2.Çeyrek

Transkript

2.Çeyrek

BRİSA BRIDGESTONE SABANCI
LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇERĠK
SAYFA
ÖZET BĠLANÇOLAR..................................................................................................................
1-2
ÖZET GELĠR TABLOLARI .......................................................................................................
3
ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ................................................................................
4
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI..........................................................................
5
ÖZET NAKĠT AKIM TABLOLARI ..........................................................................................
6
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR.................................. 7-35
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU .....................................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .........................................................
FİNANSAL BORÇLAR .........................................................................................................................
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARI .........................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................
ÖZKAYNAKLAR ..................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ...........................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER...................................................................................................
FİNANSAL GELİRLER .........................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................
KAPSAMLI GELİR KALEMLERİNİN VERGİ ETKİLERİ .................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................
DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU.................................................................
7
7-11
12-13
13-14
14-15
15-16
17
18-19
19
20
20-21
21
21
22-24
24
24-31
31-35
30 HAZĠRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET BĠLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
2.434.179
478.118
197.480.703
4.003.812
791.991
155.645.765
7.435.802
15.044.732
452.128
140.749.818
365.862
141.717.149
8.646.592
368.270.370
306.976.281
123.635
58.123
327.315.411
12.938.306
1.230.291
1.141.947
189.613
60.657
338.431.598
14.894.721
383.571
1.430.408
Duran varlıklar
342.807.713
355.390.568
Toplam varlıklar
711.078.083
662.366.849
VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Türev finansal araçlar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
5
4
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
5
6
7
14
1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar 12 Ağustos 2010 tarihinde
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman
ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
30 HAZĠRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET BĠLANÇOLAR
Dipnot
Referansları
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
143.799.845
61.920
74.244.689
20.232.534
32.204.713
5.631.465
2.664.530
32.393.400
734.872
96.725.208
12.043.947
1.997.733
3.347.436
2.897.151
2.466.866
278.839.696
152.606.613
18.279.145
64.594.910
17.698.395
18.279.145
82.293.305
297.118.841
234.899.918
Ödenmiş sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Finansal riskten korunma fonu
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
7.441.875
352.660.701
4.903
25.760.116
515.944
6.301.922
21.273.781
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
6.029.391
39.062.477
Toplam özkaynaklar
413.959.242
427.466.931
Toplam kaynaklar
711.078.083
662.366.849
KAYNAKLAR
Finansal borçlar
Türev finansal araçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
3
4
5
14
8
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
3
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
9
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
8
2
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK
ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET GELĠR TABLOLARI
Dipnot
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
10
10
BRÜT KAR
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
11
11
11
FAALĠYET KARI/(ZARARI)
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
12
13
VERGĠ ÖNCESĠ KAR/(ZARAR)
Vergi Gelir / Gideri
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
Hisse başına kazanç / (kayıp)
14
14
435.570.404
(347.004.776)
239.107.215
(190.082.204)
346.999.617
(300.942.007)
192.547.818
(157.851.511)
88.565.628
49.025.011
46.057.610
34.696.307
(46.179.527)
(18.921.449)
(4.607.097)
1.116.910
(607.273)
(28.131.424)
(11.290.197)
(2.366.262)
710.336
(388.717)
(35.470.684)
(15.007.401)
(3.922.952)
581.014
(792.438)
(18.472.603)
(9.441.133)
(1.923.596)
225.737
(419.884)
19.367.192
7.558.747
(8.554.851)
4.664.828
17.404.144
(10.470.200)
9.852.840
(6.188.106)
12.606.900
(13.602.784)
5.146.462
(2.192.922)
26.301.136
11.223.481
(9.550.735)
7.618.368
(6.003.061)
975.706
(3.054.229)
872.584
1.870.270
2.775.177
21.273.781
9.041.836
(7.680.465)
10.393.545
2,68
1,14
(0,97)
1,35
3
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK
ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
Dipnot
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan Referansları 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009
NET DÖNEM KARI/(ZARARI)
Diğer Kapsamlı Gelir
Türev finansal araçların makul
değer artışı
15
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR/(GĠDER)
21.273.781
9.041.836
(7.680.465)
515.944
276.779
-
-
515.944
276.779
-
-
21.789.725
9.318.615
(7.680.465)
4
10.393.545
10.393.545
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2009 itibariyle bakiye
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gider
30 Haziran 2009 tarihindeki bakiyeler
1 Ocak 2010 itibariyle bakiye
9
Transferler
Temettü ödemesi
Toplam kapsamlı gelir
30 Haziran 2010 tarihindeki bakiyeler
9
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Kardan
ayrılan
kısıtlanmıĢ
yedekler
Finansal
riskten
korunma
fonu
GeçmiĢ
yıllar
karları
Net
dönem
karı
Toplam
7.441.875
352.660.701
4.903
19.414.285
-
5.991.817
31.795.956
417.309.537
-
-
-
2.853.299
-
-
28.942.657
(28.905.083)
-
(31.795.956)
(7.680.465)
(28.905.083)
(7.680.465)
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
-
6.029.391
(7.680.465)
380.723.989
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
-
6.029.391
39.062.477
427.466.931
-
-
-
3.492.532
-
515.944
35.569.945
(35.297.414)
-
(39.062.477)
21.273.781
(35.297.414)
21.789.725
7.441.875
352.660.701
4.903
25.760.116
515.944
6.301.922
21.273.781
413.959.242
5
30 HAZĠRAN 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ALTI AYLIK
ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOLARI
Dipnot
Referansları
1 Ocak 30 Haziran 2010
Net dönem karı/(zararı)
21.273.781
(7.680.465)
ĠĢletme dıĢı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan
net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Maddi varlıkların amortismanları
6
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları
7
Kıdem tazminatı
Ertelenen vergi
14
Faiz geliri
Faiz gideri
Maddi varlık satış karı - net
Personel izin karşılığı
Çalışanlara sağlanan fayda karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
5
Türev finansal araç (geliri)/gideri
Vergi gideri
14
Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri/(gideri)
Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman gideri/(geliri)
Gerçekleşmeyen kur farkı gideri/(geliri)
23.706.562
2.642.510
1.886.060
(975.706)
(355.022)
4.508.995
(426.777)
2.742.757
3.969
1.151.064
(948.999)
6.003.061
97.246
(1.505.864)
(7.158.000)
22.867.411
2.464.667
3.343.336
(1.870.270)
(13.405)
(8.528.126)
143.250
1.537.921
94.806
325.512
317.000
125.282
(1.399.302)
307.400
Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler öncesi
sağlanan nakit akımı
52.645.637
12.035.017
(56.310.107)
(11.749.358)
(469.893)
290.995
(22.577.765)
28.857.277
8.515.237
(1.305.310)
3.915.952
(368.808)
(3.559.556)
(9.958.061)
(4.086.949)
83.677.237
2.553.085
(382.721)
(6.440.910)
16.718.360
11.999.867
(3.407.953)
3.634.349
(443.174)
(2.926.630)
-
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar
Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar
Ticari borçlar
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen çalışanlara sağlanan faydalar
Ödenen personel izin karşılığı
Ödenen personel primi
Ödenen vergiler
5
14
ĠĢletme (faaliyetlerinde kullanılan)/
faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(12.073.760)
112.929.578
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akımları
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları
Maddi varlık satışından elde edilen nakit
Alınan faiz
12
Satılmaya hazır finansal varlık satışından elde edilen net nakit
(15.568.394)
539.443
355.022
(25.990)
(33.936.367)
2.120.753
13.405
141.208
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(14.699.919)
(31.661.001)
(35.297.414)
282.159.635
(4.508.995)
(228.190.100)
(28.905.083)
189.872.653
(8.528.126)
(233.948.171)
14.163.126
(81.508.727)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları:
Ödenen temettü
Alınan krediler
Ödenen faiz
Ödenen banka kredileri-net
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/
(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalıĢ
(12.610.553)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler
15.044.732
2.364.999
2.434.179
2.124.849
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler
6
(240.150)
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2010 SONA EREN ARA DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR
1.
ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU
Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı
Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur.
Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket,
Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Şirket’in Bridgestone lastikleri
üretmesine ve satmasına olanak sağlamıştır.
Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve
Bridgestone Corporation’dır.
Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Brisa’nın
İMKB’ye kayıtlı %10,25 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde
bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 9).
%
Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.
Bridgestone Corporation
Diğer
43,63
43,63
12,74
100,00
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Sabancı Center Kule 2 Kat: 3
4. Levent 34330 İstanbul
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Özet ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından kabul edilen finansal
raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri:
XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler
tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin
ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na
(“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
7
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
hazırlamıştır.
Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan
edilmediğinden, özet ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe
açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve bunlara ilişkin
dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/2 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
Özet ara dönem finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin
dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”)
olarak hazırlanmaktadır.
2.2
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları,
1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda
belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz
önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2009
yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun
bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda
dikkate alınmıştır.
SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde
özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat
tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında
sunmaları zorunludur (Not 17).
8
2.
2.3
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren
baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler:
a)
1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait
ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan
UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
-
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz
2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
-
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
-
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu
-
UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri” (1 Ocak 2010
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
-
UFRS Yorum 18, “Müşterilerden Varlık Transferleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu
9
2.
2.3
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren
baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler (Devamı)
b)
1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait
ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan
UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar:
c)
•
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
•
UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir).
•
UFRS Yorum 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı ” (1 Temmuz
2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar:
•
UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir).
•
UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu
•
UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu”
(1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir).
•
UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Siniri, Asgari Fonlama
Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir).
10
2.
2.4
KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ara
dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait özet gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim
tablolarını ise 1 Ocak - 30 Haziran 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir.
31 Aralık 2009 tarihli bilançoda “diğer dönen varlıklar” altında sınıflandırılan, 13.109.202 TL
tutarındaki yoldaki mallar, “stoklar” hesabına sınıflandırılmıştır.
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık
gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
a)
Garanti gideri karĢılığı
Garanti gideri karşılığı, Şirket’in garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde
üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri
ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır.
b)
Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil olmak üzere elde etme
maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Şirket’in türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
Aktif piyasada işlem görmeyen finansal araçların gerçeğe uygun değeri, (vadeli döviz alım-satım
sözleşmeleri) değerleme teknikleri kullanılarak hesaplanır. Şirket, söz konusu değerleme işlemlerinde,
o döneme ait erişilebilir piyasa verilerinden faydalanmaktadır.
11
3
FĠNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
143.799.845
-
32.250.801
142.599
143.799.845
32.393.400
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
-
64.594.910
-
64.594.910
Kısa vadeli krediler
Finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli krediler
Krediler:
Yabancı para
cinsinden tutar
Ağırlıklı
ortalama etkin
Para cinsi
faiz tutarı
30.126.145
Yabancı para
cinsinden tutar
TL
Avro
8,17
1,50
30 Haziran 2010
Kısa
Uzun
vadeli
vadeli
86.043.848
57.755.997
-
143.799.845
-
Ağırlıklı
ortalama etkin
Para cinsi
faiz tutarı
30.010.599
TL
Avro
8,8
1,27
31 Aralık 2009
Kısa
Uzun
vadeli
vadeli
32.227.904
22.897
64.594.910
32.250.801
64.594.910
Kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
143.799.845
-
32.250.801
64.594.910
143.799.845
96.845.711
Vadesi 1 yıla kadar
1-2 yıla kadar
Uzun vadeli kredilerin kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Makul değer
Kayıtlı değer
Avro krediler
-
12
31 Aralık 2009
Makul değer
Kayıtlı değer
-
64.667.013
64.594.910
-
64.667.013
64.594.910
3.
FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Finansal Kiralama Borçları:
31 Aralık 2009
30 Haziran 2010
Finansal kiralama borçları
Finansal kiralama faiz gideri
7.386
(7.386)
159.256
(16.657)
-
142.599
Finansal kiralamalarda, kira süresi ortalama 3 yıl olup kira süresi sonunda taşıtları satın alma opsiyonu
bulunmaktadır. Şirket’in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın kiralanan varlık
üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
4.
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
30 Haziran 2010
Varlıklar Yükümlülükler
Vadeli döviz alım sözleşmesi
31 Aralık 2009
Varlıklar Yükümlülükler
791.991
61.920
-
734.872
791.991
61.920
-
734.872
Vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri
Şirket, 1.243.086.447 JaponYeni tutarındaki sabit kıymet alımlarından doğan yabancı para borcundan
doğacak kur riskinden korunmak amacıyla, 620.861.000 Japon Yeni tutarında vadeli döviz alım
sözleşmesi yapmıştır. Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibari ile gerçekleşmemiş olan vadeli döviz
alım/satım sözleşmelerinin detayını vermektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle 22 Ekim 2010
tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Toplam
satın alınacak
Japon Yeni tutarı
Toplam
satılacak
TL tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
208.620.443
3.690.523
3.694.251
Şirket Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde
alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro
satış/ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 30 Haziran 2010
tarihi itibariye 30 Eylül 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun
değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Toplam
satın alınacak
ABD Doları tutarı
Toplam
satılacak
Avro tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
14.928.125
11.900.000
22.868.230
13
4.
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2009
5.
Toplam
satın alınacak
Japon Yeni tutarı
Toplam
satılacak
TL tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
620.861.000
11.206.900
10.121.276
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
191.569.174
11.696.424
136.646.883
8.380.010
203.265.598
145.026.893
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-)
(4.279.031)
(1.505.864)
(3.220.640)
(1.056.435)
197.480.703
140.749.818
123.635
189.613
123.635
189.613
Uzun vadeli ticari alacaklar
Alacak senetleri
Şirket, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi
kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir.
Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Şirket’in kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir
kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Şirket yönetimi ekli finansal tablolarda yeralan şüpheli
alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari alacaklar sırasıyla ortalama 53 ve 48 gün
vadeye sahiptir ve ortalama %8,39 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmişte tahsil edilememe tecrübesine
dayanılarak belirlenmiştir.
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak
karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
Dönem başı itibariyle bakiyeler
İlaveler
Tahsilatlar
3.220.640
1.151.064
(92.673)
1.894.361
325.512
-
Dönem sonu itibariyle bakiyeler
4.279.031
2.219.873
14
5.
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Ticari Borçlar
(Kısa vadeli ticari borçlar)
30 Haziran 2010
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 16)
Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri
31 Aralık 2009
40.744.671
33.597.264
(97.246)
50.763.625
46.050.968
(89.385)
74.244.689
96.725.208
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari borçlar sırasıyla ortalama 30 ve 32 gün
vadeye sahiptir ve ortalama %8,39 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Şirket’in bütün
borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası bulunmaktadır.
6.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Maliyet:
Arazi,yeraltı ve
yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer
Yapılmakta olan
yatırımlar
BirikmiĢ amortisman:
Yeraltı ve
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Diğer
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2010
Ġlaveler
16.240.403
207.211.326
938.237.893
5.464.498
20.987.974
10.424.076
37.664
1.795
15.183
677.721
614.761
37.784.421
13.552.638
1.236.350.591
14.899.762
- (1.741.907)
1.249.508.446
9.674.562
105.867.959
766.371.228
3.988.067
8.564.360
3.452.817
89.870
3.313.286
20.560.098
304.482
974.802
674.525
- (1.176.453)
(439.004)
(27.564)
-
9.764.432
109.181.245
785.754.873
3.853.545
9.511.598
4.127.342
897.918.993
25.917.063
- (1.643.021)
922.193.035
338.431.598
Transferler
ÇıkıĢlar 30 Haziran 2010
9.084.376 (1.182.264)
(505.013)
37.235
(54.630)
(9.121.611)
16.240.403
207.248.990
946.141.800
4.974.668
21.648.300
11.038.837
42.215.448
327.315.411
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 20.122.324 TL’si satılan malın maliyetine,
561.323 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 2.474.206 TL’si pazarlama ve satış giderlerine,
548.709 TL’si genel yönetim giderlerine ve 2.210.501 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir.
15
6.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2009
Ġlaveler
Transferler
226.951
-
Maliyet:
Arazi,yeraltı ve
16.240.403
Binalar
206.857.712
Makine, tesis
ve cihazlar
899.543.401
Taşıt araçları
3.359.378
Döşeme ve demirbaşlar 18.662.669
Diğer
7.473.680
Yapılmakta olan
yatırımlar
30.060.100
30.169.388
1.182.197.343
31.248.758
63.086
252.805
95.256
441.272
-
25.648.145 (2.010.305)
1.838.060 (237.606)
1.494.178 (325.403)
980.458
(27.142.845)
-
2.817.996 (2.573.314)
16.240.403
207.084.663
923.244.327
5.212.637
19.926.700
8.895.410
33.086.643
1.213.690.783
Yeraltı ve
9.487.789
Binalar
99.351.554
Makine, tesis
ve cihazlar
728.517.348
Taşıt araçları
2.469.877
6.890.044
Diğer
1.792.078
20.683.167
382.385
919.600
541.011
- (2.010.305)
1.000.052 (176.593)
(184.550)
537.456
-
747.190.210
3.675.721
7.625.094
2.870.545
848.508.690
25.936.117
1.537.508 (2.371.448)
873.610.867
93.457
3.316.497
333.688.653
-
-
9.581.246
102.668.051
340.079.916
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 19.344.485 TL satılan malın maliyetine,
481.113 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 2.417.767 TL’si pazarlama ve satış giderlerine,
643.100 TL’si genel yönetim giderlerine ve 3.049.652 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir.
16
7.
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak 2010
Ġlaveler
Transferler
24.167.287
555.292
-
16.774.324
113.340
-
(513.564)
16.374.100
40.941.611
668.632
-
(513.564)
41.096.679
13.562.925
2.106.548
-
12.483.965
504.719
-
(499.784)
12.488.900
26.046.890
2.611.267
-
(499.784)
28.158.373
Maliyet:
Haklar
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
Haklar
Duran Varlıklar
-
-
14.894.721
24.722.579
15.669.473
12.938.306
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 284.416 TL’si satılan malın maliyetine, 23.011 TL’si
araştırma-geliştirme giderlerine, 2.054.189 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 218.408 TL’si genel
yönetim giderlerine, 31.243 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
Maliyet:
Haklar
Duran Varlıklar
Haklar
Duran Varlıklar
1 Ocak 2009
Ġlaveler
Transferler
21.977.423
682.152
-
18.743.051
(62.000)
22.597.575
15.074
522 (2.818.518)
15.940.129
40.720.474
697.226
522 (2.880.518)
38.537.704
9.515.916
1.993.612
13.025.995
22.541.911
(9.300)
11.500.228
516.664
- (1.537.508)
12.005.151
2.510.276
- (1.546.808)
23.505.379
18.178.563
-
15.032.325
30 Haziran 2009 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 243.117 TL’si satılan malın maliyetine, 28.285 TL’si
araştırma-geliştirme giderlerine, 2.006.089 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 187.176 TL’si genel
yönetim giderlerine ve 45.609 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
17
8.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç karĢılıkları
Ciro primi karşılığı
İhracat komisyonu karşılığı
Garanti gider karşılığı (*)
Dava karşılıkları
Diğer karşılıklar
(*)
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
24.793.138
3.799.000
1.191.401
752.043
1.669.131
1.093.431
570.423
1.683.582
32.204.713
3.347.436
Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak
karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti
giderleri baz alınarak oluşturulmuştur.
Ciro primi
karĢılığı
Ġhracat
komisyon
karĢılığı
1 Ocak 2009
İlave karşılık
22.092.263
5.710.432
Ödemeler / iptal edilen
karşılıklar
(8.707.139) (2.528.432)
30 Haziran 2009
Garanti gider
karĢılığı
Dava
karĢılıkları
Diğer
karĢılıklar
Toplam
1.079.180
1.987.671
2.791.116
-
3.059.821
747.843
6.930.117
30.538.209
(1.973.532)
-
(163.381) (13.372.484)
13.385.124
3.182.000
1.093.319
2.791.116
3.644.283
24.095.842
Ciro primi
karĢılığı
Ġhracat
komisyon
karĢılığı
Garanti gider
karĢılığı
Dava
karĢılıkları
Diğer
karĢılıkları
Toplam
1 Ocak 2010
İlave karşılıklar
36.764.816
5.900.397
Ödemeler / iptal edilen
karşılıklar
(11.971.678) (2.101.397)
1.093.431
97.970
570.423
249.928
1.683.582
211.135
3.347.436
43.224.246
30 Haziran 2010
1.191.401
24.793.138
3.799.000
-
(68.308)
752.043
(225.586) (14.366.969)
1.669.131
32.204.713
Teminat, Rehin ve Ġpotekler:
Şirketin 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat mektupları
Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı
18
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
9.510.749
7.310.811
%2,30
%1,71
8.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ bulunmamaktadır.
Şirket, 1 Haziran 2010 tarihli T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel
Müdürlüğü onaylı 4875 sayılı doğrudan yabancı yatırımlar kanununa göre yatırım teşvik belgesi
almıştır.
Alınan Teminatlar:
Alınan teminat mektupları
İpoteker
Teminat olarak alınan Çek ve Senet
Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) Limitleri
9.
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
51.620.141
17.907.604
7.962.846
66.219.157
44.658.608
19.343.164
7.777.086
50.874.221
143.709.748
122.653.079
ÖZKAYNAKLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
H.Ö Sabancı Holding A.Ş.
Diğer
Nominal sermaye
(%)
30 Haziran
2010
(%)
31 Aralık
2009
43,63
43,63
12,74
3.246.619
3.246.619
948.637
43,63
43,63
12,74
3.246.619
3.246.619
948.637
100,00
7.441.875
100,00
7.441.875
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler ve geçmiĢ yıl karları
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK
Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde
sınıflandırılması gerekmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış
yedeklerinin tutarı 25.760.116 TL’dir (31 Aralık 2009: 22.267.584 TL).
19
10.
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
1 Nisan 30 Haziran 2010
329.527.238
156.607.082
185.091.128
77.012.293
262.403.482
123.567.077
157.159.552
56.470.702
486.134.320
262.103.421
385.970.559
213.630.254
Satış iskontoları (-)
Satış iadeleri (-)
Diğer indirimler (-)
(39.089.197)
(688.610)
(10.786.109)
(17.014.910)
(354.504)
(5.626.792)
(27.242.002)
(2.019.507)
(9.709.433)
(14.714.103)
(1.216.042)
(5.152.291)
SatıĢ gelirleri - net
435.570.404
239.107.215
346.999.617
192.547.818
(347.004.776)
(190.082.204)
(300.942.007)
(157.851.511)
88.565.628
49.025.011
46.057.610
34.696.307
233.983.518
121.475.096
164.372.654
77.670.794
70.625.559
28.528.330
28.032.718
19.356.407
13.036.124
10.641.133
3.142.867
1.914.688
1.723.832
1.004.960
1.062.367
12.346.019
36.982.462
14.198.325
13.660.166
9.894.000
11.137.604
5.978.411
1.362.387
997.843
906.872
394.688
493.032
6.920.703
55.575.472
25.351.132
23.636.012
19.454.720
6.099.980
8.716.504
3.204.570
1.564.051
1.755.977
1.441.757
1.195.970
9.481.681
29.620.866
13.119.599
10.871.787
11.142.162
3.259.341
5.301.689
1.583.316
831.882
909.141
552.509
555.936
4.732.854
(2.809.160)
(5.876.513)
-
(1.940.601)
9.409.099
-
2.620.643
21.470.322
9.401.599
(1.580.696)
25.829.081
3.288.582
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Satışların maliyeti (-)
Brüt kar
11.
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
İlk madde ve malzeme giderleri
Personel giderleri
ve doğrudan işçilik giderleri
Amortisman gideri
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Reklam gideri
Royalty gideri
Nakliye ve depolama gideri
İletişim ve bilgi işlem giderleri
Sigorta
Hatalı lastik tazminatı gideri
Enerji giderleri
Diger giderler
Yarı mamul stoklarındaki
değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Atıl dönem giderleri (*)
416.712.849
231.870.087
20
355.343.044
187.688.843
11.
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (Devamı)
(*)
Atıl dönem giderlerinin dtayı aşağıdaki gibidir:
-
-
2.884.889
3.421.449
3.095.261
810.758
1.220.098
1.257.726
-
-
9.401.599
3.288.582
Direkt işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Şirket’in, 5 Şubat 2009 - 11 Şubat 2009, 24 Şubat 2009 - 3 Mart 2009, 1 Nisan 2009 - 8 Nisan 2009 ve
20 Mayıs 2009 - 23 Mayıs 2009 tarihleri arasında üretime ara vermesinden dolayı bu döneme isabet
eden 2.884.889 TL direkt işçilik giderleri, 3.421.449 TL sabit üretim giderleri, 3.095.261 TL
amortisman gideri olmak üzere toplam 9.401.599 TL, satılan malın maliyeti hesabına dahil edilmiştir.
12.
FĠNANSAL GELĠRLER
7.158.000
5.224.886
4.666.236
355.022
3.918.000
2.914.716
3.017.201
2.923
7.706.387
4.887.108
13.405
3.550.448
1.591.685
4.329
17.404.144
9.852.840
12.606.900
5.146.462
(5.839.691)
(3.503.701)
(3.916.440)
(2.198.402)
(3.498.202)
(991.847)
(2.150.307)
(530.294)
(7.903.727)
(1.136.573)
(3.053.934)
(553.449)
(131.189)
(9.271)
-
(622)
(3.182)
-
(317.000)
(21.644)
(307.400)
(317.000)
(12.737)
3.942.600
(10.470.200)
(6.188.106)
(13.602.784)
(2.192.922)
Kredilerin kur farkı geliri
Vadeli satış faiz gelirleri
Kur farkı gelirleri
Banka faiz gelirleri
13.
FĠNANSAL GĠDERLER
Kur farkı giderleri
Kredilerin faiz ve
komisyon giderleri
Vadeli alım faiz gideri
Vadeli döviz işlemleri
değerleme farkları
Finansal kiralama faizleri
Krediler, kur farkı giderleri
21
14.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Kurumlar Vergisi:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
6.003.061
(7.960.328)
10.585.540
(8.587.807)
Vergi karĢılığı, net
(1.957.267)
1.997.733
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (2009: %20).
Türkiye’de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış
ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup
edilebilir.
30 Haziran tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır:
Cari dönem kurumlar
vergisi gideri
Ertelenmiş vergi geliri, net
(6.003.061)
975.706
(3.054.229)
872.584
1.870.270
2.775.177
Toplam vergi (gideri)/geliri
(5.027.355)
(2.181.645)
1.870.270
2.775.177
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kar / (zarar)
Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi
Vergiye tabi olmayan gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer gelirler
26.301.136
(5.260.227)
157.827
(32.669)
107.714
(9.550.735)
1.910.147
127.723
(167.600)
-
Gelir tablosundaki vergi karĢılığı gideri
(5.027.355)
1.870.270
22
14.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
ErtelenmiĢ Vergi:
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal
Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal
tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini
dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20).
Geçici farklar
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
Ertelenen vergi varlıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Ticari alacakların
vade farkı düzeltmesi
Personel gider karşılığı
Garanti gider karşılığı
Dava karşılığı
Diğer karşılıklar
Stok değerlemesi
Satış primi ve kar payı karşılıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Maddi duran varlıkların
değerlemesi
Stok değerlemesi
Ticari borçların
vade farkı düzeltmesi
Ertelenen vergi
varlık/(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
18.279.145
2.337.769
17.698.395
1.221.790
3.655.829
467.554
3.539.679
244.358
1.505.864
2.742.757
1.056.435
884.892
301.173
548.551
211.287
176.978
147.061
1.191.401
752.043
1.147.661
-
734.872
1.093.431
176.078
1.739.443
12.513
727.082
29.412
238.280
150.409
229.532
-
146.974
218.686
35.216
347.888
2.503
145.416
5.620.740
5.068.985
20.475.711
502.162
23.337.685
-
4.095.142
100.432
4.667.537
-
97.246
89.385
19.449
17.877
877.132
-
175.426
-
4.390.449
4.685.414
1.230.291
383.571
Ertelenen vergi varlığı, net
23
14.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
30 Haziran tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğünün)
hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1 Ocak itibariyle
Ertelenmiş vergi geliri, net
Özkaynaklarla ilişkilendirilen
383.571
975.706
(128.986)
30 Haziran itibariyle
15.
(901.161)
1.870.270
-
1.230.291
969.109
KAPSAMLI GELĠR KALEMLERĠNĠN VERGĠ ETKĠLERĠ
30 Haziran 2010 ve 2009 itibariyle kapsamlı gelir kalemlerinin vergi etkileri aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi
tutar
30 Haziran 2010
Vergi Vergi sonrası
geliri
tutar
Vergi öncesi
tutar
30 Haziran 2009
Vergi Vergi sonrası
geliri
tutar
Türev finansal araçlar 644.930 (128.986)
515.944
-
-
-
644.930 (128.986)
515.944
-
-
-
16.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık
vadeleri 53 gündür (31 Aralık 2009: 48) Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 32
gündür (31 Aralık 2009: 32). Borçlara faiz işletilmemektedir.
Akbank T.A.ġ.'deki mevduatlar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
1.697.614
478.118
2.775.342
1.187.892
10.464.246
2.480.303
4.951.074
14.132.441
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Kredi kartı alacakları (*)
(*)
Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir.
24
16.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Finansal Borçlar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
23.773.099
-
142.599
23.773.099
142.599
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
Finansman Geliri
352.644
3.530
9.807
5.885
352.644
3.530
9.807
5.885
16.433
9.271
15.812
3.182
1.828.318
21.644
694.133
12.737
25.704
18.994
1.849.962
706.870
Akbank T.A.Ş.
Finansman Gideri
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
30 Haziran 2010
ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler
Borçlar
kısa vadeli
Alacaklar
kısa vadeli
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
olmayan
4.850.192
333.471
8.975.574
10.916.357
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler
Bridgestone Singapore Pte. Ltd.
Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San. Tic. A.Ş.
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord
Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub
Aksigorta A.Ş.
Temsa San. ve Tic. A.Ş.
1.615.438
Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 2.270.704
Diğer
184.748
17.925
167
9.295.260
4.763.280
3.024.074
1.857.608
1.550.790
593.602
3.537.076
93.037
236.981
644.936
8.921.082
351.563
33.597.264
11.891.311
Ana Ortaklar
Ticari olmayan alacak bakiyesi; ortak hizmet kapsamında ilişkili firmalara fatura edilen diger
alacaklardan oluşmaktadır.
Ticari olmayan borç bakiyesi; bilançoda “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” kalemine dahil edilmiş
olan 1.147.661 TL tutarındaki vazgeçilen makina alımına ilişkin Bridgestone Corporation’a olan bir
yükümlülüğü (31 Aralık 2009:1.147.661 TL) ve “Diger borçlar” kalemine dahil edilen Royalty ve
TMLF borcu olan 9.577.020 TL (31 Aralık 2009: 3.553.431 TL) ve ortak hizmet alım fatura
tutarlarından oluşmaktadır.
25
16.
31 Aralık 2009
ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler
Borçlar
kısa vadeli
Alacaklar
kısa vadeli
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
Ticari
olmayan
2.908.446
69.316
22.782.730
4.921.538
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler
Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San. Tic. A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord
Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş.
1.032.000
Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 1.768.086
Exsa UK Limited
Diğer
191.175
65.209
13.975
7.894
10.930.801
4.613.771
3.609.676
1.744.511
816.499
1.552.980
93.840
34.186
599.279
52.779
5.899.707
156.394
46.050.968
5.701.622
Ana Ortaklar
26
16.
1 Ocak - 30 Haziran 2010
SatıĢlar ve Gelirler
ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler
Ortaklar
H. Ö. Sabancı Holding A.Ş.
Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler
Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co.
Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti.
Aksigorta A.Ş.
Exsa UK Limited
Bridgestone Europe SA./N.V.
Vista Turizm ve Seyahat A.Ş.
Temsa San.ve Tic. A.Ş.
Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş.
Diğer
Alımlar ve Giderler
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
68.428.081
-
247.774
-
68.675.855
-
1.757.720
-
15.433.405
21.014
55.476
10.641.133 27.832.258
76.490
57.752
2.038.461
4.344.120
83.818
78.436
14.055
-
78.436
57.752
2.052.516
4.344.120
83.818
73.734.499
11.558.277
7.608.373
7.429.750
5.871.165
16.716.596
392.126
6.589.742
6.172.913
5.944
1.946.782
1.899.569
1.543.173
105.591
22.320
2.088.925
16.950
126.839
-
- 73.734.499
- 16.716.596
- 11.950.403
- 7.608.373
- 7.429.750
- 6.589.742
- 6.189.863
1.979.732 1.985.676
- 1.946.782
- 1.899.569
- 1.543.173
984
233.414
190.895
213.215
30.925 7.991.015
74.952.232
340.265
75.292.497
107.959.784
52.938.100
199.265
12.843.669 173.940.818
27
Toplam
16.
1 Nisan - 30 Haziran 2010
Ortaklar
Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş.
Aksigorta A.Ş.
Exsa UK Limited
Birlas Mot. Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş.
Diğer
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
36.502.544
-
235.626
-
36.738.170
-
1.301.214
-
8.240.456
1.049
27.738
5.974.411 15.516.081
28.787
28.255
2.444.975
1.159.598
68.818
45.526
6.742
-
45.526
28.255
2.444.975
1.166.340
68.818
40.095.940
5.720.442
5.821.076
4.718.109
3.464.543
7.952.957
250.368
3.690.824
1.296.696
1.086.941
1.028.246
837.927
22.269
68.600
1.196.036
8.475
63.420
-
- 40.095.940
- 7.952.957
- 5.970.810
- 5.821.076
- 4.718.109
- 3.690.824
- 1.296.696
- 1.086.941
- 1.036.721
837.927
813.864
813.864
182.525
204.794
984
133.004
26.947 4.687.526
40.204.190
287.894
40.492.084
61.121.324
25.672.369
99.633
6.998.731 93.892.057
28
Toplam
16.
1 Ocak - 30 Haziran 2009
Ortaklar
Aksigorta A.Ş.
Exsa UK Limited
Bridgestone Plant Eng.
Bridgestone Metalpha Itılia
Diğer
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
50.306.222
-
114.044
-
50.420.266
-
2.306.055
-
24.444.927
90.340
47.838
8.716.504 35.467.486
138.178
67.295
721.147
2.729.521
513.467
2.898
99.497
761
32.799
1.036
2.898
99.497
67.295
761
753.946
2.729.521
514.503
25.615.559
8.816.163
2.875.046
1.178.302
867.839
941.599
15.786.328
499.010
6.699.249
6.102.183
2.292.040
3.921
508.665
505.907
110.478
156.862
11.451
907.913
15.900
80.283
-
- 25.615.559
- 15.786.328
- 9.315.173
- 6.715.149
- 6.102.183
- 2.875.046
- 2.292.040
2.095.975 2.099.896
- 1.686.967
867.839
505.907
190.761
156.862
137.759
149.210
168.288 2.017.800
54.337.652
251.035
54.588.687
42.600.563
58.119.274
144.021
11.118.526 111.473.719
29
Toplam
16.
1 Nisan - 30 Haziran 2009
Ortaklar
Exsa UK Limited
Bridgestone Plant Eng.
Aksigorta A.Ş.
Bridgestone Metalpha Itılia
Diğer
Mal ve
Hizmet
Kira Komisyon
Alımları
Gideri
Gideri
SatıĢlar
Diğer
SatıĢlar
Toplam
Stok
Alımları
22.452.779
-
114.044
-
22.566.823
-
1.189.144
-
16.252.293
68.809
23.919
5.301.689 22.743.126
92.728
24.730
1.813.721
402.168
513.467
1.282
57.630
18.968
-
1.282
57.630
24.730
1.813.721
421.136
513.467
10.508.338
4.828.686
1.411.009
1.178.302
532.359
782.563
6.794.924
342.297
3.588.604
1.706.202
3.921
719.453
113.780
2.637
70.394
34.581
449.786
7.950
40.141
-
- 10.508.338
- 6.794.924
- 5.170.983
- 3.588.604
- 1.706.202
- 1.411.009
1.332.674 1.336.595
- 1.178.302
727.403
532.359
113.780
109.347
111.984
110.535
34.581
160.219 1.392.568
25.206.865
191.924
25.398.789
20.430.401
30.147.681
72.010
6.903.929 57.554.021
30
Toplam
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ 30 HAZĠRAN 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket üst düzey kadrosunu, icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan faydalar
aşağıdaki gibidir:
1.543.197
622.908
2.015.922
1.153.199
Ücretler ve diğer
kısa vadeli faydalar
17.
DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden
dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak
ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Söz konusu döviz kuru
riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte olup, yapılmış olan vadeli döviz alımsatım işlemleriyle ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlanması amaçlanmıştır.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların
ve yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Varlıklar
Yükümlülükler (-)
30.423.810
(80.029.795)
20.057.049
(91.993.068)
Net yabancı para pozisyonu
(49.605.985)
(71.936.019)
31
17.
DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)
30 Haziran 2010
TL karĢılığı
(Fonksiyonel para birimi)
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
Varlıklar:
1.382.903
472.410
Ticari alacaklar
22.879.964
İlişkili taraflardan ticari alacaklar 5.319.266
Diğer alacaklar
15.109
İlişkili taraflardan diger alacaklar
289.931
64.227
679.157
300.000
4.961.565
9.595
184.012
10.051
143.116
6.114.314
2.768.000
87
5420
690.074
2.145.000
11.052
1.399.861
-
Toplam Varlıklar
30.423.810
6.144.380
9.030.937
2.835.074
1.410.913
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
2.111.530
İlişkili taraflara borçlar
8.742.252
Diğer borçlar
481.858
İlişkili taraflara diğer borçlar
9.469.903
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1.330.839
Kısa vadeli finansal borçlar
57.893.413
1.023.136
84.074
306.000
6.013.782
664.601
-
216.110
453.295
135.607
30.126.145
1.570.979
428.704.543
-
24.173
62.147
10.000
-
Toplam Yükümlülük
8.091.593
30.931.157
430.275.522
96.320
(1.947.213)
(21.900.220)
(427.440.448)
80.029.795
Net Yabancı Para Pozisyonu (49.605.985)
Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı 22.868.230
Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünleri tutarı 27.201.569
Bilanço dışı türev araçları net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu
(4.333.339)
(14.928.125)
Net yabancı para varlık/
(16.875.338)
(53.939.324)
1.314.593
-
11.900.000
-
-
14.928.125
-
208.620.443
-
11.900.000
(208.620.443)
-
(10.000.220)
(636.060.891)
1.314.593
30 Haziran 2010
İhracat (*)
İthalat (*)
(*)
TL karĢılığı
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
156.285.682
211.473.305
25.653.589
96.454.350
54.358.207
20.892.815
1.391.025.846
2.771.964
8.669
İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır.
İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının
hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır.
32
17.
31 Aralık 2009
TL KarĢılığı
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
Varlıklar:
856.480
452.127
Ticari alacaklar
15.808.072
İlişkili taraflardan ticari alacaklar 2.908.446
Diğer alacaklar
26.309
5.615
424.614
300.277
2.713.803
99
9.595
-
99.964
4.332.353
1.346.247
5.491
-
344.409
497
991.582
-
Toplam Varlıklar
20.057.049
3.448.388
5.784.055
344.409
992.079
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
1.383.581
İlişkili taraflara borçlar
24.757.497
Diğer borçlar
619.500
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
637.580
Uzun vadeli finansal borçlar
64.594.910
776.077
2.416.825
306.000
421.110
-
64.667
240.143
73.488
1.627
29.900.898
1.766.855
1.256.288.126
-
19.478
50.097
-
Toplam Yükümlülük
3.920.012
30.280.823
1.258.054.981
69.575
91.993.068
Net Yabancı Para Pozisyonu (71.936.019)
Aktif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünleri tutarı
Pasif karakterli bilanço
dışı döviz cinsinden
türev ürünleri tutarı
10.121.276
Bilanço dışı türev araçları net varlık /
(10.121.276)
Net yabancı para varlık/
(82.057.295)
(471.624)
(24.496.768) (1.257.710.572)
922.504
-
-
-
-
-
-
620.861.000
-
-
-
(620.861.000)
-
(24.496.768) (1.878.571.572)
922.504
(471.624)
31 Aralık 2009
İhracat (*)
İthalat (*)
(*)
TL karĢılığı
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
266.447.256
320.366.190
38.441.027
130.712.557
89.524.366
30.497.189
3.187.639.826
5.189.637
183.286
İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır.
İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının
hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır.
33
17.
Şirket, başlıca ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve
azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur
riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında
beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para
cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin
etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için
kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini
kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
30 Haziran 2010
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1 +2)
(306.628)
2.350.732
2.044.104
306.628
(2.350.732)
(2.044.104)
(4.208.565)
(2.286.823)
(6.495.388)
4.208.565
2.286.823
6.495.388
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6 - Avro net etki (4+5)
JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü
8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - JPY net etki (7+8)
(756.912)
369.425
(387.487)
756.912
(369.425)
387.487
311.506
311.506
(311.506)
(311.506)
(4.527.265)
4.527.265
GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü
11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12 - GBP net etki (10+11)
TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12)
34
17.
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
31 Aralık 2009
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1 +2)
(71.013)
71.013
(71.013)
71.013
(5.292.037)
5.292.037
(5.292.037)
5.292.037
(2.050.320)
(1.012.128)
(3.062.448)
2.050.320
1.012.128
3.062.448
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6 - Avro net etki (4+5)
JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü
8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - JPY net etki (7+8)
GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü
11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12 - GBP net etki (10+11)
TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12)
220.404
(220.404)
220.404
(220.404)
(8.205.094)
……………………
35
8.205.094

2.Çeyrek

Transkript

Benzer belgeler

3.Çeyrek

Bağış ve Yardım Politikası

1.Çeyrek

DESA DERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.`nin 1 OCAK

1 Ocak-30 Haziran 2009 Ara Hesap Dönemine

31 Aralık 2007 Denetim Raporu