30 Haziran 2014 Ara Donemine Ait Konsolide Fi

Transkript

indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik
Sanayi ve Ticaret Anonim
~irketi
1 Ocak- 30 Haziran 2014
Ara Donemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlan
ile Sm1rb Denetime ili~kin BagimsiZ Denet~i Raporu
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
30 HAZiRAN 2014 TARiHLi KONSOLiDE FiNANSALTABLOLARIN
i<;ERDiKLERi
i<;iNDEKiLER
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
SAYFA
SINIRLI BAGIMSIZ DENET<;i RAPORU ................................................................................. .
BiLAN<;OLAR...................................................................................................................
1-2
KAPSAMLIGELiR TABLOLARI..................................................................................
3
NAKiT AKIM TABLOLARI............................................................................................
4
OZSERMAYE DEGi~iM TABLOLARI.........................................................................
5
FiNANSAL TABLOLARA AiT DiPNOTLAR............................................................... 6-52
~AKER TILLY
30rt
GURELi
G0RELi YEMiNLi MALi MO~AViRLiK ve
BAGIMSIZ DENETiM HiZMETLERi A.~ .
......,
ARA DONEM KONSOLiDE FiNANSAL BiLGiLERE iLi~KiN SINIRLI DENETiM RAPORU
indeks Bilgisayar Sistemleri M iihendislik Sanayi ve Ticaret Anonim ~irketi
Yonetim Kurulu' na;
Giri~
indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik Sanayi ve Ticaret Anonim ~irketi (~irket) ve Bagh Ortakhgmm (hepsi
birlikte "Grup" olarak an!lacakttr) ekte yer alan 30 Haziran 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosunu, aym
tarihte sona eren altt ayhk ara doneme ait konsolide kapsamh kar veya zarar tablosu, konsolide ozkaynak degi~im
tablosu, konsolide nakit akt~ tablosu ve 5nemli muhasebe politikalannm ozetinin ve diger ac;aklaytct dipnotlarmm
stmrh denetimini yliriitmii~ bulunuyoruz. $irket yonetimi, soz konusu ara donem finansal bilgilerin Tiirkiye Muhasebe
Standartlanna uygun olarak hamlanmasmdan ve gerc;ege uygun bir bic;imde sunumundan sorumludur.
Sorumlulugumuz, yapttgtmtz stmrh denetime dayanarak soz konusu ara donem finansal bilgilere ili~kin bir sonuc;
bildirmektir.
Snurh Denetimin 1-'.:apsam.::.
Yapttgtmtz stmrh denetim, Smtrh Bagtmstz Denetim Standardt (SBDS) 2410 "Ara Donem Finansal Bilgilerin,
i~letmenin Yilhk Finansal Tablolarmm Bagtmstz Denetimini Yi.iriiten Denetc;i Tarafmdan Smtrh Bagtmstz
Denetimi"ne uygun olarak yiiriitiilmi.i~tiir. Ara donem finansal bilgilere ili~kin stmrh denetim, ba~ta finans ve
muhasebe konularmdan sorumlu ki~iler olmak iizere ilgili ki~ilerin sorgulanmast ve analitik prosediirler ile diger stmrh
denetim prosediirlerinin uygulanmasmdan olu~ur. Ara donem finansal bilgilerin stmrh denetiminin kapsamt; Bagtmstz
Denetim Standartlarma uygun olarak yaptlan ve amact fmansal tablolar hakkmda bir gorii~ bildirmek olan bagtmstz
denetimin kapsamma ktyasla onemli olc;iide dardtr. Sonuc; olarak ara donem finansal bilgilerin smtrh denetimi,
denetim ~irketinin, bir bagtmstz denetimde belirlenebilecek tiim onemli hususlara vaktf olabilecegine ili~kin bir
gi.ivence saglamamaktadtr. Bu sebeple, bir bagtmstz denetim gorii~i.i bildirmemekteyiz.
Sonu~
Stmrh denetimimize gore ili~ikteki ara donem finansal bilgilerin, indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik Sanayi
ve Ticaret Anonim ~irketi'nin 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolide fmansal durumunun, konsolide finansal
performansmm ve aym tarihte sona eren altt ayhk doneme ili~kin konsolide nakit akt~larmm Ti.irkiye Muhasebe
Standartlarma uygun olarak, dogru ve. geryege uygun bir goriini.imi.ini.i saglamadtgt kanaatine varmamtza sebep olacak
herhangi bir husus dikkatimizi c;ekmemi~tir.
GURELi YEMiNLi MALi MU~AviRLiK VE BAGIMSIZ DENETiM HizMETLERi A.~.
Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL
E i Li 1. Ll MU~AVIRLiK VE
B .&~.I Namh:-IfJttfE ' ~.~ .1 ;:-> · A.$ .
Sorumlu Ortak Ba~denet~i
i stanbul, 19 Agustos 2014
www.gureli.com.tr
Merkez Ofis
Spme T1Jwer Buyukdere Cad.
Ankara Ofis
ASO Kule AtatiJrk Bulvan
59. Sok. No:243 Kat:25·26
Mastak 34398 Sar1yerj lstanbul
T: 444 9 475 · (02 12)285 01 50 (pbx)
F: (02 12) 285 03 40· 43
[email protected]
No:l93 Kat: 9 06680
Kavakhdere/Ankara
T: (03 12)466 84 20 (pbx)
F: (03 12)466 84 21
[email protected]
Antalya Ofisi
Fener Mah. 1964 Sok.
izmirOfisi
AtatOrk Cad. Ekim Apt.
No:36 D:4 07160
No: l 74/l Kat:5D:9
Lara/Antalyil
Alsancak;izmir
T: (0242) 324 62 00
T: (0232)421 21 34
F: (0242) 324 13 33
F: (0232)421 2187
[email protected] [email protected]
Trakya Ofisi
Ala!Ork Bulvan No:44/7·8
59100 Tekirdag
T: (0282)261 25 30
T: (0282) 261 62 56
F: (0282) 262 51 45
[email protected]
Bursa Ofisi
Odunluk Mah. Akademi Cad.
Zeno i$ Merkezi 0 Blok K91:7
0:31 N1IGfer/Bursa
T: (0224)451 27 10
F: (0224)451 27 79
[email protected]
Gaziantep Ofisi
incilipmar Mah. Muammer Aksoy Bulvan
Ni$anla$1Sok. No: 11 F&H i$ Merkezi
Kat :5 No:6 Sehilkamii/Gaziantep
T: (0342)215 10 70 (pbx)
F: (0342)215 10 69
[email protected] .tr
Batl Karadeniz Ofisi
Kara!;ay1 r Mah. Hoca Ahmet
Yesevi Sok. 3K is Merkezi
No: 2/2 Bolu
T: (0374)2 15 63 73 (pbx)
F: (0374) 212 47 64
[email protected]
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
3 0 HAZiRAN 2 014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL T ABLOLAR
FiNANSAL DURUM TABLOSU (BiLAN(:O) (TL)
.--
Dip not
Referanslan
Sayfa No: 1
Szmrlz Denetimden
Bagunszz
Denetimden
Ge<;mi~
Ge<;mi~
CariDonem
6nceki Donem
30 Haziran 2014
31 Arahk 2013
559.026.945
709.617.243
38.782. 171
74.360.743
327.293.589
447.304.129
VARLIKLAR
Donen Varhklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
Finansal Yatmmlar
7
Ticari Alacaklar
10
- ili$kili TarajlardanTicari Alacaklar
-ili$kili Olmayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
10
11
fT ;o /, ; /; T~u~n ~u -J~ .. n;;e.nu A 1~-~T,T ~ u
- J.H-11\,Uj, J. Ul Uj£.(,4./ t..U.4fl. .l......'"l5C.f
10-3 7
rl."W\...Uf\.U..c.l
-ili$kili Olmayan Taraflardan Diger Alacaklar
~7
II
J. .J. -..I I
11
2.733.378
2.350.908
324.560.211
444.953.221
807.608
808.267
V,t.,.J • .J. I.J
1 ?'J
579.095
182.435
229.172
/('}&;
980.320
Ti.irev Aratylar
12
Stoklar
13
152.506.555
146.683.508
Pe~in Odenmi~ Giderler
15
10.54 1.1 56
6.073 .898
Cari Donem Vergisiyle ilgili Varltklar
25
187.192
81.922
Diger Donen Varltklar
26
28 .908.674
33.324.456
50.427.948
44.247.661
7
63.605
63 .605
11
51.685
35.772
Duran Varhklar
Finansal Yatmmlar
Diger Alacaklar
-ili$kili Tarajlardan Diger Alacaklar
11-37
11
51.685
35.772
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yatmmlar
16
8.242.750
7.611.172
Yatmm Amatyh Gayrimenkuller
17
30.400.673
2.737.686
-ili$kili Olmayan Tarajlardan Diger Alacaklar
Maddi Duran Varhklar
18
8.299.097
30.405.573
Maddi Olmayan Duran Varhklar
19
2.053.716
2.048.766
-$erefiye
19
1.897.699
1.897.699
-Diger Maddi Olmayan Duran Varhklar
19
156.017
151.067
Erte l enmi~
Vergi Varhg1
TOPLAM VARLIKLAR
ili~ikteki AtylklayJCJ Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolarm TamamlayJcJsJdir.
35
1.316.422
1.345.087
609.454.893
753.864.904
i NDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
30 HAZiRAN 201 4 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNAN SAL T ABLOLAR
FiNANSAL DURUM T ABLOSU (BiLAN<;O) (TL)
Dipnot
Referanslan
Sayfa No: 2
Sm1rl1 Denetimden
Gefmi$
Bagmzs1z
Denetimden
Gefmi$
CariDonem
6nceki Donem
30 Hazir a n 2014
31 Arahk 2013
KAYNAKLAR
Klsa Vadeli Yiikiimliilii kler
451.025.690
602.152.602
K1sa Vadeli Borc;lanma1ar
8
100.842.104
34.337.096
Uzun Vade1i Borc;1anma1arm K1sa Vadeli Kisim1ari
9
3.176.381
3.193.651
317.455.224
519.423 .716
Diger Finansa1 Yliklim1iiltik1er
10
Ticari Borc;1ar
-ili~kili Tarajlara Ticari Borr;lar
- ili~kili Olmayan Taraflara Ticari Borr;lar
<;:ah ~anlara
Sag1anan Faydalar Kapsammda Borc;1ar
206.452
10
519.217.264
20
456.492
568.530
5.129.776
4.807.776
11
Diger Borc;1ar
_jfi!jkili Taraflara Diger Rorc;la~
11-37
-ili~kili Olmayan Taraflara Diger Borr;lar
Ttirev Arac;1ar
Erte1enmi~
1.377. 622
316.077.602
10-37
Ge1irler
Donem Karl Vergi Yliklim1iilligli
Kar~Ihklar
459.74R
11
4.670.028
12
54.340
4.807.776
15
8.108.502
19.023.746
35
353.433
1.421.381
22
15.449.438
19.376.706
Kar~1hklar
22
15.449.438
19.376.706
Diger K1sa Vade1i Yliklimltillik1er
26
6.237.452
6.584.141
3.488.556
3.652.374
2.566.839
2.682.494
K1sa Vadeli
- Diger K1sa Vadeli
Uzun Vadeli Yiikiimliiliikler
Uzun Vadeli Borr;:lanmalar
<;:ah~an1ara Saglanan Faydalara ili~kin Uzun Vadeli Kar~Ihk1ar
Erte l enmi~
Vergi Yliklimltiltigli
8
24
35
OZKAYNAKLAR
27
Ana O rtakhga Ait Ozkaynakla r
Odenmi~ Sermaye
Sermaye <;:evirim Farklar1
Geri
Almm1~
Pay1ar (-)
Pay lara ili~kin Primler I iskontolar ( Hisse Senedi ihrac; Primleri)
Kar veya Zararda Yeniden Smiflandmlmayacak Diger Kapsamh Birikmi~
Gelirler veya Giderler
- Yeniden Degerleme ve Olr;um Kazanr;/Kay1plan
Kar veya Zararda Yeniden Smiflandmlacak Diger Kapsamh
Gelirler veya Giderler
-Finansal Riskten Korunma Fonu
Gec;mi~
Ki s itlanmi ~
249.273
145.128.161
136.677.235
130.280.459
56.000.000
56.000.000
1.064.323
1.064.323
(634.290)
(634.290)
(181.987)
(190.868)
(181.987)
(190.868)
Birikmi ~
- Yabanc1 Para (:evrim Farklan
Kardan Aynlan
182.057
152.191.751
YII!ar Kar/Zararlan
Net Donem Kar1/Zarari
Kontrol Gticli Olmayan Paylar
ili~ikteki At;:Iklayici Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolarm TamamlayiciSidir.
8.587.029
8.587.029
9.957.470
9.419.919
52.370.538
50.845 .891
9.987.838
5.188.455
12
Yedekler
TOP LAM KA YNAKLAR
8.113.343
8.113.343
27
15.5 14.516
14.847.702
609.454.893
753.864.904
iND EKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSALTABLOLAR
Sayfa No :
3
30 HAZiRAN 2014 TARiHiNDE
KAR VEY A ZARAR VE DiGER
KAPSAMLI GELiR TABLOSU (TL)
Dipnot
Smtrlt
Denetimden
Smtrlt
Denetimden
Ge~mi~
Ge~mi~
Cari DIJnem
Onceki DiJnem
1 Ocak2014 1 Ocak2013
Stmrlt
Denetimden
Ge~memi~
Smtrlt
Denetimden
Ge~memi~
CariDIJnem
1 Nisan 2014
Onceki DiJnem
1 Nisan 2013
30 Haziran 2014
30 Haziran 2013
30 Haziran 2014
30 Haziran 2013
28
883.565.986
750.106.232
388.196.470
357.425 .824
28
(840.047.613)
(708.633.333)
(369.184.927)
(338.987.71 0)
43.518.373
41.472.899
19.011.543
18.438.114
Refera ns1
SURDURULEN FAALiYETLER
Hasllat
Sat1~larm
Maliyeti (-)
BRUT KAR/ZARAR
Gene! Yllnetim Giderleri (-)
29
(12.900.998)
(10.659.913)
(5 .454.588)
(5.712.514)
Sat1~
29
(9.502.736)
(8.096.753)
(5.475 .981)
(4.308.005)
Esas Faaliyetlerden Diger Gelirler
31
42.315 .069
18.694.679
10.074.637
1.199.862
Esas Faaliyetlerden Diger Giderler (-)
31
(38.689.849)
(22.389.318)
(4.733 .852)
(3.3 13.150)
24.739.859
19.021.594
13.421.759
6.304.307
Pazarlama,
ve Dag1ttm Giderleri (-)
ESAS FAALiYET KARl I ZARARI
Yatmm Faaliyetlerinden Gelirler
32
Yatmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
32
Ozkaynak Yllntemiyle Degerlenen Yatmmlann Kar I Zararlarmdan Paylar
FiNANSMAN GiDERi ONCESi FAALiYET
KARIIZARARI
3.363
3.363
(14.040)
687.900
337.782
476.576
75.260
25.413.719
19.362.739
13.898.335
6.382.930
Finansal Gelirler
33
191.516
514.043
17.463
208.005
Finansal Giderler (-)
SURDURULEN FAALiYETLER VERGi ONCESi
KARIIZARARI
33
(12.001.335)
(16.714.615)
(8.671 .185)
(9.115.780)
Siirdiiriilen Faaliyetler Vergi GeliriGideri
13.603.900
3.162.167
5.244.613
(2.524.845)
(2.645.627)
(2.964.933)
(115.818)
(1.217.390)
- Dllnem Vergi GeliriGideri
35
(2.691.662)
(1.900.060)
(183.466)
(444.740)
- Ertelenmi~ Vergi GeliriGideri
35
46.035
(1.064.873)
67.648
(772.650)
10.958.273
197.234
5.128.795
(3.742.235)
970.435
(552.161)
1.094.648
(820.885)
9.987.838
749.395
4.034.147
(2.921.350)
0,178354
0,013382
(0,072038)
(0,052167)
14.106
14.106
(226.905)
(226.905)
(213.424)
(213.424)
62.942
62.942
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sm1flandmlacaklar
(782.532)
12.203.823
(1.746.665)
9.665.990
Yabanc1 Para <;:evrim Farkl
(782.532)
12.190.968
(1.746.665)
9.661.144
Diinem KariZararmm Dagll•m•
Kontrol Gilcil Olmayan Paylar
Ana Ortakhk Paylan
Pay Ba~ma
Kazan~
36
DiGER KAPSAMLI GELiR
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sm•flan dmlmayacaklar
Emeklilik Planlanndan Aktileryal Kazanr;: ve Kay1plar (Net)
Kar veya Zararda Yeniden S!mflandmlmayacak Diger
Kapsamh Gelire ili ~ kin Vergiler
-Ertelenmi~
Vergi Gideri (-)/Geliri
Nakit Ak1 ~ Riskinden Korunma Kazanr;:lar!IK.ay1plar1
Diger Kapsa mh GeliriGider Dagll•m•
Kontrol Gilcil Olmayan Paylar
12-24
4.846
12.855
10.189.847
12.174.152
3.168.706
5.986.697
666.814
535 .080
433 .513
61.460
Ana Ortakhk Paylan
9.523 .033
ili~ikteki Ar;:iklay !cl Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolann Tamamlay lc!Sidir.
11.639.072
2.735.193
5.925 .237
iNDEKS BiLG,iSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
30 HAZiRAN 2014 T ARiHiNDE SONA EREN HESAP DO NEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL T ABLOLAR
NAKiT AKI~ TABLOSU (TL)
Smzrlz Denetimden
Dipnote
Referanslan
A. i~LETME FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKI~LARI
Siirdiiriilen Faaliyetler Vergi Oncesi Kan I (Zaran)
Donem Net Kan/Zaran MutabakatJ ile ilgili Diizeltmeler
Amortisman ve itfa Giderleri ile ilgili Diizeltmeler
K1dem Tazminat1 Kar~1hgmdaki Art!~(+)
K1dem Tazminati Qdemeleri (-)
Alacaklar Reeskont Tutar1 (+)
Sabit K1ymet Sat!~ Kar1 (-) Zarar1 (+)
Borv Kar~1hklarmdaki Art1~(+) Azah~ (-)
Cari DOnem Siipheli Alacak Kar~1hg1 (+)
Konusu Kalmayan Siipheli Alacak Kar~Ihgi (-)
Stok Deger Do~o~ Kar~Ihg1 (+)
Borv Senetleri Prekontu (-)
Faiz Gideri (+)
Faiz Geliri (-)
Vergi Gelir/Gideri
i~letme Sermayesinde Ger~ekle~en Degi~imler
Stoklardaki Arti$1Azah~la ilgili Dozeltmeler
Ticari i$1emlerdeki ve Diger Alacaklardaki Art!$(-)
Ahm Sat1m amavh Menkul K1ymetlerdeki art1~ (-)
Ticari Borvlardaki Ve Diger Borvlardaki azah~(-)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akl§lan
Diger Don en Varhklarda art!$ (-) I azah~ (+)
Konsolidasyondan Gelen Nakit Deger
Diger Yiikiimliiliiklerde azah~lar (-)I art1~ (+)
Diger Arti$1ar/Azah$1ar (+)/(-)
Vergi Qdemeleri (-)
Sayfa No: 4
17-18-19
24
24
10
18-19
22
10
13
10
31-33
33
13
10-11
10-11
26
Szmrlz Denetimden
Ge~mi$
Ge~mi$
CariDiJnem
1 Ocak 2014
30 Haziran 2014
6nceki DiJnem
1 Ocak 2013
30 Haziran 2013
(1 06.163.218)
197.234
10.700.365
710.176
395.386
(163.206)
267.490
(82.530.193)
10.958.273
10.236.349
1.093.202
680.519
(778.542)
(2.447.393)
14.040
(3 .927.268)
184.451
(284.222)
510.612
3.157.502
18.813.723
(9.425.902)
2.645.627
(88.879.425)
(6.333.659)
122.258.228
(1.997.089)
20.353
(12.495)
669.099
758.245
14.495.698
(7.408.225)
2.964.933
(103.305.593)
(23.233.382)
55.378.862
(204.803.994)
(67.684.803)
4.415.782
(135.451.073)
(92.407.994)
3.505.836
( 15.50 1.562)
(3 .759.610)
(15.616.08 1)
(1.644.979)
(6.668.708)
(227.689)
26
B. YATIRIM FAALiYETLERiNDEN KA YNAKLANAN NAKiT
AKI~LARI
Mali Duran Varhk ahmlar1 neti (-)
Yatmm Ama<;h Gayrimenkuller (-)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklann Sat1~mdan Kaynaklanan Nakit
Giri$1eri(-)
Finansal Kiralama Yolu ile elde edilen Duran Varhklar(-)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklarm Ahmmdan Kaynaklanan Nakit
<;Iki$1ari
C. FiNANSMAN FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKI~LARI
K1sa vadeli mali bor9lardaki art!$ (+)
Uzun vadeli mali borylardaki art!$(+)
Qdenen Temettiiler (-)
Faiz Odemeleri (-)
Finansal Riskten Korunma Fonu
YABANCI PARA <;:EVRiMi FARKLARININ ETKiSiNDEN QNCE
NAKiT VE NAKiT BENZERLERiDEKi NET ARTI~/AZALI~
(174.563)
18-19
18-19
(4.035.235)
(2.556.292)
(301.995)
18-19
97.382
53.621.611
66.487.738
(163.818)
(3.126.257)
(9.576.052)
74.306
100.923.768
125.621.370
(761.189)
(16.890.775)
(7.058.493)
12.855
(35.577.290)
(5.467 .139)
(35.577.290)
(5.467.!39)
74.357.827
38.780.537
50.801.903
45.334.764
8
8
NAKiT VE NAKiT BENZERLERiNDEKi NET ARTI~/AZALI~
D. DONEM BASI NAK iT DEGERLER
DQNEM SONU KASA VE BANKALAR
ili~ikteki Aviklayicl Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolarm Tamamlay iCISidir.
6
6
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE Ti CARET A. ~.
30 HAZiRAN 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE FiNANSAL T ABJLOLAR
Sayfa No: 5
OZKA YNAK DEGi~iM T ABLOSU (TL)
Kar veya Zararda Yeniden
SmtflandJnlmayacak
Kar veya Zara rda .Yeniden
Sm•flandn1lacak
Biri kmi$ Diger Kapsamh
Gelirler ve Giderler
Biri kmi$ Diger Kap!oamh Gelirler ve
Giderler
Birikmi$ Karlar
Yeniden
Odenmi$
Sermaye
lrl
Ge~tmi~
56.000.000
Not-27
I Ocak 20 14
Geri
Ahnm •$
Paylar
(634.290)
Pay ihra~
Primleril
iskon tolan
De~rleme
ve
le;:iim
Kazan~ I
Kay1plar•
(190.868)
Yabanc1
Diger
Kazan~I(Kay o plar)
Para
Cevirim
Far klan
Riskten
Korunma
Kazanc:/
Kay1plan
Sermaye
Cevirim
Farklan
1.064.323
8.587.029
Kardan
Ayn lan
Kis ltlanm i$
Yedekler
9.419.919
yil lar karlanna transferler
537.551
Yedeklere transferler
Ge~mi$
Yd lar Karl
Zararlan
Net DOnem
Kan/
Zarar1
50.845.891
5. 188.455
5.188.455
(5. 188.455)
Ana
Ortakhga
Ait
Ozkaynaklar
130.280.459
Kontro l
Giicii
Olmayan
Paylar
14.847.702
Ozkaynaklar
145.128. 161
(537.551)
Sermaye artmmt
(3.126.257)
Temettii Odemes i
(3 . 126.257)
(3.126.257)
Paylann Geri Ahm hlemleri Nedeniyle Meydann Gclcn Art1 ~Azal1~
8.881
Toplam Kapsnmh Gelir
9.987.838
(473.686)
666.814
(473 .686)
(308.846)
(782.532)
9.987.838
970.435
10.958.273
8.881
5.225
14.106
9.987.838
136.677.235
15.514.516
152.191.751
125.524.543
13.994.072
139.518.615
9.987.838
Net dOnem kan
8.881
Emekl ilik Elanlan aktUeryal kazan£ ve ka:z:tElar
30 Haziran 2014
Not·27
Smtrlt De11etimde11
56.000.000
(634.290)
( 181.987)
8.113.343
1.064.323
9.957.470
52.370.538
!3.151.464!
6.680. 109
53.830. 180
16.646.294
16.646.294
(16.646.294)
10.189.847
Ge£111i~
I Ocak 2013
Gecmi~
9.523.033
(473.686)
Yabanc1 para ccvrim farklan
Not-27
56.000.000
!4.467.721!
!12.8:;5!
yil lar karlanna transferler
Yedeklere transferler
2. 105.519
(2. 105.519)
Sermaye artmmt
( 16.890.775)
Temetta t>demesi
Toplarn Kapsamh Gelir
(408.560)
(232.107)
6.893.142
12.!:55
6.893.142
4.215.787
749.395
4.215.787
12.!:55
Not-27
~'tekJ .. A~S'v tcJ
-1 ......
§!"1!<
"T "
:~·$"
sc.
:!>;,;;
:<
~m
...
Notlar Bu Kon so lide Finansal Tab lolarm Tamam laytCIStdtr.
56.000.000
2.425.421
(408.560)
11.639.072
535.080
12. 174. 152 .
11.108.929
1.082.03 9
12.1 90.968
(552.161)
197.234
12.855
1.064.323
8.785.628
51.480.180
12.855
749.395
749.395
!232. 107!
5.202
(226.905)
749.395
119.864.280
14.529.152
134.393.432
veKaym/ar
3
( 16.890. 775)
(16.890.775)
(408.560)
Paylann Geri Ahm l1lem leri Nedeniyle Meydana Gelen Artoj/Azah1
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedi/a;e Turk Lirast olarak gosterilmi$tir)
1 SiRKET'iN ORGANiZASYONU VE FAALiYET KONUSU
indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik Sanayi ve Ticaret A.$. 1989 y1lmda Tiirkiye'de kurulmu~ olup faaliyet
konusu, her tiirlii bili~im iirlinlerini yurti9i ve yurtd1~mdan tedarik etmek suretiyle bili~im sektoriinde faaliyet
gosteren bayilere toptan ticareti yapmaktrr. Sirket Sermaye Piyasas1 Kurulu'na (SPK) kay1th olup Haziran 2004' de
hisselerinin %15,34'ii Borsa istanbul'a kote edilmi~tir.
30 Haziran 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Sirket'in konsolidasyona tabi tutulan bagh ortakhklan
yer alrnaktadrr:
Dogrudan
Sirket ismi
Datagate Bilgisayar Ma1zemeleri A.$.
(Datagate)
Neotech Teknolojik Uriinler Dag. A.$.
(Neotech)
Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.$.
(Teklos)
Arttm Bili~im <;oziim ve Dagttlm A.$.
(Arttm)
indeks International FZE (Indeks FZE)
Datagate International FZE (Datagate FZE)
Faaliyet Alam
Bilgisayar ve aksamlan
alrrn satrrn1
Ev elektronigi iiriinleri
ahm satrrn1
Lojistik
Bili~im iiriinleri yedek
par9a alrrn - sat1m1
ahm satrrn1
ahm sat1m1
i~tirak
Oram%
Oram%
10.000.000
59,24
59,24
1.000.000
80,00
80,00
5.000.000
99,99
99,99
1.210.000
51,00
51,00
100
100
-
59,24
150.000 BAE
Dirhemi
150.000 BAE
Dirhemi
muhasebele~tirilen mii~terek
Dogrudan
Neteks ileti~im Uriinleri Dag1t1m A.$.
(Neteks)
Faaliyet Alam
Network iiriinleri ahm
- satlmt
Dolayh
i~tirak
Sermayesi
30 Haziran 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Sirket'in ozkaynak yontemi ile
yonetime tabi ~irketlerin detayt a~agtda yer almaktadrr:
Sirket ismi
a~agtda
Sermayesi
1.100.000
Dolayh
i~tirak
i~tirak
Oram%
Oram%
50,00
50,00
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$., Neotech Teknolojik Oriinler Dag. A.$., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.$., Arttm Bili~irn <;oziim ve Dagttlm A.$. ve indeks International FZE, ve Datagate International FZE'nin mali
tablolart tam konsolidasyon yontemine gore konsolide edilrni~tir. Neteks ileti~irn Oriinleri Dag1t1m A.$. 'nin mali
tablolart ise ozkaynaktan pay alma yontemine gore muhasebele~tirilrni~tir.
Sirket'in en biiyiik ortag1 Nevres Erol Bilecik (% 35,93)'dir. 2014 ytlmm alt! ayhk doneminde Grup'un 9ah~an ortalama
personel say1s1 333 dir. (2013 Yth: 355 ). Grup personelinin tamam1 idari personeldir.
Sirket'in ticari sicile kay1th adresi Merkez Mahallesi Erseven Sokak No: 8/1 Kagtthane /istanbul'dur. Sirketin ana
n:i.erkezi istanbul olup Ankara, izmir ve Diyarbaktr'da ~ubeleri buluninaktadrr.
2 FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA iLiSKiN ESASLAR
2.01 Sunuma ili~kin Esaslar
Grup muhasebe kay1tlanm Tiirkiye'de geyerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanhgt'nca
yay1mlanan Tek Diizen Hesap Plam gereklerine gore TL olarak tutmaktadrr. ili~ikteki finansal tablolar SPK'nm 13
Haziran 2013 tarih ve 28676 sayth Resmi Gazete'de yay1mlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasmda Finansal
Raporlamaya ili~kin Esaslar Tebligi" ("Teblig") hiikiimlerine uygun olarak haZlflanmt~tlr. Grup Tebligin 5.
Maddesine gore Kamu Gozetimi Muhasebe ve Denetim Standartlar1 Kurumu ("KGK") tarafmdan yay1mlanan
Tilrkiye Muhasebe Standartlan'm I Tlirkiye Finansal Raporlama Standartlan ile bunlara ili~kin ek ve yorumlan
("TMS/TFRS") uygulamaktadrr. Ekli konsolide finansal tablolar Grup'un yasal kay1tlanna dayandmlrn1~ ve geyerli
para birimi olan "TL" cinsinden ifade edilmi~ olup, KGK tarafmdan yaymlanan Tiirkiye Muhasebe Standartlan"na
gore Grup'un durumunu layiktyla arz edebilmek i9in bir taktm diizeltme ve smtflandrrma degi~ikliklerine tabi
tutularak haztrlanmr~tlr.
6
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konso1ide Finansa1 Tablo1ara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilmi:;tir)
SPK' nm ilgili tebligi uyarmca i~letmeler, ara donem finansal tablolarm1 TMS 34 "Ara Donem Finansal Raporlama"
standardma uygun olarak tam set veya ozet olarak hazrrlamakta serbesttirler. Sirket bu 9er9evede ara donemlerde
tam set finansal tab1o hazrrlamay1 tercih etmi~ , soz konusu tam set fmansal tablolanm KGK' nun finansal raporlama
standart1arma uygun olarak hazrrlam1~trr.
1 Ocak - 30 Haziran 2014 hesap donemine ait konso1ide finansal tablolar, 19 Agustos 2014 tarihinde Yonetim
Kurulu tarafmdan onaylanm1~trr. Genel Kuru1'un ve ilgili yasal kurulu~larm yasal mevzuata gore dtizenlenmi~
finansal tablolan ve bu fmansal tablolan degi~tirrne yetkisi bulunmaktadir.
Grup'un 30 Haziran 2013 tarihine kadar olan donem i9in ah~ ve sat1~larm onemli olvtide ABD Dolan bazh olmas1
nedeniyle 21 no'lu Ttirkiye Muhasebe Standard! ("TMS") "Kur Degi~iminin Etkileri" uyarmca bu tarihe kadar
fonksiyonel para birimi ABD Dolan olarak belirlenmi~tir. 1 Temmuz 2013'den itibaren Grup'un ana ~irketinin
sat1~lannm onemli olvtide TL bazh olarak degi~mesi do1ay1s1y1a fonksiyone1 para birimi TL olarak tespit edilmi~tir.
1 Temmuz 2013 den itibaren ah~ ve satt~1ann onemli olvtide TL bazh olarak degi~mesi do1ay1s1yla Grup'un ana
fonksiyonel para biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmi~tir. Buna gore 1 Temmuz 2013
tarihinden sonra gervekle~en i~lemler TL olarak kabul edilerek muhasebele~tirilmi~tir.
~irketi'nin
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hazrrlanan fmansal tablolarda yer alan parasal olmayan kalemler 30 Haziran 2013
tarihine kadar ABD Dolan cinsi olarak kabul edilmi~tir. Bu tarihten sonra gervekle~en i~lemler ise fonksiyonel para
birimi TL olarak degi~tirildigi ivin parasal olmayan kalemler TL olarak muhasebele~tirilmi~tir.
Gelir tablosu hesaplan ise yine parasal olmayan kalemlerde uygulanan muhasebe teknigi uygulanm1~ ve 30 Haziran
2013 tarihine kadar gervekle~en i~lemler ortalama ABD Dolan kuru kullamlarak vevrime tabi tutulmu~ olup, 1
Temmuz 2013 tarihinden itibaren ise TL olarak muhasebele~tirilmi~tir.
2.02 Yiiksek Enflasyon Donemlerinde Mali Tablolann Diizeltilmesi
Sermaye Piyasas1 Kurulu'nun 17 Mart 2005 tarih 11/367 no'lu karan ile yi.iksek enflasyon donemi 2005 y1h
itibariyle sona ermi~ olup 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren ekli mali tablolar herhangi bir dtizeltme i~lemine tabi
tutulmam1~trr. Ekli mali tablolardaki parasal olmayan kiymetler Uluslararas1 Muhasebe Standard! 29 "Ytiksek
Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama" prensiplerine uygun olarak 31 Arahk 2004 tarihine kadar ta~mm1~
olan degerleri tizerinden mali tablolarda yer a!maktad1r.
2.03 Konsolidasyon Esaslan
Bagh Ortakhklar, Sirket'in ya dogrudan ve I veya dolayh olarak sahip oldugu hisseler neticesinde soz konusu
~irketlerdeki hisselerle ilgili toplam oy kullanma hakkmm% 50' den fazlasm1 kullanma yetkisi vasitasiyla; veya oy
kullanma hakkmm % 50'den fazlasm1 kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve i~letme politikalan
tizerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve i~letme politikalarm1 Sirket'in menfaatleri
dogrultusunda kontrol etme yetkisi ve glicline sahip oldugu ~irketleri ifade eder.
Bagh ortakhk1arm bilanvo ve kar/zarar tablolan Sirket'in mali tablolan ile tam konsolidasyon yontemi kullamlarak
konsolide edi1mi~tir. Sirket' in aktifinde yer alan bagh ortakhklann kay1th degeri ile bagh ortakhklann ozsermayeleri
kar~Ihkh olarak netle~tirilmi~ aym zamanda ~irket ile bagh ortakhklar arasmdaki grup ivi i~lemler ve bakiyeler
konsolidasyon s1rasmda silinmi~tir.
,......
Azmhk haklan, azmhk hissedarlarmm bagh ortakhklann net aktiflerindeki ve donem faaliyet sonuvlarmdaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilan90 ve kar/zarar tablosundan ayn olarak gosterilir. Azmhk haklanna ait zararlar
bagh ortakhklarm hisselerine ait azmhk vikarlanndan fazla ise, azmhgm baglaylCI yi.iktimltiltikleri olmad@ takdirde
azmhklara ait zararlar vogunlugun vikarlan aleyhine sonuvlanabilir.
7
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilmi$tir)
30 Haziran 2014 ve 31 Ara!tk 2013 tarihleri itibariyle $irket'in bagh ortakhklannm detayt a~agtdaki gosterilmi~tir:
Dogrudan
~irket ismi
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$ .
Neotech Teknolojik Urlinler Dag. A.$.
Teklos Teknoloji Lojistik Hizmet1eri A.$ .
infin Bilgisayar Ticaret A.$.
Art1m Bili~irn Coziim ve Dag1t1m A.$.
Faaliyet Alam
ahm satlmt
Ev E1ektronigi iirlinleri
ahm sat1m1
Lojistik
Bilgisayar ve aksamlar1
ahm satlmi, d1~ ticareti
Bili~im iiriinleri yedek
par<;a a!tm - satrrn1
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
10.000.000
59,24
59,24
1.000.000
80,00
80,00
5.000.000
99,99
99,99
50.000
99,80
99,80
1.210.000
51,00
51,00
Sermayesi
i~tirak
150.000
BAE
100
100
Dirhemi
150.000
Datagate International FZE (Datagate
Bilgisayar ve aksamlar1
59,24
BAE
FZJ;:)
alrrn sat1m1
Dirhemi
. ..
..
30 Hazrran 2014 ve 31 Arahk 2013 tarih1en tttbartyle $rrket'm ozkaynak yontem1 tle konsohdasyona tab1 tutulan
mii~terek yonetime tabi ~irket1erin detay1 a~agtda yer almaktadrr:
indeks InteCD-ationa1 FZE (Indeks FZE)
~irket ismi
Neteks ileti~im iirlinleri Dagtttm A.$.
ahm satlmi
Faaliyet Alam
Network iirlinleri ahmsat1m1
Sermayesi
1.100.000
Dogrudan
i~tirak
Oram%
Dolayh
Oram%
50,00
50,00
i~tirak
i~tirak yatrrrrnlart ve i~ ortakhklan, ozkaynak yontemi kullamlarak muhasebele~tirilir ve ilk olarak maliyet degeri ile
kaydedilir. Yatmm maliyeti i~lem maliyetlerini de i<;erir. Konsolide fmansal tablolar, Grup'un i~tirakteki onemli
etkisinin veya mii~terek kontroliin ba~ladtgi tarihten bittigi tarihe kadar, i~tirak ile Grup arasmdaki muhasebe
politikalarmm uyumu ic,:in yaptlan diizeltlne kayttlarmdan sonraki Grup'un ozkaynak yontemiyle muhasebele~tirilen
yatmmlarm kar veya zarar ile diger kapsamh gelirindeki paym1 ic,:erir.
Grup'un bir i~tirakin zararlanndan kendisine dii~en payt, soz konusu i~tirakteki toplam payma e~it veya bu paym
iistiinde ise, i~tirakteki paymm defter degeri (varsa uzun vadeli yatmmlan da i<;ermek suretiyle) stfrrlanrr ve
Grup'un i~tirak adma herhangi bir taahhiidii veya i~tirak adma yaptlmt~ odemesi olmad1g1 durumlarda, ilave
zararlarm kayttlara almmast durdurulur.
Satm ahm bedelinin, i~tirakin satm ahnma tarihindeki kaytth belirlenebilir varhklannm, yiikiimliiliiklerinin ve
borc,:larmm gerc,:ege uygun degerinin iizerindeki ktsmt ~erefiye olarak kaydedilir. $erefiye, yatmmm defter
degerine dahil edilir ve yatrrrrnm bir pars;as1 olarak deger dii~iikliigii a<;tsmdan incelenir. i~tirakin satm almma
tarihindeki kaytth tammlanabilir varhklarmm, yiikiimliiliiklerinin ve ko~ullu yiikiimliiliiklerinin gers;ege uygun
degerinin satm alrrn bedelini a~an ktsmt dogrudan donem kar/zararma kaydedilir.
ko~ullu
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$., Neotech Teknolojik Oriinler Dag. A.$., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.$. , Art1m Bili~im Coziim ve Dag1t1m A.$ ., indeks International FZE ve Datagate International FZE ' nin mali
tablolan tam konsolidasyon yontemine gore konsolide edilmi~tir. Neteks ileti~im Urtinleri Dagttim A.$. 'nin mali
tablolan ise ozkaynaktan pay alma yontemine gore muhasebele~tirilmi~tir.
Bagh ortakhklarm bilans;o ve gelir tablolan tam konsolidasyon yontemlerine gore konsolide edilmi~ ve $irket' in
sahip oldugu bagh ortakhklarm kaytth degeri ile ozsermayeleri kar~thkh olarak netle~tirilmi~tir.
Aym ~ekilde $irket ile bagh ortak!tklar arasmdaki grup i<;i i~lemler ve bakiyeler konsolidasyon srrasmda kar~tltkh
olarak elimine edilmi~tir.
Azmhk haklart, azmhk hissedarlarmm bagh ortakhklarm net aktiflerdeki ve donem faaliyet sonus;lanndaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilans;o ve gelir tablosunda ayn olarak gosterilir. Azmhk haklarma ait zararlar bagh
ortakltklarm hisselerine ait azmhk <;tkarlanndan fazla ise, azmhgm baglaytct yiikiimliiliikleri olmad1g1 takdirde
azmltklara ait zararlar c,:ogunlugun c,:tkarlart aleyhine sonuc,:lanabilir.
8
iNDEKS BiLGiSA Y AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikfe Tiirk Lirasz olarak gosterilmi;;tir)
Konsolidasyon Kapsamzna Dahil Edilmeyen Sirketler
Konsolidasyona dahil edilmeyen ana ortakhk ve bagh ortakhk ile sermaye, yonetim ve denetim bakimmdan
bulunan ortakhklar a~ag1daki gibidir:
i~tirak
Oram
0
/o
99,8
~agh Ortakhk Ad1
infin Bilgisayar Ticaret A.$.
Toplam i~tirak Tutan
A-;Ih~
.
c;evrim
Farki
Tutan
63.605
63.605
ili~kili
-
30.06.2014
63.605
63.605
infin Bilgisayar Ticaret A.$. i~letmesinin gerek ki.iyiik olmas1 gerekse faaliyet hacminin dii~iik olmas1 ve konsolide
mali tablolan onemli olyiide etkilememesi nedeni ile konsolidasyon kapsam1 d1~mda tutulmu~tur. Bu bagh ortakhk,
konsolide fmansal tablolarda, satilmaya hazrr finansal varhklar olarak smrf1andmlmi~trr. Bu ~irkete ait ozet fmansal
veriler Not:7'de yer almaktadrr.
30 Haziran 2014 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsam1 d1~mda brrak1lan ~irketin fmansal sonuylarmm konsolide
finansal tablolarda yer alan sonuylarla kar~Ila~trrmasi a~ag1da yer almaktadrr.
!30 Haziran 2014 Finansal
Sonu-;Ian
Konsolidasyona Dahil Edilmeyen
$irket
Konsolide Finansal Tablolar
0
/o
Aktif
Toplam1
Ozkaynak
Toplami
Net
Sah~lar
Don em
Kan/(Zaran)
5.270.446
(227 .604)
9.356.913
(123 .128)
609.454.893
0,86%
152.191.751
(0,15%)
883.565 .986
1,06%
9.987.838
(-1,23%)
Aktif toplam1 ve sati~lar iyerisinde yer alan kalemlerin onemli bir k1sm1 bu ~irkete konsolidasyona dahil edilse bile
konsolidasyon esnasmda elimine edilecek kalemlerdir. Soz konusu ~irket konsolidasyon kapsam1 d1~mda
brrak1lrrken dikkate alman diger hususlar a~ag1da yer almaktadrr.
Bu ~irketin onemli tutarda bilanyo
varhklan da mevcut degildir.
d1~1
varhklan veya yiikiirnliiliikleri yoktur. $irketin onemli bir sabit k1ymet vb.
Yukandaki veriler 1~1gmda yap1lan biitiin nitel ve nicel veriler degerlendirilerek bu ~irketin konsolidasyon
kapsamma almmamasmm konsolide fmansal sonuylara onemli bir etkisi olmayacag1 degerlendirilmi~ ve bu ~irket
konsolidasyona dahil edilmemi~tir.
2.04 Kar~Ila~hrmah Bilgiler ve Onceki Donem Tarihli Mali Tablolann Dilzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek iizere, Grup'un mali tablolan onceki donemle
hazrrlanmaktadrr. Mali tablo kalemlerinin gosterimi veya smif1andmlmasi degi~tiginde
kar~IIa~tmlabilirligi saglamak amac1yla, onceki donem mali tablolan da buna uygun olarak yeniden smrf1andmlrr.
kar~Ila~tlrmah
2.05
Netle~tirme
I Mahsup
Mali tablolarda yer alan finansal varhklar ve yi.ikiimli.iltikler, ilgili degerleri netle~tirmeye izin veren yasal bir
yetkinin olmas1 ve degerlerin net olarak gosterilmesi hususunda bir niyetin olmast ya da varhgm geryekle~mesi ile
borcun yerine getirilmesinin ayn1 anda olmas1 durumunda mali tablolarda net degerleri tizerinden
gosterilmektedirler.
2.06 Muhasebe Politikalannda Degi~iklikler
Gerekli olmas1 veya Grup'u.n mali durumu, performanst veya nakit ak1mlan i.izerindeki i~lemlerin ve olaylann
etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve gi.ivenilir bir sunumu sonucunu doguracak nitelikte ise muhasebe
politikalarmda degi~iklik yap1lrr. Muhasebe politikalannda yapilan degi~ikliklerin onceki donemleri etkilemesi
durumunda, soz konusu politika hep kullammdayml~ gibi mali tablolarda geriye doniik olarak da uygulanrr.
2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Degi~iklikler ve Hatalar
Grup benzer nitelikteki i~lemleri, diger olaylan ve durumlan tutarh olarak konsolide finansal tablolara aln:, degerler
ve sunar. Muhasebe politikalannda yapilan onemli degi~iklikler ve tespit edilen onemli muhasebe hatalan geriye
doniik olarak uygulamr ve onceki donem finansal tablolan yeniden dtizenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
G~
9
G ~!-SI!!US=:o:~!a~
'\-EMiNL.
$
BAGIMS!Z DENETI
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedil«;e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
degi~iklikler,
degi~ikligin
yalmzca bir doneme ili~kin ise, degi~ikligin yapild1gt cari donemde, gelecek donemlere
yapildigi donemde hem de gelecek di:inemlerde, ileriye yonelik olarak uygulamr.
ili~kin
ise, hem
Cari donem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki donemlere etkisi olmasi beklenen muhasebe tahminindeki
bir degi~ikligin niteligi ve tutan finansal tablo dipnotlarmda, gelecek donemlere ili~kin etkinin tahmininin miimkiin
olmadigi hailer d1~mda ar;:Iklamr.
Grup Yonetirni, maddi ve maddi olmayan duran varhklarm yararh omiirlerinin tespiti, ktdem tazminat1 hesabmda
kullamlan aktiieryal varsayimlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri ir;:in aynlacak
kar~Ihklar, stok deger dii~tikliigiiniin tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine ba~vurmaktadrr. Kullamlan
tahminlere ili~kin ar;:Iklamalar a~ag1da ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari donemde muhasebe tahminlerinde
a~ag1daki degi~iklikler yapilmi~tlr.
UMS 21 Kur degi~imlerinin etkileri standart1 fonksiyonel para birimini i~letmenin faaliyet gosterdigi temel
ekonomik r;:evrenin para birimi olarak tammlar. Bir i~letmenin faaliyette bulundugu temel ekonomik r;:evre, gene!
olarak nakit yarattigi ve harcadigi r;:evredir. Ger;:erli para birirni; mal ve hizmet satJ~larmm en r;:ok etkileyen para
birimi, i~r;:ilik v.b. giderlerin gerr;:ekle~tirildigi para birirni, fmansman faaliyetlerinden saglanan naktin para birimi
v.b. hususlar goz online almarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen degi~meler goz online almarak Grup
Yonetirni tarafmdan belirlenmektedir. Grup Yonetimi fonksiyonel para birimine ili~kin muhasebe tahminlerini ve
. uyguladigi politikalan her bilanr;:o doneminde tekrar gozden ger;:ipnektedir. Bu r;:err;:evede yap!lan degerlendirmede,
cnn ,111
................
J ......
O"PrrPlr1Pct'YlP1Pr1
"P
11Prl"P
hP1r1Pnt11Pr
o-.
. Y ..............
' ................
. .J .... rlr.niilr
.................................................................
- ... rlP
...,y~~. . .......................
~-
rlllr1r~tP
~hn-::ar-::alr n.n1n'11n
-::an-::a "'clrlrPtlnln
-ff\nlrchu"\nPl
n-::ar-::a
_ .......................................................................
"""t' ...........................
1 ................................................................
J ........... _ ... 1""
........ ....
biriminin 1 Temmuz 2013'den itibaren TL olarak degi~tirilmesine karar verilmi~tir. Degi~ikliginin etkileri UMS 21
Paragraf 35-37 geregi ileriye dontik olarak uygulanm1~trr. Diger bir deyi~le, i~letme tiim kalemleri yeni ger;:erli para
birimi degi~irn tarihi olan 30 Haziran 2013 tarihindeki doviz kuru kullamlarak r;:evrilmi~ ve r;:evrirn sonras1 olu~an
tutarlar parasal olmayan kalemler ir;:in tarihi maliyet olarak dikkate ahnmi~tlr.
2.08 Onemli Muhasebe Politikalanmn Ozeti
2.08.01 Hastlat
Gelirler, gelir tutarmm gtivenilir ~ekilde belirlenebilmesi ve i~lemle ilgili ekonomik yararlann Grup tarafmdan
tasarruf edilebilmesinin muhtemel hale gelmesi tizerine ve alman veya ahnabilecek bedelin gerr;:ege uygun degeri
tizerinden tahakkuk esasma gore kay1tlara ahnrr. Gelirler PC, diz tistii bilgisayar, elektronik ev tirtinleri, networking
iirtinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlar1 sat1~larmdan olu~maktadrr. Sat1~larm tamam1 bayiler kanab ile
yap1lmakta olup nihai kullamcilara mal sat1~1 gerr;:ekle~tiriimemektedir. Net sat1~lar, mal sat1~larmdan iade ve sat!~
iskontolarmm dii~iilmesi suretiyle bulunmu~tur.
Mallarm sat1~mdan elde edilen gelir, a~agtdaki ~artlar kar~Iland1gmda muhasebele~tirilir:
•
•
•
•
•
Grup'un miilkiyetle ilgili tiim onemli riskleri ve kazammlan ahc1ya devretmesi,
Grup'un miilkiyetle ili~kilendirilen ve siiregelen bir idari katJIImmm ve satJ!an mallar tizerinde etkin bir
kontroltiniin olmamasi,
Gelir tutarmm gtivenilebilir bir ~ekilde olr;:tilmesi,
i~lemle ili~kili olan ekonomik faydalarm i~letmeye ak1~mm olas1 olmasi,
i~lemden kaynaklanacak maliyetlerin giivenilebilir bir ~ekilde olr;:iilmesi.
Grup'un sati~mi gerr;:ekle~tirdigi iiriinlerin tamamma yakm1 yurtd1~1 men~eilidir. Ahmlarm bir k1smi yurtd1~1
frrrnalardan bir klsm1 ise yurtd1~1 frrrnalann Tiirkiye'deki yerle~ik kurulu~larmdan veya Tiirkiye'de yerle~ik
kurulu~lardan gerr;:ekle~tirilmektedir. Yurtir;:i veya yurt d1~1 firmalan tarafmdan verilen hedeflerin gerr;:ekle~mesine
bagh olarak "rebate" , "risturn" , "sell out" ve "bonus adlan" adt altmda bir taklm bedeller almmakta veya cari
hesaplara mahsup edilmektedir. Soz konusu bedeller satJCI firmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya ~artlann
saglanmasr ile bilanc;:onun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele~tirilmektedir. SatJCI firmalar
tarafmdan "rebate" , "risturn", "sell out" , "bonus" ve "credit note" ad1 altmda diizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan diizenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil
edilmektedir.Stoklarla ilgili elde edilen "credit note"lar stoklarm maliyetinden dti~tiltir. Bakiye k1s1m ise SatJ~lar
ir;:erisinde "Diger Sat1~lar" hesabmda muhasebele~tirilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ornrti boyunca ilgili fmansal var!Iktan elde edilecek tahmini nakit
giri~lerini soz konusu varligm kay1tlt degerine indirgeyen efektif faiz oraru nispetinde ilgili donemde tahakkuk
ettirilir.
10
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi!jtir)
Satt~lar i9erisinde onemli bir finansman unsurunun bulunrnast durumunda makul bedel gelecekte olu~acak nakit
aktmlarmm finansman unsuru ic;erisinde yer alan gizli faiz oram ile indirgenrnesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk
esasma gore mali tablolara yansttthr.
2.08.02 Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net ger9ekle~ebilir degerin dli~lik olamyla mali tablolarda yansttthr. Grup'un
stoklan PC, diz listli bi1gisayar, elektronik ev lirlinleri, networking lirlinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar
aksamlarmdan olu~maktadrr. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanrnaktadrr. Net ger9ekle~ebilir deger, Grup'un sat1~
fiyatmdan tahrnini satt~ masraflarmm dli~lilmesiyle bulunur.
2.08.03 Maddi Duran Varhklar
Maddi duran varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm alman kalemler i9in 31 Arahk 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine gore dlizeltilrni~ maliyet degerlerinden; 2005 ve sonrasmda alman kalemler i9in maliyet
degerlerinden birikmi~ amortismanm dli~lilrnesi suretiyle mali tablolarda ta~mrr. Amortisman, normal amortisman
yontemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek lizere ekonomik omlirler esas almarak a~agtdaki
oran1ara gore hesaplanrnaktadtr.
Cinsi
Y eraltt ve Y erlistli Dlizenleri
Binalar
Makine ve Tesisler
Nakil Vasttalart
Do~eme ve Demirba~lar
Ozel Maliyet
30 Haziran 2014 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
31 Arahk 2013 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
Arazi ve arsalar i9in smrrstz omlirleri olmast sebebiyle amortisman aynlmamaktadrr.
Maddi quran varhklar her bilan9o donemi itibari ile deger dli~liklligli yonlinden gozden gec;irilmektedir Bir maddi
duran varhgm kaytth degeri, tahrnini geri kazantlabilir tutarmdan fazla ise, kar~thk aynlrnak suretiyle defter degeri,
geri kazamlabilir degerine irldirilir. Maddi duran varhklar i9in hesaplanrnt~ deger dli~lik1ligli kar~thgt mevcut
degildir.
Sabit ktymet1erin satt~1 dolaytstyla olu~an kar ve zararlar net defter degerleriyle
sonucunda belirlenir ve faaliyet karma dahil edilir.
satt~
fiyatmm
kar~t!a~tmlrnast
Baktm ve onanm giderleri ger9ekle~tigi tarihte gider yazthr. Eger baklm ve onanm gideri ilgili aktifte
veya gozle gorlinlir bir geli~me saghyorsa aktifle~tirilir.
geni~leme
2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varhklar
Maddi olmayan duran varhk1ar bilgisayar programlart, haklan gibi satm alma yolu ile iktisap edi1mi~ varltklan ve
sanat eserlerini i9ermektedir. i~letme blinyesi ic;erisinde olu~turulmu~ maddi olmayan duran varhk
bulunmamaktadrr.
Maddi olmayan varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm alman kalemler i9in enflasyonun etkilerine gore
dlizeltilmi~ maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005'ten sonra satm alman kalemler i9in satm ahm maliyet degerinden,
birikmi~ itfa ve tlikenrne paylan dli~lilmli~ olarak ifade edilirler.
itfa ve tlikenme paylan yararh omlirlerine gore be~ ytl ile on ytlltk slirelerde normal amortisman yontemiyle
hesaplamr. Sanat eserleri ise belirsiz faydalt omre sahip oldugundan ve ytpranrnaya tabi olmadtgmdan amortismana
tabi tutulmamaktadtr.
Maddi olmayan duran varhklar her bilanc;o donemi itibari ile deger dli~liklligli yonlinden gozden gec;irilmektedir Bir
maddi olmayan duran varhgm kaytth degeri, tahrnini geri kazamlabilir tutanndan fazla ise, kar~thk aynlmak ·
suretiyle defter degeri, geri kazamlabilir degerine indirilir. Maddi olmayan duran varhklar ic;in hesaplanrnt~ deger
dli~liklligli kar~thgt mevcut degildir.
2.08.05 Varhklarda Deger Dii~iikliigii
$erefiye gibi smrrstz omrli olan varhklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varhklar ic;in her ytl deger dii~iiklilgli testi
uygulanrr. itfaya tabi olan varhklar ic;in ise defter degerinin geri kazamlmasmm miimklin olmadtgt durum veya
olaylann ortaya c;tkmast halinde deger dii~liklligli testi uygulamr. Varhgm defter degerinin ~e: ~· ka'l!afimlbtir.
a~mast durumunda deger dli~liklligli kar~thgt kaydedilir.
11
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Geri kazamlabilir tutar, sat1~ maliyetleri dii~iildiikten sonra elde edilen gen;;ege uygun deger veya kullammdaki
degerin biiyiik olamd1r. Deger dii~liklliglinlin degerlendirilmesi i<;;in varhklar ayn tammlanabilir nakit akimlarmm
oldugu en dii~lik seviyede gruplamr. ~erefiye haricinde deger dii~likltigline tabi olan finansal olmayan varhklar her
raporlama tarihinde deger dii~liklliglinlin olas1 iptali i<;;in gozden ge<;;irilir.
Grup Yonetimi 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yaptrg1 degerlendirmede Yatmm Ama<;;h Gayrimenkuller, Maddi
Duran varhklar ve Maddi Olmayan Duran Varlrklar lizerinde deger dii~liklligli olu~mu~ olmasmr gerektirebilecek
bir durum tespit etmemi~tir. Bu varhklarm tahmini piyasa degerlerinin kay1th degerlerinin lizerinde oldugu tahmin
edilmektedir. Bunlann dr~mdaki varhklar ise ta~rtlar ile idari ama<;;larla kullamlan demirba~ v.b. varlrklardan
olu~maktadrr. Bu varlrklarm sigorta degerleri ve yerine koyma maliyetleri kay1th degerlerinin lizerindedir.
2.08.06 Ara~trrma
Geli~tirme
Giderleri
Yoktur.
2.08.07 Bor~Ianma Maliyetleri
Bor<;;lanrna giderleri gene! olarak olu~tuklan tarihte giderle~tirilmektedirler. Bor<;;lanma giderleri, bir varhgm elde
edilmesiyle, yapimryla veya liretirniyle dogrudan ili~kilendirilebiliyor ise aktifle~tirilmektedirler.
Bor<;;lanrna giderlerinin aktifle~tirilmesi, harcamalar ile bor<;;lanrna giderleri gen;ekle~tigi zaman ba~lar, ilgili varlrk
kullamma hazrr hale gelene kadar devam eder. Bor<;;lanrna giderleri, varhklarm ama<;;lanan kullanimlarma hazrr
olduklarr zamana kadar aktifle~tirilmektedirler. Bor<;;lanrna giderleri, faiz giderleri ve bor<;;lanrna ile ilgili diger
maiiyetieri i<;;ermektedir. Grup'un aktifie~tiriien finansman maiiyeti buiunmamaktadrr.
2.08.08 Finansal Ara\!Iar
(i) Finansal varlzklar
Finansal yatrrimlar, ger<;;ege uygun deger farkr kar -zarar hesaplarma yansrtrlan ve ger<;;ege uygun degerinden
kayrtlara alman finansal varlrklar haricindeki varlrklar olup ger<;;ege uygun piyasa degerinden a!Im i~lemiyle
dogrudan ili~kilendirilebilen harcamalar dii~lildiikten sonra kalan tutar lizerinden muhasebele~tirilir.
Yatmmlar, yatmm ara<;;lannm ilgili olduklan piyasa tarafmdan belirlenen slirelere uygun ~ekilde teslim edilmeleri
ko~ulunu ta~ryan bir sozle~meye bagh olarak i~lem tarihinde kayrtlara almrr veya kayrtlardan <;;rkanlrr.
Finansal varhklar "ger<;;ege uygun deger farkr kar veya zarara yansitllan finansal var1rklar", "vadesine kadar elde
tutulacak yatmmlar", "satrlmaya hazrr fmansal varlrklar" ve "kredi ve alacaklar" olarak smrflandmlrr.
Etkin faiz yontemi;
Etkirr faiz yontemi, finansal varhgm itfa edilmi~ maliyet ile degerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ili~kili oldugu
doneme dagrtrlmasi yontemidir. Etkin faiz oram; finansal aracm beklenen omrli boyunca veya uygun olmasr
durumunda daha krsa bir zaman dilimi sliresince tahsil edilecek tahmini nakit toplammm, ilgili finansal varl@n tam
olarak net buglinkli degerirre indirgeyen orandtr.
Ger<;;ege uygun deger fark1 kar-zarar hesaplarma yansrtrlan finansal varhklar
varlrklar ile ilgili gelirler etkin faiz yontemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadrr.
d1~mda
smrflandmlan fmansal
a) Ger9ege uygun deger jark1 kdr veya zarara yansltdan finansal varlzklar
Ger<;;ege uygun deger fark1 gelir tablosuna yansitJlan fmansal varlrklar; ahm-sat1m amaciyla elde tutulan fmansal
varhklardrr. Bir fmansal varhk k1sa vadede elden <;;Ikanlmasi amaciyla edinildigi zaman soz konusu ba~hk altmda
smiflandmlrr. Finansal riske kaq1 etkili bir koruma arac1 olarak belirlenmemi~ olan tlirev lirlinleri te~kil eden bahse
konu fmansal varhklar da ger<;;ege uygun deger farkt kar veya zarara yansitilan finansal varhklar olarak
smiflandmhr. Bu ba~hk altmda yer alan varhklar, donen varhklar olarak smiflandmlrrlar.
b) Vadesine kadar elde tutulanfinansal varlzklar
Grup'un vadesine kadar elde tutma olanag1 ve niyeti oldugu, sabit veya belirlenebilir bir odeme planma sahip, sabit
vadeli bor<;;lanrna aras;lan, vadesine kadar elde tutulacak yatrrimlar olarak smrflandmlrr.
Vadesine kadar elde tutulacak yatmmlar etkin faiz yontemine gore itfa edilmi~ maliyet bedelinden deger dii~iikliigli
tutan dii~lilerek kay1tlara almrr ve ilgili gelirler etkin faiz yontemi kullamlmak suretiyle hesaplanrr.
c) SatJlmaya hazrr finansal varlrklar
Satrlmaya hazrr finansal varhklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varhk olmayan veya (b) alim sat1m
ama<;;h fmansal varhk olmayan finansal varhklardan olu~maktadrr. Satilmaya hazrr fm
tiara
almdlktan sonra glivenilir bir ~ekilde ol<;;iilebiliyor olmasi ko~uluyla ger<;;ege uygun ~erie
12
vEMi~N·L~I--~~7~~!~7.
BAGJMS
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi M(JHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET
A.S.
Geryege uygun degeri giivenilir bir ~ekilde olc;iilemeyen ve aktif bir piyasas1 olmayan menkul klymetler maliyet
degeriyle gosterilmektedir. Sat!lmaya hazir fmansal varhklara ili~kin kar veya zararlara ilgili donemin gelir
tablosunda yer verilmemektedir. Bu tlir varhklarm makul degerinde meydana gelen degi~iklikler ozkaynak hesaplan
iyinde gosterilmektedir. ilgili varhgm elden yikanlmasi veya deger dii~iikliigii olmasr durumunda ozkaynak
hesaplanndaki tutar kar I zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Sat!lmaya haz1r fmansal varhk olarak
smlf1andmlan ozkaynak arac;larma yonelik yatmmlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebele~tirilen deger
dii~ii~ kar~Ihklan, sonraki donemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satrlmaya hazir olarak smrflandmlan
ozkaynak araylan haricinde, deger dii~iikliigii zaran sonraki donemde azahrsa ve azah~ deger dii~iikliigii zararmm
muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gelen bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa, onceden muhasebele~tirilen deger
dii~iikliigii zaran gelir tablosunda iptal edilebilir.
d) Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir odemeleri olan, piyasada
smrflandmlir.
i~lem
gormeyen ticari ve diger alacaklar ve krediler bu kategoride
Krediler ve alacaklar etkin faiz yontemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyeti iizerinden deger dii~iikliigii dii~iilerek
gosterilir. Kredi ve alacaklar iizerindeki faizin onemsiz olmasr durumunda kredi ve alacaklarm kayrth degeri makul
deger olarak kabul edilir.
Finansal varlzklarda deger diisiikliigii
Geryege uygun deger tarkr kar -zarar hesaplarma yansrttlan tinansal varhklar dt~mdaki tinansal varhk veya tinansal
varhk gruplar1, her bilanc;o tarihinde deger dii~iikliigiine ugradtklarma ili~kin gostergelerin bulunup bulunmadrgma
dair degerlendirmeye tabi tutulur.
Finansal varhgm ilk muhasebele~tirilmesinden sonra bir veya birden fazla olaym meydana gelmesi ve soz konusu
olaym ilgili finansal varhk veya varltk Grup'unun giivenilir bir biyimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akrmlan
iizerinde yo! ayacagr olumsuz etki nedeniyle ilgili fmansal varhgm deger dii~iikliigiine ugrayacagma ili~kin tarafs1z
bir gostergenin bulunmasr durumunda deger dii~iikliigii zaran olu~ur. Kredi ve alacaklar iyin deger dii~iikliigu tutan
gelecekte beklenen tahmini nakit akimlarmm finansal varhgm etkin faiz oram iizerinden iskonto edilerek hesaplanan
bugiinkii degeri ile defter degeri arasmdaki farktir.
Bir kar~rhk hesabmm kullamlmasr yoluyla defter degeri azalt1lm1~ olan ticari alacaklar haricinde, biitiin fmansal
varltklarda meydana gelen, deger dii~iikliigii dogrudan ilgili finansal varhgm kayrth degerinden dii~iiliir. Ticari
alacagm tahsil edilememesi durumunda soz konusu tutar kar~Iltk hesabmdan dii~iilerek silinir. Kar~Iltk hesabmdaki
degi~imler gelir tablosunda muhasebele~tirilir.
Sattlmaya hazir ozkaynak arac;Ian haricinde, deger dii~iikliigii zarar1 sonraki donemde azal~rsa ve soz konusu azah~
deger dii~iikliigii zararmm muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gelen bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa,
onceden muhasebele~tirilmi~ olan deger dii~iikliigii zaran, deger dii~iikliigiini.fu iptal edilecegi tarihte, yatirimlll
deger dii~iikliigiiniin hiy muhasebele~tirilmemi~ olmas1 haline gore ula~acag1 itfa edilmi~ maliyet tutarm1 a~mayacak
~ekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satilmaya hazir ozkaynak arac;larmm gerc;ege uygun degerinde deger
dogrudan ozkaynaklarda muhasebele~tirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
dii~iikliigii
sonrasmda meydana gelen
art1~,
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satm ahm tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde yevrilebilecek olan ve onemli tutarda deger degi~ikligi riski ta~Imayan yiiksek
likiditeye sahip diger k1sa vadeli yatmmlard1r.
(ii) Finansal yiikiimliiliikler
Grup'un finansal yiikiimliiliikleri ve ozkaynak arac;lan, sozle$meye bagh diizenlemelere ve finansal bir
yiikiimliiliigiin veya ozkaynaga dayah bir aracm tammlanma esasma gore simflandmlir. Grup ' un tiim borylan
dii$iildiikten sonra kalan varhklanndaki hakk1 temsil eden sozle~me ozkaynaga dayah finansal araytir.
Belirli fmansal yiikiimliiliikler ve ozkaynaga dayah finansal arac;lar ic;in uygulanan muhasebe politikalan a$ag1da
belirtilmi$tir.
Finansal yiikiimliiliikler gerc;ege uygun deger farki kar veya zarara yansitilan fmansal yiikiimliiliikler veya diger
finansal yiikiimltiltikler olarak smlf1andmhr.
13
;.:lz~:.. A.l?.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Turk LirasL olarak gosterilmi!jtir)
a) Gercege uvgun deger [arkz kiir veva zarara yansztzlan finansal viikiimliiliikler
,.......
Gen;:ege uygun deger farkr kar veya zarara yansrtilan finansal yi.ikiimllillikler, ger<;ege uygun degeriyle kayda ahmr
ve her raporlama doneminde, bilan<;o tarihindeki ger<;ege uygun degere gore yeniden degerlenir. Ger<;ege uygun
degerlerindeki degi~im, gelir tablosunda muhasebele~tirilir. Gelir tablosunda muhasebele~tirilen net kazan<; ya da
kayrplar, soz konusu finansal yi.ikiimllillik i<;in Odenen faiz tutarmr da kapsar.
b) Diger finansal yiikiimliiliikler
Diger fmansal yi.iklimlliltikler
ba~langr<;ta
i~lem
maliyetlerinden
anndmlmr~
ger<;ege uygun degerleriyle
muhasebele~tirilir.
Diger fmansal yi.ikiimltiltikler sonraki donemlerde etkin faiz oram lizerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin
faiz yontemi kullamlarak itfa edilmi~ maliyet bedelinden muhasebele~tirilir. Etkin faiz yontemi, fmansal
yi.ikiimltiltigtin itfa edilmi~ maliyetlerinin hesaplanmasr ve ilgili faiz giderinin ili~kili oldugu doneme dagrtllmasr
yontemidir.
(iii) Tiirev finansal araclar
Grup yabancr para piyasalarmda vadeli i~lem anla~malan yapmaktadrr. Tlirev fmansal ara<;lar ilk kayrt
anmda ttirev sozle~mesinin imzalandrgr tarihteki piyasa degeri ile kaydedilir ve bunu mtiteakip piyasa
degeriyle yeniden degerlendirilir.
Donem sonlan itibariyle forward sozle~melerinin ilk ah~ degeri ile ger<;ege uygun degeri arasmdaki farklar UMS 39
riskten korunma muhasebesi uygulamalarr <;er<;evesinde ozkaynaklar ve I veya gelir veya gider kalemi olarak
muhasebele~tirilmi~tir.
Riskten korunma muhasebesi i<;in yeterli ~artlan saglamayan ttirev ara<;lann rayi<; degerlerindeki
azah~tan kaynaklanan kazan<; veya kayrplar dogrudan gelir tablosu ile ili~kilendirilir.
artr~
veya
Rayi<; degerler mtimklin oldugunca aktif piyasalardaki ge<;erli piyasa fiyatlarmdan, yoksa iskonto edilmi~ nakit
aklffilarr ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olam ile belirlenir. Rayi<; degeri pozitif olan ttirevler
varhk olarak, rayi<; degeri negatif olan turevler ise yi.iklimltillik olarak bilan<;oda ta~mrrlar. (Not: 12)
2.08.09 Kur Degi~iminin Etkileri
Grup, yabancr para cinsinden yaprlan i~lemleri ve bakiyeleri TL'ye <;evirirken i~lem tarihinde ge<;erli olan ilgili
kurlan esas almaktadrr. Bilan<;oda yer alan yabancr para birimi bazmdaki parasal varhklar ve bor<;lar bilan<;o
tarihindeki doviz kurlan kullamlarak TL'ye <;evrilmi~tir. Yabancr para cinsinden olan i~lemlerin TL'ye
<;evrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden dogan kur farkr gider veya gelirleri ilgili donemde gelir
tablosuna yansrtilmaktadrr. Grup genellikle mal allffir yaptrgr doviz cinsleri bazmda mal satr~larmr
ger<;ekle~tirmektedir. Dolayrsryla onemli bir kur riski ta~rmamaktadrr.
2.08.10 Hisse Ba~ma Kazan<;
Hisse ba~ma kar, net karm ilgili donem i<;inde mevcut hisselerin agrrhkh ortalama adedine boltinmesi ile tespit
edilir.
Ttirkiye'de ~irketler, sermayelerini, hissedarlarma ge<;mi~ yrl karlanndan dagrttrklan "bedelsiz hisse" yolu ile
arttrrabilmektedirler. Hisse ba~ma kar hesaplamrken, bu bedelsiz hisse ihracr <;rkanlmr~ hisseler olarak say1hr.
DolayiSlyla hisse ba~ma kar hesaplamasmda kullamlan agrrhkh hisse adedi ortalamasr, hisselerin bedelsiz olarak
<;rkanlmasrm geriye donlik olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup, bilan<;o tarihinden sonraki dUzeltme gerektiren olaylann ortaya <;Ikmasr durumunda, mali tablolara alman
tutarlan bu yeni duruma uygun ~ekilde diizeltmekle yi.ikiimliidlir. Bilan<;o tarihinden sonra ortaya <;rkan dtizeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullamci!armm ekonomik kararlarmr etkileyen hususlar olmalan halinde mali
tablo dipnotlarmda a<;rklanrr.
2.08.12
Kar~rhklar, ~arta
Bagh Yiikiimliiliikler ve
~arta
Bagh Varhklar
Kar~I!rklar ancak ve ancak Grup'un ge<;mi~ten gelen ve halen devam etmekte olan bir yi.iktimlliltigli (yasal ya da
yaprsal) varsa, bu yi.ikiimlli!lik sebebiyle i$1etmeye ekonomik <;rkar saglayan kaynaklarm elden <;tkanlma olasrhgr
mevcutsa ve yi.iklimltilligiin tutan glivenilir bir ~ekilde belirlenebiliyorsa kayrtlara almmaktadrr. Paranm zaman
i<;indeki deger kaybr onem kazandrgmda, kar~rliklar ileride olu~masr muhtemel gider!eri buglinkf!. ~:xasa degerlerine
.
i~
getiren ve gereken durumlarda yi.ikiimllillige ozel riskleri de iyeren vergi oncesi bir iskonto ra et y .
14
~~~~~~~KV
'tc;
t:MiNLi.
BAGIMS
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Turk Lirasz olarak gbsterilmi~tir)
degeriyle yansitilmaktadrr. indirgenmenin kullamldigi durumlarda, kar$Ihklardaki zaman farkmdan kaynaklanan
art1~ faiz gideri olarak kay1tlara almmaktadrr. Kar~IIIk olarak mali tablolara almmas1 gerekli tutarm belirlenmesinde,
bilanvo tarihi itibariyle mevcut yiiktimli.ili.igi.in ifa edilmesi ivin gerekli harcama tutannm en ger9ek9i tahmini esas
almrr. Bu tahmin yap1lrrken mevcut ti.im riskier ve belirsizlikler goz oni.inde bulundurulmahdrr.
$arta bagh yiiki.imliili.ikler ve var!Iklar mali tablolara almmamakta ancak mali tablo dipnotlarmda avrklanmaktadrr.
Sarta bagh yiiktimli.ili.ik olarak i~leme tabi tutulan kalemler ivin gelecekte ekonomik fayda iveren kaynaklann
i~letmeden 91kma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu $arta bagh yiiktimli.ili.ik, gi.ivenilir tahminin
yaprlamadrgr durumlar hari9, olasr!Iktaki degi~ikligin oldugu donemin mali tablolarmda kar~rhk olarak mali
tablolara ahmr.
2.08.13 Kiralama i~Iemleri
Kiracz Olarak Grup
Finansal Kiralama
Kira konusu mala ili~kin ti.im onemli risk ve getirilerin kiracrya devredilmi$ oldugu kiralamalar fmansal kiralama
olarak tammlanmakta ve rayi9 bedel veya minimum kira Odemelerinden hangisi di.i~i.ikse o tutar ile
muhasebele~tirmektedir.
Finansal kiralama i~leminden kaynaklanan yiiktimli.iliik kalan bakiye i.izerinde sabit bir faiz oram saglamak ivin, ·
odenecek faiz ve anapara borcu olarak ayn~tmlmr~trr. Finansal kiralama i~lemine konu olan sabit krymetin ilk
edinilme a~amasmda katlamlan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit krymetler
tahmin edilen ekonomik omi.irleri i.izerinden amortismana tabi tutulur.
Grup'un tinansal kiralama konusu varhklarmm net defter degerine ve kiralama konusu varhklara ili~kin bilgilere
Not:18'de yer verilmi~tir. Grup'un fmansal kiralama borvlarma ili~kin bilgiler Not:8'de yer almaktadrr.
Operasyonel Kiralama
Kiralayanm, maim ti.im risk ve faydalarmr elinde bulundurdugu kira sozle~meleri operasyonel kiralama olarak
adlandmlrr. Bir operasyonel kiralama ivin yaprlan kiralama odemeleri, kiralama si.iresi boyunca normal yonteme
gore gider olarak kayrtlara almmaktadrr. Kiracr srfatr ile taraf olunan kira sozle~meleri istanbul, Ankara, izmir,
Diyarbakrr otis ve depo kiralamalarma ve arav kiralarma ili~kindir. Yilhk kira odemeleri kira si.iresi boyunca
dogrusal yontemle gider yazrlmaktadrr.
Kiralayan Olarak Grup
Operasyonel Kiralama
Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit krymetleri bilanvoda sabit krymetin iverigine gore gostermektedir.
Operasyonel kiralama i~leminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama si.iresi boyunca normal yontemle gelir
olarak kayrtlara ahnmaktadrr.Kiraya veren srfatr ile taraf olunan kira sozle~meleri ise Grup'un faaliyet gosterdigi ana
binanm ktiviik krsrmlannm konsolidasyon kapsammda olmayan grup ~irketlere ve bir adet grup dt~I ~irkete otis ve
depo olarak kiralanmasmdan kaynaklanmaktadrr.
2.08.14 ili~kili Taraflar
Bu mali tablolarm amact dogrultusunda ortaklar, list di.izey yoneticiler ve Yonetim Kurulu i.iyeleri, aileleri ve onlar
tarafmdan kontrol edilen veya on lara bagh ~irketler, i~tirak ve ortak!Iklar ili~kili taraflar olarak kabul ve ifade
edilmi$lerdir. Ili$kili taraflarla gervekle~tirilen i~lemler ve bakiyeler Not:37'de yer almaktadrr
2.08.15 Devlet Te~vik ve Yard1mlan
Yoktur.
2.08.16 Yatlnm
Ama~h
Gayrimenkuller
Grup'un 30 Haziran 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle sahip oldugu yatmm amavh gayrimenkuller
a~agrdaki esaslara gore muhasebele~tirilmi~tir.
Yatmm amavh gayrimenkuller, kira veya deger artr~ kazancr elde etmek amacryla elde tutulan gayrimenkuller olup,
maliyet degerinden birikmi~ amortisman ve birikmi~ deger di.i~i.ikli.iklerinden sonraki tutarlar ile gosterilmektedir.
Kabul goren kriterlere uymas1 durumunda bilanyoda yer alan tutara, var olan yatmm amavh gayrimenkuli.in
herhangi bir krsmmr degi~tirmenin maliyeti dahil edilir. Soz konusu tutara, yatmm amav~imenkullere yaprlan
gi.inli.ik baktmlar dahil edilmez.
Y.
15
~
~
'rEM iN
$ ViRLiK VE
BAGIM Z DENETi
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilmi:;tir)
Amortisman, normal amortisman yontemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek Uzere ekonomik
omilrler esas almarak y1lhk % 2 oranlara gore hesaplanmaktad1r.
Yatmm amayh gayrimenkullerin kullamm d1~1 kalmalan veya satilmalan durumunda, bilanyodan yikartihrlar. Bu
gayrimenkullerin sat1mlanndan dogan kar veya zarar gelir tablosunda gosterilir.
2.08.17 Kurum Kazanc1 Uzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile
ertelenmi~
vergi giderinin (veya gelirinin) toplammdan
olu~ur.
Cari vergi
Cari yil vergi yiikilmllililgil, donem karmm vergiye tabi olan kismi ilzerinden hesaplamr. Vergiye tabi kar, diger
yillarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen
kalemleri hariy tuttugundan dolay1, gelir tablosunda belirtilen kardan farkhhk gosterir. Grup'un cari vergi
yiikilmliililgil bilanyo tarihi itibariyle yasalla~m1~ vergi oram kullamlarak hesaplanm1~trr.
Ertelenmi:j vergi
Ertelenen vergi yliklimlillligli veya varhg1, varhklann ve yliklimlilliiklerin mali tablolarda gosterilen tutarlan ile
yasal vergi matrah1 hesabmda dikkate alman tutarlan arasmdaki geyici farkhhklarm bilanyo yontemine gore vergi
etkilerinin yasala~m1~ vergi oranlan dikkate almarak hesaplanmas1yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi
yiiklimltililkleri vergilendirilebilir geyici farklarm tlimil iyin hesaplamrken, indirilebilir geyici farklardan olu~an
ertelenen vergi varhklar1, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanm kuvvetle
muhtemel olmas1 ~art1yla hesaplanmaktadrr. ;;erefiye veya i~letme birle~meleri d1~mda varhk veya yliklimlliliiklerin
ilk defa mali tablolara almrnasmdan dolay1 olu~an ve hem ticari hem de mali kar veya zaran etkilemeyen geyici
zamanlama farklarma ili~kin olarak ertelenen vergi yiikiimlillilgli veya varhg1 hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yliklimltililkleri, Grup'un geyici farkhhklarm ortadan kalkmasmi kontrol edebildigi ve yakm
gelecekte bu farkm ortadan kalkma olasihgmm dli~ilk oldugu durumlar haricinde, bagh ortakhk ve i~tiraklerdeki
yatmmlar ve i~ ortakhklarmdaki paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir geyici farklarm tlimil i~Yin hesaplanrr. Bu
tlir yatlrrrn ve paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir geyici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varhklar1,
yakm gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanm kuvvetle muhtemel olmas1
ve gelecekte bu farklann ortadan kalkmasmm muhtemel olmas1 ~art1yla hesaplanmaktadrr.
Ertelenen vergi varhgmm kay1th degeri, her bir bilanyo tarihi itibariyle gozden geyirilir. Ertelenmi~ vergi varhgmm
kay1th degeri, bir k1smmm veya tamammm saglayacag1 faydanm elde edilmesine irnkan verecek dlizeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmadigi olyilde azaltilrr.
Ertelenmi~
vergi varhklan ve yliklimltililkleri varhklann geryekle~ecegi veya yliklimllililklerin yerine getirildigi
donemde geyerli olmas1 beklenen ve bilanyo tarihi itibariyle kanunla~m1~ veya onemli olylide kanunla~m1~ vergi
oranlar1 (vergi dlizenlemeleri) ilzerinden hesaplanrr. Ertelenmi~ vergi varhklan ve ylikiimlillliklerinin hesaplanmas1
srrasmda, Grup'un bilanyo tarihi itibariyle varhklarmm defter degerini geri kazanma ya da yliklimlillilklerini yerine
getirmesi iyin tahrnin ettigi yontemlerin vergi sonuylan dikkate ahmr.
Ertelenmi~ vergi varhklan ve yiikilmlillilkleri, cari vergi varhklanyla cari vergi ytiklimllililklerini mahsup etme ile
ilgili yasal bir hakkm olmas1 veya soz konusu varhk ve yliklimllililklerin aym vergi mercii tarafmdan toplanan gelir
vergisiyle ili~kilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varhk ve yiikilmlliltiklerini netle~tirmek suretiyle Odeme
niyetinin olmas1 durumunda mahsup edilir.
Donem cari ve ertelenmi:j vergisi
Dogrudan ozkaynakta alacak ya da bore; olarak muhasebele~tirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ili~kin
ertelenmi~ vergi de dogrudan ozkaynakta muhasebele~tirilir) ile ili~kilendirilen ya da i~letme birle~melerinin ilk
kayda ahmmdan kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile doneme ait ertelenmi~ vergi, gelir tablosunda gider ya da
gelir olarak muhasebele~tirilir. I$letme birle~melerinde, ~erefiye hesaplanmasmda ya da satm alanm, satm ahnan
bagh ortakhgm tammlanabilen varhk, ylikilmlillilk ve ~arta bagh borylarmm geryege uygun degerinde elde ettigi
paym satm ahm maliyetini a~an k1smmm belirlenmesinde vergi etkisi goz onilnde bulundurulur.
Mali tablolarda yer alan vergiler, cari donem vergisi ile ertelenmi~ vergilerdeki degi$imi iyermektedir. Grup, donem
sonuylan lizerinden cari ve ertelenmi~ vergi hesaplamaktadrr.
Vergi varlzk ve Yi1ki1mli1luklerinde Netle:jtirme
Odenecek kurumlar
vergisi
netle~tirilmektedir. Ertelenmi~
tutarlan, pe;;in odenen kurumlar vergisi tutarlanyla
vergi aktifve pasifi de aym ~ekilde netle~tirilmektedir.
16
ili;;kili
oldugu
ir;:in
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk LirasL olarak gosterilmi~tir)
2.08.18
<;:ah~anlara
Saglanan Faydalar/Krdem Tazminatlan
Yiiriirliikteki kanunlara gore, Grup, emeklilik dolayrsryla veya istifa ve i~ kanununda belirtilen
sebeplerle istihdamr sona eren yah~anlara krdem tazminatr Odemekle yiikiimliidiir.
davram~lar dr~mdaki
Soz konusu Odeme tutarlan bilanyo tarihi itibariyle geyerli olan krdem tazminat tavam esas almarak hesaplanrr.
Krdem tazminatl kar~rhgr, tiim yah~anlarm emeklilikleri dolayrsryla ileride dogacak yiikiimliiliik tutarlan bugiinkii
net degerine gore hesaplanarak ili~ikteki mali tablolarda yansrtrlmr~trr. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz
maliyeti faaliyet sonuylannda krdem tazminat gideri olarak gosterilmektedir.
2.08.19 Nakit Alum Tablosu
Nakit ve nakit benzeri degerler bilanyoda maliyet degerleri ile yansrtrlmaktadrrlar. Nakit akrm tablosu iyin dikkate
alman nakit ve nakit benzeri degerler eldeki nakit, banka mevduatlan ve likiditesi yiiksek yatrrunlan iyermektedir.
Nakit akrm tablosunda, doneme ili~kin nakit akrmlan i~letme, yatmm ve finansman faaliyetlerine dayah bir biyirnde
smrflandmlarak raporlanrr.i~letme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akrmlan, Grup'un esas faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit akrmlarmr gosterir.
Yatmm faaliyetleriyle ilgili nakit akunlan, Grup'un yatmm faaliyetlerinde (varhk yatmmlan ve fmansal yatmmlar)
kullandrgr ve elde ettigi nakit akunlarmr gosterir.
Finansman faaliyetlerine ili~kin nakit akunlan, Grup'un fmansman faaliyetlerinde kullandrgr kaynaklan ye bu
kaynaklan.Il gcri Odcmclcrini gOstcrir.
2.08.20 Gelir Tahakkuklan
Grup'un satr~mr geryekle~tirdigi iiriinlerin tamamma yakmr yurtdr~r men~eilidir. Ahmlann bir krsmr yurtdr~r
frrmalardan bir krsmr ise yurtdr~r frrmalann Tiirkiye'deki yerle~ik kurulu~larmdan veya Tiirkiye'de yerle~ik
kurulu~lardan geryekle~tirilmektedir. Yurtiyi veya yurt dr~r frrmalan tarafmdan verilen hedeflerin geryekle~mesine
bagh olarak "rebate" , "risturn" , "sell out" ve "bonus adlarr" adr altmda bir takun bedeller almmakta veya cari
hesaplara mahsup edilmektedir. Soz konusu bedeller saber frrmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya ~artlarm
saglanmasr ile bilanyonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele~tirilmektedir. Satrcr frrmalar
tarafmdan "rebate" , "risturn", "sell out" , "bonus" ve "credit note" adr altmda diizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan diizenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.
2.08.21 Garanti Kar~rhklan
Grup, bili~irn teknolojileri iiriinlerinin Tiirkiye distribiitOrliigiinii yapmaktadrr. Satr~r geryekle~en iiriinlerin
garantileri iiretici frrmalar tarafmdan atanan ~irketler tarafmdan verilmektedir. Garanti kapsammda tarafrmrza
sunulan iiriinler bayilerden gelmekte ve iireticilere veya iireticilerin atadrgr frrmalara tamir bakrm iyin
gonderilmektedir. Tamir bakrm sonrasr garanti kapsammda degi~tirilmesi gereken iiriinler iyin mii~terilere yeni
iiriinler verilmekte, tutan iiretici frrmalara fatura edilmektedir. Garanti kar~rhgr yiikiimliiliigiimiiz bulunmamaktadrr.
2.09
Yeni ve Revize Edilmi~ Uluslararasr Finansal Raporlama Standartlan
i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren
bilgi:·
TFRS 10,11, TMS 27
ge~erli
(Degi~iklik):
olan yeni standart,
degi~iklik,
yorum ve ilke kararlarma
Konsolide finansal tablo sunumuna
ili~kin
istisna
getirilmi~
ili~kin
ozet
ve "Yatrrun
i~letmesi" tammmr kar~rlayan i~letmelerin ttim bagh ortakhklarmr geryege uygun deger farkr kar zarara
yansrtrlacak fmansal varhk olarak smrflandmlmasr zorunlu hale gelmi~tir .
TMS 32 "Finansal Ara~lar: Sunum" (Degi~iklik) : Yaptlan degi~iklikle standartta bulunan uygulama rehberi
Bu giincelleme ile mali tablolarda bulunan fmansal varhk ve yiikiimliiliiklerin netle~tirilmesi
konusundaki uygulamaya ayrkhk getirilmesi amaylanmr~trr.
giincellenmi~tir.
TMS 36 "Varhklarda Deger Dii~iikliigii" (Degi~iklik): Finansal olmayan varhklarm geri kazamlabilir tutarmm
ayrklanmasrm sadece deger kaybr veya deger kaybmm ters yevrildigi durumlarda yaprlmasr hiikmii getirilmi~tir.
TMS 39 "Finansal Ara~lar: Muhasebele~tirne ve OI~iim" (Degi~iklik) : Getirilen degi~iklik, fmansal riskten
korunma aracmm kanunen ya da dtizenlemeler sonucunda merkezi bir kar~r tarafa devredilmesi durumunda riskten
· korunma muhasebesinin durdurulmasmr zorunlu krlan hiikme getirilen bir istisnayr iyermektedir.
G
17
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MlJHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedi/a;e Turk LirasL olarak gosterilmi$tir)
TFRS Yorum 21 Har~lar ve Vergiler: Vergi benzeri ylikiimliiliiklerin odenmesini ortaya 91karan mevzuatta
tammlanan bir faaliyet geryekle~tiginde, i~letmelerin vergi ve vergi benzerinin Odenmesine ili~kin olarak bir bor9
muhasebele~tirmesi gerektigine a91khk getirmektedir.Aym zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri
ylikiimliiliiglin sadece ilgili yasalar 9er9evesinde Odemeyi ortaya 91karan eylemin bir donem i9erisinde kademeli
olarak geryekle~mesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebilecegine ay1khk getirmektedir. Asgari bir e~igin
a~Iimas1 halinde ortaya 91kan bir vergi ve vergi benzeri yiikiimliiliik, asgari e~ik a~1lmadan ylikiimliiliik olarak
kay1tlara almamayacaktrr.
Cari donemde yliriirliige giren standart ve yorumlarm
~irket
mali tablolarma bir etkisi olmam1~trr.
ii) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yiiriirliige girmemi~ ve ~irket tarafmdan erken uygulama tercihi
kullamlmaml~ yeni standart, degi~iklik ve yorumlara ili~kin ozet bilgi:
TFRS 9 "Finansal Ara~lar: Smiflandirma ve A~Iklama" : Bu standart, fmansal varllklann, i~letrnenin finansal
varllklarm1 yonetmede kullandigi model ve sozle~meye dayah nakit ak1~ ozellikleri baz almarak smlflandmlmasm1
ve daha sonra geryege uygun deger veya itfa edilmi~ maliyetle degerlenmesini gerektirmektedir. Kasrrn 20I3'de
yapilan degi~iklik ile I Ocak 20 I5 olan zorunlu uygulama tarihi I Ocak 20 I7 tarihinden once olmamak lizere
ertelenmi~tir.
Erken uygulamaya izin verilmektedir (Kasrrn 2013'teki degi~iklik heniiz KGK tarafmdan
yayimlanmami~trr.)
iii) Uluslararas1 Muhasebe Standartlan Kurumu ("UMSK") tarafmdan yaymlanm1~ fakat Kamu Gozetimi
Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu (KGK) tarafmdan yaymlanmam1~ yeni ve diizeltilmi~ standart,
degi~iklik ve yorumlara ili~kin ozet bilgi:
A~ag1da
listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarmdaki degi~iklikler UMSK tarafmdan
fakat KGK tarafmdan TFRS"ye uyarlanmam1~trr ve bu nedenle TFRS"nin bir paryasm1 olu~turmazlar.
UMSK tarafmdan yayimlanmi~ yeni standartlar ve yap1lan degi~ikiikler henliz yliriirliige girmemi~tir.
yaymlanm1~
TFRS 9 "Finansal Ara~lar: S1mflandirma ve Apklama" (Degi~iklik): UMSK Kas1m 2013'de, yeni riskten
korunma muhasebesi gerekliiiklerini ve UMS 39 ve UFRS 7'deki ilgili degi~iklikleri i9eren UFRS 9'un yeni bir
versiyonunu yay1mlami~trr. i~Ietmeler tlim riskten korunma i~lemleri i9in UMS 39'un riskten korunma muhasebesi
gerekliliklerini uygulamaya devam etrnek lizere muhasebe politikas1 se9imi yapabilirler. Bu Standart'm zorunlu bir
geyerlilik tarihi olmay1p, halen uygulanabilir durumdadrr ve yeni bir zorunlu ge9erlilik tarihi, UMSK projenin deger
dii~iikliigii fazm1 bitirdikten sonra belirlenecektir. Ge9ici olarak belirlenen ge9erlilik tarihi ise I Ocak 20I8'den
ba~layan y1lllk hesap donemleridir.
Saglanan Faydalar" (Degi~iklik) : UMS 19'a gore tanrrnlanm1~ fayda planlan
ya da i.iylincli taraf katkllan goz online ahnmahd1r. Katk1 tutar1 hizmet verilen yii
say1smdan bagrrns1z ise, i~letrnelerin soz konusu katkilan hizmet donemlerine yaymak yerine, hizmetin verildigi
yilda hizmet maliyetinden dii~en:!k muhasebele~tirebileceklerini a91khga kavu~turmu~tur. Degi~iklik, I Temmuz
2014 ve sonrasmda ba~layan ylillk hesap donemleri i9in geriye doniik olarak uygulanacaktrr.
UMS 19
"<;":ah~anlara
muhasebele~tirilirken 9ah~an
UFRS 14 "Diizenleyici Erteleme Hesaplan": Bu standart ilk kez UFRS uygulayacak i~letmeler i9in halihazrrda
gene! kabul gormli~ muhasebe ·prensiplerine gore muhasebele~tirdikleri diizenleyici erteleme hesaplarm1 UFRS'ye
ge9i~lerinde aym ~ekilde muhasebele~tirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 20 16 ve sonrasmda ba~layan
yilhk hesap donemleri i9in ge9erli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
UFRS 15 "Mii~terilerle Yapilan Sozle~melerden Dogan Has1Iat" : UMSK May1s 20I4'te UFRS 15 Mi.i~terilerle
Yap1lan Sozle~melerden Dogan Has1lat ortak standardm1 yaymlami~tlr. Standarttaki yeni be~ a~amah model,
has1latm muhasebele~tirme ve ol9i.im ile ilgili gereklilikleri ayiklamaktadrr. Standart, mli~terilerle yap1lan
sozle~melerden dogan has1lata uygulanacak olup bir i~letmenin olagan faaliyetleri ile ilgili olmayan baZI fmansal
olmayan varhklarm (omegin maddi duran varhk ylk1~lan) sat1~mm muhasebele~tirilip olyi.ilmesi i9in model
olu~turmaktad1r. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasmda ba~layan yiihk hesap donemleri i9in uygulanacaktrr. Erken
uygulama soz konusu olacakt1r.
UFRS 11 "Mii~terek Anla~malar" (Degi~iklik): Yap1lan degi~i~klik mli~terek faaliyetlerde hisse edinimine ili~kin
di.izenlemeler i9ermektedir. Bu degi~iklik, UFRS 3 i~letrne Birle~meleri'nde belirtildigi ~ekilde faaliyeti bir i~letrne
te~kil eden bir mli~terek faaliyette ortakllk pay1 edinen i~letnienin, UFRS 3 ve diger UFRi ] te er alan i~letme
f.ii
18
.
.
·--=~·~~r~-:-!
G
'rEMiNLi
M
BAGIMSIZ
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MiJHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk LiraSl olarak gosterilmi:;tir)
birle~meleri muhasebesine ili~kin tlim ilkeleri uygulamasmr gerektirmektedir. 1 Ocak 2016 ve sonrasmda
yrlhk hesap donemleri i~in ileriye donlik olarak uygulanacaktrr. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
UFRS'ndaki
ba~layan
iyile~tirmeler
UMSK, Arahk 2013'de '2010-2012 donemi' ve '2011-2013 Donemi' olmak lizere iki dizi 'UFRS'nda Yrlhk
iyile~tirmeler' yaymlamr~trr. Standartlarm "Karar Gerek~eleri"ni etkileyen degi~iklikler haricinde degi~iklikler 1
Temmuz 2014 'den itibaren ge~erlidir.
Yllhk iyilestirmeler- 2010-2012 Donemi
UFRS 2 "Hisse Bazh Odemeler" (Degi~iklik) : Hakedi~ ko~ullan ile ilgili tammlar degi~mi~ olup sorunlan
gidermek i~in performans ko~ulu ve hizmet ko~ulu tammlanmr~trr. Degi~iklik ileriye donlik olarak uygulanacaktrr.
UFRS 3 "i~Ietme Birle~meleri" (Degi~iklik): Bir i~letme birle~mesindeki ozkaynak olarak smrflanmayan ko~ullu
bedel, UFRS 9 Finansal Ara~lar kapsammda olsun ya da olmasm sonraki donemlerde ger~ege uygun degerinden
ol~tilerek kar veya zararda muhasebele~ir. Degi~iklik i~letme birle~meleri i~in ileriye donlik olarak uygulanacaktrr.
UFRS 8 "Faaliyet Boliimleri" (Degi~iklik): Faaliyet bi:iliimleri standardm ana ilkeleri ile tutarh olarak
birle~tirilmesine ve toplula~tmlmasma ve Faaliyet varhklarmm toplam varhklar ile mutabakatma ili~kin hiiklimler
i~ermektedir. Degi~iklikler geriye donlik olarak uygulanacaktrr.
UFRS 13 "Gen;ege Uygun Deger Ol~iimii" (Degi~iklik): Faiz oram belirtilmeyen krsa vadeli ticari alacak ve
bor~lar, iskonto etkisinin onemsiz oldugu durumlarda, fatura tutanndan gosterilebilecektir. Degi~iklikler derhal
uygulanacaktrr.
UMS 16 "Maddi Duran Varhklar" ve UMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varhklar" (Degi~iklik) : Yeniden
degerlemenin ne ~ekilde yaprlabilecegi a~Ikhga kavu~turulmu~tur. Degi~iklik geriye dontik olarak uygulanacaktrr.
UMS 24 "ili~kili Taraf A~Iklamalan" (Degi~iklik): Degi~iklik, kilit yonetici personeli hizmeti veren yonetici
i~letmenin ili~kili taraf a~rklamalarma tabi ili~kili bir taraf oldugunu a~rkhga kavu~turmu~tur. Degi~iklik geriye
donlik olarak uygulanacaktrr.
Y1lhk iyilestirmeler- 2011-2013 Donemi
UFRS 3 "i~Ietme Birle~meleri" (Degi~iklik): Sadece i~ ortakhklarmm de gil mli~terek anla~malarm da UFRS 3 'lin
kapsammda olmadrgr ve
bu kapsam istisnasmm sadece mi.i~terek anla~manm finansal tablolarmdaki
muhasebele~meye uygulanabilir oldugu a~rkhga kavu~turulmu~tur.
Degi~iklik ileriye donlik olarak uygulanacaktrr.
UFRS 13 Ger~ege Uygun Deger Ol~iimii Karar Gerek~eleri: UFRS 13'deki portfoy istisnasmm sadece finansal
varllk ve fmansal yiiklimliiliiklere degil UMS 39 kapsammdaki diger sozle~melere de uygulanabilecegi
a~rklanmr~trr. Degi~iklik ileriye donlik olarak uygulanacaktrr.
UMS 40 "Yatrnm Ama~h Gayrimenkuller" (Degi~iklik): Gayrimenkullin yatmm ama~II gayrimenkul ve sahibi
tarafmdan kullamlan gayrimenkul olarak smrflanmasmda UFRS 3 ve UMS 40'un kar~Illkh ili~ki s ini a~1khga
kavu~turmu~tur. Degi~iklik ileriye doni.ik olarak uygulanacakt1r.
Yukandaki standartlarm uygulanmasmm gelecek donemlerde mali tablolara olas1 etkisi degerlendirilmekte olup
$irket Yonetimi yukandaki standart ve yorumlann $irket' in mali tablolan i.izerinde onemli bir etki yaratmasmr
beklememektedir.
19
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikfe Turk Liras! olarak gosterilmi~tir)
3 i~LETME BiRLE~MELERi
Cari Dtinem
Yoktur.
Onceki Dtinem
Yoktur.
4 DiGERi~LETMELERDEKi PAYLAR
$irketirnizin mli~terek yonetime tabi ortakhgr Neteks ileti~im Drunleri Dagrtrm A.$. ozvarhk yontemine gore
konsolide edilmektedir. Bu ~irkete ait ozet finansal bilgiler a~agrda yer almaktadrr.
30 Haziran 2014
31 Arahk 2013
Donen Varhklar
84.867.953
94.766.753
Duran V arhklar
353.238
Ozkaynak Toplamr
85.221.191
69.896.522
72.720
15.251.949
315.792
95.082.545
80.994.648
99.104
13.988.793
Pas if Toplam1
85.221.191
95.082.545
1 Ocak 2014
30 Haziran 2014
112.768.487
6.236.250
3.472.247
1.375.800
1 Ocak2013
30 Haziran 2013
82.522.522
5.816.859
4.865.544
675.564
Finansal Tablo Kalemi
Aktif Toplamr
Krsa Vadeli Bon;:lar
TT7lm
V"rlPli
Rnrrbr
_ ..................
_ ..........................
y ... - ·
Finansal Tablo Kalemi
Satr~lar
Brut Kar
Esas Faaliyet Kan
NetKar
5 BOLUMLERE GORE RAPORLAMA
Grup raporlanabilir bollimlerini, bili~im teknolojisi ve lojistik olarak smrflandrrmr~trr. Bili~im teknolojileri grubu
PC, dizlistli bilgisayar, elektronik ev Urlinleri, networking lirlinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlan
satr~larmdan olu~maktadrr. Donem sonlan bazmda Grup'un faaliyet bollimleri bazmda brut kar I zararlarma ili~kin
bilgiler a~agrda yer almaktadrr:
1 Ocak 2014-30 Haziran 2014
Gelir Tablosu
Boltimdr~r Gelir
Boltimlerarasr Gelir
Hasilat
Satr~lann Maliyeti (-)
Briit Kar I Zarar
Faaliyet Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diger
Gelirler
Giderler (-)
Esas Faaliyet Kani(Zaran)
Ozkaynak Yon. Deger.
Yatmmlann Kar I Zararlarmdaki
Paylar
Yatmm Faaliyetlerinden
Gelir/Giderler
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
Ver i Oncesi Kar IZarar
Bili~im
Giderme
Konsolide
Teknolojileri
Lojistik
Toplam
881 .530.739
881.530.739
(839.531.541)
41.999.198
(22.050.558)
2.035.247
5.241.833
7.277.080
(516.072)
6.761.009
(5 .595.0 II)
883 .565.986
5.241.833
888.807.819
(840.047.613)
48.760.207
(27.645.567)
41.831.873
483 .196
42.315.069
42.315 .069
(38.083.677)
23.696.836
(606.172)
1.043.022
(38.689.849)
24.739.859
(3 8.689.849)
24.739.859
687.900
687.900
687.900
(14.040)
1.487.942
(13.156.54 1)
12.702.097
149.529
(290.748)
901.803
20
(14.040)
1.637.471
(13 .447.289)
13.603.900
883.565.986
(5 .241.833)
(5 .241.833)
(5.241.833)
5.241.833
(1.445.955)
1.445.955
883 .565.986
(840. 04 7. 613)
43.518.373
(22.403. 734)
(14.040)
191.516
(12.001.334)
603.900
i
E
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gbsterilmi$tir)
ITo(!lam Varhklar
ITo(!lam Yiikiimliiliikler
572.780.479
39.433.909
612.214.388
2.759.495
609.454.8931
455.556.799
4.465.838
460.022.637
2.759.495
457.263.1421
Gelir Tablosu
Bolilmd1~1 Gelir
Bolilmlerarasl Gelir
Has!lat
Sat1~lann Maliyeti (-)
Briit Kar I Zarar
Faaliyet Giderleri (-)
Giderler (-)
Esas Faaliyet Kani(Zaran)
Ozkaynak Yon. Deger.
Yatmmlarm Kar I Zarar. Paylar
Yatmm Faai.GeliriGiderler
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
Vergi Oncesi Kar IZarar
Bili~im
Konsolide
Top lam
Giderme
Teknolojileri Lojistik
750.I06.232
747.847.I I9
750. I 06.232
2.259. I I3
(2.280.
I
98)
2.280.
I
98
2.280. I 98
750.106.232
(2.280.198)
747.847.119
4.539.311
752.386.430
(708.633.333)
(4 I 1.380)
(708.633.333)
(708.22 I. 953)
43.753.097
(2.280.198)
41.472.899
39.625.166
4.127.931
(18.756.666)
(2 1.036.864)
2.280.198
(I9.362.874)
(1.673.990)
18.694.679
I8.395.377
299.303
18.694.679
(22.389.3 18)
(49.352)
(22.389.3 18)
(22.339.966)
2.703.892
16.317.703
337.782
19.021.594
337.782
19.021.595
337.782
3.363
891.487
(I6.826.462)
723.873
(87.17I)
(178.426)
2.438.295
3.363
804.316
(17.004.888)
3.162.167
(290.273)
290.273
3.363
5I4.043
(16.714.615)
3.162.167
ITo(!lam Varhklar
583.967.709
29.698.133
613.665.842
2.387.553
611.278.2891
ITo(!lam Yiikiimliiliikler
478.530.359
742.052
479.272.411
2.387.553
476.884.8571
6 NAKiT VE NAKiT BENZERLERi
Donem sonlan itibariyle nakit ve benzerlerinin detayt
a~agtda sunulmu~tur:
30 Haziran 2014
453 .971
7.549.183
29.922.053
856.964
38.782.171
Hesap Ad1
Kasa
Banka (Vadesiz Mevduat)
Vadeye Kadar Elde Tut. Fin. Var. (Ters Repo)
Kredi Kart1 Slipleri
Top lam
31 Arahk 2013
58.350
9.187.146
64.283.347
831.900
74.360.743
Cari ve onceki donem y1l kredi kart1 sliplerinin tahsil sliresi 1-3 glinliiktiir.
30 Haziran 2014' de elde edilen ters repo i~lemleri 1-2 glinllik vadeli olup 1.634 TL faiz gelir tahakkuku yaptlmt~trr.
Ters repo TL ve USD olarak yapilmt~ olup faiz oranlan USD i9in %0,98-% 1,20 arasmdad1r.
31 Arahk 2013 ' de elde edilen ters repo i~lemleri 1-2 glinllik vadeli olup 2.916 TL faiz gelir tahakkuku yapJlmt~ttr.
Ters repo TL ve USD olarak yaptlmi~ olup faiz oranlan USD i9in %0,35-% 1,75 arasmda, TL i9in ise% 4,06,5' tir.
30 Haziran 2013 ' de elde edilen ters repo i~lemleri 3-90 glinllik vadeli olup 14.957 TL faiz gelir tahakkuku
Ters repo USD olarak yapilm1~ olup faiz oranlan USD i9in % 1,10-% 1,54 arasmdad1r.
yaptlmt~trr.
30 Haziran 2014 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar
mevcut degildir. (31 Arahk 2013: Yoktur.)
21
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk LirasL olarak gosterilmi~tir)
Grup'un nakit aklm tablolannda nakit ve nakit benzeri degerler, nakit ve nakit benzeri degerlerden faiz gelir
tahakkuku dli~lilerek gosterilmektedir;
Hesap Adr
Nakit ve Nakit Benzerleri
Faiz Gelir Tahakkuku (-)
Toplam
30 Haziran 2014
38.782.171
(1.634)
38.780.537
30 Haziran 2013
45.349.721
(14.957)
45.334.764
7 FiNANSAL YATIRIMLAR
Ktsa Vadeli Finansal Yatmmlar
Yoktur.
Uzun Vadeli Finansal Yatmmlar
Uzun vadeli fmansal yatmmlarm tamamr sati!maya hazrr finansal varhklardan
Satrlmaya Hazrr Finansal Varhklarm detayr
a~ag1daki
olu~maktadrr.
gibidir:
Hisse Senetleri
-Te.jkilatla;unt§ Piyasalarda i§le;n Gurenler
31 Arahk 2013
63.605
30 Haziran 2014
63.605
- Te~kilatlanmL~ Piyasalarda i~lem Gormeyenler
63.605
63.605
63.605
63.605
Toplam
Te~kilatlanm1~ Piyasalarda i~lem Gormeyen Hisse Senedi Yatmmlan:
~irket
Adr
30 Haziran 2014
Hisse Tutan
Oran (%)
infin A.S.
Toplam
63.605
63.605
31 Arahk 2013
Oran (%)
Hisse Tutan
99,80
99,80
63.605
63.605
Te~kilatlanmi~ Piyasalarda i~lem Gormeyen Hisse Senedi Yatrrrrnlarma ili~kin ozet fmansal bilgiler:
30 Haziran 2014
~irket
Adr
infin A.S .
Toplam
Aktif
Toplam1
5.270.446
5.270.446
Bor~lar
Ozkaynak
Toplam1
(227.604)
(227.604)
Toplam1
5.498.051
5.498.051
Net satr~lar
9.356.913
9.356.913
Donem Net
Kan
(123.128)
(123.128)
31 Arahk 2013
~irket
Ad1
....,
infin A.S .
Toplam
Aktif
Toplamr
4.150.438
4.150.438
Bor~lar
Ozkaynak
Toplam1
(104.476)
{104.476)
Toplam1
4.254.914
4.254.914
Net sah~lar
8.531.216
8.531.216
Donem Net
Kan
(18.197)
{18.197)
8 KISA VE UZUN VAD ELi BOR<;LANMALAR VE UZUN VAD ELi BOR<;LANMALARIN KISA
VADELi KISIMLARI
Donem sonlan itibariyle k1sa vadeli borylanmalarm detay1
HesapAdr
Banka Kredileri
Finansal Kiralama i~lemlerinden Borylar
Ertelenmi~ Finansal Kirala. Bory.Mal(-)
Toplam
a~agrda sunulmu~tur:
30 Haziran 2014
99.871.520
1.255.028
(284.444)
100.842.104
22
31 Arahk 2013
34.337.096
(Tutarlar, aksi belirtilmedil«;e Tii.rk Lirasl olarak g6sterilmi$tir)
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli borvlanmalann k1sa vadeli kisimlarmm detay1
HesapAd1
Uzun Vadeli Borv.Kisa Vad. KIS!mlan
Top lam
30 Haziran 2014
3.176.381
3.176.381
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli fmansal borvlarmm detay1
Hesap Ad1
Banka Kredileri
Finansal Kiralama i~lemlerinden Borvlar
Ertelenmi~ Finansal Kirala. Borv.Mal(-)
Toplam
a~ag1da sunulmu~tur:
31 Arahk 2013
3.193.651
3.193.651
30 Haziran 2014
2.222.601
1.456.860
(190.905)
3.488.556
31 Arahk 2013
3.652.374
3.652.374
K1sa vadeli banka kredilerinin aynntlsi a~ag1da sunulmu~tur:
30 Haziran 2014
Nev'i
Doviz Tutan
TLTutan
Yilhk Faiz Oram (%)
K1sa Vadeli Krediler
TL Kredi!er
Leasing Kredileri (TL)
USD Krediler
Toplam Krediler
11.345.209
Uzun Vadeli Borvlanmalann k1sa vadeli kislmlarmm ayrmtlsi
Paizsfz -10.64-11,23
75.781 . 104
970.584
24.090.416
100.842.104
16,07-16,08
2,02-4,31
30 Haziran 2014
Nev'i
USD Krediler
Toplam Krediler
Doviz Tutan
1.495.894
TLTutan
3.176.381
3.176.381
Y Ilhk Faiz Oram (%)
Doviz Tutan
TLTutan
Yilhk Faiz Oram (%)
8,12
31 Arahk 2013
Nev'i
K1sa Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
Toplam Krediler
14.899.839
Uzun Vadeli Borvlanmalann k1sa vadeli kiS!mlarmm ayrmtiSI
Faizsiz -10,64
3,82-4,43
2.536.369
31.800.727
34.337.096
31 Arahk 2013
Nev'i
USD Krediler
Toplam Krediler
Doviz Tutan
1.496.346
23
TLTutan
3.193.651
3.193.651
Y1lhk Faiz Oram (%)
8,12
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Turk Liras! olarak gosterilmi~tir)
Uzun vadeli banka kredilerinin ayrmttst
30 Haziran 2014
DovizTutan
Nev'i
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
Uzun Vadeli Krediler
TL Krediler
Leasing Kredileri (TL)
USD Krediler
Toplam Krediler
1.265.955
2.222.601
3.488.556
1.046.718
16,07-16,08
8,12
31 Arahk 2013
DovizTutan
Nev'i
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
Uzun Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
I . 711.275
Ton!am Kredi!er
Banka kredi bon;:larmm ve Finansal kiralama bor9larmm
bilgiler a~agtda yer almaktadtr:
0-3 ay
3-12 ay
12-60 ay
60 ay ve lizeri
ToQlam
9
8,12
3.652.374
3.652.374
UZllll
30 Haziran 2014
100.945.860
3.072.625
3.488.556
31 Arahk 2013
13.432.632
24.098.115
3.652.374
107.507.041
41.183.121
vadeli ve ktsa vadeli ktstmlannm vadelerine
ili~kin
DiGER FiNANSAL YUKUMLULUKLER
~irketin
ktsa vadeli fmansal yuklimlulukleri bulunmamaktadtr.
10 TiCARi ALACAK VE BOR(:LAR
Donem sonlan itibariyle ktsa vadeli ticari alacaklarm detayt
Hesap Adt
Ticari Alacaklar
jfi!jkili Tarajlardan Tic. A!. (Not:37)
Diger Allcllar
Alacak Senetleri
Alacak Reeskontu (-)
~lipheli Ticari Alacaklar
$i.ipheli Ticari Alacaklar Kar~tligt (-)
ToQlam
30 Haziran 2014
240.096.540
2. 733.378
237.363.162
89.714.830
(2.517.781)
9.006.301
(9.006.30 1)
327.293.589
31 Arahk 2013
297.882.624
2.350.908
295.531.716
154.386.679
(4.965.174)
9.106.072
(9.106.072)
447.304.129
Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle toplam 327.293.589 TL olan ticari alacagmm 203.699.431 TL' s1,(
Euler Hermes teminat tutan da dahildir.) 31 Arallk 2013 tarihi itibariyle toplam 447.304.129 TL olan ticari
alacagmm 223.914.676 TL' si teminat kapsammdadtr. Ticari alacaklarda risklerin niteligi ve di.izeyine ili~kin ek
a9Iklamalar Not:38 ' de yer almaktadtr.
$irketin Ti.irkiye smtrlan i9erisinde ticari alacaklarm sigortalanmas1 konusunda Euler Hermes Sigorta A.$. ile
detaylan yer alan kredi sigortast polic;esi bulunmaktadtr.
a~agtda
Polic;e 01.04.2013-31.05.2015 tarih araltgmda olup, 2 ytlhk olarak tanzim edilmi~f ·
Polic;eye konu hasarlarda para birimi USD olarak belirlenmi~tir,
24
(Tutarlar, aksi belirtilmedik{e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Teminat oram kredi limit talebi yaprlmr~ ticari alacaklar i<;in % 90
belirlenmi~tir.
30.06.2014 tarihi itibariyle Euler Hermes teminat tutan 177.709.138 TL' dir.
Siipheli alacaklar kars•hibndaki hareketler:
Donem ba~I bakiyesi (-)
Donem i<;inde tahsil edilen tutarlar (+)
Kur Farkr/ Tashih
Donem gideri (-)
Donem sonu bakiyesi
Vadesi
ge<;mi~
1 Ocak30 Haziran 2013
(5.662.793)
12.495
(9.106.072)
284.222
8.636
(20.354)
(5.662.016)
(184.451)
(9.006.301)
ancak deger dii~uklugune ugramamr~ ticari alacaklarm vade analizi
30 Haziran 2014
2.721.666
148.676
2.870.342
3 aya kadar
3-12 ay arasr
Toplam
Ticari alacaklarda risklerin niteligi ve duzeyine
Donem sonlan itibariyle ticari bor<;lann detayr
ili~kin
a~agrdaki
gibidir:
31 Arahk 2013
2.967.200
457.427
3.424.627
ek ac;:rklamalar Not:38'de yer almaktadrr.
Hesap Ad•
Satrc!lar
Diger Satzczlar
ili.~kili TarafSatzczlarz (Not:37)
Bor<; Senetleri
Bor<; Reeskontu (-)
Top lam
30 Haziran 2014
288.858.168
287.480.546
1.377. 622
30.796.079
(2.199.023)
317.455.224
31 Arahk 2013
458.314.008
458.107.556
206.452
66.466.233
(5.356.525)
519.423.716
Grup'un donem sonlarr itibariyle Uzun Vadeli Ticari Bor<;lan bulunmamaktadrr.
Ticari alacaklann ve bor<;larm ortalama vadesi li<; aym altmdadrr. Ticari alacaklar ve bor<;larm reeskontunda TL
alacak ve bor<;larda etkin faiz oram olarak Devlet i<; Bor<;lanma Senetleri bile~ik faiz oranlan kullamlmr~trr. USD
ve EURO cinsinden alacak ve bor<;larm reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranlan kullamlmr~trr. 30 Haziran 2014
Oranlar: TL% 8,15, USD %0,54510, EURO% 0,44029 (31 Arahk 2013 Oranlar: TL %9,5, USD %0,58310,
EURO % 0,51886)
11 DiGER ALACAKLAR VE BOR<;LAR
Donem sonlan itibariyle krsa vadeli diger alacaklarm detayr
Hesap Ad1
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diger Alacaklar
Personelden Alacaklar
ili~kili Taraflardan Tic. Olm.Al. (Not:37)
Toplam
30 Haziran 2014
13.145
50
169.240
625.173
807.608
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli diger alacaklann detayr
Hesap Ad•
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
Diger alacaklarda risklerin niteligi ve diizeyine
166.027
579.095
808.267
30 Haziran 2014
51.685
51.685
ili~kin
31 Arahk 2013
63.145
31 Arahk 2013
35.772
35.772
ek a<;tklamalar Not:38'de yer almaktadrr.
25
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedi~e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
Donem sonlan itibariyle kisa vadeli diger bon;larm detayt
Hesap Ad1
Od. Vergi, Han;: ve Diger Kesintiler
ili~kili Tar. Tic. Olm.Bor<;lar (Not:37)
Diger Bor<;lar
Toplam
12
30 Haziran 2014
4.668.629
459.748
1.399
5.129.776
31 Arahk 2013
4.801.014
6.762
4.807.776
TUREV ARA<;::LAR
Donen V arhklar i<;erisinde yer alan tlirev ara<;lar;
Hesap Ad1
Tiirev Finansal Ara<;lar Alacagt
Toplam
30 Haziran 2014
31 Arahk 2013
980.320
980.320
Grup'un 31 Arahk 2013 tarihi itibariyle 11.950.380 USD tutarmda do viz ahm sozle~mesi yapmt~tu. Sozle~melerin
11.197.380 USD si 0-3 ay vadeli bakiye 753 .000 USD ise 3-12 ay vadelidir. Bu sozle~melerin 31 Arahk 2013 tarihi
itibariyle ger<;ege uygun degeri 24.525.376 TL olup olu~an degerleme farklan 980.320 TL gelir yaztlmt~tu.
Ktsa Vadeli yiikiimliiliikler i<;erisinde yer alan tlirev ara<;lar;
Hesap Ad1
Tiirev Finansal Ara<;lar Borcu
Toplam
30 Haziran 2014
54.340
54.340
31 Arahk 2013
Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 3.527.222 USD tutarmda doviz alun sozle~mesi yapmt~tu. Sozle~melerin
3.501.606 USD'si 0-3 ay vadeli bakiye 25.616 USD ise 3-12 ay vadelidir. Bu sozle~melerin 30 Haziran 2014 tarihi
itibariyle ger<;ege uygun degeri 7.544.044 TL olup olu~an degerleme farklan 54.340 TL gider yaztlmt~tu.
13 STOKLAR
Donem sonlan itibariy1e stoklarm detayt
Hesap Ad1
Ticari Mallar
Yoldaki Mallar
Stok Deger Dii~iikliigii Kar~thgt (-)
Toplam
Faturast
diizenlenmi~
30 Haziran 2014
140.677.293
15.200.290
(3.371.028)
152.506.555
31 Arahk 2013
131.061.055
18.448.518
(2.826.065)
146.683.508
ancak stoklara giri~i daha sonra ger<;ekle~en iiriinler "Yoldaki mallar" hesabma ahnmaktadu.
Stok Deger Diisiis karstMmdaki hareketler:
Donem ba~1 bakiyesi (-)
<;evrim Fark1
Net Ger<;ekle~ebilir Deger art1~1
nedeniyle iptal edilen kar~1hk (+)
Cari Donemde Aynlan Kar~illk (-)
Donem sonu bakiyesi
(2.826.065)
(34.351)
(2.152.991)
(239.013)
582 .779
(1.093 .391)
(3.371.028)
133.357
(802.456)
(3.061.103)
Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar i<;in stok bekleme siirelerindeki artJ~a bagh olarak artan yiizde1erle stok
deger dii~iikliigii kar~iltgi hesaplanmaktad!r.30 Haziran 20 14 tarihi itibariyle stoklann 16.746.603 TL' SI net
ger<;ekle~ebilir degeri ile bakiyesi ise mali yet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadu.( 31 Arallk 2013 tarihi
itibariyle stoklarm 8.572.176 TL si net ger<;ekle~ebilir degeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer
almaktadu.) Stok deger dii~iikliigii kar~Ihg1 sat1~larm maliyeti hesab1 ile ili~kilendirilmektedir.
26
(Tutarlar, aksi belirtilmedikfe Turk Liras1 olarak gbsterilmi$tir)
Ac;tklama
Maliyet Bedeli
Stok Deger Di.i~i.i~ Kar~Ihgi
Net Gerr;:ekle~ebilir Deger (a)
Mali yet Bedeli ile Y er alanlar (b)
Toplam Stoklar (a+b)
30 Haziran 2014
20.117.631
(3.371.028)
16.746.603
135.759.952
152.506.555
31 Arahk 2013
11.398.241
(2.826.065)
8.572.176
138.111.332
146.683.508
Yi.iki.imliili.ikler kar~Ihgmda teminat olarak verilen stok bulunmamaktadrr.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutanna Not:22'de yer verilmektedir.
Donem ir;:erisinde gider yazilan stok tutan Not:28'de yer almaktadrr.
14 CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
15 PESiN ODENMiS GiDERLER VE ERTELENMiS GELiRLER
30 Haziran 2014 ve 31 Aralik 2013 tarihleri itibariyle Pe~in Odenmi~ Giderler a~ag1da ar;:Iklanmi~trr:
Hesap Adt
Gelecek Aylara Ait Giderler
Verilen A vanslar
Top lam
30 Haziran 2014
2.529.265
8.011.891
10.541.156
31 Arahk 2013
1.620.203
4.453.695
6.073.898
30 Haziran 2014 ve 31 Aralik 2013 tarihleri itibariyle Ertelenmi~ Gelirler a~ag1da ar;:Iklanmi~trr:
Hesap Adt
Alman A vanslar
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Toplam
30 Haziran 2014
3.831.705
4.276.797
8.108.502
Faturas1 di.izenlenmi~ ancak i.iri.inleri sevk edilmemi~ tutarlar UMS 18 ile ilgili
risklerin devri vb) "gelecek aylara ait gelirler" hesabmda izlenmektedir.
31 Arahk 2013
13.368.622
5.655.124
19.023.746
~artlar gerr;:ekle~mediginden
(teslim,
16 OZKAYNAK YONETiMiYLE DEGERLENEN YATIRIMLAR
i~tirak
Kurulu~
Neteks
Top lam
Adt
30 Haziran 2014
8.242.750
8.242.750
Oram
50
31 Arahk 2013
7.611.172
7.611.172
Ozkaynaktan Pay Alma yontemi ile muhasebele~tirilen yatmmlara ili~kin Gerr;:ege Uygun Deger Hareket Tablosu
a~agidaki gibidir:
·
30 Haziran 2013
30 Haziran 2014
1 Ocak Ar;:Il1~
5.826.415
7.611.172
Donem Karmdan Pay
337.782
687.900
<:;evrim Farklan
(56.322)
501.894
Kapam~
6.666.091
8.242.750
Ozkaynaktan Pay Alma yontemi ile muhasebele~tirilen yatmmlara ili~kin ozet finansal bilgiler Not:4'te yer
almaktadrr.
27
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansa1 Tab1olara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarakgosterilmifjtir)
17 YATIRIM AMA<;:LI GAYRiMENKULLER
Yatmm Ama9h Gayrimenkullerin detay1
a~ag1da
yer a1maktadrr:
30 Haziran 2014
Maliyet Bedeli
Hesap Ad1
1 Ocak 2014
Arsa ve Araziler
1.571.150
Yer Alt1 Yer Dstti
Binalar
1.194.802
Toplam
2.765.952
Sat1~
Ah~
Yabanc1 Para
<;evrim Fark1
Transfer (*)
30 Haziran 2014
17.863.264
44.297
19.434.414
128.713
14.662.420
15.985.935
128.713
32.569.981
35.464.646
44.297
Birikmis Amortisman
Hesap Ad1
1 Ocak 2014
Donem Amort.
Yer Alt1 Yer Dstti
Binalar
(28.266)
(10.298)
Toplam
(28.266)
(10.298)
Net Deger
2.737.686
Sat1~
Yabanc1 Para
<;evrim Fark1
Transfer
-
(44.297)
(4.981.112)
30 Haziran 2014
(44.297)
(5.019.676)
-
(5.025.409)
(5.063.973)
27.544.572
30.400.673
(*)Grup'un onceki yonetim merkezi ve 1ojistik faa1iyetlerinin yiirlitii1di.igi.i ~i~li i19esi Ayazaga Mahallesi Cendere
yolu No: 13 adresinde yer alan gayrimenku1e i1i~kin olarak 17 Mart 2013 tarihinde Seba Vadi in~aat Sanayi A.~ i1e
has1lat payla~Imi usuli.ine gore in~aat sozle~mesi imzalanmi~ti.
Has1lat payla~Im oranlan i~tirak Teklos A.~· i9in %46,5 yiiklenici Seba in~aat A.~ i9in %53,5 tir. Yi.iklenici Seba
in~aat A.~ projede asgari satl~ metre karesini 3.806 USD (KDV dahil) olarak taahhi.it etrni~tir. in~aat si.iresinin
bitiminde yiik1enici Seba in~aat A.~ proje satJ~I bitrnemi~ olsa dahi, Teklos A.~'ye isabet eden toplam has1lat paym1
birim metre karesi asgari 3.806 USD (KDV dahil) Odeyecektir. i~in si.iresi in~aat i9in almacak ruhsat tarihinden
36 ay o1arak belirlenmi~tir. Has1lat payla~Imi sonucunda i~tirakirniz Teklos A.~'nin elde edecegi asgari
hasilat tutarmm yakla~Ik 88,5 milyon USD'nin (KDV Dahil) i.izerinde olacag1 tahmin edilmektedir.
ba~layarak,
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle daha once ~irket faaliyetlerinde kullam1digi i9in maddi duran varliklar arasmda
smiflanan bu gayrirnenkuli.in in~aat yapilmak iizere in~aat frrmasma bo~ olarak teslirni ile birlikte kullamm vasf1
degi~mi~ ve yatmm ama9h gayrimenkul olarak smiflandmlmi~trr. Mali tablolarda sozkonusu gayrirnenkul maliyet
bedeli ile yer almakta olup net defter degeri 27.544.572 TL drr.
Kalan 2.856.101 TL net defter degerli gayrimenkuller ise istanbul ve Tekirdag'da bayilerden olan alacaga kar~Ihk
iktisap edilen gayrirnenkullerden olu~maktadrr. Grup Yonetimi Tekirdagdaki binalarm kay1th degerinin rayi9
degerine yakm oldugunu dii~iinmektedir.
Amortisman ve itfa pay1 giderlerinin muhasebele~tirildikleri hesaplara ili~kin bilgilere Not: 30-31 'de yer veri1mi~tir.
Yatrrrrn ama9h gayrirnenkullerin amortisman oranlanna ve usullerine iii~ kin bilgiler Not:2.08.16' da yer almaktadrr.
Yatmm ama9h gayrirnenkullerden cari donemde elde edilmi~ bir kira geliri mevcut degildir.
Yatmm amayh gayrimenkullere ait giderler faaliyet giderleri arasmda muhasebele~tirilmi~tir. (Not:31)
~irket'in varhklan i.izerinde yer alan her tiirli.i ipotek, kisitlama ve ~erhlere ili~kin bilgi Not:22'de yer a1maktadir.
Bunun d1~mda yatmm ama9h gayrimenkullerin nakde yevrilebilme veya gelirlerinden elde edilen nakdin
kullanrrnma ili~kin bir kiSitlama mevcut degildir.
Aktif degerler iizerindeki sigorta teminatlarma Not:22'de yer verilmi~tir.
28
c;
ii
'l cMiN
l
0 AViRLiK VE
BAGIMS!Z DENETi 'A ~~iZM . A . ~ .
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi!jtir)
30 Haziran 2013
Maliyet Bedeli
Hesap Adt
1 Ocak 2013
Arsa ve Araziler
Bina1ar
1.455.077
1.194.724
Toplam
2.649.801
Ah~
Satt~
Yabanct Para <;:evrim Farkt 30 Haziran 2013
1.57l.l50
116.073
1.194.802
(77.000)
77.078
2.765.952
(77.000)
193.151
Birikmis Amortisman
HesapAdt
1 Ocak2013 Donem Amort.
Satt~
Yabanct Para <;:evrim Farkt 30 Haziran 2013
Binalar
(6.760)
(11.322)
2.694
(929)
(16.317)
Toplam
(6.760)
(11.322)
2.694
(929)
(16.317)
Net Deger
2.749.635
2.643.041
Grup'un arsa ve arazileri iizerinde yer alan yatmm amas;h gayrimenkullerinin net defter degeri arsa 1.571.150 TL,
bina 1.178.485 TL olmak iizere toplamda 2.749.635 TL'dir.
29
G -t:~-~~~
'rEMiN
I
.
BAGIMSIZ DENETI
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A. ~.
30 Haziran 20 14 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedi/a;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi:jtir)
18 MADDi DURAN VARLIKLAR
Donem sonu itibariyle Maddi Duran Varhklan a~ag1da sunulmu~tur:
30 Haziran 2014
Maliyet Bedeli
Hesa ~
Ad1
Arsa ve Araziler
Yer Alt1 Yer Dstii
Bin alar
Makine Tesis ve Cihazlar
Nakil VasJtalari
Do~eme Demirba~lar
Ozel Malil'etler
Toetam
Bir ikm i~
Hesa ~
1 Ocak 2014
17.863 .263
44.297
14.616.568
1.546.552
2.690.547
6.057.427
305.706
45.850
2.184.725
215.611
369.700
3.809.863
43.124.360
6.625.749
S at1~
Ah~
Yabanc1 Para
~evrim Fark1
H
-
Tr ansfer
(17.863 .263)
(44.297)
( 14.662.418)
(114.893)
(100.183)
(22)
(819)
(5.179)
(69)
(215.076)
{6.089} {32.569.978}
30 Haziran 2014
3.731.255
2.790.446
6.321.765
4.115.500
16.958.966
Amor tism an
Ad1
Yer Alt1 Yer Dstii
Binalar
Nakil VasJtalarJ
Do~eme Demirb~lar
Ozel Maliyetler
To ~1 a m
Net Deger
1 Ocak 2014
Donem Amor.
(44.298)
(4.842.258)
(1.519.200)
(1.623 .247)
(4.491.487)
(198.297)
(138.856)
(176.954)
(221.226)
(339.567)
(199.606)
{12.718.787}
{1.076.209}
Sat1~
Ya banc1 Para
~evr im Fark1
Transfer
30 Haziran 2014
44.297
4.981.113
36.414
67.240
21
890
5.084
67
103.654
6.062
(1.696.135)
(1.807.167)
(4.758.731)
(397.836)
5.025.410
{8.659.869}
8.299.097
30.405.573
Diger B ilgiler:
Amortisman gideri ve itfa pay ian faaliyet giderlerinde ve satl~larm maliyetinde yer almaktadrr.
Aktifte yer alan binalann iizerinde 2.731.596 USD tutarmda ipotek mevcuttur.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutanna Not:22'de yer verilmektedir.
30 Haziran 2013
Maliyet Bed eli
Hesap Ad1
1 Ocak 2013
Arsa ve Araziler
14.919.671
Yer Alt1 Yer Dstii
36.998
Binalar
11.622.147
1.297.362
Nakil Vas1talan
2.431.467
Do~eme Demirba~ l ar
5.201.147
Ozel Maliyetler
263.484
Toplam
35.772.276
Ah~
Sat1 ~
(-)
Yabanc1 Para Cevrim Fark1
137.874
2.432
16 1.689
301.995
G.
30
30 Haziran 2013
1.190.159
2 .951
927.111
103.492
182.053
365.572
20.415
16.109.830
39.949
12.687.132
1.400.854
2.615.952
5.728.408
283 .899
2.791.753
38.866.024
e-=e:-
....J.
'rEMIN
ll
BAGIMSIZ DENET
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Di:inemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirasz olarak gosterilmifjtir)
Birikmi~
Amortisman
Hesap Ad1
1 Ocak 2013
30 Haziran
2013
Yabanct Para <;:evrim Fark•
Sat1~
Diinem Amor.
(36.998)
(3 .865.694)
(120.349)
(2.951)
(288.761)
(39.949)
(4.274.804)
Ozel Maliyetler
(1.263.475)
(988.854)
(3 .543 .432)
(150.209)
(5 .011)
(249.079)
(289.599)
(19.396)
(101.108)
(102.048)
(275.765)
(13 .037)
(1.369.594)
(1.339.981)
(4.108.796)
(182.642)
Toplam
(9.848.662)
(683.434)
(783.670)
(11.315. 766)
Net Deger
25.923.614
Yer Altt Yer Dstti
Binalar
Makine Tesis ve
Cihazlar
Nakil Vasttalart
Do~eme Demirba~lar
27.550.258
Diger Bilgiler:
Amortisman gideri ve itfa paylarmm tamam1 faaliyet giderlerinde yer almaktadrr.
Aktifte yer alan binalann i.izerinde 3.851.090 USD tutarmda ipotek mevcuttur.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutarma Not:22'de yer verilmektedir:
19 MADDi OLMAYAN DURAN V ARLIKLAR
30 Haziran 2014
Maliyet Bedeli
Diger maddi olmayan varhklar kalemini sanat eserlerinden olu~mak olup Grup Yi:inetirni yapt1g1 degerlendirmede
bu varhklarm maddi olmayan duran varhklar arasmda smlf1anmasma karar vermi~tir. Y1pranmalar1 soz konusu
olmadtgl ic;:in amortisman aynlmamaktadrr.
Yabanc1 Para
30 Haziran 2014
1 Ocak 2014
Hesap Ad1
Ah~
Sat•~ (-)
<;:evrim Fark1
Haklar
Diger Maddi Olmayan Duran
674.305
Varhklar
130.811
Toplam
805.116
(1.237)
11 .627
684.695
130.811
(1.237)
11.627
815.506
Birikmis itfa Pay1
Hesap Ad•
Yabanc1 Para
30 Haziran 2014
yevrim Fark1
1 Ocak 2014
Diinem itfa Pay1
Haklar
(654.049)
(6.697)
1.257
(659.489)
Top lam
(654.049)
(6.697)
1.257
(659.489)
Net Deger
Sat1~
156.017
151.067
Diger maddi olmayan duran varhklar kalemini sanat eserleri olu~turmaktadrr. Y1pranmalan si:iz konusu olmad!gl
ic;:in amortisman aynlmamaktad1r.
30 Haziran 2013
Maliyet Bedeli
Hesap Ad•
Haklar
Diger Maddi Olmayan
Duran Varhklar
Toplam
610.613
Yabanc1 Para
yevrim Farkl
39.915
121.147
731.760
9.664
49.579
1 Ocak2013
Ah~
Sat1~
31
(-)
30 Haziran 2013
650.528
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi§tir)
Birikmi~ itfa Pay1
Hesap Ad1
1 Ocak 2013
Haklar
Toplam
Net Deger
Donem itfa Pay1
Yabanc1 Para
~evrim Fark1
Sat1~
30 Haziran
2013
(568.026)
(15 .419)
(39.427)
(622.872)
(568.026)
(15.419)
(39.427)
(622.872)
163.734
158.467
Diger maddi olmayan duran varhklar kalemini sanat eserleri
is:in amortisman aynlmamaktadrr.
olu~turmaktadrr.
Y1pranmalan soz konusu olmadigi
Amortisman gideri ve itfa paylarmm tamam1 faaliyet giderlerinde yer almaktadrr.
Serefiye
Bakiyesi
ilaveler
<;Iki~lar I Sat!~lar
Yabanc1 Para <;evrim Fark1
A~;1h~
·
Kapam~
30 Haziran 2014
1.897.699
Bakiyesi
31 Arahk 2013
1.757.501
140.198
1.897.699
1.897.699
As:Ih~tan
gelen ~erefiye tutan bagh ortakhk Datagate Bilgisayar A.S.'den kaynaklanmaktadrr. Bu ~irketle ilgili
tutar1 y1lda en az bir kez gozden gec;:irilmektedir. Datagate is:in en son degerlendirme 31 Ara!Ik 2013 tarihi
itibari ile yapilmi~ olup bir deger dii~iikliigii tespit edilmemi~tir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ~erefiye is: in
aynlan deger dii~iikliigii kar~Ihgi bulunmamaktadrr. Grup' un ~erefiyesi bagh ortakhg1 olan Datagate Bilgisayar
A.S.'den kaynaklanmaktadrr. Bu ~irket ic;:in hesaplanan ~erefiye tutan her bilanc;:o donemi itibari ile tekrar gozden
ges:irilmektedir. Gozden gec;:irilme esnasmda sozkonusu ~irket tarafmdan elde edilen nakit tutarlarm bugiinkii degeri
hesaplanmaktadrr.
~erefiye
20 <;ALI~ANLARA SAGLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BOR<;LAR
30 Haziran 2014 ve 31 Ara!Ik 2013 tarihleri itibariyle
<;ah~anlara
Saglanan Faydalar Kapsammda Borc;:lar
a~ag1da
ac;:Iklanmi~trr.
Hesap Ad1
Personele Borc;:lar
Odenecek Sosyal Giivenlik Kesintileri
Top1am
31 Arahk 2013
136.568
431.962
568.530
30 Haziran 2014
138.279
318.213
456.492
21 DEVLET TE~ViK VE YARDIMLARI
Yoktur.
22 KAR~ILIKLAR, KO~ULLU V ARLIK VE YUKUMLULUKLER
Hesap Ad1
Fiyat Farki Kar~Illklan
TT Net Kampanya Kar~ Il!klan
Dava Kar~Il!klan
Toplam
30 Haziran 2014
31 Arahk 2013
12.182.557
1.262.798
2.004.083
15.449.438
13.684.473
3.893.445
1.798.788
19.376.706
Dava
30 Haziran 2014
1 Ocak itibariyle
ilave kar~IIIk
Kar~Ihgi
1.798.788
30 Haziran 2014 itibariyle
13.684.473
210.434
Odeme I Mahsup
iptal edilen kar~IIIklar
TTNet
Fiyat Farki
Kar~Ihklan
3.893.445
19.376.706
(2.630.647)
(16.315.120)
12.392.991
12.182.557
(13.684.473)
Toplam
(5 .139)
(5 .139)
2.004.083
12.182.557
32
1.262.798
G
"
BAG I
L
i
U1 AViRLiKVE
.
El>M HIZM. A.~ .
I
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aid belirtilmedikc;e Tiirk LirasL olarak gosterilmi~tir)
Dava
30 Haziran 2013
1 Ocak itibariyle
ilave kar~Illk
Odeme I Mahsup
ietal edilen kar~1hklar
30 Haziran 2013
Kar~Ihgi
itibari~le
1.628.079
80.606
TTNet
Fi~at
Fark1
6.460.370
5.535 .500
(6.460.370)
Kar~1hklan
6.393.165
(1.141.070)
(11.755)
1.696.930
5.535.500
5.252.095
To~lam
14.481.614
5.616.106
(7.601.440)
(11.755)
12.484.525
TT Net A.$. ile indeks Bilgisayar A.$. ve Datagate Bilgisayar A.$. arasmda 4. Bilgisayar kampanyas1 kapsammda
anla~ma yapiiim~tir. Yap1lan anla~ma ile Nisan 2011 ile Nisan 2012 donemi arasmda baz1 markah iiriinlerin birka.y
modelinin satr~1 24- 36 ay vadeli olarak ger.yekle~tirilmi~tir. TT net kar~thgt olarak goriinen tutarlar bayilere ve TT
Net'e Odenecek olan prim ve komsiyonlardan kaynaklanmaktadrr.
Onceki doneme ili~kin farkh fiyatla satrlan iiriinler i.yin mii~terilerden fiyat farkt faturalan almmakta ve kar~thklan
aynlmaktadrr. Aynca satr~lan arttrrmak i.yin mii~terilere hedefler verilinekte, verilen hedeflerin tutturu1Inas1
dogrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkt vb. faturalar almmakta ve kar~rllklan aynlmaktadrr.
Kosullu Varlzk ve Yiikiimliiliikler;
30 Haziran 2014
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle grup aleyhine a.yrlan 2.004.083 TL tutarmdaki davalarm tiimii i.yin yasal kar~Illk
ayn1In1~ olup soz konusu tutarlar mali tablolara yansttrlmt~trr. Dava kar~rhklarmm tamamma yakm1 giimriik
davalarmdan kaynaklanmaktadrr.
31 Arahk 2013
31 Arallk 2013 tarihi itibariyle grup aleyhine a.yrlan 1. 798.788 TL tutarmdaki davalann tiimii i.yin yasal kar~rhk
aynlm1~ olup soz konusu tutarlar mali tablolara yansrtllmt~trr. Dava kar~rhklarmm tamamma yakrm giimriik
davalarmdan kaynaklanmaktadrr.
Pasifte vera/mayan taahhiitler;
30 Haziran 2014
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat <;ekleri ve Senetleri
ipotek
Verilen Teminat Mektuelan
TOP LAM
TL
USD
EURO
1.849.276
2.000.000
1.000.000
42.023.606
43.872.882
2.545.083
13.365.000
17.910.083
2.300.000
3.300.000
31 Arahk 2013
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat <;ekleri ve Senetleri
ipotek
Verilen Teminat Mektuplari
TOP LAM
TL
USD
EURO
7.664.116
3.020.000
1.000.000
33.286.272
40.950.388
3.210.863
13.365 .000
19.595.863
3.300.000
4.300.000
Verilen teminat mektuplan baz1 kamu kurumlanna ve mal ahmt ger.yekle~tirilen yurt i.yi ve yurt d1~1 satrc1 frrmalara
verilen teminat mektuplarmdan olu~maktadrr. Mal alrrnmdan kaynaklanan bor.ylarm teminat1 niteligindedir. Mal
ahmlarma ili~kin bor.ylar vadelerinde Odendiklerinden teminat mektuplarma ili~kin olarak kaynak yiki~I
bulunmamaktadrr.
33
"r EMI
i
'MQ AViRLiK VE
BAGIMSIZ DENE1 M H!ZM. A.~ .
i NDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi:jtir)
ivl Akti[_degerlerin to{2lam sigorta tutarz;
30 Haziran 2014
Sigortalanan Aktifin Cinsi
Ticari Mallar
USD
TL
104.965.350
T~1tlar
3.085.255
2.455.435
3.392.5 15
108.050.605
5.847.950
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
Diger
To~lam
31 Arahk 2013
Sigortalanan Aktifin Cinsi
Ticari Mallar
USD
TL
90.958.000
T~1tlar
2.441.535
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
9.038.573
30.000
Diger
To~lam
100.026.573
2.441.535
v) Gru12 Tara(zndan Verilen Teminat Rehin jpotekler ve uzkaynaklara Oranz;
Grup tarafmdan verilen TRi' ler
30 Haziran 2014
Doviz Tutar1
A. Kendi tiizel ki~iligi adma verilmi~ alan TRi' lerin taplam tutan
30 Haziran 2014
TL
Ka r~1hg1
31 Arahk 2013
Doviz T utar1
31 Arahk 2013
TL
Ka~ 1hg•
78.354.586
82.458.4-17
Teminat Mektubu (USD)
13.365.000
28.379.2-11
13.365.000
Teminat Mektubu (EUR)
2.300.000
6.651.370
3.300.000
9.690.450
42.023.606
42.023.606
33.286.272
33.286.272
2.545.083
5.404.230
3.210.863
6.852.944
Teminat Mektubu (I'L)
28.524.920
Teminat Senetleri ve (:ekleri (I'L)
Rehin
lpotek (USD)
B. Tam kansalidasyan kapsamma dahil edilen artakhklar lehine
verilmi~ olan TRi' lerin taplam tutan
17. 046.202
8.987.976
Kefalet (USD)
2.000.000
4.2-16.800
3.020.000
6.445.586
Kefalet (EURO)
1.000.000
2.891.900
1.000.000
2.936.500
1.8-19. 276
1.8-19.276
7.66-1.116
7.66-1.116
Kefalet (I'L)
C. Olagan ticari faaliyetlerin yiiriitiilmesi amactyla diger 3. Ki$ilerin
barcunu temin amaetyla verilmi$ alan TRi' lerin taplam tutan
D. Diger verilen TRi' lerin taplam tutan
i. Ana artak lehine verilmi$ alan TRi' lerin taplam tutan
ii. B ve C maddeleri kapsamma girmeyen diger gmp $irketleri lehine
verilmi$ alan TRi' lerin taplam tutan
iii. C maddesi kapsamma girmeyen 3. ki$iler lehine verilmi$ olan
TRi' lerin toplam tutan
Toplam
91.446.423
Grup tarafrndan veri! en diger TRi'lerin ozkaynaklara oram% O'd1r: (31 Araiik 2013:% 0)
23 T AAHHUTLER
Yoktur.
34
95.400.788
iNDEKS BiLGiSA Y AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk LirasL olarak gosterilmi:jtir)
24 <;ALI~ANLARA SAGLANAN FAYDALAR
Hesap Adt
Ktdem Tazminatt Kar~Ihg1
Toplam
30 Haziran 2014
2.566.839
2.566.839
31 Arahk 2013
2.682.494
2.682.494
Yiiriirltikteki i~ Kanunu hiikiimleri uyarmca, yah~anlardan ktdem tazminatma hak kazanacak ~ekilde i~ sozle~mesi sona
erenlere, mevzuat geregi hak kazandlklan yasal ktdem tazminatlarmm Odenmesi yiikiirnltiltigli vardrr. Aynca, halen
yiiriirltikte bulunan mevzuat geregince kldem tazminatm1 alarak i~ten aynlma hakk1 kazananlara da yasal kldem
tazminatlarm1 Odeme yiikiimltiltigli bulunmaktadrr. 1 Temmuz 2014 tarihi itibariyle Odenecek k1dem tazminatt,
3.438,22 TL (31 Arallk 2013: 3.438,22 TL) tavanma tabidir.
K1dem tazminat1 yiikiimltiltigli, ~irketin yah~anlarm emekli olmasmdan dogan gelecekteki olas1 yiikiimltiltigiin bugiinkti
degerinin tahminine gore hesaplanrr. UMS 19 ("<;ah~anlara Saglanan Faydalar"), ~irketin yiikiimltiliiklerini tarumlm~
fayda planlan kapsammda aktiieryal degerleme yonternleri kullarularak geli~tirilmesini ongoriir. Buna uygun olarak,
top lam yiikiimltiltiklerin hesaplanmasmda kullamlan akttieryal varsaylffilar ~ag1da belirtilmi~tir.
Esas varsaylffi, her hizmet yll1 i9in olan azami yiikiimltiltigiin enflasyona paralel olarak artmas1drr. Dolayisiyla,
uygulanan iskonto oran1, gelecek enflasyon etkilerinin diizeltilmesinden sonraki beklenen reel oraru ifade eder. 30
Haziran 2014 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar~1llklar, yah~anlarm emekliliginden kaynaklanan gelecege ait olas1
yi.iki.iroJi.ili.igi.ini.in bugi.irLldi degeri talunin edilerek hesapl8.mr. 30 Haziran 2014 tari..hj itib<:~riyle k<:~.r~!hl<-J<:~.r y1ll!k % 6
enflasyon oran1 ve % 10,5 iskonto oraru varsaylffima gore, % 4,25 reel iskonto oran1 ile hesaplanm1~trr. (31 Arallk
2013: %3,29 reel iskonto oraru). Grup reel iskonto oranlarma ili~kin olarak yaprrn~ oldugu varsaylffiiar her bilan90
doneminde gozden ge9irilmektedir.
1 Ocak
Hizmet Maliyeti
Akttieryal (Kazanc1) I Kayb1
Faiz Maliyeti
Odeme Faydalarmm K1S1lmas1 i~ten 9lkarllma
dolayisiyla o1u~an kay1p
Odeme (-)
Kapam~ Bakiyesi
1 Ocak 2014
30 Haziran 2014
2.682.494
97.523
(17.632)
140.831
1 Ocak 2013
30 Haziran 2013
2.143.962
192.930
283 .631
96.478
442.165
(778 .542)
2.566.839
105.978
(163.207)
2.659.772
K1dem tazminat1 kar~1llk giderlerinin tamam1 faaliyet giderleri arasmda muhasebele~tirilmi~tir.
UMS 19' da 1 Ocak 2013 itibariyle ytiriirltige giren dtizenleme geregi akttieryal kay1p ve kazanylar diger kapsamh gelir
olarak ozkaynaklar i9erisinde muhasebele~tirilmeye ba~lanm1~trr. Cari donemde
akttieryal kazanc1 olarak
muhasebele~tirilen tutar 17.631 TL' dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi~ vergi ge1irinin de aym ~ekilde diger kapsamli
gelirde muhasebele~tirilmesi sonucu diger kapsamh ge1ir tutan 14.106 TL olmu~tur.
Cari donem kldem tazminat kar~tllk giderlerinin (gelirlerinin ) muhasebele~tiri1dikleri hesap1ar a~ag1daki gibidir.
Genel Yonetim Giderleri
Kar Zararda Muhasebele~tirilen (Gider) I Gelir
Diger Kapsamh Gelirde Muhasebele~tirilen Akttieryal Kazan9
I(Kay1plar)
Toplam Donem Gideri I (Geliri)
35
1 Ocak 2014
30 Haziran 2014
(680 .519)
1 Ocak 2013
30 Haziran 2013
(395.386)
-
-
(680.519)
17.632
(395.386)
(283 .631)
(662.887)
(679.017)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirasz olarak g6sterilmi$tir)
Diger kapsamh gelirde muhasebele~tirilen aktiieryal kazany l(kay1plar)
Vergi Etkisi % 20
Tutar
Azmhk Aktiieryal Kazan~
Net Tutar
1 Ocak 2014
30 Haziran
2014
17.632
(3.526)
14.106
(5.225)
8.881
1 Ocak 2013
30 Haziran 2013
(290.134)
58.027
{232.107)
5.202
(226.905)
25 CARi DONEM VERGiSi iLE iLGiLi VARLIKLAR VE BOR<;LAR
Grup'un 30 Haziran 2014 ve 31 Aralik 2013 tarihleri itibariyle Cari Donem Vergisiyle ilgili Varliklan a~ag1da
ayiklanmi~tJr:
Hesap Ad1
Pe~in Odenen Vergiler (iade Almacak
Geyici Vergi)
Toplam
30 Haziran 2014
31 Arahk 2013
187.192
81.922
187.192
81.922
26 DiGER VARLIK VE YUKUMLULUKLER
Donem sonlan itibariyle diger donen varhklarm detay1
Hesap Ad1
Credit Note Gelir Tahakkuku
Devreden KDV
i~ A vanslar1
Toplam
30 Haziran 2014
17.732.605
11.093.741
82.328
28.908.674
31 Arahk 2013
25.602.325
7.683.862
38.269
33.324.456
Credit Note Gelir Tahakkuk1armm hareket tablosu a~ag1daki gibidir:
Hesap Ad1
Ayih~
Donem iyi Tahakkuk
Tahsi1at I Cari hesap virmam
Donem sonu bakiyesi
1 Ocak2014
30 Haziran 2014
25.602.325
53.855.746
( 61.725 .466)
17.732.605
1 Ocak 2013
30 Haziran 2013
23.067.637
38.821.216
(43 .549.238)
18.339.615
27 OZKAYNAKLAR
i) Kontrol Giicii Olmayan Pay1ar
Hesap Ad1
Kontrol Giicii Olmayan Paylar
Toplam
Hesap Ad1
Ayih~
Kontrol Giicii Olmayan Paylar Kar I Zaran
Yabanc1 Para <;evrim Farki
Emeklilik Planlan Aktiieryal Kazany/Kay1p
Top lam
30 Haziran 2014
31 Arahk 2013
15.514.516
15.514.516
14.847.702
14.847.702
1 Ocak 2014
30 Haziran 2014
14.847.702
970.435
(308.846)
5.225
15.514.516
36
1 Ocak2013
30 Haziran 2013
13 .994.072
(552.161)
1.082.039
5.202
14.529.152
30 Haziran 20I4 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedih;e Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
ii) Sermaye I Kar~Il•kh i~tirak Sermaye Diizeltmesil Geri Ahnm1~ Paylar
$irketin sermayesi her biri I TL nominal bedelli 56.000.000 adet paydan olu~makta olup ytkanlmt~ sermayesi
56.000.000 TL' dir. $irketin 56.000.000 TL olan odenmi~ sermayesi 318,18 TL tutarmdaki A Grubu nama yazth ve
55.999.681,82 TL tutanndaki B Grubu hamiline yazilt hisselerden olu~maktadrr.
A Grubu hisse senedi sahiplerine yonetim kurulu liyelerinin yansmdan bir fazlasmt belirleme ve birinci tertip yasal
yedek akve ve birinci temettli aynldtktan sonra kalan kardan %5 oranmda pay alma hakkt verilmi~tir.
SPK'nm 20.0l.20I4 tarihli izni ile kaytth sermaye tavam 75.000.000 TL'den 150.000.000 TL'ye arttmlmt~trr.Soz
konusu karar 9 Mayrs 20I4 tarihinde yaprlan olagan Gene! Kuru! toplantrsmda kabul edilmi~tir.Sermaye Piyasa
Kurulunun verdigi kayrth sermaye tavam izni 20I4-20I8 yrllan ivin geyerlidir.
Konsolide bilanvonun odenmi~ sermayesi $irket'in odenmi~ sermayesidir; konsolide bilanyoda bagh ortakhklarm
Odenmi~ sermayesi i~tirak hesabryla kar~rhkh olarak elimine edilmi~tir.
31 Arahk 2013
30 Haziran 2014
Hissedar
Nevres Erol Bilecik
Alfanor 1313I AS
HalkaAvtk
Diger
Toplam
Pa~Oram%
Pa~
Tutan
20.I20.55I
Il.200.000
23.351.994
I .327.455
56.000.000
%35,93
%20,00
% 4I ,70
%2,37
%100
Pa~Oram%
%35,93
%20,00
% 4I ,70
%2,37
%100
Pa~
Tutan
20.I20.55I
Il.200.000
23.351.994
1.327.455
56.000.000
Grup 'un nihai kontrolii N evres Erol Bilecik ve ailesi iiyelerindedir.
iii) Sermaye Y edekleri
Yoktur.
iv)Kar veya Zararda Yeniden Smdlanmayacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
Kar veya Zararda Yeniden Sllliflarrrnayacak
almaktadrr.
Birikmi~
Diger Kapsarnlr Gelirlerin (Giderlerin) analizi
Hesap Ad1
1 Ocak Ar;llz$
Aktiieryal Kazanr; ve (Kay1plar) (Not:24)
Vergi Etkisi (Not:24, Not:35)
Azmlzk Aktiieryal Kazanr;
Aktiieryal Kazans: ve Kayrplar (Net)
Yeniden Degerleme ve Ols:iim Kazans: ve Kay1plan
Diger Kazans: ve Ka~Iplar
Kar veya Zararda Yenid en Smdlanmayacak Birikmi~
Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
~agrda
yer
30 Haziran 2014
(190.868)
17.632
(3.526)
(5.225)
(181.987)
(181.987)
30 Haziran 2013
(181.987)
(226.905)
(290.134)
58.02 7
5.202
(226.905)
(226.905)
(v) Kar veya Zararda Yeniden Smlflandmlacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
Yabancr Para c;=evrim Farklannm Hareket Tablosu A ~ag1daki Gibidir:
30 Haziran 2014
8.587.029
(473 .686)
8.113.343
I Ocak Avth~
Artr~ I Azah~
Donem Sonu Bakiye
30 Haziran 2013
(4.467.721 )
6.893 .I42
2.425.421
Nakit Akt~ Riskinden Korunma Kazanv ve Kaytplan Hareket Tablosu A~agtdaki Gibidir:
30 Haziran 2014
I OcakAvth~
ilave
Kar veya Zarar Tab los una Transfer
Donem Sonu Bakiye
37
30 Haziran 2013
(12.855)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikfe Turk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
vi) Kardan
Kardan
Kisitlanmi~
Yedekler
aynlmr~ klSltlanmr~
yedekler yasal yedeklerden
olu~maktadrr.
TUrk Ticaret Kanunu'na gore, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak lizere ikiye aynlrr. Turk
Ticaret Kanunu'na gore birinci tertip yasal yedekler, ~irketin odenmi~ sermayesinin %20'sine ula~mcaya kadar,
kanuni net karm %5'i olarak aynlrr.
ikinci tertip yasal yedekler ise odenmi~ sermayenin %5'ini a~an dagrtrlan kann %10'udur. TUrk Ticaret Kanunu'na
gore, yasal yedekler Odenmi~ sermayenin %50'sini gec;:medigi slirece sadece zararlan netle~tirmek ic;:in kullamlabilir,
bunun d1~mda herhangi bir ~ekilde kullamlmasr mtimktin degildir
........,
vii)
Ge~mi~
Gec;:mi~
Y II Karlan
Yil Karlan olaganlistli yedekler ve diger gec;:mi~ yrl zararlarmdan olu~maktadrr.
Halka as:Ik ~irketler, temettli dagrtrmlanm SPK'nun 11-19.01 nolu "Kar Payr Tebligi" dtizenlemelerine gore yaparlar.
Bu teblige gore kar dagrtrm zorunlulugu yoktur. Sirketler kar dagrtrm politikalarmda veya esas sozle~melerinde
belirtilen ~ekilde kar payr Oderler. Kar paylar1 taksitler halinde odenenebilecegi gibi ara donem finansal tablolarmda
yer alan karlar lizerinden kar payr avansr da odenebilir. Sirketler tarafmdan dartrlmasma karar verilen kar dagrtrm
tutarmm, tamammrn yasal kayrtlarda yer alan dagrtrlabilir kardan kar~Ilanabilmesi durumunda, bu tutarm tamamr,
kar~rlanmamasr durumunda ise yasal kayrtlarda yer alan net dagrtrlabi1ir karm tamamr dagrtrlacaktrr. SPK
dtizenlemelerine gore hazrrlanan finansal tablolarda veya yasal kay1tlarm herhangi birinde donem zatarr olmasr
durumunda ise kar dagrtimi yapilmayacaktrr.
Donem sonlan itibariyle Ozkaynak kalemleri a~agrda as:rklanmr~trr:
Hesa~
Ad1
Sermaye
Sermaye <;evrim Fark1arr
Geri Almmr~ Paylar (-)
Kar veya Zararda Yeniden Smrflandmlmayacak
Diger Kapsamh Gelirler veya Giderler
-Yeniden Degerleme ve Olr;iim Kazanr;/Kayzp
Kar veya Zararda Yeniden Smrflandm1acak
Diger Kapsamh Gelirler veya Giderler
- Riskten Korunma Fonu (Not:9)
-Yabancz Para (:evrim Farklarz
Kardan Aynlan Krsrtlanmr~ Yedekler
- Yasal Yedekler
- Kurumlar Vergisinden jstisna Edilmi~ j~tirak
Kazancz
Gec;:mi~ Y rl Kar I Zararlan
Net Donem Kar I Zaran
Ana Ortakhga Ait Ozkaynak
Azmhk Paylan
To~lam Ozka_ynaklar
30 Haziran 2014
56.000.000
1.064.323
(634.290)
31 Arahk 2013
56.000.000
1.064.323
(634.290)
(181.987)
(181.987)
(190.868)
(190.868)
8.113 .343
8.587.029
8.113.343
9.957.470
8.810.420
8.587.029
9.419.919
8.272.869
1.147.050
52.370.53 8
9.987.838
136.677.235
15.514.516
152.191.751
1.147.050
50.845 .891
5.188.455
130.280.459
14.847.702
145.128.161
Grubun SPK Standartlanna gore hazrrlanmr~ mali tab\o\anndaki birikmi~ karlan 52.370.538 TL'dir. Sirket'in yasal
kayrtlanndaki dagrtrlabi1ir birikmi~ kar tutan ise 29.004.478 TL (cari donem kar zaran dahil) olup Sirket'in gec;:mi~
yr1 karlarmdan dagrtabilecegi kar payr bu tutar ile smJriidrr. Dagrtrma konu edilebi\ecek toplam tutann hesabmda
sermaye enflasyon diizeltmesi farklan ve sermayeye ilave edilecek i~tirak satr~ karlan dikkate almmamr~trr.
25 Subat 2005 tarih 71242 sayrh SPK karan uyannca; SPK dilzen1emelerine gore bulunan net dagiti!abilir kar
i.izerinden SPK'nm asgari kar dagrtrm zorunluluguna ili~kin dilzen1emeleri uyarmca hesaplanan kar dagrtrm
tutannm, tamammm yasal kay1tlarda yer alan dagrti!abilir kardan kar~Iianabilmesi durumunda, bu tutarm
tamammm, kar~rlanmamas1 durumunda ise yasa1 kay1tlarda yer alan net dagrti!abi1ir kann tamam1 dagJtr!acaktrr.
38
iNDEKS BiLGiSAYAR'SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Turk Lirasz olarak gosterilmi:jtir)
28 SATI~LAR VE SATI~LARIN MALiYETi
Donemler itibari ile sat!~lar ve sat1~lann maliyetinin detay1 a~ag1da sunulmu~tur :
Hesap Ad1
1 Ocak1 Ocak1 Nisan30 Haziran 2014
30 Haziran 2013
30 Haziran 2014
391.747.187
895.633 .191
735.707.708
Yurti9i Sat1~lar
2.162.796
1.110.618
2.317.263
Yurtd1~1 Satt~lar
19.125.674
32.073.335
15.970.095
Diger Sati~lar
(14.909 .846)
(27.930.088)
(16.930.707)
Sati~tan iadeler (-)
(1.090.785)
Sat!~ iskontolan (-)
(1.736.099)
(1.692.736)
(4.630. 799)
Diger indirimler (-)
(3.843 .955)
(1.214.164)
750.106.232
388.196.470
883.565.986
Net SatJ~lar
(369.184.927)
(840.047.613)
(708.633 .333)
Sati!an Ticari Mal Maliyeti (-)
19.011.543
43.518.373
41.472.899
Briit Kar I (Zarar)
1 Nisan30 Haziran 2013
349.058.619
312.802
16.955.221
(7.467.921)
(736.759)
(696.138)
357.425.824
(338.987.710)
18.438.114
29 ARA~TIRMA VE GELi~TiRME GiDERLERi, PAZARLAMA SATI~ DAGITIM GiDERLERi, GENEL
YONETiM GiDERLERi
Donemler itibari ile faaliyet giderleri
Hesap Adt
Gene! Yonetim Giderleri (-)
Paz. Sat!~ Dagttim Gid. (-)
Toplam Faaliyet Giderleri
(10.659.913)
(8.096.753)
(18.756.666)
(12.900.998)
(9.502.736)
(22.403. 734)
(5.454.588)
(5.475.981)
(10.930.569)
(5.712.514)
(4.308.005)
(10.020.519)
30 NiTELiKLERiNE GORE GiDERLER
Donemler itibari ile niteliklerine gore giderler a~ag1da
Hesap Ad1
Pazarlama SatJ~ Dagthm ve Genet
Yonetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri
- Nakliye ve Depolama Giderleri
- Amortisman Giderleri
- Kiralama Giderleri
- Haberle~me Giderleri
- Seyahat Giderleri
- Nakil Vas1ta Giderleri
- Mi.i~avirlik ve Denetim Giderleri
- Sigortalama Giderleri
- Reklam ve Tamt1m Gideri
- Vergi, Resim ve Har9lar
- Diger Giderler
Toplam Faaliyet Giderleri
sunulmu~tur:
(22.403. 734)
(10.753.116)
(2.175. 704)
(943.281)
(2.470.769)
(188.383)
(224.575)
(450.776)
(343.11 0)
(1.394.162)
(366.673)
(642.711)
(2.450.474)
(22.403.734)
(18.756.666)
(10.741.060)
(2.233.837)
(71 0.177)
(428.557)
(140.848)
(248.335)
(427.958)
(275.162)
(679.500)
(575.489)
(240.253)
(2.055.490)
(18.756.666)
1 Nisan-
30 Haziran 2013
(10.930.570)
(5.104.257)
(1.093.766)
(466.030)
(1.178.497)
(117.818)
(120.095)
(227.095)
(224.443)
(743 .672)
(216.617)
(395.554)
(1.042.725)
(1 0.930.569)
. (10.020.519)
(5 .364.372)
(1 .080.227)
(350.131)
(223 .376)
(69.791)
(125.570)
(222.439)
(153.562)
(549.745)
(300.697)
(205 .0 12)
(1.375.597)
(1 0.020.519)
Amortisman giderleri ve itfa pay ian ve personel giderleri faaliyet giderleri hesab1 i9erisinde gosterilmektedir.
39
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Turk LirasL olarak gbsterilmi~tir)
31 ESAS FAALiYETLERDEN DiGER GELiRLER I GiDERLER
HesapAd1
I Ocak30 Haziran 20I4
I Nisan30 Haziran 20I4
I Nisan30 Haziran 20I3
42.315.069
18.694.679
10.074.637
1.199.862
9.234.386
2.198.752
4.965.447
25 .903.853
12.631
(38.689.849)
(7.259.567)
(2.516.956)
(5.357.352)
(2:1.417.121)
(118.853)
15.154
6.894.182
2.201.872
2.307.751
7.266.381
9.339
(22.389 .318)
(4.604.207)
(2.575.241)
(2.960.117)
(11.4:lO ..'i01)
(819.252)
2.711.155
(2.894.608)
15.154
3.977.073
(656.589)
10.257.302
788
(4. 733.852)
(1.980.848)
2.392.897
(2.137.470)
1.694
(3.313.150)
(1.771.493)
(411.322)
(5 .131.801)
(14.098)
(724.201)
(406.132)
5.340.785
{2.113.288}
Esas Faaliyetlerinden Diger Gelirler
Konusu Kalm. Dava Kar~Iligi
Konusu Ka1m. $liphe1i A1acak Kar~.
Sigorta Tazminat Gelirleri
Sati~1ardan Elimine Edilen Faiz
Cari Donem Reeskont Geliri
bnceki Donem Reeskont iptali
Kur Fark1 Gelirleri (Tic.Alac.ve bon;lar)
Diger Gelirler ve Karlar
Esas Faaliyetlerinden Diger Giderler (-)
Ahmlardan Elimine Edilen Faiz
Cari Donem Reeskont Gideri
bnceki Donem Reeskont iptali
K ur Fark1 Giderleri(Tic. Alac.ve borc;lar)
Diger Giderler ve Zararlar (-)
Diger Gelir I Giderler {Net}
3.625.220
{3.694.639}
Donemler itibari ile diger faaliyetlerden gelir ve giderlerin detay1 a~ag1da sunulmu~tur:
32 YATIRIM FAALiYETLERiNDEN GELiRLER VE GiDERLER
Donemler itibari ile esas faaliyetlerden diger gelir ve gider1erin detay1
Hesap Ad1
Yatmm Faaliyetlerinden Gelirler
Sabit K1ymet Sat1~ Karlan
Yatmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
Diger Gelir I Giderler (Net)
a~ag1da sunu1mu~tur:
I Ocak30 Haziran 2013
3.363
3.363
{14.040}
{14.040}
3.363
33 FiNANSMAN GELiRLERi I GiDERLERi
Donemler itibari ile finansa1 ge1irlerin detay1
191.516
191.516
Hesap Ad1
Faiz Gelir1eri
To(!lam Finansal Gelirler
Donemler itibari i1e finansal giderlerin detay1
Hesap Ad1
Banka ve Faiz Giderleri
Kur Fark1 Gider1eri
Toplam Finansal Giderler
Grup'un donem ic;:erisinde
aktifle~tirilen
a~ag1da sunu1mu~tur:
514.043
514.043
I NisanI Nisan30 Haziran 20I4 30 Haziran 20I3
208.005
17.463
17.463
208.005
a~ag1da sunu1mu ~tur :
(11.554.156)
(447.178)
(12.001.334)
I Ocak30 Haziran 2013
(9.891.491)
(6.823 .124)
(16.714.615)
finansman gideri bulunmamaktadrr.
40
1 NisanI Nisan30 Haziran 2014 30 Haziran 2013
(5.816 ~ 660)
(2.854.525)
(8.671.185)
(4.551.736)
(4.564.044)
(9.115. 780)
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras z olarak gosterilmi:;tir)
34 SATI$ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALiYETLER
Yoktur.
35 VERGi VARLIK VE YUKUMLULUKLER
ertelenmi~
Grup'un vergi gideri (veya geliri) cari donem kurumlar vergisi gideri ile
vergi giderinden (veya geliri)
olu~maktadrr.
Hesap Ad1
Cari Donem Yasal Vergi Kar~Ihg1
Pe~in Odenen Vergiler (-)
Toplam Odenecek Net Vergi
Donemler itibari ile vergi varhk ve yiiktimli.ili.ikleri
Hesap Ad1
Cari Donem Yasal Vergi Kar~ . (-)
Vergi Ge1iri I (Gideri)
Tol_:!lam \'ergi Celir I (Cideri)
Erte1enmi~
(2.691.662)
46.035
(2.645.627)
30 Haziran 2014
2.691.662
(2.338.229)
353.433
a~ag1daki
5.021.651
(3 .600.270)
1.421.381
gibidir:
(1.900.060)
(1.064.873)
l'l
31 Arahk 2013
O~A
O"l"l\
\AI•./V""''•./ oo.h.l}
(183.466)
67.648
111.0::: QHI\
\.A...t....J.U.I..UJ
(444.740)
(772.650)
11 'l1 "1 "100\
\..&.•M.A. 1•....1./V}
i) Cari Donem Yasal Vergi Kar~Ihgi
Ti.irkiye'de ge((ici vergi i.i((er ayhk donemler itibariyle hesaplamp donemsonunda hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilmek i.izere tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup'un 2014 y1h
kazan((larmm ge((ici vergi doneminde vergilendirilmesi a~amasmda kurum kazan((lari i.izerinden %20 oranmda
ge((ici vergi hesaplanm1~trr.
Ti.irk vergi hukukuna gore, zararlar, ge1ecek y11larda o1u~acak vergi1endirilebilir kardan
maksimum 5 y1l ta~mabilir. Ancak olu~an zararlar geriye dontik olarak, onceki y1llarda
dti~tilmek
olu~an
tizere,
karlardan
di.i~i.ilemez.
5520 sayl11 Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 24. maddesi uyarmca kurumlar vergisi beyannamesi mi.ikellefm veya
vergi sorumlusunun beyam tizerine tarh olunmaktadrr. Ti.irkiye'de vergi degerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati
bir mutabakatla~ma prosedi.iri.i bulunmamaktadrr. 5520 say!l1 Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 25.maddesi
uyarmca kurumlar y1lhk kazan((larma ili~kin hesap doneminin kapand1g1 ay1 izleyen dordi.inci.i aym birinci
gtintinden yirmibe~inci gtinti ak~amma kadar vergi beyannamelerini hazrrlay1p beyan etmektedir. Takip eden
hesap doneminden ba~lamak lizere 5 y1lhk zamana~rrm sliresi i((erisinde Vergi idaresi tarafmdan inceleme
yapllmas1 mlirnki.indlir.
Gelir Vergisi Stopajz:
Kurumlar vergisine ek olarak, dagitilmasi durumunda kar pay1 elde eden ve bu kar paylanm kurum kazancma dahil
ederek beyan eden tlim mlikellefkurumlara ve yabanc1 ~irketlerin Tlirkiye'deki ~ubelerine dagitilanlar hari(( olmak
i.izere kar paylar1lizerinden aynca gelir vergisi stopaj1 hesaplanmasi gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi
Gazete'de yayrrnlanan 2006110731 Say1h Bakanlar Kurulu Karan ile Gelir vergisi stopaj oram % 10' dan %15' e
((ikanlmi~tir.
ii) Ertelenmi§ Vergi:
Grup ' un vergiye esas yasal mali tablolan ile SPK Muhasebe Standartlanna gore haZirlanmi~ mali tablolan
arasmdaki farkhliklardan kaynaklanan ge((ici zamanlama farklan i((in ertelenmi~ vergi aktifi ve pasifini
muhasebele~tirmektedir. Soz konusu farkhhklar genellikle baZI gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlan ile
SPK Muhasebe Standartlarma gore haz1rlanan mali tablolarda farkh donemlerde yer almasmdan kaynaklanmakta
olup a~ag1da a((Iklanmaktadrr.
Zamanlama farkhhklan, muhasebe ve vergi ama((h kaydedilen gelir ve giderlerin y1llar arasmda meydana gelen
farklarmdan kaynaklanmaktadrr. Zamanlama farkhhklan, maddi duran varhklar (arsa ve arazi hari9), maddi
olmayan duran varhklar, stoklarm ve pe~in odenen giderlerin yeniden degerlenmesi ile alacaklann ve bor((lann
reeskontu, kldem tazminat1 kar~Ihg1, ge((mi~ y!l zararlan v.b. lizerinden hesaplanmaktad1r. Her bilanyo doneminde
Grup, ertelenmi~ vergi alacaklarmi gozden ge9irmekte ve ileriki ylllarda vergilendirilebilir gelirlerden
dli~i.i_l~meyecegi tespit edilen ertelenmi~ vergi alacaklanm geri 9ekmektedir. Ertelenmi~ ver · e~~-9
lar
Y
verg!Sl oram baz almmaktadrr.
41
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak g osterilmi:jtir)
30 Haziran 2014
30 Haziran 2014
Birikmi~ Ge~ici
Hesap Ad1
Sabit K1ymetler
Reeskont Giderleri
K1dem Tazminatl Kar~1hg1
Stok Deger Dii~iikliigii Kar~Ihgi
Prekont Geliri
Tiirev Ara<ylan
Diger
Ertelenmi~ Vergi Varhg1 I Yiik.
Ertelenmi~
Vergi Alacag1 I
(Borcu)
(382.615)
411.506
513.368
674.206
(388.008)
10.868
295 .040
1.134.365
Farklar
(1.913 .076)
2.057.530
2.566.839
3.371.028
(1 .940.042)
54.340
1.475.213
30 Haziran 2014
Donem Ba~1 Ertelenmi~ Vergi Varhglf
(Yiikiimliiliigii)
Aktiieryal Kazan<; Kay1p
YabatlC.l Para ~evrim Fark!
Ertelenmi~ Vergi Geliril (Gideri)
Fins.Riskten Korunma Fonu
Donem Sonu Ertelenmi~ Vergi varhg1 I
Yiikiimliiliigii
Hesap Adt
Ertelenmi~
Vergi Alacag1
Vergi Borcu (-)
Ertelenmi~ Vergi AlacaglfBorcu
Ertelenmi~
1.095.814
(3.526)
(1
,_. . Q'iRI
.......... I
46.035
1.134.365
30 Haziran 2014
1.316.422
(182.057)
1.134.365
31 Arahk 2013
31 Arahk 2013
Birikmi~ Ge~ici
Ertelenmi~
Farklar
Vergi Alacag1 I
(Borcu)
(354.755)
777.747
536.499
565.213
(953 .147)
(196.064)
720.321
1.095.814
(1.773 .776)
3.888.733
2.682.494
2.826.065
(4.765 .734)
(980.320)
3.601.603
30 Haziran 2013
1.389.429
58.026
105.830
( 1.064.873)
(3.214)
485.198
31 Arahk 2013
1.345.087
(249.273)
1.095.814
30 Haziran 2014 ve 30 Haziran 2013 tarihlerinde sona eren alt1 ayhk hesap donemlerine ait vergi
mutabakatl a~ag1daki gibidir:
Vergi kar~IItgmm mutabakatJ:
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar
Gelir vergisi oram %20
Vergi etkisi:
.
Ozsermaye kalemlerinin yabanc1 para
<yevriminden dolay1 vergiye olan etkisi
- Kanunen kabul edilmeyen
gelirlerl(giderler)
Gelir tablosundaki vergi kar~1hgi gideri
13.603.900
(2.720.780)
3.162.167
(632.433)
156.506
(2.438.194)
(81.3 53)
(2.645.627)
105.694
(2.964.933)
42
kar~IIJ.ldannm
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Oonemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Oipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikfe Tiirk Liras! olarak gosterilmi:ttir)
36 PAY
BA~INA
KAZAN(:
Hisse ba~ma kar miktan, net donem kannm $irket hisselerinin yii i~indeki agrrhkh ortalama pay adedine
boliinrnesiyle hesaplanrr. Hisse Ba~ma Kazan~ I KayJp hesaplamasJ a~agJdaki gibidir:
9.987.838
56.000.000
0,178354
1.569,53
0,169438
749.395
56.000.000
0,013382
•" 117,76
0,012713
4.034.147
56.000.000
0,072038
633,94
0,068437
(2.921.350)
56.000.000
{0,052167}
(459,07)
(0,049559)
Donem Kan I (Zaran)
Ortalama Hisse Adedi
Hisse Ba~ma Dii~en Kazan£ I (Ka:yt~)
imtiyazb Hisselere isabet Eden Kazan~
Adi Hisselere isabet Eden Kazan~
37 iLi~KiLi TARAF ACIKLAMALARI
a)
ili~kili taraflarla Bor~ ve Alacak bakiyeleri:
30 Haziran 2014
SahJs Ortaklar
Neteks A.$.
HomendA.$.
Desbil A.$.
infin A.$.
Neteks OJ~ Tic.
Despec A.$.
Toplam
Ticari
Alacaklar
Alacaklar
Ticari
Olmayan
Alacaklar
347.981
802.243
22.203
25.400
1.577.986
66.889
210.293
Ticari Bor£1ar
426.190
6.460
944.947
25
305.546
2.733.378
625.173
31 Arahk 2013
$ahJs Ortaklar
Neteks A.$.
HomendA.$.
Oesbil A.$.
infin A.$.
Neteks OJ~ Tic.
Despec A.$.
Toplam
1.272.849
25.088
24.259
796.338
232.374
2.350.908
459.748
1.377.622
Bor£1ar
Alacaklar
Ticari
Alacaklar
Bon;Iar
Ticari
Olmayan
Bor£1ar
459.748
Ticari
Olmayan
Alacaklar
353 .511
Ticari
Olmayan
Ticari Bor£1ar
3.904
251
21.237
204.347
579.095
Bor~lar
166.483
54
35.760
206.452
ili~kili taraflardan olan alacak ve bor~Iann i~erisinde teminath kJsJm bulunrnamaktadJr. ili~kili taraflarla ilgili olarak
aynlmJ~ ~lipheli alacak kar~1hgJ tutan mevcut degildir. infin A.$. konsolidasyon kapsamma dahil edilmemi~ bagh
ortakl!k, Neteks
OJ~
Ticaret A.$. , Oesbil, Oespec ve Homend ise diger
ili~kili ~irketlerdir.
ili~kili taraflar aras1 cari hesap bakiyeleri genelde ticari i~Jemlerden kaynaklanrnaktadJr. Ancak baz1 durumlarda
~irketler arasmda nakit kullandmmlan da olabilmektedir. Ticari olmayan i~lemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari
olmayan bor~ veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri i~in faiz ~ah~trrmakta olup, 3'er ayhk
donemler halinde fatura edilmektedir. Grup donem ic;:erisinde cari hesap bakiyeieri ic;:in USO, EUR ve TL iizerinden
faiz ~al!~trrmakta olup, 2014 yJl! faiz oranlan altt ayhk donemde srras1yla % 3,5 , % 3,5 ve % 12 arasmdadir. (30
Haziran 2013'de faiz oranlan USO, EUR ve TL iizerinden faiz ~ah~trrmakta olup, srrasJyl ~,5 %4,5 ve ,% 7)
'dir.
IIIII
43
G
L
0
)'E
BAGIM
"lt1
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait-Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedifa;e Turk Liras1 olarak gosterilmi:;tir)
b)
ili~kili taraflardan ahmlar ve ili~kili taraflara sat1~lar :
ili~kili Taraflara
Sat1~lar
Mal ve Hizmet
Sah~lan
Desbi1A.S.
Despec A.S.
HomendA.S.
infin A.S.
Neteks D1~ Ltd.Sti.
Neteks A.S.
TOP LAM
ili~kili Taraflar1ardan
Ahmlar
Ortak Gider
Katlhm
Toplam Gelirler
I Sah~lar
Faiz ve Kur
Farkt Geliri
448.453
35.043
5.538.284
343
1.225.778
157.950
400
29.310
25.882
3.520
35.455
29.653
1.700.113
196.513
5.574.139
1.128.622
3.146.072
229.611
4.504.305
7.150.402
4.530.543
323.778
12.004.723
Mal ve Hizmet
Ahmlan
Ortak Gider
Katlhm
Faiz ve Kur
Farkt Gideri
Toplam
Giderler/
Alu~lar
Desbi1 A.s.
Despec A.S.
HomendA.S.
infin A.S.
Neteks D1~ Ltd.Sti.
Neteks A.S.
TOPLAM
25.141
465.422
42.377
2.387.665
354.552
32.539
2.105.079
87.516
7.731
25 .141
23.354
2.107
282.586
292.487
146.928
108.774
548.189
2.784.657
242.175
441.962
3.468.794
1 Ocak 2013- 30 Haziran 2013
ili~kili Taraflara
Sat1~lar
Desbil A.S.
Despec A.S.
HomendA.S.
infmA.S.
Neteks Dt~ Ltd.Sti.
Neteks A.S.
TOP LAM
ili~kili Taraflarlardan
Ahmlar
Desbil A.S.
Despec A.S.
HomendA.S.
infin A.S.
Neteks D1~ Ltd.Sti. ·
Neteks A.S.
TOP LAM
Mal ve Hizmet
Sat1~lan
143.938
44.468
2.047.759
20.099
25.640
2.281.904
Mal ve Hizmet
Ahmlan
Ortak Gider
Katdtm
1.359
988.697
97.508
2.000
604.751
1.694.315
OrtakGider
Katthm
189.849
40.334
22.039
21.236
63 .799
337.257
6.261
20.667
54.775
81.703
44
Faiz ve Kur
Farkt Geliri
16.121
57.730
111.963
98.011
29
97.093
380.947
Faiz ve Kur
Farkt Gideri
596.757
1.459
13.953
239
34.885
647.293
Toplam Gelirler I
Satl~lar
17.480
1.190.365
253.939
2.147.770
20.128
727.484
4.357.166
Toplam Giderler/
Ahmlar
792.867
62.460
35.992
21.475
153.459
1.066.253
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi:jtir)
c) Dst dtizey yoneticilere saglanan fayda ve iicretler
Hesap Ad1
<;ah~anlara
1.794.508
1.570.720
1.794.508
1.570.720
saglanan ktsa vadeli faydalar
i~ten <;Ikanlma nedeniyle saglanan faydalar
Diger uzun vadeli faydalar
Toplam
Dst di.izey yoneticilere saglanan fayda ve hizmetler gene! mi.idi.ir ve gene! mi.idi.ir yarduncilarmm i.icretlerini
kapsamaktadrr.
NOT 38 FiNANSAL ARA<;LARDAN KA YNAKLANAN RiSKLERiN NiTELiGi VE DUZEYi
(a) Sermaye risk yonetimi
Grup, sermaye yonetiminde, bir yandan faaliyetlerinin si.irekliligini saglamaya <;ah~Irken, diger yandan da bor<; ve
ozkaynak dengesini en verimli ~ekilde kullanarak karhhgm1 artrrmay1 hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yaptsi 8. notta a<;tklanan kredileri de i<;eren bor<;lar, 6. notta a<;tklanan nakit ve nakit benzerleri ve
srrastyla 27. notta a<;Iklanan <;Ikanlmi~ sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve ge<;mi~ yii karlanm da i<;eren
ozkaynak kalemlerinden olu~maktadrr.
Grup'un sermaye· maliyeti ile birlikte her bir sermaye smtftyla ili~kilendirilen "riskier list yonetim tarafmdan
degerlendirilir.
Dst yonetim degerlendirmelerine dayanarak, sermaye yaptsmi yeni bor<; edinilmesi veya mevcut olan borcun geri
odenmesiyle oldugu kadar, temetti.i odemeleri, yeni hisse ihracl yoluyla dengede tutulmasi ama<;lanmaktadrr.
Grup sermayeyi bor<;/toplam sermaye oranm1 kullanarak izler. Bu oran net borcun top lam sermayeye boltinmesiyle
bulunur. Net bor<;, nakit ve nakit benzeri degerlerin toplam bor<; tutanndan (bilan<;oda gosterildigi gibi kredileri,
fmansal kiralama ve ticari bor<;lan i<;erir) di.i~i.ilmesiyle hesaplamr. Toplam sermaye, bilan<;oda gosterildigi gibi oz
sermaye ile net borcun toplanmastyla hesaplanrr.
Grup'un ozkaynaklara dayah gene! stratejisi onceki donemden bir farkhhk gostermemektedir.
30 Haziran 2014
Toplam Bor<;lar
457.263.142
Eksi (-) Nakit ve Nakit Benzerleri
(38.782.171)
Net Bor<;
418.480.971
Toplam Ozsermaye
152.191.751
Toplam Sermaye
570.672.722
Oran % (Net
Bor~/
31 Arahk 2013
73,33%
Toplam Sermaye)
608.736.743
(74.360.743)
534.376.000
145.128.161
679.504.161
78,64%
(b) Onemli muhasebe politikalan
Grup'un finansal ara<;larla ilgili tinemli muhasebe politikalan 2 numarah dipnotta a<;tklanmi~trr.
(c) Riskier
Faaliyetleri nedeniyle Grup, do viz kurundaki, faiz oranmdaki degi~iklikler ve diger risk! ere maruz kalmaktadrr.
Grup aynca Finansal ara<;lan elinde bulundurmas1 nedeniyle kar~I tarafm anla~manm gereklerini yerine getirememe
riskini de ta~Imaktadir.
Grup dtizeyinde kar~Iia~Iian piyasa riskleri, duyarlrlrk analizleri esasma gore til<;i.ilmektedir. Cari yllda Grup ' un maruz
kaldrgr piyasa riskinde ya da kar~Iia~Ilan riskleri ele ah~ yonteminde veya bu riskleri nasii ol<;ti.igi.ine dair kullandigi
yontemde, onceki seneye gore bir degi~iklik olmamt~tlr.
( c 1) Kur riski ve yonetimi
Yabanc1 para cinsinden i~lemler, kur riskinin olu~masma sebebiyet vermektedir.Grup, doviz cinsinden varhk ve
yi.iktimliili.iklerinin Tiirk Lirasr ' na <;evriminde kullamlan kur oranlannm degi~imi nedeniyle, kur riskine maruzdur.
Grup genellikle mal ahm1 yapt1g1 doviz cinsleri bazmda mal satr~larmr ger<;ekle~tirmektedir. DolayiSiyla onemli bir
kur riski ta~rmamaktadrr.Kur riski ileride olu~acak ticari i~lemler, kayda a!man aktif ve pasifler arasmdaki fark
sebebiyle ortaya <;rkrnaktadrr.
Grup, esas olarak doviz tevdiat olarak mevduatlanm degerlendirdiginden, doviz cinsinden alacak ve bor<;lan
bulundugundan kur degi~imlerinden degi~imin yoni.ine bagh olarak kur riskine maruz kalmakta
45
G
'r EI'!:"INL.
·
i
')~AV!RliK V~
BAGIMS Z DENETit~ HIZ"'~. ~.$ .
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Ait Konsolide
Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedik{:e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi$fir)
Doviz Pozis;ron Tablosu
227 .593.520
63.868.466
6nceki Donem
TL
I 03.204.989
28.912.214
Avro
2.493 .824
735 .953
12.440.895
303.902.882
5.673.490
137.790.693
113.048
3.342.825
TL Kar~thgt
178.193.310
36.612.316
Cari Donem
USD
82.796.211
16.868.733
Avro
824.315
274.300
8.403.713
223.209.340
3.951.740
103.616.683
4.353
1.102.968
223.209.340
103.616.683
1.102.968
303.902.882
137.790.693
3.342.825
(174.719.586)
(81.839.272)
(325 .764)
(276.245.633)
(127.614.689)
(1.320.485)
(27 .266. 797)
(12.841.1 02)
(34.994.362)
(16.396.177)
(4.036 .966)
(1.900.983)
(145)
(16.087.768)
(7.517.080)
(15.005)
(206.023.349)
(96.581.357)
(325.909)
(327.327. 763)
(151.527.947)
(1.335.490)
I 5. Finansal Yiikiimliiliikler
16a. Parasal Olan Diger Yiik.
16b. Parasal Olmayan Diger Yiik.
(2.222.60 I)
(1.046.718)
(3.652.374)
(1.711.275)
17. Uzun Vadeli Yiik. Top lam1 (.!4+15+1&1.___
(2.222.601)
(1.046.718)
(3.652.374)
(1.711.275)
(208.245.951)
(97.628.075)
(330.980.137)
(153.239.221)
(18.839.815)
(8.872.476)
(24.525.376)
(11.491.063)
18.839.815
8.872.476
777.059
24.525.376
(51.602.630)
11.491.063
(26 .939.591)
2.007.335
772.706
(39.518.150)
(21.122.019)
1.894.287
(25.505 .695)
(11 .950.380)
I. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varhklar
2b. Parasal OJ mayan Finansal Varhklar
3. Diger
4. Donen Varhklar Toplamt (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varhklar
6b. Parasal OJ mayan Finansal Varhklar
7. Diger
8. Duran Varhklar Toplamt (5+6+7)
9. Toplam Varhklar (4+8)
I 0. Ticari Borylar
II. Finansal Yiikiimliiliikler
12a. Parasal Olan Diger YOkiimliiliikler
12b. Parasal Olmayan Diger Yiik.
13. Ktsa Vadeli Yiik. Toplamt (10+11+12)
14. Ticari Borylar
18. Toplam Yiikiimliiliikler (13+ 17)
19. Bilan~o dt~t Tiirev Ara~lanmn Net Varhk/ (Yiikiimltiliik) Pozisyonu
(19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varhk Tutan
19b. Hedge Edilen Toplam Yiik. Tutan
Pozisyonu (9-18+19
. Parasal Kalemler Net Yab:mc1 Para Varhk I (yiikiimliiliik)
o:cisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a
Q~;z Hedge'i i~in Kullamlan Finansal Ara~lann Toplam Ger~ege
egeri
z Varhklann Hedge Edilen Ktsmmm Tutan
'-~ Yiikiimliiliiklerinin Hedge Edilen Ktsmmm Tutan
6.559.675
2.036.868
(7.489 .704)
(3.527.222)
2.317.265
189.443.692
(325.909)
TL
Kar~ thgt
4.643.252
460.356.299
46
(1.335.490)
.
I
I
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MfJHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz
o/arakgosterilmi~tir)
c2 ) Kredi Riski ve Yonetimi:
Alacaklar
FiNANSAL ARA<: TURLERi iTiBARiYLE MARUZ KALIN AN KREDi RiSKi
ili~kili
CARiDONEM
- Azami riskin teminat, vs ile giivence alhna
A. Vadesi
g~memi~
yada deger dii~iikliigiine
ahnm1~
324.560.211
ugramam1~
ge~mi~
321.689.873
2.733.378
finansal varhklarm net defter degeri
ahnm1~
klsm1
ahnm•~
k•sm•
234.120
625.173
234.120
-Net degerin teminat, vs ile giivence altma
Bilan~o d1~1
37.471.236
10-11
37.471.236
6
- 6
464.573
10-11
6
9.006.301
10-11
6
(9.006.301)
10-11
464.573
10-11
10-11
10-11
10-11
-
6
6
6
6
6
kredi riski i~eren unsurlar
Alacaklar
ONCEKiDONEM
Ticari Alacaklar
il~kili
Raporlama tarihi itibariyle maruz ka lman azami kredi riski. (A+B+C+D+E) (*)
- Azami riskin teminat, vs i/e gtivence alflna alumu~· k/S/111
A. Vadesi
Not
Not
10-11
2.405.769
- Vadesi Ge~memi~ (briit defter degeri)
-Deger Dii~iikliigii (-)
E.
Dip
veya deger dii~ilkliigiine ugram1~ saydacak
C. Vadesi ge~mi~ ancak deger dii~iikliigilne ugramam•~ varhklarm net defter degeri
- Teminat vs. ile giivence altma ahnm1~ k•s•m
D. Deger dii~iikliigiine ugrayan varhklarm net defter degerleri
- Vadesi Ge~mi~ (briit defter degeri)
-Deger Dii~iikliigii (-)
-Net degerin teminat, vs ile giivence altma
Diger
625.173
Bankalardaki
Mevduat
VeRepo
203.699.431
kismi
B. Ko~ullan yeniden g6rii~iilmii~ bulunan, aksi takdirde vadesi
finasal varhklann defter degeri
i li~kili
Diger
2.733.378
Raporlama tarihi itibariyle maruz kahnan a7.ami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
Dip
Diger Alacaklar
Ticari Alacaklar
ge~memi~
yada deger dii~iikliigiine
ugramam1~
finansal varhklarm net defter degeri
B. Ko~ullan yeniden gorii~Uimii~ bulunan, aksi takdirde vadesi
finasal varhklarm defter degeri
ge~mi~
Diger Alacaklar
ili~kili
Diger
Dip
Diger
2.350.908
444.953.219
223.9!-1.676
579.095
264.944
2.350.908
441.528.592
579.095
264.944
Not
Bankalardaki
Mevduat
VeRepo
Dip
Not
73.470.493
10-11
73.470.493
6
veya deger dii~iikliigiine ugram~ saydacak
10-11
6
475 .527
10-11
6
9.106.072
10-11
(9.106.072)
10-11
6
6
10-11
10-ll
10-ll
10-ll
- 6
6
- 6
- 6
2.949.100
C. Vadesi ge~mi~ ancak deger dii~iikliigiine ugramam•~ varhklarm net defter degeri
- Teminat vs. ile giivence alttna almm1~· k/S/111
475.527
D. Deger dii~iikliigiine ugrayan varhklann net defter degerleri
Vadesi Ge~mi~ (brUt defter degeri)
.tn.r
degerin teminat, vs ile gtivence alflna almnuj k/S/111
f Si Ge~memi~ (brut defter degeri)
e.ter Diiyiikliigii (-)
~ degerin teminat, vs ile gtivence alflna alm1111y !asm1
ill7n ~o d1~1 kredi riski i~eren unsurlar
lrm belirlenmesinde, ahnan teminatlar gibi kredi gilvenilirliginde
art!~
saglayan unsurlar dikkate ahnmami~tlr.
47
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Donemine Ait Konsolide
Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar (Seri: XI No:29)
{Tutarlar, aksi belirtilmedif«;e Turk Lirasz olarak gosterilmi:;tir)
Cari Donem (30 Haziran 2014)
Vadesi lizerinden 1-30 glin ge<;:mi~
Vadesi lizerinden 1-3 ay ge<;:mi~
Vadesi lizerinden 3-aydan fazla ge<;:mi~
Teminat, vs ile glivence altma almm1~ kismi
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
2.474.412
247.254
148.676
464.573
Onceki Donem (31 Arahk 2013)
Vadesi lizerinden 1-30 glin ge<;:mi~
Vadesi lizerinden 1-3 ay ge<;:mi~
Vadesi lizerinden 3-aydan fazla ge<;:mi~
Teminat, vs ile glivence altma almm1~ kismi
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
2.361.038
606.162
457.427
475.527
Glivence olarak elde bulundurulan teminat ve kredi glivenirliliginde art!~ saglayan unsurlar olarak
alman ipotekler, avalli <;:ekler ve teminat mektuplan dikkate almmi~tlr.
mli~terilerden
Gmp'nn tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarmcian oln~maktaci1r . Ticari alacaklarm tamamma yakm1
bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadrr. Grup, bayileri lizerinde etkili bir kontrol sistemi kunnu~ olup bu
i~lemlerden dogan kredi riski risk yonetim ekibi ve Grup Yonetimi tarafmdan takip edilmekte olup her bir bayi i<;:in
limitler belirlenmi~tir ve lirnitler gerektiginde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat almmas1 kredi riskinin
yonetiminde kullanilan diger bir yontemdir. Grup'un onemli tutarlarda az saytda mli~teri yerine, <;:ok say1da
mli~teriden alacakh olmas1 nedeniyle onemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadrr. Ticari alacaklar, Grup
yonetimince ge<;:mi~ tecrlibeler ve cari ekonomik durum goz online almarak degerlendirilmekte ve ~lipheli alacak
kar~Ihgi aynldiktan sonra bilan<;:oda net olarak gosterilmektedir. Sektor yaptsi geregi has1latm yiiksek kar marjmm
dli~lik olmas1 tahsilat ve risk takip politikalarm1 Grup yonlinden olduk<;:a onemli k1lmaktadrr ve bu konuda
maksimum hassasiyet gosterilmektedir. Tahsilat ve risk yonetim politikalarma ili~kin detayh a<;:Iklamalar a~ag1da yer
almaktadrr.
Vadesini birka<;: ay a~an alacaklar i<;:in icra takibinde bulunulmakta ve I veya dava a<;:Ilmaktadrr. Zor duruma
dli~en baz1 bayiler i<;:in vade yapilandmlmasi da yap1labilmektedir. Sektorde kar marjlar1 dli~lik oldugu i<;:in
alacaklarm tahsilat1 son derece onem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek i<;:in cari hesaplar ve risk
yonetim birimi mevcut olup bayiler lizerinden kredibilite degerlendirilmeleri yap1larak sat1~ yap1lmaktadrr. Yeni
<;:ah~Ilan veya riskli goriilen bayilerden nakit tahsilat yap1larak sat!~ yapilmaktadrr.
Grup, Tlirkiye 'de bilgisayar alrrm ve sat1m1 yapan neredeyse her kurulu~a mal satmaktad1r. Dag1trrn kanah
i<;:erisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapiSI dli~liktlir. Tlirkiye'de toplam 5.000 civarmda
oldugu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yonetirni a<;:Ismdan Grup'un alacak riskini en aza indirmek i<;:in kendi
organizasyonu ve <;:ah~ma sistemini kurdugu ve gerekli onlemleri aldigi gruptur. Alman onlemler a~ag1daki gibi
· malanabilir:
Sektorde 1 y1hm doldurmam1~ frrmalar ile nakit <;:ah~ma: Sektorde bir yilmi doldurmam1~ bilgisayar
frrmalan ile nakit d1~mda <;:ah~1lmamaktadrr.
Cari hesaplar ve risk yonetirni departmam i<;:erisinde yapilanmt~ istihbarat personelleri silrekli olarak
bayilerin istihbaratlarmi yapmaktad1rlar.
Kredi Komitesi: Sektorde bir ydm1 doldurmu~ frrmalar il e kredi limit artmmmda bulunulan firmalann
gerekli istihbarat <;:ah$malan istihbarat ekibince dilzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi
komitesi, mali i~lerden sorumlu gene! mildilr yardimCISI ba$kanl!gmda finansman mildilril, cari hesaplar mildilril,
istihbarat elemam ve ilgili mil$terinin sati$ departmam mildilrilnden olu$UL Kredi komitesi elde edilen istihbarat
bilgileri, ge<;:mi$ odeme ve sati$ performanslanna bagh olarak f rrmalara kredi limiti tesis eder. <;ah$ma $eklini
belirler ve gerekirse bayiden teminat ahnmasmi, ipotek talep edilmesini ister.
Grup'un satl$larmm Tilrkiye <;:apma yayilmi$ olmas1 yogunla$ma riskini azaltmaktadtr.
Ticari alacaklar, $irket politikalan ve prosedilrleri dikkate almarak degerlendirilmekte ve bu dogrultuda
alacak kar$Ihgi aynldtktan sonra bilanc;oda net olarak gosterilmektedir. (Not 10).
48
~ ilpheli
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarakgosterilmi!jtir)
(c3) Faiz oram riski yonetimi
Grup'un sabit faizli finansal borvlan ile ilgili yiiklimluliiklerine Not:8'de, Sabit faizli varhklanna (mevduat v.b.)
Not: 6'da yer verilmi~tir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Donem
Onceki Donem
Sabit Faizli Finansal Ara~lar
29.922.053
107.507.043
Finansal Varhklar
Finansal Yiiklimlulukler
Degi~ken
64.283.347
41.183.121
Faizli Finansal Ara~lar
Finansal Varhklar
Finansal YiiklimlUlukler
30 Haziran 2014 tarihinde TL para birirni cinsinden olan faiz 1 puan yiiksek olsaydt ve diger tiim degi~kenler sabit
kalsaydt, vergi oncesi kar 387.925 TL daha dii~iik olacaktt. (31 Arahk 2013: 231.002 TL daha dii~iik ). Grup'un
sabit faizli varhk ve yiiklimliiluklerinin onemli ktsmt ktsa vadelidir. Bu nedenle faiz riski hesabmda sabit faizli
varhk ve yiiklimliikler de dikkate almmt~trr. Sadece degi~ken faizli varhk ve yiiklimllilukler dikkate almdtgmda faiz
riski mevcut degildir.
.
(c4) Likidite risk yonetimi
Grup, nakit alom1anm giin1uk ve haftahk olarak diizen1i takip ederek finansa1 varhklarm ve yiiklim1u1iik1erin
vadelerinin e~le~tirilmesi yoluyla yeterli fonlarm ve borvlanma rezervinin devamm1 saglayarak, likidite riskini
yonetmektedir.
Likidite riski tablolan
ihtiyath likidite riski yonetimi, yeterli i:ilviide nakit tutmayt, yeterli miktarda kredi i~lemleri ile fon kaynaklarmm
kullamlabilirligini ve piyasa pozisyonlanm kapatabilme giiciinii ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel bory gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli saytda ve yiiksek kalitedeki kredi
saglaytctlarmm eri~ilebilirliginin siirekli klhnmas1 suretiyle yi:inetilmektedir.
A~ag1daki
tablo, Grup'un tiirev niteliginde o1an ve olmayan fmansal yiiklimliiliiklerinin TL bazmda vade dagtllllml
gi:istermektedir.
30 Haziran 2014
Sozle~me
Uyarmca Nakit
<;:Iki~lar
Sozle~· me Vadeleri
Tiirev Olmayan
Finansal
Yiikiimliiliikler
Banka Kredileri
Borr;lanma Senedi
jhrar;lan
Finansal Kiralama
Yiikiimliiliikleri
Defter Degeri
Toplam•
3 Aydan K1sa
3-12 ay aras1
1-5 y•l aras1
5 y•ldan uzun
430.092.043
433.183.852
425.761.51 I
3.273.517
4.148.824
105. 270.500
105.686.586
100.714.925
2.485.831
2.485.830
2.236.541
2. 713.242
262.562
787.686
1.662.994
Ticari Borr;lar
317.455.224
319.654.246
319.654.246
Diger Borr;lar
Diger
5.129.778
5.129.778
5.129.778
49
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara tli$kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedif«;e Turk Lirasz olarak gosterilmifjtir)
Sozle~me
Uyannca Nakit
c;:tkt~lar
Sozle~me
Vadeleri
Defter Degeri
Tiirev Finansal
Yiikiimliiliik.
To~lamt
(54.340)
3 A~dan Ktsa
(118.605)
3-12 ay
arast
5 ~tldan uzun
(1.719)
(116.886)
Tiirev Nakit Giri$leri
7.489. 704
7.489.704
7.435.311
54.393
r;zkz~lan
(7.544.044)
(7.608.309)
(7.552.197)
(56.112)
Tiirev Nakit
1-5 ytl
arast
(*) Forward i~lemleri 3.527.222 USD kar~thgt Tiirk Lirast'ndan olu~maktadrr. Yiiktimliiliik hesaplanrrken tiirev
nakit s;Ikt~lan vade sonundaki kurlar dikkate almarak hesaplanrni$tiT. Tiirev nakit giri$leri ise 30 Haziran 2014 kuru
dikkate almarak hesaplanmi$tir. Gers;ek kar-zarar vade tarihinde belli olacakttr.
31 Aralzk 2013
Sozle~me
Uyannca Nakit
c;:tkt~lar
Sozle~me
Vadeleri
Tiirev Olmayan
Fin.ansal
Viikiimliiliikler
Banka Kredileri
Borr;lanma Senedi
jhrar;lan
Finansal Kiralama
Yukum/U/Ukleri
Defter Degeri
Toplamt
3 Aydan Ktsa
3-12 ay arast
1-5 ytl arast
5 ytldan uzun
565.414.612
571.466.507
564.803.618
2.498.583
4.164.306
41 .183.121
41.878.490
35.215.601
2.498.583
4.164.306
Ticari Borr;lar
519.423.716
524.780.241
524.780.241
Diger Borr;lar
Diger
4.807.776
4.807.776
4.807.776
Sozle~me
Uyarmca Nakit
c;:tkt~lar
Sozle§me Vadeleri
Tiirev Finansal
Yii kii mIii Iii k.
Defter Degeri
r;zkz~larz
3 Aydan Ktsa
3-12 ay
arast
980.320
756.545
718.510
38.035
25.505.695
25.505.695
23.898.567
1.607.128
(24.525.376)
(24. 749.151)
(23.180.058)
(1.569.093)
Tiirev Nakit Giri~leri
Tiirev Nakit
Toplamt
1-5 ytl
arast
5 ytldan uzun
(*)Forward i$lemleri 11.950.380 USD kar$Ihgt TUrk Lirast'ndan olu$maktadtr. Yi.ikiimliiliik hesaplanrrken tiirev
nakit 91ki$lari vade sonundaki kurlar dikkate almarak hesaplanmi$tir. Tiirev nakit giri$leri ise 31 Ara!Ik 2013 kuru
dikkate almarak hesaplanmi$tir. Gers;ek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktrr.
c5 Diger Risk/ere iliskin Analizler
Hisse senedi v.b. Finansal Arar;lara ili~kin Riskier
Grup aktifinde makul deger degi$melerine duyarli hisse senedi ve benzeri fi.nansal varhk mevcut degildir.
50
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
39 FiNANSAL ARA<;LAR (GER<;EGE UYGUN DEGER A<;IKLAMALARI VE FiNANSAL RiSKTEN
KORUNMA MUHASEBESi <;ER<;EVESiNDEKi A<;IKLAMALAR)
Finansal risk yonetimindeki hedefler
Grup'un fmansman boliimli finansal piyasalara eri~imin diizenli bir $ekilde saglanmasmdan ve Grup'un faaliyetleri ile
ilgili maruz kalman finansal risklerin gozlemlenmesinden ve yonetilmesinden sorumludur. Soz konusu bu riskier,
piyasa riski (doviz kuru riski, ger~ege uygun faiz oram riski ve fiyat riskini i~erir), kredi riski, Iikidite riski ile nakit
aknn faiz oram riskini kapsar.
Finansal Ara~lann Makul Degeri
Makul deger, bir finansal enstrlimanm zorunlu bir sat1~ veya tasfiye i~lemi d1~mda goniillii taraflar arasmdaki bir
cari i~lemde, el degi~tirebilecegi tutar olup, eger varsa kote edilen bir piyasa fiyat1 ile en iyi ~ekilde belirlenir.
Grup, finansal ara~Iarm tahmini degerlerini, halihazrrda mevcut piyasa bilgileri ve uygun degerleme yontemlerini
kullanarak belirlemi~tir. Ancak piyasa bilgilerini degerlendirip ger~ek degerleri tahmin edebilmek yorum ve
muhakeme gerektirmektedir. Sonu~ olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa i~leminde
elde edebilecegi degerlerin gostergesi olmayabilir.
Finansal aravlarm makul degerinin tahmini
i~in
kullamlan yontem ve varsay1mlar a~ag1daki gibidir:
Parasal Varhklar
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler donem sonunda yliriirliikteki doviz ah~ kurlan kullamlarak Tiirk Liras1'na
vevrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1th degere yakm oldugu ongoriilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri degerlerin de dahil oldugu belirli finansal varhklar maliyet degerleri ile ta~mrrlar ve k1sa
vadeli olmalan sebebiyle kay1th degerlerinin yakla~Ik olarak makul degerlerine e~it oldugu ongoriilmektedir.
Ticari alacaklarm kay1th degerlerinin, ilgili
ongoriilmektedir.
~iipheli
alacak
kar~Iiiklanyla
beraber makul degeri yansittlgi
Parasal Yiikiimliiliikler
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler donem sonunda yliriirliikteki do viz ah~ kurlar1 kullamlarak Tiirk Liras1 'na
vevrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1th degere yakm oldugu ongoriilmektedir.
K1sa vadeli olmalan sebebiyle banka kredileri ve diger parasal
varsayllmaktadrr.
bor~Iarm
kay1th degerlerinin makul degerlerine
yakla~tigi
Ticari bor~larm k1sa vadeli olmas1 sebebiyle kay1th degerlerinin makul degeri yansittigi ongorlilmektedir.
Ger~ege
uygun deger tahmini:
1 Ocak 2009 tarihinden itibaren ge~erli olmak iizere Grup, bilan<;oda ger<;ege uygun deger lizerinden ol<;iilen
finansal ara~lar i~in UFRS 7'deki degi~ikligi uygulami~tir. Bu degi~iklik,ger~ege uygun deger hesaplamalarmm
a~ag1daki hesaplama hiyerar~isinde belirtilen a~amalar baz almarak a~Iklanmi~tir:
Seviye 1: Belirli varlik ve yiikiimliiliikler i<;in aktif piyasalardaki kote
Seviye 2: Seviye 1 i~inde yer alan kote
gozlenebilir girdilerdir.
edilmi~
fiyatlardan
ba~ka
edilmi~
fiyatlardrr.
varlik ve yiikiimliiliikler
i~in
direkt veya dolayh
Seviye 3 : Gozlenebilir bir piyasa verisi baz almarak belirlenemeyen varlik ve yiiklimliili.ikler i<;in girdiler.
Y1l sonu kurlariyla
edilmektedir.
~evrilen
doviz cinsinden olan bakiyelerin makul degerlerinin kay1th degerlerine
51
yakla~tigi
kabul
Grup 30 Haziran 2014 ve 31 Arahk 2013 itibariyle finansal yatmmlarmr rayic; deger lizerinden mali tablolarda
(Seviye 2) (Not: 7)
gostermi~tir.
Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmi~ maliyet bedelinden gosterilen bazr fmansal varhklarm kayrth
degerlerinin krsa vadeli olmalan nedeniyle makul degerlerini yansrttrgr kabul edilmektedir.
Ticari alacak ve borc;lar etkin faiz yontemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyetleri lizerinden degerlenmekte ve bu
~ekilde kayrth degerlerinin makul degerlerine yakla~trgr kabul edilmektedir.
40 RAPORLAMA DONEMiNDEN SONRAKi OLAYLAR
Yoktur.
41 FiNANSAL TABLOLARI ONEMLi OLC;::UDE ETKiLEYEN YA DA MALi TABLOLARIN A<;IK,
YORUMLANABiLiR VE ANLA~ILABiLiR OLMASI A<;ISINDAN A<;IKLANMASI GEREKLi OLAN .
DiGER HUSUSLAR
Yoktur.
52

30 Haziran 2014 Ara Donemine Ait Konsolide Fi

Transkript

Benzer belgeler

Sağlıklı Dokuz ara öğünü ve Dört ara öğünü icin öneriler

MU HTEL| F TAfl NMAZLARTN OZeU

Türkiye Engelliler Spor Yardım ve Eğitim Vakfı

özel durum açıklama formu

«teae 9» • »ei/tMO eldrvHjf neF»lçe3NNrf7İe ıifı ıı—la eii«Kla«tJMl

30 Haziran 2016 Ara Hesap Donemine Ait Konsol