31.03.2009 itibariyle Güven Hayat Hazine

Transkript

GÜVEN HAYAT SİGORTA A.Ş.
31.03.2009
MALİ TABLOLARI VE BU MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİP NOTLAR
GÜVEN HAYAT SĠGORTA A.ġ.
31.03.2009 Tarihli Mali Tabloları Ve Bu Mali Tablolara ĠliĢkin Açıklayıcı Dipnotlar
( Tutarlar Aksi belirtilmedikçe “TL” olarak gösterilmiştir.)
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
BĠLANÇO ....................................................................................................................................................................
1-6
GELĠR TABLOSU ............................................................................................................................................................
7-9
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ................................................................................................................................
10
NAKĠT AKIġ TABLOSU ..................................................................................................................................................
11
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR....................................................................................... 12-43
DĠPNOT 1
DĠPNOT 2
DĠPNOT 3
DĠPNOT 4
DĠPNOT 5
DĠPNOT 6
DĠPNOT 7
DĠPNOT 8
DĠPNOT 9
DĠPNOT 10
DĠPNOT 11
DĠPNOT 12
DĠPNOT 13
DĠPNOT 14
DĠPNOT 15
DĠPNOT 16
DĠPNOT 17
DĠPNOT 18
DĠPNOT 19
DĠPNOT 20
DĠPNOT 21
DĠPNOT 22
DĠPNOT 23
DĠPNOT 24
DĠPNOT 25
DĠPNOT 26
DĠPNOT 27
DĠPNOT 28
DĠPNOT 29
DĠPNOT 30
DĠPNOT 31
DĠPNOT 32
DĠPNOT 33
DĠPNOT 34
DĠPNOT 35
DĠPNOT 36
DĠPNOT 37
DĠPNOT 38
DĠPNOT 39
DĠPNOT 40
DĠPNOT 41
DĠPNOT 42
DĠPNOT 43
DĠPNOT 44
DĠPNOT 45
DĠPNOT 46
DĠPNOT 47
EK 1
GENEL BĠLGĠLER .......................................................................................................................................................
ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ......................................................................................................
ÖNEMLĠ MUHASEBE TAHMĠNLERĠ VE HÜKÜMLERĠ ..............................................................................................
SĠGORTA VE FĠNANSAL RĠSKĠN YÖNETĠMĠ ............................................................................................................
BÖLÜM BĠLGĠLERĠ .....................................................................................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER .....................................................................................................................
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR....................................................................................................................
ĠġTĠRAKLERDEKĠ YATIRIMLAR ................................................................................................................................
REASÜRANS VARLIKLARI ........................................................................................................................................
FĠNANSAL VARLIKLAR ..............................................................................................................................................
KREDĠLER VE ALACAKLAR ......................................................................................................................................
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR....................................................................................................................................
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ .................................................................................................................................
SERMAYE ...................................................................................................................................................................
DĠĞER YEDEKLER VE ĠSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BĠLEġENĠ ..............................................................
SĠGORTA BORÇLARI VE REASÜRANS VARLIKLARI ..............................................................................................
YATIRIM ANLAġMASI YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ..............................................................................................................
TĠCARĠ VE DĠĞER BORÇLAR, ERTELENMĠġ GELĠRLER ........................................................................................
KREDĠLER...................................................................................................................................................................
ERTELENMĠġ GELĠR VERGĠSĠ ..................................................................................................................................
EMEKLĠLĠK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ..................................................................................................
DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARġILIKLARI .........................................................................................
NET SĠGORTA PRĠM GELĠRĠ .....................................................................................................................................
AĠDAT (ÜCRET) GELĠRLERĠ ......................................................................................................................................
YATIRIM GELĠRLERĠ ..................................................................................................................................................
FĠNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELĠRLERĠ ..........................................................................................
MAKUL DEĞER FARKI GELĠR TABLOSUNA YANSITILAN AKTĠFLER ...................................................................
SĠGORTA HAK VE TALEPLERĠ..................................................................................................................................
YATIRIM ANLAġMASI HAKLARI ................................................................................................................................
ZARURĠ DĠĞER GĠDERLER .......................................................................................................................................
GĠDER ÇEġĠTLERĠ .....................................................................................................................................................
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDA GĠDERLERĠ .....................................................................................................
FĠNANSAL MALĠYETLER ...........................................................................................................................................
GELĠR VERGĠLERĠ .....................................................................................................................................................
NET KUR DEĞĠġĠM GELĠRLERĠ .................................................................................................................................
HĠSSE BAġINA KAZANÇ ............................................................................................................................................
HĠSSE BAġINA KAR PAYI ..........................................................................................................................................
FAALĠYETLERDEN YARATILAN NAKĠT ....................................................................................................................
HĠSSE SENEDĠNE DÖNÜġTÜRÜLEBĠLĠR TAHVĠL ...................................................................................................
PARAYA ÇEVRĠLEBĠLĠR ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENETLERĠ .........................................................................................
RĠSKLER .....................................................................................................................................................................
TAAHHÜTLER.............................................................................................................................................................
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ..........................................................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARLA ĠġLEMLER.............................................................................................................................
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR ..................................................................................
DĠĞER .........................................................................................................................................................................
KAR DAĞITIM TABLOSU ...........................................................................................................................................
11-13
13-23
23
24-26
26
27
27
28
28
28
29-31
31-32
32
32
33
33
34-35
36
36
36
36
36-37
37
37
37
38
38
38
38
38
38
38
39
39
39
39
39
40
40
40
40
40
40
40
40-41
41
41-42
43
2
I- Cari Varlıklar
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler KarĢılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- ġirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
2- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
4- ĠĢ Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Dip Not
2.12
2.12-14
2.12
2.8-11.1
2.8
2.8-12.1
12.1
12.1
12.1
45
2.18
31.03.2009
5.171.548
3.052
23.327
4.987.119
0
158.050
44.174.926
9.026.716
0
0
0
0
35.148.210
0
0
11.280.863
11.108.917
0
5.428
0
0
166.518
0
0
0
0
316.425
315.956
0
0
0
470
0
0
0
0
6.300
0
0
6.300
0
0
0
0
1.979.275
1.979.275
0
0
0
648.307
40.784
607.523
0
0
0
0
0
0
63.577.644
31.12.2008
3.104.737
1.473
23.250
2.915.677
0
164.337
42.884.458
8.991.503
0
0
0
0
33.892.955
0
0
11.773.695
11.578.172
0
5.428
0
0
190.095
0
0
0
0
210.428
209.928
0
0
0
500
0
0
0
0
6.300
0
0
6.300
0
0
0
0
2.156.811
2.156.811
0
0
0
441.053
40.784
400.269
0
0
0
0
0
0
60.577.481
3
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ĠĢtiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar
9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar
5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- ġüpheli Diğer Alacaklar
7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- ĠĢtirakler
3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler
7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- DemirbaĢ Ve Tesisatlar
6- Motorlu TaĢıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar
9- BirikmiĢ Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- ġerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- AraĢtırma Ve GeliĢtirme Giderleri
6- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
7- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-)
8- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar
4- PeĢin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları
6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar
5- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
6- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
VARLIK TOPLAMI (AKTĠF TOPLAMI)
Dip Not
2.5-2.6-6
6
6
6
6
6
2.7-8
8
8
2.18-21-35
2.18-21-35
31.03.2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
93.324
0
0
0
93.570
18.621
97.637
131.328
0
-247.832
0
3.086
13.609
0
0
0
0
-10.524
0
0
0
0
0
1.023.717
0
0
0
0
1.023.717
0
0
0
1.120.127
64.697.771
31.12.2008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
107.748
0
0
0
93.570
18.621
97.637
131.328
0
-233.408
0
3.975
13.609
0
0
0
0
-9.634
0
0
0
0
0
800.294
0
0
0
0
800.294
0
0
0
912.017
61.489.498
4
III-Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer ÇeĢitli Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Yatırım Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net
7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ Vergi Ve Diğer Yük.
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları
6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
3- Maliyet Giderleri KarĢılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dip Not
19
19
19
45
47.1
2.24-17
2.24-17
2.24-17
2.24-17
47.1
2.18-35
47.1
23
23-47.1
31.03.2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.788.891
3.747.076
0
0
0
41.815
0
114.297
114.297
0
0
0
0
0
32.040
0
32.040
0
25.778.732
10.781.874
0
2.757.401
8.416.682
0
3.681.063
141.712
977.586
110.583
33.754
54.440
0
323.197
107.946
347.666
0
0
0
0
151.302
151.302
0
0
21.185
0
0
21.185
30.864.035
31.12.2008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.996.686
2.964.829
0
0
0
31.857
0
114.297
114.297
0
0
0
0
0
193.977
0
193.977
0
23.946.446
10.333.836
0
2.828.342
6.706.511
0
3.489.801
587.956
579.889
119.521
32.457
80.245
0
323.197
-323.197
347.666
0
0
0
0
381.258
381.258
0
0
21.185
0
0
21.185
28.233.737
5
IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama ĠĢlemelerinden Borçlar
3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
5- ÇıkarılmıĢ Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar
7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ĠĢtiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer ÇeĢitli Borçlar
3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları
1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net
2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net
3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat KarĢılığı - Net
5- Ġkramiye Ve Ġndirimler KarĢılığı - Net
6- Yatırım Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net
7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları
1-Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2-Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ Veya TaksitlendirilmiĢ Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
3-Diğer Borç Ve Gider KarĢiliklari
G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar
1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü
2- Diğer ÇeĢitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dip Not
2.24-17
2.24-17
2.24-17
23-47.1
2.19-22
2.19-22
31.03.2009
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.134.167
0
0
11.029.604
0
0
13.788.201
316.362
0
0
0
0
232.344
232.344
0
0
0
0
0
0
0
0
25.366.511
31.12.2008
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25.133.113
0
0
11.313.368
0
0
13.503.382
316.362
0
0
0
0
232.692
232.692
0
0
0
0
0
0
0
0
25.365.805
6
V-ÖZSERMAYE
A- ÖdenmiĢ Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri
2- Hisse Senedi Ġptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- GeçmiĢ Yıllar Karları
1- GeçmiĢ Yıllar Karları
E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-)
1- GeçmiĢ Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı / Zararı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
V-Özsermaye Toplamı
YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE TOPLAMI (PASĠF TOPLAMI)
Dip Not
2.13-15
2.13-15
15
15
2.1
31.03.2009
8.900.000
8.900.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
648.221
374.426
35.940
73.064
0
164.790
0
-1.551.312
-1.551.312
0
0
470.316
470.316
0
8.467.225
31.12.2008
8.900.000
8.900.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
541.268
374.426
35.940
73.064
0
57.837
0
-885.940
-885.940
0
0
-665.372
0
-665.372
7.889.956
64.697.771
61.489.498
7
I-TEKNĠK BÖLÜM (HAYAT DIġI )
01.01.-31.03.2009
01.01.-31.03.2008
A- Hayat DıĢı Teknik Gelir
1.331.753
472.680
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.331.753
472.680
919.076
710.990
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
Dip Not
2.21-24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler ( + )
24
1.026.733
1.158.149
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler ( - )
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ
Olarak)(+/-)
24
-107.656
-447.159
412.676
-238.310
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
621.147
-351.380
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ
Olarak)(+/-)
-208.470
113.070
0
0
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
0
0
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
0
0
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
0
0
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
0
0
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
0
0
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
0
0
B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-)
-941.031
-1.024.275
1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
-380.179
-533.246
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
-391.546
-472.968
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
-740.874
-738.349
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/)
349.328
265.381
11.367
-60.278
1.2.1- Muallak Hasarlar KarĢılığı (-)
444.399
-84.163
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
(+/-)
-433.032
23.885
0
0
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
0
0
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
0
0
3- Diğer Teknik KarĢ.DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
0
0
4- Faaliyet Giderleri (-)
-560.852
-491.029
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı
390.722
-551.595
8
I-TEKNĠK BÖLÜM (HAYAT )
Dip Not
D- Hayat Teknik Gelir
1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
01.01.-31.03.2009
01.01.-31.03.2008
7.454.554
5.905.984
2.21-24
5.817.901
4.382.506
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak)
24
6.678.615
7.229.071
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
24
6.873.264
7.782.381
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ
Olarak)(+/-)
1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-)
-194.649
-553.310
-860.715
-2.846.566
-845.243
-2.974.946
1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ
Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-)
-15.472
128.380
0
0
0
0
1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri
26
3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar
0
0
1.626.703
1.520.356
0
0
9.950
3.122
E- Hayat Teknik Gider
-7.708.276
-6.807.488
1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
-7.031.416
-5.183.769
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
-5.309.878
-2.160.239
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
-5.388.840
-2.231.931
78.961
71.692
-1.721.538
-3.023.531
-1.271.432
-3.105.040
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)
(+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+)
-450.106
81.509
2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢ. DeğiĢim (Reas. Payı ve Dev. Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
0
0
2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-)
0
0
2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+)
0
0
354.705
-272.191
354.705
-272.191
0
0
-355.786
-537.747
-355.786
-537.747
0
0
446.244
0
-1.105.081
-679.394
-16.941
-134.388
8- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-)
0
0
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
0
0
-253.722
-901.504
3- Hayat Matematik KarĢ.DeğiĢim (Reasürör Payı ve Dev.Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-)
3.1- Hayat Matematik KarĢılığı (-)
3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+)
4- Yat.Riski H.Sig. Pol. Sah.Ait Pol. Ġçin Ayrılan KarĢ. DeğiĢim (Reas. Payı ve Dev. Kısım DüĢ.
Olarak)(+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda
Reasürör Payı (+)
5- Diğer Teknik KarĢ. DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-)
6- Faaliyet Giderleri (-)
7- Yatırım Giderler (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
47.5
47.5
31
9
II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM
01.01.-31.03.2009
01.01.-31.03.2008
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı
Dip Not
390.721,50
-551.595
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
-253.722,32
-901.504
0,00
0
136.999,18
-1.453.099
576.927
151.582
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
143.586
33.451
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
274.073
102.950
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
159.268
15.181
4- Kambiyo Karları
0
0
5- ĠĢtiraklerden Gelirler
0
0
6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler
0
0
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
0
0
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
0
0
9- Diğer Yatırımlar
0
0
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi ( C + F + I )
K- Yatırım Gelirleri
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
0
0
-108.886
-245.500
-140.195
-117.119
46.623
-108.686
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
0
0
4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
0
0
5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-)
0
0
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
6
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faal. ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- KarĢılıklar Hesabı (+/-)
47.5
0
0
-15.313
-19.694
0
0
296.419
1.041.467
348
998.942
76.848
-371.665
3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-)
0
0
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
0
0
223.423
415.057
0
0
30
0
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
-1.045
-867
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
0
0
2- Reeskont Hesabı (+/-)
5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
21-35-47.5
6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları(-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-3.186
0
470.316
-582.250
35
901.459
-505.550
35-47.5
-431.142
-76.700
37
470.316
-582.250
0
0
10
Özsermaye DeğiĢim Tablosu
Sermaye
ÖNCEKĠ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007)
II - Muhasebe politikasında değiĢiklikler
III - Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2008)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I -Dağıtılan Temettü
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2008)
(III+A+B+C+D+E+F+G+H+I)
CARĠ DÖNEM
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008)
A- Sermaye artırımı (A1+A2)
1- Nakit
2- Ġç kaynaklardan
B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
D- Varlıklarda Değer ArtıĢı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı
I-Dağıtılan Temettü
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2008)
(I+A+B+C+D+E+F+G+H+I)
6.500.000
0
6.500.000
2.400.000
ĠĢletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
Değer ArtıĢı
0
0
0
0
15.181
0
15.181
0
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı Para
Çevrim
Farkları
0
0
0
0
0
0
0
0
Yasal
Yedekler
Statü Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
dağıtılmamıĢ
karlar
Net Dönem
Karı (veya
zararı)
GeçmiĢ Yıllar
Kar/Zararları
(+/-)
244.265
0
244.265
0
35.940
0
35.940
0
0
0
0
0
2.603.226
0
2.603.226
0
130.161
0
73.064
-582.250
-2.603.226
Toplam
0
0
0
0
9.398.611
0
9.398.611
2.400.000
0
2.400.000
0
0
-15.181
0
0
0
-582.250
-2.400.000
2.400.000
-15.181
8.900.000
0
0
0
0
374.426
35.940
73.064
-582.250
0
8.801.181
8.900.000
0
0
57.837
0
0
0
374.426
0
35.940
0
73.064
0
0
0
-1.551.312
0
7.889.956
0
0
0
0
0
106.953
0
0
0
470.316
0
-1.551.312
8.467.225
106.953
470.316
8.900.000
0
164.790
0
0
374.426
35.940
73.064
470.316
*(15 no‟lu dipnot)
11
Nakit Akım Tablosu
Dip Not
Cari Dönem
GeçmiĢ Dönem
(01/01 - 31/03/2009)
(01/01 - 31/03/2008)
A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
8.392.826
2.989.766
-6.921.919
-5.935.975
1.470.908
-2.946.210
-207.254
-46.419
1.263.654
-2.992.628
2.077.803
1.292.051
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit giriĢleri
11. Diğer nakit çıkıĢları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satıĢı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satıĢı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
1.773.803
-1.772.561
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
305.242
3.065.854
0,00
0,00
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit giriĢleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ
(A12+B9+C7+D)
F. Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12-14
497.915
624.556
2.066.811
697.7801
3.104.737
1.283.737
5.171.548
1.981.518
12
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana Ģirketin adı ve grubun son sahibi (holding)
Güven Hayat Sigorta A.ġ.‟nin (“ġirket”) ana hissedarı ( %99,98 ) Güven Sigorta T.A.ġ.‟dir. Güven Sigorta T.A.ġ.‟nin doğrudan
ve nihai ortağı Groupama International S.A.‟dır
1.2
KuruluĢun ikametgâhı ve yasal yapısı
ġirket 1997 yılında Türkiye –Ġstanbul‟da Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre “Anonim ġirket “ olarak kurulmuĢ ve
Tescil edilmiĢtir.
ġirket 04.05.2009 tarihinden itibaren 14 Nisan 2009 tarihli ve 7291 sayılı T. Ticaret Sicil Gazetesinde de yayınlandığı üzere
“Eskibüyükdere Caddesi No:2 Maslak-ġĠġLĠ/ ĠSTANBUL” adresinde faaliyetini sürdürmektedir.
Ġnternet adresi www.guvenhayat.com.tr „ dir.ġirketin Telefon numarası 0 212 367 67 67 ve faks numarası 0 212 367 63 59„dır.
ġirket önceki rapor tarihindeki “Bankalar Caddesi No:31Karaköy/ĠSTANBUL” adresinden 04.05.2009 tarihinde fiili olarak
taĢınarak yeni adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Bu taĢınmayla birlikte telefon ve faks numaraları da değiĢmiĢtir.(Önceki
telefon numarası: 0 212 313 57 57 ve faks numarası: 0 212 237 44 84)
1.3
ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu;
ġirket Ana sözleĢmesinde yazılı faaliyet konuları dâhilinde 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve diğer ilgili kanunlar çerçevesinde
Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde ve yabancı ülkelerde her türlü Hayat Sigortası, Sağlık Sigortası, Ferdi Kaza Sigortası,
Koasürans, Reasürans ve Retrosesyon iĢleri yapmaktadır.
1.4
KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması
ġirket faaliyet ruhsatının yetkileri doğrultusunda
1- Hayat; a-Süre sonunda hayatta kalma halinde yapılacak ödeme (yaĢama),b-Ölüm halinde yapılacak ödeme (ölüm),c-(a) ve
(b)‟nin kombinasyonuna bağlı ödeme (karma),d-Geri prim iadesi, e-Ġrat ödemesi, f-Hayat sigortasına tamamlayıcı olarak
akdedilen (a,b,c,d) profesyonel çalıĢma yoksunluğu dâhil cismani zararlar nedeniyle yapılan ödeme.
2- Evlilik Sigortası, Doğum Sigortası
3- Yatırım Fonlu Sigortalar: Yatırım fonları ile bağlantılı olarak verilen yaĢama, ölüm, karma veya geri prim iadesi ile irat
ödemeli hayat sigortalarına bağlı ödeme.
4- Sermaye Ġtfa Sigortası; PeĢin ya da taksitli prim ödemeleri karĢılığında, süresi ve miktarı açısından belirli olan taahhütleri
kapsayan aktüeryal tekniğe dayanan birikim iĢlemlerine bağlı ödeme. Sermayenin korunması ya da asgari faiz ödemesine
iliĢkin sigorta ile birlikte yapılan yukarıdaki iĢlemler,
5- Kaza (meslek hastalıkları dâhil);a-Ölme veya yaralanma sonucu toplu veya irat Ģeklinde tazminat ödemesi,b-Zararın
tazmini,c-(a) ve (b)‟nin kombinasyonuna bağlı ödemeler.
6- Hastalık/Sağlık; a-Hastalık sonucu toplu veya irat Ģeklinde tazminat ödemesi (hastalık),b-Tedavi masraflarının tazmini
(sağlık),c-(a) ve (b)‟nin kombinasyonu (hastalık ve sağlık)
BranĢlarında sigorta poliçesi tanzim etmektedir.
1.5
Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı
ġirketin BaĢak Groupama Emeklilik A.ġ. ile birleĢme çalıĢmaları sürmektedir. Bu kapsamda yeniden organizasyon
değiĢikliklerine gidilmiĢ ve bir kısım personelin görevine son verilmiĢtir. 01.05.2009 tarihi itibariyle mevcut personel durumu ve
kategoriler itibariyle personel sayısı aĢağıdaki ek sütun olarak verilmiĢtir.
Birim
Genel Müdür
Genel Müdürlük
Teknik Müdürlük
Mali ĠĢler Muhasebe Müdürlüğü
Acenteler Tahsilât ve Ġdari ĠĢler Müdürlüğü
Sağlık Sigortaları Müdürlüğü
Pazar GeliĢtirme Müdürlüğü
Ġç Denetim ve Kontrol Müdürlüğü
Bilgi Teknolojileri Müdürlüğü
Aktüer
TOPLAM
31.03.2009
1
1
5
3
3
3
2
1
3
1
23
31.12.2008
1
1
5
3
3
4
1
1
3
1
24
Rapor Tarihi
1
1
3
2
1
1
1
0
2
1
13
13
1.Genel Bilgiler (Devam)
1.6
Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere
cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
Yönetim Kurulu
Denetim Kurulu
Genel Müdür
Toplam
01.01.– 31.03.2009
4.265
8.531
42.595
55.391
01.01.-31.03.2008
12.695
5.098
29.589
47.382
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve
satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Hazine MüsteĢarlığının 04.01.2008 tarih ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul Ve Esaslarına İlişkin Genelge” doğrultusunda Finansal tablolarda
yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin dağıtımı yapılmaktadır.
(Bkz. NOT 31)
1.8
Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği
Finansal Tablolar Solo olarak hazırlanmıĢtır. Söz konusu tablolar Güven Hayat Sigorta A.ġ.‟nin Finansal Tablolarından
oluĢmaktadır.
1.9
Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler
(Bkz. NOT 1.1 – 1.2 ve 1.3 )
1.10
TMS 10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 17
Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
2.1.1
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
ġirket, Finansal Tablolarını; T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 30 Aralık 2004 tarihinde yayınladığı ve 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren kullanılmaya baĢlanan “Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliği No:1” de belirtilen Sigortacılık Hesap Planına
göre “TL” olarak düzenlenmektedir.
ġirket, Finansal Tablolarını; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile birlikte T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın Sigorta ve
Reasürans ġirketler için belirlediği esaslara göre hazırlamaktadır.
ġirket, Finansal Tablolarını; T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 14 Temmuz 2007 tarih ve 26582 Sayılı Resmi
Gazete‟de yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin
Finansal Raporlamaları Hakkındaki Yönetmelik” kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi
Gazete‟de yayınlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” hükümleri doğrultusunda sunmaktadır.
ġirket, 31Aralık 2007 tarihli bilançosunu T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 14 Mayıs 2008 tarih ve 24 sayılı duyurusu
doğrultusunda cari döneme ait gelir tablosunun hazırlana bilmesi için 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlülüğe giren “Sigorta ve
Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına uygun yeniden
düzenlenmeye gerek görmemiĢtir. Bu sebepten ġirket, Finansal Tablolarını; Finansal Tabloların Sunumu Hakkındaki Tebliğ‟de
2008 yılı içerisinde hazırlanacak finansal tablolarda bir önceki dönem ile karĢılaĢtırmalı sunum yapma Ģartı aramadığı
belirtilmiĢ olmasına rağmen 30 Eylül 2008 tarihli Finansal tablolarını ve buna iliĢkin dipnotlarını bir önceki yılın ilgili hesap
dönemi ile karĢılaĢtırmalı olarak sunmuĢtur.
ġirket, Sigortacılık Teknik KarĢılıklarını; 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik
KarĢılıklarını ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” ile T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın bu
konuda yapmıĢ olduğu duyurulara göre hesaplamıĢ ve finansal tablolarına yansıtmıĢtır.
14
2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devam)
ġirket Faaliyetlerini; T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın 14 Temmuz 2007 tarih ve 26582 Sayılı Resmi Gazete‟de
yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal
Raporlamaları Hakkındaki Yönetmelik” hükümlerine göre ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurumu tarafından yayımlanan
“Türkiye Muhasebe Standartları” ve “ Türkiye Finansal Raporlama Standartları” ile T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayınladığı diğer yönetmelik, duyuru ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleĢtirmektedir.
TMSK‟nın “Sigorta SözleĢmelerine” iliĢkin 4 numaralı standardı 31.12.2005 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemleri için
geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiĢ olmakla birlikte TFRSK‟nun sigorta sözleĢmelerine iliĢkin
projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu aĢamada uygulanmayacaktır. Ancak gerek görülmesi halinde
sigorta sözleĢmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine iliĢkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemde
MüsteĢarlıkça çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir. Buna göre TMSK‟nın 4 numaralı standardı uygulanmamıĢtır.
2.1.2
Finansal tabloların anlaĢılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi; Hazine MüsteĢarlığı‟nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387
numaralı yazısına istinaden, ġirketler 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (SPK) 15 Ocak
2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No:25 Sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” de yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili
kısmındaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılıĢlarını yapmıĢtır. Ġlgili uygulama TMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” „ya iliĢkin standart kapsamında yapılmıĢtır. Ayrıca Hazine
MüsteĢarlığı‟nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiĢ ve
buna bağlı olarak ġirket 2005 yılı baĢından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiĢtir. Dolayısı ile 31 Mart
2009 tarihinde bilançoda yer alan parasal olamayan kalemler, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giriĢleri 31 Aralık 2004
tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluĢan giriĢlerin ise nominal değerlerden taĢınmasıyla hesaplanmıĢtır.
2.1.3
“TMS 21 Kur DeğiĢiminin Etkileri”nde tanımlandığı gibi, kullanılan para birimi
ġirketin iĢlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL)‟dir. ġirket finansal tablolarını ve dipnotlarındaki tutarları, aksi
belirtmedikçe TL olarak sunmuĢtur.
2.1.4
Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
Finansal tablolarda ve buna iliĢkin dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL ve tam sayı olarak gösterilmiĢtir.
2.1.5
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri)
31 Mart 2009 tarihinde bilançoda yer alan parasal olamayan kalemler, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giriĢleri 31 Aralık
2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluĢan giriĢlerin ise nominal değerlerden taĢınmasıyla hesaplanmıĢtır.
Finansal tablolar bahsedilen enflasyon düzenlemeleri ve makul değerleri ile gösterilen finansal varlıkların dıĢında, tarihsel
maliyet esasına göre hazırlanmıĢtır.
2.1.6
TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklikler ve Hatalar 28, 30
ġirket finansal tablolarını 2.1.1 numaralı dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır. Ġlgili muhasebe
politikalarının uygulama etkileri ilgili dipnotlarda verilmiĢtir.
2.2
Konsolidasyon
TMS 27 –Konsolide ve Konsolide olmayan mali tablolar kapsamında konsolide etmesi gerekli bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
ġirket Türkiye içinde tek bir raporlanabilir bölümde; kaza, hastalık/sağlık ve hayat branĢlarında faaliyet göstermektedir. Halka
açık olmadığı için ayrıca faaliyet alanı çerçevesinde bölüm raporu yapılmamaktadır. Söz konusu branĢların risk ve getirileri
farklı özellikler taĢımaktadır.
BranĢlara ait bilgiler 5 no.lu Bölüm Bilgileri dipnotunda sunulmuĢtur.
15
2.4
Yabancı Para KarĢılıkları
ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurdan
fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem
sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların ıskonto edilmiĢ değerleri
üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan
kur farkları öz sermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değiĢikliğinin bir parçası
olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için
sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen
amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir:
DemirbaĢ ve tesisatlar
Motorlu taĢıtlar
Özel maliyetler bedelleri
3-15 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti
amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı
değeri, karĢılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar
ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. ġirket 31.03.2009 ve 31.03.2008 tarihi itibariyle maddi
duran varlıklar için herhangi bir değer düĢüklüğü karĢılığı ayırmamıĢtır (6 no‟lu dipnot).
Sermaye ile iliĢkili bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur.
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMSK‟nın TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ile ilgili kısmındaki hükümlere göre
düzenlenmiĢtir. Maddi Duran Olmayan Varlıkların ekonomik ömürleri sabit olarak 5 yıl alınmıĢ ve doğrusal-kıstelyevm
amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulmuĢtur. ġirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiĢtir.
2.8
Finansal Varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan
finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım iĢlemiyle doğrudan iliĢkilendirilebilen harcamalar
düĢülmeden brüt tutar üzerinden muhasebeleĢtirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye
uygun olarak teslimatı koĢulunu taĢıyan bir kontrata bağlı olan iĢlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak
yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi; Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiĢ maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin iliĢkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak
net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili
gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden
çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karĢı etkili bir koruma aracı olarak
belirlenmemiĢ olan türev ürünleri teĢkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar; Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya
belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak
sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiĢ maliyet bedelinden değer
düĢüklüğü tutarı düĢülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
16
Satılmaya hazır finansal varlıklar; Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık
olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir Ģekilde ölçülebiliyor olması koĢuluyla gerçeğe uygun değerleriyle
değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler
maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda
yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değiĢiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir.
Ġlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düĢüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak
gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan
kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen değer düĢüĢ karĢılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal
edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde
azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Nitekim 31.12.2007 tarihi itibariyle hesaplanan Özkaynaklarda gösterilen Finansal Varlık Değerleme Farkı 15.801-TL iken
30.09.2008 tarihi itibariyle bu tutar Gelir tablosu hesaplarına Kar olarak ilave edilmek suretiyle sıfırlanmıĢtır. (Bknz Not 15)
Krediler ve alacaklar ;Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada iĢlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler
bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değer
düĢüklüğü düĢülerek gösterilir. Birikimli Hayat sigortalılarının birikimleri üzerinden aldıkları ikrazlar (sigortalılara verilen
krediler) üzerinden her hangi bir iskonto hesaplanmadan kayıtlı değerleri ile hesaplarda muhafaza edilir. Tahsil edildikleri
tarihte kar payı hesaplamaların da kullanılan verilerle faizlendirilen tutarlar üzerinden tahsil edilir.
Nakit ve nakit benzerleri ;Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren
vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski
taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Ġlgili yönetmelikler gereği ġirkete ait portföyde bulunan Vadeli Mevduatlarda bu sınıf içerisinde yer almaktadır.
Finansal yükümlülükler; ġirket‟in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleĢmeye bağlı düzenlemelere, finansal
bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. ġirket‟in tüm borçları düĢüldükten
sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleĢme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve
özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal
yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler; Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço
tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim, gelir tablosunda
muhasebeleĢtirilir. Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için
ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler; Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dâhil, baĢlangıçta iĢlem maliyetlerinden
arındırılmıĢ gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleĢtirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı
üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiĢ maliyet bedelinden muhasebeleĢtirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiĢ maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin iliĢkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir
zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü
değerine indirgeyen orandır.
17
2.9
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü ; Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢındaki
finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düĢüklüğüne uğradıklarına iliĢkin göstergelerin
bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya
birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düĢüklüğüne
uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġtfa edilmiĢ değerinden
gösterilen finansal varlıklar için değer düĢüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin
faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karĢılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda,
değer düĢüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düĢülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda
söz konusu tutar karĢılık hesabından düĢülerek silinir. KarĢılık hesabındaki değiĢimler gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü
zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen
değer düĢüklüğü zararı, değer düĢüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düĢüklüğü hiçbir zaman
muhasebeleĢtirilmemiĢ olması durumunda ulaĢacağı itfa edilmiĢ maliyet tutarını aĢmayacak Ģekilde gelir tablosunda iptal
edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düĢüklüğü sonrasında meydana gelen artıĢ,
doğrudan özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.
2.10
Türev Finansal Araçlar
Yoktur.
2.11
Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler; yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün
olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢebilmesi halinde,
bilânçoda net değerleri ile gösterilir.
2.12
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit akım tablosu gösterimi amacıyla yapılan nakit ve nakit eĢdeğerleri tanımlaması kasadaki nakit varlığı, banka ve diğer
finansal kuruluĢlardaki mevduatı, diğer para piyasası plasmanlarını ve 3 ay veya daha kısa vadeli geri satıĢ sözleĢmeleri
çerçevesinde kullandırılan fonları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiĢ faizlerinin
toplamı ile gösterilmiĢtir.
Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir:
31.03.2009
Kasa
Banka
Diğer Nakit ve Benzerleri
Faiz Tahakkukları (- )
TOPLAM
3.052
4.987.119
158.050
-671
5.179.590
31.12.2008
1.473
2.928.390
15.624
-12.713
3.054.813
31.03.2008
5.133
1.720.087
256.298
-22.451
1.991.106
2.13
Sermaye
Sermaye ile ilgili hususlar 15 numaralı dipnotta verilmiĢtir.
2.14
Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri – Sınıflandırma
Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz
ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur.
ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi sağlık, ferdi kaza ve hayat branĢlarındaki sigorta
sözleĢmeleridir.
Sağlık Sigortası; Sağlık sigortası sözleĢmeleri, bireysel sağlık, grup sağlık ve tehlikeli hastalıklar alt branĢlarından oluĢur. Bu
sözleĢmeler, sigortalının, sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde
tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder.
18
Ferdi Kaza Sigortası; Ferdi kaza sigortası, sigortalının ani ve harici bir olayın etkisiyle, irade dıĢı ölmesi veya cismani bir
arızaya maruz kalmasına teminat veren bir sigorta türüdür. Kaza sonucu sürekli sakatlık ana teminatının yanında kazaen vefat,
kaza sonucu tedavi masrafları, kaza sonucu gündelik iĢ görmezlik ek teminatları sunulabilmektedir. Bu sigortadan 16-65 yaĢ
arası herkes yararlanabilir. Sigorta süresi bir aydan bir yıla kadar düzenlenebilir. Sigorta primleri yaĢa veya cinsiyete bağlı
olmayıp, meslek gruplarına göre belirlenen risk sınıflarına göre belirlenir. Grup ve ferdi sözleĢme düzenlenebilir.
Hayat sigortası; Hayat sigortası sözleĢmeleri birikimli ve birikimsiz olarak ikiye ayrılır. ġirket, hayat sigortası ile bir kimsenin
belirli bir süre içinde veya sözleĢmede belirtilen Ģart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleĢmede belirtilen belli bir
süreden fazla yaĢaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir.
i)
Birikimsiz Hayat Sigortası
Senelik Vefat Sigortası: Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının poliçe süresi içerisinde vefatı halinde poliçede belirtmiĢ olduğu
lehdarına, maluliyeti halinde ise kendisine tazminat ödemesi yapan 1 yıl süreli ve yıllık yenilenebilir bir sigortadır. Yıllık Hayat
Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, kaza ve hastalık sonucu maluliyet ek teminatları vererek, poliçe
süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortasından 18-75 yaĢ arası herkes
yararlanabilir. Yıllık Hayat Sigortası için iĢtira ve ikraz hakkı ile poliçenin tenzil değeri yoktur. Grup ve ferdi sözleĢme
düzenlenebilir. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değiĢir.
Uzun Süreli Vefat Sigortası: Uzun Süreli Vefat Sigortası, sigortalı kiĢinin herhangi bir suretle vefatı halinde geride kalanlarına
ya da poliçede lehtar olarak gösterdiği kiĢilere poliçede belirtilen vefat tazminatı kadarını ödeyerek maddi destek sağlayan bir
ölüme bağlı sigortadır. Uzun Süreli Vefat Sigortasından 18-73 yaĢ arası herkes yararlanabilir ve sigorta süresi 2 - 30 yıl olarak
belirlenebilir. (sigortaya giriĢ yaĢı + sigorta süresi 75‟i geçemez). Bu sigorta ferdi olarak satılmaktadır. En az 3 yıllık primi
ödenmiĢ poliçelerde ikraz hakkı ve tenzil değeri vardır. 5 Kasım 2007 sonrası bir yıllık primi ödenmiĢ sigortalara iĢtira hakkı
verilmektedir. Ġkraz uygulaması yapılmamaktadır. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak
değiĢir.
Güvendeki Çocuğa Öğrenim Sigortası: Öğrenim Sigortası, sigorta ettiren kiĢinin vefatı halinde çocuğun sonraki yıllardaki
öğrenim masraflarının karĢılanmasını sağlayan uzun süreli bir hayat sigortasıdır. Öğrenim Sigortasından 18-60 yaĢ arası
herkes bir öğrenci çocuğu lehtar göstererek yararlanabilir. Sigorta süresi 1-15 yıl arasında düzenlenebilir. Bu sözleĢme ferdi
olarak düzenlenebilir. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk değerlendirmesine bağlı olarak değiĢir.
Tehlikeli Hastalıklar Sigortası: Tehlikeli Hastalıklar Sigortası, özel Ģartlar çerçevesinde sigortalının sigorta teminatı süresi
içerisinde poliçede tanımlanan hastalıklardan bir veya birden fazlasına, hayatta ilk kez teĢhis konduğuna veya ilk kez ameliyat
edildiğine dair belge sunması halinde poliçede belirtilen tazminatı ödeyen bir sigortadır. Sigortaya ilk giriĢ yaĢı en fazla 55 olup,
65 yaĢından sonra bu teminat hiçbir Ģekilde verilmez. Poliçe baĢlangıcından itibaren ilk 3 ay içinde poliçede belirtilen
teminatlarda risk gerçekleĢirse (büyük yanıklar hariç) hiçbir tazminat ödemesine hak kazanılmaz. Sigortalının, tazminata hak
kazanması riskin gerçekleĢmesinden sonra en az bir ay yaĢaması gerekmektedir. Sigorta primi yaĢ, cinsiyet ve sağlık risk
değerlendirmesine bağlı olarak değiĢir.
ii)
Birikimli Hayat Sigortası
Güvenli Yarınlara Birikimli Hayat Sigortası: Güvenli Yarınlara Birikimli Hayat sigortası sigorta süresi içerisinde vefat ve
maluliyet teminatları sağlayan, sigorta süresi sonunda ise kar paylı birikimler üzerinden toplu ödeme veya ömür boyu maaĢ
seçeneği sunan uzun süreli bir sigortadır. Bu sigortaya 18-65 yaĢ arası herkes girebilir ve sigorta süresi 10 - 30 yıl olarak
belirlenebilir. Sigortaya giriĢ yaĢı ve sigorta süresi toplamı 75‟i geçemez.
5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe gire Hayat Sigortaları Yönetmeliğine göre, ĠĢtira süresi dolmadan feshedilen sözleĢmelerde
fesih tarihine kadar ödenmiĢ tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine iliĢkin kâr payı karĢılıklarının
toplamı, söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düĢüldükten sonra
sigorta ettirene iade edilir.
Güvenli Yarınlara Maksimum Koruma Sigortası: Bu sigorta, tasarruf ve koruma teminatları içeren, sigorta süresi sonunda
ise kar paylı birikimler üzerinden toplu ödeme veya ömür boyu maaĢ seçeneği sunan uzun süreli bir birikimli hayat sigortasıdır.
Bu sigortaya 18 -65 yaĢ arası herkes girebilir ve sigorta süresi 10 - 30 yıl olarak belirlenebilir. Vefat ana teminatının yanında
kazaen vefat, kaza sonucu tedavi masrafları, kaza ve hastalık sonucu maluliyet teminatları, toplu taĢıt araçlarında kaza sonucu
vefat teminatı, deprem teminatı ve kritik hastalıklar ek teminatları sunulabilmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe gire
Hayat Sigortaları Yönetmeliğine göre, ĠĢtira süresi dolmadan feshedilen sözleĢmelerde fesih tarihine kadar ödenmiĢ tarife
primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine iliĢkin kâr payı karĢılıklarının toplamı, söz konusu toplam tutar
üzerinden yapılabilecek azami % 3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düĢüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir.
iii)
Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek kayıplar için
ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleĢmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için
gerekli Ģartları karĢılayan sözleĢmelerdir. Sigorta ve reasürans sözleĢmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karĢılıklarının
hesaplanma esasları 2.24 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
ġirket‟in, sağlık branĢında olarak kot-par, ferdi kaza ve hayat branĢlarında ise eksedan anlaĢmaları bulunmaktadır.
19
2.15
Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur
2.16
Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri
Yoktur
2.17
Borçlar
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden değerlendirilir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı
bulunmayan kısa vadeli ticari borçlar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak
değerlendirilir.
Borç senetleri ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiĢ değerleri ile taĢınır.
SözleĢmeye dayalı finansal yükümlülükler; baĢka bir iĢletmeye nakit veya bir baĢka finansal varlık vermeyi öngören veya
iĢletmenin bir baĢka iĢletmeye finansal araçlarını, iĢletmenin aleyhinde olacak Ģekilde karĢılıklı olarak değiĢtirmesini öngören
sözleĢmeye dayalı yükümlülüklerdir.
31 Mart 2009 ve 31 Mart 2008 tarihleri itibariyle alınan kısa vadeli TL krediler faizsiz Vergi spot kredisinden oluĢmaktadır ve
maliyet değerlerinden taĢınmaktadır.
2.18
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yürürlükte olan
veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla
hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından
dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi
yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, ġirket‟in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın
ortadan kalkma olasılığının düĢük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerdeki yatırımlar ve iĢ ortaklıklarındaki
paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile iliĢkilendirilen
vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek
suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel
olması Ģartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı
ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleĢeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli
olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaĢmıĢ veya önemli ölçüde kanunlaĢmıĢ vergi oranları (vergi düzenlemeleri)
üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, ġirket‟in bilanço tarihi itibariyle
varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları
dikkate alınır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir
hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri tarafından toplanan gelir vergisiyle
iliĢkilendirilmesi durumunda ya da ġirket‟in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir Ģekilde ödeme niyetinin
olması durumunda mahsup edilir.
20
2.19
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” hesabında
sınıflandırmaktadır.
ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki
sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu
kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot).
2.20
KarĢılıklar
Teknik Karşılıklar: Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamıĢ primler karĢılığı, muallâk hasar
karĢılıkları ve bu karĢılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiĢ bulunan Sigortacılık Kanunu ile
T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığının 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin KarĢılıklarının
5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına ĠliĢkin Genelgesi”ne uygun olarak aĢağıda belirtilen
esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiĢtir.
KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (Cari Rizikolar KarĢılığı) ;ġirketler matematik karĢılık ayrılan sigorta sözleĢmeleri hariç diğer
sözleĢmeler için kazanılmamıĢ primler karĢılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun
süreli sigorta sözleĢmelerinin yıllık sigorta teminatına karĢılık gelen primleri için de kazanılmamıĢ primler karĢılığı ayrılır.
Ölüm, yaĢama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaĢama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak
verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleĢmeler hayat sigortası sözleĢmesi
sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir.
Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleĢmesi ile beraber paket sözleĢme
olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleĢmelerinden tamamıyla bağımsız olarak
değerlendirilir.
KazanılmamıĢ primler karĢılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primlerin herhangi bir komisyon
veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kısmından oluĢur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aĢan birikim priminin de alındığı hayat
sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düĢüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya
dönemlere sarkan kısmından oluĢur.
Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüĢmesiz
reasürans anlaĢmaları için ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiĢ gelirler ve
ertelenmiĢ giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleĢtirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı
olarak verilmeyen teĢvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ertelenmiĢ gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz.
ġirket; 2007 yılı hesaplamalarında Hazine MüsteĢarlığının 2007/25 numaralı genelgesi doğrultusunda KazanılmamıĢ Primler
KarĢılığını; yürürlükte bulunan sözleĢmeler için tahakkuk etmiĢ primlerden komisyonlar düĢüldükten sonra kalan tutarın gün
esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak ayrılmıĢtır.
Buna göre; ġirket 2007 yılı içerisinde tanzim edilen tüm poliçeler için komisyonlar düĢüldükten sonra kalan tutar üzerinden
KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ayırmıĢ, 2008 yılı için ise komisyonlar düĢülmeksizin KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ayrılmıĢtır.
Gün veya 1/24 esasına göre hesaplama yapılması mümkün olmayan reasürans ve retrosesyon iĢlemlerinde, kazanılmamıĢ
primler karĢılığı 1/8 esasına göre ayrılabilir.
Belirli bir bitiĢ tarihi olmayan emtia nakliyat sigortası sözleĢmelerinde, istatistiki verilere göre tahmini bitiĢ tarihlerinin tespit
edilmesi ve buna göre kazanılmamıĢ primler karĢılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın yapılamaması durumunda, son üç
ayda tahakkuk etmiĢ primlerin % 50'si kazanılmamıĢ primler karĢılığı olarak ayrılır.
KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarının Ģartları dikkate
alınır.
Ġlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken "Devreden KazanılmamıĢ Primler
KarĢılığı" rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı rakamı
yazılmalı, dönem "KazanılmamıĢ primler KarĢılığı" olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan
sigorta sözleĢme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamıĢ kısımları toplamı alınmalıdır.
21
Muallâk Hasar ve Tazminat KarĢılığı ;ġirketler, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap
dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini
bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallâk tazminat karĢılığı ayırmak zorundadır. Muallâk
tazminat karĢılığına iliĢkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiĢ olarak dikkate alınmalıdır.
Muallâk tazminat karĢılığına iliĢkin hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri, bu fıkrada belirtilen esaslara göre
tenzil edilir. Hesap dönemi sonu itibariyle tahakkuk etmiĢ muallâk tazminat karĢılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri
gelirlerin hesaplanmasında; son 5 veya daha fazla yıllarda tahakkuk etmiĢ muallâk hasar dosyalarına iliĢkin olarak, bu
hasarların oluĢtuğu dönemi izleyen dönemlerde tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin söz konusu yıllara ait tahakkuk
etmiĢ muallâk tazminat karĢılıklarına bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için ilgili
branĢ muallak tazminat karĢılığından tenzil edilecek rücu, sovtaj ve benzeri gelirler, ilgili branĢ için hesaplanmıĢ olan ağırlıklı
ortalama ile ilgili branĢın cari döneme iliĢkin tahakkuk etmiĢ muallak tazminat karĢılığının çarpılması suretiyle bulunur.
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı
kapsayacak Ģekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiĢ ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiĢ tazminatlar,
gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri olarak kabul edilir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat
bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans Ģirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda;
bu tarihlerden önce meydana gelmiĢ ancak sonrasından rapor edilmiĢ tazminatların, bunlara iliĢkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir
tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara iliĢkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle
bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedeli, yukarıda
belirtilen Ģekilde hesaplanmıĢ olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim üretiminin
çarpılması suretiyle bulunur.
GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedellerinin de prim üzerinden ve MüsteĢarlıkça belirlenecek branĢlar bazında
hesaplanması gerekmektedir. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar edilmiĢ olmakla birlikte cari
hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem muallâklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden iĢleme alınan
muallâk dosyaları da ilgili branĢın gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri hesaplarına dâhil edilir.
Muallak tazminat karĢılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmıĢ veya tahmin edilmiĢ eksper, bilirkiĢi, danıĢman, dava ve
haberleĢme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır.
Cari hesap dönemi muallâk tazminat karĢılığı tutarı, MüsteĢarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan
tutardan küçük olamaz.
Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, ġirket‟in ayırdığı cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı tutarı, Hazine
MüsteĢarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Bu çerçevede
ġirket, 31 Mart 2009 tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karĢılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu
uygulanarak hesaplanan tutar ile karĢılaĢtırmıĢ ve yapılan karĢılaĢtırma sonucunda 31 Mart 2009 tarihi itibariyle 4.589.242-TL
tutarında ilave muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır (17 no‟lu dipnot).
ġirketler her hesap yılı sonunda branĢlar itibarıyla muallâk tazminat karĢılığı yeterlilik tablosunu MüsteĢarlıkça belirlenen
formatta düzenlemek ve MüsteĢarlığa göndermek zorundadır.
Bu tablo, Ģirketlerin son beĢ yıl itibari ile ayırdığı muallâk tazminat karĢılığının, bu karĢılıkların konusu olan dosyalara iliĢkin
olarak tüm gider payları da dâhil olmak üzere fiilen ödemiĢ olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallâk tazminat
karĢılığı yeterlilik oranını gösterir.
MüsteĢarlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde ayrı ayrı hesaplanacak muallâk tazminat karĢılığı yeterlilik oranının, cari
hesap yılı hariç olmak üzere, son beĢ yıllık aritmetik ortalamasının % 95‟in altında olması halinde, bu oran ile % 95 oranı
arasındaki fark, cari yıl muallâk tazminat karĢılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her
bir branĢ için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karĢılığı hesaplanır.
Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallâk tazminat karĢılığı hesabında; tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ,
gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ muallâk tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır.
Yeni faaliyete baĢlanan branĢlara iliĢkin hesaplamalarda, bu branĢa iliĢkin MüsteĢarlık tarafından ilan edilen sektör
ortalamaları, bu ortalamaların bulunmaması durumunda ise sigorta Ģirketlerine ait en son veriler kullanılır.
Muallak tazminat karĢılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlaĢmalarının Ģartları dikkate alınır.
Muallâk tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmeli ve yeterli miktarda karĢılık ayrılmamıĢ dosyalar için
ilave karĢılık ayrılmalıdır.
Muallak tazminat karĢılığı tutarları ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedellerinin sözleĢme bazında
hesaplanması esas olmakla birlikte, reasürans Ģirketlerinin sigorta Ģirketlerinden sözleĢme bazında bilgi alamadığı durumlarda,
reasürans Ģirketleri sigorta Ģirketleri tarafından kendilerine bildirilen verileri esas alabilirler.
Tazminat bedelinin çek veya senet ile ödendiği durumlarda, çek veya senet tutarı ilgili banka tarafından sigortalıya ödeninceye
kadar çek veya senet tutarı muallâk tazminatlardan indirilemez.
22
-


-
Dövize endeksli sigorta sözleĢmelerine iliĢkin tazminatlar öncelikle sözleĢmede yazılı olan kurdan değerlenir. SözleĢmede
ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaĢtırılmıĢ ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete‟de
ilan ettiği döviz satıĢ kurlarına göre değerlenir.
Sigorta Ģirketinin anlaĢmalı olduğu tamirhane ve servise sigorta Ģirketince ödeme yapılması suretiyle araçların tamir ettirilmesi
durumunda, araç tamir edilerek tazminat alacaklısına karĢı yükümlülük yerine getirilmiĢ olduğundan, bu durumdaki dosyalar
sigortalıya ibraname imzalatılmasından sonra muallâk tazminat karĢılıklarından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dâhil
edilir. Tamire iliĢkin bedeller; tamirhane veya servise ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karĢılığında bilançonun
pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili tamirhane veya servis hesabında izlenir. Ayrıca ilgili tamirhanenin veya servisin
hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.Sigortalıların sigorta Ģirketinin anlaĢmalı olduğu sağlık
kuruluĢlarında bedeli sağlık kuruluĢuna sigorta Ģirketince ödenmek suretiyle tedavi ettirilmesi durumunda, sigorta Ģirketi
sigortalıya yükümlülüğünü yerine getirmiĢ olduğundan, tedavi giderlerinin sigorta Ģirketince ödenmesi beklenmeden bu
durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından sonra muallâk tazminat karĢılığından çıkarılarak ödenen
tazminatlar hesabına dâhil edilmelidir. Tedavi bedelleri, sağlık kuruluĢuna ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı
karĢılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili sağlık kuruluĢu hesabında izlenir. Ayrıca ilgili sağlık
kuruluĢunun hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.Dava aĢamasında olan hasarlar için muallâk
tazminat karĢılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi,
mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleĢmesi teminat limitlerini aĢması
durumunda, Ģirketler aĢan kısmı muallâk tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkiĢi raporu, fatura gibi
kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar iĢlemiĢ gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi
masrafları da ilave ederek muallâk tazminat karĢılık tutarı belirlenir.
Hayat Matematik KarĢılığı ve Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık (Hayat
Kar Payı KarĢılığı); Hayat ve hayat dıĢı branĢında faaliyet gösteren Ģirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza
sigorta sözleĢmeleri için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan yükümlülüklerini karĢılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli
düzeyde matematik karĢılık ayırır.Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık,
hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karĢılık tutarı ek
teminatlara iliĢkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karĢılık tutarını da içerecek Ģekilde hesaplanır.Matematik
karĢılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleĢme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aĢağıda (a) ve (b)
bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karĢılıklar ile taahhüt edilmiĢse bu karĢılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde
edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karĢılıkları toplamından oluĢur.
Aktüeryal matematik karĢılıklar:ġirketlerin üstlendiği riziko için alınan primleri ile sigorta ettirenler ile lehtarlara olan
yükümlülüklerin peĢin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karĢılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için
tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karĢılıklar, sigortacının ileride
yerine getireceği yükümlülüklerinin peĢin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri
arasındaki farkın bulunması Ģeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karĢılıkların sigorta ettirenin
ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması Ģeklinde
(retrospektif yöntem) veya MüsteĢarlıkça kabul edilen genel kabul görmüĢ aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde
bulunan aktüeryal matematik karĢılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karĢılığın negatif olarak
hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik
karĢılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluĢur. Aktüeryal matematik karĢılıklar tarifenin teknik özelliklerine
göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir.
Kâr payı karĢılıkları:ġirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleĢmeler için sigorta ettirenler ile lehtarlara olan
yükümlülüklerine istinaden ayrılan karĢılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen
kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dâhil olduğu
miktar ile önceki yıllara ait birikmiĢ kâr payı karĢılıklarından oluĢur.
Devam Eden Riskler KarĢılığı: Sigorta sözleĢmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana
bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branĢlarında, ayrıca kazanılmamıĢ primler karĢılığının Ģirketin taĢıdığı
risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır.Bu test yapılırken, net kazanılmamıĢ primler karĢılığının
beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların (muallâk
tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallâk tazminatlar (net)) kazanılmıĢ prime (yazılan primler (net) +
devreden kazanılmamıĢ primler karĢılığı (net)- kazanılmamıĢ primler karĢılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. MüsteĢarlıkça
belirlenecek branĢlar için beklenen hasar prim oranının % 95‟in üzerinde olması halinde, % 95‟i aĢan oranın net kazanılmamıĢ
primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branĢın devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır.
MüsteĢarlıkça belirlenecek branĢlar için beklenen Hasar/Prim Oranının %95‟in üstünde olması halinde %95‟i aĢan oranın Net
KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutardır.
23
-
2.21
Dengeleme KarĢılığı: Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları
dengelemek ve katastrofik riskleri karĢılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan karĢılıktır.Bu karĢılık her bir yıla
tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12‟si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüĢmesiz reasürans
anlaĢmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. KarĢılık ayrılmasına son beĢ finansal yılda yazılan net
primlerin en yüksek tutarının % 150‟sine ulaĢılıncaya kadar devam edilir.
Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleĢmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan
miktarlar dengeleme karĢılıklarından indirilemez. Verilen teminatı nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan
karĢılıklardan baĢlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karĢılıklarından düĢülür.
Kredi ve Deprem teminatları ifadesinden, kredi branĢında verilen tüm teminatlar, deprem teminatları olarak da ihtiyari deprem
sigortası teminatları anlaĢılmalıdır.
Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi
Yazılan Primler; Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade
etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı
ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları; Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk
ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere
reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına
göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz Gelirleri; Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri; Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta
Denetleme Kurulu‟nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branĢı yatırım gelirleri
içerisinde gösterilmektedir.
2.22
Finansal Kiralamalar
Yoktur
2.23
Kar Payı Dağıtımı
Hisse baĢına kazanç, hissedarlara dağıtılabilecek net dönem karının yıl içindeki hisselerin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi
ile hesaplanır.Dönem içerisinde içsel kaynaklardan sermaye artırımı yapılması halinde hisse adedinin ağırlıklı ortalaması hisse
adedinin ağırlıklı ortalaması hesaplanırken yeni bulunan değerin dönem baĢı itibariyle de geçerli olduğu kabul edilir.
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
3
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların
ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer
faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu
değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar
varsayımlarından farklılık gösterebilir.
ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere iliĢkin nihai net
yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin
değerlendirilmesini içerir.
24
4
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta Riski: Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan
hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam
olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle
ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde
gerçekleĢmesidir. ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir.
ġirket‟in fiyatlandırması, statiksel analize, geçmiĢ dataya, ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır.
ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir.
Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikasında aĢağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır:
- Bireysel sigortalarda sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları,
- Grup sigortalarda gruptaki kiĢi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları,
- Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart konulması veya teminatın indirilmesi veya
reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
- Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
HAYAT DIġI
HAYAT
TOPLAM
31.03.2009
7.164.129.148
1.830.778.430
8.994.939.618
31.12.2008
6.500.184.609
2.101.055.546
8.601.362.194
31.03.2008
1.695.444.350
2.025.470.131
3.720.946.520
Mortalite Riski:
GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha
yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına
göre, tarifeler üzerinde gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını yaparken
CSO 53-58 mortalite tablosunu kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. ġirket, piyasa faiz
oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. ġirket‟in mevcut
birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluĢabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz
edilmektedir.
ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aĢağıdaki tabloda belirtilmiĢtir:
ÜRÜN
Döviz Esaslı Birikimli Hayat Sigortası
Güvendeki Çocuğa Tahsil Sigortası
Optimal Hayat Sigortası-USD
Optimal Hayat Sigortası-Euro
Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-USD
Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-Euro
Güvenle Yarınlara Birikimli Hayat Sigortası
Özel Gruplar Birikimli Hayat Sigortası
Emek Gruplar Birikimli Hayat Sigortası
Kapitalin Ġrada Tahvili-Bati Sigorta
Süre Sonu Kapitalin Ranta(Ġrada) DönüĢümünü Sağlayan Tarife
Uzun Süreli Vefat Sigortası
Teknik Faiz Oranı ( % )
Döviz
TL
%2.50
%2.50
%2.50
%2.50
%2.50
%2.50
%3,00
%9,00
%9,00
%9,00
%9,00
%9,00
25
4.Sigorta ve Riskin Yönetimi (Devam)
ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Menkul Kıymet
Vadeli mevduatlar-TL
Vadeli mevduatlar-ABD doları
Vadeli mevduatlar-Euro
Devlet tahvili-TL
Devlet tahvili-ABD Doları
TOPLAM
TaĢınan Değer
16.865.653
3.962.269
1.880.392
21.894.790
265.451
44.868.555
Finansal Yükümlülükler
Özel Gruplar Birikimli Hayat Sigortası
Emek Gruplar Birikimli Hayat Sigortası
Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-Euro
Uzun Süreli Vefat Sigortası
Güvenle Yarınlara Birikimli Hayat Sigortası
Üniversal Hayat Sigorta Tarifesi-USD
Optimal Hayat Sigortası-Euro
Döviz Esaslı Birikimli Hayat Sigortası
Süre Sonu Kapitalin Ġrada DönüĢümünü Sağlayan Tarife
Optimal Hayat Sigortası-USD
Kapitalin Ġrada Tahvili-Bati Sigorta
Güvendeki Çocuğa Tahsil Sigortası
TOPLAM
Ağırlıklı ortalama yıllık faiz
oranı ( % )
%15,00
%04,00
%04,00
%18,00
%11,00
Matematik KarĢılıklar
19.525.369
5.846.159
2.150.728
1.241.140
982.663
819.297
206.804
99.438
83.053
66.006
2.255
314
31.023.226
Teknik Faiz
Oranı
%9,00
%9,00
%2.50
%9,00
%3,00
%2.50
%2.50
%2.50
%9,00
%2.50
%9,00
%2.50
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
ġirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz
kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan
yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı,
finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari
seviyeye indirilmesine yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket
yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin etkisinden doğan
faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Kur riski
ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Yeni Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢiklerinden doğan döviz
riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Fiyat riski
ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtia fiyat riskine maruz değildir.
ii.
iii.
26
4.Sigorta ve Riskin Yönetimi (Devam)
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi riski, nakit ve
nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans
Ģirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, ġirket
yönetimi tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının
(reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve
sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır.
ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri,
Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar
yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları
kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dâhilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim,
söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el
değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak
tespit edilmektedir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.
Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.
Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra makul değerlerini
gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer
düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek,
- ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
5
Bölüm Bilgileri
2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
27
6
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Maddi duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri:
Maliyet Değeri
31.12.2008
GiriĢler
ÇıkıĢlar 31.03.2009
Makine ve Teçhizat
93.570
0
0
93.570
DemirbaĢ ve Tesisat
18.621
0
0
18.621
Motorlu Araçlar
97.637
0
0
97.637
Özel Maliyetler
131.328
0
0
131.328
Toplam
341.156
0
0
341.156
BirikmiĢ Amortismanlar
31.12.2008
GiriĢler
ÇıkıĢlar 31.03.2009
Makine ve Teçhizat
-43.408
-3.979
0
-47.387
DemirbaĢ ve Tesisat
-10.934
-690
0
-11.624
Motorlu Araçlar
-60.059
-4.882
0
-64.941
Özel Maliyetler
-118.434
-1.275
0
-119.709
Toplam
-232.835
-10.826
0
-243.661
Net Defter Değeri
108.321
97.495
6.1.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
01.01.-31.03.2009
Amortisman giderleri
-10.826
Ġtfa ve tükenme payları
-684
Toplam
-11.510
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana
getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-) :Cari dönemde amortisman yönteminde bir değiĢikliğe gidilmemiĢtir.
01.01.– 31.03.2009 döneminde amortisman yönteminde bir değiĢikliğe gidilmemiĢtir.
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
01.01.-31.03.2008
-18.964
-730
-19.694
01.01. – 31.03.2009
01.01. – 31.03.2008
a) Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti:
-
14.378
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti
-
-
c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artıĢları
-
-
- Varlık maliyetlerinde (+)
-
-
- Birikmiş amortismanlarda (-)
-
-
-
-
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi
ve tamamlanma derecesi
Duran varlıkların toplam sigorta tutarı:
Cinsi
Sigorta Nevi
DemirbaĢlar
Yangın-Hırsızlık-Diğer
TaĢıt Araçları
Kasko
Kasa
Yangın-Hırsızlık
Toplam:
31.03.2009
110.546
77.150
0
187.696
31.12.2008
110.546
77.150
0
187.696
6.4
Maddi varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek yâda üçüncü Ģahısların yaptırım hakkı bulunmamaktadır.
6.5
Ġlgili dönemlerde kiralama iĢlemi yapılmamıĢtır.
7
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
ġirketin gayrimenkulü bulunmamaktadır.
28
8
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri, birikmiĢ amortismanı ve net defter değeri:
Maliyet Değeri
Haklar
Toplam
31.12.2008
13.609
13.609
GiriĢler
0
0
ÇıkıĢlar
0
0
31.03.2009
13.609
13.609
Haklar
Toplam
31.12.2008
-9.634
-9.634
GiriĢler
-684
-684
ÇıkıĢlar
0
0
30.09.2008
-10.318
-10.318
6.975
-684
Net Defter Değeri
9
3.291
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar
ġirketin iĢtiraki bulunmamaktadır.
10
Reasürans Varlıkları
Hesap
KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot)
Reasürör Ģirketlerden alacaklar (12 no‟lu dipnot)
Reasürör Ģirketlere borçlar
Reasürans Gelirleri/ ( Giderleri )
Reasürörlere devredilen primler
Ödenen tazminat reasürör payı
Muallâk tazminat karĢılıklarında değiĢimde reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar
KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı
TOPLAM
31.03.2009
915.413
640.639
-771.449
784.603
31.12.2008
850.098
605.520
-407.105
1.048.513
01.01.-31.03.2009
-302.305,34
428.289,49
-883.138,06
357.948,51
-223.942,22
-623.147,62
01.01.-31.03.2008
-1.000.468,54
337.073,25
386.220,40
27.480,42
241.449,87
-8.244,6
29
11
Finansal Varlıklar
11.1
KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları
31.03.2009
ġirket Portföyü
Alım Satım Amaçlı
Hazine Bonosu / Devlet Tahvili
Yatırım Fonu
Vadeli Mevduat
Bloke
6.812.332
5.720.448
5.720.448
0
1.091.885
Bloke Olmayan
6.849.116
3.306.268
0,00
3.306.268
3.542.848
Toplam
13.661.449
9.026.716
5.720.448
3.306.268
4.634.733
Hazine bonosu /Devlet Tahvillerinin ortalama vadesi 9 ay ve Ağırlıklı ortalama faiz oranı %18,48’dır.Repo günlük olup faiz
oranı %13’dür.
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal
Yatırımlar
Diğer Sabit Getirili Finansal Varlıklar (Eurobond)
Vadeli Mevduat
Bloke
34.715.196
16.174.342
16.174.342
0
18.540.855
Bloke Olmayan
433.014
265.451
0
265.451
167.562
Toplam
35.148.210
16.439.793
16.174.342
265.451
18.708.417
Hazine bonosu /Devlet Tahvillerinin ortalama vadesi 3 ay ve Ağırlıklı ortalama faiz oranı %18,77’dır.Eurobond yılda 2 kere%11
faiz oranından kupon ödemelidir.
31.12.2008
Hisse senedi
Yatırım Fonu
Repo
Vadeli Mevduat
Bloke
5.402.893
4.964.715
4.964.715
0
0
0
438.178
Bloke Olmayan
6.404.905
4.026.788
1.236.036
582.116
2.200.359
8.277
2.378.117
Toplam
11.807.798
8.991.503
6.200.751
582.116
2.200.359
8.277
2.816.295
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal
Yatırımlar
Diğer Sabit Getirili Finansal Varlıklar (Eurobond)
Vadeli Mevduat
Bloke
33.700.143
20.312.577
20.126.967
185.610
13.387.566
Bloke Olmayan
192.812
54.350
0
54.350
138.462
Toplam
33.892.955
20.366.927
20.126.967
239.960
13.526.028
ġirket Portföyü
Portföyde bulunan Hazine Bonosu / Devlet Tahvillerinin ortalama vadeleri 9 ile 18 ay, faiz oranları %17 ile %23 arasında
değiĢmektedir.
11.2
Yıl içinde ihraç edilen menkul kıymet bulunmamaktadır.
11.3
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler bulunmamaktadır.
30
11.Finansal Varlıklar (Devam)
11.4
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre,
borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların Maliyet bedellerine göre
değerlerini gösteren bilgi.
MENKUL KIYMET
Hisse Senedi
HB / DT
Yatırım Fonu
Eurobond
Repo / TersRepo
Vadeli Mevduat
TOPLAM
11.5
31.03.2009
KAYITLI DEĞER
MALĠYET
(Makul Değer)
0
0
17.903.816
21.894.790
3.302.571
3.306.268
249.682
265.451
0
0
22.941.680
23.343.150
44.397.749
48.809.659
31.12.2008
KAYITLI DEĞER
MALĠYET
(Makul Değer)
572.194
582.116
22.302.530
26.327.718
2.068.468
2.200.359
223.709
239.959
8.277
8.277
16.161.700
16.355.036
41.336.877
45.713.466
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar
tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar.
Bulunmamaktadır.
11.6
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları
YIL
03.2009
2008
2007
11.7
MENKUL KIYMET DEĞERĠ
48.809.659
45.713.466
37.662.409
ÖNCEKĠ YILA GÖRE ARTIġ
3.096.193
8.051.057
7.269.174
(11.7 – 11.9) Finansal Varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar.
31.03.2009
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleĢen makul değer farkları 712.076-TL
olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem sonu itibariyle gerçekleĢmeyen makul değer
farkları 106.953-TL olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot).
Finansal Varlık Vade Analizi
Finansal Varlık
Devlet tahvili
Yatırım fonu
Vadeli mevduat
Repo
Hisse senedi
Kuponlu devlet tahvili
Toplam
Vadesiz
0-3
Ay
0
0
3.306.268
0
0 17.073.905
0
8.277
0
0
0
0
3.306.268 17.082.182
03-06
Ay
0
0
167.562
0
0
0
167.562
6 ay – 1
1-3
Yıl
Yıl
433.422 21.461.367
0
0
6.090.075
3.331
0
0
0
0
0
0
6.523.497 21.464.698
3 Yıldan
Uzun
Toplam
0 21.894.790
0 3.306.268
0 23.334.873
0
8.277
0
0
265.451
265.451
265.451 48.809.659
31
11.Finansal Varlıklar (Devam)
31.12.2008
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleĢen makul değer farkları 5.082.440
TL olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem sonu itibariyle gerçekleĢmeyen makul değer
farkları 57.837 TL olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 no‟lu dipnot).
Finansal Varlıklar Vade Analizi
Finansal Varlık
Devlet tahvili
Yatırım fonu
Vadeli mevduat
Repo
Hisse senedi
Kuponlu devlet tahvili
Toplam
Vadesiz
0
2.200.359
0
0
582.116
0
2.782.475
0-3
Ay
4.985.271
0
10.505.261
8.277
0
0
15.498.809
03-06
6 ay – 1
Ay
Yıl
6.354.179 13.884.115
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.354.179 13.884.115
1-3
Yıl
1.104.153
0
5.846.531
0
0
0
6.950.684
3 Yıldan
Uzun
Toplam
0 26.327.718
0 2.200.359
3.244 16.355.036
0
8.277
0
582.116
239.960
239.960
243.204 45.713.466
12
Borçlar ve Alacaklar
12.1
Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için (gelecek aylara,
yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması.
31.03.2009
ALACAKLAR
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Sigortalılardan
Sigortalılardan Alacak Reeskontu ( - )
Aracılardan
Aracılardan Alacak Reeskontu ( - )
Reasürans ġirketlerinden
Reasüreans Şirketlerinden Alacak Reeskontu ( - )
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar)
Ġpotekli
Ġpoteksiz
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
Ortaklardan
Personelden
Diğer Alacaklar
Gelecek aylara Ait Giderler
ErtelenmiĢ Komisyon Giderleri
Diğer Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar
PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar
14.231.170
11.280.863
11.108.917
176.420
(934)
10.196.257
(224.252)
1.004.298
(42.873)
5.428
166.518
0
166.518
316.425
315.956
470
6.300
1.979.275
1.934.757
44.518
40.784
607.523
31.12.2008
14.588.287
11.773.695
11.578.172
201.960
0
11.120.907
(350.215)
612.781
(7.261)
5.428
190.095
0
190.095
210.428
209.928
500
6.300
2.156.811
2.111.912
44.898
40.784
400.269
32
12.Borçlar ve Alacaklar (Devam)
12.2
ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi:
Alacaklar
Ticari
Ortaklar
Bağlı Ortaklık
ĠĢtirakler
12.3
Ticari Olmayan
315.956
0
0
0
0
0
Borçlar
Ticari
Ticari Olmayan
116.425
0
0
0
0
Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı.
ġirket Acentelerden alacakları karĢılığında 179.351-TL tutarında garanti ve kefalet almıĢtır.
12.4
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı
tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları.
ALACAKLAR
Sigortalılardan Alacaklar
Aracılardan Alacaklar
Reasürörlerden Alacaklar
Diğer
BORÇLAR
Sigortalılardan Borçlar
Aracılara Borçlar
Reasürörlere Borçlar
Diğer
Amerikan
Doları
6.329
8.166
1.519
3.121
Amerikan
Doları
196
206
22.160
0
Döviz
TL KarĢılığı
Kuru
1,6986
10.750
1,6986
13.871
1,6986
2.580
1,6986
5.301
Döviz
TL KarĢılığı
Kuru
1,6986
333
1,6986
350
1,6986
37.641
1,6986
0
12.5
(12.5 – 12.7) Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar:
13
Türev Finansal Araçlar
Euro
2.707
0
1.328
0
Euro
3.625
0
6.259
18.073
Döviz
TL KarĢılığı
Kuru
2,2399
6.063
2,2399
0
2,2399
2.975
2,2399
0
Döviz
TL KarĢılığı
Kuru
2,2399
8.120
2,2399
0
2,2399
14.020
2,2399
40.482
Türev ürünü bulunmamaktadır.
14
Nakit ve Nakit Benzerleri
2.12 Nolu dipnotta sunulmuĢtur.Nakit ve nakit benzerleri bilançonun “Cari varlıklar” bölümünde sunulmuĢtur.Nakit ve nakit
benzerlerinin hareketleri “Nakit Akım Tablosu”nda sunulmuĢtur.
33
15
Sermaye
15.1
Ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak göstermek suretiyle, kuruluĢun ortaklarla ortakların kendi iradeleri dahilinde
yaptıkları iĢlemlerin tutarları (Bulunmamaktadır.)
15.2
Her değiĢikliği ayrı göstermek suretiyle, her sermaye sınıfının ve her yedeğin dönem baĢı ve dönem sonu defter
değerlerinin uyumlaĢtırılması
Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine
ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ
sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir
Ģekilde kullanılması mümkün değildir.
Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden
kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
muhasebeleĢtirilir.
YEDEKLER
Kar yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Özel fonlar(yedekler)
Finansal varlıklar değerlemesi
Diğer kar yedekleri
01.01.08
295.386
244.265
35.940
0
0
15.181
0
31.12.08
541.268
374.426
35.940
73.064
0
57.837
0
31.03.09
648.221
374.426
35.940
73.064
0
164.790
0
Sermaye yedeği bulunmamaktadır.
15.3
Paylara bölünmüĢ sermayenin bilgileri.
Dönem
BaĢı
ÖDENMĠġ
SERMAYE
01.01.2008
Adet
Nominal TL
13.000.000
6.500.000
Yeni
Çıkarılan
01.01. 31.12.08
4.800.000
2.400.000
Ġtfa Edilen
Dönem
Sonu
Yeni Çıkarılan
Ġtfa Edilen
Dönem
Sonu
01.01. 31.12.08
31.12.08
01.01.31.03.09
01.01.31.03.09
31.03.09
0
0
17.800.000
8.900.000
0
0
0
0
17.800.000
8.900.000
ÖdenmemiĢ sermayesi bulunmamaktadır.
16
Diğer KarĢılıklar ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır.
34
17
Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları
17.1
ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dıĢı
dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları.
31.12.2008
31.03.2009
Hayat Dalında Tesis Edilmesi Gerekli Teminat
31.022.144
31.023.226
Hayat Dalında Tesis EdilmiĢ Teminat
33.700.143
34.715.196
Hayat DıĢı Dallarda Tesis Edilmesi Gerekli Teminat
Hayat DıĢı Dallarda Tesis EdilmiĢ Teminat
17.2
1.909.887
5.402.893
1.830.808
6.812.332
ġirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik
karĢılıkları.
Önceki Dönem BaĢı Mevcut
Önceki Dönem Ġçinde GiriĢler
Önceki Dönem Ġçinde ÇıkıĢlar
Önceki Dönem Sonu Mevcut
Cari Dönem Ġçinde GiriĢler
Cari Dönem Ġçinde ÇıkıĢlar
Cari Dönem Sonu Mevcut
(01.01.2008)
(01.01.-31.12.2008)
(01.01.-31.12.2008)
(31.12.2008)
(01.01.-31.03.2009)
(01.01.-31.03.2009)
(31.03.2009)
Poliçe Adeti
21.650
1.862
( 722 )
22.790
214
( 333 )
22.671
Matematik KarĢılık Tutarı
26.540.581
9.088.406
( 4.606.843 )
31.022.144
2.469.904
(2.295.398)
31.196.650
17.3
Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı.
31.12.2008
31.03.2009
Ferdi Kaza
7.164.129.148
6.430.164.609
Sağlık
56.120.000
70.020.000
Toplam
7.220.249.148
7.500.184.609
17.4
ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları bulunmamaktadır.
17.5
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar bulunmamaktadır.
17.6
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ce
portföy tutarları bulunmamaktadır.
17.7
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri.
17.8
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları.
Yoktur.
17.9
Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları.
Yoktur.
17.10
Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve
net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları.
Yoktur.
ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” ve sadece repo iĢlemleri ile sınırlı
olmak üzere “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen
esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur.
Tahsilât esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır.
35
17.Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (Devam)
17.11
Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte
bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları.
Yoktur.
17.12
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları.
Ferdi (Sigortalı)
Grup (Sigortalı)
TOPLAM
17.13
Brüt Prim
254.926
6.618.338
6.873.264
Net Prim
221.461
6.457.155
6.678.616
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının
tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Ferdi
Grup
Toplam
17.14
Adet
180
444.949
445.129
Adet
150
183
333
01.01.-31.03.2009
Matematik KarĢılık
1.129.084
1.166.314
2.295.398
Adet
581
141
722
01.01.-31.12.2008
Matematik KarĢılık
2.357.111
2.249.732
4.606.843
Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı.
TL
FONA
EFONA
31.03.2009
%0,05
%0,05
31.12.2008
%16
%15
USD-EUR
FONB (USD)
EFONB (USD)
EFONC (EURO)
17.15
%0,01
%0,02
%0,02
%4
%4
%3
(17.15 -17.19)Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer açıklamalar.
Muallâk Tazminat KarĢılıkları brüt ve net olarak hesaplanmakta ve hesaplara bu Ģekilde yansıtılmaktadır.
MUALLÂK TAZMĠNATLAR
Muallâk Tazminatlar KarĢılığı ( Net )
Muallâk Tazminatlar KarĢılığı ( Brüt )
RaporlanmıĢ
Hayat Dışı
Hayat
RaporlanmamıĢ
Hayat Dışı
Hayat
Muallâk Tazminatlar KarĢılığı ( Reas. Payı)
RaporlanmıĢ
Hayat Dışı
Hayat
RaporlanmamıĢ
Hayat Dışı
Hayat
31.03.2009
8.416.682
9.303.787
2.110.260
233.838
1.876.422
7.193.527
714.810
6.478.717
(887.105)
(521.893)
(155.881)
(366.011)
(365.212)
(338.741)
(26.471)
31.12.2008
6.706.511
8.090.294
2.010.499
173.620
1.836.879
6.079.796
832.967
5.246.829
(1.383.783)
(458.807)
(100.987)
(357.821)
(924.976)
(440.209)
(484.767)
36
18
Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri
Bulunmamaktadır.
19
Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler
Sigortacılık Faaliyetlerinden borçlar
Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
ErtelenmiĢ Gelirler
Satıcılara Borçlar
20
Borçlar (Finansal Borçlar)
Yoktur.
21
ErtelenmiĢ Gelir Vergisi
31.03.2009
3.747.076
41.815
151.302
32.040
31.12.2008
2.964.829
31.857
381.258
193.977
ġirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul
Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır.
Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi
varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20‟dir
31.03.2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
31.03.2009
ErtelenmiĢ
Geçici Fark
Vergi Varlığı /
Yükümlülüğü
Ertelenen vergi varlıkları
Aktüeryal zincir merdiven karĢılığı
Birikimli hayat stopajı karĢılığı
Reasürans kar komisyonu karĢılığı
Kıdem ve izin ücreti karĢılığı
Vergi davaları karĢılığı
Aleyhte açılan dava karĢılıkları
Toplam ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi duran varlıklar
Alacak reeskontu değerleme farkı
Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri
Net ertelenen vergi varlıkları
22
31.12.2008
ErtelenmiĢ
Geçici Fark
Vergi Varlığı /
Yükümlülüğü
4.589.242
25.000
316.362
232.344
121.758
21.185
5.305.891
917.848
5.000
63.272
46.469
24.352
4.237
1.061.178
2.909.574
587.956
316.362
232.692
121.758
21.185
4.189.527
581.915
117.591
63.272
46.538
24.352
4.237
837.905
(39.437)
(147.868)
(187.305)
(7.887)
(29.574)
(37.461)
(39.437)
(148.620)
(188.057)
(7.887)
(29.724)
(37.611)
5.118.586
1.023.717
4.001.470
800.294
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet
(kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere
çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat
değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 2.260,05-TL ile sınırlandırılmıĢtır.
(31.12.2008 tarihinde 2.173,19-TL)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı
bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek
için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında Ġskonto oranı olarak %6.26 ve Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı için %99
alınmaktadır.
37
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devam)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece
uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. ġirket‟in kıdem
tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01.01.-30.06.2009 tarihleri arasında
geçerli yasal tavan olan 2.260,05-TL üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karĢılığı hareketleri
Önceki Dönem BaĢı
Önceki Dönem Ġçinde Ödemeler ( - )
Önceki Dönem de Ayrılan KarĢılık
Önceki Dönem Sonu Bakiye
Cari Dönem Ġçinde Ödemeler ( - )
Cari Dönem de Ayrılan KarĢılık
Cari Dönem Sonu Bakiye
23
01.01.2008
01.01.-31.12.2008
01.01.-31.12.2008
31.12.2008
01.01.-31.03.2009
01.01.-31.03.2009
31.03.2009
152.176
(36.046)
33.683
149.813
0
6.933
156.745
Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
Bilançoda maliyet giderleri karĢılığında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır:
Vergi Davası KarĢılığı
Reasürans Kar Komisyonu KarĢılığı
Personel Ġzin Ücreti KarĢılığı
Aleyhte Açılan Dava KarĢılığı
TOPLAM
24
31.12.2008
347.666
316.362
82.879
21.185
768.092
Net Sigorta Prim Geliri
Alınan Primler
Hayat DıĢı
Ferdi Kaza
Sağlık
Hayat
Birikimli Hayat
Diğer Hayat
25
31.03.2009
347.666
316.362
75.599
21.185
760.812
01.01.2009 - 31.03.2009
01.01.2008 - 31.03.2008
Alınan Brüt
Reasüröre
Alınan Brüt
Reasüröre
Net Prim
Net Prim
Prim
Devredilen Prim
Prim
Devredilen Prim
7.899.997
(302.305)
7.597.691
8.940.530
(1.000.469)
7.940.062
1.026.733
(107.656)
919.076
1.158.149
(447.159)
710.990
994.385
(121.798)
872.587
386.454
(188.628)
197.826
32.348
14.142
46.489
771.695
(258.531)
513.164
6.873.264
(194.649)
6.678.615
7.782.381
(553.310)
7.229.071
686.339
(26.016)
660.323
452.726
(22.535)
430.191
6.186.925
(168.633)
6.018.292
7.329.655
(530.775)
6.798.880
Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur.
38
26
Yatırım Gelirleri
YATIRIM GELĠRLERĠ
Hayat BranĢı Yatırım Gelirleri
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelir
Hazine Bonoları
Diğer Sabit Getirili Menkul Kiymetler
Vadeli Mevduat
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Hazine Bonoları
Vadeli Mevduat
Kur Farkı Gelirleri
Teknik DıĢı Yatırım Gelirleri
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelir
Hisse senedi
Hazine Bonoları
Yatırım Fonları
Repo
Vadeli Mevduat
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Hazine Bonoları
Vadeli Mevduat
27
01.01.2009 - 31.03.2009
2.203.630
1.626.703
533.055
385.634
11.381
136.040
595.733
216.714
379.019
497.915
576.926,91
417.658,56
19.605
274.073
71.506
1.062
51.413
159.268
125.501
33.767
01.01.2009 - 31.03.2009
1.520.356
1.520.356
609.298
350.176
91.422
167.700
286.503
230.654
55.849
624.556
151.581,88
136.401,26
32.576
102.950
0
688
186
15.181
15.181
0
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
(11-16-26 No‟lu Dipnotlarda açıklanmıĢtır.)
28
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler
Yoktur.
29
Sigorta Hak ve Talepleri
17 No‟lu dipnotta açıklanmıĢtır.
30
Yatırım AnlaĢması Hakları
Yoktur.
31
Zaruri Diğer Giderler
32 No‟lu Dipnotta açıklanmıĢtır.
32
Gider ÇeĢitleri
01.01.2009 / 31.03.2009
Faaliyet Giderleri
Üretim Komisyon Giderleri
Personele ĠliĢkin Giderler
Genel Yönetim Giderleri
Ar-Ge
Pazarlama ve SatıĢ Dağıtım Giderleri
DıĢardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler
Alınan Reasürans Komisyonları ( + )
Diğer Faaliyet Giderleri
1.665.934
1.293.098
391.973
129.277
0
139.340
61.557
(357.949)
8.636
01.01.2008 / 31.03.2008
1.170.423
153.778
462.701
150.133
0
141.592
81.708
(27.480)
207.991
39
33
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
01.01.2009 / 31.03.2009
391.973
341.416
49.951
79
0
528
ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Ücret ve Ücret Sayılan Ödemeler
Prim ve Aidatlar
Personele Yapılan Ayni Yardımlar
Yasal Tazminat Ödemeleri
Diğer Personel Giderleri
34
Finansal Maliyetler
Yoktur.
35
Gelir Vergileri
01.01.2008 / 31.03.2008
462.701
355.075
48.211
15.002
40.770
3.644
Gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir:
31.03.2009
31.03.2008
(431.142)
0
0
(431.142)
(76.700)
0
0
(76.700)
223.423
207.719
415.057
415.057
Vergi
PeĢin ödenen vergiler (-)
Toplam
431.142
(207.000)
224.142
76.700
(46.000)
30.700
Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü
1.061.178
(37.461)
658.679
(50.879)
Ertelenen vergi varlığı, net
1.023.717
607.800
31.03.2009
31.03.2008
678.036
%20
(135.607)
5.473.682
(5.130.356)
(920.607)
%20
184.121
644.370
(413.434)
207.719
415.057
Cari dönem kurumlar vergisi
Satılmaya hazır varlıklardan dolayı
Özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen vergi geliri
Cari dönem vergi gideri
ErtelenmiĢ vergi geliri
Toplam vergi gideri / geliri
GerçekleĢen vergi gideri / geliri mutabakatı aĢağıdaki gibidir:
ErtelenmiĢ vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı
Vergiye konu olmayan gelir
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Vergi gideri / geliri
36
Net Kur DeğiĢim Gelirleri
Yatırım Gelirleri
37
31.03.2009
497.915
31.03.2008
624.556
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse baĢına kar miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine
bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı / zararı
Beheri 0.50 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse baĢına zarar (TL)
31.03.2009
31.03.2008
470.316
17.800.000
(582.250)
17.800.000
0,0265
(0,0328)
40
38
Hisse BaĢı Kar Payı
Temettü dağıtımı yapılmamıĢtır.
39
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir.
40
Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahvil
Yoktur.
41
Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri
Yoktur.
42
Riskler
31.03.2009
31.12.2008
543.352
9.535
543.352
9.535
ġirket aleyhine açılan hasar davaları
ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (23 no‟lu dipnot)
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karĢılık tutarları, iliĢikteki finansal tablolarda ilgili karĢılık
hesaplarında dikkate alınmıĢtır.
43
Taahhütler
Maddi veya maddi olmayan varlık elde etmek amacıyla taahhüt bulunmamaktadır.
11 No‟lu Dipnotta açıklamalardan baĢka aktif üzerinde ipotek ve blokaj yoktur.
44
ĠĢletme BirleĢmeleri
Yoktur.
45
ĠliĢkili Tarafla ĠĢlem
Groupama International Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili Ģirketler olarak
tanımlanmıĢtır.
45.1
Alacaklar
Güven Sigorta T.A.ġ.
Borçlar
31.03.2009
338.744
31.12.2008
209.928
114.297
114.297
SatıĢlar (Prim)
AlıĢlar (Prim)
31.03.2009
0
31.03.2008
24.190
0
0
Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları ve bunların borçları.
Yoktur.
45.2
ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler eve bağlı ortaklıkların dökümü, iĢtirakler ve bağlı
ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen
41
en son Finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu Finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı
ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği.
Yoktur.
45.3
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi
tutarları.
Yoktur.
45.4
TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
45.5
Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı.
Yoktur.
46
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
20.04.2009 ve 04-19 sayı numaralı Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda “5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 10 uncu
maddesi ve Sigorta ve Reasürans ġirketlerinin ÇalıĢma Esasları Yönetmeliğinin 22 inci maddesi hükümlerine uygun olarak
ġirketin sahip olduğu Sağlık Sigortası Portföyünün BaĢak Groupama Sigorta A.ġ.‟ne porföy devri suretiyle devredilmesi
yönündeki kararına istinaden gerekli devir çalıĢmaları her iki Ģirket tarafından baĢlatılmıĢtır.
47
Diğer
47.1
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini
veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları.
31.03.2009
31.12.2008
158.050
157.025
1.025
164.337
149.267
2.357
Diğer Borçlar
Satıcılar (AnlaĢmalı Kurumlara) Borçlar
32.040
193.977
Diğer Teknik KarĢılıklar (Kısa Vadeli )
MK eklenecek Stopaj KarĢılığı
141.712
587.959
Diğer Vergi Ve Yükümlülükler
347.666
347.666
21.185
21.185
Diğer Teknik KarĢılıklar ( Uzun Vadeli )
Reasürör AnlaĢması K/Z PaylaĢımı KarĢılığı (Sağlık) 316.362
316.362
Diğer Nakit ve Benzerleri
Kredi Kartı Pos
Posta Çekleri
Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Aleyhte açılan Dava KarĢılıkları
47.2
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının
yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları.
Yoktur.
47.3
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar.
Yoktur.
42
47.4
Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren
açıklayıcı not .
Yoktur.
47.5
Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin reeskont ve karĢılık giderleri.
31.03.2009
KarĢılık Gelir /Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Prim Alacak KarĢılığı
Reeskont Gideri
Toplam
Teknik KarĢılıklar Gelir/Gideri
KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı
Muallâk Tazminat KarĢılığı
Matematik KarĢılıklar
Diğer KarĢılıklar
Toplam
31.03.2008
(6.933)
0
0
(482.086)
(489.019)
348
0
0
(12.569)
(12.221)
448.038
(1.710.171)
(1.081)
446.244
(816.970)
(3.084.876)
(3.083.809)
(809.938)
(363.888)
(7.366.953)
43
Ek-1
Dipnot
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE
1.5. ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABĠLĠR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-)
1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERĠ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DĠĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETĠM KURULUNA PAY (-)
III
HĠSSE BAġINA KAR
3.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
3.3. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
3.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
IV.
HĠSSE BAġINA TEMETTÜ
4.1. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.2. HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE
4.4. ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % )
Ġlgili rapor dönemleri itibariyle kar dağıtımı söz konusu olmadığından kar dağıtım tablosu verilmemiĢtir.
44

31.03.2009 itibariyle Güven Hayat Hazine

Transkript

Benzer belgeler

Hayat sigortasının geleceği için sektörde demografik ve dijital

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

Sigorta - İstanbul - İPOP, İstanbul Park Oto Pazarı

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

Kaan Başar- Özgün bir final ödevi

T.C. BAġBAKANLIK HAZĠNE MÜSTEġARLIĞI 2014 YILI

2009 Yılı Faaliyet Raporu

Hız onun işi Enine, boyuna rahatlık Tempus Fugit uçuyor Sigorta

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA