Haziran 2013

Transkript

Haziran 2013

Çalık Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere Ait İnceleme Raporu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Kar Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
Para Birimi: Bin Amerikan Doları (“USD”)
Yeniden düzenlenmiş (*)
30 Haziran
2013
31 Aralık
2012
1 Ocak
2012
9
10
601.932
873.437
637.362
968.185
589.679
922.310
14
98.633
339.262
99.442
360.024
57.128
184.636
55.110
654.283
12.268
15.794
1.004.178
20.011
123.628
3.798.536
17.245
555.336
26.484
19.178
883.722
25.188
119.211
3.711.377
18.627
277.592
10.628
9.565
832.647
14.284
84.821
3.001.917
542.993
885.119
91
430.334
917.000
2.342
295.970
876.780
-
32.735
634.534
646.523
23.287
721.709
253.914
245.537
47.560
4.034.002
7.832.538
18.574
705.198
863.826
7.734
538.372
325.451
284.010
41.356
4.134.197
7.845.574
40.898
494.849
759.878
124.814
386.706
209.670
272.489
3.462.054
6.463.971
Dipnot
Varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye
İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden
doğan alacaklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen
yatırımlar
Diğer yatırımlar
Diğer duran varlıklar
Ticari alacaklar
Müşterilere verilen kredi ve avanslar
Bankalara verilen kredi ve avanslar
Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam duran varlıklar
Stoklar
Diğer yatırımlar
Türevler
İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden
doğan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Ticari alacaklar
Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları
Nakit ve nakit benzeri değerler
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Toplam varlıklar
(*)
16
7
Bakınız Dipnot 3
İlişikteki dipnotlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
30 Haziran 2013 Tarihi İtibarıyla
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı)
Dipnot
30 Haziran
2013
Yeniden düzenlenmiş (*)
31 Aralık
1 Ocak
2012
2012
Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Yasal yedekler
Satılmaya hazır finansal varlıkların
gerçeğe uygun değer yedekleri
Yabancı para çevrim farkları
Geçmiş yıllar karları
Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı
130.509
87.330
130.509
83.600
130.509
73.789
(7.295)
(150.485)
623.965
684.024
11.283
(18.280)
646.401
853.513
(11.090)
20.395
630.551
844.154
Kontrol gücü olmayan paylar toplamı
44.135
135.075
103.007
728.159
988.588
947.161
18
18
853.395
8.584
842.967
10.190
755.340
14.746
19
43.314
29.962
207.447
5.742
58.682
56.618
58.173
13.080
120.794
1.455.791
31.106
28.050
275.985
14.024
35.673
59.987
13.196
105.718
1.416.896
20.670
23.056
147.514
22.612
1.010
114.956
61.314
80.758
1.241.976
18
18
18
295.685
229.557
4.259
230.186
370.123
4.748
409.123
261.762
4.998
19
379.759
11.608
5.204
963.127
457.263
12.488
36.006
1.003.080
335.501
107.209
1.802.768
289.408
1.820
15.273
947.826
511.040
7.911
47.221
796.360
373.035
63.115
1.775.143
233.005
6.809
607.169
478.903
4.724
34.508
443.351
274.315
16.548
1.499.619
5.074
5.648.588
7.104.379
7.832.538
6.881
5.440.090
6.856.986
7.845.574
4.274.834
5.516.810
6.463.971
Toplam özkaynaklar
Yükümlülükler
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri
Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal
borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar
Ertelenmiş gelirler
Karşılıklar
Ticari borçlar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Sermaye benzeri yükümlülükler
Müşteriler mevduatı
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
12
11
Kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri
Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli
finansal borçlar
Türevler
Dönem vergi yükümlülüğü
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş gelirler
Karşılıklar
İhraç edilmiş menkul kıymetler
Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin
yükümlülükler
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler
(*)
11
7
Bakınız Dipnot 3
2
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Kar Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Yeniden
düzenlenmiş (*)
Hasılat
Satışların maliyeti
Brüt kar
Diğer gelirler
Genel yönetim giderleri
2013
2012
1.212.499
1.186.743
(905.614)
(866.671)
306.885
320.072
28.676
4.571
(141.075)
(111.422)
(83.520)
(79.477)
(2.602)
(1.638)
35.061
(2.509)
Diğer giderler
(33.812)
(11.040)
Faaliyet karı
109.613
118.557
75.225
94.673
(212.739)
(113.635)
(137.514)
(18.962)
(27.901)
99.595
(8.435)
(26.515)
(18.914)
(25.867)
Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların
karlarındaki/(zararlarındaki) vergi sonrası pay
Finansal gelirler
Finansal giderler
Finansal giderler, net
Vergi öncesi (zarar)/kar
Vergi gideri
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
10.479
(648)
Sürdürülen faaliyetlerden dönem (zararı)/karı
(36.336)
73.080
Dönem (zararı)/karı
(36.336)
73.080
(*)
Bakınız Dipnot 3
3
Özet Konsolide Kar Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı)
Para Birimi: Bin USD
Yeniden
düzenlenmiş (*)
Net dönem (zararı)/karı
2013
2012
(36.336)
73.080
-
-
(132.414)
24.233
(20.431)
11.388
1.853
(1.705)
Diğer kapsamlı gelirler
Kar zararda yeniden sınıflandırılmayacak olanlar
Yurtdışı faaliyetlerden oluşan yabancı para çevrim farkları
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişim
Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan gelir ve giderlerin vergi etkisi
Kar zararda sonradan sınıflandırılabilecek diğer kapsamlı (gider)/gelir toplamı
(150.992)
33.916
Toplam kapsamlı (gider)/gelir
(187.328)
106.996
Net dönem (zarar)/karının dağılımı:
Ana ortaklık payları
(18.368)
52.520
Kontrol gücü olmayan paylar
(17.968)
20.560
Net dönem (zararı)/ karı
(36.336)
73.080
(169.151)
86.436
(18.177)
20.560
(187.328)
106.996
Toplam kapsamlı (gider)/gelirin dağılımı
Ana ortaklık payları
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam kapsamlı (gider)/gelir
(*)
Bakınız Dipnot 3
4
Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Ödenmiş
sermaye
Yasal
yedekler
Ana ortaklık paylarına atfolunan
Satılmaya hazır
finansal varlıkların
Yeniden değerleme
gerçeğe ugun
değer artış yedeği
değer yedekleri
Yabancı para
çevrim farkları
Geçmiş yıllar
karları
Toplam
Kontrol
gücü olmayan
paylar
Toplam
özkaynaklar
1 Ocak 2012 itibarıyla raporlanan bakiye
Muhasebe politikalarındaki değişikliğin ve diğer düzeltmelerin etkisi (Dipnot 3)
130.509
-
73.789
-
166.204
(166.204)
(11.090)
-
22.597
(2.202)
411.637
218.914
793.646
50.508
168.462
(65.455)
962.108
(14.947)
1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş bakiye
130.509
73.789
-
(11.090)
20.395
630.551
844.154
103.007
947.161
Toplam kapsamlı gelir
Yeniden düzenlenmiş dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Yurtdışı faaliyetlerden oluşan yabancı para çevrim farkları ve raporlama para birimine
çevrim farkları
Toplam diğer kapsamlı gelir
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ana ortaklarla yapılan işlemler
Kontrol gücü olmayan payı olan bağlı ortaklığın
konsolidasyon kapsamına alınması
Bağlı ortaklıklardaki kontrol gücü olmayan paylara temettü ödemesi
Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışı
Ana ortaklarla yapılan işlemler toplamı
Transfer
30 Haziran 2012 itibarıyla bakiye
1 Ocak 2013 itibarıyla raporlanan bakiye
Muhasebe politikalarındaki değişikliğin ve diğer düzeltmelerin etkisi (Dipnot 3)
1 Ocak 2013 itibarıyla yeniden düzenlenmiş bakiye
Dönem zararı
Diğer kapsamlı gelir
Yurtdışı faaliyetlerden oluşan yabancı para çevrim farkları ve raporlama para birimine
çevrim farkları
Toplam diğer kapsamlı gelir
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ana ortaklarla yapılan işlemler
Ortak kontrole tabi olan işletmelerde kontrol gücünün
elde edilmesi (Dipnot 6)
Ana ortaklarla yapılan işlemler toplamı
Transfer
30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeleri
-
-
-
-
-
52.520
52.520
20.560
73.080
-
-
-
9.683
-
-
9.683
-
9.683
-
-
-
9.683
9.683
24.233
24.233
24.233
52.520
24.233
33.916
86.436
20.560
24.233
33.916
106.996
-
9.811
-
-
-
(14)
(14)
-
(11)
(173)
3.865
3.681
-
(25)
(173)
3.865
3.667
-
130.509
83.600
-
(1.407)
44.628
673.246
930.576
127.248
1.057.824
8.337
(26.617)
(18.280)
608.149
38.252
646.401
766.061
87.452
853.513
217.065
(81.990)
135.075
983.126
5.462
988.588
-
(18.368)
(18.368)
(17.968)
(36.336)
-
(18.578)
-
(18.578)
138.292
(7.783)
130.509
83.600
83.600
-
11.283
11.283
(14)
(14)
(9.811)
-
-
-
-
-
-
-
(18.578)
-
-
-
(18.578)
(18.578)
(132.205)
(132.205)
(132.205)
(18.368)
(132.205)
(150.783)
(169.151)
(209)
(209)
(18.177)
(132.414)
(150.992)
(187.328)
-
3.730
-
-
-
(338)
(338)
(3.730)
(338)
(338)
-
(72.763)
(72.763)
-
(73.101)
(73.101)
-
130.509
87.330
-
(7.295)
(150.485)
623.965
684.024
44.135
728.159
5
Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
Dipnot
Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Dönem zararı
Dönem karını oluşturan nakit dışı bileşenler
Ticari alacaklardaki değer düşüklüğü
Maddi duran varlıkların değer düşüklüğü
Kıdem tazminatı karşılığı ve geri çevrilmesi, net
İzin karşılığı, net
Personel primleri tahakkuları
Stokların net gerçekleşebilir değerine indirgenmesi ile ilgili değer düşüklüğü gideri
Amortisman
İtfa payları
İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden doğan alacakların itfa payları
Maddi duran varlık satış (karı) / zararı
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişim
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların (karlarındaki) / zararlarındaki paylar
Gider tahakkuklarındaki değişim, net
Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri
Devam eden inşaat sözleşmeleri alacaklarındaki değişim
Gerçekleşmemiş kur farkı kar zararları ve çevrim farkları
Net finansal giderler / (gelirler)
Vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi (geliri)/ gideri
13
9
12
11
11
8
9
10
6
16
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimleri
Bankalar mevduatı
Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli finansal borçlar
Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal borçlar
Ertelenmiş gelirlerdeki değişim, net
Diğer varlıklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Ticari alacaklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden doğan alacaklar ve borçlar
Diğer yükümlülüklerdeki değişim
Ödenen gelir vergisi
Şüpheli alacaklardan yapılan tahsilatlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin ödemeler
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit akışları
13
Alınan faizler
Alınan temettüler
Maddi duran varlık ve diğer maddi olmayan duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım alımı
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişim
Kontrol gücü olmayan pay alımı
Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışı
Diğer yatırımlardaki değişim
Maddi duran varlık alımı
Maddi olmayan duran varlık alımı
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan nakit akışları
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akışları
Ödenen faizler ve komisyonlar
Kısa vadeli kredi ve borçlardaki değişim
Uzun vadeli kredi ve borçlardaki değişim
İhraç edilmiş menkul kıymetlerdeki değişim
Repo işlerinden sağlanan fonlardaki değişim
Sermaye benzeri kredilerdeki değişim
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) nakit akışları
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri
Blokeli hesaplardaki değişim
31 Aralık itibarıyla nakit ve nakit benzerleri
(*)
9
10
2013
Yeniden
düzenlenmiş
(*)
2012
(36.336)
73.080
30.431
7.686
3.245
4.680
(2.503)
3.079
34.750
9.025
14.341
546
(7.608)
(35.061)
(21.695)
(35.001)
(15.553)
7.870
137.514
18.914
(10.479)
107.845
11.157
2.787
4.535
1.846
(3.904)
2.710
34.117
12.373
12.618
(5)
419
2.509
713
20.687
47.946
(42.910)
18.962
25.867
648
226.155
76.714
42.701
44.094
(303.793)
90.351
12.208
(63.961)
(8.011)
84.880
(115.738)
185.250
108.984
(3.228)
(39.450)
111.001
(28.983)
5.009
(1.333)
193.539
(39.463)
(20.543)
582.071
(85.794)
(233.005)
(20.670)
71.874
1.780
(79.666)
(137.078)
(52.453)
20.569
(4.568)
(40.770)
(37.716)
(23.940)
127
854
165.480
15.396
32.067
24.656
(2.804)
(18.578)
(72.763)
(101.824)
(41.506)
(5.288)
(170.644)
11.420
6.858
11.834
(865)
11.090
3.865
(200.322)
(34.512)
(5.828)
(196.460)
(86.705)
(80.029)
(63.704)
206.720
(37.534)
(116)
(61.368)
(102.400)
(11.020)
33.823
277.959
(171.936)
26.426
(38.473)
284.010
(16.601)
228.936
(4.554)
272.489
305
268.240
Bakınız Dipnot 3
6
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotları
Dipnot
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Açıklama
Rapor konusu kuruluş
Sunum esasları
Önemli muhasebe politikaları
Bölümlere göre raporlama
Faaliyetlerin sezona göre değişimi
Ortak kontrol altındaki işletmeler
Elden çıkarılacak varlıklar grubu
Stoklardaki değer düşüklüğü
Maddi olmayan duran varlıklar
Karşılıklar
Ticari alacaklar
Yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller
Vergi
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar
Finansal araçlar
Finansal borçlar
Bankacılık faaliyetlerinden finansal borçlar
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
İlişkili taraf açıklamaları
7
Sayfa
8-21
22
23-28
29-30
31
31
32
32
33
33
33-34
34
34
35
35-37
37-39
40-43
43-44
44-45
45-46
46-47
1
Rapor konusu kuruluş
Çalık Holding Anonim Şirketi (“Çalık Holding” veya “Şirket”) 1997 yılında kurulmuş olup,
faaliyet konusu tekstil, enerji, telekomünikasyon, inşaat, gayrimenkul, yatırım, pazarlama ve medya
sektörlerinde faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamak ve yatırım
yapmaktır.
Çalık Holding, 20 Mart 1997 tarihinde tescil adresi olan Büyükdere Caddesi No:163
Zincirlikuyu-İstanbul/Türkiye’de kurulmuştur.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Çalık Holding’e ait 86 adet (31 Aralık 2012: 81) bağlı ortaklık
(“Bağlı Ortaklıklar”), 2 adet (31 Aralık 2012: 1) iş ortaklığı (“İş Ortalıkları”), 1 adet (31 Aralık
2012: 1) müşterek faaliyet ve 7 adet (31 Aralık 2012: 4) iştirak (“İştirakler”) (burada ve bundan
sonra “Grup” veya “Çalık Grubu” olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Çalık Grubu’nun 30
Haziran 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet
konsolide finansal tabloları, Çalık Holding ve bağlı ortaklıkları ile Grup’un iştiraklerdeki payını
iş ortaklıklarını ve müşterek faaliyetlerini kapsamaktadır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un çalışan sayısı 11.004’tür (31 Aralık 2012: 10.799).
Dipnot 4’te ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Grup ağırlıklı olarak yedi ana faaliyet bölümünde
faaliyetlerini sürdürmektedir:







Enerji
İnşaat
Tekstil
Pazarlama
Telekomünikasyon
Bankacılık ve finans
Medya
Çalık Holding’in konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları
müşterek faaliyet ve iştirakler ile onların bulundukları ülkeler, faaliyetleri ve faaliyet alanları
aşağıdaki gibidir:
8
Rapor konusu kuruluş (devamı)
1
1.1
Enerji bölümündeki işletmeler
Şirket Adı
Adacami Enerji Elektrik Üretim Sanayi Ve Ticaret A.Ş
Akçay Enerji A.Ş.
Aktif Doğalgaz Ticaret A.Ş.
Ant Enerji Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Atayurt İnşaat A.Ş
Atlas Petrol Gaz İthalat İhracat ve Pazarlama Ticaret A.Ş.
Ayas Rafineri ve Petrokimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Başak Yönetim Sistemleri A.Ş.
Çalık Diamond Solar Enerji A.Ş.
Çalık Elektrik Dağıtım A.Ş.
Çedaş Elektrik Dağıtım Yatırımları A.Ş.
Çalık Enerji Dubai FZE
Çalık Enerji Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş.
Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Çalık NTF Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş.
Çalık Petrol Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Çalık Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim Limited Şirketi
Çalık Yeşilırmak Perakende Elektrik Satış A.Ş.
Çep Petrol Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Doğu Akdeniz Petrokimya ve Rafineri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Doğu Aras Enerji Yatırımları A.Ş.
Gap Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş.
İkideniz Petrol ve Gaz Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Japan International Enerji Network A.Ş.
Kızılırmak Enerji Elektrik A.Ş.
Kosova Çalık Limak Enerji
Momentum Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ortur Elektrik Üretim ve Ticaret Limited Şirketi
Petrotrans Enerji A.Ş.
Sembol Enerji A.Ş.
TAPCO Petrol Boru Hattı Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Türkmen’in Altın Asrı Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.
Vadi Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
Yenikom Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.
Yeşilçay Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yeşilırmak Elektrik Dağıtım A.Ş.
Ortaklık Tipi
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
İş ortaklığı
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
İş ortaklığı
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
İştirak
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Bağlı ortaklık
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
BAE – Dubai
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Kosova
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Adacami Enerji Elektrik Üretim Sanayi Ve Ticaret A.Ş (‘‘Adacami Enerji’’)
Adacami Enerji, elektrik enerjisi tesisi inşası, kiralaması, işletmesi ve elektrik satışı amacıyla
2009 yılında kurulmuştur.
Akçay Enerji A.Ş. (“Akçay Enerji”)
Akçay Enerji elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi
üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışı amacıyla 2010 yılında
İstanbul’da kurulmuştur.
9
1
1.1
Enerji bölümündeki işletmeler (devamı)
Aktif Doğalgaz Ticaret A.Ş. (“Aktif Doğalgaz”)
Aktif Petrol gaz dağıtımı ve ticareti amacıyla 1999 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi
itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Ant Enerji Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Ant Enerji”)
Ant Enerji, enerji satış, pazarlama, dağıtımı yapmak amacıyla 2006 yılında İstanbul'da kurulmuştur.
Atayurt İnşaat A.Ş. (“Atayurt İnşaat”)
Atayurt İnşaat, enerji üretim santrali inşa etmek ve ilgili servis, onarım ve bakımı sağlamak amacıyla
2009 yılında kurulmuştur.
Atlas Petrol Gaz İthalat İhracat ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Atlas Petrol”)
Atlas Petrol, ham petrol ihracatı, ithalatı, dağıtımı, işletmesi ve üretim için gerekli tesislerin
inşası amacıyla 2008 yılında kurulmuştur.
Ayas Rafineri ve Petrokimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Rafineri”)
Ayas Rafineri, yurtiçinde ve yurtdışında petrol rafinerileri, petrokimya tesisleri ve ek tesisleri ile her
türlü yardımcı ve tamamlayıcı tesisleri kurmak, kurdurmak, satın almak, satmak, bu tesislere iştirak
etmek, işletmek gerektiğinde tevsii etmek amacıyla 2010 yılında kurulmuştur.
Başak Yönetim Sistemleri A.Ş. (“Başak Yönetim”)
Başak Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanıyla, elektrik üretim tesisi inşası ve
işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması için 2008 yılında kurulmuştur.
11 Nisan 2013 tarihinde, Başak Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin unvanı “Başak
Yönetim Sistemleri A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
Çalık Diamond Solar Enerji A.Ş. (“Çalık Solar Enerji”)
Çalık Diamond Solar Enerji A.Ş. 2012 yılında kurulmuş olup ana faaliyet konusu her türlü güneş
enerjisi santrali projelerinin geliştirilmesi ve inşa edilmesidir.
Çalık Elektrik Dağıtım A.Ş. (“ÇEDAŞ”)
ÇEDAŞ, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nun mevzuat hükümleri uyarınca elektrik dağıtımı ve
satışı ve bu faaliyetlerdeki şirketlere iştirak etmek amacıyla 2010 yılında kurulmuştur.
Çedaş Elektrik Dağıtım Yatırımları A.Ş. (“ÇED”)
ÇED, enerji piyasasını düzenleyen mevzuat hükümlerine uygun olarak elektrik enerjisi ve/veya
kapasitenin dağıtımı ve satışı ile enerji sektöründe faaliyet gösteren şirketler kurulması veya bunlara
iştirak edilmesi, iştirak edilen veya yeni kurulan bu şirketlerin yönetimlerinin tayin edilmesi, bu
şirketlere teknik, mali, bilgi işlem ve insan kaynakları yönetimi ile diğer konularda danışmanlık hizmeti
sağlanması, yeni kurulan veya iştirak ettiği şirketlerin teknik, idari ve mali organizasyonlarında destek
sağlanması ve bu şirketler aracılığıyla sınai veya ticari yatırımlar yapılması faaliyetlerini yürütmektir.
Çalık Enerji Dubai FZE (“Çalık Enerji Dubai ”)
Çalık Enerji Dubai, Jebel Ali Serbest Bölgesi’ni inşa etmek üzere Jebel Ali Serbest Bölge, Dubai’de
kurulmuştur. Çalık Enerji Dubai’nin Türkmenistan’da şubesi bulunmaktadır.
Çalık Enerji Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş. (“Çalık Elektrik”)
Çalık Elektrik, elektrik üretim tesisleri kurmak, çalıştırmak ve kiralamak amacıyla 2004 yılında
10
1
1.1
Çalık Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Enerji”)
Çalık Enerji, Grup’un enerji sektöründeki faaliyetlerini yürütmek üzere 1998 yılında kurulmuştur.
Çalık Enerji, doğalgaz ve petrol kaynaklarının işletilmesi, arama-üretim safhalarında ve uluslararası
piyasalara sevki ile satış faaliyetlerni yerine getirmektedir. Çalık Enerji’nin Çalık Enerji Türkmenistan,
Çalık Enerji Gürcistan, Çalık Enerji Özbekistan ve Çalık Enerji Irak olmak üzere dört şubesi
bulunmaktadır.
Çalık NTF Elektrik Üretim ve Madencilik A.Ş. (“Çalık NTF”)
Çalık NTF, elektrik üretim tesisleri kurmak, işletmek ve kiralamak amacıyla 2006 yılında İstanbul’da
kurulmuştur.
Çalık Petrol Arama Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Petrol”)
Çalık Petrol doğalgaz ve petrol arama, üretimi, dağıtımı, satışı, iletimi ve ticareti amacıyla 2012 yılında
kurulmuştur.
Çalık Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretim Limited Şirketi (“Çalık Rüzgar”)
Çalık Rüzgar elektrik enerjisi tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması
amacıyla kurulmuştur.
Çalık Yeşilırmak Perakende Elektrik Satış A.Ş. (“YEPAŞ”)
4628 sayılı Enerji Piyasası Kanunu’nun 3’ncü maddesi uyarınca elektrik dağıtım şirketlerinin 1 Ocak
2013 tarihi itibarıyla dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini ayrıştırmasına yönelik yasal zorunluluk
bulunmaktadır. Bu kapsamda Samsun, Ordu, Çorum, Amasya ve Sinop illerini kapsayan bölgede
dağıtım, perakende hizmetleri faaliyetlerini yürütmekte olan Yeşilırmak Elektirik Dağıtım A.Ş., 31
Aralık 2012 tarihinde dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini ayırmıştır. Bu karar kapsamında
YEPAŞ, elektirik ve elektirikle ilgili ürünlerin perakende satışı amacıyla 1 Ocak 2013 tarihinden
itibaren Yeşilırmak Elektirik Dağıtım A.Ş. ’den kısmi bölünme ile yasal olarak ayrılarak kurulmuştur.
Çep Petrol Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“ÇEP Petrol”)
ÇEP Petrol, ham petrol ihracatı, ithalatı, dağıtımı, işletmesi ve üretim için gerekli tesislerin inşası
için 2008 yılında kurulmuştur.
Doğu Akdeniz Petrokimya ve Rafineri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğu Akdeniz Petrokimya”)
Enerji Petrol Gaz İthalat Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak da bilinen Doğu Akdeniz Petrokimya
2005 yılının sonunda doğalgaz ve petrol beklentilerini gerçekleştirmek, bu ürünleri üretmek, ithalat ve
ihracatını yapmak ve bu ürünlerin dağıtımını benzer fabrikalara yapmak amacıyla İstanbul’da
kurulmuştur.
Doğu Aras Enerji Yatırımları A.Ş. (“Doğu Aras”)
Doğu Aras 2013 yılında enerji piyasasını düzenleyen mevzuat hükümlerine uygun olarak elektrik
enerjisi ve/veya kapasitenin dağıtımı ve perakende veya toptan satışı amacıyla enerji sektöründe
faaliyet gösteren şirketler kurulması veya bunlara iştirak edilmesi, iştirak edilen veya yeni kurulan bu
şirketlerin yönetimlerinin tayin edilmesi, bu şirketlere teknik, mali, bilgi işlem ve insan kaynakları
yönetimi ile diğer konularda danışmanlık hizmeti sağlanması, yeni kurulan veya iştirak ettiği şirketlerin
teknik, idari ve mali organizasyonlarda destek sağlanması ve bu şirketler aracılığıyla sınai veya ticari
yatırımlar yapılması amacıyla iş ortaklığı olarak kurulmuştur.
Gap Elektrik Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Gap Elektrik”)
Gap Elektrik, sahip olduğu 30 yıl süreli ruhsat ile Malatya, Elazığ, Tunceli ve Bingöl illerinde
elektrik dağıtım sistemlerinin işletilmesi amacıyla 1998 yılında kurulmuştur. Raporlama tarihi
itibarıyla gayrifaaldir.
11
1
1.1
Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş. (“Irmak Yönetim”)
Irmak Enerji Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. unvanıyla elektrik enerjisi tesisi
inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması amacıyla 2008 yılında kurulmuştur.
11 Nisan 2013 tarihinde, Irmak Enerji Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret Anonim
Şirketi’nin unvanı “Irmak Yönetim Sistemleri A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
İkideniz Petrol ve Gaz Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“İkideniz Petrol”)
İkideniz Petrol, ham petrol ihracatı, ithalatı, dağıtımı, işletmesi ve üretim amacıyla 2008 yılında
kurulmuştur.
Japan International Enerji Network A. Ş. (“Japan International”)
Japan International, güneş, rüzgar, jeotermal ve diğer yenilenebilir enerji kaynaklarının keşif ve işletimi
ile elektrik satış ve pazarlama faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 2010 yılında kurulmuştur. Japon
International’ın bir diğer faaliyet alanı ise maden cevheri işletme ve satışı hizmetlerinde bulunmaktır.
Kızılırmak Enerji Elektrik A.Ş. (“Kızılırmak”)
Kızılırmak, her çeşit doğalgazı ve ham petrolü ve türev ürünlerini ithal etmek, ihraç etmek, dağıtmak
ve işletmek amacıyla 2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Kosova Çalık Limak Enerji (“KÇE”)
KÇE, Kosova bölgesinin elektrik tedarik ve dağıtımını yapmak amacıyla 2010’da kurulmuştur
(Bknz. Dipnot 16).
Momentum Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Momentum Enerji”)
Momentum Enerji, elektrik enerjisi tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması
için 2008 yılında kurulmuştur.
Ortur Elektrik Üretim ve Ticaret Limited Şirketi (“Ortur Elektrik”)
Ortur Elektrik, elektrik üretimi ve dağıtımı mamcıyla 2005 yılında kurulmuştur.
Petrotrans Enerji A.Ş. (“Petrotrans Enerji”)
Petrotrans Enerji, doğalgaz, ham petrol ve bunların ürünlerinin ithalatı, ihracatı ya da ticaretini yapmak
amacıyla gerekli tesisleri işletmek, ham petrol, petrol ürünleri ve her nevi gaz iletimi ve dağıtımını
yapmak ve bu faaliyetle ilgili her nevi doğalgaz, ham petrol, petrol ürünleri satın almak ve satmak
amacıyla 2010 yılında kurulmuştur.
Sembol Enerji A.Ş. (“Sembol Enerji”)
Sembol Enerji, olup, ana faaliyet konusu elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması,
kiralanması, elektrik enerjisi üretimi ve üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere
satışı amacıyla 2010 yılında kurulmuş.
TAPCO Petrol Boru Hattı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“TAPCO”)
TAPCO, her çeşit doğalgazı ve ham petrolü ve türev ürünlerini ithal etmek, ihraç etmek, dağıtmak ve
işletmek amacıyla 2005 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Türkmen’in Altın Asrı Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (“Türkmen Elektrik”)
Türkmen Elektrik, elektrik dağıtımı ve ticareti yapmak amacıyla 2000 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Raporlama tarihi itibarıyla gayrifaaldir.
12
1
1.1
Vadi Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Vadi Elektrik”)
Vadi Elektrik, elektrik üretimi ve dağıtımı amacıyla 2007 yılında kurulmuştur.
Yenikom Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Yenikom”)
Yenikom, elektronik iletişim şebekesi inşası ve işletmesi için 2008 yılında kurulmuştur.
Yeşilçay Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Yeşilçay Enerji”)
Yeşilçay Enerji elektrik enerjisi tesisi inşası ve işletmesi, üretimi, elektrik satış ve pazarlaması ile
maden cevheri araştırma ve üretimi amacıyla 2008 yılında kurulmuştur.
Yeşilırmak Elektrik Dağıtım A.Ş. (“YEDAŞ”)
YEDAŞ, Samsun, Ordu, Amasya ve Sinop illerinde elektrik enerjisi dağıtımı alanında faaliyet
göstermek amacıyla, 2010 yılında özelleştirme kapsamında Grup tarafından 30 yıllık bir süre için
devralınarak faaliyetlerine başlamıştır.
4628 sayılı Enerji Piyasası Kanunu’nun 3’ncü maddesi uyarınca elektrik dağıtım şirketlerinin 1 Ocak
2013 tarihine kadar dağıtım ve perakende satış faaliyetlerini ayrıştırmasına yönelik yasal zorunluluk
bulunmaktadır. Bu kapsamda Samsun, Ordu, Çorum, Amasya ve Sinop illerini kapsayan bölgede
dağıtım, perakende hizmetleri faaliyetlerini yürütmekte olan YEDAŞ, 31 Aralık 2012 tarihinde dağıtım
ve perakende satış faaliyetlerini ayrıştırmıştır. Bu karar kapsamında YEPAŞ 1 Ocak 2013 tarihinden
itibaren faaliyetlerine başlamıştır.
1.2
İnşaat bölümündeki işletmeler
Ortaklık Tipi
Şirket Adı
Çalık Gayrimenkul Ticaret A.Ş.
Gap İnşaat Construction and Investment Co. Ltd.
Gap İnşaat Dubai FZE
Gap İnşaat Ukraine Ltd.
Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş.
Gap Yapı İnşaat A.Ş.
Varyap Varlıbaşlar Yapı Sanayi ve Turizm Yatırımları A.Ş
- Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. Ortak girişimi
Ülke
Bağlı Ortaklık
Türkiye
Bağlı Ortaklık
Sudan
Bağlı Ortaklık BAE – Dubai
Bağlı Ortaklık
Ukrayna
Bağlı Ortaklık
Türkiye
Bağlı Ortaklık
Türkiye
Müşterek Faaliyet
Türkiye
Çalık Gayrimenkul Ticaret A.Ş. (“Çalık Gayrimenkul”)
Çalık Gayrimenkul, her türlü gayrimenkulün alım satımı, inşası, projelendirilmesi, kiralanması
faaliyetlerini yürüten şirketlere ortaklık kurmak ya da satın almak amacıyla 2005 yılında İstanbul’da
kurulmuştur.
Gap İnşaat Ukraine Ltd, Gap İnşaat Dubai FZE (BAE), Gap İnşaat Construction and
Investment Co. Ltd.
Gap İnşaat’ın bağlı ortaklıkları olan Gap İnşaat Ukraine Ltd., Gap İnşaat Dubai FZE, Gap İnşaat
Construction and Investment Co. Ltd bulundukları ülkelerde inşaat projeleri gerçekleştirmek amacıyla
kurulmuştur.
13
1
1.2
İnşaat bölümündeki işletmeler (devamı)
Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret A.Ş. (“Gap İnşaat”)
Gap İnşaat 1996 yılında Türkiye ve yurtdışında inşaat, müteahhitlik ve dekorasyon işleri yapmak
amacıyla Türkiye’de kurulmuştur. Yurt içinde ve yurt dışında, gerekli izinlerin alınması şartıyla,
mineral, mermer, kireç, kil, kömür ve taş ocaklarında yapılan madencilik faaliyetlerini yönetmekte,
mermer ve taş kesme makineleri ve yedek parçaları, seramik yedek parçaları, yer ve duvar karolarının
yurt içi ve yurt dışı ticaretini yapmaktadır. Gap İnşaat’ın çeşitli inşaat projelerini yürütmek amacıyla
Türkmenistan, Suudi Arabistan, Abu Dhabi ve Irak’ta olmak üzere dört adet şubesi bulunmaktadır.
Gap Yapı İnşaat A.Ş. (“Gap Yapı”)
Gap Yapı İnşaat A.Ş. yurt içi ve yurt dışında inşaat, taahhüt ve dekorasyon işleri ile bu işlere ait
araştırma etüt, planlama, fizibilite, projelendirme, şehircilik, imar planları ve müşavirlik yapmak, bu
faaliyetlerle doğrudan doğruya ve/veya dolaylı iştigal eden yerli ve yabancı özel ve/veya resmi
kuruluşlarla ekonomik, teknik ve ticari işbirliği yapmak ve ortaklıklar kurmak amacıyla 2007 yılında
kurulmuştur.
Varyap Varlıbaşlar Yapı Sanayi ve Turizm Yatırımları A.Ş- Gap İnşaat Yatırım ve Dış Ticaret
A.Ş. Ortak girişimi (“Varyap-Gap Ortak Girişimi”)
14 Nisan 2010 tarihinde Varyap Varlıbaşlar Yapı Sanayi ve Turizm Yatırımları Ticaret A.Ş.
("VARYAP") ve Gap İnşaat arasında imzalanan müşterek anlaşma kapsamında ilgili şirketlerin
eşit olarak %50’şer oranında iştirakiyle Varyap-Gap Ortak Girişimi, ”Metropol Istanbul”
projesinin ortak inşaası ve gayrimenkul satışı karşılığı eşit gelir paylaşımı amacıyla
kurulmuştur.
1.3
Tekstil bölümündeki işletmeler
Şirket Adı
Balkan Dokuma TGPJ
Çalık Alexandria For Readymade Garments
Çalık Korea Inc.
Çalık Pamuk Doğal ve Sentetik Elyaf Ticaret A.Ş.
Çalık USA
Gap Güneydoğu FZE Jebel Ali Free Zone
Gap Güneydoğu Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Gap Türkmen-Türkmenbaşı Jeans Kompleksi
Serdar Pamuk Egrigi Fabrigi ÇJB
Türkmenbaşı Tekstil Kompleksi
Ortaklık Tipi
İştirak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
İştirak
İştirak
İştirak
14
Ülke
Türkmenistan
Mısır
Kore
Türkiye
ABD
BAE – Dubai
Türkiye
Türkmenistan
Türkmenistan
Türkmenistan
1
1.3
Tekstil bölümündeki işletmeler (devamı)
Balkan Dokuma TGPJ (“Balkan Dokuma”)
Balkan Dokuma, iplik üretimi ve pazarlaması yapmak amacıyla 2000 yılında Türkmenistan’da
kurulmuştur.
Çalık Alexandria For Readymade Garments (“Çalık Alexandria”)
Çalık Alexandria, iplik, dokuma ve hazır giyim üretim ve pazarlaması amacıyla 2006 yılında Mısır’da
kurulmuştur.
Çalık Korea Inc.
Çalık Korea Inc., giyim ve tekstil ithalatı ve ihracatı yapmak ayrıca dağıtım ve nakliye hizmeti
sağlamak amacıyla 2007 yılında kurulmuştur.
Çalık Pamuk Doğal ve Sentetik Elyaf Ticaret A.Ş. (“Çalık Pamuk”)
Çalık Pamuk, uluslararası pamuk ticareti yapmak, pamukla ilgili tüm konularda danışmanlık
hizmeti sunmak amacıyla 2011 yılında kurulmuştur.
Çalık USA ve Gap Güneydoğu FZE Jebel Ali Free Zone (“Gap Güneydoğu FZE”)
Çalık USA ve Gap Güneydoğu FZE, sırasıyla, ABD, Birleşik Arap Emirlikleri ve Dubai’de tekstil
ürünleri ticareti yapmaktadırlar.
Gap Güneydoğu Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Gap Güneydoğu”)
Gap Güneydoğu 1987 yılında Türkiye’de kurulmuştur. Gap Güneydoğu üretim faaliyetlerini Malatya
Sanayi Bölgesi’nde yürütmektedir. Gap Güneydoğu yıllık 11 bin ton open-end iplik, 8 bin ton ring ve
uneven iplik üretim kapasitesine ve 40 milyon metre karelik kot kumaşı fabrikasına sahiptir. Gap
Güneydoğu’nun şubesi olan Gap Güneydoğu Mersin Serbest Bölge ithalat ve ihracat işlerini
yürütmektedir.
Gap Türkmen -Türkmenbaşı Jeans Kompleksi (“TJK”)
TJK, 1995 yılında Türkmen-Türk Ortak Girişimi olarak Türkmenistan’da Türkmenistan
kanunları çerçevesinde kurulmuş olup iplik ve kot kumaşı üretimi ve pazarlaması konularında
faaliyet göstermektedir. Şirketin bir kot kumaşı ve kot giysi fabrikası bulunmakta ve satışlarını
yerel pazarın yanı sıra ABD ve Avrupa Ülkeleri’ne yapmaktadır.
Serdar Pamuk Egrigi Fabrigi ÇJB (“Serdar Pamuk”)
Serdar Pamuk, tekstil sektöründe kot kumaşı üretimi yapmak amacıyla 1995 yılında Türkmenistan’da
kurulmuştur.
Türkmenbaşı Tekstil Kompleksi (“Türkmenbaşı TK”)
Türkmenbaşı Tekstil Kompleksi, 1997 yılında Türkmenistan’da kurulmuştur. Şirketin faaliyet konusu
iplik üretimi ve pazarlamasıdır.
1.4
Pazarlama bölümündeki işletmeler
Şirket Adı
Ortaklık Tipi
Gap Pazarlama A.Ş.
Gap Pazarlama FZE Jebel Ali Free Zone
Gappa Inc.
Bağlı Ortaklık
Türkiye
Bağlı Ortaklık BAE – Dubai
Bağlı Ortaklık
ABD
15
Ülke
1
1.4
Pazarlama bölümündeki işletmeler (devamı)
Gap Pazarlama A.Ş. (“Gap Pazarlama”)
Gap Pazarlama, Çalık Grubu’nun tedarik firması olarak faaliyet göstermek amacıyla 1994 yılında
İstanbul’da kurulmuştur. Gap Pazarlama, Çalık Grubu tarafından yönetilen fabrikalara ihtiyaç
durumunda ve Türkiye’de ve uluslararası pazarlarda gerçekleştirilen projeler için mal temin etmektedir.
Gap Pazarlama’nın, Mersin Serbest Bölge’de, tekstil ürünleri ithalat ve ihracatında faaliyet gösteren bir
şubesi bulunmaktadır.
Gap Pazarlama FZE Jebel Ali Free Zone (“Gap Pazarlama FZE”)
Gap Pazarlama FZE, ticari malların ithalat ve ihracat işlerini yürütmek amacıyla 2004 yılında Birleşik
Arap Emirlikleri’nde kurulmuştur.
Gappa Inc.
Gappa Inc., ev tekstili ve hazır giyim sektöründe uluslararası satış faaliyetinde bulunmak amacıyla
kurulmuştur.
1.5
Telekomünikasyon grubu
Şirket Adı
Ortaklık Tipi
Ülke
Albtelecom Sh.a.
Cetel Çalık Enerji Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş.
Cetel Telekom İletişim Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Telemed Telekom A.Ş.
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Arnavutluk
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Albtelecom Sh.a. (“Albtelecom”)
Albtelecom Telekomi Shqiptar unvanıyla 1992 yılında kurulmuş ve 23 Şubat 1999 tarihinde anonim
şirket şekline dönüştürülmüştür. 28 Eylül 2007 tarihine kadar Arnavutluk Hükümeti adına Ekonomi,
Ticaret ve Enerji Bakanlığı tarafından yönetilen Albtelekom bu tarihten sonra Cetel Telekom İletişim
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Cetel Telekom”)’un bağlı ortaklığı CT Telecom Sh.a., Albtelecom
sermayesinin %76’sını temsil eden hisseleri satın alarak kontrol sahibi olmuştur. Albtelecom,
Arnavutluk Cumhuriyeti’nde kablolu telefon hizmeti veren tek ulusal kuruluştur.
Albtelekom, 1 Şubat 2013 tarihinde Arnavutluk’ta yerel, mobil ve karasal telekomünikasyon hizmeti
veren Eagle Mobile Sh.a ile birleşmiştir.
Cetel Çalık Enerji Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Cetel Çalık”)
Cetel Çalık, telekomünikasyon, iletişim, basın ve internet alanlarında çeşitli hizmetler sunmak
amacıyla 2004 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Cetel Telekom İletişim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Cetel Telekom”)
Cetel Telekom, telekomünikasyon, multimedya, internet ve bilgi taşıma faaliyetlerini yerine getirme
amacıyla 2007 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Telemed Telekom A.Ş. (“Telemed”)
Telemed, telekomünikasyon, iletişim, basın-yayın, multimedya, internet, ses ve veri haberleşmesi
alanlarında her türlü hizmet vermek amacıyla 2010 yılında kurulmuştur.
16
1
1.6
Finans grubu
Şirket Adı
Ortaklık Tipi
Ülke
Aktif Yatırım Bankası A.Ş.
Albania Leasing Company
Banka Kombetare Tregtare Sh.a
Çalık Finansal Hizmetler A.Ş.
Kazakhistan Ijara Company KIC Leasing
Bağlı Ortaklık
İştirak
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
İştirak
Türkiye
Arnavutluk
Arnavutluk
Türkiye
Kazakistan
Aktif Yatırım Bankası A.Ş. (“Aktifbank”)
Aktifbank, yatırım, proje finansmanı ve menkul kıymetlerle ilgili işlemler ve her türlü yatırım
bankacılığı hizmeti vermek ve her türlü bankacılık işleminde bulunmak amacıyla kalkınma ve
yatırım bankası olarak 1999 yılında kurulmuştur. Bu kapsamda Aktifbank’ın mevduat kabul
etme yetkisi bulunmamaktadır.
Aktifbank’ın “Çalık Yatırım Bankası A.Ş.” olan ticaret unvanı 1 Ağustos 2008 tarihinde tescil
edilerek “Aktif Yatırım Bankası A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
Albania Leasing Company (“Albania Leasing”)
Albania Leasing’in ana faaliyet konusu finansal kiralama işlemleridir. Raporlama tarihi itibarıyla
gayrifaaldir.
Banka Kombetare Tregtare Sh.a (“BKT”)
BKT, 1998 tarihinde bankacılık lisansı alarak Arnavutluk Cumhuriyeti’nde bankacılık faaliyetlerinde
bulunmaktadır.
Çalık Finansal Hizmetler A.Ş. (“Çalık Finansal Hizmetler”)
Çalık Finansal Hizmetler, 2003 yılında Aktifbank’ın işbirliğinde Şekerbank T.A.Ş. ve Çalık Holding’in
yerli ve yabancı bankalara yatırım projelerini gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Çalık Holding,
2008 yılında Şekerbank hisselerini satın alarak tek hakim ortak olmuştur.
Kazakhistan Ijara Company KIC Leasing
Kazakhistan Ijara Company KIC Leasing şirketi finansal kiralama alanında faaliyet göstermek üzere
2013 yılında Kazakistan’da kurulmuştur.
17
1
1.7
Medya bölümündeki işletmeler
Konsolidasyona dahil edilen kuruluş
Turkuvaz Aktif Televizyon Prodüksiyon A.Ş.
Turkuvaz ATV Sabah GmbH
Turkuvaz ATV Televizyon Prodüksiyon A.Ş.
Turkuvaz Dağıtım Pazarlama A.Ş.
Turkuvaz Filmcilik Prodüksiyon Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Turkuvaz Gazete Dergi Basım A.Ş.
Turkuvaz Görsel ve İşitsel İletişim A.Ş.
Turkuvaz Haber Ajansı A.Ş.
Turkuvaz İzmir Gazete Dergi Basım Yayın A.Ş.
Turkuvaz İzmir Televizyon Prodüksiyon ve Radyoculuk A.Ş.
Turkuvaz Kitapçılık Yayıncılık A.Ş.
Turkuvaz Matbaacılık Yayıncılık A.Ş.
Turkuvaz Medya Yayın Hizmetleri A.Ş.
Turkuvaz Mobil Hizmetler A.Ş.
Turkuvaz Motor Presse Dergi Yayıncılık Limited Şirketi
Turkuvaz Radyo Televizyon Haberleşme ve Yayıncılık A.Ş.
Turkuvaz Reklam Pazarlama Danışmanlık A.Ş.
Turkuvaz Teknik Hizmetler Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Turkuvaz Televizyon Hizmetleri A.Ş.
Turkuvaz Televizyon ve Radyo İşletmeciliği A.Ş.
Turkuvaz Yayın Hizmetleri ve Ticaret A.Ş.
Turkuvaz Yeni Asır Televizyon Prodüksiyon A.Ş.
Ortaklık Tipi
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Ülke
Türkiye
Almanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Turkuvaz Aktif Televizyon Prodüksiyon A.Ş. (“Turkuvaz Aktif”)
Turkuvaz Aktif 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. 2013 yılı içerisinde Grup şirketi olan Turkuvaz
Radyo Televizyon Haberleşme ve Yayıncılık A.Ş. (“Turkuvaz Radyo”) sahip olduğu televizyon kanalı
olan ATV’yi Turkuaz Aktif’e satmıştır. Satın alma tarihinden sonra şirket ATV kanalının yönetim
faaliyetini yürütmektedir.
Turkuvaz ATV Televizyon Prodüksiyon A.Ş. (“Turkuvaz ATV”)
Turkuvaz ATV 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Turkuvaz ATV Sabah GmbH (“Turkuvaz Sabah GmbH”)
Turkuvaz Gazete’nin %100’üne sahip olduğu, Almanya’da kurulmuş olan Turkuvaz Sabah GmbH,
2008 yılında Merkez ATV GmbH’ın varlıklarını satın almıştır. Faaliyet konusu gazete basım ve
televizyon yayıncılığıdır.
Turkuvaz Dağıtım Pazarlama A.Ş. (“Turkuvaz Dağıtım”)
Turkuvaz Dağıtım, gazete ve dergilerin perakendecilere, yayınevlerine ve süper marketlere dağıtımını
sağlamak amacıyla 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur.
Turkuvaz Filmcilik Prodüksiyon Sanayi Ticaret A.Ş. (“Turkuvaz Filmcilik”)
Turkuvaz Filmcilik 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket
gayrifaaldir.
18
1
1.7
Medya bölümündeki işletmeler (devamı)
Turkuvaz Gazete Dergi Basım A.Ş. (“Turkuvaz Gazete”)
Turkuvaz Gazete 2008 yılında İstanbul’da faaliyete geçmiştir. Turkuvaz Gazete’nin ana faaliyet
konusu “Sabah”, “Fotomaç”, “Takvim” gibi gazetelerin ve “Türkiye Forbes”, “Şamdan”, “Bebeğim
ve Biz” gibi dergilerin yayımlanmasıdır.
Turkuvaz Görsel ve İşitsel İletişim A.Ş. (“Turkuvaz Görsel”)
Turkuvaz Görsel 2009 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Turkuvaz Görsel, Temmuz 2010 yılından beri
aktif olup ana faaliyet konusu yayıncılıktır.
Turkuvaz Haber Ajansı A.Ş. (“Turkuvaz Haber”)
Turkuvaz Haber 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Turkuvaz İzmir Gazete Dergi Basım Yayın A.Ş. (“Turkuvaz İzmir Gazete”)
Turkuvaz İzmir Gazete 2008 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu “Yeni Asır”
gazetesini yayımlamaktır.
Turkuvaz İzmir Televizyon Prodüksiyon ve Radyoculuk A.Ş. (“Turkuvaz İzmir TV”)
Turkuvaz İzmir 2008 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirket, Temmuz 2008 yılından beri aktif olup ana
faaliyet konusu yayıncılıktır.
Turkuvaz Kitapçılık Yayıncılık A.Ş. (“Turkuvaz Kitapçılık”)
Turkuvaz Kitapçılık kitap yayımı ve satışı amacıyla 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Turkuvaz Matbaacılık Yayıncılık A.Ş. (“Turkuvaz Matbaacılık”)
Turkuvaz Matbaacılık gazete ve dergi basmak üzere 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Turkuvaz Medya Yayın Hizmetleri A.Ş. (“Turkuvaz Medya”)
Turkuvaz Medya 2009 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, Temmuz 2010 yılından beri aktif olup
ana faaliyet konusu yayıncılıktır.
Turkuvaz Mobil Hizmetler A.Ş. (“Turkuvaz Mobil”)
Turkuvaz Mobil 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Turkuvaz Motor Presse Dergi Yayıncılık Limited Şirketi (“Turkuvaz Motor”)
Turkuvaz Motor 2006 yılında İstanbul’da kurulmuştur. 11 Ocak 2010 tarihi itibarıyla Turkuvaz
Matbaacılık ve Turkuvaz Gazete, Motor Presse International Verlagsgesellschaft Holding mbH’ya ait
şirketlerinin her birinin sermayesinin %50’sini temsil eden hisseleri satın almıştır.
Turkuvaz Radyo
Turkuvaz Radyo, Türkiye ve yurtdışında televizyon ve radyo yayıncılığı amacıyla 2005 yılında,
İstanbul’da kurulmuştur. Grup 2008 yılında onaylanan ihale ile ATV televizyon kanalı ve Sabah
gazetesini, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”)’ den satın alınmıştır. 2013 yılı içerisinde
Turkuaz radyo ATV televizyon kanalını Turkuvaz Aktif’e satmıştır.
Turkuvaz Reklam Pazarlama Danışmanlık A.Ş. (“Turkuvaz Reklam”)
2008 yılında İstanbul’da kurulan Turkuvaz Reklam’ın ana faaliyet konuları gazete ve televizyon
reklam satışı ve pazarlamasıdır.
19
1
1.7
Medya bölümündeki işletmeler (devamı)
Turkuvaz Teknik Hizmetler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Turkuvaz Teknik”)
Turkuvaz Teknik İstanbul’da 2008 yılında kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Turkuvaz Televizyon Hizmetleri A.Ş. (“Turkuvaz Hizmet”)
Turkuvaz Hizmet 2009 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Turkuvaz Televizyon ve Radyo İşletmeciliği A.Ş. (“Turkuvaz TV”)
Turkuvaz TV İstanbul’da televizyon ve radyo yayıncılığı amacıyla 2008 yılında kurulmuştur.
Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Turkuvaz Yayın Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“Turkuvaz Yayın”)
Turkuvaz Yayın, Grup’a idari hizmetler vermek amacıyla 2008 yılında İstanbul’ da kurulmuştur.
Raporlama tarihi itibarıyla şirket gayrifaaldir.
Turkuvaz Yeniasır Televizyon Prodüksiyon A.Ş. (“Turkuvaz Yeniasır”)
2008 yılıda İzmir’de kurulmuştur. Şirketin ana faaliyet konusu televizyon yayıncılığıdır.
1.8
Diğer bölümündeki işletmeler
Şirker Adı
Çalık Hava Taşımacılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Çalık Turizm Kültür İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş.
Dore Altın ve Madencilik A.Ş.
E-Kent Elektronik Ücret Toplama Sistemleri A.Ş.
E-Post Elektronik Perakende Otomasyon Satış ve Ticaret A.Ş.
Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Tura Madencilik A.Ş.
Ortaklık Tipi
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Çalık Hava Taşımacılık Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Hava”)
Çalık Hava, her türlü hava taşıma araçları ile yurtiçinde ve yurtdışında tarifeli ya da tarifesiz hava aracı
taşımacılığı yapmak, yurt içinde ve yurt dışında bir yerden bir yere yolcu, yük kargo taşımacılığı
yapmak, havacılıkla ilgili her türlü taşıma faaliyetinde bulunmak amacıyla 2010 yılında İstanbul‘da
kurulmuştur.
Çalık Turizm Kültür İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çalık Turizm”)
Çalık Turizm Aralık 2004 yılında belediye kuruluşlarında yer alacak taşınmaz varlıkların etkin
kullanımını temin etmek amacıyla İstanbul’da kurulmuştur. Çalık Turizm, modern yerleşim bölgeleri,
ticaret ve turizm merkezleri, uluslar arası ve yerel basın merkezleri, toplu konut, metro, köprü ve
anayolların inşaatı, kuruluşu, işletmesi ve kiralanması ile ilgili faaliyet göstermektedir.
Çalık Yönetim Sistemleri A.Ş. (“Çalık Yönetim”)
Çalık Yönetim her türlü proje, organizasyon, pazarlama, satış, finansman ve benzeri konular hakkında
danışmanlık hizmeti vermek amacıyla 2008 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
Dore Altın ve Madencilik A.Ş. (“Dore Altın”)
Dore Altın, yer altı ve yer üstü maden ve tabi kaynakların mevcut kanunlara uygun olarak çıkartılması,
işletilmesi, satın alınması, kiraya vermesi, maden arama ruhsatnamesi almak, maden aramak, işletme
hakkı talep etmek, işletme ruhsatnamesi devir almak amacıyla 2010 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
20
1
1.8
Diğer bölümündeki işletmeler (devamı)
E-Kent Elektronik Ücret Toplama Sistemleri A.Ş. (“E-Kent”)
E-Kent toplu taşımayı modernleştirme ve elektronik ücret toplama ve cezai tatbikat sistemleri hakkında
elektronik çözümler sunma amacıyla 2002 yılında kurulmuştur.
E-Post Elektronik Perakende Otomasyon Satış ve Ticaret A.Ş. (“E-Post”)
E-post internet üzerinden kişiye özel kartpostal tasarlama hizmeti vermek amacıyla 2009 yılında
Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Lidya Maden”)
Lidya Maden İstanbul’da metal ve mineral ürünleri aramak amacıyla 2006 yılında kurulmuştur.
Tura Madencilik A.Ş. (“Tura”)
Tura yer altı ve yer üstü maden ve tabi kaynakların mevcut kanunlara uygun olarak çıkartılması,
işletilmesi, satın alınması, kiraya verilmesi, maden arama ruhsatnamesi almak, maden aramak, işletme
hakkı talep etmek amacıyla 2010 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
21
2
Sunum esasları
(a)
Uygunluk beyanı
Çalık Grubu’nun Türkiye’de faaliyet gösteren şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve
yasal finansal tabloların Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, ilgili finansal kuruluşları
için Bankacılık ve Düzenleme Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yayımlanan muhasebe
prensiplerini ve diğer işletmeler için ise Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi
Usul Kanunu’nu tarafından belirlenen muhasebe prensiplerini kullanmaktadır.
Çalık Grubu’nun yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri, faaliyet gösterdikleri ülkelerin
genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe
kayıtlarını tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama’ya
uygun olarak hazırlanmıştır. Seçilmiş dipnotlar, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte
sona eren yıla ait son yıllık konsolide finansal tablolardan sonra Grup’un performans ve finansal
pozisyonundaki değişikliklerinin anlaşılması açısından önemli olayları ve işlemleri açıklamak
için dahil edilmiştir. Bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar, Uluslararası Finansal
Raporlama Standartları’na (“UFRS”) uygun olarak hazırlanmış yıllık konsolide finansal tablolar
açısından zorunlu olan tüm bilgileri içermemektedir ve Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle
ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarıyla birlikte değerlendirilmelidir.
(b)
Muhasebe tahminleri
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların
uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar,
tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden
farklılık gösterebilir.
Bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan, yönetimin Grup’un
muhasebe politikalarının belirlenmesi açısından yaptığı önemli tahminler ve varsayımlar, 31
Aralık 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda
uygulanan tahminler ve varsayımlar ile aynıdır.
(c)
Geçerli ve raporlama para birimi
Çalık Holding ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortakları ve iş ortaklıkları muhasebe
kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını bu işletmelerin geçerli para birimi olan TL olarak
hazırlamaktadır. Yurtdışında kurulmuş olan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları, muhasebe
kayıtlarını faaliyet gösterdikleri ülke kanunları ve uygulamalarına göre kendi geçerli para
birimlerine uygun hazırlamaktadırlar. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar
Grup’un raporlama para birimi olan Amerikan Doları (“USD”) cinsinden sunulmuştur. Aksi
belirtilmedikçe, USD olarak sunulan bütün finansal bilgiler en yakın bin USD’ye
yuvarlanmıştır.
22
3
Önemli muhasebe politikaları
(a)
Önemli muhasebe politikaları değişiklikleri
Aşağıda belirtilenler dışında, Grup tarafından bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda
uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait
konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile aynıdır.
Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolarına etkisi olan
önemli muhasebe politikaları değişiklikleri ve ilk uygulama tarihi 1 Ocak 2013 olarak benimsenmiş
olan standart değişiklikleri aşağıda açıklanmıştır:
(i)

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) (Bakınız 3 (a) (i))

UMS 1 Değişiklikleri kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosu
kalemlerinin sunumu (Bakınız 3 (a) (ii))

UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar (Bakınız 3 (a) (iii))
Tanımlanmış fayda yükümlülüğü
UMS 19 (2011) uyarınca, kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili tüm aktüeryal farkların diğer kapsamlı
gelire yansıtılması gerekmektedir.
Aktüeryal farklar bu muhasebe standardı değişmeden önce kar veya zararda muhasebeleştirilmekteydi.
Muhasebe standardındaki bu değişikliğin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Ancak, bu
değişikliğin konsolide finansal tablolar üzerindeki oy etkisi dikkate alınarak, Grup karşılaştırabilir en
erken dönemi olan 1 Ocak 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosu ve bu tarihten sonraki
konsolide finansal tablolarında yeniden düzenlemeye gitmemiştir.
UMS 19 (2011) standardının benimsenmesinin sonucu olarak, kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili tüm
aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda yeniden sınıflandırılabilecek diğer kapsamlı gelirler
içinde muhasebeleştirilecektir. Çalık Grubu ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklıkları ara
dönemler itibarıyla kıdem tazminatı için aktüeryal hesaplama yapmamaktadır. Ara dönem özet finansal
tabloların hazırlanmasında aktüreryal hesaplama yapılmamış olması dolayısıyla yapılan muhasebe
değişikliğinin tüm etkileri 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda gösterilecektir.
(ii)
Diğer kapsamlı gelirlerdeki kalemlerin gösterimi
UMS 1’e göre yapılan değişikliklerin sonucu olarak Grup, gelecekte kar veya zarara
sınıflandırılabilecek ve sınıflandırılamayacak kalemleri ayrı ayrı sunabilmek amacıyla ara dönem özet
konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki diğer kapsamlı gelir kalemlerinin gösteriminde
düzeltme yapmıştır. Karşılaştırmalı bilgiler buna bağlı olarak yeniden sunulmuştur.
UMS 1’e göre yapılan değişikliklerin Grup’un ara dönem özet konsolide varlık ve yükümlülükleriyle
konsolide kar zararı ve diğer kapsamlı geliri üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
23
3
Önemli muhasebe politikaları (devamı)
(a)
Önemli muhasebe politikaları değişiklikleri (devamı)
(iii) Müşterek anlaşmalar
UFRS 11 standardının benimsenmesi sonucunda Grup müşterek anlaşmalardaki payları ile ilgili
muhasebe politikasını değiştirmiştir.
UFRS 11 standardına göre, Grup müşterek anlaşmalardaki paylarını Grup’un anlaşmalardaki varlık ve
yükümlülükler üzerindeki haklarına bağlı olarak müşterek faaliyetler veya iş ortaklıkları olarak
sınıflandırmaktadır. Bu değerlendirme yapılırken, Grup ortaklığın yapısını, her bir ayrı aracın kanuni
şeklini, ortaklığın sözleşme koşullarını ve diğer gerçekleri ve durumları dikkate almıştır. Daha önce
ortaklığın yapısı sınıflamanın tek odağıydı.
Grup müşterek anlaşmalardaki katılımını yeniden değerlendirmiştir. Sonuç olarak, Grup’un muhasebe
politikası değişikliği öncesinde iş ortaklığı olarak değerlendirilen müşterek anlaşmaları müşterek
faaliyet olarak sınıflandırmıştır. Bu sınıflandırmaya göre, daha önce konsolide finansal tablolarda
“Yatırım araçları” hesabında özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen müşterek faaliyetlere ilişkin
yatırımlar, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren uygulanacak şekilde oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla müştereken kontrol edilen işletme olarak özkaynak yöntemiyle
konsolide finansal tablolarda gösterilen Varyap-Gap Ortak Girişimi’yle ilgili olarak imzalanmış olan
müşterek anlaşma müşterek faaliyet olarak değerlendirilmiş ve Grup müşterek faaliyet katılımcısı
olarak müşterek anlaşmadaki payıyla ilgili varlıkları, borçları, hâsılatı ve giderleri söz konusu
varlıklara, borçlara, hasılatlara ve giderlere uygulanan ilgili UFRS’ler çerçevesinde
muhasebeleştirmiştir.
Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında bu
muhasebe politikası değişikliğinin sonucu olarak 1.512 USD (1 Ocak 2012: 58 USD) “Nakit ve nakit
benzeri değerler”, 52.563 USD (1 Ocak 2012: 26.606 USD) “Ticari alacaklar”, 24.766 USD (1 Ocak
2012: 5.008 USD) “Stoklar”, 4.035 USD (1 Ocak 2012: 591 USD) “Diğer dönen varlıklar”, 237 USD
(1 Ocak 2012: 5 USD) “Maddi duran varlıklar”, 41 USD (1 Ocak 2012: yoktur) “Maddi olmayan
duran varlıklar”, 77.302 USD (1 Ocak 2012: 31.124 USD) uzun vadeli yükümlülükler içerisinde
gösterilen “Ertelenmiş gelirler”, 1.815 USD (1 Ocak 2012: 4 USD) “Diğer kısa vadeli yükümlülükler”
ve 3.925 USD (1 Ocak 2012:1.140 USD) kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen “Ticari
borçlar” olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara dönemde Grup,
111 USD faaliyet karı ve net dönem karı kayıtlarına almıştır.
(b)
Sınıflamalar
Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu ve kar zarar ve diğer kapsamlı gelir
tablosunda yer alan karşılaştırmalı kalemler, cari dönem sunumu ile uyumlu olması açısından
aşağıdaki şekilde sınıflandırılmıştır:
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar” hesabında
gösterilen sırasıyla 14.892 USD (1 Ocak 2012: 5.451 USD) tutarlarındaki verilen sipariş avansları
yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında, duran varlıklar içerisinde "Diğer duran
varlıklar" hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” içerisinde maliyet değerleriyle
gösterilen 18.523 USD (1 Ocak 2012: Bulunmamaktadır.) tutarındaki alım satım amaçlı
gayrimenkuller Grup’un bu varlıklarla ilgili kullanım amacına uygun olarak yeniden düzenlenmiş
konsolide finansal durum tablosunda “Stoklar” hesabına sınıflanmıştır.
24
3
(b)
Sınıflamalar (devamı)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Ticari alacaklar” ve “Ticari borçlar” hesaplarında net olarak gösterilen
ciro edilmiş ancak sorumluluğu Grup’ta kalan 14.398 USD (1 Ocak 2012: 4.406 USD) tutarındaki
vadeli çekler yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda ilgili kalemlerde brüt olarak
gösterilmiştir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla duran varlıklar içerisinde yer alan “Sermaye benzeri mevduat” olarak
gösterilen 46.799 USD (1 Ocak 2012: 11.759 USD) tutarındaki yurtdışı bankacılık faaliyetleri kaynaklı
ilgili ülke merkez bankasında bloke olarak tutulan hesap ve “Nakit ve nakit benzeri değerler” içerisinde
gösterilen 234.927 USD (1 Ocak 2012: 182.608 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri ile ilgili
zorunlu karşılıklar yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında, dönen varlıklar
içerisinde yer alan "Diğer dönen varlıklar" hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla duran ve dönen varlıklar içerisinde “Yatırım araçları” ve “Satılmaya
hazır finansal varlıklar” olarak gösterilen sırasıyla 168.171 USD, 1.271.781 USD ve 51.971 USD (1
Ocak 2012: dönen varlıklar içerisinde “Yatırım araçları” ve “Satılmaya hazır finansal varlıklar” olarak
gösterilen sırasıyla 1.128.296 USD ve 44.703 USD) tutarlarındaki finansal yatırımları yeniden
düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda 17.245 USD (1 Ocak 2012: 18.627 USD) tutarında
“Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlar”, 555.336 USD (1 Ocak 2012: 277.592 USD)
tutarında duran varlıklar içerisinde yer alan "Diğer yatırımlar", 917.000 USD (1 Ocak 2012: 876.780
USD) tutarında dönen varlıklar içerisinde yer alan "Diğer yatırımlar" ve 2.342 USD (1 Ocak 2012:
Bulunmamaktadır) tutarında dönen varlıklar içerisinde yer alan “Türevler” hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Dipnot 7’de açıklandığı üzere Çalık Alexandria şirketini ve diğer
yurtdışı bağlı ortaklıklarının ilgili varlık ve yükümlülükleri “Elden çıkarılacak varlık grubu” olarak
sınıflanmıştır. Bu kapsamda 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda
“Maddi duran varlık”, “Maddi olmayan duran varlık”, “Stoklar” ve “Diğer dönen varlıklar”
hesaplarında bulunan, sırasıyla, 12.725 USD, 40 USD, 3.263 USD ve 584 USD tutarları yeniden
düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda “Satış amacıyla elde tutulan varlıklar” hesabına
sınıflanmıştır. Diğer yandan 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda
“Finansal borçlar”, “Ticari borçlar” ve “Diğer uzun ve kısa vadeli yükümlülükler” hesaplarında
bulunan, sırasıyla, 1.871 USD, 4.723 USD ve 287 USD tutarları yeniden düzenlenmiş konsolide
finansal durum tablosunda “Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler” hesabına
sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Dipnot 7’de açıklandığı üzere konsolide finansal durum tablosunda
“Diğer dönen varlıklar” içerisinde gösterilen 24.744 USD tutarındaki medya sektöründe reklam
hizmeti karşılığında sahip olunan barter daireleri ve bankacılık sektöründe zarar niteliğindeki kredi ve
alacakların yasal takibi sonucunda edinilen gayrimenkuller yeniden düzenlenmiş konsolide finansal
durum tablosunda “Satış amacıyla elde tutulan varlıklar” hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Bankalar ve para piyasalarına plasmanlar” olarak gösterilen 158.503
USD (1 Ocak 2012: 125.065 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri kaynaklı bankalara verilen
krediler ve bu bankalardaki işlem hesapları ile dönen ve duran varlıklar içersinde bulunan “Verilen
krediler ve avanslar” içerisinde bankalara verilen kredilerle ilgili olan toplam 192.136 USD (1 Ocak
2012: 98.889 USD) tutarındaki hesaplar yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda
dönen ve duran varlıklar içerisinde bulunan "Bankalara verilen kredi ve avanslar" hesabına sırasıyla
325.451 USD ve 25.188 USD (1 Ocak 2012: sırasıyla 209.670 USD ve 14.284 USD) olarak
25
3
(b)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla dönen ve duran varlıklar içerisinde bulunan sırasıyla 1.587.717 USD ve
26.513 USD (1 Ocak 2012: sırasıyla 1.302.852 USD ve 15.390 USD) tutarındaki “Verilen krediler ve
avanslar” hesabından bankalara verilen kredilerle ilgili olan ve "Bankalara verilen kredi ve avanslar"
hesabına sınıflanan toplam 192.136 USD (1 Ocak 2012: 98.889 USD) tutarındaki hesap dışında kalan
bakiye yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda sırasıyla dönen ve duran varlıklar
içerisinde bulunan "Müşterilere verilen kredi ve avanslar" hesabına 538.372 USD (1 Ocak 2012:
386.706 USD) ve 883.722 USD (1 Ocak 2012: 832.647 USD) olarak sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükler içerisinde “Finansal borçlar” olarak
gösterilen 1.401.166 USD (1 Ocak 2012: 1.118.043 USD) tutarındaki hesabın yeniden düzenlenmiş
konsolide finansal durum tablosunda kısa vadeli finansal kiralama işlemleriyle ilgili olan 4.748 USD (1
Ocak 2012: 4.998 USD) tutarındaki kısmı “Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri”, uzun vadeli
finansal borçlardan kısa vadede ödenecek yükümlülüklerle ilgili olan 371.537 USD (1 Ocak 2012:
261.762 USD) tutarındaki kısmı “Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı”, bankacılık
faaliyetleri kapsamında ihraç edilmiş menkul kıymetlerle ilgili olan 796.360 USD (1 Ocak 2012:
443.351 USD) tutarındaki kısmı “İhraç edilen menkul kıymetler” ve geriye kalan 228.521 USD (1
Ocak 2012: 471.456 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri dışında alınan banka kredileri “Kısa
vadeli finansal borçlar” hesaplarına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla uzun vadeli yükümlülükler içerisinde “Finansal borçlar” olarak
gösterilen 834.993 USD (1 Ocak 2012: 750.629 USD) tutarındaki hesabın yeniden düzenlenmiş
konsolide finansal durum tablosunda uzun vadeli finansal kiralama işlemleriyle ilgili olan 10.190 USD
(1 Ocak 2012: 14.746 USD) tutarındaki bölümü “Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri”,
geriye kalan 824.803 USD (1 Ocak 2012: 735.883 USD) tutarındaki bankacılık faaliyetleri dışında
alınan banka kredileri “uzun vadeli finansal borçlar” hesaplarına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Ticari borçlar” olarak gösterilen 286.253 USD (1 Ocak 2012: 268.654
USD) tutarındaki yatırım bankacılığı faaliyetleriyle ilgili olan müstakriz tutarı yeniden düzenlenmiş
konsolide finansal durum tablosunda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde "Diğer kısa vadeli
yükümlülükler " hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Ticari borçlar” olarak gösterilen 1.820 USD (1 Ocak 2012:
Bulunmamaktadır) tutarındaki türev işlemlerle ilgili yükümlülükler yeniden düzenlenmiş konsolide
finansal durum tablosunda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde "Türevler" hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer uzun vadeli yükümlülükler” ve “Diğer kısa vadeli
yükümlülükler” içerisinde gösterilen sırasıyla 216.633 USD (1 Ocak 2012: 147.355 USD) ve 7.911
USD (1 Ocak 2012: 4.724 USD) tutarlarındaki ertelenmiş gelirler yeniden düzenlenmiş konsolide
finansal durum tablosunda ayrı olarak sırasıyla uzun ve kısa vadeli yükümlülükler içerisinde
"Ertelenmiş gelirler" hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Karşılıklar” içerisinde gösterilen 5.107 USD (1 Ocak 2012: 7.515
USD) tutarındaki gider tahakkukları yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablosunda “Diğer
kısa vadeli yükümlülükler” hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Kıdem tazminatı karşılığı” içerisinde gösterilen 849 USD (1 Ocak
2012: Bulunmamaktadır) tutarındaki izin karşılıklarıyla ilgili tutarlar yeniden düzenlenmiş konsolide
finansal durum tablosunda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde "Karşılıklar" hesabına sınıflanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Geçmiş yıllar karları” içerisinde gösterilen 83.600 USD (1 Ocak 2012:
73.789 USD) tutarındaki yasal yedeklerle ilgili tutarlar yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum
tablosunda özkaynaklar altında “Yasal yedekler” hesabında ayrı olarak gösterilmiştir.
26
3
(b)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilen “Bankalararası
mevduat” 769.860 USD (1 Ocak 2012: 544.538 USD) tutarındaki hesabın yeniden düzenlenmiş
konsolide finansal durum tablosunda bankacılık faaliyetleri kapsamında yapılan repo işlemleriyle ilgili
olan 373.035 USD (274.315 USD) tutarındaki bölümü “Repo işlemlerinden kaynaklanan
yükümlülükler”, bankacılık faaliyetleriyle ilgili olarak kullanılan banka kredilerinden kısa vadede
ödenecek yükümlülüklerle ilgili olan 289.408 USD (1 Ocak 2012: 233.005 USD) tutarındaki kısmı
“Bankacılık faaliyetlerinden kısa vadeli finansal borçlar”, ve bankacılık faaliyetlerinden uzun vadede
ödenecek yükümlülüklerle ilgili olan 31.106 USD (1 Ocak 2012: 20.670 USD) tutarındaki kısmı
“Bankacılık faaliyetlerinden uzun vadeli finansal borçlar”, ve yurtdışı bankacılık faaliyetleriyle ilgili
olarak kullanılan sermaye benzeri kredi yükümlülükleriyle ilgili olan 13.196 USD (1 Ocak
2012:Bulunmamaktadır) tutarındaki kısmı “Sermaye benzeri yükümlülükler” ve geriye kalan 63.115
USD (1 Ocak 2012: 16.548 USD) tutarındaki diğer bankaların Grup’taki mevduatı “Banka mevduatı”
hesaplarına sınıflanmıştır.
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar veya zararda “Vergi yükümlülüğü”
hesabında net olarak gösterilen 22.901 USD tutarındaki vergi gideri yapılan düzeltme kayıtlarının da
etkisi ile yeniden düzenlenmiş konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelirler tablosunda 648 USD
tutarında “Dönem vergi gideri” ve 25.867 USD tutarında “Ertelenmiş vergi gideri” hesabı içerisinde
ayrı olarak gösterilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar zararda “Finansal gelirler” hesabında
gösterilen 225.370 USD tutarındaki kur farkı gelirleri yeniden düzenlenmiş konsolide kar zarar ve
diğer kapsamlı gelirler tablosunda “Finansal giderler” hesabı içerisinde gösterilen kur farkı giderleriyle
netlenerek gösterilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem ait kar zararda sonradan Grup’un
müşterilerine yansıttığı ve geliri “Hasılat”, maliyeti “Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri” içerisinde
gösterilmiş olan 2.050 USD tutarındaki işlemler yeniden düzenlenmiş konsolide kar zarar ve diğer
kapsamlı gelirler tablosunda netlenerek gösterilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar zararda Grup’un durdurulan faaliyet
olarak ilgili kar zarar hesaplarından ayrı olarak “Durdurulan faaliyetler dönem karı/(zararı), vergi
sonrası” hesabında gösterdiği 1.980 USD tutarındaki net zarar rakamı UFRS 5 standartına uygun
olarak yapılan yeni değerlendirmeye göre ilgili faaliyetlerin durdurulan faaliyet kapsamında olmaması
sebebiyle yeniden düzenlenmiş konsolide finansal tablolarda ilgili kar zarar hesaplarına geri
Söz konusu sınıflamalar nakit akım tablolarında da dikkate alınmıştır.
(c)
Düzeltmeler
Grup’un bağlı ortaklığı olan ÇEDAŞ, 2010 yılında özelleştirme kapsamında YEDAŞ hisselerinin
tamamı satın alınmıştır. Satın alma tarihinde YEDAŞ’ın başta UFRS Yorum 12 “İmtiyazlı Hizmet
Anlaşmaları” yorumuna diğer varlık ve yükümlülüklerle ilgili UMS/UFRS uygun olarak ve ÇEDAŞ’ın
UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standartına uygun olarak hazırlanan finansal tabloları üzerinde cari
dönemde farkedilen muhtelif hatalar geçmişe yönelik olarak düzeltilmiştir.
27
3
(c)
Düzeltmeler (devamı)
Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş konsolide finansal durum tablolarında bu
hataların düzeltilmesi sonucu olarak, “Ticari alacaklar” hesabında 29.473 USD (1 Ocak 2012: 50.131
USD) azalış, “Stoklar” hesabında 3.212 USD (1 Ocak 2012: 786 USD) artış, dönen varlıklar içerisinde
bulunan “İmtiyazlı Hizmet Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar” hesabında 15.206 USD azalış (1 Ocak
2012: 10.696 USD artış), “Diğer dönen varlıklar” hesabında 881 USD (1 Ocak 2012: 18 USD) azalış,
“Maddi duran varlıklar” hesabında 1.714 USD (1 Ocak 2012: 7.792 USD) artış, “Maddi olmayan
duran varlıklar ve şerefiye” hesabında 70.042 USD (1 Ocak 2012: 68.345 USD) artış, duran varlıklar
içerisinde bulunan “İmtiyazlı Hizmet Sözleşmelerinden Doğan Alacaklar” hesabında 56.204 USD (1
Ocak 2012: 31.215 USD) azalış, “Ertelenmiş vergi varlıkları” hesabında 24.726 USD (1 Ocak 2012:
18.523 USD) artış, “Diğer duran varlıklar” hesabında 2.858 USD (1 Ocak 2012: Bulunmamaktadır)
artış, “Uzun vadeli finansal borçlar” hesabında 18.622 USD (1 Ocak 2012: 19.457 USD) artış, “Diğer
uzun vadeli yükümlülükler” hesabında 26.661 USD (1 Ocak 2012: 28.644 USD) düşüş, “Kısa vadeli
finansal borçlar” hesabında 1.665 USD (1 Ocak 2012: 1.191 USD) artış, kısa vadeli yükümlülükler
içerisinde gösterilen “Ticari borçlar” hesabında 621 USD (1 Ocak 2012: 653 USD) artış, “Diğer kısa
vadeli yükümlülükler” hesabında 160 USD artış (1 Ocak 2012: 6.343 USD düşüş) ve kısa vadeli
yükümlülükler içerisinde gösterilen “Karşılıklar” hesabında 16.705 USD (1 Ocak 2012: 16.032 USD)
artış kayıtlara alınmıştır.
Bu düzletmelerin sonucunda Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren altı aylık ara döneme
ait özet konsolide kar zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “Finansal giderler, net” 6.689 USD ve
“Vergi gideri” 3.614 USD artarken “Brüt kar” 23.126 USD, “Faaliyet karı” 22.323 USD, “Vergi
öncesi kar” 29.012 USD ve “Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı” 32.626 USD düşmüştür.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup, özkaynakları geçmiş yıl zararları sebebiyle terse dönmüş olan
bağlı ortaklıklarında hesaplamamış olduğu 109.410 USD (1 Ocak 2012: 92.875 USD) tutarındaki
geçmiş yıl zararlarından kontrol gücü olmayan paylara ait kısmını UMS 27 “Konsolide ve Bireysel
Finansal Tablolar” standartına uygun olarak hesaplayarak yeniden düzenlenmiş konsolide finansal
tablolarda kayıtlarına almıştır.
1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla özkaynaklar içerisinde bulunan 166.204 USD tutarlarındaki “Yeniden
değerleme fonu” Grup’un gerçeğe uygun değeriyle değerlenen yatırım amaçlı gayrimenkullerinin ve
bir yurtdışı bağlı ortaklığın sahip olduğu maddi duran varlıkların sırasıyla 96.246 USD ve 69.958 USD
tutarındaki değerleme farklarından oluşmaktadır. Grup, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”
standardına uygun olarak 1 Ocak 2012 tarihine kadar yeniden değerleme fonu hesabınında kayıtlara
alınmış olan 96.246 USD tutarındaki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değerlemesiyle ilgili olan
kısmı konsolide finansal tablolarda “Geçmiş Yıllar Karları” hesabına sınıflamıştır. Ayrıca 1 Ocak 2012
tarihi itibarıyla Grup’un yurtdışındaki bir bağlı ortaklığının satın alınma tarihinde sahip olduğu maddi
duran varlıklarının “UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardına uygun olarak satın alma tarihinde
yapılan gerçeğe uygun değer tutarıyla ilgili düzeltme, konsolide finansal tablolarda “Yeniden
değerleme fonu” hesabı içerisinde kayıtlara alınan 69.958 USD tutarındaki değerleme farkının
“Geçmiş yıllar karları” hesabında bir artış olarak sınıflanması ve bu düzeltme sonucunda kayıtlardan
çıkarılan 31.379 USD tutarındaki şerefiyenin konsolide finansal tablolarda yine “Geçmiş yıllar karları”
hesabında bir azalış olarak düzeltilmesi şeklinde gösterilmiştir. Yapılan bu düzeltmelerin sonucunda
“Kontrol gücü olmayan paylar” hesabında 27.420 USD’lik tutar kayıtlara alınmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grup’un ilgili yılda “Maddi duran varlıklar” hesabında kayıtlarından
çıkarmış olduğu 52.783 USD tutarındaki net kayıtlı değer, UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar”
standardına uygun olarak ve bu işlemle ilgili kayıtlardan çıkarılmış olan 5.278 USD tutarındaki
“Ertelenmiş vergi yükümlülüğü” tekrar kayıtlara alınmıştır. Aynı yılda 31.834 USD tutarındaki
şerefiye geçmiş yıl düzeltmesinin cari döneme etkisi olarak kayıtlardan çıkartılmıştır. Yapılan bu
düzeltmelerin sonucunda konsolide finansal tablolarda “Geçmiş yıllar karları” ve “Yabancı para
çevrim farkları” hesaplarında, sırasıyla, 16.126 USD tutarında artış ve 455 USD tutarında azalış
kayıtlara alınmıştır.
28
4
Bölümlere göre raporlama
Grup’un aşağıda belirtildiği gibi geniş biçimde organize olmuş, sağladığı ürün ve hizmetler,
dağıtım kanalları ve müşteri profillerine göre ayrı ayrı yönetilen yedi raporlanabilir bölümü
bulunmaktadır.
Bölüm varlık ve yükümlülükleri ile bölüm karı ve finansal sonuçlarının ölçümü Grup’un
muhasebe politikalarına bağlıdır. Bölüm faaliyet karı, varlıkları ve yükümlülükleri doğrudan bir
bölüme ait olan ya da makul bir şekilde dağıtılabilen kalemleri içerir.
Grup’un ana raporlanabilir faaliyet bölümleri aşağıdakiler gibidir:
Enerji: Enerji bölümündeki şirketler, farklı coğrafi alanlarda elektrik satışı, doğalgaz ve petrol
kaynaklarının işletilmesi, arama-üretim safhalarında ve uluslararası piyasalara sevki ve satışında
faaliyet göstermektedir.
İnşaat: İnşaat bölümündeki şirketler, yurt içinde ve yurt dışında inşaat, müteahhitlik ve dekorasyon
işlerinin yanı sıra gerekli izinlerin alınması şartıyla, mineral, mermer, kireç, kil, kömür ve taş
ocaklarında yapılan madencilik faaliyetlerini yönetmekte, mermer ve taş kesme makineleri ve yedek
parçaları, seramik yedek parçaları, yer ve duvar karolarının yurt içi ve yurt dışı ticaretini yapmakta ve
arazi geliştirme, kentsel yenileme, ofis, konut ve ticaret alanında projeler geliştirme hizmetleri
sunmaktadır.
Tekstil: Tekstil bölümündeki şirketler esas olarak, iplik, dokuma ve hazır giyim üretim ve ticari
faaliyetlerin yanı sıra pamuk konusunda danışmanlık,ithalat ve ihracat faaliyetlerinde rol almaktadır.
Telekomünikasyon: Telekomünikasyon bölümündeki şirketler esas olarak, telekomünikasyon,
iletişim, basın ve internet alanlarında çeşitli hizmetler sunmaktadır.
Bankacılık ve finans: Bankacılık ve finans bölümünde faaliyet gösteren şirketler esas olarak
ticaret ve yatırım bankacılığı, finansal kiralama ve sigorta faaliyetleri yanısıra proje finansmanı
ve diğer finansman hizmetleri, menkul kıymet alım satımı, kredili finansman hizmetleri
vermektedir.
Medya: Medya bölümünde faaliyet gösteren şirketler görsel yayımcılık, radyoculuk, reklamcılık,
gazete ve dergi basım ve dağıtımı faaliyetlerinde yer almaktadır.
Diğer: Diğer işletme bölümlerinde faaliyet gösteren şirketler genel olarak elektronik ücret
toplama, organizasyon, maden, taşımacılık, tedarik ve çeşitli hizmet faaliyetlerinde yer
almaktadır.
29
4
Faaliyet bölümleri (devamı)
4.1
Raporlanabilir bölümler hakkında bilgi
Aşağıda yeralan bilgiler bağlı ortaklıklar, iştiraklar iş ortaklığı ve müşterek faaliyet için uygulanan muhasebe politikaları temel alınarak hazırlanmıştır.
2013
Grup dışından sağlanan
gelirler
Bölümler arası gelirler
Net bölüm gelirleri
Vergi öncesi kar/(zarar)
Vergi
Net kar veya zarar
30 Haziran 2013
Diğer bilgiler
Toplam varlıklar
2012
Grup dışından sağlanan
gelirler
Bölümler arası gelirler
Net bölüm gelirleri
Vergi öncesi kar/(zarar)
Vergi
Net kar veya zarar
31 Aralık 2012
Diğer bilgiler
Toplam varlıklar
Enerji
435.630
583
436.213
56.962
(7.292)
49.670
İnşaat
79.352
1.283
80.635
2.323
2.553
4.876
Tekstil
108.595
727
109.322
(526)
2.635
2.109
Bankacılık
ve finans
161.799
73.960
235.759
81.478
(12.250)
69.228
Telekomünikasyon
58.165
58.165
(1.512)
(1.776)
(3.288)
Medya
289.678
15
289.693
(72.455)
2.835
(69.620)
Diğer
79.280
16.065
95.345
(95.998)
4.860
(91.138)
Bölüm
toplamı
1.212.499
92.633
1.305.132
(29.728)
(8.435)
(38.163)
1.236.358
715.442
1.019.162
685.848
253.370
153.981
4.842.487
4.304.739
291.026
181.759
1.082.327
1.126.492
2.611.559
2.058.787
Enerji
505.724
1.078
506.802
77.938
(14.111)
63.827
İnşaat
76.257
874
77.131
22.974
(1.706)
21.268
Tekstil
88.908
43
88.951
2.987
(1.996)
991
Bankacılık
134.609
48.700
183.309
45.112
(7.311)
37.801
Telekomünikasyon
58.791
58.791
(1.747)
(1.595)
(3.342)
Medya
244.912
10
244.922
(19.338)
294
(19.044)
1.266.193
778.057
993.098
702.014
267.152
162.019
4.304.072
3.846.179
304.816
190.021
1.134.721
1.157.077
30
Eliminasyonlar
(92.633)
(92.633)
1.827
1.827
Toplam
1.212.499
1.212.499
(27.901)
(8.435)
(36.336)
11.336.289
9.227.048
(3.503.751)
(2.122.669)
7.832.538
7.104.379
Diğer
77.542
13.964
91.506
(8.426)
(90)
(8.516)
Bölüm
toplamı
1.186.743
64.669
1.251.412
119.500
(26.515)
92.985
Eliminasyonlar
(64.669)
(64.669)
(19.905)
(19.905)
Toplam
1.186.743
1.186.743
99.595
(26.515)
73.080
2.244.189
1.446.727
10.514.241
8.282.094
(2.668.667)
(1.425.108)
7.845.574
6.856.986
5
Faaliyetlerin sezona göre değişimi
Tekstil Grubu’yla ilgili olarak yaz sezonundaki tatil etkisinin satış gelirlerine olumsuz yansıması
sebebiyle kış aylarında elde edilen satış geliri yaz mevsimine göre karşılaştırmalı olarak daha fazladır.
Tekstil Grubu’nun 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren 12 aylık gelirleri toplamı 197.261
USD’dir (2012: 170.273 USD).
Medya Grubu’yla ilgili olarak önemli bir gelir yaratıcı faaliyet olan televizyon dizisi yayınları
genellikle Eylül ayında başlamakta ve Haziran ayında sona ermektedir. Bu nedenle de
televizyon reklam gelirlerinde sezona göre bir değişim söz konusudur. Turkuvaz Medya
Grup’un televizyon reklam gelirleri sezonun başladığı sonbahar ve kış aylarında artmakta ve
sezon bitişi olan yaz aylarında azalmaktadır. Medya bölümünün 30 Haziran 2013 tarihinde sona
eren 12 aylık gelirleri toplamı 535.291 USD’dir (2012: 519.036 USD).
Enerji ve telekomünikasyon sektöründe sezona göre değişimler olmasına rağmen, Grup’un ilk
altı aylık konsolide kar zararına önemli etkisi bulunmamaktadır. Diğer sektörlerin
faaliyetlerinde sezona göre önemli bir değişim bulunmamaktadır.
6
Ortak kontrol altındaki işletmeler
Grup’un inşaat bölümünde faaliyet gösteren bir şirketinin yönetim kurulu yapısı 30 Haziran
2013 tarihi itibarıyla değişmiş ve şirketin, yönetim değişikliği sonrasında Grup tarafından
kontrol edilmesi nedeniyle söz konusu işlem ortak kontrol altındaki işletmenin konsolidasyona
dahil edilmesi olarak defter değerinden muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu işlem sonucunda
Grup’un katlandığı herhangi bir maliyet olmamış ve 73.101 USD’lik tutarındaki net
yükümlülük kayıtlara alınarak özkaynakların altında geçmiş yıllar karları içerisinde
muhasebeleştirilmiştir. İşlem tarihi itibarıyla, Grup’un nakit ve benzeri değerlerinde 1.076 USD
tutarında artış olmuştur.
31
7
Elden çıkarılacak varlıklar grubu
Grup, tekstil sektöründe sınırlı olarak faaliyetleri devam eden Çalık Alexandria ve diğer yurtdışı
bağlı ortaklıklarının ilgili varlık ve yükümlülüklerini “Elden çıkarlılacak varlıklar grubu” olarak
sınıflamıştır ve buradaki üretim ve satış tesislerini satmayı planlamaktadır. Bu şirketlere ait
nakit ve nakit benzerleri dışında kalan tüm varlık ve yükümlülükler finansal tablolarda,
sırasıyla, “Satış amacıyla elde tutulan varlıklar” ve “Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin
yükümlülükler” olarak sınıflanmıştır. Ayrıca medya sektöründe reklam hizmetleri sonucunda
barter ile sahip olunan gayrimenkuller ve bankacılık sektöründe zarar niteliğindeki kredi ve
avansların yasal takibi sonucunda edinilen gayrimenkuller “Satış amacıyla elde tutulan
varlıklar” hesabında gösterilmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve varlıklara ilişkin
yükümlülükler, sırasıyla, 47.560 USD ve 5.074 USD (31 Aralık 2012: sırasıyla, 41.356 USD ve
6.881 USD) tutarında olup detayları aşağıdaki gibidir:
(*)
Stoklar
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
46.164
37.470
23
40
718
3.263
Diğer duran varlıklar
-
6
Diğer dönen varlıklar
655
577
47.560
41.356
(1.171)
(1.872)
(953)
(4.723)
(2.949)
(283)
(1)
(3)
(5.074)
(6.881)
Satış amacıyla elde tutulan yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari ve diğer borçlar
Karşılıklar
Maddi duran varlıklar içerisinde 8.131 USD (31 Aralık 2012: 8.820 USD) tutarında medya
sektöründe reklam hizmetleri karşılığında sahip olunan, 12.494 USD (31 Aralık 2012: 12.725
USD) tutarında Tekstil sektöründe satış amaçlı elde tutulan bağlı ortaklıklarda bulunan ve
25.529 USD (31 Aralık 2012: 15.924 USD) tutarında bankacılık sektöründe zarar niteliğindeki
kredi ve alacakların yasal takibi sonucunda edinilen gayrimenkuller gösterilmiştir.
(*)
8
Stoklardaki değer düşüklüğü
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, Grup’un stok değer
düşüklüğü politikalarına göre hareket görmeyen stoklar ve net gerçekleşebilir değer
değerlemelerine göre stoklarla ilgili toplamda 1.404 USD (30 Haziran 2012: 2.710 USD)
tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Ayrıca elden çıkarılacak varlıklar grubu
içerisinde Çalık Alexandria ait olan mamül stoklarına ilişkin olarak 1.675 USD (30 Haziran
2012: Yoktur) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
32
9
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait maddi duran varlık hareket
tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
2013
637.362
41.506
(21.049)
(13.451)
(34.750)
(7.686)
601.932
1 Ocak net kayıtlı değeri
Alımlar (+)
Çıkışlar (-)
Yabancı para çevrim farkları (+/-)
Transferler
Cari dönem amortismanı (-)
Cari dönem değer düşüklüğü
30 Haziran net kayıtlı değeri
2012
589.679
34.512
(917)
4.039
(43)
(34.117)
(2.787)
590.366
Kullanılan kredilere istinaden Grup’un sahip olduğu arsalar üzerinde 4.676 USD (31 Aralık
2012: 5.049 USD) tutarında; idari bina ve bunun yanında inşaatı devam eden gayrimenkuller
üzerinde 1.085.000 USD tutarında (31 Aralık 2012: 1.085.000 USD) ipotek ve 1.629.566 USD
(31 Aralık 2012: 1.629.566 USD) işletme rehni bulunmaktadır.
10
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait maddi olmayan duran
varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
2013
968.185
5.288
(4.153)
(86.858)
(9.025)
873.437
1 Ocak net kayıtlı değeri
Alımlar (+)
Çıkışlar (-)
Yabancı para çevrim farkları (+/-)
Transferler
Cari dönem itfa payları (-)
30 Haziran net kayıtlı değeri
11
2012
922.310
5.828
(10.912)
42.708
43
(12.373)
947.604
Karşılıklar
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait karşılıklar tutarı hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
İzin karşılığı
Prim karşılığı
Gider karşılıkları
Garanti karşılığı
Dava karşılığı
Serbest karşılık
Diğer (*)
1 Ocak
2013
8.794
8.641
21.992
1
6.641
14.021
1.155
61.245
Dönem
içinde
ayrılan
4.797
275
2.427
2.728
1.961
3.399
15.587
İptal edilen
(117)
(2.778)
(15.326)
(259)
(14.021)
(2.662)
(35.163)
Yabancı para
çevrim farkı
21
122
(64)
79
30 Haziran
2013
13.474
6.159
9.093
2.729
8.465
1.828
41.748
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla diğer karşılık rakamının 1.270 USD’lik kısmı BKT’nin
Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu için ayırdığı karşılık tutarından oluşmaktadır.
(*)
33
11
Karşılıklar (devamı)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un izin karşılığı 9.014 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012
tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde izin karşılık gideri olarak 1.846 USD kar zararda
kayıtlara alınmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un prim karşılığı 3.358 USD
tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde prim karşılık gideri
olarak 3.904 USD kar zarar kayıtlarında ters çevirilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
Grup'un gider karşılığı 21.889 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık
ara dönemindegider karşılık gideri olarak 3.019 USD kar zararda kayıtlara alınmıştır. 30
Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un dava karşılığı 5.954 USD tutarındadır. 30 Haziran 2012
tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde dava karşılık gideri olarak 421 USD kar zararda
kayıtlara alınmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup'un serbest karşılığı 13.730 USD
tutarındadır. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde serbest karşılık gideri
olarak 2.152 USD kar zarar kayıtlarında ters çevirilmiştir.
12
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalar 29.962 USD tutarındaki Grup'un
kıdem tazminatı karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 28.050 USD). 30 Haziran 2013
tarihinde sona eren altı aylık ara döneminde kıdem tazminatı karşılığı gideri olarak 3.245 USD
kar zararda kayıtlara alınmıştır (2012: 4.535 USD).
Grup’un Arnavutluk’taki bağlı ortaklığı olan BKT, 2002 yılında çalışanlarına emekli
olduklarında ödeme yapılması için primlerinin tamamı işveren tarafından karşılanan bir
emeklilik fonu oluşturmuştur. Fona aktarılacak tutarlar yılın başında bütçelenen personel
giderlerinin %5’i olarak tespit edilmiş olup aylık bazda fon hesabına aktarılarak kar zararda
giderleştirilmektedir. Personele bu emeklilik planına göre yapılacak ödemeler çalışanın işe
alınması ile emeklilik tarihine kadar geçen süreye isabet eden faizin eklenmesi suretiyle
hesaplanmaktadır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla bu emeklilik fonunda biriken ve kıdem
tazminatı içerisinde gösterilen yükümlülük tutarı 1.135 USD’ dir (31 Aralık 2012: 1.173 USD).
13
Ticari alacaklar
30 Haziran tarihlinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait şüpheli alacaklar karşılığı
hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karşılık
İşletme birleşmesinden girişler
Tahsilatlar
Yabancı para bakiyeleri üzerinde döviz kurundaki
değişimin etkileri
30 Haziran bakiyesi
34
2013
86.469
30.431
129
(5.009)
2012
52.811
11.157
127
(6.388)
105.632
156
64.251
14
Yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait yatırım amaçlı
gayrimenkuller hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2013
360.024
7.608
(28.370)
339.262
1 Ocak bakiyesi
Girişler
Yabancı para çevrim farkları
30 Haziran bakiyesi
2012
184.636
461
7.542
192.639
Grup’un inşaatı devam eden başlıca projelerinden biri olan Tarlabaşı Yenileme Projesi’nin 31
Aralık 2012 tarihi itibarıyla değerleme çalışması bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından
yapılmıştır. Değerleme yöntemi olarak indirgenmiş nakit akım analizi yöntemi kullanılmış ve
gerçeğe uygun değer olarak 260.260 USD hesaplanmıştır. Grup yönetiminin proje sonundaki
gayrimenkullerin yatırım amacıyla elde tutulacak gayrimenkul olarak kulanımıyla ilgili yaptığı
projeksiyona göre projenin belirlenen gerçeğe uygun değer tutarının %75'i olan 195.196 USD
tutarındaki kısmı yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde gösterilmektedir. Değerleme öncesi
mevcut maliyet tutarının %25'i olan 18.773 USD tutarındaki kısmı ise yönetimin niyeti
doğrultusunda stoklarda sınıflanmaya devam edilmiştir.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup mevcut ve inşaatı devam eden yatırım amaçlı
gayrimenkulleriyle ilgili bir değerleme yapmamıştır.
15
Vergi
Türkiye
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Türkiye’de faaliyet gösteren Grup şirketleri için uygulanan
kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2012: %20). Kurumlar vergisi oranı, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan iştiraklerin ve
gayrimenkullerin satışlarından elde edilen gelirlerin %75’i satış tarihinden itibaren beş yıl içinde
özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olmaktadır. Geriye kalan
%25’lik kısım kurumlar vergisine tabidir.
Türkiye’deki vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi
beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple, ara dönem özet konsolide finansal
tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyona tabi olan her bir şirket bazında ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından
mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar geriye dönük
taşınamazlar.
ABD
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ABD’de faaliyet gösteren bağlı ortaklık için uygulanan
kurumlar vergisi oranı %40’dır (31 Aralık 2012: %40). Ancak eyalet ya da yerel yönetimlerin
%12’ye kadar varan ek vergi uygulamaları olabilmektedir.
35
15
Vergi (devamı)
Arnavutluk Cumhuriyeti
Arnavutluk Cumhuriyeti için geçerli olan kurumlar vergisi oranı % 10'dur (31 Aralık 2012:
%10). Vergi matrahı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu
hesaplanmaktadır. Belgesiz harcamalar, cari dönem içerisinde özkaynak tutarının dört katını
aşan kredi faizi geri ödemeleri ve ön ödemeler ve belirli limitin üzerindeki temsil ağırlama ve
yan hak giderleri gibi bazı giderler indirime konu edilemez.
Kosova Cumhuriyeti
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Kosova Cumhuriyeti’nde kurumlar için geçerli olan kurumlar
vergisi oranı %10'dur (31 Aralık 2012: %10).
Kosova vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından
mahsuplaştırılmak üzere yedi yıl süre ile taşınabilir.
Mısır Arap Cumhuriyeti
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Mısır’da faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların tabi olduğu
kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2012: %20). Grup’un Mısır’da faaliyetleri bu ülkenin
serbest ticaret bölgesinde olup Grup bu faaliyetlerinden dolayı kurumlar vergisine tabi değildir.
Irak Cumhuriyeti
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Irak’ta faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve şubelerin tabi olduğu
kurumlar vergisi oranı %15’dir (31 Aralık 2012: %15). Mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum
kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile mali karın oluştuğu yılda ancak karın
yarısına kadar mahsup edilecek şekilde taşınabilir.
Birleşik Arap Emirlikleri
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Grup’un Birleşik Arap Emirlikleri’nde sadece Dubai’de
faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve şubeleri bulunmaktadır. Birleşik Arap Emirlikleri’nde federal
bir kurumlar vergisi bulunmamaktadır. Ancak farklı sektörler için farklı emirliklerde benzer
vergiler uygunlanmaktadır. 30 Haziran 2013 itibarıyla Dubai’de faaliyet gösteren bağlı ortaklık
ve şubeleri kurumlar vergisine tabi değildirler.
Gürcistan
Gürcistan kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
%20’den %15’e düşmüştür.
Türkmenistan
Türkmenistan kanunlarına gore yerel şirketlere kurumlar vergisi oranı %8 olarak uygulanırken,
yurtdışı ortaklı yerel şirketlere ve yabancı şirketlerin ülkedeki şubeleri için %20 kurumlar
vergisi uygulanmaktadır. Türkmenistan’daki şubelerin ana şirketi Türkiye dışındaki inşaat
projelerinden kazanılan gelirler üzerinden Türkiye’de vergilendirilmediğinden ötürü kurumlar
vergisinden muaftır. Diğer taraftan, Türkiye’den diğer ülkelere ihraç edilen ve o ülkelerde inşaat
maliyetlerine dahil edilen makine ve teçhizattan kaynaklanan satış kazançları Türkiye’de kurumlar
vergisine tabidir.
Özbekistan
Özbekistan kanunlarına göre kurumlar vergisi oranı olarak %9 uygulanırken yabancı şirketlerin
ülkedeki ofisleri için ise kurumlar vergisi oranı %10 olarak uygulanmaktadır.
36
Vergi (devamı)
15
Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla 773.141 USD tutarındaki taşınan geçmiş yıl zararları üzerinden
154.628 USD tutarında ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır (31 Aralık 2012: 608.259
USD tutarında geçmiş yıl zararı üzerinden 121.652 USD ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara
alınmamıştır).
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar
16
(a)
Müşterek anlaşmalar
(i) İş ortaklığı
KÇE
17 Eylül 2012 tarihinde Çalık Enerji, ÇED ve Limak Yatırım Enerji Üretim İşletme Hizmetleri
ve İnşaat A.Ş. (“Limak Yatırım”) arasında imzalanan müşterek anlaşma kapsamında iş ortaklığı
olarak kurulan KÇE şirketinin toplam sermayesine Çalık Enerji, ÇED ve Limak Yatırım
sırasıyla %25, %25 ve %50 oranlarında iştirak etmişlerdir. 8 Mayıs 2013 tarihinde KÇE,
Kosova Cumhuriyeti’nde elektrik dağıtım ve tedarik faaliyetlerini yürüten "Kompania Per
Distribuim Dhe Fumizim Me Energji Elektrike SH.A ("KEKS") isimli kamu iktisadi
kuruluşunun paylarının tamamını özelleştirme kapsamında Kosova Cumhuriyeti Hükümeti
tarafından açılan ihaleye girerek toplam 34.744 USD (26.300 EUR karşılığı tutar) karşılığında
satın almıştır. Bu satın alma sonrasında KEKS’in tanımlanabilir varlık ve yükümlülük
değerlerinin, gerçeğe uygun değerleri bağımsız bir değerlemenin tamamlanması beklediği için
geçici olarak tahmin edilerek kayıtlara alınmıştır. KÇE’nin konsolide finansal tablolarında
kayıtlara alınan net varlık değerinin ödenen satın alma bedelini aşan 75.634 USD’lık tutar, kar
zararda pazarlıklı satın alma kazancı olarak muhasebeleştirilmiştir. KÇE’nin satın alma ile 30
Haziran 2013 tarihi arasındaki dönemde vergi sonrası net karı 75.547 USD olarak
gerçekleşmiştir.
Doğu Aras
5 Mayıs 2013 tarihinde ÇEDAŞ ve Kiler Alışveriş Hizmetleri Hizmetleri Gıda Sanayi Ticaret
A.Ş. (“Kiler Alışveriş”) arasında imzalanan müşterek anlaşma kapsamında Doğu Aras, ÇEDAŞ
ve Kiler Alışveriş tarafından sermaye sahiplik oranları sırasıyla %49 ve %51 olacak şekilde bir
iş ortaklığı olarak kurulmuştur.
Doğu Aras, 28 Haziran 2013 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesine istinaden Aras
Elektrik Dağıtım A.Ş. ("EDAŞ") ve Aras Elektirik Perakende Satış A.Ş. ("EPAŞ) paylarının
tamamını özelleştirme kapsamında açılan ihaleye girerek toplam 128.500 USD karşılığında
satın almıştır. Bu satın alma sonrasında Doğu Aras’ın tanımlanabilir varlık ve yükümlülük
değerlerinin, gerçeğe uygun değerleri bağımsız bir değerlemenin tamamlanmasını beklediği için
geçici olarak tahmin edilerek kayıtlara alınmıştır. Doğu Aras’ın konsolide finansal tablolarında
ödenen satın alma bedelinin kayıtlara alınan net varlık değerini aşan 14.922 USD’lik tutarı
şerefiye olarak varlıklarda muhasebeleştirilmiştir.
(ii)
Müşterek faaliyet
14 Nisan 2010 tarihinde VARYAP ve Gap İnşaat arasında imzalanan müşterek anlaşma
kapsamında ilgili şirketlerin eşit olarak %50’şer oranında iştirakiyle Varyap-Gap Ortak
Girişimi, arsa satışı karşılığı eşit gelir paylaşımı amacıyla kurulmuştur. Grup, Varyap-Gap Ortak
Girişimi’deki yatırımını yapılan müşterek yönetim anlaşması kapsamında müşterek faaliyet
olarak değerlendirilmiş ve müşterek faaliyet katılımcısı olarak müşterek anlaşmadaki payıyla
ilgili varlıkları, borçları, hâsılatı ve giderleri söz konusu varlıklara, borçlara, hasılatlara ve
giderlere uygulanan ilgili UFRS’ler çerçevesinde muhasebeleştirmiştir.
37
16
(b)
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar (devamı)
İştirakler
İştirakler, Grup’un işletmenin finansal ve faaliyet politikaları üzerinde kontrol yetkisine sahip
bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu işletmelerdir. Önemli etkinin, Grup’un söz
konusu işletmenin yönetiminde %20 ile %50 arası oy hakkı bulunması durumunda var olduğu
öngörülmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un, başlıca iştirakleri olan TAPCO, TJK, Serdar Pamuk,
Balkan Dokuma,Türkmenbaşı TK, Albania Leasing Company ve Kazakhistan Ijara Company
KIC Leasing’deki iştirak payı sırasıyla %49,90, %40,00, %10,00, %31,00, %32,00, %26,25 ve
%16,68’dir. Grup, iştiraklerini özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirmiştir. Grup’un Balkan
Dokuma üzerindeki iştirak payı %10 olmasına karşın işletmenin finansal ve faaliyet politikaları
üzerinde önemli etkisi bulunduğundan özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilmiştir.
38
16
Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlar (devamı)
Aşağıda yer alan tablo iş ortaklıklarının ve iştirakların finansal bilgilerini içermektedir.
30 Haziran 2013
Şirket Adı
Doğu Aras (İş
Ortaklığı)
KÇE (İş Ortaklığı)
TAPCO (İştirakler)
Diğer iştirakler
Toplam
Raporlama
dönemi
Ortaklık
payları
Dönen
varlıklar
Duran
varlıklar
Toplam
varlıklar
Kısa vadeli
yükümLülükler
30 Haziran
30 Haziran
30 Haziran
% 50,00
% 50,00
% 49,90
227.566
67.586
627
120.135
84.287
624
347.701
151.873
1.251
208.608
12.217
685
Uzun vadeli
yükümlülükler
Toplam
yükümlülükler
Net
varlıklar
Hasılat
Toplam
giderler
Kar/
(zarar)
139.093
63.772
-
347.701
75.989
685
75.885
566
117.671
-
(42.081)
(50)
75.590
(50)
Grup'un net
varlıklardaki
payı
37.942
282
-
30 Haziran 2013 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Grup’un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının, faiz geliri, faiz gideri, vergi ve
diğer giderleri aşağıda belirtilmiştir:
2013
Şirket Adı
Doğu Aras (İş Ortaklığı)
KÇE (İş Ortaklığı)
TAPCO (İştirakler)
Toplam
Raporlama
dönemi
30 Haziran
30 Haziran
30 Haziran
Faiz geliri
23
23
39
Faiz gideri
(1.591)
(1.591)
Vergi
(332)
(68)
(400)
Kayıtlı
değer
Grup'un
kar veya
zarardaki
payı
64
35.541
370
19.135
55.110
37.795
(25)
(2.709)
35.061
17
Finansal araçlar
a)
Gerçeğe uygun değer-kayıtlı değeri
30 Haziran 2013
Uzun vadeli finansal varlıklar
Ticari ve diğer alacaklar
Müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avanslar
İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden alacaklar
Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer yatırımlar
Özel sektör borçlanma senetleri – vadeye kadar elde tutulacak
Özel sektör borçlanma senetleri – satılmaya hazır
Hisse senedine dayalı menkul kıymetler – satılmaya hazır(**)
Toplam
Kısa vadeli finansal varlıklar
İmtiyazlı hizmet sözleşmelerinden alacaklar
Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer yatırımlar
Devlet borçlanma senetleri– satılmaya hazır
Hisse senedine dayalı menkul kıymetler – gerçeğe uygun değer
farkı kar veya zarara yansıtılan (*)
Özel sektör borçlanma senetleri – satılmaya hazır
Özel sektör borçlanma senetleri – alım satım amaçlı
Diğer vadeli döviz işlem sözleşmeleri
Toplam
Müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avanslar
Ticari alacaklar
Nakit ve nakit benzerleri
Toplam
Kayıtlı değer
Gerçeğe
uygun değer
15.794
1.024.189
98.633
15.794
1.024.189
98.633
234.406
386.948
32.929
1.792.899
229.287
386.860
32.929
1.787.692
32.735
32.735
552.181
560.545
203.604
127.440
1.894
91
917.945
975.623
646.523
245.537
203.604
127.440
1.894
91
926.309
975.623
646.523
245.537
1.867.683
1.867.683
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul kıymet olarak sınıflanan Anagold Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki hisse senedi
yatırımları ara dönem özet konsolide finansal tablolar nedeniyle değerlemeye tabi tutulmuştur.
Grup’un bu yatırımları periyodik olarak bir bağımsız değerleme kuruluşu tarafından indirgenmiş
nakit akımları yöntemi kullanılarak değerlendirilmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla,
ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul kıymet değerlemesinden kaynaklanan 34.758 USD tutarındaki gerçeğe uygun değer
düşüklüğü kar zarar içinde yer alan “finansal giderler” hesabına kaydedilmiştir.
(**)
(*)
Kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini
değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun
değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen 32.929 USD
tutarındaki hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı
düşülerek gösterilmektedir.
40
17
Finansal araçlar (devamı)
a)
Gerçeğe uygun değer-kayıtlı değeri
30 Haziran 2013
Uzun vadeli finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Sermaye benzeri yükümlülükler
Toplam
Krediler
Banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Toplam
Kısa vadeli finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Riskten korunma amaçlı vadeli döviz işlem sözleşmeleri
Müstakriz fonları
Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Toplam
Krediler
Kısa vadeli finansal borçlar ve uzun vadeli
finansal borçların kısa vadeli kısmı
İhraç edilen menkul kıymetler
Toplam
41
Kayıtlı
değer
Gerçeğe uygun
değer
58.682
120.794
13.080
192.556
58.682
120.794
13.080
192.556
853.395
43.314
8.584
905.293
853.901
43.314
8.120
905.335
963.127
11.608
412.222
9.287
335.501
107.209
1.802.768
3.641.722
963.127
11.608
412.222
9.287
335.501
107.209
1.802.768
3.641.722
525.242
1.003.080
4.259
379.759
1.912.340
527.094
1.003.080
4.666
379.759
1.914.599
17
b)
Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer hiyerarşisi
Aşağıdaki tablo finansal varlıklar ve finansal yükümlükler için tekrarlanan gerçeğe uygun değer
ölçümlerini inceler. Bu gerçeğe uygun değer ölçümleri, gerçeğe uygun değer hiyerarşisi içinde
farklı seviyelerde kullanılan değerleme teknikleri ile verilere bağlı olarak sınıflandırılır. Farklı
seviyeler aşağıdaki gibi tanımlanmıştır.

Seviye 1: Grup’un ölçüm tarihinde erişebildiği benzer varlıklar ya da
yükümlülükler için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar.

Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da
yükümlülükler açısından doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilir nitelikteki
veriler.

Seviye 3: Varlıklar ve yükümlülükler için gözlemlenebilir nitelikte olmayan
veriler.
30 Haziran 2013
Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer
yatırımlar (uzun vadeli)
-Özel sektör borçlanma senetleri satılmaya hazır
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
386,948
-
-
386,948
Vadeli döviz işlem sözleşmelerini kapsayan diğer
yatırımlar (kısa vadeli)
-Devlet borçlanma senetleri satılmaya hazır
552.181
-
-
-Özel sektör borçlanma senetleri – satılmaya hazır
127.440
552.181
127.440
1.894
1.894
-Özel sektör borçlanma senetleri – alım satım amaçlı
-Riskten korunma amaçlı
vadeli döviz işlem sözleşmeleri
Toplam gerçeğe uygun değerde taşınan finansal
varlıklar
Ticari ve diğer borçlar (kısa vadeli):
-Riskten korunma için kullanılan
vadeli döviz işlem sözleşmeleri
Hisse senedine dayalı menkul kıymetler
gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
Toplam gerçeğe uygun değerde taşınan finansal
yükümlülükler
-
91
-
91
1.068.463
91
-
1.068.554
-
11.608
-
11.608
-
203.604
-
203.604
-
215.212
-
215.212
Grup, borç senetleri için seviye 2’nin gerçeğe uygun değerini, sözleşmeye dayalı nakit akımı ve
pazara ilişkin iskonto oranı kullanan indirgenmiş nakit akımı yöntemi kullanarak
belirlemektedir.
Basit tezgah üstü türev finansal araçlar için seviye 2’nin gerçeğe uygun değeri aracıların
tekliflerine bağlıdır. Bu teklifler kabul edilebilir makullük açısından tahmin edilen gelecek nakit
akımlarını ölçme tarihindeki benzer bir araçla piyasa faiz oranı kullanarak iskonto edilerek test
edilir. Gerçeğe uygun değer, aracın kredi riskini gösterir ve varsa Grup dışı şirketlerinin ve Grup
şirketlerinin kredi riskini dikkate almak için uyarlamaları içerir.
42
17
Grup, gerçeğe uygun değer hiyerarşi seviyeleri arasındaki transferleri raporlama dönemi sonu
itibarıyla transfer gerçekleştiği sırada onalamaktadır. 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı
aylık ara hesap döneminde, gerçeğe uygun değer hiyerarşisinin seviye 1 ve seviye 2’si arasında
bir transfer gerçekleşmemiştir.
18
Finansal borçlar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, finansal borçlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2013
31 Aralık
2012
853.395
8.584
861.979
842.967
10.190
853.157
229.557
295.685
4.259
529.501
370.123
230.186
4.748
605.057
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Grup’un banka kredileri ve finansal
kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler
içerisinde sınıflanan
30 Haziran 2013
1.378.637
12.843
1.391.480
31 Aralık 2012
1.443.276
14.938
1.458.214
1.171
1.392.651
1.871
1.460.085
Şartlar ve geri ödeme planları
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, finansal borçların itfa planları aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2013
Nominal
Para birimi
faiz oranı
Teminatlı banka kredileri
USD
%2,07-%8,99
Euro
%3,53-%8,98
Teminatsız banka kredileri
Euro
%4,00-%6,98
USD
%5,00-%8,43
Euro
5,00%
43
Vade
tarihi
2013-2021
2013-2031
2013-2014
2013-2106
2014
Nominal
Değer
1.210.905
115.873
35.950
12.024
310
1.375.062
Kayıtlı
değeri
1.224.689
117.173
36.775
12.532
311
1.391.480
1.171
1.376.233
1.171
1.392.651
18
Finansal borçlar (devamı)
Para birimi
USD
Euro
TL
USD
Euro
31 Aralık 2012
Nominal
faiz oranı
%1,24-8,51
%1,00-8,52
%5,80-16,49
%3,00-4,41
%3,00
Vade
tarihi
2013-2020
2013-2023
2013
2013-2015
2013
Nominal
değer
1.217.961
127.395
91.735
13.663
1.346
1.452.100
Kayıtlı
değeri
1.228.108
118.889
96.279
13.589
1.349
1.458.214
1.871
1.453.971
1.871
1.460.085
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
1 yıldan önce
1-5 yıl arası
Gelecekte yapılacak
minimum finansal
kiralama ödemeleri
4.438
10.084
14.522
Minimum finansal
kiralama ödemelerinin
raporlama dönemi
itibarıyla değeri
4.259
8.584
12.843
Faiz
(179)
(1.500)
(1.679)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
1 yıldan önce
1-5 yıl arası
19
Gelecekte yapılacak
minimum finansal
kiralama ödemeleri
5.437
11.489
16.926
Faiz
(689)
(1.299)
(1.988)
Minimum finansal
kiralama ödemelerinin
raporlama dönemi
itibarıyla değeri
4.748
10.190
14.938
Bankacılık faaliyetlerinden finansal borçlar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ait bankacılık faaliyetlerinden uzun ve
kısa vadeli finansal borçları aşağıdaki gibidir:
Uzun vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler
44
30 Haziran
2013
31 Aralık
2012
43.314
43.314
31.106
31.106
379.759
379.759
289.408
289.408
19
Bankacılık faaliyetlerinden finansal borçlar (devamı)
20
Para birimi
USD
Euro
TL
30 Haziran 2013
Nominal
faiz oranı
%0,65-5,00
%0,15-4,00
%7,10-9,00
Vade
tarihi
2013-2017
2013
2013
Nominal
değer
241.814
111.535
66.812
420.161
Kayıtlı
değeri
244.135
112.032
66.906
423.073
Para birimi
USD
Euro
TL
31 Aralık 2012
Nominal
faiz oranı
%0,50-5,75
%0,60-5,70
%4,75-13,00
Vade
tarihi
2013
2013-2017
2013
Nominal
değer
138.536
104.211
74.891
317.638
Kayıtlı
değeri
139.601
105.163
75.750
320.514
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler aşağıdaki kısımlarda “bankacılık ve finans haricindeki
bölümler” ve “bankacılık ve finans bölümü” olmak üzere ayrı ayrı açıklanmıştır.
20.1
Bankacılık ve finans haricindeki bölümler
Bankacılık ve finans haricindeki bölümlerde faaliyet gösteren şirketler için işletmenin normal
işleyişinde ortaya çıkan taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık
2012 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Resmi dairelere verilen
Tedarikçilere verilen
Bankalara verilen
Gümrük idarelerine verilen
Diğerlerine verilen
Toplam verilen teminat mektupları
Akreditifler
Alınan teminat mektupları
30 Haziran 2013
527.330
87.041
46.551
1.716
12.036
674.674
54.099
101.191
Grup’un bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet gösteren şirketlerinin, 31 Aralık 2012 itibarıyla
641.102 USD tutarında yerel bankalardan alıp çeşitli müşteriler ve devlet kurumlarına verdiği teminat
mektupları bulunmaktadır.
Çalık Holding, ÇEDAŞ, YEDAŞ, YEPAŞ ve ilgili kişilerin bankalardan kullandığı ve
kullanacağı nakdi ve gayri nakdi kredilere teminat teşkil etmek üzere YEDAŞ, YEPAŞ ve
ÇEDAŞ'da Çalık Enerji'nin sahip olduğu hisselerin sırasıyla 85 adeti ( 0,85 TL), 115 adeti ( 1,15
TL) ve 192.780.000 adeti üzerinde (192.780.000 TL) kredi veren banka lehine rehin
bulunmaktadır.
İmzalanan Hisse Anlaşması gereği, 5 Haziran 2008 tarihinde Cetel Telekom sermayesinin %76’sına
sahip olduğu (15.000.000 adet hissesinin 11.400.000’i) Albtelecom hisselerini European Bank For
Reconstruction and Development (“Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası”) ve Black Sea Trade Bank
Development Bank (“Karadeniz Kalkınma Bankası”) lehine rehin etmiştir.
45
20
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (devamı)
20.2
Bankacılık ve finans bölümü
Bankacılık ve finans faaliyet bölümüne dahil şirketler çeşitli taahhütler altına girmekte ve
teminat mektupları, avaller ve akreditifler dahil olmak üzere, ilişikteki ara dönem özet konsolide
finansal tablolarda gösterilmemiş şarta bağlı yükümlülükleri üstlenmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler aşağıdaki kalemlerden
oluşmaktadır:
30 Haziran 2013
Verilen teminat mektupları
Verilen akreditifler
Verilen teminat ve cirolar
Verilen ipotekler
135.463
8.618
591.299
156.363
891.743
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Grup’un bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet gösteren
şirketlerinin müşterilerine verdiği teminat mektubu tutarı 659.190 USD ve açılan akreditif tutarı 51.311
USD’dir.
21
İlişkili taraf açıklamaları
21.1
İlişkili taraf bakiyeleri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
İş ortaklıkları
Diğer
30.352
80.088
7.126
1.100
183
Toplam
110.440
7.126
1.283
31 Aralık 2012
İş ortaklıkları
Diğer
31.027
44.460
56.505
Toplam
75.487
56.505
46
21
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
21.2
İlişkili taraf işlemleri
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, Grup’un ilişkili taraflarla
yaptığı işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir:
2013
Hasılat
Satışların maliyeti
Diğer gelirler
İş ortaklıkları
12
1
Hasılat
Finansman geliri / (gideri), net
İş ortaklıkları
-
Diğer
7.190
6.331
3.113
Toplam
7.202
6.331
3.114
Diğer
6.749
1.721
Toplam
6.749
1.721
2012
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, Grup’un ilişkili taraflara
olan bakiyeleri için değer düşüklüğü bulunmamaktadır (30 Haziran 2012: Yoktur).
21.3
Üst düzey personele sağlanan faydalar
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait genel yönetim giderleri
içinde bulunan üst düzey personele sağlanan faydalara ilişkin giderler konsolide bazda 16.526
USD’dir (30 Haziran 2012: 13.465 USD).
47

Haziran 2013

Transkript

Benzer belgeler