2013 Faaliyet Raporu

Transkript

KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN
YILLIK FAALİYET RAPORUNA DAİR
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Kombassan Holding A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1. Bağımsız denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak, Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı
ortaklıklarının (“Grup”) 31.12.2013 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmelerinin ve açıklamalarının, bağımsız
denetimden geçmiş aynı tarihli konsolide finansal tablolar ile uyumlu olup olmadığını
değerlendirmiş bulunuyoruz.
2. Rapor konusu yıllık faaliyet raporunun “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin
Belirlenmesine İlişkin Yönetmeliğe” uygun olarak hazırlanması Grup Yönetimi’nin
sorumluluğundadır.
3. Bağımsız denetim kuruluşu olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 10.03.2014 tarihli bağımsız denetim raporuna
konu olan finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlılığına ilişkin görüş bildirmektir.
Değerlendirmemiz, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet
raporunun hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile
uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere
planlanmasını ve yürütülmesini öngörmektedir.
Değerlendirmelerimizin, görüşümüzün
oluşturduğuna inanıyoruz.
oluşturulmasına
makul
ve
yeterli
bir
dayanak
4. Görüşümüze göre ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim
Kurulu’nun değerlendirmeleri ve açıklamaları Kombassan Holidng A.Ş.’nin bağımsız
denetimden geçmiş 31.12.2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile tutarlılık göstermektedir.
İstanbul, 10/ 03 / 2014
İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Hamza UZUN
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:60A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL
01.01.2013 – 31.12.2013
YILLIK
FAALİYET RAPORU
KAYITLI SERMAYE TAVANI
341.600.000 TL
ÇIKARILMIŞ SERMAYE
170.800.000 TL
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU
SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN II-14.1 SAYILI SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA
İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİNE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞTIR.
1
2
İÇİNDEKİLER
Kurumsal Kimlik .........................................................................................................4
Yönetim Mesajı............................................................................................................5
Grubumuzun Vizyon ve Misyonu............................................................................6
Organizasyon ...............................................................................................................7
Kağıt-Karton Ambalaj Grubu ..................................................................................8
Yapı Malzemeleri Grubu ....................................................................................... 11
Rulman Grubu .......................................................................................................... 16
Gıda, Hayvancılık ve Pazarlama Grubu ............................................................. 20
Makine Prodüksiyon Grubu .................................................................................. 24
Petrol Ürünleri Grubu ............................................................................................ 28
Turizm Otelcilik Grubu ........................................................................................... 30
Tekstil Grubu ............................................................................................................ 33
Mermer Maden Grubu ............................................................................................ 35
2013 Yılı Grup Firmalarımızın Aldığı Ödüller ................................................... 38
Konsolide Veriler ..................................................................................................... 40
Hisse Performansı .................................................................................................. 45
Yönetim Kurulu Raporu ......................................................................................... 46
Kâr Dağıtım Teklifi .................................................................................................. 53
Kar Dağıtım Tablosu................................................................................................ 54
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu .................................................... 56
Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar Dipnotlar.......................... 70
3
KURUMSAL KİMLİK
Ticaret Unvanı : KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş.
Merkez Adresi : YENİŞEHİR MAHALLESİ DR.M.HULUSİ BAYBAL CAD.
BERA İŞMERKEZİ NO:12 KAT 2 SELÇUKLU KONYA
TEL
: 0 332 2212002 – 2212008
FAX
: 0 332 2364340
Ticaret Sicil Müdürlüğü
: Konya Ticaret Sicili Müdürlüğü
Ticaret Sicil Numarası
: 35410
Vergi Dairesi
: Meram Vergi Dairesi
Vergi Sicil No
: 576 006 7656
Mersis No
: 4178375984626460
Faaliyet Konusu
: Holding Faaliyetleri
Kayıtlı Sermaye Tavanı
: 341.600.000-TL
Çıkarılmış Sermayesi
: 170.800.000-TL
Payların İşlem Görme Tarihi : 23.11.2012
İşlem Gördüğü Borsa
: İMKB II. Ulusal Pazar
İMKB Kodu
: KOMHL
Kurumsal İnternet Sitesi
: www.kombassan.com.tr
Elektronik Posta Adresi
: [email protected]
4
YÖNETİM KURULUNUN MESAJI
Sayın Ortaklarımız,
Özellikle ikinci yarısı, faiz ve döviz fiyatları gibi finansal araçlar açısından hareketli geçen 2013 yılının
son aylarındaki gelişmeler Şirketlerin mali tablolarında kambiyo giderleri açısından önemli değişikliklere yol açmış, dönem kârlılıklarını negatif yönde etkilemiştir.
Küresel ekonomi açısından 2012 yılında özellikle gelişmiş ülkelerin bir kısmında yaşanan daralmalar
2013 yılında az da olsa yerini kıpırdanmaya bırakmıştır.
2013 yılı sonu itibariyle TÜFE 7,40, ÜFE ise 6,97 olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı enflasyon oranının
7-8 arasında olacağı tahmin edilmektedir. Ülkemiz ekonomisi 2013 yılında yaklaşık %4 oranında bir
büyüme gerçekleştirmiş olup, 2014 yılı büyüme hızının 2013 büyümesine yaklaşacağı beklentisi bulunmaktadır.
Ülkemiz ekonomisinde meydana gelen gelişmelerin etkisini de dikkate alarak değerlendirecek olursak, Kombassan Grubu, 2013 yılı hedeflerine yaklaşan bir performans yakalamıştır.
Grup olarak konsolide ciroda %4’lük bir büyüme ve dönem sonu net kârlılıkta ise %86’lık bir artış
gerçekleştirilmiştir. 2013 yılının son aylarında döviz fiyatlarındaki anormal yükselişler kârlılığı önemli
ölçüde etkileyerek, beklenen kârlılığın azalmasında önemli rol oynamıştır.
İstanbul Sanayi Odası tarafından yayınlanan Türkiye’nin ikinci 500 Şirketi içerisinde Grubumuza bağlı
5 şirket yer almıştır.
İştiraklerimizden Divapan A.Ş.’de yapılan yeni Continu (sürekli) pres yatırımına ilişkin deneme üretimleri tamamlanarak sürekli üretime geçilmiştir.
Şirketimiz Komyapı A.Ş.’nin liderliğinde yapılan ve Türkiye’nin ilk Bilim Merkezi olma özelliğini taşıyan
tesis tamamlanarak geçici kabulü yapılmıştır. Komyapı A.Ş. başta Konya olmak üzere, Ankara ve İstanbul illeri ile diğer illerde yeni projeler geliştirmek üzere ciddi çalışmalar yapmaktadır. Bu çerçevede Ankara / Keçiören ilçesinde kentsel dönüşüm tip proje ölçeği ile 1600 dairelik iş alınarak a başlanmıştır.
Turizm alanında Şehir ve Sahil otelciliği faaliyetlerinde bulunan Bera Otelcilik, bu alanda özel ve önemli bir yere sahip Ankara Kolej’de DoubleTreeBy Hilton markasıyla işletilen 209 oda 415 yatak kapasiteli
5 yıldızlı otelin hisselerini devralarak “Bera Ankara” markasıyla grubumuza katılmıştır. Kompen A.Ş.
yurt dışı satışlarında önemli miktarda yükseliş yakalamış olup geçen yılın aynı dönemine göre % 60’a
varan artış sağlamıştır.
Holding Yönetimi olarak, Kombassan’ı Türkiye ve Dünya’da layık olduğu yere getirme hedefinde sağlam adımlarla yürümek için her türlü gayreti sarfetmekteyiz.
2014 yılının Şirketimiz ve Ülkemiz açısından daha iyi bir yıl olmasını temenni ediyor, Yönetim Kurulu
olarak saygı ve selamlarımızı sunuyoruz.
5
GRUBUMUZUN VİZYON VE MİSYONU
Kombassan
Vizyonumuz
Hizmet verdiği tüm sektörlerde müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılayacak güvenilir uygun
maliyetli üstün nitelikli mal ve hizmetleri
üretmek.
Kombassan
Misyonumuz
Paydaşlarıyla maddi ve manevi iyi ilişkiler tesis ederek emanetlerine sahip çıkmak piyasa
şartlarında tatminkar bir kazanç temin etmek
ve emanet ettikleri varlıkları korumak.
Üretim, istihdam, ihracat ve teknoloji üretimi konularında gelişmeler sağlayarak bölge
ekonomisine ve ülke kalkınmasına katkıda
bulunmak.
6
ORGANİZASYON
7
KAĞIT-KARTON ve AMBALAJ GRUBU
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda Konya Entegre Kağıt Fabrikası Konya Defter Tesisleri Konya Basım
ve Tekstil San. Tic. A.Ş.
Ambalaj Tesisleri Güneşli Matbaa, Baskı ve Ambalaj Tesisleri
Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve
Karton Fabrikası
Ticaret A.Ş.
Grup
Ciro
2012
2011
267.917.647
218.477.574
238.213.755
İhracat
15.647.231
17.203.326
12.483.983
Yatırım
4.491.493
16.781.992
11.626.802
667
597
605
Personel
8
2013
KOMBASSAN KAĞIT A.Ş.
Kombassan’ın kuruluş yıllarındaki ilk faaliyetlerinden olan kağıt üretimine, zamanla karton ve
ambalaj da eklenmiştir.
Kombassan Kağıt, A4 ebadında Speed, UltraCopy markalı fotokopi kağıtları yanında, %100
beyazlatılmış kimyasal selüloz kullanarak 60gr/
m²’den 160gr/m²’ye kadar birinci hamur kağıdı,
istenilen ölçüde ve gramajda ebat ve bobin kağıt
seçeneklerini müşterilerine sunmaktadır. Kombassan Kağıt, son dönemde yaptığı yatırımlarla
komple karton ambalaj ve ofset baskılı, sıvamalı
kutu üretim tesisini de bünyesine eklemiştir.
Konya Basım ve Ambalaj Tesisleri geniş bir makina parkıyla, basımdan ambalaja kadar entegre
hizmet sunulmaktadır. Karton ve mikrodalga
oluklu kutu ambalaj imalatına ilave olarak; grafik,
montaj, renk ayrımı gibi baskı öncesi birimleri ve
6 renk+dispersiyon laklı ofset baskı makinelerini,
UV-lak makineleri, palet çevirme/havalandırma
makineleri, sürekli form makinaları, kutu kesim,
laminasyon ve yapıştırma makinaları, harmanlama makinaları bulunan tesisler, müşterilerin tüm
beklentilerine cevap verecek kapasitededir.
Kağıt konfeksiyon ve defter üretimi yapılan entegre tesislerde üretim otomosyon sisyemiyle yapılmaktadır. Tesislerde okul defterlerinin
tüm çeşitleri, öğrenci kutu klasörü, resim kağıdı,
ofis klasörü, baskılı ve baskısız bilgisayar sürekli formu, ciltli ve spiralli sert kapaklı defterler,
parşömen kağıtları, ambalaj ve kap kağıtları, küp
bloklar, A4/A5 bloknotlar, fon karton çeşitleri
üretilmektedir. Okul defterlerinin tüm çeşitleri
ve pek çok kırtasiye ürünü imal edilen tesislerde,
Komeks markasıyla üretilen defterler uluslararası
pazarlarda yer almaktadır. Uluslararası tüm kalite standartlarının uygulandığı tesisler TS EN ISO
9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi belgesine sahiptir.
9
MURATLI KARTON A.Ş.
Tekirdağ’da yer alan Muratlı Karton,
kozmetik, yiyecek maddelerinin lüks ambalajlarında
225-450 gr/m2 arasında değişen gramajlarda
ve kartpostal baskılarında kullanılmak üzere
kuşeli karton üretimini gerçekleştirmektedir. Yüksek
Alfatriplex tescilli marka ile kuşe triplex
basılabilirlik özelliği isteyen her türlü ambalaj ve
kartonların üretimi yapılan tesislerde betaprint ve
grafik baskı işlerinde kullanılmak üzere Alfaprint
kromekartonda imal edilmektedir.
tescilli marka ile kuşe dubleks kartonlar, ilaç,
10 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU
VE YAPI MALZEMELERİ GRUBU
Kompen PVC Yapı Ve Malzemeleri
San. Tic. A.Ş.
Konya PVC Üretim Fabrikası
Komyapı Hazırbeton Prefabrik Taahhüt
San.Tic. A.Ş.
Konya Hazırbeton Santrali Konya Prefabrik Tesisi
Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş.
Düzce MDF Üretim Tesisi
Adaçal Kireç San. Tic. A.Ş.
Emirdağ Kireç ve PCC Üretim Tesisi
Grup
Ciro
İhracat
Yatırım
Personel
2013
315.947.516
53.246.948
31.276.477
964
2012
2011
312.146.166
307.599.099
33.355.656
23.825.903
18.239.393
17.608.860
837
895
KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 11
KOMPEN A.Ş.
Kombassan’ın en tanınan markalarından biri
temel vizyon olarak belirlendiği şirkette, 1998
olan Kompen, PVC Kapı-Pencere sistemleri,
yılında alınan ISO 9002 Kalite Sistem Belgesi’nin
Yalı Baskı (Vinil Siding), Panjur ve Isıcam
yanı sıra INCERC, GOST, IFT, RAL,UKR-Cepro, gibi
sistemlerinin; üretim, pazarlama ve montaj
birçok uluslararası kalite belgesine göre üretim
alanlarında faaliyetlerini sürdürmektedir.
yapılmaktadır.
Türkiye’nin PVC profil, kapı, pencere ve ısıcam
üretimi yapan ilk entegre tesisi olan Kompen;
2000-2001 yılında Türkiye’nin en büyük 500
yurt içinde; Konya, İstanbul, İzmir ve Ankara’da
sanayi şirketi arasına giren Kompen, 2006 ve
Bölge Müdürlükleri, temsilcilikler ve 500’e yakın
2007 yıllarında “Tüketici Kalite Ödülü”, 2007 ve
bayi ağına sahiptir. “Komple Kalite” anlayışının
2009 yıllarında da “Altın Marka” ödülü aldı.
KOMYAPI A.Ş.
işleri yürüten Komyapı;
gerçekleştirmektedir. Komyapı, grup bünyesinden
iş merkezlerinden toplu konutlara villalardan sanayi
sağladığı yapı malzemeleriyle, sektöründe komple
tesislerine kadar pek çok türde yapı inşaasını
hizmet veren nadir örneklerdendir.
DİVAPAN A.Ş.
Üretimini 47.000 m2’si kapalı, 300.000 m2
belgesi alan ilk firma olma başarısını gösteren
alanda gerçekleştiren Divapan, ülkemizin
Divapan, yurtdışına ihraç ettiği ürünlerinin de
MDF ve MDF lam üretimi yapan köklü sanayi
etkisiyle oldukça büyük bir üretim hacmine
kuruluşlarındandır. Sektöründe uluslararası kalite
sahiptir.
ADAÇAL A.Ş.
PCC üretimiyle Türkiye’de
ilk!
Kombassan’ın iddialı markalarından Adaçal,
da girmiştir. Bu yatırımla; kağıt, boya, plastik, ilaç
öncelikle kireç alanında faaliyet gösterirken
ve gıda sektörlerinin daha önce ithal ettiği PCC
zamanla PCC teknolojisini bünyesine katmış ve
hammaddesini ülkemizde ilk üreten firma olarak,
Adacal markasıyla endüstriyel mineraller pazarına
gurur verici bir başarı kaydetmiştir.
RULMAN GRUBU
S.C. Rulmenti Bardlad S.A.
Romanya Rulman Fabrikası URB Europe Belgium
Tesisleri SC Diarul Alpha SRL Barlad Tesisleri
New MGM zRt
Macaristan Rulman Fabrikası
ART Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Düzce Rulman Fabrikası
Grup
Ciro
İhracat
Yatırım
Personel
2013
125.626.133
98.263.563
16.080.188
2.033
2012
2011
159.616.619
172.012.922
115.113.267
145.492.383
27.319.134
2.497
10.119.889
2.408
S.C.RULMENTI BARLAD S.A.
Yüksek kalite 81
ülkede...
Kombassan’ın en önemli yatımlarının başında URB
ihraç etmektedir. Rulmenti, Romanya’nın en başarılı
ve KRS markalarının üretimini yapan Rulmenti
özelleştirme ödülünün de sahibidir. Grubun aynı
rulman fabrikası geliyor. Romanya’da bulunan
sektörde faaliyet gösteren bir diğer markası “MGM”
şirket, 400.000 m²’si kapalı toplam 1.300.000
Macaristan’da faaliyetlerini sürdürmekte olup,
m² alanda üretim yapmakta ve yüksek kalitedeki
Hindistan’da ise yeni bir rulman fabrikasının inşaatı
rulman üretiminin % 95’ini, dünyanın 81 ülkesine
devam etmektedir.
NEW MGM zRt
MGM Budapeşte-MACARİSTAN
- 40.000 m²kapalı alan
- 60 çalışan
- Konik makaralı rulman üretimi
- 64.000 m²toplam alan
yapmaktadır.
ANAROLU RULMAN A.Ş.
Kalitesiyle tescilli
rulman...
Düzce’de çalışmalarını sürdüren bir
makaralı ve özel rulman üretimlerini,
diğer rulman markası ART Rulman;
sahip olduğu kalite belgelerine göre
tesislerinde tek sıralı sabit bilyalı, konik
gerçekleştirmektedir.
GIDA VE HAYVANCILIK ve PAZARLAMA GRUBU
Kazımkarabekir
Kazımkarabekir
Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. Ve Petrol Ür.
Kazımkarabekir
San. Tic. A.Ş.
Kazımkarabekir
Kazımkarabekir
Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş.
Makarna Fabrikası
Un-İrmik Fabrikası
Bisküvi – Kaplamalı Ür Fab.
Bakliyat Paketleme Tesisi
Hayvancılık Tesisi
Hendek Doğal Kaynak Su Tesisi Karapınar Hayvancılık Tesisi
Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic.
Alanya Toptan Gıda Mal. Depo
A.Ş.
Grup
Ciro
İhracat
Yatırım
Personel
2013
116.212.624
27.638.034
2.188.356
476
2012
2011
123.896.921
114.863.114
15.028.464
12.508.009
2.693.231
502
6.014.080
499
KOMGIDA A.Ş.
Gıda ve Pazarlama Grubu’nun öne çıkan
firmalarından Komgıda’nın Karaman’daki tesisleri,
ülkemizdeki ve dünyadaki en büyük entegre
projeler arasında yer alarak, bir gıda şehri
konseptiyle tasarlanmıştır. Yatırımların devam
ettiği dev tesislerde bugün itibariyle; un, irmik,
bakliyat, makarna, bisküvi, marshmallow ve gofret
üretimi yapılmakta ve ürünler ülkemize ve dünyaya
“Golda” ve “Melda” markalarıyla ulaşmaktadır.
Komgıda, geniş ürün çeşitliliğine yeni bir iş kolu
ekleyerek atılım göstermiş ve ilk etapta 2000’e
yakın büyükbaş hayvan barındıran Hayvancılık
Tesisleri’ni de bünyesine eklemiştir. Ayrıca Golda
Bakliyat, ürünlerini TS EN ISO 9001:2008 kalite
yönetimi ve TS EN ISO 22000 gıda güvenliği
sertifikalarına sahip TSE standartlarına uygun
olarak üretmektedir.
KARSU A.Ş.
Ülkemizin nadir doğal mineralli kaynak sularından
uygun, maksimum hijyenik koşullarda,
olan Kardelen Su, dünya standartlarında ileri
tamamen otomatik olarak el değmeden dolum
teknolojiyle sahip tesislerinde; gıda güvenliğine
faaliyetlerini gerçekleştirmektedir.
KOMAL A.Ş.
Pazarlama alanında faaliyet gösteren Komal,
malzeme tedariği yapmaktadır. Kalite ve uygun
Akdeniz Bölgesi’nde özellikle turistik tesisler,
fiyatı birleştiren ürünleriyle, pazar payını sürekli
tatil köyleri, toptancı ve perakendecilere
artıran Komal, güçlü bir dağıtım filosuna sahiptir.
MAKİNA PRODÜKSİYON GRUBU
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat
San. Tic. A.Ş.
Hidrolik Vinç Üretim Tesisi
Tarım Makinalerı Üretim tesisi
Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji
San. Tic. A.Ş.
Hastane Ekipmanları Üretim Tesisi
Komel Enerji San.Tic.A.Ş.
Doğalgaz Proje Altyapı
Grup
Ciro
İhracat
Yatırım
Personel
2013
43.314.226
3.076.388
4.074.495
191
2012
2011
45.106.143
31.178.251
4.490.808
3.456.734
1.225.531
218
5.341.798
229
MPG A.Ş.
MPG Makine Prodüksiyon Grubu, Acar markasıyla
3 tondan 75 tona kadar “Hidrolik Katlanır
Bomlu”, “Hidrolik Teleskobik Bomlu” mobil
vinçleri ve”Ağaç Sökme-Dikme Makine”lerinin
üretimini gerçekleştirmektedir. MPG Makine,
AR-GE çalışmaları sayesinde sektöründe yenilikçi
ürünleriyle öne çıkmaktadır.
TSE belgesi ve ISO 9001:2001 kalite yönetim
sistem belgesini alarak ürünlerini her aşamada
kontrol edebilen MPG’de kalite bilinci tüm
personelce benimsenmiştir. Ar-Ge birimi
tarafından güncel teknolojik yenilikler anında
ürünlere uygulanmakta, mevcut ürünlerin
analizleri yapılarak daha iyiyi yapmanın çabasıyla
sürekli inovasyon çalışmaları yürütülmektedir.
MEDİKAL 2000 A.Ş.
Hastane ekipmanı ve tıbbi lazer tekonolojisi
verdiği gibi İngiltere, Hollanda, İtalya, Kazakistan,
üzerine faaliyet gösteren Medikal 2000, ülke
Malezya, İran ve Suudi Arabistan’a ihracat
sınırları içinde 400’e yakın hastaneye hizmet
yapmaktadır.
KOMEL A.Ş.
Komel Enerji’nin faaliyet alanı, sanayi tesisleri
dönüşüm projeleri ile üzerinde çalışmalarını
ve toplu konutların elektrik, mekanik, doğalgaz,
sürdürdüğü elektrik enerjisi üretim tesisleri ve
ısıtma, soğutma-havalandırma yapım ve
elektrikli araç şarj istasyonlarını kapsamaktadır.
PETROL ÜRÜNLERİ GRUBU
Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş.
Konya Tüp Dolum Tesisi
Bucak Tüp Dolum Tesisi
Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. ve
Petrol Ür. San. Tic. A.Ş.
Konya Petrol İstasyonu
Karaman Petrol İstasyonu
Kazımkarabekir Petrol İstasyonu
Grup
Ciro
İhracat
Yatırım
Personel
2013
99.663.966
0
1.355.380
134
2012
2011
81.233.735
76.212.872
0
0
2.007.927
124
3.753.902
142
KONGAZ A.Ş.
Petrol ürünleri grubunun lokomotif markası
Kongaz’ın, Türkiye’nin dolum kapasitesi en
Kongaz, likit petrol gazının (LPG) stoklanması,
yüksek tesislerinden biri olan Konya’daki
dolumu ve tüplügaz, dökmegaz, otogaz olarak
tesislerine, Burdur’da yeni bir dolum tesisi daha
dağıtımı konusunda faaliyet göstermektedir.
eklenmiştir.
TURİZM OTELCİLİK GRUBU
Bera Turizm Tic. A.Ş.
Konya 4 * Otel
Konya 3 * Mevlana Otel
Alanya 5 * Otel
Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ankara 5 * Otel
Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz.
San. Tic. A.Ş.
Seferihisar Termal Projesi
Grup
Ciro
İhracat
Yatırım
Personel
2013
30.329.733
0
32.717.626
329
2012
2011
27.459.774
23.992.703
0
0
1.087.029
222
1.599.484
228
BERA TURİZM A.Ş.
Kombassan, turizm sektörüne 1999 yılında
Bera Konya oteliyle adım attı. Ardından Bera
Mevlana ve Bera Alanya’nın eklenmesiyle Bera
Oteller Grubu bugünkü halini aldı. Bera Oteller
Grubu toplamda 524 oda, 1500 yatak kapasitesi
ve kaliteli hizmet anlayışıyla müşterilerinin
beklentilerini karşılamaktadır.
Bera Alanya
Görkemli mimarisi, altın rengi kumsalı,
turkuaz rengi denizi, muhteşem bir manzara ve
gelenekselleşen misafirperverlik anlayışı ile beş
yıldızlı Bera Alanya, unutulmaz tatillerin adresi…
Bera Konya
Şehir merkezinde bulunan Bera Konya’da,
misafirlerinin rahatı ve konforu için pek çok
detay tasarlandı. Fitness Center, Türk Hamamı,
sauna ve masaj odası bu anlayışın en güzel
örnekleri arasında yer alıyor…
Bera Mevlana
Mevlana Müzesi’nin yakınında bulunan Bera
Mevlana, müşterilerine evlerinin konfor ve
güvenini aratmayacak bir kaliteyle hizmet
vermektedir.
YENİPARK TURİZM A.Ş.
Bera Ankara: Bera Ankara Otelimiz de 1 kral dairesi,
13 suit, 94 delux, 98 standart ve 2 engelli oda olmak
üzere toplamda 208 odasında misafirlere deliksiz
uyku deneyimi sağlayan özel yatakları ve yastıkları,
üst düzey konforu, çağdaş donanımı ile Ankara’nın
tam kalbinde bulunmaktadır.
Oda Özellikleri: Telefon, Direkt Telefon, Voice Mail,
Duş ve Tuvalet, Banyoda Telefon, Saç Kurutma
makinesi, Elektronik Kilit Sistemi, Yangın Alarmı,
Minibar, Çay veya Kahve makinesi, Uyandırma Servisi,
Kasa, 24 Saat Oda Servisi, TV , Kablo TV , İnteraktif
TV , Müzik Yayını, Internet Bağlantısı, Kablosuz
Internet, Isdn Bağlantısı, Merkezi Klima, MP3 Çalar
Yeme İçme: Kapalı kap: 120, Açık kap: 120, Kahvaltı
Salonu (toplam kap: 140), Pastane, Snack Bar, Kafe,
Park
Restoran: 120 kişilik, Restoran Bar, Vitamin Bar,
Türk, Uluslararası, İtalyan, Vejetaryen, Deniz Ürünleri
Mutfakları
Konaklama Tipi: Oda Kahvaltı, Yarım Pansiyon, Tam
Pansiyon hizmet veriyor.
5 Toplantı Salonu Toplam kap: 710, Maks (m2/
kap): 275/300, Min (m2/kap): 27/12, Kablosuz Ağ
Bağlantısı, Kurumsal internet bağlantısı, Ses Sistemi,
Yaka Mikrofonu, Kablosuz mikrofon, Masa Mikrofonu,
Ses Kayıt Sistemi, Işık Sistemi, Dvd Oynatıcı, Vcd
Oynatıcı, Video, Sahne, Kürsü, Müzik Yayını, Simültane
Çeviri Sistemi, Slayt Oynatıcı, Bilgisayar Projektörü,
Görüntü Kaydı, Projektör Perdesi, Barkovizyon,
Tepegöz, Flipchart, TV, Yazı Tahtası, Faks, Klima, Lazer
İşaretleyici. Sağlık Odası, Çocuk Bakımı, Uyandırma
Servisi, İş Merkezi, İnternet, Kuru Temizleme, Çamaşır
ve Ütü Servisi, Resepsiyonda Emanet Kasası,
Jeneratör, ücretsiz Vale hizmeti, değişik aktivite ve
rekreasyonlarla Türk Hamamı, Fin Hamamı, Sauna,
Masaj, Jakuzzi, Fitness Merkezi, Berber, Güzellik
Salonu, Doktor, Mescit, Spor Jogging
Kurtuluş Parkı’nın hemen karşısındaki caddede, Kolej
Metro İstasyonu’na birkaç adım, Ankara’nın kalbi
Kızılay meydanına 2 dakikalık yürüyüş mesafesinde
olan otel Esenboğa Havalimanı’na 27 km uzaklıkta.
TEKSTİL GRUBU
Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Çorlu İplik Kumaş Boya Apre Tesisi
Grup
2013
2012
2011
Ciro
27.628.887
19.042.935
24.133.120
İhracat
158.524
12.895
0
Yatırım
527.667
466.833
148.582
180
188
182
Personel
KOVEKA A.Ş.
Kombassan’ın tekstil markası Koveka, gelişmiş
müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır.
teknolojiye sahip tesislerinde; renk laboratuvarı
Polar, Velsoft, Kadife, viskon ve pamuklu bütün
ve baskı desenleri, sert ve yumuşak sarım
örgü kumaş türleri, yeni teknolojilere sahip
üniteleri, otomasyon sistemi ile çalışan iplik
makinalar ile üretilmekte ve bunun yanı sıra
boya ve kumaş boya bölümü, desenleri kumaş
Asit Baskı, Pigment, Reaktiv, Dispers, Aşındırma,
üzerinde şekillendiren rotasyon baskı bölümüyle
Devore gibi baskı çeşitleri yapılmaktadır.
MERMER MADEN GRUBU
Kommersan Kombassan Mermer Maden İşl.San ve Konya Mermer Tesisi
Tic A.Ş.
Muğla Mermer Tesisi
Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş.
Grup
Ciro
İhracat
Yatırım
Personel
2013
38.408.605
21.601.691
2.938.420
304
Aksaray Kalsit Tesisi
Aydın Kalsit Tesisi
2012
2011
32.523.236
28.522.074
9.542.919
8.561.898
8.337.846
314
2.091.578
309
KOMMERSAN A.Ş.
Kombassan’ın tekstil markası Koveka, gelişmiş
müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır. Polar,
teknolojiye sahip tesislerinde; renk laboratuvarı
Velsoft, Kadife, viskon ve pamuklu bütün örgü
ve baskı desenleri, sert ve yumuşak sarım
kumaş türleri, yeni teknolojilere sahip makinalar ile
üniteleri, otomasyon sistemi ile çalışan iplik
üretilmekte ve bunun yanı sıra Asit Baskı, Pigment,
boya ve kumaş boya bölümü, desenleri kumaş
Reaktiv, Dispers, Aşındırma, Devore gibi baskı
üzerinde şekillendiren rotasyon baskı bölümüyle
çeşitleri yapılmaktadır.
HİSAR MADENCİLİK A.Ş.
Hisar Madencilik, mikronize kalsit üretimiyle
sektörünün en büyük yerli üreticisidir. Hisar
Madencilik, Aydın ve Aksaray’daki iki ayrı tesisinde
ürettiği mikronize kalsitle; Türkiye’de pek çok
sektöre hammadde katkısı sağlamaktadır.
Türkiye’de kalsit; kağıt, boya, plastik sektörü,
inşaat sektörü, yapıştırıcılar, gıda sektörü (çiklet,
yem sanayi), seramik sektörü, halı tabanı, yer
muşambası, diş macunları ve ilaç sanayiinde
kullanılmaktadır.
2013 GRUP FİRMALARIMIZIN ALDIĞI ÖDÜLLER
• “2012 Konya Ekonomi Ödülleri” Töreninde
• Komgıda A.Ş., “Karaman’a Değer Katanlar
Kombassan’a 4 Ödül Birden
Ödül Töreni”nde, 2012 yılında Ticaret Borsasına en yüksek tescil ödeyerek TOBB Başkanı
• Kombassan Holding, MÜSİAD Fuarı’nda
Rıfat HİSARCIKLIOĞLU tarafından ödüllendirildi.
“Çevreye Duyarlı Ürün Ödülü”ne layık görüldü.
• Avrasya Tüketicileri Koruma Derneği yaptı• Kombassan Kağıt’a “Anadolu’nun En Büyük
ğı araştırma sonucunda; akılda kalan, tüketi-
500 Şirketi’’ Ödülü
ciye sağladığı güven ve kalite ile Kombassan
Holding’in PVC sektöründe faaliyet gösteren
• MÜSİAD Konya Şubesi 20. Olağan Genel
şirketi Kompen’i ödüllendirdi.
Kurul Galası ödül töreninde Kombassan “En
Yüksek İhracat Ödülü” aldı.
• Kombassan’ın, İSO ilk 1000 sanayi kuruluşu
arasında, Kombassan Kağıt, Komyapı, Kom-
• Avrasya Tüketicileri Koruma Derneği Bu Yıl
pen, Komgıda, Muratlı Karton firmaları yer
Kompen’i Ödüle layık gördü.
alıyor. Kombassan firmalarından Kombassan
Kağıt, Komgıda ve Muratlı Karton’un ödülleri-
• Türkiye İş Kurumu Karaman İl Müdürlüğü,
ni Kombassan Yönetim Kurulu Başkanı Haşim
Komgıda’ya “İstihdama En Çok Katkı Sağla-
Şahin, Kompen’in ödülünü Yönetim Kurulu
yan Firma” ödülü verdi.
Başkan Yardımcısı Ahmet Şan, Komyapı’nın
ödülünü ise Kombassan Grup Koordinatörü
• Komgıda, Karaman da çalışanlarının Sosyal
Mustafa Güney aldı.
Güvenlik Primlerini düzenli olarak ödedikleri
için, Sosyal Güvenlik Kurumu adına Karaman
• Turizm sektöründe Türkiye’nin ilk “Helal Uy-
İl Müdürü Hüseyin Akdere’den başarı plaketi
gunluk Belgesi” TSE tarafından Bera Alanya
ödülü aldı.
Otel’e verildi.
2013 İSO TÜRKİYEDE İKİNCİ
500 KURULUŞ SIRALAMASINDA
GRUP FİRMALARIMIZ
183
Kombassan Kağıt
Matbaa Gıda ve
Tekstil San.
Tic. A.Ş.
203
Komyapı Hazır Beton Prefabrik Taahhüt San. ve Tic. A.Ş.
382
KOMGIDA Kombassan Gıda İhtiyaç
Mad. ve Petrol Ür.
San. ve Tic. A.Ş.
370
Kompen PVC Yapı
ve Malzemeleri
San. ve Tic.
A.Ş.
392
Muratlı Karton
Kağıt San. ve
Tic. A.Ş.
KONSOLİDE VERİLER
(ÖZET RAKAMLAR TEMEL GÖSTERGELER)
Konsolide Finansal Veriler
2013
DÖNEN VARLIKLAR
DURAN VARLIKLAR
2012
750.464.631
2011
663.579.060
476.740.829
599.989.584
517.671.349
464.630.733
1.350.454.215
1.181.250.409
941.371.562
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
498.376.734
386.387.003
332.560.061
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
106.827.381
76.659.947
60.402.190
ÖZKAYNAKLAR
745.250.100
718.203.459
548.409.311
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
680.062.653
651.977.980
16.140.231
65.187.447
66.225.479
532.269.080
TOPLAM KAYNAKLAR
1.350.454.215
1.181.250.409
941.371.562
GELİRLER
1.048.663.342
1.011.482.378
743.915.843
TOPLAM VARLIKLAR
Azınlık Payları
BRÜT KAR
180.368.781
189.478.995
121.054.403
FAALİYET KARI
57.270.540
58.970.380
56.554.249
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARARI
28.003.975
46.498.177
45.919.718
DÖNEM KARI
23.619.551
17.885.479
31.415.686
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
7.022.494
8.946.877
25.127.918
16.597.057
8.938.602
6.287.768
2013
2012
Konsolide Rasyolar
Likidite Oranları
2011
1-Cari Oran
1,51
1,72
1,43
2-Likidite Oranı
0,93
1,05
1,03
3-Nakit Oran
0,16
0,04
0,05
1-Toplam Borç / Özsermaye
0,81
0,64
0,72
2-KVB / Aktif Top
0,37
0,33
0,35
3-UVB / Aktif Top
0,08
0,06
0,06
1-Net Dönem Karı / Aktif Toplamı
0,017
0,015
0,03
2- Net Dönem Karı / Özsermaye
0,032
0,025
0,06
Finansal Yapı Oranları
Karlılık Oranları
Kar Marjları
Brüt Kar marjı
17,20%
18,73%
16,27%
FAVÖK Marjı
9,54%
8,50%
10,33%
Faaliyet Karı Marjı
5,46%
5,83%
7,60%
Net Kar Marjı
2,25%
1,77%
4,22%
Büyüme Oranları
1-Net Satışlar
3,68%
35,97%
0,00%
2-Net kar
32,06%
-43,07%
40,63%
3-Aktif Toplamı
14,32%
25,48%
14,13%
3,77%
30,96%
0,06%
Pay Başına Net satışlar
6,14
11,84
49,63
Pay Başına Net Kar
0,10
0,10
2,10
Bir Payın Defter Değeri
4,36
8,41
36,59
170.800.000
85.400.000
4-Özsermaye Tutarı
Pay Başına Bilgiler
Pay sayısı
14.990.000
KONSOLİDE VERİLER
2013
KONSOLİDE
1.05
MİLYAR TL
CİRO
YATIRIM
95.7
MİLYON TL
İHRACAT
İSTİHDAM
115
5.309
MİLYON $
KİŞİ
KONSOLİDE VERİLER
Konsolide Faaliyet Sonuçları
Grubun 01.01.2013 – 31.12.2013 Konsolide Satış Gelirleri 01.01.2012 – 31.12.2012 dönemi
Konsolide Satış Gelirleri ile karşılaştırıldığında % 5,06 oranında bir artış olduğu görülmektedir.
01.01.-
01.01.-
01.01.-
2013-2012
2012-2011
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2011
% Değişim
% Değişim
Yurt İçi Satışlar
864.476.480
822.857.660
697.349.601
5,06%
18,00%
Yurt Dışı Satışlar
199.210.139
204.469.356
60.837.764
-2,57%
236,09%
8.800.002
10.876.622
6.798.476
-19,09%
59,99%
(23.823.279)
(26.721.260)
(21.069.998)
-10,85%
26,82%
1.048.663.342
1.011.482.378
743.915.843
Diğer Gelirler
İade ve İndirimler
Toplam
Döneme İlişkin Satış Gelirlerinin Sektörlere Göre dağılımı
01.01.-31.12.2013
Sektör
Yurtdışı Satışlar
Diğer Gelirler
ve Yapı Malzemeleri
292.213.531
52.777.004
1.862.783
(13.861.334)
332.991.984
32
Kağıt-Karton-Ambalaj
246.452.961
15.228.921
363.121
(1.470.440)
260.574.563
25
Gıda
128.577.929
16.948.234
324.448
(4.644.911)
141.205.699
13
6.784.485
99.990.353
935.913
(54.565)
107.656.186
10
Mermer ve Maden
39.756.393
11.034.933
1.201.445
(251.954)
51.740.817
5
Akaryakıt
51.917.524
--
65.153
(1.665.759)
50.316.918
5
Makine
31.849.645
3.072.170
492.665
(298.959)
35.115.521
3
Turizm – Otelcilik
29.150.522
--
151.936
(21.944)
29.280.514
3
Tekstil ve Deri
27.392.036
158.524
593.251
(900.216)
27.243.595
3
Market ve Pazarlama
10.381.456
--
2.809.287
(653.197)
12.537.546
1
864.476.480
199.210.139
8.800.002
(23.823.279)
1.048.663.342
100
Rulman
Toplam
İade ve İndirimler
Toplam
Oran
Yurtiçi Satışlar
(%)
Grup Firmalarının 2013 Dönemine Ait Faaliyetlerine İlişkin Özet Veriler
Döneme İlişkin Grup Yatırım Faaliyetleri :
01.01.2013 – 31.12.2013 dönemine ait Grup firmalarının tevsi/yenileme yatırımlarına ilişkin veriler aşağıdadır.
Yatırımın Cinsi
Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar
Fabrika
Yatırımın Yeri
31.12.2013
Karaman
5.222.182
Düzce
31.12.2012
31.12.2011
5.222.182
5.850.756
5.460.947
9.954.422
0
Hendek
110.360
1.293.452
0
Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı
Konya
579.457
579.457
1.534.939
Mikser Yatırım
Konya
2.557.479
2.394.750
0
Tezgah
Romanya
1.354.525
1.774.950
0
Maden Ocağı
Korkuteli
93.800
1.809.626
0
Muratlı
11.243
0
0
1.797.295
1.261.323
4.685.448
17.187.288
24.290.162
12.071.143
Süt Sağım tesisi ve ahır
Doğalgaz boru hattı
Diğer yatırımlar
Toplam
Grup Şirketlerimizin Teşvik Belgesine Sahip Devam Eden yatırımlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
Yatırım Yapan Şirket
KOMBASSAN A.Ş.
KOMBASSAN A.Ş.
KOMPEN A.Ş.
DİVAPAN A.Ş.
KONYA
KONYA
LADİK/KONYA
DÜZCE
Yatırım yeri
Planlanan Yatırım büyüklüğü (USD)(TL)
2.015.991-$
864.000-$
167.280.000 Ad./Yıl
55.000 Ton/Yıl
3.182.790-$
1.630.000-TL
2.574.172-$
13.944 Ton/Yıl
Yatırım Kapasitesi
61.000 M2/Yıl
2.666.667 m2/Yıl
370.260M2/Yıl
Mevcut kapasiteye katkısı
% 42
Yenileme Yatırımı
Yenileme Yatırımı
% 53,40
Tamamlanacağı tarih
2015
2014
2015
2016
Teşvik Belgesi Tarihi
Yatırım Yapan Şirket
08.01.2014 Tarih
21.06.2013 Tarih
10.08.2012 Tarih
24.01.2013 Tarih ve
113355 Nolu Teşvik
110770 Nolu Teşvik
106413 nolu Teşvik
108591 nolu Teşvik
MPG A.Ş.
Yatırım yeri
BERA TURİZM A.Ş.
KONYA
Planlanan Yatırım büyüklüğü (USD)
KONYA
4.974.791 TL
4.606.446 TL
% 30
% 100
2014
2016
06.03.2012 Tarih ve
31.07.2013 Tarih
111337 Nolu Teşvik
Yatırım Kapasitesi
Mevcut kapasiteye katkısı
Tamamlanacağı tarih
Varsa alınan teşviklere ilişkin bilgiler
104557 nolu Teşvik
İnşaat Projeleri
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik Taahhüt San. Tic. A.Ş.’nin kendi adına ve/
veya Grup bünyesindeki ortaklıklara yapmakta olduğu faaliyetleridir.
Tamamlanma Oranı (%)
Proje
Sancak Life Projesi
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
10.901.025
--
1
--
5.936.863
--
10
--
Besihane
481.006
--
1
--
Elitkent Konutları (2. Etap)
263.739
--
1
--
14.000
--
1
--
5.454.642
737.325
--
100
17.595.633
737.325
17.595.633
737.325
Ankara Keçiören Konutları
Sille Göztepe Projesi
Alanya Konutları (2. Etap)
Toplam
İnşaat sözleşmeleri
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin maliyet bedelleri aşağıda özetlenmiştir:
Proje
İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı
31.12.2013
31.12.2012
14.472.569
10.072.019
Sivas TOKİ
5.668.970
--
Malatya TOKİ
3.649.474
--
Sarayönü Ladik TOKİ
2.431.824
--
--
3.750.468
Adalet Sarayı
Konya Bilim Merkezi
Toplam
--
2.946.967
26.222.836
16.769.454
İnşaat Projelerine ait ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 10 ve Not 32 bölümünde
ayrıntılı bilgiler yer almaktadır.
Canlı Varlıklar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri vePetrol Ürünleri San.Tic.A.Ş.
ve Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri San.Tic.A.Ş. bünyesinde 2010 yılı içerisinde hayvancılık yatırımlarına başlanmış ve
2011 yılı Aralık ayı içerisinde toplam 748 adet büyükbaş hayvan alımı yapmıştır. İlk aşamada süt üretimi yapılarak, üretilen
sütü soğutulmuş süt olarak Karaman Süt Üreticileri Birliği’ne satılmıştır. Önümüzdeki dönemlerde üretilen sütün bir kısmının
da peynirhanede peynir üretiminde kullanmsıı planlamaktadır.
31.12.2013
Büyükbaş Canlı Varlıklar
Yapılmakta Olan Canlı Varlık
Yatırımları
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
5.407.500
7.075.200
781.430
2.584.750
1.226.749
3.935.924
7.992.250
8.301.949
4.717.354
Canlı Varlıklara ait ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 11 bölümünde yer almaktadır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
31.12.2013
Çıkışlar
Girişler
31.12.2012
Çıkışlar
Girişler
31.12.2011
Arazi ve Arsalar
31.711.490
(461.603)
--
32.173.093
--
--
32.173.093
Binalar
16.858.000
--
--
16.858.000
--
--
16.858.000
Toplam Maliyet Değeri
48.569.490
(461.603)
--
49.031.093
--
--
49.031.093
Binalar
3.540.180
--
337.160
3.203.020
--
337.160
2.865.860
Toplam Birikmiş
Amortisman (-)
3.540.180
--
337.160
3.203.020
--
337.160
2.865.860
Net Defter Değeri
45.029.310
45.828.073
46.165.233
Döneme İlişkin Araştırma Geliştirme Faaliyetleri
Grubun firmalarının üretim alanında maliyet düşürme, teknoloji geliştirme ve yeni ürün yaratma amacıyla gerçekleştirdikleri 31.12.2013 dönemi itibarıyle yapmış olduğu araştırma ve geliştirme giderleri
aşağıdadır.
31.12.2013
Araştırma ve
Geliştirme Giderleri
2.544.204
31.12.2012
2.364.853
31.12.2011
1.368.015
2013-2012
2012-2011
% Değişim
% Değişim
7.58%
72,86%
Araştırma ve Geliştirme Giderlerinin fonksiyonel bazda dağılımı aşağıdaki gibidir:
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Personel Giderleri
01.01.2013-31.11.2013
01.01.2012-31.11.2012
01.01.2011-31.12.2011
2.118.115
1.320.100
971.748
32.682
429.349
170.421
Teknik Müşavirlik Giderleri
Amortisman Gideri
135.037
143.250
50.756
Yemek Giderleri
36.533
17.754
18.520
Vergi, Resim ve Harçlar
21.558
88.651
83.095
Seyahat Giderleri
79.672
2.612
10.292
8.974
7.945
10.024
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Diğer
Toplam
148.166
355.192
2.544.204
2.364.853
53.159
1.368.015
31.12.2013 tarihi itibarıyle Grup İstihdamının Sektörlere Göre dağılımı
İstihdam Yaratan Sektör Adı
31.11.2013
Rulman
2.033
31.11.2012
31.12.2011
2.408
2.497
964
837
895
Tekstil
180
188
182
667
597
605
Petrol ve ürünleri
134
142
124
Gıda
476
499
502
Mermer ve Maden
304
309
314
Makine
191
229
218
329
228
222
Holding
31
103
103
Toplam
5.309
5.540
5.662
HİSSE PERFORMANSI
Kombassan Holding A.Ş. Payları 23.11.2012 tarihinde İMKB II. Ulusal Pazarda
referans fiyat üzerinden serbest marjla işlem görmeye başlamıştır.
İMKB Kodu
Kaydileşme Oranı (31.12.2013)
Dönem İçinde En Yüksek Fiyat
Dönem İçinde En Düşük Fiyat
Yıl sonu Fiyatı
Yıl Sonu Piyasa Değeri
Fiyat Kazanç Oranı
: KOMHL
: % 38,51
: 6,0826
: 2,0400
: 2,4700
: 421.876.000-TL
: 25,41
YÖNETİM KURULU RAPORU
Raporun Dönemi
: 01/01/2013 - 31/12/2013
Dönem İçinde Yönetim Kurulunda Görev Alanların Adı, Soyadı, Yetki Sınırları ve Görev Süreleri:
ADI SOYADI
GÖREVİ
YETKİ SINIRLARI
GÖREV SÜRELERİ
Haşim ŞAHİN
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek
30/05/2013-30/05/2016
Ahmet ŞAN
Yönetim Kurulu Başkan Yrd.
Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek
30/05/2013-30/05/2016
Esat ŞAHİN
Üye
30/05/2013-30/05/2016
Erol KAYA
Üye
30/05/2013-30/05/2016
Muzaffer AYDEMİR
Üye
30/05/2013-30/05/2016
Hamdi CANEVİ
Bağımsız Üye
30/05/2013-30/05/2016
Mustafa Ulvi BEZİRCİ
Bağımsız Üye
30/05/2013-30/05/2016
Holding Yönetim Kurulu Esas sözleşmede de belirtildiği üzere şirket işlerinin gerektirdiği hallerde toplanmaktadır.
01/01/2013 – 31/12/2013 tarihleri arasında 48 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış , kararlar toplantıya katılanların oybirliği ile alınmıştır.
Şirketin bir Holding şirketi olması nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri Holdingin grup şirketlerinin Yönetim kurullarında
da görev almaktadırlar.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Holding dışında başka yerlerde görev almamalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Ahmet ŞAN Konyaspor Kulübü Başkanlığı ve Sanayi Odası Meclis Üyeliği görevini
yürütmektedir.
Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR Belediye Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Serbest Avukatlık yapmaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ kendisine ait şirketlerde, Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Yönetim
Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Genel Kurul kararıyla Yeni Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddeleri doğrultusunda
işlem yapma hakkı verilmemektedir.
Adı Soyadı / Görevi
Eğitimi / Mesleği
Yönetim ve Uzmanlık deneyimleri
Haşim ŞAHİN
Yüksek Teknik Öğretmen
İşadamı
1992-2013 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Üyeliği ve Yönetim Kurulu Başkanlıkları
Ahmet ŞAN
Yönetim Kurulu Bşk. Yrd.
İşletme
İşadamı
1987-1996 Almanya Siemens Kraftwerk Unıon Kablo Şirketinde Satın
alma, Organizasyon, Muhasebe Grup Müdürü ve Şirket Denetim Müdürü
1996- 2007 Kompen A.Ş. Genel Müdürlüğü
2007-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
Esat ŞAHİN
Yönetim Kurulu Üyesi
Ziraat Mühendisliği Yüksek Lisans
Yüksek Ziraat Mühendisi
1985-1999 Tarım Kredi Kooperatiflerinde şeflik
1199-2007 Komgıda A.Ş. Genel Müdürü
2007-2013 Kombassan Yat.Hol. A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi
İşletme Lisans
Mali Müşavir
1985- 1997 Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişliği, Maliye Bakanlığı MASAK Uzmanlığı,
1997- 2001 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.Yrd.ve Bşk.
2001-2005 Taçhan Tur. A.Ş. Genel Müdürlüğü
2005.-2010 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk
Muzaffer AYDEMİR
İşletme Lisans
Mali Müşavir
1983-1998 Tümosan A.Ş. Mali İşler Müdürlüğü,
1998-2005 Kombassan A.Ş. Mali ve İdari İşler Müd.,
2005-2006 Hisar A.Ş. Genel Müdür
2006-2007 AYD Otomotiv Genel Müdür Yrd.
2007-2010 Kompen A.Ş. Genel Müdür Yrd.
Hamdi CANEVİ
Hukuk /
Avukat
1968-1982 Öğretmenlik,
1980-2013 Serbest Avukatlık,
30/05/2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi
Makine Lisans /
İşadamı
1991-1996 Satış Müdürü / Genel Müdür Yrd.
1996-2002 Kombassan Holding A.Ş. Bilgi İşlem Direktörü
2002-2012 Kendisine Ait 5 ayrı şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı
Erol KAYA
Dönem İçinde Holdingin Denetimi:
01.01.2013 – 31.12.2013 Dönemine Ait faaliyet sonuçlarını gösteren Konsolide Finansal Tablolar ve
Konsolide Faaliyet Raporu Bağımsız Denetimi İrfan Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
tarafından gerçekleştirilmiş olup Faaliyet Raporu Denetim görüşü Faaliyet raporunun önünde Konsolide Finansal Tablolar ilişkin Denetim Raporu ise Faaliyet Raporunun sonunda sunulmaktadır.
Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
1-Mali Menfaatlerin Toplam Tutarları : 4.211.621 TL
2-Teminatların Toplam Tutarları
:0
Ortaklık Yapısı
Kombassan Holding A.Ş.’nin Kayıtlı Sermaye Tavanı 341.600.000-TL, çıkarılmış sermayesi : 170.800.000TL olup çıkarılmış sermayenin tamamı ödenmiştir. Sermayenin % 5’inden fazlasına sahip ortak Kombassan Holdıngs S.A. şirketi olup sermaye payı % 5,17 dir Kombassan Holding A.Ş. payları 23.11.2012 tarihinden itibaren İMKB II. Ulusal pazarda işlem görmektedir.
Nama / Hamiline
Toplam Nominal Değer (TL)
Sermaye Oranı (%)
İmtiyaz Durumu
Hamiline
170.800.000
100
İmtiyaz yok
Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde ;
Holding Esas Sözleşmesinin; 6102 sayılı TTK, 6362 sayılı SPK ve İMKB mevzuatına uyumunun sağlanması için Esas Sözleşmenin tümünün tadili hakkında SPK’dan 03/04/2013 tarih ve 29833736110.04.01-980-3394 sayılı kararı ile uygun görüş ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel
Müdürlüğünün 09/04/2013 tarih ve 67300147/431.02-55204-421825-3846-2768 sayılı kararı ile
izin alınmış, 30.05.2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul 2.Toplantısında Esas sözleşme değişiklikleri Genel Kurul tarafından kabul edilmiş ve 05/06/2013 tarihinde tescil edilmiştir.
Holding Esas Sözleşmenin Sermaye ve Payları gösteren 8. maddesi tadili SPK’nun 16/07/2013 tarih
ve 25/821 nolu kararı ile uygun görülerek SPK’nun 29/07/2013 tarih ve 29833736-110.04.01-9802396 sayılı yazısı ile % 100 Bedelsiz Sermaye artışına izin verilerek artırılan sermaye Kurul kaydına
alınmıştır. 31/07/2013 tarihinde Konya Ticaret Sicil Müdürlüğünce tescil edilen tadil tasarısı ile Çıkarılmış Sermayemiz 170.800.000-TL’ye yükseltilmiştir.
Tadil edilmiş Yürürlükteki Esas Sözleşme KAP’da ve şirketimizin kurumsal internet sitesi www.kombassan.com.tr adresinde mevcuttur.
Dönem İçerisinde Çıkarılan Sermaye Piyasası Araçları
01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde Çıkarılmış Sermaye Piyasası Aracı yoktur
Dönem İçerisinde Yapılan Yardım ve Bağışlar
01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde Grup Konsolide yapılan yardım ve bağışlar 87.888-TL’dir.
Dönem Sonrasına Ait Önemli Olaylar
Dönem sonrasına ait önemli bir olay bulunmamaktadır.
Dönem Faaliyetlerine İlişkin Veriler
31.12.2013 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları
ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklığın etkin hisse oranları aşağıdadır.
Ünvan
Faaliyet Sektörü
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş.
Sermayesi
130.000.000-TL
İştirak %
100,00
Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.
28.000.000-TL
49,00
Kompen PVC Yapı Ve Malzemeleri San. Tic. A.Ş.
46.000.000-TL
100,00
Komyapı Hazırbeton Prefabrik Taahhüt San.Tic. A.Ş.
45.100.000-TL
100,00
43.500.000-TL
99,88
Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş.
5.810.000-TL
99,99
Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic.
A.Ş.
Gıda-Hayvancılık
83.000.000-TL
100,00
Gıda-Hayvancılık
5.500.000-TL
99,86
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.
Teknoloji ve Makine
20.060.000-TL
100,00
Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş.
Teknoloji ve Makine
5.100.000-TL
57,50
Komel Enerji San.Tic.A.Ş.
Teknoloji ve Makine
700.000-TL
100,00
Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Rulman Üretimi
19.500.000-TL
97,62
SC Rulmenti S.A.Barlad
Rulman Üretimi
100.284.220RON
90,70
New Mgm Zrt
Rulman Üretimi
7.000.000-€
83,12
Petrol Ürünleri
15.000.000-TL
100,00
Bera Turizm Seyahat Tic. A.Ş.
Turizm
77.500.000-TL
100,00
Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş.
Turizm
41.411.828-TL
100,00
Kommersan Kombassan Mermer Maden İşl.San ve Tic A.Ş.
Mermer ve Maden
12.350.000-TL
100,00
Mermer ve Maden
1.000.000-TL
99,98
Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.
Tekstil
40.000.003-TL
99,96
Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş.
Market ve Pazarlama
48.200.000-TL
100,00
Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş.
Market ve Pazarlama
500.000-TL
100,00
Turizm
2.520.000-TL
100,00
Kombassan Holding A.Ş. bünyesindeki iştirak ve bağlı ortaklıkların konsolidasyonunda tam konsolidasyon yöntemi uygulanmaktadır
Dönem Faaliyet Sonuçları yukarıdaki bölümlerde gösterilmiş olup Grup Konsolide Faaliyet sonuçlarına göre
2013 yılında 2012 yılına göre Ciro’da % 5,6, İhracatta % 4,5 Yatırımlarda % 48,7, artış ve İstihdamda % 4,16
oranında azalış olmuştur.
2013 de İSO tarafından açıklanan Türkiyenin en büyük 1000 sanayi kuruluşu listesinde Grubumuzdan Kombassan A.Ş., Kompen A.Ş.Komyapı A.Ş.,,Komgıda A.Ş., Muratlı Karton A.Ş.,firmalarımız yer almaktadır.
İştiraklerden Temettü Gelirleri
Temettü Dağıtan İştirakler
2013
2012
2011
KOMBASSAN A.Ş.
5.739.602,80-TL
5.259.882,95-TL
14.816.616,08-TL
BERA A.Ş.
3.339.635,81-TL
2.277.293,00-TL
2.839.356,52-TL
KOMYAPI A.Ş.
4.959.993,87-TL
8.713.150,00-TL
8.569.354,14-TL
KOMGIDA A.Ş.
0,00
4.704.174,39-TL
3.664.782,38-TL
KOMEL A.Ş.
0,00
2.062.594,59-TL
186.449,79-TL
MURATLI A.Ş.
10.782.266,63-TL
1.241.231,25-TL
4.411.016,75-TL
KOMPEN A.Ş.
0,00
327.683,91-TL
0,00
2.146.566,86-TL
0,00
0,00
KOMAL A.Ş.
RULMENTİ Barlad S.A.
Toplam Temettü Geliri
2.532.624,37-TL
0,00
3.522.195,60-TL
29.500.690,24-TL
24.586.010,09-TL
38.009.771,27-TL
Konsolidasyona tabi Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Payları Hakkında Bilgi (Karşılıklı İştirak)
31.12.2013 tarihi itibarıyle Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Pay toplamı % 13,61 olup bu
payların Merkezi kayıt Kuruluşu nezdinde kaydileştirme işlemleri devam etmektedir. Grup Şirketlerinin
sahip olduğu payları gösteren liste aşağıdadır.
Pay Sahibi Grup Şirket Adı
KOMBASSAN A.Ş.
31.12.2013
Pay Tutarı
31.12.2013
Pay Tutarı
2.877.396
1,6847%
BERA A.Ş.
1.153.444
0,6753%
KOMYAPI A.Ş.
1.358.232
0,7952%
KOMGIDA A.Ş.
1.425.476
0,8346%
532.072
0,3115%
KONGAZ A.Ş.
KOMPEN A.Ş.
1.516.808
0,8881%
KOMBASSAN GİYİM GIDA A.Ş.
3.184.872
1,8647%
TAÇ TURİZM A.Ş.
1.419.420
0,8310%
811.752
0,4753%
KOVEKA A.Ş.
MEDİKAL 2000 A.Ş.
KOMBASSAN HOLDINGS S.A.
Toplam Grup İştirak
133.520
0,0782%
8.832.948
5,1715%
23.245.940
13,6100%
Dönem İçerisinde İlişkili Taraflara Yapılan Faaliyet Açıklamaları
Kısa Vadeli Alacaklar
Ticari Alacaklar
Ticari Olmayan Alacaklar
Şüpheli Alacaklar
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
Toplam
Kısa Vadeli Borçlar
Ticari Borçlar
Ticari Olmayan Borçlar
Toplam
31.12.2013 -- 2.559.485 1.600
(1.600)
31.12.2012 122.128 1.644.602 4.115.527
(4.115.527)
31.12.2011
4.491
7.938.016
4.126.867
(4.126.867)
2.559.485
1.766.730
7.942.507
--
2.410.080
7.622
3.046.134
14.726
54.701.869
2.410.080
3.053.756
54.716.595
Dönem İçerisinde İlişkili taraflarla yapılan işlemlere ilişkin ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal
Tablo Dipnotları içerisinde Not 6 bölümünde yer almaktadır.
Dönem içerisinde direk ve dolaylı bağlı iştiraklerle gerçekleştirilen işlemler hakkında açıklama
01 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 199 uncu maddesi
uyarınca, Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet dönemine ilişkin, şirketin hakim ortağı ve
hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına
faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Kombassan Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklıkları ile 2013
yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından
kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı
ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve
bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Personel ve İşçi Hareketleri, Sağlanan Hak ve Menfaatler:
Holding ve Grup şirketlerinde çalışanlar Sosyal Güvenlik bakımından 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu ile
5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na , İş Hukuku bakımından 4857 sayılı İş Kanunu’na
tabi olarak çalışmaktadırlar. Holding ve Grup şirketlerinde Toplu sözleşme uygulaması ve Sendikalı işçi bulunmamaktadır.
Özlük hakları şirketle çalışan arasında imzalanan hizmet sözleşmelerine göre yürütülmektedir.
Holding ve Grup Firmalarımızda personele , topluluk bünyesinde ve dışarıdan alınan teknik, mali,idari eğitim
imkanları ile pozisyona bağlı olarak Gsm hattı şirket aracı gibi yan haklar sağlanmaktadır
Konsolide Mali Tablolarda Sermaye Piyasası mevzuatı ve Türkiye Muhasebe Standartlarının öngördüğü Kıdem
Tazminatı yükümlülüğü bugünkü değere göre yer almaktadır.
Çalışanlara Sağlanan Faydalara ilişkin ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not
27 bölümünde yer almaktadır
Faaliyet Performansını Etkileyen Etmenler:
Ortaklık Holding faaliyetleri yürüttüğünden herhangi bir üretim satış pazarlama faaliyeti bulunmamaktadır. Ortaklığın ana gelirleri sahip olduğu bağlı ortaklık ve iştiraklerden temettü geliri olduğu için, performansı etkileyen
etmenler grup firmalarının faaliyette bulunduğu sektörlerdeki dışsal etmenler olup önemli nitelikteki faktörler
aşağıda verilmiştir.
Mali Piyasalardaki istikrar ve güven ortamı,
Faiz, döviz ve çapraz kurlardaki aşırı dalgalanma,
Küresel ve Bölgesel ekonomideki daralma ve genişleme
Finans sektöründe kredi riskini etkileyen etenler
Faaliyet gösterilen sektörlerde maliyet ve ikame ürün etkisi
Politikalar:
Kar Dağıtım Politikası
• Holdingimizin temel amacı paydaşlarına mümkün olan en yüksek kar payını dağıtmaktır.
• Bu amaç çerçevesinde, Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden
Holdingin mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolarında yer alan dönem kârından
öncelikle ;
- Mevzuatın öngördüğü Vergi karşılıkları ayrılır,
- Varsa geçmiş yıl zararları düşülür,
- Genel Kanuni yedek akçeler ayrılır,(%5)
- Kalandan varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden Türk Ticaret kanunu ve
sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak birinci temettü ayrılır,
- Vergi ve yasal yükümlülükler, Geçmiş yıl zararları, Genel kanuni yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra
Genel kurul kar payının yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş
vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir,
- Net dönem karından (yukarıdaki) bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı Genel Kurul,
kısmen ve tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521. maddesi uyarınca
kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
• Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden Kar Dağıtım teklifi
Yönetim Kurulu tarafından yapılır. Yönetim Kurulu’nun SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen detayları
içeren yıllık kâr dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer alır, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulur.
- Yönetim Kurulu Kar Dağıtım teklifinde bulunurken; Holding’in finansal pozisyonunu, yapılacak olan yatırımlar
ile diğer fon ihtiyaçlarını, sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşulları dikkate alarak kar dağıtımında en
rantabl orana ulaşmayı hedefler.
-Kar Dağıtımında pay sahiplerinin menfaati ile Holding menfaatleri arasında tutarlı bir politika izlenir.
• Dağıtıma esas kar tutarı, Çıkarılmış Sermayenin %5’inden az olması halinde, kar dağıtımı yapılmaz.
• Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın
eşit olarak dağıtılır.
• Holding Esas sözleşmenin 16. Maddesine istinaden ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre pay sahiplerine Kar Payı Avansı dağıtabilir.
• Holding’de kar payı imtiyazı yoktur.
• Genel Kurul’da alınacak karara bağlı olarak dağıtılacak kar payı; tamamen nakit veya tamamen bedelsiz pay
şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz pay şeklinde de dağıtılabilir.
• Kar payının pay sahiplerine dağıtımı; Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kar Payı Tebliğinde belirtilen yasal süreler içerisinde gerçekleştirilir.
-Kâr dağıtım tarihleri ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformu ve Holding’in
internet sitesinde kamuya duyurulur
• Yönetim Kurulu Karın dağıtılmaması yönünde karar vermesi durumunda bunun nedenini ve dağıtılmayan karın
nasıl kullanılacağını Genel Kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunar.
Yatırım Politikası
Holding ilke olarak Grup Şirketlerinin karlılıklarını maximize etmek ve sektörlerinde söz sahibi olabilmeleri için
gerekli, modernizasyon ve genişleme yatırımlarının sürekli olarak yapılmasını amaçlar, mevcut faaliyet gösterilen sektörler dışında karlılığı yüksek alternatif yatırım alanlarını araştırarak uygun görülenler için yatırım girişimlerinde bulunur.
Finansman Politikası
Holding’in Grup Firmalarından Temettü Gelirleri,
Grup Firmalarından İşletme Sermayesi Fazlası olanların kaynak fazlasını Grup Finansman Havuzuna aktarması,
Finansman Havuzundan İşletme Sermayesi İhtiyacı olan Grup Firmalarına kaynak kullandırılması
Grup Firmalarının Gelir Gider dengesine göre Banka ve Finans Kurumlarından Nakdi ve Gayri Nakdi Kredi ve Leasing işlemleri yoluyla Finansman sağlaması.
Risk Yönetim ve İç Denetim Politikası
Yönetim Kurulu risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Türk Ticaret Kanunu ve
Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca; şirketin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye sokacak risklerin erken
teşhisi tesbit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetimi amacıyla çalışmalar yapmak üzere Yönetim Kurulu Bünyesinde Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Komite Risk yönetimi sistemini
değerlendirerek sürecine ilişkin politika ve stratejiler belirleyerek, peryodik raporlama çalışmaları ile Yönetim
Kurulu bilgilendirmektedir.
Riskin Erken Saptanması Komitesinin değerlendirmesinde Faaliyet raporunda Risk Yönetim ve İç Denetim hususunda aşağıdaki metne yer verilmesi kararlaştırılmıştır.
“Holding faaliyetlerinde iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri, finansal ve operasyonel riskler ile öngörülebilir potansiyel risklere karşı gerekli tedbirlerin alındığı, yasal mevzuatın gerektirdiği sorumlulukların yerine
getirildiği kanaatine varılmıştır”
Holding faaliyetleri, riskler ve risk kaynaklı finansal ve operasyonel işlemler ve sonuçları Yönetim Kurulu tarafından titizlikle yönetilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.
Holding ve Grubumuzun etkilendiği riskler Finansal risklerdir. Finansal riskler aşağıda sınıflandırılmıştır.
Finansal Riskler:
Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi
bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
a) Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde bulundurmak,
karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak
ticari alacaklarından doğmaktadır.
b)Likidite riski
Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana
gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve
muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle
likidite riskini yönetmektedir
c) Yabancı para riski
Yabancı para riski Grup’un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından
kaynaklanmaktadır.
d)Faiz oranı riski
Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma nedeniyle faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski taşınmaktadır.
Grup’un dönem sonu itibarıyle faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri sabit faizli banka kredileri ile finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır
Finansal Araçlardan kaynaklanan risklere ilişkin ayrıntılı bilgi 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 48 bölümünde yer almaktadır
Holding faaliyetlerinin mevcut kanun ve düzenlemelere uygun olarak etkin güvenilir ve eksiksiz bir şekilde yürütülmesi şirket varlığının korunması, finansal raporlama sisteminin bütünlüğü, tutarlılığı, güvenirliliği ve zamanında sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayacak şekilde İç Kontrol mekanizması oluşturulmuştur.İç kontrol sisteminin sürekli izleme ve değerlendirmeye tabi tutulmasını sağlayacak şekilde iç denetim
faaliyeti yürütülmektedir.
Gerek Konsolidasyona esas teşkil eden münferit finansal tabloların hazırlanması gerekse konsolidasyon sürecinde karşı karşıya kalınabilecek risklerin önlenmesi amacına yönelik iç kontrol faaliyetleri prosedürlere uygun
olarak ve zamanında gerçekleştirilmektedir. Bütün süreç Yönetim Kurulu ve iç denetim birimi tarafından sürekli
olarak gözlem ve denetim altında tutulmaktadır.Konsolidasyon süreci ve konsolide finansal tablolar Bağımsız
Denetim şirketi tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.
Holding ve Grup şirketlerinin İç kontrol faaliyetleri, konularına göre hukuk, mali işler ve finansman birimlerince
yapılmakta, 3 aylık periyodik faaliyet sonuçlarının değerlendirildiği toplantılar ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak
çalışan Teftiş Kurulu tarafından belirli dönemlerde gerçekleştirilen teftiş faaliyetleri ile politika ve stratejilere
uyumun sağlanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır.
Grubun Geleceğe Yönelik Planlaması;
• Büyümesi planlanan sektörler;
- Otel İşletmeciliği
- ve Yapı Elemanları
- Kağıt Karton
- Gıda ve Hayvancılık
- Makine Grubu
• Girilmesi planlanan sektörler
- Enerji
• Çıkılması planlanan sektörler
- Mermer Maden
- Tekstil
- Medikal
KAR DAĞITIM TEKLİFİ
Yönetim Kurulumuzun 10.03.2014 tarihli toplantısında;
Türk Ticaret Kanunu (TTK), Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn.), Sermaye
Piyasası Kurulu (SPK) Düzenlemeleri/Kararları, Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi, Vergi Usul Kanunu (VUK)
ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Şirketimiz Esas Sözleşmesi’nin ilgili hükümleri ve kamuya
açıklamış olduğumuz “Kâr Dağıtım Politikası” dikkate alınarak;
- SPK’nun “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (II-14.1) hükümleri dahilinde, “Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu” tarafından yayınlanan Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)’na uygun olarak
hazırlanan sunum esasları SPK’nun konuya ilişkin kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden
geçmiş, 01.01.2013-31.12.2013 hesap dönemine ait Konsolide Finansal Tablolara göre; Esas Faaliyet
Karı , Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler , Sürdürülen Faaliyetler “Ertelenmiş Vergi Geliri” ve
“Dönem Vergi Gideri” ile birlikte dikkate alındığında 23.619.551 - TL “Net Dönem Karı” oluştuğu, Ana
Ortaklık Payının 16.597.057- TL tutarında olduğu,
- TTK ve VUK hükümlerine göre düzenlenmiş Konsolide olmayan yasal kayıtlarımızda ise 01.01.201331.12.2013 hesap döneminde 18.144.219-TL tutarında “Net Dönem Karı” oluştuğu görülmektedir,
2013 yılı dönemine ait Konsolide/yasal karın; Gerek Dünya da gerekse ülkemizde yaşanan ekonomik
gelişmeler, grup şirketlerimizin işletme sermayesi ihtiyaçları, özkaynakların güçlendirilmesi, 2014
yılında grubumuzun büyüme amaçlı finanse edilmesinde kullanılmak istenmesi dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması halinde %8 gibi düşük bir karın dağıtılabilecek olması ve önümüzdeki yıllarda
oluşacak karlar ile birlikte daha yüksek oranlarda dağıtılmak üzere 2013 yılı karından yasal yedekler
ayrıldıktan sonra kalan kısmının pay sahiplerine dağıtılmayarak şirket bünyesinde bırakılması yönünde olağan genel kurula öneride bulunma kararı almıştır.
Kar Dağıtım Tablosu aşağıda sunulmaktadır.
KAR DAĞITIM TABLOSU
KAR DAĞITIM TABLOSU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Kurumsal Yönetim Komitesince değerlendirilen Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporumuz iş bu
beyan ekinde yer almaktadır.
Kombassan Holding A.Ş. (“ Holding” ), Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiş
olup, bu ilkelere uymayı, gelişen koşullara bağlı uyum sağlanacak konularda iyileştirme ve düzenlemeleri, gerekli değişiklikleri tamamlayarak; sermaye piyasalarının gelişimi, halka açık şirketlerin etkinliği
doğrultusunda Kurumsal yönetimi şirket kültürü olarak benimseyerek faaliyetlerini sürdürmektedir.
SPK’nun II -17.1 “Kurumsal Yönetim Tebliği” ve eki Kurumsal Yönetim İlkeleri düzenlemeleri kapsamında Holding açısından uygulanması zorunlu ilkelerin gereği yerine getirilmiş olup, Uygulanması
zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim ilkelerine uyum için gerekli düzenlemeler, hukuki ve idari çalışmalar yapılmakta en kısa sürede uyum sağlayabilmek için azami ölçüde gayret edilmektedir.
Uygulanması zorunlu ilkeler dışında kalan ve henüz tam uyum sağlanamayan ilkeler açısından mevcut durum itibarıyle menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmadığı düşünülmektedir.
Holding paylarının borsada işlem görmeye başlaması ile Dönem içerisinde mevzuatın öngördüğü Esas
sözleşme de gerekli değişiklikler yapılmış, Kurumsal Yönetim ilkeleri gereği Yönetim Kurulu’na iki (2)
adet Bağımsız Üye seçimi gerçekleştirilmiş olup Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuştur. Bilgilendirme Politikası, Kar Dağıtım Politikası, Ücret Politikası ve Etik Kurallar Holdingin kurumsal internet sitesinde yayımlanmıştır.
Kurumsal Yönetim İlkelerinin Uygulanmasına İlişkin açıklamalara aşağıda yer verilmiş olup aynı zamanda
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporuna Holding’in kurumsal internet adresinden de (www.kombassan.com.tr) ulaşılabilmektedir.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Birimi:
Holding’in pay sahipleri ile iletişim ve irtibatı gerçekleştirmek ve pay sahipliği hizmetleri vermek,
Holding’in Mevcut ve potansiyel Yatırımcılar, aracı kurumlar, derecelendirme kuruluşları, enformasyon
şirketleri ile ilişkilerin yürütülmesi, Ticaret ve Sermaye Piyasası Mevzuatınca yerine getirilmesi gereken işlemler ve Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği Yönetim Kurulu’nun 12/04/2013 tarihli kararı ile, Pay
Sahipleri ve Yatırımcılar ile Kurumsal İlişkiler Birimi oluşturulmuştur. Mevzuat gereği Kurulan Birim’de
görev alan personel isimleri ve bilgileri ile bölümün yürüttüğü temel faaliyetler aşağıda gösterilmiştir.
Adı Soyadı
Ünvanı
SPK Lisans No
Telefon No:
e-posta adresi
Korgün Kubar
Yatırımcı ve Kurumsal
İlişkiler Müdürü
İleri Düzey 206670
Kurumsal 700856
0.332.2212125
[email protected]
Ali Çetin
Yatırımcı ve Kurumsal
İlişkiler Uzmanı
0.332.2212126
[email protected]
Nebi ÇIG
Pay Sahipleri İle İlişkiler
Yetkilisi
0.332.2212251
[email protected]
Birim Tarafından Yürütülen Temel Faaliyetler
-Yönetim Kurulu ve pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamak,
-Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak.
- Mevcut hissedarlarının dağılımını çıkarmak, yatırımcıların detay bilgilerinden oluşulan bir veri tabanı
hazırlamak, söz konusu veri tabanının belirli sürelerde revizyonunu gerçekleştirmek, işlem gören hisselerindeki yabancı/yerli kompozisyonunu, işlem hacmindeki önemli değişiklikleri takip ederek, gerektiğinde Yönetim Kuruluna bilgi ve öneri sunmak,
-Holding ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere pay
sahiplerinin sorularını yanıtlamak ve görüşlerini düzenli olarak Yönetim Kurulu’na raporlamak,
-Ortakların fiziki hisse senetlerinin kaydileştirme işlemlerine aracılık etmek,
-Genel Kurula katılma hakkı olan pay sahipleri için mevzuat gereği Hazirun listelerini oluşturmak.
-Holding ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi
eşitsizliğine yol açmayacak şekilde , potansiyel yatırımcılar, aracı kurumlar, derecelendirme kuruluşları ,yurt içi ve yurt dışı enformasyon şirketlerince yazılı olarak talep edilen Holdingin faaliyet, finansal
durum ve stratejileri hakkındaki istekleri yanıtlamak,
-Özel durum açıklamaları ve açıklama konusu diğer bilgilerin mevzuat ve Holdingin bilgilendirme
politikası dahilin de , Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) ve Holding internet sitesinde kamuya duyurulması ve gerekli bildirimlerin yapılması,
- Pay sahiplerinin haklarını kullanımını etkileyecek nitelikteki bilgi ve açıklamalara , yatırımcıların Holding ile ilgili bilgilere , hızlı ve kolay ulaşımını sağlamak amacıyla kurumsal internet sitesinin yatırımcı
ilişkiler bölümünün güncel tutulmasının sağlanması,
-Sermaye Piyasası Kanunu , Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuatta meydana gelen değişiklikleri takip edilerek Holding’in gerekli düzenlemeleri yapmasını sağlamak,
-Holding’in esas sözleşme tadilatı, pay sahiplerinin sermaye artırımı, kâr payı ödemeleri kapsamında
gerekli duyuruların yapılması, işlemlerin gerçekleştirilmesi,
-Kurumsal Yönetim Komitesine bağlı olarak Kurumsal yönetim ve Kurumsal Sosyal Sorumluluk uygulamalarının geliştirilmesi konusunda çalışmalar yapılması ,
-Yıllık Faaliyet Raporu hazırlanmasına ilişkin faaliyetlerin koordinasyonu ,Faaliyet Raporu hazırlanması
ve Yönetim Kurulunun onayına sunulması,
-Holding’in , Grup Konsolide Mali tablolarının ve Bağımsız Denetim Raporlarının oluşturulmasında gerekli bilgi ve belgelerin hazırlanmasında koordinasyonun sağlanması,
-Genel Kurul toplantılarının yürürlükteki mevzuata, ana sözleşmeye ve iç yönergeye uygun olarak
yapılmasını sağlamak,
-Genel kurul toplantılarında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak
-Genel Kurul toplantılarında oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların
toplantı tutanağına geçirilmesini sağlamak,
-Sermaye piyasası faaliyetlerinin (SPK, İMKB, MKK vb ilişkilerin) yürütülmesini sağlamak,
-Yatırımcı ilişkileri faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak,
-Holding’in tanıtım ve bilgilendirme toplantıları için gerekli sunumların hazırlanması ve güncellemesini sağlamak, ilgili toplantılarda yatırımcılardan gelebilecek muhtemel sorulara yanıt oluşturabilecek
belgeleri ilgili birimlerle birlikte koordinasyon içinde hazırlamak.
Dönem içinde Pay Sahipleri İle İlişkiler çerçevesinde Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Birimi’ne telefon
ve e-posta yoluyla 10.000’in üzerinde bilgi talebi içeren başvuru yapılmış ve bu başvurularla ilgili bilgi
ve döküman gizli veya ticari sır niteliğinde olanlar hariç olmak üzere, eşitlik prensibi gözetilerek pay
sahiplerine ulaştırılmıştır.
Holdingin kurumsal internet adresi olan www.kombassan.com.tr adresinde gerek pay sahipleri gerekse kamuyu aydınlatıcı tüm bilgiler bulunmaktadır.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahipleri arasında bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında eşit davranılmakta, ticari sır niteliğindekiler dışında tüm bilgiler pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. Pay sahipliği haklarının kullanımını
etkileyecek her türlü haber, düzenli olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr) aracılığıyla özel durum açıklaması olarak duyurulmakta ve Holding’in internet sitesinde yayınlanmaktadır,
mevzuatın gerektirdiği hallerde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde de ilan edilmektedir.
Holding’in internet sitesine www.kombassan.com.tr/yatirimci-iliskileri.html adresinden ulaşılabilmekte, pay sahipleri, sitede kurumsal yönetim uygulamaları, esas sözleşme, özel durum açıklamaları,
faaliyet raporları, mali tablo ve bağımsız denetim raporları,genel kurullara ilişkin duyuru bilgi ve belgeler ile genel kurul sonuçlarına ilişkin belgelere, vekaletnamelere, bilgilendirme politikalarına, pay
sahipliği hak kullanımına ilişkin bilgilere ulaşılabilmektedir.
Yıllık faaliyet sonuçlarını içeren Genel Kurul toplantılarından önce mevzuat gereği yasal sürelerde
Genel Kurul toplantısı içeriğine ilişkin dokümanlar Holding internet sitesinde ve merkez adresinde pay
sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır.
Pay sahipleri tarafından mektup, telefon, e-posta ve diğer yollarla Holding’e çeşitli konularda aktarılan bilgi talepleri değerlendirilerek, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi
eşitsizliğine yol açmayacak şekilde yanıtlanmaktadır.
İlgili mevzuat uyarınca genel kurulca bazı özel konuların tetkiki ve teftişi için gerektiğinde özel denetçi seçilmesi mümkün olup, Holding Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması konusunda ayrı bir
düzenleme yer almamaktadır. 2013 yılı içerisinde özel denetçi atanması hususunda pay sahiplerinden
herhangi bir başvuru ve Genel Kurul toplantısında talep olmamıştır.
4. Genel Kurul Toplantıları
Genel kurul toplantıları Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Kurumsal Yönetim ilkeleri ve
Esas sözleşme hükümleri çerçevesinde pay sahiplerinin bilgilenmesi ve geniş katılıma imkan verecek
şekilde gerçekleştirilmektedir.
Dönem içinde (01.01.2013-31.12.2013) Holding’in 2012 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır.
07/05/2013 tarihinde % 25 yasal çoğunluk sağlanamaması nedeniyle ertelenen Genel Kurul 2.toplantısı 30/05/2013 tarihinde 908.618 payın katılımı ile gerçekleşmiştir.
Holding’in Genel Kurul Toplantıları Gümrük ve Ticaret Bakanlığı il müdürlüğünce görevlendirilen Bakanlık Temsilcisi gözetimşnde yapılmaktadır. Olağan Genel Kurul Toplantısına bir kısım pay sahibi, Yönetim Kurulu Üyeleri , Denetim Kurulu Üyeleri , Bağımsız Denetim Kuruluşunun temsilcileri ve Holding
çalışanları katılmışlardır.
Toplantılara davet Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Holding Esas Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde Yönetim Kurulunca yapılmaktadır. Duyurular yasal sürelere uygun olarak KAP’da ,
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde, ve Holdingin www.kombassan.com.tr adresinde vekaletname örneğini de içerir şekilde yapılmaktadır. Genel Kurul öncesi yasal sürelere uygun olarak Holding merkez
adresinde ve internet sitesinde Genel Kurul Gündemine ait dokümanlar ; Yıllık Faaliyet Raporu, Finansal Tablolar, Bağımsız Denetim Raporu, Kar Dağıtım önerisi, Kurumsal Yönetim Uyum Raporu, varsa
Esas Sözleşme değişikliğine ilişkin değiştirilen metnin eski ve yeni şekillerini içeren Tadil Tasarısı, pay
sahiplerimizin bilgisine sunulmakta, ayrıca Genel Kurul gündem maddelerine ilişkin bilgilendirme dokümanlarında her bir gündem maddesi için detaylı açıklama yapılmakta ve Genel Kurul toplantıları için
öngörülen diğer bilgiler yatırımcıların bilgisine sunulmaktadır.
Dönem içinde yapılan Bağış ve Yardımlar hakkında Genel Kurul’da ayrı bir gündem maddesi ile pay
sahiplerine bilgi verilmektedir.
Holding Esas sözleşmesinde, Genel Kurul toplantı ve karar nisaplarında ağırlaştırıcı bir hüküm bulunmayıp kanun ve mevzuattaki asgari oranlar uygulanmaktadır. Genel Kurullarda pay sahipleri vekaleten temsil edilebilmektedirler.
Genel Kurul Toplantılarında bütün pay sahipleri gündeme ilişkin konularda görüş beyan etme ve soru
sorma hakkına sahiptir. Ayrıca, Genel Kurullarda pay sahipleri tarafından gündem maddeleri ile ilgili
olarak öneri de verilmekte, söz konusu öneriler yasal prosedüre uygun şekilde oylanmak suretiyle
sonuçlandırılmaktadır.
Genel Kurul toplantı sonuçlarına ilişkin dokümanlar holding merkez adresinde ve internet sitesinde
pay sahiplerinin incelemesine açık tutulmakta olup talep edenlere verilmektedir.
Holding Esas sözleşmesinde önemli nitelikte sayılan işlemlere ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu’nun
Kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur hükmü yer almakta olup, bu durum önemli nitelikte
sayılan işlemlerin Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin çoğunluğu tarafından onaylanması aksi halde
Genel Kurul onayına sunulması sonucunu doğurmaktadır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
-Holding Hisse senetleri üzerinde herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir.
-Holding de her payın bir oy hakkı bulunmaktadır.
-Holding de oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını öngörecek şekilde bir düzenleme bulunmamaktadır.
-Genel Kurul Gündeminde pay sahiplerinin tasvibine sunulacak Esas sözleşme tadil metni içerisinde
; pay sahibi olmayan kişinin, temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hüküm bulunmamakta, sermayenin yirmide birini oluşturan azlık pay sahiplerine Genel kurul’u toplantıya çağırma veya
Genel Kurul gündemine görüşülmesi ve karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme konmasını
isteme hakkı vermektedir.
-Holding pay sahipleri arasında, karşılıklı iştirak ilişkisi yaratan Bağlı ortaklık ve İştirakleri de yer almakta ancak karşılıklı iştirak Holding sermayesinde hakimiyet doğuran bir ortam yaratmamaktadır.
Bağlı ortaklık ve İştiraklerin oylarının kullanımında TTK hükümlerine uyulmaktadır.
-Holding Yönetim Kurulunda azlık paylarıyla seçilmiş bir üye bulunmamaktadır.
6. Kar Payı Hakkı
Holdingin Kar Dağıtım Politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Esas sözleşmemizde yer alan hükümler çerçevesinde Genel Kurulda belirlenmiş olup, kurumsal internet sitesinde ilan edilmiştir. Pay sahipleri için kar payı dağıtımında imtiyaz sözkonusu değildir.
Holdingin Kar Dağıtım Politikası ve SPK Kurumsal Yönetim ilkelerinde öngörülen şekilde yıllık kar dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer almakta, Genel Kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır.
Kar Dağıtım Politikası
Holdingimizin temel amacı paydaşlarına mümkün olan en yüksek kar payını dağıtmaktır.
Bu amaç çerçevesinde, Holdingin mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolarında yer alan dönem kârından öncelikle mevzuatın öngördüğü vergi karşılıkları ve zorunlu yedek
akçeler ayrılır. Varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten ve bağışlar eklendikten sonra hesaplanan dağıtılabilir kâr üzerinden temettüler ayrılır.
Zorunlu yedek akçeler ve temettülerden arta kalan karın dağıtılması veyahut şirkette bırakılması veya
kısmen dağıtılması hususları yönetim kurulunun önerisi üzerine genel kurul tarafından kararlaştırılır.
Yönetim kurulu kar dağıtım önerisini yaparken; Holding’in finansal pozisyonunu, yapılacak olan yatırımlar ile diğer fon ihtiyaçlarını, sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşulları dikkate alarak kar
dağıtımında en rantabl orana ulaşmayı hedefler.
Dağıtıma esas kar tutarı, Çıkarılmış Sermayenin %5’inden az olması halinde, kar dağıtımı yapılmaz.
Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate
alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
Bedelsiz Sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut payların tamamına dağıtılır.
Yönetim kurulu üyelerine ve çalışanlara kar payı dağıtılmaz.
Holding’de kar payı imtiyazı yoktur.
Yönetim Kurulu’nun SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen detayları içeren yıllık kâr dağıtım
önerisi faaliyet raporunda yer alır, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulur.
Kâr dağıtım tarihleri ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformu ve
Holding’in internet sitesinde kamuya duyurulur
Holding Esas sözleşmesinde kar payı avansı dağıtılabileceğine ilişkin hüküm yer almaktadır.
Holdingin 2012 yılı karı Geçmiş yıllar zararlarına mahsup edildiğinden Genel Kurulda kar dağıtımı yapılmamıştır
7. Payların Devri
Holding Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan hükümler bulunmamaktadır
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Bilgilendirme Politikası
Holding Bilgilendirme Politikası Dokümanı Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak kurumsal internet
sitesinde yayınlanmıştır.
Bilgilendirme Politikası Mevzuat ile belirlenenler dışında kamuya hangi bilgilerin açıklanacağını, bu
bilgilerin ne şekilde, ne sıklıkta ve hangi yollardan kamuya duyurulacağını, kamunun aydınlatılması
için yapılacak toplantıları, basın ile görüşme yöntemini kapsamaktadır.
Kamunun aydınlatılması ve Bilgilendirme Politikasının oluşturulması, izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Yönetim Kurulunun yetki ve sorumluluğu altındadır. Bilgilendirme Politikası oluşturulurken
Kurumsal Yönetim Komitesi’nin tavsiyeleri dikkate alınır.
Holding adına yapılacak açıklama ve bilgilendirmeler, Bilgilendirme Politikasında belirlenen araç ve
yöntemler ile Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından yapılır.
Holding özel durum açıklama yükümlülüğünün yerine getirilmesinden Yönetim Kurulu yetkili ve
sorumludur. Özel Durum açıklamaları Yönetim Kurulunca imzalanarak BİST’e gönderilir ve Holding’in
kurumsal internet sitesinde yayınlanır.
9. Holdingin İnternet Sitesi ve İçeriği
Holdingin Kurumsal İnternet sitesinde Türkçe olarak güncel ve geçmişe dönük bilgiler yer almaktadır.Mevcut ve potansiyel yatırımcılara bilgi akışının sağlanması amacıyla sitede ayrı bir Yatırımcı İlişkiler Bölümü yer almaktadır.SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen bilgiler Holdingin Kurumsal
İnternet sitesinde yatırımcıların bilgisine sunulmaktadır.
Holdingin Kurumsal İnternet sitesinde yer alan bazı başlıklar aşağıda sunulmuştur.
•
Kurumsal Kimliğe ilişkin detaylı bilgiler
•
Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında bilgi
•
Holdingin Esas Sözleşmesi
•
Faaliyet Raporları
•
Mali Tablo ve dipnotlar, Bağımsız Denetim Raporları
•
Genel Kurullar
•
KAP Özel Durum Açıklamaları
•
Vizyon ve misyon
•
Basın açıklamaları
•
Vekaletname
•
Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Uyum Beyanı
•
Kar dağıtım politikası,
•
Bilgilendirme Politikası
•
Sık sorulan sorular bölümü
10. Faaliyet Raporu
Holding’in Yıllık Faaliyet Raporlarında kamunun faaliyetler hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını
sağlayacak ayrıntıda ve Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirketimiz bir Holding şirketi olması nedeniyle doğrudan operasyonel faaliyetlerin içerisinde yer
almamaktadır. Bu niteliği nedeniyle paydaşlarımız arasında pay sahiplerimiz ve grup çalışanlarımız
ön planda yer tutmaktadır. Operasyonel politikalar ise Grup şirketlerimiz ile birlikte koordineli olarak
yürütülmekte ve grup şirketlerimizin faaliyet gösterdiği sektörlerde hizmet verilen ve ürün sunulan
müşteriler diğer önemli bir gruptur. Grup şirketlerimizin, faaliyet gösterdiği sektörler ile ilgili sanayi
ve ticaret odaları, birlikler, kamu ve sivil toplum kuruluşlarının çalışmalarına aktif olarak katılmakta
ve destek vermektedir.
Holding, menfaat sahiplerinin Holding’in mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini
Denetimden Sorumlu Komite’ye iletebilmesi için gerekli mekanizmaların oluşturulmuştur.
Pay Sahipleri
Pay sahipleri holding hakkındaki gelişmeleri, ilgili mevzuat gereği kamuya yapılan açıklamalar aracılığı
ile Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere holdinge yaptıkları bilgi talepleri karşılığında öğrenebilmektedirler.
Pay sahiplerine Genel Kurul ve Olağanüstü Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı, kâr dağıtımı gibi
hususları yasal çerçeve süreçlerinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde, Kamuyu Aydınlatma Platformunda
(KAP) Özel Durum açıklamaları ile ve kurumsal internet sitesinde duyurulmaktadır. Ayrıca basın toplantıları, basın bültenleri ve medya kuruluşlarıyla yapılan röportajlar ve internet yoluyla da bilgilendirmeler yapılmaktadır.
Çalışanlar
Çalışanlarla ilgili her türlü uygulama, çalışma hayatını düzenleyen yasalar çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Çalışanlara yönelik işe alım, terfi, eğitim ve performans geliştirme politikaları ve çeşitli
uygulamalar yönetmelikle belirlenmiştir. Çalışanların insan kaynakları uygulamalarından ve politikalarından haberdar edilmesine ilişkin faaliyetler İnsan Kaynakları Birimi tarafından elektronik posta ve
basılı belgelerle yerine getirilmektedir.
Holding çalışanları ayrıca uzmanlık alanlarında ve ilgili oldukları genel konularda yapılan toplantılar,
düzenlenen seminerler, eğitimler ve e-posta kanalıyla gönderilen bilgiler vasıtasıyla bilgilendirilmektedir.
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Menfaat sahipleri arasından Pay sahiplerinin yönetime katılımı; Genel Kurul Toplantılarında Yönetim Kurulu Üyeliğine adaylık ve Genel Kurul tarafından seçim yoluyla ve Genel Kurul Toplantılarında
Holding’in faaliyetleri ve yönetimi hususunda fikir ve görüşlerini aktarmaları suretiyle gerçekleşmektedir.
Menfaat sahipleri arasından çalışanların yönetime katılımı; Holding’in genel faaliyetleri ve sosyal
amaçlı uygulamaları hakkında önerilerini iletmeleri suretiyle gerçekleşmektedir.
13. İnsan Kaynakları Politikası
Holding ve Grup şirketlerinin insan kaynakları politikaları belirlenmiş olup, insan kaynakları politikalarının ana esasları fırsat eşitliği, adalet, saydamlık ve performans ilkelerine dayanmaktadır. İlgili politikalar temel davranış kuralları ve etik değerlere de bağlı kalınarak, gelişim imkânlarını artıracak şekilde uygulanmaktadır. İş gücü ihtiyacının karşılanması, Holding’in insan kaynaklarına özgü vizyon ve
misyonuna uygun şekilde, işin gerektirdiği yetkinlik ve vasıflara sahip kişilerin, uygun değerlendirme
araç ve yöntemleri kullanılarak işe alınması ve istihdam edilmesi suretiyle gerçekleştirilmektedir. Bu
bağlamda, temel işe alım kriterleri de yazılı olarak belirlenmiş olup, süreçlerde bu kriterlere uygun
hareket edilmektedir.
14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen Holding Etik Kuralları, kurumsal internet sitesinde ilan edilmiştir.
Holding grup şirketleri ile birlikte ulusal ekonomiye sağladığı katkı, istihdam hacmi ve grup şirketlerinin faaliyet gösterdiği sektörlerdeki çevre unsuru ve sosyal sorumluluk bilinci ile Türkiye’nin gelişen
ekonomik güçlerinden olma yolunda ilerlemektedir.
Holding kuruluşundan günümüze eğitim, sağlık, kültür ve özellikle sosyal yardımlaşma ve dayanışmanın önem arz ettiği doğal afet dönemlerinde yaptığı faaliyetleri ile ön plana çıkmıştır. Holding ve Grup
firmaları Kızılay ile belirli periyotlarda kan bağışı kampanyası düzenlemektedir. Ayrıca Kombassan
Vakfı’nın eğitim, sağlık, kültür alanında yürüttüğü çalışmaları mevcut olup ihtiyaç sahiplerinin çeşitli
gereksinimlerinin giderilmesi faaliyetleri ilk sırada yer almaktadır.
Dönem içinde Holding ve Grup şirketlerinin çevreye verilen zararlardan dolayı aleyhine açılan dava söz
konusu olmayıp bu konuda uygulanmış bir yaptırım bulunmamaktadır. Grup şirketlerinin faaliyetlerinin
gereği çevresel etki değerlendirme raporları mevcuttur.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
15. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu
15.1 Holding 7 kişiden oluşan Yönetim Kurulu tarafından yönetilmekte olup Yönetim Kurulu’nun 3
üyesi icrada görevli olup Kalan 4 üyenin 2 si Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi, diğer 2 Yönetim Kurulu
Üyesi ile birlikte Komitelerde görev almaktadırlar. Görev dağılımı aşağıdaki gibidir.
15.2. Yönetim Kurulu’nun SPK tarafından belirlenen oranda veya adette üyesi, bağımsız üye niteliğine haiz adaylar arasından seçilir. Bağımsız Yönetim Kurulu üye adaylarının belirlenmesinde, aday
gösterilmesinde, sayısı ve niteliklerinde, seçilmesinde, azil ve/veya görevden ayrılmalarında Kanun,
Sermaye Piyasası Kurulu Düzenlemeleri/Kararları ve yürürlükte bulunan ilgili sair mevzuat hükümlerine uyulur.
15.3. Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri ve Özgeçmişleri;
Adı Soyadı Görevi
Haşim ŞAHİN
Ahmet ŞAN
Yönetim Kurulu Başkan Yrd.
Erol KAYA
Esat ŞAHİN
Muzaffer AYDEMİR
Hamdi CANEVİ
Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Yönetim Kurulu Üyesi
İcrada Görevli
İcrada Görevli
İcrada Görevli
İcrada Görevli değil Komite Üyesi
İcrada Görevli değil Komite Üyesi
Bağımsız- Komite Üyesi
Bağımsız- Komite Üyesi
Yönetim Kurulu Üyeleri 30.05.2013 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısı ile 3 yıl için seçilmişler
ve görev süreleri 2016 yılında dolmaktadır.
HAŞİM ŞAHİN
1959 Karaman doğumlu. İlkokul ve ortaokulu Kâzımkarabekir’de bitirdi. Karaman Endüstri Meslek Lisesinden 1976 yılında mezun oldu. 1980 yılında Yüksek Teknik Öğretmen Okulunu bitirdi. Evli ve 4 çocuk babası olan Haşim Şahin aynı zamanda MÜSİAD üyesidir. Çalışma Hayatına 1980 yılında Başlayan
Haşim ŞAHİN’in İş özgeçmişi ;
1980-1989 yılları arasında Teknik Öğretmenlik
1989 Kombassan Kurucu Üyeliği
1991-2004 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı
2004-2007 Serbest Ticaret
2007-2013 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Başkanlığı
AHMET ŞAN
1963 yılında Konya’da doğdu. 1980 yılında İzmir Atatürk Lisesinden mezun oldu. 1986 yılında Berlin
Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesinden mezun oldu. İyi derecede Almanca ve orta derecede İngilizce bilen Ahmet Şan Halen Konyaspor Başkanlığı görevinin yanısıra Konya Sanayi Odası Meclis Üyesi ve
MÜSİAD Üyesidir. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Çalışma Hayatına 1987 yılında Almanyada başlayan Ahmet
ŞAN’ın İş özgeçmişi;
1987-1996 Almanya Siemens Kraftwerk Unıon Kablo Şirketinde Satın alma, Organizasyon, Muhasebe
Grup Müdürü ve Şirket Denetim Müdürü
1996- 2007 Kompen A.Ş. Genel Müdürlüğü
ESAT ŞAHİN
12.12.1956 tarihinde Kâzımkarabekir’de doğdu. İlk ve ortaokulu Kâzımkarabekir’de tamamladıktan
sonra lise eğitimine Karaman’da devam etti. 1981 yılında Atatürk Üniversitesi Ziraat Fakültesi Toprak Bölümünden Ziraat Yüksek Mühendisi olarak mezun oldu. 1983 yılında piyade asteğmen olarak
askerliğini tamamladı. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Kombassan Kurucu Üyelisi olan Esat ŞAHİN Çalışma
Hayatına 1985 yılında Tarım Kredi Kooperatifleri Konya Bölge Birliğinde başlamış olup İş özgeçmişi;
1985-1999 Tarım Kredi Kooperatiflerinde şeflik
1999-2007 Komgıda A.Ş. Genel Müdürü ve Gıda Grup Başkanı
2007-2013 Kombassan Yatırım Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
EROL KAYA
21.05.1960 tarihinde Çorum Alaca’da doğdu. İlkokulu Ankara İstiklal İlkokulu, ortaokulu Ankara Ulubey Ortaokulu’nda tamamladı. Lise eğitimine Ankara Aydınlıkevler Ticaret Lisesi’nde devam etti. 1982
yılında Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Mezun olduktan
sonra askerlik öncesi, muhasebe bürosunda çalıştı. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Çalışma Hayatına 1985
yılında Maliye Bakanlığı bünyesinde göreve başlayan Erol KAYA 1987 yılında Vergi Denetmenliği’ne
yükseldi. iş özgeçmişi;
1985- 1997 Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişliği, Maliye Bakanlığı MASAK Uzmanlığı,
1997- 2001 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.Yrd.ve Bşk.
2001-2005 Taçhan Tur. A.Ş. Genel Müdürlüğü
2005.-2010 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk
2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
MUZAFFER AYDEMİR
10.04.1956 yılında Seydişehir Gevrekli köyünde doğdu. İlkokul, ortaokul ve lise tahsilini Konya’da tamamladı. 1977 yılında Ege Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Evli ve 3
çocuk babasıdır. Selçuklu Belediyesi Meclis Üyesi olan Muzaffer AYDEMİR aynı zamanda Konya Organize Bölgesi Müteşebbis Heyetinde görev alan Muzaffer AYDEMİR çalışma hayatına 1977 yılında İzmir
Sümerbank’da alım-satım bölümünde başlamış olup iş özgeçmişi;
1983-1998 Tümosan A.Ş. Mali İşler Müdürlüğü,
1998-2005 Kombassan A.Ş. Mali ve İdari İşler Müd.,
2005-2006 Hisar A.Ş. Genel Müdür
2006-2007 AYD Otomotiv Genel Müdür Yrd.
2007-2010 Kompen A.Ş. Genel Müdür Yrd.
2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
Hamdi CANEVİ
1948 Karaman /Kazım Karabekir doğumlu 1968 yılında Konya Selçuk Eğitim Enstitüsü ve 1978 Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu 1980 yılından itibaren Konya’da serbest Avukat olarak çalışmakta. Evli olup 2 kız çocuğu babasıdır. Çalışma hayatına 1968 yılında Öğretmen olarak başlayan
Hamdi CANEVİ’nin iş özgeçmişi;
1968 – 1982 yılları arasında orta okul ve liselerde öğretmenlik yaptı.
1980 – 2013 yılları arasında Serbest Avukatlık
2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1969 Konya doğumlu. Selçuk Üniversitesi Mühendislik Mimarlık Fakültesi Makine Mühendisliği mezunu. 2002 yılından itibaren kendisine ait Bilgi Teknolojileri ve Haritacılık sektörlerinde iştigal eden
5 farklı şirketin Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. İngilizce ve
Arapça bilmektedir. Evli ve 2 çocuk babasıdır. Çalışma hayatına 1991 yılında Ankara’da özel bir şirkette satış müdürü olarak başlayan Mustafa Ulvi BEZİRCİ’nin iş özgeçmiş;
1991-1996 Satış Müdürü / Genel Müdür Yrd.
1996-2002 Kombassan Holding A.Ş. Bilgi İşlem Direktörü
2002-2012 Kendisine Ait 5 ayrı şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı
15.4 Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket dışındaki Görevleri
Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Genel Kurul kararıyla Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri doğrultusunda işlem yapma hakkı verilmemektedir.
Şirketin bir Holding şirketi olması nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri Holdingin grup şirketlerinin Yönetim kurullarında da görev almaktadırlar.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Holding dışında başka yerlerde görev almamalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Ahmet ŞAN Konyaspor Kulübü Başkanlığı ve Sanayi Odası Meclis
Üyeliği görevini yürütmektedir.
Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR Belediye Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Serbest Avukatlık yapmaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ kendisine ait şirketlerde, Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir.
15.5 Yönetim Kurulu’nda SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak 2 bağımsız üye bulunmaktadır.
Yönetim Kurulumuzun yarıdan fazlası icrada görevli değildir.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimizden SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak “bağımsızlık”
şartını sağladıklarına dair yazılı beyan alınmaktadır. Bağımsızlık beyanları 04 Haziran 2013 tarihinde
kamuya açıklanmıştır. Rapor tarihi itibarıyla Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsız olma özelliğini kaybetmesine yol açan bir durum söz konusu olmamıştır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin
bağımsızlık beyanlarına aşağıda yer verilmektedir;
16. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Holding Yönetim Kurulu Esas sözleşmede de belirtildiği üzere holding işlerinin gerektirdiği hallerde toplanmaktadır. 01/01/2013 – 31/12/2013 tarihleri arasında 46 adet Yönetim Kurulu toplantısı
gerçekleştirmiş. Holding Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi Holding Yönetim Kurulu Başkanı'nın
mevcut Yönetim Kurulu Üyeleri ile görüşmesi sonucu oluşturulmaktadır. Yönetim Kurulu Toplantılarına mazereti olmayan üyelerin fiili katılımı sağlanmıştır. Toplantılarda Yönetim Kurulu Üyelerinin sorusu
olmadığından zapta geçirilmemiştir. Yönetim Kurulu toplantılarında her üyenin 1 oy hakkı bulunmakta
olup, kararlar toplantıya katılan üyelerin oy birliği ile alınmış, Yönetim Kurulu üyelerinin alınan kararlara koymuş olduğu şerh bulunmamaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri 30.05.2013 tarihli Genel Kurul ile seçilmiş olduklarından bu tarihten
sonraki 20 adet Yönetim Kurulu Toplantısına katılmışlardır
17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Holding Yönetim Kurulu bünyesinde SPK Kurumsal Yönetim ilkeleri gereğince 27.06.2013 tarihinde
Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuş, Komiteler faaliyetlerini belirlenen prosedürler çerçevesinde yürütmektedirler. Komitelerin
bağımsız olarak yaptıkları çalışmalar sonucu alınan kararlar Yönetim Kuruluna öneri olarak sunulmakta, nihai karar Yönetim Kurulu tarafından alınmaktadır.Komiteler ve görev alanları aşağıda belirtilmiştir.
Mevzuat Gereği Komite Başkanlarının Bağımsız Üye olması nedeniyle bir üye birden fazla komitede
görev almaktadır.
Denetimden Sorumlu Komite
Denetimden Sorumlu Komitesi mevzuat gereği Yönetim Kurulunun 2 Bağımsız Üyesinden oluşmakta
Komitede Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Başkan, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Üye olarak görev almaktadır.
Denetim Komitesi Sermaye Piyasası mevzuatınca öngörülen aşağıdaki görevleri yerine getirmektedir ;
a.Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, bağımsız denetim sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmalarını gözetmek.
b. Bağımsız denetçinin bağımsızlık kriterleri karşısındaki durumunu, bağımsızlık beyanını ve bağımsız
denetim kuruluşundan alınabilecek ilave hizmetleri değerlendirmek.
c. Bağımsız denetim kuruluşu tarafından Komite’ye iletilen Bağımsız denetim kapsamında ulaşılacak
tespitleri, ortaklığın muhasebe politikası ve uygulamalarıyla ilgili önemli hususları; bağımsız denetçi tarafından daha önce Holding yönetimine iletilen SPK’nın muhasebe standartları ile muhasebe ilkeleri
çerçevesinde alternatif uygulama ve kamuya açıklama seçeneklerini; bunların muhtemel sonuçlarını ve
uygulama önerisini; ortaklık yönetimiyle arasında gerçekleştirilen önemli yazışmaları değerlendirmek.
d. Holdingin muhasebe, raporlama ve iç kontrol sistemleri ile, bağımsız denetim süreçleri ile ilgili olarak Holdinge ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması; Holding çalışanlarının, muhasebe,
raporlama, iç kontrol ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi konularında uygulanacak yöntem ve kriterleri belirlemek.
e. Kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem finansal tabloların, Holdingin izlediği muhasebe ilkelerine,
gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin olarak Holdingin sorumlu yöneticileri ve bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak, kendi değerlendirmeleriyle birlikte Yönetim Kurulu’na yazılı olarak sunmak
Denetim Komitesi çalışmalarının etkinliğinin sağlanması amacıyla ihtiyaca göre kendi üyeleri arasından ve/veya hariçten seçecekleri finansal raporlama ve bağımsız denetim konularında yeterli tecrübe
ve bilgi sahibi kişilerden oluşan alt çalışma grupları oluşturabilir
Denetimden Sorumlu Komite toplantıları en az 3 ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere gerçekleştirilir. Komite toplantılarında alınan kararlar yazılı hale getirilir, Komite üyeleri tarafından imzalanır ve
düzenli bir şekilde arşivlenir
Komitenin kararları Yönetim Kurulu’na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yönetim Kurulu’dur.
Riskin Erken Saptanması Komitesi
TTK ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan hükümler göz önünde bulundurularak, riskin erten
saptanması ve etkin bir risk yönetim sisteminin oluşturulması amaçlarıyla Yönetim Kurulu’na tavsiye
ve önerilerde bulunmak üzere Risk Yönetim Komitesi kurulmuştur.
Komite 3 üyeden oluşmakta Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Başkan, icrada görev alamayan Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR ve Finans Direktörü Faruk GÜNEŞ üye olarak görev
yapmaktadır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin görev ve sorumlulukları aşağıda belirtilmiştir;
a. Holding hedeflerine ulaşmayı etkileyebilecek mevcut ve olası risk unsurlarının Kurumsal Risk Yönetimi (ERM) sistematiği çerçevesinde tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve holdingin risk alma
profiline uygun olarak ilgili risklerin yönetilmesine ilişkin prensiplerin belirlenmesi, karar mekanizmalarında kullanılmasının sağlanması,
b.Olasılık ve etki hesaplarına göre, holdingte tutulacak ve yönetilecek, paylaşılacak veya tamamen ortadan kaldırılacak risklerin tespiti,
c. Risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin Holdingin kurumsal yapısına entegrasyonunun sağlanması,
d.Risk yönetim sistemlerinin gözden geçirilmesi ve risklerin yönetim sorumluluğunu üstlenen ilgili bölümlerdeki uygulamaların, komite kararlarına uygun gerçekleştirilmesinin gözetimi,
e.Teknik iflasın erken teşhisi ve Yönetim Kurulu’nun bu konuda uyarılması, önlemlere ilişkin öneri geliştirilmesi,
f.SPK düzenlemeleri ve Türk Ticaret Kanunu ile komiteye verilen/verilecek diğer görevleri yerine getirmek,
Komite kendisine verilen görevin gerektirdiği sıklıkta toplanır, Komite yukarıdaki konularda Yönetim
Kurulu’na yazılı veya sözlü olarak değerlendirmelerini ve tavsiyelerini bildirir. Komitenin kararları Yönetim Kurulu’na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yönetim Kurulu’dur.
Kurumsal Yönetim Komitesi
Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan hükümler kapsamında, Holdingimizin
kurumsal yönetim uygulamalarının geliştirilmesi amacıyla Yönetim Kurulu’na tavsiye ve önerilerde bulunmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuştur.
Komite 3 üyeden oluşmakta Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Başkan, icrada görev
alamayan Yönetim Kurulu Üyesi Esat ŞAHİN, Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Yetkilisi Korgün KUBAR üye
olarak görev yapmaktadır
Kurumsal Yönetim Komitesi’nin görev ve sorumlulukları aşağıda belirtilmiştir;
a.Kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit ederek, Yönetim Kurulu’na
kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunmak.
b.Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin çalışmalarını gözetmek.
c.Kamuya açıklanacak “Kurumsal Yönetim Uyum Raporu”nu gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin
Komitenin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve tutarlı olup olmadığını kontrol etmek.
d.Kurumsal Yönetim İlkelerinin Holding içerisinde geliştirilmesini, benimsenmesini ve uygulanmasını
sağlamak, uygulanamadığı konularda çalışma yaparak, Yönetim Kurulu’na uyum derecesini iyileştirici
önerilerde bulunmak.
e.Dünyada Kurumsal Yönetim İlkelerini takip ederek, gerekli unsurların Holding bünyesinde uygulanması
amacıyla Yönetim Kurulu’na öneride bulunmak.
f.Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi’nin görevlerini yerine getirmek
Komite kendisine verilen görevin gerektirdiği sıklıkta toplanır, Komite yukarıdaki konularda Yönetim
Kurulu’na yazılı veya sözlü olarak değerlendirmelerini ve tavsiyelerini bildirir. Komite, yetki ve sorumluluk alanına giren konularda Yönetim Kurulu’nun bilgilendirilmiş olmasını sağlar.
18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Yönetim Kurulu risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca; Holdingin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye
sokacak risklerin erken teşhisi tesbit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetimi
amacıyla çalışmalar yapmak üzere Yönetim Kurulu Bünyesinde Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Komite Risk yönetimi sistemini değerlendirerek sürecine ilişkin politika ve stratejiler belirleyerek, peryodik raporlama çalışmaları ile Yönetim Kurulu bilgilendirmektedir.
Holding faaliyetleri, riskler ve risk kaynaklı finansal ve operasyonel işlemler ve sonuçları Yönetim Kurulu
tarafından titizlikle yönetilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.
Holding faaliyetlerinin mevcut kanun ve düzenlemelere uygun olarak etkin güvenilir ve eksiksiz bir şekilde yürütülmesi holding varlığının korunması, finansal raporlama sisteminin bütünlüğü, tutarlılığı, güvenirliliği ve zamanında sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayacak şekilde İç Kontrol
mekanizması oluşturulmuştur.İç kontrol sisteminin sürekli izleme ve değerlendirmeye tabi tutulmasını
sağlayacak şekilde iç denetim faaliyeti yürütülmektedir.
Riskin Erken Saptanması Komitesi tarafından Holdingin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri, finansal ve operasyonel riskler ile öngörülebilir potansiyel risklere karşı gerekli tedbirlerin
alındığına,yasal mevzuatın gerektirdiği sorumlulukların yerine getirildiğine dair değerlendirme yapılmıştır.
Ayrıca Holding ve Grup şirketlerinin İç kontrol faaliyetleri, 3 aylık periyodik faaliyet sonuçlarının değerlendirildiği toplantılar ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu tarafından belirli dönemlerde yapılan teftiş faaliyetleri ile gerçekleştirilmektedir.
İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında Yönetim Kurulunun görüşü olumludur.
Denetimden Sorumlu Komitenin çalışması ile yerine getirilmekte, politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır.
19. Holding’in Stratejik Hedefleri
Holding’in öncelikli stratejik hedefi ortaklarına kar dağıtabilir bir aşamaya gelmektir. Holding son yıllarda kar etmekle birlikte, mali tablolarında yer alan geçmiş yıllar zararı nedeniyle, mevzuat gereğince kar dağıtamamaktadır. Mali tablolarda yer alan geçmiş yıllar zararının önemli bir kısmı enflasyon
düzeltmesinden kaynaklanmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından alınan 30.05.2012 tarihli Genel Kurul’da onaylanan Geçmiş Yıllar Zararlarının özkaynak kalemleri ile mahsubu ile oluşacak cari yıl karlarının ortaklara dağıtılmasının önünde
engel kalmamıştır.
Holding ortaklarına dağıtılacak karın kaynağı, Grup Şirketlerinden alının temettü gelirleridir. Bu gelirlerin artırılması amacıyla Grup Şirketlerinin karlılığının gittikçe artan bir eğilim taşıması için gerekli
önlemlerin alınması da Holding yönetiminin asıl stratejik hedeflerindendir.
20. Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret Holding Genel Kurulu'nda belirlenmektedir. Yönetim Kurulu üyelerine ve yöneticilerine herhangi bir şekilde borç veya kredi verilmesi,
lehlerine ipotek, teminat kullandırılması gibi işlemler sözkonusu değildir.
Diğer Hususlar
Bu faaliyet Raporunda ve 31.12.2013 tarihli Finansal Tablolarda yer almayan ancak kullanıcılar için
faydalı olabilecek başkaca husus bulunmamaktadır.
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
VE DİPNOTLAR
31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Yönetim Kurulu’na
1.
Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (Grup) ekte yer alan 31.12.2013 tarihli
konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve
önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
2.
Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak
hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların
usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak
amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nca yayımlanan bağımsız
denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve
bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim
kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, Grup’un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir
bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına
yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
-2Şartlar
4.
31.12.2013 tarihi itibariyle ekli finansal tablolarda satış amaçlı sınıflandırılan duran varlık olarak
gösterilen ve konsolide aktif toplamın yaklaşık % 1’ini oluşturan Sudan’da kurulu iştirak MZK
Shopping Complex Co. Ltd. (MZK) ilişikteki finansal tablolarda önceki dönemlerdeki özkaynak
yöntemine göre değerlenmiş değeri üzerinden 11.512.663 TL olarak gösterilmiş olup, söz konusu
iştirakin bağımsız denetimden geçmiş güncel finansal tabloları ve satılabilir değerine ilişkin
herhangi bir değerleme çalışması temin edilememiş olduğundan değer düşüklüğü testi
yapılamamıştır.
5.
Dipnot 25.c’de açıklandığı üzere; 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un sermaye ve ortaklık
yapısına ilişkin olarak ortaklar tarafından Grup aleyhine açılan toplam 152.981.180 TL tutarında
2.062 adet dava bulunmaktadır. Davaların açılma gerekçeleri genel olarak Grup’a ortaklar
tarafından yatırılan paranın istenildiği takdirde üç ay içinde geri ödeneceğinin vaat edilmesi, bu
işlemin ortaklıktan ziyade izinsiz bir bankacılık faaliyeti olduğu gibi nedenlerden oluşmaktadır.
Grup hukuk müşavirliğinden elde edilen bilgiye göre Yargıtay 11. Hukuk Dairesi yurtdışında
açılan ve aleyhe verilmiş kararların Türk mahkemelerince de tenfizi (tanınması) yönünde karara
varmış olmakla birlikte usuli hata barındırmayan yabancı mahkeme kararlarının tenfizi hakkında
Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nin kararlarına karşı yerel mahkemelerin direnme hakkı ve bu suretle
konunun Hukuk Genel Kurulu’na taşınması ihtimali mevcuttur.
İlaveten Grup tarafından 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde aleyhe sonuçlanan ortaklık
davalarına ilişkin olarak mahkeme kararına istinaden ortaklara yapılan ödemelerin toplam
12.461.741 TL tutarındaki kısmı, yapılmış olan ödemeler karşılığında devredilmesi beklenen
Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin 31.12.2013 tarihi itibariyle henüz Grup’a devrinin
yapılmamış olması nedeniyle ekli finansal tablolarda diğer alacaklar hesabında gösterilmiştir.
Ayrıca 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
tarafından gerçek kişi ortaklardan toplam 29.955.245 TL karşılığında 405.135 adet Kombassan
Holding A.Ş. hissesi satın alınmış olup söz konusu tutar konsolidasyon uygulamaları
çerçevesinde ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
Görüş
6.
Görüşümüze göre, yukarıda 4 ve 5’nci paragraflarda belirtilen hususların finansal tablolar
üzerindeki etkilerinin gerektirebileceği düzeltme ve sınıflandırmalar dışında, ilişikteki konsolide
finansal tablolar, Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31.12.2013 tarihi itibarıyla konsolide
finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit
akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye
Muhasebe Standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Açıklayıcı Paragraf
Görüşümüze şart getirmemekle beraber aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz;
7.
Grup’un 31.12.2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ilişkin finansal tablolarının
bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki
31.12.2013 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak
sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin 12.04.2013 tarihli şartlı görüş bildirilmiş
olan bağımsız denetim raporuna dayanmaktadır.
-3Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
8.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un 01.01.-31.12.2013
hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde,
Yönetim Kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun
için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak,
sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre,
denetçinin, Yönetim Kurulu’nun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis
edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378. Maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi
kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları
KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, Yönetim Kurulu’na
sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği
faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla
KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya
ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz konusu komiteyi 27.06.2013 tarihinde
kurmuş olup, komite üç üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Grup’un
varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin
uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik dört defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim
Kurulu’na sunmuştur.
İstanbul, 10/ 03 / 2014
İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Hamza UZUN
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:60A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL
İÇİNDEKİLER
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
NOT 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
NOT 3 İşletme Birleşmeleri
NOT 4 Diğer İşletmelerdeki Paylar
NOT 5 Bölümlere Göre Raporlama
NOT 6 İlişkili Taraf Açıklamaları
NOT 7 Ticari Alacak ve Borçlar
NOT 8 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar
NOT 9 Diğer Alacak ve Borçlar
NOT 10 Stoklar
NOT 11 Canlı Varlıklar
NOT 12 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
NOT 13 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
NOT 14 Maddi Duran Varlıklar
NOT 15 Hizmetten Çekme, Restorasyon ve Çevre Rehabilitasyon Fonlarından Kaynaklanan Paylar
Üzerindeki Haklar
NOT 16 Üyelerin Kooperatif İşletmelerdeki Hisseleri ve Benzeri Finansal Araçlar
NOT 17 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
NOT 18 Şerefiye
NOT 19 Maden Kaynaklarının Araştırılması ve Değerlendirilmesi
NOT 20 Kiralama İşlemleri
NOT 21 İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları
NOT 22 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
NOT 23 Devlet Teşvik ve Yardımları
NOT 24 Borçlanma Maliyetleri
NOT 25 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar
NOT 26 Taahhütler
NOT 27 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
NOT 28 Niteliklerine Göre Giderler
NOT 29 Diğer Varlık ve Yükümlülükler
NOT 30 Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
NOT 31 Hasılat
NOT 32 İnşaat Sözleşmeleri
NOT 33 Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma ve Geliştirme Giderleri
NOT 34 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
NOT 35 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
NOT 36 Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler
NOT 37 Finansman Giderleri / Gelirleri
NOT 38 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Analizi
NOT 39 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
NOT 40 Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
NOT 41 Pay Başına Kazanç
NOT 42 Pay Bazlı Ödemeler
NOT 43 Sigorta Sözleşmeleri
NOT 44 Kur Değişiminin Etkileri
NOT 45 Yüksek Enflasyonlu Ekonomide Raporlama
NOT 46 Türev Araçlar
NOT 47 Finansal Araçlar
NOT 48 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
NOT 49 Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi
Çerçevesindeki Açıklamalar)
NOT 50 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
NOT 51 Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar
NOT 52 TMS’ye ilk Geçiş
NOT 53 Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar
NOT 54 Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklamalar
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLARI
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
31.12.2013
31.12.2012
80.735.484
--
16.247.186
--
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
53
47
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
6
--
122.128
7
286.040.106
294.940.557
8
8
---
---
6
9
46
10
11
12
40
29
2.559.485
18.812.110
-287.418.232
-15.222.884
-48.163.667
738.951.968
11.512.663
750.464.631
1.644.602
19.538.956
-255.975.731
-18.535.293
-45.061.944
652.066.397
11.512.663
663.579.060
47
49.544.493
41.643.430
6
7
-1.622.479
-3.224.228
8
8
---
---
6
9
46
4
11
13
14
-94.204
--7.992.250
45.029.310
452.609.046
-84.758
--8.301.949
45.828.073
382.546.119
18
17
12
40
29
5.185.704
6.270.150
2.783.561
24.838.095
4.020.292
599.989.584
-6.861.392
5.322.752
20.083.322
3.775.326
517.671.349
1.350.454.215
1.181.250.409
39
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır.
I
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLARI
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
31.12.2013
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
31.12.2012
47
47
47
216.275.047
41.944.247
--
166.915.740
7.241.576
--
6
7
-141.482.869
7.622
116.464.179
8
8
27
--10.154.029
--11.203.807
6
9
46
23
12
40
2.410.080
5.733.563
--738.106
608.986
3.046.134
2.390.063
--820.994
1.062.494
27
25
29
-3.253.109
75.776.698
498.376.734
-498.376.734
-3.752.766
73.481.628
386.387.003
-386.387.003
47
47
68.342.628
--
36.493.406
--
6
7
-6.039.513
-10.488.824
8
8
---
---
6
9
46
23
12
-1.379.584
--1.802.564
-1.320.701
--3.612.578
27
25
40
40
29
29
21.989.571
946.992
-6.326.529
-106.827.381
18.252.602
--6.491.836
-76.659.947
30
30
30
30
30
170.800.000
579.308.967
-(101.228.896)
--
85.400.000
1.114.204.874
-(100.661.289)
683.764.188
30
30
-(2.949.380)
-(1.651.418)
30
38
30
30
30
30
41
(44.382)
----17.579.287
16.597.057
680.062.653
65.187.447
745.250.100
185.867
---7.271.723
(1.145.474.567)
8.938.602
651.977.980
66.225.479
718.203.459
1.350.454.215
1.181.250.409
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
39
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Özkaynaklar
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler
- Yabancı Para Çevrim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
30
II
01.01-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
01.01.-31.12.2013
01.01.-31.12.2012
1.048.663.342
(868.294.561)
180.368.781
----
1.011.482.378
(822.003.383)
189.478.995
----
180.368.781
189.478.995
(83.277.078)
(54.657.738)
(2.544.204)
26.279.483
(8.898.704)
(80.687.011)
(46.642.430)
(2.364.853)
26.992.178
(27.806.499)
57.270.540
58.970.380
35
35
8.741.480
(2.059)
4.889.345
(868.649)
35
--
--
66.009.961
62.991.076
(62.517.829)
24.511.843
(38.057.801)
21.564.902
28.003.975
46.498.177
(4.384.424)
(8.943.574)
4.559.150
(28.612.698)
(9.827.069)
(18.785.629)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
23.619.551
17.885.479
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
--
--
23.619.551
17.885.479
30
41
7.022.494
16.597.057
8.946.877
8.938.602
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
41
0,097
--
0,209
--
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
41
0,097
--
0,209
--
Dipnot
Referansları
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
31
31
BRÜT KAR/ZARAR
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
33
33
33
34
34
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından
Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI)
Finansman Giderleri (-)
Finansman Gelirleri
37
37
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
40
40
DÖNEM KARI/(ZARARI)
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
I
01.01-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
Geçmiş
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
01.01.-31.12.2013
01.01.-31.12.2012
----
----
--
--
--
--
---
---
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(1.622.454)
(1.311.933)
-324.491
-262.387
DİĞER KAPSAMLI GELİR
(1.297.963)
(1.049.546)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
22.321.588
16.835.933
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
6.960.092
15.361.494
8.875.974
7.959.959
Bağımsız
Denetim'den
Dipnot
Referansları
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden
Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya
Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma
Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden
Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir
Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler Gelir/Giderleri
Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır.
II
01.01.-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 HESAP DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Dipnot
Kar veya Zararda
Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Birikmiş Karlar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
5.096.518
Geçmiş Yıllar
Kar/(Zararları)
(403.730.697)
Net Dönem
Karı/Zararı
6.287.768
Kontrol Gücü
Olmayan
Paylar
532.269.080
Özkaynaklar
548.409.311
Ödenmiş
Sermaye
29.980.000
Karşılıklı
İştirak Sermaye
Düzeltmesi
(35.400.418)
Sermaye
Düzeltme
Farkları
410.168.855
Pay İhraç
Primleri/
İskontoları
3.738.205
Diğer Kazanç/(Kayıplar)
--
Yabancı Para Çevirim
Farkları
--
55.420.000
--
638.775.148
680.025.983
--
185.867
391.312
(1.493.997.827)
--
3.769.493
(115.430.024)
--
--
--
--
--
--
--
(9.248.047)
--
--
(9.248.047)
--
--
--
--
--
--
1.783.893
4.503.875
(6.287.768)
--
--
31.12.2011
Kombassan Yatırım Holding A.Ş. ile
Birleşme ve SC Rulmenti ve Komel'in
Konsolidasyona Dahil Edilmesinin Etkileri
Kommart A.Ş.'nin konsolidasyon dışı
bırakılması
Yedeklere ve geçmiş yıllar zararlarına
transfer
30
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
30
--
(65.260.871)
65.260.871
--
--
--
--
--
--
--
--
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim
30
--
--
--
--
--
--
--
760.987.321
--
(469.883.997)
291.103.324
Yabancı para çevirim farklarındaki değişim
30
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Temettüler
30
--
--
--
--
--
--
--
(4.591.064)
--
--
(4.591.064)
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
31.12.2012- önceden raporlanan
41
Muhasebe politikasında yapılan değişiklik
31.12.2012- yeniden düzenlenen
2
Geçmiş yıl zararlarının mahsubu
30
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
--
--
--
--
--
--
--
--
7.959.959
--
7.959.959
85.400.000
(100.661.289)
1.114.204.874
683.764.188
--
185.867
7.271.723
(1.146.076.439)
7.959.959
66.154.576
718.203.459
--
--
--
--
(1.651.418)
--
--
601.872
978.643
70.903
--
85.400.000
(100.661.289)
1.114.204.874
683.764.188
(1.651.418)
185.867
7.271.723
(1.145.474.567)
8.938.602
66.225.479
718.203.459
--
--
(447.080.569)
(683.764.188)
--
--
(7.271.723)
1.146.076.439
(7.959.959)
--
--
30
--
(567.607)
(2.415.338)
--
--
--
--
4.610.153
--
--
1.627.208
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim
30
--
--
--
--
--
--
--
17.277.658
--
(1.038.032)
16.239.626
Yabancı para çevirim farklarındaki değişim
30
--
--
--
--
--
(230.249)
--
5.333.321
--
--
5.103.072
Temettüler
30
--
--
--
--
--
--
--
(11.222.360)
--
--
(11.222.360)
Sermaye artışı
30
85.400.000
--
(85.400.000)
--
--
--
--
--
--
--
--
Aktüaryel kazanç/(kayıp)lardaki değişim
Yedeklere ve geçmiş yıllar zararlarına
transfer
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
31.12.2013
27
--
--
--
--
(1.297.962)
--
--
--
--
--
(1.297.962)
--
--
--
--
--
--
--
978.643
(978.643)
--
--
-170.800.000
-(101.228.896)
-579.308.967
---
-(2.949.380)
-(44.382)
---
-17.579.287
16.597.057
16.597.057
-65.187.447
16.597.057
745.250.100
30
41
III
01.01.-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 HESAP DÖNEMLERİNE İLİŞKİN
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
01.01.-31.12.2013
01.01.-31.12.2012
82.890.122
28.003.975
(143.837.868)
46.498.177
53.815.676
42.727.934
35.670.968
26.993.577
10
7
6
2.089.822
408.510
8.142.075
447.335
2.132.965
(31.851.011)
2.360.125
(792.755)
1.421.353
944.122
6.311.916
-(226.007.013)
(123.657.723)
(53.523.229)
6.175.777
9
717.400
(6.943.249)
7
6
9
29
29
12
20.569.379
(643.676)
3.402.383
210.686
2.603.924
(1.892.902)
31.099.534
(51.662.839)
2.094.096
(16.881.963)
(7.824.672)
--
27
597.369
1.504.487
6.852.043
(6.387.232)
83.952.616
(1.062.494)
(143.837.868)
--
(124.487.623)
54.115.275
47
(13.086.767)
217.214.761
14, 17
(111.400.856)
(163.099.486)
47
30
30
106.316.048
115.911.200
1.627.208
(11.222.360)
90.484.873
95.075.937
-(4.591.064)
64.718.547
762.280
30
(230.249)
185.867
53
53
64.488.298
16.247.186
80.735.484
948.147
15.299.039
16.247.186
Dipnot
Referansları
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı/Zararı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Kıdem Tazminatı Karşılığı
- Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı
- Şüpheli Alacaklar Karşılığı
- Diğer Borç Karşılıkları
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler
Diğer Duran Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzetmeler
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış
İle İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili
Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Vergi Ödemeleri/İadeleri
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIŞLARI
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma
Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan
Nakit Girişleri, Çıkışları
14, 17
27
10
7
25
25, 29
40
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Ödenen Temettüler
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN
ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET
ARTIŞ/AZALIŞ
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
IV
31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Kombassan Holding A.Ş. (“Ana Ortaklık”), 22.11.1995 tarihinde Konya’da kurulmuştur. Ana Ortaklık
faaliyetlerini Konya’da sürdürmekte olup ticaret, sanayi (deri, tekstil ve konfeksiyon, motorlu, motorsuz
araçlar, otomotiv ve ürünleri, kimya sanayii, kağıt, karton ve ambalaj ürünleri, hidrolik ve pnömatik
makinalar, takım tezgahları ve yedek parçası, PVC ürünleri), ziraat (büyükbaş ve küçükbaş hayvancılık ile
kanatlı hayvancılık, et, süt ve su ürünleri, zirai ürün, alet ve makinalar, tahıl ve bakliyat ürünleri ve
bunların mamülleri), finans, madencilik, eğitim, sağlık, hizmet, enerji, inşaat (hazır beton, prefabrik yapı
elemanları, toprak ürünleri, çimento, çelik konstrüksiyon) ulaştırma, sigortacılık, emlakçılık, turizm,
medya, filmcilik, reklamcılık ve diğer alanlarda yurtiçinde ve yurtdışında şirket kurmak, kurulmuş ve
kurulacak yerli yabancı şirketlerin sermaye ve idarelerine katılmak, iştirak ettiği şirketlerin finansman
ihtiyaçlarını karşılamak, yatırım faaliyetlerini yönlendirmek gibi konularda faaliyet göstermektedir.
Kombassan Holding A.Ş. 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding
A.Ş.’yi devralmak suretiyle birleşmiş olup birleşme sonrasında sermayesi 29.980.000 TL’den
85.400.000 TL’ye çıkarılmıştır. İhraç edilen 55.420.000 TL nominal değerli hisse senetleri Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 11.07.2012 tarih ve 1791 sayılı kararı ile Kurul kaydına alınmış ve birleşmeye
ilişkin 29.03.2012 tarihli Genel Kurul evrakları Konya Ticaret Sicil Memurluğunca 12.07.2012 tarihinde
tescil edilmiştir. Önceki sermayeyi teşkil eden 29.980.000 TL tamamen ödenmiş olup artırılan
55.420.000 TL tüm aktif ve pasifleri ile birlikte devralınan Kombassan Sanayi ve Yatırım Holding A.Ş.
ile birleşme nedeniyle yapılan sermaye artırımından karşılanmıştır. Devralınan Kombassan Sanayi ve
Yatırım Holding A.Ş.’nin borç ve alacakları Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde aynen devam
etmektedir.
31.12.2013 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş.’nin birleşme sonrası kayıtlı sermaye tavanı
341.600.000 TL, çıkarılmış sermayesi 170.800.000 TL olup her biri 1 TL nominal değerde toplam
170.800.000 adet paya bölünmüştür.
Şirket paylarının Kasım 2012 itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmeye başlamış olması nedeniyle,
paylar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde takip edilmekte olup 31.12.2013 tarihi itibariyle kaydileştirilmiş
pay oranı %38’dir.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide edilen
iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklık’ın etkin hisse oranları aşağıdaki
gibi olup hep birlikte “Grup” olarak tanımlanmıştır.
No Şirket Adı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş.
Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş.
Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş.
Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş.
Kompen PVC Yapı Ve İnşaat Malzemeleri San. Tic. A.Ş.
Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş.
1
2013 (%)
2012 (%)
99,99
100,00
99,88
99,98
100,00
99,86
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
99,88
99,98
100,00
99,86
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
No
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Şirket Adı
Komyapı Atlas Adi Ortaklığı
Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.
Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş.
Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş.
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.
Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*)
New Mgm Zrt (*)
SC Diarul Alpha SRL Barlad (*)
2013 (%)
59,50
100,00
99,96
57,50
100,00
100,00
49,00
100,00
100,00
90,70
97,62
83,12
24,62
2012 (%)
59,50
100,00
99,96
57,50
100,00
100,00
49,00
100,00
-90,70
97,62
83,12
24,62
(*): Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş., New Mgm Zrt ve Diarul Alpha Barlad, SC Rulmenti
SA Barlad bünyesinde tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Yukarıda listelenen tüm bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir.
Grup bünyesinde konsolide edilen ortaklıkların faaliyet konuları aşağıda açıklanmıştır:
1) Adaçal Endüstriyel Mineraller Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Menderes Mahallesi Bayat Caddesi
No:150/1-2-B- Emirdağ - Afyon adresinde kireç imalat ve satışı ile iştigal etmekte olup 2002 yılında
Grup tarafından Komkisan Kombassan Kireç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den devralınarak 02.05.2002 tarih
ve 5539 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 118 personeli
mevcuttur (31.12.2012: 119 personel).
2) Bera Turizm İnşaat Seyahat Ticaret A.Ş.: 1995 yılı Haziran ayında kurulmuş olup faaliyet konusu,
turizm alanında ve otelcilikte yurt içinde ve yurt dışında yatırım yapmak, işletmek, kiralamak, devralmak,
ortaklığa girmek, kiraya vermek, devretmek, turizm alanında kültürel faaliyetlerde bulunmak, turistik
geziler düzenlemek, acentalık ve organizasyon hizmetleri ile turizm amaçlı helikopter işletmeciliği,
deniz, kara taşımacılığı ile ilgili işletmecilik yapmaktır. Merkezi Konya'da bulunmakta olup, AntalyaAlanya’da 5, Konya’da 4 ve 3 yıldızlı olmak üzere toplam 3 adet oteli bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi
itibariyle 220 personeli mevcuttur (31.12.2012: 243 personel).
3) Divapan Entegre Ağaç Panel Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yığılca Yolu üzeri Tokuşlar Köyü Mevkii
Düzce adresinde, MDF imalat işi ile iştigal etmektedir. 1995 yılında kurularak 06.07.1995 tarih ve 3.822
sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiş olup Düzce Ticaret Odası’nın 5.288 no'lu üyesidir.
Ekim 1998’de Grup tarafından iktisap edilmiştir. 1996 yılında kurulan ve Konya Yolu 15. km - Aksaray
adresinde madende kalsit taşı çıkartma, işleme ve satışı işi ile iştigal eden Komsar Kombassan Mikronize
Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 2008 yılı Ekim ayında devralma yolu ile birleşmiştir. 31.12.2013
tarihi itibariyle 188 personeli mevcuttur (31.12.2012: 169 personel).
4) Hisar Madencilik Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1993 yılında kurulmuş olup Karasu
Mevkii - Aksaray adresinde kalsit üretim ve satışı, yapı elemanları ve satışı işi ile iştigal etmekte olup
Aydın’da bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 66 personeli mevcuttur (31.12.2012: 60
personel).
2
5) Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş.: 29.08.2003 tarihinde Kombassan
Konya Matbaa Basım Ambalaj İmalat San.ve Tic. A.Ş. ile Melda Bisküvi Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin
Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. çatısı altında birleşmesinden oluşmuştur.
31.12.2012 tarihi itibariyle Konya- Merkez, Güneşli, Karaman ve Alanya olmak üzere 4 ana şubeden
oluşmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle toplam 460 personeli mevcuttur (31.12.2012: 391 personel).
Şubeler itibariyle faaliyet konuları ve kapasite bilgileri aşağıda ayrı ayrı belirtilmiştir:
Konya Tesisleri: 1989 yılında kurulmuştur. İlk faaliyet alanı ambalaja ve basıma ait matbaa işletmeciliği
olan Şirket, 1994 yılında 2. kağıt makinesini devreye alarak yurtiçinde 1. hamur yazı tabı kağıdı üreten en
büyük firmalardan biri haline gelmiştir. 45-220 gr/metre kare gramaj ağırlığında bobin ve ebat olarak 1.
hamur yazı tabı (ofset) kağıdı ve fotokopi kağıdı üretebilen fabrikasının kapasitesi 150 ton/gün esasına
göre 45.000 tondur. Ayrıca standart ve özel ebatlarda kesim yapabilen 100 ton/gün kapasiteli ebat kesim
hattı ile, A4 boyutunda üretim yapabilen 60 ton/gün kapasiteli tam otomatik fotokopi hattı mevcuttur.
Üretiminin büyük çoğunluğunu 60-80 gr/m2’lik siparişler teşkil etmektedir. Matbaa ünitesinde basımı
özel izine tabi fatura, irsaliye gibi evrakların yanı sıra her türlü ambalaj kutusu yapılabilmekte, kitap,
dergi, broşür, insert basılabilmekte ve özel imalat olarakta laminasyon pe sıvama, OPP ve alüminyum
laminasyon, otomatik dikiş işlemleri de yapılabilmektedir. Konya tesisleri, Konya 2. Organize Sanayi
Bölgesinde 84.750 m2 kapalı alan üzerine kurulmuştur.
Güneşli Tesisleri: Güneşli tesisleri 1996 yılında kurulmuş olup kağıt, konfeksiyon, defter, klasör, sürekli
form üretimi yapılmaktadır. Her türlü karton ve sıvamalı kutu, broşür, katalog, ofset baskı, lak, selefon,
sıvama, kesim, yapıştırma, iplik ve tel dikiş, kırım, renk ayrımı, grafik ve film çıkışı yapılmaktadır.
Güneşli şubesi’nin defter üretim faaliyeti Konya’ya aktarılmıştır.
Karaman Tesisleri: 1967 yılında kurulan Karaman tesisleri tekkat iplik, tekkat penye iplik, katlı iplik,
katlı penye iplik ve fason üretimi ile iştigal etmektedir. Bunlar kadre, penye, polyester, viskon, akrilik ve
melanj karışımlı ipliklerdir. 1967 model olan 23.200 iğlik eski tesis, pazarda rekabet şansı az
olduğundan çalıştırılmamış ve 2001 yılında holding bünyesinde faaliyet gösteren alışveriş merkezine
çevrilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle bu şube faal durumda değildir. Karaman tesisleri, Karaman ili
Şeyh Şamil Mahallesi 100. Yıl Caddesi No:36 adresinde bulunmaktadır.
6) Kar-Su Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş.: Hendek-Sakarya adresinde su dolum tesisi işletmeciliği
ile iştigal etmekte olup 06.12.1993 tarihinde kurularak 09.12.1993-3423 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde
ilan olunmuştur. Adapazarı Ticaret ve Sanayi Odası tarafından hazırlanan 17.06.2009 tarih ve 749 sayılı
kapasite raporuna göre yıllık 89.862.000 litre muhtelif ebatlardaki şişelerde su üretilebilme kapasitesine
sahiptir. 1993 yılında kurulmuş olan ve her türlü gıda maddeleri alım-satımı ve pazarlaması işi ile iştigal
etmekte olan Kardelen Gıda Sanayi Paz. Dış Tic. A.Ş. ile 2006 yılı Aralık ayında devralmak suretiyle
birleşmiştir. 2011 yılından itibaren Konya Karapınar’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır.
31.12.2013 tarihi itibariyle 60 personeli mevcuttur (31.12.2012: 66 personel).
7) Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 09.09.1994 tarihinde Antalya ili
Alanya ilçesinde kurulmuş olup halen bu adreste faaliyetine devam etmektedir. Faaliyet konusu, her türlü
gıda maddelerinin alım ve satımını yapmak, ithal ve ihraç etmek, üretimini yapmak ve üretim için gerekli
tesisleri kurmaktır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 16 personeli mevcuttur (31.12.2012: 15 personel).
3
8) Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1996 yılında metal takım ve tezgahlarının üretimi işi ile
faaliyetine başlamıştır. 2005 yılından itibaren elektromekanik işleri ile doğalgaz işlerini Konya merkezde
sürdürmektedir. Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Hazır Beton Prefabrik İnşaat
Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin yapmış olduğu inşaatların mekanik tesisat işlerini yapmaktadır.
13.10.2011 tarihi itibariyle Kombassan Elektromekanik ve Doğalgaz Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. olan
ünvanı Komel Enerji San. ve Tic. A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 20 personeli
9) Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş.: 05.06.1995 tarihinde "Afra
Alışveriş Merkezleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya ilinde kurulmuş olup, perakende
market işletmeciliği ile iştigal etmiştir. 25.10.1999 tarihinde ünvanı "Kombassan Alışveriş Merkezleri
İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Grup bünyesinde 27.01.1999 tarihinde kurulmuş ve
faaliyet konusu perakende market işletmeciliği olan "Özmar Gıda Giyim Turizm Sanayi İç ve Dış Tic.
A.Ş." ile 02.12.2002 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel kurul toplantısında alınan karara istinaden
birleşmiştir. Birleşme sonrasında 20.05.2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısına istinaden
ünvanı "Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. 2007
yılında başlayan ve 2008 yılı Ocak ayında da devam eden sabit kıymet satışlarıyla Şirket gayri faal
durumuna gelmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 1 personeli mevcuttur (31.12.2012: 1 personel).
10) Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.: Merkezi
Kombassan İş Merkezi - Konya olup Kazımkarabekir-Karaman adresindeki fabrikasında, un, irmik,
makarna, bakliyat eleme-paketleme ile imalat-satışıyla iştigal etmektedir. 1996 yılında kurularak
04.10.1996 tarih ve 4138 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. Konya Ticaret Odasının
19005 ve Konya Sanayi Odasının 1795 no'lu üyesidir. Karaman’da Opet, Konya ve Kazımkarabekir’de
Total benzin istasyonu olmak üzere akaryakıt alım-satımı ve market işletmeciliği yapan 3 adet şubesi
mevcuttur. 2000 yılında Bayraktar Grubu’ndan devralınarak Grup bünyesine katılan ve Komgıda
A.Ş.'nin üretmiş olduğu Golda ve Melda markalı makarna, un, irmik, bakliyat, pirinç, bisküvi, çikolata
çeşitleri ile ayçiçek yağı, mısırözü yağı, Skala marka kağıt temizlik grubu ürünleri, Diamo marka çocuk
bezi ve Vegetta baharatlı sebzeli çeşni olmak üzere ellinin üzerindeki ürün çeşidinin 75.000 civarındaki
satış noktasında pazarlamasını yapan ve Mersin Serbest Bölge'de bir şubesi bulunan Baykur Gıda Sanayi
ve Ticaret A.Ş. ile 03.08.2009 tarihi itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılından itibaren
Konya -Karaman’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 442 personeli
11) Kompen PVC Yapı ve İnşaat Malzemeleri Sanayi Ticaret A.Ş.: İstanbul yolu üzeri 45. km Ladik
mevkii – Sarayönü, Konya adresinde, PVC plastik doğrama profilleri ve yapı malzemeleri imalat ve
satışı ile iştigal etmektedir. Şirket'in kuruluşu Sarayönü Ticaret Sicil Memurluğu'nda 06.09.1994
tarihinde 293 merkez sicil no'suyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 01.08.2006
tarihli ve 214 sayılı kapasite raporuna göre Şirket’in yukarıda adresi verilen 25.000 metre kare kapalı
alana sahip fabrikasında yıllık bazda 9.646.000 kg PVC profil üretimi yapılabilmektedir. 2003 yılı
Haziran ayında Konya’da kurulmuş olan ve faaliyet konusu petrol ürünleri ve petrol ürünlerinden imal
edilen PVC mamul, PVC plastik doğrama profilleri yapı malzemeleri imalatı, alım-satımı ve ithalatihracatını yapmak olan Bauplast Pazarlama İnşaat ve Malzemeleri Plastik Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş.
ile 05.05.2011 tarihinde devralmak suretiyle birleşmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 381 personeli
4
12) Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Musalla Bağları Mah.
Belh Cad. Bayırözü Sokak No:2 Selçuklu/Konya adresinde, hazır beton-prefabrik imalat ve satışı ile
iştigal etmektedir. Kuruluşu Konya Ticaret Sicil Memurluğu'nda 27.09.1993 tarihinde 21032 merkez sicil
numarasıyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 29.06.2005 tarihli ve 2001/138 sayılı
kapasite raporuna göre 35.810 metre kare arazi üzerinde kurulu fabrikasında yıllık bazda 343.227 metre
küp hazır beton ve 29.100 adet çeşitli yapı elemanları üretimi yapılabilmektedir. Merkezi Kombassan İş
Merkezi - Konya adresinde olup faaliyet konusu her türlü çimento ve çimento ile ilgili ürünlerin imalat
ve alım-satım işi olan gayrifaal durumdaki Anadolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. ile 20.12.2010 tarihi
itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. Ayrıca 2010 yılında gayrifaal durumdaki Taçhan İnşaat A.Ş.
ile 27.12.2012 tarihi itibarıyla gayri faal durumdaki Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz.
A.Ş. ile devralmak suretiyle ile birleşmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 277 personeli mevcuttur
(31.12.2012: 217 personel).
13) Komyapı Atlas Adi Ortaklığı: Konya’da inşaatı devam etmekte olan Bilim Merkezi projesi için
Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt
Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin %59,5 üçüncü taraflardan Atlas İnşaat ve Ticaret Ltd. Şti.’nin %40,5 oranında
ortak olduğu adi ortaklık şeklinde kurulmuştur. 31.12.2013 tarihi itibariyle 22 personeli mevcuttur
(31.12.2012: 56 personel).
14) Kongaz Petrol Ürünleri Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 1992 yılı Aralık ayında Konya ilinde
kurulmuştur. Faaliyet konusu, likit petrol gazı, oksijen gazı, argon gazı, doğal gaz, hidrojen gazı, butan
gaz, propan gaz, freon ve benzeri gazlar ile kimyasal ve tabii gazların işlenmesi, elde edilmesi, dolum
tesislerinin kurulması, sanayi ev tipi ve piknik tipi tüplerin dolum yapılarak dağıtımının yapılması, doğal
gaz tesisleri kurularak sanayi işyeri ve meskenlere dağıtımının yapılmasıdır. Karaman, Konya, Alanya,
Isparta, Burdur ve Bucak olmak üzere 6 şubeden oluşmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 92 personeli
15) Koveka Konya ve Karaman Tekstil Sanayi Dış Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu, her türlü tekstil ve
konfeksiyon dalında olmak üzere sentetik akrilik ipliklerden ve yünden örme kumaşın imalatı,
pazarlaması, fason veya kendi imalatı için örme kumaş boyaması ve/veya baskısını içermektedir.
10.07.1996 tarihinde kurulmuş olup Çorlu - Tekirdağ'da fabrikası bulunmaktadır. Komeks İthalat İhracat
Pazarlama ve Tic. A.Ş., 1991 yılında İstanbul'da “Koneka Konya Entegre Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.”
ünvanı ile kurulmuştur. 06.09.1996 yılından ünvanını "Komeks İthalat İhracat Pazarlama ve Ticaret A.Ş."
olarak değiştirmiştir. Faaliyet konusu, her türlü cam ve camdan yapılmış ürünleri, her türlü yaş sebze ve
meyveler ile gıda maddeleri, halı, kilim ve el sanatları, kağıt, plastik ve bunlardan mamül malzeme araç,
mekanik, elektrikli, elektronik makina, alet ve cihazlar ile bunlara ait malzemeleri ithal ve ihraç etmektir.
2005 yılında “Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.” bünyesinde birleşmiştir.
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Milenyum Moda Tekstil San. ve Dış
Ticaret A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Koveka Konya
Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Üretim faaliyetlerini Çorlu
tesislerinde gerçekleştirmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 180 personeli mevcuttur (31.12.2012: 184
personel).
16) Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji Sanayi Ticaret A.Ş.: 04.05.1998 tarihinde Konya'da
kurulmuş olup her türlü tıbbi cihaz malzemelerinin üretimi, alım - satım ve pazarlaması ile iştigal
etmektedir. İstanbul Dünya Ticaret Merkezi’nde bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 41
personeli mevcuttur (31.12.2012: 99 personel).
5
17) Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş.: 1987 yılının Haziran
ayında kurulmuş olup, mermer, maden ve kum ocaklarının işletmeciliği, çıkarılan mermer maden, kireç,
taş ve kumları analiz etmek, sınıflara ayırmak, pazarlamak, ithalat ve ihracatını yapmak, her türlü
mermer, maden ve taş ocağı tesisleri kurmak, bunlarla ilgili iş makinaları ve ekipmanlarının alım
satımını, ithalatını yapmak üzere kurulan firma mermer ocak işletmeciliği, mamul mermer üretimi ve
pazarlaması ve ihracatı ile iştigal etmektedir. Aydın Karayolu 12. km Salihpaşalar Köyü Mevkii Muğla
adresinde, mermer ve fayans imalat ve satışı ile iştigal eden KMM Kombassan Muğla Mermer
Madencilik San. Tic. A.Ş. ve 1997 yılında Konya'da kurulu Öztarım Tarım Makinaları Sanayi ve Ticaret
Anonim Şirketi'nin isim ve nev'i değişikliğine gidilmesi sonucunda ticari faaliyetine başlayan ve faaliyet
konusu ocaklarda traverten ve bej blok hammadde üretimi olup gayrifaal durumdaki Kommermer
Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. Tic. A.Ş. 30.12.2010 tarihi itibariyle Mer-Mer Meram
Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Mer-Mer Meram
Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’nin ünvanı Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri
San ve Tic A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 238 personeli mevcuttur (31.12.2012:
278 personel).
18) MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat Sanayi Ticaret A.Ş.: 15.12.2003 tarihinde
tescil edilen Genel Kurul kararları ile Özyatağanlı Tarım Makinaları Sanayi Ticaret A.Ş., Rehber Makine
Sanayi Ticaret A.Ş., Acar Hidrolik Makine Sanayi Ticaret A.Ş. firmalarının Şirket bünyesinde birleşmesi
sonucu faaliyetlerine devam etmekte olup her çeşit tarım alet makinalarının imalatı, döküm tesisleri,
fiziksel ve kimyasal kontrol ve tahlil laboratuarları resim model işleme atölyeleri kurmak, tesis etmek,
işletmek ve ticaretini yapmak, tarım alet ve makinalarının parçalarının dökümünü, montajının alım
satımını yapmak; her türlü hidrolik vinç hidrolik pros, çeşitli makine aparatları, demir çelik sanayi
mamulleri, dönerli dönersiz ağaç sökme ve dikme makinesi üretimi katlanabilir hidrolik mobil vinç
üretimi, her türlü sınai, zırai, tekstil, inşaat ve iş makineleri kazanlar mekanik ve elektronik cihazlar
tezgahlar sondaj makineleri ile bunların yedek parçalarının üretimini yapmaktadır. Konsolidasyon
kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Özay Tarım Makinaları San. ve Tic. A.Ş. 20.12.2011
tarihinde MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle
birleşmiştir. İstanbul’da bakım şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 130 personeli
19) Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yurtiçi toplam üretim miktarının %25’ini karşılayan
Muratlı tesislerinde 225-400 gr/m2 arası yüksek baskı özelliği isteyen her türlü ambalaj kutu işleri ile
grafik baskı işlerinde kullanılan Alfaprint tescilli marka ile kuşe dubleks kartonlar; ilaç, kozmetik,
yiyecek maddelerinin lüks ambalajında ve defter kabı ile kartpostal baskılarında kullanılan Alfatripleks
tescilli marka ile kuşe tripleks kartonlar; net ve parlak bir baskı özelliği istenilmeyen baskılı ve baskısız
iç kutu kartonu ile gömlek ambalajında kullanılan tek kuşeli Betaprint karton üretilmektedir. Yukarıda
açıklanan imalat cinslerine ilave olarak kitap kapakları, sigara, ilaç, yiyecek, ambalaj kutuları ve
kozmetik gibi lüks tüketim maddelerinin ambalajlarında kullanılan ve Türkiye’de de üretilmemekte olan
Bristol karton üretim denemesini tesislerinde gerçekleştirmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 207 personeli
6
20) Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.: Her türlü turizm
yatırımcılığı pazarlamacılığı organizasyon ve acentalık hizmetleri yapmak ve yaptırmak amacıyla
kurulmuş olup şubesi bulunmamaktadır. 04.06.1997 tarihinde kurulmuş olup merkezi Konya'dır.
29.05.1992 tarihinde "Has Yatağanlı Çelik ve Pik Döküm Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya
ilinde kurulmuş olup, 11.09.1996 tarihinde ünvanını "Komaksan Kombassan Mobilya, Ağaç, Kereste
Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştiren ve faaliyet konusu, her türlü orman ürünleri tomruk, kereste
ithal ve ihracı ve bunlardan mamül hale getirilen sunta, duralit, kontraplak, mobilya imalatı, mobilya
kaplama sanayi ve mobilya mağazaları açmak, çalıştırmak, mobilya ithal ve ihracatını yapmak olan
gayrifaal durumdaki Komaksan Kombassan Mobilya Kereste Ağaç Tic. San. A.Ş., 14.07.1995 tarihinde
kurulan ve faaliyet konusu, büyükbaş deri, küçükbaş deri, kürk deri, ayakkabı ve deri konfeksiyon işi
olan gayrifaal durumdaki Komderi Deri İmalat San. Tic. A.Ş. ve 05.08.1998 tarihinde kurulan ve faaliyet
konusu, her türlü turizm yatırımcılığı, pazarlamacılığı, organizasyonu, rehberlik ve acentalık hizmetleri
yapmak, hediyelik eşya, kuyumculuk, dericilik, halıcılık, kilimcilik ve diğer dokuma sanayi işletmeciliği
yapmak, makine parkları oluşturmak olan gayrifaal durumdaki Taçhan Turizm A.Ş. ve konsolide
edilmeyen Komtem Kombassan Isı Teknolojileri Elek. Elekt. Mak. San. Tic A.Ş. 20.12.2010 tarihi
itibariyle Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir.
2011 yılında konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmış olan Merkezi Kombassan Telekominikasyon Bilgi
Teknolojileri ve İletişim Hiz. San ve Tic.A.Ş. 11.08.2011 tarihi itibariyle Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz.
San. ve Tic. A.Ş.’ye, Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. Ve Tic. A.Ş. 27.12.2011 tarihi itibariyle Taç
Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir
31.12.2013 tarihi itibariyle gayrifaal durumda olup çalışan 6 personeli bulunmaktadır (31.12.2012: 6
personel).
21) Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 10.10.2013 tarihi itibarıyla bölünme suretiyle kurulmuş
olup 02.12.2013 tarihi itibarıyla Grup tarafından iktisap edilmiştir. İktisap tarihinden sonra Ankara’da
Bera Otel olarak faaliyet göstermektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 103 personeli mevcuttur.
22) SC Rulmenti SA Barlad: 1951 yılında Romanya Barlad’da kurulmuştur. Faaliyetlerine 01.05.1953
tarihinde başlamış olup belli başlı faaliyetleri rulman üretimi ve diğer rulman üreticilerine tezgah
üretimidir. Romanya Devleti’nden özelleştirme yoluyla 13.06.2000 tarihinde Grup tarafından satın
alınmıştır. URB ve KRS markalarında rulman üretip satmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 1.907
personeli mevcuttur (31.12.2012: 2.321 personel).
23) Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu rulman üretimi olup 2006 yılında
Grup bünyesine dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi
itibariyle 75 personeli mevcuttur (31.12.2012: 99 personel).
24) New Mgm Zrt: Macaristan’da kurulu rulman üretim şirketi 2007 yılında kurularak Grup bünyesine
dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 41 personeli
25) SC Diarul Alpha SRL Barlad: Barlad’da kurulu rulman pazarlama şirketi olup Rulmenti
bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 10 personeli mevcuttur (31.12.2012: 10
personel).
26) MZK Shopping Complex Co Ltd: 29.06.2003 tarihi itibariyle Khartoum-Sudan’da kurulan şirket
MZK binasında bulunan Afra Alışveriş Merkezinin sahibi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Merkez
adresi Arkawit Blok No 68 Khartoum, Sudan’dır. Önceki dönemlerde özkaynaktan pay verme yöntemine
göre konsolide edilmiş olup ekteki 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda satış amacıyla
elde tutulan duran varlıklar hesabına sınıflandırılarak gösterilmiştir (Not 39).
7
27) Kombassan Holding S.A.: 02.07.1999 tarihinde Lüksemburg Krallığı kanunlarına uygun olarak bir
Holding şeklinde iştirak, hisse, patent ve diğer hakların iktisabı ile hisselerinin dolaylı ve doğrudan en az
%25’ine sahip olduğu ortaklıklarının yönetim, kontrol ve geliştirilmesi ile kredi temini amacıyla
kurulmuştur. Lüksemburg’ta geçerli 31.07.1929 tarihli Holding Şirketler Yasası’na göre yürütülen
faaliyetlerine 05.10.2007 tarihli mahkeme kararı ile son verilmiş olup tasfiye sürecine girmiştir.
Kombassan Holding SA’in 2007 yılında tasfiye sürecine girmiş olması sebebiyle 31.12.2013 ve
31.12.2012 tarihli finansal tabloları temin edilemediğinden ekli finansal tablolarda konsolide edilmemiş
olup söz konusu finansal varlığın aktifinde yer alan Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin gayrimenkul
ekspertiz değerleri dikkate alınarak hesaplanan revize özkaynak değerine tekabül eden kısmı haricinde
kalan iştirak maliyeti için değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmıştır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle fon yaratma gücü olmadığından, aktif büyüklüğü konsolide
finansal tablolar üzerinde önemli etki yaratmadığından ve/veya ilgili dönemlerde Grup dışına satılarak
ortaklıktan çıkarıldığından Grup’un ekli finansal tablolarında konsolide edilmemiş ve ilişkili
kuruluş/finansal varlık olarak sınıflandırılmış olup gayrifaal durumda olanlar için karşılık ayrılmıştır.
Grup’un konsolidasyon kapsamına alınmayan söz konusu ilişkili kuruluşları aşağıdaki gibidir:
No Kısaltılmış Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
ADIM A.Ş.
AİR ALFA A.Ş.
AKBULUT LTD.
ALKOM GmbH
ANADOLU LPG
ARTIBİR A.Ş.
ESRA A.Ş.
HARRANİ A.Ş.
POLAT A.Ş.
TALAY A.Ş.
TEN DERİ A.Ş. (*)
UNITED ASIAN (**)
KOMMIM (***)
Ünvanı
Sektör
Adım Holding A.Ş.
Air Alfa Havayolları ve Tic. A.Ş.
Akbulut Demir İmalat Montaj İşletmeleri Tic. Ltd. Şti
Alkom GmbH Handless
Anadolu LPG Temin Dağıtım Sanayi Ticaret A.Ş.
Artıbir Reklamcılık İletişim A.Ş.
Esra Film İletişim A.Ş.
Harrani Tekstil San. ve Tic. A.Ş.
Polat Kauçuk San. ve Tic. A.Ş.
Talay Otomotiv San.Tic.A.Ş.
Ten Deri Tekstil Kimya San. Tic. A.Ş.
United Asian Holding Ltd.
Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş.
Holding
Ulaşım
Metal
Hizmet
Petrol Ürünleri
Reklamcılık
İletişim
Tekstil
Dericilik
Otomotiv
Giyim
Pazarlama
İnşaat
(*) Ten Deri Tekstil Kimya San. Tic. A.Ş. 31.07.2013 tarihi itibariyle ticaret sicilinden resen silinmiş
olması nedeniyle ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır.
(**) United Asian Holding Ltd hisseleri 15.05.2012 tarihi itibariyle gerçek kişi ortaklardan birine
devredilmiş olup ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır.
(***) Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibarıyla
konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi
ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiş olup ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır.
8
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1) Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Ana Ortaklık ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları
ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablolar, Grup’un yasal kayıtlarına
dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu
layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak
hazırlanmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan
Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve
yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı
duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak
sunulmuştur.
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat çerçevesinde
Şirket’in Genel Kurulu’nun finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2.2) İşlevsel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir. 01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen
finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, TMS 29
kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz
konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme
katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine
olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi
öngörülmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler
dikkate alındığında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin
devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında
finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiştir. Bu karar
neticesinde, 01.01.2005 tarihinden sonra finansal tablolar enflasyon düzeltmesi işlemine tabi
tutulmamıştır.
9
2.3) Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye
yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara
yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere
ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce
meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla
düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait
karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu
dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
2.4) Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar Not 1’deki Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını
kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine
edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır.
Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması
nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide
edilmektedir. Topluluk ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve
bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların,
özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide finansal tablolarda ana ortaklık
dışı pay olarak gösterilmektedir.
TMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı
ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile gelir ve gider kalemleri ise
dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilmektedir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı
sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip
edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılmaktadır.
Grup tarafından satın alımı gerçekleşen bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe
uygun değerleriyle ölçülmektedir. Topluluk dışı payları, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin
azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilmektedir. Dönem içinde alınan veya satılan iştiraklerin,
alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları
konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı
muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmaktadır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı
ortaklıklar kontrol gücünün Grup’a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu” ile konsolide
edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıdaki esaslara göre düzenlenmiştir:
a) Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle
konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter
değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
10
b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan
işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran
varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden
gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda
gösterilmiştir.
d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye
hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve
konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubunda, “Azınlık Payları” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki
pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip
olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibariyle bağlı ortaklığın makul değere göre
değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilmekte ve iktisap, maliyet esas
alınarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet
sonuçlarını konsolide gelir tablosuna dahil etmekte ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin
tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya negatif
şerefiyeyi bilançosuna almaktadır.
2.5) Şerefiye
İktisap maliyetinin, tanımlanan varlık ve borçların değişim tarihindeki makul değeri üzerinde Grup’un
sahip olduğu paydan fazla olan kısmı, şerefiye (pozitif) olarak tanımlanır ve bilançonun aktifinde yer alır.
İktisap esnasında ortaya çıkan şerefiye, Grup’un gelecek dönemlerde ekonomik fayda sağlayacağı
beklentisiyle yaptığı ödemedir. Şerefiye, 31.03.2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin
ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak 20 yıl olarak belirlenen tahmini faydalı
ömrü üzerinden 31.12.2004 tarihine kadar itfa edilmiştir.
01.01.2005 tarihinden itibaren uygulanmakta olan muhasebe standartlarında yapılan değişiklik ile
şerefiyeye amortisman ayrılması durdurulmuş olup şerefiyenin net kayıtlı değeri yıllık olarak gözden
geçirilir ve gerekli görüldüğü durumlarda daimi değer kaybı göz önüne alınarak düzeltmeye tabi tutulur.
Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin etkilerinden yararlanacak olan ve
ayrıştırılabilen her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten
birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü
göstergesi olduğu durumlarda daha sık olarak değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri
kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit
üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran dahilinde
diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüklüğü karşılığı,
daha sonraki dönemlerde iptal edilemez.
11
Değişim tarihinde, iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul değerinde Grup’un payının
iktisap maliyetini aşan kısmı negatif şerefiye olarak finansal tablolara alınır. Negatif şerefiyenin,
gelecekte beklenen zararlar ve giderler ile ilgili olması ve bu hususun elde edenin iktisap planında
belirlenmesi ve güvenilir bir şekilde hesaplanabilmesi ve iktisap tarihinde tanımlanabilir borçları temsil
etmediği durumlarda, beklenen zarar ve giderlerin finansal tablolara alındığı dönemde negatif şerefiyenin
ilgili kısmı gelir tablosuna gelir olarak alınır.
2.6) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
2.6.1) Hasılat
Satışlar nakit veya senetli alacaklar ile tahsil edilmek suretiyle vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış
bedelinin makul değeri söz konusu alacakların bugünkü değere indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır.
Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde satış bedelinin nominal değerini ilgili hizmetin peşin
satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır.
Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili
dönemlere yansıtılmaktadır. Hasılat olarak kayıtlara alınan tutarların tahsilinin şüpheli hale gelmesi
durumunda, ayrılan şüpheli alacak karşılığı, hasılat tutarının düzeltilmesi suretiyle değil, bir gider olarak
finansal tablolara alınır. Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış
bedelinden oluşmaktadır.
2.6.2) Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın
alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için
katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti ağırlıklı ortalama metodu ile
hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini
tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle
elde edilen tutardır.
2.6.3) İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Grup sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi
ortaklar, bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde
bulunduğu Grup’un iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Grup faaliyetlerinin planlanması,
yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup veya
Grup’un ana ortaklığının yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile
üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak
kabul edilmektedir.
2.6.4) Maddi duran varlıklar
Maddi varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten
sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden
faydalı ömürleri üzerinden kıst amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
12
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda
belirtilmiştir:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Mobilya ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Diğer maddi duran varlıklar
Yıl
5 - 50
5 - 50
4 - 15
2 - 10
3 - 20
5 - 15
5 – 10
Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki
değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için
katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın
kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi
itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden
çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması
ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri
ile birlikte aktifleştirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki
ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına
göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri,
elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri,
genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı,
yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma
getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme
maliyetine dahil edilmemektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıkların maddi duran varlıklarının açılış tutarlarını
oluşturan dönem başı kuru ile Türk Lirası’na çevrilmesi ile kapanış tutarlarını oluşturan dönem sonu kuru
ile Türk Lirası’na çevrilmesi sonucu oluşan kur değerleme farkları maddi duran varlıklara ilişkin hareket
tablosunda ayrıca gösterilmektedir.
2.6.5) Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisansı ve kullanım/isim hakkı gibi diğer haklardan oluşmaktadır.
Başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte olan maddi olmayan duran varlıklar, 31.12.2004
tarihine kadar satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden
düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın işletmeye gelecekte sağlayacağı
ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Bu
çerçevede, eğitim faaliyetlerine ilişkin harcamalar, reklam ve promosyon faaliyetlerine ilişkin
harcamalar, kısmen veya tamamen yeniden organizasyona ilişkin harcamalar ve maddi olmayan duran
varlıkların maliyetine dahil edilebilenler dışındaki başlangıç faaliyetlerine ilişkin harcamalar
gerçekleştiği anda gider olarak finansal tablolara alınmaktadır.
13
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir
değer düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden birikmiş itfa payı ve eğer varsa değer düşüklüğü
indirilerek finansal tablolara yansıtılır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda
belirtilmiştir:
Yıl
Haklar
3 - 15
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
5 - 10
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
3 - 15
2.6.6) Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve
binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul,
gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması, ve yatırım
amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması koşulların sağlanmış olması
durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkul başlangıçta işlem maliyetini
de içeren maliyeti ile ölçülür. İlk muhasebeleştirme sonrasında, yatırım amaçlı gayrımenkuller, gerçeğe
uygun değer veya maliyet yönteminden birine göre muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı
gayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak belirlenmiştir.
Mevcut yatırım amaçlı binanın tahmini ekonomik ömrü 50 yıldır. Yatırım amaçlı maliyet yöntemiyle
değerlen Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri maliyet yöntemiyle değerlenmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili
yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından
yüksek olanı olarak kabul edilir.
2.6.7) Varlıklarda değer düşüklüğü
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü
testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı
durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin
geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar,
satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük
olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının
olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi
olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden
geçirilir.
14
2.6.8) İnşaat sözleşmeleri
Bilanço tarihi itibariyle tamamlanıp kesin kabulü yapılan işlere ait maliyetler ve hakediş tutarları kar
zarar hesaplarına aktarılmasına mukabil, ilişikteki finansal tablolarda devam eden projelere ait oluşmuş
maliyet ve gelirler projenin tamamlanma oranına göre gelir ve gider hesaplarına alınmıştır. Tamamlanma
derecesi, bilanço tarihine kadar gerçekleşen toplam harcamanın projenin tahmini maliyeti ile
karşılaştırılması sonucunda belirlenmiştir. Proje bütün maliyetler tamamlandığı ve müşterinin onay
vermesi ile tamamlanmaktadır. Tamamlanma dereceleri Grup Yönetimince tahsis edilen mühendislik
raporlarına göre belirlenmektedir.
İnşaat maliyetleri ilk madde ve malzeme gideri, taşıma, nakliye ve düzeltme maliyetleri, işçi ücretleri,
taşeronlara yaptırılan işler, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler, vergi resim harç giderleri,
amortismanlar, inşaat ile genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır. Tamamlanmamış projelere ilişkin
muhtemel gider provizyonları gerek görüldüğünde kayıtlara alınmaktadır.
Grup’a dahil bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş., Komel
Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Komyapı Atlas Adi Ortaklığı’nın 31.12.2013 tarihi itibariyle kendi adına
ve/veya Grup dahilindeki bağlı ortaklıklar adına inşaatını yapmakta olduğu inşaat projeleri ile ilgili
oluşan maliyetler stoklar içerisinde ve satılan daireler karşılığında müşterilerden alınan avanslar ise
alınan avanslar olarak kayıtlara alınmıştır. Satışı yapılan projelere ait maliyetler ile alınan avanslar
projele konusu inşaatların fiziki teslimi gerçekleştiği zaman gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Söz
konusu bağlı ortaklığın Grup dışındaki müşterilere yapmakta olduğu inşaat projeleri TMS 11’e göre
muhasebeleştirilmiş ve oluşan maliyetler diğer dönen varlıklar hesap grubunda “Devam Eden İnşaat
Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar”, müşterilerden alınan avanslar ise diğer kısa vadeli, yükümlülükler
hesap grubunda “Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri” hesabına kaydedilmiştir.
2.6.9) Finansal araçlar
a) Finansal varlıklar:
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden
kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan
ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar,
yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir
kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak
sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının,
ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal
varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
15
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan
finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz
konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan
türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak
sınıflandırılırlar.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına
sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer
düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle
hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım
satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun
değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir
piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların
makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir.
İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar
kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan
özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer
düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak
sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış
değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal
edilebilir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu
kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti
üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya
finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin
bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur.
16
Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz
konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve
alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin
faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün
finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari
alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık
hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış
değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal
edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda
ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana
gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
2.6.10) Kur değişiminin etkileri
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda
muhasebeleştirilirler:
 Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para
birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme olarak ele alınan ve bu tür
varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,
 Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere karşı finansal koruma sağlamak amacıyla
gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları,
 Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde
muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya
da olasılığı olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur
farkları.
2.6.11) Hisse başına kazanç
Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit
edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında
hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz
hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan
ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
2.6.12) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir
bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.
17
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki
bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük,
güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal
tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.
2.6.13) Kiralamalar
Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirileri üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal
kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama
döneminin başındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük
olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir oranın elde
edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca
gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Finansal kiralama yolu ile satın alınan maddi duran varlıklar, varlığın tahmini faydalı ömrü doğrultusunda
amortismana tabi tutulur.
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet
kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra)
altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak
kaydedilir.
2.6.14) Çalışanlara sağlanan faydalar
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz
konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak
hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
2.6.15) Borçlanma maliyetleri
İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya
yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden
borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma
veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma
maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde
giderleştirilmektedir.
2.6.16) Ticari alacaklar/borçlar
Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari
borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş
bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması
durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
18
Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve
güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari
alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar,
cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
2.6.17) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Hazırlanan finansal tablolarda, Grup’un bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin
edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem
sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra
bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Başlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin TFRS uygulamaları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde
muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması
beklenilen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki
finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının
sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili
aktiften silinir.
2.6.18) Netleştirme/ mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı
olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.6.19) Durdurulan faaliyetler
İşletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe
ilişkin bağlayıcı bir satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim
organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili
duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır. Durdurulan faaliyetlerin finansal tablolara alınma ve
değerleme prensipleri konusunda varlıklarda değer düşüklüğü, karşılıklar, şarta bağlı varlık ve
yükümlülükler, maddi varlıklar ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili hükümlere uyulur.
19
2.6.20) Devlet teşvik ve yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri,
elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından
elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Devletten temin edilen
feragat edilebilir borçlar, feragat koşullarının işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul bir
güvence oluşması durumunda devlet teşviki olarak kabul edilir.
2.6.21) Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden
sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını
etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
2.6.22) Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve
banka mevduatını içermektedir.
2.6.23) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31.12.2013 tarihi itibarıyla
konsolide bilançosunu 31.12.2012 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 01.01.-31.12.2013
dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım
tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 01.01.-31.12.2012 dönemi ile karşılaştırmalı
olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından
karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem
tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Grup,
31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda net dönem karı içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi
netlenmiş 1.049.546 TL tutarındaki aktüeryal kaybı ve geçmiş yıllar karları içinde gösterdiği ertelenmiş
vergi etkisi netlenmiş 601.872 TL tutarındaki aktüeryal kaybı (toplam 1.651.418 TL tutarındaki aktüeryal
kaybı) aynı tarihli finansal durum tablosunda kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler hesabının altında diğer kazanç/kayıplar fonu içerisine sınıflandırmıştır.
SPK’nın 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için
31.03.2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri
ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un finansal durum
tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır.
20
Grup’un 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda ve 31.12.2013 tarihi itibariyle sona eren döneme
ilişkin gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır:
i) Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 1.692.138 TL tutarındaki gelecek aylara ait
giderler ve 16.843.155 TL tutarındaki verilen stok alımı avansları finansal durum tablosunda ayrı
bir hesap olarak,
ii) Diğer duran varlıklar hesap grubunda gösterilen 263.807 TL tutarındaki gelecek yıllara ait
giderler ve 5.058.945 TL tutarındaki verilen maddi duran varlık alımı avansları finansal durum
tablosunda ayrı bir hesap olarak,
iii) Ayrı bir hesap olarak devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar hesabında gösterilen
16.769.454 TL tutarındaki inşaat sözleşmesi maliyetleri diğer dönen varlıklar hesap grubunda,
iv) Ayrı bir hesap olarak devam eden inşaat sözleşmeleri hak ediş bedelleri hesabında gösterilen
5.713.924 TL tutarındaki inşaat sözleşmesi hakedişleri diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap
grubunda,
v) Kısa vadeli finansal borçlar hesabında gösterilen 7.241.576 TL tutarındaki uzun vadeli
borçlanmaların kısa vadeli kısımları ayrı bir hesap olarak,
vi) Kısa vadeli diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 4.661.785 TL tutarındaki personele olan
borçlar ile diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabında gösterilen 4.368.651 TL tutarındaki
ödenecek vergi borçları ve 2.173.371 TL tutarındaki ödenecek sosyal güvenlik primleri
çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabında,
vii) Borç karşılıkları hesap grubunda gösterilen 3.752.766 TL tutarındaki karşılıklar diğer kısa vadeli
karşılıklar içerisine,
viii) Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisindeki 4.889.345 TL tutarındaki duran varlık
satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine,
ix) Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubu içerisindeki 868.649 TL tutarındaki duran varlık
satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine,
x) Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 1.704.664 TL
tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman geliri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine,
xi) Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 7.755.074 TL
tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman gideri esas faaliyetlerden diğer geliri içerisine
sınıflandırılmıştır.
2.7) Yeni ve Revize Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uygulanması Standartlarda
değişiklikler ve yorumlar
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 31.12.2013 tarihli finansal
tablolar için geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları
uygulamıştır:
21
01.01.2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek
teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar
finansal tablo kullanıcılarına;
i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
ii) TFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların
karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır.
Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz
konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme
düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece
açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in ara dönem finansal tabloları üzerinde bir etkisi
olmamıştır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının
Sunumu
Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını
değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna
sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak
kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Şirket’in
finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
UMS 19, “Çalısanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik): UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış
fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. Standartta yapılan değişiklik
kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok
değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması,
tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve
uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de
yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, aktüeryal kazanç/kayıplarını bu
değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir
altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak düzeltilmiştir.
Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin
Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak ilişikteki 31.12.2012
tarihli finansal durum tablosu ile 01.01.-31.12.2012 dönemine ilişkin diğer kapsamlı gelir tablolarında
düzeltilmiştir (Dipnot 2.6.23).
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27’de de değişiklikler
yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol
edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
22
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28’de de değişiklikler yapmış
ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir.
Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin
kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir
“kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke
bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir
etkisi olmamıştır.
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini
düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi
tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm
dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle
verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri
ara dönemler için geçerli değildir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe
uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik
getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca,
gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların
sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu
açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca ara dönem özet
finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya
performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği,
muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir.
Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde
hiçbir etkisi olmamıştır.
23
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama
rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin
başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan
dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi
TMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,
kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı
sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini
kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır
TFRS’deki iyileştirmeler
01.01.2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 20092011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir
etkisi olmamıştır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka
açıklık getirilmiştir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık
getirilmiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi
gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp
şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12
hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler
işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan
toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için
henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri
yapacaktır.
24
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına
açıklık getirmektedir. Değişiklikler 01.01. 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 01.01.2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar
veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir
ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan
kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Standardın Şirket’in finansal durumu veya
performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır
ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli
değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna
ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde
gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal
durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı
zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine
açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu vergi, asgari eşik
aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 01.01.2014 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe
dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum henüz Grup için geçerli değildir ve Grup’un
finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
25
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
UMSK, UFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda
değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine
ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da
bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir
tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 01.01.2014 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13’ü uygulamışsa
erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten
korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
UMSK, Haziran 2013’de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen
değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler
sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin
durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 01.01.2014 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu
standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
01.01.-31.12.2013:
10.10.2013 tarihinde bölünme yolu ile kurulan Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye Grup
tarafından 02.12.2013 tarihi itibarıyla 7.601.042 TL bedel karşılığında iktisap edilmiştir.
01.01.-31.12.2012:
Konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmayan ilişkili taraflardan Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik
Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı
Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle ile birleşmiştir.
NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur).
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Temel raporlama biçimi – Sektörel bölümler
Grup farklı ürün ve hizmetlerin üretimini ve satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un ürettiği ürün ve
hizmetler farklı risk ve getirilere sahip olduğundan, sektörel bölüm tanımlanmıştır.
26
31.12.2013 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi ortaklıkların sektörel bazda listesi ve sektörel bazda net
satış tutarları aşağıdadır:
Unvan
Adaçal Kireç San. Tic. A.Ş.
Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş.
Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Tic.A.Ş.
Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş.
Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş.
Kompen PVC Yapı ve İnşaat malzemeleri San.Tic.A.Ş.
Komyapı Atlas Adi Ortaklığı
Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic.A.Ş.
Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.
Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic.A.Ş.
MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San.Tic.A.Ş.
Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
New Mgm Zrt
SC Diarul Alpha SRL Barlad
27
Sektör
Mermer ve Maden
Turizm
İnşaat ve Yapı Malzemeleri
Mermer ve Maden
Holding Hizmeti
Gıda
Market ve Pazarlama
Market ve Pazarlama
Gıda
Mermer ve Maden
Petrol
Tekstil
Makine
Makine
Turizm
Turizm
Rulman
Rulman
Rulman
Rulman
Satış gelirlerinin sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sektör
Yurtiçi
Satışlar
01.01.-31.12.2013
Yurtdışı
Diğer
İade ve
Satışlar
Gelirler
İndirimler
Toplam Oran (%)
Gıda
Rulman
Mermer ve Maden
Akaryakıt
Makine
Tekstil ve Deri
Market ve Pazarlama
292.213.531
246.452.961
128.577.929
6.784.485
39.756.393
51.917.524
31.849.645
29.150.522
27.392.034
10.381.456
52.777.004
15.228.921
16.948.234
99.990.353
11.034.933
-3.072.170
-158.524
--
1.862.783
363.121
324.448
935.913
1.201.445
65.153
492.665
151.936
593.251
2.809.287
(13.861.334)
(1.470.440)
(4.644.911)
(54.565)
(251.954)
(1.665.759)
(298.959)
(21.944)
(900.216)
(653.197)
332.991.984
260.574.563
141.205.700
107.656.186
51.740.817
50.316.918
35.115.521
29.280.514
27.243.593
12.537.546
32
25
13
10
5
5
3
3
3
1
Toplam
864.476.480
199.210.139
8.800.002
(23.823.279)
1.048.663.342
100
Sektör
Yurtiçi
Satışlar
01.01.-31.12.2012
Yurtdışı
Diğer
İade ve
Satışlar
Gelirler
İndirimler
Toplam Oran (%)
Rulman
Gıda
Akaryakıt
Mermer ve Maden
Makine
Tekstil ve Deri
Market ve Pazarlama
Diğer
326.347.113
202.484.543
7.222.058
121.992.537
50.965.785
29.324.893
27.640.761
26.390.199
19.177.077
11.312.694
--
33.277.994
17.203.326
124.835.288
15.028.465
-9.620.580
4.490.808
-12.895
---
1.504.522
228.568
4.633.550
379.913
76.942
260.845
25.656
2.565
246.670
990.969
2.526.422
(7.639.963)
(8.479.120)
(569.405)
(6.156.575)
(2.154.491)
(359.430)
(203.213)
(4.030)
(508.626)
(646.407)
--
353.489.666
211.437.317
136.121.491
131.244.340
48.888.236
38.846.888
31.954.012
26.388.734
18.928.016
11.657.256
2.526.422
35
21
13
13
5
4
3
3
2
1
0
Toplam
822.857.660
204.469.356
10.876.622
(26.721.260)
1.011.482.378
100
28
NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Kısa Vadeli Alacaklar
31.12.2013
31.12.2012
Ticari Alacaklar
Ticari Olmayan Alacaklar
Şüpheli Alacaklar
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
-2.559.485
1.600
(1.600)
122.128
1.644.602
4.115.527
(4.115.527)
Toplam
2.559.485
1.766.730
Ticari Borçlar
Ticari Olmayan Borçlar
-2.410.080
7.622
3.046.134
Toplam
2.410.080
3.053.756
Kısa Vadeli Borçlar
6.1) İlişkili Taraflarla Bakiyeler:
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar:
31.12.2013
31.12.2012
Ticari
Ticari
Olmayan
Afmim Gıda A.Ş.
Afmim Gıda A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş.
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş.
Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. Şüpheli
Alacak Karşılığı (-)
Esra Film İletişim A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş.
Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ.
Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ. Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
Şahmart Avm Paz.A.Ş.
Şahmart Avm Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
Tammart Avm Paz.A.Ş.
Tammart Avm Paz.A.Ş.
Teksis Medikal A.Ş.
Ünal Mart Avm. A.Ş.
Ünal Mart Avm. A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-)
URB Europe
Diğer
------
------
-----
189.629
(189.629)
960.492
(960.492)
666.860
-----------------
-1.600
(1.600)
-----------1.269.945
1.289.540
-----------122.128
-----
(666.860)
1.600
(1.600)
365.258
(365.258)
507.810
(507.810)
248.942
(248.942)
954.687
(954.687)
222.170
220.249
(220.249)
636.333
786.099
Toplam
--
2.559.485
122.128
1.644.602
29
Ticari
Ticari
Olmayan
İlişkili kuruluşlardan olan şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
1 Ocak İtibariyle Bakiye
Tasfiye Nedeniyle Finansal Tablolardan Silinenler (-)
Konusu Kalmayan Karşılıklar (-)
31.12.2012
4.115.527
(4.113.927)
--
4.126.867
-(11.340)
1.600
4.115.527
Dönem Sonu Bakiye
b) İlişkili Taraflara Borçlar:
31.12.2013
Ticari
Ticari Olmayan
31.12.2012
Ticari
Ticari Olmayan
Esra Film İletişim A.Ş
Harrani Tekstil San. Tic. A.Ş.
Kombassan Vakfı
Talay A.Ş
Diğer
------
587.120
246.494
6.818
24.316
1.545.332
----7.622
429.501
248.565
10.207
613.813
1.744.048
Toplam
--
2.410.080
7.622
3.046.134
6.2) İlişkili Taraflarla Yapılan Alış-Satış İşlemleri:
a) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar:
Mal
01.01.-31.12.2013
Sabit
Hizmet
Kıymet
Kira
Diğer
Kombassan Vakfı
--
--
--
--
10.600
Akbulut Demir Ltd. Şti.
--
--
--
2.717
--
Toplam
--
--
--
2.717
10.600
Kira
Diğer
Mal
01.01.-31.12.2012
Sabit
Hizmet
Kıymet
Kombassan Vakfı
--
--
--
--
5.335
Akbulut Demir Ltd. Şti.
--
--
--
2.461
--
Toplam
--
--
--
2.461
5.335
b) İlişkili Taraflardan Yapılan Alışlar:
30
c) İlişkili Taraflardan Finansman Gelirleri:
01.01.-31.12.2013
Ünvanı
01.01.-31.12.2012
Faiz
Kur Farkı
Faiz
Kur Farkı
MZK Shopping Complex Co. Ltd.
--
22.998
--
--
Birmar Birlik Alışveriş Mer. Sanayi Ticaret A.Ş.
--
--
37.119
--
--
--
--
34.579
Talay Otomotiv A.Ş.
--
5.165
--
11.635
Toplam
--
28.163
37.119
46.214
d) İlişkili Taraflara Finansman Giderleri:
01.01. -31.12.2013
Ünvanı
01.01.-31.12.2012
Faiz
Kur Farkı
Faiz
Kur Farkı
--
84.187
--
8.113
--
141.780
--
19.500
Toplam
--
225.967
--
27.613
6.3) Üst Yönetim Kadrosuna Ait Ücretler ve Menfaatler Toplamı:
Grup’un Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür, Genel Koordinatör, Genel Müdür
Yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı
4.211.621 TL (01.01.-31.12.2013: 2.608.062 TL)’dir.
NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
31.12.2013
31.12.2012
Ticari alacaklar
- Türk Lirası
- Yabancı Para
Alacak Senetleri
- Türk Lirası
- Yabancı Para
Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-)
Şüpheli alacaklar
Şüpheli alacaklar karşılığı (-)
85.986.520
57.896.498
110.055.492
42.806.371
144.948.551
5.093.749
(7.885.212)
48.500.166
(48.500.166)
143.642.054
3.506.564
(5.069.924)
43.606.395
(43.606.395)
Toplam
286.040.106
294.940.557
Grup’un sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık
tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan
teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği düşünülen alacakları kapsar.
31
Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
1 Ocak itibariyle bakiye
Yıl içindeki artış
Konusu kalmayan karşılıklar (-)
Değersiz alacak olarak finansal tablolardan
çıkarılanlar
Çevrim farkı
Birleşme nedeniyle ilaveler
43.606.395
8.141.000
(3.662.229)
38.350.624
6.270.504
(4.258.213)
-415.000
--
(259.424)
-3.502.904
Dönem sonu bakiye
48.500.166
43.606.395
Grup’un kısa vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Vadesi geçen
3 aya kadar
3 - 6 aya kadar
6 ay ve üzeri
8.167.215
185.828.659
41.391.072
58.538.372
8.287.639
203.228.627
40.179.699
48.314.516
Toplam
293.925.318
300.010.481
31.12.2013 tarihi itibariyle 8.167.215 TL (31.12.2012: 8.287.639 TL) tutarındaki vadesi geçmiş ticari
alacak, şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiş ve karşılık ayrılmamıştır. Grup, faaliyet gösterdiği
sektörlerin dinamikleri ve şartlarından dolayı 90 güne kadar olan gecikmeler için herhangi bir tahsilat
riski öngörmemektedir. Vadesi geçmiş alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vade
31.12.2013
31.12.2012
1-30 gün vadesi geçen
61+ gün vadesi geçen
7.518.128
-649.087
7.638.552
-649.087
Toplam
8.167.215
8.287.639
32
Vadesi gelmemiş ticari alacakların tahakkuk etmemiş finansman geliri için uygulanan faiz oranları
aşağıdadır:
31.12.2013:
Vade
1-30 gün
31-60 gün
61+ gün
TL
8,66
8,92
10,13
Oran (%)
ABD$
EUR
0,17
0,22
0,21
0,26
0,58
0,56
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
31.12.2013
31.12.2012
Alacak Senetleri
- Türk Lirası
Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (-)
1.873.000
(250.521)
3.436.581
(212.353)
Toplam
1.622.479
3.224.228
Grup’un uzun vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Vadesi geçen
2-3 yıl arası
3-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
-1.873.000
---
-2.830.581
606.000
--
Toplam
1.873.000
3.436.581
31.12.2013
31.12.2012
65.435.878
29.365.364
53.244.228
20.326.718
21.357.067
26.245.595
16.025.101
25.715.951
682.291
(1.603.326)
1.987.507
(835.326)
141.482.869
116.464.179
Ticari Borçlar
Kısa Vadeli
Ticari borçlar
- Türk Lirası
- Yabancı Para
Borç senetleri
- Türk Lirası
- Yabancı Para
Diğer ticari borçlar
- Türk Lirası
Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-)
Toplam
33
Grup’un kısa vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli
31.12.2013
31.12.2012
Vadesi geçen
3 aya kadar
3 - 6 aya kadar
6 ay ve üzeri
19.932
115.351.604
9.796.183
17.918.476
1.867.511
91.631.412
12.668.555
11.132.027
Toplam
143.086.195
117.299.505
31.12.2013
31.12.2012
61+ gün vadesi geçen
19.932
---
1.719.787
129.238
18.486
Toplam
19.932
1.867.511
31.12.2013
31.12.2012
6.110.121
10.050.369
-(70.608)
695.228
(256.773)
6.039.513
10.488.824
Vadesi geçmiş borçların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vade
Uzun Vadeli
Ticari borçlar
- Yabancı Para
Borç senetleri
- Yabancı Para
Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-)
Toplam
Grup’un uzun vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçen
2-3 yıl arası
3-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
31.12.2013
31.12.2012
--
--
-5.853.113
2.811.072
2.081.412
6.110.121
10.745.597
3.510.104
2.600.017
Toplam
34
Vadesi gelmemiş ticari borçların tahakkuk etmemiş finansman gideri için uygulanan faiz oranları
aşağıdadır:
31.12.2013:
Vade
1-30 gün
31-60 gün
61+ gün
TL
8,66
8,92
10,13
Oran (%)
ABD$
EUR
0,17
0,22
0,21
0,26
0,58
0,56
NOT 8 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
31.12.2013
31.12.2012
Vergi Dairesinden KDV Alacağı
Verilen Depozito ve Teminatlar
Personelden Alacaklar
Işık Tarım Ürünleri Sanayi Ticaret Ltd.Şti.
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
Diğer (*)
2.223.670
434.850
137.474
-6.009.126
(6.009.126)
16.016.116
1.917.794
736.907
24.379
6.527.217
6.125.199
(6.125.199)
10.332.659
Toplam
18.812.110
19.538.956
(*): 31.12.2013 tarihi itibariyle diğer alacakların 12.461.741 TL (31.12.2012: 8.229.901 TL) tutarındaki
kısmı Ana Ortaklık tarafından 2012 ve 2013 hesap dönemlerinde kaybedilen davalara ilişkin olarak
ortaklara yapılan ödemeden kaynaklanmış olup söz konusu ödeme karşılığında henüz ortaklardan
feragatnameler temin edilememiş olup Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin Grup’a devri yapılmamıştır.
Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Birleşme
6.125.199
1.075
(117.148)
--
6.792.399
41.412
(671.528)
(37.084)
Dönem sonu bakiye
6.009.126
6.125.199
35
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
31.12.2013
31.12.2012
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diğer
94.204
--
36.435
48.323
Toplam
94.204
84.758
Alınan Depozito ve Teminatlar
Diğer
130.390
5.603.173
130.390
2.259.673
Toplam
5.733.563
2.390.063
Alınan Depozito ve Teminatlar
1.379.584
1.320.701
Toplam
1.379.584
1.320.701
31.12.2013
31.12.2012
İlk Madde-Malzeme
Yarı Mamuller
Mamuller
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
İnşaat İşleri (*)
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
79.112.321
30.666.424
141.433.051
16.636.797
5.072.295
17.595.633
(3.098.289)
70.969.002
64.639.745
95.661.693
17.846.639
9.091.869
737.325
(2.970.542)
Toplam
287.418.232
255.975.731
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
NOT 10 – STOKLAR
(*) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.
Tic. A.Ş.’nin kendi adına ve/veya Grup bünyesindeki ortaklıklara yapmakta olduğu inşaat maliyetlerinden
oluşmaktadır.
36
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Yıl içinde satılanlar (-)
2.970.542
408.510
(280.763)
--
1.783.342
944.122
(216.524)
459.602
Dönem sonu bakiye
3.098.289
2.970.542
Proje
31.12.2013
31.12.2012
Sancak Life Projesi
Besihane
10.901.025
5.935.863
481.006
263.739
14.000
--
-----737.325
Toplam
17.595.633
737.325
İnşaat projelerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Proje
Sancak Life Projesi
Besihane
-1
10
1
1
1
100
------
NOT 11 – CANLI VARLIKLAR
Grup 2010 yılı içerisinde hayvancılık yatırımlarına başlamış ve 2011 yılı Aralık ayı içerisinde toplam
748 adet büyükbaş hayvan alımı yapmıştır. İlk aşamada süt üretimi yapmaya başlayan Grup, üretilen
sütü soğutulmuş süt olarak Karaman Süt Üreticileri Birliği’ne satmaktadır. Grup ilerleyen dönemlerde
üretilen sütün bir kısmını da peynirhanede peynir üretiminde kullanmayı planlamaktadır.
31.12.2013
31.12.2012
Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları
5.407.500
2.584.750
7.075.200
1.226.749
Toplam
7.992.250
8.301.949
37
Canlı varlıkların detayları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
Gerçeğe
Adet Uygun Değer
31.12.2012
Gerçeğe
Adet Uygun Değer
Sağmal İnek
Kurudaki İnek
Boğa
748
152
2
4.488.000
912.000
7.500
791
166
--
5.936.683
1.138.517
--
Toplam
902
5.407.500
957
7.075.200
Yapılmakta Olan Canlı
Varlık Yatırımları
31.12.2013
Gerçeğe
Adet Uygun Değer
31.12.2012
Gerçeğe
Adet Uygun Değer
0-3 Aylık Dişi Buzağılar
0-3 Aylık Erkek Buzağılar
3-6 Aylık Dişi Buzağılar
3-6 Aylık Erkek Buzağılar
13 Aylıktan Büyük Düveler
Gebe Düveler
7-12 Aylık Dişi Danalar
7-12 Aylık Erkek Danalar
13 Aylıktan Büyük Tosunlar
72
72
101
96
71
256
158
85
6
93.600
93.600
191.900
182.400
263.500
1.152.000
381.850
203.150
22.750
51
38
152
76
47
27
154
-26
51.000
38.000
228.000
114.000
152.750
135.000
423.500
-84.499
Toplam
917
2.584.750
571
1.226.749
NOT 12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli – Peşin Ödenmiş Giderler
31.12.2013
Stok Alımlarına İlişkin Verilen Sipariş Avansları
Gelecek Aylara Ait Sigorta Giderleri
Gelecek Aylara Ait Kira Giderleri
Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
12.982.047
1.805.283
280.722
154.832
Toplam
31.12.2012
16.843.155
1.464.780
7.148
220.210
15.222.884
18.535.293
Maddi Duran Varlık Alımlarına İlişkin Verilen
Avanslar
Gelecek Yıllara Ait Sigorta Giderleri
2.707.416
76.145
5.058.945
263.807
Toplam
2.783.561
5.322.752
Uzun Vadeli– Peşin Ödenmiş Giderler
38
Kısa Vadeli – Ertelenmiş gelirler
31.12.2013
31.12.2012
Gelecek Aylara Ait Gelirler
738.106
820.994
Toplam
738.106
820.994
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
1.802.564
3.612.578
Toplam
1.802.564
3.612.578
Uzun Vadeli – Ertelenmiş gelirler
NOT 13 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir
31.12.2012
Girişler
Çıkışlar
Bakiye
31.12.2013
Arazi ve Arsalar
Binalar
32.173.093
16.858.000
---
(461.603)
--
31.711.490
16.858.000
49.031.093
--
(461.603)
48.569.490
Binalar
3.203.020
337.160
--
3.540.180
Toplam Birikmiş Amortisman (-)
3.203.020
337.160
--
3.540.180
Net Defter Değeri
45.828.073
45.029.310
31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir
31.12.2011
Girişler
Çıkışlar
Bakiye
31.12.2012
Arazi ve Arsalar
Binalar
32.173.093
16.858.000
---
---
32.173.093
16.858.000
49.031.093
--
--
49.031.093
Binalar
2.865.860
337.160
--
3.203.020
Toplam Birikmiş Amortisman (-)
2.865.860
337.160
--
3.203.020
Net Defter Değeri
46.165.233
39
45.828.073
NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında
gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Devir
31.12.2012
Girişler
Çevrim
Farkı
Çıkışlar
Bakiye
31.12.2013
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
Binalar
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araçları
Mobilya ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan Yatırımlar
60.270.322
11.940.786
183.138.999
484.603.567
30.389.474
86.587.875
1.227.773
3.097.791
24.290.162
22.981.857
1.789.522
12.118.212
44.315.038
6.045.161
9.565.183
350.351
8.454.723
11.722.373
3.495.886
555.549
3.321.896
12.021.250
520.935
117.596
2.224
-227.159
-(2.823.316)
-(1.362.003)
(1.265.217)
--(386.169)
(19.052.406)
86.748.065
11.462.541
198.579.107
539.577.852
35.690.352
96.270.654
1.580.347
11.166.345
17.187.288
885.546.749
117.342.419
20.262.494
(24.889.111)
998.262.552
Binalar
Taşıt Araçları
Özel Maliyetler
5.011.840
44.678.118
353.609.672
20.899.152
75.154.618
891.556
2.755.674
465.262
2.477.245
30.795.912
2.785.767
2.693.004
68.000
262.478
-670.723
6.153.353
162.567
51.978
---
--(1.032.530)
(2.166.803)
(347.915)
-(386.169)
5.477.102
47.826.087
389.526.407
21.680.683
77.551.686
959.556
2.631.983
Toplam Birikmiş Amortisman
503.000.630
39.547.669
7.038.622
(3.933.416)
545.653.505
Net Defter Değeri
382.546.119
452.609.046
40
31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında
Girişler
Birleşme
Nedeniyle
Girişler
Çıkışlar
Bakiye
31.12.2012
32.248.538
7.252.239
154.606.463
360.099.768
25.155.332
82.371.940
1.689.395
3.015.389
12.071.143
23.280.823
347.643
8.133.180
32.162.066
3.019.258
3.502.799
61.003
82.402
10.331.182
27.315.877
4.340.904
25.956.369
93.930.692
4.070.437
918.864
17.375
-2.168.211
(22.574.916)
-(5.557.013)
(1.588.959)
(1.855.553)
(205.728)
(540.000)
-(280.374)
60.270.322
11.940.786
183.138.999
484.603.567
30.389.474
86.587.875
1.227.773
3.097.791
24.290.162
678.510.207
80.920.356
158.718.729
(32.602.543)
885.546.749
Binalar
Taşıt Araçları
Özel Maliyetler
4.622.840
35.527.708
291.918.681
18.610.808
71.910.094
834.426
2.469.578
389.000
4.713.580
15.136.186
2.630.707
3.042.666
57.130
286.096
-5.240.844
48.080.582
1.270.257
406.152
---
-(804.014)
(1.525.777)
(1.612.620)
(204.294)
---
5.011.840
44.678.118
353.609.672
20.899.152
75.154.618
891.556
2.755.674
Toplam Birikmiş Amortisman
425.894.135
26.255.365
54.997.835
(4.146.705)
503.000.630
Net Defter Değeri
252.616.072
Devir
31.12.2011
Arazi ve Arsalar
Binalar
Taşıt Araçları
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan Yatırımlar
382.546.119
Amortisman Giderinin Dağılım Tablosu
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2013
Satışların Maliyeti
Araştırma Geliştirme Giderleri
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Çalışmayan Kısım Amortisman Giderleri
35.123.240
135.037
1.743.961
5.725.695
--
19.895.970
143.250
1.633.641
5.175.719
144.997
Toplam
42.727.934
26.993.577
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2013
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Amortisman Gideri
Maddi Duran Varlık Amortisman Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri
337.160
39.547.669
2.843.104
337.160
26.255.365
401.052
Toplam
42.727.934
26.993.577
41
Yapılmakta olan yatırımlar:
31.12.2013:
Yatırımın Cinsi
Fabrika
Mikser Yatırım
Tezgah
Maden Ocağı
Doğalgaz boru hattı
Diğer yatırımlar
Yatırımın Yeri
Karaman
Düzce
Hendek
Konya
Konya
Romanya
Korkuteli
Muratlı
Tutar
5.222.182
5.460.947
110.360
579.457
2.557.479
1.354.525
93.800
11.243
1.797.295
Toplam
17.187.288
31.12.2012:
Yatırımın Cinsi
Fabrika
Mikser Yatırım
Tezgah
Maden Ocağı
Diğer yatırımlar
Yatırımın Yeri
Karaman
Düzce
Hendek
Konya
Konya
Romanya
Korkuteli
Tutar
5.222.182
9.954.422
1.293.452
579.457
2.394.750
1.774.950
1.809.626
1.261.323
Toplam
24.290.162
NOT 15 – HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON
FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
Yoktur (31.12.2012: Yoktur.)
NOT 16 – ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ
FİNANSAL ARAÇLAR
42
NOT 17 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında
Haklar
Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Haklar
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Net Defter Değeri
Devir
31.12.2012
Girişler
Çevrim
Farkı
Çıkışlar
Bakiye
31.12.2013
4.958.910
7.756.955
801.758
8.882.036
351.041
--3.179.380
222.126
--756.187
(1.895.196)
----
3.636.881
7.756.955
801.758
12.817.603
22.399.659
3.530.421
978.313
(1.895.196)
25.013.197
2.206.062
7.756.952
289.316
5.285.937
128.954
-70.756
2.643.394
---361.676
-----
2.335.016
7.756.952
360.072
8.291.007
15.538.267
2.843.104
361.676
--
18.743.047
6.861.392
6.270.150
31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında
Haklar
Haklar
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Net Defter Değeri
Girişler
Birleşme
Nedeniyle
Girişler
Bakiye
31.12.2012
3.014.113
7.756.955
801.758
2.643.745
209.166
--329.662
1.735.630
--5.908.629
4.958.910
7.756.955
801.758
8.882.036
14.216.571
538.828
7.644.259
22.399.659
2.102.431
7.756.952
224.977
2.226.820
103.631
-64.339
233.082
---2.826.036
2.206.062
7.756.952
289.316
5.285.937
12.311.180
401.052
2.826.036
15.538.267
Devir
31.12.2011
1.905.391
6.861.392
43
NOT 18 – ŞEREFİYE
Grup’un cari dönemde Yenipark A.Ş.’ye iktisap etmesi nedeniyle 5.185.704 TL (31.12.2012: Yoktur)
tutarında şerefiye oluşmuştur.
NOT 19 – MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ
NOT 20 – KİRALAMA İŞLEMLERİ
Finansal Kiralama Borçları:
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal kiralama yükümlülüklerinden doğan
borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli
31.12.2013
31.12.2012
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
10.911.737
(1.174.497)
7.088.496
(570.203)
9.737.240
6.518.293
Uzun Vadeli
31.12.2013
31.12.2012
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
15.274.727
(846.495)
8.513.320
(475.859)
Toplam
14.428.232
8.037.461
Toplam
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli :
Finansal Kiralama
Kurumunun Ünvanı
Vakıf Leasing
Uni Credit
BNP Paribas
Deniz Leasing
Toplam
Vadesi
2014
2014
2014
2014
Yabancı
Para
ABD$
Yabancı
Para
EURO
31.12.2013
Yabancı
Paraların
TL Karşılığı
31.518
----
1.875.424
786.894
---
5.701.179
2.310.713
---
--387.190
942.510
5.701.179
2.310.713
387.190
942.510
31.518
2.662.318
8.011.892 1.725.348
9.737.240
44
TL
Toplam
Uzun Vadeli:
Finansal Kiralama
Kurumunun Ünvanı
Vakıf Leasing
Uni Credit
BNP Paribas
Deniz Leasing
Bank Asya
Vadesi
2015
2015
2015
2015
2015
Toplam
Yabancı
Para
ABD$
Yabancı
Para
EURO
85
----85
31.12.2013
Yabancı
Paraların
TL Karşılığı
TL
Toplam
3.332.960
588.957
----
9.787.419
-1.729.472
--- 1.125.978
-- 1.178.137
-- 607.226
9.787.419
1.729.472
1.125.978
1.178.137
607.226
3.921.917
11.516.891 2.911.341
14.428.232
31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli:
Finansal Kiralama
Kurumunun Ünvanı
Vakıf Leasing
Uni Credit
Vadesi
Yabancı
Para
ABD$
Yabancı
Para
EURO
31.12.2013
Yabancı
Paraların
TL Karşılığı
2013
2013
343.888
--
1.072.379
1.438.689
3.134.929
3.383.364
---
3.134.929
3.383.364
343.888
2.511.068
6.518.293
--
6.518.293
Yabancı
Para
ABD$
Yabancı
Para
EURO
31.12.2013
Yabancı
Paraların
TL Karşılığı
TL
Toplam
31.561
---
1.159.551
1.253.809
980.441
2.783.176
2.948.583
2.305.702
----
2.783.176
2.948.583
2.305.702
31.561
3.393.801
8.037.461
--
8.037.461
Toplam
TL
Toplam
Uzun Vadeli:
Finansal Kiralama
Kurumunun Ünvanı
Vakıf Leasing
Vakıf Leasing
Uni Credit
Vadesi
2014
2015
2014
Toplam
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçlarının vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir:
0 – 3 ay
3 ay - 6 ay
6 ay - 12 ay
1 yıl - 2 yıl
2 yıl - 3 yıl
Toplam
31.12.2013
31.12.2012
1.809.091
4.164.435
3.763.715
11.567.643
2.860.589
24.165.472
762.919
4.796.502
958.872
5.088.879
2.948.582
14.555.754
45
NOT 21– İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
NOT 22– VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
NOT 23 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
NOT 24 – BORÇLANMA MALİYETLERİ
NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
31.12.2013
31.12.2012
Dava Karşılıkları (*)
Elektrik, Bakım, Onarım ve Diğer Gider Karşılıkları
Diğer
2.517.438
225.758
509.913
2.318.752
165.370
1.268.644
Toplam
3.253.109
3.752.766
(*): Grup aleyhine açılan kıdem tazminatı vb. işçilik davalarına ilişkin olarak İş Mahkemelerinde devam
eden ve kaybedilme olasılığı olan davalar için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
a) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un pasifte yer almayan taahhütleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Bankalara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (*)
Diğer Taraflara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (**)
499.482.600
72.040.510
241.549.000
81.930.523
Toplam
571.523.110
323.479.523
46
(*) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup ile finans kurumları arasında imzalanan genel kredi
sözleşmeleri için verilen teminat senedi veya çekleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
Finans Kurumunun Unvanı
Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.
Albaraka Türk Finans Kurumu A.Ş.
Kuveyt Türk Finans Kurumu A.Ş.
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Denizbank A.Ş.
Denizbank A.Ş.
Yabancı
Para
Cinsi
TL
ABD $
TL
TL
TL
TL
EUR
Yabancı
Para
Tutarı
Toplam
TL Tutarı
-2.000.000
----10.000.000
175.134.000
4.268.600
85.090.000
87.000.000
30.000.000
88.625.000
29.365.000
Toplam
499.482.600
31.12.2012:
Finans Kurumunun Unvanı
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
Yabancı
Para
Cinsi
TL
TL
Yabancı
Para
Tutarı
Toplam
TL Tutarı
---
149.846.000
91.703.000
Toplam
241.549.000
(**) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup tarafından diğer taraflara verilen teminat mektubu, çek ve
senetleri aşağıda özetlenmiştir:
Verildiği Yer
31.12.2013
31.12.2012
Elektrik Kurumlarına Verilen
Organize Bölge, Serbest Bölge ve Ticaret Borsaları
Gümrüklere Verilen
Satıcılara Verilen
İcra Müdürlükleri ve Mahkemelere Verilen
Diğer Kurumlar
8.537.531
845.150
3.369.358
7.138.944
1.999.815
50.149.712
2.318.641
910.050
3.153.573
8.040.118
5.833.802
61.674.338
Toplam
72.040.510
81.930.523
47
Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ)
31.12.2013
31.12.2012
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin
Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
Toplam
1.211.526.935
1.003.227.594
388.992.600
171.494.000
--
--
--
--
--
--
1.600.519.535
-1.174.721.594
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup’un özkaynaklarına oranı
--
--
b) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Alınan Teminatın Cinsi
31.12.2013
31.12.2012
Müşterilerden Alınan İpotekler
Müşterilerden Alınan Teminat Senetleri/Çekleri
Müşterilerden Alınan Teminat Mektupları
Diğer
30.941.344
23.012.000
10.748.246
537.050
20.999.915
31.589.257
6.465.235
40.470
Toplam
65.238.640
59.094.877
c) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerindeki ipotekler ve hacizler:
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ve çeşitli
bankalardan kullanılan krediler ve/veya teminat mektupları için finans kuruluşlarına; mal bedeli teminatı
için satıcılara; ticari ve diğer borçların teminatı için kamu kurumlarına verilen ipotek, haciz ve benzeri
teminat tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir (TL ve Yabancı para cinsinden tutarların TL karşılığı
toplamı olarak):
31.12.2013:
Lehdar
İpotek
Haciz Diğer Şerhler
Toplam
Finans Kurumları
1.028.886.403
110.022
--
1.028.996.425
Toplam
1.028.886.403
110.022
--
1.028.996.425
Haciz Diğer Şerhler
Toplam
31.12.2012:
Lehdar
İpotek
Finans Kurumları
851.132.049
110.022
--
851.242.071
Toplam
851.132.049
110.022
--
851.242.071
48
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un taşınmazları üzerinde bulunan diğer şerhlerin dökümü aşağıdaki
gibidir:
Lehdar
Şeref Makromarket San. ve Tic.
A.Ş.
Bahçeköy Orman İşletme
Müdürlüğü
İstanbul 19. Asliye Hukuk
Mahkemesi
Sarıyer 1. Asliye hukuk
Mahkemesi
Türkiye Elektrik İletim A.Ş.
Botaş Boru Hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş.
Botaş Boru Hatları ile Petrol
Taşıma A.Ş.
Türkiye Elektrik Kurumu
TEDAŞ Genel Müdürlüğü
Total Oil Türkiye A.Ş.
Konya 4. Asliye Hukuk
Mahkemesi
Alaaddin Vegi Dairesi Müdürlüğü
Total Oil Türkiye A.Ş.
Tapu Sicil Muhafızlığı
Ada-Parsel
Diğer Şerhler
727/8
Kira Şerhi
30.05.2008
Bağcılar TSM
Gayrimenkul
28 Katlı Karkas İş Merkezi ve
Arsası
3 Bodrum Zemin ve 1 Katlı İş
Yeri
3203/10
Kira Şerhi
04.12.1992
Sarıyer TSM
Arsa
1262 Parsel
İhtiyati Tedbir
29.03.2010
Sarıyer TSM
Arsa
1262 Parsel
Şerh
24.12.2012
Sarıyer TSM
Sarıyer TSM
Arsa
Arsa
1496 Parsel
1496 Parsel
İhtiyati Tedbir
İstimlak Şerhi
01.04.2010
28.11.1997
Torbalı TSM
Tarla
2002 Parsel
İrtifak
05.05.2004
Torbalı TSM
Torbalı TSM
Torbalı TSM
Selçuklu TSM
Tarla
Tarla
Tarla ve Ev Müştemilatı
Sosyal Tesis ve Satış Reyonu
2002 Parsel
2002 Parsel
2159 Parsel
2625/68
İrtifak
İrtifak
İrtifak
Kira Şerhi
10.10.2008
15.08.1958
16.12.1998
06.05.2010
Selçuklu TSM
Karatay TSM
Karaman TSM
20199/5
3097/65
62/9
İhtiyati Tedbir
Kamu Haczi
İrtifak
29.02.2012
05.05.2008
26.06.2003
528 Parsel
494 Parsel
492 Parsel
145 Parsel
372 Parsel
252 Parsel
266 ve 269
Parsel
145 Parsel
362-9
362/13
728 Parsel ve
168 Ada 22
Parsel
105/2 ve
109/26
İrtifak
İrtifak
İrtifak
İhtiyati Tedbir
İhtiyati Tedbir
İrtifak
22.01.1987
19.10.1990
12.02.1991
11.01.2007
11.01.2007
10.08.2009
İrtifak
İrtifak
İntifa Hakkı
İrtifak Hakkı
30.07.1982
31.08.2009
12.04.2006
25.04.2006
Şerh
13.11.2012
Selçuklu TSM
Tarihi
T.E.K. Genel Müdürlüğü
Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi
Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi
Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş.
Düzce TSM
Düzce TSM
Düzce TSM
Düzce TSM
Düzce TSM
Düzce TSM
Mesken
Ofis
Arsa
Betonarme Fabrika Binası ve
Müştemilatı ve Arsası
Otlakiye
Otlakiye
Tarla
Tarla
Tarla
As. Huk. Mahkemesi
Opet Petrolcülük A.Ş.
Düzce TSM
Düzce TSM
Kazımkarabekir TSM
Kazımkarabekir TSM
Tarla
Tarla
Arsa
Arsa
Selçuk Vergi Dairesi
Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü
(2006/15283-84-86-87-88-90)
Meram TSM
Tarla
Muğla TSM
Arsa
Mermer Fabrikası İki Katlı
İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak
ve Arsası
105/3
İcrai Haciz
01.12.2009
İcrai Haciz
01.12.2009
623 Parsel
105/2
105/2
İcrai Haciz
Kamu Haczi
Şerh
01.12.2009
30.10.2008
27.03.2009
Muğla TSM
Kemalpaşa TSM
Bahçelievler TSM
Tarla
Arsa
Arsa
Mermer Fabrikası İki Katlı
İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak
ve Arsası
Zeytinli Arsa
İşyeri
105/3
1982 Parsel
338/3
Kamu Haczi
İrtifak
Şerh
30.10.2008
15.05.2008
09.04.2009
Karatay TSM
Karatay TSM
Karatay TSM
Karatay TSM
Karatay TSM
Tarla
Tarla
Tarla
Tarla
Tarla
432 Parsel
432 Parsel
432 Parsel
432 Parsel
432 Parsel
İcrai Haciz
İcrai Haciz
İcrai Haciz
İcrai Haciz
İcrai Haciz
06.12.2010
03.01.2011
15.12.2011
27.05.2012
29.11.2011
(2006/15283-84-86-87-88-89)
(2006/15283-84-86-87-88-89-90)
Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü
Muğla Sulh Hukuk Mahkemesi
Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü
Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş.
Antalya 10.İcra
Müdürlüğü(2010/6415,6419)
Antalya 7. İcra Müdürlüğü
Antalya 7. İcra Müdürlüğü
Samsun 2. İcra Müdürlüğü
Konya 8. İcra Müdürlüğü
Muğla TSM
Muğla TSM
Muğla TSM
Muğla TSM
49
Lehdar
Konya 8. İcra Müdürlüğü
Türkiye Elektrik Kurumu
Türkiye Elektrik İletim A.Ş.
Ankara 8. İcra Müdürlüğü
Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş.
Opet Petrolcülük A.Ş.
Tapu Sicil Muhafızlığı
Karatay TSM
Sancaktepe TSM
Sancaktepe TSM
Sancaktepe TSM
Lüleburgaz TSM
Düzce TSM
Kazımkarabekir TSM
Kazımkarabekir TSM
Gayrimenkul
Tarla
Arsa
Arsa
Arsa
Tarla
Tarla
Arsa
Arsa
Ada-Parsel
432 Parsel
1768 Parsel
1768 Parsel
1768 Parsel
4712 Parsel
145 Parsel
362-9
362/13
Diğer Şerhler
İcrai Haciz
İrtifak hakkı
İrtifak hakkı
İcrai Haciz
İrtifak hakkı
İrtifak
İntifa Hakkı
İrtifak Hakkı
Tarihi
04.11.2009
20.05.1983
19.04.2006
13.08.2010
20.09.2006
31.08.2009
12.04.2006
25.04.2006
c) Devam Eden Davalar ve İcra Takipleri:
c.1) Grup’un Aleyhine Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri:
31.12.2013
Dava
Dava
Sayısı
Tutarı
Davanın Konusu
Alacak Davaları
Ücret, Kıdem, İhbar vb. Tazminat Davaları
Hisse Senedi Bedelinin Ödenmesi Talebiyle Açılan Davalar (*)
156
128
1.561.687
3.569.830
64
2.073.248
165
2.450.188
2.062
152.981.180
3.001
179.147.831
115
2.659.687
83
1.976.343
2.461
160.772.384
3.313
185.647.610
Diğer Muhtelif Davalar
Toplam
31.12.2012
Dava
Dava
Sayısı
Tutarı
(*): 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle söz konusu davalar ortaklar tarafından Almanya’daki
mahkemelerde açılıp devam eden ve Türkiye’deki mahkemelere tenfize getirilme olasılığı olan davaları
ve 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan
Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır.
c.2) Grup Tarafından Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri:
31.12.2013
Dava
Dava
Sayısı
Tutarı
27
2.491.945
9
710.823
9
2.923.982
190
3.334.866
23
529.773
193
2.650.129
Davanın Konusu
Alacak davaları
Tazminat
Vergi alacağı ve ceza iptali
İcra davaları
Karşılıksız çek keşide etmek
Diğer
Toplam
451
12.641.519
31.12.2012
Dava
Dava
Sayısı
Tutarı
11
2.024.317
4
462.243
10
2.816.621
237
6.822.797
26
461.209
75
961.122
363
13.548.309
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle yukarıda belirtilen davalar 12.07.2012 tarihi itibarıyla
Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding
A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır.
d) Grup’un yukarıda belirtilen genel kredi sözleşmeleri kapsamında vermiş olduğu teminat senetlerinin
haricinde Kombassan Holding A.Ş. yapılan kredi sözleşmelerine kefil olmaktadır.
50
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. tarafından bağlı ortaklıklar ve
iştirakler lehine çeşitli banka ve özel finans kurumlarına verilen kefaletlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Çekleri ve Senetleri
Veriliş Nedenleri
31.12.2013
31.12.2012
- Bank Asya Katılım Bankası A.Ş.
- Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.
- Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
- Türkiye Finans Kurumu A.Ş.
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
Kredi Teminatı
5.450.000
85.000.000
40.000
20.000.000
70.015.000
-40.000
--
110.490.000
70.055.000
Toplam
NOT 26 – TAAHHÜTLER
NOT 27 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar
Personele Borçlar
Ödenecek Vergi Borçları
Ödenecek SSK Primleri
Toplam
31.12.2013
31.12.2012
4.725.791
2.961.398
2.466.840
4.661.785
4.368.651
2.173.371
10.154.029
11.203.807
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup’ta bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir
geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden,
erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda
58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı
ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi
itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.12.2013 tarihi itibariyle aylık 3.254,44 TL tavanına tabidir
(31.12.2012: 3.033,98 TL). UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”) yükümlülüğün gelecek
dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:


Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto
oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı
ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı
tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
51
Sonuç olarak, Grup’un personelinin gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne
ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır.
31.12.2013 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 (31.12.2012: %5) enflasyon oranı %10 (31.12.2012: %9,25)
ve iskonto oranı varsayımına göre, %4,76 (31.12.2012 : %4,05) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. Yıl
içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
1 Ocak bakiyesi
Dönem içerisindeki artış
Ödemeler
Çevrim farkı
Aktüaryel kazanç/(kayıp)
18.252.602
3.514.814
(1.424.992)
24.693
-1.622.454
15.326.762
1.612.463
(191.110)
-192.554
1.311.933
Toplam
21.989.571
18.252.602
Kıdem tazminatı karşılığının gelir tablosundaki dağılımı aşağıdaki gibidir:
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
1.285.172
8.974
394.418
401.258
873.462
7.945
94.048
445.898
Toplam
2.089.822
1.421.353
52
NOT 28 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Personel Giderleri
Amortisman Giderleri
Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı
Akaryakıt Gideri
Bakım Onarım Giderleri
Dava ve İcra Giderleri
Elektrik, Su Giderleri
Haberleşme Giderleri
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Kırtasiye Giderleri
Müşavirlik ve Denetim Giderleri
Seyahat Giderleri
Sigorta Giderleri
Taşıt Giderleri
Temsil ve Ağırlama Giderleri
Vergi Resim Harç Giderleri
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler
Reklam Giderleri
Isınma Giderleri
Taşeron Giderleri
Eğitim Giderleri
Genel Kurul Harcamaları
Diğer
38.174.461
5.725.695
401.258
8.142.075
408.510
768.326
1.459.673
4.886.993
777.231
880.624
335.744
187.436
3.704.515
460.199
813.252
1.784.169
1.289.551
2.017.841
2.911.495
137.278
405.204
39.279
80.858
284.256
7.201.155
41.856.058
5.175.719
445.898
6.311.916
944.122
767.605
2.278.636
2.932.933
549.735
702.074
432.335
188.005
6.655.174
532.221
645.170
1.469.634
492.227
1.704.696
686.919
507.786
397.668
122.745
95.793
580.431
4.211.511
Toplam
83.277.078
80.687.011
53
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Personel Giderleri
Nakliye Giderleri
Reklam ve Prim Giderleri
Elektrik, Su ve Doğalgaz Giderleri
Amortisman Gideri
Komisyon Giderleri
Akaryakıt Giderleri
Kira Giderleri
Yemek Giderleri
Promosyon Giderleri
Navlun Giderleri
Haberleşme Giderleri
Bakım Onarım Giderleri
Taşıt Giderleri
Gümrük Giderleri
Seyahat Giderleri
Temsil ve Ağırlama Giderleri
Sigorta Giderleri
Kırtasiye Giderleri
Fuar Katılım Giderleri
Temizlik Malzemeleri Giderleri
Numune Giderleri
Noter ve Tescil Giderleri
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler
Oda Aidat Giderleri
Diğer
12.967.742
15.531.054
3.900.937
303.636
1.743.961
394.418
2.763.705
2.258.820
855.597
579.105
1.627.303
300.153
1.616.787
275.438
343.466
609.304
565.596
427.095
550.072
58.582
1.461.395
35.571
57.485
50.993
2.605.142
201.885
56.556
2.515.939
12.548.363
9.960.480
2.993.768
313.547
1.633.641
94.048
1.923.063
2.803.999
1.213.466
455.215
1.563.229
2.290.699
247.049
2.856.611
103.562
40.858
581.347
499.154
297.363
400.893
63.243
1.038.280
31.120
84.189
57.880
1.128.027
31.963
1.387.373
Toplam
54.657.738
46.642.430
Personel Giderleri
Teknik Müşavirlik Giderleri
Amortisman Gideri
Yemek Giderleri
Seyahat Giderleri
Diğer
2.118.115
32.682
135.037
36.533
21.558
79.672
8.974
148.166
1.320.100
429.349
143.250
17.754
88.651
2.612
7.945
355.192
Toplam
2.544.204
2.364.853
54
NOT 29 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
31.12.2013
31.12.2012
Verilen İş Avansları
Verilen Personel Avansları
Diğer KDV
Devreden KDV
İnşaat Sözleşmesi Maliyetleri (Dipnot 32)
Diğer
664.282
82.762
8.189.026
12.849.873
26.222.836
154.888
7.297.552
70.282
5.225.866
15.582.593
16.769.454
116.197
Toplam
48.163.667
45.061.944
Hakediş Stopaj Kesinti Alacakları
Diğer
82.781
3.937.511
1.001.049
2.774.277
Toplam
4.020.292
3.775.326
Müşterilerden Alınan Avanslar
İnşaat Sözleşmesi Hakedişleri (Dipnot 32)
Diğer
71.733.145
4.026.518
17.035
67.678.254
5.713.924
89.450
Toplam
75.776.698
73.481.628
Diğer Duran Varlıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
30.1) Ödenmiş Sermaye ve Hisse Senedi İhraç Primleri
31.12.2013 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’nin çıkarılmış tarihi sermayesi 170.800.000 TL olup
her biri 1 TL değerinde toplam 170.800.000 adet hisseye bölünmüştür. Şirket paylarının Kasım 2012
itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamış olması nedeniyle, paylar
Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde takip edilmekte olup 31.12.2013 tarihi itibariyle kaydileştirilmiş pay
oranı %38’dir.
Ana Ortaklık’ın 31.12.2012 tarihi itibariyle 150.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı
26.03.2013 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’nun onayı ile 341.600.000 TL’ye çıkarılmış olup
esas sözleşme tadilatları hakkında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan uygun görüş alınmıştır. Kayıtlı
sermaye tavanı izni 2011-2015 yılları için geçerlidir.
55
Sermaye
Tutarı
Sahip Olunan
Pay Adedi
170.800.000
579.308.967
170.800.000
--
752.524.305
(101.228.896)
170.800.000
(12.823.520)
651.295.409
157.976.480
Sermaye
Tutarı
Sahip Olunan
Pay Adedi
Nominal Sermaye
Enflasyon Düzeltme Farkı
85.400.000
1.114.204.874
42.700.000
--
Toplam Ödenmiş Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (*)
1.199.604.874
(100.661.289)
42.700.000
(3.583.044)
Toplam
1.098.945.585
39.116.956
31.12.2013
31.12.2012
Hisse Senedi İhraç Primleri
--
683.764.188
Toplam
--
683.764.188
31.12.2013
Nominal Sermaye
Enflasyon Düzeltme Farkı
Toplam Ödenmiş Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (*)
Toplam
31.12.2012
(*): Ana Ortaklık’ın yönetimi ve denetimi altında bulunan grup şirketleri 31.12.2013 tarihine kadar
genelde gayrimenkul karşılığı ve kasa hesabı marifetiyle toplam 5.811.485 adet Kombassan Holding A.Ş.
ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hissesi ile 9.967.025 adet Kombassan Holding
S.A hissesi satın almış ve/veya takas işlemlerini gerçekleştirmiştir. Alım ve/veya takas işlemlerinde
Kombassan Holding A.Ş. ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hisseleri için
30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 25 Euro, sonraki dönemler için ise Konya 1. Asliye Hukuk
Mahkemesi tarafından tayin edilen bilirkişilerin 31.12.2003 tarihi itibariyle hisse senetlerinin rayiç değer
tespitine yönelik hazırlamış oldukları 15.07.2004 tarihli bilirkişi raporuna göre 49,17 Euro olarak
belirlenen değerin 22.07.2004 tarihli yönetim kurulu kararı ile revize edilmesi sonucu 41 Euro,
Kombassan Holding S.A hisseleri için 30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 6,25 Euro sonraki
dönemler için 10,25 Euro olarak belirlenmiş ve 2010 yılından itibaren grup şirketleri Kombassan Holding
A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş hisselerinin alış ve satış işlemlerinde 40 TL
üzerinden işlem yapmaya başlamıştır. Kombassan Holding A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım
Holding A.Ş. 12.07.2012 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde birleşmiş ve hisseleri
23.11.2012 tarihi itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda 34 TL referans fiyat ile işlem
görmeye başlamıştır.
56
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre,
yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na
göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net
karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece
sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
SPK’nın 2008/18 sayılı haftalık bülteninde yapmış olduğu duyuruda;
“Özkaynak kalemlerinden, “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret
Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç
Primleri”nin, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda,
UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde farklılıklar ortaya çıkması halinde (enflasyon
düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi); söz konusu farklılıklar, “Ödenmiş sermaye”den
kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “ödenmiş sermaye” kaleminden sonra
gelmek üzere açılacak “sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler”
ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına
konu olmamışsa, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilecektir. Diğer özkaynak kalemleri ise
UMS/UFRS çerçevesinde değerlenen tutarları üzerinden gösterilecektir. Bu kapsamda, daha önce yasal
kayıtlardaki tutarlara göre gösterilmesi istenen diğer özkaynak kalemlerine ilişkin, ana hesaptan ayrı bir
kalemde gösterilen (özsermaye enflasyon düzeltme farkları gibi) düzeltme farkları, ilgili oldukları
özkaynak kalemlerine dağıtılacaktır. Dolayısıyla, daha önce oluşmuş düzeltme farkları,
- ödenmiş sermayeden kaynaklanmaktaysa, açılacak “sermaye düzeltme farkları” kalemine,
- kardan ayrılan kısıtlanmamış yedeklerden veya ihraç primlerinden kaynaklanmaktaysa geçmiş yıllar
kar/zararına,
- diğer özkaynak kalemlerinden (diğer yedeklerden) kaynaklanmaktaysa, ilgili oldukları özkaynak
kalemine dağıtılır.
Diğer taraftan, daha önce oluşmuş düzeltme farkları sermaye artırımı, kar dağıtımı veya zarar
mahsubunda kullanılmış ise; kullanılan miktar ilgili oldukları özkaynak kaleminin UMS/ UFRS’ye göre
tespit edilmiş tutarından düşülür.” denilmektedir.
31.12.2013
31.12.2012
Yasal Yedek Akçe
--
7.271.723
Toplam
--
7.271.723
30.2) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
UMS 29 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve
“geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde,
enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi
olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa
dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek
akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden
kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
57
Dönem Başı Bakiye
Geçmiş Yıl Zararlarının Mahsup Edilmesi (*)
Kontrol Gücü Olmayan Paylarındaki Değişim
Temettü Ödemesi
Karşılıklı İştirak-Sermaye Düzeltmelerinin Etkisi
Satılan ve Konsolidasyon Dışı Bırakılan Ortaklıklar ile
İşletme Birleşmelerinin Etkisi
Çevrim Farkı
Aktüeryal Kayıp Etkisi
Net Dönem Kar/Zararından Transfer
31.12.2013
31.12.2012
(1.145.474.567)
1.146.076.439
17.277.658
(11.222.360)
4.610.153
(403.730.697)
-760.987.321
(4.591.064)
--
-5.333.321
-978.643
(1.503.245.874)
-601.872
4.503.875
17.579.287
(1.145.474.567)
Dönem sonu bakiye
(*): Grup 28.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında özkaynak hesaplarının sadeleştirilmesi ile
sonraki dönemlerde oluşacak karların yasal düzenlemeler çerçevesinde ortaklara dağıtımının temini
amacıyla önemli bir kısmı enflasyon düzeltmesi farklarından kaynaklanan geçmiş yıl zararlarının, kardan
ayrılan kısıtlanmış yedekler, enflasyon düzeltmesi olumlu farkları ve hisse senedi ihraç primleri
hesabından mahsup edilmesine ilişkin olarak Genel Kurul’un onayına sunulmak üzere karar almıştır. Söz
konusu karar istinaden Grup 30.05.2013 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında ilişikteki 31.12.2012
tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan 1.146.076.439 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları
hesabının 7.959.959 TL’sini 2012 yılı net dönem karından, 7.271.723 TL’sini kardan ayrılan kısıtlanmış
yedekler hesabından, 683.764.188 TL’sini hisse senedi ihraç primleri hesabından ve kalan 447.080.569
TL’sini sermaye düzeltme farkları hesabından mahsup etme kararı almıştır.
30.3) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler
Diğer Kazanç/(Kayıplar)
31.12.2013
31.12.2012
Dönem başı bakiye
Aktüaryel kayıplara ilaveler (Not 38)
(1.651.418)
(1.297.963)
(601.872)
(1.049.546)
Dönem sonu bakiye
(2.949.380)
(1.651.418)
30.4) Yabancı Para Çevrim Farkları
31.12.2013 tarihi itibariyle oluşan yabancı para çevrim farkları (44.382) TL’dir (31.12.2012: 185.867
TL).
58
30.5) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle azınlık payları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primi
Yasal Yedekler
Geçmiş Yıl Kar/(Zararı)
Dönem Kar/(Zararı)
28.522.275
1.437.266
245.935
27.959.477
7.022.494
27.134.004
1.314.515
197.785
28.632.298
8.946.877
Toplam
65.187.447
66.225.479
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
NOT 31 – HASILAT
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Diğer Satışlar
Satışlardan İadeler (-)
Satış İskontoları (-)
Diğer İade Ve İndirimler (-)
Satış Gelirleri (Net)
864.476.480
199.210.139
8.800.002
(3.366.506)
(12.460.212)
(7.996.561)
822.857.660
204.469.356
10.876.622
(9.508.347)
(9.377.542)
(7.835.371)
1.048.663.342
1.011.482.378
Satışların Maliyeti (-)
(868.294.561)
(822.003.383)
180.368.781
189.478.995
Brüt Esas Faaliyet Karı/Zararı
59
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
476.525.614
31.121.200
132.436.983
35.123.240
413.581.130
28.614.246
102.504.744
19.895.970
64.639.745
(30.666.424)
28.104.357
(64.639.745)
95.661.693
(141.433.051)
663.409.000
30.355.043
(95.661.693)
462.754.052
17.846.639
81.975.080
(16.636.797)
83.284.922
6.811.172
169.516.690
(17.846.639)
158.481.223
III. Hizmet Satışlar Maliyeti
IV. Diğer Satışların Maliyeti
117.511.085
4.089.554
199.777.781
990.327
Toplam
868.294.561
822.003.383
Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Maliyeti
Dolaysız İşçilik Maliyeti
Genel Üretim Giderleri
Genel Üretim Giderleri İçerisindeki Amortisman Gideri
Yarı Mamullerdeki Değişim:
Dönem Başı Stok (+)
Dönem Sonu Stok (-)
Mamul Stoklarındaki Değişim:
1. Dönem Başı Stok (+)
2. Dönem Sonu Stok (-)
I. Satılan Mamül Maliyeti
Ticari Mallar:
Dönem Başı Stok (+)
Dönem İçi Alışlar
Dönem Sonu Stok (- )
II. Satılan Ticari Mallar Maliyeti
60
NOT 32 – İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin maliyet bedelleri aşağıda
özetlenmiştir:
Proje
31.12.2013
31.12.2012
Sivas TOKİ
Malatya TOKİ
Adalet Sarayı
Konya Bilim Merkezi
14.472.569
5.668.970
3.649.474
2.431.824
---
10.072.019
---3.750.468
2.946.967
Toplam
26.222.836
16.769.454
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin ertelenmiş hakediş
gelirleri aşağıda özetlenmiştir:
Proje
31.12.2013
31.12.2012
Sivas TOKİ
Malatya TOKİ
Adalet Sarayı
3.307.658
655.266
63.594
--
---5.713.924
Toplam
4.026.518
5.713.924
Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Proje
Sivas TOKİ
Malatya TOKİ
Konya Bilim Merkezi
Adalet Sarayı
86
34
11
1
---
61
10
---50
99
NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME GİDERLERİ
Toplam
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
2.544.204
54.657.738
83.277.078
2.364.853
46.642.430
80.687.011
140.479.020
129.694.294
NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
7.009.106
2.242.819
3.779.377
280.763
215.361
-244.493
278.772
1.215.155
15.322
12.281
192.010
8.424
4.953.183
5.832.417
1.135.067
2.675.485
4.941.081
216.524
159.418
1.206.417
187.318
750.036
1.766.774
129.011
50.430
181.271
1.068.893
7.755.074
4.769.379
26.279.483
26.992.178
Finansal Varlık Değer Düşüklüğü
Çalışmayan Kısım Giderleri
Çalışmayan Kısım Giderleri - Amortisman
Tazminat ve Diğer Ceza Giderleri
Önceki Dönem Zararları
Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri
Diğer
2.887.045
265.811
-501.333
574.749
1.809.215
2.860.551
14.422.684
3.318.447
144.998
1.117.268
474.069
1.704.664
6.624.369
Toplam
8.898.704
27.806.499
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Hurda Satış Karı
Kira Geliri
Konusu Kalmayan Şüpheli Alacaklar
Konusu Kalmayan Stok Değer Düşüklüğü
Konusu Kalmayan Dava Karşılığı
Konusu Kalmayan Finansal Varlık Değer Düşüklüğü
Ciro Prim Gelirleri
Sigorta Hasar Tazminatı
Yatırım Teşvik Geliri
Stok Sayım Fazlalıkları
Mutabakat Farkı Gelirleri
Yemek Gelirleri
Nakliye Gelirleri
Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri
Diğer
Toplam
Esas faaliyetlerden diğer giderler
62
NOT 35 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Duran Varlık Satış Karı
8.741.480
4.889.345
Toplam
8.741.480
4.889.345
Duran Varlık Satış Zararı
2.059
868.649
Toplam
2.059
868.649
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
NOT 36 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
Amortisman Giderinin Dağılım Tablosu
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Araştırma Geliştirme Giderleri
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri
Çalışmayan Kısım Amortisman Giderleri
35.123.240
135.037
1.743.961
5.725.695
--
19.895.970
143.250
1.633.641
5.175.719
144.997
Toplam
42.727.934
26.993.577
Personel Giderleri
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
31.121.200
2.118.115
12.967.742
38.174.461
28.614.246
1.320.100
12.548.363
41.856.058
Toplam
84.381.518
84.338.767
63
NOT 37 – FİNANSMAN GİDERLERİ / GELİRLERİ
Finansman Giderleri
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Kredilere İlişkin Kur Farkı ve Faiz Gideri
Kambiyo Zararları
Banka Teminat Mektubu ve Kredi Kartı Komisyon Giderleri
Vade Farkı ve Diğer Finansman Giderleri
21.615.936
34.672.475
1.320.582
4.908.836
16.731.278
17.382.495
808.152
3.135.876
Toplam
62.517.829
38.057.801
Faiz ve Vade Farkı Gelirleri
Kambiyo Karları
2.829.454
21.682.389
4.174.361
17.390.541
Toplam
24.511.843
21.564.902
Finansman Gelirleri
NOT 38 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
Grup’un kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları aşağıdaki gibidir:
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Aktüeryal kazanç/(kayıplar) (Dipnot 27)
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (Dipnot 40)
(1.622.454)
324.491
(1.311.933)
262.387
Toplam
(1.297.963)
(1.049.546)
NOT 39 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
Grup dışına satışı yapılması planlandığından satış amacıyla elde tutulan finansal varlıklar olarak
sınıflandırılan ortaklıklar aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
İştirak
İştirak
İştirak
Ünvanı
Oranı
Tutarı
Oranı İştirak Tutarı
Afra MZK Shopping Complex Co. Ltd.
30
Toplam
11.512.663
11.512.663
64
30
11.512.663
11.512.663
Söz konusu finansal varlığın en son 31.12.2009 tarihi itibariyle temin edilen bağımsız denetimden geçmiş
finansal tablolarındaki özkaynak tutarına göre değerlenmiş tutar üzerinden gösterilmiş olup güncel tarihli
finansal tabloları ve/veya şirket değerleme çalışması temin edilemediğinden cari dönemde herhangi bir
değer düşüklüğü testi yapılamamıştır.
NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
DAHİL)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve
indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan
iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan
kazançlarının %75'i 21.06.2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan
yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden
çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar
tahsil edilmesi gerekir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (2012: %15) oranında stopaja tabidir. Karın
sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2012: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 (2012: 17) inci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise
bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup
edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre
beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a
ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü
kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar
payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
65
Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75'lik kısmı ile anonim
şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari
değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden
istisnadır.
Dolayısı ile ticari kar/ (zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/ (kayıplar)
kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi
Kanunu'nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile
birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.
Transfer fıyatlandırması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13.
maddesi 01.01.2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer
fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde
ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım
ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları
gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında
uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya
bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde
uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin
mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi
doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat
edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap
dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde
bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım
ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü
olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak
dağıtılan kazanç 13. maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle
dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer
fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte
tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda
vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde
buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına
tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum
nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait dönem karı vergi yükümlülükleri
aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Kurumlar Vergisi, net
608.986
1.062.494
Ertelenen Vergi Aktifi
Ertelenen Vergi Pasifi (-)
24.838.095
(6.326.529)
20.083.322
(6.491.836)
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi), net
18.511.566
13.591.486
66
31.12.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
(8.943.574)
4.559.150
(9.827.069)
(18.785.629)
Vergi Karşılığı, net
(4.384.424)
(28.612.698)
Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na göre düzenlenen finansal tablolar ile yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik
raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, cari vergi varlık ve yükümlülüklerinin mahsup edilmesi
konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması ve cari vergi varlıklarının gerçekleşmesi ile
cari vergi yükümlülüklerin ifa edilmesinin eşanlı olarak yapılması niyeti olması şartları geçerli
olduğundan mahsup edilmiştir.
Her bilanço tarihi itibariyle, kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı yeniden gözden
geçirilmektedir. Gelecekte elde edilecek mali karın ertelenen vergi varlığının kazanılmasına imkan
vermesinin muhtemel olması durumunda, önceki dönemlerde kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi
varlığı kayıtlara yansıtılır. Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil
edilmeyen toplam 61.173.367 TL tutarında devreden kullanılabilir mali zararları bulunmaktadır.
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihlerinde sona eren
varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
dönemler
içindeki
ertelenmiş
31.12.2013
31.12.2012
Dönem Başı
Dönem Vergi Geliri/(Gideri)
Çevrim Farkı
Aktüeryal Kayıp Etkisi
Birleşme ve Satılan İştiraklerin Etkisi
13.591.486
4.559.150
36.439
324.491
--
9.432.452
(18.785.629)
-262.387
22.682.276
Dönem Sonu
18.511.566
13.591.486
67
vergi
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi
oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Toplam Geçici Toplam Geçici
Farklar
Farklar
Kayıtlı Değer-Vergi Farklılıkları
Ertelenen Vergi
Varlıkları /
(Yükümlülük)
Ertelenen Vergi
Varlıkları /
(Yükümlülük)
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2012
Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri
7.774.011
5.029.559
1.527.412
1.002.448
Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri
(1.301.653)
(886.784)
(232.947)
(173.894)
21.989.570
18.252.602
4.397.912
3.650.519
Şüpheli Alacaklar Karşılığı
47.937.589
39.017.370
9.587.518
7.803.475
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı
3.258.956
2.862.196
595.592
538.065
Yabancı Para Borç-Alacak Kur Değerleme Farkı
106.428
1.475.803
94.416
Kredi Faiz Gider Karşılıkları
939.273
21.286
295.162
187.856
Aleyhe Açılan Dava Gider Karşılığı
2.627.846
2.442.616
525.573
488.526
39.438.199
31.967.749
7.887.641
6.393.550
(27.410.404)
(30.635.589)
(6.023.999)
(6.262.884)
(347.914)
(275.302)
(69.583)
(55.060)
95.548.432
68.808.106
18.511.566
13.591.486
124.608.402
(29.059.971)
100.605.783
20.083.322
(31.797.675)
24.838.095
(6.326.529)
(6.491.836)
95.548.432
68.808.108
18.511.566
13.591.486
İnşaat Muhasebesi
5024 Sayılı Kanun ile UFRS Endeksleme Farkları
Diğer
Ertelenen Vergi Varlıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri net
18.884
NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi
ile hesaplanır.
Hissedarlara Ait Net (Zarar)/Kar
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi
TL Cinsinden Hisse Başına (Zarar)/Kar
NOT 42 – PAY BAZLI ÖDEMELER
NOT 43 – SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
68
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
16.597.057
170.800.000
0,097
8938.602
42.700.000
0,209
NOT 44 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle döviz kuru riski Dipnot 48’de açıklanmış olup, 31.12.2013 tarihinde
sona eren hesap dönemi itibariyle oluşan 21.682.389 TL (01.01.-31.12.2012: 17.390.541 TL) (Dipnot 37)
tutarındaki kur farkı geliri ile 34.672.475 TL (01.01.-31.12.2012: 17.382.495 TL) (Dipnot 37) tutarındaki
kur farkı gideri ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla finansman gelirleri ve finansman giderleri
hesabında gösterilmiştir.
NOT 45 – YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma
gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, UMS 29 kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri
kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde
para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma
gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın
cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi öngörülmektedir.
SPK, 17.03.2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından
kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal
tablo hazırlayan şirketler için, 01.01.2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 01.01.2005 tarihinden
başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama" standardı ("UMS 29") uygulanmamıştır.
NOT 46 – TÜREV ARAÇLAR
NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finansal Varlık Değer Azalışı Karşılığı (-)
Toplam
69
31.12.2013
31.12.2012
311.220.051
(261.675.558)
375.015.082
(333.371.652)
49.544.493
41.643.430
31.12.2013
İştirak
Oranı
Ünvanı
Adım Holding A.Ş
Adım Holding A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Afmim Gıda A.Ş.
Afmim Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Afr Gıda A.Ş.
Afr Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Afra İnşaat Tic. Ltd.
Afra İnşaat Tic. Ltd. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Air Alfa Hava Yolları A.Ş.
Air Alfa Hava Yolları A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Alkom Gmbh Handles
Alkom Gmbh Handles Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş
Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş.
Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Birmar Gıda A.Ş.
Birmar Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş.
CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. Değer Düşüklüğü
Karşılığı (-)
Esra Film İletişim A.Ş
Esra Film İletişim A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Hanmart Gıda A.Ş.
Hanmart Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş.
Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Hit or Miss
Hit or Miss Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
JV Bauplast Özbekistan
JV Bauplast Özbekistan Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Kombassan Holding SA
Kombassan Holding SA Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Kommart A.Ş.
Kommart A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Polat Kauçuk A.Ş.
Polat Kauçuk A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Şahmart A.Ş.
Şahmart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-).
Talay Otomotiv A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Tammart A.Ş.
Tammart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Ünal Mart Avm. A.Ş.
Ünal Mart Avm. A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Ten Deri Tekstil Kimya
Ten Deri Tekstil Kimya Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
20
---100
99
8
----
60
25,47
79,73
-35
70,18%
19,93
30
51,99
80
10
10
20
20
İştirak Tutarı
2.032.325
(2.032.325)
------144.440.951
(144.440.951)
254.166
(254.166)
74.215
(74.215)
------3.966.619
(3.966.619)
--11.974.163
(11.974.163)
--79.952
(79.952)
141.866.981
(103.779.608)
--2.637.721
(2.637.721)
--1.683.825
(1.683.825)
------2.209.073
49.544.493
70
31.12.2012
İştirak
Oranı
İştirak Tutarı
20
10
10
33,3
100
99
8
10
40
99,33
60
25,47
79,73
33,02
35
65,29
19,93
30
51,99
80
10
10
20
2.032.325
(2.032.325)
10.000
(10.000)
179.070
(179.070)
2.269
(2.269)
144.440.951
(144.440.951)
254.166
(254.166)
74.215
(74.215)
155.095
(155.095)
249.925
(249.925)
99.924
(99.924)
3.966.619
(3.966.619)
5.000
(5.000)
11.974.163
(11.974.163)
69.215.104
(69.215.104)
79.952
(79.952)
131.512.071
(91.644.516)
3.465.433
(3.465.433)
2.637.721
(2.637.721)
30.285
(30.285)
1.683.825
(1.683.825)
5.858
(5.858)
26.850
(26.850)
1.138.386
(1.138.386)
1.775.875
41.643.430
İştirak değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Yıl içindeki satışlar (-)
Tasfiye nedeniyle finansal tablolardan silinenler (-)
333.371.652
2.887.045
-(74.583.139)
---
288.892.365
17.888.117
(2.918.801)
-(1.206.417)
30.716.388
Dönem sonu bakiye
261.675.558
333.371.652
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli
31.12.2013
31.12.2012
Kısa Vadeli Banka Kredileri
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı
Kısa Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
206.537.807
41.944.247
9.737.240
160.397.447
7.241.576
6.518.293
Toplam
258.219.294
174.157.316
Uzun Vadeli Banka Kredileri
Uzun Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
53.914.396
14.428.232
28.455.945
8.037.461
Toplam
68.342.628
36.493.406
Uzun Vadeli
71
Banka Kredileri:
31.12.2013
Kısa Vadeli Banka Kredileri:
Finans Kurumunun Ünvanı
Türkiye Finans Katılım Bankası
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.
Vakıfbank T.A.Ş.
Şekerbank
Denizbank
Ziraat Bankası
BCR-Commercial Bank of Romania
Diğer
Vadesi
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
Kredinin
Türü
İşletme - Yatırım
Toplam
Yabancı
Para
Krediler
ABD$
Yabancı
Para
Krediler
EURO
Türk Lirası
Krediler
TL
Kredilerin
Toplamı
TL
--3.509.735
1.133.037
1.305.239
825.000
2.861.882
-20.011.301
2.800.000
-----580.000
1.627.121
----
14.740.739
7.996.586
19.741.357
34.284.786
9.753.389
8.511.317
25.800.914
6.835.442
-3.142.154
14.740.739
7.996.586
27.232.185
36.703.027
12.539.161
11.975.285
36.687.070
6.835.442
42.710.119
9.118.194
32.446.194
2.207.121
128.851.419
206.537.807
-------
-------
14.074.627
10.146.736
2.897.715
9.879.321
3.895.848
1.050.000
14.074.627
10.146.736
2.897.715
9.879.321
3.895.848
1.050.000
--
--
41.944.247
41.944.247
-312.575
-554.470
-978.201
246.581
141.478
------9.072.879
--
6.551.774
263.460
3.217.815
2.076.731
5.741.772
-4.512.029
80.000
6.551.774
930.588
3.217.815
3.260.136
5.741.772
2.087.775
31.680.815
381.956
2.233.305
9.072.879
22.505.344
53.914.396
Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı:
Vakıfbank T.A.Ş.
Şekerbank
2014
2014
2014
2014
2014
2014
Toplam
Uzun Vadeli Banka Kredileri:
Vakıfbank T.A.Ş.
T.C.Ziraat Bankası
Denizbank
Diğer
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
2015
Toplam
72
31.12.2012
Kısa Vadeli Banka Kredileri:
Finans Kurumunun Ünvanı
T. İş Bankası A.Ş
Vakıfbank T.A.Ş.
Şekerbank
Diğer
Vadesi
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
2013
Kredinin
Türü
Toplam
Yabancı
Para
Krediler
ABD$
Yabancı
Para
Krediler
EURO
Türk Lirası
Krediler
TL
Kredilerin
Toplamı
TL
--1.139.338
--2.506.108
300.000
16.475.180
464.330
----------
12.156.316
19.155.723
33.354.021
19.321.929
112.969
18.936.708
11.085.543
-9.044.715
12.156.316
19.155.723
35.385.005
19.321.929
112.969
23.404.096
11.620.323
29.368.656
9.872.430
20.884.956
--
123.167.924
160.397.447
3.482.805
196.299
---
683.204
--
6.891.652
349.924
3.679.104
--
683.204
7.241.576
Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı:
Vakıfbank T.A.Ş.
2013
2013
Toplam
Uzun Vadeli Banka Kredileri:
Vakıfbank T.A.Ş.
T.C.Ziraat Bankası
Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı
Diğer
2014-2015
2014-2015
2014-2015
2014-2015
2014-2015
2014-2019
2014-2015
2014-2015
2014-2015
İşletme – Yatırım
Toplam
-3.197.158
--196.299
--972.656
134.390
4.500.503
----------
660.161
6.040.067
32.196
282.554
420.000
12.578.595
419.776
---
660.161
11.739.321
32.196
282.554
769.923
12.578.595
419.776
1.733.856
239.563
20.433.349
28.455.945
Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle kullanmış olduğu kredilere uygulanan faiz oranları TL krediler için
%6,15 - %21 (31.12.2012 : %6,15 - %21), ABD$ cinsinden krediler için %0,57 - %3,51 (31.12.2012 :
%0,57 - %3,51) arasındadır.
73
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
Yıllar
Para Birimi
2015
2016
2016
2016
2017
2017
2017
2018
2018
2019
2019
ABD$
ABD$
EURO
TL
ABD$
EURO
TL
EURO
TL
EURO
TL
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
326.067
1.581.170
2.423.142
-326.066
2.563.807
-2.716.821
-1.369.109
--
695.925
3.374.692
7.115.556
15.002.080
695.925
7.528.618
2.437.380
7.977.946
2.571.317
4.020.387
2.494.570
0
53.914.396
Toplam
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle söz konusu krediler için verilen teminatlar aşağıdadır:
Teminat Cinsi
İpotek ve Hacizler
Teminat Senedi ve Kefaletler
Toplam
31.12.2013
31.12.2012
1.028.996.425
499.482.600
851.242.071
241.549.000
1.528.3479.025
1.092.791.071
NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları
Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır.
Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Grup’un faaliyetleri için finansman yaratmaktır. Grup ayrıca direkt
olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup
yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
Sermaye Risk Yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un
sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 30 numaralı notta açıklanan çıkarılmış sermaye,
sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
74
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup’un üst
yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her
bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı
olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar.
Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Önemli Muhasebe Politikaları
Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları Not 2 (Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin
Esaslar)’de açıklanmıştır.
Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü
yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde
bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un
tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve
prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan
sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 6 ve Dipnot 7). 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri
itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
Alacaklar
Diğer alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer taraf
İlişkili taraf
Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
--
287.662.586
2.559.485
18.812.110
79.894.844
--
--
--
--
--
--
--
--
287.662.585
2.559.485
18.812.110
79.894.844
--
--
--
--
--
--
--
--
8.167.215
--
--
--
--
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
--
48.500.166
1.600
6.009.126
--
--
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı
--
(48.500.166)
(1.600)
(6.009.126)
--
--
--
--
--
--
--
--
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
--
--
--
--
--
--
31.12.2013
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
75
Diğer
Diğer alacaklar
Ticari alacaklar
31.12.2013
İlişkili taraf
Diğer taraf İlişkili taraf
Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Diğer
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
--
7.518.128
--
--
--
--
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
--
--
--
--
--
--
--
649.087
--
--
--
--
Vadesi üzerinden 1- 5 yıl geçmiş
--
--
--
--
--
--
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
--
--
--
--
--
--
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
--
--
--
--
--
--
Alacaklar
Diğer alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer taraf
İlişkili taraf
Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
122.128
298.164.785
1.644.602
19.538.956
15.659.955
--
--
--
--
--
--
--
122.128
289.877.146
1.644.602
19.538.956
15.659.955
--
--
--
--
--
--
--
--
8.287.639
--
--
--
--
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
--
43.606.395
4.115.527
6.125.199
--
--
--
(43.606.395)
(4.115.527)
(6.125.199)
--
--
--
--
--
--
--
--
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
--
--
--
--
--
--
31.12.2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi
takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
Diğer alacaklar
Ticari alacaklar
31.12.2012
İlişkili taraf
Diğer taraf İlişkili taraf
Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Diğer
Diğer
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
--
7.638.552
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
649.087
--
--
--
--
Vadesi üzerinden 1- 5 yıl geçmiş
--
--
--
--
--
--
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
--
--
--
--
--
--
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
--
--
--
--
--
--
76
Likidite riski
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin
eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana
gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran
olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon
kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve
benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev
niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir:
77
31.12.2013 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
Sözleşme uyarınca vadeler
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12 ay arası (II)
1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV)
Vadesiz
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Beklenen vadeler
302.396.451
302.396.451
--
248.482.054
47.399.440
6.514.956
--
24.165.471
24.165.471
1.809.090
7.928.150
14.428.232
--
--
Defter Değeri
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı (=I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12 ay arası (II)
Vadesiz
Ticari borçlar
141.482.869
145.679.097
115.371.536
27.714.659
6.110.121
--
--
Diğer borçlar
7.113.147
7.113.147
4.725.791
1.007.772
1.379.584
--
--
İlişkili taraflara borçlar
2.410.080
2.410.080
--
2.410.080
--
--
--
68
31.12.2012 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir.
Sözleşme uyarınca vadeler
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12 ay arası (II)
Vadesiz
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Beklenen vadeler
196.094.968
196.094.968
--
167.639.023
25.940.226
2.515.719
--
14.555.754
14.555.754
762.919
5.755.374
8.037.461
--
--
Defter Değeri
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı (=I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12 ay arası (II)
Vadesiz
Ticari borçlar
126.953.003
128.045.102
93.498.923
23.800.582
8.664.185
2.081.412
--
Diğer borçlar
3.710.764
3.710.764
--
2.390.063
1.320.701
--
--
İlişkili taraflara borçlar
3.053.756
3.053.756
7.622
3.046.134
--
--
--
69
Piyasa riski
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde
meydana gelecek ve Grup’u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve
faizdeki değişimlerdir.
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Yabancı para riski Grup'un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından
kaynaklanmaktadır.
Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un değerleme para
birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka
kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Grup’un 31.12.2013 ve 31.12.2012’deki net yabancı para pozisyonu yaklaşık olarak sırasıyla,
107.415.776 TL kısa (pasif) ve 57.427.947 TL kısa (pasif) pozisyondur.
31.12.2013
31.12.2012
Döviz Cinsinden Varlıklar
Döviz Cinsinden Yükümlülükler
89.226.709
(196.642.485)
79.534.150
(136.962.097)
Net Kısa Pozisyon
(107.415.776)
(57.427.947)
70
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2013
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi)
ABD $
1. Ticari Alacaklar
62.718.969
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
18.160.780
-8.278.850
KONSOLİDE
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
89.158.599
68.110
--
EURO
LEI
GBP
CHF
11.922.211
487.581
2.759.679
--
2.199.854
--
54.806.207
--
8.870.401
--
2.638
--
---
1.889.845
90.553
6.085.059
69.761.666
Diğer
--
--
4.521
--
--
--
--
2.638
--
4.521
16.571.735
--
2.777.987
--
--
--
104.149
--
---
---
---
--
--
--
--
--
--
--
7. Diğer
--
--
--
--
--
--
--
68.110
--
--
104.149
--
--
--
10. Ticari Borçlar
89.226.709
(55.376.137)
16.571.735
(12.399.119)
2.777.987
(2.264.352)
69.865.815
(34.043.499)
2.638
--
---
4.521
--
11. Finansal Yükümlülükler
(73.718.253)
(12.466.411)
(711.854)
(68.842.351)
--
--
--
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
(13.801.711)
(2.129.654)
(236.652)
(13.091.523)
--
--
--
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
(2.312.761)
(16.534)
(775.574)
--
--
--
--
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
(145.208.862)
(27.011.718)
(3.988.432)
(115.977.372)
--
--
--
(6.110.121)
--
(2.080.403,0)
(1.557)
--
--
--
(42.968.548)
(1.255.188)
(12.420.348,7)
(5.837.037)
--
--
--
(2.354.953)
--
--
(3.601.011)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(51.433.622)
(1.255.188)
(14.500.752)
(9.439.604)
--
--
--
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
14. Ticari Borçlar
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
71
31.12.2013
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi)
ABD $
EURO
LEI
GBP
CHF
Diğer
(196.642.485)
(28.266.906)
(18.489.184)
(125.416.976)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(107.415.775)
(11.695.171)
(15.711.197)
(55.551.161)
2.638
--
4.521
(107.271.744)
(13.568.483)
(12.945.773)
(61.634.664)
2.638
--
4.521
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Edilen Kısmının Tutarı
--
--
--
--
--
--
--
25. İhracat
--
--
--
--
--
--
--
26. İthalat
--
--
--
--
--
--
--
KONSOLİDE
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Araçların Net Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı
Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin
Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı
Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge
72
31.12.2012
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi)
ABD $
EURO
LEI
1. Ticari Alacaklar
46.118.260
17.668.895
2.241.816
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
13.423.449
6.033.686
634.662
--
--
8.183.148
KONSOLİDE
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
Diğer
GBP
CHF
17.775.262
--
--
--
2.216.455
3.045
1
4.521
--
--
--
--
--
3.272.243
606.918
1.740.165
--
3.834
--
67.724.858
26.974.824
3.483.396
21.731.882
3.045
3.835
4.521
65.274
--
--
124.097
--
--
--
6a. Parasal Finansal Varlıklar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
7. Diğer
11.744.018
8.000
4.987.778
--
--
--
--
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
11.809.292
8.000
4.987.778
124.097
--
--
--
9. Toplam Varlıklar (4+8)
79.534.150
26.982.824
8.471.174
21.855.979
3.045
3.835
4.521
10. Ticari Borçlar
(45.829.961)
(15.761.309)
(3.226.017)
(19.287.671)
(733)
--
--
(50.306.186)
(10.486.697)
(4.949.321)
(37.972.740)
--
--
--
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
(11.789.329)
(1.947.935)
(415.578)
(13.953.925)
--
--
--
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
--
--
--
--
--
--
--
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
(107.925.477)
(28.195.941)
(8.590.916)
(71.214.337)
(733)
--
--
14. Ticari Borçlar
(10.050.370)
--
(3.823.505)
(2.012.648)
--
--
--
(16.479.832)
(6.978.724)
--
(7.679.914)
--
--
--
(2.506.418)
--
--
(4.765.143)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(29.036.620)
(6.978.724)
(3.823.505)
(14.457.706)
--
--
--
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
73
31.12.2012
TL Karşılığı
(Fonksiyonel para
birimi)
ABD $
EURO
LEI
GBP
CHF
Diğer
(136.962.097)
(35.174.666)
(12.414.421)
(85.672.043)
(733)
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(57.427.947)
(8.191.842)
(3.943.248)
(63.816.065)
2.312
3.835
4.521
(67.304.743)
(11.472.085)
(5.714.438)
(63.543.581)
2.312
1
4.521
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Edilen Kısmının Tutarı
--
--
--
--
--
--
--
25. İhracat
--
--
--
--
--
--
--
26. İthalat
--
--
--
--
--
--
--
KONSOLİDE
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Araçların Net Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı
Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı
Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (918+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-1516a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge
74
Bilanço tarihi ve rapor tarihi itibariyle gerçekleşen kur değişimlerinin Grup’un yabancı para pozisyonu
üzerindeki etkisi:
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2013
Kar/Zarar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın değer paranın değer paranın değer
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(2.496.100)
2.496.100
(2.496.100)
2.496.100
(2.496.100)
2.496.100
(2.496.100)
2.496.100
Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
(4.613.593)
4.613.593
(4.613.593)
4.613.593
(4.613.593)
4.613.593
(4.613.593)
4.613.593
LEI’nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
7- LEI net varlık/yükümlülüğü
8- LEI riskinden korunan kısım (-)
9- LEI Net Etki (7+8)
(3.632.879)
3.632.879
(3.632.879)
3.632.879
(3.632.879)
3.632.879
(3.632.879)
3.632.879
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama % 10 değişmesi halinde:
10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11)
TOPLAM (3+6+9)
995
(995)
995
(995)
995
(10.741.578)
(995)
10.741.578
995
(10.741.578)
(995)
10.741.578
75
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2012
Kar/Zarar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın değer paranın değer paranın değer
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(1.460.278)
-(1.460.278)
1.460.278
-1.460.278
(1.460.278)
-(1.460.278)
1.460.278
-1.460.278
(927.334)
-(927.334)
927.334
-927.334
(3.342.329)
-(3.342.329)
3.342.329
-3.342.329
Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
(927.334)
-(927.334)
927.334
-927.334
LEI’nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
7- LEI net varlık/yükümlülüğü
8- LEI riskinden korunan kısım (-)
9- LEI Net Etki (7+8)
(3.342.329)
-(3.342.329)
3.342.329
-3.342.329
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama % 10 değişmesi halinde:
10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11)
TOPLAM (3+6+9)
(12.854)
-(12.854)
(5.742.794)
76
12.854
-12.854
5.742.794
(12.854)
-(12.854)
(5.742.794)
12.854
-12.854
5.742.794
b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi:
Faiz oranı riski
Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma nedeniyle faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski
taşınmaktadır. Fon yönetimi kapsamında portföyde bulunan faize duyarlı varlıkların faiz riskinin
ölçülmesinde duyarlılık analizi yapılmaktadır. Faize duyarlı varlıkların ortalama vadesi ve faiz oranı
belirlenerek, piyasa faiz oranlarındaki değişime olan duyarlılığı hesaplanmaktadır.
Grup’un 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli bilançolarında faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri
sabit faizli banka kredileri ile finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır. Faiz pozisyonu tablosu
aşağıdaki gibidir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar
Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
31.12.2013
31.12.2012
--326.561.922
----
--210.650.722
----
NOT 49 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki
bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada
sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal varlıklar -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın
olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve
kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın
olduğu kabul edilir.
Finansal yükümlülükler -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine
yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal
yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul
edilir.
NOT 50 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bilanço tarihinden raporlama tarihine kadar geçen süre içinde ortaya çıkan ve açıklanması gereken önemli
husus bulunmamaktadır.
77
NOT 51 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Grup bünyesindeki şirketlere ilişkin 2010 yılı sonu itibariyle Form Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan gayrimenkul ekspertiz değerleme çalışmalarına göre hesaplanan
ekspertiz değerlerine bu tarihten 31.12.2013 tarihine kadar yapılan yeni alım ve satımlar dikkate alınarak
hesaplanan tutar ile 31.12.2013 tarihli ekli finansal tablolarda yer alan maliyet değeri üzerinden
gösterilmiş varlıkların net defter değerlerinin karşılaştırması aşağıdaki gibi olup söz konusu fark ekli
finansal tablolara yansıtılmamıştır:
Ekspertiz Değeri
Toplamı
31.12.2013
Net Defter Değeri
Fark
Arsa
Bina
Makine
199.981.783
468.584.486
215.810.679
68.861.302
136.403.275
110.775.823
131.120.481
332.181.211
105.034.856
Toplam
884.376.948
316.040.400
568.336.548
Değerlemesi Yapılan Varlık
NOT 52 – TMS’YE İLK GEÇİŞ
Ana Ortaklık ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları
ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. İlişikteki ara finansal tablolar, Sermaye
Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1
No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine
uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları /
Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı
duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak
sunulmuştur.
Finansal tablolar, Ana Ortaklık ve konsolide edilen bağlı ortaklıklarını yasal kayıtlarına dayandırılmış ve
TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz
edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, maddi duran varlıklardaki ömür farklılıklarının ve kıst amortisman
uygulamasının etkilerinin yansıtılması, ertelenmiş vergi, alıcı ve satıcı hesapların üzerinden hesaplanan
reeskont gelir ve giderlerinin hesaplara yansıtılması, satış dönemsellik düzeltmesinin hesaplara
yansıtılması, kıdem tazminatı karşılığının, değerini yitirmiş ve hareket görmeyen alacaklar ile stoklar
için değer düşüklüğü karşılığının kayıtlara yansıtılmasından oluşmaktadır.
78
NOT 53 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kasa
-Türk Lirası
-Yabancı Para
Banka-Vadesiz hesaplar
-Türk Lirası
-Yabancı Para
Banka-Vadeli hesaplar
-Türk Lirası
-Yabancı Para
Toplam
31.12.2013
31.12.2012
741.136
99.504
509.421
77.810
61.534.148
18.070.030
8.430.819
6.728.143
290.666
--
410.726
90.267
80.735.484
16.247.186
Bankalarda bloke olarak bulunan mevduatlar aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
-Türk Lirası
-Yabancı Para
985
316.127
985
314.093
Toplam
317.112
315.078
31.12.2013 tarihi itibariyle 317.112 TL (31.12.2012 : 315.078 TL) tutarındaki bloke mevduat
bankalardan kullanılan finansal borçlar ve teminat mektuplarına karşılık teminat olarak tutulan vadeli
mevduat hesaplarından oluşmaktadır.
31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un 1.031.802 TL (31.12.2012: 500.993 TL) tutarındaki vadeli
mevduatlarının vadeleri 33-373 gün (31.12.2012: 33-373 gün) arasında uygulanan faiz oranları yabancı
para cinsinden mevduatlar için %0,85 ile %0,88 (31.12.2012: %0,85 ile %0,88), Türk Lirası cinsinden
mevduatlar için %8 ile %9 arasındadır (31.12.2012: %8 ile %9).
NOT 54 – ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un özkaynak değişim tablosu Sermaye Piyasası Kurulu’nun 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı
Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot
gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur.
Dipnot 30’da da açıklandığı üzere Grup 31.12.2012 tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan
1.146.076.439 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları hesabının 7.959.959 TL’sini 2012 yılı net dönem
karından, 7.271.723 TL’sini kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından, 683.764.188 TL’sini hisse
senedi ihraç primleri hesabından ve kalan 447.080.569 TL’sini sermaye düzeltme farkları hesabından
mahsup etmiştir.
79
Bu Faaliyet Raporu (“Rapor”) içerisinde yer alan 2013 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu Raporu, Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Kombassan Holding A.Ş.’nin yapılacak 2013 yılı Olağan Genel Kuruluna sunulmak üzere yasal mevzuata uygun olarak hazırlanmıştır.
Rapor, ortakları bilgilendirme amacıyla hazırlanmış olup, herhangi bir yatırım kararı için temel oluşturma amacı taşımaz. Rapor’da yer alan ileriye dönük görüş ve tahmini rakamlar, Şirket yönetiminin gelecekteki duruma ilişkin görüşlerini yansıtmakta olup; gerçekleşmeleri, ileriye dönük tahmini rakamları
oluşturan değişkenlere ve varsayımlara bağımlı olarak farklılık gösterebilir. Buna uygun olarak, Kombassan Holding veya Yönetim Kurulu üyeleri, danışmanları veya çalışanları bu Rapor kapsamında iletilen herhangi bir bilgi veya iletişimden veya bu Rapor’da yer alan bilgilere dayanan veya yer almayan
bir bilgi neticesinde bir kişinin doğrudan veya dolaylı olarak uğrayacağı kayıp ve zararından sorumlu
değildir.
Bu Rapor’un hazırlanma zamanı itibarıyla, yer alan tüm bilgilerin doğru olduğuna inanılmakta olup, yazım ve basım aşamalarında oluşabilecek yanlışlıklar nedeniyle Kombassan Holding hiçbir sorumluluk
kabul etmemektedir.

2013 Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA

politika YOLSUZLUK “Fener, `yeşil soygun`un devamı” Avrupa Deniz

Abstract

dosyayı indir