1.Çeyrek

Transkript

1.Çeyrek

BRİSA BRIDGESTONE SABANCI
LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2010 TARİHİ İTİBARİYLE
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE FĐNANSAL TABLOLAR
ĐÇERĐK
SAYFA
ÖZET BĐLANÇO ............................................................................................................................
KAPSAMLI ÖZET GELĐR TABLOSU .........................................................................................
1-2
3-4
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU ..................................................................................
5
ÖZET NAKĐT AKIM TABLOSU ..................................................................................................
6
ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN NOTLAR ................................................................ 7-37
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
7
7-12
13-14
15
16-17
17-18
19
20
21
22
22-23
23
23
NOT 15
ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU .................................................................
FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR ............................................................
FĐNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................
TÜREV FĐNANSAL ARAÇLARI ............................................................................................................
TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ...........................................................................................................
MADDĐ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................................
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..........................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.............................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ ..............................................................................................
NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER .......................................................................................................
FĐNANSAL GELĐRLER ............................................................................................................................
FĐNANSAL GĐDERLER ...........................................................................................................................
VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
(ERTELENMĐŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL) .............................................................
KAPSAMLI GELĐR KALEMLERĐNĐN VERGĐ ETKĐLERĐ ....................................................................
NOT 16
NOT 17
NOT 18
ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................
DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU....................................................................
BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ..................................................................................
26-30
30-36
37
24-25
26
BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ
31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇO
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
Dönen Varlıklar
355.339.872
306.976.281
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
-Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
-Diğer Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Türev Finansal Araçlar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
12.407.101
459.404
176.031.547
16.599.906
159.431.641
33.741
304.555
142.075.512
24.028.012
15.044.732
452.128
140.749.818
8.380.010
132.369.808
365.862
347.764.357
355.390.568
103.377
52.825
330.853.482
13.726.535
426.898
2.601.240
189.613
60.657
338.431.598
14.894.721
383.571
1.430.408
703.104.229
662.366.849
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
5
16
5
4
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
5
6
7
14
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
128.607.947
21.755.794
31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET BĐLANÇO
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
219.904.012
152.606.613
48.305.324
871.034
80.377.304
43.805.947
36.571.357
6.916.762
2.935.780
3.962.648
4.589.879
71.945.281
32.393.400
734.872
96.725.208
46.050.968
50.674.240
12.043.947
1.997.733
3.347.436
2.897.151
2.466.866
78.559.590
82.293.305
61.393.247
17.166.343
64.594.910
17.698.395
ÖZKAYNAKLAR
404.640.627
427.466.931
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Hisse Senedi Đhraç Primleri
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Nakit Akış Riskinden Korunma Fonu
Geçmiş Yıllar Karı
Net Dönem Karı
7.441.875
352.660.701
4.903
25.760.116
239.165
6.301.922
12.231.945
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
6.029.391
39.062.477
-
-
703.104.229
662.366.849
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Türev Finansal Araçlar
Ticari Borçlar
-Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
3
4
5
16
5
14
8
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar
3
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
2
31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR
TABLOLARI
Dipnot
Referansları
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
10
10
BRÜT KAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
11
11
11
FAALĐYET KARI
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
12
13
VERGĐ ÖNCESĐ KAR
Vergi Gelir/Gideri
Dönem Vergi Gelir (Gideri )
Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri)
14
14
DÖNEM KARI
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2010
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2009
196.463.189
(156.922.572)
154.451.799
(143.090.496)
39.540.617
11.361.303
(18.048.103)
(7.631.252)
(2.240.835)
406.574
(218.556)
(16.998.081)
(5.566.268)
(1.999.356)
347.027
(372.554)
11.808.445
(13.227.929)
7.528.429
(4.259.219)
7.468.692
(11.409.862)
15.077.655
(17.169.099)
(2.948.832)
103.122
12.231.945
(904.907)
(18.074.006)
TOPLAM KAPSAMLI GELĐR
Hisse Başına Kazanç / (Kayıp)
1,54
3
(2,31)
31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET KAPSAMLI GELĐR
TABLOLARI
Dipnot
Referansları
DÖNEM KARI / ZARARI
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2010
12.231.945
Diğer Kapsamlı Gelirler/ (Gider)
Türev finansal araçların makul değer artışı
15
DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĐR (GĐDER)
(18.074.006)
239.165
-
239.165
-
12.471.110
4
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2009
(18.074.006)
31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Yasal
yedekler
Diğer
yedekler
7.441.875
352.660.701
4.903
19.414.285
-
-
-
-
2.853.299
-
31 Mart 2009 itibariyle bakiye
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
- (18.074.006)
6.029.391
370.330.448
1 Ocak 2010 itibariyle bakiye
7.441.875
352.660.701
4.903
22.267.584
-
39.062.477
6.029.391
427.466.931
-
-
-
3.492.532
-
239.165
(39.062.477)
12.231.945
39.062.477
(35.297.414)
(3.492.532)
-
(35.297.414)
12.471.110
7.441.875
352.660.701
4.903
25.760.116
239.165
12.231.945
6.301.922
404.640.627
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2009 itibariyle bakiye
Önceki dönem karının geçmiş yıl karlarına aktarılması
Dağıtılan temettü
Yasal yedeklere transferler
Toplam kapsamlı gelir / (gider )
Önceki dönem karının geçmiş yıl karlarına aktarılması
Dağıtılan temettü
Yasal yedeklere transferler
Toplam kapsamlı gelir / (gider )
31 Mart 2010 itibariyle bakiye
31.795.956
5.991.817
- (31.795.956) 31.795.956
- (28.905.083)
- (2.853.299)
- (18.074.006)
5
Net
dönem Geçmiş yıllar
karı
karları
Toplam
417.309.537
(28.905.083)
(18.074.006)
31 MART 2010 TARĐHĐNDE SONA EREN DÖNEME AĐT ÖZET NAKĐT AKIM
TABLOSU
Dipnot
Referansları
ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN
NAKĐT AKIMLARI
Net dönem karı
Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına
getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi varlıkların amortismanları
6
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları
7
Diğer karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli ticari alacak karşılığı
5
Kredi gerçekleşmemiş net kur farkı gideri/geliri
Faiz geliri
Faiz gideri
Satılan maddi/maddi olmayan duran varlık (karı)/zararı
Vergi karşılığı
14
Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları
4
Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden
elde edilen nakit
Ticari alacaklardaki değişim
5
Stoklardaki değişim
Diğer alacak ve varlıklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
5
Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim
Faaliyetlerden elde edilen nakit
Ödenen vergiler
14
Ödenen faiz
Ödenen kıdem tazminatı
Đşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit
YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN
NAKĐT AKIMLARI
Finansal yatırımlardaki değişim
Alınan faiz
Maddi varlık alımları
6
Maddi olmayan varlık alımları
7
Satılan maddi/maddi olmayan
duran varlıklardan elde edilen nakit
6,7
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN
KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI
Alınan krediler
Ödenen krediler
Ödenen finansal kiralama borçları
Ödenen temettüler
Finansal faaliyetlerden elde edilen/ (kullanılan) nakit
NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET DEĞĐŞĐM
DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
Faiz tahakkuklarının nakit ve nakit benzerlerine etkisi
DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
1 Ocak 31 Mart 2010
12.231.945
(18.074.006)
13.021.782
1.308.222
35.442.474
489.062
(3.215.552)
(3.324.574)
1.791.089
(178.381)
2.845.710
70.772
12.686.658
1.382.410
22.291.799
663.980
5.213
3.735.766
(4.173.269)
6.943.406
2.071
904.907
-
60.482.549
(32.803.668)
(21.723.356)
(3.103.097)
(8.092.093)
(4.223.422)
(9.463.087)
(1.950.990)
(357.054)
(1.021.114)
(12.792.245)
26.368.935
18.628.068
1.505.205
17.411.717
(12.483.200)
(8.381.404)
43.049.321
(1.690.062)
(1.084.262)
40.274.997
(10.292)
486.932
(5.496.922)
(148.688)
(65.145)
2.835.678
(10.450.688)
(171.739)
240.269
(4.928.701)
9.901
(7.841.993)
93.583.197
(78.535.499)
32.601
128.429.841
(158.466.305)
(71.698)
(30.108.162)
2.324.842
15.080.299
(2.640.647)
15.044.732
3.016
12.407.101
6
1 Ocak 31 Mart 2009
2.364.999
5.103
4.694.944
31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
DĐPNOTLAR
1.
ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı
Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi
tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir
lisans sözleşmesi imzalayarak, Şirket’in Bridgestone lastikleri üretmesine ve satmasına olanak
sağlamıştır.
Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve
Bridgestone Corporation’dır.
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olup 30 Nisan 2010 tarihinde yayınlanması
için yetki verilmiştir.
2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI
2.1
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Özet ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan finansal
raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri:
XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler
tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin
ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na
(“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
7
BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE
ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
2-
2.1
ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE
UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak
hazırlamıştır.
Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan
edilmediğinden, özet ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe
açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve bunlara ilişkin
dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/2 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
Özet ara dönem finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin
dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”)
olarak hazırlanmaktadır.
2.2
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları,
1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda
belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz
önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2009 yılına
ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun
bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda
dikkate alınmıştır.
SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler
SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde
özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat
tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında
sunmaları zorunludur (Not 17).
8
2-
2.3
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren
başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değişiklikler
-
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya
sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Đşletme birleşmeleri sonucunda elde
edilen ve aktif bir piyasada işlem görmeyen maddi olmayan duran varlıkların makul değerinin
ölçümü için kullanılacak değerleme tekniklerinin tanımının daha net bir şekilde açıklanması
için, UMS 38’in 40 ve 41 nolu paragraflarında birtakım değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu
değişikliklerin, Şirket’in finansal tablolarında herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
-
UMS 36 (Revize), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında
başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, değer düşüklüğü testi için şerefiyenin
dağıtılması gereken en büyük nakit üreten birimin (veya birimlerden oluşan grubun),
operasyonel faaliyet bölümü olduğunu net bir şekilde belirtir.
-
UMS 7 (Revize), “Nakit Akım Tablosu”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan
raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, sadece finansal durum tablosunda varlıklar
olarak muhasebeleştirilecek giderlerin yatırım harcaması olarak sınıflandırılmasını gerekli kılar.
Söz konusu değişiklik, Şirket’in nakit akım tablosunda önemli bir etkiye neden olmayacaktır.
-
UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Finansal Riskten
Korunma Đşlemi - (1 Temmuz 2009 tarihinde ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri için
geçerli olup geriye dönük olarak uygulanır). Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları
üzerinde herhangi bir etkisi beklenmemektedir.
-
UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında
başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in finansal tabloları üzerinden herhangi bir
etkisinin olması beklenmemektedir.
-
UMS 24, (Değişiklik), “Đlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında
başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Söz konusu değişiklik, dipnot açıklamalarında
birtakım değişiklikler gerektirdiğinden hisse başına kazançta herhangi bir etkisi
bulunmamaktadır.
-
UFRS 9, “Finansal Araçlar”, (Kasım 2009’da yayınlanmış olup 1 Ocak 2013 tarihinde veya
sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir).
-
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Geliştirilmesi (1 Temmuz 2009 tarihinde veya
sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olmak üzere Nisan 2009’da
yayınlanmıştır; UFRS 2, UMS 38, UFRYK 9 ve UFRYK 16’ya istinaden birtakım değişiklikler
ile; 1 Ocak 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerli olmak üzere
UFRS 5, UFRS 8, UMS 1, UMS 7, UMS 17, UMS 36 ve UMS 39’a istinaden değişiklikler
bulunmaktadır.) Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkileri
değerlendirilmekte olup bu etkilerin önemli olmayacağı beklenmektedir.
9
2 - ÖZET FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR VE
2.3
başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değişiklikler (Devamı)
-
UFRS 5 (Revize), “Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”,
Nisan 2009’da yayımlanan UMSK’nın yıllık geliştirme projesi kapsamındadır. Değişiklik, satış
amacıyla elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlerle ilgili olarak sunulması gereken
açıklamaları netleştirmektedir. Ayrıca, değişiklik, UMS 1’in genel gerekliliklerinin (özellikle
doğru ve dürüst gösterime istinaden 15 nolu paragraf ile tahminlerdeki belirsizliğin kaynaklarına
istinaden 125 nolu paragraf) uygulanması konusuna da açıklık getirmektedir. Şirket, UFRS 5
(Revize)’yi 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren uygulayacak olup, Şirket’in finansal tabloları
üzerinde bir etkiye neden olmayacağı tahmin edilmektedir.
-
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”. Değişiklik, Nisan 2009’da yayımlanan
UMSK’nın yıllık geliştirme projesi kapsamında olup sermaye enstrümanları kullanılarak
yükümlülüklerin ödenecek olmasının, söz konusu yükümlülüğün uzun veya kısa vadeli olarak
sınıflandırılması açısından herhangi bir etkisinin olmadığına açıklık getirmiştir. Kısa vadenin
tanımının değiştirilmesi sonucunda, üçüncü taraflarca işletmenin ilgili yükümlülüğü kısa vadede
ödemesinin gerekli kılınabileceğine bakılmaksızın, değişiklik yükümlülüğün uzun vadeli olarak
sınıflandırılmasına izin vermektedir (işletmenin koşulsuz olarak nakit veya diğer varlıkların
transfer edilmesi yoluyla yükümlülüğü, raporlama döneminden itibaren 12 ay süresince erteleme
hakkı olması durumunda). Şirket, UMS 1 (Değişiklik)’i 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren
uygulayacaktır. Değişikliğin, Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
-
UFRS 2 (Değişiklik), “Grup Đçi Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödemeler” (1 Ocak 2010
tarihinden itibaren geçerlidir). UFRYK 8, “UFRS 2’nin Kapsamı”, UFRYK 11, “UFRS 2“Grup Đçi ve Đşletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine Đlişkin Đşlemler”’in
birleştirilmesinin yanı sıra; değişiklikler, UFRYK 11 içerisinde yer almayan grup içi
sözleşmelerin sınıflandırılmasına istinaden olan rehber de geliştirmiştir. Söz konusu
değişikliklerin Şirket’in finansal tabloları üzerindeki etkileri değerlendirilmekte olup herhangi
bir etkinin olması beklenmemektedir.
-
UFRS 2 (Revize), “Hisse Bazlı Ödemeler”(1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan
raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, UFRS 3 “Đşletme Birleşmeleri”nde
tanımlandığı şekliyle işletme birleşmelerinin yanı sıra, müşterek yönetime tabi işletmelerin
kuruluşuna yapılan katkılar ile ortak kontrol altındaki işlemlerin, UFRS 2 “Hisse Bazlı
Ödemeler” kapsamında olmadıkları netlik kazanmıştır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in
finansal tabloları üzerindeki etkileri değerlendirilmekte olup herhangi bir etkinin olması
beklenmemektedir.
10
2
2.3
başlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değişiklikler (Devamı)
-
UFRYK 17, “Nakit Dışı Varlıkların Ortaklara Dağıtımı” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya
sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Bu yorum, Nisan 2009’da yayımlanan
UMSK’nın yıllık geliştirme projesi kapsamındadır. Bu yorum, yedeklerin veya temettünün
dağıtımı gibi nakit dışı varlıkların ortaklara dağıtımının olduğu sözleşmelerin
muhasebeleştirilmesine istinaden detaylı bir rehber sunmaktadır. UFRS 5’te yapılan değişiklik
de, bir varlığın dağıtım amacıyla elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılması için söz konusu
varlığın mevcut durumunda dağıtıma hazır olmasıyla birlikte bu işlemin de kuvvetle muhtemel
olmasını gerektirmektedir. Şirket, UFRYK 17’yi 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren uygulayacak
olup, söz konusu uygulamanın Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
-
UFRYK 9 (Revize), “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (30 Haziran 2009’da
sona eren veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in herhangi bir
saklı türev ürünü bulunmadığından, söz konusu değişikliğin etkisinin olmaması beklenmektedir.
-
UFRYK 9 ve UFRS 3 (Revize), (1 Temmuz 2009 tarihinde ve sonrasında başlayan raporlama
dönemleri için geçerlidir). UMSK, müşterek yönetime tabi iş ortaklıklarının kurulması, ortak
kontrol altındaki işletmeler arasında veya işletmeler arasındaki işletme birleşmeleri sırasında
elde edilen sözleşmelerin içerisindeki gömülü türev ürünlerinin, satın alma tarihi itibariyle
yeniden değerlendirilmesi konusunun, UFRYK 9’un kapsamında olmadığının netleştirilmesi
amacıyla gerekli değişikliği yapmıştır.
-
UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında
başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir
etkisinin olmaması beklenmektedir.
-
UMS 17 (Revize), “Kiralama Đşlemleri” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan
raporlama dönemleri için geçerlidir). Şirket’in önemli bir kiralama işlemi bulunmadığından
ötürü, söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisinin
olmaması beklenmektedir.
-
UMS 39 (Revize), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”, (1 Ocak 2010 tarihinde
veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Đşletme birleşmeleri sözleşmeleri
ile nakit akım riskinden korunma muhasebesinin kapsam dışında tutulmasına istinaden birtakım
değişiklikler bulunmaktadır. Şirket’in herhangi bir işletme birleşmesi sözleşmesi ve nakit akım
riskinden korunma işlemi bulunmadığından, Şirket’in finansal tabloları üzerinde herhangi bir
etkisinin bulunmaması beklenmektedir.
-
UFRYK 16, “Yurtdışındaki Đşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”,
(1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Söz
konusu değişikliğin Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmaması
beklenmektedir.
11
2
2.4
Karşılaştırmalı Bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ara
dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart
2010 ara hesap dönemine ait özet gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını ise
1 Ocak - 31 Mart 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir.
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli
muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
a) Garanti gideri karşılığı
Garanti gideri karşılığı, Şirket’in garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde
üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri
ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır.
b) Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil olmak üzere elde etme
maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Şirket’in türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
Aktif piyasada işlem görmeyen finansal araçların gerçeğe uygun değeri, (vadeli döviz alım-satım
sözleşmeleri) değerleme teknikleri kullanılarak hesaplanır. Şirket, söz konusu değerleme işlemlerinde,
o döneme ait erişilebilir piyasa verilerinden faydalanmaktadır.
12
3
FĐNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar
Kısa vadeli krediler
Finansal kiralama borçları
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
48.243.567
61.757
32.250.801
142.599
48.305.324
32.393.400
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
61.393.247
64.594.910
61.393.247
64.594.910
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli krediler
Krediler:
Yabancı Para
Cinsinden Tutar
Para cinsi
Ağırlıklı
ortalama
etkin faiz tutarı
30.012.490
TL
Avro
8,8
1,50
Yabancı Para
Cinsinden Tutar
Para cinsi
Ağırlıklı
ortalama
etkin faiz tutarı
30.010.599
TL
Avro
8,8
1,27
31 Mart 2010
Kısa vadeli
Uzun vadeli
48.217.935
25.632
61.393.247
48.243.567
61.393.247
31 Aralık 2009
Kısa vadeli
Uzun vadeli
32.227.904
22.897
64.594.910
32.250.801
64.594.910
13
Kredilerin vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içerisinde ödenecek
1-2 yıl arası
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
48.243.567
61.393.247
32.250.801
64.594.910
Aşağıda Şirket’in banka kredileri özetlenmektedir:
a)
30.000.000 Avro yatırım kredisi 19 Haziran 2008 tarihinde kullanılmış olup etkin faiz
oranı Euribor+0,60’dır. Kredinin geri ödeme tarihi 30 Mayıs 2011 ’dir. 31 Mart 2010
itibariyle kredinin 12.490 Avro faiz tahakkuku vardır. Borçlanma anlaşmasının
düzenlenmesi ile ilgili olarak peşin ödenen 175.752 TL kredi tutarından netlenmiştir.
b)
30.718.667 TL spot kredi, 23 Aralık 2009 tarihinde kullanılmış olup etkin faiz oranı
%8,80’dir. Kredinin geri ödeme tarihi 23 Aralık 2010’dur.
c)
15.282.333 TL spot kredi, 13 Ocak 2009 tarihinde kullanılmış olup etkin faiz oranı
%8,80’dir. Kredinin geri ödeme tarihi 12 Ocak 2011’dur
d)
Şirket’in kısa vadeli finansmanını sağlamak için faizsiz 2.216.935 TL spot kredisi
bulunmaktadır.
Finansal Kiralama Borçları:
31 Mart 2010
Finansal kiralama borçları
Finansal kiralama faiz gideri
31 Aralık 2009
72.325
(10.568)
159.256
(16.657)
61.757
142.599
Finansal kiralamalarda, kira süresi ortalama 3 yıl olup kira süresi sonunda taşıtları satın alma
opsiyonu bulunmaktadır. Şirket’in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın,
kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır.
14
4.
TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR
31 Mart 2010
Varlıklar Yükümlülükler
304.555
871.034
Vadeli döviz alım sözleşmesi
304.555
31 Aralık 2009
Varlıklar Yükümlülükler
734.872
871.034
-
734.872
Vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri
Şirket, 1.243.086.447 JaponYeni tutarındaki sabit kıymet alımlarından doğan yabancı para borcundan
doğacak kur riskinden korunmak amacıyla, 620.861.000 Japon Yeni tutarında vadeli döviz alım
sözleşmesi yapmıştır. Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibari ile gerçekleşmemiş olan vadeli döviz
alım/satım sözleşmelerinin detayını vermektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 22 Ekim 2010 tarihine
kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
Toplam
satın alınacak
Japon Yeni tutarı
620.861.000
Toplam
satılacak
TL tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
11.206.900
10.187.087
Şirket Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde
alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro
satış/ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 31 Mart 2010 tarihi
itibariye 15 Haziran 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun
değerleri aşağıdaki gibidir:
Toplam
satın alınacak
ABD Doları tutarı
Toplam
satılacak
Avro tutarı
Toplam
gerçeğe uygun
değer (TL)
11.525.106
8.400.000
17.239.320
15
5. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
31 Mart 2009
31 Aralık 2009
148.652.900
13.704.508
11.592.371
5.007.535
1.311.890
121.770.662
14.853.387
5.899.707
2.480.303
22.834
180.269.204
145.026.893
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16)
Đlişkili taraflardan kredi kartı alacakları (Not 16)
Diğer ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-)
(3.197.140)
(1.040.517)
(3.220.640)
(1.056.435)
176.031.547
140.749.818
103.377
189.613
103.377
189.613
Uzun vadeli ticari alacaklar
Alacak senetleri
Şirket, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi
kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok
sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Şirket’in kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski
yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Şirket yönetimi ekli finansal tablolarda yeralan şüpheli alacak
karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. Mal satışı ile ilgili ortalama vade 49
gündür (2009: 48 gün).
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmişte tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak
belirlenmiştir.
31 Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak
karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2010
31 Mart 2009
Dönem başı bakiyesi
Dönem içinde tahsil edilen tutarlar
Dönem gideri
3.220.640
(23.500)
-
1.894.361
Dönem sonu bakiyesi
3.197.140
1.899.574
16
5.213
5.
TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Ticari Borçlar
(Kısa vadeli ticari borçlar)
Kısa vadeli ticari borçlar
Đlişkili taraflara ticari borçlar (Not 16)
Alımları vade arındırma tutarı(-)
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
36.656.374
43.805.947
(85.017)
50.763.624
46.050.968
(89.384)
80.377.304
96.725.208
Şirket’in tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 31 (2009:32) gündür. Şirket’in bütün
borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası bulunmaktadır.
6.
MADDĐ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak 2010
Đlaveler
16.240.403
207.211.326
938.237.893
5.464.498
20.987.974
10.424.076
37.784.421
37.664
1.795
3.460
232.889
291.054
4.930.060
1.236.350.591
5.496.922
Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer MDV
9.674.562
105.867.959
766.371.228
3.988.067
8.564.360
3.452.817
Toplam
897.918.993
Net kayıtlı değer
338.431.598
Maliyet:
Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Taşıt araçları
Diğer MDV
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
Transferler
3.523.936
14.450
(3.538.386)
Çıkışlar
31 Mart 2010
(345.428)
(1.059)
-
16.240.403
207.248.990
941.763.624
5.122.530
21.234.254
10.715.130
39.176.095
-
(346.487)
1.241.501.026
45.800
1.656.598
10.338.265
157.026
491.753
332.340
-
(292.719)
(512)
-
9.720.362
107.524.557
776.709.493
3.852.374
9.055.601
3.785.157
13.021.782
-
(293.231)
910.647.544
330.853.482
31 Mart 2010 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 8.521.876 TL’si satılan malın maliyetine, 280.683 TL’si
araştırma-geliştirme giderlerine, 1.234.580 TL’si pazarlama ve satış giderlerine , 283.796 TL‘si genel yönetim
giderlerine ve 2.700.847 TLtutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir.
17
6. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (devamı)
1 Ocak 2009
Đlaveler
16.240.403
206.857.712
899.543.401
3.359.378
18.662.669
7.473.680
30.060.100
790.280
63.833
91.157
162.660
9.988.562
1.182.197.343
11.096.492
- (2.033.664) 1.191.260.171
Yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Taşıt araçları
Diğer MDV
9.487.789
99.351.554
728.517.348
2.469.877
6.890.044
1.792.078
46.800
1.657.144
10.197.717
93.291
454.137
237.569
- (1.961.401)
(54.314)
(5.976)
-
9.534.589
101.008.698
736.753.664
2.508.854
7.338.205
2.029.647
Toplam
848.508.690
12.686.658
- (2.021.691)
859.173.657
333.688.653
Maliyet:
Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Taşıt araçları
Diğer MDV
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
Transferler
Çıkışlar
14.725.041 (1.961.401)
(58.194)
1.300.609
(14.069)
(16.025.650)
-
31 Mart 2009
16.240.403
206.857.712
913.097.321
3.365.017
20.040.366
7.636.340
24.023.012
332.086.514
31 Mart 2009 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 7.358.545 TL satılan malın maliyetine,
223.088 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 1.100.994 TL’si pazarlama ve satış giderlerine , 303.059 TL’si
genel yönetim giderlerine ve 3.700.972 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir.
18
7. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak 2010
Đlaveler Transferler
Çıkışlar
31.Mart 2010
Maliyet:
Haklar
Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
24.167.287
16.774.324
129.650
19.018
-
(184.622)
24.296.937
16.608.720
Toplam
40.941.611
148.668
-
(184.622)
40.905.657
Haklar
13.562.925 1.052.684
12.483.965
255.538
-
(175.990)
14.615.609
12.563.513
Toplam
26.046.890 1.308.222
-
(175.990)
27.179.122
14.894.721
13.726.535
31 Mart 2010 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 120.433 TL’si satılan malın maliyetine, 11.816 TL’si
araştırma-geliştirme giderlerine, 1.027.810 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 109.994 TL‘si genel
yönetim giderlerine, 38.169 TL’si stoklara dahil edilmiştir.
1 Ocak 2009
Maliyet:
Haklar
Özel Maliyetler
Đlaveler Transferler
Çıkışlar
31.Mart 2009
21.977.423
980.458
17.762.593
231.702
97.801
-
-
22.209.125
980.458
17.860.394
40.720.474
329.503
-
-
41.049.977
Toplam
40.720.474
329.503
-
-
41.049.977
Haklar
Özel Maliyetler
9.515.915
537.456
12.488.539
989.190
29.911
363.309
-
-
10.505.105
567.367
12.851.848
Toplam
22.541.910 1.382.410
-
-
23.924.320
18.178.564
17.125.657
31 Mart 2009 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 96.053 TL’si satılan malın maliyetine, 14.040 TL’si
araştırma-geliştirme giderlerine, 1.105.716 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 118.291 TL ‘si genel
yönetim giderlerine ve 48.310 TL’ si stoklara dahil edilmiştir.
19
8. KARŞILIKLAR,KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç karşılıkları
Engelli personel açığına ilişkin karşılık
Garanti gider karşılığı (*)
Dava karşılıkları
Diger karşılıklar
(*)
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
1.548.529
1.142.153
807.870
464.096
1.683.582
1.093.431
570.423
-
3.962.648
3.347.436
Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak
karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti
giderleri baz alınarak oluşturulmuştur.
Engelli Garanti gider
Dava
Diğer
karşılığı
karşılığı karşılıkları karşılıkları
Toplam
1 Ocak itibariyle
Đlave karşılık
Ödemeler /iptal edilen karşılıklar
1.683.582
(135.053)
1.093.431
48.722
-
570.423
249.928
(12.481 )
483.538
(19.442)
3.347.436
782.188
(166.976)
31 Mart itibariyle
1.548.529
1.142.153
807.870
464.096
3.962.648
Teminat, Rehin ve Đpotekler:
Şirketin 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat /rehin /ipotek (“TRĐ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat mektupları
Şirket’in vermiş olduğu TRĐ’lerin özkaynaklara oranı
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
8.007.602
7.310.811
%1,98
%1,71
Şirketin kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRĐ’ ler dışında , üçüncü kişiler lehine vermiş oldugu
TRĐ bulunmamaktadır.
Alınan Teminatlar:
Alınan teminat mektupları
Đpoteker
Teminat olarak alınan Çek ve Senet
Doğgrudan borçlandırma sistemi (DBS ) Limitleri
20
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
46.097.797
19.072.664
7.964.846
57.976.718
44.658.608
19.343.164
7.777.086
50.874.221
131.112.025
122.653.079
9.
ÖZKAYNAKLAR
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
H.Ö Sabancı Holding A.Ş.
Bridgestone Corporation
Diğer
Nominal sermaye
(%) 31 Mart 2010
43,63
43,63
12,74
100,00
3.246.619
3.246.619
948.637
7.441.875
(%)
31 Aralık 2009
43,63
43,63
12,74
100,00
3.246.619
3.246.619
948.637
7.441.875
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ve geçmiş yıl karları
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK
Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde
sınıflandırılması gerekmektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin
tutarı 25.760.116 TL’dir (31 Aralık 2009: 22.267.584 TL).
21
10. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak31 Mart 2009
144.436.110
79.594.789
105.243.930
67.096.375
224.030.899
172.340.305
Satış iskontoları (-)
Satış iadeleri (-)
Diğer indirimler (-)
(22.074.287)
(334.106)
(5.159.317)
(12.527.899)
(803.465)
(4.557.142)
Satış gelirleri - net
196.463.189
154.451.799
Satışların maliyeti (-)
(156.922.572)
(143.090.496)
39.540.617
11.361.303
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Brüt kar
11. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER
Đlk madde ve malzeme giderleri
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Personel giderleri ve dogrudan işçilik giderleri
Amortisman gideri
Reklam gideri
Royalty gideri
Nakliye ve depolama gideri
Đletişim ve bilgi işlem giderleri
Sigorta
Danışmanlık, güvenlik,temizlik giderleri
Hatalı lastik tazminatı gideri
Enerji giderleri
Kira gideri
Diger giderler
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Atıl dönem giderleri (*)
112.508.422
25.032.320
9.462.407
23.165.733
14.330.004
2.215.356
4.662.722
1.727.057
916.845
816.937
777.018
658.339
569.335
117.940
4.036.498
(868.559)
(15.285.612)
184.842.762
22
86.701.861
21.675.958
8.312.558
17.178.888
12.231.534
2.992.467
3.414.814
1.528.302
732.169
846.835
650.670
979.573
640.035
90.415
3.722.526
4.201.339
(4.358.759)
6.113.016
167.654.201
11.
NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER (devamı)
Atıl dönem giderleri (*)
Direkt işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
1 Ocak 31 Mart 2010
-
1 Ocak31 Mart 2009
2.074.130
2.201.351
1.837.535
-
6.113.016
Şirketimiz, 05 Şubat 2009 - 11 Şubat 2009 ve 24 Şubat 2009-03 Mart 2009 tarihleri arasında üretime
ara vermesinden dolayı bu döneme isabet eden 2.074.130 TL direkt işçilik giderleri, 2.201.351 TL
sabit üretim giderleri, 1.837.535 TL amortisman gideri olmak üzere toplam 6.113.016 TL, UMS 2
13.paragrafa istinaden satılan malın maliyeti hesabına dahil edilmiştir.
12. FĐNANSAL GELĐRLER
Krediler, kur farkı geliri
Satışlar vadeden arındırma faiz gelirleri
Kambiyo karları
Ticari alacaklardan elde edilen faiz geliri
Banka faiz gelirleri
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
3.170.732
2.175.337
1.695.428
134.833
352.099
3.853.269
3.295.423
310.924
9.076
7.528.429
7.468.692
1 Ocak 31 Mart 2010
1 Ocak31 Mart 2009
13. FĐNANSAL GĐDERLER
Kambiyo zararları
Krediler, faiz ve komisyon giderleri
Alışları vadeden arındırma faiz giderleri
Finansal kiralama faizleri
Krediler, kur farkı giderleri
Eksi: Duran varlıkların maliyetine dahil edilen faiz ve kur farkı(*)
(*)
(2.335.990)
(1.325.020)
(461.553)
(130.567)
(6.089)
-
(1.718.038)
(5.541.401)
(583.124)
(8.907)
(4.250.000)
691.608
(4.259.219)
(11.409.862)
Şirket, Not 8’de belirtilen 30.000.000 Avro ve 20.000.000 Avro olmak üzere toplam 50.000.000 Avro
yatırım kredisini sırasıyla %12 ve % 34 oranında özellikli varlığın elde edilmesi ile ilişkilendirmiştir. Bu
krediler ile ilgili olarak 177.374 TL tutarında faiz giderini, ve 514.234 TL tutarında kur farkını özellikli
varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirmiştir.
23
14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
Kurumlar Vergisi:
31 Mart 2010
Kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Vergi karşılığı, net
31 Aralık 2009
13.534.372
(10.598.592)
10.585.540
(8.587.807)
2.935.780
1.997.733
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (2009: %20).
Türkiye’de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış
ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup
edilebilir.
31 Mart tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır:
1 Ocak31 Mart 2010
1 Ocak31 Mart 2009
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
2.948.832
(103.122)
904.907
Toplam vergi gideri
2.845.710
904.907
1 Ocak31 Mart 2010
1 Ocak 31 Mart 2009
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kar/(zarar)
15.077.655
Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi
3.015.531
Vergiye tabi olmayan gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer gelirler
(81.153)
17.214
(105.882)
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri
2.845.710
24
(17.169.099)
904.907
904.907
14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (devamı)
Ertelenmiş Vergi:
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal
Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal
tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini
dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20).
Geçici farklar
31 Mart
31 Aralık
2010
2009
Ertelenen vergi varlıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Ticari alacakların vade farkı düzeltmesi
Personel gider karşılığı
Garanti gider karşılığı
Dava karşılığı
Diğer karşılıklar
Stok değerlemesi
Satış primi ve kar payı karşılıkları
Ciro primi karşılığı
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Maddi duran varlıkların değerlemesi
Stok değerlemesi
Ticari borçların vade farkı düzeltmesi
Ertelenen vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Mart
31 Aralık
2010
2009
17.166.343
1.198.291
1.040.517
1.545.794
871.034
1.142.153
807.870
1.147.661
-
17.698.394
1.221.791
1.056.435
884.892
734.872
1.093.431
176.078
1.189.443
12.253
727.082
550.000
3.433.269
239.658
208.103
309.159
174.204
228.431
161.574
229.532
-
3.539.679
244.358
211.287
176.978
146.974
218.686
35.216
237.888
2.503
145.416
110.000
24.919.663
25.344.671
4.983.930
5.068.985
21.861.584
534.005
85.017
304.555
23.337.686
89.384
-
4.372.317
106.801
17.003
60.911
4.667.537
17.877
-
22.785.161
23.427.070
4.557.032
4.685.414
426.898
383.571
Ertelenen vergi varlığı, net
31 Mart tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğünün) hareket
tabloları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak1 Ocak 31 Mart 2010
31 Mart 2009
1 Ocak itibariyle
383.571
(901.161)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri), net
103.122
(904.907)
Özkaynaklarla ilişkilendirilen
(59.795)
31 Mart itibariyle
426.898
25
(1.806.068)
15. KAPSAMLI GELĐR KALEMLERĐNĐN VERGĐ ETKĐLERĐ
31 Mart 2010 ve 2009 itibariyle kapsamlı gelir kalemlerinin vergi etkileri aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi
tutar
31 Mart 2010
Vergi Vergi sonrası
geliri
tutar
Vergi öncesi
tutar
31 Mart 2009
Vergi Vergi sonrası
geliri
tutar
Türev finansal araçlar 298.960
(59.795)
239.165
-
-
-
298.960
(59.795)
239.165
-
-
-
16. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI
Đlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve
yaklaşık vadeleri 49 gündür (2009: 48) Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
Đlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri
32 gündür. Borçlara faiz işletilmemektedir.
Akbank T.A.Ş Bankası'ndaki mevduatlar
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Kredi kartı alacakları (*)
(*)
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
10.653.188
1.059.232
5.007.535
1.187.892
10.464.246
2.480.303
16.719.955
14.132.441
Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir.
Finansal Borçlar
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
Finansman Geliri
Akbank T.A.Ş.
Finansman Gideri
Akbank T.A.Ş.
Ak Finansal Kiralama A.Ş.
26
31 Mart 2010
31 Aralık 2009
61.757
142.599
61.757
142.599
31 Mart 2010
31 Mart 2009
359.869
3.922
359.869
3.922
31 Mart 2010
31 Mart 2009
621
6.089
1.134.185
8.907
6.710
1.143.092
16. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Mart 2010
Alacaklar
Borçlar
Kısa vadeli
Kısa vadeli
Ticari
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
olmayan
Đlişkili taraflarla olan bakiyeler
Ana Ortaklar
8.693.556
-
21.051.790
4.936.337
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler
Bridgestone Singapore Pte. Ltd.
Temsa San.ve Tic. A.Ş.
1.053.966
Kordsa Global End.Đpk Kord Bezi .Tic.A.Ş.
Enerjisa Enerji Üretim A.Ş.
Aksigorta .A.Ş
Bimsa Uluslararası Đş.Bilgi ve Yön. Sis.A.Ş.
Birlas Mot.Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş.
1.734.489
Diğer
110.360
8.630
17.952
178
9.880.454
13.327
4.723.004
3.383.990
2.237.218
131.495
2.384.669
104.884
15.397
-
11.592.371
26.760
43.805.947
5.839.831
31 Aralık 2009
Alacaklar
Borçlar
Kısa vadeli
Kısa vadeli
Ticari
Ticari
Ticari
olmayan
Ticari
olmayan
Đlişkili taraflarla olan bakiyeler
Ana Ortaklar
783.213
2.908.446
262.293
22.782.730
3.773.877
Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler
1.032.000
Kordsa Global End.Đpk Kord Bezi .Tic.A.Ş.
Bridgestone ( Shenyang ) Steel Cord.
1.768.086
Exsa UK Limited
Diğer
191.175
13.975
65.209
7.894
10.930.801
4.613.771
3.609.676
1.744.511
816.499
1.552.980
93.840
34.186
599.279
52.779
5.899.707
349.371
46.050.968
4.553.961
Yukarıda belirtilen borçlara ek olarak; bilançoda “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” kalemine dahil edilmiş
olan 1.147.661 TL tutarındaki vazgeçilen makina alımına ilişkin yükümlülük, Bridgestone Corporation’a olan bir
yükümlülüğü (2009:1.147.661 TL) ve 35.440.118 TL ise şirket ortaklarına olan temettü yükümlülüğünü ifade
etmektedirler. (2009 :142.704 TL )
27
BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
DĐPNOTLAR
1 Ocak - 31 Mart 2010
Satışlar ve Gelirler
Đlişkili taraflarla olan işlemler
Satışlar
Diğer
satışlar
31.925.537
12.148
31.937.685
-
1663
41.179
-
29.497
878.863
1.899.145
15.000
Toplam
Stok
Alımları
Alımlar ve Giderler
Mal ve
hizmet
Kira Komisyon
alımları
gideri
gideri
Toplam
Ortaklar
H. Ö. Sabancı Holding A.Ş.
Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Kordsa Glb End.Đpl Kordbezi San. Tic.A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co.00
Bridgestone Europe SA./N.V.
Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti.
Aksigorta A.Ş.
Exsa UK Limited
Diger
34.748.042
456.812
20.879
7.525.226
27.738
-
4.662.722
1663
41.179
-
33.638.559
5.837.834
2.890.264
7.313
2.768
29.497
886.176
1.899.145
17.768
3.987.231
8.765.303
150.028
1.079.997
2.898.917
58.131
53.478
859.841
5.144.667
793.481
42.279
26.782
-
- 33.638.559
- 8.765.303
- 5.987.862
- 2.890.264
- 1.079.997
2.898.917
100.410
8.370
61.848
859.841
- 5.171.449
1.165.867 1.165.867
8.069 4.788.781
65.071
34.813.113
46.810.700
27.349.948
96.799
5.845.028 80.102.475
28
48.617
12.644.760
DĐPNOTLAR
1 Ocak - 31 Mart 2009
Satışlar ve Gelirler
Đlişkili taraflarla olan işlemler
Ortaklar
H. Ö. Sabancı Holding A.Ş.
Kordsa Glb End.Đpl Kordbezi San. Tic.A.Ş.
Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co.
Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti.
Bridgestone Plant Eng.
Bridgestone Europe SA./N.V.
Bridgestone Metalpha Itılia
Carrefoursa
Aksigorta A.Ş.
Vista Turizm ve Seyahat A.Ş
Exsa UK Limited
Diger
Satışlar
Diğer
satışlar
27.853.443
-
-
1.616
41.867
13.831
761
42.565
318.979
915.800
549.553
29.680.340
2.768
60.843
Komisyon
geliri Toplam
- 27.853.443
110.036
110.036
29
1.616
41.867
42.565
-
Stok
Alımları
Alımlar ve Giderler
Mal ve
hizmet
Kira Komisyon
alımları
gideri
gideri
1.116.911
21.531
8.192.634
23.919
-
15.107.221
3.987.477
1.464.037
-
8.991.404
156.713
40.142
7.950
72.011
332.810
915.800
335.480
761
549.553
110.036
2.768
159.036
29.851.219 22.170.162
2.513.579
508.665
122.281
40.084
8.814
585.838
5.979.796
392.127
458.127
27.971.593
Toplam
45.450
3.414.815 12.724.360
28.412
763.301
8.069
4.214.597
15.107.221
8.991.404
4.144.190
1.464.037
2.513.579
508.665
122.281
80.226
37.226
335.480
585.838
5.987.746
392.127
763.301
625.232
54.428.363
DĐPNOTLAR
30
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar :
Şirket üst düzey kadrosunu, icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan faydalar
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 2010
31 Mart 2009
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
920.289
862.723
17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden
dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak
ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Söz konusu döviz kuru
riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte olup, yapılmış olan vadeli döviz alımsatım işlemleriyle ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlanması amaçlanmıştır.
31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve
yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
Varlıklar
Yükümlülükler
Net yabancı para pozisyonu
31
31 Aralık 2009
51.502.750
101.123.124
20.057.049
91.993.068
49.620.374
71.936.019
DĐPNOTLAR
17. DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı)
31 Mart 2010
TL Karşılığı (Fonksiyonel
para birimi)
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Đlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diger alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
Đlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam Yükümlülük
Net Yabancı Para Pozisyonu
Aktif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı
Pasif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı
Bilanço dışı türev araçları net varlık /(yükümlülük) pozisyonu
Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
10.296.296
459.404
31.236.013
9.411.860
16.959
82.218
51.502.750
3.576.575
301.942
5.839.443
9.595
4.520
9.732.075
2.362.296
9.641.757
4.586.006
1.150
16.130
16.607.339
194.000
2.533.000
2.727.000
1.402
1.118.270
295
1.119.967
2.001.629
26.984.969
617.065
10.100.583
61.418.878
101.123.124
(49.620.374)
17.239.320
27.722.536
(10.483.216)
(60.103.590)
1.028.567
3.695.226
306.000
3.562.543
8.592.336
1.139.739
11.525.106
(11.525.106)
(10.385.367)
163.404
325.350
73.813
2.280.453
29.926.852
32.769.872
(16.162.533)
8.400.000
32
8.400.000
(7.762.533)
2.073.872
1.254.247.969
1.256.321.841
(1.253.594.841)
620.861.000
(620.861.000)
(1.874.455.841)
29.350
29.350
1.090.617
1.090.617
DĐPNOTLAR
31 Mart 2010
para birimi)
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
25. Đhracat(*)
26. Đthalat(*)
80.058.800
104.612.716
12.089.849
46.216.900
28.069.277
11.060.019
652.347.920
1.260.892
8085
(*)
Đhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. Đhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar
dikkate alınmıştır. Đthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır.
33
Şirket, başlıca ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve
azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur
riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında
beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para
cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin
etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için
kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini
kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
31 Mart 2010
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3 - ABD Doları net etki (1 +2)
173.441
1.735.545
1.926.956
(173.441)
(1.735.545)
(1.926.956)
(3.317.037)
(1.723.932)
(5.040.969)
3.317.037
1.723.932
5.040.969
(2.056.898)
1.018.709
(1.038.189)
2.056.898
(1.018.709)
1.038.189
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6 - Avro net etki (4+5)
JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü
8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9 - JPY net etki (7+8)
GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü
11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12 - GBP net etki (10+11)
250.013
250.013
TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12)
(3.902.189)
34
(250.013)
(250.013)
3.902.189
BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
31 Aralık 2009
para birimi)
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
Đlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diger alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Ticari borçlar
Đlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Diğer Kısa vadeli yükümlülükler
Toplam Yükümlülük
Net Yabancı Para Pozisyonu
Aktif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı
Pasif karakterli bilonço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı
Bilanço dışı türev araçları net varlık /(yükümlülük) pozisyonu
Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
856.480
452.127
15.808.072
2.908.446
26.309
5.615
20.057.049
424.614
300.277
2.713.803
99
9.595
3.448.388
99.964
4.332.353
1.346.247
5.491
5.784.055
344.409
344.409
497
991.582
992.079
1.383.581
24.757.497
619.500
637.580
64.594.910
91.993.068
(71.936.019)
10.121.276
(10.121.276)
(82.057.295)
776.077
2.416.825
306.000
421.110
3.920.012
(471.624)
(471.624)
64.667
240.143
73.488
1.627
29.900.898
30.280.823
(24.496.768)
(24.496.768)
35
1.766.855
1.256.288.126
1.258.054.981
(1.257.710.572)
620.861.000
(620.861.000)
(1.878.571.572)
19.478
50.097
69.575
922.504
922.504
BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMEMĐŞ 31 MART 2010 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
para birimi)
ABD Doları
Avro
Yen
GBP
25. Đhracat(*)
266.447.256
38.441.027
89.524.366
-
5.189.637
26. Đthalat(*)
320.366.190
130.712.557
30.497.189
3.187.639.826
183.286
31 Aralık 2009
(*)
Đhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. Đhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate
alınmıştır. Đthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır.
36
Kar/Zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
31 Aralık 2009
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1 +2)
(71.013)
71.013
(71.013)
71.013
(5.292.037)
5.292.037
(5.292.037)
5.292.037
(2.050.320)
(1.012.128)
(3.062.448)
2.050.320
1.012.128
3.062.448
Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
4 - Avro net varlık / yükümlülük
5 - Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
7- JPY döviz net varlık / yükümlülüğü
8- JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- JPY net etki (7+8)
GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde
10- GBP döviz net varlık / yükümlülüğü
11- GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
12- GBP net etki (10+11)
TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12)
220.404
(220.404)
220.404
(220.404)
(8.205.094)
37
8.205.094
18. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR
Türkiye Petrol , Kimya ve Lastik Sanayi Đşçileri Sendikası (Lastik-iş) ile Şirket arasında
16. Dönem Toplu Đş Sözleşmesi görüşmelerine 5 Şubat 2010 tarihinde başlanmış olup görüşmeler
devam etmektedir.
38

1.Çeyrek

Transkript

Benzer belgeler

30 kasım 2009 ara hesap dönemine ait özet finansal t

CARFA Notlar 300909

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

2.Çeyrek

Gerekli Yükümlülüklerini Yerine Getirmeleri Şartıyla Yönetim

ALARKO CARRIER SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 Mart 2013

JPMorgan Chase Bank