yönet‹m kurulu raporu

Transkript

DEMİSAŞ
DÖKÜM EMAYE
MAMULLERİ SANAYİ
ANONİM ŞİRKETİ’NİN
OLAĞAN GENEL
KURUL TOPLANTISI
Tarih: 29 Mart 2007
Saat :14:00’dan İtibaren
Adres: Şirket Merkezi
Okçumusa Cad. No:1
Sarkuysan İş Merkezi A3 Katı
Şişhane - İSTANBUL
1
‹Ç‹NDEK‹LER
Gündem
5
Yönetim Kurulu
6
Sunuş
8
Demisaş’ın Amacı ve Kalite Politikası
10
Yönetim Kadrosu
11
Yönetim Kurulu Raporu
12
- Giriş
12
- Üretim
16
- Satış Faaliyetleri
18
- İhracat
19
- Kalite ve Verimlilik
20
- Yatırımlar
22
- İnsan Kaynakları
24
- İştirakler
24
- Bağış ve Yardımlar
25
Kurumsal Yönetim İlkeleri
26
Finansal Durum
- Denetimden Sorumlu Komite Raporu
31
- Sermaye Piyasası Kurulu Beyanı
32
- Denetçi Raporu
33
- Bağımsız Denetim Raporu
34
- Bilançolar
35
- Gelir Tabloları
36
- Finansal Oranlar
36
- Özsermaye Değişim Tablosu
37
- Nakit Akım Tablosu
38
- Mali Tablolara Ait Dipnotlar
39
Kar Dağıtım Önerisi ve Tablosu
56
SAYGIYLA ANIYORUZ
CİHAN BEKTAŞ
15.03.1928 - 18.09.2002
4
GÜNDEM
1.
Açılış ve Divan Heyetinin teşekkülü,
2.
Toplantı tutanaklarının Genel Kurul adına imzalanması hususunda Divan Heyetine yetki verilmesi,
3.
2006 faaliyet yılına dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun ve Denetçi Raporlarının ayrı ayrı
okunması, faaliyet raporunun müzakeresi,
4.
2006 yılına dair Bilanço ve Gelir Tablolarının ayrı ayrı okunması, müzakeresi ve tasdiki ile kâr
dağıtımı teklifinin Genel Kurul’un oyuna sunulması,
5.
2007 ve izleyen yıllara ilişkin kar dağıtım politikamızın ortakların bilgisine sunulması,
6.
Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
7.
Denetçilerin ibrası,
8.
Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimi,
9.
Denetçilerin seçimi,
10. Yönetim Kurulu Üyelerinin ücret ve huzur haklarının tesbiti.
11. Denetçilerin ücretlerinin tesbiti,
12. Şirketimizce 2006 yılı içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması,
13. 2007 ve 2008 yıllarında iki yıl süre ile görev yapmak üzere Denetimden Sorumlu Komite’nin onayı
ile Yönetim Kurulumuzca seçilen Bağımsız Dış Denetim Kuruluşu Yönet Yeminli Mali Müşavirlik ve
Denetim A.Ş.’nin Genel Kurul’un tasvibine sunulması,
14. Yönetim Kurulu üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335. maddelerinde yazılı muamelelerin
ifası hususunda mezuniyet verilmesi,
15. Dilekler, Kapanış.
5
YÖNETİM KURULU
1- Sami SUCU
Başkan
2- Maksut URUN
Başkan Vekili
3- A. Hamdi BEKTAŞ
Üye
4- Hayrettin ÇAYCI
Üye
5- Doğan ÇAKIR
Üye
5
4
2
3
1
6
7
SUNUﬁ
Değerli Ortaklarımız,
Şirketimizin 2006 Yılı Olağan Genel Kurul
toplantısına hoş geldiniz. Siz değerli ortaklarımızı
ve temsilcilerini saygıyla selamlıyorum.
Türkiye 2006 yılına yüksek büyüme, düşen
enflasyon ve faizler hedefi ile başlamış, ancak
uluslararası yatırımcıların risk beklentilerindeki
değişme ile yaşanan türbülansa paralel
olarak makro ekonomik değişkenlerde önemli
dalgalanmalar yaşanmıştır. 2006 yılı enflasyonu,
hedefinden yaklaşık iki kat oranında sapma
göstererek % 10’lar seviyesine yükselmiş, hazine
borçlanmalarındaki referans faiz oranları da % 20
seviyelerinde tutunmuştur.
Enflasyon hedeflemesi politikasını sürdüren
Merkez Bankası , bunu esas olarak düşük kur
seviyesi ile sağlamaya çalışmakta ve reel faizi
yüksek tutarak kurları bastırmaktadır. Reel yüksek
faize odaklanan küresel sermaye de gerekli likidite
ihtiyacını hızla karşılamakta ve bunun sonucunda
yüksek büyüme hızı devam etmekte, dış açık
artmakta, ancak herhangi bir finansman sorunu
yaşanmamaktadır.
Türk Lira’sının gerçek değerini takip etmek amacıyla Merkez Bankası’nın oluşturduğu reel kur
endeksi ( 1995=100 kabulu ile) 2006 yılında TÜFE bazında yüzde 6,5 ÜFE bazında yüzde 5 oranında
değer kaybetmiştir. Reel kur endeksinin değer kaybında özellikle mayıs ve haziran aylarında yaşanan
dalgalanma önemli ölçüde etkili olmuştur. Bu gelişmeye rağmen Aralık 2006 sonu itibariyle TÜFE bazlı
reel kur endeksi 160,2 ve ÜFE bazlı reel kur endeksi 139,8 olarak gerçekleşmiş bulunmaktadır.
2006 yılı içinde YTL karşısında ABD Doları kuru % 4, 8 , Euro kuru % 16,6 yükselmiştir. Aynı dönemde
ÜFE % 11,6 veTÜFE % 9,7 artmıştır.
Dışarıdan sıcak fon girişiyle desteklenen iç talep artışına dayalı bu büyüme modeli yerli parayı
aşırı değerlendirmekte ve buna paralel olarak sanayinin rekabet gücü gerek iç, gerekse dış pazarlarda
sürekli azalmaktadır. Gerçekleşen enflasyon değerlerinden kopuk olarak oluşturulan kur seviyeleri,
üreten ve ihracat ağırlıklı çalışan reel sektörün fon yaratma ve yatırım yapma kabiliyetini etkilemeye
devam etmektedir.
Yıl ortasında kurda yapılan düzeltmenin rekabet gücü üzerindeki olumlu etkisi hem üretim artışına
hem de ithalat azalışına katkıda bulunmuştur. Ancak yıl olarak baktığımızda ihracatın ithalatı karşılama
oranı düşmeye devam etmiştir. Bu oranlar 2004, 2005 ve 2006 yıllarında sırasıyla % 65, % 63, % 62
olarak gerçekleşmiştir.
Özellikle 2003 yılında başlayan YTL’nin Euro karşısında değer kazanması sürecinde şirketimiz,
pazarlama ve satış politikasında iç pazara ağırlık vermeye başlamış ve 2003 yılında % 13 olan iç piyasa
satışlarını 2006 yılında % 36’ya yükseltmiştir.
8
Şirketimizin toplam satış tonajı bir önceki yıla göre 2.540 ton artmış ve 75.176 ton olarak
gerçekleştirilmiştir. Ayrıca 2005 yılında 63,3 milyon Euro olan mamul satış cirosu, 2006 yılında 65,4
milyon Euro olmuştur.
2006 yılı şirketimiz için oldukça hareketli geçmiştir. Ürünlerimizin çoğunda tek tedarikçi konumunda
olduğumuzdan dolayı müşterilerimizden gelen talepler doğrultusunda oluşan darboğazları gidermek için
çeşitli yatırımlar yapılmıştır. Bu kapsamda, maçahanemizin yeni binası, yeni kum hazırlama ve dağıtım
sistemleri, yeni maça makinesi, yeni tam otomatik boyama ve kurutma tesisleri, yeni amin gazı yıkama
sistemleri tamamlanarak devreye alınmıştır. Bu yatırımla birlikte maça konusundaki darboğazımız
tamamen giderilmiş ve gittikçe artan maçalı ürün talebini karşılamamız olanaklı duruma gelmiştir.
Demisaş kompresör üretimi yanında sonradan girdiği otomotiv sektörüne de hızla uyum sağlamış
ve kendini uluslararası alanda kabul ettirmiştir. Otomotiv sektörüne üretim yapan hatlarımızın verim ve
esnekliğini artırmak amacıyla, diğer bir darboğaz olan sfero ve özel alaşımlı pik dökümlerde sıvı metal
üretim veya dupleksin yapıldığı endüksiyon ergitme ocaklarımızın kapasiteleri, ergitme ocağı yatırımımız
ile yaklaşık % 50 oranında artmıştır. 2006 yılında yaptığımız darboğaz giderici yatırımlarımızın tesis
verimini % 6 civarında geliştirmesi beklenmektedir.
2006 Yılı içinde bir döküm tesisi için uygulaması zor olan Çevre Yönetim Sistemini kurmuş ve
BV tarafından yapılan denetim sonucu ISO 14001 Çevre Yönetim Belgesini de almış bulunuyoruz.
Faaliyetlerimizi çevremizi koruyarak sürdürebilme amacıyla uzun bir süreden beri hazırlıklarını yaparak
kurduğumuz Çevre Yönetim Sistemimizin bundan sonra da aynen tasarlandığı gibi yürütülmesi ve
sürekli geliştirilmesi Demisaş’ın tüm personelinin asli görevi olacaktır.
Değerli Ortaklarımız;
2006 yılında hedeflerimize ulaşmış olmanın mutluluğu içersindeyiz. Müşterilerimizin ve siz değerli
ortaklarımızın desteği ile çalışanlarımızla birlikte daha nice başarılı yıllar yaşayacağımıza inanıyoruz.
Yönetim Kurulumuz adına hepinize teşekkür ediyor ve saygılarımı sunuyorum.
Sami SUCU
Yönetim Kurulu Başkanı
9
Akın AYDINCEREN
Genel Müdür
DEMİSAŞ’IN AMACI
Demisaş’ın amacı; kaynakların doğru ve etkin kullanımı ile müşterileri, çalışanları, ortakları ve toplum
için en yüksek düzeyde değer yaratmak, ürün ve hizmet kalitesi ile sektöründe en iyi olmak ve global
pazarda başarıya ulaşmaktır.
DEMİSAŞ’IN KALİTE POLİTİKASI
Demisaş’ın kalite politikası; müşteri istek ve beklentilerini aşan niteliklerdeki ürün ve hizmetleri,
en düşük maliyetlerle üreterek ve belirlenen terminlerde müşteriye sunarak müşteri mutluluğu
yaratmaktır.
10
YÖNETİM KADROSU
Akın AYDINCEREN
İng. Birmingham Ünv. Met. Müh.
Genel Müdür
Sadun GÜLBAHAR
İ.Ü. İktisat Fakültesi
Genel Müdür Yardımcısı
(Mali - İdari - Satınalma)
S.M. Mali Müşavir
Osman DEMİRALAY
İ.T.Ü. Makine Mühendisliği
(Üretim)
Altay BURKUTOĞLU
İ.T.Ü Gemi İnş. ve Deniz Bilimleri Fak.
(Pazarlama - Satış - Planlama - Lojistik)
Adem SOYDAN
İng.Sheffield Ünv. Met. Mühendisliği
(Kalite - Mühendislik)
Cem AKSULU
Anadolu Ünv. İşletme Bölümü
(Değişim Yönetimi - Bilgi Teknolojileri)
Burhan TÜRKSOY
İst.İkt. ve Tic. İlm. Akademisi
Muhasebe Müdürü
S.M. Mali Müşavir
Geylani NAZLI
Eskişehir İkt. Tic. İlm. Akademisi
İnsan Kaynakları Müdürü
Murat YILDIRIM
İ.T.Ü. Metalurji Mühendisliği
Üretim Müdürü
Niran ARMUTCU
İ.T.Ü. Metalurji Mühendisliği
Değişim Yönetim Müdürü
Orhan KARACİĞAN
Yıldız Ünv. Makine Mühendisliği
Satınalma Müdürü
Osman KARABACAK
O.D.T.Ü Metalurji Mühendisliği
Mühendislik Müdürü
Recep MERCANKAYA
A.B.D. Naval Ünv.İşl. Mühendisliği
Satış - Lojistik Müdürü
Rıza MÜSTEŞARLI
İng. Plymouth Ünv. Mak. Mühendisliği
Bakım Müdürü
Tahir ERSOYU
O.D.T.Ü. Metalurji Mühendisliği
Kalite Güvence Müdürü
Uygur SARAÇLIGİL
Marmara Ünv. Uluslararası İlişkiler, MBA
İş Geliştirme Müdürü
Yalçın YANMIŞ
İ.T.Ü. Endüstri Mühendisliği
Planlama Müdürü
Güneş KANIK
İ.Ü. Hukuk Fakültesi
Hukuk Müşaviri
11
Y Ö N E TD ‹İ M K U R U L U R A P O R U
G‹R‹ﬁ
Pik döküm parça imali için 1974 yılında 0,80 YTL
sermaye ile kurulan firmamız, 1976 yılında üretime
başlamış, Sarkuysan A.Ş.’nin ileriki yıllarda ortaklık
yapısında yer almasıyla, yeni yatırımlarla teknik
alt yapısını güçlendirmiştir. Yapılan araştırmalar
ve yatırımlar sonucu, bugün modern teknoloji ile
donatılmış, otomasyona ağırlık veren bir üretim
tekniği ile ülkemizde ve dünya pazarlarında hizmet
vermektedir.
Şirketimizin 31.12.2006 itibariyle kayıtlı sermayesi
80 milyon YTL olup, ödenmiş sermayesi 28 milyon
YTL’dir. Ödenmiş sermayemizi temsil eden hisse
senetlerimizin tamamı hamiline yazılıdır.
Şirketimiz sermayesinin % 10’undan fazlasına sahip
tek ortağımız Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi
ve Ticaret A.Ş. olup, 28 milyon YTL’lik ödenmiş
sermayemiz içindeki pay miktarı 12.444.139,32 YTL’dir
(% 44,44).
Şirketimiz, sermaye piyasası hükümlerine tabi
olup, 1997 yılında hisselerinin % 16,67’si rüçhan
haklarının kısıtlanması yoluyla halka arz edilmiş ve
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye
başlamıştır. 2006 sonu itibariyle Takasbank A.Ş.
verilerine göre halka açıklık oranımız % 30 olarak
gerçekleşmiştir.
Hisse senedimizin 2006 yıl sonu itibariyle kapanış
değeri 1,25 YTL / lot olmuştur.
Hisse Senetlerimizin Borsadaki Fiyat Hareketleri
(2006 Yılı Ay Sonu Kapanış Fiyatları İtibariyle)
YÖNET‹M KURULU RAPORU
Kuruluştan İtibaren Sermaye Artırımları (YTL)
Yıllar
Önceki Sermaye
Tutarı
1974
1975
1977
1977
1979
1980
1984
1987
1988
1991
1993
1993
1994
1996
1997
1998
Kuruluş
1
15
20
30
45
90
360
576
1.440
32.400
48.600
56.750
100.000
300.000
600.000
2004
2.000.000
Sermaye Artırımı
Bedelli
Bedelsiz
1
14
5
10
15
45
135
108
576
27.360
16.200
0
43.250
0
100.000
749.809 EP
350.000 TK
0
0
0
0
0
0
135
108
288
3.600
0
8.150
0
200.000
200.000
Artış Tutarı
YDF
YDF
YDF
YDF
GSK
YDF
YDF
300.191 YDF
26.000.000 ÖEDF
Artırım Sonrası
Sermaye
1
14
5
10
15
45
270
216
864
30.960
16.200
8.150
43.250
200.000
300.000
1
15
20
30
45
90
360
576
1.440
32.400
48.600
56.750
100.000
300.000
600.000
1.400.000
26.000.000
2.000.000
28.000.000
EP
: Emisyon Pirimi
GSK : Gayrimenkul Satış Kârı
TK
: Temettü Karşılığı
YDF : Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu
ÖEDF : Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
14
Dönemsel Durum
BİRİM
2002
2003
2004
2005
2006
Kayıtlı Sermaye
YTL
10.000.000
10.000.000
28.000.000
80.000.000
80.000.000
Ödenmiş Sermaye
YTL
2.000.000
2.000.000
28.000.000
28.000.000
28.000.000
%
-
-
1.300
-
-
Bedelli Artış
%
-
-
-
-
-
Bedelsiz Artış
%
-
-
1.300
-
-
5,10
11,20
1,72
1,62
1,25
Sermaye Artırımı
Hisse senedi Fiyatı
(Dönem Sonu)
YTL/Lot
Piyasa Değeri (Dönem Sonu)
YTL
10.202.000
22.400.000
48.160.000
45.360.000
35.000.000
Kapasite (Dönem Sonu)
Ton
70.000
70.000
80.000
80.000
80.000
Üretim Miktarı
Ton
57.770
70.013
80.380
72.030
75.504
83
100
100
90
94
KKO (Yıllık Ortalama)
%
Toplam Satış Miktarı
Ton
59.448
69.607
80.165
72.636
75.176
Yurtiçi Satış Miktarı
Ton
7.275
9.324
14.999
20.325
27.206
Yurtdışı Satış Miktarı
Ton
52.173
60.283
65.166
52.311
47.970
Kişi
527
563
612
602
636
34.801
41.285
50.342
45.207
42.664
Personel Mevcudu
(Dönem sonu)
İhracat Tutarı (CIF )
Bin EURO
15
ÜRETİM
Demisaş,
üretim
faaliyetlerini
Bilecik
Vezirhan’da
bulunan 130.989 m² arazi üzerine kurulmuş, 41.200 m²
kapalı alana sahip tesislerinde sürdürmektedir.
Ürettiğimiz ürünler beyaz eşya ve otomotiv sektörlerine
yöneliktir. Bu sektörler için üretilen ürünlerin belli
başlıları şunlardır:
Soğutma Sektörü İçin Döküm Parçalar
•
Hermetik pistonlu kompresör parçaları
•
Scroll kompresör parçaları
Otomotiv Endüstrisi İçin Sfero ve Gri Döküm
Parçalar
•
Fren diskleri
•
Havalı fren diskleri
•
Fren kampanaları
•
Volanlar
•
Egzost manifoldları
•
Kasnaklar
•
Çeşitli braketler
•
Fren emniyet parçaları
Üretimimiz
16
Demisaş otomotiv sektöründen gelen talebe göre
teknolojik altyapı ve uzmanlık becerisi isteyen sfero
döküm konusunda da üretim kapasitesini ve pazar
payını artırmıştır. Şöyle ki; 1998 yılında 739 ton
olan sfero döküm üretimi 2006 yılında 19.357 ton’a
ulaşmış olup, bu miktar toplam üretimimizin yaklaşık
% 26’ sına denk gelmektedir.
Demisaş’ın Bilecik’te aynı sahada iki ayrı döküm
tesisi bulunmaktadır. Birinci tesiste iki adet Disamatic
kalıplama hattında genelde kupol ocaklarında
ergitilen ve endüksiyon ocaklarında biriktirilen sıvı
metal ile üretim yapılmaktadır. İkinci tesiste ise, üç
adet Disamatic üretim hattı bulunmaktadır. Tamamen
bilgisayar proses kontrollü bu üç üretim hattı;
otomatik kum hazırlama, otomatik kalıplama, otomatik
döküm, otomatik aşılama gibi en son teknoloji içeren
ünitelerden oluşmaktadır.
Demisaş, teknolojik gelişmeler, artan pazar payı
ve yönetim stratejileri sayesinde 1990’lı yılların
başlarında 10.000 ton olan kapasitesini yaptığı
yatırımlarla 80.000 ton civarına çıkarmış ve 2006
yılında gerçekleştirmiş olduğu 75.504 tonluk
üretimle kapasite kullanım oranı % 94 olmuştur
(Mamul gamı değişmelerine bağlı olarak kapasite
değişebilmektedir).
17
SATIŞ FAALİYETLERİ
Demisaş’ın satışları da, artan üretim kapasitesiyle birlikte yıllar itibariyle hızla artmaktadır. 2006 yılında satışımız
miktar bazında 75.176 ton, tutar bazında 124,7 milyon YTL olarak gerçekleşmiştir. Mamul satışlarımızı tonaj
bazında bir önceki yıla göre % 3 artırarak 72.636 ton’dan 75.176 tona, satış ciromuzu ise döviz bazında 63,3
milyon Euro’dan 65,4 milyon Euro’ya çıkartmış bulunmaktayız.
Demisaş, soğutma sektörüne yönelik olarak kullanılan kompresör üretiminde dünyanın önemli tedarikçileri
arasında bulunmaktadır. 2000 yılına kadar olan süreçte üretim kapasitesinin büyük bölümünü soğutma sektörüne
yönelik kullanmaktaydı. Üretim kapasitesinin gerek kapasite artırmaya ve darboğaz gidermeye yönelik yatırımlarla
ve gerekse mamul gamı değişikliğine bağlı olarak 47.000 ton/yıl’dan 80.000 ton/yıl’a çıkarma çalışmalarının
başladığı 2000 yılından itibaren, artan kapasite otomotiv sektörüne yönelik ürünlerde kullanılmıştır. 2006 yılına
gelindiğinde otomotiv sektörüne yönelik ürünlerin toplam satışlardan aldığı pay % 66, soğutma sektörüne yönelik
ürünlerin aldığı pay % 34 olarak gerçekleşmiştir.
Satışlarımızın Dağılımı
Mamül Satış Ciromuz
18
İHRACAT
Demisaş, 1991 yılında aldığı stratejik bir kararla yönünü iç piyasadan dış
piyasalara çevirmesinin sonucunda, satışlarının büyük bir bölümünü ihraç
eder hale gelmiştir. Ürettiği ürünlerin ve verdiği hizmetin üstün kalitesiyle
Demisaş, bugün dünyanın birçok ülkesinden kolaylıkla sipariş
alabilmektedir. Ancak döviz kurlarının son yıllarda Türk
Lirası karşısında aşırı değer kaybetmesi ve buna
bağlı olumsuzluklar sonucu rekabet edilebilirliği
daha kolay olan yurtdışı satışlarımızda bazı
ürün gruplarından çıkarak katma değeri daha
yüksek ürünlerde yoğunlaştık.
2006 yılındaki yurtdışı satışlarımız; Almanya,
Belçika, Çek Cumhuriyeti, Fransa, Güney
Afrika Cumhuriyeti, İngiltere, İspanya, İtalya, Mısır,
Polonya, Slovakya, Slovenya ve Tunus’da bulunan 30’u
aşkın müşterimize yapılmıştır.
2006 yılında ihracat miktarımız 47.970 ton ve ihracat ciromuz
42,7 milyon Euro olmuştur.
19
İhracatımızın
Ülkelere Göre Dağılımı
KALİTE VE VERİMLİLİK
2006 yılında sektörümüzün verimlilik ölçüsü olan
kişi başına yıllık üretim miktarı 119 ton olarak
gerçekleşmiştir.
Demisaş, 1992 yılında ISO 9002 Kalite Güvence
Belgesi alan öncü şirketlerden biridir. 2000 yılında
yapılan revizyon ile ISO 9002 yerine ISO 9001:2000
Kalite Yönetim Sistemi yürürlüğe girmiştir. Ocak
2003’te TS EN ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi
Belgesi’ni 3 yıllığına alan öncü şirketlerden birisi olan Demisaş,
Mart 2006’dan geçerli olmak üzere 3 yıllık süre için belgesini
yenilemiştir.
Aynı zamanda, şirketimiz özellikle otomotiv sektöründeki üreticiler
için büyük önem arz eden ISO/TS 16949:2002 Kalite Yönetim
Sistemi Belgesi’ni Nisan 2004’te 3 yıllığına alan seçkin şirketler
arasındadır. Kalite sistemimiz Bureau Veritas belgelendirme
kuruluşu tarafından belgelenmiştir.
Demisaş yapısını, sorumluluklarını, proseslerini ve kullandığı
kaynakları ISO 14000 Çevre Yönetim Sistemi kuralları ile uyumlu
hale getirme çalışmalarını 2006 yılında tamamlayarak, Nisan
2006’dan geçerli olmak üzere ISO 14001:2004 Belgesini almış
bulunmaktadır.
Üretim Verimliliğimiz
20
21
YATIRIMLAR
Fren emniyet parçalarının üretiminde hızla gelişen
pazarın taleplerini karşılayabilmek amacı ile, bu
tür parçaların çapaklarını kesen ve parçaların
mikro yapılarını %100 kontrol ederek kullanıma
uygunluğunu belgeleyen tam otomatik bir sistem
yatırımı, yine 2006 yılı içinde tamamlanarak fren
emniyet parçaları üretim kapasitemiz ve verimliliğimiz
% 75 civarında geliştirilmiştir.
Gelişen pazara paralel olarak yapılan kapasite artırım
yatırımlarımız 2000 yılı sonu kadar devam etmiş ve
mevcut ürün repertuarımız da 75.000 ton civarında
bir üretim kapasitesine ulaşılmıştır. 2006 yılında ise
üretim kabiliyetimizi etkileyen darboğazları giderici
yatırımlar yapılarak % 6 civarında ek bir kapasite
kazanılması ve tesislerimizin verim ve esnekliğinin
geliştirilmesi hedeflenmiştir. Bu kapsamda, 2006
yılında yeni bir maçahane binası inşa edilmiş, en son
teknolojiyi içeren maça kumu hazırlama ve dağıtım
sistemi, yeni bir maça makinesi, tam otomatik maça
boyama sistemi ve maça kurutma fırını temin edilerek
işletmeye alınmıştır.
Binamız içindeki makine ve teçhizat tarafından
üretilen titreşimlerin binamızı etkilemesini önlemek
amacı ile bu titreşimlerin kaynaklarına yönelik temel
takviyeleme işlemleri ve bina güçlendirme yatırımları
da 2006 yılı içinde tamamlanmıştır.
Talebi süratle artan sfero döküm üretiminde,
kapasitemizi sınırlayan sıvı metal darboğazını
kaldırmak ve tesis verimliliğini arttırmak amacıyla
mevcut endüksiyon ergitme tesislerimize yeni bir
elektrik güç sistemi ilave edilmiş ve endüksiyon
ergitme kapasitemiz % 50 civarında arttırılmıştır.
Bu yatırım sfero döküm üretim kabiliyetimizi % 30
oranında geliştirmiştir.
Yine 2006 yılında alınan ISO 14000 Çevre Yönetim
Belgesinin gereği olarak, sıvı ve katı atıkların
ayrıştırılmasına, depolanmasına, atık suların kimyasal
ve biyolojik arıtılmasına, maçahane atık gazlarının
toplanması ve zararsızlaştırılmasına , hurda maça
kumlarının re-jenerasyonuna dönük sistem yatırımları
yapılmıştır.
Yeni Maça Üretim Tesisimiz
22
Yeni Maça Makinemiz
Kimyasal Atık Su Arıtma Tesisi
Amin Gazı Arıtma Tesisi
23
İNSAN KAYNAKLARI
İŞTİRAKLER
Sektörümüz mensubu firmalarla ortak olarak
sektörün ihtiyaçlarını karşılamak üzere kurulmuş
bulunan KUMSAN Döküm Malzemeleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.’nin 600.000 YTL’lık ödenmiş sermayesi
içerisindeki şirketimizin payı 16.230 YTL’dir.
Şirketimiz belirlenen politikalar doğrultusunda iş gücü
verimliliğini daha da geliştirmek ve kalite bilincini
yükseltmek için, gerek işbaşı eğitimlerine ve gerekse
şirket dışında ihtisas eğitimlerine devam etmektedir.
Bu eğitimlerin sonuçları denetlenmekte ve şirketimize
pozitif katkıları değerlendirilmektedir. Tüm şirket
bazında kişi başına eğitim süresi 14,3 adam-saat/yıl
olarak gerçekleşmiştir. Ayrıca yıl içinde personelimizin
moral ve motivasyonunu artıran birçok sosyal aktivite
düzenlenmiştir.
Ak Enerji A.Ş. firmasından, elektrik enerjisi satın
alımına yönelik olarak, 2002 yılında ortaklık statüsü
içinde olmak amacıyla 0,50 YTL tutarında hisse
alınmıştır.
2006 sonu itibariyle personelimiz sayısı 636’dır. Bunun
53’ü teknik, 68’i idari ve 515’i de işçi kadrolarındadır.
Şirketimizde ayrıca, 17 öğrenciye staj imkanı sağlanmış
olup, 22 de çırak istihdam edilmiştir.
Personel Mevcudumuz
Fabrikamızda, üyesi olduğumuz işveren sendikası
MESS ile işçilerimizin üyesi oldukları Birleşik Metal
İşçileri Sendikası arasında 01.09.2006’dan geçerli
olmak üzere ve 01.09.2006- 31.08.2008 dönemini
kapsayan toplu iş sözleşmesi imzalanmış olup,
uygulanmasına başlanmıştır.
Fabrika İdari Binamız
24
BAĞIŞ VE YARDIMLAR
Şirketimiz 2006 faaliyet yılında aşağıda açıklanan bağış ve yardımlarda bulunmuştur.
- Vezirhan Belediyesi Cihan BEKTAŞ Kültür Salonu
184.744,10 YTL
- Eğitim kurumlarına bağışlar
12.214,00 YTL
- Bilecik Anadolu Gençlik Spor Klubü
7.000,00 YTL
- Sair bağış ve yardımlar
3.023,00 YTL
Toplam
206.981,10 YTL
SONUÇ
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimiz 2006 yılı faaliyetlerini sizlere özet olarak sunmaya çalıştık. Raporumuzun bundan sonraki kısmında bu
faaliyetlerimizin sonuçlarını gösteren mali tablolarımızı görüş ve tensiplerinize sunarız.
Saygılarımızla,
Yönetim Kurulu
25
KURUMSAL YÖNET‹M İLKELERİ
1.Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
04.07.2003 Tarih ve 35/835 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu kararı kamuya açıklanan Kurumsal Yönetim İlkeleri
şirketimiz tarafından benimsenmiş, Denetim Komitesi kurulmuş ve kısmen uygulamaya konulmuştur. 2004 yılında
çalışmalarına başlanan bilgi alt yapısının tamamlanmasından sonra uygulamaya geçilecektir. Ayrıca bilgilendirme
politikası oluşturulup kamuya duyurulacaktır. İnternet sitesinin içeriği ile Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum
sağlanacaktır.
BÖLÜM I – PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi
Demisaş Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş. ile pay sahipleri ilişkileri, Muhasebe Müdürlüğü ve bu müdürlük
bünyesinde bir birim tarafından yürütülmektedir.
Birim, Muhasebe Müdürü Burhan TÜRKSOY sorumluluğu altında, Ticari Muhasebesi Şefi Mesut ŞENOL ve bağlı
personel tarafından oluşmaktadır.
Yürütülen bu faaliyetler;
-
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul Toplantılarının yapılması, pay sahiplerinin bilgilendirilmesi ve gerekli
bilgilerin pay sahiplerine sunulması,
SPK ve İMKB’na özel durum açıklamalarının bildirilmesi,
Sermaye Piyasası Mevzuatı ve bu mevzuata bağlı diğer mevzuatların takip edilerek, yapılan
değişikliklerin izlenmesi ve şirket yetkililerinin bilgilendirilmesi,
SPK’na bağlı diğer kurumlar nezdindeki işlemlerin takibi ve bu konularda Yönetim Kurulunun
bilgilendirilmesi,
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul kararları ile ortaya çıkan; sermaye artırımı, temettü dağıtım
işlemlerinin yapılması.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahiplerinin şirketimize şahsen veya diğer haberleşme araçları ve [email protected] internet
adresine yaptıkları başvuru ile bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında, pay sahipleri arasında ayrım
yapılmamaktadır.
Şirketimiz ile ilgili olarak özel denetçi talebi olmamıştır. Ayrıca Ana Sözleşmemizde özel denetçi atanması talebi
bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. Şirket faaliyetleri, Genel Kurul tarafından tespit edilen Bağımsız Dış
Denetçi Yönet Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. ve Genel Kurul tarafından seçilen Denetçiler
tarafından denetlenmektedir.
4. Genel Kurul Bilgileri
Şirketimizin 2005 yılı faaliyetlerine ilişkin Olağan Genel Kurul’u 2006 yılı içinde yapılmıştır. Genel Kurul’a
çoğunluğun katılımı gerçekleşmiş, pay sahipleri asaleten ve vekaleten toplantılara katılmışlardır.
Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Ana Sözleşme hükümleri doğrultusunda Genel Kurul’a davet
yapılmaktadır. Genel Kurul yapılması için Yönetim Kurulu’nun aldığı karar, aynı anda Sermaye Piyasası Kurulu
ve İMKB’ye açıklama yapılarak kamuoyu bilgilendirilmektedir. Genel Kurul Kararı; Genel Kurul’un yapılacağı yer,
tarih, gündem, varsa değişiklik taslakları, vekaletname örneği, ilgili döneme ait bağımsız denetimden geçmiş mali
tabloların incelemeye açık olduğu, Mevzuat hükümlerine göre Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ve 2 adet Türkiye
baskılı gazetede yayımlanır.
Genel Kurul’da söz alan pay sahipleri şirket faaliyetleri hakkında görüş belirtip yönetimden bilgi talep
edebilmektedir. Bu talepler ilgili yönetim birimleri tarafından cevaplandırılmaktadır. Genel Kurul, Sanayi ve Ticaret
Bakanlığı Hükümet Komiseri gözetiminde ve Sermaye Piyasası Kurulu temsilcisinin katılımıyla yapılmaktadır.
26
Genel Kurul’da gündem maddeleri ile ilgili pay sahiplerinin önergeleri dikkate alınır.
Genel Kurul tutanaklarımız her zaman şirket merkezinde pay sahiplerinin tetkiklerine açık olup, ayrıca Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesinde de ilan edilmektedir.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Ana Sözleşmemiz gereği oy haklarının kullanımında bir imtiyaz bulunmamaktadır. Ana Sözleşmemizde birikimli
oy kullanma sistemi hükmü olmadığından kullanılmamaktadır. Ortaklarımız arasında bizim iştirakimiz olan tüzel
kişi yer almamaktadır.
6. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
Şirketimizin kar dağıtım uygulamaları ve politikası, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve Ana Sözleşme’nin
ilgili maddesi kapsamında pay sahiplerinin bilgisi dahilindedir. Şirketimizde kar payı dağıtımına ilişkin imtiyazlı pay
sahipleri söz konusu değildir. Karın tespiti ve dağıtımına ilişkin Ana Sözleşme’nin 30.maddesi tatbik olunur.
Şirketimizin; uzun vadeli politika ve stratejilerinin yanı sıra, yatırım ve finansman planları ile karlılık durumu
da dikkate alınmak suretiyle ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerine istinaden hesaplanan dağıtılabilir
karın, Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili tebliğ ve Kurul düzenlemelerinde belirtilen dağıtım oranından az
olmamak kaydıyla, tamamen nakit veya belirli oranda nakit ve belli oranda sermayeye ilavesi suretiyle ya da
tamamen sermayeye ilavesi suretiyle dağıtılması (yasal zorunlulukların elvermesi durumunda nakit kar dağıtımı
yapılmaması kararı alınabilir), Ortaklar Genel Kurul’unca kararlaştırılır. Karın dağıtım tarihi Sermaye Piyasası
Kurulu’nun mevzuatı doğrultusunda, Ortaklar Genel Kurulu’nca belirlenir. Kar payı dağıtımıyla ilgili olarak
Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemeleri esas alınarak, Genel Kurulun kararı doğrultusunda, belirlenen yasal
sürelere uyulur. Kar dağıtımına ilişkin politika ve uygulamalar çerçevesinde, kar payları hesap dönemi itibariyle
mevcut payların tümüne eşit olarak dağıtılır. Ana Sözleşmemizde kar payı avansı dağıtılmasını öngören bir
düzenleme bulunmamaktadır.
Bu doğrultuda 2007 yılından başlamak üzere ilgili mevzuat ve yatırım ihtiyaçlarımız imkan verdiği sürece,
Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul onayına sunulacak kar payı tutarlarının, şirketimiz yıllık dağıtılabilir karının
en az %20’si olmasına, dağıtım şekil ve şartının oluşacak şartlar çerçevesinde Yönetim Kurulu’nun karar önerisi
ile Genel Kurul’un takdirine bırakılmasına karar verilmiştir.
7. Payların Devri
Ana Sözleşmemizde; hamiline yazılı hisseleri pay sahiplerinin paylarını serbestçe devretmesini kısıtlayan
hükümler bulunmamakta, nâmâ yazılı hisseler ise 02 Mayıs 2005 tarihli Ticaret Sicili gazetesinde tescil ve ilan
edilen 21 Nisan 2005 tarihli Genel Kurul Toplantısı Kararı gereği hamiline dönüştürülmüştür ve işlem görmeye
başlamıştır. Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri mahfuzdur.
BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
Bilgilendirme politikamız yasal çerçeve içinde yapılmaktadır. Kamuyu bilgilendirme politikasından, Genel Müdür
Yardımcısı (Mali - İdari - Satınalma) Hayati Sadun GÜLBAHAR ve Muhasebe Müdürü Burhan TÜRKSOY
sorumludur.
Sadun GÜLBAHAR : [email protected]
Burhan TÜRKSOY : [email protected]
9. Özel Durum Açıklamaları
Şirketimiz yıl içinde 13 adet özel durum açıklaması yapmıştır. Şirketimizin hisseleri yurt dışı borsalarda kote
edilmemiştir. Özel Durum açıklamaları, kanunun öngördüğü süreçte yapıldığından SPK tarafından yaptırım
uygulanmamıştır.
27
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimizin internet sitesi’nin adresi www.demisas.com.tr dir. Sitemizde; şirket yerleşimi, organizasyonu, kalite
politikası, ürün bilgileri, üretim hatları, şirketle iletişim linkleri ve kalite haberleri yayımlanmaktadır. İnternet
sitemizin pay sahipleri, ürünler ve müşterilere bilgiler yönünde alt yapı geliştirme çalışmaları devam etmektedir.
11. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Şirketimiz sermayesinin tamamı halka açık olup, Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve son Olağan Genel Kurul
hazirun cetvelinde, Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş. tüzel kişiliği dışında ortaklarımızın
hiçbiri sermayemizin %5’inden fazlasına sahip bulunmamaktadır. Şirketin gerçek kişi ve sahiplerinin kamuya
açıklanmasında yatırımcıyı etkileyecek özel bir durum mevcut değildir.
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
Şirketimizin sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek nitelikteki bilgiye ulaşabilecek konumdakiler,
Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerimiz ile Genel Müdür ve Yardımcılarının yanı sıra Bağımsız Denetim Şirketi ve
Yeminli Mali Müşavirlerimizdir.
Ayrıca şeffaflık ile şirket çıkarlarının korunması arasındaki dengeyi sağlamada tüm şirket çalışanlarının içeriden
öğrenilen bilgilerin kullanımıyla ilgili kurallara dikkat etmesine çok önem verilmektedir.
Şirkete ait, gerekli kişiler dışında bilinmesi şirketçe arzu edilmeyen, ticari sır olarak nitelendirilebilecek bilgiler
“şirket bilgisi” olarak kabul edilir. Tüm çalışanlar Demisaş Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş.’de çalışırken ve
sonrasında şirket bilgisini korurlar, doğrudan veya dolaylı olarak kullanamazlar.
BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirket ile ilgili menfaat sahipleri, kendilerini ilgilendiren hususlarda gerektikçe toplantılara davet edilerek veya
genel haberleşme araçları vasıtasıyla bilgilendirilmektedir.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda şirket Ana Sözleşmesinde hüküm bulunmamaktadır.
15. İnsan Kaynakları Politikası
İnsan Kaynakları Politikamızla;
Nitelikli, sürekli öğrenen, kültürel, sosyal, sportif faaliyetler ve iyi çalışma iklimi ile motive edilmiş en az personelle
yüksek düzeyde ve kalitede üretimin sağlanmasına çalışılmakta, insan gücümüzün yetkinliklerini sürekli
geliştirmek ve global rekabet ortamında kalıcı üstünlüğümüzü koruma hedefindeyiz. Bunun için çeşitli çağdaş
yöntem ve tekniklerle personelin yaratıcı ve katılımcı olmasına, mesleki ve sosyal gelişimine yönelik çalışmalar
yürütülmektedir. Bu amaçlarla belirlenen insan kaynakları sistemlerinin işleyişi prosedürlerle tanımlanır ve tüm
çalışanlara duyurulur.
Mavi yakalı personelimiz sendikalı olup, yönetim ile olan ilişkileri sendika tarafından atanmış temsilciler
vasıtasıyla olmaktadır.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Mal ve hizmetlerin pazarlanması ve satışında müşteri memnuniyeti öncelikli ve vazgeçilmez hedefimizdir. Müşteri
memnuniyeti sürekli ölçülmekte ve takip edilmektedir. Müşterilerimiz idari ve teknik yetkililerimiz tarafından sürekli
ziyaret edilerek istek ve önerileri tespit edilmekte, her müşteri bazında tüm boyutları ile istatistiksel olarak da
analiz edilmekte ve sonuçları değerlendirilmektedir.
Tedarikçilerimiz kalite, maliyet, teslim gibi faktörler dikkate alınarak değerlendirmeye tabi tutulmakta, tedarikçi
portföyümüzün genişlemesine çalışılmaktadır. Tedarikçilerimizin kalite güvence belgelerine haiz olmaları da bir ön
şart olarak aranmaktadır.
28
17. Sosyal Sorumluluk
Şirketimiz; çalışanlarına, çevreye ve tüm topluma karşı sosyal sorumluluk bilinci ile hareket etmektedir.
Bu kapsamda;
Çalışanlarımızın ve bölgesel kuruluşların spor, kültür ve sanat faaliyetlerine katılmaları teşvik edilmekte
ve bu konuda katkıda bulunulmaktadır
Vezirhan Beldesi Belediye Başkanlığı kompleksi içinde kültür salonunun yapımına katkıda bulunulmuştur.
Fabrikamızın çevresi ağaçlandırılmaktadır.
Atık maddelerin çevreye zarar vermesini önlemek için gerekli arıtma sistemleri kurulmuş ve
geliştirilmektedir.
TSE ISO 14001:2004 Çevre Yönetim Sistemi Belgesi alınarak tüm çevre sorumlulukları yerine
getirilmektir.
Çevreye verilen zararlardan dolayı şirket aleyhine açılan dava bulunmamaktadır.
IV – YÖNETİM KURULU
18. Yönetim Kurulu Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Yönetim Kurulunda icracı ve icracı olmayan üye ayrımı yoktur.
Sami SUCU
Maksut URUN
Ahmet Hamdi BEKTAŞ
Hayrettin ÇAYCI
Doğan ÇAKIR
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye
Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin, şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapabilmeleri
hususunda TTK 334 ve 335. maddeleri kapsamında Genel Kurul’dan onay alınmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile şirketimiz arasında ticari ilişkiye dayalı menfaat bağı yoktur.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Yönetim Kurulumuz; ticari ve sınai hayatın içinden gelen belli ve başarılı deneyime sahip üyelerden oluşmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimiz makro ve mikro ekonomik, siyasi ve hukuki gelişmelerin değerlendirilmesinde,
mali tablo ve raporların doğru okunmasında, sektörel haberlerin ve gelişmelerin küresel ve ulusal bazda takip
edilmesinde titiz bir gayret göstermekte olup, toplantıların tamamına katılmaya özen göstermektedirler.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Şirketimizin vizyon ve misyonu doğrultusunda belirlenen stratejik hedefler, Yönetim Kurulu tarafından
değerlendirilmektedir.
Kalite Politikamızda ifade edilen misyonumuz; kaynakların doğru ve etkin kullanımı ile müşterileri, çalışanları,
ortakları ve toplum için en yüksek düzeyde değer yaratmak, ürün ve hizmet kalitesi ile sektöründe en iyi olmak
ve global pazarda başarıya ulaşmaktır. Bu amaca ulaşmak için vizyonumuz; müşteri istek ve beklentilerini aşan
niteliklerdeki ürün ve hizmetleri en düşük maliyetlerle üreterek ve belirlenen temrinlerde müşteriye sunarak
müşteri mutluluğu yaratmaktır.
Ana stratejilerimiz;
Kalite politikasını gerçekleştirecek sistem ve programın yönetimi için bir kalite organizasyonu kurmak,
Müşteri istek ve beklentilerini belirleyen, bunları eksiksiz karşılayacak veya aşacak prosesleri tasarlayan
ve proses yetenek ve güvenilirliğinin sürekliliğini sağlayan bir sistem oluşturmak,
Ürünlerin müşteri isteklerine uygunluğunu doğrulayan sistemi geliştirmek,
Proseslerdeki malzeme, iş gücü, zaman ve tesis savurganlıklarını sürekli olarak azaltmayı amaçlayan bir
çalışma kültürü oluşturmak,
Kalite politikasını gerçekleştirme çalıştırmalarına tüm personelin katılımını ve yeteneklerini en üst
29
-
düzeyde kullanmalarını sağlamak,
Tüm personelin bilgi ve becerilerini, iş tatmini ve yaşam standartlarını sürekli olarak yükseltmek,
Beklentilerimize cevap verme yönünde tedarikçilerle iş birliği yapmaktır.
21. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması
Yönetim Kurulumuz çeşitli yöntem ve tekniklerle şirketimizin mali yapısı, piyasa şartları, tedarikçi ve
müşterilerimizin durumları ve ekonomik konjonktürü devamlı değerlendirmektedir. Ayrıca sahip olduğumuz TS
EN ISO 9001: 2000 ve ISO/TS 16949: 2002 kalite yönetim sistemimiz çerçevesinde iç kontrol de etkin bir şekilde
gerçekleştirilmektedir.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Yönetim Kurulu Üyelerinin yetki ve sorumlulukları şirketin ana sözleşmesinde açıkça belirlenmiştir.
Şirketin imza sirkülerinde yetkiler detaylı olarak belirtilmiştir.
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulumuz yıl içinde 30 defa toplanmıştır.
Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi, şirket esas sözleşmesinin açıkça Yönetim Kurulu kararına
bağlanmasını emrettiği hususların, ilgili birimlerce şirket üst yönetimi ve Yönetim Kurulu üyelerine bildirilmesiyle
belirlenmektedir. Bunun dışında, Yönetim Kurulu üyelerinden herhangi birisinin spesifik bir konuya ilişkin karar
alınması hususunu şirket üst yönetimine bildirmesiyle de toplantı gündemi belirlenmektedir.
Yönetim Kurulu üyelerinin bilgilendirilmeleri ve iletişimi sağlamak üzere bir sekreterya mevcut olup, toplantılara
şirketimizin Hukuk Müşaviri de katılmaktadır.
Genellikle Yönetim Kurulu toplantılarına üyelerin tamamı katılmaktadır.
Toplantılarda her üyenin bir oy hakkı vardır.
Yönetim Kurulu toplantılarında açıklanan farklı görüş ve karşı oy gerekçeleri karar zaptına usulen geçirilir. Ancak
şimdiye kadar bu türde bir muhalefet veya farklı görüş beyan edilmemiştir.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu Üyelerimizin şirketimizin iştigal konuları ile ilgili herhangi bir ticari ilişkileri bulunmamaktadır.
25. Etik Kurallar
Kurumsal yönetim ve davranış ilkeleri çerçevesinde, şirketimizce; Sermaye Piyasası Kanunu ve mevzuatı ile
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan tebliğlere ve ilke kararlarına titizlikle riayet edilmekte, 1974 yılından bu
yana yerleşmiş kurum kültürümüz ve etik anlayışımız, aramıza yeni katılan çalışanlarımızca da özümsenmektedir.
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Şirketimizde, Yönetim Kurulunun görev ve sorumluklarını sağlıklı olarak yerine getirmek amacıyla, denetimden
sorumlu komite bulunmaktadır.
Denetimden Sorumlu Komite
Ahmet Hamdi BEKTAŞ
Doğan ÇAKIR
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretleri, huzur hakları ve yıllık kardan alacakları kar payları Genel Kurul’ca tespit
edilir.
30
DENET‹MDEN SORUMLU KOM‹TE RAPORU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMULLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
Okçumusa Cad.No:1 Şişhane Meydanı Beyoğlu / İSTANBUL
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
01.03.2007
Şirketimizin 2006 dönemi ile ilgili kamuya açıklamamız gereken mali tablolar
tarafımızca incelenmiş, ortaklığımızın izlediği muhasebe ilkelerine ve gerçeklere
uygun olduğuna kanaat getirilmiştir.
Söz konusu döneme ait mali tabloların düzenlendiği şekli ile kamuya
açıklanmasını onaylarız.
Saygılarımızla,
Denetimden Sorumlu Komite
Ahmet Hamdi BEKTAŞ
Doğan ÇAKIR
31
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN
SERİ:X, NO:22 NUMARALI TEBLİĞİN İKİNCİ KISMININ 26. MADDESİ GEREĞİ BEYANIMIZ
MALİ TABLOLARIN KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU’NUN
KARAR TARİHİ: 01.03.2007
KARAR SAYISI : 2007/07
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN
SERİ:X, NO:22 NUMARALI TEBLİĞİN İKİNCİ KISMININ 26. MADDESİ GEREĞİ
BEYANIMIZDIR
a) Şirketimizin 31/ 12 / 2006 dönemine ilişkin mali tablo ve raporlarının tarafımızca incelendiğini,
b) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çevresinde, raporun önemli konularda
gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması
sonucunu doğurabilecek her hangi bir eksiklik içermediğini,
c) Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, raporun ilişkin olduğu
dönem itibariyle, mali tabloların ve rapordaki diğer mali konulardaki bilgilerin, şirketimizin mali durumu ve
faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığını beyan ederiz.01.03.2007
Saygılarımızla,
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMULLERİ SANAYİ A.Ş.
H.Sadun GÜLBAHAR
Burhan TÜRKSOY
Muhasebe Müdürü
Ahmet Hamdi BEKTAŞ
Doğan ÇAKIR
32
DENETÇ‹ RAPORU
DEMİSAŞ Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş. Genel Kurulu’na
Şirket’in Ünvanı
: DEMİSAŞ Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş
Merkezi
: Okçumusa Cad. No: 1 Şişhane/İSTANBUL
Kayıtlı Sermayesi
: 80.000.000,00 Yeni Türk Lirası
Ödenmiş Sermayesi
: 28.000.000,00 Yeni Türk Lirası
Faaliyet Konusu
: Pik Döküm Parça İmalatı
Denetçilerin Adı
: Mehmet Faik ÖZBOYACI, Emine GÜNDAĞ
Görev Süreleri
: Ana Sözleşme’ye göre (1) yıl – Mart 2006 / Mart 2007
Ortak Olup Olmadıkları : Şirketimiz ortaklarındandır.
Katılınan Yönetim Kurulu
Toplantı Sayısı
: 30
Yapılan Denetleme Kurulu
Toplantı Sayısı
: 15
Şirket hesapları, defter ve belgeler üzerinde yapılan incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde
inceleme yapıldığı ve varılan sonuç : Şirket’in 2006 yılı faaliyetleri ile ilgili Yevmiye Defteri, Defter-i
Kebir, Mahsup ve belgelerin usulüne uygun olduğu tesbit edilmiştir. İnceleme tarihleri :
30.01.2006, 14.02.2006, 22.03.2006, 21.04.2006, 05.05.2006, 15.06.2006, 12.07.2006, 17.07.2006,
11.08.2006, 06.09.2006, 06.10.2006, 02.11.2006, 17.11.2006, 06.12.2006, 20.12.2006
Türk Ticaret Kanunu’ nun 353. Maddesinin 1. Fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince, ortaklık
veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları : Şirket Veznesi (15) defa teftiş edilerek
sayılmış ve sonuçta tahsil ve tediye işlemlerinin vesikalara uygun olduğu tesbit edilmiştir.
Türk Ticaret Kanunu’ nun 353. Maddesinin 1. Fıkrasının 4 numaralı bendi gereğince yapılan
inceleme tarihleri ve sonuçları : Şirket defteri (15) defa incelenmiş, sonuçta kıymetli evrakların
kayıtlara uygun olduğu tesbit edilmiştir. İnceleme tarihleri :
30.01.2006, 14.02.2006, 22.03.2006, 21.04.2006, 05.05.2006, 15.06.2006, 12.07.2006, 17.07.2006,
11.08.2006, 06.09.2006, 06.10.2006, 02.11.2006, 17.11.2006, 06.12.2006, 20.12.2006
İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler : Herhangi bir şikayet ve
yolsuzlukla karşılaşılmamıştır.
DEMİSAŞ Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş.’nin 01.01.2006 / 31.12.2006 dönem hesap ve
işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, Şirket’in ana sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş
muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2006 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço,
Şirket’in anılan tarihteki gerçek mali durumunu, 01.01.2006 / 31.12.2006 dönemine ait gelir tablosu
anılan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmaktadır. Bilançonun ve Gelir Tablosunun
onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun ibrası hakkında karar alınmasını oylarınıza arz ederiz.
DENETLEME KURULU
Mehmet Faik
ÖZBOYACI
Emine
GÜNDAĞ
S.M. Mali Müşavir
33
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Demisaş Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş. Genel Kurulu’na
01.01.2006 – 31.12.2006 HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Demisaş Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş. (Şirket)’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan
ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve
nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına
göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata
ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği
dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını
ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe
politikalarının seçilmesini içermektedir.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği
doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak
amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin
seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da
dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde,
mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız
denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan
finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme
yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal
tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına
yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Demisaş Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş.’nin 31 Aralık 2006
tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını,
Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmaktadır.
İSTANBUL, 01.03.2007
MOORE STEPHENS TÜRKİYE
YÖNETİM YMM VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.
M. LÜTFİ ONUR
Sorumlu Ortak Baş Denetçi
İnönü Caddesi No: 22 Kat: 1-2-3
34437 Gümüşsuyu / İstanbul
34
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
Birim-Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
31.12.2006
31.12.2005
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
14
52.174.052
135.486
0
32.664.432
0
0
20.971
0
17.036.473
2.316.690
44.244.107
1.720.490
0
25.191.781
0
0
22.620
0
15.767.253
1.541.963
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
15
16
17
18
13
14
69.102.152
94.910
0
65.055.011
1.142.027
2.162.257
647.947
67.675.620
94.910
0
62.920.380
1.750.640
1.937.771
971.919
121.276.204
111.919.727
VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Diğer Yükümlülükler (net)
6
6
8
7
9
19
21
10
47.043.181
35.413.966
618.103
0
8.257.548
118.937
365.856
1.052.006
1.216.765
39.942.792
31.055.823
458.657
0
6.510.590
108.058
507.421
368.661
933.582
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Borç Karşılıkları
21
3.835.198
3.835.198
3.481.757
3.481.757
0
0
70.397.825
68.495.178
28.000.000
28.000.000
0
0
23
22-24
0
4.794.817
27.326.284
0
3.554.324
27.326.284
24
24
0
1.126.144
3.183.463
0
827.709
3.183.463
3.513.652
2.442.868
2.453.465
3.160.530
121.276.204
111.919.727
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
22
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Yeniden Değerleme Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
25
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
35
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
2006 VE 2005 YILLARI İTİBARİYLE GELİR TABLOLARI
Dipnot
Referansları
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2006
31.12.2005
18.912.350
6.536.041
Satış Gelirleri (net)
30
114.427.851
97.086.871
Satışların Maliyeti (-)
30
(95.515.501)
(90.550.830)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
30
18.912.350
6.536.041
Faaliyet Giderleri (-)
31
(8.580.692)
(7.890.780)
10.331.658
(1.354.739)
5.443.971
8.664.408
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
32
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
32
(563.785)
(625.983)
Finansman Giderleri (-)
33
(11.126.239)
(4.631.178)
FAALİYET KARI/ZARARI
4.085.605
2.052.508
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR
4.085.605
2.052.508
(571.953)
390.360
3.513.652
2.442.868
0,125
0,087
Vergiler
34
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
35
F‹NANSAL ORANLAR
31.12.2006
31.12.2005
LİKİDİTE
Cari Oran=Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar
1,11
1,11
Likidite Oranı=(Dönen Varlıklar-Stoklar)/Kısa Vadeli Borçlar
0,75
0,71
Toplam Borçlar/Pasif Toplam
0,42
0,39
Kısa Vadeli Borçlar/Aktif Toplam
0,39
0,36
Uzun Vadeli Borçlar/Aktif Toplam
0,03
0,03
Özkaynaklar/Aktif Toplam
0,58
0,61
Toplam Borçlar/Özsermaye
0,72
0,63
Net Dönem Karı/Aktif Toplam
0,03
0,02
Net Dönem Karı/Özkaynaklar
0,05
0,04
Esas Faaliyet Karı/Net Satışlar
0,09
-0,01
Net Dönem Karı/Net Satışlar
0,03
0,03
Satışların Maliyeti/Net Satışlar
0,83
0,93
FİNANSAL YAPI ORANLARI
KARLILIK
36
37
-
28.000.000
Dönem Net Karı/Zararı
-
Ayrılan Yedekler
31 Aralık 2006 İtibariyle Bakiye
-
Dağıtılan Kar
-
-
Önceki Dönem Karının Geçmiş Yıl
Karlarına Aktarılması
Fon
28.000.000
01 Ocak 2006 İtibariyle Bakiye
Sermaye
18.454.842
-
-
-
-
-
18.454.842
Özsermaye
Düzeltme
Farkları
0
-
-
-
-
-
0
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
8.871.442
-
-
-
-
-
8.871.442
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
1.126.143
-
-
298.434
-
-
827.709
Yasal
Yedekler
10.431.746
-
1.240.492
-
-707.063
-
9.898.317
Diğer
Yedekler
ve Geçmiş
Yıllar
Karları
3.513.652
3.513.652
-
-
-2.442.868
-
2.442.868
Net Dönem
Karı
0
-
-
-
-
-
0
Geçmiş
Yıllar
Zararları
70.397.825
3.513.652
1.240.492
298.434
-3.149.931
0
68.495.178
Toplam
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMULLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ 31.12.2006 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANMIŞ ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
31.12.2006 VE 31.12.2005 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANMIŞ NAKİT AKIM TABLOLARI
Geçmiş
Dipnot
Referansları
Geçmiş
31.12.2006
31.12.2005
3.513.652
2.442.868
17
5.977.922
5.919.309
Maddi olmayan duran varlıkların amortismanı
18
775.428
462.149
Diğer karşılıklar
21
91.900
-100.259
Kıdem tazminatı karşılığı
21
353.442
361.132
Netleştirilmiş Vergi Karşılığı
34
571.953
-390.360
11.284.297
8.694.839
-7.472.651
6.790.090
A- İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Net dönem karı
Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen
nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen
nakit akımı
Ticari işlemlerdeki alacaklardaki azalışlar
7
Diğer alacaklardaki azalışlar
10…14
-449.107
883.023
12
-1.269.220
4.548.017
Ticari borçlarda azalışlar
7..9..19
1.619.649
523.815
Diğer borçlardaki artışlar
10
283.183
174.844
3.996.151
21.614.628
-204.995
-1.852.474
3.791.156
19.762.154
Stoklardaki azalış (+)
Faaliyetlerden elde edilen nakit
Ödenen vergiler
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Maddi duran varlık alımları
17
-4.885.157
-2.728.951
Maddi olmayan duran varlık alımları
18
-166.815
-2.003.741
-1.988.897
265.150
1.996
47.479
Diğer yatırım faaliyetlerinde gerçekleşen değişim
Satılan maddi duran varlıkların net defter değeri
17
Satılan maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri
18
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
0
236
-7.038.873
-4.419.827
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Mali borçlardaki net değişim
6
Ödenen temettüler
Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ
4.517.589
-10.824.677
-2.854.876
-3.077.861
1.662.713
-13.902.538
-1.585.004
1.439.789
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU
4
1.720.490
280.701
DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU
4
135.486
1.720.490
38
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMULLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ SERİ:XI No:25 SAYILI TEBLİĞE GÖRE
HAZIRLANMIŞ 01.01.2006 – 31.12.2006 DÖNEMİ MALİ TABLOLARINA AİT DİPNOTLAR
1-ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Demisaş Döküm Emaye Mamulleri Sanayi A.Ş. (Bundan böyle Şirket olarak anılacaktır.) %44,44’ü Sarkuysan
Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne ait olan 1974 yılında pik döküm parça imali için 0,80 YTL sermaye ile
kurulmuş 1976 yılında üretime başlamış bir kuruluştur. Şirketin faaliyet konuları, her türlü demir, döküm, emayeli
mamuller, emayeli döküm kaplar ve diğer eşyayı üretecek sanayi kurmak, işletmek ve bunlara katılmaktır. Şirketin
28 milyon YTL’lık hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılıdır. Şirket Temmuz 1997 yılında hisselerinin %16,67’si
rüçhan haklarının kısıtlanması yoluyla hakla arz edilmiş ve halka açık şirket hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. Halka açıklık oranı % 30’dur.
Şirketin ürettiği ürünler beyaz eşya ve otomotiv sektörüne yönelik olup; soğutma sektörü için döküm parçalardan
ve otomotiv endüstrisi için sfero ve gri döküm parçalarından oluşmaktadır.
Şirketin sektör mensubu firmalarla ortak olarak sektörün ihtiyaçlarını karşılamak üzere kurulmuş bulunan Kumsan
Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne iştirak payı 16.230 YTL olup, Ak Enerji A.Ş. firmasından elektrik
enerjisi satın alımına yönelik olarak 2002 yılında ortaklık statüsü içinde olmak amacıyla 0,50 YTL tutarında hisse
alınmıştır.
31.12.2006 tarihi itibariyle şirketin 56 ’si merkezde, 592’si fabrikada olmak üzere ortalama 648 adet çalışanı
bulunmaktadır.
Şirketin idari binasının bulunduğu ticaret sicile kayıtlı adresi Okçumusa Caddesi No:1 Sarkuysan İş Merkezi Kat
1/2 Şişhane, İstanbul olup, üretim faaliyetlerini Bilecik iline bağlı Vezirhan Beldesinde bulunan 130.989 metrekare
arazi üzerine kurulmuş 41.200 metrekare kapalı alana sahip tesislerinde gerçekleştirmektedir.
2-MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Şirket muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun
yayımlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. İlişikteki mali tablolar, Sermaye
Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun
olarak hazırlanmıştır. SPK XI–25 nolu “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde kapsamlı olarak
muhasebe ilkeleri yayımlamıştır. İlgili tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB)
tarafından çıkarılmış olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının uygulanmasının da SPK muhasebe
standartlarına uygun olacağı ifade edilmiştir.
5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakkında Kanun’un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmiş
olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi “Yeni Türk Lirası”(YTL) ve alt birimi ise “Yeni
Kuruş” (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun’un 2.maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası’na
dönüştürülmüş ve Türk Lirası’ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000
TL= 1 YTL) değişim oranında yeni bir değer getirilmiştir.
3-UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
a-Hasılat
Dönem içinde olağan faaliyetlerinden sağlanan nakit veya benzerlerinin toplamı hasılat olarak kayıtlara
alınmaktadır. Nakit girişinin ertelendiği durumlarda, satış bedelinin makul değeri, alınacak olan nakdin nominal
değerinden daha düşük olabileceğinden, işletme tarafından vade farksız satış yapılması halinde satış bedelinin
makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Satışlar; teslimat ve mal ile ilgili
tüm risk ve faydaların transferi ardından satış fiyatından iskontolar ve iadeler düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
b-Stoklar
Stoklar hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile değerlendirilmektedir. Ancak, net gerçekleşebilir değer,
bahsi geçen ortalama maliyetin altına düştüğü takdirde, net gerçekleşebilir değer esas alınmaktadır. Mamul ve yarı
mamuller ise sipariş maliyet sistemi ile değerlendirilmiştir.
Mamul ve yarı mamuller ürün bazında standart birim maliyet, hammadde ve malzemeler için hareketli ağırlıklı
ortalama maliyet yöntemi kullanılmaktadır.
c-Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklükleri çıkarılarak
yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar satıldığında veya hurdaya ayrıldığında, maliyetleri ve birikmiş amortismanları
hesaplardan çıkartılıp, bu çıkıştan kaynaklanan kar veya zarar gelir tablosuna alınmaktadır.
Maddi duran varlıkların ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı
olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik fayda ile uyumlu olup olmadığına dikkat
edilmektedir. Maddi duran varlıkların taşınan değerlerinin geriye kazanılamayacağına ilişkin olarak mevcut şartlarda
ortaya çıkan olay ve değişikliklerin bulunması durumunda maddi duran varlıkların değerinde bir düşüklük olup
olmadığı incelenmektedir. Bu tür belirtilerin olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda
ilgili aktifler gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir.
39
Maddi duran varlıklara ait amortisman maddi duran varlığın amorti edilebilir tutarı üzerinden faydalı ömürleri baz
alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik
ömürleri dikkate alınarak saptanan ve uygulanan, amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir.
Yeraltı-Yerüstü Düzenleri
% 2
% 20
50 Yıl
5 Yıl
Binalar
% 2
% 4
50 Yıl
25 Yıl
Tesis Makine Cihazlar
% 4
% 20
25 Yıl
5 Yıl
Taşıtlar
% 10
% 20
10 Yıl
5 Yıl
Demirbaşlar
% 2
% 33.3
50 Yıl
3 Yıl
Şirket maddi duran varlıklarını, her yıl muhtemel faydalı ömürlerini dikkate alarak normal ve hızlandırılmış
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutmaktadır.
d-Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar ilk başta kayıtlara maliyet bedeli ile yansıtılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar
gelecekte ekonomik fayda edilebilmesi ve maliyetin doğru bir biçimde belirlenebilmesi halinde aktifleştirilirler. Maddi
olmayan duran varlıklar ilk kayıt sonrasında maliyetlerinden birikmiş tükenme payları ve değer düşüklüğü karşılıkları
düşülerek değerlenmekte, tahmini faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında
itfa edilmektedir. (3 Yıl-15 Yıl) Amortisman metodu ve ömrü her sene sonunda tekrar gözden geçirilmektedir.
Halihazırda mevcut olan maddi olmayan bir duran varlığın, başlangıçta tahmin edilen performansı üzerinden,
şirketin gelecekte elde etmeyi beklediği ekonomik faydayı muhafaza etmek ya da aynı performans seviyesine
getirmek için yapılan harcamalar, yapıldıkları anda gider olarak kaydedilirler.
e-Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki tüm uzun vadeli varlıklar, UMS 36’ya göre (“Varlıkların Değer
Kaybı”) incelenmektedir. UMS 36 uyarınca, bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer
düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek
olanı olarak kabul edilir.
Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım
ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir.
f-Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale
getirilene kadar maliyetine dahil edilmektedir.
Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
g-Finansal Araçlar
Gerçeğe uygun değer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal enstrümanın piyasa değeri, aktif bir
pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal enstrümanların gerçeğe uygun tahmini değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa
verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır.
Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Şirket’in varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında
elde edebileceği değerler olmayabilir.
Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe
uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her mali enstrümanın gerçeğe uygun tahmini değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Kasa ve bankalar: Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmişlerdir.
Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların gerçeğe uygun tahmini değerleridir.
Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, gerçeğe uygun
tahmini değerleridir.
İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri gerçeğe uygun
değerler olarak kabul edilir.
Kullanılan krediler: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen piyasa faiz oranlarına tabidir, fakat
piyasada oluşacak oranlara bağlı olarak değişiklik gösterebilmektedir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından
muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları dönemde
ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.
40
Şirket, olağan faaliyetleri sırasında akreditifler vb. gibi bilanço dışı riski bulunan finansal enstrümanlar
kullanmaktadır. Şirket’in bu tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların sözleşme
tutarlarına eşdeğerdir.
Tahsilat Riski
Şirket’in tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş
tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmektedir.
İhracat alacaklarının ağırlıklı bölümünün gayri kabulü rücu olarak faktoring kuruluşlarına sözleşme gereği garanti
limitli temlik edilmesi, alacakların müşteri portföyüne yaygınlığı ve yurtiçi alacakların muteber sanayi kuruluşlarında
yoğunlaşması nedeniyle belirgin bir tahsilat riski bulunmamaktadır.
Fiyat Riski
Şirket, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Yeni Türk Lirası karşısındaki değerlerinin değişimlerine
bağlı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. Şirket’in ihracatları ağırlıklı olarak EURO cinsinden
yapılmaktadır. EURO’nun Yeni Türk Lirası’ na karşı güçlenmesi Şirket’in ihracat satışları üzerinde pozitif bir etki
yaratmıştır.
Likidite Riski
Şirket genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek, kendisine
fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır.
h-Kur Değişiminin Etkileri
Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler,
işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve
borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Bu çevrimden ve dövizli
işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
i-Hisse Başına Kar
Hisse başına kazanç net dönem karı veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın dönem
içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır.
j-Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan
olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili
olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında
açıklamaktadır.
k-Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Şirket, müşterek ve müteselsil olarak sorumlu olduğu durumlarda, diğer tarafların yükümlülükleri bir şarta
bağlı yükümlülük olarak değerlendirilir. Diğer tarafların yükümlü olduğu kısım kadar bir tutar, güvenilir tahminin
yapılamadığı istisnai durumlar hariç, gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin
muhtemel hale gelmesi durumunda, "karşılık" olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda
içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük,
güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarında karşılık
olarak mali tablolara alınır.
Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında
güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarında göstermektedir.
Şirket şarta bağlı varlıkları mali tablolarına almamaktadır.
l- Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Şirket mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin, mali tablolarda
daha uygun ve güvenilir bir sunum sonucunu doğuracak nitelikte ise, muhasebe politikalarında değişiklik yapabilir.
Söz konusu değişikliğin uygulanması, gelecek dönemlere etkide bulunduğunda, ilgili politika değişikliği, değişikliğin
yapıldığı dönemde mali tablolara alınır.
Muhasebe politikasında değişiklik cari dönemi ya da önceki dönemleri etkilediğinde söz konusu politika hep
kullanımdaymış gibi, mali tablolarda geriye dönük olarak uygulanır.
Bazı mali tablo kalemleri işletme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tahmini tutarları da içerir. Tahminin
yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi yada ilave gelişmenin ortaya çıkması durumunda,
tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi yalnızca bir döneme ilişkin ise, yapıldığı cari
dönemde; gelecek dönemlere de ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye
yönelik olarak net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Hatalar, matematiksel hatalar, muhasebe politikalarının yanlış uygulanması, şirketin mali tablolarını ilgilendirecek
bilgilerin yanlış yorumlanması veya dikkatten kaçması olabilir. Şirket olası bir hatanın farkına vardığında, ilgili hatanın
düzeltme tutarı geriye dönük olarak mali tablolarda düzeltilir.
m-İlişkili Taraflar
Ekteki mali tablolarda, şirket’in ortakları, üst düzey yöneticiler ilişkili taraflar olarak ifade edilmişlerdir.
41
n-Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket ağırlıklı olarak bir tek endüstriyel alanda, her türlü demir, döküm, emayeli döküm kaplar ve diğer eşya üretimi
konularında faaliyet göstermektedir. Şirket bir endüstriyel alanda faaliyet gösterdiğinden, ekli mali tablolar, gruplar
bazında yurt içi ve yurtdışı faaliyet sonuçlarını içermektedir. Şirket’in tüm varlıkları Türkiye’de bulunmakta, Almanya
ve İtalya da müşterilerin zamanında teslim taleplerini yerine getirmek üzere konsinye depoları bulunmaktadır.
o-Devlet Teşvik ve Yardımlar
Şirket makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşviklerini,
elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde
edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınır. Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşı
olan bir yükümlülüğün azaltılması şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynı şekilde mali tablolarda gösterilir.
p-Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Şirket, UMS
12’ye (“Vergilendirme” - yeniden düzenlenmiş) uygun olacak şekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş
vergileri hesaplamaktadır.
Hazırlanan mali tablolarda, Şirket’in yıl sonu itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi
yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen
giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifi, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan farklı
değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre
hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi pasifi, oluşan vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta
olup, ertelenmiş vergi aktifi ise sadece ortaya çıkacak bu aktifin itfa edilebileceği, vergilendirilebilir bir karın gelecekte
oluşması beklendiğinde kayıtlara alınmaktadır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ödenecek Kurumlar Vergisi tutarları, peşin ödenen Kurumlar Vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.
r-Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma
durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların
işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün hesaplanmasına dayanmaktadır.
Mali tabloların hazırlanmasında UMS 19 (“Personele Sağlanan Haklar” - yeniden düzenlenmiş) uygulanmıştır.
Gelecek kıdem tazminatı ödemeleri uygun iskonto oranı ile tahmin edilen enflasyon oranının neti ile reeskonta tabi
tutularak bilanço tarihindeki değerine getirilmiştir.
s-Nakit Akım Tablosu
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara
göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer mali tablolarının ayrılmaz bir
parçası olarak, nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
4-HAZIR DEĞERLER
31.12.2006
Nakit -YTL
Banka - YTL Vadesiz Mevduat
Banka - YTL Vadeli Mevduat
Banka - Döviz Vadesiz Mevduat
Banka – Döviz Vadeli Mevduat
31.12.2005
6.858
13.093
96.171
25.627
0
90.000
32.457
1.591.770
0
0
135.486
1.720.490
Nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, YTL ve döviz cinsinden vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarından
oluşmaktadır.
Yıl içindeki yabancı para cinsinden işlemler, işlemlerin yapıldığı tarihteki geçerli olan kurlar ile Türk Lirası’na
çevrilmektedir. Şirketin bilanço dönemindeki banka mevcutları 31.12.2006 tarihi T.C. Merkez Bankası döviz alış
kurları kullanılarak değerlemeye tabi tutulmuştur. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya
çıkan gelir ve giderler, gelir tablosunda gelir ve gider hesap kalemlerine dahil edilmiştir.
5- MENKUL KIYMETLER ( NET )
42
31.12.2006
31.12.2005
Yoktur
Yoktur
6- FİNANSAL BORÇLAR ( NET )
Kısa Vadeli Krediler
Faiz Oranı
Yeni Türk Lirası
31.12.2006
4.028
Yabancı Para
%3,75-% 4,89
35.409.938
35.413.966
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Dönem Taksit ve Faizleri
Faiz Tahakkukları Yabancı Para
618.103
618.103
Kısa Vadeli Krediler
Faiz Oranı
Yeni Türk Lirası
31.12.2005
274.198
Yabancı Para
%3,10-% 4,00
30.781.625
31.055.823
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Dönem Taksit ve Faizleri
Faiz Tahakkukları Yabancı Para
458.657
458.657
çevrilmektedir. Şirketin 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle bankalara yabancı para cinsinden kredi
borçları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihli T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılarak değerlemeye tabi
tutulmuştur. Bu kredilere ait dönem faizlerinin tahakkuku yapılarak gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
7- TİCARİ ALACAKLAR ve BORÇLAR ( NET )
TİCARİ ALACAKLAR (Dönen Varlıklar)
Alıcılar
Alacak Reeskontu
Verilen Depozito ve Teminatlar
31.12.2006
31.12.2005
32.648.461
25.198.008
0
( 9.247)
15.971
3.020
32.664.432
25.191.781
çevrilmektedir. Şirketin bilanço dönemindeki yabancı para cinsinden alacakları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005
tarihli T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılarak değerlemeye tabi tutulmuştur. Yabancı para cinsinden olan
kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine
dahil edilmiştir.
Şirketin ticari alacaklarını tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durum söz konusu olmağından ticari alacaklar
için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşmamıştır.
Şirketin 31.12.2005 tarihi itibariyle 3 ayı geçen senetsiz dövizli alacakları 31 Aralık 2005 EURIBOR oranları esas
alınarak vadeye kalan gün sayısı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
TİCARİ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Satıcılar
31.12.2006
31.12.2005
8.182.141
6.445.067
Borç Senetleri
26.043
22.409
Borç Senetleri Reeskontu
(1.021)
(735)
Alınan Teminatlar
50.385
43.849
8.257.548
6.510.590
Şirketin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Türk Lira'sı borç senetleri T.C. Merkez Bankası'nca 20.12.2006 tarihinden
geçerli olmak üzere açıklanan oran (%29) esas alınarak vadeye kalan gün sayısı üzerinden reeskonta tabi
tutulmuştur. ( 2005 : % 25 )
43
çevrilmektedir. Şirketin bilanço dönemindeki yabancı para cinsinden borçları 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005
tarihli T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılarak değerlemeye tabi tutulmuştur. Yabancı para cinsinden olan
kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine
dahil edilmiştir.
8-FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ( NET )
31.12.2006
31.12.2005
Yoktur
Yoktur
9- İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR ( NET )
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR
(Dönen Varlıklar)
31.12.2006 Alacaklar
31.12.2005 Alacaklar
Ticari
Ticari
Ticari Olmayan
Ticari Olmayan
1) Ortaklar
2) İştirakler
3) Bağlı Ort.
İLİŞKİLİ TARAFLARA BORÇLAR
(Kısa Vadeli Yükümlülükler)
31.12.2006 Borçlar
1) Ortaklar
31.12.2005 Borçlar
Ticari
Ticari Olmayan
Ticari
Ticari Olmayan
109.967
8.970
86.636
21.422
2) İştirakler
3) Bağlı Ort.
Şirketin 31.12.2006 tarihi itibariyle 8.970 YTL’ lik ticari olmayan borç tutarının tamamı ortaklara temettü borçlarından
oluşmaktadır.
Şirketin 31.12.2006 tarihi itibariyle 109.967 YTL’ lik ticari borç tutarı Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret
A.Ş.’den yapılan hammadde alımlarına ilişkin borçlardan oluşmaktadır.
Şirketin 31.12.2006 tarihi itibariyle yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.437.790,47 YTL’ dir.(2005:
1.231.321 YTL)
10- DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR ( NET )
DİĞER ALACAKLAR
(Dönen Varlıklar)
Personelden Alacaklar
31.12.2006
31.12.2005
20.971
22.620
20.971
22.620
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
(Kısa Vadeli)
31.12.2006
31.12.2005
Personele Borçlar
346.978
296.673
Ödenecek Vergi ve Fonlar
853.409
625.231
15.273
11.080
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Diğer Çeşitli Borçlar
44
1.105
598
1.216.765
933.582
11- CANLI VARLIKLAR ( NET )
31.12.2006
31.12.2005
Yoktur
Yoktur
12- STOKLAR ( NET )
31.12.2006
31.12.2005
İlk Madde ve Malzeme
10.551.640
10.262.784
Yarı Mamuller-Üretim
1.304.252
1.247.824
Mamuller
3.283.472
2.584.211
Model Stokları
1.541.495
1.292.161
0
0
Diğer Stoklar
Verilen Sipariş Avansları
355.614
380.273
17.036.473
15.767.253
13- ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31.12.2005 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle, ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi
varlıkları/yükümlülüklerinin etkileri, bilanço tarihi itibariyle yasanmış vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
Toplam Geçici Farklar
Maddi Duran Varlıklar(net)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Yatırım İndirimi (%30-%19.8)
Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2005
31.12.2006
9.137.643
8.320.152
( 2.741.293 )
( 2.496.046 )
3.481.757
3.835.198
1.044.527
1.150.560
35.632.713
34.389.641
3.634.537
3.507.743
1.937.771
2.162.257
Şirketin 31.12.2006 tarihi itibariyle kullanılamayan ve gelecek döneme aktarılan 34.389.641 -YTL yatırım indirimi
tutarının tamamının, Gelir Vergisi Kanununun Geçici 69 uncu maddesine istinaden yatırım indirimi istisnası olarak
2007 ve 2008 yıllarında kullanılacağı şirket tarafından öngörülmüş ve ertelenen vergi hesabında dikkate alınmıştır.
Şirket 2006 yılı vergi matrahı hesaplamasında yatırım indirimi istisnasından yararlandığı için, kurumlar vergisi oranı
% 30 olarak dikkate alınmıştır.
14-DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
DİĞER DÖNEN VARLIKLAR
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Diğer KDV
Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
İş Avansları
Personel Avansları
Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar
31.12.2006
31.12.2005
1.040.096
703.015
0
33
1.272.199
822.521
2.244
7.944
0
350
1.210
3.264
941
4.836
2.316.690
1.541.963
Şirketin 941 YTL’ lık diğer çeşitli dönen varlıklar tutarı yurtiçi fatura edilecek alacak tutarlardan oluşmaktadır.
DİĞER DURAN VARLIKLAR
Gelecek Yıllara Ait Giderler
45
31.12.2006
31.12.2005
647.947
971.919
647.947
971.919
15- FİNANSAL VARLIKLAR ( NET )
31.12.2006
İştirak Tutarı
Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ak Enerji A.Ş.
Pay
%
94.910,00
2,75
0,50
<1
31.12.2005
İştirak Tutarı
Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ak Enerji A.Ş.
Pay
%
94.910,00
2,75
0,50
<1
31.12.2006
31.12.2005
Yoktur
Yoktur
16-YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ( NET )
17-MADDİ VARLIKLAR (NET)
Arazi ve
Arsalar
Yer altı ve Yerüstü
Düzenleri
Tesis Makine
Ve Cihazlar
Binalar
Taşıtlar
Döşeme Ve
Demirbaşlar
TOPLAM
31.12.2005
Maliyet
3.979.813
1.327.789
15.348.550
88.347.601
1.159.849
3.611.875
113.775.477
0
-785.517,32
-3.490.413
-43.829.001
-628.644
-2.926.984
-51.660.560
Birikmiş Amortisman
Net Defter Değeri
3.979.813
542.272
11.858.137
44.518.600
531.205
684.891
62.114.917
Açılış Net Defter Değeri
3.979.813
542.272
11.858.137
44.518.600
531.205
684.891
62.114.917
1.240.493,23
88.000
699.892,89
3.939.351
42.296
115.617
6.125.651
Girişler-Aktif
Çıkışlar-Aktif
0
0
0
24.233
0
31.304
55.537
Çıkışlar-Birikmiş Amortisman
0
0
0
22.427
0
31.114
53.542
Cari Yıl Amortismanı
31.12.2006 Net Defter Değeri
0
72.461
341.855
5.198.101
126.912
238.593
5.977.922
5.220.306
557.811
12.216.175
43.258.045
446.589
561.725
62.260.651
Maddi duran varlıklara ait amortisman maddi duran varlığın amorti edilebilir tutarı üzerinden faydalı ömürleri baz
alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır.
Şirket maddi duran varlıklarını, her yıl muhtemel faydalı ömürlerini dikkate alarak normal ve hızlandırılmış
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman gideri 5.977.922 YTL’ dır.
Şirketin 31.12.2006 bilançosunda yer alan yapılmakta olan yatırımları, 1.552.242 YTL’ olup; detayı aşağıdaki
şekildedir;
ERGİTME ÜNİTESİ İNŞATI TESİS II
174.528
ENDÜKSİYON OCAĞI SİSTEMİ-EGES
731.869
II.TESİS GÜÇLENDİRME PROJESİ İNŞAATI
164.369
İNDİKSÜYON OCAKLARI ŞALT MERKEZİ 34,5 KW
6.000
MAÇAHANE BİNASI-EK
95.078
OKSİJEN VE AZOT TANKI TEMEL İNŞAATI
2.000
SERF TRİMMİNG PRES VE KONTROL HATTI ODASI
20.900
MAÇA BOYA KURUTMA FIRINI (DİKEY)
357.498
TOPLAM
1.552.242
46
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı;
Toplam Yatırım İndirimi
: 38.683.738
2006/Aralık Döneminde Kullanılan Yatırım İndirimi : 4.294.097
Gelecek Döneme Aktarılan Yatırım İndirimi
: 34.389.641
Şirketin 31.12.2006 itibariyle verilen avansları 1.242.118 YTL olup; 290.700 YTL’ si Maça Boya Kurutma Fırını
yatırımı için, 609.254 -YTL Dısa Core 300-25 Maça Makinası yatırımı için, 326.464 – YTL Dısa Hattı Kalıplama
Makine yatırımı için, 15.700 –YTL ise Diğer avans bedellerinden oluşmaktadır.
18-MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (NET)
Haklar
31.12.2005
Maliyet
Birikmiş Amortisman
Net Defter Değeri
Açılış Net Defter Değeri
Girişler-Aktif
Çıkışlar-Aktif
Çıkışlar-Birikmiş Amortisman
Cari Yıl Amortismanı
31.12.2006 Net Defter Değeri
17.579
-7.910
9.669
9.669
0
0
0
3.516
6.153
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
3.146.782
-1.405.811
1.740.971
1.740.971
166.815
716.28
716.28
771.912
1.135.874
TOPLAM
3.164.361
-1.413.721
1.750.640
1.750.640
166.815
716
716
775.428
1.142.027
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa gideri 775.428 YTL’ dır.
19-ALINAN AVANSLAR
Alınan Sipariş Avansları
31.12.2006
31.12.2005
365.856
507.421
365.856
507.421
31.12.2006
31.12.2005
Yoktur
Yoktur
31.12.2006
31.12.2005
796.440
204.995
2.061
10.608
20-EMEKLİLİK PLANLARI
21-BORÇ KARŞILIKLARI
BORÇ KARŞILIKLARI
(Kısa Vadeli Yükümlülükler)
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Gider Tahakkukları
Maliyet Giderleri Karşılığı
253.505
153.058
1.052.006
368.661
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini
vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan
vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye
tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
47
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
• 2002 ve önceki yıllar: %30’u kurumlar vergisi ve ilave %10 fon payı olmak üzere toplam %33
• 2003 yılı: %30 (%10 oranındaki fon payı kaldırılmıştır.)
• 2004 yılı: %33 (Resmi Gazete’nin 2 Ocak 2004 tarihli sayısında yayınlanan 5035 sayılı kanun ile kurumlar
vergisi oranı %30’dan %33’e yükseltilmiştir.)
• 2005 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2005 den başlayarak, %30’a düşürülmüştür.
• 2006 yılı: Kurumlar vergisi 1 Ocak 2006 dan başlayarak, %20’a düşürülmüştür.
( 5520 Sayılı KVK )
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar
vergisi oranı 24 Nisan 2003 tarihinden geçerli olmak üzere %25’den % 30’a yükseltilmiştir. Bu oran 2004 yılında
%33, 2005 yılında ise %30, 2006 yılında ise % 20 olarak belirlenmiştir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak
oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler
ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar (Bu süre, 5520 sayılı Kanunla 2006
yılına ilişkin kazançların beyanından başlamak üzere 25 Nisan olarak değiştirilmiştir.) vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilirler.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23
Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile tam mükellef
kurumlarca dağıtılan kazançlar üzerindeki gelir vergisi oranı %10’dan %15’e çıkarılmıştır. Dağıtılmayıp sermayeye
ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen
bazı kazançlar üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır.
2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın
yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım
teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi tevkifatı yapılması
gerekmektedir. Şirket, karı yatırım indirimi istisnası tutarına ulaşıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. Şirketin
kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden
hesaplanacak vergiden düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilmekteydi. Ancak, yatırım indirimi uygulaması 5479
sayılı Kanunla 01.01.2006 tarihinden geçerli olmak üzere kaldırılmış olup, 2005 ve daha önceki yıllardan devreden
yatırım indirimleri 2006. 2007 ve 2008 yılları kazançlarından indirim konusu yapılabilecektir. Bu durumda; tutarı
GVK mülga Ek 1,2,3,4,5,6’ncı maddeleri çerçevesinde 24.04.2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden
düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamında yapılan harcamalar dolayısıyla hak kazanılan yatırım indirimi
tutarlarının izleyen dönemlere devreden kısmı Maliye Bakanlığı tarafından ilan edilen yeniden değerleme oranında
artırılmak suretiyle uygulanacaktır. GVK mülga 19. maddesi kapsamında 01.01.2006 tarihinden önce başlanan
yatırımlarla ilgili olarak gerçekleşen harcamalar üzerinden hesaplanan ancak kazancın yetersiz olması nedeniyle
indirilemeyerek izleyen dönemlere devreden yatırım indirimi tutarları ise ÜFE’de meydana gelen artış oranında
artırılmak suretiyle uygulanacaktır.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplaması:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ve buna bağlı olarak amortismanlarının
senelik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş
tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024
sayılı Kanun Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve gelecek dönemlerde geçerli olacak
şekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerektirmektedir.
Gerekli şartların oluşmaması sebebiyle şirket 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarını VUK’ nun enflasyon muhasebesi ile
ilgili hükümleri çerçevesinde düzeltmemiş ve cari dönem vergi matrahını bu mali tablolar üzerinden hesaplamıştır.
BORÇ KARŞILIKLARI
(Uzun Vadeli Yükümlülükler)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
48
31.12.2006
31.12.2005
3.835.198
3.481.757
KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene
bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20
yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem
tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi
itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 01.07.2006 -31.12.2006 döneminde aylık 1.857,44 YTL tavanına tabidir.(31
Aralık 2005: 1.727,15 YTL).
Türkiye’de kıdem tazminatı karşılığı için fon oluşturma zorunluluğu olmadığından dolayı mali tablolarda herhangi
bir özel fon ayrılmamıştır.
Yeniden düzenlenmiş UMS 19 (“Personele Sağlanan Haklar”) ilk kez 1999 yılında uygulanmaya başlanmıştır.
Temel uygulama prensiplerini değiştirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmiş standart yükümlülüğün gelecek
dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:
• Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir.
Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü
değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
• İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini
oranı da dikkate alınmalıdır.
22-SERMAYE
Şirketin 2004 yılı içerisinde 2 milyon YTL olan sermayesinin tamamı özsermaye enflasyon düzeltme farklarından
olmak üzere %1300 oranında ve 26 milyon YTL arttırılarak 28 milyon YTL’na çıkartılmış olup 28 milyon YTL’lık
hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılıdır. Şirketin sermayesinin %10’undan fazlasına sahip tek ortak Sarkuysan
Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş. olup, 28 milyon YTL’ lık ödenmiş sermaye içindeki pay miktarı 12.444.139
YTL; pay oranı %44,44’dır.
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 28.000.000 YTL olup, sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz
bulunmamaktadır. Şirketin yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetleri ve itfa edilen borçlanmayı
temsil eden menkul kıymetler bulunmamaktadır.
Şirket 10.02.2005 tarihinde kayıtlı sermaye tavanının 80.000.000 YTL ’na çıkarılmasına ilişkin Sermaye Piyasası
Kurulu’na müracaatta bulunmuş, Sermaye Piyasası Kurulunun 24.03.2005 tarih ve 8080 sayılı yazısına istinaden
28.000.000 YTL’lık kayıtlı sermaye tavanının 80.000.000 YTL’ye yükseltilmesi ve bu amaçla Esas Sözleşmenin
6. maddesinin ve 5274 sayılı Kanunun ile yeniden belirlenen hisse senetlerinin asgari nominal değeri şartının
sağlanması ve Yeni Türk Lirasına uyumu amacıyla eklenen geçici maddenin değiştirilmesi, 24.03.2005 tarih ve
12/382 sayılı Kurul Kararı ile uygun görülmüştür.
Şirketin 31.12.2006 tarihi itibariyle ortaklık yapısı ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
31.12.2006
Ödenmiş Sermaye
Ortaklar
%
Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.
12.444.139
Diğer
15.555.861
55,56
Toplam
28.000.000
100,00
Sermaye Düzeltme Farkı
18.454.842
Ödenmiş Sermaye Toplamı
46.454.842
31.12.2005
Ödenmiş Sermaye
Ortaklar
44,44
%
Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.
12.444.139
44,44
Diğer
15.555.861
55,56
Toplam
28.000.000
100,00
Sermaye Düzeltme Farkı
18.454.842
Ödenmiş Sermaye Toplamı
46.454.842
49
23-YENİDEN DEĞERLEME FONU
Aktifte bulunan arazilerin piyasa değerine çıkarılması amacıyla bağlı bulunulan Belediyeden temin edilen rayiç
fiyatla yapılan hesaplama neticesinde, 4.794.817 YTL yeniden değerleme fonu yaratılmış; bilançonun pasifinde öz
kaynaklar altında sermaye yedeği olarak gösterilmiştir. ( 31.12.2005 ; 3.554.324 YTL )
24-KAR YEDEKLERİ
31.12.2006
31.12.2005
Yasal Yedekler
1.126.144
827.709
Enflasyon Farkı
3.644.213
3.644.213
Yasal Yedekler Toplamı
4.770.357
4.471.922
Olağanüstü Yedekler
3.183.463
3.183.463
Enflasyon Farkı
5.227.229
5.227.229
Olağanüstü Yedekler Toplamı
8.410.692
8.410.692
31.12.2006
31.12.2005
2.453.465
3.160.530
25-GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Geçmiş Yıllar Karları
26-DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Şirket önceki yıllarda alınan ve tamamlama vizesi yapılan 55953-A no’lu yatırım teşvik belgesi kapsamında %
100 yatırım indirimi istisnasından ve teşvik belgesiz yatırım indirimi kapsamında %40 yatırım indirimi istisnasından
yararlanmaktadır.
27-TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatlar tutarı;
Alacaklar İçin Alınmış Teminatlar
31.12.2006
31.12.2005
Teminat Çekleri
1.540.040
1.592.540
Teminat Mektupları
1.040.322
535.824
Teminat Senetleri
438.901
53.113
3.019.263
2.181.477
31.12.2006
31.12.2005
1.193.710
1.568.250
2.480
2.480
1.196.190
1.570.730
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı;
Verilen Teminatlar
Teminat Mektupları
Teminat Senetleri
28 –BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
01.01.2007 tarihinden itibaren Kıdem Tazminatı Tavanı 1.960,69 YTL’ na yükselmiştir.
29 –YABANCI PARA POZİSYONU
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinsinden aşağıdaki
gibidir:
50
Banka Yabancı Paralar :
31.12.2006
DÖVİZ
TUTAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
USD DTH
27,80
1,4056
39
EUR DTH
1,34
1,8515
2
17.507,55
1,8515
32.415
EUR YOLDAKİ PARALAR
Toplam
32.456
31.12.2005
DÖVİZ
TUTAR
EUR DTH
EUR YOLDAKİ PARALAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
0,50
1,5875
1
1.002.689,19
1,5875
1.591.769
Toplam
1.591.770
Banka Kredileri
31.12.2006
DÖVİZ
TUTAR
EUR ( Anapara )
EUR ( Faiz Tahakkuk)
KUR
YTL KARŞILIĞI
19.125.000,00
1,8515
35.409.938
333.838,84
1,8515
618.103
Toplam
36.028.041
31.12.2005
DÖVİZ
TUTAR
EUR ( Anapara )
EUR ( Faiz Tahakkuk)
KUR
YTL KARŞILIĞI
19.390.000,00
1,5875
30.781.625
288.917,52
1,5875
458.657
Toplam
31.240.282
Ticari Alacaklar
31.12.2006
DÖVİZ
TUTAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
USD
9.409,72
1,4056
13.226
EUR
13.945.729,73
1,8515
25.820.519
Toplam
25.833.745
31.12.2005
DÖVİZ
TUTAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
USD
9.409,72
1,3418
12.626
EUR
13.200.341,04
1,5875
20.955.541
GBP
1.341,44
2,3121
3.102
Toplam
20.971.269
Ticari Borçlar
31.12.2006
DÖVİZ
TUTAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
USD
86.218,78
1,4056
121.189
EUR
562.860,94
1,8515
1.042.137
GBP
2.813,25
2,7569
Toplam
7.756
1.171.082
51
31.12.2005
DÖVİZ
TUTAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
USD
67.091,34
1,3418
90.023
EUR
487.029,16
1,5875
773.159
GBP
1.914,00
2,3121
4.425
Toplam
867.607
30 –ESAS FAALİYET GELİRLERİ
31.12.2006
31.12.2005
Yurtiçi Satışlar
41.967.648
30.417.803
Yurtdışı Satışlar
82.768.354
81.065.574
0
110.373
Satıştan İadeler
(1.598.868)
(1.373.570)
Satış İskontoları
0
(20.968)
Diğer Gelirler
Diğer İndirimler
(8.709.283)
(13.112.341)
Net Satışlar
114.427.851
97.086.871
Satışların Maliyeti
(95.515.501)
(90.550.830)
18.912.350
6.536.041
Brüt Kar
İhracat kur farkı gelirleri ile ihracat kur farkı zararlarının ve diğer indirimlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
31.12.2006
31.12.2005
77.008.902
77.457.022
5.759.452
3.608.552
Toplam
82.768.354
81.065.574
Diğer İndirimler
31.12.2006
31.12.2005
5.584.496
5.400.610
225.646
265.821
8.236
13.854
2.293.314
6.968.566
484.175
463.490
İhracat Kur Farkı Gelirleri
Y.Dışı Nakliye Gideri
Gümrük.Komisyon Gideri
İhracat Sigorta Gideri
İhracat Kur Farkı Zararı
Yurt Dışı Depo Gideri
Yurtiçi Satış Kur Farkı Zararı
Toplam
113.416
0
8.709.283
13.112.341
Satış Miktarları- Pik Döküm Parça Satışı (Ton)
Yurtiçi
Yurtdışı
31.12.2006
Ocak
1.651
3.380
5.031
Şubat
1.963
4.544
6.507
Mart
2.458
4.464
6.922
Nisan
2.449
3.596
6.045
Mayıs
2.667
3.862
6.529
Haziran
2.330
4.334
6.664
Temmuz
2.483
3.524
6.007
Ağustos
1.889
3.612
5.501
Eylül
2.453
3.735
6.188
Ekim
2.250
4.336
6.585
Kasım
2.648
4.446
7.094
Aralık
1.965
4.138
6.103
75.176
52
Satış Miktarları- Pik Döküm Parça Satışı (Ton)
Yurtiçi
Yurtdışı
31.12.2005
Ocak
1.294
4.376
5.670
Şubat
1.662
5.196
6.858
Mart
1.731
5.769
7.500
Nisan
1.450
4.442
5.892
Mayıs
2.090
4.610
6.700
Haziran
1.881
4.058
5.939
Temmuz
1.398
3.619
5.017
Ağustos
1.514
4.045
5.559
Eylül
1.906
4.387
6.293
Ekim
1.973
3.640
5.613
Kasım
1.826
3.551
5.377
Aralık
1.600
4.618
6.218
72.636
Üretim Miktarları- Pik Döküm Parça Üretimi (Ton)
31.12.2006
31.12.2005
Ocak
5.127
5.823
Şubat
6.008
5.426
Mart
7.169
7.850
Nisan
6.062
6.137
Mayıs
6.356
6.792
Haziran
6.551
6.304
Temmuz
6.259
5.816
Ağustos
5.742
4.977
Eylül
6.073
5.802
Ekim
6.278
5.547
Kasım
7.018
4.954
Aralık
6.860
6.602
75.504
72.030
31.12.2006
31.12.2005
( 68.299)
( 138.259)
31 -FAALİYET GİDERLERİ
Araştırma Geliştirme Giderleri
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri
(3.788.406)
(3.567.733)
Genel Yönetim Giderleri
(4.723.987)
(4.184.788)
(8.580.692)
(7.890.780)
53
32 -DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE ZARARLAR
Diğer Faaliyetlerden Gelir Ve Karlar
31.12.2006
Temettü Gelirleri
Faiz Gelirleri
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar
Önceki Dönem Gelir ve Karları
Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar
31.12.2005
4.869
4.869
14.861
10.916
19.152
31.925
5.021.401
8.344.222
32.955
125.377
115.258
67.729
43.064
42.656
192.411
36.714
5.443.971
8.664.408
31.12.2006
31.12.2005
102.251
63.119
KUR FARKI GELİRİ KREDİLER
4.734.104
8.004.509
KUR FARKI GELİRİ SATICILAR
178.926
222.971
6.029
51.435
91
2.188
5.021.401
8.344.222
31.12.2006
31.12.2005
Kambiyo Karlarının detayı aşağıdaki gibidir;
KAMBİYO KARLARININ DETAYI
KUR FARKI GELİRİ DTH
KUR FARKI GELİRİ ALICILAR
KUR FARKI GELİRİ DİĞER
TOPLAM
Diğer Faaliyetlerden Gider Ve Zararlar
Karşılık Giderleri
(713)
( 9.904)
(425.140)
(370.223)
Reeskont Faiz Giderleri
(23.421)
(120.255)
Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları
(42.432)
( 51.562)
Önceki Dönem Gider ve Zararları
(72.079)
(14.879)
0
( 59.160)
(563.785)
(625.983)
31.12.2006
31.12.2005
Kambiyo Zararları
Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar
Kambiyo Zararlarının detayı aşağıdaki gibidir;
KAMBİYO ZARARLARININ DETAYI
134.379
56.058
KUR FARKI GİDERİ KREDİLER
KUR FARKI GİDERİ DTH
0
0
KUR FARKI GİDERİ SATICILAR
289.012
185.968
1.669
115.302
KUR FARKI GİDERİ ALICILAR
KUR FARKI GİDERİ DİĞER
TOPLAM
54
80
12.895
425.140
370.223
33- FİNANSMAN GİDERLERİ
31.12.2006
31.12.2005
Faiz Giderleri
(1.273.115)
(1.378.749)
Kur Farkı Giderleri
(9.483.848)
(2.680.941)
Komisyon Giderleri
(46.095)
(70.383)
Vade Farkı Giderleri
Factoring Giderleri
Diğer
0
(232)
(322.725)
(392.435)
(456)
(108.438)
(11.126.239)
(4.631.178)
31.12.2006
31.12.2005
(796.439)
(204.995)
224.486
595.355
(571.953 )
390.360
34- VERGİLER
Cari Kurumlar Vergisi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
35-HİSSE BAŞINA KAZANÇ
31.12.2006
Net Kar
Adi Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılabilir Net Dönem Karı
3.513.652
Ağılıklı Hisse
Senedi Ortalaması
(bin)
28.000.000
Hisse Başına Net
Kazanç (YTL)
0,125
31.12.2005
Net Kar
Adi Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılabilir Net Dönem Karı
2.442.868
Ağılıklı Hisse
Senedi Ortalaması
(bin)
28.000.000
Hisse Başına Net
Kazanç (YTL)
0,087
36-MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR
VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
31.12.2006
Yoktur
55
31.12.2005
Yoktur
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ
Şirketimizin 2006 dönemi faaliyetlerinden elde ettiği kardan 2.963.389 YTL'nın Sermaye Piyasası
Kurulu'nun ilgili tebliğ ve Ana Mukavele'mizin 30. maddesi hükmü gereğince temettü nisbetinin ödenmiş
sermayenin % 10’u olarak tesbitini;
NAKİT OLARAK DAĞITILICAK
Toplam
Temettü
Tutarı (YTL)
Brüt
Net
2.800.000,00
2.800.000,00
1 YTL Nominal Değerli
Hisseye İsabet Eden Temettü
Tutarı (YTL )
Oranı (%)
0,10
10,00
0,10
10,00
Temettü Ödeme
Tarihi
31.05.2007
Bu durumda; 1,00 YTL'lik nominal değerli her bir hisse için ödenmiş sermayenin % 10'u oranında;
a- Tam mükellef kurumlara 0,10 YTL,
b- Tam mükellef gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi olmayanlara brüt 0,10 YTL, net 0,10 YTL,
c- Yönetim Kurulu'na 163.389 YTL temettü ödemesi yapılmasını arz ve teklif ederiz.
Bu teklifimiz kabul buyurulduğu takdirde 1,00 YTL nominal değerli her bir hisseye 0,10 YTL temettü
ödenecektir.
Saygılarımızla,
Yönetim Kurulu
KAR DAĞITIM TABLOSU (YTL)
A-DÖNEM KARININ DAĞILIMI
31.12.2006
1) Dönem Karı
2) Geçmiş Yıllar Zararları (-)
3) Ödenecek Vergiler (-)
- Gelir Vergisi (İstisna Stopajı)
- Ertelenmiş Vergi Karşılığı
4) Birinci Tertip Yasal Yedek (-)
4.085.605
-571.953
-796.440
224.487
-245.874
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
3.267.778
5) Ortaklara Birinci Temettü (-)
- Adi Hisse Senedi Sahiplerine
- İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
6) Memur ve İşçilere Temettü (-)
7) Yönetim Kuruluna Temettü (-)
8) Ortaklara İkinci Temettü (-)
9) İkinci Tertip Yasal Yedek (-)
-1.400.000
-1.400.000
-163.389
-1.400.000
-1.400.000
-156.339
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
148.050
B-GEÇMİŞ YIL KARLARINDAN DAĞITIM
-
1) Ortaklara Pay (-)
-
C-HİSSE BAŞINA KAR (YTL)
1) Adi Hisse Senedi Sahiplerine (YTL)
2) İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (YTL)
0,10
0,10
-
D-HİSSE BAŞINA KAR (%)
1) Adi Hisse Senedi Sahiplerine (%)
2) İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
10,00
10,00
-
56

yönet‹m kurulu raporu

Transkript

Benzer belgeler

Brandeval

Haftalık Bülten

başvuru formunu indir

Şekerbank 2008 2. Çeyrek Faaliyet Raporu

18.09.2008

Camcı Cafer Sümen Suavi Cesur