CLK Bank 00_0307

Transkript

CLK Bank 00_0307

K
B
D
G
2006 FAAL‹YET RAPORU
‹Ç‹NDEK‹LER
02 Profil ve Performans
03 Çal›kbank'›n Tarihsel Geliflimi ve Dönem ‹çinde Ana Sözleflmede
Yap›lan De¤ifliklikler ve Nedenleri
04 Çal›kbank'›n Sermaye Yap›s›
05 Bafll›ca Göstergeler
06 Yönetim Kurulu Ad›na
09 Yönetim Kurulu
10 Üst Yönetim
11 Ürün ve Hizmetlerimiz
12 Çal›kbank'ta 2006 Y›l›: Geliflmeler, Stratejiler ve Hedefler
18 Çal›k Grubu
20 2006 Y›l›nda Dünya ve Türkiye Ekonomisindeki Trendler
24 Denetim fiirketinin Faaliyet Raporu Hakk›ndaki Uygunluk Görüflü
25 Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›na ‹liflkin Bilgiler
38 Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara
‹liflkin Dipnotlar
MÜfiTER‹LER‹M‹ZE NASIL DAHA ‹Y‹ YÖN
GÖSTEREB‹L‹R‹Z?
K
B
D
G
Her gün yüzlerce kez cevab›n› arad›¤›m›z bu sorunun yan›t› tutarl›, yal›n ve bilgiyi en iyi
flekilde kullanmaya dayanan ifl felsefemizde yat›yor…
Çal›kbank müflterileri için güvenilir bir k›lavuz, do¤ru yönü iflaret eden sars›lmaz
bir pusulad›r.
Temel hedefimiz müflteri odakl› yap›m›z›n bize tan›d›¤› tüm olanaklar› bilgi ve tecrübelerimizle
harmanlayarak müflterilerimiz için en yüksek katma de¤eri yaratmak, onlara sürekli en iyiyi
sunmakt›r. Bunu baflard›¤›m›z ölçüde Çal›kbank'›n performans›n› sürekli art›racak ve hedef
ç›tas›n› daha da yukar›ya tafl›yaca¤›z.
ÇALIKBANK
01
K
PROF‹L VE PERFORMANS
B
D
G
ÇALIKBANK 1999 YILINDA KURULMUfiTUR. B‹R YATIRIM BANKASI
OLAN ÇALIKBANK'IN TEMEL HEDEF‹, NICHE P‹YASALARDA KATMA
DE⁄ER‹ YÜKSEK, ÇÖZÜME ODAKLI, YEN‹L‹KÇ‹, ÖZEL TASARLANMIfi
F‹NANSMAN ÇÖZÜMLER‹ ÜRETMEKT‹R.
BANKA, KURULDU⁄U GÜNDEN BER‹ BÜYÜK VE ORTA BOY ULUSAL
fi‹RKETLERDEN OLUfiAN SEÇK‹N B‹R MÜfiTER‹ PORTFÖYÜNE
KURUMSAL KRED‹ ÜRÜNLER‹N‹N YANI SIRA DIfi T‹CARET
‹fiLEMLER‹N‹N F‹NANSMANI, PROJE F‹NANSMANI, DANIfiMANLIK,
LEAS‹NG, FAKTOR‹NG VE ÖZEL R‹SK YÖNET‹M DANIfiMANLI⁄I
H‹ZMETLER‹ SUNMAKTADIR.
ÇALIKBANK, ORTAK B‹R KURUMSAL AKLA SAH‹P YÜKSEK VASIFLI
B‹R ‹NSAN KAYNA⁄INI, EN GÜNCEL TEKNOLOJ‹Y‹ BARINDIRAN H‹ZMET
PLATFORMUNDA B‹R ARAYA GET‹RM‹fiT‹R.
2006 FAAL‹YET DÖNEM‹, ÇALIKBANK'IN SA⁄LAM TEMELLER
ÜZER‹NDEK‹ GEL‹fi‹M‹NE DEVAM ETT‹⁄‹ B‹R DÖNEM OLMUfiTUR.
BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU TARAFINDAN
BEL‹RLENEN STANDARTLARA GÖRE HAZIRLANAN 2006 YILI F‹NANSAL
TABLOLARINA GÖRE, ÇALIKBANK'IN TOPLAM VARLIKLARI 66,792 B‹N
YTL'YE, GAYR‹NAKD‹ KRED‹LER‹ ‹SE 105,718 B‹N YTL'YE ULAfiMIfiTIR.
ÇALIKBANK, SEKTÖRÜNDE EN YÜKSEK SERMAYE YETERL‹L‹⁄‹NE
SAH‹P KURUMLARDAN B‹R‹D‹R. 2006 YILININ SONUNDA ÇALIKBANK'IN
TOPLAM ÖZKAYNAKLARI 60,749 B‹N YTL'YE ULAfiMIfiTIR (2005 YILINDA
55,551 B‹N YTL). SERMAYE YETERL‹L‹K RASYOSU ‹SE %61.40 OLARAK
GERÇEKLEfiM‹fiT‹R.
ÇALIKBANK, ÜLKEM‹Z‹N EN BÜYÜK ÇOK-SEKTÖRLÜ fi‹RKET
GRUPLARI ARASINDA DE⁄ERLEND‹R‹LEN ÇALIK HOLD‹NG'‹N
TÜRK‹YE'DEK‹ F‹NANS SEKTÖRÜNDEK‹ TEK G‹R‹fi‹M‹D‹R.
DO⁄RU TANIMLANMIfi VE ETK‹N UYGULANAN ‹fi STRATEJ‹LER‹ VE
POL‹T‹KALARI, ÇALIKBANK'IN SÜRDÜRÜLEB‹L‹R VE KÂRLI BÜYÜME
YOLUNDAK‹ EN ÖNEML‹ KILAVUZLARI OLMAYA DEVAM EDECEKT‹R.
02 ÇALIKBANK
ÇALIKBANK'IN TAR‹HSEL GEL‹fi‹M‹ VE DÖNEM ‹Ç‹NDE
ANA SÖZLEfiMEDE YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER VE
NEDENLER‹
Bankan›n kurulmas›na 3182 say›l› Bankalar Kanunu'nun 4'üncü maddesine
göre, Bakanlar Kurulu'nca 22 Eylül 1998 tarih ve 98/11819 say›l›
kararname ile izin verilmifl, söz konusu karar 21 Ekim 1998 tarih ve
23500 say›l› Resmi Gazete'de yay›nlanm›flt›r. Banka 28 Temmuz 1999
tarihinde tescil edilmifl ve “Ana Sözleflme” 29 Temmuz 1999 tarihinde
Türkiye ticaret sicili gazetesinde yay›nlanm›flt›r.
Bankan›n statüsü 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu'nda yer alan s›n›flamaya
göre “Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›”d›r. Bankan›n “mevduat kabul etme”
yetkisi bulunmamaktad›r.
Bankan›n ticaret unvan› Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.'dir.
Dönem içinde ana sözleflmede yap›lan de¤ifliklikler:
- Sermaye art›r›m› nedeniyle esas sermaye maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Yeni bankac›l›k kanununa uyum konusunda yap›lan de¤ifliklikler:
- Hisse senetlerinin devri maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Sermaye art›r›m› ve yeni hisse senedi ç›kar›m› maddesinin
de¤ifltirilmesi,
- Menkul k›ymet ihrac› maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Toplant› nisab› maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Yönetim Kurulu kurulufl tarz› maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Yönetim Kurulu üyelik aç›lmas› ve azli maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Yönetim Kurulu görev taksimi maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Banka genel müdür ve yard›mc›lar›n›n atanmas› maddesinin
de¤ifltirilmesi,
- Genel müdür ve yard›mc›lar›nda aranan koflullar maddesinin
de¤ifltirilmesi,
- Denetçilerin seçimi, niteli¤i ve süresi maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Kanuni yedek akçeler maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Bankan›n fesih maddesinin de¤ifltirilmesi,
- Bankan›n yetkili organlar›na denetim komitesinin ilave edilmesi,
- Denetim komitesi kurulufl tarz›, görevi, komite defteri ve komitenin
denetlenmesi hakk›nda yeni madde ilave edilmesi.
ÇALIKBANK
03
ÇALIKBANK'IN SERMAYE YAPISI
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s›
afla¤›da belirtilmifltir:
Ad Soyad/Ticari Unvan›
Çal›k Holding
GAP Güneydo¤u Tekstil San. ve Tic. A.fi.
Ahmet Çal›k
Mahmut Çal›k
Ali Akbulut
Toplam
Pay
Tutarlar›
(bin YTL)
Pay
Oranlar›
Ödenmifl
Paylar
(bin YTL)
Ödenmemifl
Paylar
(bin YTL)
18,300
900
400
200
200
20,000
91.50
4.50
2.00
1.00
1.00
100,00
18,300
900
400
200
200
20,000
0
0
0
0
0
0
Cari dönemde Banka ödenmifl sermayesini 13,500 bin YTL'den
6,500 bin YTL art›rarak 20,000 bin YTL'ye ç›karm›flt›r. Art›r›lan sermayenin
3,250 bin YTL'lik k›sm› ola¤anüstü yedek akçelerden, 3,250 bin YTL'lik
k›sm› ise ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›ndan karfl›lanm›flt›r.
Söz konusu sermaye art›fl› 23 Kas›m 2006 tarihli 6689 say›l› Ticaret
Sicil Gazetesi'nde ilan edilmifltir.
2006 y›l›nda ortakl›k yap›s›nda herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r.
Banka'n›n sermayesinde do¤rudan veya dolayl› hakimiyeti söz konusu
olan sermaye grubu Çal›k Holding Grubu'dur.
Yönetim Kurulu Baflkan› Sn. Ahmet Çal›k Banka sermayesinde do¤rudan
%2 oran›nda paya sahiptir. Sn. Ahmet Çal›k d›fl›nda yönetim kurulu
üyeleri, genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Bankada sahip olduklar› pay
yoktur.
04 ÇALIKBANK
BAfiLICA GÖSTERGELER
F‹NANSAL GÖSTERGELER
2006
(bin YTL)
2006
(bin ABD dolar›)
Bankalar ve Para Piyasalar›na Plasmanlar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar (Net)
Krediler ve Faktoring Alacaklar› (Net)
Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar (Net)
Özkaynaklar
Toplam Aktifler
Garanti ve Kefaletler
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Faaliyet Kâr›
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›klardan Kâr/Zarar
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karfl›l›¤›
Net Dönem Kâr›
9,375
747
43,751
1,539
60,749
66,792
105,718
9,962
2,396
6,120
499
6,619
(1,421)
5,198
6,633
529
30,957
1,089
42,984
47,260
74,803
7,049
1,695
4,330
353
4,683
(1,005)
3,678
PERFORMANS RASYOLARI (%)
Sermaye Yeterlili¤i Standart Rasyosu
Özkaynak Kârl›l›¤›
Net Kâr Baz›nda Ortalama Aktif Kârl›l›¤›
Vergi Öncesi Kâr Baz›nda Ortalama Aktif Kârl›l›¤›
Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri/Faaliyet Giderleri
Duran De¤erler (Net)/Özkaynaklar
Getirili Aktifler/Toplam Aktifler
61.40
8.56
7.79
9.91
35.73
16.78
82.96
1 ABD Dolar›/1 YTL: 1.41329
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
(bin YTL)
60,749
K
TOPLAM AKT‹FLER
(bin YTL)
66,792
B
D
G
ÇALIKBANK
05
YÖNET‹M KURULU ADINA
Ahmet Çal›k
Yönetim Kurulu Baflkan›
DE⁄ERL‹ MÜfiTER‹LER‹M‹Z, YERL‹ VE YABANCI
‹fi ORTAKLARIMIZ,
K
B
KURULDU⁄U 1999 YILINDAN BU YANA ‹fi
ORTAMININ HER TÜRLÜ DAYANIKLILIK TEST‹N‹
GEÇEB‹LEN ÇALIKBANK, 7. FAAL‹YET YILINDA
DA DE⁄ER ÜRETMEYE DEVAM ETM‹fi, ÜRETT‹⁄‹
DE⁄ER‹ PAYLAfiMIfi VE GELECE⁄E DO⁄RU
KARARLI ADIMLARLA ‹LERLEM‹fiT‹R.
BANKAMIZIN 2006 YILINDA ELDE ETT‹⁄‹
SONUÇLARA VE SERG‹LED‹⁄‹ PERFORMANSA
DE⁄‹NMEDEN ÖNCE DÜNYA, ÜLKEM‹Z VE
SEKTÖRÜMÜZ HAKKINDAK‹ BAfiLICA
TESP‹TLER‹M‹Z‹ PAYLAfiMAK ‹STER‹Z.
06 ÇALIKBANK
D
G
Dünya ekonomisi öngörülerin üzerinde bir büyüme
kaydetmifltir.
2006 dünya ekonomisi için iyi bir y›l olmufltur. Global
ekonominin, ABD baflta olmak üzere, dünyan›n farkl›
bölgelerinden gelen pozitif ivmelenmeler sayesinde
%5.1 oran›nda büyüdü¤ü tahmin edilmektedir. 2006
y›l›n›n bahar aylar›nda yaflanan dalgalanman›n
geliflmekte olan ülkeler üzerindeki etkisinin s›n›rl›
kalmas›, bu güçlü performans›n elde edilmesinde
önemli rol oynam›flt›r.
Türkiye ekonomisinde istikrar egemendir ve büyüme
potansiyeli güçlüdür.
Türkiye ekonomik geliflmesini 2006 y›l›nda da aral›ks›z
olarak sürdürmüfltür. May›s ay›ndaki k›sa süreli
dalgalanmaya karfl›n, ekonomik faaliyet tüm canl›l›¤›yla
devam etmifl; ihracat artm›fl, istihdamdaki iyileflme
sürmüfl ve en önemlisi tüm ekonomik parametreler
hedeflere uygun olarak gerçekleflmifltir. 2006 y›l›
ekonomik performans›na ait göstergeler raporumuzun
ilerleyen sayfalar›nda detayl› olarak incelenmifltir. Bu
noktada, ülkemize olan inanc›m›z› destekleyen ve
önemli oldu¤una inand›¤›m›z afla¤›daki tespiti sizlerle
paylaflmak istiyoruz.
Son befl y›lda Türkiye kesintisiz olarak sürdürdü¤ü
ekonomik istikrar program› ile dünya ölçe¤inde bir
baflar› öyküsüne imza atm›flt›r. Kaydedilen bu baflar›
ülkemizin uluslararas› itibar›n›n çok yüksek seviyelere
ç›kmas›n› sa¤lam›flt›r. Cumhuriyet tarihinin hiçbir
döneminde tan›k olmad›¤›m›z miktarda do¤rudan
yabanc› sermaye ak›m› gerçekleflmifl, di¤er taraftan
Türkiye riski uluslararas› analistlerin en çok tavsiye
etti¤i yat›r›m seçenekleri aras›nda en üst s›ralarda yer
alm›flt›r.
Ülkemiz befl y›l öncesine göre çok farkl› bir konumdad›r.
Siyasete yüksek oranda ba¤›ml›, d›fl dünyadaki
dalgalanmalara çok duyarl› ve k›r›lgan olan yap›m›z
yerini güçlü, istikrarl› ve sürdürülebilir bir yap›ya
b›rakm›flt›r.
Bu istikrar ortam›, Türkiye'nin geliflme potansiyelini
ortaya ç›kard›¤› gibi, bölgesel bir güç olma yolunda
güçlü ve kararl› ad›mlar›n at›lmas›n› da sa¤lamaktad›r.
Bankac›l›k sektörü h›zla geliflmektedir.
Ekonomik alanda gözlenen h›zl› ilerleme 2006 y›l›nda
da Türk bankac›l›k sektörüne olumlu yans›maya devam
etmifltir. Türkiye'de bankalara ve finansal kesime
duyulan güven yüksektir. Türk bankalar›n›n uluslararas›
kredibilitesi de tarihte efli görülmemifl seviyelerdedir.
‹ç piyasada kurumsal ve bireysel bankac›l›k
eksenlerinde finansal hizmetlere olan talepte h›zl› bir
art›fl görülmektedir. Bankac›l›k sektörünün kredi hacmi
reel olarak büyümüfl, kredilerin toplam aktiflere ve
mevduata oran› yükselmeye devam etmifltir.
Makroekonomik geliflmelerin sektörümüzde yaratt›¤›
olumlu etkilerinin yan›nda, daralan kâr marjlar› ve
yaflanan yüksek rekabet bankac›l›kta ölçek, verimlilik
ve piyasa etkinli¤i gibi kavramlar›n büyük önem
kazanmas›na yol açm›flt›r. Yabanc› yat›r›mc›lar›n
bankac›l›k sektörüne artan oranda girifli, ulusal
bankalar›m›z› stratejilerini ve ifl yap›fl flekillerini global
oyunun gerçeklerine uygun olarak yeniden tan›mlamaya
sevk etmifltir.
Çal›kbank güçlüdür ve do¤ru bir konumlanmaya
sahiptir.
‹fl ortam›n›n de¤iflimine zaman›nda ve do¤ru cevap
verebilme gücümüz Çal›kbank'› bugüne baflar› ile
tafl›mam›z› sa¤lam›flt›r. Hizmet kap›m›z› müflterilerimize
açt›¤›m›z günden beri, makroekonomik ortama ait
öngörülerimiz tek tek gerçekleflirken, Çal›kbank
sürdürülebilir büyümesini devam ettirmifl, net olarak
tan›mlad›¤› ifl sahalar›nda muhafazakarl›l›kla kârl›l›¤›,
risk ile büyümeyi dengeleyerek müflterilerine k›lavuzluk
etmifltir. Bu zaman süresince Bankam›z reel sektöre
kaynak aktarma ifllevini aral›ks›z yerine getirmifl ve
yenilikçi hizmetlerini sunmufltur.
Yak›n ve samimi iliflkinin de¤eri
Çal›kbank'›n gücünü ve konumunu belirleyen bir di¤er
konu müflterilerimizle olan iliflkimizi alg› biçimimizdir.
Bizim için müflteri iliflkisi basit bir kredi sürecinin
çok ötesindedir. Entelektüel sermayemiz ve güçlü
özkayna¤›m›z›n yan› s›ra sahibi bulundu¤umuz
yetkinli¤imiz, müflterilerimize ifl hayat›n›n farkl›
aflamalar›nda ihtiyaç duyduklar› k›lavuzlu¤u, güvenilir
ve samimi bir iliflki süreci içinde sunmam›z› olanakl›
ÇALIKBANK
07
YÖNET‹M KURULU ADINA
k›lmaktad›r. Çal›kbank müflterileri için do¤ru k›lavuz,
flaflmaz bir pusulad›r. Bu, Çal›kbank'›n hizmet fark› ve
ayn› zamanda rekabet efli¤idir.
Performans›m›zdan bafll›klar
Geçen y›lki faaliyet raporumuzda müflteri iliflkilerimizde
oluflturdu¤umuz momentumun h›zlanaca¤›n›
öngörmüfltük. Afla¤›da ve raporumuzun sonraki
sayfalar›nda özetledi¤imiz 2006 y›l› sonuçlar› bu
öngörümüzü somut verilerle do¤rulamaktad›r.
etmemiz neticesinde EBRD ve IFC ile ortakl›¤a girmifl
bulunuyoruz. Bu husus, Çal›k Grubu'nun uluslararas›
alandaki sayg›nl›¤›na iflaret etti¤i gibi Bankam›z aç›s›ndan
da de¤erli bir geliflmedir.
Çal›kbank, Grubumuz bünyesine BKT’nin kat›l›m›n› çok
yönlü sinerji ve iflbirli¤i eksenlerinde temel bir aç›l›m
olarak görmektedir. Bankam›z, BKT ile iflbirli¤ini
gelifltirmeye ve Arnavutluk-Türkiye ticaret ve ifl iliflkilerinde
etkin bir rol oynamaya kararl›d›r.
Çal›kbank 2006 y›l›nda, 6,619 bin YTL (4,683 bin
ABD dolar›) vergi öncesi kâr elde etmifltir. Bankam›z›n
aktif büyüklü¤ü ise y›l sonu itibariyle 66,792 bin YTL'ye
(47,260 bin ABD dolar›) ulaflm›flt›r.
2006 y›l›nda vergi öncesi kâr baz›nda ortalama
aktif getirimiz %9.91, net kâr baz›nda ortalama aktif
getirimiz %7.79 ve özkaynak getirimiz %8.56 olarak
gerçekleflmifltir.
2006 y›l sonu verilerine göre Bankam›z›n sermaye
yeterlili¤i standart rasyosu %61.40't›r.
2006 y›l›ndaki çal›flmalar›m›z Bankam›z›n verimli
konumunu daha da ileriye tafl›m›flt›r. Bankac›l›k
sektöründe kilit bir performans göstergesi olarak kabul
edilen komisyon gelirlerimizdeki istikrarl› performans›m›z
devam etmifltir. Net ücret ve komisyon gelirlerimizin
faaliyet giderlerimize oran› %35.73, getirili aktiflerin
toplam aktiflere oran› ise %82.96 olarak gerçekleflmifltir.
Kredi portföyümüz ve farkl› ürünler baz›ndaki ifl
hacimlerimiz geliflimini 2006 y›l›nda da sürdürmüfltür.
Bankam›z 2006 y›l›nda nakdi kredi portföyünün likidite
yetene¤ini, müflteri portföyünün ise risk yap›s›n› özenli
bir yaklafl›m ile yönetmifltir.
Proje dan›flmanl›¤›, proje finansman› ve d›fl ticaret
finansman› alanlar›ndaki faaliyetlerimiz devam etmifltir.
Geliflme gösteren di¤er ifl kollar›m›z faktoring ve sigorta
arac›l›k hizmetleri olurken, Çal›kbank'›n uluslararas›
iliflkileri 2006 y›l›nda kurulan yeni muhabir iliflkileri ile
daha da güçlenmifltir.
Bu noktada Bankam›zda 2006 y›l›nda meydana gelen
bir görev de¤iflikli¤ine de¤inmek istiyoruz. Çal›kbank'a
uzun y›llardan beri hizmet eden Say›n Pekhan ‹flipek,
1 Ocak 2007 tarihinde Bankam›zdaki genel müdür
yard›mc›l›¤› görevinden ayr›larak BKT'deki yeni görevine
bafllam›flt›r. Bu vesileyle Say›n ‹flipek'e Çal›kbank'a olan
de¤erli hizmetlerinden dolay› teflekkür ediyor ve yeni
görevinde baflar›lar diliyoruz.
BKT: Çal›k Grubu'nun Arnavutluk'taki bankac›l›k yat›r›m›
Sermayedar›m›z Çal›k Holding'in Arnavutluk'un en büyük
ticari bankalar›ndan biri olan Banka Kombetare Tregtare
(BKT)'ye ifltirak süreci 2006 y›l›nda baflar›yla
tamamlanm›flt›r. BKT, “The Banker” dergisi taraf›ndan
2006 y›l›nda 17 banka içinden Arnavutluk'un en iyi
bankas› olarak seçilmifltir. Di¤er taraftan BKT'ye ifltirak
Biz Çal›kbankl›lar daha çok çal›flt›kça, müflterilerimizin
de¤iflmez pusulas› olmaya devam edece¤iz.
Daha kârl› ve daha verimli olmak için
Gelece¤e güvenle bak›yoruz. ‹stikrar ve sürdürülebilir
makroekonomik dengelerin tesisi yolunda at›lan ad›mlar,
Türkiye'yi çok daha güçlü yar›nlara tafl›maktad›r.
Önümüzdeki y›llarda bankac›l›k ifl kolundaki rekabetin
daha da artaca¤›n›; iyi olan›n, kaliteli hizmet ve ürün
sunan›n kazanaca¤›n› ve hepsinden önemlisi kal›c›
olaca¤›n› biliyoruz.
Çal›kbank, kurumsal yap›s›ndan ald›¤› güçle, net olarak
tan›mlanm›fl ifl kollar›nda hep ön s›ralarda yer almaya
kararl›d›r. Mali gücümüz ve insan kayna¤›m›z büyümemiz
için gerekli olan enerjiyi bize sa¤larken, Çal›k Holding'in
sermayedar olarak varl›¤› ve sürekli taahhüdü yar›nlara
yolculu¤umuzda büyük önem tafl›maktad›r.
Yönetim kurulumuza, müflterilerimize, yerli ve yabanc›
ifl ortaklar›m›za ve mesai arkadafllar›m›za 2006 y›l›
performans›m›za katk›lar› için teflekkürlerimizi sunuyoruz.
Sayg›lar›m›zla,
Ahmet Çal›k
08 ÇALIKBANK
Semih Ergür
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Vekili
YÖNET‹M KURULU
‹lhan Nebio¤lu
Ertu¤rul Gürler
Ahmet Çal›k
Semih Ergür
ve Genel Müdür Vekili
Mehmet Ayhan Bolay
Yönetim Kurulu
Baflkan Vekili
K
B
D
G
ÇALIKBANK
09
ÜST YÖNET‹M
Ahmet Kap›c›o¤lu
Genel Müdür Yard›mc›s›
Finansal Raporlama ve
‹ç Sistemler Koordinatörü
10 ÇALIKBANK
Sad›k Toprak
Müflteri Hizmetleri Grubu
Gülay Ergünefl
Bölüm Baflkan›
Genel Muhasebe
ve ‹ç Hizmetler
Ferhat Aklar
Bölüm Baflkan›
Bilgi Teknolojileri
Gökhan Güngör
Hazine ve Sermaye
Piyasalar›
Banka Muhabir ‹liflkileri
ÜRÜN VE H‹ZMETLER‹M‹Z
K
Çal›kbank ürün ve hizmet gam›, toptanc› bankac›l›k yaklafl›m›n›n ›fl›¤›nda tasarlanm›flt›r.
Banka'n›n temel hedefi Türkiye'nin önde gelen ulusal flirketlerinden oluflan müflterilerine,
krediden d›fl ticaret ifllemleri arac›l›¤›na, yap›land›r›lm›fl kurumsal finansmandan gayrinakdi
çözümlere kadar her türlü bankac›l›k ürün ve hizmetini kaliteli ve yenilikçi Çal›kbank hizmet
anlay›fl› ile sunmakt›r.
KURUMSAL VE T‹CAR‹
BANKACILIK
KURUMSAL VE T‹CAR‹
MÜfiTER‹LERE HER TÜRLÜ
KRED‹, FAKTOR‹NG,
LEASING VE DIfi T‹CARET
H‹ZMETLER‹
HAZ‹NE VE SERMAYE
P‹YASALARI, MUHAB‹R
‹L‹fiK‹LER‹
HER TÜRLÜ HAZ‹NE ÜRÜN
VE H‹ZMET‹N SUNUMU,
MUHAB‹R BANKACILIK
‹fiLEMLER‹
B
D
G
KURUMSAL F‹NANSMAN
PROJE F‹NANSMANI,
YAPILANDIRILMIfi
F‹NANSMAN, R‹SK
SERMAYES‹, fi‹RKET
B‹RLEfiMELER‹ VE
DEV‹R ALMALARI,
E.C.A KRED‹LER‹
MÜfiTER‹LER‹M‹Z
S‹GORTACILIK
AXA OYAK, KOÇ ALLIANZ VE
GÜNEfi S‹GORTA
ACENTEL‹⁄‹ KAPSAMINDA
HER TÜRLÜ HAYAT DIfiI
S‹GORTACILIK ÜRÜNLER‹
‹NTERNET BANKACILI⁄I
KURUMSAL MÜfiTER‹LERE, 7 GÜN 24 SAAT,
www.calikbank.com.tr
ADRES‹NDE, YÜKSEK GÜVENL‹KL‹
BANKACILIK H‹ZMETLER‹
ÇALIKBANK
11
ÇALIKBANK’TA 2006 YILI:
GEL‹fiMELER, STRATEJ‹LER VE HEDEFLER
K
B
D
ÇALIKBANK, KIYASIYA REKABET‹N YAfiANDI⁄I
B‹R ORTAMDA, SÜRDÜRÜLEB‹L‹R B‹R BÜYÜME
VE KÂRLILIK ÖRNE⁄‹ OLMAYA DEVAM
ETMEKTED‹R.
G
ÇALIKBANK'IN BU BAfiARISI R‹SK ‹LE GET‹R‹Y‹
EN UYGUN B‹LANÇO BÜYÜKLÜ⁄ÜNDE
DENGELEYEB‹LMES‹NDE VE BU STRATEJ‹S‹N‹
HER TÜRLÜ P‹YASA KONJONKTÜRÜNDE ‹CRA
EDEB‹LMES‹NDE YATMAKTADIR. ÇALIKBANK,
H‹SSEDAR DE⁄ER‹ YARATMA GÜCÜ YÜKSEK B‹R
BANKADIR. BU N‹TEL‹⁄‹ BANKA'NIN UZUN VADEL‹
BÜYÜMES‹NDE ÖNEML‹ ROL OYNAYACAKTIR.
12 ÇALIKBANK
SÜRDÜRÜLEB‹L‹R BÜYÜME ÖRNE⁄‹
Çal›kbank, k›yas›ya rekabetin yafland›¤› bir ortamda,
sürdürülebilir bir büyüme ve kârl›l›k örne¤i olmaya
devam etmektedir.
Plasmanlar›n›n ana para ve faiz tahsilatlar›n›,
vadelerinde ve sorunsuz olarak gerçeklefltiren Banka,
yüksek aktif kalitesinin oluflturdu¤u baflar› portresini
kârl› faaliyet neticeleri ile pekifltirmifltir. Banka'n›n
toplam varl›klar› 66,792 bin YTL'ye ulaflm›fl, 2006
faaliyet dönemi net kâr› 5,198 bin YTL olmufltur.
GÜÇLÜ ÖZKAYNAK YAPISI
Çal›kbank güçlü özkayna¤a sahip bir bankad›r. 2006
y›l sonu bilançolar›na göre Banka'n›n toplam
özkaynaklar› 60,749 bin YTL'dir. Ayn› dönem itibariyle
Çal›kbank'›n sermaye yeterlili¤i standart rasyosu
%61.40't›r.
Banka kuruldu¤u ilk y›ldan itibaren sürdürülebilir
büyümesini kendi özkayna¤› ile gerçeklefltirmifltir.
SÜREKL‹ KÂRLI B‹LANÇO
Çal›kbank, kuruldu¤u 1999 y›l›ndan bugüne kadar
geçen yedi y›l boyunca her y›l kâr aç›klam›flt›r.
Çal›kbank'›n kârl›l›¤› bilanço hacminin kaydetti¤i
büyüme ile birlikte irdelendi¤inde, Banka'n›n stratejik
baflar›s› net olarak ortaya ç›kmaktad›r. Çal›kbank,
05
SEÇ‹C‹ B‹R KRED‹ POL‹T‹KASI
Çal›kbank, temel kredi ifllevine ek olarak müflterilerine
d›fl ticaret arac›l›¤›, faktoring, proje finansman› ve
gayrinakdi krediler konular›nda da hizmet vermektedir.
Banka, 2006 y›l›nda kredi portföyünü risk-getiri
dengesini optimal ölçekte tutan bir anlay›flla yönetmifl;
müflterilerinin farkl› vadelerdeki kaynak ihtiyaçlar›n›
en uygun koflullarda karfl›lam›flt›r. Dikkatli ve seçici
plasman politikalar› kötü günde oldu¤u gibi iyi günde
de, hem Çal›kbank'› hem de müflterilerini koruyan ve
kollayan unsurlar›n bafl›nda gelmifltir. Banka, 2006
y›l›nda, sorunlu bir kredi ile karfl›laflmaman›n
mutlulu¤unu yaflamaktad›r.
5,198
Net Dönem Kâr›
(bin YTL)
4,210
66,792
64,206
Toplam Aktifler
(bin YTL)
piyasadaki pek çok kat›l›mc›n›n aksine bilanço hacmini
kontrollü bir flekilde büyütmeyi tercih etmifl, optimal
verimlili¤e ve yüksek kârl›l›¤a odakl› olmufltur.
Çal›kbank'›n bu baflar›s› risk ile getiriyi en uygun
bilanço büyüklü¤ünde dengeleyebilmesinde ve bu
stratejisini her türlü piyasa konjonktüründe icra
edebilmesinde yatmaktad›r. Çal›kbank, hissedar de¤eri
yaratma gücü yüksek bir bankad›r. Bu niteli¤i Banka'n›n
uzun vadeli büyümesinde önemli rol oynayacakt›r.
06
05
06
ÇALIKBANK
13
ÇALIKBANK’TA
YILI: YILI:
ÇALIKBANK2006
2006
Çal›kbank köklü reel sektör tecrübesi olan bir grubun
ifltirakidir. Bu köken, Banka'y› önemli rekabet avantajlar›
ile donatm›flt›r. Ana hissedar›n›n 25 y›ll›k reel sektör
tecrübesi ve riske bak›fl aç›s›, Çal›kbank için müflteri
ihtiyaçlar›n› anlama ve yorumlama perspektifinde
önemli bir de¤er ve bilgi birikimini teflkil etmektedir.
Reel sektör kökenli olman›n getirdi¤i öngörü yetene¤i,
reel sektöre kaynak aktarma sürecinde Çal›kbank'a
k›lavuzluk etmektedir.
Çal›kbank sahip oldu¤u rekabet avantajlar› ile en
güncel finansman tekniklerini en ileri risk tayin ve
yönetim teknikleri ile harmanlamakta ve sektöründe
örnek bir kredi performans› sergilemeye devam
etmektedir. Çal›kbank'›n toplam kredileri 2006 y›l›nda
43,751 bin YTL olarak gerçekleflmifltir.
KAL‹TEL‹ B‹R MÜfiTER‹ PORTFÖYÜ
‹stanbul Tekfen Tower'daki Genel Müdürlü¤ü, Merter
fiubesi ve www.calikbank.com.tr web adresindeki
internet bankac›l›¤› uygulamas› ile hizmet sunan
Çal›kbank seçkin müflterilerden oluflan bir portföye
sahiptir.
Çal›kbank'›n müflteri kitlesi ülkemizin önde gelen
büyük ve orta ölçekli ulusal flirketlerinden oluflmufltur.
Çal›kbank, uzun vadeli iflbirli¤i anlay›fl› üzerine infla
edilmifl stratejisine uygun olarak, 2006 y›l›nda da
mevcut müflterileri ile olan iliflkilerini gelifltirmeye ve
derinlefltirmeye odaklanm›flt›r.
DANIfiMANLIK M‹SYONUMUZUN fiEK‹LLEND‹RD‹⁄‹
ÜRÜNLER
Dan›flmanl›k ve bilgi boyutlar› günümüzün yat›r›m
bankac›l›¤›n›n vazgeçilmez unsurlar›d›r. Do¤ru bilgiyi
do¤ru zamanda kullanmak ve müflteri ihtiyaçlar›na
uygun çözümler üretmek Çal›kbank'›n dan›flmanl›k
misyonunu tan›mlamaktad›r.
14 ÇALIKBANK
Banka, dan›flmanl›k misyonu ile flekillendirdi¤i yat›r›m
bankac›l›¤› hizmetlerini yenilikçi ifl yaklafl›m› ile
sunmaktad›r. fiirket sat›n almalar› ve birleflmelerinde
dan›flmanl›k, fizibilite çal›flmalar›, proje de¤erleme ve
incelenmesi bu bafll›k alt›nda sunulan bafll›ca hizmetleri
oluflturmaktad›r.
Çal›kbank, yat›r›m bankac›l›¤›n›n temel ifllevlerinden
olan dan›flmanl›k misyonunu yerine getirmeye ve bu
segmentte ülkemizin önde gelen kurumlar›ndan biri
olmaya kararl›d›r.
H‹ZMETLER‹M‹Z YURT DIfiINDAN DA TALEP
ED‹L‹YOR.
Çal›kbank, ülkemizde yat›r›m yapmay› planlayan
uluslararas› flirketlere de dan›flmanl›k hizmetleri
sunmaktad›r. Banka bu eksende 2006 y›l›nda iki
önemli projede dan›flman olarak yer alm›flt›r.
Türkiye'de son y›llarda büyük önem kazanan
enerji sektöründe yat›r›m yapmay› ve elektrik da¤›t›m›
alan›nda faaliyet göstermeyi hedefleyen ‹spanyol
Iberdrola'ya proje dan›flmanl›¤› hizmeti sunulmufltur.
Sermayedar›m›z Çal›k Holding ile Türkiye'de
bankac›l›k sektöründe ortak yat›r›m imkanlar›n›
irdeleyen ‹talyan San Paolo IMI bankac›l›k grubuna
sat›n al›m öncesi “due diligence” hizmetleri
sunulmufltur.
Bu ve benzeri dan›flmanl›k çal›flmalar›, Çal›kbank'›n
yetkinliklerinin, bilgi birikiminin ve rekabet
avantajlar›n›n geliflmesinde rol oynad›¤› gibi Banka'n›n
uluslararas› boyutta hizmet verme becerisini de
güçlendirmektedir.
Çal›kbank, ülkemize yabanc› sermaye giriflinin
artaca¤›n› öngörmektedir. Buna paralel olarak Banka
daha çok say›da yerli ve yabanc› müflteriye dan›flmanl›k
hizmetlerini sunma imkan› bulacakt›r.
PARA VE SERMAYE P‹YASALARINDAK‹ KAZANIMLAR
Çal›kbank, 2006 y›l›nda da para ve sermaye
piyasalar›ndaki geliflmeleri günlük olarak takip etmifl
ve günlük piyasa ortam›nda en yüksek getiri olanaklar›
sa¤layacak stratejileri izleyerek Banka'n›n kaynaklar›n›
en optimal flekilde yönetmifltir.
2006 y›l›n›n ilk yar›s›nda para ve sermaye piyasalar›n›n
normal seyri yak›ndan izlenmifl; May›s ay› sonras›nda
ise, yaflanan k›sa süreli dalgalanman›n piyasalarda
oluflturabilece¤i gecikmeli etki-tepki senaryolar›
gelifltirilmifl ve gerekli politika de¤iflikliklerine
gidilmifltir.
2006 y›l› mali neticeleri incelendi¤inde, Çal›kbank'›n
para ve sermaye piyasalar› ifllemleri kapsam›nda
gerçeklefltirdi¤i plasmanlar›ndan elde etti¤i toplam
faiz gelirinin 2,418 bin YTL'ye ulaflt›¤› görülmektedir.
Ayn› dönemde kredilerden elde edilen faiz gelirleri
ise 7,548 bin YTL olarak kaydedilmifltir.
FAKTOR‹NG ‹fiLEM HACM‹M‹Z BÜYÜYOR
Müflterilerine tam ve eksiksiz bir ürün ve hizmet gam›
sunmay› amaçlayan Çal›kbank kurumsal bankac›l›k
faaliyetleri kapsam›nda müflterilerine faktoring
hizmetleri de sunmaktad›r. Banka'n›n faktoring ifllem
hacmi 2006 y›l›nda da büyümeye devam etmifltir.
Kurumsal bankac›l›k müflterileri ile gelifltirilen çok
yönlü iliflkiler bu ifl kolundaki geliflmenin ana nedenini
K
B
D
G
ÇALIKBANK, UZUN VADEL‹ ‹fiB‹RL‹⁄‹ ANLAYIfiI
ÜZER‹NE ‹NfiA ED‹LM‹fi STRATEJ‹S‹NE UYGUN
OLARAK, 2006 YILINDA DA MEVCUT MÜfiTER‹LER‹
‹LE OLAN ‹L‹fiK‹LER‹N‹ GEL‹fiT‹RMEYE VE
DER‹NLEfiT‹RMEYE ODAKLANMIfiTIR.
ÇALIKBANK
15
ÇALIKBANK’TA 2006 YILI:
GEL‹fiM‹fi B‹R R‹SK TAY‹N VE TAK‹P YET‹S‹
Çal›kbank günümüz finans sektörünün en kritik sahas›
olan risk ölçümü ve takibi konular›na büyük önem
vermektedir. Banka'n›n sahip oldu¤u risk takip
standard› Türkiye'de yürürlükte bulunan mevzuat›n
tüm gereklerini eksiksiz olarak kapsamaktad›r.
Sistem içerdi¤i derecelendirme özelli¤i ile Banka ile
“risk” unsuru do¤uran herhangi bir iliflkiye giren
müflterileri de¤erlendirmekte ve derece tayin
etmektedir. Gelifltirdi¤i derecelendirme sistemi
Çal›kbank'›n en önemli art›lar›ndan birini
OPERASYONEL YETK‹NL‹⁄‹M‹Z‹N SÜREKL‹L‹⁄‹
‹Ç‹N
Çal›kbank Acil ve Beklenmedik Durum Plan› projesi
kapsam›nda Ola¤anüstü Durum Merkezleri'ni 2006
y›l›nda devreye alm›flt›r.
Çal›kbank'›n olas› bir acil durumda müflterilerine
kesintisiz hizmet sunabilmesini öngören Acil ve
Beklenmedik Durum Plan›, ‹stanbul Tekfen Tower'daki
Genel Müdürlük binas›n›n boflalt›lmas›, yang›n, su
bask›n›, uzun süreli donan›m ar›zalar› veya elektrik
kesintisi gibi durumlarda Befliktafl-Balmumcu'da
bulunan Hotsite Merkezi'nin; daha uzun süreli ve tüm
‹stanbul'u yayg›n olarak etkiyebilecek felaketlerde ise
Ankara Sö¤ütözü'nde kurulan Ola¤anüstü Durum
Merkezi'nin devreye girmesini öngörmektedir.
Çal›kbank'ta tüm kritik sistemlerin efl zamanl› yedekleri
Ankara'daki Ola¤anüstü Durum Merkezi’ne
al›nmaktad›r.
16 ÇALIKBANK
TEKNOLOJ‹Y‹ ALGI fiEKL‹M‹Z
Çal›kbank için teknoloji günümüz dünyas›nda yenilik
ve de¤iflimin önde gelen arac›d›r. Banka kuruldu¤u
günden beri teknolojiyi ifl süreçlerinin tümüne en etkin
bir flekilde uygulamaya özen göstermifltir.
WEBBANK: ‹NTERNETTE ÇALIKBANK
WEBBANK, Çal›kbank'›n kurumsal internet bankac›l›¤›
uygulamas›d›r. Müflterilerin internet üzerinden
Çal›kbank'a h›zl› ve güvenli eriflimlerini sa¤layan ve
bankac›l›k ifllemlerini online yapmalar›na olanak sunan
WEBBANK, www.calikbank.com.tr adresinde hizmet
sunmaktad›r.
WEBBANK'›n bir di¤er özelli¤i de Türkiye'deki internet
bankac›l›¤› uygulamalar› aras›nda flifreleme ve onay
mekanizmas›n› token cihaz› ile güçlendirmifl ilk
uygulamalardan olmas›d›r. 2006 y›l›nda kurumsal
internet sitesini de yenilemifl bulunan Çal›kbank,
internet üzerinden müflterilerine sundu¤u hizmetleri
güncellemeye ve yeni modüller ile zenginlefltirmeye
devam edecektir.
KURUMSAL B‹L‹NC‹ YÜKSEK G‹R‹fi‹MC‹ B‹R EK‹P
Çal›kbank'›n giriflimci ruha sahip ekibi Banka'n›n
yenilikçi çözümlerinin mimarlar›d›r.
Çal›kbank'›n 30 kiflilik ekibinin her bir üyesi
giriflimcili¤e, özgür kurumsal düflünceye ve kat›l›mc›
yönetime inanmaktad›r. Yatay bir organizasyon yap›s›
içinde faaliyetlerini sürdüren bu insan kayna¤›,
paylafl›mc› bir ekip bilinci içinde hareket etmektedir.
K
B
D
G
Banka entelektüel sermayesini oluflturan çal›flanlar›n›n
mesleki e¤itimlerine büyük önem vermektedir. 2006
y›l›nda da Çal›kbank, çal›flanlar›n›n mesleki
yetkinliklerini güncellemeye yönelik yurt içi ve yurt
d›fl› e¤itim olanaklar›n› kullanm›flt›r.
ÇALIKBANK SÜREKL‹ GEL‹fi‹M VE DE⁄‹fi‹ME
ADANMIfi B‹R BANKADIR.
Çal›kbank geliflime ve de¤iflime adanm›fl bir kurumdur.
Müflterilerine en iyiyi en uygun fiyatlamalar ile sunmay›
hedefleyen Banka, ifl sahas›nda sürekli araflt›rmalar
yapmakta ve kendini ulusal ve uluslararas› piyasa
koflullar›na uygun olarak güncellemektedir.
ÇALIKBANK ET‹K DE⁄ERLER
DAH‹L‹NDE REKABET EDEN,
BÜYÜYEN, KAZANAN VE PAYLAfiAN
B‹R P‹YASANIN ‹HT‹SASLAfiMIfi VE
SAYGIN B‹R KATILIMCISI OLMAYA
DEVAM EDECEKT‹R.
Çal›kbank, son befl y›lda büyüme yoluna geri dönen
ve dünya çap›nda bir baflar› öyküsüne imza atan
Türkiye ekonomisinin, önümüzdeki dönemde de
istikrarl› ve dengeli bir flekilde büyümeye devam
edece¤ini öngörmektedir.
Banka bu öngörüsüne uygun olarak
optimal bir müflteri portföy yap›s›n› korumaya,
toptanc› bankac›l›k anlay›fl› kapsam›nda
müflterilerine nakdi ve gayrinakdi enstrümanlardan
oluflan komple bir çözüm paketi sunmaya,
bilançosunu dengeli ölçüde büyütmeye,
gelir taban›n› gelifltirmeye,
kârl›l›¤›n› sürdürmeye ve daha da iyilefltirmeye
kararl›d›r.
Çal›kbank etik de¤erler dahilinde rekabet eden,
büyüyen, kazanan ve paylaflan bir piyasan›n
ihtisaslaflm›fl ve sayg›n bir kat›l›mc›s› olmaya devam
edecektir.
ÇALIKBANK
17
ÇALIK GRUBU
TEMELLER‹ 1981 YILINDA ATILAN ÇALIK GRUBU
(ÇALIK HOLD‹NG VE ‹fiT‹RAKLER‹), ‹fi HACM‹,
KÂRLILI⁄I VE ZENG‹N ÜRÜN-H‹ZMET
YETK‹NL‹KLER‹YLE, MERKEZ‹N‹ TÜRK‹YE'N‹N
OLUfiTURDU⁄U GEN‹fi B‹R CO⁄RAFYANIN EN
BÜYÜK fi‹RKET GRUPLARINDAN B‹R‹D‹R.
K
B
ÇALIK GRUBU'NUN
ENERJ‹
‹NfiAAT
F‹NANS
TEKST‹L
T‹CARET
ANA ‹fi KOLLARINDA FAAL‹YET GÖSTEREN 36 fi‹RKET‹,
SEKTÖRLER‹N‹N L‹DER VE GÜÇLÜ KATILIMCILARI
ARASINDA YER ALMAKTADIR.
TEKST‹L
‹NfiAAT VE YATIRIM
Türkmenbafl› Jeans Kompleksi
Türkmenbafl› Tekstil Kompleksi
Serdar Pamuk E¤rici Fabri¤i
Balkan Dokuma
Çalık Alexandra
GAP ‹nflaat Yat›r›m ve D›fl Ticaret A.fi.
GAP ‹nflaat Türkmenistan fiubesi
GAP Sudan
Soma Yapı Malzemeleri Madencilik
San. ve Tic. A.fi.
18 ÇALIKBANK
D
G
Do¤rudan ifltirakleri, stratejik ortakl›klar› ve ticari
temsilcilikleri ile 11 farkl› ülkede, 13,631 çal›flan›
ile hizmet sunan Çal›k Grubu, teknolojiyi ve ça¤dafl
yönetim uygulamalar›n› üretim-hizmet döngüsünün
her noktas›nda etkin olarak kullanan sinerjik ve ça¤dafl
bir yap›lanmaya sahiptir.
De¤iflmeyen hedefi paydafllar› için artan oranda katma
de¤er üretmek olan Çal›k Grubu, gerçeklefltirmekte
oldu¤u ticaret, sanayi ve hizmet faaliyetlerinin tümünde
kurumsal yönetiflim ve etik de¤erlerin örnek bir
uygulay›c›s›d›r.
Baflarma azmi, dürüstlük ve fleffafl›k, müflteri
memnuniyeti, küreselleflme ve topluma katk› Çal›k
Holding'in temel de¤erleri ve kurumsal stratejisinin
itici güçlerini oluflturmaktad›r. Grup, sahip oldu¤u
güçlü ve sayg›n markas›, kaliteli ürün ve hizmetleri,
köklü müflteri ve ifl iliflkileri ile ekonomi ve toplum
için sürekli de¤er üretmeye kararl›d›r.
25. y›l›na girerken Çal›k Grubu, odakland›¤› sektörlerde
giriflimcili¤iyle ve sayg›nl›¤›yla tan›nan itibarl› bir
dünya flirketi olma vizyonunu pekifltiren at›l›mlar
gerçeklefltirmektedir. Grup, bu perspektife uygun
olarak, kurumsal planlar›n›, stratejilerini ve hedeflerini
yeniden ve sürekli olarak flekillendirmektedir.
BANKA KOMBETARE TREGTARE: ARNAVUTLUK'UN
EN ‹Y‹ BANKASI
2006 y›l›nda “The Banker” dergisi taraf›ndan
Arnavutluk'un en iyi bankas› seçilen Banka Kombetare
Tregtare (BKT), 858 milyon dolarl›k toplam aktif
büyüklü¤ü ile Arnavutluk'un en büyük 2. bankas›d›r.
Banka, kamu ve özel sektör kurum ve flirketleri ile
bireysel müflterilerine her türlü bankac›l›k ürün ve
hizmetini sunmaktad›r. BKT'nin hizmet a¤›
Arnavutluk'un 19 farkl› flehrinde faaliyet gösteren
33 flubeden oluflmufltur.
2005 y›l sonu konsolide verilerine göre Çal›k Grubu'nun
toplam varl›klar› 1,483 milyon dolar, toplam cirosu
ise 991 milyon dolar olarak gerçekleflmifltir.
1993 y›l›nda kurulan ve 2000 y›l›nda özellefltirilen
BKT'nin sermayedarlar› Çal›k-fieker Konsorsiyumu
(%60)*, EBRD (%20), IFC (%20)'dir.
*Çal›kbank'›n ad› geçen konsorsiyumdaki ifltirak pay› %24'tür.
ENERJ‹ VE TELEKOMÜN‹KASYON
F‹NANS
T‹CARET
Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.fi.
Çal›k Enerji Türkmenistan fiubesi
Bursagaz Bursa fiehiriçi Do¤algaz Da¤›t›m Tic.
ve Taah. A.fi.
Naturelgaz San. ve Tic. A.fi.
GAPOIL Inc.
Çal›k Enerji Elektrik Üretim ve Madencilik A.fi.
Cetel Çal›k Enerji Telekomünikasyon Hiz. A.fi.
Trans Anadolu Petrol Boru Hattı San. ve Tic. A.fi.
HSV Kayseri Do¤algaz Da¤ıtım Paz. ve Tic. A.fi.
Çalık NTF Elektrik Üretim ve Madencilik A.fi.
Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.
Çal›k-fieker Konsorsiyum
Yat›r›m A.fi.
Banka Kombetare Tregtare
GAP Pazarlama A.fi.
GAP-PA Textiles Inc.
Çal›k USA Inc.
ÇALIKBANK
19
2006 YILINDA
DÜNYA VE TÜRK‹YE EKONOM‹S‹NDEK‹ TRENDLER
GLOBAL BÜYÜME GÜÇLÜ B‹R PERFORMANS
SERG‹LERKEN...
Dünyan›n birçok bölgesinde beklentilerin üzerinde
gerçekleflen büyüme ve ekonomik faaliyetteki
canlanma, global büyümenin 2006 y›l›nda güçlü bir
performans sergilemesine neden olmufltur.
ABD y›l›n ilk çeyre¤inde kayda de¤er bir büyüme
sergilemifl, y›l›n devam›nda ise ekonomik büyüme
yavafllam›flt›r. Euro bölgesinde ivme kazanan büyüme,
Japonya'da sürdürülebilmifltir. Baflta Çin olmak üzere
yükselen pazarlar h›zl› büyüme kaydetmeye devam
etmifller, düflük gelir kategorisinde yer alan ülkelerde
ise güçlü emtia fiyatlar›n›n etkisi ile dikkat çekici
büyüme performanslar› gerçekleflmifltir. Bununla
beraber, baz› ülkelerdeki sürekli yüksek büyüme
oranlar›n›n at›l kapasiteleri devre d›fl› b›rakmas›n›n
etkisi ile enflasyonist bask› sinyalleri ortaya ç›kmaya
bafllam›flt›r.
... MANfiET ENFLASYON YÜKSELME
E⁄‹L‹M‹NDED‹R.
Bafll›ca geliflmifl ekonomilerdeki manflet enflasyon,
artan petrol fiyatlar›n›n yaratt›¤› ivmenin de etkisiyle,
bir süreden beri merkez bankalar›n› rahats›z edici
boyuta yükselmifltir. Halen, baflta belirgin bir flekilde
ABD'de olmak üzere, çekirdek enflasyonda da art›fl
sinyalleri al›nmaktad›r. Di¤er taraftan Japonya'da
deflasyonun nihayet sona erdi¤ine dair güçlü iflaretler
mevcuttur.
PETROL VE METAL F‹YATLARI YEN‹ REKORLARA
ULAfiIRKEN...
Petrol ve metal fiyatlar› yeni rekorlar k›rm›flt›r. Canl›
GSY‹H büyümelerinin yol açt›¤› at›l kapasite
daralmalar›, petrol cephesinde ise Ortado¤u'da artan
jeopolitik gerilim ve Nijerya gibi di¤er büyük üreticilerin
tafl›d›¤› üretim riskleri, fiyatlar›n global piyasalardaki
yukar› yönlü seyrini destekleyen bafll›ca unsurlar
olmufltur.
Bafll›ca merkez bankalar› bu piyasaya, para politikalar›n›
daha da s›k›laflt›rarak karfl›l›k vermifllerdir. ABD Merkez
Bankas› FED, A¤ustos'tan bu yana ayn› seviyede kalm›fl
olsa bile, 2006 y›l›n›n Haziran ay›na kadar faiz
oranlar›n› kademeli olarak art›rm›flt›r. Avrupa Merkez
Bankas› ECB, yak›n zamanda faiz oranlar›n› daha da
art›rm›fl; Japonya'da Bank of Japan ise s›f›r faiz
politikas›na Temmuz'da son vermifltir.
... ABD DOLARI, EURO KARfiISINDA DE⁄ER
KAYBETM‹fiT‹R.
ABD Dolar›, Euro ve daha az oranda da olsa Japon
yeni karfl›s›nda de¤er kaybederken uzun vadeli faiz
oranlar› sabitlenmifltir.
MAYIS-HAZ‹RAN AYLARINDA ARTAN ENFLASYON
END‹fiELER‹...
Temmuz ay›ndan bugüne piyasalar istikrarl› olmakla
birlikte, 2006 y›l›n›n May›s-Haziran aylar›nda artan
Global Toplamlar
6
Çekirdek Enflasyon
Global Toplamlar
6
Geliflen
Piyasalar2
4
8
Manflet Enflasyon
Geliflen
Piyasalar2
6
Dünya
2
6
Dünya
4
8
4
4
2
2
2
Endüstrileflmifl
Ülkeler1
0
Endüstrileflmifl
Ülkeler1
0
2002
2003
2004
2005 Tem 2006
0
0
2002
2003
2004
Bu bölümdeki grafikler IMF, World Economic Outlook, Financial Systems and Economic Cycles, Eylül 2006 say›s›ndan al›nm›flt›r.
20 ÇALIKBANK
2005 Tem 2006
Kaynak: Haver Analytics, IMF
1 Avustralya, Kanada,
Danimarka, Euro Bölgesi,
Japonya, Yeni Zelanda Norveç,
‹sveç, Birleflik Krall›k ve ABD.
2 Brezilya, Bulgaristan, fiili,
Çin, Hindistan, Endonezya,
Macaristan, Kore, Meksika,
Polonya, Güney Afrika,
Estonya, Hong Kong, Malezya,
Singapur, Tayland ve Tayvan.
enflasyonun yaratt›¤› endifleler ve s›k›laflan para
politikalar› geliflmifl ekonomilerin sermaye piyasalar›nda
nispi bir güçsüzlü¤e ve eflzamanl› olarak baz› yükselen
piyasalarda varl›k fiyatlar›nda dalgalanmalara yol
açm›flt›r.
...RAD‹KAL EKONOM‹K R‹SKLERDEN Z‹YADE
BÖLGESEL ETK‹LER‹ OLAN DALGALANMALARA YOL
AÇMIfiTIR.
Bu dalgalanmalar, radikal ekonomik risklerden ziyade
önemli fiyat art›fl dönemlerinden sonra yaflanan piyasa
düzeltmeleri olarak kabul edilmektedir. Bu gibi
dönemlerde baz› merkez bankalar›n›n para ve sermaye
piyasalar›n› sakinlefltirmek ve enflasyonu dizginlemek
amac›yla faiz oranlar›n› art›rmas›n›n, ilgili ülkelerdeki
büyümeyi yavafllatma ihtimaline karfl›n, global
büyümeye etkisinin çok s›n›rl› olaca¤› düflünülmektedir.
Global dengesizlikler büyük ölçüde varolmaya devam
etmektedir. ‹hracat büyümesindeki ivmelenmeye
ra¤men ABD'nin cari aç›¤›n›n GSY‹H'nin %7'sine
yaklaflmas› beklenmektedir. Petrol ihracatç›s› ülkeler
ile bir k›s›m Asya ülkelerinde ise cari fazlan›n yüksek
seyredece¤i öngörülmektedir. Çin'de ise cari fazlan›n
GSY‹H'nin %7'si oran›nda gerçekleflece¤i tahmin
edilmektedir.
Dünya Reel GSY‹H Büyümesi1
8
8
Trend
2
1970-2005
6
12
GÖRÜNÜM VE R‹SKLER
Global büyümenin, önceki öngörülerden %0.25 puan
daha yüksek olarak 2006 y›l› için %5.1 ve 2007 y›l›
için %4.9 olarak gerçekleflece¤i beklenmektedir.
ABD'de ise, so¤umaya yüz tutan iç pazar›n etkisi ile,
ekonomik büyümenin 2006 y›l›nda %3.9 ve 2007
y›l›nda %2.9'a gerileyece¤i öngörülmektedir. Japonya
ekonomisindeki büyüme, ekonomik döngünün
olgunlaflmas› ile birlikte yavafllayacakt›r. Almanya'da
hayata geçen vergi art›fllar›n›n ekonomik büyüme
üzerinde yarataca¤› yavafllat›c› etkilere karfl›n, Euro
bölgesindeki iyileflme momentumu devam edecektir.
Yükselen ve geliflmekte olan piyasalarda 2007 y›l›nda
büyümenin güçlü seyredece¤i tahmin edilmektedir.
Çin ekonomisi h›zl› genifllemesine devam edecektir.
Global ekonomiyi yak›n gelecekte etkileyebilecek en
büyük riskler,
enflasyonist bask›lar›n artmas› ve bir sonucu
olarak para politikalar›n›n daha da s›k›laflt›r›lmas›
gere¤inin ortaya ç›kmas›;
jeopolitik belirsizlikler ve s›n›rl› at›l kapasite
nedeni ile petrol fiyatlar›n›n daha çok artmas›;
ABD konut infla sektörünün öngörülenden daha
h›zl› so¤umas› ve ekonomik büyümeyi ani olarak
yavafllatmas›d›r.
Dünya Ticaret Hacmi1
(Mal ve Hizmet)
Trend
2
1970–2005
12
8
8
6
6
4
4
6
4
4
2
2
0
0
0
1970 75 80
85
90
95 2000 05 10
0
-4
-4
1970 75 80
85
90
95 2000 05 10
Kaynak: Haver Analytics, IMF
1 2005-2010 IMF tahminidir.
2 Münferid ülkeler için
ortalama büyüme oranlar› sat›n
alma gücüne göre
hesaplanm›flt›r.
Ortalamalar zaman içinde
daha h›zl› büyüyen ülkeler
lehine de¤iflim göstermekte ve
yukar› yönlü bir trende yol
açmaktad›r.
ÇALIKBANK
21
2006 YILINDA
DÜNYA VE TÜRK‹YE EKONOM‹S‹NDEK‹ TRENDLER
TÜRK‹YE EKONOM‹S‹ BÜYÜME PAT‹KASINDAK‹
‹ST‹KRARLI YOLCULU⁄UNA DEVAM ETMEKTED‹R.
Türkiye ekonomisi 2006 y›l›nda %6 oran›nda
büyümüfltür. 2006 y›l›nda özel sektör tüketim ve
yat›r›m harcamalar› ekonomik büyümenin lokomotifi
olmufl, kamu sektörünün katk›s›nda ise gerileme devam
etmifltir.
‹HRACAT %15.9, ‹THALAT ‹SE %17.3 ARTIfi
KAYDETM‹fiT‹R.
‹hracat 2006 y›l›nda %15.9 art›flla 85.1 milyar dolara,
ithalat ise %17.3 art›flla 137 milyar dolara ulaflm›flt›r.
Artan ithal girdi kullan›m› kadar yüksek seyreden
petrol ve di¤er emtia fiyatlar› ithalat›n artmas›ndaki
ana etkenler olmufltur. May›s ay›nda yaflanan k›sa
süreli dalgalanmalardan sonra Türk paras›n›n de¤er
kaybetmesi ihracat›n art›fl›ndaki en önemli faktör
olmufltur. Cari aç›k, 2006 y›l›nda 31.3 milyar ABD
Dolar›'na yükselmifltir.
ENFLASYON YÜKSELME E⁄‹L‹M‹NE G‹RM‹fi VE
TÜFE %9.65 OLMUfiTUR.
Enflasyon 2006 y›l›nda yükselme e¤ilimine girmifltir.
2006 y›l› sonunda y›ll›k enflasyon üretici fiyatlar›
endeksinde (ÜFE) %11.58'e; tüketici fiyatlar›
endeksinde (TÜFE) ise %5'lik hedefin üzerinde ve
%9.65 olarak gerçekleflmifltir. Enflasyonda görülen
art›fl›n bafll›ca nedenleri yüksek seyreden g›da fiyatlar›,
canl› iç talep ve yüksek hammadde maliyetleri olmufltur.
22 ÇALIKBANK
KISA VADEL‹ FA‹Z ORANI %17.50 SEV‹YES‹NE
ÇIKMIfiTIR.
Son y›llarda sa¤lanan istikrar piyasa faiz oranlar›n›n
önemli oranda gerilemesine yol açm›flt›r. 2006 y›l›n›n
Nisan ay›nda %13.25'e kadar gerileyen TCMB gecelik
borç alma faiz oran›, May›s ay›nda yaflanan k›sa süreli
dalgalanman›n sonras›nda ve TCMB'nin ald›¤› önlemler
kapsam›nda 425 baz puanl›k art›flla %17.50 seviyesine
yükseltilmifltir.
DÖV‹Z KURLARI 2006 YILINDA DALGALI B‹R TREND
Ç‹ZM‹fiT‹R.
2006 y›l›n›n ilk befl ay›nda istikrarl› bir görünüm
sergileyen döviz kurlar›, piyasalarda yaflanan
hareketlenmenin ard›ndan dalgal› bir seyir göstermifltir.
31 Aral›k 2006 itibariyla Yeni Türk Liras› ABD Dolar›
karfl›s›nda %4.75 ve Euro karfl›s›nda %16.7 de¤er
kaybetmifltir. Yeni Türk Liras›'n›n 1 ABD Dolar›+0.77
Euro'dan oluflan döviz sepeti karfl›s›ndaki kayb› ise
%10.41'dir.
2007 YILINDA TÜRK‹YE EKONOM‹S‹ ‹Ç‹N
ÖNGÖRÜLEN BÜYÜME HEDEF‹ %5'T‹R.
2007 y›l›nda %5 reel büyüme sa¤lanmas›, tüketici
fiyatlar› baz›nda enflasyonun ise %4'e çekilmesi
hedeflenmektedir. Türkiye ekonomisinin ana risk
unsurlar› AB üyelik süreci, Cumhurbaflkanl›¤› seçimi,
genel seçimler, Ortado¤u'daki siyasi belirsizlik, cari
aç›k ve küresel alandaki olas› dalgalanmalard›r.
K
B
D
G
Yüksek cari aç›k Türkiye ekonomisinin yumuflak karn›
olmaya bir süre daha devam edecektir. Türkiye, küresel
risklerdeki de¤iflimlere ba¤l› fon ç›k›fllar›ndan befl y›l
öncesine göre çok daha az etkilenmektedir. Ancak
yüksek cari aç›k, geçici oldu¤u varsay›lan bu tip
dalgalanmalar›n derinleflmesine ve makroekonomik
trendlerde olas› sapmalar› ivmelemesine neden
olabilmektedir.
20.1
21.5
GSMH'deki Sektörel Büyüme Oranlar› (%)
Tar›m
Sanayi
Hizmetler
-1.2
2005
GSMH
6.0
5.1
7.3
7.6
7.3
6.5
5.6
‹nflaat
2006
Enflasyon ve Döviz Sepeti (Aylar ‹tibar›yla Y›ll›k De¤iflimler) (%)
20
15
10
5
0
-5
-10
-15
O
fi
ÜFE
M N
M H
TÜFE
T
A
E
E
K
A
O
fi
M N
M
H
T
A
E
E
K
A
Döviz Sepeti
ÇALIKBANK
23
ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi.
DENET‹M fi‹RKET‹N‹N FAAL‹YET RAPORU HAKKINDAK‹ UYGUNLUK GÖRÜfiÜ
DRT Ba¤ms›z Denetim ve
Serbest Muhasebeci
Mali Müflavirlik A.fi.
Sun Plaza No: 24 34398
Maslak ‹stanbul, Türkiye
YILLIK FAAL‹YET RAPORU
Tel: (212) 366 60 00
Fax: (212) 366 60 10
www.deloitte.com.tr
Uygunluk Görüflü
Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi. Genel Kurulu'na;
Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan y›ll›k faaliyet raporunu denetlemekle
görevlendirilmifl bulunuyoruz. Rapor konusu y›ll›k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r.
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin
olarak denetlenen y›ll›k faaliyet raporu üzerinde görüfl bildirmektir.
Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu haz›rlanmas›na
ve yay›mlanmas›na iliflkin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun
olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu düzenlemeler, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, ba¤›ms›z
denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin önemli bir hatan›n olup
olmad›¤› konusunda makul güvence sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir.
Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una
inan›yoruz.
Görüflümüze göre, iliflikteki y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar›yla,
Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 40'›nc›
maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka'n›n
finansal durumuna iliflkin bilgileri do¤ru bir biçimde yans›tmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile
taraf›m›zca verilen ba¤›ms›z denetçi görüflünü içermekte olup, ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal
tablolar ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hüseyin GÜRER
Sorumlu Ortak Bafldenetçi
‹stanbul, 14 Mart 2007
24 ÇALIKBANK
YÖNET‹ME VE KURUMSAL YÖNET‹M
UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
ÇALIKBANK
25
ÇALIKBANK’IN ORTAKLIK YAPISI
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir:
Çal›k Holding
Ahmet Çal›k
Mahmut Çal›k
Ali Akbulut
Toplam
Pay Tutarlar›
(bin YTL)
18,300
900
400
200
200
20,000
Pay Oranlar›
(%)
91.50
4.50
2.00
1.00
1.00
100.00
Ödenmifl Paylar Ödenmemifl Paylar
(bin YTL)
(bin YTL)
18,300
900
400
200
200
20,000
-
Cari dönemde Banka ödenmifl sermayesini 13,500 bin YTL’den 6,500 bin YTL art›rarak 20,000 bin YTL’ye
ç›karm›flt›r. Art›r›lan sermayenin 3,250 bin YTL’lik k›sm› ola¤anüstü yedek akçelerden, 3,250 bin YTL’lik k›sm› ise
ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›ndan karfl›lanm›flt›r.
Söz konusu sermaye art›fl› 23 Kas›m 2006 tarihli 6689 say›l› Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmifltir.
2006 y›l›nda ortakl›k yap›s›nda herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r. Banka’n›n sermayesinde do¤rudan veya
dolayl› hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çal›k Holding Grubu’dur.
Yönetim Kurulu Baflkan› Sn. Ahmet Çal›k Banka sermayesinde do¤rudan %2 oran›nda paya sahiptir. Sn. Ahmet Çal›k
d›fl›nda yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Bankada sahip olduklar› pay yoktur.
YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VE ÜYELER‹, DENET‹M KOM‹TES‹ ÜYELER‹, GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI ‹LE
‹Ç S‹STEMLER KAPSAMINDAK‹ B‹R‹MLER‹N YÖNET‹C‹LER‹N‹N AD VE SOYADLARI, GÖREV SÜRELER‹, SORUMLU
OLDUKLARI ALANLAR, Ö⁄REN‹M DURUMLARI, MESLEK‹ DENEY‹MLER‹, DENETÇ‹LER‹N GÖREV SÜRELER‹ VE
MESLEK‹ DENEY‹MLER‹
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n ad ve soyadlar›, görev süreleri, sorumlu olduklar›
alanlar, ö¤renim durumlar›, mesleki deneyimleri:
Ad› Soyad›/Unvan›
Ahmet Çal›k
Mehmet Ayhan Bolay
Mehmet Ertu¤rul Gürler
Mehmet ‹lhan Nebio¤lu
Hasan Semih Ergür
Gökhan Güngör
Sad›k Toprak
Pekhan ‹flipek
Çal›kbank’ta Bulundu¤u Görev
Görev Süresi
7 y›l
Yönetim Kurulu Baflkan
7 y›l
Vekili-Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi5 y›l
Denetim Komitesi Üyesi
2 ay
Yönetim Kurulu Üyesi-Genel Müdür Vekili
2 y›l
Genel Müdür Yard›mc›s›-Hazine ve
Sermaye Piyasalar› Banka Muhabir ‹liflkileri
6 y›l
Genel Müdür Yard›mc›s›-Müflteri Hizmetleri
1 y›l
Genel Müdür Yard›mc›s›-Finansal Raporlama2 y›l
‹ç Sistemler Koordinatörü
Genel Müdür Yard›mc›s›-Ticari ve
6 y›l
Kurumsal Bankac›l›k
E¤itim Durumu
Lise
Yüksek Lisans
Deneyim Süresi
26 y›l
37 y›l
Lisans
30 y›l
Yüksek Lisans
Doktora
27 y›l
23 y›l
Yüksek Lisans
Lise
Lisans
16 y›l
26 y›l
12 y›l
Doktora
15 y›l
Notlar:
1. M. Ayhan Bolay'›n ilk Yönetim Kurulu Üyesi oldu¤u tarihtir. (Yönetim Kurulu Baflkan Vekili oldu¤u tarih
08.02.2006'd›r.)
26 ÇALIKBANK
2. H. Semih Ergür'ün ilk Yönetim Kurulu Baflkan Vekili oldu¤u tarihtir. (Yönetim Kurulu Üyesi-Genel Müdür Vekili
oldu¤u tarih 08.02.2006'd›r.)
3. Görev süreleri bafll›¤›nda verilen bilgiler, kiflilerin bulunduklar› son pozisyonun görev sürelerini ifade etmektedir.
4. Genel Müdür Yard›mc›s› Pekhan ‹flipek 01.01.2007 tarihi itibariyle görevinden ayr›lm›flt›r.
5. Mehmet ‹lhan Nebio¤lu 09.10.2006 tarih, 378 numaral› Yönetim Kurulu Karar› ile atanm›flt›r.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler her y›l Genel Kurul Karar› ile seçilmektedir.
Denetçiler:
Fikri Erem
Bülent Aksu
Yasal Denetçiler 4 y›l
Yasal Denetçiler 1 y›l
Lisans
Lisans
16 y›l
11 y›l
KRED‹ KOM‹TES‹ VE BANKALARIN ‹Ç S‹STEMLER‹ HAKKINDA YÖNETMEL‹K UYARINCA R‹SK YÖNET‹M
S‹STEMLER‹ ÇERÇEVES‹NDE YÖNET‹M KURULUNA BA⁄LI OLAN VEYA YÖNET‹M KURULUNA YARDIMCI OLMAK
ÜZERE KURULMUfi OLAN KOM‹TELER‹N FAAL‹YETLER‹ ‹LE BU KOM‹TELERDE GÖREV ALAN BAfiKAN VE
ÜYELER‹N AD VE SOYADLARI ‹LE ASLI GÖREVLER‹ HAKKINDA B‹LG‹LER
Denetim komitesi yönetim kurulunun 13.10.2006 tarih ve 380 numaral› karar› ile kurulmufltur. Denetim komitesi
üyeleri ayn› zamanda yönetim kurulu üyeleri de olan Mehmet Ayhan Bolay ve Mehmet Ertu¤rul Gürler’dir. Denetim
komitesi 2006 y›l›nda 1 adet toplant› yapm›flt›r. Toplant›ya üyelerimizin kat›l›m oran› %100’dür.
Banka yönetim kurulunun 27.12.2006 tarih ve 388 numaral› karar› ile “Üst düzey risk komitesi”, ”Banka risk
komitesi” ve “Münferit risk komitesi” denetim komitesinin kurulmas› ve görevlerin bu komite taraf›ndan yerine
getirilecek olmas› sebebiyle kapat›lm›flt›r.
Bankada kredi komitesi aktif de¤ildir. Söz konusu komitenin alm›fl oldu¤u kredi karar› yoktur. Bankada kredi açma
yetkileri yönetim kurulu taraf›ndan yerine getirilmektedir.
Yönetim kurulu toplant›lar›na üyelerimizin kat›l›m oran› %99’dur.
ÇALIKBANK
27
2006 YILI GENEL KURULUNA SUNULAN ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU
Say›n Hissedarlar›m›z,
Bankam›z, 2006 y›l›nda yönetim kadrolar›n›n baflar›l› çal›flmalar› ile y›l› planland›¤› flekilde bir faaliyet y›l›na
dönüfltürmüfl, üretken bir y›l olarak de¤erlendirmifltir. Bu faaliyet döneminde yürütülen çal›flmalar›n sonucunda;
1. Net kâr›m›z %26 art›flla 4,120 bin YTL’den 5,198 bin YTL’ye yükselmifl, aktif büyüklü¤ümüz 66,792 bin YTL
olarak gerçekleflmifltir.
2. Sermaye yeterlili¤i rasyomuz %61.40, Özkaynak kârl›l›¤›m›z ise %8.56 olmufltur.
3. Üzerinde önemle durdu¤umuz rasyolardan biri olan Net Ücret ve Komisyon Gelirleri / Faaliyet Giderleri oran›m›z ise
%35.73 seviyesinde gerçekleflmifltir. Özellikle bu rasyonun daha yüksek seviyelere ç›kmas› hedefimizdir.
4. 2006 y›l› içinde ticari krediler ve d›fl ticaret ifllemlerinde önemli hacim büyüklüklerine ulafl›lm›flt›r. Bankam›z 2006
y›l› içerisinde müflterilerine uygun bankac›l›k hizmetini sunarak gelirlerini artt›rm›flt›r.
Bankam›z›n 01/01/2006 – 31/12/2006 bilanço dönemine iliflkin faaliyet sonuçlar›n› gösteren Finansal Tablolar,
bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar, Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Faaliyet Raporu ve Denetçiler Raporu’nu inceleme ve
onay›n›za sunuyoruz.
Say›n kurulunuzca uygun görülmesi halinde iflbu “Rapor”umuz ve taraf›n›za sunulan di¤er raporlar›n kabulü ile
Yönetim Kurulumuzun ibra edilmesini takdir ve onaylar›n›za arz eder, 2007 y›l›nda daha kârl› ve verimli çal›flma dilek
ve temennileriyle hepinizi sayg› ile selamlar›z.
ÇALIK YATIRIM BANKASI A.fi. YÖNET‹M KURULU ADINA,
Mehmet Ayhan Bolay
Yönetim Kurulu Baflkan Vekili
28 ÇALIKBANK
Hasan Semih Ergür
‹NSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
‹fle alma uygulamalar›
Çal›kbank'ta ifle al›nacak yeni elemanlar hakk›nda ‹nsan Kaynaklar› Birimi'nce istihbarat, mülakat ve genel
de¤erlendirme yap›l›r.
Banka’ya al›nacak kimselerin afla¤›da belirtilen niteliklere sahip bulunmalar› gereklidir:
• Türkiye Cumhuriyeti vatandafl› olmak (gerekli iznin al›nmas› kayd›yla yabanc› uyruklular da al›nabilir),
• Erkekler için askerli¤ini yapm›fl olmak (özel baz› durumlarda tecilli olanlar da kabul edilebilir),
• Hastal›k veya özürü bulunmamak,
• ‹lke olarak memurlar, destek elemanlar› ve güvenlik görevlilerinde en az lise veya dengi ö¤renimi tamamlam›fl,
hizmet elemanlar›nda en az ilkokul bitirmifl olmak,
• Yüz k›zart›c› veya bankac›l›k mesle¤inin esaslar›yla ba¤daflmayan bir fiilden dolay› hüküm giymemifl olmak,
• S›nav aç›lmas›na gerek görüldü¤ünde, yap›lacak s›navda baflar›l› olmak.
‹fle baflvurmada düzenlenecek belgeler
‹fl ‹stek Bilgi Formu: Eleman›n kendi el yaz›s› ile doldurulmufl olacakt›r.
Aday De¤erlendirme-Ön görüflme Formu: Bu form, ifle al›nacak elemanlar için ‹nsan Kaynaklar› Birimi'nce
düzenlenecektir. ‹stanbul d›fl›ndaki flubelerde ise bölge veya flube yöneticisi taraf›ndan düzenlenecektir.
‹fle fiilen bafllat›lmadan önce tamamlanacak belgeler:
1. Sa¤l›k raporu,
2. Ö¤renim belgesinin asl› veya noter tasdikli ya da Bankaca onayl› sureti,
3. Askerlik terhis veya erteleme belgesi,
4. Nüfus cüzdan› sureti,
5. ‹kametgah senedi,
6. 8 adet vesikal›k renkli foto¤raf,
7. Sab›kas›zl›k belgesi,
8. Referans mektuplar›,
9. Hizmet belgesi,
10. fioförler için, ehliyet fotokopisi
Banka’ya al›nacak her unvandaki eleman için belirli süreli hizmet akdi düzenlenebilir ve bir ay deneme süresinden
geçirilir. Tüm unvanlardaki elemanlar›n hizmet akitlerinde belirtilen sürenin sonunda, amirlerince de¤erlendirme formu
düzenlenir ve daimi kadroya geçip geçemeyecekleri, ayr› bir yaz› ile ‹nsan Kaynaklar› Birimi'ne bildirilir.
Banka’da "Stajyer" olarak göreve bafllat›lan elemanlar, bir ayl›k deneme süresini de kapsamak üzere alt› ay bu unvan
ile çal›flt›r›l›rlar.
A. Çal›flt›klar› süre içinde yüksek performans gösterenlerin staj süreleri azalt›labilir.
B. Staj süresinin bitiminde, üstlerince düzenlenen de¤erlendirme formunda yeterlilikleri kan›tlananlar, daimi kadroya
al›n›rlar.
C. Staj süresi içinde haklar›nda olumlu kanaat oluflmayanlar›n Banka ile iliflkileri kesilir.
D. Stajyerlerin e¤itilmeleri amac›yla kendilerine verilen her ifl servis yetkililerinin takip ve denetimi alt›nda yapt›r›l›r.
Banka’ya yeni al›nacak deneyimsiz eleman›n 30 yafl›n üzerinde olmamas› esast›r.
ÇALIKBANK
29
‹lerleme
‹lerleme, Banka eleman›n›n bulundu¤u kurumsal yetki unvan›ndan bir üst yetki unvan›na getirilmesidir. ‹lerleme için
eleman›n:
1. Gerekli kiflisel ve mesleki niteliklere sahip olmas›,
2. Amirlerinden, üst görevi üstlenecek nitelikte oldu¤unu belirten teklif alm›fl olmas›,
3. Gere¤inde yap›lacak yeterlilik s›nav›nda yeterli baflar›y› göstermifl olmas›,
zorunludur.
‹lerleme ifllemi gündeme geldi¤inde, elemanlar›n ba¤l› olduklar› Birim/Bölümün tüm konular›nda fiilen çal›flm›fl ve
iflbafl› e¤itimlerini tamamlayarak bilgi edinmifl olmalar› dikkate al›n›r. ‹lerlemede, performans de¤erlendirmeleri de göz
önünde bulundurulur.
Yönetim Yetkisi tafl›maya yönelik fonksiyonel unvan terfilerinde, yöneticilik niteliklerine sahip ve birden fazla bölümde
görev yapm›fl elemanlara öncelik tan›n›r.
BANKANIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
31.12.2006 ( Cari dönem ) (bin YTL)
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu *
Krediler ve Di¤er Alacaklar **
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakl›klar
Nakdi
Gayrinakdi
-
6,269
123
Bankan›n
Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi Gayrinakdi
24,856
9,672
3,105
36,653
41,766
804
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Gerçek ve
Tüzel Kifliler
Nakdi
Gayrinakdi
-
-
* 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu 49’uncu maddesi ve 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n kredi
ifllemlerine iliflkin yönetmelik” 4’üncü maddesinde tan›mlanm›flt›r.
** Finansal Kiralama Alacaklar› nakdi tutarlara dahil edilmifltir.
31.12.2005 (Önceki dönem) (bin YTL)
ve Birlikte Kontrol
Nakdi
Gayrinakdi
-
1,535
6,269
93
Bankan›n
Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi Gayrinakdi
28,944
24,856
5,812
51,760
36,653
631
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Gerçek ve
Tüzel Kifliler
Nakdi
Gayrinakdi
-
Banka mevduat kabulüne yetkili olmad›¤› için risk grubuna ait mevduat yoktur.
Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler, opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmeler
bulunmamaktad›r.
30 ÇALIKBANK
-
Risk grubu ile iliflkilerde normal banka müflteri iliflkisi ve piyasa koflullar› dikkate al›nmaktad›r. Banka'n›n aktiflerinin
ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul say›lacak
seviyelerde bulundurma politikas› benimsenmifltir.
Banka, grup flirketleriyle çeflitli bankac›l›k ifllemleri yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup, Banka'n›n genel
fiyatland›rma politikas› do¤rultusunda piyasa fiyatlar› ile fiyatland›r›lmaktad›r.
Cari Dönem (31.12.2006) (bin YTL)
Nakit krediler (*)
Gayrinakdi krediler
Toplam
Risk Grubu
9,672
41,766
51,438
Toplam
45,290
106,059
151,349
% Pay›
21.4
39.4
34.0
Önceki Dönem (31.12.2005) (bin YTL)
Nakit krediler
Gayrinakdi krediler
Toplam
Risk Grubu
24,856
42,922
67,778
Toplam
48,479
95,157
143,636
% Pay›
51.3
45.1
47.2
(*) Faktoring ve Finansal Kiralama alacaklar› da dahil edilmifltir.
BANKALARIN ALACAKLARI DESTEK H‹ZMETLER‹ VE DESTEK H‹ZMET‹ KURULUfiLARININ YETK‹LEND‹R‹LMES‹
HAKKINDA YÖNETMEL‹K UYARINCA DESTEK H‹ZMET‹ ALINAN FAAL‹YET KONULARI VE H‹ZMET‹N ALINDI⁄I K‹fi‹
VE KURULUfiLARA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
Bankan›n sona eren dönemde “Bankalar›n Alacaklar› Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kurulufllar›n›n
Yetkilendirilmesi Hakk›nda Yönetmelik” hükümleri kapsam›nda imzalad›¤› sözleflme mevcut de¤ildir.
ÇALIKBANK
31
DENETÇ‹ RAPORU
ÇALIK YATIRIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
30.03.2007 TAR‹HL‹ 2006 YILI OLA⁄AN GENEL KURULU’NA
ÇALIK YATIRIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹’nin 2006 y›l› ifllem ve hesaplar› flirket ana sözleflmesi ve Türk Ticaret
Kanunu hükümleri gere¤ince taraf›m›zdan 2006 y›l› içerisinde düzenli bir flekilde incelenmifl bulunmaktad›r. Y›l
içindeki ifllemlerin mevzuat ve ana sözleflme hükümlerine uygun olarak usulü dairesinde yap›ld›¤› ve kay›tlara
geçirildi¤i görülmüfltür.
Y›l sonunda Yönetim Kurulu taraf›ndan haz›rlanan bilanço ve gelir tablosu flirketin kanuni defterlerine ve kay›tlar›na
uygun oldu¤u tespit edilmifltir.
Bu itibarla, bilanço ve gelir tablosunu tasvip ve tasdiklerine sunar›z.
Denetçi
Bülent Aksu
32 ÇALIKBANK
Denetçi
Fikri Erem
DENET‹M KOM‹TES‹N‹N ‹Ç KONTROL, ‹Ç DENET‹M VE R‹SK YÖNET‹M S‹STEMLER‹N‹N ‹fiLEY‹fi‹NE ‹L‹fiK‹N
DE⁄ERLEND‹RMELER‹ VE HESAP DÖNEM‹ ‹ÇER‹S‹NDEK‹ FAAL‹YETLER‹ HAKKINDA B‹LG‹LER
2006 y›l› Bankam›zda iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemlerinde organizasyon de¤ifliklikleri yapt›¤›m›z ve
yeni uygulamalar› devreye ald›¤›m›z bir y›l oldu.
De¤iflikliklerin en önemlilerinden biri “Denetim Komitesi”nin kurulmas›d›r. Bankam›zda “Denetim Komitesi” 1 Kas›m
2005 tarih ve 25983 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5411 say›l› Bankac›l›k
Kanunu’nda yer verilen düzenlemeler do¤rultusunda, Bankam›z Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin
yerine getirilmesine yard›mc› olmak üzere Ekim 2006 tarihinde kurulmufltur.
Yönetim Kurulumuz Aral›k 2006 tarihinde alm›fl oldu¤u karar ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu
taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” 4. maddesine
istinaden Bankam›z›n “‹ç Sistemler Sorumlusu” olarak “Denetim Komitesi”ni görevlendirmifltir. Bu görevlendirme ile
eski yönetmelikte kullan›lan ve yönetim kurulu üyelerinden biri taraf›ndan yerine getirilen “Görevli Üye” kavram›
ortadan kalkm›flt›r.
Denetim komitesinin görev ve sorumluluk alanlar›n› belirleyen yönetmelik yönetim kurulunda onaylanarak yürürlü¤e
girmifltir.
Bankam›zda Denetim Komitesine ba¤l› olarak çal›flan “‹ç Sistemler Grubu” iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi
bölümlerinden oluflmaktad›r. ‹ç Sistemler Grubunu Çal›kbank’›n organizasyon yap›s›, fiziksel konumu, bilanço
büyüklü¤ü, ifllem çeflitleri, ifllem yap›lar›, ifllem hacmi ile mevcut organizasyonu göz önünde bulundurarak
de¤erlendirdi¤imizde, 2006 y›l›nda Banka’ya istenilen katma de¤erin yarat›ld›¤› düflünülmektedir.
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri
Hakk›nda Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde söz konusu bölümlerin görev, sorumluluk ve çal›flma esaslar›n›
belirleyen yönetmelik yenilenmifl ve yönetim kurulumuz taraf›ndan kabul edilmifltir.
‹ç denetim ve iç kontrol bölümleri yapt›klar› kontrol ve incelemelerde iç sistemler grubu yönetmeli¤i, iç denetim
program›, kontrol için kullan›lan süreçlerden ve uygulama prensiplerinden hareket etmektedir. Yap›lan çal›flmalar
sonucu tespit edilen bulgular ifllemi yapan icrac› bölümlere bildirilmektedir. Bildirimler ve al›nan cevaplar periyodik
olarak denetim komitesi toplant›lar›nda tart›fl›lmakta ve yönetim kurulu gündemine tafl›nmaktad›r. Ayr›ca bulgularda
belirtilen hususlar›n geliflimi takip edilmekte ve raporlar güncellenmektedir.
Banka içi kontroller yerinde, zaman›nda, itinal› ve düzenli olarak yerine getirilmektedir. Denetim çal›flmalar› s›ras›nda
bilgi ifllem altyap›s›ndan faydalan›lmaktad›r. Bankan›n iç kontrol sistemi, Banka faaliyetlerinin niteli¤i ve kapsam›na
ba¤l› olarak beliren risklerin türü ve düzeyine uygundur.
Bankada halen devam etmekte olan ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lmas› zorunlu
tutularak ilk kez gerçeklefltirilen “Ba¤›ms›z Bilgi Sistemleri” denetimi çerçevesinde özellikle “COB‹T” uygulamalar›
konusunda önemli tecrübeler elde edilmifl, yeni uygulamalar gelifltirilmifltir. “Ba¤›ms›z Bilgi Sistemleri” denetimi
faaliyeti ile elde edilen sonuçlar Bankam›za katma de¤er yaratacak flekilde kullan›lacakt›r.
Bankan›n risk yönetim bölümü, risklerin tan›mlanmas›, risklere iliflkin verilerin toplanmas›, ölçülmesi, analiz edilmesi,
risk profilinin tespiti, raporlanmas›, maruz kal›nan ve kal›nabilecek risklerin optimizasyonu için gerekli tedbirlerin
al›nmas›, uygulanmas› ve risklerin kontrolü hususlar›nda çal›flmalar yapmaktad›r.
ÇALIKBANK
33
Bankam›z, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lmas› zorunlu tutulmamas›na ra¤men Basel II
2. Türkiye say›sal etki çal›flmas›na (QIS-TR2) kat›lm›flt›r. Halen devam etmekte olan çal›flmada özellikle risk yönetimi
bölümümüz teoriden prati¤e geçme konusundaki tecrübesini ve bilgi birikimini artt›racakt›r. Böylece Basel II uyum
sürecinin bankam›z aç›s›ndan problemsiz olarak gerçeklefltirilmesi hedeflenmifltir.
Risk yönetimi ile ilgili önemli gördü¤ümüz hususlardan biri olan “Acil ve Beklenmedik Durum Plan›” 2006 y›l›nda
yönetim kurulumuzda onaylanm›flt›r.
Banka yönetimi ve ilgili birimler mevcut risklerin tamam›n› etkin olarak tan›mlamakta ve yönetmektedir. Yönetim
Kurulu ve Banka üst düzey yönetimi risk yönetimi sürecine aktif olarak kat›lmaktad›r. Banka içerisinde risk yönetimi
politikalar› ve risk limitleri tesis edilmifl ve Yönetim Kurulu taraf›ndan da onaylanm›flt›r. Bankan›n risk izleme
uygulamalar› ve raporlar› tüm önemli riskleri içermekte olup, düzenli olarak yap›lan bu raporlamalar ve yönetim bilgi
sistemleri, Bankan›n risk yönetimine iliflkin politikalar›n› ve limitlerini desteklemekte, gerçek performansla hedeflenen
performans› karfl›laflt›rmaktad›r.
Mehmet Ayhan Bolay
34 ÇALIKBANK
MAL‹ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME
Çal›kbank 2005 y›l›nda 4,210 bin YTL olan net dönem kâr›n› 2006 y›l›nda 5,198 bin YTL'ye yükseltmifltir.
Banka'n›n sermaye yeterlili¤i Aral›k 2006 itibariyle %61.40 olarak gerçekleflmifltir. Bankam›z güçlü özkaynaklar› ile
borç ödeme gücüne sahiptir, olumsuz olarak de¤erlendirilebilecek bir de¤iflim beklenmemektedir.
R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BARIYLA UYGULANAN R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
Çal›kbank'›n ifllevsel faaliyetleri temel olarak Ticari Bankac›l›k ve Hazine ‹fllemleri s›n›flar›nda de¤erlendirilebilir. Bu
faaliyetlerden elde edilen gelir, 2006 y›l›nda toplam gelirin %91'ini oluflturmufltur.
Hazine ifllemleri faaliyetleri alt›nda bankalararas› para piyasas› ifllemleri, kredilendirme, repo, ters repo, de¤iflken ve
sabit getirili enstrümanlar, döviz, türev enstrümanlar ve al›m-sat›m ifllemleri sürdürülmekte ve bu faaliyetlerden elde
edilen gelir 2006 y›l›nda toplam gelirlerin %18'ini oluflturmaktad›r.
Ticari Bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda ticaret finansman›, proje finansman›, ihracat finansman›, faktoring, finansal
kiralama, garanti, teminat, d›fl ticaret ifllemleri yürütülmektedir. 2006 y›l› toplam gelirlerin %70'i bu faaliyet kolu
alt›ndaki ifllemlerden gerçekleflmifltir.
Nispi önem dereceleri itibariyle en önemli risk pay› hem hacim hem de toplam gelire oran› nedeniyle ticari bankac›l›k
faaliyetlerinde görülmektedir. Bankam›z›n Kredi riskinin yönetiminin amac› Bankam›z›n temel strateji ve hedefleri
do¤rultusunda Bankam›z kredi portföyünün maruz kalabilece¤i riski yönetmek ve riske endeksli olan getiriyi maksimize
etmektir. Kredi analiz, kredi tahsis ve kulland›r›mlarda erken uyar› sinyallerini de göz önüne alan dinamik bir kredi
portföyü yönetimi benimsenmifltir. Kredi Plasmanlar› yap›l›rken Banka politika olarak emniyet, seyyaliyet, verim ve
kredilerin uygun da¤›l›m› olarak 4 temel prensip gözetmektedir.
Kredi riskinin yönetimi konusunda gerekli olan dokümantasyon, sorumluluklar ve limitler belirlenmifltir. Banka’da
uygulanan derecelendirme, kredilendirme süreci, müflterilerin kredibilitesinin de¤erlendirilmesi ve kredi kulland›r›m
koflullar›n›n tespit edilmesinde kurallar tan›mlanm›flt›r. Banka üst düzey yönetimi ve Yönetim Kurulunun yaklafl›mlar›
kredi riskinin düflük olmas›nda önemli sebeplerden biridir. Kredi riskiyle ilgili olarak ulafl›lan bulgular yönetim
kurulana ve üst yönetime raporlanmaktad›r.
Hazine ifllemlerinden elde edilen gelir Bankam›z toplam gelirlerinin %18'ini oluflturdu¤u ve bu ifllemlerden
kaynaklanan aktiflerin toplam aktif büyüklü¤üne oran› %15 oldu¤u için bu ifllemlerin önem derecesi risk
de¤erlendirmemizde makul olarak belirlenmifltir. Bankam›z Hazine ifllemleri müflteri portföyümüzün ihtiyaçlar›na cevap
verebilecek nitelikteki ürünleri sunma birincil amaçl› olmakla beraber; yönetim kurulunca oluflturulan piyasa limitleri
do¤rultusunda yap›lan ifllemlerle kârl›l›¤a katk›da bulunmay› amaçlamaktad›r. Raporlama dönemi itibariyle
Çal›kbank'›n hazine ifllemlerinden kaynaklanan aktifleri k›sa vadeli olarak plase edilmifltir. Söz konusu aktiflerin
ortalama vadesi 13 gündür. Bu aktiflerin %7'si devlet borçlanma senetlerinden oluflmaktad›r. Plasmanlar›n %93'ü
kredibilitesi yüksek olarak de¤erlendirilen bankalara yönlendirilmektedir. Bu yüzden plasmanlar›n yap›ld›¤›
kurulufllardan kaynaklanabilecek kredi riski düflük olarak de¤erlendirilmifltir.
Plasmanlar›n k›sa vadeli olmalar› sebebiyle finansal piyasalarda oluflabilecek dalgalanmalardan kaynaklanacak piyasa
riski de düflüktür.
Çal›kbank oldukça likit bir bilanço yap›s›na sahip oldu¤u için nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layamama
riskini ifade eden likidite riski de düflük bulunmaktad›r.
Faiz oranlar›nda oluflabilecek hareketler nedeniyle Banka’n›n maruz kalabilece¤i faiz riski düflük olarak
de¤erlendirilmifltir.
ÇALIKBANK
35
Bilgi sistemleri yedeklemesi de düzenli olarak sa¤lanmaktad›r. 2006 y›l›nda Çal›kbank Ola¤anüstü Durum Merkezi
Projesi çal›flmalar› tamamlanm›flt›r. Buna göre, Çal›kbank'›n ‹stanbul'da Balmumcu semtinde kurulan Hotsite merkezi,
bölgesel felaketlerde (Donan›m ar›zalar›, yang›n, büyük elektrik ar›zalar›, terörist eylemler, Türk Telekom data ve
telefon hatt› ar›zalar› gibi) çekirdek kadronun çal›flmas›n› sa¤lamak amac›yla görev yapmaktad›r. Ankara'daki
Ola¤anüstü Durum Merkezi ise, deprem gibi daha büyük felaketlerde, Banka’n›n faaliyetlerine devam etmesini
sa¤layacakt›r. Tüm kurumsal eriflimlerin ve kritik sunucular›n bir yede¤i, Ankara'daki merkezde eflzamanl› olarak
yedeklenmektedir. Her iki merkezde de çekirdek kadronun tüm teknik gereksinimlerini karfl›layan bir ofis ortam›
oluflturulmufltur. Bu nedenlerle Bankam›z›n operasyonel riski de düflük olarak de¤erlendirilmifltir.
Çeflitli ifllemlerden kaynaklanabilecek itibar riski, strateji riski ve di¤er riskler de düflüktür.
Banka'n›n sermaye yeterlili¤i, Aral›k 2006 itibariyle %61.40 olarak gerçekleflmifltir. Önümüzdeki dönemde operasyonel
riskin sermaye yeterlili¤i hesaplamas›na kat›lmas› ile birlikte oranda bir düflme beklense de, bu durum yüksek
seviyelerde olan sermaye yeterli¤i oran›nda olumsuz olarak de¤erlendirilmemektedir.
DERECELEND‹RME KURULUfiLARININ YETK‹LEND‹R‹LMES‹NE VE FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N ESASLAR
HAKKINDA YÖNETMEL‹K UYARINCA YETK‹LEND‹R‹LECEK DERECELEND‹RME KURULUfiLARINCA
DERECELEND‹RME YAPILIP YAPILMADI⁄I, DERECELEND‹RME YAPILMASI HAL‹NDE VER‹LEN DERECELEND‹RME
NOTLARI VE ‹ÇER‹KLER‹ HAKKINDA B‹LG‹
Banka’n›n “Derecelendirme Kurulufllar›n›n Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine ‹liflkin Esaslar Hakk›nda Yönetmelik”
uyar›nca derecelendirme kurulufllar›nca yap›lm›fl bir derecelendirmesi ve derecelendirme notu yoktur.
36 ÇALIKBANK
RAPOR DÖNEM‹ DAH‹L BEfi YILLIK DÖNEME ‹L‹fiK‹N
ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER
RAPOR DÖNEM‹ DAH‹L BEfi YILLIK DÖNEME ‹L‹fiK‹N ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER
Nominal de¤erler ile (bin YTL)
BANKALAR VE PARA P‹YASALARINA PLASMANLAR
GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI
KÂR/ZARARA YANSITILAN F‹NANSAL VARLIKLAR (NET)
KRED‹LER VE FAKTOR‹NG ALACAKLARI (NET)
K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (NET)
ÖZKAYNAKLAR
2006
9,375
2005
6,178
2004
6,490
2003
8,889
2002
19,372
747
43,751
1,539
60,749
2,746
44,811
3,668
55,551
6,921
39,972
8,998
51,271
11,706
26,719
13,680
42,142
8,647
3,962
20,266
31,563
B‹LANÇO BÜYÜKLÜ⁄Ü
66,792
64,206
72,676
67,296
58,352
105,718
94,781
74,143
58,034
33,640
9,962
2,396
6,120
10,850
2,514
6,939
12,189
2,595
10,452
12,769
848
13,461
12,568
220
12,193
499
0
6,619
-1,421
5,198
0
0
6,939
-2,729
4,210
0
-5,858
4,594
-1,277
3,317
0
-4,073
9,388
-2,766
6,622
0
-6,543
5,655
-704
4,951
GARANT‹ VE KEFALETLER
NET FA‹Z GEL‹R‹
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
FAAL‹YET KÂRI
ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
PARASAL KAYIP/KAZANÇ
VERG‹ ÖNCES‹ KÂR
VERG‹ KARfiILI⁄I
NET DÖNEM KÂRI
Nominal de¤erler ile (bin ABD Dolar›)
BANKALAR VE PARA P‹YASALARINA PLASMANLAR
GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI
KÂR/ZARARA YANSITILAN F‹NANSAL VARLIKLAR (NET)
KRED‹LER VE FAKTOR‹NG ALACAKLARI (NET)
K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (NET)
ÖZKAYNAKLAR
6,633
4,585
4,833
6,340
11,837
529
30,957
1,089
42,984
2,038
33,256
2,722
41,226
5,154
29,766
6,701
38,180
8,349
19,056
9,756
30,055
5,284
2,421
12,383
19,286
B‹LANÇO BÜYÜKLÜ⁄Ü
47,260
47,650
54,120
47,995
35,655
GARANT‹ VE KEFALETLER
74,803
70,340
55,212
41,389
20,555
7,049
1,695
4,330
8,052
1,866
5,150
9,077
1,932
7,783
9,107
605
9,600
7,679
134
7,450
353
0
4,683
-1,005
3,678
0
0
5,150
-2,025
3,124
0
-4,362
3,421
-951
2,470
0
-2,905
6,695
-1,973
4,723
0
-3,998
3,455
-430
3,025
1.41329
1.34746
1.34287
1.40215
1.63659
NET FA‹Z GEL‹R‹
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
FAAL‹YET KÂRI
ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
PARASAL KAYIP/KAZANÇ
VERG‹ ÖNCES‹ KÂR
VERG‹ KARfiILI⁄I
NET DÖNEM KÂRI
1 ABD Dolar›/1 YTL
ÇALIKBANK
37
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU, F‹NANSAL TABLOLAR
VE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR
38 ÇALIKBANK
DRT Ba¤ms›z Denetim ve
Serbest Muhasebeci
Mali Müflavirlik A.fi.
Sun Plaza No: 24 34398
Maslak ‹stanbul, Türkiye
Tel: (212) 366 60 00
Fax: (212) 366 60 10
www.deloitte.com.tr
Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.
Yönetim Kurulu’na
‹stanbul
1 OCAK-31 ARALIK 2006 DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme
ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosunu, özkaynak de¤iflim tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c›
notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de
yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er
yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl
bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun
muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl
bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak
flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar
ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu
tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n
haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n
uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve
uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.
Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü:
Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Çal›k Yat›r›m Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006
tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l›
Bankac›l›k Kanunu’nun 37’nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik,
aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
Görüflümüzü etkilememekle birlikte afla¤›daki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüfltür:
i) Banka bilanço tarihi itibariyle bankac›l›k ifllemlerinin büyük bir bölümünü iliflkili flirketler (Çal›k Grubu) ile
gerçeklefltirmifltir.
DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hüseyin Gürer
Sorumlu Ortak Bafldenetçi
‹stanbul, 16 fiubat 2007
ÇALIKBANK
39
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA HAZIRLANAN
YILSONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU
Banka’n›n Yönetim Merkezinin Adresi
: Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 16
4. Levent/‹stanbul
Banka’n›n Telefon ve Fax Numaralar›
: Telefon : (212) 339 14 14
Faks : (212) 339 14 44
Banka’n›n ‹nternet Sayfas› Adresi
: http://www.calikbank.com.tr
‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi
: [email protected]
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤e göre haz›rlanan y›lsonu konsolide olmayan finansal
raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r:
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
BANKANIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI
‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR
BANKANIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z
kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z
denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
16 fiubat 2007
Ahmet Çal›k
Hasan Semih Ergür
Genel Müdür Vekili
Mehmet Ayhan Bolay
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›
Gülay Ergünefl
Genel Muhasebe ve
‹ç Hizmetler Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Senem Saruhan/Müdür Yard›mc›s›
Tel No: (0212) 339 14 10
Fax No: (0212) 339 14 90
40 ÇALIKBANK
‹Ç‹NDEK‹LER
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Sayfa
Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden
bankan›n tarihçesi
Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte
elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin
aç›klama
Banka’n›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile Bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama
Bankada nitelikli paya sahip olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi
43
43
44
44
44
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Naz›m Hesaplar tablolar›
Gelir tablosu
Özkaynak de¤iflim tablosu
Nakit ak›fl tablosu
Kâr da¤›t›m tablosu
46
48
50
51
52
52
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlerine iliflkin aç›klamalar
Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar
Finansal varl›klara iliflkin aç›klamalar
Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar
Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar
fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar
Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar
Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar
Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar
Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar
Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar
Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar
53
54
55
55
55
55
57
57
58
58
58
59
59
59
59
60
61
61
61
61
61
61
ÇALIKBANK
41
Sayfa
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar
Kredi riskine iliflkin aç›klamalar
Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar
Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar
Kur riskine iliflkin aç›klamalar
Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar
Likidite riskine iliflkin aç›klamalar
Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar
Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar
62
64
67
68
68
71
74
76
76
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara iliflkin Aç›klama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurt d›fl›
temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar
76
87
92
95
99
100
102
104
ALTINCI BÖLÜM
Di¤er Aç›klamalar
I.
Banka’n›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar
104
YED‹NC‹ BÖLÜM
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
I.
II.
Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
42 ÇALIKBANK
104
104
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE F‹NANSAL
TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) olarak ifade edilmifltir.)
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
GENEL B‹LG‹LER
I. Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka’n›n
tarihçesi
Banka’n›n kurulmas›na 3182 say›l› Bankalar Kanunu’nun 4’üncü maddesine göre, Bakanlar Kurulu’nca 22 Eylül 1998
tarih ve 98/11819 say›l› Kararname ile izin verilmifl, söz konusu karar 21 Ekim 1998 tarih ve 23500 say›l› Resmi
Gazete’de yay›nlanm›flt›r. Banka 28 Temmuz 1999 tarihinde tescil edilmifl ve “Ana Sözleflme” 29 Temmuz 1999
tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yay›nlanm›flt›r.
Banka’n›n statüsü 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nda yer alan s›n›flamaya göre “Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›”d›r.
Banka’n›n “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktad›r.
II. Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde
bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir:
Çal›k Holding
Ahmet Çal›k
Mahmut Çal›k
Ali Akbulut
Toplam
Pay Tutarlar›
18,300
900
400
200
200
20,000
Pay Oranlar› Ödenmifl Paylar
91.50
18,300
4.50
900
2.00
400
1.00
200
1.00
200
100.00
20,000
Ödenmemifl Paylar
-
Banka’n›n sermayesinde Kas›m 2006’da 6,500 bin YTL’lik art›fl olmufltur. Sermaye art›fl› Banka’n›n ola¤anüstü yedek
akçe ve di¤er sermaye yedeklerinden karfl›lanm›flt›r. Ortakl›k yap›s›nda herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r.
Banka’n›n sermayesinde do¤rudan veya dolayl› hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Çal›k Holding Grubu’dur.
ÇALIKBANK
43
III. Banka’n›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri,
varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile Bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama
Ünvan›
Yönetim Kurulu Baflkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel Müdür (Vekaleten)
Genel Müdür Yard›mc›lar›
Yasal Denetçiler
Ad› ve Soyad›
Ahmet Çal›k
Mehmet Ayhan Bolay
Mehmet ‹lhan Nebio¤lu
Hasan Semih Ergür
Hasan Semih Ergür
Pekhan ‹flipek (*)
Gökhan Güngör
Sad›k Toprak
Fikri Erem
Bülent Aksu
E¤itimi
Lise
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Doktora
Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Lise
Lisans
Lisans
Mesleki Deneyimi
26
37
30
27
23
23
12
15
16
26
16
11
(*) Genel Müdür Yard›mc›s› Pekhan ‹flipek 01.01.2007 tarihi itibariyle görevinden ayr›lm›flt›r.
De¤ifliklikler
Yönetim Kurulu
Genel Müdür Yard›mc›lar›
Mehmet ‹lhan Nebio¤lu’nun atanmas›
Haluk Recai Ulusoy’un ayr›lmas›
Sad›k Toprak’›n atanmas›
Pekhan ‹flipek’in 01.01.2007 tarihi itibari ile görevinden ayr›lmas›.
Yönetim Kurulu Baflkan› Ahmet Çal›k Banka sermayesinde do¤rudan %2 oran›nda paya sahiptir.
Yukar›da ismi geçen di¤er kiflilerin Banka’da sahip olduklar› paylar bulunmamaktad›r.
IV. Banka’da nitelikli paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvan›
Çal›k Holding A.fi.
Ahmet Çal›k
Pay Tutarlar›
18,300
400
Pay Oranlar›
91.5
2
Ödenmifl Paylar
18,300
400
Ödenmemifl Paylar
-
V. Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi
Banka’n›n kurulufl amac›, mer’i mevzuat hükümlerine uygun olarak ve Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat›n s›n›rlar›
içinde kalmak kayd› ile yat›r›m, proje finansman› ve menkul k›ymetlerle ilgili ifllemler ve afla¤›da belirtilmifl olan
konular da dahil olmak üzere her türlü yat›r›m bankac›l›¤› hizmeti vermek ve mevzuat›n Kalk›nma ve Yat›r›m Bankalar›
hakk›nda cevaz verdi¤i her türlü bankac›l›k iflleminde bulunmakt›r. Banka ayr›ca proje finansman› ve di¤er finansman
hizmetleri, faktoring ifllemleri, finansal kiralama ifllemleri, menkul k›ymet ve kredili finansman hizmetleri, yat›r›m
bankac›l›¤› ile ilgili ekonomik, organizasyon, müflavirlik faaliyetleri hizmetleri vermeyi amaçlamaktad›r.
44 ÇALIKBANK
Banka 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu madde 4 “Faaliyet Konular›” bölümünde belirtilen faaliyetlerden, 26 Aral›k
2005 tarih ve 332 say›l› Yönetim Kurulu karar›yla afla¤›daki faaliyet türlerini yapt›¤›n› Bankac›l›k Düzenlenme ve
Denetleme Kurumu’na bildirmifltir.
• Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme ifllemleri,
• Nakdî ve kaydî ödeme ve fon transferi ifllemleri, muhabir bankac›l›k veya çek hesaplar›n›n kullan›lmas› dahil her
türlü ödeme ve tahsilat ifllemleri,
• Çek ve di¤er kambiyo senetlerinin ifltiras› ifllemleri,
• Efektif dahil kambiyo ifllemleri,
• Para piyasas› araçlar›n›n al›m ve sat›m›,
• Ekonomik ve finansal göstergelere dayal› vadeli ifllem sözleflmelerinin al›m ve sat›m›,
• Sermaye piyasas› araçlar›na dayal› vadeli ifllem sözleflmelerinin al›m ve sat›m›,
• Dövize dayal› vadeli ifllem sözleflmelerinin al›m ve sat›m›,
• Sermaye piyasas› araçlar›n›n al›m ve sat›m› ifllemleri,
• Sermaye piyasas› araçlar›n›n geri al›m veya tekrar sat›m taahhüdü ifllemleri,
• Daha önce ihraç edilmifl olan sermaye piyasas› araçlar›n›n arac›l›k maksad›yla al›m sat›m›n›n yürütülmesi ifllemleri,
• Baflkalar› lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi ifllemleri gibi garanti iflleri,
• Faktoring ifllemleri,
• Finansal kiralama ifllemleri,
• Sigorta acenteli¤i arac›l›k hizmeti,
• Proje finansman›,
• Di¤er dan›flmanl›k faaliyetleri.
ÇALIKBANK
45
KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇOSU
I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI
(1)
II. GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
(2)
2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler
2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler
2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR
(3)
IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR
4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
4.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net)
(4)
5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
5.2 Devlet Borçlanma Senetleri
5.3 Di¤er Menkul De¤erler
VI. KRED‹LER
(5)
6.1 Krediler
6.2 Takipteki Krediler
6.3 Özel Karfl›l›klar (-)
VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
(6)
8.1 Devlet Borçlanma Senetleri
8.2 Di¤er Menkul De¤erler
IX. ‹fiT‹RAKLER (Net)
(7)
9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
9.2 Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 Mali ‹fltirakler
9.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler
X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net)
(8)
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar
XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net)
(9)
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortakl›klar
11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar
XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net)
(10)
12.1 Finansal Kiralama Alacaklar›
12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar›
12.3 Di¤er
12.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-)
XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR
(11)
13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
(12)
XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
(13)
15.1 fierefiye
15.2 Di¤er
XVI. VERG‹ VARLI⁄I
(14)
16.1 Cari Vergi Varl›¤›
16.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤›
XVII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
(15)
XVIII. D‹⁄ER AKT‹FLER
(16)
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
(31/12/2006)
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
190
792
982
84
614
698
747
0
747
2,740
6
2,746
747
0
747
2,740
0
2,740
747
0
747
2,740
0
2,740
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
6
7,713
1,662
9,375
3,826
2,352
6,178
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38,440
2,590
41,030
39,931
0
39,931
38,440
2,590
41,030
39,390
0
39,390
310
0
310
1,056
0
1,056
(310)
0
(310)
(515)
0
(515)
2,721
0
2,721
4,880
0
4,880
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,020
0
9,020
4,376
0
4,376
9,020
0
9,020
0
0
0
0
0
0
4,376
0
4,376
0
0
0
4,376
0
4,376
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
878
661
1,539
209
3,459
3,668
1,177
677
1,854
259
3,543
3,802
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(299)
(16)
(315)
(50)
(84)
(134)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
791
0
791
1,009
0
1,009
86
0
86
125
0
125
0
0
0
0
0
0
86
0
86
125
0
125
31
0
31
29
0
29
0
0
0
0
0
0
31
0
31
29
0
29
0
0
0
0
0
0
443
27
470
541
25
566
AKT‹F TOPLAMI
61,060
AKT‹F KALEMLER
Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c› parças›d›r.
46 ÇALIKBANK
Dipnot
5,732
66,792
57,750
6,456
64,206
KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇOSU
I. MEVDUAT
(1)
II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
(2)
III. ALINAN KRED‹LER
(3)
IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR
4.1 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Borçlar
4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Borçlar
4.3 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar
V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1 Bonolar
5.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
5.3 Tahviller
VI. FONLAR
VII. MUHTEL‹F BORÇLAR
VIII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR
(4)
IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI
X. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net)
(5)
10.1 Finansal Kiralama Borçlar›
10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar›
10.3 Di¤er
10.4 Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
(6)
11.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
11.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar
11.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
XII. KARfiILIKLAR
(7)
12.1 Genel Karfl›l›klar
12.2 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤›
12.3 Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤›
12.4 Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net)
12.5 Di¤er Karfl›l›klar
XIV. VERG‹ BORCU
(8)
14.1 Cari Vergi Borcu
14.2 Ertelenmifl Vergi Borcu
XV. SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇLAR
(9)
XIII. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
(10)
XVI. ÖZKAYNAKLAR
(11)
16.1 Ödenmifl Sermaye
16.2 Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
16.2.6 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)
16.2.8 Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar›
16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri
16.3 Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler
16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri
16.4 Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar›
B‹N YEN‹
CAR‹ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
0
0
0
0
0
0
0
3,090
3,090
190
0
190
0
0
0
0
0
0
190
0
190
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
418
727
1,145
457
116
573
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
712
0
712
461
0
461
0
0
0
58
0
58
0
0
0
193
0
193
333
0
333
333
0
333
0
0
0
0
0
0
0
0
0
60,749
0
60,749
20,000
0
20,000
20,153
0
20,153
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TÜRK L‹RASI
ÖNCEK‹ DÖNEM
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
0
0
0
0
0
0
1,002
3,234
4,236
864
0
864
0
0
0
0
0
0
864
0
864
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
294
1,508
1,802
431
0
431
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
508
0
508
360
0
360
0
0
0
125
0
125
0
0
0
23
0
23
814
0
814
814
0
814
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55,551
0
55,551
13,500
0
13,500
23,403
0
23,403
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,153
15,414
1,761
0
13,653
0
5,182
(16)
5,198
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,153
15,414
1,761
0
13,653
0
5,182
(16)
5,198
0
0
0
23,403
14,368
1,546
0
12,822
0
4,280
70
4,210
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23,403
14,368
1,546
0
12,822
0
4,280
70
4,210
PAS‹F TOPLAMI
62,859
3,933
66,792
59,464
4,742
64,206
PAS‹F KALEMLER
Dipnot
ÇALIKBANK
47
KONSOL‹DE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR
Dipnot
A. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I. GARANT‹ ve KEFALETLER
(1), (3)
1.1. Teminat Mektuplar›
1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
1.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler
1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar›
1.2. Banka Kredileri
1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri
1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri
1.3. Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Di¤er Akreditifler
1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5. Cirolar
1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar
1.5.2. Di¤er Cirolar
1.6. Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
1.7. Faktoring Garantilerinden
1.8. Di¤er Garantilerimizden
1.9. Di¤er Kefaletlerimizden
II. TAAHHÜTLER
(1), (3)
2.1. Cay›lamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
2.2. Cay›labilir Taahhütler
2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler
III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
(2)
3.1. Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar
3.1.1. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.1.2. Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.1.3. Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.2. Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler
3.2.1. Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri
3.2.2. Para ve Faiz Swap ‹fllemleri
3.2.2.1. Swap Para Al›m ‹fllemleri
3.2.2.2. Swap Para Sat›m ‹fllemleri
3.2.2.3. Swap Faiz Al›m ‹fllemleri
3.2.2.4. Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.2.3. Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar›
3.2.3.1. Para Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.2. Para Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.3. Faiz Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.4. Faiz Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.5. Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.6. Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar›
48 ÇALIKBANK
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
(31/12/2006)
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
48,994
57,065
106,059
27,310
84,130
111,440
48,653
57,065
105,718
26,934
67,847
94,781
48,653
33,989
82,642
26,934
51,768
78,702
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48,653
33,989
82,642
26,934
51,768
78,702
0
3,986
3,986
0
4,568
4,568
0
3,986
3,986
0
4,568
4,568
0
0
0
0
0
0
0
19,090
19,090
0
11,511
11,511
0
19,090
19,090
0
11,511
11,511
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
341
0
341
376
0
376
341
0
341
376
0
376
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
341
0
341
376
0
376
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16,283
16,283
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16,283
16,283
0
0
0
0
5,423
5,423
0
0
0
0
2,701
2,701
0
0
0
0
2,722
2,722
0
0
0
0
10,860
10,860
0
0
0
0
5,445
5,445
0
0
0
0
5,415
5,415
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
KONSOL‹DE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR
3.2.4 Futures Para ‹fllemleri
3.2.4.1 Futures Para Al›m ‹fllemleri
3.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹fllemleri
3.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹fllemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.2.6 Di¤er
B. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV. EMANET KIYMETLER
4.1. Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
4.2. Emanete Al›nan Menkul De¤erler
4.3. Tahsile Al›nan Çekler
4.4. Tahsile Al›nan Ticari Senetler
4.5. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
4.6. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
4.7. Di¤er Emanet K›ymetler
4.8. Emanet K›ymet Alanlar
V. REH‹NL‹ KIYMETLER
5.1. Menkul K›ymetler
5.2. Teminat Senetleri
5.3. Emtia
5.4. Varant
5.5. Gayrimenkul
5.6. Di¤er Rehinli K›ymetler
5.7. Rehinli K›ymet Alanlar
VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
(31/12/2006)
(31/12/2005)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
47,149
18,810
65,959
15,165
1,591
16,756
18,597
2,060
20,657
15,165
1,591
16,756
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18,597
2,060
20,657
15,165
1,591
16,756
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28,552
16,750
45,302
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28,177
16,750
44,927
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
375
0
375
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
96,143
Dipnot
75,875
172,018
42,475
85,721
128,196
ÇALIKBANK
49
KONSOL‹DE OLMAYAN GEL‹R TABLOSU
Dipnot
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹
I. FA‹Z GEL‹RLER‹
1.1 Kredilerden Al›nan Faizler
1.2 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler
1.3 Bankalardan Al›nan Faizler
1.4 Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler
1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan
1.6 Finansal Kiralama Gelirleri
1.7 Di¤er Faiz Gelirleri
II. FA‹Z G‹DERLER‹
2.1 Mevduata Verilen Faizler
2.3 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
2.4 Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler
2.5 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
2.6 Di¤er Faiz Giderleri
III. NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II)
IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Nakdi Kredilerden
4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.3 Di¤er
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen
4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen
4.2.3 Di¤er
V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹
VI. T‹CAR‹ KÂR / ZARAR (Net)
6.1 Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar›
6.2 Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar›
VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-)
X. D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII. B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK
KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI
XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
XVI. VERG‹ KARfiILI⁄I (±)
16.1 Cari Vergi Karfl›l›¤›
16.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›
XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XV±XVI)
17.1 Durdurulan Faaliyetlerden
17.2 Di¤er
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI
50 ÇALIKBANK
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
(01/01/2006-31/12/2006)
(01/01/2005-31/12/2005)
10,266
11,187
7,548
10,166
17
15
1,353
226
764
92
301
443
301
443
0
0
0
0
0
0
281
245
2
0
(304)
(337)
0
0
(255)
(217)
0
0
0
0
(49)
(120)
9,962
10,850
2,396
2,514
2,421
2,539
267
259
1,513
1,393
641
887
(25)
(25)
0
0
0
0
(25)
(25)
0
0
38
673
56
158
(18)
515
1,824
28
14,220
14,065
(101)
(1,794)
(7,999)
(5,332)
6,120
6,939
0
499
0
6,619
(1,421)
(1,423)
2
5,198
0
0
5,198
0
0
0
6,939
(2,729)
(2,753)
24
4,210
0
0
4,210
KONSOL‹DE OLMAYAN ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RAS‹
ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER
Dipnot
ÖNCEK‹ DÖNEM
(01/01/2005 - 31/12/2005)
I. Dönem Bafl› Bakiyesi
II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler
2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi
2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin Etkisi
III. Yeni Bakiye (I+II)
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
IV. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
V. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
Aktar›lan Tutarlar
VII. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
VIII.Riskten Korunma ‹fllemlerinden
IX. Dönem Net Kâr› veya Zarar›
X. Kâr Da¤›t›m›
10.1 Da¤›t›lan Temettü
10.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
10.3 Di¤er
XI. Sermaye Art›r›m›
11.1 Nakden
11.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
11.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
11.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
11.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
11.6 Hisse Senedi ‹hrac›
11.7 Kur Farklar›
11.8 Di¤er (*)
XII. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
XIII. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
XV. ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
XVI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
CAR‹ DÖNEM
(01/01/2006 - 31/12/2006 )
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
III. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
IV. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
Ödenmifl
Sermaye
Ödenmifl
Sermaye
Enf. Düzeltme
Fark›
Hisse
Senedi
‹hraç
Primleri
Hisse
Senedi
‹ptal
Kârlar›
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Ola¤anüstü
Yedek
Akçe
Di¤er
Yedekler
Dönem
Net
Kâr›/(Zarar›)
Geçmifl
Dönem
Kâr›/(Zarar›)
Yeniden
De¤erleme
Fonu
Yeniden
De¤erleme
De¤er
Art›fl›
Menkul
De¤erler
De¤er
Art›fl Fonu
Toplam
Özkaynak
13,500
0
0
0
13,500
26,113
0
0
0
26,113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,546
0
0
0
1,546
0
0
0
0
0
12,822
0
0
0
12,822
0
0
0
0
0
3,317
0
0
0
3,317
(6,027)
70
0
70
(5,957)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
51,271
70
0
70
51,341
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13,500
0
0
0
0
0
0
0
0
(2,710)
0
0
0
0
0
0
0
(2,710)
0
0
0
0
0
23,403
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,546
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,822
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,210
0
0
0
0
(3,317)
0
0
0
0
0
0
0
(3,317)
0
0
0
0
0
4,210
0
0
0
0
0
0
0
0
6,027
0
0
0
0
0
0
0
6,027
0
0
0
0
0
70
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,210
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55,551
13,500
23,403
0
0
1,546
0
12,822
0
4,210
70
0
0
0
55,551
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(3,250)
0
0
0
0
(3,250)
0
0
0
0
0
0
0
0
20,153
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
215
0
215
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,761
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,081
0
4,081
0
(3,250)
0
0
0
0
0
0
0
(3,250)
0
0
0
0
0
13,653
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,198
(4,210)
0
(4,210)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,198
0
0
0
0
(86)
0
(86)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(16)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,198
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
60,749
Aktar›lan Tutarlar
V. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
0
0
0
VII. Dönem Net Kâr›
0
VIII. Kâr Da¤›t›m›
0
8.1 Da¤›t›lan Temettü
0
8.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
0
8.3 Di¤er
0
IX. Sermaye Art›r›m›
6,500
9.1 Nakden
0
9.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
0
9.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
0
9.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
0
9.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
3,250
9.6 Hisse Senedi ‹hrac›
0
9.7 Kur Farklar›
0
9.8 Di¤er
3,250
X. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikler
0
XI. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikler
0
XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
0
XIII.‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
0
XIV. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikli¤in Banka Özkayna¤›na Etkisi
0
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV)
20,000
(*) 9 Mart 2005 tarihinde yap›lan geçmifl y›llar zarar mahsubu di¤er sat›r›nda gösterilmifltir.
ÇALIKBANK
51
KONSOL‹DE OLMAYAN NAK‹T AKIfi TABLOSU
KÂR DA⁄ITIM TABLOSU
Dipnot
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM (**)
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹
I. DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI
A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
1.1 Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr›
5,111
5,646
10,096
(223)
499
2,421
1,824
0
(3,363)
(2,054)
(4,089)
11,187
(337)
0
2,514
186
0
(2,588)
(3,450)
(1,866)
2,809
(6,770)
B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1,999
0
136
3,271
96
0
0
(1,901)
(470)
(322)
4,214
0
0
835
189
0
0
(2,777)
0
(9,231)
7,920
(1,124)
II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
(4,272)
(48)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
(4,144)
0
(128)
0
0
0
0
0
0
0
0
(194)
146
0
0
0
0
0
III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
0
0
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
(1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1)
(18)
515
V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl
3,630
(657)
VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
6,458
7,115
10,088
6,458
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Al›nan Faizler
Ödenen Faizler
Al›nan Temettüler
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Di¤er Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Di¤er
(1)
1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim
1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
(1)
I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Di¤er
(1)
C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler
Di¤er
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
(01/01/2006-31/12/2006)
(01/01/2005-31/12/2005) (**)
1.1 DÖNEM KÂRI
1.2 ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3 Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler(*)
6,619
1,423
1,421
0
2
7,049
2,753
2,753
0
0
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
5,196
4,296
16
259
0
0
215
0
4,921
4,081
1.6 ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
1.6.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere
1.6.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8 YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9 ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.10 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11 STATÜ YEDEKLER‹ (-)
1.12 OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER
1.13 D‹⁄ER YEDEKLER
1.14 ÖZEL FONLAR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,081
0
0
II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM
0
0
2.1 DA⁄ITILAN YEDEKLER
2.2 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
2.3 ORTAKLARA PAY (-)
2.4 PERSONELE PAY (-)
2.5 YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
III. H‹SSE BAfiINA KÂR
0
0
0.26
25.98
0
0
0.32
31.82
0
0
IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ
0
0
4.1
4.2
4.3
4.4
0
0
0
0
0
0
0
0
1.3 GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
3.1
3.2
3.3
3.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
NOT: Cari döneme ait kâr›n da¤›t›m› hakk›nda Banka'n›n yetkili organ› Genel Kurul'dur. Bu mali tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Banka'n›n y›ll›k Ola¤an
Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r.
(*) "Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler" sat›r›nda gösterilen tutarlar Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›d›r.
(**)Banka'n›n 31 Mart 2005 tarihde yap›lan Genel Kurul'unda onaylanan "Kar Da¤›t›m Tablosu" bilgilerini içermektedir.
52 ÇALIKBANK
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POL‹T‹KALARI
I. Sunum Esaslar›na ‹liflkin Aç›klamalar
1.1 Finansal Tablolar›n Sunumu
Bankalar, 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37. maddesi uyar›nca, kurulufl birliklerinin ve Türkiye Muhasebe
Standartlar› Kurulunun görüflü al›nmak suretiyle Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) taraf›ndan
uluslararas› standartlar esas al›narak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni
uygulamak; tüm ifllemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebelefltirmek; finansal raporlar›n› bilgi edinme
ihtiyac›n› karfl›layabilecek biçim ve içerikte, anlafl›l›r, güvenilir ve karfl›laflt›r›labilir, denetime, analize ve yorumlamaya
elveriflli, zaman›nda ve do¤ru flekilde düzenlemek zorundad›r.
Bankalar, flubeleri, yurt içi ve yurt d›fl›ndaki muhabirleri ile hesap mutabakat› sa¤lamadan kanunî ve yard›mc›
defterleri ile kay›tlar›n› ve bilançolar›n› kapatamazlar.
Banka, yasal kay›tlar›n›, finansal tablolar›n› ve finansal tablolar›na baz teflkil eden dokümanlar›n› Türkiye Muhasebe
Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin
Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e uygun olarak haz›rlamaktad›r.
Finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Liras›
olarak ifade edilmifltir.
1.1.1 Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri
Geçmifl dönem finansal tablolar›n›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, 16 Ocak
2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun 1 s›ra nolu
Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri
çevresinde Türkiye Muhasebe Standartlar›’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›’na uygun olarak
muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifltir.
Aç›klama (Bin YTL)
TFRS’ye geçifl öncesi
Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalar
Ertelenmifl Vergi
Düzeltmeler Toplam›
TFRS’ye geçifl sonras›
2005 Y›l› Dönem Kâr›
4,296
(110)
24
(86)
Geçmifl Y›llar Kâr›/(Zarar›)
88
(18)
70
Özkaynaklar
55,567
(22)
6
(16)
4,210
70
55,551
Banka yukar›da aç›klanan düzeltmeler d›fl›nda cari dönem finansal tablolar›nda afla¤›da belirtilen hususta muhasebe
politikas›nda de¤ifliklik yapm›flt›r:
a) Çal›k-fieker Konsorsiyum Yat›r›m A.fi. Banka’n›n finansal tablolar›nda önceki dönemde maliyet bedeli ile
muhasebelefltirilmiflken, ilgili ifltirak dokuzuncu aydan itibaren “Özsermaye yöntemi” ile muhasebelefltirilmeye
bafllanm›flt›r.
ÇALIKBANK
53
1.2 Muhasebe Esaslar›
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’n›n yasal kay›tlar› esas al›narak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul
Kanunu’nun da de¤ifliklik yapan 5024 say›l› Kanun uyar›nca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tmaktad›r. 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle ise finansal tablolar sabit
k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kay›tlar esas al›narak düzenlenmifl olup, gerçek
durumu göstermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar mülga MUY’un 14 Say›l› Tebli¤i: Finansal Tablolar›n
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’nda (“Tebli¤ 14”) belirtildi¤i gibi yap›lan
enflasyon muhasebesi düzeltme ve s›n›flamalar›n› içermektedir.
1.2.1 Enflasyon Muhasebesi
Mülga Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 Say›l› Tebli¤’i “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde
Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›” gere¤i yüksek enflasyon dönemlerinde, finansal tablolar, paran›n bilanço
tarihindeki sat›n alma gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paran›n sat›n alma gücündeki de¤iflikliklerin finansal
tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar düzenlenmifl olan finansal tablolar
paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edilmifltir.
Söz konusu tebli¤’in 25. maddesinde ve yine ayn› Tebli¤in 5. maddesi hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan
kalkmas› durumunda bankalar›n finansal tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤unun ortadan
kalkaca¤› ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilmesi
gerekti¤i belirtilmektedir.
Konuya iliflkin olarak BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaral› genelgesinde yüksek enflasyon döneminin afla¤›da
detaylar› verilen bafll›ca göstergelerine bak›larak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤›
belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, bankac›l›k sisteminde
uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar
verilmifltir.
Konuya iliflkin bafll›ca göstergeler afla¤›daki gibi s›ralanmaktad›r;
a) Ocak 2005 dönemi itibar›yla bankac›l›k sektörü verilerinde Yeni Türk Liras› mevduat›n toplam mevduat içinde
ço¤unlu¤u teflkil etmesi ve yabanc› mevduat›n azalan bir seyir göstermesi;
b) Ocak 2005 dönemi itibar›yla bankac›l›k sektörü verilerinde Yeni Türk Liras› mevduat›n toplam kredilerin içinde
ço¤unlu¤u teflkil etmesi ve yabanc› para kredilerin azalan bir seyir göstermesi;
c) K›sa vadeli ifllemlerde genellikle fiyatlar›n vade fark› konulmadan belirlenmesi;
d) Nakit karfl›l›¤› Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri ihrac›n›n fiyat endeksine ba¤l› olarak yap›lmamas›;
e) Türkiye Devlet ‹statistik Enstitüsü (“D‹E”) taraf›ndan aç›klanan Toptan Eflya Fiyatlar› Endeksi (“TEFE”) art›fl
oranlar›n›n belirli s›n›rlar alt›na düflmüfl olmas›.
Söz konusu genelgeye göre 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Ödenmifl Sermayenin Enflasyon Düzeltme Fark›” hesab›nda
izlenen tutar bu tarihten sonra “Di¤er Sermaye Yedekleri”ne aktar›lm›flt›r. Di¤er özsermaye kalemleri ile bilanço
kalemlerine iliflkin enflasyon düzeltme farklar› ise ilgili kalemlerin üzerinde gösterilmektedir.
II. Finansal Araçlar›n Kullan›m Stratejisi ve Yabanc› Para Cinsinden ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar
Banka’n›n kaynaklar› büyük oranda özkaynaklardan oluflmakta olup, finansal sistem rakamlar› sürekli izlenerek,
alternatif yat›r›m araçlar›n›n getirilerine göre hem sabit hem de de¤iflken faizli plasmanlar yap›lmaktad›r. Bilanço
54 ÇALIKBANK
büyüklüklerine iliflkin temel makro hedefler bütçeleme çal›flmalar› s›ras›nda ortaya konulmakta ve bu çerçevede
pozisyon al›nmaktad›r.
Kulland›r›lan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz de¤iflikliklerini müflterilere yans›tabilecek esnekli¤e
sahip olmas› nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktad›r.
Banka’n›n likiditesi sürekli izlenmektedir. Di¤er taraftan, döviz cinsi baz›nda oluflan likidite ihtiyac› para swaplar›
vas›tas›yla giderilebilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararas› ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koflullar›, kredi müflterilerinin beklentileri ve
e¤ilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne al›narak yüksek getirili ve düflük riskli varl›klara yöneltilmekte,
plasman çal›flmalar›nda emniyet ilkesi ön planda tutulmaktad›r.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anl›k olarak takip edilmekte; pozisyon al›n›rken yasal s›n›rlar yan›nda
Banka’n›n kendine özgü ifllem ve kontrol limitleri etkin flekilde izlenmekte; limit afl›mlar›na sebebiyet verilmemektedir.
Döviz pozisyonunda dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amac›yla mevcut döviz pozisyonu belirli
döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir.
Dönem sonlar›nda, yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Banka gifle döviz al›fl kurlar›ndan
evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Liras›’na çevrilmifl ve oluflan kur farklar›, kambiyo kâr› veya zarar› olarak kay›tlara
yans›t›lm›flt›r.
III. Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere ‹liflkin Aç›klamalar
Banka’n›n a¤›rl›kl› olarak kulland›¤› türev ifllemleri, yabanc› para forward, swap ve vadeli al›m sat›m sözleflmeleri
olarak say›labilir.
Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle riskten korunma amaçl› türev ürünleri bulunmamaktad›r.
IV. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçe¤e uygun de¤erleri ile kay›tlara yans›t›lmakta olup, mevcut anapara tutar› göz önünde
bulundurularak etkin faiz (finansal varl›¤›n ya da yükümlülü¤ün gelecekteki nakit ak›mlar›n› bugünkü net defter
de¤erine eflitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.
‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal
edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri d›fl›nda tutulmaktad›r.
V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalar
Bankac›l›k hizmet gelirleri ve ifltirak kâr paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri
d›fl›nda di¤er tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir.
VI. Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluflmaktad›r. Finansal araçlar Banka’n›n
ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluflturmaktad›r. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’n›n ald›¤› toplam riskin
çok önemli bir k›sm›n› oluflturmaktad›r. Finansal enstrümanlar Banka’n›n bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa
risklerini her aç›dan etkilemektedir.
ÇALIKBANK
55
Finansal varl›klar, temelde Banka’n›n ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir.
Finansal araçlar›n normal yoldan al›m sat›m› teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak muhasebelefltirilmektedir.
Teslim tarihi, bir varl›¤›n Banka’ya teslim edildi¤i veya Banka taraf›ndan teslim edildi¤i tarihtir. Teslim tarihi
muhasebesi, (a) varl›¤›n iflletme taraf›ndan elde edildi¤i tarihte muhasebelefltirilmesini ve (b) varl›¤›n iflletme
taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›fl› b›rak›lmas›n› ve yine ayn› tarih itibariyle elden ç›karma kazanç ya
da kayb›n›n muhasebelefltirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas› durumunda, iflletme, teslim
ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari ifllem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem boyunca varl›¤›n gerçe¤e uygun
de¤erinde meydana gelen de¤iflimleri muhasebelefltirir. Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle
yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir
sözleflme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya sat›lmas›d›r. ‹fllem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki süre içerisinde elde
edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤ifliklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› flekilde
muhasebelefltirilir. Gerçe¤e uygun de¤erde meydana gelen de¤ifliklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmifl maliyetinden
gösterilen varl›klar için muhasebelefltirilmez; gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan
bir finansal varl›¤a iliflkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p, kâr ya da zararda; Sat›lmaya haz›r finansal varl›¤a
iliflkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p ise özkaynaklarda muhasebelefltirilir. Afla¤›da her finansal arac›n tahmini
makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmifltir.
Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iflikli¤i riskini tafl›mayan yüksek
likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir.
Menkul De¤erler:
Banka bilançosunda menkul de¤erler 3 ana bafll›k alt›nda toplanm›flt›r:
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erler: Bu tür ifllemler belli bafll› 2 ana bafll›k alt›nda
toplanm›flt›r. (i) Al›m sat›m amaçl› olarak s›n›flanan menkul de¤erler; esas itibariyle yak›n bir tarihte sat›lmak ya da
geri al›nmak amac›yla edinilmifl k›sa vadede kâr amac› güdülen menkul de¤erler. (ii) ‹lk muhasebelefltirme s›ras›nda
Banka taraf›ndan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan olarak s›n›flanm›fl menkul k›ymetlerdir. Banka bu tür
bir s›n›flamay› izin verilen veya daha do¤ru bir bilgi sunulmas› sonucunu do¤uran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebelefltirilen menkul de¤erler maliyet bedelleriyle finansal tablolara al›nmakta ve gerçe¤e uygun
de¤erleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda ifllem gören menkul k›ymetler için gerçe¤e uygun
de¤erler borsa rayiçleri kullan›larak bulunur.
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre
de¤erlenmifl de¤erleri aras›ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar› veya menkul de¤erler de¤er düflüfl karfl›l›¤› hesab›na
yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan
faizler faiz geliri, kâr paylar› ise kâr pay› gelirleri hesaplar›na intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal
varl›klardan oluflmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto
edilmifl maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve varsa de¤er azal›fl› için karfl›l›k ayr›lmaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak
muhasebelefltirilmektedir. Bu tür menkul de¤erlerden al›nan kâr pay› gelirleri gelir tablosunda kâr pay› gelirleri
aras›nda muhasebelefltirilmektedir.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ilk kayda al›nmalar›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebelefltirilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara içinde yer alan sabit ve de¤iflken faizli menkul k›ymetlere
56 ÇALIKBANK
iliflkin faiz gelirleri, menkul de¤erlerden al›nan faiz gelirleri içinde muhasebelefltirilmektedir. ‹lk kayda al›mdan sonra
sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin müteakip de¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤eri üzerinden yap›lmakta ve gerçe¤e
uygun de¤erdeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmifl de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤eri
aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er
Art›fl Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin elden ç›kar›lmas› durumunda
özkaynaklarda menkul de¤erler de¤er art›fl fonu hesab›nda izlenen bunlara ait de¤er art›fl/azal›fllar› gelir tablosuna
devredilir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal
varl›klard›r.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar› üzerinden
de¤erlenmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er
masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müflteriye yans›t›lmaktad›r.
Dövize endeksli krediler, aç›l›fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›’na çevrilerek Türk Paras› (“TP”) hesaplarda
izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar› gelir-gider
hesaplar›na yans›t›lmaktad›r.
Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤› halinde, bunlar›n ilgili düzenlemelerde
öngörüldü¤ü flekilde s›n›fland›r›l›p, ayr›lmas› gerekli özel karfl›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan özel karfl›l›klar ilgili
dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r.
Yap›lan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili fiüpheli Alacaklardan Al›nanlar Dahil) ile “Zarar Niteli¤indeki
Krediler Ve Di¤er Alacaklardan Al›nan Faizler” hesaplar›na intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karfl›l›k tutar›, cari y›l içerisinde ayr›lan karfl›l›k tutar›n›n iptal edilmesi ve geri kalan tutar›n geçmifl y›l
giderlerinden tahsilat hesaplar›na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebelefltirilmektedir.
VII. Finansal Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Aç›klamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin
ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut
olmas› durumunda Banka ilgili de¤er düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder.
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden
daha fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal
varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki
etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er
düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur.
VIII. Finansal Araçlar›n Netlefltirilmesine ‹liflkin Aç›klamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netlefltirmenin uygulanabilir olmas› veya Banka taraf›ndan aktif ve pasiflerin
netlefltirme yöntemiyle gerçeklefltirilmesi öngörüldü¤ü durumda netlefltirilmekte ve finansal tablolarda net tutarlar›
üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netlefltirme
yap›lmamaktad›r.
ÇALIKBANK
57
IX. Sat›fl ve Geri Al›fl Anlaflmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar
Tekrar geri al›mlar› öngören anlaflmalar çerçevesinde sat›lan menkul de¤erler ("repo") yasal kay›tlarda “332 Repo
‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar-TP” ve “333 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar-YP” hesaplar›nda izlenmektedir.
Banka’n›n repo ifllemleri k›sa vadeli olup tamam›yla devlet tahvilinden oluflmaktad›r. Repoya konu menkul k›ymetler,
finansal araçlar›n s›n›fland›r›lmas›na paralel olarak, gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan, sat›lmaya haz›r
veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›k olarak s›n›fland›r›l›r. Repo konusu menkul de¤erlere ait gelirler faiz
gelirleri içerisinde, repo anlaflmalar› çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplar›nda
muhasebelefltirilmektedir.
Ters repo karfl›l›¤› verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ifllemlerinden Alacaklar” hesab›nda takip
edilmektedir.
X. Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Aç›klamalar
Sat›fl amaçl› elde tutulan olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar; defter de¤erleri ile sat›fl için katlan›lacak
maliyetler düflülmüfl gerçe¤e uygun de¤erlerinden düflük olan› ile ölçülür ve bu varl›klar bilançoda ayr› olarak sunulur.
Bir varl›¤›n sat›fl amaçl› elde tutulan bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu
tür varl›klar›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›nda s›kça rastlanan ve al›fl›lm›fl koflullar çerçevesinde
derhal sat›labilecek durumda olmas› ve sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için;
uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›na iliflkin bir plan
yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lm›fl olmal›d›r. Varl›k (veya
elden ç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Ayr›ca
sat›fl›n, s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›fl bir sat›fl olarak muhasebelefltirilmesinin
beklenmesi ve plan› tamamlamak için gerekli ifllemlerin, planda önemli de¤ifliklikler yap›lmas› veya plan›n iptal
edilmesi ihtimalinin düflük oldu¤unu göstermesi gerekir. Çeflitli olay veya koflullar sat›fl iflleminin tamamlanma süresini
bir y›ldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iflletmenin kontrolü d›fl›ndaki olaylar veya koflullar nedeniyle
gerçekleflmifl ve iflletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunu) sat›fl›na yönelik sat›fl plan›n›n devam
etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas› durumunda; sat›fl ifllemini tamamlamak için gerekli olan sürenin
uzamas›, ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak
s›n›fland›r›lmas›n› engellemez.
Banka’n›n y›l sonu itibariyle sat›fl amaçl› duran varl›klar›, durdurulan faaliyetleri ve elden ç›kart›lacak gayrimenkulü
bulunmamaktad›r.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›fl amac›yla elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliflkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur.
XI. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n ekli finansal tablolar›nda flerefiye bulunmamaktad›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar›n düzeltilmifl tutarlar› (31 Aral›k 2004 tarihine kadar) dikkate al›narak tahmini
faydal› ömürleri boyunca itfa edilmektedir. En az y›lda bir kez herhangi bir de¤er azal›fl› olup olmad›¤›n› tespit etmek
amac›yla maddi olmayan duran varl›klar›n tahmini kal›nt› de¤erleri hesaplanmaktad›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar›n ekonomik ömürleri Maliye Bakanl›¤›’n›n ilgili düzenlemeleri ile belirlemifl
oldu¤u s›n›rlar içinde kal›nmak kayd›yla Banka yönetimi taraf›ndan tespit edilmekte ve ekonomik faydal› ömüre göre
belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir.
58 ÇALIKBANK
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›flar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar
içerisinde yer almaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›flar›dan sat›n al›nm›fl olup, Banka
taraf›ndan gelifltirilen veya projesi devam eden yaz›l›mlar bulunmamaktad›r.
XII. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar
Sabit k›ymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktad›r. 1 Ocak 2004
tarihinden önce Banka aktifine giren sabit k›ymetlere geçmifl dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar›
uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetlerin ekonomik ömürleri Maliye Bakanl›¤›’n›n ilgili
düzenlemeleri ile belirlemifl oldu¤u s›n›rlar içinde kal›nmak kayd›yla Banka yönetimi taraf›ndan tespit edilmekte ve
ekonomik faydal› ömüre göre belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için
öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman
ayr›lm›flt›r.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir.
XIII. Kiralama ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar
Banka’n›n, bilanço tarihi itibariyle “Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas›” olmas› sebebiyle, finansal kiralama flirketi gibi
kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi vard›r ve finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktad›r. Bilanço
tarihi itibariyle Banka’n›n kiralayan pozisyonunda oldu¤u sözleflmesi bulunmaktad›r.
Kiralayan Durumunda Banka
Finansal kiralamayla elde edilen varl›klar, kiralama tarihindeki varl›¤›n makul de¤erleriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü de¤erinden düflük olan› kullan›larak aktiflefltirilir. Ayn› tutarda kiralayana karfl› yükümlülük,
bilançoda finansal kiralama yükümlülü¤ü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal
kiralama yükümlü¤ündeki azal›fl› sa¤layan anapara ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle borcun geri kalan anapara
bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler, Bankan›n genel borçlanma politikas›
kapsam›nda gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleflmesi ile elde edilen maddi duran varl›klar, varl›¤›n
faydal› ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
XIV. Karfl›l›klar ve Koflullu Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar
Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel
olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k finansal tablolarda ayr›l›r.
Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi
taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek
için iskonto edilir.
Bilanço tarihi itibariyle, geçmifl olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kmas› muhtemel olan ve tutar› güvenilir bir flekilde
ölçülebilen flarta ba¤l› olay bulunmamaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n avukat›ndan al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›fl dava bulunmamaktad›r.
XV. Çal›flanlar›n Haklar›na ‹liflkin Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar
Türk yasalar› ve sendika sözleflmelerine göre k›dem tazminatlar› emeklilik veya iflten ç›kar›lma durumunda
ödenmektedir. K›dem tazminat›, hizmet süresi ve emeklilik veya iflten ç›kar›lma dönemindeki son maafl veya k›dem
tazminat› tavan› üzerinden hesaplanmaktad›r.
ÇALIKBANK
59
Banka karfl›l›¤›, emeklilik veya iflten ç›kar›lma durumunda Banka, ifltirakleri ve müflterek yönetime tabi teflebbüslerinin
gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünün bugünkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad›r.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleflme süresi dolacak belirli süreli sözleflme ile istihdam
edilen çal›flanlar›ndan do¤an k›dem ve ihbar tazminatlar› yükümlülükleri bulunmamaktad›r.
Banka çal›flanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar bulunmamaktad›r.
XVI. Vergi Uygulamalar›na ‹liflkin Aç›klamalar
Banka 28 Nisan 1992 tarih ve 21212 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan finansal kiralama flirketlerinin kurulufl ve
faaliyetlerine iliflkin yönetmeli¤in 11’inci maddesi uyar›nca finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktad›r. Bu
kapsamda yat›r›m teflvik belgelerine ba¤l› olarak finansal kiralama ifllemlerini gerçeklefltirmekte ve finansal kiralama
sözleflmesi yapm›fl oldu¤u kurulufllar›n teflvik belgelerinde yer alan sözleflme kapsam›ndaki yat›r›mlar›na isabet eden
k›sm› kendi ad›na düzenlettirdi¤i yat›r›m teflvik belgelerine ifllettirmektedir. Söz konusu yat›r›m teflvik belgelerinden
yapm›fl oldu¤u yat›r›m harcamalar›ndan yat›r›m indirimi istinas›na hak kazanmaktad›r.
Ayr›ca mali kâr üzerinden yat›r›m indirimi istisnas› düflüldükten sonra vergi matrah› oluflmas› halinde cari dönem
faaliyetlerinin sonuçlar› üzerinden Kurumlar Vergisi yükümlülü¤üne iliflkin gerekli karfl›l›klar ayr›lmaktad›r.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmifl vergi giderinin toplam›ndan oluflur.
Cari y›l vergi yükümlülü¤ü, dönem kâr›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabi kâr, di¤er y›llarda
vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri
hariç tuttu¤undan dolay›, gelir tablosunda belirtilen kârdan farkl›l›k gösterir. Banka’n›n cari vergi yükümlülü¤ü bilanço
tarihi itibariyle yasallaflm›fl ya da önemli ölçüde yasallaflm›fl vergi oran› kullan›larak hesaplanm›flt›r.
Ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤›, varl›klar›n ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal
vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin
yasalaflm›fl vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri
vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan oluflan ertelenen vergi
varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetle muhtemel olmas›
flart›yla hesaplanmaktad›r. fierefiye veya iflletme birleflmeleri d›fl›nda varl›k veya yükümlülüklerin ilk defa finansal
tablolara al›nmas›ndan dolay› oluflan ve hem ticari hem de mali kâr veya zarar› etkilemeyen geçici zamanlama
farklar›na iliflkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir
k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤› faydan›n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin
muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r.
Ertelenmifl vergi, varl›klar›n olufltu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar›
üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya
farkl› bir dönemde do¤rudan öz sermaye ile iliflkilendirilen varl›klarla ilgili ise do¤rudan öz sermaye hesap grubuyla
iliflkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarlar›, peflin ödenen vergi tutarlar›yla, iliflkili oldu¤undan netlefltirilmektedir. Ertelenmifl vergi
alaca¤› ve yükümlülü¤ü netlefltirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 say›l› Tebli¤i uyar›nca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tm›flt›r.
24 Nisan 2003 tarih ve 25088 nolu Resmi Gazete’de yay›nlanan 4842 say›l› kanun ile vergi kanunlar›ndan
düzenlemeler yap›lm›flt›r. Bu düzenleme çerçevesinde, Bankac›l›k Kanununun 20 nci maddesinin (2) numaral›
60 ÇALIKBANK
f›kras›n›n birinci cümlesi ve 4842 say›l› Kanunun 35’inci maddesi ile yap›lan de¤ifliklik sonras›nda mevduat kabul
etmeyen kalk›nma ve yat›r›m bankalar›na da ay›rd›klar› özel karfl›l›klar› kurumlar vergisi matrah›n›n belirlenmesinde
gider olarak kabul edilmesine olanak sa¤lanm›flt›r.
XVII. Borçlanmalara ‹liflkin ‹lave Aç›klamalar
Banka taraf›ndan hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç edilmemifltir.
Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r.
Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, olufltuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XVIII. Hisse Senetleri ve ‹hrac›na ‹liflkin Aç›klamalar
Cari dönemde Banka ödenmifl sermayesini 13,500 bin YTL’den 6,500 bin YTL art›rarak 20,000 bin YTL’ye
ç›karm›flt›r. Art›r›lan sermayenin 3,250 bin YTL’lik k›sm› Ola¤anüstü Yedek Akçelerden, 3,250 bin YTL’lik k›sm› ise
ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›ndan karfl›lanm›flt›r.
Söz konusu sermaye art›fl› 23 Kas›m 2006 tarihli 6689 say›l› Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmifltir.
Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar›
bulunmamaktad›r.
Kâr pay› da¤›t›m› bilanço tarihinden sonraki ilk genel kurulda görüflülecektir.
XIX. Aval ve Kabullere ‹liflkin Aç›klamalar
Banka, aval ve kabullerini, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmekte olup, bilanço d›fl›
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Banka’n›n aktif karfl›l›¤› bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabulleri bulunmamaktad›r.
XX. Devlet Teflviklerine ‹liflkin Aç›klamalar
Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle yararlanm›fl oldu¤u devlet teflvikleri bulunmamaktad›r.
XXI. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liflkin Aç›klamalar
Banka misyonu gere¤i, a¤›rl›kl› olarak kurumsal bankac›l›k ve yat›r›m bankac›l›¤› alanlar›nda faaliyet göstermektedir.
“Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”in
geçici 28. maddesi uyar›nca bölümlemeye göre raporlama yap›lmas›na iliflkin yükümlülüklere 30 Haziran 2007
tarihinden sonraki finansal tablolardan itibaren bafllanaca¤›ndan dolay› raporlaman›n bölümlemeye göre aç›klama ve
dipnotlar› verilmemifltir.
XXII. Di¤er Hususlara ‹liflkin Aç›klamalar
Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›fl›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r.
ÇALIKBANK
61
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
I. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n sermaye yeterlilik oran› %61.40’dir.
1 Kas›m 2006 tarih 26333 Say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” hükümlerince sermaye yeterlili¤i standart oran› tespit edilmektedir. Sermaye
yeterlili¤i standart oran› hesab›na dahil edilen piyasa riski hesaplamas›nda, standart yöntem kullan›lmaktad›r.
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
1,013
Nakit De¤erler
564
Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler
T. C. Merkez Bankas›
161
Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karfl›l›klar
257
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar
Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net)
Maddi Duran Varl›klar
Di¤er Aktifler
31
Naz›m Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
1,013
Risk A¤›rl›klar›
Banka
%20
%50
9,375
9,363
12
38,053
38,053
47,428
165
165
12,181
12,181
12,346
%100
45,876
43,079
28
528
547
1,694
10,591
10,591
56,467
Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa riskine esas tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
62 ÇALIKBANK
BANKA
31.12.2006
72,125
11,900
51,593
%61.40
Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler:
31.12.2006
ANA SERMAYE
Ödenmifl Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark›
Kâr
Net Dönem Kâr›
Geçmifl Y›llar Kâr›
Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K›sm›
Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar›
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K›sm›
Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-)
Net Dönem Zarar›
Geçmifl Y›llar Zarar›
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peflin Ödenmifl Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-)
Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-)
Ana Sermaye Toplam›
KATKI SERMAYE
Genel Karfl›l›klar
Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i
Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm›
‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Tutar›n›n %45’i
20,000
20,000
20,153
1,761
1,761
13,653
13,653
5,311
5,198
113
129
129
244
267
86
60,749
461
-
ÇALIKBANK
63
31.12.2006
Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler:
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z’›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar›
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç)
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan
(Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar›
Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki
(Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n›
Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam›
Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan
‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil
Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar›
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler
Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini
Aflan K›sm› ile Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l
Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri
Di¤er
TOPLAM ÖZKAYNAK
461
61,210
9,617
9,020
-
-
51,593
(*) BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine iliflkin Yönetmelik gere¤ince yeni sermaye yeterlili¤i tablosu geçmifl dönemler ile uyumlu
olmad›¤›ndan karfl›laflt›rmal› olarak sunulmam›flt›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, yürürlükte bulunan,ilgili BDDK
yönetmeli¤ine göre 31 Aral›k 2005 tarihli Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran› 77.47’dir.
II. Kredi riskine iliflkin aç›klamalar
1. Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Risk limitlerinin
dayand›klar› bölümleme yap›s› Banka taraf›ndan borçlu veya borçlular grubu ile sektörler baz›nda her kulland›r›mda
yap›lmaktad›r. Co¤rafi bir s›n›rlama uygulanmamaktad›r.
Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar› Banka’n›n krediler ile ilgili haz›rlanm›fl olan
prosedürlerinde belirlenmifltir. Söz konusu izleme günlük olarak yap›labilmektedir. Banka’n›n bilanço d›fl› risklere
iliflkin risk yo¤unlaflmas› izlenmekte ve haftal›k Aktif – Pasif Komitesi toplant›lar›nda de¤erlendirilmektedir.
2. Banka’n›n vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi ve benzeri di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde
kontrol limitleri bulunmaktad›r. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel
riskler ile beraber yönetilmektedir.
64 ÇALIKBANK
3. Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli ifllem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleflmeleri, haklar›n
kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma
yoluna gitmektedir.
4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmakta
ve teminatlar›na göre s›n›fland›r›larak takip hesaplar›na at›lmaktad›r.
Yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan krediler için ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi d›fl›nda risk
ayr›flt›rmas›na gidilmemektedir.
5. Banka’n›n yurtd›fl›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemleri bulunmamaktad›r.
Banka uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› de¤ildir.
6.1. Banka’n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›:
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n toplam 37 adet kurumsal nakdi kredi müflterisi bulunmaktad›r. Bankan›n bireysel
kredi müflterisi bulunmamaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n 37 adet kurumsal nakdi kredi müflterisinden olan
alaca¤› toplam nakdi krediler portföyünün %100’ünü oluflturmaktad›r.
6.2. Banka’n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü
içindeki pay›:
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n 35 adet gayrinakdi kredi müflterisi bulunmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n
35 adet gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤› toplam gayrinakdi kredilerin %100’ünü oluflturmaktad›r.
6.3. Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve
bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay›:
Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klara oran›: %66’d›r.
Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço d›fl› varl›klara oran›:
%100’dür.
7. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›:
Banka, “Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak
Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik” te öngörüldü¤ü flekilde genel kredi karfl›l›¤›n› hesaplam›fl,
I.grup nakdi krediler için 354 bin YTL, gayrinakdi krediler için 107 bin YTL olmak üzere toplam 461 bin YTL genel
kredi karfl›l›¤› ay›rm›flt›r.
ÇALIKBANK
65
Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler:
Varl›klar
Cari Dönem
Yurtiçi
50,591
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
7,097
OECD Ülkeleri *
84
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er ülkeler
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakl›klar
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
57,772
Önceki Dönem
Yurtiçi
59,365
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
22
OECD Ülkeleri *
23
ABD, Kanada
420
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
59,830
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sermaye
Yat›r›mlar› ***
Net Kâr
3,021
2,713
377
-
105,718
-
-
5,198
-
60,681
66,792
105,718
9,020
9,020
5,198
4,179
1,717
1,714
1,029
74,165
20,616
4,376
-
4,210
-
55,567
64,206
94,781
4,376
4,210
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
*** Sermaye yat›r›mlar› sütununa sabit sermaye yat›r›mlar›n› oluflturan tutarlar yaz›lacak olup, bu tutarlar “Varl›klar”
sütununda ayr›ca gösterilmeyecektir.
66 ÇALIKBANK
Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›:
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam (*)
TP
1,062
1,062
4,585
4,585
5,136
30,264
3,588
1,281
24,557
838
114
41,161
31.12.2006
(%)
YP
3
3
11
11
12
74 2,590
9 2,590
3
60
2
100 2,590
(%)
100
100
100
TP
961
961
6,816
6,816
11,575
24,918
15,040
764
8,984
130
44,270
31.12.2005
(%)
YP
2
2
15
15
26
57
34
2
21
100
-
(%)
-
(*) Faktoring alacaklar› dahil edilmifltir.
III. Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n finansal risk yönetimi çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla, döviz pozisyonunu dengede
tutmak, kredileri teminatland›rmak ve likiditeye önem vermek gibi ifllemler yap›lmaktad›r.
Standart Metoda göre, ayl›k periyotlarla, piyasa riski hesaplanmakta ve sermaye yeterlili¤i standart oran›
hesaplamas›na dahil edilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka bünyesinde etkin bir iç kontrol ve risk yönetimi sisteminin
idamesi hususunda gerekli tedbirleri almakta ve çal›flmalar› yak›ndan izlemektedir. Aylar itibariyle de¤ifliklikler
incelenip de¤erlendirilmektedir.
Banka’n›n portföyünün vade ve enstrüman baz›ndaki da¤›l›m› ile piyasalarda yaflanan geliflmeler, Banka’n›n Üst
Yönetimince sürekli olarak takip edilmektedir. Hazine ifllemlerinin tamam› üst düzey yönetiminin bilgisi ile
gerçeklefltirilmekte olup, fon yönetim stratejisi, ihtiyaç duyulmas› halinde, piyasalarda yaflanan geliflmelere ba¤l› olarak
Banka’n›n Üst Yönetimi taraf›ndan revize edilmektedir. Ayr›ca gerçeklefltirilen ifllemler, sürekli bir flekilde do¤rudan
Yönetim Kurulu’na ba¤l› faaliyet göstermekte olan Risk Yönetim Bölümü ve ‹ç Kontrol Bölümü taraf›ndan izlenerek
kontrol edilmektedir.
Piyasa riskine maruz de¤er, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren
“Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in 3. bölümünde aç›klanan
Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktad›r.
ÇALIKBANK
67
a) Piyasa Riskine ‹liflkin Bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Tutar
4
948
952
11,900
b) Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oran› Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz De¤er
Ortalama
8
658
8,320
31.12.2006
En Yüksek
18
1,141
14,488
En Düflük
1
88
1,113
Ortalama
10
31.12.2005
En Yüksek
36
En Düflük
2
275
650
37
3,563
8,575
488
IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar
10 fiubat 2007 tarih ve 26430 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar
‹le Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”in 28. madde a f›kras›na göre söz konusu bilgilerin
hesaplanmas›na 30 Haziran 2007 itibari ile bafllanacakt›r.
V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar
1. Piyasalarda yaflanan belirsizlikler ve de¤iflkenlikler nedeniyle herhangi bir k›sa ya da uzun pozisyon izlenmemekte,
dolay›s›yla kur riski tafl›nmamas› öngörülmektedir. Ancak, yine de oluflabilecek kur riskleri standart metot kapsam›nda
yer alan kur riski tablosunda haftal›k ve ayl›k dönemler itibariyle hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka
üst yönetimine raporlanmaktad›r. Böylece kur riski yak›ndan takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir
parças› olarak Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›’n›n hesaplanmas›nda da dikkate al›nmaktad›r.
Banka Yönetim Kurulunun pozisyon için belirledi¤i limitler mevcuttur.
2. Yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar› ve net yabanc› para yat›r›mlar›, riskten korunma amaçl› türev araçlar› ile
korunmas›n› gerektirecek boyutta ve önemde de¤ildir.
3. Yabanc› para risk yönetim politikas›:
Yabanc› para risklerine yönelik olarak aç›k pozisyon al›nmamakta, müflteri ifllemlerinden kaynaklanabilecek herhangi
bir kur riski do¤du¤unda ise karfl› pozisyon al›narak kur riski tafl›nmamaktad›r.
68 ÇALIKBANK
4. Banka’n›n finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan ABD Dolar› ve Euro
cari döviz al›fl kurlar› afla¤›daki gibidir:
29.12.2006
28.12.2006
27.12.2006
26.12.2006
25.12.2006
22.12.2006
ABD Dolar›
1.41329
1.42590
1.42616
1.42662
1.42870
1.42785
Euro
1.86271
1.87120
1.87597
1.87272
1.87488
1.88477
5. Banka’n›n ABD Dolar› ve Euro cari döviz al›fl kurunun finansal tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama de¤eri:
1 ABD Dolar›
1 Euro
1.43223
1.89183
ÇALIKBANK
69
Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler: (bin YTL)
31.12.2006
EURO
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankas›
36
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
39
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Krediler (*)
2,623
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Di¤er Varl›klar (**)
191
Toplam Varl›klar
2,889
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar
(2,713)
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
(2)
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
(2,715)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (***)
31.12.2005
Toplam Varl›klar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (***)
USD
Yen
CHF
Di¤er YP
Toplam
736
1,498
43
10
41
10
41
792
1,662
1,031
-
-
-
3,654
118
3,383
43
379
430
51
688
6,796
(720)
(116)
(836)
-
(377)
(1)
(378)
(4)
(4)
(3,090)
(727)
(116)
(3,933)
174
2,547
(14,194) (42,471)
43
(367)
52
(32)
47
(1)
2,863
(57,065)
1,748
3,353
(1,719) (1,304)
29
2,049
2,723 (2,714)
5,445
2,701
(2,722) (5,415)
(6,079) (61,747)
7
7
-
1,757
(1,716)
41
(21)
11
(3)
8
-
6,876
(4,742)
2,134
9
8,146
(8,137)
(67,847)
(*) Krediler sat›r›na 1,048 bin YTL’lik Dövize Endeksli Kredi anapara tutar› ve 16 bin YTL’lik reeskontu dahil
edilmifltir.
(**) Di¤er Varl›klar sat›r›n› oluflturan 945 bin YTL’nin 654 bin YTL’lik k›sm› Finansal Kiralama Alacaklar›, 7 bin
YTL’lik k›sm› da bu alacaklar›n gelir reeskontlar›ndan oluflmaktad›r. Türev finansal araçlar gelir reeskontlar› 0 bin YTL
(2005:6 bin YTL) tabloya dahil edilmemifltir.
(***) Gayrinakdi krediler “Net Naz›m Hesap Pozisyonu” toplam›na dahil edilmemektedir.
70 ÇALIKBANK
VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar
1. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› Banka taraf›ndan ölçülmektedir. Standart
metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oran› riski tablolar›, varl›k ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’n›n
karfl› karfl›ya oldu¤u faiz oran› riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parças› olarak, Sermaye Yeterlili¤i
Standart Oran›’n›n hesaplanmas›nda dikkate al›nmaktad›r.
2. Banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlar›na iliflkin herhangi bir s›n›rlamas› yoktur. Uygulanan faiz oranlar›nda
ise pasif maliyeti ile aktif getirisi aras›nda her zaman art› bir korumal› fark›n (spread) olmas› sa¤lanmaktad›r.
3. Banka’n›n cari y›lda karfl›laflt›¤› faiz oran› riski önlem al›nmas›n› gerektirecek boyutlara ulaflmam›flt›r. Faiz oran›
riskinin gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklara beklenen önemli bir etkisi yoktur.
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler
itibar›yla):
31.12.2006
Varl›klar
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali
Kurulufllardan Alacaklar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya
Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar
Di¤er Varl›klar (*)
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K›sa Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Y›l
ve üzeri
Faizsiz
Toplam
419
-
-
-
-
563
982
8,984
-
-
-
-
391
9,375
36,964
243
46,610
292
6,246
458
6,996
541
93
634
455
146
601
598 10,399
598 11,353
747
43,751
11,937
66,792
(190)
(191)
(381)
(2,899)
(2,899)
-
-
(190)
- (1,145) (1,145)
- (3,090)
- (62,367) (62,367)
- (63,512) (66,792)
46,229
46,229
4,097
4,097
634
634
601
601
598
- 52,159
- (52,159) (52,159)
598 (52,159)
-
(*) Takipteki Krediler (net), Ba¤l› Ortakl›klar, Muhtelif Alacaklar, Finansal Kiralama Alacaklar›, Maddi Duran Varl›klar,
Maddi Olmayan Duran Varl›klar ve Di¤er Aktifler, Di¤er Varl›klar sat›r›nda gösterilmifltir.
ÇALIKBANK
71
Parasal Finansal Araçlara uygulanan faiz oranlar›
31.12.2006
Varl›klar
Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
72 ÇALIKBANK
EURO
%
USD
%
CHF
%
TP
%
-
5.19
-
18.68
8.55
-
13.59
-
-
18.91
21.32
-
5.00
-
3.99
14.71
-
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler
itibar›yla):
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
554
-
-
-
6,116
-
-
6
37,759
318
44,753
5,530
674
6,204
288
464
735
1,487
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
(864)
(147)
(1,163)
(42)
(2,216)
(304)
(350)
(654)
(335)
(444)
(602)
(1,381)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K›sa Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon
Toplam Pozisyon
42,537
42,537
5,550
5,550
106
106
31.12.2005
Varl›klar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya
Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er.
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Di¤er Varl›klar (*)
Toplam Varl›klar
1 Y›l
6-12 Ay ve üzeri
Faizsiz
Toplam
-
144
698
-
-
62
6,178
2,452
517
1,371
4,340
555
555
6,661
6,867
2,746
44,270
10,314
64,206
(439)
(930) (1,349)
(1,369) (1,349)
(577)
(56,660)
(57,237)
(864)
(1,802)
(4,236)
(57,304)
(64,206)
(50,370)
9
(50,361)
51,164
(51,164)
9
9
2,971
2,971
(794)
(794)
(*) Takipteki Krediler (net), Ba¤l› Ortakl›klar, Finansal Kiralama Alacaklar›, Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varl›klar,
Maddi Olmayan Duran Varl›klar ve Di¤er Aktifler, Di¤er Varl›klar sat›r›nda gösterilmifltir.
ÇALIKBANK
73
Parasal Finansal Araçlara uygulanan faiz oranlar›
Önceki Dönem Sonu (31.12.2005)
Varl›klar
Yans›t›lan Menkul De¤er.
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
EURO
%
USD
%
CHF
%
TP
%
-
4.20
-
14.73
-
11.39
-
-
14.13
21.25
-
4.05
5.75
3.74
8.27
13.95
VII. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar
1. Banka’n›n mevcut likidite riskinin kayna¤›; kaynaklar›n vadesinden önce çekilmesi olas›l›¤›d›r. Banka Yönetim
Kurulu acil likidite ihtiyac›n›n karfl›lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecek fon
kaynaklar›na herhangi bir s›n›rlama getirmemifltir.
2. Banka varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar› uyumlu olup, bu konuya azami hassasiyet gösterilmektedir. Aktif
Getiri/Pasif Maliyet Oranlar› analiz raporlar› sayesinde faiz oranlar›n›n uyumlulu¤u s›k aral›klarla ölçülmekte,
de¤erlendirmeler yap›lmakta ve yak›ndan takip edilmektedir.
3. Banka k›sa vadeli likidite ihtiyac›n› kendi içsel kaynaklar›ndan karfl›lamaktad›r. Uzun vadeli likidite ihtiyac›,
gerekirse tüm sermayedarlar›n sermaye art›fllar›na kat›l›mlar›ndan sa¤lanaca¤› öngörülmektedir. Ayr›ca, iç piyasalar›n
koflullar› elverdi¤i ölçüde, iç piyasa kaynaklar› da kullan›lmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka likit olup, likidite
fazlas› piyasalarda sat›larak banka kârl›l›¤›na olumlu katk› yap›lmaktad›r.
4. Banka’n›n nakit ak›fllar›n›n miktar ve kaynaklar›nda herhangi bir sorun öngörülmemektedir. Nakit ak›fllar›n›n miktar,
kaynak ve vade analizleri afla¤›daki tabloda sunulmaktad›r.
74 ÇALIKBANK
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
31.12.2006
Vadesiz (*)
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankas›
613
391
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark›
Kâr veya Zarara Yans›t›lan
Menkul De¤er.
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D.
Di¤er Varl›klar (***)
176
Toplam Varl›klar
1,180
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
(1,145)
Di¤er Yükümlülükler (****)
(212)
(1,357)
Likidite Aç›¤›
(177)
31.12.2005
Toplam Aktifler
Likidite Aç›¤›
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
369
-
-
-
-
-
982
8,984
-
-
-
-
-
9,375
36,964
244
46,561
292
6,246
459
6,997
541
93
634
455
146
601
598
598
10,221
10,221
747
43,751
11,937
66,792
(191) (2,899)
(190)
(766)
(121)
(1,147) (3,020)
45,414 3,977
634
601
598
- (3,090)
(190)
- (1,145)
(61,268) (62,367)
(61,268) (66,792)
(51,047)
-
4,340
555
(1,369) (1,348)
2,971
(793)
6,331 64,206
(56,059) (64,206)
(49,728)
-
521 44,768
(790) (2,604)
(269) 42,164
1 Y›l
(**)
3-6 Ay 6-12 Ay ve Üzeri Da¤›t›lamayan
6,204 1,487
(654) (1,382)
5,550
105
Toplam
(*) Vadesiz sütununda nakit de¤erler, vadesiz bankalar mevduat› ve peflin ödenmifl giderler d›fl›ndaki muhtelif
alacaklar ile borçlu geçici hesaplar yer almaktad›r. Pasif kalemlerden ödenecek vergi resim ve harçlar da vadesiz
sütununda s›n›fland›r›lm›flt›r.
(**) Da¤›t›lamayan sütununda, “varl›k” kalemlerinden sabit k›ymetler, ifltirakler, peflin ödenmifl giderler ve baflka yerde
gösterilmemifl di¤er aktifler yer almaktad›r. Yükümlülüklerden ise özkaynaklar ve (kurumlar vergisi karfl›l›¤› hariç)
karfl›l›klar, da¤›t›lamayan sütununda gösterilmifltir.
(***) Takipteki Krediler (net), Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varl›klar, Maddi Olmayan Duran Varl›klar,‹fltirakler,
Finansal Kiralama Alacaklar› ve Di¤er Aktifler, Di¤er Varl›klar sat›r›nda gösterilmifltir.
(****) Ödenecek vergi resim ve harçlar, Gider reeskontlar›, Alacakl› geçici hesaplar, Özkaynaklar ve Di¤er pasifler,
Di¤er Yükümlülükler sat›r›nda gösterilmifltir.
ÇALIKBANK
75
VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar
Afla¤›daki tablo, Banka’n›n finansal tablolar›nda gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve
yükümlülüklerin defter de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤erini göstermektedir.
Defter De¤eri
31.12.2006
31.12.2005
Finansal Varl›klar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Gerçe¤e Uygun De¤er
31.12.2006
31.12.2005
9,375
43,751
6,178
44,811
9,375
43,751
6,178
44,811
3,090
1,145
4,236
1,802
3,090
1,145
4,236
1,802
IX. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar
1. Banka müflterilerine ait Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri T.C. Merkez Bankas› nezdindeki serbest depo hesaplar›nda
saklanmakta; müflterilere ait, gerek kredi teminat›, gerekse tahsil amac›yla al›nm›fl çekler ise fiziksel olarak muhafaza
edilmektedir.
2. Banka taraf›ndan inanca dayal› ifllem yap›lmamaktad›r.
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
I. Aktif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Banka taraf›ndan düzenlenen konsolide olmayan bilançonun aktif kalemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar afla¤›da
verilmektedir:
1. Nakit De¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler
1.1. Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler:
31.12.2006
Kasa/Efektif
TCMB
Di¤er
Toplam
76 ÇALIKBANK
TP
141
49
190
YP
422
370
792
31.12.2005
TP
33
51
84
YP
60
554
614
1.2. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler
31.12.2006
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
TP
49
49
31.12.2005
YP
113
257
370
TP
51
51
YP
161
393
554
2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin ilave bilgiler
2.1. Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
2.1.1. Teminata verilen/bloke edilenlere iliflkin bilgiler
31.12.2006
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De¤erler
Di¤er
Toplam
TP
548
548
31.12.2005
YP
-
TP
1,869
1,869
YP
-
TP
871
871
YP
-
2.1.2. Repo ifllemlerine konu olan menkul de¤erler
31.12.2006
Devlet Borçlanma Senetleri
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Di¤er
Toplam
TP
199
199
31.12.2005
YP
-
2.2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klar
2.2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal
Varl›klar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n teminata verilen/bloke edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan olarak
s›n›fland›r›lan finansal varl›¤› bulunmamaktad›r .(2005: Bulunmamaktad›r.
2.2.2. Repo ‹fllemine Konu Edilen Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal
Varl›klar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n repo ifllemine konu edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan olarak
s›n›fland›r›lan finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
ÇALIKBANK
77
2.3. Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n türev finansal varl›klar› bulunmamaktad›r.
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
31.12.2006
TP
-
Vadeli ‹fllemler
Swap ‹fllemleri
Futures ‹fllemleri
Opsiyonlar
Di¤er
Toplam
YP
-
31.12.2005
TP
YP
6
6
3. a) Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler
31.12.2006
TP
7,713
702
7,011
7,713
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd›fl›
Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Di¤er Mali Kurulufllar
Toplam
YP
1,662
1,492
170
1,662
31.12.2005
TP
3,826
3,826
3,826
YP
2,352
1,887
465
2,352
b) Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Di¤er
Toplam
Serbest Tutar
31.12.2006
31.12.2005
7,098
22
420
83
23
7,181
465
Serbest Olmayan Tutar
31.12.2006
31.12.2005
-
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri.
4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler
4.1. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n bafll›ca türleri
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
4.2. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
4.3. Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
4.4. Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klar
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n sat›lmaya haz›r finansal varl›¤› bulunmamaktad›r. (2005:Bulunmamaktad›r.)
78 ÇALIKBANK
5. Kredilere iliflkin aç›klamalar
5.1. Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
31.12.2006
Nakdi
Gayrinakdi
661
4,690
661
4,682
8
9,011
37,076
9,672
41,766
31.12.2005
Nakdi
Gayrinakdi
3,460
4,514
3,460
4,506
8
21,396
38,408
24,856
42,922
Finansal kiralama alacaklar› dahil edilmifltir.
5.2. Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan
krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler
Nakdi Krediler
‹htisas D›fl› Krediler
‹skonto ve ‹fltira Senetleri
‹hracat Kredileri
‹thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar›
K›ymetli Maden Kredisi
Di¤er
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar (*)
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir ‹tfa
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar
Plan›na Ba¤lananlar
41,030
24,557
16,473
2,721
43,751
-
(*) 2,721 bin YTL tutar›ndaki Faktoring Alacaklar› “Di¤er Alacaklar” sat›r›nda gösterilmifltir.
ÇALIKBANK
79
5.3. Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m
Standart Nitelikli Krediler
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar
Plan›na Ba¤lananlar
K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar
41,161
‹htisas D›fl› Krediler
38,440
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar (*)
2,721
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Di¤er Alacaklar
2,590
‹htisas d›fl› krediler
2,590
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
43,751
(*) 2,721 bin YTL tutar›ndaki Faktoring Alacaklar› “Di¤er Alacaklar” Sat›r›nda gösterilmifltir.
5.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler
Bankan›n kulland›rm›fl oldu¤u tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›
bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlar›na ‹liflkin Bilgiler
Bankan›n kulland›rm›fl oldu¤u taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kart› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r)
5.6. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›
Kamu
Özel
Toplam (*)
31.12.2006
43,751
43,751
31.12.2005
44,811
44,811
31.12.2006
43,751
43,751
31.12.2005
44,811
44,811
(*)Faktoring Alacaklar› dahil edilmifltir.
5.7. Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›
Yurtiçi Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Toplam (*)
(*) Faktoring Alacaklar› dahil edilmifltir.
5.8. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler
Bilanço tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen nakdi kredi bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
80 ÇALIKBANK
5.9. Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar
Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar için Ayr›lanlar
Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar için Ayr›lanlar
Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar için Ayr›lanlar
Toplam
31.12.2006
310
310
31.12.2005
500
15
515
5.10. Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net)
5.10.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er
alacaklara iliflkin bilgiler
Banka taraf›ndan donuk alacaklardan yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er
alacaklar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
5.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler
III. Grup
Tahsil ‹mkan› S›n›rl›
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
1,041
Dönem ‹çinde ‹ntikal (+)
Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+)
Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl (-)
(976)
Dönem ‹çinde Tahsilat (-)
(65)
Aktiften Silinen (-)
Özel Karfl›l›k (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
IV. Grup
Tahsili fiüpheli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
30
976
(295)
(711)
-
V. Grup
Zarar Niteli¤indeki Kredi
ve Di¤er Alacaklar
15
295
310
(310)
-
5.10.3. Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler
Bankada yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacak bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
5.11. Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›
Tasfiye olunacak alacaklar için Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin
Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik’e göre karfl›l›k ayr›lmas› öngörülmektedir. Banka,
kay›tlar›n› ilgili yönetmeli¤e uygun olarak gerçeklefltirmektedir.
Banka, Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar için 310 bin YTL karfl›l›k ay›rm›flt›r.
6. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler (Net)
6.1. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler
Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›
bulunmamaktad›r.
6.2. Repo ifllemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliflkin bilgiler:
bulunmamaktad›r.
ÇALIKBANK
81
6.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler:
Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, vadeye kadar elde tutulacak devlet
borçlanma senetleri bulunmamaktad›r.
6.4. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri:
bulunmamaktad›r.
7. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler:
7.1. Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin bilgiler
2005 y›l sonu finansal tablolar›nda, %100 oran›nda karfl›l›k ayr›larak gösterilmifl olan Agromarket Tic. ve Elektronik
Hiz. Pazarlama A.fi.’nin tasfiyesi, 25 Aral›k 2006 tarihli ola¤anüstü genel kurul toplant›s› ile tamamlanm›fl olup 28
Aral›k 2006 tarihinde kapan›fl tescili yap›lm›flt›r. Banka, tasfiye ifllemlerinin tamamlanmas›n›n ard›ndan, 29 Aral›k
2006 tarihinde Agromarket Tic. ve Elektronik Hiz. Pazarlama A.fi.’yi aktifinden ç›karm›flt›r.
7.1.1. Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r
Ünvan›
1 Çal›k-fieker Konsorsiyum A.fi.
Bankan›n Pay Oran›Farkl›ysa Oy Oran› (%)
%24
Adres (fiehir/Ülke)
‹stanbul/Türkiye
Banka ile Risk Grubu
Pay Oran› (%)
%66
7.1.2. Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r
Çal›k-fieker
Konsorsiyum A.fi. (*)
Aktif
Toplam›
1,161,781
Özkaynak
Sabit
Varl›k
Toplam›
Faiz
Gelirleri
Menkul
De¤er
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zarar›
Önceki
Dönem
Kâr/Zarar›
Gerçe¤e
Uygun
De¤eri
62,358
17,419
22,180
-
5,591
(2,731)
-
(*) 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle ba¤›ms›z denetimden geçmifl konsolide finansal tablolar›ndan al›nm›flt›r. ‹lgili
denetim raporunda ABD Dolar› cinsinden verilmifl olan tutarlar Banka’n›n 30 Eylül 2006 tarihli gifle kurundan YTL’ye
çevrilerek tabloya yerlefltirilmifltir.
7.1.3. Konsolide edilmemifl ifltiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile Bankan›n konsolide olmayan finansal
tablolar›nda, ifltiraklerin muhasebelefltirilmesinde kullan›lan yöntem aç›klan›r
Banka’n›n mali ifltiraki olan Çal›k-fieker Konsorsiyum Yat›r›m A.fi.’nin (“Çal›k fieker”) temel kurulufl amac›
Arnavutluk’ta kurulu Banka Kombetare Tregtare’nin (“Banka Kombetare”) Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu’ndan sat›n
al›nmas›d›r. Sat›fl için gerekli ifllemler Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu nezdinde tamamlanm›fl ve Arnavutluk
makamlar›n›n onay› 9 Haziran 2006 tarihinde gerçekleflmifltir. Banka Kombetare’nin yönetiminin Çal›k fiekere
geçmesinden önce düzenlenen mali tablolarda ifltirak Banka mali tablolar›nda maliyet bedeli ile muhasebelefltirilirken
bu tarihten sonraki ilk mali tablolardan bafllamak üzere özsermaye yöntemi ile muhasebelefltirilmifltir.
Resmi gazetede 8 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan “Bankalar›n Konsolide finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine
‹liflkin Tebli¤in” hükümlerine göre ana ortakl›k bankalar›n konsolide finansal tablo düzenleme zorunlulu¤u vard›r. Ayn›
tebli¤in 3.maddesi “ana ortakl›k banka”y› ba¤l› ortakl›klar› ve/veya birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunan ve gruba
dahil ortakl›klar›n finansal tablolar›n›n nezdinde konsolide edildi¤i Türkiye’de kurulu banka olarak tan›mlamaktad›r.
Banka’n›n üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinli¤e sahip oldu¤u ve %24 oranda ifltiraki olan Çal›kfieker Konsorsiyum Yat›r›m A.fi. d›fl›nda baflka bir ba¤l› ortakl›¤› ve birlikte kontrol edilen ortakl›¤› olmamas› sebebi ile
konsolide finansal tablo düzenleme zorunlulu¤u bulunmamaktad›r.
82 ÇALIKBANK
7.2. Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin bilgiler
Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltiraki bulunmamaktad›r.
7.2.1. Konsolide edilen ifltiraklere yap›lan yat›r›mlar›n de¤erlemesi
7.2.2. Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar
7.2.3. Borsaya kote edilen konsolide edilen ifltirakler
7.2.4. Cari dönem içinde elden ç›kar›lan konsolide edilen ifltirakler
Banka’n›n gerek 31 Aral›k 2006 gerekse 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle, konsolide edilen ifltirak bulunmamaktad›r.
7.2.5. Cari dönem içinde sat›n al›nan konsolide edilen ifltirakler
8. Ba¤l› Ortakl›klara ‹liflkin Bilgiler (Net)
8.1. Konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
8.2. Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara yap›lan yat›r›mlar›n de¤erlemesi
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
8.3. Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar
8.4. Borsaya kote konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar
9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler
9.1. Banka’n›n, birlikte kontrol edilen ortakl›klarla ilgili yerine getirmesi gereken taahhütleri di¤er taahhütlerden ayr›
olarak, grubun birlikte kontrol edilen ortakl›klar›ndaki sermaye taahhüdü veya di¤er giriflimcilerle birlikte sermaye
taahhütleri içersindeki pay› ve birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n›n baflka ortakl›klardaki sermaye taahhütlerine iliflkin
grubun pay›
Banka’n›n, birlikte kontrol edilen ortakl›klarla ilgili yerine getirmesi gereken taahhütleri di¤er taahhütlerden ayr› olarak,
grubun birlikte kontrol edilen ortakl›klar›ndaki sermaye taahhüdü veya di¤er giriflimcilerle birlikte sermaye taahhütleri
içersindeki pay› ve birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n›n baflka ortakl›klardaki sermaye taahhütlerine iliflkin pay›
9.2. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler
Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
9.3. Konsolide edilmemifl birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n›n konsolide edilmeme nedenleri ile ana ortakl›k bankan›n
konsolide olmayan finansal tablolar›nda, birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n›n muhasebelefltirilmesinde kullan›lan
yöntem aç›klan›r:
Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
ÇALIKBANK
83
10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (Net):
10.1. Finansal kiralamaya yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi
31.12.2006
Brüt
Net
1,110
941
744
598
1,854
1,539
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
Toplam
31.12.2005
Brüt
Net
3,235
3,115
567
553
3,802
3,668
10.2. Finansal kiralamaya yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler
31.12.2006
1,854
(315)
1,539
Brüt Finansal Kiralama Yat›r›m›
Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-)
‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-)
Net Finansal Kiralama Yat›r›m›
31.12.2005
3,802
(134)
3,668
11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar:
Bankan›n, Bilanço tarihi itibariyle riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin ifllemi bulunmamaktad›r.
(2005: Bulunmamaktad›r.)
12. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Bilgiler (Net)
Maliyet:
Önceki Dönem Sonu
Dönem Bafl› Maliyet
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar (-)
Dönem Sonu Maliyet
Cari Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Dönem Sonu Maliyet
Makina,
Özel
Tesis
Maliyet ve Cihazlar
700
26
726
659
41
(16)
684
290
89
(129)
250
614
7
621
11
11
2,274
163
(145)
2,292
726
726
684
94
778
250
250
621
8
629
11
2
13
2,292
104
2,396
277
101
378
464
58
522
170
(85)
85
191
96
287
11
11
1,113
170
1,283
31.12.2006
378
103
481
522
71
593
85
50
135
287
98
385
11
11
1,283
322
1,605
Net
Önc. Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri 31.12.2005
Cari Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri 31.12.2006
348
245
162
185
165
115
334
244
2
1,009
791
Amortisman:
Önceki Dönem Sonu
Dönem Bafl› Birikmifl Amortisman
Amortisman Bedeli (net)
DönemSonu Birikmifl Amortisman
Cari Dönem Sonu
Dönem Bafl› Birikmifl Amortisman
Amortisman Bedeli (net)
DönemSonu Birikmifl Amortisman
84 ÇALIKBANK
01.01.2005
Araçlar Demirbafllar
Di¤er
Sabit
K›ymetler Toplam
31.12.2005
01.01.2006
31.12.2006
01.01.2005
31.12.2005
01.01.2006
Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.
Nakil Vas›talar›
Mobilya ve Mefruflat
Bilgi ‹fllem Makinalar›
Di¤er Büro Makinalar›
Di¤er Menkuller
Özel Maliyetler
Ekonomik Ömür
5
5
4-5
4-8
3-8
Kira süresince
12.1. Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› finansal tablolar›n
bütünü aç›s›ndan önem teflkil etmekteyse;
12.1.1. De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar›
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›
bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r)
12.1.2. Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen de¤er azal›fl›n›n tutar›
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›
13. Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Bilgiler (Net)
13.1. Faydal› ömür, kullan›lan amortisman oranlar› ve kullan›lan amortisman yöntemleri
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar›n ekonomik ömürleri Maliye Bakanl›¤›’n›n ilgili düzenlemeleri ile belirlemifl
oldu¤u s›n›rlar içinde kal›nmak kayd›yla Banka yönetimi taraf›ndan tespit edilmekte ve ekonomik faydal› ömüre göre
belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir. ‹tfa süreleri 3 ila 15 y›l aras›nda de¤iflmektedir.
ÇALIKBANK
85
13.2. Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu
Maliyet:
Önceki Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Dönem Sonu Maliyet
Cari Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Dönem Sonu Maliyet
Amortisman:
Önceki Dönem Sonu
Dönem Bafl› Birikmifl
Amortisman Bedeli
DönemSonu Birikmifl
Cari Dönem Sonu
Dönem Bafl› Birikmifl
Amortisman Bedeli
DönemSonu Birikmifl
01.01.2005
31.12.2005
01.01.2006
31.12.2006
Gayrimaddi Haklar
Toplam
1,648
30
1,678
1,648
30
1,678
1,678
24
1,702
1,678
24
1,461
92
1,553
1,461
92
1,553
1,553
63
1,616
125
86
Amortisman
01.01.2005
Amortisman
31.12.2005
Amortisman
01.01.2006
Amortisman
31.12.2006
1,553
63
1,616
31.12.2005
31.12.2006
125
86
Net
Önc. Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri
Cari Dönem Kapan›fl Net Defter De¤eri
1,702
13.3. Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda,
bunun defter de¤eri, tan›m› ve kalan amortisman süresi
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›¤›
13.4. Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi
olmayan duran varl›klar için tabloda yer alan hususlara iliflkin bilgi
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen maddi olmayan duran varl›¤›
13.5. Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran
varl›klar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
13.6. Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar›
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütleri bulunmamaktad›r.
(2005: Bulunmamaktad›r.)
86 ÇALIKBANK
13.7. fierefiyeye iliflkin bilgiler
Bilanço tarihi itibariyle ekli finansal tablolarda flerefiye bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
14. Ertelenmifl Vergi Varl›¤›na ‹liflkin Aç›klamalar
14.1. ‹ndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar› ‹tibar›yla, Bilançoya Yans›t›lan Ertelenmifl
Vergi Varl›¤› Tutar›:
Banka uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› aras›nda “zamanlama farklar›ndan”
do¤an farklar üzerinden ertelenmifl vergi varl›¤› veya yükümlülü¤ü hesaplayarak ekli finansal tablolar›na yans›tm›flt›r.
Banka 31 bin YTL (2005: 29 bin YTL) ertelenmifl vergi varl›¤› hesaplam›fl ve ekli finansal tablolara yans›tm›flt›r.
15. Sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n sat›fl amaçl› olarak elde tuttu¤u duran varl›klar› bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
16. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler
16.1. Peflin ödenen gider, vergi ve benzeri ifllemlere iliflkin bilgiler
Peflin ödenen giderler hesab›nda kira, sigorta, müflavirlik ve matbua giderleri bulunmaktad›r.
Peflin ödenen vergiler hesab›nda mahsup edilecek devlet tahvili/hazine bonosu stopaj› bulunmaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
16.2. Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yor
ise bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu
aflmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
II. Pasif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Mevduata iliflkin bilgiler
1.1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler
Banka, mevduat kabulüne yetkili de¤ildir.
1.2. Tasarruf Mevduat›na iliflkin bilgiler
1.2.1. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler
ÇALIKBANK
87
1.2.2. Merkezi yurtd›fl›nda bulunan bankan›n Türkiye’deki flubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u
ülkede sigorta kapsam›nda olup olmad›¤›
1.2.3. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›
2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler
2.1. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Borçlara ‹liflkin Negatif Farklar Tablosu
Bilanço tarihi itibari ile al›m sat›m amaçl› finansal borçlara iliflkin negatif farklar bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler
3.1. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler
31.12.2006
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan
Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan
Toplam
TP
-
YP
3,090
3,090
31.12.2005
TP
1,002
1,002
YP
3,234
3,234
3.2. Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi:
31.12.2006
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
-
YP
3,090
3,090
31.12.2005
TP
1,002
1,002
YP
3,234
3,234
3.3. Bankalar›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar
Banka mevduat kabulüne yetkili olmay›p pasifte yer alan yükümlülükler a¤›rl›kla yurtiçi ve yurtd›fl›ndan sa¤lanan
fonlar, kredilerden oluflmaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yorsa,
bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
Di¤er yabanc› kaynaklar kalemi bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
5. Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (net)
Bankan›n finansal kiralama ifllemlerinden borcu bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
88 ÇALIKBANK
6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler
6.1. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu:
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
7. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar
7.1. Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler:
Genel Karfl›l›klar
I. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar için Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Di¤er
31.12.2006
461
354
107
-
31.12.2005
360
265
95
-
7.2. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl karfl›l›klar›:
Banka bilanço tarihi itibariyle 23 bin YTL dövize endeksli krediler anapara kur azal›fl karfl›l›¤› ay›rm›flt›r.
7.3. Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›
Bilanço tarihi itibariyle tamam› çek yapraklar› için ayr›lan karfl›l›k olmak üzere <1 bin YTL tazmin edilmemifl ve nakde
dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›¤› ayr›lm›flt›r.
7.4. Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler:
7.4.1. Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin bilgiler
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar
31.12.2006
-
31.12.2005
22
7.5. Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve tutarlar›
Di¤er karfl›l›klar 193 bin YTL prim karfl›l›¤›ndan oluflmaktad›r.
8. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:
8.1. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n hesaplad›¤› kurumlar vergisi karfl›l›¤› tutar›, 121 bin YTL’dir (2005: 602 bin YTL).
ÇALIKBANK
89
8.2. Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er
Toplam
31.12.2006
121
55
9
6
109
300
31.12.2005
602
1
65
5
1
109
783
31.12.2006
12
16
1
2
2
33
31.12.2005
12
16
1
2
31
8.3. Primlere iliflkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren
‹flsizlik Sigortas›-Personel
‹flsizlik Sigortas›–‹flveren
Di¤er
Toplam
9. Sat›fl amaçl› duran varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda bilgiler:
Bankan›n sat›fl amaçl› duran varl›klar› yoktur. (2005: Bulunmamaktad›r.)
90 ÇALIKBANK
10. Banka’n›n Kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa,
hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin aç›klamalar:
Bankan›n bilanço tarihi itibari ile kulland›¤› sermaye benzeri kredisi bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
11. Özkaynaklara iliflkin bilgiler
11.1. Ödenmifl sermayenin gösterimi
31.12.2006
20,000
-
Hisse Senedi Karfl›l›¤›
‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤›
31.12.2005
13,500
-
11.2. Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve
bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›
Banka’da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
11.3. Cari dönem içinde yap›lan sermaye artt›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler
Art›r›m Tarihi
20.11.2006
Art›r›m Tutar›
6,500
Nakit
-
Art›r›ma Konu Edilen
Kâr Yedekleri
3,250
Art›r›ma Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
3,250
Banka, 17 Kas›m 2006 tarihli Ola¤anüstü Genel Kurul karar›yla 6,500 bin YTL sermaye art›r›m› yapm›flt›r. Bu
art›r›m›n 3,250 bin YTL’si Sermaye Yedekleri’nden, 3,250 bin YTL’si de Ola¤anüstü Yedekler’den karfl›lanm›flt›r.
Sermaye art›r›m› sonras› Banka’n›n ödenmifl sermayesi 13,500 bin YTL’den 20,000 bin YTL’ye yükselmifltir. Sermaye
paylar›nda herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.
11.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler
Menkul De¤erler De¤er Art.F.
-
Maddi ve Maddi Olmayan
Duran Varl›klar Yeniden
De¤. De¤er Art.
-
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. Bedelsiz Hisse Sen.
-
Di¤er
3,250
11.5. Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r.
ÇALIKBANK
91
11.6. Banka’n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka’n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri
Banka’n›n likit olmas›, aktiflerinin büyük ço¤unlu¤unun para piyasalar›na yap›lan plasmanlar, k›sa vadeli krediler ve
menkul de¤erler gibi k›sa vadeli yat›r›mlardan oluflmas› sebebiyle bu tür bankac›l›k ifllemlerinden al›nan faizlerin
Banka’ya getirisi ve bu fonlar›n k›sa vade içerisinde gerek yurtiçi gerekse yurtd›fl› piyasalarda daha iyi koflullarda yeni
plasmanlarla kâr realizasyonu sa¤lanmas› imkan› bulunmaktad›r.
11.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler
Banka’n›n sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyaz› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
11.8. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n menkul de¤erler de¤er art›fl fonu bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
12. Az›nl›k haklar›na iliflkin aç›klamalar
Konsolide olmayan ekli mali tablolarda az›nl›k haklar› bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
13. Muhtelif borçlara iliflkin aç›klamalar
Muhtelif borçlar kaleminde yer alan 1,145 bin YTL bakiyenin da¤›l›m› flöyledir:
Müstakriz hesap bakiyeleri 1,059 bin YTL ve di¤er 86 bin YTL.
III. Naz›m Hesaplara ‹liflkin Aç›klamalar
1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klama
1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›
Banka’n›n afla¤›daki bölümlerde belirtilenler d›fl›nda, bilanço d›fl› yükümlülükleri bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
1.2. Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›:
1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi
krediler
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n açm›fl oldu¤u banka kabulleri toplam› 3,986 bin YTL, akreditifler toplam› ise
19,090 bin YTL’dir.
1.2.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n vermifl oldu¤u teminat mektuplar› toplam› 82,642 bin YTL’dir. Bunun 2,373 bin
YTL’si geçici teminat mektuplar›ndan, 63,145 bin YTL’si kesin teminat mektuplar›ndan, 9,557 bin YTL’si gümrük
teminat mektuplar›ndan, 1,030 bin YTL’si avans teminat mektuplar›ndan ve 6,537 bin YTL’si nakit kredilerin teminat›
olarak verilen teminat mektuplar›ndan oluflmaktad›r.
92 ÇALIKBANK
1.3. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›:
1.3.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Toplam
31.12.2006
6,537
6,537
99,181
105,718
31.12.2005
943
943
93,838
94,781
1.3.2. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi:
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
TP
13,828
11,828
2,000
6
34,809
17,040
17,764
5
10
48,653
31.12.2006
(%)
YP
28
30,086
24
30,051
4
35
8,268
72
18,711
35
16,351
37
2,318
42
100
57,065
(%)
53
53
14
33
29
4
100
TP
2,964
2,964
6
23,889
19,675
4,214
75
26,934
31.12.2005
(%)
YP
11
20,434
11
20,434
11,304
89
36,109
73
6,979
40
16
29,090
100
67,847
(%)
30
30
17
53
10
43
100
ÇALIKBANK
93
1.3.3. I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler
I’inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektuplar›
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menk. De¤er ‹h.Sat.Alma Gar.
Faktoring Garantilerinden
Di¤er Garanti Ve Kefaletler
TP
48,653
48,653
-
II’nci Grup
YP
57,065
33,989
3,986
19,090
-
TP
-
YP
-
2. Türev ifllemlere iliflkin aç›klamalar
31.12.2006
31.12.2005
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri
Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I)
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri
Futures Para ‹fllemleri
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II)
Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III)
A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III)
-
16,283
5,423
10,860
16,283
Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri
Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl›
B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler
Türev ‹fllemler Toplam› (A+B)
-
16,283
3. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar
Koflullu borçlar için flart›n gerçekleflme olas›l›¤› fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karfl›l›k ayr›lmakta, güvenilir
olarak ölçülemiyorsa ya da flart›n gerçekleflme olas›l›¤› yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda aç›klanmaktad›r.
Bu çerçevede Banka’n›n ifltiraklerinden Çal›k-fieker Konsorsiyum’un Arnavutluk’ta kurulu bulunan Kombetare Tregtare
Bankas›’n›n %60’›na sahip olmas› nedeniyle Banka’n›n di¤er ortaklar› IFC (International Finance Corporation) ve
EBRD (European Bank For Reconstruction and Development) ile imzalam›fl oldu¤u anlaflmalar mevcuttur. Söz konusu
anlaflmalardaki flartlar›n birçok hususun gerçekleflmesine ba¤l› oldu¤u düflünülerek, flartlar›n gerçekleflme olas›l›¤›n›n
yok veya az oldu¤una karar verilmifl ve dipnotlarda aç›klama verilmifltir.
94 ÇALIKBANK
Koflullu varl›klar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
4. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar
Bankan›n gerçek ve tüzel kifliler, vak›flar, emeklilik sigortas› fonlar› ve di¤er kurumlar ad›na plasmanda bulunma gibi
faaliyetleri bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
IV. Gelir Tablosuna ‹liflkin Aç›klanmas› Gereken Hususlar
1.1. Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:
I’inci Grup
Kredilerden Al›nan Faizler
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler
TP
7,380
7,380
-
II’nci Grup
YP
168
168
-
TP
-
YP
-
1.2. Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankas›ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›fl› Bankalardan
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden
Toplam
31.12.2006
TP
YP
5
714
83
529
22
1,243
110
31.12.2005
TP
184
7
191
YP
3
19
13
35
1.3. Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliflkin bilgiler:
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
Yans›t›lan Finansal Varl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
Toplam
TP
301
31.12.2006
YP
-
301
-
31.12.2005
TP
YP
443
443
-
1.4. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler
31.12.2006
-
31.12.2005
-
ÇALIKBANK
95
2. Verilen faizler
2.1 Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler:
Bankalara
T.C. Merkez Bankas›na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›fl› Bankalara
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere
Di¤er Kurulufllara
Toplam
31.12.2006
TP
YP
17
238
17
11
227
17
238
31.12.2005
TP
YP
16
201
16
46
155
16
201
2.2. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler (*)
31.12.2006
22
31.12.2005
18
(*) Tamam› repo faiz gideridir.
2.3. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler:
Banka’n›n ihraç etti¤i menkul k›ymet bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
2.4. Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi
Banka mevduat kabulüne yetkili de¤ildir.
3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar:
Banka’n›n temettü geliri yoktur. (2005: Bulunmamaktad›r.)
4. Ticari kâr/zarara iliflkin aç›klamalar (Net):
Kâr
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›
Türev Finansal ‹fllemlerden
Di¤er
Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar›
Türev Finansal ‹fllemlerden
Di¤er
Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar
96 ÇALIKBANK
31.12.2006
790,794
822
815
7
789,972
(790,756)
(766)
(763)
(3)
(789,990)
31.12.2005
208,470
180
180
208,290
(207,797)
(22)
(22)
(207,775)
5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n di¤er faaliyetlerinden kaynaklanan 1,824 bin YTL’lik geliri bulunmaktad›r.
Bu gelirlerin 84 bin YTL’si dan›flmanl›k geliri, 136 bin YTL’si dövize endeksli krediler – anapara kur fark› gelirleri,
1,604 bin YTL’si geçmifl y›l ayr›lan karfl›l›klar›n iptal edilmesi sonucu yaz›lan tutarlard›r.
Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle ola¤and›fl› hususlardan kaynaklanan gelirleri bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar›
31.12.2006
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karfl›l›k Giderleri
101
Muhtemel Riskler için ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri
Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Menkul De¤erler De¤er Düflüfl Giderleri
‹fltirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Di¤er
Toplam
101
31.12.2005
500
500
1
1,293
1,293
1,794
ÇALIKBANK
97
7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler
Personel Giderleri
Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤›
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤›
Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
fierefiye De¤er Düflüfl Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri
Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri
Di¤er ‹flletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar
Di¤er
Toplam
31.12.2006
3,363
17
219
166
1,916
426
183
93
1,214
2,318
7,999
31.12.2005
2,588
110
201
194
1,857
416
164
218
1,059
382
5,332
8. Vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klama:
8.1. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve giderler
Ekli finansal tablolarda ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve gider bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
8.2. Özsermaye yönteminin kullan›ld›¤› ifltiraklerdeki yat›r›mlardan do¤an kâr ya da zarardaki pay ve gelir tablosunda
ayr› bir kalem olarak aç›kland›¤›na iliflkin bilgi
Banka’n›n özsermaye yönteminin kullan›ld›¤› ifltiraklerdeki yat›r›mlar›ndan do¤an kâr› 499 bin YTL’dir.
9. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klama:
9.1. Hesaplanan Cari Vergi Geliri Ya da Gideri ile Ertelenmifl Vergi Geliri ya da Giderine ‹liflkin Aç›klamalar
Hesaplanan cari vergi gideri, 1,423 bin YTL’dir. Ertelenmifl vergi geliri ise 2 bin YTL’dir.
9.2. Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan veya Kapanmas›ndan Kaynaklanan Ertelenmifl Vergi Geliri Ya da Giderine ‹liflkin
Aç›klamalar
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle geçici zamanlama farklar› üzerinden hesaplanan ertelenmifl vergi varl›¤› 31 bin
YTL’dir.(2005: 29 bin YTL)
98 ÇALIKBANK
9.3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi geliri ya
da giderine iliflkin aç›klamalar:
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle geçici zamanlama farklar› üzerinden hesaplanan ertelenmifl vergi geliri 2 bin YTL’dir.
(2005: 24 bin YTL)
10. Vergi sonras› faaliyet kâr/zarar›na iliflkin aç›klama:
2006 y›l› vergi sonras› faaliyet kâr› 5,198 bin YTL tutar›nda gerçekleflmifltir. (2005: 4,210 bin YTL)
11. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar
11.1. Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n
aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›
Banka’n›n performans›n› önemli flekilde etkileyecek ve devaml›l›k arz etmeyecek herhangi bir gelir veya gider kalemi
bulunmamaktad›r.
11.2. Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, ilgili dönemleri de kapsayan gerekli bilgiler
Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan tahminlerde herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r.
11.3. Az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar:
Ekli finansal tablolarda az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
12. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az
%20’sini oluflturan alt hesaplar gösterilir
Di¤er gider kalemlerinin detay› Beflinci Bölüm IV.k›s›m 7 nolu dipnotta belirtilmifltir.
13. Konsolidasyon d›fl› kalan ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerin kâr/zarar›na iliflkin bilgiler
Konsolidasyon D›fl› Kalan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler
Çal›k-fieker Konsorsiyum A.fi.
31.12.2006 Kâr/Zarar›
5,591 (**)
31.12.2005 Kâr/Zarar›
(404) (*)
(*) VUK’a göre düzenlenmifl ba¤›ms›z denetimden geçmemifl konsolide olmayan finansal tablolara aittir.
(**) Çal›k fieker Konsorsiyum’un UFRS’ye göre düzenlenmifl 30.09.2006 tarihli Konsolide Finansal Tablolar›ndan
Al›nm›flt›r.
V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Cari dönemde finansal araçlar›n muhasebelefltirilmesi standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere
iliflkin bilgiler
1.1. Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler
Banka’n›n cari dönemde sat›lmaya haz›r varl›klar›n de¤erlemesinden dolay› özkayna¤a kaydetti¤i tutar
1.2. Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler
1.2.1. Dönem bafl› ve dönem sonu nakit ak›fl riskinden korunma kalemleri ve mutabakat›
Nakit ak›fl riskinden korunma amaçl› ifllemler bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
ÇALIKBANK
99
1.2.2. Nakit ak›fl riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmifl bir türev ve türev olmayan finansal
varl›k ve yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›p, özkayna¤a kaydedilmiflse cari dönemde kaydedilen tutar
Nakit ak›fl riskinden korunma amaçl› ifllemler bulunmamaktad›r. (2005, Bulunmamaktad›r.)
1.3. Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat
Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda özkaynaklar içerisinde muhasebelefltirilen kur fark› yoktur. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
2. Cari dönemde finansal araçlar›n muhasebelefltirilmesi standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere
iliflkin bilgiler
2.1. Sat›lmaya haz›r yat›r›mlara iliflkin bilgiler
Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n (riskten korunma ile ilgili varl›klar d›fl›nda kalanlar) rayiç de¤erde yeniden ölçülmesinden
kaynaklanan kazanç ya da kay›p özkayna¤a kaydedilmiflse özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar
2.2. Nakit ak›fl riskinden korunmaya iliflkin bilgiler
Nakit ak›fl riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmifl bir finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait
kazanç ya da kay›p, özkayna¤a kaydedilmiflse özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar
3. Temettüye iliflkin bilgiler
3.1. Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar›
Bu rapor tarihi itibariyle kâr pay› bildirimi yap›lmam›flt›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
3.2. Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›
Banka’n›n 2005 y›l› Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› 31 Mart 2006 tarihinde yap›lm›flt›r.
Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›’nda 2005 y›l› faaliyetlerinden TMS düzeltmeleri etkisi öncesi sa¤lanan, 4,296 Bin YTL
tutar›ndaki net kâr›n 215 Bin YTL’lik k›sm› yasal yedek akçeler hesab›na, kalan 4,081 Bin YTL’lik k›sm›n ise
ola¤anüstü yedekler hesab›na aktar›lmas› karar› al›nm›flt›r. 2006 y›l› Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› rapor tarihi itibari
ile gerçekleflmemifl olup, kâr da¤›t›m› bu konuda Banka’n›n yetkili organ› olan Genel Kurul’da kararlaflt›r›lacakt›r.
3.3. Kâr pay›n›n ödenme zamanlar› hakk›nda genel kurula yap›lacak öneriler ile kâr da¤›t›m› yap›lmayacaksa nedenleri:
Yukar›da, 3.2. nolu dipnotta aç›klanm›flt›r.
4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar
Cari dönem içerisinde geçmifl y›llar kârlar›ndan 215 bin YTL yasal yedek akçelere aktar›lm›fl tutar bulunmaktad›r.
VI. Nakit ak›fl tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Nakit ak›fl tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar
üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar
“Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan 4,089 bin YTL tutar›ndaki
“Di¤er” kalemi esas itibariyle, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, k›dem tazminat› karfl›l›¤›, amortisman
giderleri ve ödenen vergiler hariç di¤er faaliyet giderleri, verilen ücret ve komisyonlar ve Döviz kurundaki de¤iflimin
100 ÇALIKBANK
nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi ile di¤er parasal olmayan kalemler üzerindeki gerçekleflmemifl
kâr/zarar tutarlar›ndan oluflmaktad›r.
“Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 322 bin YTL tutar›ndaki “Di¤er
borçlardaki net art›fl/azal›fl” kalemi esas itibariyle muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, para piyasalar›ndaki
de¤iflimlerden oluflmaktad›r.
2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler
Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
Kulland›r›lan Krediler
Di¤er Varl›klar
fierefiye
Toplam Al›m Bedeli
Kur Fark› Gelirleri
Elde Etme Maliyeti
Elde Edilen Ortakl›ktaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar›n Tutar›
‹ktisab›n Neden Oldu¤u Nakit Ç›k›fl›
31.12.2006
(4,144)
-
31.12.2005
-
3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler
Cari dönemde elden ç›kar›lan ifltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmeler bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
4. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C.Merkez Bankas›
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar
Para Piyasalar›
Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
31.12.2006
305
93
212
6,153
6,153
6,458
31.12.2005
625
314
311
6,490
3,990
2,500
7,115
5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C.Merkez Bankas›
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar
Para Piyasalar›
Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
31.12.2006
725
564
161
9,363
9,363
10,088
31.12.2005
305
93
212
6,153
6,153
6,458
ÇALIKBANK
101
6. Banka’n›n ya da Banka’n›n konsolidasyona tabi ortakl›klar›n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er
nedenlerle Banka’n›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k mevcudu ve
ilgili aç›klamalar
Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest
kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
7. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave di¤er bilgiler
7.1. Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz
kullan›lmam›fl borçlanma imkanlar›na ve varsa bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar
Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl
borçlanma imkanlar› üzerinde ve bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar bulunmamaktad›r. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
7.2. Mevcut bankac›l›k faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit ak›fllar›ndan ayr› olarak,
bankac›l›k faaliyet kapasitesindeki art›fllar› gösteren nakit ak›m› toplam›.
Mevcut bankac›l›k faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit ak›fllar› günlük olarak takip edilmekte
ve bankac›l›k faaliyet kapasitesindeki art›fllar› gösteren nakit ak›m› toplam› bu kapsamda incelenmektedir. (2005:
Bulunmamaktad›r.)
VII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat
ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderler
1.1. 31.12.2006 (Cari dönem)
Krediler ve Di¤er
Alacaklar **
ve Birlikte Kontrol
Nakdi
G.Nakdi
-
6,269
123
Bankan›n
Do¤rudan
ve Dolayl› Ortaklar›
Nakdi
G.Nakdi
24,856
9,672
3,105
36,653
41,766
804
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G.Nakdi
-
102 ÇALIKBANK
-
1.2. 31.12.2005 (Önceki dönem)
ve Birlikte Kontrol
Nakdi
G.Nakdi
-
1,535
6,269
93
Bankan›n
Do¤rudan
ve Dolayl› Ortaklar›
Nakdi
G.Nakdi
28,944
24,856
5,812
51,760
36,653
631
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
1.3.1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler
Banka mevduat kabulüne yetkili de¤ildir.
1.3.2. Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er
sözleflmelere iliflkin bilgiler
Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmeler
2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla ilgili olarak;
2.1. Taraflar aras›nda bir ifllem olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve
Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri
Bankac›l›k Kanunu’nun öngördü¤ü s›n›rlamalar hassasiyetle korunarak, risk grubu ile iliflkilerde normal banka müflteri
iliflkisi ve piyasa koflullar› dikkate al›nmaktad›r.
2.2. ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine oran›n›, bafll›ca kalemlerin
tutar›n› ve tüm kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar›,
Banka, grup flirketleriyle çeflitli bankac›l›k ifllemleri yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup, Banka’n›n genel
fiyatland›rma politikas› do¤rultusunda piyasa fiyatlar› ile fiyatland›r›lmaktad›r.
Cari Dönem (31/12/2006)
Nakit krediler (*)
Gayrinakdi krediler
Toplam
Risk Grubu
9,672
41,766
51,438
Toplam
45,290
106,059
151,349
% Pay›
%21.4
%39.4
%34.0
Önceki Dönem (31/12/2005)
Nakit krediler
Gayrinakdi krediler
Toplam
Risk Grubu
24,856
42,922
67,778
Toplam
48,479
95,157
143,636
% Pay›
%51.3
%45.1
%47.2
(*) Faktoring ve Finansal Kiralama alacaklar› da dahil edilmifltir.
ÇALIKBANK
103
VIII. Banka’n›n yurtiçi, yurtd›fl› k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin
olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1. Banka’n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin olarak afla¤›daki bilgiler,
Yurtiçi flube
Say›
1
Çal›flan Say›s›
30
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n Merkez fiubesi d›fl›nda yurtiçi flubesi bulunmamaktad›r. Banka’n›n yurtd›fl›
temsilcilikleri, flubesi ve k›y› bankac›l›¤› bulunmamaktad›r.
2. Banka’n›n yurtiçinde ve yurtd›fl›nda flube veya temsilcilik açmas›, kapatmas›, organizasyonunu önemli ölçüde
de¤ifltirmesi,
Banka’n›n yurtiçinde ve yurtd›fl›nda flube veya temsilcilik açma, kapama ve/veya organizasyonunu de¤ifltirecek
herhangi bir ifllemi olmam›flt›r.
ALTINCI BÖLÜM
D‹⁄ER AÇIKLAMALAR
I. Banka’n›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar
Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen
aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. (2005: Bulunmamaktad›r.)
YED‹NC‹ BÖLÜM
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU VE DENETÇ‹ DE⁄ERLEND‹RMES‹
I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait düzenlenen finansal tablolar DRT BA⁄IMSIZ
DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan
ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufltur.
Ba¤›ms›z denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara iliflkin notlar›n bafl›nda yer almaktad›r.
2. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen
aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. .
104 ÇALIKBANK
GENEL MÜDÜRLÜK
Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 16
4. Levent 34394 ‹stanbul
Tel: 0212 339 14 14
Faks: 0212 339 14 44
[email protected]
Ticari ve kurumsal bankac›l›k, leasing ve faktoring hizmetleri için
0212 339 14 33
Kurumsal finansman için
0212 339 14 35-36
Muhabir iliflkiler için
0212 339 14 37
Hazine ve sermaye piyasas› ifllemleri için
0212 339 14 25-28
‹nternet bankac›l›¤› hizmetleri için
0212 339 14 15
Sigorta hizmetleri için
0212 339 14 20
MERTER (MERKEZ) fiUBES‹
Fatih Cad. Selvi Sok. No: 18
Merter 34010 ‹stanbul
Tel: 0212 539 01 01
Faks: 0212 502 39 43
K
B
D
G
www.calikbank.com.tr

CLK Bank 00_0307

Transkript

Benzer belgeler