AKAL KONSOLİDE

Transkript

AKAL KONSOLİDE

AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu?na
Giriş
1. Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.?nin (?Şirket?) ekte yer alan 30 Eylül 2010 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte
sona eren dokuz aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu
tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının
Sermaye Piyasası Kurulu?nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve
sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun
açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu?nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X,
No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili
düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak
finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme
tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu?nca
yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar
olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya
çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim
görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu?nca kabul
edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz Not 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı
konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Diğer Husus
4. Şirket?in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının denetimi ve 30 Eylül 2009
tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların incelenmesi başka bir bağımsız denetim firması tarafından
yapılmış, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 8 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim
raporunda olumlu görüş verilmiş ve 27 Ekim 2009 tarihli inceleme raporunda Sermaye Piyasası Kurulu?nca
kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade
edilmiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Baki Erdal, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 28 Ekim 2010
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET BİLANÇOLAR..................................................................................................................
1-2
ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................................................................
3
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI..........................................................................
4
ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI ..........................................................................................
5
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ........................................................... 6-24
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ...........................................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...............................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ .........................................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ..............................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ...............................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR ................................................................................................................................
STOKLAR ....................................................................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...............................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .............................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................................
DİĞER BORÇLAR .......................................................................................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .............................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..............................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................................
SATIŞ GELİRLERİ ......................................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER .........................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER .....................................................................................
FİNANSAL GELİR/GİDERLER ..................................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR ............................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ..........................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .........................
DİĞER HUSUSLAR .....................................................................................................................................
6
6-9
9
9
10
10
11
11
12
12
13
14
14
14
15
16
16
17
18
18
19
19-20
21-23
24
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Not
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
4
6
22
7
12
21.492.448
56.919.293
17.324.061
1.820.429
21.188.998
43.807.964
24.984.080
22.234.669
1.206.206
97.556.231
113.421.917
908.536
32.000
98.464.767
113.453.917
11.972.400
979.970
20.583.064
20.134.827
43.696
2.887.272
25.087
20.247.793
897.621
47.446.735
51.756
1.694.172
76.050
56.626.316
70.414.127
155.091.083
183.868.044
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
6
8
9
10
15
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 28 Ekim 2010 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cengiz Taş ve Mali İşlerden
Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Veysi Küçük tarafından imzalanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE
ÖZET BİLANÇOLAR
Not
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
5
8.244.216
10.738.880
32.177.054
9.937.620
22
11.980.281
2.203.722
1.469.641
8.000.129
2.236.709
5.142.530
3.716.619
723.480
900.741
3.710.565
44.873.578
56.308.609
3.628.000
3.136.918
11.972.400
5.646.375
5.341.289
19.875.240
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
18.737.318
30.862.904
Toplam yükümlülükler
63.610.896
87.171.513
41.091.670
143.640.036
41.091.670
143.640.036
184.731.706
202.158
16.056.937
64.882
(104.296.629)
(5.278.867)
184.731.706
202.158
16.056.937
2.359
(110.748.340)
6.451.711
91.480.187
96.696.531
155.091.083
183.868.044
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
13
11
12
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Finansal borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
5
14
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
16
16
Sermaye toplamı
Hisse senedi ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
Geçmiş yıllar zararları
Net dönem (zararı)/karı
Toplam özkaynaklar
Toplam kaynaklar
2
30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
Not
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
17
18
Brüt kar
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
18
18
19
19
Faaliyet (zararı)/karı
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
20
20
Vergi öncesi (zarar)/kar
Vergi geliri/(gideri)
- Dönem vergi gideri (-)
- Ertelenen vergi gelir/(gideri)
15
15
1 Ocak 30 Eylül
2010
1 Ocak 30 Eylül
2009
1 Temmuz 30 Eylül
2010
1 Temmuz 30 Eylül
2009
87.169.150
(78.657.130)
47.513.408
(38.519.156)
33.989.433
(31.725.225)
19.209.612
(14.387.246)
8.512.020
8.994.252
2.264.208
4.822.366
(4.207.735)
(7.047.043)
4.465.339
(8.510.805)
(1.907.124)
(4.095.754)
2.414.589
(2.631)
(1.404.621)
(1.537.949)
2.841.458
(8.333.201)
(665.151)
(1.457.903)
640.727
-
(6.788.224)
5.403.332
(6.170.105)
3.340.039
8.406.475
(8.093.043)
16.711.527
(16.151.064)
3.541.527
(3.827.204)
2.579.622
(4.235.729)
(6.474.792)
5.963.795
(6.455.782)
1.683.932
1.195.925
(118.137)
1.297.311
(11.742)
1.195.925
(60.828)
(57.309)
319.965
977.346
(60.828)
49.086
(5.278.867)
5.845.658
(5.158.471)
1.672.190
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal varlık değer artışları (net)
62.523
-
58.431
-
Diğer kapsamlı gelir
62.523
-
58.431
-
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
Hisse başına (zarar)/kazanç
21
(5.216.344)
5.845.658
(5.100.040)
1.672.190
(0,128)
0,195
(0,126)
0,056
3
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Hisse senedi
ihraç
primleri
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Finansal
varlıklar
değer artış
fonu
30.014.121
80.942.678
5.272
15.673.539
-
-
-
-
-
30 Eylül 2009 itibariyle bakiyeler
30.014.121
80.942.678
5.272
1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler
41.091.670
143.640.036
41.091.670
1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
Toplam kapsamlı gider
30 Eylül 2010 itibariyle bakiyeler
Geçmiş yıllar
zararları
Net dönem
(zararı)/karı
Toplam
özkaynaklar
(36.913.152)
18.326.874
108.049.332
-
18.326.874
-
(18.326.874)
5.845.658
15.673.539
-
(18.586.278)
5.845.658
113.894.990
202.158
16.056.937
2.359
(110.748.340)
6.451.711
96.696.531
-
-
-
62.523
(6.451.711)
(5.278.867)
(5.216.344)
143.640.036
202.158
16.056.937
64.882
(5.278.867)
91.480.187
6.451.711
(104.296.629)
4
5.845.658
ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI
Not
30 Eylül 2010
30 Eylül 2009
Vergi öncesi (zarar)/kar
(6.474.792)
5.963.795
Net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
18
Kıdem ve ihbar tazminatları karşılıklarındaki değişim
Maddi duran varlık satış karları (net)
Faiz geliri
20
Faiz gideri
20
Diğer karşılıklardaki değişim
Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim
7
Temettü geliri
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim
3.518.769
4.989.117
(2.346.194)
(900.657)
458.043
(94.100)
2.329.685
(17.001)
(9.504)
924.697
286.348
(16.377)
(2.655.323)
390.921
(288.646)
(572.268)
1.453.366
4.033.147
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim:
Ticari ve diğer alacaklar
Stoklar
Diğer varlıklar
Ticari ve diğer borçlar
Diğer yükümlülükler
13.056.067
2.580.923
(531.259)
6.071.015
(1.473.856)
(23.787.982)
1.305.078
(263.628)
5.330.645
(2.027.568)
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
21.156.256
(15.410.308)
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları
9,10
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
(819.898)
5.475.691
(117.166)
20.874
4.655.793
(96.292)
Finansman faaliyetleri:
Finansal borçlardaki (azalış)/artış (net)
Faiz ödemeleri
Alınan faizler
(26.102.247)
(307.009)
900.657
71.821
(400.301)
2.655.323
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
(25.508.599)
2.326.843
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
303.450
(13.179.757)
Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler
4
21.188.998
35.234.126
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler
4
21.492.448
22.054.369
5
30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Ana faaliyet konusu tekstil sanayiinde kullanılan suni, sentetik ve tabii elyafın üretimi ve bu tür
elyaftan her nevi iplik, dokuma ve örme imali, boya ve apre işleri yapılması ve bunların ticareti olan
Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. (“Şirket”) İstanbul’da tescilli bir sermaye şirketidir. Şirket, Alaplı’da
bulunan fabrikasında üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir
kısmına sahip olan Akkök Grup Şirketleri’nin bir üyesidir.
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Ömer Avni Mahallesi İnönü Cad.
Dersan Han. No:46 Kat: 2
Beyoğlu/İstanbul - Türkiye
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 19 Mart 1986 tarihinden beri
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle,
Şirket’in halka açıklık oranı %32,73 oranında olup, Şirket’in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki
gibidir:
Pay Oranı (%)
Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.
Diğer (*)
52,36
47,64
100,00
(*)
Sermayenin %5’inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Bulgaristan’da 2000 yılında %100 iştirak oranı ile Aksu Textiles E.A.D. (“Aksu Textiles”) kurulmuş
ancak henüz faaliyete geçmemiştir. Şirket finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi
sebebiyle Aksu Textiles konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak
sınıflandırılmıştır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile
işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar
UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
6
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Şirket, finansal tablolarını SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren
duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun
olarak ve ara dönem özet finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardını
dikkate alarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından
uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal
tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama
Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal
tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır.
Şirket, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye
Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden
hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni
kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli
düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgilerde gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır.
2.2
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Yorumlar
Şirket UMSK ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından
yayınlanan ve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve
yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar:
-
UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar”
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”
UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri”
UFRYK 17, “Gayri-Nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtımı”
UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar”
UFRS 2009 İyileştirmeleri
Finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır.
7
1 Temmuz 2010 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar:
-
UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması”
UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanmasına İlişkin İlkeler – Finansal Araçlara
İlişkin Açıklamalar”
Finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır.
30 Eylül 2010 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar:
-
UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları”
UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu”
UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve
Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi”
UFRS 2010 İyileştirmeleri
Erken uygulanmamıştır ve finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı öngörülmektedir.
2.3
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan
önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve
önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca
bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Ara dönem özet finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik
UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar aşağıda
belirtilen muhasebe politikası da dikkate alınarak 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal
tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe
politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar,
31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve
binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
muhasebeleştirilmesinde gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi kullanılır. Gerçeğe
uygun değer yöntemi kullanıldığında gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç
veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilirken, maliyet yönteminde ise gerçeğe uygun
değerindeki değişiklikten kaynaklanan zarar oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Şirket
yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet yöntemi ile değerlemektedir (Not 8).
Amortisman, yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet değerleri üzerinden faydalı ömürleri
kullanılarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu yatırım amaçlı
gayrimenkuller içerisinde yer alan binaların tahmin edilen faydalı ömürleri 50 yıl olarak belirlenmiştir.
8
2.5
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan
gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün
koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak
değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi
bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şirket, Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikaları T.A.Ş. (“Aksu”) ile adı geçen şirketin tüm aktif
ve pasifini kül halinde devralması suretiyle birleşmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi
2 Aralık 2009 tarihinde tescil edilmiştir.
Söz konusu birleşme öncesi ve sonrası Şirket ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının
değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak
tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler
kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme
öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi
sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki
payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak
kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında
muhasebeleştirilmiştir.
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Banka
- vadeli mevduat
- vadesiz mevduat
Alacak senetleri ve alınan çekler
9
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
58.815
36.832
18.719.273
884.897
1.829.463
16.656.957
2.218.033
2.277.176
21.492.448
21.188.998
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli krediler
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
Uzun vadeli krediler
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
6.319.391
1.924.825
26.117.520
6.059.534
8.244.216
32.177.054
3.628.000
5.646.375
11.872.216
37.823.429
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle kredilerin etkin faiz oranı %4,49’dur (31 Aralık 2009: %6,2).
Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
1.814.000
1.814.000
1.882.125
1.882.125
1.882.125
3.628.000
5.646.375
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve çekler
33.143.227
43.690.922
20.841.099
51.124.631
Eksi: Ertelelen finansman geliri
Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
(412.736)
(7.529.720)
(389.757)
(7.520.216)
68.891.693
64.055.757
56.919.293
11.972.400
43.807.964
20.247.793
68.891.693
64.055.757
2011
2012
2013
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
Alacak senetleri’nin 22.711.280 TL’lik kısmı bir factoring kuruluşuna devredilmiştir (31 Aralık 2009:
29.812.860 TL). Bu işleme ilişkin factoring borçları diğer finansal yükümlülükler altında
sınıflandırılmıştır.
10
NOT 7 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (-)
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
7.860.709
4.541.288
7.247.544
4.205
8.885.319
7.183.984
6.161.161
4.205
(2.329.685)
17.324.061
22.234.669
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
2010
2009
-
-
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 24)
(2.329.685)
-
Dönem sonu - 30 Eylül
(2.329.685)
-
NOT 8 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak tarihleri itibariyle net kayıtlı değer
2010
2009
-
-
Transferler (Not 9)
Amortisman
20.703.775
(120.711)
-
Dönem sonu net kayıtlı değer
20.583.064
-
39.418.921
(18.835.857)
-
20.583.064
-
30 Eylül tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
Bozüyük, Çerkezköy ve Yalova’da bulunan arsa ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer
edilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle makul değeri 114.331.000 TL olarak
tespit edilmiştir.
11
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
2010
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
2009
315.471.254
(268.024.519)
136.572.847
(111.408.353)
47.446.735
25.164.494
Dönem başı net kayıtlı değer
47.446.735
25.164.494
Girişler
Çıkışlar
Transferler (*)
Amortisman
804.603
(3.129.497)
(21.612.311)
(3.374.703)
Maliyet
(*)
117.166
(4.497)
(908.257)
20.134.827
24.368.906
143.438.827
(123.304.000)
136.522.650
(112.153.744)
20.134.827
24.368.906
Yatırım amaçlı gayrimenkullere 20.703.775 TL ve satış amaçlı elde tutulan varlıklara 908.536 TL
tutarındaki transferlerden oluşmaktadır.
NOT 10 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2010
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş itfa payları
2.158.365
(2.106.609)
2009
1.736.097
(1.692.353)
51.756
43.744
Dönem başı net kayıtlı değer
51.756
43.744
15.295
(23.355)
(16.440)
43.696
27.304
Girişler
İtfa payları
Maliyet
Birikmiş itfa payları
2.173.660
(2.129.964)
43.696
12
1.736.097
(1.708.793)
27.304
NOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç karşılıkları
Kıdem ve ihbar tazminatları karşılığı
Kullanılmayan izin karşılığı
İhracat komisyon giderleri karşılığı
Dava karşılıkları
Diğer
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
7.193.488
458.120
202.929
136.138
9.454
551.455
231.674
110.741
6.871
8.000.129
900.741
Koşullu varlık ve yükümlülükler
Verilen teminatlar:
Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına üçüncü şahıslara vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin
(“TRİ”) toplam tutarları aşağıdaki gibidir:
Verilen teminat mektupları
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
1.222.988
1.300.203
1.222.988
1.300.203
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı %1,33’tür
(31 Aralık 2009: %1,34).
Alınan teminatlar ve ipotekler:
Ticari alacaklar için alınan ve tedarikçi firmalardan temin edilen teminat senetleri, teminat mektupları
ve ipoteklerin toplam tutarları aşağıdaki gibidir:
Teminat çek ve senetleri
İpotekler
Teminat mektupları ve diğer teminatlar
13
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
41.870.710
32.660.000
10.900.952
46.105.225
32.860.000
11.995.336
85.431.662
90.960.561
NOT 12 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Stoklar için verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Personel avansları
Diğer
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Alınan sipariş avansları
Personele borçlar
Diğer
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
798.135
356.684
330.200
257.446
77.964
672.327
54.959
251.249
210.425
17.246
1.820.429
1.206.206
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
1.478.047
758.299
363
3.015.039
642.825
52.701
2.236.709
3.710.565
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
947.939
519.356
2.346
305.521
417.254
705
1.469.641
723.480
2010
2009
5.341.289
2.230.630
NOT 13 – DİĞER BORÇLAR
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer
NOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Transferler (*)
Dönem içerisindeki ödemeler
817.373
(2.736.898)
(284.846)
(*)
3.136.918
Borç karşılıklarına transferler.
14
736.189
(449.841)
2.516.978
NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 30 Eylül 2010
Cari dönem kurumlar vergisi
Ertelenen vergi geliri
1 Temmuz 30 Eylül 2010
1.195.925
(60.828)
(57.309)
319.965
977.346
(60.828)
49.086
1.195.925
(118.137)
1.297.311
(11.742)
Şirket’in ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenen vergi
Toplam geçici
varlıkları/
farklar
(yükümlülükleri)
30 Eylül
31 Aralık
30 Eylül
31 Aralık
2010
2009
2010
2009
Mahsup edilebilir mali zararlar
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Kullanılmayan izin günleri karşılığı
Tahakkuk etmemiş finansman
gelirleri/giderleri (net)
Türev finansal araçlar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Finansal borçlar
Diğer
5.204.092
3.427.690
3.136.918
2.329.685
458.120
361.734
(76.896)
(37.864)
(68.297)
5.341.289
551.455
970.809
685.538
627.384
465.937
91.624
228.744
(14.196)
2.290.228
76.290
(2.949)
72.347
(15.379)
(7.573)
(3.415)
Ertelenen vergi varlıkları (net)
2.887.272
1.068.258
110.291
45.749
(2.839)
458.045
15.258
(590)
1.694.172
Ertelenen vergi varlıkları (net) hareketleri aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1.694.172
1.450.782
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen (Finansal varlıklar değer artış fonu)
1.195.925
(2.825)
2.887.272
15
(57.309)
1.393.473
NOT 16 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal
değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı
sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
80.000.000
41.091.670
80.000.000
41.091.670
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
% Hisse
Tutar
Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
52,36
47,64
21.513.577
19.578.093
52,36
47,64
21.513.577
19.578.093
100,00
41.091.670
100,00
41.091.670
Sermaye düzeltme farkları (*)
Sermaye düzeltme farkları birleşme etkisi
Toplam sermaye
(*)
31 Aralık 2009
% Hisse
Tutar
80.942.678
62.697.358
80.942.678
62.697.358
184.731.706
184.731.706
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama
Standartları’na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade
eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
NOT 17 - SATIŞ GELİRLERİ
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
İade ve iskontolar (-)
44.016.417
43.498.018
50.044
(395.329)
23.527.022
24.039.965
16.957
(70.536)
19.220.254
14.908.665
53
(139.539)
10.243.750
8.981.248
(15.386)
87.169.150
47.513.408
33.989.433
19.209.612
16
NOT 18 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Hammadde, malzeme
ve ticari mallar
Mamul, yarı mamul ve
ticari mallardaki değişim
Personel giderleri
Enerji giderleri
Danışmanlık giderleri
Nakliye ve gümrük giderleri
Seyahat giderleri
İhracat komisyon giderleri
Sigorta giderleri
Vergi ve aidat giderleri
Kira giderleri
Diğer
(49.139.600)
(23.081.059)
(16.590.229)
(9.186.931)
(1.140.457)
(19.851.102)
(9.198.941)
(3.518.769)
(1.525.125)
(1.173.951)
(834.757)
(792.672)
(404.447)
(390.278)
(388.008)
(1.553.801)
(949.796)
(9.402.272)
(5.748.702)
(924.697)
(838.562)
(851.853)
(480.345)
(183.925)
(235.135)
(160.775)
(354.189)
(1.310.724)
(6.073.577)
(5.977.005)
(2.617.465)
(1.142.782)
(613.799)
(411.398)
(265.129)
(265.798)
(134.945)
(89.687)
(126.505)
(359.476)
(445.572)
(3.325.472)
(1.909.642)
(295.805)
(389.963)
(340.743)
(164.777)
(21.868)
(87.491)
(30.339)
(117.175)
(194.522)
(89.911.908)
(44.522.034)
(34.667.795)
(16.510.300)
Personel giderleri ile amortisman ve itfa paylarının detayları aşağıdaki gibidir.
Personel giderleri
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
dağıtım giderleri
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
dağıtım giderleri
(15.083.754)
(3.458.608)
(6.868.648)
(1.997.410)
(5.233.654)
(311.575)
(2.435.883)
(695.456)
(1.308.740)
(536.214)
(431.776)
(194.133)
(19.851.102)
(9.402.272)
(5.977.005)
(3.325.472)
(2.980.599)
(524.056)
(471.971)
(442.823)
(962.096)
(175.574)
(156.126)
(136.396)
(14.114)
(9.903)
(5.112)
(3.283)
(3.518.769)
(924.697)
(1.142.782)
(295.805)
17
NOT 19 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
3.381.249
690.269
109.439
101.367
183.015
16.377
1.476.800
572.226
349.186
2.411.730
281.725
34.016
29.314
84.673
471.275
154.981
14.471
4.465.339
2.414.589
2.841.458
640.727
Diğer faaliyet gelirleri
Sabit kıymet ve hurda satış karı
Kira gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Sigorta hasar gelirleri
Diğer
Diğer faaliyet giderleri
Kıdem ve ihbar
tazminat giderleri (*)
(5.082.603)
Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) (2.329.685)
Sabit kıymet satış zararı
(958.206)
Karşılık giderleri
(76.007)
Diğer
(64.304)
(2.631)
(5.082.603)
(2.329.685)
(816.341)
(46.607)
(57.965)
-
(8.510.805)
(2.631)
(8.333.201)
-
(*)
Şirket’in Çerkezköy’deki üretim faaliyetlerinin sonlandırılması ve çalışanlar ile iş sözleşmelerinin
feshedilmesinden kaynaklanan tazminat ve değer düşüklüğü karşılık giderleridir.
NOT 20 - FİNANSAL GELİR/GİDERLER
6.317.547
1.188.271
900.657
13.625.217
430.987
2.655.323
2.768.971
488.682
283.874
1.650.949
3.538
925.135
8.406.475
16.711.527
3.541.527
2.579.622
(7.095.492)
(458.043)
(408.264)
(131.244)
(15.362.816)
(390.921)
(377.947)
(19.380)
(3.625.185)
(119.469)
(81.182)
(1.368)
(3.971.959)
(135.099)
(117.335)
(11.336)
(8.093.043)
(16.151.064)
(3.827.204)
(4.235.729)
Finansal gelirler
Kur farkı gelirleri
Vade farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Finansal giderler
Kur farkı giderleri
Faiz gideri
Vade farkı giderleri
Diğer
18
NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR
(5.278.867)
Beheri 1 TL olan nominal değerli
hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
41.091.670
Hisse başına (zarar)/kazanç
(0,128)
5.845.658
(5.158.471)
1.672.190
30.014.121
41.091.670
30.014.121
0,195
(0,126)
0,056
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili tarafların bakiyeleri
Diğer alacaklar
Akenerji Elektrik Üretim A.Ş.
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
-
24.984.080
-
24.984.080
11.446.444
185.365
161.983
66.782
119.707
4.154.941
273.001
457.736
1.828
255.024
11.980.281
5.142.530
Ticari borçlar
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.
Ak-kim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş.
Diğer
19
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. 286.203
Ak-tops Tekstil San. A.Ş.
87.492
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
34.254
30.046
Akkök Sanayi Yatırım
ve Geliştirme A.Ş.
Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.S.
-
545.408
8.976
228.105
87.492
2.800
1.367
75.230
-
328.399
41.540
-
328.399
41.540
437.995
924.323
319.764
445.169
17.895.067
-
6.371.278
809.788
6.800.677
-
217.891
586.279
212.597
179.077
56.643
242.270
397.995
56.762
303.459
17.861
170.020
16.508
28.569.821
19.153.994
7.894.060
7.286.118
-
4.164.132
-
729.716
-
428.142
-
276.609
-
4.592.274
-
1.006.325
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alışları
Aksa Akrilik Kimya
Sanayii A.Ş.
23.591.833
3.122.969
Aktek Bilgi İletişim.
Tek. San. ve Tic. A.Ş.
620.581
Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş.
617.987
564.849
Diğer
51.602
Finansman gelirleri, net
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür
yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
1.371.601 TL’dir (2009: 1.023.020 TL).
20
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Şirket’in finansal risk politikaları ve uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik
olmamıştır.
Kredi Riski
Ticari alacakların maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış
Koşulları yeniden görüşülmüş
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
Değer düşüklüğüne uğrayan
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
38.989.829
22.711.280
7.190.584
30.520.847
29.812.860
3.722.050
7.529.720
(7.529.720)
7.520.216
(7.520.216)
68.891.693
64.055.757
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların analiz tabloları:
Vadesi 0-1 ay geçmiş
Vadesi 1-5 yıl geçmiş
30 Eylül 2010
31 Aralık 2009
3.667.452
2.480.018
896.028
147.086
1.864.571
1.261.752
593.037
2.690
7.190.584
3.722.050
30 Eylül 2010 itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların
5.846.085 TL tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına alınmıştır (31 Aralık 2009: 1.861.743 TL).
Döviz Kuru Riski
Şirket’in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2010
Varlıklar
Yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu
65.930.125
(40.835.397)
90.126.923
(71.085.566)
25.094.728
19.041.357
(757.880)
Yabancı para net pozisyonu
31 Aralık 2009
24.336.848
75.285
19.116.642
30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında
%5 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net bilanço
pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 888.901 TL daha
yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2009: 952.068 TL).
21
DÜZEYİ (Devamı)
USD
30 Eylül 2010
EUR
Diğer
Toplam
Varlıklar:
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
4.344.815
53.806.442
-
240.301
6.030.321
-
7.252
1.500.995
-
4.592.368
61.337.757
-
Toplam varlıklar
58.151.257
6.270.622
1.508.247
65.930.125
Yükümlülükler:
Finansal borçlar
Ticari borçlar
5.552.825
22.711.280
11.556.367
552.769
340.258
51.424
70.470
5
5.552.825
22.711.280
11.967.095
604.197
40.373.241
391.682
70.475
40.835.397
17.778.016
5.878.940
1.437.772
25.094.728
Pasif karakterli türev araçlar
(362.800)
(395.080)
-
(757.880)
Bilanço dışı türev araçların
net pozisyonu
(362.800)
(395.080)
-
(757.880)
17.415.216
5.483.860
1.437.772
24.336.848
Parasal kalemler yabancı para
net pozisyonu
Türev araçların gerçeğe uygun değeri
17.415.216
37.647
5.483.860
39.249
1.437.772
-
24.336.848
76.896
22
DÜZEYİ (Devamı)
USD
31 Aralık 2009
EUR
Diğer
Toplam
Varlıklar:
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
6.153.203
51.408.553
24.984.080
1.788.952
4.938.136
-
1.415
852.584
-
7.943.570
57.199.273
24.984.080
Toplam varlıklar
82.545.836
6.727.088
853.999
90.126.923
Yükümlülükler:
Finansal borçlar
Ticari borçlar
23.329.988
29.812.860
5.491.506
3.000.876
8.712.359
710.631
488
25.773
1.085
32.042.347
29.812.860
6.227.910
3.002.449
61.635.230
9.423.478
26.858
71.085.566
20.910.606
(2.696.390)
827.141
19.041.357
Aktif karakterli türev araçlar
75.285
-
-
75.285
Bilanço dışı türev araçların
net pozisyonu
75.285
-
-
75.285
20.985.891
(2.696.390)
827.141
19.116.642
Parasal kalemler yabancı para
net pozisyonu
Türev araçların gerçeğe uygun değeri
20.985.891
14.196
(2.696.390)
-
827.141
-
19.116.642
14.196
30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerindeki ihracat ve ithalat tutarları
aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
EUR
USD
GBP
12.441.045
27.407.510
3.535.269
5.121.624
16.670.763
1.956.400
5.048.626
9.938.571
1.029.850
2.244.989
6.010.792
492.824
Toplam ihracat tutarı
43.383.824
23.748.787
16.017.047
8.748.605
EUR
USD
Diğer
2.352.149
17.156.576
266.704
609.785
4.008.988
-
361.682
7.146.525
4.354
240.889
1.995.544
-
Toplam ithalat tutarı
19.775.429
4.618.773
7.512.561
2.236.433
23
NOT 24 - DİĞER HUSUSLAR
Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş. (“Altınyıldız”) ile Şirket’in Çerkezköy’de
bulunan taşınmazlarının uzun süreli olarak kiralanması hususunda 26 Temmuz 2010 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında ilke mutabakatı sağlanmış ve 18 Ağustos 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında kiralama konusu görüşülüp karara bağlanmış olup, 19 Ağustos tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında;
1.
Çerkezköy’deki üretim faaliyetlerinin Eylül 2010 itibariyle sonlandırılmasına,
2.
Çerkezköy’deki faaliyetin sona erecek olması ile birlikte,
-
gerekli hukuki ve idari işlerin takibi, depoların yönetimi, makinelerin sökülmesi ve taşınması,
vb. işleri gerçekleştirebilecek teknik ve benzeri görevlerde çalışanların iş akitlerinin, en geç
Aralık 2010 sonuna kadar işlerinin bitiminde,
-
diğer tüm çalışanların iş akitlerinin, İş Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Eylül
2010 itibariyle,
-
yasal hakları ödenmek suretiyle feshedilmesine ve toplu işçi çıkarma konusundaki tüm yasal
bildirim yükümlülüklerinin ilgili makamlar nezdinde yerine getirilmesine, katılanların oy birliği
ile karar verilmiştir.
Bahse konu kira işlemi ve ilgili faaliyetlerin sonlandırılması neticesinde;
-
Maddi duran varlıklar içerisinde yer alan net kayıtlı değeri 8.985.669 TL tutarındaki arsa ve
binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır.
-
İlgili tüm çalışanların iş akitlerinin feshedilmesi neticesinde yaklaşık 8.160.000 TL tutarında
yükümlülük oluşmuştur. Yapılan kısmi ödemeler sonrasında 30 Eylül 2010 tarihli tablolarda bu
konuyla ilgili 5.082.603 TL tutarında karşılık yer almaktadır.
-
İlgili üretim faaliyetlerine ilişkin mevcut stoklardaki değer düşüşleri sebebiyle 2.329.685 TL
tutarında karşılık ayrılmıştır.
Mevcut makine ve teçhizatın önemli bölümü kiralama sözleşmesi kapsamına dahil edilmiştir.
Kiralama kapsamı dışındaki ve kullanımı planlanmayan makine ve teçhizatların satışı gerçekleşmiştir
veya satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satış işlemleri neticesinde
2.346.194 TL tutarında net kazanç sağlanmıştır.
Altınyıldız 1 Ocak 2011 tarihine kadar gerekli taşınma, yerleşim, alt yapı, tesis ve organizasyon
çalışmalarını yapacağından 1 Ocak 2011 tarihine kadar herhangi bir kira bedeli ödemeyecektir. 1 Ocak
2011 tarihinden itibaren kullanımına tahsis edilen makine ve teçhizatın kullanım karşılığı da dahil
olmak üzere, kira bedeli 5 yılda toplam 24.000.000 ABD Doları olarak belirlenmiştir. Kiralamaya
konu olan makine ve teçhizatın olağan bakımı, teknik esaslara uygun olarak ve giderleri kendine ait
olmak üzere Altınyıldız tarafından yapılacaktır. Altınyıldız dilerse taşınmazın Tapu Sicili'ndeki
kaydına şerh verdirme ve süresi bitiminde şerhi uzayan/yenilenen kira süresi için yenileme hakkına
sahiptir.
………………….
24
AK-AL TEKSTİL SANAYİİ
ANONİM ŞİRKETİ
1 Ocak - 30 Eylül 2010
FAALİYET RAPORU
25
DENETLEME KURULLARINDA GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELERİN, MURAHHAS
ÜYELERİN AD VE SOYADLARI, YETKİ SINIRLARI, BU GÖREVLERİNİN SÜRELERİ
(BAŞLANGIÇ VE BİTİŞ TARİHLERİ)
Rapor Dönemi
:
Ortaklığın Ünvanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
01.01.2010-30.09.2010
:
:
ADI SOYADI
GÖREVİ
GÖREV SÜRESİ
Raif Ali Dinçkök
Yönetim Kurulu Başkanı
Ayça Dinçkök
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
İzer Lodrik
Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Yılmaz
(Denetimden Sorumlu)
(Denetimden Sorumlu)
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre
görev yapmak üzere seçilmiştir.
Sabri Arca
Cengiz Taş
Denetçiler
ADI SOYADI
Celalettin Özel
Ali Fecri Bayüstün
Recep Albayrak
ile
ile
ile
ile
ile
ile
:
GÖREV SÜRESİ
27.04.2010 tarihinde yapılan olağan genel
toplantısında ilk yapılacak olağan genel
toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Ana Sözleşme'de belirlenmiştir.
Yetkiler, imza sirkülerinde daha detaylı olarak yer almaktadır.
Şirketimiz Denetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak
Ana Sözleşme'de belirlenmiştir.
Yönetim kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335. maddelerinde yazılı yetki ve izinler
verilmiştir.
26
kurul
kurul
kurul
kurul
kurul
kurul
ŞİRKETİMİZİN ORTAKLIK YAPISI
Ortağın Adı, Soyadı/Unvanı
Hisse
Sermaye Payı Sermaye Oranı
Adedi
(TL)
(%)
Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. 2.151.357.712 21.513.577,12
52,3551
Diğer
1.957.809.321 19.578.093,21
47,6449
TOPLAM
4.109.167.033 41.091.670,33
100,0000
ÜRETİM & SATIŞ BİLGİLERİ VE GELİŞMELER
Üretim ve Satış Miktar Bilgileri:
SATIŞLAR
2010/09
2009/09
İplik (ton)
5.880
5.921
Kumaş (km) *
2.174
-
2010/09
2009/09
İplik (ton)
6.021
5.946
Kumaş (km) *
2.107
-
ÜRETİM
Çerkezköy’deki taşınmazın Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş.’ne kiralanması neticesinde
yünlü kumaş üretimine son verilmiş olup,Alaplı Tesislerimizde iplik üretimine devam edilmektedir.
FİNANSAL TABLO VE BİLGİLER ESAS ALINARAK HESAPLANAN FİNANSAL DURUM,
KARLILIK VE BORÇ ÖDEME DURUMLARINA İLİŞKİN TEMEL RASYOLAR
CARİ ORAN
(Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar)
LİKİDİTE RASYOSU
(Dönen Varlıklar-Stoklar/Kısa Vadeli Borçlar)
RANTABİLİTE
(Net Kar / Öz sermaye)
BRÜT SATIŞ KARLILIK ORANI
(Brüt Kar / Net Satışlar)
FAALİYET KARLILIK ORANI
(Faaliyet Karı / Net Satışlar)
NET SATIŞ KARLILIK ORANI
(Net Kar / Net Satışlar)
27
CARİ DÖNEM
2010/09
2,19
ÖNCEKİ DÖNEM
2009/09
5,58
1,81
5,13
-%5,77
% 5,13
-%7,43
% 12,55
-%7,78
%11,37
-%6,05
% 12,30
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
NET SATIŞLAR
İÇ PİYASA SATIŞLARI
İHRACAT
NET DÖNEM KARI
ÖZSERMAYE
2010/09
87.169.150
43.671.132
43.498.018
(5.278.867)
91.480.187
2009/09
47.513.408
23.473.443
24.039.965
5.845.658
113.894.990
Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikalari T.A.Ş. (“Aksu”) ile tüm aktif ve pasifinin kül halinde
devralınması suretiyle birleşilmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi 2 Aralık 2009 tarihinde tescil
edilmiştir.
Söz konusu birleşme öncesi ve sonrası Ak-Al ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının
değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak
tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler
kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme
öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi
sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki
payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak
kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında
muhasebeleştirilmiştir
İŞLETMENİN FİNANSAL YAPISI İLE İLGİLİ GELİŞMELER
E.1- 18.08.2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantımızda;26.07.2010 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş. ile ilke mutabakatı sağlanmış olan
Şirketimizin Çerkezköy İlçesi,Organize Sanayi Bölgesi,Fevzipaşa Mahallesi,Barbaros Caddesi
No.:71’de bulunan taşınmazın uzun süreli kiralanması hususu karara bağlanmış olup alınan bu karar
doğrultusunda Yönetim Kurulumuzun 19.08.2010 Tarihli toplantısında, aynı gün yapılan Özel Durum
Açıklamamızla Kamuya duyurulduğu üzere ;
1-Çerkezköy’deki üretim faaliyetlerinin Eylül ayı itibariyle sonlandırılmasına,
2-Çerkezköy’deki faaliyetin sona erecek olması ile birlikte,
a- Kapanışa kadar gerekli hukuki ve idari işlerin takibi,depoların yönetimi,makinelerin
sökülmesi ve taşınması,vb.işleri gerçekleştirebilecek teknik ve benzeri görevlerde
çalışanların iş akitlerinin, en geç Aralık ayı sonuna kadar işlerinin bitiminde,
b- Diğer tüm çalışanların iş akitlerinin,İş Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde
Eylül ayı tarihi itibariyle,
yasal hakları ödenmek suretiyle feshedilmesine ve toplu işten çıkarma konusundaki tüm
yasal bildirim yükümlülüklerimizin ilgili makamlar nezdinde yerine getirilmesine,
Katılanların oy birliği ile karar verilmiştir.
E.2
Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş.ile yapılan görüşmeler sonucunda ;
Tekirdağ İli,Çerkezköy İlçesi,Fevzipaşa Mahallesi’nde kain ve Organize Sanayi Bölgesi 2.Kısmında
Barbaros Caddesi No.:71’de ki taşınmazın bir bölümünün , makine-teçhizatın önemli bölümü ile
28
birlikte Altınyıldız’a kiralanması hususunda sözleşme imzalanmış olup bu husus 24.08.2010 Tarihli
Özel Durum Açıklamamız ile kamuya duyurulmuştur.
E.3
01.10.2010 Tarihli Özel Durum Açıklamamız ile Kamuya duyurulduğu üzere ;
Çerkezköy Organize Sanayi Bölgesindeki tesisin kiralanması nedeniyle üretim faaliyetlerinin
sonlandırılması sonucu 514 personelimizin iş akitleri feshedilmiştir.
Kumaş üretim ve satışının sonlandırılması ile birlikte kumaş satış ve pazarlamadan sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı Emre Akalın 30.09.2010 tarihi itibariyle Şirketimizden ayrılmıştır.
GENEL KURUL TOPLANTILARI
1- Şirketimizin 2009 Yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı 27.04.2010 tarihinde ,saat 10.00’da
Taşkışla Caddesi, No: 1, 34437, Taksim, İstanbul adresindeki Hyatt Regency-Grand Hyatt İstanbul Oteli,
Efes-Bizans Salonu’nda yapılmış olup toplantı nisabı %66,61 olarak gerçekleşmiştir.
2- Şirketimizin Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı 18.08.2010 tarihinde,saat 10.00’da Taşkışla
Caddesi,No:1 34437 Taksim / İstanbul adresindeki HYATT REGENCY – Grand Hyatt Hotel İstanbul
Troy Salonu’nda yapılmış olup toplantı nisabı %65,34 olarak gerçekleşmiştir.
Saygılarımızla,
28.10.2010
AK-AL TEKSTİL SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ
CENGİZ TAŞ
ve Genel Müdür
VEYSİ KÜÇÜK
Genel Müdür Yardımcısı
(Mali ve İdari İşler)
29

AKAL KONSOLİDE

Transkript

Benzer belgeler

Eylül

Win95/98/ME/NT/2000: TweakUI

My Magazine 12

T.C. ÜMRANİYE KAYMAKAMLIĞI Özel Eyüboğlu Çamlıca İlköğretim

Daha detaylı bilgi icin tıklayınız

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

12 Eylül Çocuğu! Küfür tadında kullanılabilir mi? Neden olmasın

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal