Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi

Transkript

Mapfre Genel Yaşam Sigorta
Anonim Şirketi
1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait
finansal ve dipnotlar
İçindekiler
Sayfa
Bilanço
2-6
Gelir tablosu
7-8
Nakit akış tablosu
Özsermaye değişim tablosu
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
9
10
11 - 63
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle
ayrıntılı bilanço
(Para birimi - Türk Lirası (TL)
Varlıklar
B a ğ ıms ız s ın ır lı d e ne timd e n B a ğ ıms ız s ın ırlı d e n e timd e n
g e ç me miş
g eç me miş
Dip n o t
I- Ca ri v a rlıkla r
A - Na kit v e na kit b e n z e ri v a rlıkla r
1- Kas a
2 - A lın a n ç e kle r
3 - B a n ka la r
4 - V er ilen ç ekle r v e öd e me e mir le ri ( -)
5 - Diğ er n a kit v e n a kit b e nz e r i v a r lıkla r
B - Fin an s a l v ar lıkla r ile r is ki s ig o rtalıla r a a it f in a n s a l
1 - S a tılma y a h a z ır f in a n s a l v a r lıkla r
2 - V ad e y e ka d a r e ld e tu tu la c a k f ina n s a l v ar lıklar
3 - A lım s atım a ma ç lı f in a n s a l v a r lıkla r
4 - K r e d ile r
5 - K r e d ile r ka rş ılığ ı (- )
6 - Ris ki h a y at p o liç es i s a h ip le r in e a it f in a n s a l
7 - Ş irke t h is s es i
8 - Fina n s a l v a r lıklar d e ğ e r d ü ş üklü ğ ü ka r ş ılığ ı ( -)
C- Es a s f a a liy e tle rd e n a la c a kla r
1 - S ig or ta c ılık f a a liy e tler in d e n a la c a kla r
2 - S ig or ta c ılık f a a liy e tler in d e n a la c a kla r ka rş ılığ ı ( - )
3 - Re a s ü ra n s f a a liy e tle rind e n ala c a kla r
4 - Re a s ü ra n s f a a liy e tle rind e n ala c a kla r ka rş ılığ ı (- )
5 - S ig or ta v e re a s ü r an s ş irke tle ri n e z d ind e ki
6 - S ig or ta lıla r a kre d iler ( ikr az la r)
7 - S ig or ta lıla r a kre d iler ( ikr az la r) ka rş ılığ ı (- )
8 - Eme klilik f a a liy e tle rin d e n a lac a kla r
9 - Es a s f a a liy e tle rd e n ka y na kla n a n ş ü p h e li
1 0 - Es a s f a aliy e tler d e n ka y n a kla n a n ş ü p h e li
D- İliş kili ta ra f la rd a n a lac a kla r
1 - O rtakla r d a n a la c a kla r
2 - İş tir a kle rd e n a la c a kla r
3 - B a ğ lı o r ta klıkla r d an a la c aklar
4 - Müş te re k y ö n e time ta b i te ş e b b üs ler d e n
5 - Pe r s on e ld e n ala c a kla r
6 - Diğ er iliş kili ta ra f la rd a n a la c a kla r
7 - İliş kili tar a f la rd a n a la c a kla r r ee s ko n tu ( - )
8 - İliş kili tar a f la rd a n ş ü p h e li a la c akla r
9 - İliş kili tar a f la rd a n ş ü p h e li a la c akla r ka rş ılığ ı (- )
E- Diğ er a lac a kla r
1 - Fina n s a l kira la ma a la c akla r ı
2 - K a z a n ılmamış f in a n s al kir a la ma f a iz g e lirler i (- )
3 - V er ilen d ep o z ito v e te min a tlar
4 - Diğ er ç e ş itli a la c a klar
5 - Diğ er ç e ş itli a la c a klar r e e s ko n tu (- )
6 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a klar
7 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a klar ka r ş ılığ ı ( -)
F- G ele c e k a y la r a a it g id e r le r v e g e lir ta h a kku kla rı
1 - G ele c e k a y la r a a it g id e r le r
2 - Ta h a kku k e tmiş f a iz v e kira ge lirle ri
3 - G elir ta h a kku kla r ı
4 - G ele c e k a y la r a a it d iğ e r g id e r le r v e g e lir
G - Diğ e r c ar i v a rlıkla r
1 - G ele c e k a y la r ih tiy a c ı s to kla r
2 - Pe ş in öd e n e n v e r gile r v e f o nla r
3 - Er te le n miş v e rg i v a rlıkla rı
4 - İş a v a ns lar ı
5 - Pe r s on e le v e rile n a v an s la r
6 - S a y ım v e tes e llü m n o ks an la rı
7 - Diğ er ç e ş itli c a ri v a rlıkla r
8 - Diğ er c a r i v a r lıkla r ka rş ılığ ı (- )
I- Ca ri v a rlıkla r to p la mı
2 .12
11
11
11
11
1 2 .1
1 2 .1
4 7 .1, 1 2 .1
4 7 .1
3 0 .Ey l.1 0
3 1.A r a.0 9
5 2 .5 0 3 .9 0 1
819
4 5 .4 3 0 .5 1 7
7 .0 7 2 .5 6 5
2 4 .0 5 1 .8 0 4
2 .1 0 0 .1 8 3
2 1 .9 5 1 .6 2 1
2 6.1 3 0 .2 0 7
340
1 9.5 5 5 .6 3 3
6.5 7 4 .2 3 4
5 1.6 7 5 .6 6 0
1.9 5 8 .8 7 6
9.8 3 1 .1 8 8
3 9.8 8 5 .5 9 6
3 6 .7 6 0 .7 7 9
3 5 .8 4 7 .9 7 2
9 1 2 .8 0 6
1 2 .7 0 7
1 2 .7 0 7
6 9.3 6 0 .5 8 0
4 7.0 5 9 .3 1 7
2 2.3 0 1 .2 6 3
8 9 .4 2 2
8 9 .4 2 2
6 .9 8 7 .4 5 2
6 .9 8 7 .4 5 2
1 .5 0 4 .1 2 8
1 .3 7 2 .2 8 4
7 2 .6 9 9
5 9 .1 4 5
1 2 1 .8 2 0 .7 7 1
6.1 6 4 .1 8 9
6.1 6 4 .1 8 9
1.0 9 3 .0 6 4
1.0 9 2 .0 0 8
1 .0 5 6
1 5 4.5 1 3 .1 2 2
Sayfa 11 ile 63 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(2)
(Para birimi - Türk Lirası (TL)
Varlıklar
Dip n o t
II- Ca r i o lma y a n v a r lıkla r
A - Es a s f a a liy e tle r d e n a la c a kla r
1 - S ig o r ta c ılık f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r
2 - S ig o r ta c ılık f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - )
3 - Re a s ü r a n s f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r
4 - Re a s ü r a n s f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - )
5 - S ig o r ta v e r e a s ü r a n s ş ir ke tle r i n e z d in d e ki
6 - S ig o r ta lıla r a kr e d ile r ( ikr a z la r )
7 - S ig o r ta lıla r a kr e d ile r ( ikr a z la r ) ka r ş ılığ ı ( - )
8 - Eme klilik f a a liy e tle r in d e n a la c a kla r
9 - Es a s f a a liy e tle r d e n ka y n a kla n a n ş ü p h e li
1 0 - Es a s f a a liy e tle r d e n ka y n a kla n a n ş ü p h e li
B - İliş kili ta r a f la r d a n a la c a kla r
1 - O r ta kla r d a n a la c a kla r
2 - İş tir a kle r d e n a la c a kla r
3 - B a ğ lı o r ta klıkla r d a n a la c a kla r
4 - Mü ş te r e k y ö n e time ta b i te ş e b b ü s le r d e n
5 - Pe r s o n e ld e n a la c a kla r
6 - Diğ e r iliş kili ta r a f la r d a n a la c a kla r
7 - İliş kili ta r a f la r d a n a la c a kla r r e e s ko n tu ( - )
8 - İliş kili ta r a f la r d a n ş ü p h e li a la c a kla r
9 - İliş kili ta r a f la r d a n ş ü p h e li a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - )
C- Diğ e r a la c a kla r
1 - Fin a n s a l kir a la ma a la c a kla r ı
2 - K a z a n ılma mış f in a n s a l kir a la ma f a iz g e lir le r i ( - )
3 - V e r ile n d e p o z ito v e te min a tla r
4 - Diğ e r ç e ş itli a la c a kla r
5 - Diğ e r ç e ş itli a la c a kla r r e e s ko n tu ( - )
6 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a kla r
7 - Ş ü p h e li d iğ e r a la c a kla r ka r ş ılığ ı ( - )
D- Fin a n s a l v a r lıkla r
1 - B a ğ lı me n ku l kıy me tle r
2 - İş tir a kle r
3 - İş tir a kle r s e r ma y e ta a h h ü tle r i ( - )
4 - B a ğ lı o r ta klıkla r
5 - B a ğ lı o r ta klıkla r s e r ma y e ta a h h ü tle r i ( - )
6 - Mü ş te r e k y ö n e time ta b i te ş e b b ü s le r
7 - Mü ş te r e k y ö n e time ta b i te ş e b b ü s le r s e r ma y e
8 - Fin a n s a l v a r lıkla r v e r is ki s ig o r ta lıla r a a it f in a n s a l
9 - Diğ e r f in a n s a l v a r lıkla r
1 0 - Fin a n s a l v a r lıkla r d e ğ e r d ü ş ü klü ğ ü ka r ş ılığ ı ( - )
E- Ma d d i v a r lıkla r
1 - Y a tır ım a ma ç lı g a y r ime n ku lle r
2 - Y a tır ım a ma ç lı g a y r ime n ku lle r d e ğ e r d ü ş ü klü ğ ü
3 - K u lla n ım a ma ç lı g a y r ime n ku lle r
4 - Ma kin e v e te ç h iz a tla r
5 - De mir b a ş v e te s is a tla r
6 - Mo to r lu ta ş ıtla r
7 - Diğ e r ma d d i v a r lıkla r ( ö z e l ma liy e t b e d e lle r i d a h il)
8 - K ir a la ma y o lu y la e d in ilmiş ma d d i v a r lıkla r
9 - B ir ikmiş a mo r tis ma n la r ( - )
1 0 - Ma d d i v a r lıkla r a iliş kin a v a n s la r ( y a p ılma kta
F- Ma d d i o lma y a n v a r lıkla r
1 - Ha kla r
2 - Ş e r e f iy e
3 - Fa a liy e t ö n c e s i d ö n e me a it g id e r le r
4 - A r a ş tır ma v e g e liş tir me g id e r le r i
6 - Diğ e r ma d d i o lma y a n v a r lıkla r
7 - B ir ikmiş itf a la r ( a mo r tis ma n la r ) ( - )
8 - Ma d d i o lma y a n v a r lıkla r a iliş kin a v a n s la r
12
12
12
12
4 5 .2
4 5 .2
4 5 .2
6
6
6
6
6
8
8
8
G - G e le c e k y ılla r a a it g id e r le r v e g e lir ta h a kku kla r ı
1 - G e le c e k y ılla r a a it g id e r le r
2 - G e lir ta h a kku kla r ı
3 - G e le c e k y ılla r a a it d iğ e r g id e r le r v e g e lir ta h a kku kla r ı
H- Diğ e r c a r i o lma y a n v a r lıkla r
1 - Ef e ktif y a b a n c ı p a r a h e s a p la r ı
2 - Dö v iz h e s a p la r ı
3 - G e le c e k y ılla r ih tiy a c ı s to kla r
4 - Pe ş in ö d e n e n v e r g ile r v e f o n la r
5 - Er te le n miş v e r g i v a r lıkla r ı
6 - Diğ e r ç e ş itli c a r i o lma y a n v a r lıkla r
7 - Diğ e r c a r i o lma y a n v a r lıkla r a mo r tis ma n ı ( - )
8 - Diğ e r c a r i o lma y a n v a r lıkla r ka r ş ılığ ı ( - )
II- Ca r i o lma y a n v a r lıkla r to p la mı
V a r lık la r t o p la m ı
B a ğ ıms ız s ın ır lı d e n e timd e n
g e ç me miş
B a ğ ıms ız s ın ır lı d e n e timd e n
g e ç me miş
3 0 .Ey l.1 0
3 1 .A r a .0 9
0
9 6 2 .5 7 2
- 9 6 2 .5 7 2
2 .1 9 1
- 2 .1 9 1
0
2 5 .6 4 1
2 5 .6 4 1
5 4 0 .8 0 4
- 5 4 0 .8 0 4
2 0 1 .4 6 0
2 0 1 .4 6 0
6 8 2 .4 7 6
1 .3 0 1 .2 3 9
9 0 .3 9 4
5 1 9 .6 3 2
- 1 .2 2 8 .7 8 9
0
3 8 7 .8 7 7
1 .7 8 2 .7 4 2
- 1 .3 9 4 .8 6 5
0
0
-
0
6 5 0 .7 0 9
- 6 5 0 .7 0 9
0
2 2 .9 0 4
2 2 .9 0 4
5 4 0 .8 0 4
- 5 4 0 .8 0 4
2 0 1 .4 6 0
2 0 1 .4 6 0
7 5 1 .0 9 6
1 .1 6 4 .2 4 7
9 0 .3 9 4
5 1 6 .6 0 1
- 1 .0 2 0 .1 4 6
4 6 2 .5 0 0
1 .6 6 1 .8 0 0
- 1 .1 9 9 .3 0 0
2 4 8 .0 6 6
2 4 8 .0 6 6
-
6 4 8 .4 2 4
-
5 8 7 .8 0 5
-
6 4 8 .4 2 4
-
5 8 7 .8 0 5
-
1 .9 4 5 .8 7 8
2 .2 7 3 .8 3 1
1 2 3 .7 6 6 .6 4 9
1 5 6 .7 8 6 .9 5 3
(3)
(Para birimi - Türk Lirası (TL))
Yükümlülükler
Dipn ot
III- Kıs a v a deli y ükü mlülü kler
A - Fin ans a l bo r ç lar
1- Kr e di ku r ulu ş lar ına b or ç la r
2- Fina ns a l kir a lama iş le mele r ind en b or ç lar
3- Er te lenmiş f inans al kir ala ma b or ç la nma
4- Uz u n v a deli kr ed iler in ana par a taks itle r i v e
5- Çıka r ılmış tah v ille r ( bo nola r ) an apa r a, taks it v e
6- Çıka r ılmış diğ er f inan s al v ar lıklar
7- Çıka r ılmış diğ er f inan s al v ar lıklar ih r aç f ar kı ( - )
8- Diğ er f in ans al bo r ç la r ( y ü kümlülükler )
B- Es a s f a aliy e tler d en b or ç lar
1- Sig or tac ılık f aaliy etler inde n bo r ç la r
2- Rea s ür a ns f aaliy etle r inde n bo r ç la r
3- Sig or ta v e r e as ü r ans ş ir ketle r inde n alınan
4- Eme klilik f aa liy etler ind en b or ç lar
5- Diğ er es as f aaliy etle r den bor ç lar
6- Diğ er es as f aaliy etle r den bor ç lar bor ç s en etler i
C- İliş kili ta r af la r a b or ç la r
1- Or taklar a bo r ç la r
2- İş tir akle r e bo r ç la r
3- Bağ lı or taklıklar a bor ç lar
4- Müş ter e k y ö netime ta bi te ş eb büs ler e b or ç lar
5- Per s one le b or ç la r
6- Diğ er iliş kili tar af lar a bor ç lar
D- Diğ er bo r ç la r
1- A lın an d epo z ito v e te mina tlar
2- Diğ er ç e ş itli bor ç lar
3- Diğ er ç e ş itli bor ç lar r ees kontu ( - )
E- Sig or tac ılık teknik kar ş ılıklar ı
1- Kaz anılmamış pr imler kar ş ılığı - ne t
2- Dev am eden r is kler kar ş ılığı - net
3- Hay at matematik kar ş ılığı - net
4- Mua llak has a r v e taz mina t kar ş ılığ ı - ne t
5- İkr a miy e v e indir imler kar ş ılığı - net
6- Y atır ım r is ki hay a t s ig or ta s ı po liç e s ah ipler ine a it
7- Diğ er te knik kar ş ılıkla r - n et
F- Öde nec ek v er gi v e b enz er i d iğer y ükü mlülükler
1- Öde nec ek v er gi v e f onla r
2- Öde nec ek s os y a l gü v enlik ke s intiler i
3- V ad es i geç miş , er telenmiş v e y a ta ks itlend ir ilmiş
4- Öde nec ek d iğer v er g i v e ben z er i y ükü mlülükler
5- Dön em kar ı v er g i v e diğe r y as al y ükümlülü k
6- Dön em kar ın ın pe ş in öden en v er g i v e diğer
7- Diğ er v e r gi v e be nz e r i y ü kümlülük kar ş ılıkla r ı
G - Diğ er r is kler e iliş kin kar ş ılıklar
1- Kıd em ta z minatı kar ş ılığı
2- Sos y al y ar d ım s andığ ı v a r lık a ç ıkla r ı ka r ş ılığ ı
3- Maliy et gider ler i kar ş ılığı
H- Ge lec ek ay lar a a it ge lir le r v e gide r tah akku klar ı
1- Gelec ek ay la r a a it ge lir ler
2- Gid er ta hakkukla r ı
3- Gelec ek ay la r a a it diğ er g elir le r v e gid er
I- Diğe r kıs a v a deli y ükü mlülükler
1- Er te lenmiş v er gi y ükü mlü ğü
2- Say ım v e tes ellü m f a z lalıklar ı
3- Diğ er ç e ş itli kıs a v ad eli y ü kümlülükler
III - Kıs a v a deli y ükü mlülükle r top lamı
19
19
12 ,2
1 9, 47 .1
17
17
Bağ ıms ız s ın ır lı d ene timde n
geç memiş
Ba ğıms ız s ınır lı den etimd en
ge ç me miş
30.Ey l.1 0
31 .A r a .09
14.086.202
13.862.507
223.695
21.634
17.077
4.557
159.902
159.902
46.968.320
42.498.335
544.955
3.453.142
471.887
1 4.92 4.96 6
1 4.38 6.88 3
53 8.08 3
11 8.72 0
11 4.16 3
4.55 7
40 6.88 5
40 6.88 5
4 6.16 6.83 6
4 0.38 5.47 9
5.78 1.35 7
-
307.357
193.372
113.985
120.006
120.006
769.339
769.339
157.791
157.791
62.590.551
51 4.39 5
39 6.34 3
11 8.05 2
21 6.90 2
21 6.90 2
71 1.38 1
71 1.38 1
12 9.84 3
12 9.84 3
6 3.18 9.92 8
1 7, 47 .1
23 ,2
(4)
Yükümlülükler
Dip n ot
IV - Uz u n v ad e li y ü kümlülükle r
A - Fin a ns a l b o rç la r
1 - Kre d i ku ru lu ş la rın a b o rç la r
2 - Fin an s a l kir ala ma iş le mle r in de n b o rç la r
3 - Ertelen miş f in an s a l kir alama b o rç la n ma
4 - Çıkar ılmış ta hv ille r
5 - Çıkar ılmış diğe r f ina n s al v ar lıkla r
6 - Çıkar ılmış diğe r f ina n s al v ar lıkla r ih ra ç f a r kı (- )
7 - Diğ e r f in a ns a l b o rç la r (y ü kü mlü lü kle r)
B- Es as f a aliy etle rd e n bo r ç lar
1 - Sig o rta c ılık f a aliy etle rin d e n bo r ç lar
2 - Re as ü ra n s f a a liy e tle rind e n b or ç la r
3 - Sig o rta v e r ea s ü ra n s ş irketle rind e n a lın an
4 - Emeklilik f a a liy e tle r in de n b o rç la r
5 - Diğ e r e s a s f a a liy e tle rd e n b or ç lar
6 - Diğ e r e s a s f a a liy e tle rd e n b or ç lar b o rç s e n etle ri
C- İliş kili tar a f la ra bo r ç la r
1 - Orta kla r a bo r ç lar
2 - İş tira kler e b or ç la r
3 - Ba ğlı o rtaklıkla r a bo r ç lar
4 - Mü ş ter e k y ö n e time tab i te ş e b b üs le r e bo r ç lar
5 - Per s on e le b o rç la r
6 - Diğ e r iliş kili ta ra f lar a b or ç lar
D- Diğ e r b o rç la r
1 - A lın a n d ep o z ito v e te min a tla r
2 - Diğ e r ç e ş itli b or ç la r
3 - Diğ e r ç e ş itli b or ç la r r e es kon tu
E- Sig o rta c ılık te kn ik kar ş ılıkla rı
1 - Ka z a n ılma mış p rimle r ka rş ılığı – n e t
2 - De v a m e d e n ris kle r ka rş ılığı - n et
3 - Ha y a t mate ma tik ka r ş ılığ ı - n e t
4 - Mu alla k ha s ar v e taz min a t ka rş ılığı - n et
5 - İkra miy e v e in d irimler ka rş ılığı - ne t
6 - Y atırım ris ki ha y a t s ig o rtas ı po liç e s a h ipler in e a it
7 - Diğ e r tekn ik kar ş ılıkla r - ne t
F- Diğ e r y ü kü mlü lü kle r v e ka rş ılıkla r ı
1 - Öd en e c ek d iğ e r y ü kümlülükle r
2 - V a de s i g e ç miş , e r te le nmiş v e y a ta ks itle n dirilmiş
3 - Diğe r b or ç v e g id er kar ş ılıkla rı
G- Diğ e r ris kle re iliş kin ka rş ılıklar
1 - Kıd e m ta z min atı ka rş ılığı
2 - So s y a l y a rd ım s a n dığı v a rlık a ç ıkla rı ka r ş ılığ ı
H- Ge le c e k y ıllar a a it ge lirle r v e gide r ta h akkukla rı
1 - Ge le c e k y ıllar a a it ge lir le r
2 - Gid e r ta ha kku kla rı
3 - Ge le c e k y ıllar a a it diğ e r g elirle r v e g id er
I- Diğe r u z u n v a de li y ükü mlü lü kle r
1 - Ertelen miş v e rg i y ü kümlülüğ ü
2 - Diğ e r u z u n v a d e li y ü kü mlü lü kle r
IV - Uz u n v ad e li y ü kümlülükle r to p lamı
17
17
17
22
Ba ğıms ız s ınır lı d en e timd e n
g eç me miş
Ba ğ ıms ız s ın ırlı d e ne timde n
g e ç me miş
3 0 .Ey l.1 0
3 1 .A r a.09
1 4 7 .7 78
1 4 7 .7 78
22 .2 6 6 .7 78
15 .9 7 6 .2 75
1 45 .4 9 4
1 45 .4 9 4
5 9 .5 35 .8 3 8
4 4 .7 94 .5 6 4
6 .2 4 3 .1 93
4 7 .3 10
2 0 4 .6 99
2 0 4 .6 99
22 .6 1 9 .2 55
1 4 .6 88 .7 6 2
52 .5 1 2
1 90 .7 9 9
1 90 .7 9 9
5 9 .8 72 .1 3 1
(5)
Özsermaye
Bağıms ız s ınırlı denetimden Bağıms ız s ınırlı denetimden
geç memiş
geç memiş
30.Ey l.10
Dipnot
V - Öz s ermay e
A - Ödenmiş s ermay e
1- ( Nominal) s er may e
2- Ödenmemiş s er may e (- )
3- Sermay e düz eltmes i olumlu f arklar ı
4- Sermay e düz eltmes i olums uz f ar klar ı (- )
B- Sermay e y edekler i
1- His s e s enedi ihraç primleri
2- His s e s enedi iptal karları
3- Sermay ey e eklenec ek s atış kar ları
4- Y abanc ı par a ç ev irim f ar klar ı
5- Diğer s er may e y edekleri
C- Kar y edekleri
1- Y as al y edekler
2- Statü y edekleri
3- Olağanüs tü y edekler
4- Öz el f onlar ( y edekler)
5- Finans al v ar lıklar ın değer lemes i
6- Diğer kar y edekler i
D- Geç miş y ıllar kar ları
1- Geç miş y ıllar karları
E- Geç miş y ıllar z ar ar ları ( -)
1- Geç miş y ıllar z ar ar ları
F- Dönem net karı
1- Dönem net karı
2- Dönem net z arar ı ( -)
15
15.2
15.1
-
-
Öz s ermay e toplamı
Yü k ü m lü lü k le r t o p lam ı
33.297.912
32.000.000
1.297.912
8.682.481
3.474.796
5.536.303
328.618
221.587
221.587
1.540.529
1.540.529
2.104.608
2.104.608
31.A ra.09
26.297.912
25.000.000
1.297.912
8.745.924
3.474.796
5.536.303
265.175
221.587
221.587
1.540.529
1.540.529
-
-
38.556.843
33.724.894
123.766.649
156.786.953
(6)
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
ayrıntılı gelir tablosu
I-
Teknik bölüm
B a ğ ıms ız s ın ır lı
d e n e timd e n g e ç me miş
Dip n o t
A - Ha y a t d ış ı te kn ik g e lir
1- Ka z a n ılmış p r imle r ( re a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmü ş
1.1 - Y a z ıla n p r imle r ( r ea s ü r ö r p a y ı d ü ş ü lmü ş
1.1 .1 - Br ü t y a z ıla n p r imle r ( +)
1.1 .2 - Re a s ü r ö r e d e v r e d ile n p r imle r ( - )
1.2 - K a z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im
1.2 .1 - Ka z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığı ( - )
1.2 .2 - Ka z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığın d a r e a s ür ö r
1.3 - De v a m e d e n r is kler ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im
1.3 .1 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ı ( - )
1.3 .2 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör
2- Te kn ik o lma y a n b ö lü md e n a kta r ıla n y a tır ım
3- Diğ e r te knik g e lir le r (r e a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmüş
3.1 - B r ü t d iğe r te kn ik g elir le r ( +)
3.2 - B r ü t d iğe r te kn ik g elir le r d e r e as ü r ö r p a y ı ( - )
B- Ha y a t d ış ı te kn ik g id er ( - )
1- G e r ç e kle ş e n h a s a r la r ( r e a s ü r ö r p a y ı d ü ş ülmü ş
1.1 - Ö d e n e n h a s a r la r (r e a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmüş
1.1 .1 - Br ü t ö d e n e n h a s a r la r ( - )
1.1 .2 - Ö d e ne n h a s a r la rd a r e a s ü r ör p a y ı ( +)
1.2 - Mu a lla k h a s a r la r kar ş ılığ ın d a de ğ iş im ( r e as ü r ö r
1.2 .1 - Mu a llak h a s a r la r ka r ş ılığ ı ( - )
1.2 .2 - Mu a llak h a s a r la r ka r ş ılığ ın d a r e a s ü r ö r p a y ı
2- İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im
2.1 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ı ( - )
2.2 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör p a y ı
3- Diğ e r te knik ka r ş ılıkla r d a d e ğ iş im ( r e a s ü r ö r p a y ı
4- Fa a liy e t gid e r le r i ( - )
C- Te kn ik b ölü m d e n g e s i - Ha y a t dış ı ( A - B)
D- Ha y a t te kn ik g e lir
1- Ka z a n ılmış p r imle r ( re a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmü ş
1.1 - Y a z ıla n p r imle r ( r ea s ü r ö r p a y ı d ü ş ü lmü ş
1.1 .1 - Br ü t y a z ıla n p r imle r ( +)
1.1 .2 - Re a s ü r ö r e d e v r e d ile n p r imle r ( - )
1.2 - K a z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im
1.2 .1 - K a z a nılma mış p r imle r ka r ş ılığ ı ( - )
1.2 .2 - Ka z a n ılma mış p r imle r ka r ş ılığın d a r e a s ür ö r
1.3 - De v a m e d e n r is kler ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im
1.3 .1 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ı ( - )
1.3 .2 - De v a m e d e n r is kle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör
2- Ha y a t b r a n ş ı y a tır ım g e lir i
3- Y a tır ımla r d a ki g e r ç e kle ş me miş ka r la r
4- Diğ e r te knik g e lir le r (r e a s ü r ö r p ay ı d ü ş ü lmüş
E- Ha y a t te kn ik g id e r
1- G e r ç e kle ş e n h a s a r la r ( r e a s ü r ö r p a y ı d ü ş ülmü ş
1.1 - Ö d e n e n ta z min a tla r ( r e a s ü r ö r p a y ı d ü ş ü lmü ş
1.1 .1 - Br ü t ö d e n e n ta z min a tla r ( - )
1.1 .2 - Ö d e ne n ta z min a tla r d a r e a s ür ö r p a y ı ( +)
1.2 - Mu a lla k ta z min a tla r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im
1.2 .1 - Mu a llak ta z min a tla r ka r ş ılığ ı ( - )
1.2 .2 - Mu a llak h a s a r la r ka r ş ılığ ın d a r e a s ü r ö r p a y ı
2- İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im
2.1 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ı ( - )
2.2 - İkr a miy e v e in d ir imle r ka r ş ılığ ınd a r e a s ü r ör p a y ı
3- Ha y a t ma te ma tik ka r ş ılığ ın d a d e ğ iş im ( r e a s ü r ö r
3.1 - Ha y a t ma te ma tik kar ş ılığ ı ( - )
3.2 - Ha y a t ma te ma tik kar ş ılığ ın d a re a s ü r ö r p ay ı ( +)
4- Y a tır ım r is ki h a y a t s ig o r ta s ı p o liç e s a h ip le r in e a it
26
4 7 .5
24
24
24
4 7 .5
1 Oc ak 3 0 Ey lü l 2 0 1 0
7 5 .2 4 3 .8 1 4
7 2 .4 2 9 .6 8 2
7 3 .9 8 3 .7 5 2
1 0 0 .9 6 0 .3 9 0
- 2 6 .9 7 6 .6 3 8
- 1 .5 5 4 .0 7 0
- 2 .0 6 1 .6 2 3
5 0 7 .5 5 3
0
2 .8 1 4 .1 3 2
0
0
- 7 9 .1 4 6 .8 6 0
- 6 1 .1 2 4 .8 7 2
- 6 1 .4 3 0 .0 4 7
- 8 7 .7 8 5 .7 9 6
2 6 .3 5 5 .7 4 8
3 0 5 .1 7 5
3 9 4 .1 3 9
- 8 8 .9 64
0
3 .2 9 3
- 1 8 .0 2 5 .2 8 2
- 3 .9 0 3 .0 4 7
9 .3 9 6 .4 0 5
6 .8 1 1 .9 0 0
7 .3 7 0 .6 8 7
1 0 .0 8 3 .2 7 2
- 2 .7 1 2 .5 8 5
- 5 5 8 .7 87
- 5 2 2 .4 45
- 3 6 .3 42
0
2 .3 2 6 .3 4 7
2 4 0 .2 6 5
1 7 .8 9 3
- 7 .7 0 1 .9 8 3
- 3 9 .8 3 8 .1 9 3
- 4 1 .8 6 1 .2 3 3
- 4 2 .5 7 3 .2 5 2
7 1 2 .0 1 9
2 .0 2 3 .0 4 0
2 .2 0 2 .5 9 3
- 1 7 9 .5 52
0
0
0
2 8 .2 7 3 .3 3 4
2 8 .2 7 3 .3 3 4
Ba ğ ıms ız s ın ır lı
1 Te mmu z 3 0 Ey lü l 2 0 1 0
2 5 .5 5 9 .7 6 5
2 5 .1 7 8 .7 8 0
1 4 .6 2 0 .5 9 4
1 9 .6 7 3 .7 4 7
- 5 .0 5 3 .1 5 3
1 0 .5 5 8 .1 8 5
1 4 .7 5 3 .2 6 0
- 4 .1 9 5 .0 7 4
0
1 .0 4 5 .4 9 0
- 6 6 4 .5 0 5
- 6 6 4 .5 0 5
0
- 2 4 .7 1 1 .5 5 3
- 1 9 .4 5 3 .8 6 8
- 1 9 .6 2 3 .9 0 6
- 2 8 .0 2 8 .2 9 4
8 .4 0 4 .3 8 7
1 7 0 .0 3 9
2 2 4 .0 2 7
- 5 3 .9 8 8
0
7 .9 7 3 .6 8 2
( r e a s ü rö r p a y ı v e de v r e d e n kıs ım d ü ş ü lmü ş o la r a
4 k)
7 .5
(+/- )
4.1 - Y a tır ım r is ki h a y a t s ig o r ta s ı p o liç e s a h ip le r in e a it p o liç e le r iç in ay r ıla n ka r ş ılıkla
7 .9r 7(3- ).6 8 2
4.2 - Y a tır ım r is ki h a y a t s ig o r ta s ı p o liç e s a h ip le r in e a it p o liç e le r iç in ay r ıla n ka r ş ılıkla r d a r e a-s ü r ö r p a y ı ( +)
5- Diğ e r te knik ka r ş ılıkla r d a d e ğ iş im ( r e a s ü r ö r p a y ı v e d e v r e d e n kıs ım d ü ş ü lmü ş o la r a1k)
.9 (0+/8 )
- 6 3 0 .9 96
7- Y a tır ım g id e r le r i ( - )
- 2 .9 3 5 .3 4 3
8- Y a tır ımla r d a ki g e r ç e kle ş me miş z a r a r la r ( - )
- 5 4 6 .3 73
9- Te kn ik o lma y a n b ö lü me a kta r ıla n y a tır ım g e lir le r i ( - )
F- Te kn ik b ö lü m d e n g e s i - Ha y a t ( D - E)
G- Eme klilik te kn ik g e lir
1- Fo n iş le tim g e lir le r i
2- Y ö n e tim gid e r i ke s in tis i
3- G ir iş a id a tı g e lir le r i
4- A r a v e r me h a lin d e y ö n e tim g id e r i ke s in tis i
5- Ö z e l h iz me t g id e r i kes in tis i
6- Se r ma y e ta h s is a v a n s ı d e ğ e r ar tış g e lir le r i
7- Diğ e r te knik g e lir le r
H- Eme klilik te kn ik g id e r i
1- Fo n iş le tim g id e r le r i ( - )
2- Se r ma y e ta h s is a v a n s la r ı d e ğ e r a z a lış g id er le r i ( - )
4- Diğ e r te knik g id e r le r ( - )
I- Te kn ik b ö lü m d e n g e s i - Eme klilik ( G - H)
0
1 .6 9 4 .4 2 3
-
437
- 5 .2 5 8 .1 2 2
8 4 8 .2 1 2
3 .4 0 2 .7 9 9
2 .3 4 8 .1 5 0
1 .9 4 3 .2 7 8
2 .5 4 8 .3 2 3
- 6 0 5 .0 4 6
4 0 4 .8 7 3
5 3 7 .3 1 7
- 1 3 2 .4 4 5
0
4 2 5 .5 9 7
6 2 2 .9 2 9
6 .1 2 3
- 2 .6 0 9 .8 3 1
- 1 .9 1 5 .4 0 6
- 2 .2 0 3 .4 5 8
- 2 .5 3 5 .8 0 5
3 3 2 .3 4 7
2 8 8 .0 5 2
3 1 1 .8 9 7
- 2 3 .8 4 5
0
0
0
4 2 8 .3 1 6
4 2 8 .3 1 6
1 6 4 .1 6 8
0
1 6 4 .1 6 8
- 1 0 .1 3 4
- 2 2 6 .1 9 2
- 5 0 4 .2 1 1
- 5 4 6 .3 7 3
0
7 9 2 .9 6 8
-
B ağ ıms ız s ın ırlı
1 Te mmu z 3 0 Ey lü l 2 0 0 9
2 2 .7 1 7 .4 7 8
2 1 .2 9 6 .6 2 4
1 3 .3 1 6 .5 3 9
1 7 .9 4 0 .4 8 4
- 4 .6 2 3 .9 4 5
7 .9 8 0 .0 8 5
1 1 .1 7 5 .0 1 6
- 3 .1 9 4 .9 3 1
0
4 .8 0 2 .7 3 1
1 8 3 .8 2 8
1 8 3 .8 2 8
- 6 9 .7 8 9 .0 5 0
- 5 4 .0 6 5 .7 8 6
- 5 4 .0 1 4 .1 3 0
- 7 7 .2 1 8 .4 3 2
2 3 .2 0 4 .3 0 2
- 5 1 .6 5 6
1 3 1 .2 3 7
- 1 8 2 .8 9 3
0
3 .8 9 6
- 1 5 .7 2 7 .1 6 0
- 3 .1 5 7 .5 9 3
1 9 .7 7 6 .7 0 0
8 .2 7 2 .6 0 5
6 .5 6 9 .4 0 6
8 .7 8 8 .3 1 5
- 2 .2 1 8 .9 0 9
1 .7 0 3 .2 0 0
1 .6 2 5 .1 6 8
7 8 .0 3 2
0
1 0 .4 8 2 .5 0 3
1 .0 1 4 .3 9 8
7 .1 9 3
- 1 7 .8 5 6 .2 0 1
- 1 6 .0 9 2 .6 6 2
- 1 6 .5 6 7 .3 4 9
- 1 7 .0 7 4 .3 6 0
5 0 7 .0 1 1
4 7 4 .6 8 7
5 0 0 .3 0 6
- 2 5 .6 1 9
0
0
0
6 .4 1 6 .6 9 9
6 .4 1 6 .6 9 9
1 .3 7 3 .8 8 8
4 6 .9 6 6
4 6 .9 6 6
- 2 2 .9 1 6 .5 9 8
- 1 7 .2 0 6 .8 9 9
- 1 7 .2 3 4 .9 1 4
- 2 4 .6 2 7 .0 8 6
7 .3 9 2 .1 7 2
2 8 .0 1 5
2 5 .4 9 6
2 .5 2 0
0
-113
- 5 .7 0 9 .5 8 6
- 1 9 9 .1 2 0
6 .2 7 8 .1 5 6
2 .1 7 5 .4 3 1
1 .7 5 8 .5 2 7
2 .4 3 0 .2 6 6
- 6 7 1 .7 3 9
4 1 6 .9 0 4
4 8 1 .6 8 5
- 6 4 .7 8 1
0
3 .5 7 1 .9 2 4
5 2 9 .6 1 1
1 .1 9 0
- 5 .6 9 8 .2 9 8
- 3 .5 3 0 .3 7 9
- 3 .8 0 5 .1 0 7
- 4 .0 5 4 .8 8 4
2 4 9 .7 7 7
2 7 4 .7 2 8
1 7 6 .4 3 3
9 8 .2 9 4
0
0
0
9 0 9 .5 9 7
9 0 9 .5 9 7
- 1 .7 9 2 .1 7 6
- 8 7 1 .0 2 9
0
- 8 7 1 .0 2 9
- 3 1 .6 3 5
- 3 8 1 .5 0 6
- 1 .7 9 3 .3 4 6
0
0
5 7 9 .8 5 8
-
- 1 .7 9 2 .1 7 6
- 3 1 .6 3 5
- 1 .7 3 2 .0 6 0
- 4 .6 2 4 .3 6 7
0
0
1 .9 2 0 .4 9 9
-
(7)
B a ğ ıms ız s ın ır lı
d e ne timd e n g e ç me miş
1 Oc a k 3 0 Ey lü l 2 0 0 9
6 6 .6 3 1 .4 5 7
6 1 .6 4 4 .8 9 8
6 1 .5 4 9 .3 6 1
8 3 .9 7 3 .3 8 2
- 2 2 .4 2 4 .0 2 1
9 5 .5 3 7
2 4 3 .7 7 0
- 1 4 8 .2 3 2
0
ayrıntılı gelir tablosu
II-
Teknik olmayan bölüm
B a ğıms ız s ınırlı
de ne timde n ge ç miş
1 O c ak 30 Ey lü l 201 0
1 Temmu z 30 Ey lü l 201 0
-
3.9 03.04 7
1.6 94.42 3
26
26
26
2.2 08.62 4
2 94.14 8
-
26 , 3 6
26
2 94.14 8
26
-
84 8.21 2
79 2.96 8
1.64 1.18 1
12 8.91 2
Dip not
C- Tekn ik b ölü m den ge s i - Hay at d ış ı (A - B )
F- Te knik bölüm d eng es i - Ha y at (D - E)
I- Te kn ik b ölü m de nge s i - Emeklilik (G - H)
J- G en el teknik bö lüm d en ges i (C+F+ I)
K - Y a tır ım ge lirle ri
1- Finan s al y atırımlar dan e lde e dile n ge lirle r
2-Fina ns a l y atırımla rın na kde ç ev r ilme s in den e lde
3- Finan s al y atırımlar ın de ğer lemes i
4- K ambiy o karla rı
5- İş tir akler den g elir ler
6- B ağ lı ortaklıkla r v e müş te rek y ö netime ta bi
7- A raz i, ar s a ile bina lar dan e lde e dile n ge lirle r
8- Tü rev ürü nler den elde edilen ge lirle r
9- Diğ er y a tır ımla r
10- Ha y a t teknik bö lümünd en a kta rılan y atırım
L- Y atırım g ide rler i ( -)
1- Y atırım y ön etim gid erleri – f a iz da hil (- )
2- Y atırımlar d eğe r az a lış ları (- )
3- Y atırımların nakd e ç ev rilmes i s on uc u nd a olu ş an
4- Hay at dış ı tekn ik b ölümün e aktarılan y a tırım
5- Tü rev ürü nler s on uc u nda oluş an z ara rlar ( -)
6- K ambiy o z a rar ları (- )
7- A mor tis ma n gid erleri (- )
8- Diğ er y a tır ım gider leri (- )
M- Diğ er f a aliy etlerd en v e ola ğan dış ı f aa liy e tle rde n
1- K ar ş ılıkla r hes ab ı ( +/-)
2- Ree s kon t h es a bı (+ /-)
3- Ö z ellikli s igo rtala r hes abı ( +/-)
4- En f la s y o n dü z eltmes i h es a bı (+ /- )
5- Er te len miş v erg i v ar lığı he s a bı (+/-)
6- Er te len miş v erg i y ükü mlü lüğ ü gide ri (-)
7- Diğ er ge lir v e kar lar
8- Diğ er gid er v e z ar arla r (-)
9- Ö nc e ki y ıl gelir v e kar ları
10- Ö nc eki y ıl gider v e z a rarları( -)
N- Döne m ne t kar ı v ey a z ar arı
1- Dön em ka rı v ey a z a rar ı
2- Dön em ka rı v er gi v e d iğe r y as al y ü kümlülük
3- Dön em n et ka rı v e y a z a rar ı
4- En f la s y o n dü z eltme he s ab ı
B a ğıms ız s ınır lı
de ne timde n ge ç miş
-
36
6,1
-
4 7.5
-
-
4 04.87 1
4 04.87 1
-
2 14.73 9
26.92 4
-
44.75 8
-
1 43.61 7
56 1
-
2.1 04.60 8
2.1 04.60 8
2.1 04.60 8
35
-
d ene timde n ge ç miş
-
-
-
-
-
3.84 1
13 2.75 4
24 7.67 1
4 8.85 6
34 1.15 2
4 5.18 5
56 1
1.26 4.59 7
1.26 4.59 7
1.26 4.59 7
-
-
-
1 O c ak 3 0 Ey lül 200 9
1 Te mmuz 3 0 Ey lül 20 09
3 .1 57.59 3
1 .9 20.49 9
1 .2 37.09 4
8 99.99 9
4 30.22 2
4 69.77 7
3 73.96 8
3 73.96 8
2 34.75 2
1 28.10 9
-1 99 .1 20
5 79.8 58
2 49.52 7
-
-
1 15.10 8
1.77 4
4 76.31 1
4 76.31 1
4 76.31 1
(8)
d ene timd en ge ç miş
3 80.7 38
3 22.8 67
1 07.7 05
0
-5.4 48
2 20.6 10
0
-1 20 .1 53
0
1 .8 65
-1 22 .0 19
- 39.3 34
28.6 96
0
0
0
-1 09 .3 18
0
41.2 88
0
5 44.1 17
5 44.1 17
0
5 44.1 17
0
nakit akış tablosu
Ba ğ ım s ız s ın ır lı d e n e t im d e n
g e ç m iş
Bağ ım s ız s ın ır lı d e n e t im d e n
g e ç m iş
30 .Ey l.1 0
3 0 .Ey l.0 9
A . Es as fa a liy e t le r d e n k ay n a k la n a n n a k it
ak ım lar ı
1. Sig or tac ılık f aa liy e tle rin de n e lde ed ilen n a kit
gir iş le r i
2. Re as ü ra ns f a a liy etle rin de n e lde ed ile n n akit
gir iş le r i
3. Emeklilik f aa liy etle rin de n e lde ed ile n n a kit gir iş le ri
4. Sig or tac ılık f aa liy e tle ri n ed en iy le y a pıla n na kit
ç ıkış ı ( -)
5. Re as ü ra ns f a a liy etle ri n ed en iy le n a kit ç ıkış ı (- )
6. Emeklilik f aa liy etle ri n ed en iy le na kit ç ıkış ı ( -)
7. Es as fa a liy e t le r s o n u cu o lu ş an n a k it
( A 1 +A 2+A 3 -A 4- A 5 - A 6 )
8. Fa iz ö de me ler i (- )
9. Ge lir v er gis i ö d emele ri ( -)
10 . Diğe r na kit gir iş le ri
11 . Diğe r na kit ç ıkış la rı ( -)
12 . Es as f a aliye t le r d e n k a yn a k lan an n e t n ak it
B. Ya t ır ım f aa liy e t le r in d e n k a yn ak la n an n ak it
ak ım lar ı
1. Ma d di v a r lıklar ın s atış ı
2. Ma d di v a r lıklar ın iktis a bı (- )
3. Ma li v a rlık iktis a bı ( -)
4. Ma li v a rlıklar ın s atış ı
5. A lın an f a iz le r
6. A lın an te me ttü ler
7. Diğ er n akit g iriş ler i
8. Diğ er n akit ç ıkış la r ı ( - )
9. Ya t ır ım f aa liy e t le r in d e n k a yn ak lan an
( k u lla n ılan ) n e t n a k it
C . Fin an s m a n f a aliye tle r in d e n k a y n a k lan a n
n a k it ak ım lar ı
1. His s e s e n ed i ih ra c ı
2. Kr e dile rle ilg ili n akit g iriş ler i
3. Fin a ns al kir a la ma bo r ç la rı ö de me ler i ( - )
4. Öd e ne n temettüle r ( - )
5. Diğ er n akit g iriş ler i
6. Diğ er n akit ç ıkış la r ı ( - )
7. Fin an s m an f a aliye t le r in d e n k ay n a k la n a n
n e t n ak it
D. Ku r f a r k lar ın ın n ak it ve n a k it b e n z e r le r in e
o la n e t k is i
E. Na k it ve n a k it b e n z e r le r in d e m e y d a n a
g e le n n e t ar t ış ( A 1 2+B9 +C 7+D)
F. Dö n e m b a ş ın d a k i n a k it ve n a k it b e n z e r le r i
m e vc u d u
G. Dö n e m s o n u n d ak i n ak it v e n ak it
b e n z e r le r i m e v cu d u (E+F)
1 43 .68 8.6 42
10 7.4 66 .7 4 7
-
-
-
1 53 .29 5.8 98
-
9 .60 7.2 56
-
- 28 0.2 76
39 6.7 57
- 58 4.3 42
10 .07 5.1 16
-
11 4.6 54 .59 8
-
7.1 87 .85 1
-
3 03 .37 1
53 .22 4
- 6 46 .97 7
7.4 78 .23 3
-
0
- 26 1.6 29
- 22 0.6 11
36 .51 7.9 12
0
29 4.1 47
0
0
36 .32 9.8 19
15
44 .72 5
- 4 35 .17 0
- 1 6.7 20 .45 4
1 0.6 92 .23 3
-
-
7 .00 0.0 00
7 .00 0.0 00
-
-
1 3.4 27 .12 3
18 .15 2.6 94
3 9.7 02 .90 9
51 .40 7.3 96
2 6.2 75 .78 6
(9)
4 69 .77 6
0
0
5.9 48 .89 0
-
33 .25 4.7 02
2 .1 2
-
30 Eylül 2010 tarihi sona eren ara hesap dönemine ait
özsermaye değişim tablosu
Ö d e n m iş
s e r m ay e
I- Ö n c e k i d ö n e m s o n u b a k iye s i ( 31 A r al ık 200 8)
II - M u h as e b e p o li tik a lar ın d ak i d e ğ iş ik lik le r ( No t 2 )
II I- Ye n i b a k i ye (I + I I) (0 1 O c ak 2 009 )
A - S e r m a ye ar t ır ım ı ( A 1 + A 2 )
1 - Na kit (**)
2 - İç kay nakla rd an
B - İş letmenin aldığı ke nd i his s e s ene tler i
C- G elir tab los u nda y e r almay an kaz anç v e kay ıp lar
D- V ar lıkla rd a d eğe r ar tış ı
E- Y aba nc ı par a ç ev rim f ar klar ı
F- Diğe r kaz a nç v e kay ıp la r
G - Enf la s y on düz eltme f a rkla rı
H- Döne m n et ka rı ( z a ra rı)
I- Dağıtılan te mettü
J- G e ç miş y ıl kar la rın dan da ğıtım
IV - Dö n e m s o n u b a k i ye s i ( 30 Ha z ir a n 20 10)
( III+ A + B+ C +D+ E+F+G + H+ I)
(*)
İş le tm e n i n
k e n d i h is s e
s e n e tl e r i (- )
25 .00 0.00 0
25 .00 0.00 0
-
Ö z s e r m ay e
e n f las yo n
d ü z e ltm e s i
f ar k la r ı
V a r lık lar d a
de ğe r
ar t ış ı
-
Bağ ım s ı z s ın ır lı d e n e t im d e n g e ç m iş
30 .Ey l.10
Ö z s e r m a ye d e ğ i ş i m t ab lo s u (*)
Ya b an cı
p ar a
ç e vr im
Ya s al
St at ü
f ar k lar ı
ye d e k le r
ye d e k le r i
-
265 .17 5
265 .17 5
-
63 .44 3
1. 297 .91 2
1. 297 .91 2
-
3 .47 4.7 96
3 .47 4.7 96
Diğ e r
ye d e k l e r ve
d a ğ ıtı lm a m ış
k a r lar
-
5 .53 6.3 03
5 .53 6.3 03
Ne t
d ön e m
k ar ı/
(z ar ar ı )
G e çm iş
yı llar
k ar la r ı
G e ç m iş
yıll ar
z a r ar la r ı
T o p l am
- 1.5 40 .52 9
-
22 1.5 87
22 1.5 87
-
1.5 40. 529
22 1.5 87
-
1.5 40. 529
3 3.7 24. 894
3 3.7 24. 894
7.0 00. 000
63. 443
2.1 04. 608
-
7 .00 0.00 0
- 2.1 04 .60 8
32 .00 0.00 0
-
-
328 .61 8
1. 297 .91 2
-
3 .47 4.7 96
-
5 .53 6.3 03
- 2.1 04 .60 8
3 8.5 56. 842
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
İş le t m e n in
k e n d i h is s e
s e n e t le r i ( - )
Ö d e n m iş
s e r m a ye
I- Ön c e k i d ö n e m s o n u b ak iy e s i ( 3 1 A r a lık 20 08 )
II- M u h as e b e p o lit ik alar ın d ak i d e ğ iş ik lik le r ( No t 2)
III- Y e n i b a k iye ( I + II) ( 0 1 O ca k 2 00 9)
A - S e r m aye a r t ır ım ı ( A 1 + A 2)
1- Na kit ( **)
2- İç ka y n akla r da n
B - İş letme nin ald ığı ken di h is s e s e netle r i
C- Ge lir tab los un da y er a lma y a n kaz an ç v e ka y ıp lar
D- V a r lıkla r d a de ğe r ar tış ı
E- Y ab an c ı pa r a ç ev r im f ar kla r ı
F- Diğ er ka z a nç v e kay ıpla r
G- Enf las y on dü z eltme f a r kla r ı
H- Dön em n et kar ı ( z ar ar ı)
I- Dağ ıtılan te me ttü
J- Ge ç miş y ıl ka r la r ın dan da ğıtım
IV - Dö n e m s o n u b ak iy e s i ( 3 0 Ey lü l 2 009 )
( III+ A +B+ C + D+E+F+G +H+ I)
25 .0 00 .0 00
25 .0 00 .0 00
-
-
-
-
25 .0 00 .0 00
-
V a r lık lar d a
de ğe r
ar t ış ı
Ba ğ ım s ız s ın ır lı d e n e t im d e n g e ç m iş
3 0.Ey l.0 9
Ö z s e r m a ye d e ğ iş im t ab lo s u ( *)
Y ab a n cı
p ar a
çe v r im
Y as al
S t at ü
f ar k lar ı
ye d e k le r
ye d e k le r i
Ö z s e r m a ye
e n f la s yo n
d ü z e lt m e s i
f a r k la r ı
-
6 88 .1 35
1.2 97.9 12
-
6 88 .1 35
-
1.2 97.9 12
-
-
3.17 4.00 0
-
4 01 .9 13
-
-
-
2 86 .2 22
1.2 97.9 12
-
-
(10)
Diğ e r
ye d e k le r v e
d ağ ıt ılm a m ış
k a r la r
3.17 4.00 0
Ne t
döne m
k ar ı/
( z ar a r ı)
G e çm iş
yılla r
k a r la r ı/
( z a r ar lar ı)
T o p lam
2.90 0.57 6
2.93 6.5 23
22 1.58 7
-
2.90 0.57 6
-
2.93 6.5 23
-
22 1.58 7
-
30 0.79 6
-
2.63 5.72 7
47 6.31 1
- 2.93 6.52 3
-
3.47 4.79 6
-
5.53 6.30 3
-
47 6.31 1
22 1.58 7
-
3 4.84 2.46 3
3 4.84 2.46 3
40 1.91 3
47 6.31 1
3 4.76 8.06 5
finansal tablolara ilişkin dipnotlar
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk lirası (TL) olarak gösterilmiştir)
1.
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi: Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi (Şirket),
19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olup ana faaliyet alanı, hayat, hastalık ve ferdi kaza branşları
olmak üzere sigorta alanında Türkiye’de sigorta işlemlerini kapsamaktadır. Şirketin ana
hissedarı Mapfre Genel Sigorta Anonim Şirketi (Genel Sigorta) ve pay oranı %99.50 olup geri
kalan %0.50 diğer hissedarlardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in nihai
ortağı Mapfre International S.A.’dır. Şirket’in ticari ünvanının 13 Şubat 2009 tarihli Yönetim
Kurulu Toplantısında ana sözleşmesi tadil edilerek Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi
olarak değiştirilmesine karar verilmiş, ilgili karar ve ana sözleşme 7 Nisan 2009 tarih ve 7286
no’lu Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayınlanmıştır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı. Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket'in kayıtlı merkezi Meclisi Mebusan Caddesi No:23 Dursun Han Kat:4 Salıpazarı –
İstanbul/Türkiye adresinde bulunmaktadır. Şirket'in Ankara, İzmir, Adana, Antalya, Bursa, İzmit
‘te bölge müdürlükleri; Kayseri, Konya ve Samsun'da şube müdürlükleri bulunmaktadır.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket hayat, hastalık ve ferdi kaza branşları olmak üzere
hayat ve hayat dışı sigorta alanında Türkiye'de sigorta muameleleri yapmaktadır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3
no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Şirket’te 30 Eylül 2010
tarihi itibariyle 14 yönetici ve 124 personel olmak üzere 138 (30 Eylül 2009-13 yönetici ve 129
personel olmak üzere 142) kişi çalışmaktadır.
1.6
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1,028,040 TL. (1 Temmuz-30 Eylül 2010 – 278,251 TL) ; (30 Eylül 2009 –
832,998 TL ; 1 Temmuz-30 Eylül 2009 – 246,243 TL)’dir.
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar:
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (Hazine Müsteşarlığı). 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1
numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal
Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge” si çerçevesinde, Hayat
dışı branşlar ve Hayat branşına ait elde edilen yatırım gelirleri Şirket portföyünde ayırt
edilebilmektedir. Dolayısıyla elde edilen yatırım gelirinin hangi branşa ait olduğu bilinmekte ve
bu kriterlere göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Faaliyet giderlerinin dağıtımı
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve
geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri Hazine Müsteşarlığı’nın yukarıdaki paragrafta belirtilen Genelge’si
çerçevesinde, her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı
ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı
ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasına göre
dağıtılmaktadır.
(11)
finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
1.
Genel bilgiler (devamı)
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir şirketi (Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya kimlik bilgileri va bu bilgide önceki bilanço tarihinden
beri olan değişiklikler: 1 Ocak-30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 13
Ağustos 2010 tarihinde Yönetim tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal
kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisi
bulunmaktadır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler:
Şirket, kayıtlarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi
Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına
göre Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket,
finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve
14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu
(Sigortacılık Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına ve ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır.
Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı’nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz
2007 tarihli 26582 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe
giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmeliği” (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008
tarihli 26851 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”’i
uyarınca yapmaktadır.
Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik
şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde
muhasebeleştirmesi esas olup, sigorta sözleşmeleri, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve
iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ile konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar
ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı
tarafından belirleneceği hükme bağlanmıştır. Dolayısıyla Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak,
faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer
açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine
Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli sektör duyurusunda, TFRS 4- “Sigorta Sözleşmeleri”, TMS 27
“Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” ile TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”na ilişkin
standartların uygulanmayacağı açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 30 Haziran 2009 tarihli ve
27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca 2009 yılında konsolide
finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş olup, söz konusu tebliğ kapsamında konsolide etmesi gereken
bağlı ortaklığı TIPNET Sağlık Hizmet ve Yönetim Danışmanlık Anonim Şirketi bulunmaktadır.
Konsolidasyon ile ilgili işlemler 2.2 nolu dipnotta detaylıolarak anlatılmıştır. TMS 27 “Konsolide ve
Bireysel Finansal Tablolar” 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulanmaya başlanmıştır.
Finansal tablolar satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
(12)
2.
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1.2
Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları:
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden 2005 yılında
finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı olarak Şirket
2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. Dolayısıyla 30 Eylül
2010 tarihinde bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özsermaye
kalemleri TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama”ya ilişkin standart kapsamında 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004
tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla
hesaplanmıştır.
2.1.3
Kullanılan para birimi:
Şirket'in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL)'dir. Şirket finansal tablolarını ve dipnotlardaki
tutarları, aksi belirtilmedikçe TL olarak sunmuştur.
2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi:
Finansal tablolarda ve takip eden dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL olarak ve
yuvarlanmadan gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temelleri:
Finansal tablolar, 2.1.2 no'lu dipnotta bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun makul
değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet
esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar:
Yeni ve revize Türkiye Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması
Şirket, finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde
hazırlamaktadır. İlgili muhasebe politikalarının uygulama etkilerine yine ilgili dipnotta yer verilmiştir.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle geçerli olan TMSK tarafından açıklanan TMS ve TFRS’leri Hazine
Müsteşarlığı’nca yapılan açıklamalar ve genelgeler çerçevesinde uygulamaktadır. Şirket’in söz konusu
standartlar, açıklamalar ve genelgeler uyarınca finansal tablo hazırlama tarihi 30 Eylül 2010 olup,
karşılaştırmalı sunulan 2009 yılı finansal tablolarını da aynı kurallar çerçevesinde hazırlamıştır.
31 Aralık 2010 tarihli sene sonu finansal tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve
yorumlar:
(13)
2.
Aşağıdaki değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
•
•
•
•
•
•
TFRS 1 (Değişiklik) “TFRS’nin İlk Kez Uygulanması” - İlk uygulamaya ilişkin ilave istisnalar,
TFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme
işlemleri,
TFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve TMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide
Olmayan Finansal Tablolar”,
TMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı
enstrümanlar,
TFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”,
TFRS’deki iyileştirmeler (2009’da yayınlanan).
31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
TFRS 1 (Değişiklik)- Karşılaştırmalı TFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet (1 Temmuz 2010 tarihinde
veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir).
TFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde
geçerli olacaktır),
TMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap
dönemlerinde geçerli olacaktır),
TMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır),
TFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya
sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.),
TFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010
tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.)
TFRS’lerdeki iyileştirmeler (Mayıs 2010’da yayınlanan):
Mayıs 2010’da Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu 7 standartla ilgili 11 değişiklik yayımlamıştır.
Değiştirilen standartlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 1
TFRS 1
TFRS 1
TFRS3
:
:
:
:
TFRS 3
TFRS 3
TFRS 7
TMS 1
TMS 27
:
:
:
:
:
TMS 34 :
TFRYK 13 :
İlk uygulama yılında muhasebe politikalarındaki değişiklikler
Tahmini maliyet olarak yeniden değerleme bazı
Oran düzenlemesine tabi olan operasyonlar için tahmini maliyet kullanımı
Revize TFRS’nin efektif olma tarihinden önce oluşan işletme birleşmelerinden
kaynaklanan koşullu bedellerin geçiş hükümleri
Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi
Değiştirilemeyen ya da gönüllü olarak değiştirilebilen hisse bazlı ödemelerle ilgili ödüller
Dipnotlara açıklık getirilmesi
Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi
TMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar” standardına yapılan iyileştirmeler için geçiş
hükümleri
Önemli olaylar ve işlemler
Hediye puanların gerçeğe uygun değeri
(14)
2.
Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket’in
finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir ve erken uygulama yöntemini
seçmemiştir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Bireysel Finansal Mali Tablolar (TMS 27)” kapsamında konsolide
etmesi gereken bağlı ortaklığı TIPNET Sağlık Hizmet ve Yönetim Danışmanlık Anonim Şirketi
(TIPNET) bulunmaktadır. Ancak, Hazine Müsteşarlığı’nın 30 Haziran 2009 tarih ve 27097 sayılı
Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
düzenlenmesine ilişkin Tebliğ’in 5. ci maddesinin 5 ve 6.cı bentleri uyarınca Şirket 30 Eylül 2010 tarihli
finansal tablolarında konsolidasyon işlemini gerçekleştirmemiş ve bağlı ortaklığını maliyet yöntemine
göre kayıtlarında göstermiştir.
2.3
Bölüm raporlaması
Şirket, poliçe üretimlerini Türkiye’de gerçekleştirmektedir. Şirket, hayat ve hayat dışı alanlarda poliçe
üretmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı para çevrimi
Şirket’in işlevsel para birimi Türk Lirası’dır. Geliri hayat sigortalılarına kar payı olarak verilen vadeli
serbest ve vadeli bloke banka bakiyeleri, Hazine Müsteşarlığı'ndan onaylı tarife teknik esasları
gereğince bilanço tarihindeki TCMB efektif satış kuru ile diğer vadeli ve vadesiz mevduatlar TCMB
döviz alış kuru ile değerlenmektedir.Yabancı para cinsinden alacaklar, prim alacakları ile sigortalılara
yapılan ikrazlardan doğan alacaklar; yabancı para cinsinden borçlar ise matematik karşılıklardır.
Yabancı para cinsinden ikraz alacakları ve matematik karşılıklar onaylı tarife teknik esasları uyarınca
TCMB efektif satış kuru ile, prim alacakları ve diğer borçlar ise TCMB döviz alış kuru ile değerlenmiştir.
Yabancı para cinsinden olan işlemlerin işlevsel para birimine çevrilmesinden veya parasal kalemlerin
ifade edilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
3 0 .Eyl.1 0
Döviz a lış k ur u
Döviz e fe k tif s a tış k ur u
3 0 .Eyl.0 9
Döviz a lış k ur u
Döviz e fe k tif s a tış k ur u
2.5
TL /AB D D o la rı
TL /E u ro
TL /G B P
1 ,4 5 1 2
1 ,4 6 0 4
1 ,9 7 5 4
1 ,9 8 7 9
2 ,2 9 3 7
2 ,3 0 9 2
TL /AB D D o la rı
TL /E u ro
TL /G B P
1 ,4 8 2 0
1 ,4 9 1 3
2 ,1 6 0 3
2 ,1 7 4 0
2 ,3 5 4 9
2 ,3 7 0 8
Maddi varlıklar
Bütün maddi varlıklar başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte ve 31 Aralık 2004 tarihine
kadar, satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş
maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. 2005 yılı başından itibaren alınanlar ise alım maliyet
değerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, maliyet değerinden birikmiş amortisman düşüldükten ve,
eğer var ise, değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile gösterilmiştir.
(15)
2.
Maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda
belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
2.6
3 -15 yıl
5 yıl
5 yıl
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
2.7
Maddi olmayan varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, yazılım lisanslarından oluşmaktadır. Başlangıç olarak maliyet değerinden
kaydedilmekte olan maddi olmayan varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar satın alma senesine ait
uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden
taşınmaktadır. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır.
Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer
düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman yöntemi ile kıst amortismana tabi tutulmuştur. Maddi olmayan varlıkların amortisman
süreleri aşağıda belirtilmiştir:
Haklar
2.8
2-15 yıl
Finansal varlıklar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini
veya sermaye araçlarını arttıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar:




nakit,
başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı
hak,
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal
yükümlülük için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da
eklenerek hesaplanır. Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal
aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş
piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal
araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle
gerçeğe uygun değeri ile kayıtlarda taşınan belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal
varlıklardır.
(16)
2.
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde
bilançosuna yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu
varlıkların konu olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan
çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal
edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan çıkartır.
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı
taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel
teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım
satımlardır.
Cari finansal varlıklar
Şirket portföyüne ait olan finansal varlıklar
i)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak.
kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal
varlıklar devlet tahvillerinden oluşmaktadır. Kayıtlara ilk alınış tarihinden sonra, alım satım amaçlı
finansal varlıklarda takip edilen devlet tahvilleri borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri
dikkate alınarak gerçeğe uygun değer üzerinden takip edilir. Alım satım amaçlı finansal varlığa ilişkin
tüm gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
ii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar satılmaya hazır olarak tanımlanan (a) vadeye kadar elde tutulacaklar,
(b) alım satım amaçlı finansal varlıklar, (c) kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmayan finansal
varlıklardır. Hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklara sınıflanmakta olup, ilk kayda alımdan
sonra satılmaya hazır kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden
yapılmaktadır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ya da zararlar özsermaye altında "Finansal Varlıklar Değerlemesi"
hesabında muhasebeleştirilir. Alınan temettüler ise alındığı tarihte temettü gelirleri içerisinde gösterilir.
Aktif piyasalarda işlem gören satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihi
itibariyle borsada yayınlanan piyasa fiyat kotasyonunun bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış
emri ile belirlenmektedir.
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
a)
Devlet tahvilleri
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet tahvilleri alım
satım amaçlı finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar
gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Devlet tahvillerinin gerçeğe uygun değer
tespitinde borsa tarafından yayınlanan bilanço tarihindeki güncel emirler arasında bekleyen en
iyi alış emirleri kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer ile alış değeri
arasındaki farkların ve faiz gelirlerinin sigortalıya ait olan kısmı, gelir tablosunda riski sigortalıya
ait gelir olarak, Şirket’e ait olan kısmı ise finansal yatırımlardan elde edilen gelirler hesabına
yansıtılmıştır.
(17)
2.
b)
Vadeli mevduat
Riski sigortalılara ait vadeli mevduat, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değeriyle
kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, vadeli mevduatın tahakkuk eden faiz gelirini ve kur farklarını
gelir tablosunda hayat teknik gelirlerinde takip etmektedir. Şirket’e ait olan kısmı ise finansal
yatırımlardan elde edilen gelirler hesabına yansıtılmıştır.
Diğer cari finansal varlıklar
i)
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Esas
faaliyetlerden alacakların oluşturduğu söz konusu alacaklar (sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar ve
sigortalılara verilen krediler) ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bunların
teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem
maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Alacakların değer düşüklüğüne ilişkin bilgiler not 2.9’da açıklanmıştır.
ii)
İkrazlar
Hayat poliçelerinde üç yıllık sürenin dolmasını takiben sigortalı tahakkuk etmiş olan tutarı talep
edebilir. Şirket, üçüncü yılını tamamlamış poliçe sahiplerine, o tarihteki kar paylı birikim tutarının ilgili
tarifenin iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranına kadar ikraz imkanı sağlamaktadır.
Cari olmayan finansal varlıklar
Şirket'in cari olmayan finansal varlıkları bağlı ortaklığından oluşmakta olup, varsa değer düşüklüğü
tutarı indirildikten sonra, elde etme maliyetinden takip edilmektedir.
Finansal araçların kayda alınması ve kayıttan çıkartılması
Şirket, finansal varlık veya finansal yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu
takdirde bilançosuna yansıtmaktadır. Bütün olağan finansal varlık alım ve satım işlemleri teslim
tarihinde kayıtlara yansıtılır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece, söz konusu
varlıkların mülkiyetlerine ilişkin risk ve faydaları transfer ettiği ve konu olduğu sözleşmeden doğan
haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri ancak
sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan
çıkartır.
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklar:
Bir finansal varlığın ya da finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
göstergeler aşağıdakileri içerir:
a)
b)
c)
d)
e)
İhraç edenin ya da taahhüt edenin önemli finansal sıkıntı içinde olması,
Sözleşmenin ihlal edilmesi,
Borçlunun içinde bulunduğu finansal sıkıntıya ilişkin ekonomik veya yasal nedenlerden dolayı,
alacaklının, borçluya, başka koşullar altında tanımayacağı bir ayrıcalık tanıması,
Borçlunun, iflası veya başka tür bir finansal yeniden yapılanmaya gireceği ihtimalinin yüksek
olması,
Finansal zorluklar nedeniyle söz konusu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması,
(18)
2.
Şirket bilanço tarihleri itibariyle ilgili bir gösterge olup olmadığını değerlendirir ve eğer varsa değer
düşüklüğünü kayıtlarına yansıtır.
Ayrıca, satılmaya hazır sermaye aracı niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinde uzun
süreli ve önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar değer düşüklüğü için
tarafsız bir gösterge olarak kabul edilmektedir. Bu kriter açısından TMS 39, Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu tarafından yayımlanmış olan UMS 39’dan farklılık göstermektedir. TMS 39
satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüklüğünün tespit edilebilmesi için “gerçeğe uygun
değerinde uzun süreli ve önemli ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar” olması
gerekliliğini ortaya koyarken, aynı kriter UMS 39’da “gerçeğe uygun değerinde uzun süreli veya önemli
ölçüde maliyet değerinin altında meydana gelen azalmalar” olarak ele alınmaktadır.
Ancak her iki standartta da değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız bir gösterge olduğu durumda maliyet
değeri ile rayiç değer arasındaki farktan oluşan ve özkaynaklar altında yaratılan birikmiş değer
düşüklüğü tutarının özkaynaklardan çıkarılarak gelir tablosuna zarar olarak yansıtılmasını
öngörmektedir. Ancak hem TMS 39 hem de UMS 39’da “uzun süreli” ve “önemli ölçüde” tanımları
açıkça yapılmamaktadır. Şirket, bu nedenle 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle finansal varlıklarında
meydana gelen değer düşüklüğünün “uzun süreli” ve “önemli ölçüde” olduğuna karar vermek için belirli
kriterler belirlemiş ve bu kriterleri 2010 yılında da kullanmaya devam etmiştir. “Uzun süreli” kavramı
Şirket tarafından 18 ay boyunca değer kaybına uğrayan finansal varlıkları temsil ederken, “önemli
ölçüde” ise maliyetinden %40 değer kaybetmiş finansal varlıklardır. Her iki kritere uyan finansal
varlıklar için Şirket değer düşük karşılığı ayırmaya karar vermiştir.Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle
değer düşük karşılığına uğrayan finansal varlığı bulunmamaktadır.
Kredi ve alacaklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda, ilgili zararın tutarı kar ve zararda muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca Şirket,
acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte olan şüpheli alacakları ile tahsil edilemeyen
ya da tahsil edilebilme olasılığı muhtemel olmaktan çıkan tutarlar için idari ve kanuni takipteki alacak
karşılıkları ayırmaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 11 no’lu dipnotta, vadesi
gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları 12 no’lu
dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Finansal olmayan varlıklar:
Varlıkların taşıdıkları değer üzerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, varlıklarda değer
düşüklüğü olup olmadığına bakılır. Varlıkların taşıdıkları değer, paraya çevrilebilecek tutarı aştığında
değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosunda yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış
fiyatı ve kullanım değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değeri, bir varlığın kullanımından ve ekonomik
ömrü sonunda satılmasından elde edilmesi öngörülen gelecekteki nakit akımlarının şimdiki değerini,
net satış fiyatı ise, satış hasılatından satış maliyetleri düşüldükten sonra kalan tutarı yansıtmaktadır.
Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu
nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Geçmiş yıllarda ayrılan değer düşüklüğü karşılığı artık
geçerli değilse ya da daha düşük değerde bir karşılık ayrılması gerekiyorsa ilgili tutar kadar geri çekilir
ve bu tutar gelir tablosuna yansıtılır.
2.10 Türev finansal araçlar
Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
(19)
2.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı
sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve orijinal vadesi 3 aydan
kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
K as a
B an ka
- V a d es iz me v du a t
- V a d eli mev d ua t
B lo ke kr e d i kar tlar ı
Y o ld a ki p a r a la r ( p os ta ç e ki)
Faiz ta ha kku ku
3 0.Eyl.1 0
30 .Ey l.09
819
4 5 .18 8 .0 4 0
63 6 .9 2 6
4 4 .55 1 .1 1 4
7 .06 9 .6 5 8
2 .9 0 7
24 2 .4 7 7
5 94
2 6.8 2 7.8 96
5 4 8.4 26
2 6.2 7 9.4 70
6.5 2 1.0 77
2.4 23
8 5 3.1 63
5 2 .50 3 .9 0 1
3 4.2 0 5.1 54
Nakit a kış ta blo s u n a b az o la n n a kit v e na kit be n z e r ler i
Faiz ta ha kku ku
V a de s i 3 ay ı g e ç e n V ad e li Me v d u at v e K r e d i ka r tlar ı
-
5 1 .40 7 .3 9 6
Nakit v e n a kit b e nz e r le r i
2.13
24 2 .4 7 7
85 4 .0 2 8
-
8 5 3.1 63
7.0 7 6.2 05
2 6.2 7 5.7 86
Sermaye
2.13.1 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş
DİĞER
Ödenmiş s ermay e
Sermay e düz eltmes i olumlu f arkları
No m in al s e rm aye
(20)
Pay o r an ı
30.Eyl.10
T u tar
31.A r a.09
%99.50
%0.50
31.840.000
160.000
24.875.000
125.000
%100.00
32.000.000
25.000.000
1.297.912
1.297.912
33.297.912
26.297.912
2.
Şirket, 4 Mart 2010 tarihli 2010/05 nolu yönetim kurulu kararında sermayenin 7,000,000 TL
artırılmasına karar vermiştir. Şirket’in 2009 yılı sermaye yeterlilik çalışmasına istinaden Şirket’in
4,691,886 TL sermaye açığı bulunmaktadır. Şirket, faaliyetlerine devam edebilmesi için sermaye
artırımına gitmek zorundadır. Şirket 31 Mart 2010 tarihli olağan genel kurul toplantısında 7,000,000 TL
sermaye artış kararını onaylamış ve sermaye artışı 7 Nisan 2010 tarih 7538 sayılı Türkiye Ticaret Sicil
gazetesinde tescil ve ilan edilmiştir.
Şirket, 4 Mart 2010 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında Şirket ana sözleşmesinin bazı
maddelerinde değişiklikler yapmış olup, söz konusu değişiklikler 7 Nisan 2010 tarihli Resmi Gazete’de
yayınlanmıştır. 4 Mart 2010 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi 32,000,000 TL olup her biri 10 TL
kıymetinde 3,184,000 adet A grubu, 16,000 adet B grubu olmak üzere 3,200,000 adet nama yazılı
hisseye bölünmüştür. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden
izlenir.
B Grubu hisselerinin onayı alınmadan verilemeyecek kararlar da (ana sözleşme değişikliği; sermaye
artırımı,şirket birleşmesi, tasfiyesi, başka bir şirkete iştirak etmek, dağıtılabilir temettünün %70’inden
azını dağıtmak vb.) ana sözleşmede belirtilmiştir.
2.13.2 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan
imtiyazlar bulunmamaktadır.
2.13.3 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
2.13.4 Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler Not 15’de açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri-sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar
olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında
korur.
TFRS 4’e göre sigorta sözleşmesi; gelecekteki kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay)
sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın
(sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşme olarak
tanımlanmaktadır.
Finansal garanti sözleşmesi ise, ihraç edene, belirli bir borçlunun bir borçlanma aracının orijinal veya
tadil edilmiş koşullarıyla uyumlu vadesi gelmiş ödemelerini yapamaması nedeniyle zarar sahibine
oluşan zararı karşılamak için belirli ödemeleri yapmasını zorunlu kılan bir sözleşme olarak ifade
edilmektedir.
Finansal risk, TFRS 4’te, değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan
bir değişken durumunda; belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat
endeksleri, kredi notu veya kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki
gelecekte olası bir değişiklik riski olarak tanımlanmıştır.
Buna göre, sigorta sözleşmeleri sigorta riskinin yanı sıra finansal riski yani piyasa fiyatlarındaki
değişimi de içerebilir.
(21)
2.
Şirket’in yazılan bazı poliçeleri (birikimli hayat poliçeleri) sigorta riskinin yanında finansal getiri de
içermekte ve dolayısıyla finansal risk de taşımaktadır. Ancak, bu sözleşmeler de TFRS kapsamında
sigorta sözleşmesi olarak tanımlanmakta ve bu kapsamda muhasebeleştirilmektedir. Tek başına veya
önemli finansal risk taşıyan sözleşmeler Şirket portföyünde yer almadığından ve sözleşmeler önemli
sigorta riski taşıdığından sigorta sözleşmesi kapsamındadır.
Yatırım sözleşmeleri
Şirket portföyünde yer alan tüm sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak muhasebeleştirilmektedir.
Reasürans sözleşmeleri
Şirket, faaliyet gösterdiği branşlardaki sigorta risklerini reasürör şirketlere reasürans sözleşmeleri
çerçevesinde devretmektedir. Reasürans varlıkları reasürans şirketlerinden alacak rakamlarını ifade
etmektedir. Değer düşüklüğü zararları kar zarar hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Reasürans sözleşmelerine ilişkin gelir ve giderler, tahakkuk ettiği tarihte kar zarar hesaplarında
dönemsellik ilkesi göz önünde bulundurularak muhasebeleştirilir.
Reasürans anlaşmaları, Şirket'in sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerini ortadan
kaldırmaz, finansal tablolarda mevcut olan sigorta riskini transfer etmez.
Hayat branşı için eksedan, kotpar ve bölüşmesiz hasar sözleşmeleri, sağlık branşında ise kotpar
reasürans sözleşmesi bulunmaktadır.
Yazılan primler ve oluşan hasarlar finansal tablolarda brüt ve reasürans hissesi ayrı olarak
gösterilmektedir.
Reasürans varlıkları ve borçları, sözleşme sona erdiğinde finansal tablolardan çıkartılır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur.
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Yoktur.
2.17 Borçlar
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:


başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı
olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
2.18 Ertelenmiş gelir vergisi
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada
yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri
dikkate alınarak yansıtılmalıdır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar
üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
(22)
2.
Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride
indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış
vergi zararları üzerinden hesaplanması gerekmektedir.
Şirket ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması
beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Şirket, 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle, ertelenmiş gelir vergisini hesaplamış ve kayıtlarına
yansıtmıştır.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Tanımlanan fayda planı:
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış
dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmelidir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı
için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2.427 TL (30 Haziran
2009-2,260 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak
tüm çalışanların gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri
üzerinden hesaplanmaktadır.
1 Temmuz 2010 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.517 TL’ye yükseltilmiştir.
Şirket 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğünü TMS 19 çerçevesinde
hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır.
Tanımlanan katkı planı:
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
2.20 Karşılıklar
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü
varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma
olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa
kayıtlara alınır.
Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel
giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden
geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır.
(23)
2.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal
tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara
yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Sigortacılık teknik karşılıkları
Şirket, 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sigortacılık teknik karşılıklarını TFRS 4 kapsamında
değerlendirmiştir.
a)
Kazanılmamış primler karşılığı:
Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış
primler karşılığı ayırmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği) uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden önce tanzim edilmiş poliçelerde bulunan deprem
teminatı primleri hariç olmak üzere 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yapılan ve bilanço tarihi itibariyle
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir indirim yapılmaksızın
brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemine sarkan kısmından oluşmaktadır. Yürürlükte
bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında
yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısmı düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem
veya dönemlere sarkan kısmından oluşmaktadır. 4 Temmuz 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı
Genelge’si kapsamında 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen poliçelerde bulunan deprem
teminatı primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır.
Öte yandan Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Aralık 2007 tarihli ve 2007/25 sayılı Genelge’si uyarınca 2007
yılı için komisyon düşülerek ayrılan Kazanılmamış Primler Karşılığı’nın 2008 yılı finansal tablolarına
devredilmesi sebebi ile 31 Aralık 2007 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için komisyonlar
düşüldükten sonra Kazanılmamış Primler Karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi hükme
bağlanmıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans
anlaşmalarının şartları ile komisyonları dikkate alınmaktadır.
Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için tahakkuk etmiş tutarların gelecek dönem veya dönemlere
isabet eden kısmı ertelenmiş giderler hesabında takip edilir.
1 Ocak 2008 tarihi ve sonrasında yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere
devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı
sırası ile bilançoda ertelenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet
giderleri hesabı altında netleştirilerek takip edilmektedir.
Şirket, yukarıda belirtilen uygulama değişikliği sonrası 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle
6,654,071 TL (31 Aralık 2009 - 6,164,189 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gideri ve 769,338 TL (31
Aralık 2009 - 711,381 TL) tutarında ertelenmiş komisyon geliri hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır.
b)
Devam eden riskler karşılığı:
Devam eden riskler karşılığı sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan
primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca
kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz
kalması halinde ayrılır.
(24)
2.
Şirketler devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla
ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla
olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi
yapmak zorundadır. Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının
%95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır.
30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket'in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı
bulunmamaktadır.
c)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket, dönem sonu itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar dosyalarına ait tüm
mükellefiyetler için hasar karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya
sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karşılığına
ilişkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Aralık 2004 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden
Anlaşmalı Sağlık Kuruluşlarına provizyon verilen sağlık hasarları, provizyon verildiğinde ödenen
tazminatlar olarak giderleştirilmektedir. Dönem sonunda, tahakkuk etmiş ( ihbar edilmiş) ve hesaben
tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinden veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş
hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanmamışsa tahmini bedelleri için muallak hasar ve
tazminat karşılığı ayrılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca hesap dönemi sonu itibariyle tahakkuk etmiş muallak tazminat
karşılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya daha fazla
yıllarda tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarına ilişkin olarak, bu hasarların oluştuğu dönemi izleyen
dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait tahakkuk etmiş
muallak tazminat karşılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Şirket söz
konusu hesaplamaya ilişkin istatiksel verileri kullanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle net 60,050 TL
rücu gelir tahakkuku hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. (31 Aralık 2009 - 703 TL)
Sigorta şirketlerinin, 2004 yılı sonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu
bedellerle ilgili olarak son beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 1,282,126
TL (31 Aralık 2009 - 1,383,061 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı
hesaplamıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne göre, cari hesap dönemi muallak tazminat karşılık tutarı, Hazine
Müsteşarlığı’nın 29 Kasım 2007 tarihli ve 2007/24 sayılı Genelge’si, ile uygulama esasları belirlenen
aktüeryal zincir merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Hazine Müsteşarlığı’nın 13
Ağustos 2009 tarihli 2009/12 sayılı Aktüeryel Zincirleme Merdiven Methoduna ilişkin genelgelerde
değişiklik yapılmasına dair genelgesine istinaden Şirket ; 2007/24 nolu genelge’sinde yayınlanan
yöntemi (eski formülasyon) uygulamayı seçmiştir. Sözkonusu yönetmeliğe göre, bilanço tarihi
itibariyle yapılan hesaplamalarda aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan muallak
hasar tutarının %100’ü (31 Aralık 2009 - %100) dikkate alınmıştır. Bu çerçevede Şirket, 30 Eylül 2010
tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karşılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu
uygulanarak hesaplanan tutar ile karşılaştırmış ve sonuç olarak Hayat branşı için 30 Eylül 2010 tarihi
itibariyle ilave muallak hasar karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2009 – 380,908 TL).
(25)
2.
Sigorta şirketleri, her hesap döneminde branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik
tablosu düzenlemek ve diğer finansal tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar
karşılığı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının yüzde
95'inin altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 oranı
arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilir. Şirket, Hazine
Müsteşarlığı’nın 14 Ocak 2008 tarihli muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosuna ilişkin
genelgesi çerçevesinde muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunun yıllık dönemler için
hesaplanması hükmüne dayanarak 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle ilgili tabloyu düzenlemiş,
ancak muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik oranının son beş yıllık ortalamasının yüzde 95’in
altında kalmaması nedeni ile ek bir karşılık kayıtlarına almamıştır.
d)
Hayat matematik ve kar payı karşılığı:
Yürürlükte bulunan her bir poliçe için, tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal
matematik karşılığı tutarı Şirket’in sigortalılara olan toplam yükümlülüğünü ifade etmektedir. Hayat
branşı poliçeleri üzerinden Şirket'in gelecekte ödemeyi taahhüt ettiği tazminatlar için ayrılan matematik
karşılık, ölüm istatistikleri dikkate alınarak aktüerlerce, Hazine Müsteşarlığı'nın onayladığı teknik
esaslar çerçevesinde hesaplanmaktadır. Bu karşılıkların yatırım faaliyetlerinde kullanılması sonucu
elde edilen gelirler, poliçe sahiplerine dağıtılmak üzere hayat kar payı karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hesapladığı hayat matematik ve kar payı karşılıkları aktüer
tarafından onaylanmıştır.
Şirket’in, birim fon değerli fonlarında yazılan poliçelere ait hayat matematik karşılıkları T.C. Hazine Dış
Ticaret Müsteşarlığı’nın 14 Ocak 1993 ve 12 Eylül 1996 tarihlerinde onayladığı TL ve USD kar payı
teknik esaslarına göre günlük olarak değerlendirilmektedir. Sigortalıya ait yatırımların geliri, günlük
olarak tahakkuk eden faiz yöntemi ile ilgili yatırım aracının geliri olarak dağıtılmaktadır.
Şirket’in diğer fonlarında yazılan birikimli poliçelere ait hayat matematik karşılıkları için T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün 1 Kasım 1999 tasdik tarihli Kar
Payı Teknik Esaslarına ve Hayat Sigortaları Yönetmeliğine göre Günlük Kar Payı Sistemi
uygulanmaktadır. TL, USD ve EURO yatırım araçlarının günlük getirilerine göre hesaplanan kar payı
oranlarına göre hesaplanan kar payı değerleri günlük olarak sigortalı hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 16,521,230 TL tutarında hayat matematik karşılığı ve 6,715,080
TL tutarında kar payı karşılığını kayıtlarına yansıtmıştır. (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle 44,794,564 TL
tutarında hayat matematik karşılığı ve 14,688,763 TL). Şirket’in hayat matematik karşılığı tutarında
2010 yılında önemli düşüşler yaşanmıştır. Şirket’in birikimli portföyünün büyük çoğunluğunu oluşturan
Turkcell poliçeleri 2009 Aralık ayından itibaren iştira etmiştir. İlgili iştiralar 2010 yılında da devam
etmiştir.
Yapılan iştira ödemeleri gider kaydedilerek ilgili poliçe kapatılır. Kapatılan poliçeye ilişkin olarak
ayrılmış olan teknik karşılıklar ise gelir yazılarak kapatılır.
e)
Dengeleme karşılığı:
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın Teknik Karşılıklar Yönetmeliği çerçevesinde 1 Ocak 2008 tarihinden
geçerli olmak üzere dengeleme karşılığı hesaplamaktadır.
(26)
2.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana
gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere
kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar.
Sözkonusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında
hesaplanır. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının
%150'sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için tahakkuk eden tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Hazine Müsteşarlığı’nın 21
Temmuz 2009 tarihli 30939 no’lu sektör duyurusuna göre vefat teminat priminin depreme ait riskine
kısmının tespitini elindeki veri setleriyle yapamayan şirketler için, portföylerin deprem risklerine göre
ayrılması öngörülmüş ve birinci bölge için vefat priminin %12.5’ini ve ikinci bölge için deprem priminin
%10’unu deprem primi olarak kabul edilmesi gerektiği kararlaştırılmıştır. Şirket hayat portföyünü birinci
ve ikinci bölge olarak ayrıştıramadığı için deprem primini vefat priminin %12.5’inden hesaplamıştır.
Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 47,310 TL (31 Aralık 2009 – 52,512 TL) tutarında dengeleme
karşılığı ayırmış olup Diğer Teknik Karşılıklar hesabında muhasebeleştirmiştir.
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Prim gelirleri
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı
ifade etmektedir. Prim gelirleri yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması
suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Komisyon gelirleri ve giderleri
Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan
komisyon gelirleri cari dönem içinde tahakkuk ettirilir.Tahakkuk esasına göre takip edilen alınan ve
ödenen komisyonlar gelir tablosunda netleştirilmiş olarak faaliyet giderleri hesabı altında bilançoda ise,
Sırasıyla, gelecek aylara ait gelirler ve giderler hesaplarında izlenmektedir.
Rücu gelirleri
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı'nın 18 Ocak 2005
tarihli B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden Şirket, oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu
gelirine hak kazanıldığı dönemde, sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınanlar dahil olmak üzere
gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Şirket
dava ve icra safhasında olan rücu alacaklarının tam tutarı kadar şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Şirket rücu gelirlerini diğer teknik gelirler hesabında muhasebeleştirmektedir.
Faiz geliri
Faiz geliri etkin getiri metodu kullanılarak tahakkuk esasına göre kayıt edilmektedir.
Temettü geliri
Temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
2.22 Finansal kiralamalar
Şirket'in finansal kiralaması bulunmamaktadır.
(27)
2.
Operasyonel kiralama - kiracı
Kiraya veren tarafın kiralanan varlığın tüm risk ve menfaatlerini kendinde tuttuğu kiralamalar
operasyonel kiralama olarak sınıflandırılmaktadır. Operasyonel kira ödemeleri gelir tablosunda kira
süresi boyunca doğrusal olarak gider kaydedilmektedir.
2.23 Kar payı dağıtımı
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem karının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı
ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı
yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hisse adedinin ağrılıklı ortalaması hesaplanırken
yeni bulunan değerin sunulan en erken dönem başı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir. Şirket 30
Eylül 2010 tarihi itibariyle herhangi bir kar dağıtımında bulunmamıştır.
2.24 İlişkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i)
İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol
altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar
dahil olmak üzere);
(ii)
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (c)’de
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu
bir işletme olması; veya
Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması, gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir
bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
30 Eylül 2010 ve 2009 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki nihai
ortak Mapfre Internacional S.A. ve ilişkili şirketleri ile üst düzey yöneticiler diğer ilişkili taraflar olarak
tanımlanmıştır.
2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar
(düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli
bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
(28)
3.
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler
ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak
değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi
bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar
ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin ve teknik giderlerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları Not 2.20’de açıklandığı üzere
Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına yansıtmakta olup
diğer hesaplara ilişkin tahminlere de ilgili dipnotlarda yer verilmiştir.
Gelecek finansal raporlama dönemlerinde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli
düzeltmelere neden olabilecek hesap kalemleriyle ilişkili diğer tahmin ve varsayımlar aşağıda
belirtilmiştir:
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket idari takipteki alacağına ilişkin geri ödeme yapamayacağını veya söz konusu alacaklar için
alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceğini düşünerek 30 Eylül 2010 tarihli döneme
ait finansal tablolarda 540,804 TL (31 Aralık 2009 - 540,804 TL) tutarında şüpheli alacak karşılığı
ayırmıştır. Ayrıca rücu alacaklarına ilişkin 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 1,313,023 TL (31 Aralık 648,518 TL) tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı :
Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle kullanılmamış vergi zararları üzerinden 518,959 TL ve geçici
farklar üzerinden 129,465 TL tutarında toplam 648,424 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamıştır.
Şirket, gelecek dönemlerde elde edeceği mali karları ile bağlantılı olarak söz konusu vergi varlığını
kullanabileceğini düşünmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlık değer düşük karşılığı :
Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle finansal varlıklarında meydana gelen değer düşüklüğünün “uzun
süreli” ve “önemli ölçüde” olduğuna karar vermek için belirli kriterler belirlemiştir. “Uzun süreli” kavramı
Şirket tarafından 18 ay boyunca değer kaybına uğrayan finansal varlıkları temsil ederken, “önemli
ölçüde” ise maliyetinden %40 değer kaybetmiş finansal varlıklardır. Her iki kritere uyan finansal
varlıklar için Şirket değer düşük karşılığı ayırmaya karar vermiştir.Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle
değer düşük karşılığına uğrayan finansal varlığı bulunmamaktadır.
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Sigorta riski
Şirket’in sigorta poliçeleri ile ilgili ana riski gerçekleşen hasar ve iştira ödemelerinin beklentilerin
üzerinde olmasıdır. Dolayısıyla Şirket’in sigorta riskini yönetmedeki ana hedefi bu yükümlülüklerini
karşılayacak yeterli sigortacılık karşılıklarının bulunduğundan emin olmaktır.
(29)
4.
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
Şirket hayat ve hayat dışı branşlarda faaliyet göstermekte olup aşağıdaki branşlarda poliçe tanzim
etmektedir.




Hayat
Sağlık
Seyahat Sağlık
Ferdi Kaza
Şirket’in üstlendiği sigorta riskleri şirket kapasitesini aşan durumlarda reasürans yolu ile yönetilir. Yine
kriterlere paralel olarak belirlenmiş konservasyonda tutulabilecek azami risk tutarını aşan kısımlar için
reasürans yöntemine başvurulur. Ferdi Kaza ve Hayat branşında sigortalı başına maksimum
konservasyonlar belirlenerek aşan kısımlar için reasürans anlaşmaları yapılır. Söz konusu
anlaşmaların kapsamının üzerinde sigorta talepleri ile karşılaşıldığında öncelikle kapasiteyi aşan
teminat tutarının ihtiyari reasürans yolu ile reasürans teminatı altına alınması sağlanır ve bilahare
sigorta teminatı verilir. Sağlık sigortalarında ise Şirket’in reasürans politikası üstlenilen riskin belli bir
oranının reasüre edilmesi şeklindedir. Zira bu branşta riskin dağınık olması sebebiyle toplam riskin
paylaşılması şeklindeki yöntem tercih edilmektedir.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarileri itibariyle Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlarda verilen sigorta
teminatları aşağıdaki gibidir.
Has talık
Sey ahat s ağlık
Ferdi kaz a
Hayat d ış ı t o p lam
Hay at
T o p lam
30.Eyl.10
31.A r a.09
304.372.717.775
745.532.394.013
471.208.488
287.416.682.154
941.668.972.856
593.424.454
1.050.376.320.276
1.229.679.079.464
4.774.075.768
4.072.763.896
1.055.150.396.044
1.233.751.843.360
Finansal risk yönetimi
Şirket’in kullandığı belli başlı finansal araçlar, nakit, vadeli banka mevduatları, hisse senetleri ve devlet
tahvilleridir. Şirket kullandığı finansal araçlar ve sigorta sözleşmesi yükümlülükleri dolayısıyla çeşitli
finansal risklerle karşı karşıya kalmaktadır. Kullanılan araçlardan kaynaklanan riskler piyasa riski,
likidite riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Faiz riski
Faiz riski piyasa faizlerindeki dalgalanmalardan kaynaklanan finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki ya da gelecek nakit akışlarındaki değişiklikleri ifade eder. Faiz riski, Şirket
tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metodları vasıtasıyla yakından
takip edilmektedir.
(30)
4.
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki
alım satım amaçlı finansal varlıklar hesabında yer alan devlet tahvillerinin faiz oranlarındaki 5
puan artış/(azalışının) Şirket'in varlıkları üzerindeki etkisi gösterilmektedir:
F a iz o ra n ı a rtışı/(a z a lışı)
5%
-5%
ii)
30.9.2010
30.9.2009
3.078
-3.078
166.793
-166.793
Kur riski
Kur riski Şirket'in ABD Doları ve Euro yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından ve
bunların TL’ye çevrilmesi sırasında yabancı para kuru değişikliklerinden doğan kur riskinden
kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket'in yabancı para pozisyonu aşağıdaki
gibidir:
3 0. E yl . 10
N a k it v e n a k it b e n ze ri v a rlık la r
F in a n s a l v a rlık la r
AB D
TL
D oları
kar şı l ı ğ ı
TL
To p l a m YTL
k ar ş ı l ığ ı
kar şı l ı ğ ı
61 . 222
9 2. 77 0
9 2. 2 91
1 77. 8 26
2 70 .5 96
3 . 573 . 373
5. 44 9. 03 7
71 8. 6 97
1. 3 93. 5 54
6. 8 42 .5 91
-
S ig o rt a lıc ılık F a a liy e t le ri
Eu r o
-
-
-
14 5. 59 3
3 . 35 2
5. 07 9
To p l a m y a b a n c ı p a r a c i n s i n d e n v a r l ı k l a r
3. 7 33 .4 25
5 . 692 . 48 0
1 . 02 6. 02 3
1. 98 8. 33 4
7. 68 0. 8 13
H a y a t m a t e m a t ik v e k a rp a y ı k a rş ılık la rı
3 . 092 . 414
4. 71 5. 62 2
78 5. 4 34
1. 5 22. 9 56
6. 2 38 .5 78
V e rile n d e p o zit o v e t e m in a t la r
21 5. 0 35
-
95 . 477
S ig o rt a lıla ra k re d ile r
4 16. 9 53
5 62 .5 47
-
5 .0 79
K a za n ılm a m ış p rim le r k a rş ılığ ı
-
-
D iğ e r ç e ş it li b o rç la r
-
-
-
1. 4 97
8 .1 75
S ig o rt a c ılık f a a liy e t le rin d e n b o rç la r
A lın a n d e p o zit o v e t e m in a t la r
To p l a m y a b a n c ı p a r a
c i n s i n d e n y ük üm l ül ük l e r
N et p o z i sy o n
4 . 37 9
6. 67 8
7 72
-
66 . 346
10 0. 53 4
1. 9 00
3. 6 60
1 04 .1 95
3. 1 63 .1 39
4 . 822 . 83 4
78 8. 10 6
1. 52 8. 11 4
6. 35 0. 9 47
5 70 .2 86
869 . 64 6
23 7. 91 8
46 0. 22 0
1. 32 9. 8 66
3 1 . Ar a . 0 9
N a k it v e n a k it b e n ze ri v a rlık la r
F in a n s a l v a rlık la r
AB D
TL
D oları
kar şı l ı ğ ı
Eu r o
TL
To p l a m YTL
k ar ş ı l ığ ı
kar şı l ı ğ ı
88. 2 61
1 32 . 894
12 . 078
2 6. 09 3
15 8. 98 7
4. 6 14. 4 83
6 .9 92 . 326
7 . 620 . 060
16 . 566 . 00 9
2 3. 55 8. 33 6
S ig o rt a lıc ılık F a a liy e t le ri
25. 5 26
38 . 680
89 . 304
194 . 14 6
23 2. 82 6
S ig o rt a lıla ra k re d ile r
96. 2 38
1 45 . 830
10 . 077 . 831
21 . 909 . 20 5
2 2. 05 5. 03 5
3. 5 00
5 .2 70
0
5. 27 0
To p la m y a b a n c ı p a ra c in s in d e n v a rlık la r
4. 8 28. 0 08
7 .3 15 . 000
17 . 799 . 273
38 . 695 . 45 3
4 6. 01 0. 45 3
H a y a t m a t e m a t ik v e k a rp a y ı k a rş ılık la rı
3. 4 79. 3 53
5 .2 72 . 264
17 . 024 . 943
37 . 012 . 22 6
4 2. 28 4. 49 0
V e rile n d e p o zit o v e t e m in a t la r
K a za n ılm a m ış p rim le r k a rş ılığ ı
0
-
D iğ e r ç e ş it li b o rç la r
0
-
S ig o rt a c ılık f a a liy e t le rin d e n b o rç la r
A lın a n d e p o zit o v e t e m in a t la r
To p l a m y a b a n c ı p a r a
N et p o z i sy o n
c i n s i n d e n y ük üm l ül ük l e r
2 55
387
429
0
0
9 33
1. 32 0
69. 1 77
1 04 . 159
1 . 35 3
2. 92 3
10 7. 08 2
3. 5 48. 7 85
5 .3 76 . 810
17 . 026 . 725
37 . 016 . 08 2
4 2. 39 2. 89 2
1. 2 79. 2 23
1 .9 38 . 190
772 . 548
1 . 67 9. 37 2
3. 61 7. 56 1
(31)
4.
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, ABD Doları ve Euro’nun
TL karşısında %10’luk değer artışının/(azalışının), vergi öncesi kar seviyesinde etkisi
gösterilmektedir:
3 0 .Ey l .1 0
P a ra b i r i m i
A B D D o la rı
E u ro
3 0 .Ey l .0 9
P a ra b i r i m i
A B D D o la rı
E u ro
iii)
Kur de ğe r
a r tı şı /
(a z a l ı şı )
V e r g i ö n c e si k a r
ü z e ri n d e k i e tk i si
10%
-1 0 %
10%
-1 0 %
86.965
-8 6 . 9 6 5
46.022
-4 6 . 0 2 2
Kur de ğe r
a r tı şı /
(a z a l ı şı )
V e r g i ö n c e si k a r
ü z e ri n d e k i e tk i si
10%
-1 0 %
10%
-1 0 %
1.045
-1 . 0 4 5
6.714
-6 . 7 1 4
Fiyat riski
Şirket piyasa fiyatıyla değerlenen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal varlıklara sahip
olduğundan fiyat riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket'in portföyündeki
satılmaya hazır finansal varlıkları oluşturan hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında %5 değer
artış/(azalışının) Şirket'in üzerindeki etkisi gösterilmektedir :
P iya sa fiya t a rtışı/(a z a lışı)
V a rlıkla r ü z e rin d e ki
e tki
5%
-5%
105.009
-105.009
P iya sa fiya t a rtışı/(a z a lışı)
V a rlıkla r ü z e rin d e ki
e tki
5%
-5%
97.944
-97.944
30.Eyl.10
31.Ara .09
(32)
4.
(b)
Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak
yükümlülüğünü yetine getirmemesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Şirket, kredi riskini ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye
çalışmaktadır. Şirket kredi riskini gerekli gördüğü durumlarda teminat alarak yönetmektedir.
Reasürans plasmanlarının çok büyük bölümü ise Şirket’in %99.5 oranında ortağı olan Mapfre
Genel Sigorta tarafından karşılanmaktadır.
Ödenmemiş primler olması durumunda sigortalının poliçesi iptal edildiğinden Şirket vadesi
geçmiş alacaklar için kredi riskine maruz kalmamaktadır.
Şirket’in diğer finansal araçları içinde yer alan finansal varlıkları ağırlıklı olarak kredi riski düşük
olan bankalardaki vadeli mevduat, devlet tahvillerinden oluşmaktadır.
(c)
Likidite riski
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket likidite riskini bağlı
olduğu grubun likidite risk politikalarına uyumu çerçevesinde dönemsel olarak ölçmekte ve
değerlendirmektedir. Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, vade tarihlerine
göre, indirgenmemiş ticari borçların ve finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir:
30.Eyl.10
Reas ürörlere borç lar
A c entele borç lar
A nlaş m alı k urum lara borç lar
S igortalılara borç lar
S atıc ılara borç lar
İliş k ili taraflara borç lar
Diğer ç eş itli borç lar
T o p la m
31.Ara .09
R eas ürörlere borç lar
A c entele borç lar
A nlaş m alı k urum lara borç lar
S igortalılara borç lar
S atıc ılara borç lar
İliş k ili taraflara borç lar
D iğer ç eş itli borç lar
T o p la m
1 yıld a n a z 1 yıl -5 yıl 5 yıld a n u z u n
223.695
1.029.722
12.674.087
158.699
159.902
21.634
14.267.738
To p la m
-
-
-
-
223.695
1.029.722
12.674.087
158.699
159.902
21.634
14.267.738
1 yıld a n a z 1 yıl -5 yıl 5 yıld a n u z u n
T o p la m
538.083
2.494.956
11.678.137
213.790
406.173
118.721
712
15.450.572
(33)
-
-
-
-
538.083
2.494.956
11.678.137
213.790
406.173
118.721
712
15.450.572
4.
Sermaye yönetimi
Sermaye yeterliliğine ilişkin düzenlemeler Hazine Müsteşarlığı'nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156
numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği” çerçevesinde 6 aylık dönemler
itibariyle hesaplanmaktadır. Şirket’in sermaye yönetiminin esas amacı, Şirket’in operasyonlarını
sürdürebilmek için güçlü bir sermaye yapısını oluşturabilmek ve devam ettirebilmek ile Şirket
ortaklarına sağladığı değeri maksimize etmektir.
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Şirket'in mevcut yükümlülükleri ile potansiyel riskleri nedeniyle
oluşabilecek zararlarına karşı yeterli miktarda özsermayesi bulunmamaktadır. Şirket yönetim kurulu 4
Mart 2010 tarihli 2010/05 sayılı yönetim kurulunda sermayenin 7,000,000 TL artırılması kararı almıştır.
Şirket 31.03.2010 tarihli olağan genel kurul toplantısında 7,000,000 TL sermaye artışını kabul etmiş ve
7 Nisan 2010 tarih 7538 sayılı Türkiye Ticaret sicili gazetesinde sermaye artışı tescil ve ilan edilmiştir.
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in mevcut yükümlülük ile potansiyel riskleri nedeniyle oluşabilecek
zararlarına karşı yeterli miktarda özsermayesi bulunmamaktadır. Şirket, bu amaçla mevcut durumu
2010 Aralık ayı içerisinde yapılacak Yönetim Kurulu toplantısında gündeme getirerek gerekli sermaye
ihtiyacının yıl sonuna kadar tamamlanması yönünde bilgilendirme yapacaktır.
Gerekli as gar i s ermay e y edekleri
Ser may e y edekleri
Se r m aye faz las ı
5.
-
30.Haz .10
31.A r a.09
40.868.866
37.024.970
38.468.598
33.626.916
3.843.896
-
4.841.682
Bölüm bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır,
6.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 404,870 TL (1 Temmuz 2010
- 30 Eylül 2010 – 132,753TL); (1 Ocak 2009 - 30 Eylül 2009 – 373,968 TL; 1 Temmuz 2009 - 30
Haziran 2009 122,019TL)
6.1.1
6.1.2
6.2
Amortisman giderleri 209,305 TL (1 Temmuz 2010 - 30 Eylül 2010 – 69,280 TL); (1
Ocak 2009 - 30 Eylül 2009 – 206,016 TL; 1 Temmuz 30 Eylül 2009 – 67,276TL).
İtfa ve tükenme payları 195,564 TL (1 Temmuz 2010 - 30 Eylül 2010 – 63,473TL); (01
Ocak 2009 - 30 Eylül 2009 – 167,952 TL; 1 Temmuz 30 Eylül 2009 – 35,861 TL).
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): 2.5 no’lu dipnotta
amortisman yöntemleri açıklanmış olup 2009 yılı ile aynı amortisman yöntemi kullanılmıştır.
(34)
6.3
Cari dönemde maddi duran varlık hareketleri:
6.3.1
6.3.2
6.3.3
6.3.4
Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi varlıkların maliyeti: 137,281 TL (30 Eylül 2009
– 382,433 TL)
Satılan veya hurdaya ayrılan maddi varlık maliyeti: Yoktur . (30 Eylül 2009 – 79,438 TL)
Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Yoktur.
Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur.
Bilanço tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1.Oca.10
Gir iş le r
M aliye t:
Demirbaş v e tes is atlar
Motorlu taş ıtlar
Diğer maddi varlıklar
1.164.247
90.394
516.601
137.281
3.031
T o p lam m aliye t
1.771.242
140.312
Ç ık ış lar
T r an s fe r le r (*)
30.Eyl.10
-
289
-
-
1.301.239
90.394
519.632
-
289
1.911.265
Bir ik m iş am o r tis m an :
Demirbaş v e tes is atlar
Motorlu taş ıtlar
Diğer maddi varlıklar
-
652.286
69.646
298.214
-
122.923
11.943
74.440
662
-
T o p lam b ir ik m iş am o r tis m an
-
1.020.146
-
209.305
662
-
751.096
-
68.993
373
-
Ne t d e fte r d e ğ e r i
-
774.547
81.589
372.654
-
1.228.789
682.476
682.476
1.Oca.09
Gir iş le r
M aliye t:
Demirbaş v e tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi v arlıklar
1.081.627
231.096
439.259
184.187
T o p lam m aliye t
1.751.982
Ç ık ış lar
T r an s fe r le r (*)
102.800
-
115.007
140.702
27.582
1.150.806
90.394
514.477
286.987
-
283.291
1.755.677
Demirbaş v e tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi v arlıklar
-
601.252
139.625
238.028
-
433.328
89.796
217.052
422.176
164.295
181.704
T o p lam b irik m iş am o r tis m an
-
978.904
-
740.176
768.175
-
773.078
-
453.189
484.884
-
30.Eyl.09
-
612.403
65.125
273.376
950.905
804.772
Şirket, 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren dönemde 473,955 TL (30 Eylül 2009 – 134,190 TL) tutarında
operasyonel kiralama giderini gelir tablosuna yansıtmıştır.
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yoktur.
(35)
8.
Maddi olmayan duran varlıklar
Bilanço tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
M aliye t:
Haklar
Haklar
-
M aliye t:
Haklar
Haklar
Ne t d e ft e r d e ğ e r i
9.
-
1.Oca.10
Gir iş le r
Ç ık ış lar
30.Eyl.10
1.661.800
120.942
-
1.782.742
1.199.300
-
195.564
-
462.500
-
74.622
-
1.Oca.09
Gir iş le r
1.356.388
152.737
-
1.394.864
387.878
Ç ık ış lar
30.Eyl.09
1.509.125
1.143.727
975.773
-
167.973
19
380.615
-
15.236
19
-
365.398
İştiraklerdeki yatırımlar
Cari olmayan finansal varlıklar TIPNET'e olan %99,12 oranındaki bağlı ortaklığı içermektedir.
Sözkonusu bağlı ortaklık maliyet bedelinden taşınıp, ilgili bilgiler 45.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
10.
Reasürans varlıkları
Şirket’in reasürans sözleşmeleri ile ilgili bilgilerine 2.14 no’lu dipnotta yer verilmiştir.
Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 2009 ile 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sigorta sözleşmelerinden
kaynaklanan reasürans işlemleriyle ilgili bilanço ve gelir tablosunda yer alan tutarları aşağıdaki gibidir:
K az anılm am ış prim ler k arş ılığı reas ürör pay ı (Not 17)
M uallak taz m inat k arş ılığı reas ürör pay ı (Not 17)
Reas ürör ş irk etleri c ari hes abı
Rüc u ve s ovtaj alac ak ları reas ürör pay ı
T o p l a m re a sü ra n s va rlıkla rı
1 O ca k 30.Eyl.10
1 O ca k 31.A ra .09
15. 626.517
1. 489.001
- 3. 745.297
25.736
15. 155.307
1.342.320
36.630
301
13. 344.485
(36)
-
16. 533.956
10.
Reasürans varlıkları (devamı)
1 O ca k 30.Eyl.10
Reasürörlere devredilen prim ler
Reasürörlerden alınan k om isyonlar
Ödenen tazm inatlarda reasürör payı
M uallak hasar ve tazm inat karşılığında reasürör payı
K az anılm am ış prim ler k arş ılığında reasürör payı
Rüc u gelirleri reasürör pay ı
- 29.689.223
861.711
27.067.767
294.252
471.211
25.736
-
Topla m re a süra ns ge liri
- 1.557.051
-
11.
-
1.Te m
30.Eyl.10
1 Oca k 30.Eyl.09
5.658.199
491.671
8.736.733
102.784
4.327.519
24.951
- 24.642.930
1.313.564
23.711.313
1.137.414
19.614
58.724
835.148
1.441.024
1.Te m
30.Eyl.09
-
-
5.295.684
456.708
7.641.948
1.430.362
3.209.126
42.345
981.864
Finansal varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
30.Eyl.10
Bloke
Ş irket portföyü
22.968.40 4
2 3.925.370
46.8 93.774
23.715.4 86
7.37 0.430
31.085.91 6
0
0
0
0
2.100.183
2.100.183
0
0
2.1 00.183
2.1 00.183
0
0
0
0
9.831.1 88
9.831.1 88
1.95 8.876
1.95 8.876
1.958.87 6
1.958.87 6
9.831.18 8
9.831.18 8
V adeli M evduat
22.968.40 4
2 1.825.187
44.7 93.591
13.884.2 98
5.41 1.555
19.295.85 2
Risk i Hayat S igortası Sahiplerine A it Finansal Yatırım lar
18.087.39 0
3.864.231
2 1.951.621
36.16 3.115
3 .722.481
39.885.59 6
5.662.20 9
5.662.20 9
0
5.6 62.209
5.6 62.209
6.950.6 60
6.950.6 60
0
6.950.66 0
6.950.66 0
V adeli M evduat
12.425 .181
3.8 64.23 1
1 6.289.412
29.21 2.456
3 .722.481
32.934.93 7
Toplam
41.055.79 4
2 7.789.601
68.8 45.395
59.878.6 01
11.0 92.911
70.971.51 2
Satılm aya hazır finansal varlıklar
H is s e Se netleri
A lım satım a m açlı finans al va rlıklar
D evlet Ta hvili
A lım satım a m açlı finans al va rlıklar
D evlet Tahvili
Bloke olm ayan
Topla m
31.Ara.09
Finans al varlıklar
Bloke
Bloke olm ayan
Topla m
Şirket portföyü:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan hisse senetlerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2010
ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 .O c a
Dö n e m iç i a lış la r
Dö n e m iç i s a tış la r , n e t
Ra y iç d e ğ e r d e ki
d e ğ iş iklikle r
- Ö z s e r ma y e d e
ka y ıtla r a a lın a n la r
K a r z a r a r h e s a p la r ın d a
ka y ıtla r a a lın a n
3 0 .Ey l
-
3 0 .9 .2 0 1 0
3 0 .9 .2 0 0 9
1 .9 5 8 .8 7 6
2 2 0 .6 1 1
-
1 .9 8 3 .6 6 2
3 2 2 .7 0 4
7 9 .3 0 4
-
2 .1 0 0 .1 8 3
3 7 3 .7 9 9
1 .9 3 2 .5 6 7
(37)
11.
Finansal varlıklar (devamı)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar devlet tahvillerinden oluşmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009
tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1.Oc a
Dönem iç i alış lar
Dönem İç i s atış lar
Ray iç değerdeki
değiş iklikler
- G elir tablos unda
kay ıtlara alınanlar
-
30.Eyl
30.9.2010
30.9.2009
9.831.188
11.792.228
10.100.000
-
3.341.351
268.812
1.250.832
-
9.701.709
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar:
Riski hayat sigortası sahiplerine ait olan ve alım satım amaçlı finansal varlıklar devlet tahvilleri ve
vadeli mevduattan oluşmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren hesap
dönemleri içindeki hareketler aşağıdaki gibidir:
De vle t tah ville r i
1.O c a
Dönem iç i alış lar
Dönem İç i s atış lar
Ray iç değerdeki
değiş iklikler
- Gelir tablos unda
kay ıtlara alınanlar
-
30.Eyl
V ad e li m e vd u at
1.O c a
Net Değiş im
30.Eyl
-
2010
2009
6.950.660
1.496.000
12.416.083
4.605.522
3.851.907
207.549
879.469
5.662.209
14.049.167
2010
2009
32.934.937
16.645.525
16.289.412
-
58.900.588
3.856.382
55.044.206
Riski hayat sigortası sahiplerine ait olan 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 16,289,412 tutarında vadeli
mevduatın yıllık brüt ortalama faiz oranları TL %9,14 USD % 3,36 ve EUR %2,95 olup, vade süreleri
35 - 40 gün arasındadır.
(38)
11.
Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir:
V ad e s iz
His s e s e ne d i
De v le t Ta hv ili
Eu ro b on d
Öz e l Sektö r Bo no s u
Te rs Rep o
V ad eli Me v d u at
2.10 0 .1 8 3
T o p la m
2.10 0 .1 8 3
0 - 3 ay
3 - 6 ay
6 A y - 1 yıl
1 - 3 Y ıl 3 Yıld an u z u n
2.1 00 .18 3
5.6 62 .20 9
0
0
0
6 1.0 83 .0 0 3
5.6 62 .20 9
6 1.0 75 .46 4
7 .53 9
6 1.0 75 .46 4
7 .53 9
0
30 .Ey l.10
T o p la m
5.6 62 .20 9
0
6 8.8 45 .3 9 5
31 Aralık 2009
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Vadesiz
0 - 3 ay
3 - 6 ay
Hisse senedi
Devlet tahvili
Vadeli mevduat
1,958,876
-
41,594,998
-
10,635,790
15,187,022
-
1,594,826
-
1,958,876
16,781,848
52,230,788
Toplam
1,958,876
41,594,998
-
10,635,790
15,187,022
1,594,826
70,971,512
Finansal varlıkların yabancı para analizi 4 (a) ii no’lu dipnotta belirtilmiştir,
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur.
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur.
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa gerçeğe uygunlarına göre, borsa gerçeğe uygunları üzerinden
gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre
değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler
3 0. Ey l. 10
M a li ye t d e ğ e r i
S at ılm ay a ha z ır fin an s a l va rlık lar
His s e S e ne di
A lım s at ım a m aç lı fin an s a l va rlık lar
De vle t Ta hvili
E u ro bo nd
Ö z el S e k t ör B o no s u
V ad ey e K ad ar E lde Tut ula c a k fina ns al
va rlık lar
Topla m
3 1. Ar a .0 9
K a y ıtlı De ğ e r
(B o rsa ra y ic i)
M a l iy e t d e ğ e ri
K a yı tl ı D e ğ e r
(B o rsa r a yi ci )
2. 52 6. 97 7
2 .1 00 .1 83
2 .3 06 .3 66
1. 95 8. 87 6
4. 60 5. 52 2
0
0
6 0. 73 1. 50 2
5 .6 62 .2 09
0
0
61 .0 83 .0 03
14 .5 61 .5 66
0
0
50 .6 98 .9 78
1 6. 78 1. 84 8
0
0
5 2. 23 0. 78 9
6 7. 86 4. 00 2
68 .8 45 .3 95
67 .5 66 .9 10
7 0. 97 1. 51 2
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait kayıtlı değeri 16,289,412 TL (31
Aralık 2009 – 32,934,936 TL) tutarında vadeli mevduatı bulunmaktadır. Söz konusu vadeli
mevduatların kısa vadeli olmaları nedeni ile kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu
tahmin edilmektedir.
Cari olmayan finansal duran varlıklar – Bağlı ortaklıklar
Maliyet bedeliyle izlenen bağlı ortaklığın borsa rayici bulunmamaktadır.
(39)
11.
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur.
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal duran varlıklarda
son üç yılda meydana gelen değer artışı yoktur.
11.7 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
30.Eyl.10
Menkul değerler c üz danı Hay at dış ı dallar (nominal değerler )
Türk Liras ı
Y abanc ı para
11.173.046
1.941.334
13.114.379
12.
Borçlar ve alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
3 0 .Eyl.1 0
3 1 .Ar a .0 9
3 0 .7 8 0 .4 8 0
5 9 7 .9 2 1
3 .9 6 8 .9 9 3
5 0 0 .5 7 9
4 4 .2 3 1 .2 8 1
6 5 8 .5 0 2
5 7 4 .7 1 4
1 .5 9 4 .8 2 0
3 5 .8 4 7 .9 7 2
4 7 .0 5 9 .3 1 7
9 1 2 .8 0 6
2 2 .3 0 1 .2 6 3
3 6 .7 6 0 .7 7 9
6 9 .3 6 0 .5 8 0
1 2 .7 0 7
8 9 .4 2 2
3 6 .7 7 3 .4 8 6
6 9 .4 5 0 .0 0 2
Ca ri olm a ya n a la c a k la r
R ü cu ve s o vta j a la ca kla rı
R ü cu ve s o vta j a la ca kla r ka rş ılığ ı
Ş ü p h e li d iğ e r a la ca kla r
Ş ü p h e li d iğ e r a la ca kla r ka rş ılığ ı
1 .3 7 5 .1 0 3
-1 .3 7 5 .1 0 3
5 4 0 .8 0 4
-5 4 0 .8 0 4
6 4 8 .5 1 8
-6 4 8 .5 1 8
5 4 0 .8 0 4
-5 4 0 .8 0 4
Topla m
3 6 .7 7 3 .4 8 6
6 9 .4 5 0 .0 0 2
Ca ri a la c a k la r
S igorta c ılık fa a liye tle r inde n a la c a k la r
S ig o rta lıla rd a n a la ca kla r
Ace n te le rd e n a la ca kla r
S ig o rta ve re a s ü ra n s ş irke tle rin d e n a la ca kla r
D iğ e r a la ca kla r
S ig o rta lıla ra kre d ile r (ikra zla r)
D iğ e r çe ş itli a la ca kla r
(40)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
Şüpheli diğer alacaklardan kaynaklanan kanuni takipteki alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Rücu ve sovtaj alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 .O ca
E k a yrıla n ka rş ılık
S e rb e s t b ıra kıla n k a rş ılık
Ta h s ila t
-
3 0 .Eyl
1 Oc a k 3 0 .Eyl.1 0
1 Ocak 3 0 .Eyl.0 9
6 4 8 .5 1 8
6 7 5 .5 9 9
4 7 5 .9 0 9
1 7 6 .4 7 4
3 6 1 .5 4 5
-
9 6 2 .5 7 2
3 7 .3 0 8
6 1 5 .0 7 5
Gelecek aylara ait giderlerin detayı 47 no’lu dipnotta verilmektedir.
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle vadesi gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden
alacakların ileriye dönük yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
V ades i geç m iş alac ak lar
V ade 0-90 gün
V ade 90-180
V ade 180-270
V ade 270-360
V ade 360+ gün
31.A r a.09
7.483.413
22.960.276
25.814.149
7.645.730
10.631.505
1.761.791
3.029.483
33.695
100.767
2.150
T o p lam
V ades ini
V ades ini
V ades ini
V ades ini
V ades ini
30.Eyl.10
3.444.331
0-90 gün aras ı geç m iş
360’den faz la geç m iş
35.847.972
47.059.317
30.Eyl.10
31.A r a.09
3.212.713
87.304
7.115.788
269.132
19.020
17.503
61.970
3.444.331
7.483.413
121.754
11.640
10.920
T o p lam
(41)
12.
Borçlar ve alacaklar (devamı)
Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
R üc u ve s ovtaj alac ak ları(brüt)
R üc u ve s ovtaj alac ak ları (reas ürör pay ı)
R ücu ve sovta j a la ca kla rı, ne t
30.Eyl.10
31.Ara .09
1.375.103
-412.531
648.518
-194.555
962.572
453.963
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
30 Eyl 2010
Bo r çlar
T icar i
T icar i
olm ayan
A lacak lar
Ticar i
o lm ayan
Ticar i
1) Ortaklar
Mapfre Genel Sigorta A .Ş
2) Bağlı ortaklıklar
Tıpnet Sağlık Hizmetleri ve Y önetim Danışmanlığı A .Ş. (*)
3) Diğer ilişkili taraf lar
Mapfre A ssis tancia S.A .
Mapfre Re.
4) Y önetim kurulu
Top lam
4.145.712
52.723
0
15.000
A lacak lar
Ticar i
Ticar i
o lm ayan
724.581
0
183.055
3.639
174.851
107.933
24.123
7.399
4.145.712
79.278
31 A r a 2009
Bor çlar
T icar i
Ticar i
olm ayan
120.474
11.393
7.399
6.470
0
731.051
79.278
317.756
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
30. Eyl.10
31.Ara .09
A lınan ipotek s enetleri
A lınan tem inat m ek tupları
Nak it
Diğer garanti ve k efaletler
1.177.500
41.201
150.554
430.259
1.092.500
38.399
146.482
666.339
T o p la m
1.799.514
1.943.720
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Yabancı para cinsinden alacak ve borçlar 4 (a) ii no’lu dipnotta belirtilmiştir.
13.
Türev finansal araçlar
Yoktur.
14.
Nakit ve nakit benzerleri
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren yıla ait nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri
Not 2.12'de gösterilmiştir.
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokeli 22,957,919 TL tutarında vadeli
mevduatı vardır (31 Aralık 2009 – 13,884,188 TL)
(42)
0
14.
Nakit ve nakit benzerleri (devamı)
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, bloke kredi kartlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
V ad e ye k alan g ü n
30.Eyl.10
31.A r a.09
0-90 g ün
91-18 0 gün
181-2 70 gün
271-3 60 gün
360+g ün
T o p lam
6.222.829
490.137
294.950
61.741
0
7.069.658
5.82 2.372
44 8.244
25 1.499
5 2.117
0
6.57 4.232
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 44,793,591 TL (31 Aralık 2009 – 18,200,599 TL) tutarında vadeli
mevduatının yıllık brüt faiz oranları %6.25 - %9,25 (31 Aralık 2009 - %6,50 -%17) olup, vade süreleri 1
- 90 (31 Aralık 2009- 4 - 365) gün arasındadır . Vadesiz mevduatların dövizlere göre ayrımı 4 (a) ii
no’lu dipnotta belirtilmiştir.
15.
Sermaye
15.1 Ortaklara yapılan dağıtımlar, kuruluşun ortaklarla, ortakların kendi iradeleri dahilinde
yaptıkları işlemlerin tutarları :Yoktur.
15.2 Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış
sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal
yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret
Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece
zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30. Eyl.10
30.Eyl.09
1.O c a
K ar dağıtım ı es nas ında ay rılan y edek ler
3.474.000
3.174.000
300.796
30.Eyl
3.474.000
3.474.796
Finansal varlıkların değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında takip
edilmektedir.
(43)
15.
Sermaye (devamı)
Finansal varlıklar değerleme tutarının 30 Eylül 2010 ve 2009 hesap dönemleri sonundaki hareketleri
aşağıdaki gibidir:
30. Eyl.10
30.Eyl.09
1.O c a
M ak ul değer az alış ı/artış ı
S atılan vey a itfa olan finans al varlık lar nedeniy le ç ık ış lar
-
265.175
63.443
-
688.135
401.913
30.Eyl
-
328.618
-
286.222
15.3 Sermaye hareketleri
Şirket ödenmiş sermayesinin cari dönem hareketleri aşağıdaki gibidir:
1.O c a
- N om inal s erm ay e
S erm ay e art ış ı
30. Eyl.10
31.A ra .09
25.000.000
7.000.000
25.000.000
S erm ay e taahhüdü ödem es i (*)
-
Ö d e n m iş se rm a ye
32.000.000
25.000.000
Şirket’in sermayesi ile ilgili detay bilgiler Not 2.13’de açıklanmıştır.
16.
Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
17.1 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hay at dallar ı iç in tes is edilmes i gereken teminat tutar ı
Hay at dallar ı iç in tes is edilen teminat tutarı (*)
Hay at dış ı dallar için tes is edilmes i gereken teminat tutar ı
Hay at dış ı dallar için tes is edilen teminat tutar ı (*)
(*)
(**)
30.Haz .10
31.A r a.09
26.002.465
28.074.358
12.410.894
13.096.751
40.868.044
44.457.493
11.545.456
13.554.874
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğin” 4.
maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik
şirketlerinin Minimum Garanti Fonu, asgari kuruluş sermaye miktarları toplamının üçte birinden az olamaz.
Hayat dışı sigorta branşları için minimum garanti fonu sermaye yeterliliği hesaplama döneminde teminat
olarak tesis edilir.
Hazine Müsteşarlığının 12 Eylül 2008 tarih ve 2008/39 sayılı sektör duyurusu gereği Hayat Dalı Teminat
hesabı yılın ilk ve ikinci altı aylık dönemleri halinde (Haziran ve Aralık) aktüer imzalı olarak hesaplanır ve
Müsteşarlığa gönderilir.
(44)
17.
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
17.2 Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları (yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine
ait poliçeler için ayrılan karşılık dahil) :
M at e m atik Kar ş ılık
Adet
TL
1.Oc a
Giriş
Çıkış
94.726
45.533
31.545
Dö n e m s o n u - 30 Eylü l 2010
108.714
59.769.430
4.594.150
40.737.808
23.625.772
M at e m atik Kar ş ılık
Adet
TL
1.Oc a
83.185
153.565.554
Giriş
8.173
9.327.481
Çıkış
12.146
13.952.004
Dö n e m s o n u - 30 Eylü l 2009
79.212
148.941.031
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
17.4 Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur.
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları: Yoktur.
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur.
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Söz konusu varlıklar Not 2.20-d'de açıklandığı üzere
gerçeğe uygun değer veya iskonto edilmiş maliyet yöntemi ile değerlenmektedir ve bilanço ile
gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.10 Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur.
(45)
17.
17.11 Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur.
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları, ferdi ve
grup olarak dağılımları:
Dö n e m için de g ir e n
s ig o r talı ad e d i
Ferdi
Grup
Brü t Prim
293
58.387
30 Eylü l 2010
492.807
5.281.800
58.680
Dö n e m için de g ir e n
5.774.607
Br ü t Pr im
Ne t Pr im
461.906
2.886.459
3.348.364
Ne t Pr im
Ferdi
Grup
448
51.593
604.609
5.075.679
505.378
3.292.997
30 Eylü l 2009
52.041
5.680.288
3.798.375
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları,
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
Dö n e m için d e ayr ılan M ate m atik k ar ş ılığ ı
Ferdi
Grup
575
38.412
40.627.953
109.855
30 Eylü l 2010
38.987
40.737.808
Dö n e m için d e ayr ılan M ate m atik k ar ş ılığ ı
Ferdi
Grup
1.595
10.551
5.100.069
8.851.935
30 Eylü l 2009
12.146
13.952.004
(46)
17.
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
3 0 .Eyl.10
1 1,2 0 %
2,1 5 %
2,8 8 %
YTL
EUR
U SD
3 0 .Eyl.0 9
1 2,5 5 %
2,8 4 %
2,8 7 %
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarlar:
3 0.Eyl.10
31.A r a.09
Kaz a nılmamış p rimler ka rş ılığı
Mua lla k ha s ar v e taz minat karş ılığı
Hay a t ma tematik karş ılığ ı
Hay a t karpay ı karş ılığı
Deng eleme karş ılığ ı (*)
58.124.853
4.526.946
16.910.692
6.715.080
47.310
55.540.786
7.123.677
45.080.668
14.688.763
52.512
T o p la m
86.324.881
Br ü t s ig o r ta cılık te k n ik k ar ş ılık lar ı
1 22.486.406
30.Eyl.10
31.A r a.09
Kaz anılmamış pr imler karş ılığı (Not 10)
Muallak has ar v e taz minat karş ılığı (Not 10)
Hay at matematik karş ılığı
Hay at kar pay ı karş ılığı
15.626.517
1.073.803
389.462
-
15.155.307
1.342.320
286.104
T o plam
17.089.783
16.783.731
Kaz anılmamış pr im karş ılığı
Muallak has ar v e taz minat karş ılığı
Dengeleme karş ılığı (*)
42.498.335
3.453.142
16.521.230
6.715.080
47.310
40.385.479
5.781.357
44.794.564
14.688.763
52.512
T o plam
69.235.098 105.702.675
Sigo r tacılık te k nik k ar ş ılık lar ın da r e as ür ö r paylar ı
Ne t s igo r tacılık te k nik k ar ş ılık lar ı
(*)
Matematik karşılıkların hareketi 17.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
(47)
17.
Muallak hasar karşılığının 2010 yılı hesap dönemindeki hareket tablosu
Br u t
Ödenen has ar (- )
A r tış /A z alış
- Cari Dönem muallak has arlar (+)
- Geç miş Dönem muallak has arlar (- )
Dönem Sonu -30 Ey lül 2010
Re as ü r ö r Payı
5.177.858
2.721.722
812.860
509.005
4.364.998
2.212.717
4.779.352
2.708.542
905.002
109.229
4.526.946
1.099.628
3.874.350
2.599.313
0
3.427.318
Br u t
Tenz il edilec ek ruc ü
Ger ç ekleş miş v e r apor edilmiş has arlar
Ger ç ekleş miş anc ak rapor edilmemiş has arlar
30.9.2010
-85.786
2.655.189
1.957.543
4.526.946
Br u t
Ödenen has ar (-)
A rtış /A z alış
-Cari Dönem muallak has arlar(+)
-Geç miş Dönem muallak has arlar(-)
Dönem Sonu -30 Eylül 2009
Ne t
-25.736
424.123
675.416
1.073.803
Re as ü r ör Payı
Ne t
-60.050
2.231.066
1.282.126
3.453.142
Ne t
2.826.834
2.860.805
668.431
424.809
2.158.403
2.435.996
5.304.152
1.337.626
1.206.554
371.485
4.097.598
966.141
3.932.555
1.078.691
2.853.864
Br u t
Ne t
Gerç ekleş miş v e rapor edilmiş has arlar
Gerç ekleş miş anc ak rapor edilmemiş has arlar
2.366.046
1.566.509
456.267
622.424
1.909.779
944.085
30.9.2009
3.932.555
1.078.691
2.853.864
(48)
17.
Kazanılmamış primler karşılığının 2010 yılı hesap dönemindeki hareket tablosu
Br ü t
30 Eyl 2010
Re as ü r ö r p ayı
Ne t
1.Oca
55.291.128
15.080.419
40.210.709
A rtış/(az alış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karş ılığı
-Geçmiş y ıllar kaz anılmamış primler karş ılığı
51.191.853
48.358.128
13.664.153
13.118.054
37.527.700
35.240.073
30 Eyl 2010
58.124.853
15.626.517
42.498.335
Br ü t
30 Eyl 2009
Ne t
50.985.313
13.207.931
37.777.382
-Cari dönem kazanılmamış primler karş ılığı
43.454.899
11.642.055
31.812.844
-Geçmiş y ıllar kaz anılmamış primler karş ılığı
45.323.835
11.712.255
33.611.581
49.116.377
13.137.731
35.978.645
1.Oca
A rtış/(az alış)
30 Eyl 2009
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar 4 (a) ii no’lu dipnotta
belirtilmiştir.
Dengeleme Karşılığı :
Br ü t
30.Eyl.1 0
Ne t
1.Oc a
Net de ğiş im
52.512
-5.202
30 Eyl 20 10
47.310
-
47.310
Br ü t
30.Eyl.0 9
Ne t
1.Oc a
Net de ğiş im
8.009
27.738
-
8.009
27.738
30 Eyl 20 09
35.747
0
35.747
(49)
52.512
-5.202
30 Eylül 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait
17.
Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hasar gelişim tabloları aşağıdaki gibidir:
Ka za yılı
Niha i ha s a r m a liye ti ta hm ini
K a za yılın d a
1 yıl s o n ra
2 yıl s o n ra
3 yıl s o n ra
4 yıl s o n ra
5 yıl s o n ra
6 yıl s o n ra
7 yıl s o n ra
Ha s a r ge liş im ta blos una is tina de n topla m m ua lla k ha s a r
2 0 0 2 ve
önc e s i
20 0 3
20 0 4
2 0 05
2 00 6
20 0 7
2 0 08
20 09
20 1 0
Topla m
1 3 3 .1 0 5
41 0
1 .1 7 5
0
1 .3 4 9
29
0
0
0
1 3 6 .0 6 7
4 6 .0 8 2
0
0
0
0
0
0
0
0
4 6 .0 8 2
8 0 .3 7 7
0
0
0
0
0
0
0
0
8 0 .3 7 7
1 2 7 .3 7 0
0
0
0
6 9 .0 0 0
0
0
0
0
1 9 6 .3 7 0
6 7 .2 1 8
0
0
0
0
0
0
0
0
6 7 .2 1 8
1 3 8 .6 9 7
9 4 .6 3 4
1 0 .3 2 2
1 0 .6 6 5
0
0
0
0
0
2 5 4 .3 1 8
1 0 1 .9 1 3
8 4 .9 4 6
-9 .9 8 1
0
0
0
0
0
0
1 7 6 .8 7 9
5 1 4 .0 8 4
2 7 .1 8 0
0
0
0
0
0
0
0
5 4 1 .2 6 3
7 3 2 .4 9 3
0
0
0
0
0
0
0
0
7 3 2 .4 9 3
1 .9 4 1 .3 3 7
2 0 7 .1 6 9
1 .5 1 6
1 0 .6 6 5
7 0 .3 4 9
29
0
0
0
2 .2 3 1 .0 6 6
Ge rçe kle ş m iş a n ca k ra p o r e d ilm e m iş h a s a rla r
Aktü e rya l zin cir m e rd ive n m e to d u n a g ö re e k m u a lla k h a s a r
3 0 Eylül 2 0 1 0 ta r ihi itiba riyle topla m m ua lla k ha s a r k a r ş ılığı
Kaza yılı
1 .2 8 2 .1 2 6
-6 0 .0 5 0
1 3 6 .0 6 7
4 6 .0 8 2
8 0 .3 7 7
1 9 6 .3 7 0
6 7 .2 1 8
2 5 4 .3 1 8
1 7 6 .8 7 9
5 4 1 .2 6 3
7 3 2 .4 9 3
3 .4 5 3 .1 4 2
2002 ve öncesi
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Toplam
Nihai hasar maliyeti tahmini
Kaza yılında
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
207,532
492
1,175
18,161
1,349
29
62
44,615
-
82,616
-
146,786
-
70,255
137
7,540
165
-
101,550
137,542
10,322
-
151,867
239,821
-
2,796,075
-
3,601,296
377,992
19,037
18,326
1,349
29
62
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam muallak hasar
228,800
44,615
82,616
146,786
78,097
249,414
391,688
2,796,075
4,018,091
-
-
-
-
-
-
-
-
1,383,061
380,908
(703)
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Aktüeryal zincir merdiven metoduna göre ek muallak hasar
Tenzil edilecek rücu
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle toplam muallak hasar karşılığı
5,781,357
(50)
18.
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
19.
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden borçları aşağıdaki gibidir:
30.Eyl.10
31.A r a.09
A nlaş malı kurumlara borç lar
A r ac ılara borç lar
Sigortalılar a bor ç lar
12.674.087
1.029.722
158.699
11.678.137
2.494.956
213.790
T o p lam
13.862.507
14.386.883
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sigorta ve reasürans faaliyetlerinden borçları aşağıdaki gibidir:
30.Eyl.10
31.A r a.09
Sigorta ş irketlerine borç lar
Reas ür örlere borç lar
0
223.695
0
538.083
T o p lam
223.695
538.083
Satıc ılara borç lar
Pers onele borç lar
Diğer iliş kili taraf lara borç la r (Y önetim Kurulu)
Diğer borç lar
30.Eyl.10
31.A r a.09
159.902
17.077
7.399
0
184.377
406.17 3
114.16 3
4.55 7
71 2
525.60 5
Şirket’in bilanço tarihi itibariyle gelecek aylara ait gelirlerinin tamamı ertelenmiş komisyon gelirlerinden
oluşmaktadır.
20.
Borçlar
Yoktur.
(51)
21.
Ertelenmiş gelir vergisi
Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, finansal tabloları ile Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan finansal
tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden 648,424
TL (31 Aralık 2009 – 587,805 TL) ertelenmiş gelir varlığı hesaplamıştır.
Ertelenen vergi varlığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30.Eyl.10
1 O c ak, ertelenen v ergi v ar lığı
31.A r a.09
587.805
203.904
Öz s ermay ey e y ans ıtılan ertelenmiş v ergi etkis i
15.861
-105.740
Ertelenen v er gi gelir i
44.758
489.641
648.424
587.805
30.Eyl.10
31.A r a.09
-37.820
-56.047
82.155
66.293
Dönem s onu – er telenen v er gi v arlığı
Er te le n m iş ve r g i var lık lar ı/( yü k ü m lü lü k le r i) :
Maddi v ar lıkların amortis man / maddi olmay an v arlıkların itf a f ar klar ı
Satılmay a haz ır f inans al v arlıklar ın değerlemes i (öz s ermay ey e y ans ıtılan)
His s e s enedi değer düş üklüğü karş ılığı
3.204
3.205
İz in kar ş ılığı
31.558
25.969
Kıdem taz minatı karş ılıkları
40.940
38.160
Diğer karş ılıklar
V er gi v arlığı geliri
22.
9.428
10.330
518.959
499.895
648.424
587.805
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli
olan, hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan askere çağrılan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı
kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2,427 TL ile sınırlandırılmıştır.
1 Temmuz 2010 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2,517 TL’ye yükseltilmiştir.
TMS 19'a uygun olarak Şirket'in ilgili yükümlülüğünün hesaplanabilmesi için aktüeryal hesaplama
gerekmektedir. Şirket 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle TMS 19 a uygun aktüeryal hesaplama sonucu
204,699 TL (31 Aralık 2009 – 190,799 TL) tutarındaki kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamış ve
kayıtlarında göstermiştir,
(52)
22.
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri (devamı)
Dönem içerisinde 23,645 TL (31 Aralık 2009 – 36,170 TL) kıdem tazminatı ödenmiştir.
30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemleri için kıdem tazminatı
karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30.Eyl.1 0
1.Oc a
Dönem iç inde öde nen
Cari d öne mde ay r ılan karş ılık tutarı
-
30 .Ey l
(*)
19 0.79 9
2 3.64 5
3 7.54 5
1 Ocak 30.Eyl.0 9
-
20 4.69 9
131 .71 7
23 .85 1
81 .16 5
189 .03 1
Aktueryal kar/zarar dahildir.
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. Buna bağlı olarak, 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle
yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
30.Eyl.10
31.A ra .09
11%
4.8%
11%
4,8%
İs k ont o oranı
Tahm in edilen m aaş artış oranı
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
23.1 Personel sosyal güvencesiyle ilgili karşılıklar ve diğerleri: Yoktur.
23.2 Diğer karşılıklar
M aliye t g id e r le r i k ar ş ılığ ı
Komis y on kar ş ılığı
Diğer kar ş ılıklar
(53)
30.Eyl.10
31.A r a.09
105.506
14.500
202.402
14.500
120.006
216.902
23.
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları (devamı)
23.3 Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
Verilen garanti ve kefaletler:
USD
KUR
1 Ocak 30.Eyl.10
16.202
1,5249
821.297
24.706
TL
Y urtiç i v er ilen banka teminat mektupları
Diğer
821.297
T o p lam
821.297
16.202
TL
USD
KUR
31.A r a.09
1.000
1,5153
667.950
1.515
Y urtiç i v er ilen banka teminat mektupları
Diğer
667.950
T o p lam
667.950
24.
846.003
1.000
669.465
Net sigorta prim geliri
Şirket’in 30 Eylül 2010 ve 30 Haziran 2009 hesap dönemlerine ait yazılan net sigorta primlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Br ü t
1 Ocak - 30 Eylü l 2010
Ne t
1 T e m m u z - 30 Eylü l 2010
Re as ü r ö r
Ne t
p ayı
Br ü t
Hay at
Has talık
Ferdi Kaz a
10.083.272
100.547.667
412.722
2.712.585
26.919.857
56.781
7.370.687
73.627.810
355.941
2.548.323
19.640.163
33.584
605.046
5.053.475
-322
1.943.278
14.586.688
33.906
T o p lam p r im g e lir i
111.043.661
29.689.223
81.354.439
22.222.070
5.658.198
16.563.872
Br ü t
1 Ocak - 30 Eylü l 2009
Ne t
Br ü t
1 T e m m u z - 30 Eylü l 2009
Re as ü r ö r
Ne t
p ayı
Hay at
Has talık
Ferdi Kaz a
8.788.314
83.545.402
427.979
2.218.909
22.359.640
64.381
6.569.405
61.185.762
363.599
2.430.266
17.766.340
174.143
671.739
4.625.281
-1.336
1.758.527
13.141.059
175.480
T o p lam p r im g e lir i
92.761.696
24.642.930
68.118.766
20.370.750
5.295.684
15.075.066
25.
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
(54)
26.
Yatırım gelirleri
Şirket’in 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren yıla ait yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Tek n ik ol m a ya n b ölüm ya tır ım g el ir leri
Satılm aya hazır fin ans al varlık lar
Temettü geliri
Net satış geliri
Nak it ve nak it b e nze r le r i finans al var lık lar
Faiz geliri
Kam biyo k ar ı
A rs a ar azi ve binalard an e lde e dile n g e lirle r
1 Ocak 30.Eyl.10
1 Te m m uz 30.Eyl.10
1 Ocak 30.Eyl.09
294.148
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
469.777
0
430.222
0
0
220.610
0
0
107.705
-5.448
0
0
899.999
322.867
-1.380.311
1.649.123
0
0
1.250.832
0
0
629.598
3.388.456
-849.756
6.620
1.024.048
18.934
2.508
2.486.700
428.386
7.215
516.717
0
0
0
0
1.384.697
-534.741
7.215
2.814.132
1.045.490
4.802.731
1.373.888
3.108.280
1.045.490
5.702.729
1.696.754
294.148
Tek n ik ol m a ya n b ölüm den a k ta r ıla n ya tır ım gel ir leri
A lım s atım am açlı finan s al var lık lar
Gerçekleşmemiş kar/(zarar)
Net satış geliri (zararı)
V ad e ye k adar e lde tutu lacak finans al var lık lar
Faiz geliri
Nak it ve nak it b e nze r i finans al var lık lar
Faiz geliri
Gerçekleşmemiş kar/(zarar)
Kam biyo k ar ı
Top lam
27.
-
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Şirket, satılmaya hazır finansal varlıklarda hisse senetlerini takip etmekte olup ilgili finansal varlıklar
hakkındaki bilgilere 11 no’lu dipnotta yer verilmektedir.
28.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket alım satım amaçlı portföyde yer alan hisse senetlerinin gerçeğe
uygun değer farklarından oluşan zararı bulunmamaktadır.
29.
Sigorta hak ve talepleri
17 no’lu sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları dipnotunda açıklanmıştır.
30.
Yatırım anlaşması hakları
Yoktur.
(55)
31.
Zaruri diğer giderler
Şirket 30 Eylül 2010 tarihinde sona eren yıla ait 13.171.964 TL tutarındaki faaliyet giderlerinin tümü
teknik bölüm altında gösterilmiştir. Faaliyet giderlerinin detayına 32 no’lu dipnotta yer verilmektedir.
Hay at teknik bölümüne ait faaliy et giderleri
Hay at dış ı teknik bölüme ait f aaliy et giderleri
32.
1 Ocak 30.Eyl.10
1.Te m
30.Eyl.10
1 Ocak 30.Eyl.09
1.Te m
30.Eyl.09
630.996
18.025.282
226.192
5.258.122
1.732.060
15.727.160
381.507
5.709.587
18.656.278
5.484.314
17.459.220
6.091.094
Gider çeşitleri
Faaliye t g id e rle ri
1 Ocak 30.Eyl.10
1 Tem m uz 30.Eyl.10
1 Ocak 30.Eyl.09
1 Tem m uz 30.Eyl.09
Personel giderleri
Net komis yon gideri
Genel yönetim giderleri
Satış ve paz arlama gideri
Dışarıdan sağlanan hizmet gideri
Diğer
6.116.083
9.057.998
1.517.394
386.575
524.702
1.053.526
1.997.944
3.249.508
483.424
93.444
143.106
483.113
5.484.313
5.504.009
8.028.111
1.525.155
906.067
399.677
1.096.202
1.893.157
2.594.125
543.983
502.822
178.641
378.367
17.459.220
6.091.094
To plam
33.
-
18.656.278
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
Ücretler v e benzeri menf aatler
Sosyal yardımlar
İhbar tazminatı
Kıdem taz minatı
İzin tazminatı
Diğer
Ödenen başarı primleri
T oplam
1 Ocak 30.Eyl.10
1 Ocak 30.Eyl.09
1 T e m m uz 30.Eyl.09
4.713.485
571.350
23.645
8.177
577.352
188.048
6.082.057
1.553.343
196.272
9.208
5.065
200.030
1.963.918
4.435.353
551.556
2.060
23.851
7.053
484.134
5.504.009
1.523.276
195.337
0
0
1.120
173.423
1.893.158
34.
Finansal maliyetler
34.1
Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur.
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur.
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur.
(56)
34.
Finansal maliyetler (devamı)
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur.
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları
%20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
1 O ca k - 3 0 /0 9 /20 1 0
S a t ın a lın a n h iz m e t le r
MA PFRE G ENEL S İGO RTA A .Ş ( S A ĞL IK )
MA PFRE G ENEL S İGO RTA A .Ş ( DİĞ ER)
TIPNET
MA PFRE RE
MA PFRE S A
1 O ca k - 3 0 /0 9 /20 1 0
Ha s ar d a
Re as ü r a n s
P r im i
2 6.3 6 8.5 5 5
De vr e d e n
Re a s ü r a n s
P r im i
S ig o r t a Hiz m e t i
- 26 .6 53 .6 90
- 48 .8 79
Ç ağ r ı
M e r k e zi
A s s is t a n s
Hiz m e t i
- 87 .1 81
- 3 5 4.9 76
2 6.3 6 8.5 5 5
- 6 49 .6 05
- 2 20 .1 02
- 27 .5 72 .2 75
- 87 .1 81
- 3 5 4.9 76
1 T e m m u z - 3 0 /0 9/2 01 0
S a tın a lın a n h iz m e t le r
MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş ( S A Ğ LIK)
MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş ( DİĞ ER)
TIPNET
MA PFRE RE
MA PFRE S A
1 T e m m u z - 30 /09 /2 0 1 0
Ha s a r d a
Re a s ü r a n s
P r im i
8 .40 8 .1 9 5
8 .40 8 .1 9 5
De vr e d e n
Re a s ü r a n s
Pr im i
Sig o r t a Hiz m e ti
- 4 .9 42 .2 2 8
33 0
0
- 1 24 .42 1
- 1 07 .93 4
- 5 .1 74 .2 5 2
Ç ağ r ı
M e r k e zi
A s s is t a n s
Hiz m e ti
- 1 9.45 9
- 90 .1 6 3
- 1 9.45 9
- 90 .1 6 3
1 Oc a k - 3 0 Eylü l 2 0 09
S a tın a lın a n h iz m e t le r
MA PFRE G ENEL S İG O RTA A .Ş
TIPNET
MA PFRE RE
MA PFRE S A
1 Oc a k - 3 0 Eylü l 2 0 09
Ha s a r d a
Re a s ü r a n s
P r im i
23 .19 2 .2 6 6
23 .19 2 .2 6 6
De vr e d e n
Re a s ü r a n s
Pr im i
Sig o r t a Hiz m e ti
-2 2 .1 72 .06 0
4 80 .03 1
1 74 .42 6
-2 1 .5 17 .60 3
Ç ağ r ı
M e r k e zi
A s s is t a n s
Hiz m e ti
7 8.45 5
-
- 2 81 .2 7 7
-
7 8.45 5
- 2 81 .2 7 7
1 T e m m u z - 30 Eylü l 2 00 9
S a t ın a lın a n h iz m e t le r
MA PFRE G ENEL S İGO RTA A .Ş
TIPNET
MA PFRE RE
MA PFRE S A
1 T e m m u z - 3 0 Ey lü l 2 0 0 9
Ha s ar d a
Re as ü r a n s
P r im i
7.3 8 5.6 5 3
0
0
0
7.3 8 5.6 5 3
(57)
De vr e d e n
Re a s ü r a n s
P r im i
- 4 .5 44 .0 57
0
4 80 .0 31
2 82 .8 73
- 3 .7 81 .1 53
S ig o r t a Hiz m e t i
- 95 .9 43
0
0
0
- 95 .9 43
Ç ağ r ı
M e r k e zi
A s s is t a n s
Hiz m e t i
0
- 1 7 7.7 64
0
0
- 1 7 7.7 64
34.
Finansal maliyetler (devamı)
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
30 .Ey l.10
A lın an
Re a s ü r a n s
Ko m is yo n u
Ha s a r d a
Re as ü r a n s
Pr im i
MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( SA ĞLIK)
MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( DİĞER)
TIPNET
MA PFRE RE
MA PFRE SA
1 Oc a k - 30 /0 9 /2 0 10
1 .3 19 .6 7 3
4 .89 4
13 8 .6 0 0
Diğ e r
g e lir /(g id e
r)
- 5 4.70 0
-
13 8 .6 0 0
2 74 .07 5
0
1 .5 98 .6 4 2
Kir a
- 2 22 .8 3 3
Diğ e r
g e lir /(g id e
r)
- 1 8.37 5
0
- 84 0
0
1 .5 58 .2 1 1
4 5 .9 0 0
2 47 .17 0
-3 3
0
54 .0 4 6
4 5 .9 0 0
3 01 .18 3
- 1 9.21 5
1 .5 58 .2 1 1
A lın an
Re a s ü r a n s
Ko m is y o n u
1 O c a k - 3 0 Eylü l 2 0 09
Kir a
Diğ e r
g e lir /(g id e r )
TIPNET
MA PFRE
8 7 1 .6 71
0
2 .9 83
-4 .9 7 0
1 .6 8 0
0
0
3 .48 1
0
1 O c a k - 3 0 Eylü l 2 0 09
8 7 4 .6 54
-3 .2 9 0
3 .4 8 1
1 T e m m u z - 3 0 Ey lü l 20 0 9
A lın an
Kir a
Diğ e r
Re a s ü r a n s
g e lir /(g id e r )
Ko m is y o n u
TIPNET
MA PFRE
- 2 22 .8 3 3
2.52 0
- 5 7.22 0
1 T e m m u z - 3 0 /0 9 /2 01 0
A lın an
Re a s ü r a n s
Ko m is yo n u
Ha s a r d a
Re as ü r a n s
Pr im i
MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( SA ĞLIK)
MA PFRE GENEL SİGORTA A .Ş( DİĞER)
TIPNET
MA PFRE RE
MA PFRE SA
1 T e m m u z - 30 /09 /2 0 1 0
Kir a
3 1 4 .8 56
0
2 .8 47
(58)
-2 .5 3 1
840
0
-
0
11 6
0
35.
Gelir vergileri
Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu
takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna
kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan
kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar
yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili
muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir ve hatalı işlem tespit edilirse
vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye’de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve
muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve
Türkiye’de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye’de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü
ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi
durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Kurumlar Vergisi kanununun 5, maddesi 1-e bendi kapsamında bir işletme aktifinde 2 yıldan uzun süre
tuttuğu hisse senedi kazançları için %75 oranında kurumlar vergisinden muaftır.
Şirket’in Kasım 2007’de yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı
Hakkında Genel Tebliğ” (Seri no:1) kapsamında gerekli olan raporlamaları kurumlar vergisi
beyannamesi verilmesi süresine kadar hazırlaması gerekmektedir. Şirket, söz konusu çalışmaları
tamamlamıştır.
30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle peşin ödenen vergi ve vergi karşılığı tutarı aşağıda
sunulmuştur:
Ödenec ek v ergi karş ılığı
Peş in ödenen s topaj v ergis i
30.9.2010
31.12.2009
0
869.762
0
1.092.008
869.762
1.092.008
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibariyle gelir tablosunda
yansıtılan vergi gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur:
30.Eyl.10
31.A r a.09
V ergi önc es i kar
Er telenmiş v ergi geliri/Gideri
-2.104.608
44.758
-1.540.529
- 489.641
Kurumlar V ergis i oranı
Hes aplanan v er gi gideri
V ergiy e konu olmay an giderlerin etkis i
-2.059.850
20%
411.970
-456.728
-2.030.170
20%
406.034
83.607
-44.758
489.641
C ar i ve r g i g id e r i, e r te le n m iş ve r g i g e lir i n e tle n m iş o lar ak
(59)
36.
Net kur değişim gelirleri
1 Ocak - 1 T e m m u z 30.Eyl.10
30.Eyl.10
1 Ocak - 1 T e m m u z 30.Eyl.09
30.Eyl.09
Hay at branş ı kambiy o karlar ı
Hay at branş ı kambiy o z ararlar ı
Diğer iş lemler kambiy o karı
Diğer iş lemler kambiy o z ararları
813.525
-2.926.177
6.620
0
91.113
-495.044
2.508
3.841
5.626.779
- 4.624.367
7.215
0
2.341.558
-1.793.346
1.767
1.865
T o p lam
-2.106.033
-397.583
1.009.627
551.844
37.
Hisse başına kazanç
37.1 Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kâr ve
kâr payı oranları:
Hisse başına kazanç, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Hesaplama aşağıdaki gibidir:
Net c ari dönem k arı/ z ararı
B eheri 10 TL nom inal değerli his s elerin
ağırlık lı ortalam a adedi
His s e baş ına k ar/z arar (TL)
38.
1 O ca k - 1 O ca k 30.Eyl.10 30.H a z .10
1 O ca k - 1 O ca k 30.Eyl.09 30.H a z .09
-2.104.608 -3.369.205
2.500.000 2.500.000
-476.311 -1.020.428
2.500.000 2.500.000
-0,84
-1,35
-0,19
-0,41
Hisse başı kar payı
Hisse başına kar payı, yıl içinde ödenen temettünün Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle
ödenen temettü miktarı bulunmaktadır.
39.
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Faaliyetlerden yaratılan net nakit Nakit Akım Tablosunda belirtilmiştir.
40.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41.
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
(60)
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davalarının toplam tutarı 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 1,028,225 TL’dir.
(31 Aralık 2009 – 729,084 TL) Şirket aleyhine açılan iş davası bulunmamaktadır. Söz konusu aleyhte
açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında
dikkate alınmıştır.
43.
Taahhütler
23.3 ve 45.2 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
44.
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45.
İlişkili taraflarla işlemler
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur.
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştiraklere ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
30 Eylü l 20 10 tar ih i itib ar iyle :
Bağ lı o r ta k lık
İş tir ak tu ta r ı İş tir ak
TL
p ayı
T IPNET
İş tir ak le r Se r m aye T a ah h ü tle r i
247 .800 99,12%
-
T o p la m
247 .800
Dö n e m i
T o p lam
T o p lam
Ne t
Ne t
Bağ ım s ız
Ba ğ ım s ız
v ar lık lar yü k ü m lü lü k var lık lar ı d ö n e m d e n e tim d e n d e n e tim
le r i
k ar
g e çip
r ap o r u
/(z ar a r ı) g e çm e d iğ i
30.Ey l.10
310 .870
4.3 10
30 6.56 0
4 3.30 1
310 .870
4.3 10
30 6.56 0
4 3.30 1
Geç memiş tir
-
31 A r alık 2009 tar ih i itib ar iyle :
Bağ lı o r tak lık
T IPNET
İş tir ak tu tar ı İş tir ak
TL
payı
T op lam
T op lam
Ne t
Ne t
Bağ ım s ız Bağ ım s ız
var lık lar yü k ü m lü lük var lık lar ı d ön e m d e n e tim d e n de n e tim
le r i
k ar
ge çip
r ap o r u
/(z ar ar ı) g e çm e d iği
201.460 99,12% 31.A ra.09
İş tir ak le r Se r m aye Taah hü tle r i
T op lam
Dön e m i
201.460
273.054
9.858
263.196
8.038
Geç memiş tir
-
-
-
-
-
-
-
273.054
9.858
263.196
8.038
-
(61)
45.
İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur.
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur.
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur.
46.
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar:
Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”
hakkında değişiklik yapılmasına ilişkin yönetmelik 28 Temmuz 2010 tarihli ve 27655 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanmış ve 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe gireceği açıklanmıştır.
İlgili yönetmelik ağırlıklı olarak aktüeryal zincirleme merdiven metodu yöntem değişikliği, muallak
tazminat karşılığı yeterlilik oranı değişikliği, muallak tazminat karşılığından tenzil edilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirlerin kaldırılması gibi teknik karşılık hesaplamalarıyla daha önce genelge
ve sektör duyurularıyla açıklanan bazı hususlara yönetmelikte yer verilmesi gibi değişiklikleri
içermektedir. Şirket, gerekli düzenlemeleri 30 Eylül 2010 tarihli finansal tablolarına yansıtacaktır.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
3 0 .Ey l.1 0
31 .A r a .0 9
5.41 9
7.28 8
89 .4 2 2
0
1 2.70 7
89 .4 2 2
Er te le nmiş ko mis y on g id e rler i
Diğ e r g ide r le r v e g e lir ta h a kku kla r ı
6 .6 5 4.07 1
3 3 3.38 0
6 .1 64 .1 8 9
0
T o p la m
6 .9 8 7.45 2
6 .1 64 .1 8 9
1 5 9.90 2
0
1 5 9.90 2
4 06 .1 7 3
712
4 06 .8 8 5
De n ge le me ka rş ılığ ı
4 7.31 0
52 .5 1 2
T o p la m
4 7.31 0
52 .5 1 2
a)
Diğ e r çe ş it li a la ca k la r :
S a tıc ı a v a n s la rı
Diğ e r a lac a kla r
T o p la m
b)
c)
G e le c e k ay la r a a it g id e r le r :
Diğ e r çe ş it li b o r ç la r :
S a tıc ıla ra b o rç la r
Diğ e r b or ç lar
T o p la m
d)
Diğ e r te k n ik k a r ş ılık lar :
(62)
47.
Diğer (devamı)
47.2 “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur.
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 30 Eylül 2010 tarihi
itibariyle yoktur (31 Aralık 2009 – 317,756 TL)'dir.
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını
ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur.
47.5 Yer alması gereken diğer notlar
Dönemin reeskont ve karşılık gelirleri/(giderleri):
1 Ocak 30.Eyl.10
1 T e m m uz 30.Eyl.10
1 Ocak 30.Eyl.09
-27.949
-13.900
-68.773
648.518
0
537.897
56.463
-5.947
-139.205
-249.334
0
-338.023
-20.764
-57.314
-34.010
176.473
-16.021
48.364
51.428
-23.626
894
62.617
0
91.313
Kaz anılmamış primler karş ılığı
Muallak hasar v e taz minat karş ılığı
Diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı)
-2.112.857
2.328.215
28.273.334
7.973.682
47.310
10.963.057
458.090
428.316
164.168
32.413
1.798.737
423.031
6.416.699
-1.792.176
3.896
8.396.989
302.744
909.598
-871.029
-113
T op lam te k n ik k ar ş ılık lar
36.509.685
12.046.045
6.850.187
8.738.189
Pers onel iz in karş ılığı
Kıdem taz minatı karş ılığı (Not 22)
BSMV rees kont karş ılığı
Şüpheli alac ak karş ılığı (Not 12.1)
His s e s enedi değer düş üklüğü karş ılığı
T op lam te k n ik olm ayan k arş ılık lar
47.6 Kar dağıtım tablosu
Şirket 2009 yılına ilişkin kar dağıtımı yapmamıştır.
(63)

Mapfre Genel Yaşam Sigorta Anonim Şirketi

Transkript

Benzer belgeler

ULA$LAR MALLARI TiCARET VE PAZARLAMA A.9.