30.09.2013 tarihli finansal tablolar

Transkript

KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
10
12
11
13
14
26
30.09.2013
31.12.2012
26.627.312
21.770.327
0
986.343
0
2.298.803
710.733
0
861.105
26.627.312
30.729.957
25.175.454
0
3.617.683
0
359.270
661.331
0
916.219
30.729.957
0
0
9.126.424
0
0
181
200.000
7.997.860
0
0
353.043
30.042
0
520.412
24.887
35.753.735
9.187.175
0
0
181
200.000
8.349.956
0
0
469.573
58.297
0
6.265
102.902
39.917.132
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-I-
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
8
9
10
11
12
21
35
22
26
34
8
9
10
11
12
21
22
24
35
26
27
27
27
27
27
-II-
30.09.2013
31.12.2012
3.471.585
971.944
0
1.255.912
174.666
0
0
0
0
0
1.069.062
3.471.585
0
361.042
198.008
0
0
0
0
2.907.607
1.111.396
0
850.726
134.345
0
0
0
0
0
811.139
2.907.607
0
474.449
359.232
0
0
0
0
0
0
115.218
0
0
36.535.076
35.527.277
38.000.000
394.396
0
214.869
0
0
1.241.971
(3.626.017)
(697.942)
1.007.799
39.917.132
0
163.034
0
0
31.921.108
32.046.221
38.000.000
394.396
0
280.794
0
0
1.298.118
(4.380.106)
(3.546.981)
(125.113)
35.753.735
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU
İncelemeden
Geçmiş
Dipnot
Ref.
İncelemeden
Geçmemiş
Geçmemiş
01.0130.09.2013
Geçmiş
01.0730.09.2013
01.0130.09.2012
01.0730.09.2012
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
28
Satışların Maliyeti (-)
28, 30
Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar)
1.429.655
954.943
44.413
5.146
(1.663.466)
(969.801)
0
0
(233.812)
(14.858)
44.413
5.146
Faiz, ücret, prim, komisyon, ve diğer gelirler
28
0
0
0
0
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-)
28
0
0
0
0
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar(zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
0
0
0
0
(233.812)
(14.858)
44.413
5.146
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
29, 30
(67.750)
(13.623)
0
0
Genel Yönetim Giderleri (-)
29, 30
(2.022.296)
(684.237)
(1.273.679)
(414.332)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
29, 30
(107.635)
(35.670)
0
0
22.510
22.216
0
0
Diğer faaliyet gelirleri
31
Diğer faaliyet giderleri (-)
31
(3.019.658)
(285.446)
(7.180)
(1.900)
(5.428.642)
(1.011.620)
(1.236.446)
(411.086)
16
(847.097)
(103.311)
0
0
(Esas faaliyet dışı) finansal gelirler
32
1.424.706
491.070
2.174.190
657.841
(Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-)
33
(277.080)
(92.573)
(29.018)
(3.463)
(5.128.113)
(716.434)
908.725
243.292
FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
514.146
181
0
0
Dönem vergi gelir/gideri
35
0
0
0
0
Ertelenmiş vergi gelir/gideri
35
514.146
181
0
0
(4.613.967)
(716.252)
908.725
243.292
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı
34
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
0
0
0
0
Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim
36
0
0
0
0
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim
36
0
0
0
0
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
36
0
0
0
0
Özkaynak Yön. Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kap.Gelir. Paylar
36
0
0
0
0
0
0
0
0
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
0
0
0
0
(4.613.967)
(716.252)
908.725
243.292
Azınlık Payları
(1.066.986)
(219.014)
0
0
Ana Ortaklık Payları
(3.546.981)
(497.239)
908.725
243.292
Azınlık Payları
(1.066.986)
(219.014)
Ana Ortaklık Payları
(3.546.981)
(497.239)
908.725
243.292
(0,0933)
(0,0131)
0,0239
0,0064
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
0
0
0
0
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
0
0
0
0
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
0
0
0
0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Hisse Başına Kazanç
-III-
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
01.01.2012Tarihi itibariyle bakiye
Sermaye artırımı
Nakit
İç kaynaklardan
İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
Yeniden değerleme fonu
Yabancı para çevrim farkları
Transfer
Diğer kazanç ve kayıplar
Enflasyon düzeltme farkları
Dağıtılan Temettü
Dönem net karı (veya zararı)
01.01.2013 Tarihi itibariyle bakiye
Sermaye artırımı
Nakit
İç kaynaklardan
İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
Yeniden değerleme fonu
Yabancı para çevrim farkları
Transfer
Diğer kazanç ve kayıplar
Enflasyon düzeltme farkları
Dağıtılan Temettü
Dönem net karı (veya zararı)
30.09.2013 Tarihi itibariyle bakiye
Dipnot
Referansları
27
27
27
27
27
27
27
Ödenmiş
Sermaye
38.000.000
0
0
0
0
Sermaye
Hisse Senedi
Düzeltmesi
İhraç
Farkları
Primleri
394.396
390.670
0
0
0
0
0
0
0
0
Değer
Artış
Fonları
0
0
0
0
0
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
0
0
0
0
0
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
1.130.903
0
0
0
0
Geçmiş Yıl
Karları (veya
Zararları)
(3.139.028)
0
0
0
0
Net Dönem
Karı (veya
Zararı)
(358.493)
0
0
0
0
Azınlık
Payları
1.456.770
0
0
0
0
Toplam
37.875.218
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
394.396
0
0
0
0
0
0
(175.802)
0
0
0
0
214.869
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
111.068
0
0
0
0
1.241.971
0
0
0
0
0
0
(486.989)
0
0
0
0
(3.626.017)
0
0
0
0
0
0
358.493
0
0
0
(697.942)
(697.942)
0
0
0
0
0
(448.971)
0
0
0
0
1.007.799
0
0
0
0
0
0
(642.201)
0
0
0
(697.942)
36.535.076
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38.000.000
0
0
0
0
0
0
0
394.396
0
0
65.925
0
0
0
0
280.794
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56.147
0
0
0
0
1.298.118
0
0
(754.088)
0
0
0
0
(4.380.106)
0
0
0
0
697.942 (1.132.912)
0
0
0
0
0
0
(3.546.981)
0
(3.546.981)
(125.113)
0
0
(1.066.987)
0
0
0
(3.546.981)
31.921.108
-IV-
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
Dipnot
Referansları
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
Net Dönem Karı
Amortisman ve İtfa Payları (+)
Karşılıklardaki Değişiklikler (+)
Ticari Alacaklardaki Artış (-)
Diğer Alacaklardaki Artış (-)
Finansal Yatırımlardaki Artış (-)
Diğer Varlıklardaki Artış (-)
Ticari Borçlardaki Artış (+)
Diğer Borçlardaki Artış (+)
Diğer Yükümlülükteki Artış (+)
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
Finansal Yatırımlardaki Azalış (+)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırımları (-)
Duran Varlık Yatırımları (-)
Duran Varlık Değer Düşüklüğü İptali
Duran Varlık Satışı (+)
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
FİNANSMAN FAALİYETLERİDEN KAYNAKLANAN NAKİT
Hisse Senedi İhraç Primlerindeki Artış(+)
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
NAKİT VE BENZERİ DEĞERLERDEKİ ARTIŞ AZALIŞ
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE BENZERİ DEĞERLER
DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE BENZERİ DEĞERLER
27
18, 19
24, 35
10
11
7
26, 35
10
11
26
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Geçmemiş
01.01.01.01.30.09.2013 30.09.2012
(3.546.981)
148.141
47.816
2.631.340
(1.939.534)
0
(430.419)
405.186
40.321
(42.752)
908.725
62.581
5.982
0
(245.000)
(2.908.350)
73.871
24.544
3.996
(625)
860.099
(2.074.276)
(780.815)
0
0
0
(3.356)
(784.171)
0
0
(5.904)
0
0
(5.904)
65.926
65.926
(3.405.127)
25.175.454
21.770.327
0
0
(2.080.181)
27.141.199
25.061.018
8
17
18, 19
31
18, 20
6
6
-V-
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir)
NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
a) İşletmenin Ticaret Unvanı
:
b) Merkez Adresi
:
c) Grup Şirketi İse Ait Olduğu Grubun Adı
d) İşlem Gördüğü Borsalar
e) Faaliyet Türleri
:
:
:
f) Fiili Faaliyet Konusu
:
KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM
ORTAKLIĞI A.Ş
Dumlupınar Bulvarı No:252 (Eskişehir Yolu 9.Km)
C Blok Kat:4 06530-ANKARA
Şirket bir gruba ait değildir.
Şirket hisseleri borsada işlem görmemektedir.
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı ve Portföy
İşletmeciliği
Gelişme potansiyeli yüksek KOBİ’ lere finansal
kaynak yaratarak gelişmelerini sağlamak.
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket” veya “Kobi Girişim Sermayesi”) ilk olarak
08.01.1999 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Memurluğunda 145146 no ve KOBİ YATIRIMLARINA
ORTAKLIK ANONİM ŞİRKETİ unvanı ile tescil edilmiş olup 11.01.1999 tarih ve 4709 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirketin kuruluş sermayesi 317.800 TL dır.
Şirket, 23.12.2003 tarihinde yaptığı Olağan Genel Kurul Toplantısında, Şirket unvanını KOBİ GİRİŞİM
SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ olarak değiştirmiş ve 26.12.2003 tarih ve 5955
sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan ettirmiştir. Şirket, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun
ilgili hükümlerine uygun olarak hisse senetlerini nitelikli yatırımcıya arz etmek ve kayıtlı sermaye esaslarına
geçmek amacıyla, Kobi Yatırımlarına Ortaklık A.Ş olan unvanını, Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı
A.Ş.’ ne dönüştürmüştür. Dönüşüm ile ilgili olarak SPK’ nun 19.12.2003 tarih ve KYD-632 sayılı izin yazısı
bulunmaktadır.
Şirket ana sözleşmesinde faaliyet konusu, gelişme potansiyeli yüksek olan ve kaynak ihtiyacı içinde bulunan
küçük ve orta boy işletmelerin (KOBI) büyümeleri için gerekli sermaye ihtiyacını ve stratejik desteği temin
ederek firmaların gelişmelerine katkıda bulunmayı sağlamaktır.
Şirket 13.10.2004 tarih ve GSYO/P.İ.3/1270 numaralı Portföy İşletmeciliği Faaliyet Yetki Belgesi’ne
sahiptir.
g) Ortaklık yapısı ile işletmede dolaylı kontrolü bulunan ortaklar:
Şirket unvan değişikliğinden önce 17.03.1999 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul toplantısında
sermaye artırım kararı almış ve 22.03.1999 tarihinde karar tescil edilmiş olup, bu karar ile kuruluş sermayesi
olan 317.800 TL’ sı 1.000.000 TL’ sına yükseltmiştir. İlgili değişiklik 24.03.1999 tarih ve 4758 sayılı Ticaret
Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket, 02.12.2004 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul Toplantısında sermayesini 1.000.000
TL’sından 20.000.000 TL’ sına çıkarılmış olup 06.12.2004 tarihinde tescil ettirilmiş ve 19.01.2005 tarihli
Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
Şirket, 15.03.2010 tarih ve 112 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 20.000.000.TL’den
38.000.000.TL’ye çıkarılmasını kararlaştırmış olup, 28.04.2010 tarihinde tescil ettirilmiş ve 03.05.2010
tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
-1-
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
30.09.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Şirketin ortaklık yapısı aşağıda açıklanmıştır.
Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş.Ve Dest.İd. Baş.
Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
İzmir Ticaret Odası
Ankara Sanayi Odası
Ege Bölgesi Sanayi Odası
İstanbul Sanayi Odası
Adana Ticaret Odası
Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası
Denizli Sanayi Odası
Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası
Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası
Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası
Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası
Manisa Ticaret Borsası
Erzurum Ticaret Borsası
Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası
Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası
Balıkesir Sanayi Odası
TOPLAM
30.09.2013
31.12.2012
Pay Oranı
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı
(%)
Pay Tutarı
48,12
18.286.025
48,12
18.286.025
31,47
11.958.600
31,47
11.958.600
12,33
4.685.970
12,33
4.685.970
0,29
108.500
0,29
108.500
1,65
627.760
1,65
627.760
2,20
836.570
2,20
836.570
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
0,28
105.070
0,28
105.070
0,06
24.500
0,06
24.500
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,04
13.300
0,04
13.300
0,05
19.950
0,05
19.950
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,04
15.200
0,04
15.200
100
38.000.000
100
38.000.000
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senetleri, nama yazılıdır.
Kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL’dir. (31.12.2012: 200.000.000.-TL)
30.09.2013 tarihi itibariyle Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de çalışan personel sayısı 9
kişidir. (31.12.2012: 9 kişi)
i) Grup’un bağlı ortaklıkları:
BAĞLI ORTAKLIK ADI
İşlem
Gördüğü
Borsa
Faliyet türü
Butek Makine San. Ve Tic. A.Ş.
Yok
Üretim
Butek Dış Ticaret Ltd.Şti.
Yok
Alım Satım
-2-
Faaliyet Konusu
Saç işleme, geri dönüşüm ve işe özel
makinelerin ve robot sistemlerinin imalatı.
Dış Ticaret
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
j) İştirakleri ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin ticaret unvanları:
Şirket Adı
İşlem
Gördükleri
Borsalar
Makim Makina Teknolojileri
Sanayi Ticaret A.Ş.
İntermak Makina İmalat-İthalat
San.Ve Tic. A.Ş.
Uçak Plastik Kalıp Metal
İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji
Merkezi A.Ş.
Emd Medikal Elektronik İnşaat
Yazılım Dan. San.Ve Tic. A.Ş.
Emd Savunma Tekn.Maki.Ve
Elektr.San.Tic.Ltd.Şti.
Sl Enerji Aydınlatma
Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
Faaliyet
Türleri
Esas Faaliyet Konuları
Her türlü makine ve bunlara ait mekanik elektromekanik, elektronik, hidrolik, pnömatik aksam ve
yedek parça aksesuar ve sarf malzemelerinin
tasarım, proje, imalat alım satım ihthalat ve
ihracatı.
Süt ve süt ürünleri ve her türlü üretim makinaları
imalatı
Plastik çöp konteynerleri ve bunların kalıplarının
imalatı.
Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu ve
Teknoloji Geliştirme bölgeleri uygulama
yönetmeliği hükümleri ve ilgili değişiklikler
kapsamında teknoloji geliştirme bölgesini kurmak,
yönetmek işletmek.Girişimcilere bu bölgelerde yer
kiralamak ve bu girişimcilerin denetimlerini
sağlamaktır.
Yok
Üretim
Yok
Üretim
Yok
Üretim
Yok
Hizmet
Yok
Üretim
Tıbbi Cihaz Üretimi ve Pazarlaması
Yok
Üretim
Savunma Teknolojileri
Yok
Üretim
Led Aydınlatma Elemanları Üretimi
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar:
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık tarafından kontrol edilen işletmeler
muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve
o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla konsolide ara dönem özet finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK
Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot
Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet
hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır.
-3-
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet
hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, finansal yatırımların gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmesi
haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar
için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
05.05.2007 tarih ve 26513 sayılı Resmi gazetede yayınlanan 04.04.2007 tarih ve 2007/11963 sayılı Bakanlar
Kurulu kararı ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan “yeni” ibareleri 01.01.2009 tarihinden itibaren
kaldırılmıştır. İlişikte sunulan finansal tablolarda ve dipnotlarda yer alan tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak
ifade edilmiştir.
Grup tarafından kullanılan 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
Amerikan Doları (“ABD Doları”)
Avro
30 Eylül 2013
2.0342
2.7484
31 Aralık 2012
1.7826
2.3517
TMS’ye Uygunluk Beyanı:
İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih
ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve
Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Bağlı Ortaklıklar :
Grup’un bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir:
BAĞLI ORTAKLIK ADI
Butek Makine San. Ve Tic. A.Ş.
SATINALMA KURULUŞ YERİ
HİSSE
TARİHİ
ORANI (%)
Türkiye
11.07.2006
71,88
Türkiye
70,12
ELDE ETME
MALİYETİ
3.343.230
200.000
(*)Butek Dış Ticaret Ltd. Şti.’nin aktif toplamı …….. TL, özkaynak toplamı ……. TL olup grubun toplam büyüklüğü
içerisinde önemli bir etkisinin olmaması nedeniyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara
yansıtılmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları ile bağlı ortaklıkları
tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden
fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, bağlı ortaklıkta kontrol ele
geçirildikten sonra kontrolü kaybedilmediği sürece sahiplik oranının azaldığı durumlar, özkaynaklar altında
muhasebeleştirilir.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının
finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların net aktiflerinden ana ortaklık dışı paylarına isabet eden tutarlar ana
ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirtilir. Net aktiflerden kontrol gücü olmayan paylara isabet eden
tutarlar, işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihte hesaplanan kontrol gücü olmayan paylardan; ve işletme
birleşmesinin gerçekleştiği tarihten sonra özkaynaklarda meydana gelen şayan paylarda ters bakiye ile
sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
-4-
TAMAMLAYICI NOTLAR
İştirakler :
Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklıkların dışında kalan işletmelerdir. Önemli derecede
etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken
kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. İş ortaklıkları ise Grup’un sözleşmeye dayanan bir
anlaşma ile müştereken kontrol yetkisine sahip olduğu ve stratejik, finansal ve operasyonel kararlar için
oybirliği gereken işletmelerdir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup’un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının
detayı aşağıdaki gibidir:
İŞTİRAK ADI
Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ticaret A.Ş.
İntermak Makina İmalat-İthalat San. Ve Tic. A.Ş.
Uçak Plastik Kalıp Metal İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş.
Emd Medikal Elektr.Mekan.İnş.Yazl.Dan.San.Tic.A.Ş.
Emd Savunma Tekn.Maki.Ve Elektr.San.Tic.Ltd.Şti.
Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
SÖZLEŞME
HİSSE
TARİHİ ORANI (%)
05.02.2007
38,00
08.08.2007
40,00
21.01.2009
40,00
24.11.2009
10,00
10.08.2010
35,00
27.04.2011
35,00
30.12.2011
45,00
ELDE ETME
MALİYETİ
2.329.400
2.267.050
6.490.000
100.000
3.773.200
70.000
3.354.750
İştirak yatırımları ve iş ortaklıkları, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir ve ilk olarak maliyet
değeri ile kaydedilir. Yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içerir. Ara dönem özet konsolide finansal
tablolar, Grup’un iştirakteki önemli etkisinin veya müşterek kontrolün başladığı tarihten bittiği tarihe kadar,
iştirak ile Grup arasındaki muhasebe politikalarının uyumu için yapılan düzeltme kayıtlarından sonraki
Grup’un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların kar veya zarar ile diğer kapsamlı gelirindeki
payını içerir.
Grup’un bir iştirakin zararlarından kendisine düşen payı, söz konusu iştirakteki toplam payına eşit veya bu
payın üstünde ise, iştirakteki payının defter değeri (varsa uzun vadeli yatırımları da içermek suretiyle)
sıfırlanır ve Grup’un iştirak adına herhangi bir taahhüdü veya iştirak adına yapılmış ödemesi olmadığı
durumlarda, ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur.
Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve
koşullu borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı Şerefiye olarak kaydedilir. şerefiye, yatırımın
defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın
alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koşullu yükümlülüklerinin
gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı doğrudan dönem kar/zararına kaydedilir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi:
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler
dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.
-5-
TAMAMLAYICI NOTLAR
Karşılaştırmalı Bilgiler:
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un ara dönem özet
konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem
konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler:
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali
tabloları yeniden düzenlenir.
3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar:
Muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik
olarak uygulanır.
4. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar
TFRS 9 (2010) ise finansal yükümlülüklerle ilgili olarak ek zorunluluklar getirmektedir. TFRS 9 (2011)’a
yapılan değişiklikler, finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir. Gerçeğe uygun
değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi
riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulması gerekmektedir. Yapılan tüm
değişiklikler, 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli
olacaktır. Grup, bu standardın erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin oluşabilecek
etkiler henüz değerlendirilmemiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (değişiklik): Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
Yapılan değişiklik ile “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının
bulunması” ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme
prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama
alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletmeler TFRS 7’deki değişikliklere istinaden gerekli açıklamaları
yaptıysa bu değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Grup, bu değişikliğin erken uygulanmasını
planlamamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir.
5.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti:
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe
politikaları ve 1 Ocak 2013’den itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması
dışında 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal
tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların,
Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi
gerekir.
6. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları:
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, Grup yönetiminin muhasebe politikalarının
uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım
değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı
gerçekleşebilir. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe
politikalarının uygulanmasında kullanılan Grup yönetimine ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik
olmamıştır.
-6-
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
AÇIKLAMA
Kasa
Bankalar
Toplam
30.09.2013
5.214
21.765.113
21.770.327
31.12.2012
3.111
25.172.344
25.175.454
Nakit ve nakit benzerleri için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR
a- Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
b- Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar:
AÇIKLAMA
30.09.2013
200.000
31.12.2012
200.000
NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Uzun Vad.Kredi.Ana Para,Tak.Ve Faiz.
Toplam
30.09.2013
88.932
883.013
971.944
31.12.2012
2.342
1.109.054
1.111.396
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Toplam
30.09.2013
198.008
198.008
31.12.2012
359.232
359.232
Uzun Vadeli Finansal borçlara ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30.09.2013
198.008
0
198.008
1- 2 yıl arası vadeli
2- 3 yıl arası vadeli
Toplam:
NOT 9 – DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
-7-
31.12.2012
299.987
59.245
359.232
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 10– TİCARİ ALACAKLAR ve BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
AÇIKLAMA
Alıcılar
Alacak Senetleri
Alacak Reeskontu (-)
Diğer Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-)
Toplam
30.09.2013
914.768
71.575
0
0
2.550.375
(2.550.375)
986.343
31.12.2012
1.239.656
278.575
(1.674)
2.101.126
11.623
(11.623)
3.617.683
(*)Butek’in kayıtlarındaki stoklar ile fiili stokların arasındaki fark tutarı olan ve şirket tarafından Diğer Ticari
Alacaklar hesabında sınıflandırılan 2.095.651 TL’nin tahsili amacıyla, Namık Kemal Memiş, İnci Yılmaz,
Ragıp Öztürk, Vedat Savaş, Ömer Çelik, Selim Çetiner, Serkan Yılmaz aleyhine 2012/68254 dosya numarası
ile güveni kötüye kullanma, hırsızlık, ticari sır niteliğindeki bilgi veya belgelerin açıklanması delilleri yok
etme, gizleme, değiştirme talepleriyle savcılığa suç duyurusunda bulunulmuştur. Söz konusu tutar dava
konusu kişi veya kişilerden tahsil edilemeyeceği düşünüldüğünden ekli mali tablolarda karşılık ayrılmıştır.
(*)Alıcılar ve Alacak Senetleri hesaplarındaki tahsili mümkün olmayan alacak tutarlar olan 442.626 TL,
Şüpheli Ticari Alacaklar hesap gurubunda sınıflandırılmış ve ekli mali tablolarda karşılık ayrılmıştır.
(*)Kobi Girişim’in Yüksek Teknoloji Elkt. Elktro.Mak.San.Ve Tic.A.Ş.’den 5.723 TL ve İleri Tıp
Teknolojileri Dan.Hiz.Tic.San.Ltd.Şti’den 5.900.TL olmak üzere toplam 11.623.-TL tutarındaki alacağı
normal vadesinde tahsil edilemediği için karşılık ayrılmıştır.
Ticari Alacaklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
b) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
c) Kısa Vadeli Ticari Borçlar
AÇIKLAMA
Satıcılar
Diğer Ticari Borçlar
Toplam
30.09.2013
1.212.615
43.298
1.255.912
d) Uzun Vadeli Ticari Borçlar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
-8-
31.12.2012
847.475
3.252
850.726
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 11– DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR
Diğer alacak ve borçların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar:
AÇIKLAMA
Verilen Depozito Ve Teminatlar
İştiraklerden Alacaklar
Personelden Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Toplam
30.09.2013
47.312
1.746.099
1.053
504.339
2.298.803
31.12.2012
5.694
274.530
1.053
77.993
359.270
(*)Şirketin, Emd Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’den 137.273 TL, Sl Enerji
Aydınlatma Elek.Elektro. San. Tic. A.Ş.’ 1.608.826 TL alacağı bulunmaktadır. (31.12.2012: Şirketin, Emd
Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’den 105.510 TL, Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro.
San. Tic. A.Ş.’ 169.018 TL olmak üzere iştiraklerinden toplam 274.530 TL alacağı bulunmaktadır.)
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar:
30.09.2013
181
181
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
31.12.2012
181
181
Diğer Alacaklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar:
AÇIKLAMA
Ortaklara Borçlar
Personele Borçlar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Toplam
30.09.2013
510
164.226
9.930
174.666
31.12.2012
510
107.025
26.811
134.345
d) Uzun Vadeli Diğer Borçlar:
NOT 12 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
NOT 13 – STOKLAR
AÇIKLAMA
İlk Madde ve Malzeme
Yarı Mamüller
Mamüller
Toplam
30.09.2013
220.961
324.960
164.812
710.733
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
-9-
31.12.2012
222.192
270.717
168.422
661.331
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30.09.2013
İştirak
İştirak
Tutarı
Oranı
31.12.2012
İştirak
İştirak
Tutarı
Oranı
1.886.251
2.434.615
2.447.879
123.162
100.000
21.844
984.108
1.998.458
2.339.464
2.753.842
544.240
100.000
0
613.953
İştirakler
Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Makina İmalat İthalat San.Ve Tic.A.Ş.
Emd Medikal Elekt. İnş. Yaz.Dan. San.Ve Tic. A.Ş.
Sl Enerji Aydinlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
38,00%
40,00%
40,00%
35,00%
10,00%
35,00%
45,00%
7.997.860
8.349.956
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.997.860
8.349.956
İştirakler sermaye taahhütleri (-)
Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Makina İmalat İthalat San.Ve Tic.A.Ş.
Emd Medikal Elekt. İnş. Yaz.Dan. San.Ve Tic. A.Ş
Sl Enerji Aydinlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen
Yatırımlar (Net)
- 10 -
38,00%
40,00%
40,00%
35,00%
10,00%
35,00%
45,00%
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR(Devamı)
30 Eylül 2013:
Toplam
Toplam
Toplam
Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar
Makim Mak. Tekn.Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Mak. İm. İth. San.Ve Tic.A.Ş.
Uçak Plas.Kalıp Met.İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Emd Med. Elekt.İnş.Yaz.Dan.San.Ve Tic. A.Ş
Tobb Etü İkiz Kuleler Tekn. Merkezi A.Ş.*
Emd Sav.Tekn.Maki.ve Elek.S.T.Ltd.Şti.
Sl Enerji Aydin. Elek.Elekt.San.Tic.A.Ş.
Toplam
11.137.368
18.002.538
16.906.064
3.444.320
6.173.550
11.916.001
10.786.366
3.092.428
1.864.213
7.859.811
59.214.316
1.801.802
5.672.904
39.443.051
Satış
Gelirleri
Net Dönem
Kar/(Zarar)
4.963.818 9.936.474
6.086.537 12.757.356
6.119.699 8.057.924
351.893 1.295.160
0
62.411 1.042.804
2.186.908
966.614
19.771.264 34.056.331
-388.754
237.877
-764.903
-1.203.078
407.244
-117.932
-1.829.546
(*) TOBB ETÜ İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. iştirak oranının %10 olması ve söz konusu ortaklık
üzerinde önemli bir etkinliğin olmaması sebebiyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara
31 Aralık 2012:
Toplam
Toplam
Toplam
Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar
Satış
Gelirleri
Net Dönem
Kar/(Zarar)
Makim Mak. Tekn.Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Mak. İm. İth. San.Ve Tic.A.Ş.
Uçak Plas.Kalıp Met.İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Emd Med. Elekt.İnş.Yaz.Dan.San.Ve Tic. A.Ş
Tobb Etü İkiz Kuleler Tekn. Merkezi A.Ş.*
Emd Sav.Tekn.Maki.ve Elek.S.T.Ltd.Şti.
Sl Enerji Aydin. Elek.Elekt.San.Tic.A.Ş.
Toplam
10.482.534
15.769.532
15.721.026
4.334.117
5.223.434
9.920.872
8.836.422
2.779.147
5.259.101 11.624.625
5.848.660 13.524.085
6.884.604 8.083.565
1.554.970 3.175.854
477.275
353.113
233.604
-1.493.175
1.136.876
7.190.652
54.634.738
1.481.709
5.826.313
34.067.897
-344.833 1.714.726
1.364.340 5.277.972
20.566.842 43.400.827
-365.209
-1.240.563
-2.034.955
(*) TOBB ETÜ İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. iştirak oranının %10 olması ve söz konusu ortaklık
üzerinde önemli bir etkinliğin olmaması sebebiyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
01.01-30.09.2013
01.01-30.09.2012
(847.097)
0
(847.097)
0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar
Toplam
Finansal varlıklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
- 11 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
AÇIKLAMA
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Birikmiş Amortismanlar (-)
Toplam
30.09.2013
824.739
315.821
543.139
(1.330.657)
353.043
31.12.2012
824.739
315.821
539.979
(1.210.967)
469.573
NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
AÇIKLAMA
Haklar
Özel Maliyetler
Birikmiş Amortismanlar (-)
Toplam
30.09.2013
49.825
213.017
(232.800)
30.042
31.12.2012
49.629
213.017
(204.349)
58.297
NOT 20 – ŞEREFİYE
NOT 21 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kobi Girişim Hukuksal Durum:
Şirketin eski personellerinden Okan Altınsay’ın iş akdinin sonlandırılması üzerine, kendisi tarafından Ankara
8.İş Mahkemesi’ne 2011/580 sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir
- 12 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
Butek Makina Hukuksal Durum:
Davacı
Davalı
Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş.
Namık Kemal MEMİŞ
Butek Dış Tic.Ltd.Şti.
2012/493
2012/306
İnci YILMAZ
Ragıp ÖZTÜRK
Vedat SAVAŞ
Ömer ÇELİK
Selim ÇETİNER
Serkan YILMAZ
Savcılık Hazırlık No :
2012/68254 Karar
No: 2013/4417
Güveni kötüye kullanma,
hırsızlık, ticari sır
niteliğindeki bilgi veya
belgelerin açıklanması
delilleri yok etme, gizleme,
değiştirme.
Buket Kesici Takım Tek.Hır.Tic.San.Ltd.Şti
2013/633
Memur Muamelesini
Şikayet
2013/130
İtirazın İptali
2012/357
2012/366
2012/382
2012/905
2012/518
2012/367
2012/366
2013/12
2013/3
İşe İade
İşe İade
İşe İade
İşe İade
60.755,40 TL İtirazın İptali
İşe İade
İşe İade
Tespit ( İşe İade İstemli )
20.991,00 TL
2012/554
2012/544
2013/8
2012/596
Ömer ÇELİK
İnci YILMAZ
Selim ÇETİNER
Serkan YILMAZ
Süleyman BOZDAĞ
Ragıp ÖZTÜRK
Vedat SAVAŞ
Ercan MIZRAK
Erkan İYİKURT
Baykullar Rulman
Mak.Otom.Rulman İth. İhr.San. ve
Tic.Ltd.Şti.
Mober Çelik San.ve Tic.Ltd.Şti.
Nadriye SARITAŞ
Sarp Master Aparat Mak.
Kalıp San.Tic.Ltd.Şti.
Şabablı Metal Geri Kazanım
San.ve Tic.Ltd.Şti.
Baraks Metal San.ve Tic.Ltd.Şti.
Akademi Metalurji San. ve
Tic.Ltd.Şti.
Hidrosel Hidrolik ve Pnömatik Elemanları
San.Tic.Ltd.Şti.
Dosya No
2012/72343
Tutar
Suç Uydurma,İftira
Şirket Genel Kurulunun
Toplantıya Çağrılması
70.484,12 (Kıdem tazminatı
alacak davası)
2013/4
Resmi ve özel evrakta
sahtecilik, görevi kötüye
kullanma,usülsüz tescil ve
ilan, kanunlara muhalefet,
haksız menfaaat etme.
15.000,00 TL
İcra
takibinin iptali
7.754,38 TL İtirazın iptali.
2013/283
3.916,72 TL İtirazın iptali
Şirketin Feshi
26.11.2012 tarihli Genel
Kurul Kararının İptali
Ödeme emrinde belirtilen
asıl alacağa faize ve tüm
fer'ilere itiraz.
Alacak (İşçi ile İşveren
ilişkisinden kaynaklanan)
Genel Kurul Kararının İptali
İstemi
Alacak (İşçi ile İşveren
ilişkisinden kaynaklanan)
2013/4680
2012/561
2012/413
2013/37
Öz Volkanlar İş Makinaları
Nakl.Taah.San.Tic.A.Ş
2013/2
Erkin Nacak
2013/538
2013/6
Ersin Şenyiğit
2013/592
2013/198
İtirazın İptali
2013/160
İtirazın İptali
İnert Grup Gıda Ymek San ve Tic
A.Ş.
Botek Elektrik Elektronik ve
Otomasyon San.Tic.Ltd.Şti.
- 13 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
Davacı
Körüstan Bursa Saç-Pres
San.Tic.Ltd.Şti.
Davalı
Dosya No
Tutar
2013/97
İtirazın İptali
Eureko Sigorta A.Ş.
Burgem Met.Mak.Nak.Geri
Dönüşüm San.ve Tic.Ltd.Şti.
2009/589 E.
2011/482 K.
2011/92 E. 2012/84
K.
Erkan İYİKURT
2010/780 E.
2012/141 K.
Realtek Kauçuk Nak.Gıda
Teks.İnş.Mak.Metal Mob.Plast.Elk. Ve
Elekt.Kimya San.ve Tic.Ltd.Şti.
2007/656 E.
2011/124 K.
BURSEL TEKNİK LTD.ŞTİ.
RECEP TOKGÖZ HIRDAVAT
NETMAK METAL LTD.ŞTİ.
BORAKİM KİMYEVİ LTD.ŞTİ.
ÖZKARDAN ŞAFT
MAK.LTD.ŞTİ.
CİSİM MÜH.OTOM.LTD.ŞİT.
ALTINMAKAS BOYA LTD.ŞT.
HALUK METAL LTD.ŞTİ.
YASİN ARIĞ
R.Ö ÖZTÜRK ELEKT.LTD.ŞTİ.
MERPA PAZ.A.Ş.
AKADEMİ RULMAN A.Ş.
ATLAS MÜH.A.Ş.
GEGEMAKİNA
REBA METAL LTD.ŞTİ.
AKSA MAGNET A.Ş.
HİDROSAM HİDROPAR
LTD.ŞTİ.
MODERN ÇİZGİ MİMARLIK
LTD.ŞTİ.
EKİNCİ TEKNİK LTD.Tİ.
KRC OTOMASTON
2013/10091
2013/8719
2013/21036
2013/8417
2013/13553
2013/3427
2013/12335
2013/4359
2013/8735
2014/577
2013/2734
2013/11712
2013/16912
2013/8426
2013/10902
2013/9500
Açıklama
TTGV USD Kredisi İçin Teminat Mektubu
İzaydaş A.Ş.
- 14 -
11.519,17 TL
3.605,72 TL
16.835,18 TL
12.698,36 TL
5.926,29 TL
26.710,04 TL
19.778,48 TL
13.115,34 TL
2013/24686
2013/9527
2013/8900
2.148,07 TL
9.966,32 TL
Tutar
349.006
348.842
421.425
1.119.273
Tutar
17.864 USD
15.000 TL
8358,01
7.026,02 TL
Kobi Girişim Verilen Teminat Mektupları:
Butek Makine Verilen Teminat Mektupları:
50.000,00 TL Tazminat
10.000,00 TL
Fazla
Mesai Ücreti , 1.000,00 TL
Kıdem Tazminatı, 500,00
TL
Ücret Alacağı ,
250,00 TL
Dini
bayram ve genel tatil
ücreti,yıllık izin ücreti
5.000,00 TL
(
Maddi )
10.000,00
TL
( Manevi )
Endüstriyel Tasarıma
Tecavüzün Önlenmesi
7.479,29 TL
2.628,70 TL
6.566,10 TL
11.897,27 TL
2013/11029
NOT 23 – TAAHHÜTLER
Açıklama
Maltepe Vergi Dairesi (2010 Yılı Stopaj İadesi İçin)
Toplam:
7.760,00 TL Alacak
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
30.09.2013
163.034
163.034
Kıdem Tazminat Karşılığı
Toplam
31.12.2012
115.218
115.218
Türk yasalarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için
60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek
mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar
30.09.2013 tarihi itibariyle 3.254,44.-TL (31 Aralık 2012: 3.033,98.- TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer
değerleme yöntemlerinin uygulanması öngörmektedir. Buna göre indirgenmiş kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanması esnasında yıllık reel iskonto oranının % 6,23 (31 Aralık 2012 – % 2,45) olduğu varsayılmıştır.
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 3.254,44.-TL (31 Aralık 2012: 3.033,98.- TL)
olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir.
NOT 25 – EMEKLİLİK PLANLARI
NOT 26– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Diğer Varlıklar
AÇIKLAMA
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakkukları
Verilen Sipariş Avansları
Devreden K.D.V.
Diğer K.D.V
Peşin Ödenen Ver.Ve Fonlar
İş Avansları
Personel Avansları
Toplam
30.09.2013
17.560
3.522
16.159
524.388
54.915
235.187
9.374
0
861.105
31.12.2012
0
15.383
12.337
380.907
50.427
439.879
7.704
9.583
916.219
Uzun Vadeli Diğer Varlıklar
31.12.2012
102.902
102.902
30.09.2013
24.887
24.887
Gelecek Yıllara Ait Giderler
Toplam
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
AÇIKLAMA
Alınan Sipariş Avansları
Ödencek Vergi Ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesin.
Toplam
30.09.2013
33.710
434.042
601.311
1.069.062
31.12.2012
74.073
438.518
298.548
811.139
Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
- 15 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in ortakları ve sermaye içindeki payları aşağıda açıklanmıştır.
30.09.2013
31.12.2012
Pay Oranı
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı
(%)
Pay Tutarı
48,12
18.286.025
48,12
18.286.025
31,47
11.958.600
31,47
11.958.600
12,33
4.685.970
12,33
4.685.970
0,29
108.500
0,29
108.500
1,65
627.760
1,65
627.760
2,20
836.570
2,20
836.570
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
0,28
105.070
0,28
105.070
0,06
24.500
0,06
24.500
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,04
13.300
0,04
13.300
0,05
19.950
0,05
19.950
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,04
15.200
0,04
15.200
100
38.000.000
100
38.000.000
Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş.Ve Dest.İd. Baş.
Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
İzmir Ticaret Odası
Ankara Sanayi Odası
Ege Bölgesi Sanayi Odası
İstanbul Sanayi Odası
Adana Ticaret Odası
Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası
Denizli Sanayi Odası
Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası
Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası
Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası
Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası
Manisa Ticaret Borsası
Erzurum Ticaret Borsası
Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası
Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası
Balıkesir Sanayi Odası
TOPLAM
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senetleri, nama yazılıdır.
Şirket, 08.01.2009 tarihinde 317.800.-TL sermaye ile kurulmuş, 25.12.2003 tarihinde 1.000.000’ye,
17.01.2005 tarihinde 20.000.000.-TL’ye, 28.04.2010 tarihinde 38.000.000.TL’ye çıkartmıştır.
Sermaye Düzeltmesi Farkları :
30.09.2013
394.396
394.396
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Toplam
31.12.2012
394.396
394.396
Sermaye Yedekleri
AÇIKLAMA
Hisse Senedi İhraç Primleri
Toplam
30.09.2013
280.794
280.794
- 16 -
31.12.2012
214.869
214.869
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya
kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini
geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde
kullanılması mümkün değildir.
İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma
tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe
Şirket’in zararlarına karşı kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
30.09.2013
1.298.118
1.298.118
Yasal Yedekler
Toplam
31.12.2012
1.241.971
1.241.971
Geçmiş Yıl Karları / Zararları
Geçmiş yıl kar / zararlarının ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
AÇIKLAMA
Olağanüstü Yedekler
Geçmiş Yıl Karları
Geçmiş Yıl Zararları(-)
Toplam
30.09.2013
5.838.320
302.398
(10.520.824)
(4.380.106)
31.12.2012
4.842.523
231.400
(8.699.941)
(3.626.017)
NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satışlar:
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Diğer Satışlar
Satıştan İadeler (-)
Satış İskontoları (-)
Toplam
01.01.2013- 01.07.2013- 01.01.2012- 01.07.201230.09.2013 30.09.2013 30.09.2012 30.09.2012
389.448
56.446
5.000
0
1.021.697
892.715
0
0
18.807
5.782
39.413
5.146
(63)
0
0
0
(234)
0
0
0
1.429.655
954.943
44.413
5.146
Satışların Maliyeti:
Satılan Mamüller Maliyeti(-)
Toplam
01.01.2013- 01.07.2013- 01.01.2012- 01.07.201230.09.2013 30.09.2013 30.09.2012 30.09.2012
(1.663.466)
(969.801)
0
0
(1.663.466)
(969.801)
0
0
- 17 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 29 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM
GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Toplam
01.01.201330.09.2013
(107.635)
(67.750)
(2.022.296)
(2.197.682)
01.07.201330.09.2013
(35.670)
(13.623)
(684.237)
(733.531)
01.01.201230.09.2012
0
0
(1.273.679)
(1.273.679)
01.07.201230.09.2012
0
0
(414.332)
(414.332)
01.07.201330.09.2013
(19.881)
0
(16.565)
(16.565)
01.01.201230.09.2012
0
0
(62.581)
(62.581)
01.07.201230.09.2012
0
0
(21.065)
(21.065)
NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Amortisman ve itfa payları:
01.01.201330.09.2013
(59.642)
0
(88.499)
(51.794)
Üretim maliyeti
Pazarlama ve satış giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri:
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
Toplam
01.01.201330.09.2013
22.510
22.510
01.07.201330.09.2013
22.216
22.216
01.01.201230.09.2012
0
0
01.07.201230.09.2012
0
0
Diğer Faaliyet Giderleri:
Karşılık Giderleri(-)
Diğer Olağan Gider ve Zararlar(-)
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
Toplam
01.01.201330.09.2013
(2.602.349)
(1.539)
(405)
(415.366)
(3.019.658)
01.07.201330.09.2013
115.569
(925)
14.679
(414.770)
(285.446)
01.01.201230.09.2012
(5.982)
0
(173)
(1.025)
(7.180)
01.07.201230.09.2012
(1.374)
0
0
(526)
(1.900)
NOT 32 – FİNANSAL GELİRLER
Faiz Gelirleri
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
Toplam
01.01.201330.09.2013
1.378.842
32.887
12.977
1.424.706
01.07.201330.09.2013
507.316
7.163
(23.408)
491.070
- 18 -
01.01.201230.09.2012
2.078.634
95.556
0
2.174.190
01.07.201230.09.2012
657.840
0
0
657.841
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 33 – FİNANSAL GİDERLER
Kambiyo Zararları (-)
Reeskont Faiz Giderleri(-)
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
Toplam
01.01.201330.09.2013
(37.635)
(8.203)
(231.242)
(277.080)
01.07.201330.09.2013
(34.810)
23.408
(81.171)
(92.573)
01.01.201230.09.2012
(19.087)
0
(9.931)
(29.018)
01.07.201230.09.2012
0
0
(3.463)
(3.463)
NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
Yoktur. (01.01.2012-31.03.2012 : Yoktur.)
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL )
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren%20’dir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir
kısmının temettü olarak;
• Gerçek kişilere
• Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,
• Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
Dağıtılması halinde%15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o
yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden
mahsup edilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü
akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar
beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları
değişebilir.
- 19 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL ) (Devamı)
21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete’de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5.
maddesinin 1. fıkrasının d- 3 bendi uyarınca “Girişim Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının
kazançları” Kurumlar Vergisinden istisnadır. Söz konusu Kanunun yürürlük tarihi 01.01.2006 olan vergi
kesintilerine ilişkin 15. maddesinin; 3. fıkrasına göre, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kazançlardan,, kurum
bünyesinde % 15 oranında vergi kesintisi yapılır, 4. fıkrasına göre ise Bakanlar Kurulu, bu maddede
belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar
vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya
ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir.
Bakanlar Kurulu’nca 10.12.2003 tarih ve 2003/6577 sayılı Kararname ekinin 6-a maddesine göre Girişim
Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançlarından % 0 kesinti yapılmaktadır.
Kobi Girişim’in kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi gereğince kurumlar vergisinden
istisna olduğundan ertelenmiş vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
Bilanço tarihleri itibariyle Butek Makine’ nın vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi varlığı
Toplam
01.01.201330.09.2013
0
514.146
514.146
01.07.201330.09.2013
0
181
181
01.01.201230.09.2012
0
0
0
01.07.201230.09.2012
0
0
0
Ertelenen vergi:
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıklarının
bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla
belirlenmektedir.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki
vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
30.09.2013
31.12.2012
Kümülatif
Ertelenmiş
Kümülatif
Ertelenmiş
Geçici Farklar
Vergi
Geçici Farklar
Vergi
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kıdem tazminatı
Alacak reeskontu
Şüpheli alacak karşılıkları
Toplam:
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi duran varlıkların düzeltmesi
Borç reeskontu
Toplam:
115.980
0
2.538.752
23.196
0
507.750
530.946
73.360
12.977
0
14.672
2.595
0
17.267
(52.674)
0
(10.535)
0
(10.535)
(55.010)
0
(11.002)
0
(11.002)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
520.412
- 20 -
6.265
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 36 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Ana Ortaklık Payına Düşen Net Dönem Karı
Her biri 1 YTL Nominal Değerli Hisse Sayısı
Ana Ortaklık Payına Düşen Hisse Başına
Kazanç
01.01.201330.09.2013
(3.546.981)
38.000.000
01.07.201330.09.2013
(497.239)
38.000.000
01.01.201230.09.2012
908.725
38.000.000
01.07.201230.09.2012
243.292
38.000.000
(0,0933)
(0,0131)
0,0239
0,0064
Şirket’in potansiyel hisse senedi bulunmamaktadır.
NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler
Genel Müdür
01.01.201330.09.2013
151.257
01.07.201330.09.2013
53.152
01.01.201230.09.2012
206.511
01.07.201230.09.2012
77.383
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Risk Tanımlamaları:
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal bir
kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir.
Likidite riski
Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir.
Piyasa riski
Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya
gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı para
riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir.
- Yabancı para riski
Döviz kurlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya
gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
- Faiz oranı riski
Faiz oranlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya
gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
- Diğer fiyat riski
Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada işlem
gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp kaynaklanmadığına
bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun
değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı riski veya yabancı para
riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir.
Finansal Risk Yönetimi:
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki
değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirketin toptan risk yönetim programı,
mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, şirketin mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz
etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamaktadır.
Şirket’in Finansal Risk Tabloları ve İlgili Analizler:
Şirket’in; “finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri”, “vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklamalar”, “likidite riski tablosu”, “döviz pozisyonu
tablosu ve ilgili duyarlılık analizi”, “faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi” aşağıda açıklanmıştır.
- 21 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Nakit ve Nakit
Benzerleri
Finansal
Yatırımlar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
0
986.343
0
2.298.803
21.770.327
7.013.751
0
32.069.225
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
0
986.343
0
2.298.803
21.770.327
0
0
25.055.473
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya
değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
0
0
0
0
0
0
0
0
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
değeri
0
0
0
0
0
0
0
0
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.013.751
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.013.751
0
0
0
0
0
0
0
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)
(*)
Diğer
Toplam
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
(*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır"
22
TAMAMLAYICI NOTLAR
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Nakit ve Nakit
Benzerleri
0
3.617.683
0
359.270
25.175.454
8.349.956
0
37.502.363
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
0
3.617.683
0
359.270
25.175.454
0
0
29.152.407
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya
değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
0
0
0
0
0
0
0
0
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
değeri
0
0
0
0
0
0
0
0
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.349.956
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.349.956
0
0
0
0
0
0
0
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (*)
Finansal
Yatırımlar
Diğer
Toplam
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
(*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır"
23
TAMAMLAYICI NOTLAR
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama: Yoktur. (31.12.2012: Yoktur)
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem:
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Diğer Yükümlülükler
Beklenen vadeler
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler
Türev Finansal Yükümlülükler (Net)
Türev Nakit Girişleri
Türev Nakit Çıkışları
Defter Değeri
3.832.627
1.169.952
0
0
1.255.912
174.666
1.232.096
Defter Değeri
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa (I)
3.832.627
3.471.585
1.169.952
971.944
0
0
0
0
1.255.912
1.255.912
174.666
174.666
1.232.096
1.069.062
Beklenen nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca/
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı
Defter Değeri
0
0
0
3 aydan kısa
0
0
0
24
0
0
0
3-12 ay arası (II)
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
0
0
0
0
0
0
0
1-5 yıl arası (III)
361.042
198.008
0
0
0
0
163.034
1-5 yıl arası
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun (IV)
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TAMAMLAYICI NOTLAR
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Önceki Dönem:
Sözleşme uyarınca vadeler
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Beklenen vadeler
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler
Türev Finansal Yükümlülükler (Net)
Türev Nakit Girişleri
Türev Nakit Çıkışları
Defter Değeri
3.382.056
1.470.628
0
0
850.726
134.345
926.357
Defter Değeri
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa (I)
3.382.056
2.907.607
1.470.628
1.111.396
0
0
0
0
850.726
850.726
134.345
134.345
926.357
811.139
Beklenen nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca/
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı
Defter Değeri
3 aydan kısa
0
0
0
0
0
0
25
0
0
0
3-12 ay arası (II)
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
0
0
0
0
0
0
0
1-5 yıl arası (III)
474.449
359.232
0
0
0
0
115.218
1-5 yıl arası
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun (IV)
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TAMAMLAYICI NOTLAR
Döviz pozisyonu tablosu:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. İhracat
24. İthalat
Cari Dönem
Önceki Dönem
TL Karşılığı
ABD Doları Avro
ABD Doları Avro Yen GBP Diğer
Yen GBP Diğer TL Karşılığı
552.687
271.697
0
0
0
0
21.313
0 9.063
0
0
0
4.539
1
1.651
0
0
0
5.104
642 1.684
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.572
773
0
0
0
0
1.471
0
626
0
0
0
558.799
272.472
1.651
0
0
0
27.889
642 11.373
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
558.799
272.472
1.651
0
0
0
27.889
642 11.373
0
0
0
28.743
0 10.458
0
0
0
10.228
5.738
0
0
0
0
835.890
410.918
0
0
0
0
1.019.521
571.929
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
864.632
410.918 10.458
0
0
0
1.029.749
577.667
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.461
12.600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.461
12.600
0
0
0
0
864.632
410.918 10.458
0
0
0
1.052.210
590.267
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-305.834
-138.446
-8.807
0
0
0
-1.024.321
-589.625 11.373
0
0
0
-307.406
-139.219
-8.807
0
0
0
-1.025.792
-589.625 10.747
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu:
Cari Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Değer Kazanması
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
-86.463
86.463
0
0
0
0
0
0
-86.463
86.463
0
0
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Yabancı Paranın
Değer Kaybetmesi
Avro kurunun % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
55.880
-55.880
0
0
0
0
0
0
55.880
-55.880
0
0
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
0
0
0
0
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
-30.583
30.583
0
0
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
Önceki Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Değer Kazanması
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
-105.221
105.221
0
0
0
0
0
0
-105.221
105.221
0
0
2.789
0
0
0
0
0
0
-2.789
2.789
0
0
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Yabancı Paranın
Değer Kaybetmesi
Avro kurunun % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
-2.789
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
0
0
0
0
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
0
0
0
0
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
0
0
0
0
-108.010
108.010
0
0
TOPLAM (3+6+9)
27
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 39 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Finansal varlık ve yükümlülüklerin piyasa değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıda açıklanmıştır.
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Toplam Yükümlülükler
Net likidite pozisyonu
30.09.2013
Gerçeğe
Uygun
Kayıtlı
Değeri
Değer
21.770.327 21.770.327
200.000
200.000
986.343
986.343
2.298.803 2.298.803
25.255.473 25.255.473
1.255.912
174.666
1.069.062
2.499.641
31.12.2012
Gerçeğe
Kayıtlı
Uygun
Değer
Değeri
25.175.454 25.175.454
200.000
200.000
3.617.683
3.617.683
359.270
359.270
29.352.407 29.352.407
1.255.912
174.666
1.069.062
2.499.641
850.726
134.345
811.139
1.796.211
850.726
134.345
811.139
1.796.211
22.755.832 22.755.832
27.556.196
27.556.196
Şirket’in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesinde yapmış olduğu finansal
bulunmamaktadır.
uygulamaları
NOT 40 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 41 – FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Kobi Girişim, 30.09.2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablo ve
dipnotlarını daha önce 28.10.2013 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformunda yayınlamıştır. Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 16.12.2015 tarih ve 12233903-330.99-E.13919 sayılı yazısına istinaden söz konusu
dönem finansal tabloları ve dipnotları konsolide olarak yeniden hazırlanmış ve sunulmuştur.
28

30.09.2013 tarihli finansal tablolar

Transkript

Benzer belgeler

31.12.2013 tarihli finansal tablolar

turni̇ke referans li̇stesi̇

Tüm Yurtdışı Referansları

APIC Tanıtım Dökümanı - Matriks Bilgi Dağıtım Hizmetleri

F Klavye - Zabıt Katipleri . Net