FAALiYET RAPORU

Transkript

FAALiYET RAPORU

2013
FAALiYET RAPORU
TİCARET SİCİL NUMARASI: 94955/40304
GENEL MÜDÜRLÜK
SATIŞ OFİSİ
Netaş - Yenişehir Mahallesi,
Osmanlı Bulvarı No: 11, 34912
Kurtköy - Pendik, İstanbul
Buyaka 2 Sitesi, Kule 2, Kat: 15 -16
Fatih Sultan Mehmet Mahallesi,
Poligon Caddesi No: 8B, 34771
Tepeüstü - Ümraniye, İstanbul
Telefon : +90 (216) 522 20 00
Faks : +90 (216) 522 22 22
Telefon : +90 (216) 522 59 00
Faks : +90 (216) 522 59 09
NETAŞ
TELEKOMÜNİKASYON A.Ş.
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE
SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
YÖNETİM KURULU FAALİYET RAPORU
www.netas.com.tr
ORTAKLAR
6 Mart 2014 itibarıyla
• %48,59 OEP (“One Equity Partners”) Rhea Turkey Tech B.V.
• %15 Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı
• %36,41 Halka Açık Hisseler
netaş hakkında.
Bilgi ve iletişim teknolojileri alanındaki yenilikçi ve
yaratıcı çözümlerle, ulusal ve uluslararası pazarda, servis
sağlayıcılar ve kurumlara uçtan uca katma değerli çözümler,
sistem entegrasyonu ve teknoloji hizmetleri sunan Netaş,
sahip olduğu yetkinlik, geniş bilgi ve güçlü deneyimle iş
verimliliğinin artışı için çalışıyor. 47 yıllık deneyime sahip
Netaş, bilişim teknolojileri alanındaki faaliyetlerini, güçlü
bir birikime sahip yeni nesil ArGe biriminin katkılarıyla
sürdürüyor. Netaş, aynı zamanda Türk Silahlı Kuvvetleri’nin
ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, savunma iletişim ağının
modernizasyonunda da önemli bir rol oynuyor.
elde etti. Capital 500 araştırmasının 2012 sonuçlarına
göre ise Türkiye’nin en hızlı büyüyen bilişim şirketi ve
en hızlı büyüyen 18. şirketi oldu. Türk Patent Enstitüsü
tarafından yayınlanan ‘2013 Yılında En Çok Yerli Patent
Başvurusu Yapan Firmalar’ listesinde, Netaş 34 patent
başvurusu ile Telekom sektöründe 2., Türkiye çapında
ise 7. sırada yer aldı. Netaş aynı zamanda, Bilim, Sanayi
ve Teknoloji Bakanlığı’nın, en az 2 yıl faaliyet gösteren 69
ArGe merkezi arasında yaptığı 2012 yılı performans endeksi
değerlendirmesi sonucunda, “Telekomünikasyon sektöründe
en başarılı ArGe Merkezi” seçildi.
Netaş, Bilgi ve İletişim Teknolojileri alanında yenilikçi
çözümler ile müşterilerine iş fırsatları yaratan danışılacak ilk
şirket olma vizyonu doğrultusunda kamu, telekomünikasyon,
finans ve genel sektörden önde gelen şirketlere geniş bir
yelpazede hizmet veriyor. Netaş, müşterilerinin bilişim
sektöründeki gelişmeleri yakından takip etmesi ve teknolojiyi
daha verimli kullanma ihtiyacı doğrultusunda, küresel
teknoloji devleriyle stratejik iş ortaklıkları yapıyor, 200’den
fazla küresel operatör için yazılım çözümleri geliştiriyor.
Son 7 yılda, ciro bazında, yıllık ortalama büyüme oranı
(CAGR) % 23 olan Netaş; müşterilerine network, güvenlik,
tümleşik iletişim, sanallaştırma, bulut bilişim, geniş bant
erişim, savunma teknolojileri, optik ve taşıyıcı Ethernet,
GSM-R, IT entegrasyonu, stratejik dış kaynak kullanımı ve
özgün yazılım geliştirme konularında çözüm sunuyor. Netaş,
teknoloji danışmanlığından satış sonrası desteğe kadar,
Türkiye’nin yanı sıra Asya-Pasifik ülkeleri, BDT ile Afrika’daki
kurumlara, kamu ve savunma sanayisine hizmet veriyor.
Cisco’nun 2013 yılında “Kurumsal Pazarda Dünya Çapında
Yılın İş Ortağı” büyük ödülünü kazanan Netaş, Türkiye’nin
ilk 500 bilişim şirketi araştırmasında, son 6 yılda 3 kez
“Yazılım İhracatı Şampiyonu” oldu. Yine aynı araştırmada,
2012 satış gelirleriyle “Ağ Donanımı” ve “Sistem Entegratörü
– Ofis Yazılımı” olmak üzere iki ayrı kategoride birincilik
Hisselerinin yüzde 36.41’i Borsa İstanbul’da (BIST) işlem
gören şirketin başlıca ortakları arasında, yüzde 48.59 payla
OEP (One Equity Partners) RHEA Turkey Tech B.V. ve yüzde
15 payla Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı yer
alıyor.
içindekiler.
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 7
Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu
8-25
2013 Yılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 26-36
Bağımsız Denetim Raporu 38-39
Bilançolar40-41
Kapsamlı Gelir Tabloları
42
Özkaynak Değişim Tabloları 43-44
Nakit Akım Tabloları 45
Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
46
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
46-72
Diğer İşletmelerdeki Paylar
72-73
Bölümlere Göre Raporlama
74-76
Nakit ve Nakit Benzerleri
76-77
Finansal Borçlar
77
Ticari Alacaklar ve Borçlar
78-80
Diğer Alacaklar ve Diğer Borçlar
81
Stoklar81
Devam Eden Sözleşmelere İlişkin Varlıklar ve Ertelenmiş Gelirler
82
Maddi Duran Varlıklar
83-84
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 85-86
Devlet Teşvik ve Yardımları 86
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 87
Taahhütler 87-90
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 91-93
Alınan Avanslar 93
Diğer Varlık ve Yükümlülükler 94
Özkaynaklar 94-98
Satışlar ve Satılan Malın Maliyeti 99
Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri 100
Esas Faaliyetlerden Gelir/Giderler 100-101
Diğer Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 101
Finansman Gelirleri/Giderleri 101-102
Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 102-105
Pay Başına Kazanç 106
İlişkili Taraf Açıklamaları 106-107
Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 108-117
Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten
Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)
118
Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
118
Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Gerekli Olan Diğer Hususlar
119
Sayın Ortaklarımız,
Netaş Telekomünikasyon A.Ş. (“Netaş” veya “Şirket”) Yönetim Kurulu, Şirket’in 2013 yılı Faaliyet Raporu’nu
bilgilerinize sunuyor.
ArGe’mizin 40. ve şirketimizin 46. yılını kutladığımız 2013 yılı, Türkiye’nin ve Bölgenin lider sistem entegratörü olma yolunda
başarılı proje ve işbirliklerine imza attığımız bir dönem oldu.
Kamu, finans, enerji ve spor dikeylerinde başarı ile tamamladığımız büyük ölçekli sistem entegrasyon projelerinin artarak
büyümesinden memnunluk duyuyoruz. Örneğin, diğer büyük kuruluşların yanında Türkiye Futbol Federasyonu ve Adalet
Bakanlığı bilişim altyapılarının kurulmasında Netaş’ı seçti. Teknolojideki temel becerilerimiz ve bilişim teknolojileri alanında
yenilikleri yönetmedeki deneyimimizi hedeflediğimiz dikey sektörler üzerinde artan bir ivmeyle uygulayabildiğimizi,
müşterilerine iş fırsatları yaratan şirket olma vizyonumuzu gerçekleştirdiğimizi görüyoruz.
Stratejik büyüme ve müşterilerimize inovatif çözümler sunma hedeflerimiz doğrultusunda yeni bir yatırıma daha imza
atarak, ülkemiz ve bölgedeki telekomünikasyon operatörleriyle servis sağlayıcılar için yazılım çözümleri üreten Kron
Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.’nin A Grubu hisselerini satın aldık. Bu anlaşma ile telekom operatörleri ve servis sağlayıcı
şirketler için kişiselleştirilmiş çözüm ve ürünler geliştiren Kron’la birlikte, sistem entegrasyonu alanındaki yetkinliklerimizi
daha da güçlendirip, Türkiye ve bölgedeki müşterilerimize çok daha geniş bir yelpazede uçtan uca çözümler sunmayı
hedefliyoruz.
İşimize olan bağlılığımız tedarikçi ortaklarımız tarafından da takdir edilmekte. Şirketimiz 2013 senesinde Cisco’nun ‘‘Kurumsal
Pazarda Küresel İş Ortağı” seçildi. Netaş, kamu ve özel sektörde pek çok özgün projeye stratejik iş ortağı Cisco ile beraber
imza attı.
Sene içerisinde işimizdeki başarılara ek olarak, şirketimizi Kurtköy Aeropark’taki yeni teknoloji üssümüze taşıdık. En ileri
teknolojilerle donatılmış yeni merkezimize taşınmamızın Netaş’taki teknoloji inovasyonu kültürünü daha da pekiştireceğine
inanıyoruz. Yeni yerimize taşınırken kusursuz bir iş çıkararak müşteri hizmetlerinin kesintiye uğramasını minimize eden
yönetim takımını da tebrik ediyoruz.
Şirketimiz 2013 yılını beklentiler doğrultusunda kapattı. Bir önceki yıla kıyasla satış hasılatı ABD Doları bazında % 8,2
oranında arttı. Bunun yanında alınan sipariş miktarı, 2012’ye göre %26,1 artışla 403,6 milyon ABD dolarına ulaştı. 2013
yılında ortaklarımıza 37 milyon ABD Doları temettü ödendi.
Bu vesile ile ortaklarımıza, Denetim Kurulu’muza, şirket yönetimi ve çalışanlarımıza destekleri için teşekkürlerimizi sunar; 2013
Faaliyet yılına ilişkin finansal tablolarımızı onayınıza sunarız.
Saygılarımızla,
David Arthur Walsh
Yönetim Kurulu Başkanı
Netaş Telekomünikasyon A.Ş 31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine İlişkin Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu
Grubun Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu
Netaş Telekomünikasyon A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (“Grup”), İstanbul’da kurulmuş ve tescil edilmiş bir
sermaye şirketidir. Grup, haberleşme tesis ve teçhizatları üretimi ve bunların satışı, proje kurulum danışmanlığı,
yazılım, teknik destek ve bakım onarım hizmetleri, yönetim hizmetleri, bilgi merkezi hizmetleri, stratejik dış
kaynak kullanımı, uygulama faaliyetleri, iş devamlılığı ve entegre hizmetleri sunmaktadır. Şirket hisseleri Borsa
İstanbul’da işlem görmektedir. Şirket merkezi, 23 Temmuz 2013 tarihi itibarıyla İstanbul Ticaret Sicil
Müdürlüğü’nce Yenişehir Mahallesi, Osmanlı Bulvarı No:11 Esas Aeropark Binası Kurtköy, Pendik, İstanbul
adresi olarak tescil edilmiştir.
Şirket’in sermayesine doğrudan sahip olan gerçek ve tüzel kişiler aşağıdaki gibidir:
OEP RHEA Turkey
Tech B.V.
TÜRK SİLAHLI
KUVVETLERİNİ GÜÇLENDİRME
VAKFI
%15,00
%48,59
HALKA AÇIK
%36,41
28 Kasım 2013 tarihi itibarıyla Şirket, Türkiye ve bölgedeki telekomünikasyon operatörleriyle servis sağlayıcılar
için yazılım çözümleri üreten Kron Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.’ne ait 1.426.852 adet A Grubu nama
yazılı hisselerin tamamını 1.700.000 TL karşılığında devir almıştır. Bu devirde 1 adet A Grubu hisse 1,1914 TL
olarak fiyatlanmıştır. Ödeme nakit olarak yapılmıştır. İlgili hisse devri sonucu, Şirket’in A Grubu nama yazılı
hisselerinin tamamı olan ve sermayenin %10’una karşılık gelen 1.426.852 adet hisse, Şirket’e ait olmuştur. Bunun
yanı sıra, Şirket, Kron Yönetim Kurulu’nda 3 üye ile temsil edilme ve şirketin stratejik büyüme kararları
sürecinde etkin olma hakkını elde etmiştir.
8
Grubun Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu (devam)
Şirket’in bağlı ortaklıkları ve iştirakleri ile ilgili tablo aşağıdaki gibidir:
%100
%100
%10
%100
Bilişim teknolojileri alanındaki yenilikçi ve yaratıcı çözümlerle, ulusal ve uluslararası pazarda, servis sağlayıcılar ve kurumlara
uçtan uca katma değerli çözümler, sistem entegrasyonu ve teknoloji hizmetleri sunan Grup, sahip olduğu yetkinlik, geniş bilgi
ve güçlü deneyimle iş verimliliğinin artışı için çalışmaktadır. 46 yıla dayanan bir deneyime sahip Grup, bilişim alanındaki
faaliyetlerini, güçlü bir birikime sahip, yeni nesil teknolojilere hâkim ArGe biriminin katkılarıyla sürdürmektedir. Grup, aynı
zamanda Türk Silahlı Kuvvetleri’nin ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, savunma iletişim ağının modernizasyonunda da önemli
bir rol oynamaktadır.
Grup, bilişim teknolojileri alanında yenilikçi çözümler ile müşterilerine iş fırsatları yaratan danışılacak ilk şirket olma
vizyonu doğrultusunda kamu, telekomünikasyon, finans ve genel sektörden önde gelen şirketlere geniş bir yelpazede hizmet
vermektedir. Grup, müşterilerinin bilişim sektöründeki gelişmeleri yakından takip etmesi ve teknolojiyi daha verimli kullanma
ihtiyacı doğrultusunda, küresel teknoloji devleriyle stratejik iş ortaklıkları yapmaktadır. Grup, 2013 senesinde Cisco’nun
“Kurumsal Pazarda Dünya Çapında Yılın İş Ortağı” ödülünü kazandı. Bu küresel ödülün yanı sıra Grup, Avrupa, Ortadoğu,
Afrika, CIS ülkeleri ve Rusya’yı kapsayan EMEAR Bölgesi’nde, Ortadoğu, Afrika ve Rusya’nın yer aldığı gelişmekte olan pazarda
ve Türkiye’de, “Kurumsal Pazarda Yılın İş Ortağı” ünvanına sahip oldu.
Netaş müşterilerine network, güvenlik, tümleşik iletişim, sanallaştırma, bulut bilişim, geniş bant erişim, savunma teknolojileri,
optik ve taşıyıcı Ethernet, GSM-R, IT entegrasyonu, stratejik dış kaynak kullanımı ve özgün yazılım geliştirme konularında
çözümler sunmaktadır. Şirket, teknoloji danışmanlığından satış sonrası desteğe kadar, Türkiye’de, kurumsal pazar, telekom,
kamu kurum ve kuruluşları ile savunma sanayine hizmet verdiği gibi, Asya-Pasifik ülkeleri, Bağımsız Devletler Topluluğu ile
Afrika’daki kurumlara da çözümler sunmaktadır.
9
Sermaye Yapısı
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
ORTAKLAR
OEP RHEA (*)
TSKGV (**)
Halka açık
TOPLAM
PAY ORANI %
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
48,59
31.517.570
31.517.570
15,00
9.729.720
9.729.720
36,41
23.617.510
23.617.510
100,00
64.864.800
64.864.800
(*) OEP RHEA Turkey Tech B.V.
(**) Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı
31.12.2013 tarihi itibarıyla OEP RHEA Turkey Tech B.V. 23.351.330 adet A-tipi ve 8.166.240 adet B-tipi hisse sahibi olarak
Şirket içindeki toplam payların %48,59’unu temsil etmektedir.
Yönetim Ve Denetim Kurulu Üyeleri
31 Aralık 2013 itibarıyla Şirket Yönetim ve Denetim Kurulu üyeleri aşağıda sunulmuştur.
Yönetim Kurulu Üyeleri:
YÖNETİM KURULU BAŞKANI
YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI
ÜYE
ÜYE
ÜYE
ÜYE
ÜYE
ÜYE
David Arthur Walsh
M. Cumhur Özdemir
Joseph Patrick Huffsmith
Memet Yazıcı
Alpaslan Korkmaz (Bağımsız)
Ali Z. Tigrel (Bağımsız) (6 Haziran 2013 tarihine kadar)
Charles Daniel Vogt (18 Temmuz 2013 tarihine kadar)*
Haluk Kaya (Bağımsız) (6 Haziran 2013-31 Aralık 2013 tarihleri arası)**
Şirketin 06 Haziran 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında, Yönetim Kurulu üyeliklerine aday gösterilen ve adaylık için
muvafakatları ve bağımsız üyeler için bağımsızlık beyanları alınan David A. Walsh, Joseph P. Huffsmith, M. Cumhur Özdemir,
Alpaslan Korkmaz (Bağımsız Üye), Charles D. Vogt, Memet Yazıcı ve Haluk Kaya’nın (Bağımsız Üye) 3 yıllık süre için Yönetim
Kurulu Üyesi olarak seçilmelerine karar verilmiştir.
* Şirketin Yönetim Kurulu üyelerinden Charles Daniel Vogt 18 Temmuz 2013 tarihi itibarıyla görevinden istifa etmiştir.
**Şirketin Yönetim Kurulu üyelerinden Haluk Kaya 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla görevinden istifa etmiştir.
10
Yönetim Ve Denetim Kurulu Üyeleri (devam)
Denetim Kurulu:
Şirket, 6 Haziran 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Türk Ticaret Kanunu’nun üçüncü bölümünde yeniden
düzenlenmiş olan denetlemeyle ilgili maddelere istinaden, Denetim Kurulu’nun feshedilmesine karar vermiştir.
Grup Yönetim Kadrosu
C. Müjdat Altay
Genel Müdür
M. İlker Çalışkan
Genel Müdür Yardımcısı – Finans ve Bilgi Sistemleri
Ahmet Orel
Genel Müdür Yardımcısı ve Genel Sekreter
Gönül Kamalı
Genel Müdür Yardımcısı – Taşıyıcı Sınıf Ağ Teknolojileri
Ayşe Doğruöz
Genel Müdür Yardımcısı – İnsan Kaynakları
Ömer Seyrek
Genel Müdür Yardımcısı – Operasyon
Kamil Orman
Genel Müdür Yardımcısı – Kamu ve Savunma Sistemleri Satış
Ali İhsan Kuralkan
Genel Müdür Yardımcısı – Uluslararası Operatörler Satış
M. Ali Tombalak
Genel Müdür Yardımcısı – Kurumsal Satış
M. Necmi Ön
Genel Müdür Yardımcısı – Çözüm Uygulamaları
Osman Nuri Ertürk
Genel Müdür-BDH
Şeniz Tarımcan
Muhasebe ve Kontrol Direktörü
Selcan Taşkıran
Pazarlama ve İş Geliştirme Direktörü
Ömer Aydın
Savunma Sistemleri Araştırma ve Geliştirme Direktörü
Öner Tekin
Bilişim Teknolojileri Geliştirme Direktörü
Pınar Beyzatlar Güvener
Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Vizyon, Temel Değerler, Kalite Politikası
Vizyon:
Bilgi ve iletişim teknolojileri alanında yenilikçi çözümler ile müşterilerine iş fırsatları yaratan danışılacak ilk şirket olmak.
Temel Değerler:
Müşterilerimiz itici gücümüzdür.
Çalışanlarımız en kıymetli kaynağımızdır.
Kalite her alandaki hedefimizdir.
İnovasyon geleceğimizin güvencesidir.
Sorumluluk ve dürüstlük, yaptığımız her işin temelini oluşturur.
11
Vizyon, Temel Değerler, Kalite Politikası (devam)
Grup’un ileriye yönelik stratejisi kendi dikey çözümleriyle Türkiye ve çevreleyen bölgede müşterileri için yeni fırsatlar ve artan
verimlilik sağlayan bir “Sistem Entegratörü ve BİT servis şirketi” olmaktır.
Kalite Politikası:
Grup’un vizyonu doğrultusunda, müşterilerine en üst düzeyde değerler yaratmak için “Mükemmelliği” hedefleyen uluslararası
standartlara uygun olarak kurulan, verilere dayalı kalite yönetim sisteminin sürekli iyileştirmelerle devamlılığını sağlamaktır.
Sürekli iyileştirmelerle, “Mükemmelliğin” sağlanması tüm Netaş çalışanlarının sorumluluğudur.
Kâr Dağıtım Politikası Ve 2012 Yılının Kâr Dağıtımı
Grup’un kâr dağıtım politikası; Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) düzenlemeleri ve tebliğleri çerçevesinde, Grup’un işletme
sermayesi ihtiyaçları göz önüne alınarak, pay sahiplerinin yatırımlarına makul bir getiri sağlanmasıdır. Grubun kârına katılım
konusunda imtiyaz yoktur, kâr dağıtım usulü Esas Sözleşme’nin 22. maddesinde açıklanmıştır.
ArGe Çalışmaları
Netaş’ın Türkiye’nin en büyük sistem entegratörü konumuna gelmesinde, ArGe Merkezi’nin rolü büyüktür. Bugün, Netaş ArGe
Merkezi, katma değer sağlayan çözümleri dünya ile yarışacak hatta öncü olacak şekilde geliştirmektedir.
Netaş ArGe Merkezi bir yıllık faaliyet dönemi içinde;
Çoklu ortam ve VoIP teknolojileri,
IP güvenlik çözümleri,
4G – LTE teknolojisi,
Büyük veri analizi,
M2M’de sektörel çözümleri
gibi yeni nesil teknoloji ve uygulamalara odaklanarak “dünyada ilk”ler arasına giren ArGe projeleri gerçekleştirmiştir. Ayrıca
ArGe projesi yenilik sınıflandırması açısından “Türkiye için yeni bir ürün geliştirilmesi” kapsamına giren birçok proje Netaş
laboratuarlarında yürütülmektedir.
Netaş ArGe Merkezi projeleri kapsamında, 2013 yılında, toplam 34 adet patent başvurusu yaparak Türk Patent Enstitüsü
tarafından yayınlanan “En Çok Yeni Patent Başvurusu Yapan Firmalar” listesinde telekom sektöründe 2., Türkiye genelinde
ise 7. Sırada yer almıştır. Ayrıca, uluslararası SCI-indeksli 3 makale, 3’ü ulusal 7’si uluslararası bildiri olmak üzere toplam 13
bilimsel yayın üretilmiştir.
12
ArGe Çalışmaları (devam)
Netaş ArGe Merkezi’nin Genband, Avaya, Kapsh CarrierCom, Microsoft gibi uluslararası sektör lideri firmalara verdiği ArGe
hizmeti, Netaş’a son 6 yılda 3 kez yazılım ihracatı şampiyonluğu getirmiştir. Netaş ArGe Merkezi’nin geliştirdiği ürünlerde
ve uluslararası firmalara verdiği ArGe hizmetinde rekabet gücü, kalifiye eleman, kalite, verimlilik ve üretkenlik alanlarındaki
üstünlüğü ile sağlanmıştır.
Bu üstünlüğünü sürdürebilmek için, tüm çalışanlarını inovasyon sürecine dahil etmek üzere ortam oluşturan Netaş, ayrıca
Üniversite-Sanayi işbirliğine ve “açık inovasyon”a önem vermektedir. Bir yıllık faaliyet döneminde, Üniversite-Sanayi
işbirliğini artırmaya yönelik, Boğaziçi Üniversitesi ve Sabancı Üniversitesi, Özyeğin Üniversitesi, Yeditepe Üniversitesi, YTÜ,
İTÜ, ODTÜ ve Gazi Üniversitesi ile çalışmalar yapılmıştır.
2013 yılında Netaş, üniversitelerle yakın ilişkisi ve yukarıda belirtilen işbirliği yaklaşımıyla, yetkinliklerini artırmak için
doktoralı çalışan sayısını 13’e çıkarmıştır.
Bir yıllık faaliyet döneminde, Netaş ArGe Merkezi’nde çalışan sayısı 638’e yükselmiştir.
Teşvikler
Grup, 5746 sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun çerçevesinde sağlanan teşvik ve
muafiyetlerden yararlanmaya 24 Kasım 2008 tarihinden itibaren hak kazanmıştır.
Bu kapsamda Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 31,3 Milyon TL tutarında ArGe teşvikinden doğan kurumlar vergisi
indirimine hak kazanmıştır, bu tutarın 5,1 Milyon TL’si 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kullanılmıştır. (31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla 2012 yılından doğan teşvik tutarı 35,0 Milyon TL, 2010 ve 2011 yıllarından doğan teşvik tutarı 82,9 Milyon TL olup,
31 Aralık 2012 itibarıyla tamamı kurumlar vergisi indiriminde kullanılmıştır).
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’un 5746 No’lu Kanun kapsamında yararlandığı Gelir Vergisi teşvik
tutarı 5,3 Milyon TL (31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi: 5,6 Milyon TL); 5746 ve 5510 No’lu Sosyal Sigortalar
ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu kapsamında yararlandığı toplam Sigorta İşveren Payı teşvik tutarı ise 4,5 Milyon TL’ dir (31
Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi: 4,4 Milyon TL).
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde araştırma ve geliştirme faaliyetleri kapsamında TÜBİTAK’tan nakit alınan
devlet teşviği tutarı 3,3 Milyon TL olup; 1,4 Milyon TL’si Satışların Maliyeti, 1,9 Milyon TL’si Esas Faaliyetlerden Gelirler
hesap grubunda gösterilmiştir (31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi: 4,8 Milyon TL olup; 1,8 Milyon TL’si
Satışların Maliyeti, 1,6 Milyon TL’si Diğer Faaliyetlerden Gelirler hesap grubunda gösterilmiş olup, alınan 1,4 Milyon TL Diğer
Dönen Varlıklardan mahsup edilmiştir).
Dönem İçerisinde Yapılan Bağış Ve Yardımlar
2013 yılında yapılmış olan bağış ve yardım bulunmamaktadır.
13
İnsan Kaynakları Uygulamaları
A- Performans Yönetimi
Grup, bilişim sektörünün hızlı ve sürekli değişen pazar şartlarında, genç ve dinamik çalışanlardan da aldığı güçle faaliyetlerini
sürdürmektedir.
Çalışanların, güçlü ve gelişime açık yönlerini belirlemek, yaratıcılık ve etkinliklerini artırmak, fırsat eşitliği yaratmak,
bu doğrultuda eğitim ve kariyer planlamalarına ışık tutmak için tüm yıla yayılan bir performans değerlendirme sistemi
bulunmaktadır.
Ödüllendirme, her çalışanın görev, rol ve sorumlulukları çerçevesinde belirlenen “Key Performance Indicator” (KPI) ölçütü
temel alınarak yapılan görüşmeler neticesinde oluşur.
Grup, rekabetçi ücretlendirme ve sosyal yardım programları hazırlar, çalışanların bilgi ve becerilerini “Temel Yetkinlikler”
tanımları doğrultusunda değerlendirir. Performans yönetim sürecinde ve kariyer gelişimi boyunca, çalışanlara yetkinliklerini
değerlendirme ve geliştirme konularında fırsatlar sunulur.
B- Rakamlarla Çalışanlarımız
Yaş ortalaması 32 ve %20’si kadın olan Grup’ta, 31.12.2013 itibarıyla toplam çalışan sayısı 1.956’dır. 31 Aralık 2012
tarihindeki çalışan sayımız 1.653’tü.
2013 Cinsiyet Dağılımı:
%80 ERKEK
%20 KADIN
Çalışan Sayısı artışı 2012-2013:
1956
2000
1653
1500
1000
940
867
674
914
2013
500
112
0
BDH
14
2012
102
PROBİL
NETAŞ
TOPLAM
İnsan Kaynakları Uygulamaları (devam)
B- Rakamlarla Çalışanlarımız (devam)
2013 Eğitim Dağılımı:
%3
%23
%14
%11
%49
%49 LİSANS
%3
%14 ÖN LİSANS
%11 DOKTORA & Y. LİSANS
İLKÖĞRETİM
%23 LİSE
C- Çalışanlara Sağlanan Yan Haklar
Grupta, 2012 Ekim ayında “Esnek Yan Haklar Uygulaması” devreye alınmıştır. Bu uygulama için Eylül 2012’de
BenefitBanafit.com portali hizmete girmiştir. Bu site, çalışanların farklı tercih ve ihtiyaçları doğrultusunda, belirlenen limitler
çerçevesinde, kendi yan haklar paketlerini seçmelerine olanak tanımaktadır.
Çalışanlar Esnek Yan Haklar planından toplamda 12 farklı yan hak arasından seçim yapabilmişlerdir. Yan haklar içinde 3 farklı
sağlık sigortası alternatifi, bireysel emeklilik fonu, tatil paketi ve temel harcamalara yönelik hediye çekleri bulunmaktadır.
Esnek yan haklar kapsamındaki seçenekler, anket yoluyla toplanan geri bildirimlerin sonucuna göre oluşturulmuştur.
Yan haklar içinde 3 farklı sağlık sigortası alternatifi, bireysel emeklilik fonu ve temel harcamalara yönelik hediye çekleri
bulunmaktadır.
Esnek Yan Haklar kapsamı dışında belli görev tariflerine göre sağlanan diğer yan haklar;
Özel Sağlık Sigortası
Ferdi Kaza Sigortası
Öğle Yemeği
Doğum / Ölüm / Evlenme gibi durumsal yardımlar
Belli görev tariflerine göre sağlanan diğer yan haklar ise;
Şirket Aracı ve Benzin / Servis
Cep Telefonu
15
İnsan Kaynakları Uygulamaları (devam)
D- Ödüllendirme Sistemi
2013 yılının ilk yarısında mevcut ödüllendirme sisteminin güncellenmesi çalışmalarına başlanmış ve bu doğrultuda farklı
alternatifler ve tedarikçiler ile ilgili araştırmalar yapılmıştır. Bilgi Teknolojileri ve İnsan Kaynakları departmanlarının yapmış
olduğu çalışmalar neticesinde, 2013 yılının ikinci yarısında devreye alınan yeni ödüllendirme sisteminde çalışanların mevcut
puanlarının biriktiği ve farklı seçenekler arasından seçim yaparak bu puanları harcayabildikleri ödüllendirme portalinin hayata
geçirilmesi sağlanmıştır. Daha önce ödüllendirme sisteminde iki farklı hediye çeki seçeneği yer almaktaydı. Yeni sistemde
ise 8 farklı hediye çeki opsiyonu ile hobi, bakım, heyecan, yemek ve otel gibi kategorilerde çok farklı aktivite seçenekleri yer
almaktadır.
Grup’un Yeni Yerleşkeleri
Grup, 2013 senesinde Kurtköy Aeropark, Tepeüstü Buyaka ve Orhanlı olmak üzere 3 farklı ofis alanına taşınmasını
tamamlamıştır.
Şirket’in Genel Müdürlüğü Kurtköy Aeropark’a taşınmıştır. Genel Müdürlük birimlerinin ve toplam 750 kişinin çalıştığı yeni
komplekste, 4G LTE Laboratuvarı, savunma sanayiinin iletişim ihtiyaçlarına çözüm geliştiren Savunma Laboratuvarı, dünya
çapında 200’ün üzerinde GSM operatörünün kullandığı yazılımların geliştirildiği bir Çoğulortam ve Yeni Nesil Şebekeler
Laboratuvarı konumlandırılmıştır.
Şirket’in yeni veri merkezi uluslararası standartlara uygun olarak inşa edilmiş, enerji verimliliği ve çevre duyarlılığı ön planda
tutulmuş, soğutma, yangın sistemleri, veri merkezi sunucu ve veri depolama altyapısı maksimum verimlilikle çalışacak şekilde
tasarlanmıştır. Veri merkezinde enerji verimliliği için, şu an Türkiye’de çok az veri merkezinde kullanılan ‘Soğuk Koridor’ yapısı
uygulanmış ve böylece sadece sistemlerin ihtiyacı kadar ve belirli bir alanda gerekli soğutma uygulanarak enerji kaybının
önüne geçilmiştir. Yeni veri merkezine geçiş aşamasında sanallaştırma teknolojisi kullanılarak, sunucu ve veri depolama
altyapısının da daha verimli kullanılması sağlanmış ve bu sayede enerji maliyetlerinde de önemli oranda düşüş kaydedilmiştir.
Probil’in Genel Müdürlüğü Orhanlı’ya, Netaş satış ofisi ise Tepeüstü Buyaka’ya taşınmıştır.
Yönetim Kurulu İle Denetim Kurulu Üyelerine Sağlanan Mali Haklar
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerinde Yönetim ve Denetim Kurulu Üyeleri’ne ödenen ve
sağlanan faydalar sırasıyla 0,5 Milyon TL ve 0,5 Milyon TL’dır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Yönetim ve Denetim Kurulu Üyeleri’nin Grup’tan kullanmış olduğu kredi
bulunmamaktadır.
16
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Üst düzey yöneticiler, Grup’un Genel Müdürler ve Genel Müdür Yardımcıları’ndan oluşmaktadır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerinde üst düzey yöneticilere ödenen ve sağlanan faydalar
sırasıyla 5,1 Milyon TL ve 4,9 Milyon TL’dır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdürleri’nin Grup’tan kullanmış
olduğu kredi bulunmamaktadır. Grup, Genel Müdür Yardımcıları ve Genel Müdürleri’nin ücretlerine ilave olarak ikramiye ve
prim ödemeleri yapmaktadır.
2013 Yılında Sektörel Gelişmeler
Dünyada Pazar Eğilimleri
Küresel pazar araştırmaları ve danışmanlık şirketi Gartner’ın verilerine göre 2012 yılında, bilişim sektörü %1.2 büyüme oranı
ile 3.6 trilyon ABD doları büyüklüğe ulaşmıştır. 2013 yılında özellikle gelişmekte olan teknolojilere olan ilginin artması,
sektörde yeni büyüme alanları yaratırken, iş modellerindeki değişimlerin de yatırım koşullarını iyileştirdiği görülmüştür.
Şirketlerin bulut bilişim, sosyal medya, mobil ve bilgi yönetimi gibi konularda yapacakları yatırımların, geleceklerine yön
vereceği dikkat çekilen araştırmalarda PC, tablet, akıllı telefon ve yazıcı gibi cihaz harcamalarının da 2013’te 2012 yılına göre
%7.9 oranında artarak 718 milyar dolara erişeceği belirtilmektedir.
Bu gelişmeler çerçevesinde, yine Gartner’ın yayınladığı raporda, dünyada 2013 yılında bilişim teknolojileri alanındaki bütün
harcamaların 3.8 trilyon doları bulacağı tahmin edilmektedir. Buna paralel olarak, sektörün 2016 sonuna dek yıllık ortalama
%4’lük bir büyüme hızı yakalaması ve 4.2 trilyon dolar tutarında bir büyüklüğe ulaşması öngörülmektedir. Söz konusu
büyümeyi yukarıda değindiğimiz gibi gelişmekte olan teknolojiler ve bu teknolojilerin özellikle yazılım ve Bilgi Teknolojileri
(BT) hizmetleri segmentlerindeki etkilerinin tetiklemesi beklenmektedir.
Diğer taraftan, yakınsama teknolojilerindeki gelişmeyle birlikte, dünyada mobil iletişim pazarında çok hızlı bir büyüme
gözlenmektedir. Sektörde bu yıl mobil iletişimin yanısıra, bulut teknolojisinde de kayda değer bir büyümenin gerçekleştiği,
gerek servis sağlayıcılar, gerekse kullanıcılar açısından bu alandaki yatırımların arttığı söylenebilir.
2012 yılında mobilite, genişbant, makineler arası iletişim, sanallaştırma, 4G-LTE ve bulut bilişim gibi gelişmekte olan
teknolojiler, bilişim sektörünün belli bir kısmına dokunmakla kalmayıp donanım, yazılım, servis ve telekom gibi farklı
segmentlerin tamamı üzerinde etkili olmuştur. Bu etki, 2013 yılında da söz konusu segmentlerde artarak sürdü ve sonuç olarak
sektörün büyümesi üzerinde hızlandırıcı bir etki yaratmıştır.
Türkiye’de Pazar Eğilimleri
Türkiye’de bilişim sektörü 2012 yılında yaklaşık 56 milyar TL’lik bir hacime ulaşmıştır. Türkiye Bilişim Derneği’nin yaptığı
tahminler doğrultusunda, sektörün 2013 yılı sonu itibarıyla yaklaşık 66 milyar TL’lik bir büyüklüğe ulaşacağı öngörülmüştür.
Yaklaşık %18’lik bir büyümeyi işaret eden bu oran, sektörün sürekli büyüme trendinde olduğunun açık bir göstergesidir.
17
2013 Yılında Sektörel Gelişmeler (devam)
Türkiye’de Pazar Eğilimleri (devam)
Bilgi Teknolojileri ve İletişim Kurumu’nun 2013 3. çeyrek raporuna göre, 2008 yılında yaklaşık 6 milyon genişbant internet
abonesi bulunmaktayken beş yılda dört buçuk kattan fazla artışla 2013 yılı üçüncü çeyrek sonu itibarıyla 33,7 milyona
yaklaşmıştır. 2012 yılı üçüncü çeyrekte 40,3 milyon olan 3G abone sayısı da 2013 yılı üçüncü çeyrekte 47,5 milyona
ulaşırken 3G hizmetiyle birlikte mobil bilgisayardan ve cepten internet hizmeti alan abone sayısı da aynı dönemler arasında
22.583.983’den 25.492.162’ye yükselmiştir. 2013 üçüncü çeyrekte toplam mobil internet kullanım miktarı ise 38.944 TByte
olarak gerçekleşmiştir.
Türkiye’de, toplam bilgi teknolojileri harcamalarının %60’ını alan donanım segmentinin, sektördeki ağırlığının giderek azalması
beklense de pazarın bir süre daha bu özelliğini koruyacağı tahmin edilmektedir. Ancak, donanıma oranla sektörde daha küçük
yer tutan yazılım ve bilgi teknolojileri servisleri segmentlerinin, pazarın evriminin paralelinde ve yeni teknolojilere yönelik
ilginin artmasıyla birlikte hızlı bir şekilde büyümesi beklenmektedir. Kurumların bulut bilişim, iş uygulamaları, mobilite, veri
merkezi, veri analitiği, yönetilebilir hizmetler gibi hizmetlere olan ilgisi de bu görüşü desteklemektedir.
Bilgi teknolojilerinin itici gücünün ekonomi modeline eklenerek, robotik, nano teknoloji, tele tıp, M2M, akıllı şehirler, akıllı
şebekeler gibi bilişim alanlarına yönelinmesiyle, bilgi teknolojileri sayesinde, Türkiye’nin sadece iç pazarın değil, dış pazarların
da teknoloji ürün ve hizmet ihtiyacına yanıt verebilir hale gelmesi sağlanmış olacaktır. Bu doğrultuda bilişimde önümüzdeki
dönemlerde yakından takip edilecek ana stratejik alanlar; genişbant erişim, hizmet ve yazılım alt sektörlerinin gelişimi, sektörel
çözümler ve yeni nesil teknolojilere yatırımla bilişimin iş dünyasına nüfuzunun arttırılması olarak özetlenebilir.
2013 Senesinin Başarılı Projeleri
Savunma Sanayi Müsteşarlığı’nın liderliğinde, Askeri, Kamu Güvenliği ve Sivil Uygulamalar için Dördüncü Nesil (4G)
Haberleşme Teknolojisi Geliştirme Projesi (ULAK) sözleşmesi imzalanmıştır. ULAK projesiyle, Türkiye’de ilk kez 4G
teknolojisine sahip baz istasyonları, yurt içi olanaklarla, hem yazılım hem de donanım bileşenleri ile birlikte geliştirilerek
telekom ve mobil operatörlerin kullanımına sunulacaktır.
Adalet Bakanlığı’nda hayata geçirilen, mahkeme salonları ve cezaevlerini birbirine bağlayan Ses ve Görüntü Bilişim Sistemi’nin
ülke çapında kurulumu 2013 yılında tamamlanmıştır. Bu sayede, yaklaşık 3.000 mahkeme salonu, video konferans sistemiyle
birbirine bağlanmıştır.
Grup, 2013 senesinde Türkiye Futbol Federasyonu ile tüm Türkiye’deki 28 stadyumun e-biletleme ve güvenliğinin
sağlanmasını da içeren BİT altyapısını modernize etmek için kontrat imzalamıştır.
Bankacılık ve finans sektöründe, Türkiye’nin en büyük bankalarının şubeleri arasında bütünleşik iletişim altyapılarının bulut
teknolojilerine taşınması projeleri başarıyla tamamlanmıştır. Projeler, ölçekleri ve teknolojik mimarileriyle, dünya genelinde ilk
olma özelliğini taşımaktadırlar.
Grup, Enerji sektöründe Akıllı Şebeke çözümlerine yaptığı yatırımla, Aydem için “Otomatik Sayaç Okuma Sistemi (OSOS)”
projesini hayata geçirmiştir. Projeyle birlikte arızalara en hızlı şekilde müdahale edilerek müşteri memnuniyetinin artırılması,
güç parametrelerinin izlenip geleceğe yönelik talep tahmininde bulunulması ve bu göstergelere göre işletme ve yatırım
18
2013 Senesinin Başarılı Projeleri (devam)
organizasyonlarının gerçekleştirilmesi, kayıp kaçak oranının en aza indirilmesi ve işletme maliyetlerinin azaltılmasına katkıda
bulunulmaktadır.Grup kurumsal pazarda sahip olduğu uçtan uca teknolojik çözüm yetkinliğini, Türk ekonomisinin temel taşı
olan KOBİ’lerin hizmetine sunmak amacıyla Microsoft’un tüm dünyada yaygın bir şekilde kullanılan ERP çözümü Dynamics
NAV’ı, tamamen Türk mevzuatlarına uygun bir şekilde yerelleştirerek, “Netaş Dinamik” adıyla büyüyen işletmelerin hizmetine
sunmuştur.
İç Kontrol Sistemi Ve İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri IV, 56 No’lu Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin
Tebliği’nde belirtildiği üzere, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesi için Grup
bünyesinde bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinden oluşan bir Denetim Komitesi oluşturulmuştur.
Grup, faaliyette bulunduğu sektörün ve iş süreçlerinin ortaya çıkardığı operasyonel, finansal ve uyumdan kaynaklanan riskleri
tespit etmek, tespit edilen risklere karşı önlem almak veya riski bertaraf etmek amacıyla iç kontrol faaliyetleri yürütmektedir. İç
kontrole yönelik yapılan çalışmalar; süreçlerin etkinliğini artırmak, iş akışlarını belirli prosedürlere bağlı kılarak yapılan tüm
işlerde aynı veya benzer uygulamalara başvurmak, görev, rol ve sorumlulukların işleyişine katkıda bulunmak, bölümler arası
koordinasyonu artırmak, kanun, tüzük ve yönetmeliklerde belirlenen kurallara tam uyumu sağlamak ve bunları denetlemektir.
Finansal Performans
A- Siparişler
1 Ocak – 31 Aralık 2013 döneminde, müşterilerden alınan siparişlerin toplamı 767,4 Milyon TL olmuştur (1 Ocak – 31 Aralık
2012: 566,7 Milyon TL). Alınan siparişler özellikle kamu sektöründeki büyümeye paralel olarak geçen yılın aynı dönemine
göre dolar bazında %35,4 artmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kayıtlı siparişler toplamı 328,5 Milyon TL’dır. Yıllar itibarıyla
alınan ve kayıtlı siparişlerin değişimi aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
800
700
600
500
400
300
200
100
0
767,4
Alınan Siparişler
566,7
328,5
Kayıtlı Siparişler
174,5
Aralık'12 (kümülatif)
Aralık'13 (kümülatif)
19
Finansal Performans (devam)
B- Gelir Tablosu Analizi
Grup’un, 2013-2012 faaliyetleri ile ilgili özet veriler aşağıdaki tablodaki gibidir:
Gelir Tablosu Özeti
Aralık’12 (kümülatif)
Aralık’13 (kümülatif)
Satış gelirleri (Milyon TL)
550,2
631,5
Brüt kar mârjı
%10,9
%10,4
Operasyon giderleri (Milyon TL)*
38,9
52,0
Operasyon kârlılığı
%3,8
%2,1
Faiz Vergi ve Amortismandan Önceki
Kâr (“FVAÖK”) Marjı**
%5,1
%3,9
* Yönetim raporlaması olarak diğer gelirler hesap gruplarında muhasebeleştirilen ArGe teşvik gelirleri operasyon
giderlerinden düşülmüştür.
** FVAÖK marjının hesaplanmasında, operasyon kârlılığına amortisman ve itfa payları dâhil edilmektedir.
Grup’un satış gelirleri 2013 senesinde kamu sektörü satışlarındaki artışa paralel olarak, bir sene önceye göre %15 artmıştır.
Grup 2013 senesi için bütçelemiş olduğu satış gelirlerinin tamamını gerçekleştirmiştir.
Grup 2013 senesini %10,4 brüt kâr marjı ile kapatmıştır. Sektörün kâr marjlarında yaşanan daralmadan dolayı yıldan yıla TL
bazında %9’luk bir düşüş görülmektedir.
Grup’un operasyon kârlılığı, 2013 senesinde başlayan kira giderleri ve büyüme amaçlı yatırımlar nedeniyle, 2013 sonunda bir
sene önceye göre 9,1 Milyon TL azalmıştır.
Grup, 2013 sene sonu için bütçelenmiş olan FVAÖK rakamını gerçekleştirmiştir. FVAÖK rakamının 2012 senesine göre 3,6
Milyon TL daha az olmasının en temel sebebi ise 2013 senesinde taşınılan iş yerlerine dair olan 3,7 Milyon TL’sı tutarındaki
kira giderleridir. Eğer gelir tablosu 1,6 Milyon TL tutarındaki bir kerelik taşınma giderlerinden arındırılırsa, Grup’un normale
indirgenmiş FVAÖK marjı %4,0 olarak hesaplanmaktadır. Grup’un satış gelirlerinin kırılımı aşağıdaki gibidir:
Satış gelirleri (Milyon TL)
2013
2012
Yurtiçi Satışlar
547,7
467,7
Yurtdışı Satışlar
83,8
82,5
631,5
550,2
TOPLAM
20
B- Gelir Tablosu Analizi (devam)
Grup’un satış gelirlerinin %13,3’ünü oluşturan yurtdışı satışlarının coğrafi kırılımı aşağıdaki gibidir:
Yurtdışı Satış Kırılımı
%4
%6
%9
%13
%68
%68 AMERİKA
%6 G. ASYA
%13 AVRUPA
%4 DİĞER
%9 CIS
Grup Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet
bölümü bulunmaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde aşağıdaki kırılımlar ile birlikte faaliyet
kârları dikkate alınmaktadır.
Sistem
Entegrasyonu
Savunma
Sanayii
Teknoloji
Geliştirme ve
Çözümleri
Toplam
Satış gelirleri
526,8
45,3
59,4
631,5
Satışların Maliyeti
(477,2)
(34,7)
(54,2)
(566,1)
Brüt Kar
49,6
10,6
5,1
65,4
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
(33,7)
(1,5)
-
(35,2)
Genel yönetim giderleri
(16,6)
(1,4)
-
(18,0)
-
-
(0,7)
(0,7)
(0,7)
7,7
4,4
11,5
Milyon TL
Araştırma ve geliştirme giderleri
Bölüm Faaliyet Kârı
C- Bilanço Analizi
Ticari alacaklar
Şirket’in iflas koruma kapsamındaki Nortel Networks Corporation ve şirketlerinden olan alacaklarının tahsil kabiliyeti ve
süreleri konusunda belirsizlik bilanço tarihi itibarıyla devam ettiği için karşılık ayrılmamıştır. Şirket, 24 Nisan 2013 tarihinde,
iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerine olan borçları ile ilgili olarak 277.820 ABD Doları mahsuplaşma ve Nortel
Networks Limited şirketine 5.282.370 Kanada Doları ödeme yapmıştır. Şirketin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, doğrudan ve
dolaylı ilişkisi bulunduğu iflas koruma kapsamındaki Nortel şirketlerinden olan ticari alacakları ve borçları sırasıyla 36,4
Milyon TL ve 7,2 Milyon TL’dir. (31 Aralık 2012: 30,9 Milyon TL ve 15,9 Milyon TL)
21
C- Bilanço Analizi (devam)
Borç yapısı
31 Aralık 2012 itibarıyla, 26,9 Milyon TL olan finansal borçlar toplamı 31 Aralık 2013 itibarıyla 184,3 Milyon
TL’na yükselmiştir. Alınan banka kredilerinde artış ihtiyacının en büyük iki sebebi taşınmaya bağlı giderler ve
büyük kamu projelerinin finansmanıdır.
Milyon TL
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
181,2
25,1
Faizsiz spot kredileri
3,1
1,8
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar
0,0
0,1
184,3
27,0
Kısa vadeli banka kredileri
Toplam
31 Aralık 2013 itibarıyla mevcut kısa vadeli banka kredilerinin yapısı şu şekildedir:
Kısa vadeli banka kredileri
Tutar
Vade Tarihi
Alınan Kredi Para Cinsi
Faiz Oranı
30,0 Milyon TL
115,2 Milyon TL
18,9 Milyon TL
17,1 Milyon TL
2014-1.Ç
O/N
2014-3.Ç
2014-3.Ç
TL
TL
EUR
ABD Doları
%9,00
%8,75
%3,25
%3,25
D- Nakit Akışı Analizi
Grubun 2013 senesi içerisinde işletme faaliyetlerinden kaynaklı 168,0 Milyon TL nakit çıkışı olmuştur. Aynı dönem içerisinde
Grup 71,0 Milyon TL temettü ödemesi, 25,3 Milyon TL sabit kıymet alımı, 1,7 Milyon TL iştirak alımı için kullanılmıştır. Sabit
kıymet alımlarının çoğu taşınma dolayısıyla yapılan yatırımlardan kaynaklanmaktadır.
22
E- Temel Mali Oranlar
Likidite
Oranları
Kaldıraç
Rasyoları
Kârlılık
Oranları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Cari Oran
1,42
1,95
Asit Test Oranı
1,29
1,81
Toplam Borçlar / Özsermaye
2,33
1,03
Toplam Borçlar/Toplam Aktifler
0,82
0,45
Kısa Vadeli Borçlar/Toplam Aktifler
0,57
0,39
Uzun Vadeli Borçlar/Toplam Aktifler
0,03
0,03
Özkaynaklar/Toplam Aktifler
0,35
0,44
Brüt Kâr Marjı
%10
%11
Net Kâr Marjı
%0,3
%4,4
Özkaynak Kârlılığı
%0,8
%7,9
Toplam Aktif Kârlılığı
%0,3
%3,5
Faaliyet Kârı
%0,3
%4,6
F- Yatırımcı Bilgileri
Hisse bilgisi
Tescil tarihi: 03.03.1967
Hisse sayısı: 01.01.2012-06.08.2012 tarihleri arasında 6.486.480; 06.08.2012
31.12.2012 tarihleri arasında 64.864.800 adet (Beher payın nominal değeri 1 TL’dir.)
Halka arz tarihi: 15.03.1993
Halka açıklık oranı: %36,41
ENDEKS
2013-1.Ç
2013-2.Ç
XU050
XU050
2013-3.Ç
2013-4.Ç
XU050
XU100
Şirket hisseleri 2013 senesinin 4. çeyreğinin başından beri XU100 endeksinde işlem görmektedir.
23
F- Yatırımcı Bilgileri (devam)
Hisse başına kazanç
31 Aralık 2013 tarihinde hisse başına kazanç 0,0339 TL olarak gerçekleşmiştir. Hisse başına kazancın geçmiş
yıllar itibarıyla değişimi aşağıda özetlenmiştir:
TL
Hisse Başına Kazanç
Ödenen Brüt Temettü
2010
0,3547 (*)
17.837.820
2011
0,2771 (*)
37.852.961
2012
0,3754(*)
71.027.746
(*) Hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını
geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilmiştir.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören Şirket hisselerinin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kapanış değeri 5,38
TL’dir. (31 Aralık 2012: 10,95 TL) 31 Aralık 2012 tarihinde Şirket’in 710,0 Milyon TL olan pazar değeri, 31 Aralık 2013 tarihi
itibarıyla %50,8 azalarak 348,9 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir. İMKB 100 endeksi 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 31 Aralık
2012 tarihine kıyasla %13,3 oranında azalmıştır.
Risk Yönetimi
A- Kredi Riski
Grubun tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarının tahsilat süresinde yaşanan gecikmeden veya bankalardaki mevduatların
getirisinin piyasadaki değer artışının altında kalmasından kaynaklanabilir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler
ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra
(tahsil edilebilirliği kesin olmadığından, mali tablo dipnotu 6’da detayları açıklanan 14 Ocak 2009 tarihi öncesine ait Nortel
grubu şirketlerden olan alacaklar hariç) bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Grubun şüpheli alacakları, toplam alacaklarının % 1,9’udur. Grup yönetimi ayrılan karşılıklar dışında Grubun ticari alacakları ile
ilgili ek risk öngörmemektedir.
Her bir müşteri için kredi limiti tahsis edilmekte ve müşteriler ile yapılan işlemler, bu limitlerin içinde gerçekleştirilmektedir.
Grubun bankalarda önemli ölçüde mevduatı bulunmaktadır. Bu çerçevede Grup her bir bankaya kredi limiti tahsis etmekte
ve yapılan işlemler bu limitler dahilinde olmaktadır. Grubun Mali Kontrol ve Hazine Bölümü, işlemlerin bu limitler içinde
gerçekleşip gerçekleşmediğini kontrol etmektedir.
24
Risk Yönetimi (devam)
B- Likidite Riski
Alacak tahsilat süresi ile borç ödeme vadelerinin birbirleri ile uyumlu olmasını sağlayacak yönetim politikasının benimsenmiş
olması Grubu likidite riskine karşı korumaktadır. Ancak, her durumda Grup, mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini zamanında
yerine getirebilmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri varlığı bünyesinde bulundurmaktadır.
C- Kur Riski
Grubun fonksiyonel para birimi ABD Doları olduğundan, kur riski genel olarak ABD Dolarının TL ve diğer para birimleri
karşısındaki değer değişikliğinden kaynaklanmaktadır. Grup ABD Dolarının diğer para birimleri karşısında değer
kazanmasından veya değer kaybetmesinden etkilenmemek için varlıklarını mümkün olduğu ölçüde yükümlülükleri ile
uyumlu olarak değerlendirmekte ve sözleşmeye bağlı giderlerini mümkün olduğu ölçüde sözleşme para birimi cinsinden
yüklenmektedir.
D- Faiz Oranı Riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişim, faize duyarlı varlıkların kısa vadeli enstrümanlarda değerlendirilmesi suretiyle
yönetilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla, Grubun faize duyarlı yükümlülükleri, toplam yükümlülüklerin %36’sı kadardır.
2014 Beklentileri
Grup, makro ekonomik göstergelerde yaşanan gelişmelere paralel olarak 2014 yılında kârlılığa ve nakit akımlarına önem veren
bir plan çerçevesinde operasyonlarına devam etmeyi planlamaktadır.
Alınan siparişlerde yıldan yıla önemli bir artış olması beklenmemektedir. Gelirdeki artışın ise 2013 ile tutarlı bir seviyede
olması beklenmektedir. 2013 yılında alınan siparişlerin etkisiyle 2014 yılında satış gelirlerinde dolar bazında %6,5’lik bir artış
beklenmektedir.
FVAÖK kar oranının %4,0’ten %5,0’e yükseltilmesi planlanmaktadır.
Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla işletme faaliyetlerinden ve net nakit pozisyonunda pozitif sonuçlar beklemektedir.
25
2 2013
0 1 3 YILI
YILI
K U RKURUMSAL
U M S A L YYÖNETİM
Ö N E T İ MİLKELERİ
İLKELERİ
U YUYUM
U M RRAPORU
APORU
2013 Yılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Netaş Telekomünikasyon A.Ş. ticari faaliyetlerini sürdürürken Türk Ticaret Kanunu, Şirket Ana Sözleşmesi, Sermaye Piyasası
Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri’nin ve ilgili mevzuatın gereklerini yerine getirmeye azami özen göstermektedir.
Bu işleyiş içinde Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum çalışmaları da yer almaktadır. Yenilikçi ve yaratıcı iletişim çözümleriyle
müşterilerine, hissedarlarına, çalışanlara, iş ortaklarına ve topluma en üst düzeyde değerler yaratmayı hedefleyen Şirketimiz
için şeffaflık büyük önem taşımaktadır. Bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu’nun Temmuz 2003’te açıkladığı Kurumsal
Yönetim İlkeleri benimsenmiş, 2004 yılından itibaren Faaliyet Raporları ile birlikte Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
yayımlanmaya başlanılmıştır.
03 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve
Uygulanmasına İlişkin (II -17.1) sayılı Tebliğ şirketimiz açısından yayım tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. 2013
yılı içinde yürürlükte olan Seri: IV , No: 56 sayılı Tebliğ hükümleri uyarınca uygulanması zorunlu tutulan ilkeler yıl içinde
uygulanmış olup, şirket Ana Sözleşmesinde yer alması istenen hususlar 06 Haziran 2014 tarihinde yapılan yıllık Olağan Genel
Kurul toplantısında onaylanan Ana Sözleşme değişiklikleriyle metne işlenmiştir. Şirketimizin temel değerleri, iş ahlakı kuralları,
vizyon ve hedefleri ile yukarıda belirtilen Tebliğ ekinde bulunan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri kurumsal
yönetim anlayışımızın ve uygulamalarımızın esasını teşkil etmektedir.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
1. PAY SAHİPLERİ İLE İLİŞKİLER BİRİMİ
Pay sahipleri ile ilişkiler faaliyetlerini yürütmek üzere Genel Müdür Yardımcısı ve Genel Sekreter Ahmet Orel (Tel: 216 522
2312, e-mail: [email protected]) başkanlığında, Finans, Kontrol ve İş Sistemlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
M. İlker Çalışkan (Tel: 216 522 2463, e-mail: [email protected]), Muhasebe ve Kontrol Direktörü Şeniz Tarımcan (Tel:
216 522 2331, e-mail: [email protected]) ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü Pınar Beyzatlar Güvener’den (Tel: 216 522 2025,
e-mail: [email protected]) oluşan bir birim görev yapmaktadır. Dönem içinde mevzuatın takibi, Sermaye Piyasası Kurulu
Tebliğlerinin uygulanması, pay sahiplerinin bilgilendirilmesi faaliyetlerinin yanı sıra, 2012 yılı içinde pay sahiplerinden ve
temsilcilerinden elektronik posta ve telefon vasıtasıyla birçok bilgi talebi başvurusu alınmış ve bunlar mevzuatın imkan verdiği
ölçüde yanıtlanmıştır.
Birim yöneticisi Pınar Beyzatlar Güvener Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey ve Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Uzmanlığı lisanslarına sahiptir.
2. PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME HAKLARININ KULLANIMI
Dönem içinde pay sahiplerinden gelen bilgi talebi başvuruları, hisse değerindeki hareketler, şirketin yatırımları, kâr dağıtımına
ilişkin konularda yoğunlaşmıştır. Taleplerin çoğunluğu telefon ve elektronik posta aracılığıyla alınmış, ticari sır teşkil etmeyen
konular gizlilik kuralları ve mevzuatın izin verdiği ölçüde cevaplandırılmıştır.
27
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ (DEVAM)
2. PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME HAKLARININ KULLANIMI (DEVAM)
Elektronik posta yoluyla alınan bilgi talepleri elektronik ortamda cevaplandırılmıştır. Şirketin faaliyetleri ile ilgili pay sahiplerini
ilgilendiren gelişmeler, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği
doğrultusunda Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) vasıtasıyla kamuya duyurulmuştur. Ayrıca, basın bültenleri ile medya
bilgilendirilmiştir. Söz konusu özel durum açıklamaları ve basın bültenleri grubun www.netas.com.tr adresli internet sitesinde
yer almaktadır.
Şirket Ana Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması hakkında bir madde olmamasına rağmen pay sahiplerinin Türk Ticaret
Kanunu’nun 438. maddesine göre özel denetçi atanmasını talep etme hakları vardır. Dönem içinde özel denetçi tayini talebi
olmamıştır.
3. GENEL KURUL TOPLANTILARI
Dönem içerisinde 8 Mayıs 2013 tarihinde yapılması planlanan Olağan Genel Kurul Toplantısı Kanun ve Anasözleşmede
öngörülen toplantı nisabının sağlanamamış olması nedeniyle 6 Haziran 2013 tarihine ertelenmiş ve toplantı bu tarihte
yapılmıştır. Toplantıda kanunun ve Şirket Ana Sözleşmesi’nin öngördüğü çoğunluk sağlanmıştır. Pay sahipleri ve temsilcileri
toplantıya katılmışlardır. Toplantılara davet, Şirket Ana Sözleşmesi’nin 14. maddesi ve Türk Ticaret Kanunu’nun 414. maddesi
ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak yapılmış, Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmış, hisseleri
nama yazılı pay sahiplerine taahhütlü mektupla çağrı yapılmış ve KAP’ta ilan edilmiştir. Toplantı hem fiziki ortamda hem de
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’nin Elektronik Genel Kurul Sistemi (EGKS) vasıtasıyla elektronik ortamda gerçekleştirilmiştir.
Yapılan ilanda Toplantıya EGKS aracılığıyla katılacak pay sahiplerine yükümlülükleri hatırlatılmıştır. Olağan Genel Kurul
Toplantısı öncesinde döneme ait Bilânço, Kâr/Zarar hesabı ile Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu raporları ve Yönetim
Kurulu’nun Kâr Dağıtım Teklifi toplantı tarihinden önceki 15 günlük süre içinde Şirket merkezinde pay sahiplerinin
incelemelerine hazır bulundurulmuştur. Keza Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı öncesinde Toplantı Gündemi ve Yönetim
Kurulu’nun Kâr Dağıtım Teklifi hakkında açıklama yapılarak ve ilan yoluyla hissedarlarımıza bilgi verilmiştir. Genel Kurul
Toplantıları’nda pay sahiplerine söz ve soru hakkı tanınmıştır. Pay sahipleri tarafından gündem önerisi verilmemiş verilen diğer
öneriler Divan Başkanı tarafından Genel Kurul’un onayına sunulmuştur. Olağan Genel Kurul toplantısında dönem içinde yapılan
bağışlar hakkında ayrı bir gündem maddesi ile ortaklara bilgi sunulmuştur.
Genel Kurul toplantılarına katılımın kolaylaştırılması amacıyla toplantı şirket merkezinde geniş katılıma elverişli sosyal tesis
salonunda yapılmıştır. Genel Kurul tutanakları Sermaye Piyasası Kurulu, İMKB ve Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Bölge
Müdürlüğü’ne tevdi edilmiş, KAP sistemine yüklenmiş, Ticaret Sicili Memurluğu’nca tescil edilerek Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmış, talep eden pay sahiplerine gönderilmiş, ayrıca şirket merkezinde ve şirketin internet sitesinde pay sahiplerinin
incelemesine açık tutulmaktadır.
28
4. OY HAKLARI VE AZINLIK HAKLARI
Şirket Ana Sözleşmesi’ne göre Genel Kurul toplantılarında her hissenin bir oy hakkı bulunmaktadır. Olağan ve Olağanüstü
Genel Kurul toplantıları Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre yapılır. Azınlık hakları Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası
Kanunu hükümlerine tabidir.
Şirketin payları iki gruba ayrılmış olup, tamamı nama yazılıdır. Payların iki gruba ayrılmış olması söz konusu (A) ve (B) grubu
paylara Ana Sözleşme’nin 9, 15, 19’uncu maddelerinde belirtilenler dışında hiçbir imtiyaz vermez. Ana Sözleşme’nin 9.
maddesine göre; Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında toplantı ve karar nisabı Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye
Piyasası mevzuatının ilgili hükümlerinde belirtilen nisaptır. Ancak Ana Sözleşme değişiklikleri ile ilgili kararlarda (A) grubu
hisse toplamının en az yarısını (1/2) temsil eden pay sahiplerinin onayı şarttır.
Ana Sözleşme’nin 15. maddesine göre; 7 (yedi) kişiden oluşan Yönetim Kurulu’nun 2 (iki) üyesi OEP Rhea Turkey Tech B.V., 1
(bir) üyesi Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı’nın göstereceği adaylar arasından olmak üzere, 4 (dört) üyesi (A) grubu
hissedarların göstereceği adaylar arasından, 3 (üç) üyesi de (B) grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından, 3 (üç) yıllık
görev süresi için Genel Kurul tarafından seçilir.
Ancak, (B) grubu hissedarların Yönetim Kurulu üyeliklerine aday gösterebilmeleri bu hisse grubunun Genel Kurul’da temsil
edilme oranına bağlıdır. Şöyle ki; (B) grubu hisselerin Genel Kurul’da şirket sermayesinin en az %30’u oranında temsil
edilmesi durumunda 3 (üç) üyelik de (B) grubu; (B) grubu hisselerin Genel Kurulda şirket sermayesinin en az %20’si oranında
temsil edilmesi durumunda 2 (iki) üyelik (B) grubu, 1 (bir) üyelik (A) grubu; (B) grubu hisselerin Genel Kurulda şirket
sermayesinin en az %10’u oranında temsil edilmesi durumunda 1 (bir) üyelik (B) grubu, 2 (iki) üyelik ise (A) grubu; (B) grubu
hisselerin Genel Kurul’da temsil oranının şirket sermayesinin %10’unun altında olması durumunda 3 (üç) üyelik de (A) grubu
hissedarların gösterecekleri adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir.
Şirketle pay sahipleri arasında, karşılıklı iştirak ilişkisi yoktur. Şirkette birikimli oy kullanma yöntemi kullanılmamaktadır.
5. KÂR PAYI HAKKI
Şirketin kâr dağıtım politikası; Sermaye Piyasası Kurulu Düzenlemeleri ve Tebliğleri çerçevesinde, şirketin işletme sermayesi
ihtiyaçları göz önüne alınarak, pay sahiplerinin yatırımlarına makul bir getiri sağlanmasıdır. Kâr dağıtım politikası Genel Kurul
toplantılarında ortakların bilgisine sunulmakta, faaliyet raporu ve internet sitesinde yer almaktadır. Şirketin kârına katılım
konusunda imtiyaz yoktur, kâr dağıtım usulü Ana Sözleşme’nin 22. maddesinde açıklanmıştır. Yönetim Kurulu’nun döneme
ilişkin Kâr Dağıtım Teklifi Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, pay sahiplerinin bilgisine ve onayına sunulmuş ve mevcudun
oybirliğiyle kabul edilmiştir. Buna göre, dönem içinde kâr dağıtımı Sermaye Piyasası Kurulu’nun belirlediği kurallar ve süre
içinde yapılmıştır.
29
6. PAYLARIN DEVRİ
Şirket Ana Sözleşmesi 6. maddesinin (c) bendinde payların devri düzenlenmektedir. Buna göre; (B) grubu nama yazılı paylar
herhangi bir kayıt ve şarta tabi olmaksızın devredilebilirler. Ancak, (A) grubu nama yazılı payların üçüncü şahıslara devri ile
ilgili olarak mevcut (A) grubu pay sahiplerinin, satış teklifi tarihinden itibaren 30 gün içinde kullanmaları gereken önalım
hakları vardır. Bu sebeple, paylarının tamamını veya bir kısmını üçüncü şahıslara devretmek isteyen pay sahibi, devretmek
istediği payları önce (A) grubundaki diğer pay sahiplerine payları oranında, fiyat ve diğer satış şartlarını da bildirerek yazılı
olarak teklif etmek mecburiyetindedir. Teklif yapan pay sahiplerinden herhangi biri satın almayı reddettiği takdirde, söz konusu
paylar diğer pay sahiplerine payları oranında teklif edilir ve bu yöntem satışa çıkarılmış bulunan payların tamamı satılıncaya
kadar veya satın alınmaları reddedilinceye kadar aynı şekilde uygulanır. Bu uygulama sonunda satın alınması reddedilmiş
paylar kalır ise, devreden pay sahibi bu payları ilk teklifinde yer alan fiyat ve diğer satış şartlarından daha ehven şartlarda
olmamak kaydıyla dilediği üçüncü şahıslara satmakta serbesttir. Şirket Ana Sözleşmesi’ne göre, nama yazılı hisse senetlerinin
devrinin gruba karşı hüküm ifade edebilmesi pay defterine kayıtla mümkündür. Ancak, grup hisselerinin halka arzı sırasında
İMKB’ye verilen taahhütname nedeniyle pay defterine kayıttan imtina edilemez.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
7. BİLGİLENDİRME POLİTİKASI
Şirketin Bilgilendirme Politikası; kamunun zamanında, güvenilir, eksiksiz ve anlaşılabilir bir şekilde aydınlatılmasıdır. Kamunun
aydınlatılması amacıyla yapılan duyurular ilgili mevzuat kapsamında en seri vasıtalarla Sermaye Piyasası Kurulu, İMKB ve
Kamuyu Aydınlatma Platformuna (KAP) iletilmekte, basın bültenleri yoluyla medya kuruluşlarına bildirilmekte ve ayrıca şirketin
internet sitesine konulmaktadır. Bilgilendirme Politikası’nın izlenmesi, uygulanması ve geliştirilmesinden Yönetim Kurulu
gözetiminde Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi sorumludur.
8. ŞİRKETİN İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ
Şirketin www.netas.com.tr adresli bir internet sitesi mevcuttur. Şirketin internet sitesinde Sermaye Piyasası Kurulu, Kurumsal
Yönetim İlkeleri 2. Bölüm madde 2.2.2’de sayılan bilgiler büyük ölçüde yer almaktadır. Sitede yer alan bilgilerin büyük
çoğunluğu İngilizce olarak da hazırlanmaktadır.
9. FAALİYET RAPORU
Faaliyet raporlarında Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir.
30
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
10. MENFAAT SAHİPLERİNİN BİLGİLENDİRİLMESİ
Şirket ile doğrudan ilişki içinde bulunan üçüncü kişiler çeşitli toplantılarla bilgilendirilmektedir. Örneğin çalışanlar için Bizbize
toplantısı, tedarikçiler ve dağıtım kanalları ile bilgilendirme toplantıları yapılmakta, internet sitesinde Şirket ve bağlı ortaklıkları
ile ilgili kapsamlı bilgi bulunmaktadır. Basın bültenleri ve söyleşileri ile kamu Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğlerinin izin
verdiği ölçüde en geniş anlamda bilgilendirilmektedir.
Menfaat sahiplerinin şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesi’ne veya
Denetimden Sorumlu Komite’ye iletebilmesi için kurulmuş herhangi bir mekanizma bulunmamaktadır.
11. MENFAAT SAHİPLERİNİN YÖNETİME KATILIMI
İlgili gruplar her zaman şirket yöneticileri ile bir araya gelebilmektedirler. Periyodik olarak bağımsız kuruluşlar ve şirket
tarafından yapılan, çalışanların memnuniyeti, müşteri memnuniyeti ve tedarikçilerin memnuniyeti araştırmaları ile ilgili
grupların görüşü alınmakta ve bu doğrultuda stratejiler geliştirilmektedir.
12. İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI
Şirketin insan kaynakları politikasının ana esasları şöyle sıralanabilir:
Netaş’ın hızlı, dinamik ve sürekli değişen Bilgi ve İletişim Teknolojileri sektöründe başarılı olması, çalışanlarının katkıları
ve gelişimleri ile mümkündür. Amacımız, şirket hedeflerine ulaşabilmek için çalışanların motivasyonunu, yaratıcılıklarını ve
etkinliklerini en üst seviyeye çıkarmaktır. Bu amaca ulaşmak için fırsat eşitliği yaratılır, performans ödüllendirilir, bireylerin
ve takımların gelişimi teşvik edilir, çevrenin korunmasına önem verilir, sağlık ve güvenlik gerekleri yerine getirilir. Rekabetçi
ücretlendirme ve sosyal yardım programları hazırlanır. Çalışanların bilgi ve becerileri, “Temel Yetkinlikler” tanımları
doğrultusunda değerlendirilmektedir. Performans yönetimi sürecinde ve kariyer gelişimi boyunca çalışanlara yetkinliklerini
değerlendirme ve geliştirme konusunda fırsatlar sunulmaktadır.
İnsan Kaynakları Politikası web sitesinde yayınlanmaktadır. İlgili yönetmelikler tüm çalışanların erişimine açıktır. Çalışanlar ile
ilişkileri İnsan Kaynakları politikası doğrultusunda yöneticiler ve İnsan Kaynakları Bölümü yürütür. Dönem içinde çalışanlardan
ayrımcılık konusunda şikâyet gelmemiştir.
13. ETİK KURALLAR VE SOSYAL SORUMLULUK
Yönetim Kurulu tarafından Şirket, bağlı ortaklık ve çalışanları için etik kurallar oluşturulmuş ve çalışanlara duyurulmuştur. Bu
hususta kamuoyuna bir açıklama yapılmamıştır.
31
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ (DEVAM)
13. ETİK KURALLAR VE SOSYAL SORUMLULUK (DEVAM)
Netaş 1997 yılından bu yana Çevre Sağlık ve Güvenlik (ÇSG) programını uygulamaktadır. Bu program çerçevesinde ISO 14001
Çevre Yönetim Sistemi ve OHSAS 18001 Çalışanların Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi yürütülmektedir. Şirketin çevreye
verilen zarar konusunda aleyhine açılmış dava yoktur.
Toplumsal sorumluluk kapsamında üniversiteler ile ilişkiler sürdürülmekte, eğitim bursları verilmekte, şirket çevresindeki
ilköğretim okulları ile işbirliği yapılarak yetenekli gençlerin sportif faaliyetlere katılımı için fırsat yaratılmaktadır. Bunun dışında
vakıf ve dernek üyelikleri yoluyla topluma, bilime ve teknolojik gelişime katkı sağlanmakta, çalışanlarımızın gönüllü olarak
katıldıkları çevre ve yardım faaliyetleri desteklenmektedir.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
14. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI VE OLUŞUMU
Şirketin Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından hissedarlar veya onların gösterecekleri adaylar arasından 3 yıllık görev süresi
için seçilen 7 (yedi) üyeden oluşur. Yönetim Kurulunun 4 (dört) üyesi (A) grubu hissedarların adayları ve 3 (üç) üyesi de (B)
grubu hissedarların adayları arasından Genel Kurul’ca seçilir.
Şirketin Yönetim Kurulu 06 Haziran 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında üç yıllık görev süresi için
seçilmiş, bu tarihten sonra gerçekleşen iki istifa nedeniyle üye sayısı yıl sonu itibariyle 5’e düşmüştür.
Üyeler görev süreleri sonunda tekrar seçilebilirler.
31 Aralık 2013 itibarıyla Yönetim Kurulu aşağıdaki üyelerden oluşmaktadır.
Başkan: David Arthur Walsh
(22 Aralık 2010 tarihinden itibaren)
Başkan Vekili: M. Cumhur Özdemir
(28 Nisan 2011 tarihinden itibaren)
Üye: Joseph Patrick Huffsmith
Üye: Memet Yazıcı
Üye: Alpaslan Korkmaz (bağımsız üye)
Genel Müdür: C. Müjdat Altay
32
(10 Ağustos 2011 tarihinden itibaren)
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU (DEVAM)
14. YÖNETİM KURULUNUN YAPISI VE OLUŞUMU (DEVAM)
Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket dışında başka görev veya görevler alması konusunda Türk Ticaret Kanunu’nda yer alan
rekabet ve şirket ile işlem yapma yasağı dışında kural öngörülmemiştir. Bu husus her yıl Genel Kurul’un onayına sunulur.
Yönetim Kurulu üyelerinin şirket dışındaki görevleri;
Yönetim Kurulu üyeleri David Arthur Walsh ve Joseph Patrick Huffsmith merkezi A.B.D.’de bulunan One Equity Partners
şirketinde üst düzey yönetici, M. Cumhur Özdemir Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfında yönetici, Memet Yazıcı TRPE
Capital şirketinde yönetici ortak, Alpaslan Korkmaz ise Neuchatel Üniversitesinde öğretim görevlisi görevinde bulunmaktadır.
15. YÖNETİM KURULUNUN FAALİYET ESASLARI
Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi Yönetim Kurulu Başkanı’nın, üyeler ve Genel Müdür ile görüşmesi sonucunda
belirlenir. Yönetim Kurulu dönem içinde beş toplantı yapmış, toplantılarda çoğunluk sağlanmış, toplantılara davet gündem
bildirmek suretiyle, toplantı gününden en az üç gün evvel üyelerin eline geçecek şekilde yapılmıştır. Yönetim Kurulu üyelerinin
bilgilendirilmesi ve iletişim kurulmasını sağlamak üzere bir Yönetim Kurulu Sekreterliği bulunmaktadır. Toplantıda farklı görüş
açıklanması durumunda, bu husus toplantı tutanaklarına işlenmektedir. Yönetim Kurulu toplantılarına Denetim Kurulu üyeleri
de katıldığından bir görüş ayrılığı ortaya çıkması durumunda denetçilere ayrıca yazılı bildirim yapılmamaktadır. Toplantılar
esnasında bir Yönetim Kurulu üyesi tarafından yöneltilen sorular ve verilen cevaplar toplantı zaptına geçirilmektedir. Ana
Sözleşme’de Yönetim Kurulu üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı tanınmamıştır.
Şirket Ana Sözleşmesine göre Yönetim Kurulu en az beş üyenin katılımı ile toplanır, kararlar katılanların
çoğunluğu ile alınır.
16. YÖNETİM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI
Yönetim Kurulu tarafından Kurumsal Yönetim Komitesi,Denetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi olarak üç
komite oluşturulmuştur. Kurumsal Yönetim Komitesi bir başkan ve üç üyeden, Denetim Komitesi iki bağımsız Yönetim Kurulu
üyesinden ve Riskin Erken Saptanması Komitesi ise bir bağımsız üye ve bir üyeden oluşmaktadır.
Kurumsal Yönetim Komitesi bağımsız üye Alpaslan Korkmaz başkanlığında, David A. Walsh, M. Cumhur Özdemir ve Memet
Yazıcı’dan oluşmuştur.
Denetim Komitesi’nde bağımsız üye Alpaslan Korkmaz görev yapmaktadır. Komite Başkanı diğer bağımsız üye Haluk Kaya
dönem içinde Yönetim Kurulu üyeliği ve Denetim Komitesi üyeliklerinden istifa ederek ayrılmıştır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi’nde bağımsız üye Alpaslan Korkmaz başkanlığında üye Joseph Patrick Huffsmith görev
yapmaktadır.
33
16. YÖNETİM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI (DEVAM)
Komiteler genellikle Yönetim Kurulu toplantılarından bir gün önce toplanmaktadır.
Yönetim Kurulunun yapısı gereği Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen Aday Gösterme Komitesi, ve Ücret Komitesi
oluşturulamadığından bu görevler Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından üstlenilmiştir.
17. RİSK YÖNETİM VE İÇ KONTROL MEKANİZMASI
Yönetim Kurulunun görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesi için Yönetim Kurulu bünyesinde
bağımsız yönetim kurulu üyelerinden oluşan bir Denetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuştur.
Şirket, önceden iştiraki olduğu Nortel Networks’un uymakla zorunlu olduğu Sarbanes Oxley kurallarını Nortel Networks ile
iştirak ilişkisinin sona ermesinden sonra bağımsız olarak uygulamaya devam etmekte ve bu çerçevede bir iç kontrol süreci
işletmektedir.
Şirket; faaliyette bulunduğu piyasanın, sektörün ve iş süreçlerinin ortaya çıkardığı operasyonel, finansal ve uyumdan
kaynaklanan riskleri tespit etmek, tespit edilen risklere karşı önlem almak veya riski bertaraf etmek amacıyla iç kontrol
faaliyetleri yürütmektedir. İç kontrole yönelik yapılan çalışmalar; süreçlerin etkinliğini artırmak, iş akışlarını belirli prosedürlere
bağlı kılarak yapılan tüm işlerde aynı veya benzer uygulamalara başvurmak, görev, rol ve sorumlulukların işleyişine katkıda
bulunmak, bölümlerarası koordinasyonu artırmak, kanun, tüzük ve yönetmeliklerde belirlenen kurallara tam uyumu sağlamak
ve bunları denetlemektir.
18. ŞİRKETİN STRATEJİK HEDEFLERİ
Şirketin stratejik hedefleri yıllık bütçenin hazırlanması ve müzakeresi sırasında şirket yönetimi tarafından üçer yıllık dönemler
için hazırlanan planlar kapsamında Yönetim Kurulu’nca değerlendirilmekte ve belirlenmektedir. Şirketin faaliyetleri, hedeflere
ulaşma derecesi ve geçmiş performansı üçer aylık dönemlerde ve her bütçe döneminin sonunda Yönetim Kurulu tarafından
gözden geçirilmektedir.
19. MALİ HAKLAR
Yönetim Kurulu üyelerine aylık ücret ödenmektedir. Ana Sözleşme’nin 15. maddesinde belirtildiği üzere bu ücret her yıl Genel
Kurul tarafından tespit edilir. Yönetim Kurulu üyelerinin mali haklarının tespitinde Yönetim Kurulu üyelerinin performansına
dayalı olacak ve Şirketin performansını yansıtacak bir ödüllendirme uygulanmamaktadır.
Yönetim Kurulu üyeleriyle üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar faaliyet raporunda Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetici
bazında açıklanmaktadır.
34
19. MALİ HAKLAR (DEVAM)
Şirket, herhangi bir Yönetim Kurulu üyesine ve yöneticilerine borç vermemiş, kredi kullandırmamış, üçüncü bir kişi aracılığıyla
şahsi kredi adı altında kredi kullandırmamış, lehine kefalet gibi teminatlar vermemiştir.
Yönetim Kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esaslarına ilişkin ücret politikası aşağıda yer almaktadır.
Ücret Politikası;
Netaş Telekomünikasyon A.Ş. ücret politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri kapsamında, Şirketin kurumsal yönetim
ilkelerine uyumunu sağlamak, yönetim kurulu üyelerinin ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esaslarını belirlemek, yazılı
hale getirmek ve uygulanmasını sağlamak amacıyla oluşturulmuştur.
Şirketin ücret politikası, mevzuata uyumun gereklerini yerine getirirken, Şirketin mevcut finansal durumunu, planlarını,
planlanan gelirlerini, risk yapısını ve şirket politikalarını da göz önünde bulundurmaktadır. Her sene düzenli olarak sektör ücret
piyasası, ücret araştırmaları ile takip edilerek yönetim kurulu üyelerinin ve üst düzey çalışanların ücretlendirme esaslarının
adil, ölçülü ve dengeli olmasına özen gösterilmektedir.
Şirketin ücret politikası sabit ve performansa dayalı ücretler olmak üzere iki bölümden oluşmaktadır.
Sabit ücret, alınan görev ve sorumluluklara göre belirlenmektedir. Yapılan işin özelliği ve gerektirdiği deneyim göz önünde
bulundurulmaktadır. Belli bir performans kriterine bağlı olmaksızın yılın belirli zamanlarında sabit olarak ödenmektedir.
Performansa dayalı ücret ise, Şirket stratejisinin bireylere indirgenmesiyle tanımlanan kriterler kapsamında bireysel
performansa ve Şirkete katkı derecesine bağlı uygun prim planının oluşturulmasıyla belirlenmektedir. Performansa dayalı
ücretin belirlenmesinde bireysel performans kadar, Şirketin performansı, karlılığı, likidite durumu gibi kriterler de göz önünde
bulundurulmaktadır.
Yönetim kurulu üyelerinin ücretleri Yönetim Kurulu bünyesinde kurulan komitelerde görev almaları ve aldıkları görevlerle
Şirkete sağladıkları katkı ve katılımları esas alınarak Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. Şirket Anasözleşmesi Yönetim
Kurulu üyelerine dağıtılabilir toplam kârın yüzde üçünü geçmemek üzere Genel Kurul tarafından belirlenecek bir miktarın kâr
payı olarak verilmesine imkan tanımaktadır.
Yönetim Kurulu üyelerinin, Şirket yönetimindeki görevlerini icra etmek üzere katlandıkları ulaşım, konaklama, haberleşme gibi
giderleri Şirket tarafından karşılanmaktadır.
Bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlendirmesinde hisse senedi opsiyonları veya şirketin performansına dayalı ödeme
planları kullanılmamakta, bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlerinin bağımsızlıklarını koruyacak düzeyde olmasına dikkat
edilmektedir.
Şirketin ücret politikasının mevzuata uygun olarak oluşturulmasından, uygulanmasının sağlanmasından ve gerekli görüldüğü
hallerde revize edilmesinden ve güncellenmesinden Yönetim Kurulu sorumludur. Ancak uygulamaya yönelik usul ve
esaslar İnsan Kaynakları Müdürlüğü bünyesinde oluşturulmakta ve yönetilmektedir. Şirketin ücret politikası ve/veya yapılan
değişiklikler, Genel Kurul toplantılarında pay sahiplerinin bilgisine sunularak, internet sitesinde yayınlanmaktadır.
35
19. MALİ HAKLAR (DEVAM)
Yönetim kurulu üyelerinin ücretleri Yönetim Kurulu bünyesinde kurulan komitelerde görev almaları ve aldıkları görevlerle
Şirkete sağladıkları katkı ve katılımları esas alınarak Genel Kurul tarafından belirlenmektedir. Şirket Anasözleşmesi Yönetim
Kurulu üyelerine dağıtılabilir toplam kârın yüzde üçünü geçmemek üzere Genel Kurul tarafından belirlenecek bir miktarın kâr
payı olarak verilmesine imkan tanımaktadır.
Yönetim Kurulu üyelerinin, Şirket yönetimindeki görevlerini icra etmek üzere katlandıkları ulaşım, konaklama, haberleşme gibi
giderleri Şirket tarafından karşılanmaktadır.
Bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlendirmesinde hisse senedi opsiyonları veya şirketin performansına dayalı ödeme
planları kullanılmamakta, bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlerinin bağımsızlıklarını koruyacak düzeyde olmasına dikkat
edilmektedir.
Şirketin ücret politikasının mevzuata uygun olarak oluşturulmasından, uygulanmasının sağlanmasından ve gerekli görüldüğü
hallerde revize edilmesinden ve güncellenmesinden Yönetim Kurulu sorumludur. Ancak uygulamaya yönelik usul ve
esaslar İnsan Kaynakları Müdürlüğü bünyesinde oluşturulmakta ve yönetilmektedir. Şirketin ücret politikası ve/veya yapılan
değişiklikler, Genel Kurul toplantılarında pay sahiplerinin bilgisine sunularak, internet sitesinde yayınlanmaktadır.
36
NETAŞ TELEKOMÜNİKASYON A.Ş. VE
BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2013
TARİHİNDE SONA EREN YILA
AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
Netaş Telekomünikasyon A.Ş ve Bağlı Ortaklıkları
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Netaş Telekomünikasyon A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1. Netaş Telekomünikasyon A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu, ve önemli muhasebe
politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu
2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları”na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun
olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar
içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir.
Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız
denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya
hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair
risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin
iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek
değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan
finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi
tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Netaş Telekomünikasyon A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık
2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye
Muhasebe Standartları (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
38
Görüşümüzü etkilememekle birlikte, aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür:
5. Nortel Networks International’ın (Şirket’in 22 Aralık 2010’ a kadar %53,13’üne sahip ana ortağı bakınız Not 7) ana ortağı olan
Nortel Networks Corporation, kendisinin ve yine Şirket’in dolaylı bir ortağı olan Nortel Networks Limited’in ve diğer Kanada
menşeli iştiraklerinin 14 Ocak 2009 tarihli başvuruları sonucunda, “Şirket Alacaklarının Düzenlenmesi Kanunu” uyarınca
alacaklılardan korunmaya ilişkin Ontario Yüksek Adalet Mahkemesi’nden bir karar alındığını açıklamıştır. Ayrıca, Nortel Grubu’na
dahil olan Nortel Networks UK Limited ve Nortel Grubunun Avrupa, Ortadoğu ve Afrika bölgelerinde kurulmuş bazı iştirakleri
de İngiliz Yüksek Adalet Mahkemesinden İflas Kanunu (1986) uyarınca yönetimlerine ilişkin bir karar almış bulunmaktadırlar.
Not 7’de detaylı olarak belirtildiği üzere, Şirket’in iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerinden alacağı 14 Ocak 2009
tarihi itibariyle 12.525.497 ABD Doları (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL cinsinden karşılığı 26.733.168 TL) (ilgili şirketlere
olan borçlar düşüldükten sonraki net tutar) olup, Şirket yönetimi alacakların tahsili için ilgili iflas masaları nezdinde girişimde
bulunmuş ancak yukarıda açıklanan husus nedeniyle, söz konusu alacakların tahsil kabiliyeti ve tahsilat süreleri konusunda
belirsizlik rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen
açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un 1 Ocak – 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma
düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir
hususa rastlanmamıştır.
7. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu,
şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin
uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı
kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki
riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve
yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK
tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir.
Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini
değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama
yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz konusu komiteyi 23
Temmuz 2013 tarihinde kurmuş olup, komite 4 üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Şirket’in
varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin
yönetilmesi amacına yönelik toplantılar yapılmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu’na sunmuştur.
İstanbul, 5 Mart 2014
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Gökhan Alpman
Sorumlu Ortak Başdenetçi
39
31 Aralık 2013 Ve 2012 Tarihleri İtibariyle Konsolide Bilançolar
(Para Birimi: Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1 Ocak 2012
660.040.216
529.487.467
294.182.510
40.870.012
103.960.281
27.279.024
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
5
Ticari Alacaklar
469.049.691
312.001.318
190.967.821
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
27
10.958.855
12.673.243
15.122.445
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
7
458.090.836
299.328.075
175.845.376
Diğer Alacaklar
466.994
317.138
375.273
8
466.994
317.138
375.273
Stoklar
9
59.127.258
38.162.815
37.187.034
Devam Eden Sözleşmelere İlişkin Varlıklar
10
46.046.423
31.710.777
17.614.075
14.471.440
10.371.116
4.049.416
30.008.398
32.964.022
16.709.867
117.272.480
71.244.797
253.109.583
İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
18
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
7
234.000
-
293.218
Maddi Duran Varlıklar
11
39.599.590
17.762.582
193.465.907
Finansal Yatırımlar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
88.365
2.500
2.500
70.988.063
49.884.848
55.651.292
Şerefiye
12
39.117.681
32.671.685
34.619.963
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
12
31.870.382
17.213.163
21.031.329
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
3
1.804.909
-
-
Diğer Duran Varlıklar
18
3.628.516
2.354.503
1.810.437
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
25
TOPLAM VARLIKLAR
929.037
1.240.364
1.886.229
777.312.696
600.732.264
547.292.093
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
40
31 Aralık 2013 Ve 2012 Tarihleri İtibariyle Konsolide Bilançolar
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
(Yeniden
Düzenlenmiş)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1 Ocak 2012
464.587.220
271.551.781
171.125.805
184.323.845
26.987.793
10.782.174
193.768.147
177.745.708
101.130.425
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
5,6
Ticari Borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
27
188.897
166.368
2.010.295
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
7
193.579.250
177.579.340
99.120.130
9.703.686
12.278.625
8.219.040
Diğer Borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
8
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
10
Kısa Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
16
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
-
-
-
9.703.686
12.278.625
8.219.040
4.503.450
3.519.510
3.068.713
22.729.416
10.197.463
13.314.438
16.196.862
17.414.366
18.854.712
14.296.141
15.182.948
15.421.484
14
1.900.721
2.231.418
3.433.228
Alınan Avanslar
17
31.304.673
20.810.098
15.161.120
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
25
2.057.141
2.598.218
595.183
23.662.399
20.375.057
32.205.170
-
-
97.615
182.096
182.096
743.354
182.096
182.096
743.354
17.040.063
14.659.784
9.803.178
16
17.040.063
14.659.784
9.803.178
-
-
-
25
6.440.240
5.533.177
21.561.023
289.063.077
308.805.426
343.961.118
64.864.800
64.864.800
6.486.480
41.612.160
41.612.160
99.990.480
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
6
Diğer Borçlar
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
8
Uzun Vadeli Karşılıklar
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
19
Sermaye Düzeltme Farkları
Yeniden Değerleme Fonu
-
-
132.786.522
Yabancı Para Çevrim Farkları
65.616.404
43.233.561
50.303.876
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
30.924.042
16.540.800
12.406.987
Net Dönem Karı
19
2.196.864
24.351.906
17.976.660
Geçmiş Yıllar Karları
19
83.848.807
118.202.199
24.010.113
777.312.696
600.732.264
547.292.093
TOPLAM KAYNAKLAR
41
31 Aralık 2013 Ve 2012 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Kar Veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot
31 Aralık 2013
Tarihinde
Sona Eren Hesap
Dönemi
(Yeniden Düzenlenmiş)
31 Aralık 2012
Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemi
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Hasılat
20
631.485.722
550.164.740
Satışların Maliyeti (-)
20
(566.108.105)
(490.326.220)
65.377.617
59.838.520
BRÜT KAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
21
(35.171.232)
(26.069.219)
Genel Yönetim Giderleri (-)
21
(18.019.648)
(14.667.768)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
21
(720.433)
(582.535)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
22
4.497.554
9.431.323
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
22
(14.384.020)
(2.406.851)
1.579.838
25.543.470
17.664
1.591.668
1.597.502
27.135.138
ESAS FAALİYET KARI
Diğer Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
23
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI
Finansman Gelirleri
24
9.132.400
-
Finansman Giderleri
24
(6.267.180)
(4.286.528)
4.462.722
22.848.610
(2.265.858)
1.503.296
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergi gideri
- Dönem vergi gideri
25
(2.057.141)
(11.947.764)
- Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
25
(208.717)
13.451.060
2.196.864
24.351.906
(140.886)
(3.969.957)
DÖNEM KARI
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları
(140.886)
(3.969.957)
49.229.418
(17.684.681)
49.229.418
(17.684.681)
DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
49.088.532
(21.654.638)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
51.285.396
2.697.268
0,0339
0,3754
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı para çevrim farkları
26
42
-
Aktüeryal kazanç/(kayıp)
Aktüeryal kazanç/(kayıp)kalemine ilişkin
ertelenmiş vergi geliri
Net dönem zararı (Yeniden düzenlenmiş)
(Not 2.6.d)
Toplam kapsamlı gelir
-
Temettüler
Yasal yedeklere transferler
43
Geçmiş yıllar kârları, olağanüstü yedekleri içermektedir.
(Yeniden düzenlenmiş) (Not 2.6.d)
64.864.800
-
Transfer
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla bakiye
-
Yeniden değerleme fonundan transfer
58.378.320
-
Yabancı para işlemlerden çevirim farkları
Sermaye arttırımı
6.486.480
1 Ocak 2012 tarihi itibariyle bakiye
Sermaye
41.612.160
-
-
-
-
(58.378.320)
-
-
-
-
-
99.990.480
Sermaye
Düzeltme
Farkları
-
-
-
-
(124.391.327)
-
(8.395.195)
-
-
-
(8.395.195)
132.786.522
Yeniden Değerleme
ve Ölçüm Kazanç/
Kayıpları Fonu
Kar veya
ZarardaYeniden
Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
43.233.561
-
-
-
-
-
(7.070.315)
-
-
-
(7.070.315)
50.303.876
Yabancı Para
Çevrim Farkları
Kar veya
Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
(4.133.813)
(37.852.960)
17.976.660
124.391.327
-
(6.189.128)
-
992.489
(4.962.446)
(2.219.171)
24.010.113
24.351.906
-
-
(17.976.660)
-
-
24.351.906
24.351.906
-
-
-
17.976.660
Geçmiş
Yıllar Net Dönem
Kârları Karı / Zararı
Birikmiş Karlar
16.540.800 118.202.199
4.133.813
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.406.987
Kârdan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
31 Aralık 2013 Ve 2012 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
308.805.426
-
(37.852.960)
-
-
-
2.697.268
24.351.906
992.489
(4.962.446)
(17.684.681)
343.961.118
TOPLAM
44
-
Temettüler
Yasal yedeklere transferler
Geçmiş yıllar kârları, olağanüstü yedekleri içermektedir.
64.864.800
-
Transfer
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bakiye
-
Toplam kapsamlı gelir
41.612.160
-
-
-
-
-
-
Net dönem kârı
-
-
Aktüeryal kazanç/(kayıp) (Not 16)
-
41.612.160
-
41.612.160
Aktüeryal kazanç/(kayıp) kalemine ilişkin ertelenmiş vergi
geliri
-
64.864.800
-
64.864.800
Yabancı para işlemlerden çevirim farkları
1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla
bakiye (yeniden düzenlenen)
Yeniden düzenleme etkisi (Not 2.6.d)
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
65.616.403
-
-
-
22.382.842
-
-
-
22.382.842
43.233.561
(38.905)
43.272.466
Yabancı Para
Çevrim Farkları
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak Diğer
Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
30.924.042
14.383.242
-
-
-
-
-
-
-
16.540.800
-
16.540.800
83.848.807
(14.383.242)
(71.027.746)
24.351.906
26.705.690
35.222
(176.108)
26.846.576
118.202.199
-
118.202.199
Kârdan Ayrılan
Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar
Yedekler
Kârları
2.196.864
-
-
(24.351.906)
2.196.864
2.196.864
-
-
-
24.351.906
7.263.118
17.088.788
Net Dönem
Karı /
Zararı
Birikmiş Karlar
31 Aralık 2013 Ve 2012 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
289.063.077
-
(71.027.746)
-
51.285.396
2.196.864
35.222
(176.108)
49.229.418
308.805.426
7.224.213
301.581.213
TOPLAM
31 Aralık 2013 Ve 2012 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akım Tablosu
Dipnot
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem karı
Dönem net karı/ zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar
ile ilgili düzeltmeler
Kullanılmamış izin karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Kıdem ve özel emeklilik karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Prim karşılıkları ile ilgili düzeltmeler
Borç karşılıkları ile ilgili düzeltmeler
Değer düşüklüğü/ iptali ile ilgili düzeltmeler
Defterden silinen alacaklar ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler
Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari alacaklardaki artış/azalış
Stoklardaki artış/azalış
Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklardaki artış/azalış
İlişkili taraflardan alacaklardaki artış/azalış
Peşin ödenen giderlerdeki artış/azalış
Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artış/azalış
Diğer duran varlıklardaki artış/azalış
Ticari borçlardaki artış/azalış
Alınan avanslardaki artış/azalış
Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/azalış
Kısa ve uzun vadeli diğer borçlar artış/azalış
İlişkili taraflara borçlardaki artış/azalış
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
Ödenen vergiler
Ödenen prim karşılıkları
Ödenen izin karşılıkları
Ödenen kıdem ve özel emeklilik tazminatları
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Alınan faizler
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
İştirak alımı için ödenen nakit
Finansal yatırımlar
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Ödenen temettüler
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN
ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
9
7
22
25
25
16
11,12
5
Nakit ve nakit benzerleri ve diğer bilanço kalemlerinden kaynaklanan
yabancı para çevrim farklarındaki değişim
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
5
31 Aralık 2013
Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemi
(Yeniden Düzenlenmiş)
31 Aralık 2012
Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemi
(156.453.737)
(72.630.948)
2.196.864
28.168.217
24.351.906
13.592.166
9.920.233
6.901.009
(12.572)
(5.826.102)
2.311.046
3.271.883
11.925.302
(330.697)
(849.949)
811.081
(1.143.967)
2.265.858
(168.029.731)
(159.573.842)
(20.114.495)
(14.335.646)
1.714.388
(4.100.324)
(7.803.772)
(1.274.013)
15.999.910
10.494.575
12.531.953
983.940
(2.574.937)
22.529
(137.664.650)
(2.598.218)
(9.785.731)
(851.566)
(5.553.571)
(23.913.439)
1.143.967
(25.372.614)
(1.700.000)
(85.865)
2.101.071
86.308.306
157.336.052
(71.027.746)
2.163.029
103.093
1.393.874
15.682.002
(856.328)
47.621
(4.512.736)
(1.503.296)
(83.374.536)
(130.398.774)
(1.398.962)
(14.605.559)
34.995.683
(7.371.074)
(44.462.859)
(544.066)
76.920.000
6.451.530
(2.978.207)
938.370
2.259.822
(3.180.440)
(45.430.464)
(14.091.177)
(10.101.821)
(525.696)
(2.481.790)
171.606.741
4.512.736
(9.680.663)
176.774.668
(20.657.416)
17.195.544
(37.852.960)
(94.058.872)
78.318.377
103.960.281
27.279.024
30.968.603
(1.637.120)
40.870.012
103.960.281
45
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Netaş Telekomünikasyon A.Ş. (“Şirket”), bağlı ortaklıkları ve iştiraki (“Grup”), haberleşme tesis ve teçhizatları üretimi ve
bunların satışı, proje kurulum danışmanlığı, teknik destek ve bakım onarım hizmetleri, yönetim hizmetleri, bilgi merkezi
hizmetleri, stratejik dış kaynak kullanımı, uygulama faaliyetleri, iş devamlılığı ve entegre hizmetleri sunmak amacıyla
İstanbul’da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirket hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem
görmektedir. Grup’un daha önce Alemdağ Caddesi No:171 Ümraniye / İstanbul adresinde bulunan Grup merkezi, 23 Temmuz
2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü’nce Yenişehir Mahallesi, Osmanlı Bulvarı No:11 Esas Aeropark Binası Kurtköy,
Pendik, İstanbul adresi olarak tescil edilmiştir.
Grup, yurtiçinde başta Aselsan, Türk Telekom, Vodafone, Avea, servis sağlayıcılar, bankalar ile kamu ve özel kuruluşlar için ağ
ve iletişim çözümleri ile modern iletişim altyapıları kurmaktadır. Şirket ayrıca yurtiçindeki müşterilerinin yanı sıra Genband ve
Kapsch firmalarına da araştırma ve geliştirme hizmetleri ve yüksek teknoloji çözümleri sunmaktadır.
Probil Bilgi İşlem Destek ve Danışmanlık San.ve Tic.A.Ş. (“Probil”), müşterilerine sektörel çözüm, sistem entegrasyonu, dış
kaynak kullanımı, servis ve bakım hizmetleri, ağ çözümleri ve danışmanlık hizmetleri sunmaktadır. 1989 yılında kurulmuş olan
Probil, Cisco ve Microsoft başta olmak üzere çeşitli kuruluşlarla stratejik iş ortaklıkları ile Asya Pasifik(Nepal), Kazakistan,
Azerbaycan ve Özbekistan başta olmak üzere CIS ülkelerinde de katma değerli çözüm sunmaktadır. Danışmanlık, stratejik dış
kaynak kullanımı, donanım ve destek hizmetleri vermek amacıyla Nisan 2006’da kurulan BDH ise, bilgi teknolojileri alanında
hizmet çözümleri sunmaktadır.
Şirket’in Yönetim Kurulu’nun 11 Nisan 2012 tarihli kararına istinaden Kazakistan’ın Almaty kentinde sermayesinin tamamı
Netaş’a ait olmak üzere 161.800 Tenge (yaklaşık 1.100 ABD Doları karşılığı) kuruluş sermayesi tahsisi yoluyla bir “Sınırlı
Sorumlu Ortaklık” (Netas Telecom Limited Liability Partnership) kurulmuş olup, tescil işlemleri 25 Haziran 2012 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere 4 Temmuz 2012 tarihinde tamamlanmıştır.
Şirket ile Kron Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.’nin (KRONT) ortaklarından Lütfi Yenel arasında şirket sermayesini temsil
eden A Grubu hisselerin %10’unun 1.700.000 TL bedel karşılığı satın alınması hususunda anlaşmaya varılmış olup, 28 Kasım
2013 tarihinde taraflar arasında bir hisse satış ve devir sözleşmesi imzalanmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un ortalama beyaz yakalı çalışan sayısı 1.956’dır (31 Aralık 2012: 1.653).
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
a) TMS’ye Uygunluk Beyanı
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve
vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
46
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAM)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam)
a) TMS’ye Uygunluk Beyanı (devam)
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını bağlı bulundukları ülkenin
para birimi cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine
uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
b) Finansal Tabloların Onaylanması
Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tabloları, 5 Mart 2014 tarihinde Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmıştır.
c) Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Şirket’in bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle detayları aşağıdaki gibidir:
Kuruluş ve faaliyet yeri
Grup’un sermayedeki pay oranı
ve oy kullanma hakkı oranı
Ana faaliyet alanı
Probil Bilgi İşlem Destek ve
Danışmanlık San.ve Tic. A.Ş.
Türkiye
100
Proje kurulum
danışmanlığı ve ağ
çözümleri
BDH Bilişim Destek
Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Türkiye
100
Teknik destek, bakım onarım
hizmetleri
Netaş Telecom Limited Liability
Partnership
Kazakistan
100
Proje kurulum danışmanlığı,
tasarım ve teknik destek hizmetleri
Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar.
Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve
getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
47
c) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devam)
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın
ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek
başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol
gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için
yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;
Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve
Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul
toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve
şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve
kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım
tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir.
Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık
hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında
muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmaktadır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit
akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Probil, Exper Bilgisayar Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. (Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştiraki) ve Casper
Bilgisayar Sistemleri A.Ş. ile Türkiye Cumhuriyeti Milli Eğitim Bakanlığı’nın Fırsatları Artırma Teknolojiyi İyileştirme Hareketi
(Fatih Projesi) kapsamında; tablet bilgisayar alımı, tablet bilgisayar, etkileşimli tahta ve diğer donanımların yönetimi için gerekli
sistem altyapısı, cloud sistemi ve server alımı, FATİH Projesi öğretmen tablet/kişisel bilgisayar alımı işlerinde doğrudan veya
dolaylı olarak tedarik edilecek tüm ürün, hizmet ve servislerin geliştirilmesi, üretimi ve satışının ihale şartnamelerine uygun
olarak yapılması hususunda birlikte hareket etmek üzere bir işbirliği anlaşması imzalamıştır. CEP İş Ortaklığı A.Ş. 21 Haziran
2013 tarihinde kurulmuş olup, henüz faaliyet göstermemektedir.
48
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un iştiraklerinin detayları aşağıdaki gibidir:
Grup’un sermayedeki pay oranı ve oy
kullanma hakkı oranı (%)
İŞTİRAKLER
Kron Telekomünikasyon
Hizmetleri A.Ş. (*)
ANA FAALİYET
KURULUŞ VE
FAALİYET YERİ
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Bilişim
İstanbul
% 10
-
İştirak Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu işletmedir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel
politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır.
Ekteki finansal tablolarda, iştirakin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri, özkaynak yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre konsolide bilançoda iştirak maliyet bedelinin iştirakin net varlıklarındaki alım
sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup’un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir
değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Grup’un iştirakteki payını (özünde
Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara
alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak
adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
İştirak veya iş ortaklıklarındaki yatırımlar yatırım yapılan şirket iştirak veya iş ortaklığına dönüştüğü andan itibaren özkaynak
yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. İştirak veya iş ortaklığındaki payların satın alınmasıyla, satım alım bedelinin, iştirakin
satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer
düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta
bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satım alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir
tablosuna kaydedilir.
TMS 39 standardında yer alan kurallar, Grup’un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü karşılığının
muhasebeleştirilmesinin gerekli olup, olmadığı belirlemek amacıyla uygulanır. Değer düşüklüğü göstergesi olması
durumunda, iştirak yatırımının geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin
düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36’ya
göre değer düşüklüğü açısından tek bir varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması
durumunda, söz konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir.
49
Yapılan yatırım iştirak ya da iş ortaklığı olma özelliğini kaybettiğinde ya da satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak
sınıflandırıldığında, Grup özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmeyi sona erdirir. Eğer Grup iştirak veya iş ortaklığındaki
payının tamamını elden çıkarmayıp kalan payı finansal varlık olarak sınıflandırırsa, kalan payını o günkü gerçeğe uygun değeri
ile gösterir ve kalan payın gerçeğe uygun değeri, TMS 39 uyarınca başlangıçta muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer olarak
kabul edilir. İştirak veya iş ortaklığının özkaynak yönteminin sona erdiği günkü kayıtlı değeri ile kalan payın gerçeğe uygun
değeri ve iştirak veya iş ortaklığındaki satılan paylardan elde edilen kazanç arasındaki fark iştirak veya iş ortaklığının elden
çıkarılmasından kaynaklanan kar/zarar olarak muhasebeleştirilir. Grup, iştirakteki veya iş ortaklığındaki yatırıma ilişkin daha
önce diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirdiği tüm tutarları yatırım yapılan işletmenin varlık ya da borçlarını doğrudan elden
çıkarması ile aynı esaslara uygun olarak muhasebeleştirir. Bu kapsamda iştirake veya iş ortaklığına ilişkin diğer kapsamlı
gelirde muhasebeleştirilen tüm tutarlar, Grup’un iştiraki veya iş ortaklığı üzerindeki önemli etkiyi kaybetmesi durumunda
özkaynak yönteminin sona ermesiyle özkaynaklardan kar/zarara aktarılır.
Grup şirketlerinden biri ile Grup’un bir iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar, Grup’un ilgili
iştirakteki veya iş ortaklığındaki payı oranında elimine edilir.
d) Geçerli Para Birimi ve Raporlama Para Birimi
ABD Doları (“ABD$”), Grup operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve Grup operasyonları üzerinde önemli bir etkiye
sahip bulunmaktadır. ABD$, Grup için önemlilik arz eden durum ve olayların ekonomik temelini yansıtmaktadır. Grup, içinde
bulunduğu ekonomik ortam ve faaliyetlerini değerlendirerek, geçerli para birimini 21 numaralı Türkiye Muhasebe Standartları
(“TMS”) – Yabancı Para Kurlarındaki Değişim Etkileri (“TMS 21”) uyarınca ABD$ olarak, finansal tablo ve dipnotlarda sunum
para birimini TL olarak belirlemiştir.
Finansal tablo ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla, TMS 21 uyarınca, Grup’un yasal TL finansal tablolarındaki parasal
bilanço kalemleri raporlama dönemindeki ABD$ kuruyla; parasal olmayan bilanço kalemleri, gelir ve giderler ile nakit akımları
işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla (tarihsel kur) ABD$’a çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin çevriminden
doğan çevrim farkları, gelir tablosunda net kur farkı karı/zararı olarak finansal gelirler hesabına yansıtılmıştır.
SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu karar ile Türkiye yüksek enflasyon döneminden çıkmış ve dolayısıyla enflasyon
muhasebesi uygulaması 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere sona ermiştir. Bu karara bağlı olarak ekli finansal
tabloların hazırlanmasında TL yüksek enflasyonlu olmayan ekonomiye ait bir para birimi olarak değerlendirilmiştir. Bu
çerçevede TMS 21 esas alınarak hazırlanan ABD$ finansal tabloların sunum amacıyla TL’ye çevrilmesinde, bilanço hesapları
(bazı özsermaye hesapları hariç) için 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru (1 ABD$ = 2,1343
TL), gelir tablosu ve nakit akım tablosu kalemleri için 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemindeki on iki aylık ortalama döviz kuru
(1 ABD$ = 1,9013 TL) kullanılmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemi için ortalama 1 ABD$=1,7922 TL). Sermaye ve kardan
ayrılmış kısıtlanmış yedekler ekli finansal tablolarda yasal kayıtlardaki değerleriyle gösterilmiştir. Sermayeye ilişkin çevrim
farkları yabancı para çevrim farkları hesabında, kardan ayrılmış kısıtlanmış yedeklere ilişkin çevrim farkları ise birikmiş
50
kar/zararlar hesabında gösterilmiştir. Karşılaştırmalı finansal tablolar ise ilgili raporlama dönemindeki kurlar esas alınarak
TL’ye dönüştürülmüştür (31 Aralık 2012: 1 ABD$ = 1,7826 TL).
2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenmektedir. Dönem içinde muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler bulunmamaktadır. Uygulanan
muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanmaktadır.
2.4 Önemli Muhasebe Politikaları
2.4.1 Hasılat
Hasılat kaydı malın sahipliğiyle ilgili önemli risk ve getiriler alıcıya transfer edildiği zaman yapılmaktadır.
Grup, genel olarak müşterileriyle geçerli bir anlaşmasının olduğu, ürünün veya servisin teslim edildiği, hasılat miktarının
güvenilir bir şekilde ölçülebildiği ve işlemle ilgili ekonomik faydanın işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olduğu
durumlarda gelir kaydı yapmaktadır. Şirket; ürün, verilen servis, yazılım veya ekipman hakkında tüm yükümlülükler yerine
getirilene kadar gelirlerini ve bunlarla ilgili maliyetlerini ertelemektedir. Ertelenmiş gelirler, “Kısa ve Uzun Vadeli Ertelenmiş
Gelirler” hesaplarında, ertelenmiş maliyetler de kısa ve uzun vadeli ayrımları yapılarak “Devam Eden Sözleşmelere İlişkin
Varlıklar” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
TMS 11 – İnşaat Sözleşmeleri (“TMS 11”), yıllara sari kontratları bir varlığın veya nihai amaç ya da kullanım, teknoloji,
fonksiyon ve tasarım açısından birbirleri ile yakından ilişkili veya birbirlerine bağlı bir varlık grubunun inşası için yapılmış
sözleşmeler olarak tanımlamaktadır. Yıllara sari sözleşmelerinden elde edilen gelirler Şirket tarafından “tamamlanma
yüzdesi metodu”na göre yukarıda belirtilen koşulların gerçekleşmesi şartıyla, kontratın belirli aşamalarının ve gerçekleşmiş
maliyetlerinin tahmin edilen toplam kontrat maliyetiyle karşılaştırılması sonucu kayıtlara alınmaktadır. Sözleşmelerden zarar
edileceği ihtimalinin ortaya çıkması durumunda ise sözleşmenin tahmini gelirleri ve giderleri kayıtlara hemen yansıtılmaktadır.
Eğer müşterilerin kabulü ile ilgili bir belirsizlik söz konusu ise veya sözleşmenin süresi göreceli olarak kısa ise o güne kadar
oluşan telafi edilebilecek giderler oranında gelir kayıtlara alınmaktadır.
51
2.4 Önemli Muhasebe Politikaları (devam)
2.4.1 Hasılat (devam)
Grup, müşteriye sunulan ürünün içeriğinde bulunan yazılımın projenin vazgeçilmezi olduğu ve donanıma oranla yüksek
olduğu projelerde hasılat kaydını, proje yükümlülüklerinin tamamlanma yüzdesine göre yapmaktadır.
Servisleri de içeren yazılım lisansı satışları ile ilgili anlaşmalar için yazılım lisansı ile ilgili gelirler, verilen servislerle ilgili
gelirlerden ayrı olarak sözleşmenin çeşitli elementlerinin Grup tarafından rayiç değerinin saptanabilir olması gibi çeşitli
kriterler göz önüne alınarak kayıtlara alınmaktadır. Bu kriterlerin sağlanamaması durumunda gelirler ertelenmekte ve servis
hizmeti de bittikten sonra hasılat olarak kaydedilmektedir.
Asgari mühendislik gerektiren donanım ve servis projeleri, servis hizmeti verildiğinde veya mal teslimatında, hasılat olarak
kayıtlara alınmaktadır.
Sözleşme sonrası destek hizmetlerini de içeren servis sözleşmeleri servis süresi bitene kadar ertelenmekte ve servis hizmeti
tamamlandığında hasılat olarak kayıtlara alınmaktadır.
Sözleşmelere dayalı olarak alınan avanslar “Alınan Avanslar” hesap grubu altında “Alınan Sipariş Avansları” hesabı altında
muhasebeleştirilmiştir. İlgili güne kadar gerçekleşen maliyetler ve kayıtlara alınan gelirler ve maliyetler sözleşme bazında
değerlendirilmektedir. Pozitif farklar “Ticari Alacaklar” hesap grubu altında “Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş
alacaklar” hesabı altında muhasebeleştirilmektedir.
Lisans ve yazılım çözümleri için Grup, yazılım tesliminde ve servisin kullanılmaya başlanması durumunda ilk paragrafta
da bahsedilen durumlar da göz önüne alınarak gelir kaydı yapmaktadır. Servisleri de içeren yazılım lisansı satışları ile ilgili
anlaşmalar için yazılım lisansı ile ilgili gelirler, verilen servislerle ilgili gelirlerden ayrı olarak sözleşmenin çeşitli elementlerinin
Şirket tarafından rayiç değerinin saptanabilir olması gibi çeşitli kriterler göz önüne alınarak kayıtlara alınmaktadır. Bu kıstasların
sağlanamaması durumunda gelirler ertelenmekte ve servis hizmeti de bittikten sonra hasılat olarak kaydedilmektedir. Yalnızca
eğitim ve danışmanlık gibi servis hizmetlerini içeren sözleşmelere ilişkin gelirler servis hizmeti verildiğinde satış olarak
kayıtlara alınmaktadır. Sözleşme sonrası destek hizmetlerini de içeren bakım gelirleri servis süresi bitene kadar ertelenmekte ve
servis hizmeti tamamlandığında satış olarak kayıtlara alınmaktadır.
2.4.2 Stoklar
Stoklar, aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmekte, maliyetinin ya da net gerçekleşebilir değerinin
düşük olanı ile gösterilmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut
durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet
içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken
tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
52
2.4.3 Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi ve maddi olmayan varlıklar maliyet değeri üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Grup’un arazi ve binaları Ocak 2011’de
bağımsız profesyonel bir değerleme kuruluşu tarafından ekspertiz incelemesine tabi tutulmuş ve söz konusu aktifler rayiç
değerlerine getirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Oluşan değer artışı özsermaye hesabı içerisinde yer alan “yeniden
değerleme fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Takip eden yıllarda, bu varlıklara ilişkin amortismanlar belirlenen rayiç
değerleri üzerinden ayrılarak, ilgili amortisman giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Diğer maddi ve maddi olmayan
varlıklar tarihsel maliyetlerinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığı düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Maddi varlık satıldığı zaman bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan gelir
ya da gider gelir tablosuna dâhil edilmektedir. Yeniden değerlenmiş varlıkların satışında, bu varlığa ait yeniden değerleme tutarı
birikmiş karlara aktarılmaktadır.
Maddi varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler ve maddi varlığı kullanıma
hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve
bakım gibi masraflar, oluştukları dönemde gider kaydedilir. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında
ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenebilir. Diğer tüm masraflar gerçekleştikleri anda
gider yazılır.
Maddi varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu durumda ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim
kapasitesini karşıladığı durumda aktifleştirilmekte ve amortismana tabi tutulmaktadır.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır. Amortisman
yöntemleri, ekonomik ömürler ve kalan değerler her hesap dönemi sonunda gözden geçirilmektedir. Maddi ve maddi olmayan
varlıkların ortalama ekonomik ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir:
Binalar
%2,5
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
%3,7
Tesis, Makine ve Cihazlar
%10- %50
Taşıtlar
% 20
Özel Maliyetler
% 20
Demirbaşlar
% 10
Diğer Maddi Duran Varlıklar
% 16,7
Yazılım Programları
% 20
Müşteri Portföyü (Probil alımından doğan)
% 10
Maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilen yazılım geliştirme maliyetleri faydalı ömürleri 5 yıl olacak şekilde itfa edilir.
53
2.4.4 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Grup, her raporlama döneminde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş amortismanlar ve
itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir
tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın
ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda,
Şirket’in merkezi varlıkları nakit üreten bağımsız birimlere dağıtılır ya da makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olabileceği
nakit üreten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen net satış fiyatı veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır.
Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan
vergi öncesi bir iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir.
Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda, varlığın (veya
nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir
tablosunda muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden
değerleme fonundan indirilir.
Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda
değer düşüklüğünün finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan
sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali gelir tablosuna kayıt edilir ancak ilgili varlığın yeniden
değerlenmiş olması durumunda iptal edilen değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir.
2.4.5 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı
veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine
dahil edilmektedir.
Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gider olarak gelir tablosuna kaydedilmektedir.
2.4.6 Finansal Araçlar
Finansal varlıklar ilk kayıt tarihinde işlem tarihi esasına göre rayiç değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler.
İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Grup’un vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü olan finansal
varlıklar, iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden değer düşüklüğü dikkate alınarak değerlendirilmektedir.
54
2.4.6 Finansal Araçlar (devam)
Vade sonuna kadar elde tutulacakları haricinde kalan finansal varlıklar alım-satım amaçlı yatırımlar ve satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmakta ve raporlama dönemindeki rayiç değerleri ile değerlendirilmektedirler. Alım-satım amaçlı
finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar dönem kar zararına yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların
değerlemesi sonucu oluşan farklar ise ilgili varlık elden çıkarılana kadar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir varlığın başka bir varlıkla değiştirilebileceği
veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal enstrümanın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti
durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Şirket’in varlıklarını elden çıkarması
durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir.
Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal enstrümanın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit ve nakit benzerleri: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit, banka mevduatları ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Şirket’in nakit yönetiminin bir parçası olan faizsiz spot kredilerde nakit ve nakit
benzerleri içerisinde gösterilmektedir. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Ticari ve diğer alacaklar: Ticari ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte,
ilk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden
gösterilmektedirler. Ödenmesi gereken meblağların tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde ticari alacaklar için tahmini tahsil edilmeyecek tutarları için karşılık ayrılarak, kar veya zarar hesabına kayıt edilir. Söz
konusu bu karşılığın tutarı, alacağın defter değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Şirket yöneticileri ticari alacaklar
ile diğer alacakların bilançodaki mevcut değerlerinin, gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığını düşünmektedir.
Ticari ve diğer borçlar: Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınır ve sonradan etkin faiz
oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değerleri ile değerlenir. Şirket yöneticileri, ticari ve diğer borçların defter değerinin
gerçeğe uygun değerine yakın olduğunu düşünmektedir.
55
2.4.6 Finansal Araçlar (devam)
İlişkili şirketlerden alacaklar/borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar/borçların bilanço değerleri gerçeğe uygun değerler olarak
kabul edilmiştir. Tahsil edilebilirliği kesin olmayan 14 Ocak 2009 tarihi öncesine ait Nortel Grubu şirketlerinden ve 31 Aralık
2013 tarihi itibariyle ticari alacaklarda gösterilen alacakların detayları Not 7’de açıklanmıştır.
Grup, olağan faaliyetleri sırasında akreditifler gibi bilanço dışı riski bulunan finansal enstrümanlar kullanmaktadır. Grup’un bu
tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların sözleşme tutarlarına eşdeğerdir.
Kredi riski
Grup’un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından ve bankalardaki mevduatlarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Grup
yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak
karşılığı ayrıldıktan sonra (tahsil edilebilirliği kesin olmadığından, Not 7’de detayları açıklanan 14 Ocak 2009 tarihi öncesine ait
şirketlerden olan alacaklar hariç) bilançoda net olarak gösterilmektedir. Dolayısıyla, Şirket yönetimi ayrılan karşılıklar dışında
Grup’un ticari alacakları ile ilgili ek risk öngörmemektedir. Herbir müşteri için kredi limiti tahsis edilmekte ve müşteriler ile
yapılan işlemler bu limitlerin içinde gerçekleştirilmektedir. Grup’un bankalarda önemli ölçüde mevduatları bulunmaktadır. Bu
çerçevede Grup herbir bankaya kredi limiti tahsis etmekte ve yapılan işlemler bu limitler dahilinde olmaktadır. Grup’un Mali
Kontrol ve Hazine bölümü işlemlerin bu limitler içinde gerçekleşip gerçekleşmediğini kontrol etmektedir.
Döviz kuru riski
Grup, faaliyet konusu nedeniyle çeşitli para birimlerinin değerlerinin değişimlerine bağlı olarak kur dalgalanmalarına maruz
kalmaktadır. Söz konusu kur riski, döviz pozisyonun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlanmaktadır. 31 Aralık
2013 itibariyle, döviz kur riskini yönetmek amacıyla kullanılan herhangi bir türev enstrüman bulunmamaktadır. Grup’un
raporlama dönemi itibariyle varlık ve yükümlülükleri için hesaplanan döviz kuru riski Not 28’de sunulmuştur.
Likidite riski
Şirket, genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek, menkul kıymetlerini
elden çıkararak, kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlarda yer
almaktadır.
56
2.4.7 İşletme Birleşmeleri
İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde transfer edilen bedel,
gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel, edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme
tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin, edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen
borçların ve edinen işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler
genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden
muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu şekilde muhasebeleştirilmez:
Ertelenmiş vergi varlıkları ya da yükümlülükleri veya çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin varlık ya da yükümlülükler,
sırasıyla, TMS 12 Gelir Vergisi ve TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standartları uyarınca hesaplanarak,
muhasebeleştirilir;
Satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmaları ya da Grup’un satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme
anlaşmalarının yerine geçmesi amacıyla imzaladığı hisse bazlı ödeme anlaşmaları ile ilişkili yükümlülükler ya da
özkaynak araçları, satın alım tarihinde TFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme Anlaşmaları standardı uyarınca muhasebeleştirilir; ve
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan
olarak sınıflandırılan varlıklar (ya da elden çıkarma grupları) TFRS 5’de belirtilen kurallara göre muhasebeleştirilir.
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan payların ve, varsa, aşamalı
olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki
özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının
ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan tutar olarak hesaplanır. Yeniden değerlendirme sonrasında satın
alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının,
devredilen satın alma bedelinin, satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve, varsa, satın alma öncesinde satın
alınan işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın almadan kaynaklanan
kazanç olarak doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir.
Hissedar paylarını temsil eden ve sahiplerine tasfiye durumunda işletmenin net varlıklarının belli bir oranda pay hakkını veren
kontrol gücü olmayan paylar, ilk olarak ya gerçeğe uygun değerleri üzerinden ya da satın alınan işletmenin tanımlanabilir net
varlıklarının kontrol gücü olmayan paylar oranında muhasebeleştirilen tutarları üzerinden ölçülür. Ölçüm esası, her bir işleme
göre belirlenir. Diğer kontrol gücü olmayan pay türleri gerçeğe uygun değere göre ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir
başka TFRS standardında belirtilen yöntemler uyarınca ölçülür.
57
2.4.7 İşletme Birleşmeleri (devam)
Bir işletme birleşmesinde Grup tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda, koşullu bedel
satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde transfer edilen bedele dahil edilir.
Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması
gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe dönük olarak düzeltilir. Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen
işletmenin işletme birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım tarihinden
itibaren 1 yıldan fazla olamaz.
Ölçme dönemi düzeltmeleri olarak nitelendirilmeyen koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler için
uygulanan sonraki muhasebeleştirme işlemleri, koşullu bedel için yapılan sınıflandırma şekline göre değişir. Özkaynak
olarak sınıflandırılmış koşullu bedel yeniden ölçülmez ve buna ilişkin sonradan yapılan ödeme, özkaynak içerisinde
muhasebeleştirilir. Varlık ya da borç olarak sınıflandırılan koşullu bedelin Finansal araç niteliğinde olması ve TMS 39
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında bulunması durumunda, söz konusu koşullu bedel
gerçeğe uygun değerinden ölçülür ve değişiklikten kaynaklanan kazanç ya da kayıp, kâr veya zararda ya da diğer kapsamlı
gelirde muhasebeleştirilir. TMS 39 kapsamında olmayanlar ise, TMS 37 Karşılıklar veya diğer uygun TFRS’ler uyarınca
muhasebeleştirilir.
Aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde Grup’un satın alınan işletmede önceden sahip olduğu özkaynak
payı gerçeğe uygun değere getirmek için satın alım tarihinde (yani Grup’un kontrolü ele aldığı tarihte) yeniden ölçülür ve
varsa, ortaya çıkan kazanç/zarar kar/zarar içinde muhasebeleştirilir. Satın alım tarihi öncesinde diğer kapsamlı gelir içinde
muhasebeleştirilen satın alınan işletmenin payından kaynaklanan tutarlar, söz konusu payların elden çıkarıldığı varsayımı
altında kar/zarara aktarılır.
İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin sonunda tamamlanamadığı
durumlarda, Grup muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarlar raporlar. Bu geçici raporlanan
tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu
tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya
yükümlülük muhasebeleştirilir.
2.4.8 Kur Değişiminin Etkileri
Şirket’in finansal tabloları üzerinde kur değişiminin etkileri 2 nolu Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar notunun
2.1.c Geçerli Para Birimi ve Raporlama Para Birimi başlığı altında açıklanmıştır. Finansal tabloların sunum amacıyla TL’ye
çevrilmesinde, bilanço hesapları için 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru 1 ABD$ = 2,1343 TL,
1 AVRO= 2,9365 TL, 1 Kanada Doları (CAD)= 1,9898 TL, 1 İngiliz Sterlini (GBP)= 3,5114 TL ve 1 Bangladeş Takası (BDT)=
0,02697 TL kullanılmıştır.
58
2.4.9 Pay Başına Kazanç
Pay başına kazanç net dönem karı veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın dönem içindeki ağırlıklı
ortalama adi pay senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmaktadır.
2.4.10 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylar, raporlama dönemi ile finansal tabloların yayımlanması için yetkilendirme tarihi
arasında, Grup lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan hususlar iki
ayrı grupta değerlendirilmektedir:
Raporlama dönemi itibariyle mevcut olan olaylara ilişkin yeni deliller ve/veya açıklıklar getiren (bilanço sonrası düzeltme
gerektiren olaylar)
İlgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen
olaylar)
İlişikteki finansal tablolarda, bilanço sonrası düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmış ve bilanço sonrası düzeltme
gerektirmeyen olaylar dipnotlarda açıklanmıştır.
2.4.11 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar
Grup, sözleşmelerle ilgili oluşacak garantilere ilişkin maliyetlere ve bu gibi karşılıklara sözleşme şartlarını, geçmişte yapılan
benzer satışlara ilişkin oluşan garanti maliyetlerini ve geçmiş tecrübeleri de dikkate alarak karşılık ayırmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel
olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu
durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin
olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler
olarak değerlendirilir ve finansal tablolara dâhil edilmezler. Çünkü yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda
içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir.
Grup ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini
dipnotlarında göstermektedir.
59
2.4.11 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıklar (devam)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin
olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar finansal tablo
dipnotlarında açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının
beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde
hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
2.4.12 Kiralama İşlemleri
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Grup’a ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama ve önemli
bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılmaktadır. Faaliyet kiralaması olarak
yapılan ödemeler kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
2.4.13 İlişkili Taraflar
Ekteki finansal tablolarda, Grup’un hissedarları, onların sahibi olduğu şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen
diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmışlardır.
2.4.14 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Faaliyet bölümü, Grup’un hasılat elde edebildiği ve harcama yaptığı işletme faaliyetlerinde bulunan, faaliyet sonuçlarının
bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup
Yönetimi tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu kısımdır.
Grup’un faaliyet bölümleri sistem entegrasyonu, savunma sanayii ve teknoloji geliştirme ve çözümleridir.
2.4.15 Devlet Teşvik ve Yardımlar
Grup gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşviklerini, elde
edilmesi için gerekli şartların Grup tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde edilebileceğine dair
makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara almaktadır.
Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşı olan bir yükümlülüğün azaltılması şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynı şekilde
finansal tablolarda gösterilmektedir. Grup’un almış olduğu teşvikler, Not 13’te belirtilmiştir.
60
2.4.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Cari dönem vergi karşılığı, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda
vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç
tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü raporlama dönemi
itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış
vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme
birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de
mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın
ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki
paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen
vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek
suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel
olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir raporlama dönemi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir
kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel
olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden
hesaplanır ve gelir tablosuna kapsamlı gelir ve gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir
dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesaplarında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde
geçerli olması beklenen ve raporlama dönemi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi
düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in
61
2.4.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devam)
Ertelenmiş vergi (devam)
raporlama dönemi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği
yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili
yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle
ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin
olması durumunda mahsup edilir.
2.4.17 Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı hükümleri kapsamında
muhasebeleştirilmiştir. Şirket, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti
nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir
yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Grup, kıdem tazminatına
ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık ayırmaktadır. Söz konusu
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar Not 16’da belirtilmiştir.
TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir.
En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler,
tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin
kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan
kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda
gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm
aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak,
TMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz
gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’
tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır.
2.4.18 Emeklilik Planları
Grup, detayları Not 16’da belirtildiği gibi, 15 yıl ve daha fazla hizmet etmiş çalışanlarına özel emeklilik ikramiyesi ödemektedir.
Grup’un ileride ödenmesi muhtemel özel emeklilik ikramiyesi yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal
varsayımlar Not 16’da belirtilmiştir.
62
2.4.19 Nakit Akım Tablosu
Grup net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre
yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzeri değerler, kasa ve bankalarda bulunan vadesi üç aydan kısa olan
mevduatlardan faizsiz spot kredilerin düşülmesi suretiyle bulunmuştur (Not 5).
2.4.20 Gerçeğe Uygun Değerlerin Belirlenmesi
Grup’un çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe
uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler değerleme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki
yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar
ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi olarak sunulmuştur.
(a) Maddi duran varlıklar
İşletme birleşmeleri neticesinde kayıtlara alınan maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değeri piyasa değerleri esasına
dayanmaktadır. Maddi duran varlığın piyasa değeri, değerlemenin yapıldığı tarihte istekli bir alıcı ve istekli bir satıcı arasında
piyasa koşullarına uygun fiyatlarla değiştirmesini sağlayan, iki tarafın bilgisi dahilinde belirlenen tahmini tutardır.
(b) Maddi olmayan duran varlıklar
İşletme birleşmeleri neticesinde kayıtlara alınan maddi olmayan duran varlıkların gerçeğe uygun değeri piyasa değerleri
esasına dayanmaktadır. Maddi olmayan duran varlığın piyasa değeri, değerlemenin yapıldığı tarihte istekli bir alıcı ve istekli
bir satıcı arasında piyasa koşullarına uygun fiyatlarla değiştirmesini sağlayan, iki tarafın bilgisi dahilinde belirlenen tahmini
tutardır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet değeri olarak belirlenmiş ve yaklaşık olarak kayıtlı
değerlerini gösterdiği dikkate alınmıştır.
(c) Stoklar
İşletme birleşmeleri neticesinde iktisap edilen stokların gerçeğe uygun değeri normal faaliyet sürecinde tahmini satış
fiyatından ürünün tamamlanma ve satış masrafları ve ürünün tamamlanması ve satılması için gereken giderleri esas alınarak
bulunan makul bir kar marjı düşüldükten sonra kalan tutarı ifade eder.
63
2.4.20 Gerçeğe Uygun Değerlerin Belirlenmesi (devam)
(d) Ticari ve diğer alacaklar/ilişkili taraflardan alacaklar
Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacakların gerçeğe uygun değeri gelecekteki nakit akımlarının raporlama tarihindeki piyasa
faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilmektedir.
(e) Türev olmayan finansal yükümlülükler
Dipnotlarda sunum amacıyla hazırlanan gerçeğe uygun değer bilgisi, gelecekteki anapara ve faiz nakit akımlarının raporlama
tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. Ticari ve diğer borçların gerçeğe uygun
değerleri maliyet değeri olarak belirlenmiş ve yaklaşık olarak kayıtlı değerlerini gösterdiği dikkate alınmıştır.
2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve
gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden
farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki
güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde
kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahmin belirsizlikleri aşağıda belirtilen notlarda
açıklanmıştır:
Not 7 Ticari alacaklar ve borçlar
Not 9 Stoklar
Not 11 ve 12 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömürleri
Not 14 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Not 25 Vergi varlık ve yükümlülükleri
Not 28 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Not 20 Satışlar ve satışların maliyeti
64
2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler
TFRSlerde yapılan aşağıda belirtilen değişiklikler cari dönemde uygulanmış ve konsolide finansal tablolarda raporlanan
tutarlar üzerinde etkisi olmuştur.
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında
başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden
tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı
gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca
kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren
açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a)
sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya
zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz
konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları
değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın
gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler
haricinde, TMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde
herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş
standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak TFRS 10, TFRS 11, TFRS 12,
TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine
getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır.
TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden
tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı
değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için
yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerecek şekilde TFRS 10’un ekinde
uygulama rehberi de bulunmaktadır.
65
2.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devam)
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler (devam)
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş
standartlar (devam)
TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek
kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13
Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır.
TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı
olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma
bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler.
Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken,
TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle
muhasebeleştirilebilmektedir.
TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide
edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak
yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.
TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu
(Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak)
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan TMS 1’deki değişiklikler
1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal
tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu
(üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük
uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler
üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü
finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
Mevcut dönemde Grup 1 Ocak 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosunda yer alan açıklamaları önemli derecede
etkileyen birçok yeni ve yeniden düzenlenmiş TFRS standartlarını uygulamıştır (Konuyla ilgili olarak aşağıya bakınız). TMS 1
standardında yapılan değişiklikler uyarınca Grup, aşağıda ayrıntılarıyla açıklanan, TMS 8 standardındaki açıklama gereklilikleri
haricinde, dipnotlarını içermeyecek şekilde 1 Ocak 2012 tarihli üçüncü bir finansal durum tablosu sunmuştur.
66
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRSlerde yapılan değişiklikler (devam)
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir.
En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler,
tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin
kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan
kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda
gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm
aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak,
TMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz
gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’
tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır.
Yönetim, TMS 19’a yapılan değişikliklerin 2011 yılında erken uygulanmasını benimsemiş olup ekli finansal tablolara geçmişe
dönük olarak yansıtmıştır.
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama
getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak
olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe
uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler
ve TFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler
için de geçerlidir. Genel olarak, TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki
mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama
gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve
niceliksel açıklamalar, TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler için zorunlu hale gelmiştir.
67
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devam)
TFRS 7(Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar
TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme
kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin bilgileri (örneğin; teminat gönderme
hükümleri) açıklaması gerekir.
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi
TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum;ve
TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama
TMS 16 (Değişiklikler)
TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını
karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür
varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. TMS 16’daki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde
önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir
vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin
konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak bu toplam varlık veya
yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması
ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması
gerektiğini belirtir. TMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.
68
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları
henüz uygulamamıştır:
TFRS 9
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi1
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler)
Yatırım Şirketleri1
Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları1
Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı1
TFRS Yorum 21
Harçlar ve Vergiler1
1
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir.
Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili
değişiklikleri içermektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Kasım 2013’te TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik
KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır.
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama
konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına
sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir.
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri
Bu değişiklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı
ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına
ilişkin istisna getirilmiştir.
69
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar (devam)
TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları
TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri
kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla
sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir.
TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı
TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya
sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son
verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.
TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler
TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde,
işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir.
(d) 31 Aralık 2012 Finansal Tablolarında Yapılan Sınıflama ve Düzeltmeler
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2013/19 nolu bülteninde Kamuyu Aydınlatma Platformu (“KAP”) aracılığıyla kamuya ilan
edilecek finansal rapor formatlarında yer alması gerekli asgari unsurlar yeniden belirlenmiştir. Grup yeni finansal raporlama
formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır.
2012 yılında Grup, finansal durum tablosunda “Stoklar için verilen avanslar” ve “Peşin ödenmiş giderler”i diğer dönen
varlıklar içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup yönetimi, bu avansları “Peşin Ödenen Giderler“ altında sınıflamıştır.
2012 yılında Grup, finansal durum tablosunda “Gelir tahakkukları”nı diğer dönen varlıklar içerisinde, “Gider
tahakkukları”nı diğer borçlar içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup yönetimi, bu tahakkukları “Diğer ticari alacaklar” ve
“Diğer ticari borçlar” altında sınıflamıştır.
2012 yılında Grup, finansal durum tablosunda “Personele borçları”nı diğer borçlar içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup
yönetimi, bu borçları “Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar” altında sınıflamıştır.
2012 yılında Grup, finansal durum tablosunda “Prim karşılıkları”nı borç karşılıkları içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup
yönetimi, bu karşılıkları “Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar” altında sınıflamıştır.
70
(d) 31 Aralık 2012 Finansal Tablolarında Yapılan Sınıflama ve Düzeltmeler (devam)
2012 yılında Grup, finansal durum tablosunda “Faiz gelirleri”ni finansal gelirler içerisinde sunmuştur. Cari yılda, Grup
yönetimi, bu gelirleri “Esas faaliyetlerden gelirler” altında sınıflamıştır.
2012 yılında Grup, finansal durum tablosunda “Kur farkı zararlarını”nı finansal giderler içerisinde sunmuştur. Cari yılda,
Grup yönetimi, “Kredilerden kaynaklanan kur farkı giderleri”ni “Finansman giderleri”, diğer kur farkı giderlerini ise “Esas
faaliyetlerden giderler” altında sınıflamıştır.
2012 yılında Grup, finansal durum tablosunda “Maliyet karşılıkları”nı borç karşılıkları içerisinde sunmuştur. Cari yılda,
Grup yönetimi, bu karşılıkları “Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar” altında sınıflamıştır.
Önceden raporlanan finansal tablolarımızda değişikliğe uğramış kalemler aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
31 Aralık 2012
Önceden raporlanan
294.367.028
Sınıflamalar
4.961.047
Yeniden düzenlenmiş
299.328.075
48.296.185
10.371.116
(15.332.163)
10.371.116
32.964.022
9.731.666
13.446.874
26.755.409
159.719.541
15.798.135
3.519.510
5.451.282
1.212.910
(24.523.991)
17.859.799
(3.519.510)
3.519.510
15.182.948
14.659.784
2.231.418
177.579.340
12.278.625
Önceden raporlanan
174.857.505
31 Aralık 2011
Sınıflamalar
987.871
175.845.376
21.747.154
4.049.416
(5.037.287)
4.049.416
16.709.867
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
10.151.166
20.448.788
87.374.888
11.287.753
3.068.713
5.270.318
(17.015.560)
11.745.242
(3.068.713)
3.068.713
15.421.484
3.433.228
99.120.130
8.219.040
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Kısa Vadeli)
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Uzun Vadeli)
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Esas Faaliyetlerden Gelirler
Esas Faaliyetlerden Giderler (-)
Diğer Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Finansman Giderleri
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemi
Önceden raporlanan
Sınıflamalar
5.792.421
5.792.421
(2.049.203)
(2.049.203)
-
6.478.338
6.478.338
-
(5.891.944)
-
(5.891.944)
(9.431.323)
2.406.851
(1.591.668)
4.286.528
9.431.323
(2.406.851)
1.591.668
(4.286.528)
71
(d) 31 Aralık 2012 Finansal Tablolarında Yapılan Sınıflama ve Düzeltmeler (devam)
Ayrıca, Grup yönetimi yukarıda bahsi geçen düzeltmeler ile ilgili çalışmalar sırasında geçmiş dönem finansal tablolarında yer
alan ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamasında aritmetik hata yapıldığını tespit etmiş olup, sözkonusu düzeltmenin etkisi
geçmiş dönem finansal tablolarına yansıtılmıştır. Yapılan düzeltmenin cari dönem kar zararı üzerinde veya 31 Aralık 2011
finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2012
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Ertelenmiş Vergi Geliri
Yabancı Para Çevrim Farkları
Daha önce raporlanan
Düzeltme
Yeniden düzenlenen
12.757.390
(7.224.213)
5.533.177
6.187.942
7.263.118
13.451.060
43.272.466
(38.905)
43.233.561
3. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
İştirakler
Önemli iştiraklerin detayı:
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un önemli iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Hizmetleri A.Ş.
Ana Faaliyet Konusu
Alım tarihi
Alınan sermayedeki pay
(%)
Transfer
edilen bedel
Bilişim
28.11.2013
% 10
1.700.000
Grup 28 Kasım 2013 tarihi itibarıyla Kron Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. Şirketi’nin %10 payını 1.700.000 TL nakit bedelle
Lütfi Yenel’den satın almıştır. Grup’un sözleşme bağlı hakları uyarınca şirketin 6 yönetim kurulu üyesinden 3’ünü atama
hakkına sahip olması nedeniyle Kron Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. üzerinde önemli etkiye sahiptir.
Kron Telekomünikasyon Hiz. A.Ş. bu konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir.
Kron Telekomünikasyon Hiz. A.Ş. alımından şerefiye doğmuştur. Ayrıca satın alım için transfer edilen bedel yaratılacak sinerji,
hasılat artışı ve ileride piyasanın büyümesi sonucu elde edilecek faydaları ve alınan şirketlerin iş gücünü de içermektedir. Bu
faydalar tanımlanabilir varlık kriterini sağlamadığından dolayı şerefiyeden ayrı olarak kayıtlara alınmamıştır.
72
3. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (DEVAM)
İştirakler (Devam)
Satın alım sırasında ortaya çıkan şerefiye
Hizmetleri A.Ş.
Transfer edilen bedel
Alınan şirketlerin net varlıklarının gerçeğe uygun değeri
Şerefiye
Toplam
1.700.000
1.700.000
(1.098.805)
(1.098.805)
601.195
601.195
Kron Telekomünikasyon Hiz. A.Ş. ile ilgili özet finansal bilgiler aşağıda açıklanmıştır. Bu özet finansal bilgiler iştirakin TFRS’ye
uygun olarak finansal tablolarındaki tutarları göstermektedir.
31 Aralık 2013
Dönen varlıklar
8.567.574
Duran varlıklar
8.655.919
Kısa vadeli yükümlülükler
5.511.923
Uzun vadeli yükümlülükler
Net varlıklar
Grup'un net varlıklardaki payı
672.604
11.038.966
1.103.897
28 Kasım 2013
-31 Aralık 2013
Net kar/zarar
Grup'un net kar/zarardaki payı
50.920
5.092
Kron Telekomünikasyon Hiz. A.Ş. iştirak tutarının hareket tablosu aşağıdaki şekildedir:
2013
Cari dönemde satın alım için transfer edilen bedel
Dönem kar/zararından alınan pay
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bakiye
1.700.000
5.092
99.817
1.804.909
73
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet
bölümü bulunmaktadır. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak
değerlendirilmesinde aşağıdaki kırılımlar ile birlikte faaliyet karları dikkate alınmaktadır:
Sistem
Entegrasyonu
Savunma
Sanayii
Teknoloji
Geliştirme ve
Çözümleri
Toplam
526.789.482
(477.180.629)
45.327.444
(34.688.201)
59.368.796
(54.239.275)
631.485.722
(566.108.105)
Brüt kar
49.608.853
10.639.243
5.129.521
65.377.617
(33.718.780)
(16.578.076)
-
(1.452.452)
(1.441.572)
-
(720.433)
(35.171.232)
(18.019.648)
(720.433)
(688.003)
7.745.219
4.409.088
11.466.304
Sistem
Entegrasyonu
Savunma
Sanayii
Teknoloji
Geliştirme ve
Çözümleri
Toplam
466.515.313
(420.721.811)
25.139.804
(17.572.741)
58.509.623
(52.031.668)
550.164.740
(490.326.220)
Brüt kar
45.793.502
7.567.063
6.477.955
59.838.520
(24.838.340)
(13.723.497)
-
(1.182.681)
(944.271)
-
(48.198)
(582.535)
(26.069.219)
(14.667.768)
(582.535)
7.231.665
5.440.111
5.847.222
18.518.998
31 Aralık 2013 Tarihinde
Sona Eren Hesap Dönemi
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Bölüm Faaliyet Karı
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Bölüm Faaliyet Karı
74
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (DEVAM)
Sistem
Entegrasyonu
Savunma
Sanayii
Teknoloji
Geliştirme ve
Çözümleri
Dağıtılamayan
Toplam
367.313.977
53.944.704
36.832.156
-
458.090.837
-
-
10.958.855
-
10.958.855
Stoklar
51.886.527
6.933.385
307.346
-
59.127.258
Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar
27.292.086
17.015.464
1.738.873
-
46.046.423
446.492.590
77.893.553
49.837.230
-
574.223.373
177.273.170
877.047
7.483.441
7.945.592
193.579.250
188.897
-
-
-
188.897
31 Aralık 2013
Ticari alacaklar
Bölüm Varlıkları
Ticari borçlar
Ertelenmiş gelirler
20.879.608
1.485.452
364.356
-
22.729.416
Alınan avanslar
11.890.640
19.414.033
-
-
31.304.673
Bölüm yükümlülükleri
210.232.315
21.776.532
7.847.797
7.945.592
247.802.236
31 Aralık 2012
Sistem
Entegrasyonu
Savunma
Sanayii
Teknoloji
Geliştirme ve
Çözümleri
Dağıtılamayan
Toplam
239.006.896
25.244.444
35.076.735
-
299.328.075
Ticari alacaklar
-
-
12.673.243
-
12.673.243
Stoklar
28.046.907
10.084.391
31.517
-
38.162.815
Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar
15.099.446
16.140.905
470.426
-
31.710.777
282.153.249
51.469.740
48.251.921
-
381.874.910
155.684.486
1.567.177
15.985.837
4.341.840
177.579.340
Bölüm Varlıkları
Ticari borçlar
166.368
-
-
-
166.368
9.153.226
562.586
481.651
-
10.197.463
Alınan avanslar
9.458.190
10.484.375
867.533
-
20.810.098
174.462.270
12.614.138
17.335.021
4.341.840
208.753.269
75
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (DEVAM)
Vergi öncesi kar, varlık ve yükümlülük ve önemli tutardaki diğer kalemlere ilişkin mutabakatlar:
Vergi Öncesi Kar
31 Aralık 2013
Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemi
31 Aralık 2012
Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemi
Bölüm faaliyet zararı
11.466.304
18.518.998
Esas faaliyet (gideri)/geliri (net)
(9.886.466)
7.024.472
17.664
1.591.668
Yatırım faaliyetlerden gelirler
Finansman (gideri)/geliri (net)
2.865.220
(4.286.528)
4.462.722
22.848.610
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Bölüm varlıkları
574.223.373
381.874.910
Diğer varlıklar
203.089.323
218.857.354
777.312.696
600.732.264
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
247.802.236
208.753.269
Vergi öncesi kar
Varlıklar
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Diğer yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
240.447.383
83.173.569
488.249.619
291.926.838
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Vadeli Mevduatlar:
31 Aralık 2013
Kasa
31 Aralık 2012
43
281
Bankalar- Vadesiz mevduatlar
11.537.492
5.398.213
Bankalar- Vadeli mevduatlar
29.283.134
98.513.291
Diğer nakit ve nakit benzerleri
Faizsiz spot krediler (Not 6)
Nakit akım tablosundaki hazır değerler
76
49.343
48.496
40.870.012
103.960.281
(3.082.962)
(1.835.764)
37.787.050
102.124.517
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (DEVAM)
Vadeli Mevduatlar:
Para cinsi
Orjinal Para
Cinsinden Tutar
Faiz oranı %
Vade
31 Aralık 2013
11.587.000
0,35-2,00
Oca.14
24.730.134
4.553.000
6,50
Oca.14
ABD$
TL
4.553.000
29.283.134
Para cinsi
Orjinal Para
Cinsinden Tutar
Faiz oranı %
Vade
31 Aralık 2012
53.667.468
0,35-3,4
Oca.13
95.667.628
200.000
5,00
Oca.13
200.000
1.125.000
3,1
Oca.13
ABD$
TL
AVRO
2.645.663
98.513.291
Grup’un finansal varlık ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 28’de açıklanmıştır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle TL banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj ve kısıtlama bulunmamaktadır.
6. FİNANSAL BORÇLAR
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
181.238.168
25.054.423
3.082.962
1.835.764
2.715
97.606
184.323.845
26.987.793
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli teminatsız banka kredileri
Faizsiz teminatsız spot kredileri
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden doğan borçlar
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un toplam banka kredileri ve finansal kiralama işlemlerinden doğan
yükümlülükler şu şekildedir:
Banka kredileri
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
184.321.130
26.890.187
2.715
97.606
184.323.845
26.987.793
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un kullanmış olduğu TL banka kredilerinin ortalama faiz oranı % 8,80, AVRO ve
ABD Doları banka kredilerinin ortalama faiz oranı % 3,25’tir (2012: TL banka kredilerinin ortalama faiz oranı %8).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un banka kredileri nedeniyle vermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle kredilerinin tamamı 1 yıl içinde geri ödenecektir.
77
7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Devam eden iş sözleşmelerinden fatura edilmemiş ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri:
1 Ocak açılış bakiyesi
Dönem gideri
İptal edilen karşılıklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
337.120.942
231.002.110
871.210
566.475
129.239.973
75.376.552
(9.141.289)
(7.617.062)
458.090.836
299.328.075
2013
2012
(7.617.062)
(8.553.915)
(811.081)
(47.621)
810.235
535.841
(1.523.381)
448.633
(9.141.289)
(7.617.062
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
157.158.675
134.050.036
Borç senetleri (*)
33.168.732
42.391.649
Diğer ticari borçlar
3.251.843
1.137.655
193.579.250
177.579.340
31 Aralık kapanış bakiyesi
Ticari alacaklar için teminat bulunmamaktadır.
Ticari borçlar
(*) Grup, tedarikçi finansmanı yapmaktadır. Bu kapsamda oluşan faiz giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmekte
olup, borç senetleri vadede ödenecek anapara ve faiz tutarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş değeriyle gösterilmiştir.
22 Aralık 2010 tarihine kadar Şirket sermayesinin %53,13’ünü temsil eden hisseleri elinde bulunduran Nortel Networks
International Finance and Holding B.V.’nin (“NNIFH”) ana ortağı olan Nortel Networks Corporation, kendisinin, Nortel
Networks Limited’in ve diğer Kanada menşeli iştiraklerinin (Nortel Networks Technology Corporation, Nortel Networks
International Corporation, Nortel Networks Global Corporation) 14 Ocak 2009 tarihli başvuruları sonucunda, “Şirket
Alacaklarının Düzenlenmesi Kanunu” (Companies’ Creditors Arrangement Act) uyarınca alacaklılardan korunmaya ilişkin
Ontario Yüksek Adalet Mahkemesi’nden (“Kanada Mahkemesi”) bir karar alındığını açıklamıştır. Kanada Mahkemesi’nin kararı
uyarınca, Ernst & Young Inc. “Şirket Alacaklarının Düzenlenmesi Kanunu” prosedürlerine uygun olarak Kanada Mahkemesi
tarafından atanan gözlemci (“Monitor”) sıfatıyla hareket etmekte ve Nortel Networks Corporation’ın yeniden yapılandırma
planının oluşturulmasında destek olmaktadır.
78
7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (DEVAM)
Ayrıca, Amerika Birleşik Devletleri İflas Yasasının 11. Bölümü (Chapter 11) uyarınca, Nortel Networks Corporation’ın bazı
iştirakleri (Alteon Websystems International Inc., XROS Inc., Sonoma Systems, CoreTek Inc.) ile Nortel Networks Inc.’ın
bazı iştirakleri (QTERA Corporation, Nortel Networks Optical Components Inc., Nortel Networks Capital Corporation, Nortel
Networks International Inc., Northern Telecom International Inc., Nortel Networks Cable Solutions, Inc.) de yukarıda açıklanan
başvuruya paralel olarak başvurularda bulunmuşlardır.
Şirket, 24 Nisan 2013 tarihinde, iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerine olan borçları ile ilgili olarak 277.820
ABD Doları mahsuplaşma ve Nortel Networks Limited şirketine 5.282.370 Kanada Doları ödeme yapmıştır.
Şirket yönetimi iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerinden alacakların tahsili için ilgili iflas masaları nezdinde
girişimde bulunmuş ancak iflas koruma sürecinin sonuçlanmamış olması nedeniyle, söz konusu alacakların tahsil kabiliyeti ve
tahsilat süreleri konusunda belirsizlik devam etmektedir. Bu nedenle ilgili alacaklar için karşılık ayrılmamıştır.
79
80
Nortel Networks Inc.
Nortel Networks (Ireland) Limited
Nortel Networks Technology Corporation
Nortel Networks Inc. (Egypt Branch)
Nortel Networks N.V.
Nortel Networks (India) Private Limited
Nortel Networks BV.
Nortel Networks S.p.A.
Nortel de México, S. de R.L. de C.V.
Nortel GmbH
Nortel Networks S.A.
Nortel Networks Limited
Nortel Networks UK Limited
Nortel Networks Limited - EMEA Sales
Amerika
İrlanda
Kanada
Mısır
Avrupa
Hindistan
Hollanda
İtalya
Meksika
Almanya
Fransa
Kanada
İngiltere
Kanada
(10.476)
(10.231.856)
(20.836.950)
36.208.469
(4.137.524)
(876.918)
(63.586)
(149.095)
-
3.736.615
349.208
21.983
-
-
(5.367.495)
14.335
-
-
-
-
(32.920)
-
(5.334.575)
32.100.663
57.892
29.318
95.585
184.832
243.097
1.037.129
30.438.475
Ticari Borçlar
14 Ocak 2009
15.371.519
(10.231.856)
(400.909)
(527.710)
(41.603)
(149.095)
(10.476)
26.733.168
14.335
57.892
29.318
95.585
184.832
210.177
1.037.129
25.103.900
Net Bakiye
Şirketin ticari alacaklar ve borçlarına ilişkin kur ve likidite riski not 28’de belirtilmiştir.
Şirket
Ülke
Ticari
Alacaklar
36.445.647
-
-
-
131.203
-
-
36.314.444
14.335
-
29.318
95.585
187.307
-
1.037.129
34.950.770
Ticari
Alacaklar
(7.214.310)
-
-
-
(67.621)
-
(10.476)
(7.136.213)
-
-
-
-
-
-
-
(7.136.213)
Ticari Borçlar
31 Aralık 2013
29.231.337
-
-
-
63.582
-
(10.476)
29.178.231
14.335
-
29.318
95.585
187.307
-
1.037.129
27.814.557
Net Bakiye
30.935.205
-
-
292.204
109.583
-
-
30.533.418
11.973
-
24.487
79.834
156.442
203.038
866.226
29.191.418
Ticari
Alacaklar
(15.985.837)
(9.133.630)
-
(800.823)
(54.154)
-
(8.750)
(5.988.480)
-
-
-
-
-
(28.206)
-
(5.960.274)
Ticari Borçlar
31 Aralık 2012
14.949.368
(9.133.630)
-
(508.619)
55.429
-
(8.750)
24.544.938
11.973
-
24.487
79.834
156.442
174.832
866.226
23.231.144
Net Bakiye
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle iflas koruma kapsamındaki Nortel şirketlerden olan ticari alacakların ve borçların dökümü ile iflas açıklama tarihi olan 14 Ocak 2009
tarihindeki net risk aşağıda verilmiştir.
7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (DEVAM)
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
8. DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER BORÇLAR
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
466.994
135.928
İlişkili Taraflardan Olmayan Diğer Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Ödenecek vergi ve harçlar
Diğer
İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Diğer Borçlar
Ödenecek vergi ve harçlar
-
181.210
466.994
317.138
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
9.413.826
12.163.617
289.860
115.008
9.703.686
12.278.625
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
182.096
182.096
182.096
182.096
9. STOKLAR
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İlk madde ve malzeme
14.849.053
14.326.088
Mamuller
20.122.976
11.289.636
Ticari mallar
30.520.135
18.689.541
Diğer stoklar
274.017
202.586
Stok değer düşüş karşılığı
Stok değer düşüş karşılığı hareketleri:
Dönem içinde (ayrılan) / kullanılan karşılıklar
(6.638.923)
(6.345.036)
59.127.258
38.162.815
2013
2012
(6.345.036)
(7.625.934)
849.949
856.328
(1.143.836)
424.570
(6.638.923)
(6.345.036)
81
82
-
1.785.908
1.950.191
46.046.423
Savunma Sanayii
Diğer
-
2.079.730
1.485.453
6.972.191
22.729.416
Operatör
Savunma Sanayii
Diğer
-
-
-
5.569.699
-
Kamu
Uzun Vadeli
6.622.343
Kısa Vadeli
31 Aralık 2013
-
-
Kurumsal
Müşteri
Ertelenmiş gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
-
9.310.208
Kamu
-
14.549.733
-
Kurumsal
Uzun Vadeli
18.450.383
Kısa Vadeli
31 Aralık 2013
Operatör
Müşteri
Devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
22.729.416
6.972.191
1.485.453
2.079.730
5.569.699
6.622.343
Toplam
46.046.423
1.950.191
1.785.908
9.310.208
14.549.733
18.450.383
Toplam
10. DEVAM EDEN SÖZLEŞMELERE İLİŞKİN VARLIKLAR VE ERTELENMİŞ GELİRLER
-
10.197.463
7.386.945
261.143
1.986.789
562.586
Kısa Vadeli
31.710.777
4.463.076
3.420.902
-
13.594.571
10.232.228
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
31 Aralık 2012
Uzun Vadeli
31 Aralık 2012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
562.586
-
10.197.463
7.386.945
261.143
1.986.789
Toplam
31.710.777
4.463.076
3.420.902
-
13.594.571
10.232.228
Toplam
482.993
(188.067)
15.871.040
(77.470.868)
6.386.675
(5.795.982)
(10.835.043)
(67.226.518)
93.341.908
(6.596.866)
806.654
7.472.054
15.164.581
76.495.485
Tesis, Makine ve
Cihazlar
931.242
(256.483)
9.329
(49.104)
(35.134)
(181.574)
1.187.725
(29.853)
-
181.422
84.694
951.462
Taşıtlar
3.309.676
(3.160.482)
8.590.355
(475.691)
(990.302)
(10.284.844)
6.470.158
(9.191.491)
307.845
2.131.123
1.397.612
11.825.069
Demirbaşlar
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki toplam sigorta değeri 71.935.000 TL’dır.
31 Aralık 2013 Net Defter Değeri
31 Aralık 2013
80.342
(14.946)
Dönem amortisman gideri
Çıkışlar
(35.074)
(218.389)
Yabancı para çevrim farkı
1 Ocak 2013
Birikmiş amortismanlar
671.060
31 Aralık 2013
-
(483.022)
Transferler
Çıkışlar
-
140.739
1.013.343
Binalar
Alımlar
1 Ocak 2013
Maliyet
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR
722.507
(2.424.349)
996.176
-
(124.357)
(3.296.168)
3.146.856
(996.176)
-
16.903
124.360
4.001.769
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
-
18.193.059
(1.385.785)
326.775
(1.211.110)
(501.450)
-
19.578.844
(338.792)
2.822.390
14.824.811
2.270.435
Özel
Maliyetler
89.073
-
-
-
-
-
89.073
-
(5.079.038)
79.353
405.811
4.682.947
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
39.599.590
(84.886.034)
16.389.652
(7.546.833)
(12.521.360)
(81.207.493)
124.485.624
(17.636.200)
(1.142.149)
24.705.666
19.588.232
98.970.075
Toplam
83
84
-
794.954
(218.389)
19.063.880
(112.044)
1.035.591
(20.205.816)
1.013.343
(50.890.318)
-
(2.806.271)
54.709.932
Binalar(*)
9.268.967
(67.226.518)
45.256.590
(3.235.197)
6.275.847
(115.523.758)
76.495.485
(45.706.844)
4.244.649
(6.996.072)
124.953.752
Tesis, Makine
ve Cihazlar
769.888
(181.574)
27.958
(41.361)
9.410
(177.581)
951.462
(27.958)
44.674
(17.978)
952.724
Taşıtlar
1.540.225
(10.284.844)
1.398.897
(351.592)
670.048
(12.002.197)
11.825.069
(1.994.720)
296.783
(796.744)
14.319.750
Demirbaşlar
705.601
(3.296.168)
1.109.105
(293.795)
241.826
(4.353.304)
4.001.769
(1.110.044)
453.479
(274.059)
4.932.393
Diğer Maddi
Duran
Varlıklar
4.682.947
-
-
-
-
-
4.682.947
-
4.386.925
(38.894)
334.916
Yapılmakta
Olan Yatırımlar
(*)8 Mart 2012 tarihinde, Grup’a ait İstanbul İli, Ümraniye İlçesi, İnkılap Mahallesi, Alemdağ Caddesi üzerindeki 45 Pafta, 874 Ada, 90 Parsel sayılı 94.493
metrekare yüzölçümlü gayrimenkulün 98.627.500 ABD Doları bedeli ile Doğa Şehircilik İç ve Dış Ticaret A.Ş.’e satış işlemi tamamlanmıştır.
-
31 Aralık 2012 Net Defter
Değeri
579.610
-
-
Çıkışlar
31 Aralık 2012
-
-
Dönem amortisman gideri
31.275
-
-
(610.885)
-
(579.610)
-
(31.275)
610.885
Yeraltı ve
Yerüstü
Düzenleri
1 Ocak 2012
Birikmiş amortismanlar
-
(138.075.110)
Çıkışlar
31 Aralık 2012
-
Alımlar
145.525.096
(7.449.986)
1 Ocak 2012
Maliyet
Arazi ve
Arsalar (*)
11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAM)
17.762.582
(81.207.493)
67.436.040
(4.033.989)
8.263.997
(152.873.541)
98.970.075
(238.384.605)
9.426.510
(18.411.278)
346.339.448
Toplam
12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Şerefiye
Probil Bilgi İşlem Destek ve Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Probil”) ve Probil’in bağlı ortaklığı BDH Bilişim Destek
Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“BDH”) hisselerini alım işlemi 11 Ekim 2011 tarihinde tamamlanmıştır.
Satın alım sırasında müşteri portföyünün rayiç değeri belirlenmiş olup, ayrı bir maddi olmayan duran varlık olarak
tanımlanmıştır. Buna ilave olarak, satın alma sırasında stoklara ilişkin kar marjı dikkate alınarak rayiç değer düzeltmesi
yapılmıştır. Transfer edilen bedel ile satın alınan net varlıkların toplam rayiç değeri arasındaki fark şerefiye olarak kayıtlara
alınmıştır.
Satın alım tarihi ile bilanço tarihi arasındaki dönem içerisinde şerefiye tutarına ilişkin değişimler
aşağıda gösterilmiştir:
Şerefiye TL
Satın alım tarihi itibariyle hesaplanan şerefiye
33.820.858
799.105
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle şerefiye
34.619.963
(1.948.278)
32.671.685
6.445.996
39.117.681
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Müşteri portföyü
Maliyet değeri
Maddi duran varlıklardan transferler
Diğer dönen varlıklardan transferler (*)
Alımlar
31 Aralık Kapanış bakiyesi
Birikmiş itfa payları
Dönem gideri
Net defter değeri
1 Ocak - 31 Aralık 2013
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Toplam
19.016.139
3.751.808
22.767.947
15.622.332
1.142.149
10.609.540
666.948
4.574.275
32.615.244
34.638.471
1.142.149
10.609.540
666.948
8.326.083
55.383.191
(2.377.018)
(717.532)
(2.028.239)
(5.122.789)
17.645.158
(15.048.290)
(2.996.570)
(345.160)
(18.390.020)
14.225.224
(17.425.308)
(3.714.102)
(2.373.399)
(23.512.809)
31.870.382
(*) 2012 yılında diğer dönen varlıklar altında gösterilen yazılım geliştirme maliyetleri kaleminde, tamamlanan ve ekonomik
fayda beklenen projeler 2013 yılında diğer maddi olmayan duran varlıklara transfer edilmiştir.
85
12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (DEVAM)
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Diğer maddi olmayan
duran varlıklar
Müşteri portföyü
Toplam
Maliyet değeri
Alımlar
Çıkışlar
20.150.109
16.466.916
36.617.025
-
254.153
254.153
-
(145.917)
(145.917)
(1.133.970)
(952.820)
(2.086.790)
19.016.139
15.622.332
34.638.471
(503.753)
(15.081.943)
(15.585.696)
Birikmiş itfa payları
Dönem gideri
Çıkışlar
Net defter değeri
28.349
853.142
881.491
(1.901.614)
(965.406)
(2.867.020)
-
145.917
145.917
(2.377.018)
(15.048.290)
(17.425.308)
16.639.121
574.042
17.213.163
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle diğer maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programlarından oluşmaktadır.
13. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde araştırma ve geliştirme faaliyetleri kapsamında TÜBİTAK’tan nakit alınan
devlet teşviği tutarı 3.254.117 TL olup; 1.375.899 TL’si Satışların Maliyeti, 1.878.218 TL’si Esas Faaliyetlerden Gelirler hesap
grubunda gösterilmiştir (31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi: 4.716.260 TL olup; 1.730.210 TL’si Satışların
Maliyeti, 1.564.314 TL’si Diğer Faaliyetlerden Gelirler hesap grubunda gösterilmiş olup, alınan 1.421.736 TL Diğer Dönen
Varlıklardan mahsup edilmiştir).
Grup, 5746 sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun çerçevesinde sağlanan teşvik ve
muafiyetlerden yararlanmaya 24 Kasım 2008 tarihinden itibaren hak kazanmıştır.
Bu kapsamda Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 31.306.688 TL tutarında ArGe teşvikinden doğan kurumlar vergisi
indirimine hak kazanmıştır, bu tutarın 5.132.700 TL’si 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kullanılmıştır (31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle 2012 yılından doğan teşvik tutarı 35.013.920 TL, 2010 ve 2011 yıllarından doğan teşvik tutarı 82.956.089 TL olup,
31 Aralık 2012 itibariyle tamamı kurumlar vergisi indiriminde kullanılmıştır).
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’un 5746 No’lu Kanun kapsamında yararlandığı Gelir Vergisi teşvik
tutarı 5.262.094 TL (31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi: 5.647.811 TL); 5746 ve 5510 No’lu Sosyal Sigortalar
ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu kapsamında yararlandığı toplam Sigorta İşveren Payı teşvik tutarı ise 4.470.488 TL’ dir (31
Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi: 4.442.437 TL).
86
14. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dava karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
786.951
922.504
1.113.770
1.308.914
1.900.721
2.231.418
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup aleyhine açılmış davalar için 671.729 TL nakit çıkışı olmuştur. (31
Aralık 2012: .965.588 TL).
1 Ocak 2013 açılış
Ayrılan karşılık
Kullanılan / geri çevrilen karşılıklar
31 Aralık 2013 kapanış
Ayrılan karşılık
Kullanılan / geri çevrilen karşılıklar
Dava Karşılıkları
Diğer Karşılıklar
Toplam
922.504
1.308.914
2.231.418
-
1.187.294
1.187.294
(135.553)
(1.612.693)
(1.748.246)
786.951
230.255
1.113.770
230.255
1.900.721
Dava Karşılıkları
Diğer Karşılıklar
Toplam
1.502.210
1.931.018
3.433.228
92.510
1.047.466
1.139.976
(672.216)
(1.661.390)
(2.333.606)
922.504
(8.180)
1.308.914
(8.180)
2.231.418
15. TAAHHÜTLER
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in bilanço dışı yükümlülükleri aşağıda sunulmuştur:
Verilen teminat mektupları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
151.801.377
124.262.531
151.801.377
124.262.531
87
15. TAAHHÜTLER (DEVAM)
Teminat mektuplarının vadeleri aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2013
Vade Tarihi
Orijinal Para Birimi
TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
2014
26.632.824
6.798.342
9.341.362
71.221
2015
7.808.523
5.468.823
960.312
109.000
2016
7.029.149
1.878.801
2.418.373
-
2017
4.262.201
1.397.214
888.470
334.208
2018
2.137.718
873.658
592.260
-
2019
2.323.394
70.000
1.055.800
-
2020
18.930
18.930
-
-
101.588.638
38.467.077
28.156.123
1.330.739
151.801.377
54.972.845
43.412.700
1.845.168
TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
2013
25.761.404
11.383.869
8.044.358
16.015
2014
7.916.877
972.627
3.825.362
53.221
2015
6.455.131
5.442.322
568.164
-
2016
5.151.929
1.382.847
2.114.373
-
2017
1.583.787
-
888.470
-
2018
1.404.170
401.458
562.500
-
2020
18.930
18.930
-
-
72.959.663
32.137.901
21.382.850
1.150.101
124.262.531
51.739.954
37.386.077
1.219.337
Süresiz
31 Aralık 2012
Vade Tarihi
Süresiz
88
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, Grup’un teminat / rehin / ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Şirket tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler ("TRİ")
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
151.801.377
124.262.531
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine
Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
-
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin
Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
-
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
-
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
-
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine
Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
-
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
-
-
151.801.377
124.262.531
Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarının, Grup’un toplam özkaynak tutarına oranı %0’dır.
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle aldığı teminat mektuplarının vadeleri aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2013
Vade Tarihi
TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
2014
3.931.931
905.700
360.788
768.330
2015
517.724
-
186.350
40.864
2016
23.080
-
10.814
-
2018
749.305
-
-
255.169
2019
42.259
-
19.800
-
Süresiz
184.859
174.187
5.000
-
5.449.158
1.079.887
582.752
1.064.363
TL Karşılığı
TL
2013
7.568.146
2014
6.931.474
31 Aralık 2012
Vade Tarihi
ABD Doları
Avro
254.500
4.102.797
-
10.000
3.882.797
-
2015
356.983
-
146.350
40.864
2019
427.824
-
240.000
-
Süresiz
78.413
69.500
5.000
-
15.362.840
334.000
8.376.944
40.864
89
Kira Sözleşmeleri
Grup ile ESAS Gayrimenkul Grup EAG Turizm İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. arasında, İstanbul İli, Pendik İlçesi, Kurtköy
Mahallesi, 240EF3B-3C pafta, 3991 Ada, 14 parsel numaralı ve 15.744 m2 brüt alanlı gayrimenkulün (“Esas Aeropark”)
kiralanması hususunda 07 Haziran 2012 tarihinde bir kira sözleşmesi imzalanmıştır. Kira süresi 1 Mayıs 2013 tarihinden
başlamak üzere 5 yıllık toplam kira bedeli 6.339.816 ABD Doları +KDV’dir. Kira ödemeleri 1. yıl için 360.000 ABD Doları+KDV,
2. yıl için 1.125.000 ABD Doları+KDV, 3. yıl için 1.440.000 ABD Doları+KDV, 4. yıl için 1.620.000 ABD Doları+KDV ve 5.
yıl için 1.794.816 ABD Doları+KDV tutarında olup ilk yılın kira bedeli sözleşmenin imzalanması ile birlikte peşin olarak
ödenmiştir. Takip eden yıllar için kiralar her üç ayda bir peşin olarak ödenecektir. Kiralanan gayrimenkul Grup’un yeni Genel
Müdürlük ve faaliyet binası olarak kullanılacaktır.
Şirket bağlı ortaklığı Probil Bilgi İşlem Destek ve Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (kiracı) ile Ahmet Bülent Koyuncuoğlu
(kiralayan) arasında, Orhanlı Mah., İrfan Cad. No. 28, Tuzla, İstanbul adresinde bulunan gayrimenkulün fabrika binası olarak
kullanılması amacıyla, 1 Ekim 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere, 5 yıl süreli bir kira sözleşmesi imzalanmıştır.
Kira ödemeleri 1. yıl için 480.000 ABD Doları+stopaj, 2. yıl için 504.000 ABD Doları+stopaj, 3. yıl için 529.200 ABD
Doları+stopaj, 4. yıl için 603.288 ABD Doları+stopaj ve 5. yıl için 633.442 ABD Doları+stopaj tutarında olup kira bedelleri aylık
ve peşin olarak ödenecektir.
Şirket (kiracı) ile Yudo Leon Mizrahi ve Salvo Özsarfati (kiralayanlar) arasında, İstanbul ili, Ümraniye İlçesi, İnkılap (Çakmak)
Mahallesi, 50 Pafta, 1840 ada, 233 Parselde kayıtlı taşınmaz üzerinde inşa edilen “Buyaka İş Merkezi” isimli kompleks içinde
yer alan, C Blokta bulunan, her biri 845m2 ve toplam alanı 1.690 m2 olan 15 ve 16. katların, şirket ofisi olarak kullanılması
amacıyla, 11 Şubat 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere, 5+5 yıl süreli bir kira sözleşmesi imzalanmıştır. Kiralanan
yerin aylık kira bedeli, ilk kira döneminde (11 Şubat 2013-31 Ocak 2014), ilk ay kirası net 22.252 ABD Doları, geri kalan
aylarda net 33.378 ABD Dolarıdır. Devam eden yıllarda kira bedeline uygulanacak artış oranı yıllık %3 olacaktır.
İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ilişkin taahhütler
Bir yıl içinde
Bir ile beş yıl arasında
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.018.348
757.248
24.697.300
12.578.352
27.715.648
13.335.600
Verilen Garantiler
Şirket, konsolidasyon kapsamına giren iştiraklerinden Probil’in Cisco Systems International B.V. ile yapmış olduğu ürün
tedariği anlaşmasından kaynaklanan borçlar için Cisco Systems B.V.’ye garanti vermiştir.
90
16. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR
Kısa Vadeli
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Çalışanlara ödenecek prim karşılığı
8.803.764
6.664.192
Kullanılmayan izin karşılığı
3.385.032
2.413.675
Kıdem tazminatı karşılığı
1.957.755
4.042.094
149.590
2.062.987
14.296.141
15.182.948
1.701.033
1.212.910
10.954.663
9.863.027
Özel emeklilik planı karşılığı
Uzun Vadeli
4.384.367
3.583.847
17.040.063
14.659.784
Çalışanlara ödenecek prim karşılığı
8.803.764
6.664.192
5.086.065
3.626.585
12.912.418
13.905.121
4.533.957
5.646.834
31.336.204
29.842.732
Toplam
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un kıdem tazminatı ve özel emeklilik planı yükümlülüğü yetkin ve bağımsız bir aktüer
değerleme firması olan Aon Hewitt tarafından hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu değerleme
çalışmasında 2014 yılı için muhtemel cari hizmet ve faiz maliyetleri de hesaplanmıştır. Bu hesaplamaya göre Grup ilgili
maliyetleri dönemler itibariyle kayıtlarına yansıtmaktadır.
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı
olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden veya emeklilik nedeniyle ayrılan personeline
kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden
hesaplanmaktadır. İlgili raporlama dönemi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2013 yılı için yıllık 3.254,44 TL
tavanına tabidir (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL).
91
16. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (DEVAM)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içi hareketi aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2013
Kıdem tazminatı provizyonunun bugünkü değeri
31 Aralık 2012
12.912.418
13.905.121
12.912.418
13.905.121
1.519.878
699.452
Faiz maliyeti
708.961
716.193
Ekstra ödeme veya kayıp
757.649
678.435
2.986.488
2.094.080
(916.971)
3.689.092
Bilançodaki net yükümlülük
Cari hizmet maliyeti
31 Aralık itibariyle dönem gideri
Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen Kısım
Kıdem tazminatı karşılığının yıllık hareketi:
2013
2012
13.905.121
9.704.370
2.986.488
2.094.080
Ödenen kıdem tazminatı
(3.062.220)
(1.582.421)
(916.971)
3.689.092
12.912.418
13.905.121
1 Ocak itibariyle karşılık
Dönem gideri
31 Aralık itibariyle karşılık
Özel Emeklilik Planı Karşılığı
Şirket, 27 Aralık 2012 tarihinde çalışanlarına 31 Aralık 2012 tarihine kadar 15 yıl ve daha fazla hizmet etmiş çalışanlarına özel
emeklilik ikramiyesi ödeyeceğini ve sonrasında bu hakkın uygulamasını durdurduğunu duyurmuştur. Daha önce kazanılmış
emeklilik planlarından doğması beklenen ödemelerin bugünkü değeri, çalışanların emekli olacakları tarihe kadar olan sürede
öngörülen maaş düzeyleri kullanılarak bir aktüer şirketi tarafından hesaplanmış ve bugünkü değerleri ile raporlanmıştır.
92
16. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR (DEVAM)
Özel Emeklilik Planı Karşılığı (devam)
Özel emeklilik planı karşılığının dönem içi hareketi aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2013
Özel emeklilik provizyonunun bugünkü değeri
Bilançodaki net yükümlülük
Cari hizmet maliyetleri
Faiz maliyeti
Ekstra ödeme veya kayıp/(kazanç)
31 Aralık 2012
4.533.957
5.646.834
4.533.957
5.646.834
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.538
230.021
184.513
484.369
97.344
(2.705.377)
31 Aralık itibariyle dönem gideri
285.395
(1.990.987)
Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım
1.093.079
1.273.354
Özel emeklilik planının yıllık hareketi:
1 Ocak itibariyle karşılık
Dönem gideri
Aktüeryal kayıp
2013
2012
5.646.834
7.263.836
285.395
(1.990.987)
1.093.079
1.273.354
Ödenen özel emeklilik planı
(2.491.351)
(899.369)
31 Aralık itibariyle karşılık
4.533.957
5.646.834
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle özel emeklilik ve kıdem tazminatı yükümlülüklerinin bugünkü değerlerinin
bulunmasında kullanılan varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
2013
2012
Yıllık enflasyon oranı:
% 6,40
% 5,58-5,06
Yıllık iskonto oranı:
%9,70
%6,08-6,64
17. ALINAN AVANSLAR
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 19.414.033 TL savunma sanayii projeleri, 11.890.640 TL sistem entegrasyonu projeleriyle ilgili
alınan avanslardan oluşmaktadır (2012: savunma sanayii projeleri; 10.484.375 TL, sistem entegrasyonu projeleri; 9.458.190
TL, diğer projeler; 867.533 TL).
93
18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
İndirilecek KDV
Yazılım geliştirme maliyeti (*)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
27.402.168
22.381.501
-
5.020.155
1.655.687
5.091.128
Personel avansları
518.882
410.226
Diğer
431.661
61.012
30.008.398
32.964.022
Diğer Duran Varlıklar:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Diğer duran varlıklar (**)
3.628.516
2.354.503
3.628.516
2.354.503
Peşin ödenen vergi ve fonlar
(*) Yazılım geliştirme maliyetleri kaleminde tamamlanan ve ekonomik fayda beklenen projeler diğer maddi olmayan duran
varlıklara transfer edilmiştir.
(**)İlgili bakiyenin tamamı uzun vadede kullanılacak olan yedek parçaları içermektedir.
19. ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
OEP RHEA(*)
TSKGV(**)
Halka açık
Toplam
Pay Oranı %
31 Aralık 2013
48,59
15,00
36,41
100
(*) OEP RHEA Turkey Tech B.V.
(**) Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı
94
Pay Oranı %
31 Aralık 2012
48,59
15,00
36,41
100
31 Aralık 2013
31.517.570
9.729.720
23.617.510
64.864.800
31 Aralık 2012
31.517.570
9.729.720
23.617.510
64.864.800
19. ÖZKAYNAKLAR (DEVAM)
Ödenmiş Sermaye (devam)
Şirket sermayesi nominal değeri 1 TL olan 64.864.800 adet hisseden oluşmaktadır.(31 Aralık 2012 : 6.486.480 TL olan
sermayesi 64.864.800 adet hisseden oluşmaktadır.)
22 Aralık 2010 tarihi itibariyle NNIFH sahip olduğu %53,13 hisseyi OEP RHEA Turkey Tech B.V. (“OEP RHEA”) şirketine
satmış ve devretmiştir.
Şirket’in hisseleri iki grubu ayrılmış olup, (A) grubu hisseler nama, (B) grubu hisseler hamiline yazılıdır. (A) grubu hisseler
şirketin yabancı ortağı OEP RHEA ile Türk Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı’na aittir. Hisse senetlerinin iki gruba ayrılmış
olması söz konusu (A) ve (B) grubu hisselere Ana Sözleşmenin 9, 15, 19’uncu maddelerinde belirtilenler dışında hiçbir imtiyaz
vermez.
Şirket Ana Sözleşmesinin 6 nolu maddesine göre hisse senetlerinin üçüncü şahıslara devri ile ilgili olarak mevcut (A) grubu
hissedarların, satış teklifi tarihinden itibaren 30 gün içinde kullanmaları gereken önalım hakları vardır. Bu sebeple hisselerinin
tamamını veya bir kısmını üçüncü şahıslara devretmek isteyen hissedar, devretmek istediği hisseleri önce (A) grubundaki diğer
hissedarlara hisseleri oranında, fiyat ve diğer satış şartlarını da bildirerek yazılı olarak teklif etmek mecburiyetindedir.
Ana Sözleşmenin 9. maddesine göre; Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında toplantı ve karar nisabı Türk Ticaret
Kanunu’nun ilgili hükümlerinde belirtilen nisaptır. Ancak Türk Ticaret Kanunu’nun 388. maddesinde yazılı hususlarla ilgili
kararlarda (A) grubu hisse toplamının en az yarısını (1/2) temsil eden pay sahiplerinin muvafakatı şarttır.
Ana Sözleşmenin 15. maddesine göre; 7 (yedi) kişiden oluşan Yönetim Kurulunun 2 (iki) üyesi OEP RHEA, 1 (bir) üyesi Türk
Silahlı Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı’nın göstereceği adaylar arasından olmak üzere, 4 (dört) üyesi (A) grubu hissedarların
göstereceği adaylar arasından, 3 (üç) üyesi de (B) grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından, 3 (üç) yıllık görev süresi
için Genel Kurul tarafından seçilir.
Ana Sözleşmenin 19. maddesine göre; Denetim Kurulu Genel Kurul tarafından 3 (üç) yıllık süre için 3 (üç)’ü (A) grubu, 2
(iki)’si (B) grubu, hissedarlar tarafından gösterilen adaylar arasından seçilen 5 (beş) denetçiden oluşur.
Şirket Yönetim Kurulu’nun 20 Eylül 2011 tarih ve 1 sayılı ara kararıyla; Şirket’in kayıtlı sermaye sistemine geçmesine, kayıtlı
sermaye tavanının 300.000.000 Türk Lirası olarak belirlenmesine ve gerekli izinler alındıktan sonra Genel Kurulun onayına
sunulmasına karar verilmiştir. Şirket’in kayıtlı sermaye sistemine geçiş için Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’na 19 Ekim
2011 tarihinde yaptığı müracaat incelenerek Sermaye Piyasası Kurulunun 16 Aralık 2011 tarih ve 42/1117 sayılı toplantısında
uygun görülmüş ve bu görüş 28 Aralık 2011 tarihinde Şirket’e tebliğ edilmiştir.
95
Sermaye Düzeltmesi Farkları
SPK’nın Seri: XI No: 26 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”ine göre finansal tablolarda özsermaye kalemleri kayıtlı değerleri
üzerinden ve bu kalemlerin düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar, toplu halde “Özsermaye Yabancı Para Düzeltmesi
Farkları” hesabında gösterilmektedir. Şirket Yönetim Kurulu, Şirket Genel Kurulu’nun konu ile ilgili almış olduğu karara
istinaden SPK tebliğleri uyarınca hazırlanan yabancı para finansal tablolara göre ortaya çıkan geçmiş yıllara ilişkin zararların
mevzuat hükümleri kapsamında belirtilen şekilde oluşan özsermaye yabancı para düzeltmesi farkları ile mahsup işlemlerinin
yapılmasına 5 Nisan 2004 tarihinde oy birliğiyle karar vermiştir. Özsermaye yabancı para düzeltmesi farkları bilançonun
pasifinde özsermaye ana hesap grubunda “Sermaye Düzeltmesi Farkları” hesabında gösterilmiştir.
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip
kardan ayrılmış kısıtlanmış yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip kardan ayrılmış kısıtlanmış
yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari
karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler, birinci tertip
yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında
ayrılır. Şirket’in yasal kayıtlarına göre birinci ve ikinci tertip kardan ayrılmış kısıtlanmış
yedeklerinin toplamı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 30.924.042 TL’dır (31 Aralık 2012: 16.540.800
TL). Ekli finansal tabloların UFRS’na göre hazırlanması sonucu ortaya çıkan değerleme ve çevrim
farkları birikmiş kar/zararlarda gösterilmiştir (Not 2.1.c).
96
Birikmiş Kâr ve Zararlar:
Ödenen temettüler
Kârdan ayrılmış kısıtlanmış yedeklere transferler
Dönem kârı
Geçmiş Yıl Kârları
Olağanüstü Yedekler
Toplam Birikmiş Kârlar
125.890.829
16.663.276
142.554.105
(9.876.798)
(61.150.948)
(71.027.746)
(14.383.242)
-
(14.383.242)
57.430.518
(30.583.942)
26.846.576
(140.886)
-
(140.886)
2.196.864
-
2.196.864
161.117.285
(75.071.614)
86.045.671
Geçmiş Yıl Kârları
Olağanüstü Yedekler
Toplam Birikmiş Kârlar
30.036.029
11.950.744
41.986.773
Ödenen temettüler
(37.852.960)
-
(37.852.960)
(4.133.813)
-
(4.133.813)
Kârdan ayrılmış kısıtlanmış yedeklere transferler
(6.931.703)
4.712.532
(2.219.171)
124.391.327
-
124.391.327
(3.969.957)
-
(3.969.957)
Dönem kârı
24.351.906
-
24.351.906
125.890.829
16.663.276
142.554.105
Olağanüstü yedeklere transferler
SPK’nın 2010/4 sayılı haftalık bülteninde, halka açık anonim ortaklıkların faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım
esaslarını belirlenmiştir. Buna göre: Şirket, SPK’nun Seri:XI No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan ettiği konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karını SPK’nun
Seri: IV, No:27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, esas sözleşmesinde bulunan hükümler ve Şirket tarafından kamuya
açıklanmış olan kar dağıtım politikası çerçevesinde gerçekleştirmiştir.
97
Şirket’in 11 Nisan 2012 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket Anasözleşmesinin 6. maddesinin Yönetim Kuruluna
verdiği yetkiye dayanarak; 300.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 6.486.480 TL tutarındaki çıkarılmış sermayenin
Şirket’in iç kaynaklarında yer alan 58.378.320 TL Sermaye Düzeltme Farklarından (yasal kayıtlardaki olağanüstü yedeklerden)
karşılanarak, % 900 oranında bedelsiz olarak artırılmasına ve 64.864.800 TL’ye yükseltilmesine, bedelsiz sermaye artırımı
nedeniyle ihraç edilecek kaydi payların pay sahiplerine Sermaye Piyasası Mevzuatının kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri
çerçevesinde dağıtılmasına, Sermaye Piyasası Kurulu’na müracaat edilerek gerekli izinlerin alınması ve işlemlerin ifası
hususunda Genel Müdürlüğe yetki verilmesine karar verilmiştir. 7 Mayıs 2012 tarihi itibariyle SPK’na gerekli başvuru
yapılmıştır. SPK tarafından 19 Temmuz 2012 tarih ve 25/852 nolu karar ile onaylanarak kayda alınmış ve 23 Temmuz 2012
tarih ve 78/852 numaralı tescile mesnet belge Şirket’e verilmiştir. Şirket’in sermaye artırımına ilişkin yönetim kurulu kararı,
tescile mesnet belge ile İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca 30 Temmuz 2012 tarihinde tescil edilmiştir. Sermaye artırımı
nedeniyle Şirket’in ortaklarına verilecek bedelsiz payların dağıtımı 3 Ağustos 2012 tarihinde başlamış ve gerçekleşmiştir.
Şirket’in 6 Haziran 2013 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında 2012 yılına ilişkin kar dağıtımının aşağıdaki şekilde
yapılmasına oybirliğiyle karar verilmiştir.
2012 Yılına İlişkin Kâr Dağıtımı Tablosu
Net dönem kârından dağıtılan kâr
Geçmiş yıl kârlarından dağıtılan kâr
Toplam dağıtılan kâr
1. Tertip yasal yedekler
2. Tertip yasal yedekler
Ödenen temettü
Gelir vergisi stopajı
Ödenen net temettü
Pay başına net temettü
17.088.788
68.322.200
85.410.988
7.211.990
7.171.252
71.027.746
8.928.556
62.099.190
0,9308
Şirket’in Vergi Usul Kanunu’na göre tuttuğu defterlerindeki dönem kârı ve kâr dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların
toplam tutarı 31 Aralık 2013 itibariyle 130.357.420,72 TL’dır (31 Aralık 2012 itibarıyla 193.630.370,46 TL).
98
20. SATIŞLAR VE SATILAN MALIN MALİYETİ
Satışlar
Network çözümleri
Servis/ Destek satışları
Yazılım ve malzeme satışları
Altyapı ve sistem çözümleri
Teknoloji geliştirme ve çözümleri
237.089.267
110.532.030
105.578.900
48.107.903
1.096.775
122.764.940
123.886.964
123.406.862
29.546.319
-
Diğer
Yurtiçi satışlar
45.327.444
547.732.319
68.049.789
467.654.874
58.272.021
13.912.405
11.568.977
83.753.403
55.840.335
18.471.965
8.197.566
82.509.866
631.485.722
550.164.740
338.748.101
101.661.662
59.551.943
4.219.749
3.122.122
310.793.096
82.428.808
69.345.979
4.034.478
2.662.111
3.029.100
55.775.428
566.108.105
206.705
20.855.043
490.326.220
Satılan Malın Maliyeti
Teknoloji geliştirme ve çözümleri
Servis/ Destek satışları
Network çözümleri
Yurtdışı satışlar
Toplam satışlar
Malzeme giderleri
Personel giderleri
Servis/Destek giderleri
Amortisman giderleri
Nakliye
Kira giderleri
Diğer
99
21. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ,
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Satış ve pazarlama giderleri
Araştırma geliştirme giderleri
Personel giderleri
Amortisman giderleri
Damga pulu vergisi giderleri
Danışmanlık, denetim ve hukuk müşavirlik giderleri
Seyahat toplantı masrafları
Kira giderleri
Fuar sergi reklam giderleri
Araç kira giderleri
Elektrik, su ve yakıt giderleri
Haberleşme giderleri
Kafeterya giderleri
Yönetim kurulu ve denetçi ücretleri
Özel sağlık sigortası giderleri
Personel servis giderleri
Kıdem tazminatı ve özel emeklilik karşılığı giderleri
Diğer
35.171.232
18.019.648
720.433
53.911.313
26.069.219
14.667.768
582.535
41.319.522
28.868.110
5.700.483
3.882.531
3.062.563
2.800.452
2.168.568
1.743.891
818.126
731.688
602.935
429.052
400.670
343.458
191.418
46.179
2.121.189
53.911.313
22.693.818
2.866.531
2.401.891
2.144.973
1.753.327
875.565
1.278.309
998.152
1.011.517
469.179
119.445
511.180
282.939
152.708
333.343
3.426.645
41.319.522
1.878.218
1.143.968
547.727
427.510
500.131
4.497.554
2.455.614
4.512.737
930.406
241.363
242.233
1.048.970
9.431.323
22. ESAS FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
Esas Faaliyetlerden Gelirler
Ar-Ge teşviği
Faiz gelirleri
Hurda satış gelirleri
Servis gelirleri
Personel devrinden kaynaklanan kıdem tazminatı geliri
Kur farkı geliri /gideri
Diger gelirler ve karlar
100
22. ESAS FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER (DEVAM)
Esas Faaliyetlerden Giderler
Kur farkı gideri
Maddi duran varlık satış zararları
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer vergi giderleri
Dava giderleri
Komisyon giderleri
Reeskont faiz giderleri
Diğer gider ve zararlar
10.093.198
1.323.136
780.231
698.149
588.670
-
1.003.369
103.105
416.033
319.437
-
357.647
900.636
14.384.020
207.260
2.406.851
5.092
-
12.572
17.664
1.591.668
1.591.668
9.132.400
9.132.400
-
23. DİĞER YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarından/zararlarından paylar
Maddi duran varlık satış gelirleri
24. FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ
Finansman Gelirleri
Kredilerden kaynaklanan kur farkı geliri
101
24. FİNANSMAN GELİRLERİ/GİDERLERİ (DEVAM)
Finansman Giderleri
Banka faiz giderleri
Teminat mektubu komisyonları
Komisyon giderleri
Leasing faiz giderleri
Diğer finansal giderler
5.365.775
901.405
6.267.180
3.061.108
1.011.207
187.647
25.253
1.313
4.286.528
25. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi
yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi
matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan
gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Kurumlar vergisi oranları 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde %20’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının
geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanmıştır (2012: %20).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar
geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın
hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi
tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
102
25. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (DEVAM)
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak
üzere dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan
2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Ertelenmiş Vergiler
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan
geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi hesaplamaktadır. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir
ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan geçerli vergi oranları 31 Aralık 2013
ve 2012 tarihleri için %20’dir.
Ertelenen vergi (pasifleri) / aktifleri
Ticari alacaklar
Maddi ve maddi olmayan varlıklar
Gelecek aylara ait giderler
Ticari borçlar
Kullanılmayan ArGe indirimi
Kullanılmamış izin karşılıkları
Stoklar ve devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar
Garanti karşılıkları
Satış primleri karşılığı
Çalışanlara ödenecek prim karşılıkları
Alınan avanslar
Kıdem ve özel emeklilik karşılıkları
Gelir tahakkukları
Diğer
31 Aralık 2013
(27.836.044)
(8.176.481)
2.344.188
5.234.798
1.017.213
12.050.651
401.841
133.598
2.488.666
4.844.181
3.489.276
(1.550.423)
47.333
(5.511.203)
31 Aralık 2012
(7.159.621)
(3.915.528)
(25.055)
1.139.985
725.317
(303.712)
187.661
281.627
317.661
3.935
792.087
3.910.391
(247.561)
(4.292.813)
Ertelenmiş vergi (pasifleri)/aktiflerinin dönemi içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi (pasifli) / aktifli hareketleri
Cari dönem ertelenmiş vergi gideri/(geliri)
Özkaynaklara yansıtılan
31 Aralık 2013
(4.292.813)
(208.717)
35.222
(1.044.895)
(5.511.203)
31 Aralık 2012
(19.674.794)
13.451.060
992.489
938.432
(4.292.813)
103
Ertelenmiş Vergiler (devam)
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
(2.057.141)
(208.717)
(2.265.858)
(11.947.764)
13.451.060
1.503.296
31 Aralık 2013
2.057.141
2.057.141
31 Aralık 2012
11.947.764
(9.349.546)
2.598.218
Kurumlar vergisi
Peşin ödenen vergiler
Kurumlar vergisi yükümlülüğü
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareketi aşağıdaki gibidir;
1 Ocak 2013
Dönem
(Gideri)/Geliri
Özkaynaklara
Yansıtılan
Yabancı
Para Çevrim
Farkları
31 Aralık 2013
(3.915.528)
(2.964.114)
-
(1.296.839)
(8.176.481)
Ticari alacaklar
(7.159.621)
(17.160.888)
-
(3.515.535)
(27.836.044)
1.139.985
872.380
-
331.823
2.344.188
Ticari borçlar
Stoklar ve devam eden sözleşmelere ilişkin varlıklar
Alınan avanslar
(25.055)
26.723
-
(1.668)
-
(303.712)
11.059.071
-
1.295.292
12.050.651
3.935
2.212.785
-
271.946
2.488.666
281.627
71.475
-
48.738
401.841
725.317
132.550
-
159.346
1.017.213
187.661
(200.158)
-
12.497
-
3.910.391
(1.097.650)
35.222
641.312
3.489.276
317.661
(219.800)
-
35.737
133.598
792.087
3.470.524
-
581.571
4.844.181
-
4.663.302
-
571.496
5.234.798
Gelir tahakkukları
-
(1.234.666)
-
(315.757)
(1.550.423)
Diğer
104
(247.561)
159.747
-
135.148
47.334
(4.292.813)
(208.717)
35.222
(1.044.895)
(5.511.203)
1 Ocak 2012
Dönem
Geliri/(Gideri)
Özkaynaklara
Yansıtılan
Yabancı
Para Çevrim
Farkları
31 Aralık 2012
(38.309.331)
32.504.549
-
1.889.254
(3.915.528)
(5.138.819)
(2.322.436)
-
301.634
(7.159.621)
Ticari borçlar
1.032.231
166.736
-
(58.982)
1.139.985
(847.887)
779.290
-
43.542
(25.055)
Stoklar
932.946
(1.190.535)
-
(46.124)
(303.712)
Alınan avanslar
203.604
(189.224)
-
(10.445)
3.935
Ticari alacaklar
58.124
226.875
-
(3.372)
281.627
597.227
162.570
-
(34.480)
725.317
276.309
(73.492)
-
(15.156)
187.661
3.393.641
(280.947)
992.489
(194.792)
3.910.391
743.470
(386.037)
-
(39.772)
317.661
1.796.391
(908.074)
-
(96.230)
792.087
15.390.805
(14.602.829)
-
(787.976)
-
310.920
(295.003)
-
(15.917)
-
(1.110.425)
1.053.577
-
56.848
-
Taşınabilir mali zararlar
Borç karşılıkları
Diğer
996.000
(1.193.960)
-
(49.601)
(247.561)
(19.674.794)
13.451.060
992.489
938.432
(4.292.813)
31 Aralık 2013 itibariyle 5746 No’lu Kanun kapsamında kullanılmayan ArGe indirimi tutarı 26.173.988 TL’dir (31 Aralık 2012:
bulunmamaktadır).
Vergi Karşılığının Mutabakatı
Vergi öncesi kar
Etkin vergi oranı
Hesaplanan vergi
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4.462.722
20%
(892.544)
22.848.610
20%
(4.569.722)
(306.596)
6.836
(1.073.554)
(2.265.858)
1.467.306
1.864
155.549
4.448.297
1.503.296
Hesaplanan ile ayrılan vergi karşılığının mutabakatı:
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi
İndirimler toplamı
Mahsup edilecek geçmiş yıl zararları
Yapılan diğer düzeltmeler ve parasal kayıp kazanç etkisi
Toplam vergi (gideri)/geliri
105
26. PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse sayısı
Net dönem karı
31 Aralık 2013
64.864.800
2.196.864
0,0339
31 Aralık 2012
64.864.800
24.351.906
0,3754
Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi
ile tespit edilir. Şirket’in pay başına kazanç hesaplamasında bedelsiz sermaye arttırımı nedeniyle geçmiş yıl pay başına kazancı
yeniden hesaplanmıştır.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında pay dağıtarak (“Bedelsiz Paylar”) sermayelerini arttırabilir.
Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
27. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
22 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in Yönetim Kurulu üyeliğine seçilmiş olan David Arthur Walsh ve Joseph Patrick
Huffsmith’in aynı zamanda Genband US LLC şirketinin de Yönetim Kurulunda üye olmalarından dolayı, 22 Aralık 2010
tarihinden itibaren Genband US LLC ve bağlı şirketleri (bundan böyle “Genband” olarak anılacaktır) şirketleri Grup’un ilişkili
şirketleri kapsamında değerlendirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili şirketlerden olan
alacakları aşağıdaki gibidir.
Genband US LLC
Genband Ireland Ltd.
Genband JAPAN GK
31 Aralık 2013
10.217.571
364.667
225.500
31 Aralık 2012
12.265.756
336.573
67.170
Genband Telecommunications AUS
35.003
Genband Telecommunications(UK)
81.673
Genband Canada ULC
Genband SA. Kingdom Centre
29.962
4.479
3.744
10.958.855
12.673.243
31 Aralık 2013
188.897
31 Aralık 2012
166.368
188.897
166.368
106
27. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAM)
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde ilişkili şirketlerle gerçekleştirilen önemli işlemler
aşağıdaki gibidir:
Satışlar
Genband US LLC
Genband JAPAN GK
Genband Canada UCL
Genband Telecommunications
Alımlar
53.005.980
1.526.870
1.746.853
26.691
232.719
50.035.578
46.221
776.671
25.483
-
56.539.113
50.883.953
184.308
913.484
184.308
913.484
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi içinde Grup üst yönetimi, yönetim ve denetim kuruluna ödenen ücret ve
menfaatler toplamı 5.592.333 TL’dir (31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi: 5.438.690 TL). 31 Aralık 2013 ve
2012 tarihleri itibariyle Grup’un üst düzey yöneticilerinin Grup’tan kullanmış olduğu kredi bulunmamaktadır.
107
108
458.090.836
368.746.925
89.343.911
9.141.289
(9.141.289)
-
10.564.308
394.547
-
Diğer
10.958.855
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
-
-
-
466.994
-
466.994
Diğer(*)
-
-
-
40.820.626
-
40.820.626
Bankalardaki
Mevduat
Diğer
(*)İndirilecek KDV, peşin ödenen vergi ve fonlar gibi finansal olmayan araçlar, diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklar içerisine dahil edilmemiştir.
(**) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların 36.208.469 TL si (31 Aralık 2012: 30.935.205 TL) Nortel alacaklarından oluşmaktadır. Bu alacaklar için
belirsizlik olduğundan dolayı karşılık ayrılmamıştır.
(D) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
(A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
(B) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri(**)
Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
(C) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
31 Aralık 2013
Alacaklar
Finansal varlıkların kayıtlı bilanço değerleri maruz kalınan maksimum kredi riskini göstermektedir. Raporlama tarihindeki azami kredi riskini gösteren tablo aşağıda sunulmuştur.
Kredi riski
Grup’un finansal risk yönetimi konusundaki politikaları aşağıda belirtilmiştir.
28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31 Aralık 2012
299.328.075
231.363.369
67.964.706
7.617.062
(7.617.062)
-
8.411.156
4.262.087
-
Diğer
12.673.243
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
-
-
-
317.138
-
317.138
Diğer(*)
-
-
-
103.911.504
-
103.911.504
Bankalardaki
Mevduat
Diğer
(*)İndirilecek KDV, peşin ödenen vergi ve fonlar gibi finansal olmayan araçlar, diğer alacaklar ve diğer dönen varlıklar içerisine dahil edilmemiştir.
(**) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların 36.445.647 TL si (31 Aralık 2012: 30.935.205 TL) Nortel alacaklarından oluşmaktadır. Bu alacaklar için
belirsizlik olduğundan dolayı karşılık ayrılmamıştır.
(D) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
(A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
(B) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri(**)
Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
(C) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
Kredi riski (devam)
28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAM)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
109
Kredi riski (devam)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmalarına ilişkin bilgileri gösteren tablo aşağıda
sunulmuştur.
Alacaklar
31 Aralık 2013
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
21.493.363
-
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
18.375.158
-
7.659.743
-
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
42.210.194
-
-
-
89.738.458
-
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
Toplam
Alacaklar
31 Aralık 2012
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
26.564.593
-
2.715.590
-
11.773.806
-
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
31.172.804
-
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
Toplam
-
-
72.226.793
-
Likidite riski
Grup, mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı
bulundurarak likidite riskini yönetmektedir. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un likidite riskini gösteren tablo
aşağıda sunulmuştur.
110
16.289.950
1.900.721
4.503.450
9.885.779
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar (*)
Kayıtlı Değer
18.211.649
2.231.418
3.519.510
12.460.721
Beklenen vadeler
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar (*)
3 aydan kısa
161.148.144
26.987.793
134.160.351
3 aydan kısa
14.841.330
3.519.510
11.321.820
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
204.733.501
26.987.793
177.745.708
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı
18.211.649
2.231.418
3.519.510
12.460.721
14.203.317
4.503.450
9.699.867
3 aydan kısa
16.289.950
1.900.721
4.503.450
9.885.779
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı
3 aydan kısa
309.933.897
149.523.379
160.410.518
379.107.990
185.528.740
193.579.250
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(*) Diğer borçlar ödenecek sosyal güvenlik kesintileri, gelir vergisi ve diğer vergilerden oluşmaktadır.
Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Kayıtlı Değer
204.733.501
26.987.793
177.745.708
Sözleşme uyarınca vadeler
Banka kredileri
31 Aralık 2012
Kayıtlı Değer
377.903.095
184.323.845
193.579.250
Kayıtlı Değer
Beklenen vadeler
Banka kredileri
Sözleşme uyarınca vadeler
31 Aralık 2013
Likidite riski (devam)
3-12 ay arası
3.188.223
2.231.418
956.805
3-12 ay arası
43.585.357
43.585.357
1.904.540
1.900.721
3.819
3-12 ay arası
69.174.093
36.005.361
33.168.732
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
182.096
182.096
1-5 yıl arası
-
182.093
182.093
1-5 yıl arası
-
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
-
5 yıldan uzun
-
-
5 yıldan uzun
-
5 yıldan uzun
111
Likidite riski (devam)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören
borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından
başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında
kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Gerçeğe uygun değer hiyerarşisine göre; Nakit ve nakit benzerleri birinci seviyede yer alırken, tablodaki
diğer finansal varlık ve yükümlülükler ikinci seviyede yer almaktadır.
Faiz oranı riski
Piyasa faiz oranlarının değişimi, faize duyarlı varlıkların kısa vadeli enstrümanlarda değerlendirilmesi suretiyle yönetilmektedir.
Bilanço tarihleri itibariyle;
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar (*)
Finansal yükümlülükler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
210.524.017
123.665.320
29.283.134
98.513.291
181.240.883
25.152.029
Değişken faizli finansal araçlar
-
-
Finansal varlıklar
-
-
-
-
(*) 31 Aralık 2013 ve 2012 itibariyle banka mevduatlarından oluşmaktadır.
112
Kur riski
Grup’un geçerli para birimi ABD $ olduğundan, kur riski genel olarak ABD$’nın TL ve diğer para birimleri karşısındaki
değer değişikliğinden kaynaklanmaktadır. Grup ABD$’nın diğer para birimleri karşısında değer kazanmasından veya değer
kaybetmesinden etkilenmemek için varlıklarını mümkün olduğu ölçüde yükümlülükleri ile uyumlu olarak değerlendirmekte ve
sözleşmeye bağlı giderlerini mümkün olduğu ölçüde sözleşme para birimi cinsinden yüklenmektedir. Grup’un 31 Aralık 2013
ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ithalat ve ihracat bilgileri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İhracat
83.753.403
69.649.643
İthalat
263.229.283
73.836.822
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle döviz varlık ve yükümlülüklerini gösteren döviz pozisyonu tablosu aşağıdaki
gibidir.
113
114
9.703.686
4.503.448
15.997.174
26.687.830
İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
0,6649
(85.270.599)
254.498.432
15.339.030
15.339.030
26.687.830
15.997.174
4.501.765
8.287.734
36.249.223
147.435.676
239.159.402
169.227.833
10.855.780
5.138.252
466.994
147.172.897
5.593.910
169.227.833
TL
0,2754
(6.304.762)
8.700.751
-
-
-
-
-
478.806
1.775.168
6.446.777
8.700.751
2.395.989
123.827
1.113.500
-
1.093.553
65.109
2.395.989
Avro
-
(3.138)
3.138
-
-
-
-
-
-
3.138
-
3.138
-
-
-
-
-
-
-
CAD
19.275
1.743
-
-
-
-
-
1.743
-
-
1.743
21.018
125
-
-
601
20.292
21.018
GBP
12,0605
TAKA
90,3993
26.819.797
300.000
-
-
-
-
-
-
300.000
-
300.000
27.119.797
-
-
-
8.598.977
18.520.820
27.119.797
(*) Grup’un geçerli para birimi ABD $ olduğu için, ABD $ haricindeki para birimleri gösterilmiştir. Yukarıdaki tabloda yabancı para birimleri orijinal para
birimi tutarlarıyla gösterilmiş, TL karşılıkları ise dönem sonu kurları kullanılarak hesaplanmıştır.
0,6479
(98.682.421)
Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (A-B)
Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük)
Pozisyonu
280.307.923
15.339.030
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (B)
15.339.030
41.710.119
166.366.636
264.968.893
Kısa vadeli borçlanmalar
11.294.256
181.625.502
TOPLAM VARLIKLAR (A)
Diğer dönen varlıklar
466.994
8.408.045
Peşin ödenmiş giderler
10.414.979
151.041.228
181.625.502
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
TL Karşılığı (*)
31 Aralık 2013
Kur riski (devam)
19,0428
312.368.896
17.312.703
-
-
-
-
121.763
276.337
16.914.603
-
17.312.703
329.681.599
5.384.135
-
-
30.611.432
293.686.032
329.681.599
Diğer
12.278.625
3.519.510
15.182.948
2.231.418
İlişkili olmayan taraflardan diğer borçlar
0,9483
(6.886.518)
133.106.340
13.446.874
13.446.874
2.231.418
15.182.948
3.519.510
10.638.097
42.026.991
26.987.793
119.659.466
126.219.822
8.807.463
10.371.116
302.878
105.790.479
947.886
126.219.822
TL
1,1478
419.318
2.837.638
-
-
-
-
290.736
2.546.902
-
2.837.638
3.256.956
21.350
-
2.013.504
1.222.102
3.256.956
Avro
-
(5.319.623)
5.319.623
-
-
-
-
-
5.319.623
-
5.319.623
-
-
-
-
-
-
CAD
GBP
0,2380
(5.697.214)
7.476.521
-
-
-
-
-
7.476.521
-
7.476.521
1.779.307
-
-
1.769.232
10.075
1.779.307
TAKA
1,7483
28.177.675
37.655.896
-
-
-
-
-
37.655.896
-
37.655.896
65.833.571
-
-
45.732.925
20.100.646
65.833.571
(*) Grup’un geçerli para birimi ABD $ olduğu için, ABD $ haricindeki para birimleri gösterilmiştir. Yukarıdaki tabloda yabancı para birimleri orijinal para
birimi tutarlarıyla gösterilmiş, TL karşılıkları ise dönem sonu kurları kullanılarak hesaplanmıştır.
0,8765
(2.279.070)
Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (A-B)
Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük)
Pozisyonu
146.401.615
13.446.874
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (B)
13.446.874
72.754.447
26.987.793
132.954.741
Kısa vadeli borçlanmalar
8.857.672
144.122.545
TOPLAM VARLIKLAR (A)
Diğer dönen varlıklar
302.878
10.371.116
Peşin ödenmiş giderler
116.773.055
7.817.824
144.122.545
Dönen Varlıklar
TL Karşılığı (*)
31 Aralık 2012
Kur riski (devam)
2,7957
303.618.292
169.079.092
-
-
-
-
80.836.138
88.242.954
-
169.079.092
472.697.383
-
-
175.640.698
297.056.685
472.697.383
Diğer
115
Kur riski (devam)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2013
Kar/Zarar
Değer Kazanması
Değer Kaybetmesi
TL'nin ABD Doları karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde:
TL net varlık/yükümlülüğü
(8.527.060)
8.527.060
(8.527.060)
8.527.060
TL riskinden korunan kısım (-)
(1) TL Net Etkisi
Avro'nun ABD Doları karşısında %10 değer kazanması / kaybetmesi halinde:
Avro net varlık/yükümlülüğü
(1.851.393)
1.851.393
(1.851.393)
1.851.393
Avro riskinden korunan kısım (-)
(2) Avro Net Etkisi
Diğer döviz kurlarının ABD Doları karşısında %10 değer kazanması / kaybetmesi halinde:
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
78.477
(78.477)
78.477
(78.477)
(10.299.976)
10.299.976
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
(3) Diğer Döviz Varlıkları Net Etkisi
TOPLAM (1+2+3)
116
Kur riski (devam)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2012
Kâr/Zarar
Değer Kazanması
Değer Kaybetmesi
TL'nin ABD Doları karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde:
TL net varlık/yükümlülüğü
( 688.652)
688.652
(688.652)
688.652
TL riskinden korunan kısım (-)
(1) TL Net Etkisi
Avro'nun ABD Doları karşısında %10 değer kazanması / kaybetmesi halinde:
Avro net varlık/yükümlülüğü
98.611
(98.611)
98.611
(98.611)
Avro riskinden korunan kısım (-)
(2) Avro Net Etkisi
Diğer döviz kurlarının ABD Doları karşısında %10 değer kazanması / kaybetmesi halinde:
Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü
(2.541.535)
2.541.535
(3) Diğer Döviz Varlıkları Net Etkisi
(2.541.535)
2.541.535
TOPLAM (1+2+3)
(3.131.576)
3.131.576
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
117
29. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
31 Aralık 2013
Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil)
İtfa edilmiş değerinden gösterilen
finansal yükümlülükler
Not
Finansal varlıklar
40.870.012
-
5
458.090.836
-
7
10.958.855
-
27
466.994
-
8
Finansal borçlar
-
184.323.845
6
Ticari borçlar
-
193.579.251
7
İlişkili taraflara borçlar
-
188.897
27
9.885.782
8
Krediler ve alacaklar (nakit ve nakit benzerleri dahil)
İtfa edilmiş değerinden gösterilen
finansal yükümlülükler
Not
103.960.281
-
5
Ticari alacaklar
299.328.075
-
7
12.673.243
-
27
317.138
-
8
Finansal borçlar
-
26.987.793
6
Ticari borçlar
-
177.579.340
7
İlişkili taraflara borçlar
-
166.368
27
Diğer borçlar
-
12.460.721
8
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
88.365
Diğer alacaklar
Diğer borçlar
31 Aralık 2012
Finansal varlıklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer finansal varlıklar
2.500
30. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
118
31. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.
119
GENEL MÜDÜRLÜK
Netaş - Yenişehir Mahallesi, Osmanlı Bulvarı No: 11, 34912
Kurtköy - Pendik, İstanbul
Telefon: +90 (216) 522 20 00 Faks: +90 (216) 522 22 22
SATIŞ OFİSİ
Buyaka 2 Sitesi, Kule 2, Kat: 15 -16 Fatih Sultan Mehmet Mahallesi, Poligon Caddesi No: 8B, 34771
Tepeüstü - Ümraniye, İstanbul
Telefon: +90 (216) 522 59 00 Faks: +90 (216) 522 59 09

FAALiYET RAPORU

Transkript

Benzer belgeler

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

Brandeval

BB-SIRA-26: "İŞ-LOG 5-9 Aralık 2005.doc"

netaş telekomünikasyon a.ş. ve bağlı ortaklıkları 31 aralık 2013

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA

kayıt formu için tıklayın

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

Abstract