Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

Transkript

İÇİNDEKİLER
1
Şirket Profili
2
Yönetim
3
Ortaklık Yapısı ve İştirakler
4
İnsan Kaynakları
5
Özet Finansal Göstergeler
6
Önemli Gelişmeler
9
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
10
Bağımsız Denetim Raporu
Şirket Profili
ŞİRKET PROFİLİ
Türk
Ekonomisinde
55 Yıllık
Sanayiciyiz
Makina Takım Endüstrisi A.Ş. (MTE, Şirket), Türkiye’nin ilk kesici
takım üreticisi olarak 1957 yılında kurulmuştur. Kuruluşundan 3
yıl sonra, 1960 yılında, ürünlerini Amerika Birleşik Devletleri’ne
ihraç ederek Türkiye’de sanayi ürünü ihraç eden ilk kuruluş
olmuştur. 1968 yılında hisselerinin bir kısmı halka açılmış ve
her zaman Sermaye Piyasasının gelişiminin destekleyicisi
olmuştur. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %
69,76’sı halka açıktır.
Türkiye’nin
en büyük
Kesici Takım
üreticisiyiz
Türkiye’nin en büyük kesici takım üreticisi olan MTE, bugün 12
dönüm kapalı, 27 dönüm açık alanda 190’ı mavi yakalı toplam
352 çalışanı ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Çalışanların Şirket
bünyesindeki kıdem ortalaması 11 yıldır.
30.000
üzerinde
ürün çeşitliği
Kesici takım sektöründe kullanılan delici, vidalı, kesici ve
testere ürün gruplarında hizmet veren fabrikasında mevcut
tezgâh parkı ile 30.000’den fazla ürün çeşidiyle çok geniş bir
yelpazede üretim yapmaktadır. Ayrıca, sanayici müşterilerine
kendi tezgahları için talep ettikleri özel tasarım ürünlerini
mühendislerinin bilgi ve tecrübelerinin ışığında üretmektedir.
55 yıllık kesici takım üretim tecrübesi ile Türk sanayicisine özel
olarak üretmiş olduğu takımların tüm tasarım ve üretim
bilgilerini içeren yaklaşık 50.000 adet özel ürün tasarım arşivi
bulunmaktadır.
352 kişilik
deneyimli ve
uzman kadro
Şirket Türk sanayiinin çok eski firmalarından biridir ve çok uzun
yıllardır Türk sanayisi içerisinde yer alan firmalarla uzun soluklu
çalışmalar gerçekleştirmiştir. Şirket’in sahip olduğu patent,
know-how ve tezgah üretim bilgisi, üretilen ürünlerdeki yüksek
kalite ve bilgi birikimi çok güçlü müşteri ilişkilerinin oluşmasını
ve “Makina Takım” markasının Türkiye’nin önde gelen kesici
takım markası olmasını sağlamıştır.
9
Şirket’in merkezi; Osmanağa Mah. Halitağa Cad. No.18/20 Ekşioğlu İşhanı D.44 Kadıköy/İstanbul
adresindedir.
Bugün itibarıyla, Şirket’in doğrudan kontrol ettiği ve faaliyet sonuçları finansal tablolarda
konsolide edilen 2 aktif bağlı ortaklığı, Makina Takım Ticaret A.Ş. (MTT) ve Evar Kesici Takım
Sanayi A.Ş. (Evar), bulunmaktadır.
Evar, kesici takım sektöründe faaliyet göstermek üzere 1993 yılında İstanbul’da kurulmuştur.
MTE tarafından 1998 yılında satın alınmıştır. 67’si mavi yakalı olmak üzere toplam 86 çalışanı
bulunmaktadır. Şirket’in konsolide finansal tablolarında MTE’nin bağlı ortaklığı olması
nedeniyle “tam konsolidasyon” yöntemine göre yer almaktadır. Grubun faaliyet gösterdiği
sektörde özellikle sanayicilere dönük özel ürün ağırlıklı üretim yapmaktadır.
MTT, eski adı Reks Endüstriyel Ürünler Ticaret ve Pazarlama A.Ş., 2009 yılına kadar Evar’ın
iştiraki statüsünde iken, 2009 yılında MTE tarafından satın alınmıştır. Şirketin 29 çalışanı
bulunmaktadır. 2010 yılının başından itibaren MTE’nin satış ve pazarlama faaliyetleri MTT
tarafından yürütülmektedir. Şirket’in konsolide finansal tablolarında MTE’nin bağlı ortaklığı
olması dolayısıyla “tam konsolidasyon yöntemi” ile yer almaktadır.
Şirket ve bağlı ortaklıkları bundan sonra raporda “Ortaklık” olarak tanımlanacaktır.
İştirakleri ile birlikte Ülkemizin
EN BÜYÜK
Kesici Takım Üreticisi ve Satıcısı
10
Yönetim
YÖNETİM
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili diğer yasal mevzuatlara ilişkin düzenlemeler gereğince Şirket Ana
Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin seçimleri Genel
Kurul tarafından gerçekleştirilmektedir.
03.08.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul’unda 3 yıl süreyle görevlendirilmek
üzere seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri;
Yönetim Kurulu
Mustafa Fethi AĞALAR
Yönetim Kurulu Başkanı
Mehmet Atila KURAMA
Hüseyin Avni METİNKALE
Yönetim Kurulu Üyesi
M.Celaleddin Rumi GÖKÇEK
Talat İÇÖZ
(Bağımsız Üye)
(Bağımsız Üye)
üzere seçilen Denetim Kurulu Üyeleri;
Denetim Kurulu
Talat ÇALLAK
Denetim Kurulu Üyesi
Levent TAŞÇI
Denetim Kurulu Üyesi
Üst Yönetim
Neslihan ÖRNEK
Genel Müdür
Elif YALÇIN
Genel Müdür Yardımcısı
Mali ve İdari
Ferahim DOĞDU
Üretim ve Satınalma
Ayhan TOPRAK
Satış ve Pazarlama
Yönetim Organı ve Üst Düzey Yöneticilere 2012 yılı içerisinde sağlanan fayda ve hizmetlerin
toplamı olarak 2.140.686.-TL ödenmiştir.
13
Ortaklık Yapısı ve İştirakler
ORTAKLIK YAPISI VE İŞTİRAKLER
31.12.2012 tarihi itibarıyla Şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
03.08.2012 (*)
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
Ortaklığın Ünvanı
Gözde GSYO A.Ş.
31.12.2012
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
15.050.094,73
30,10
15.296.168,00
30,59
246.073,59
0,01
-
-
Diğer (Halka Açık)
34.703.831,68
69,89
34.703.832,00
69,41
TOPLAM
50.000.000,00
100
50.000.000,00
100
Transtürk Holding A.Ş.
(*) MTE’nin son Genel Kurul tarihidir.
69,41 %
Halka Açık
MTE’nin bağlı ortaklığı olan şirketlere ilişkin iştirak bilgileri aşağıdaki gibidir:
Şirket
Evar Kesici Takım Sanayi A.Ş.
Makina Takım Ticaret A.Ş.
Maliyeti
Oranı
(Doğrudan)
(Doğrudan)
Faaliyet Konusu
16.003.549
99,99
Kesici takım üretimi ve ticareti
1.676.250
99,95
Her nevi kesici takım ve nalburiye
malzemesi ticareti
99,50%
99,95%
17
İnsan Kaynakları
İNSAN KAYNAKLARI
ORGANİZASYON YAPISI ve ÇALIŞAN PROFİLİ
Ortaklığın toplam 352 çalışanı bulunmaktadır.
YÖNETIM
KURULU
GENEL MÜDÜRLÜK
GENEL MÜDÜR ASİSTANI
KURUMSAL İLİŞKİLER
BÖLÜMÜ
PAY SAHIPLERI İLE İLIŞKILER
BÖLÜMÜ
BİLGİ TEKNOLOJİLERİ
BÖLÜMÜ
MALİ & İDARI İŞLER
BİRİMİ
SATIŞ & PAZARLAMA
BİRİMİ
ÜRETIM & SATINALMA
BİRİMİ
İNSAN KAYNAKLARI & İDARİ İŞLER
BÖLÜMÜ
SATIŞ&PAZARLAMA
BÖLÜMÜ
ÜRETİM
BÖLÜMÜ
MUHASEBE & MALİ KONTROL
BÖLÜMÜ
OPERASYON
BÖLÜMÜ
YARDIMCI İŞLETMELER
BÖLÜMÜ
FİNANSMAN
BÖLÜMÜ
DIŞ PAZARLAR ARAŞTIRMA
BÖLÜMÜ
ISIL İŞLEM
BÖLÜMÜ
ÜRÜN GELİŞTİRME
BÖLÜMÜ
SATINALMA
BÖLÜMÜ
ÇEVRE YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
Ortaklık bünyesindeki Gebze ve Tekirdağ Fabrikalarında 192’si endüstri meslek ve teknik lise, 25’i
yüksek okul, 28’si lise ve lise altı mezunu olmak üzere toplam 245 mavi yaka personel
bulunmaktadır. 34’ü lise ve lise altı, 24’ü Endüstri Meslek ve Teknik Lise, 49’si Yüksek Okul mezunu
olmak üzere toplam 107 beyaz yaka personel çalışmaktadır.
Çalışanlarımızın ortalama çalışma deneyimleri 11 yıldır.
Eğitim Durumu
Kıdem Durumu
Yaş Dağılımı
Ünvan Durumu
21
İNSAN KAYNAKLARI
TOPLU İŞ SÖZLEŞMESİ
Üyesi olduğumuz MESS (Türkiye Metal Sanayicileri
Sendikası) ile çalışanlarımızın bağlı bulunduğu Birleşik Metal
İşçileri Sendikası arasında yapılacak toplu sözleşmesi
görüşmeleri 01.09.2012 tarihinde başlamış olup görüşmeler
halen devam etmektedir.
SAĞLIK HİZMETLERİ
Çalışanlarımızın sağlığının korunması ve onlara güvenli bir iş
ortamının sağlanması önceliğimizdir. Şirket bünyesinde
sağlanan sağlık hizmetleri, koruyucu hekimlik, işe giriş
muayeneleri, iş kazaları ve meslek hastalıklarını önleyici
çalışmalar, ilk yardım ve acil tedavi hizmetleri, periyodik
sağlık taramaları ve koruyucu aşı gibi uygulamalardan
oluşmaktadır.
EĞİTİM FAALİYETLERİ
Şirket, işe alınacak personelin seçiminde, adayların
yapacakları iş ile ilgili mesleki eğitim almış olmalarını
tercih eder. İşe alınan personele işe başladığı andan
itibaren
uyum eğitimleri, Çevre-İş ve İş güvenliği
eğitimleri, yangın ilk yardım, Kalite ve sürekli olarak
yenileme eğitimleri verilmektedir. 2012 yılında 8.345 saat
eğitim faaliyetinde bulunulmuş ve kişi başı 32 saat eğitim
verilmiştir.
SOSYAL AKTİVİTELER
Şirket, Haziran ayında İstanbul Corperate
Games etkinliklerine katılmış ve Dragon boat
yarışlarında birincilik elde etmiştir.
Temmuz ayında tüm şirket çalışanları aileleri ile
birlikte geniş katılımının sağlandığı Makina
Takım Geleneksel Pikniği yapılmış, piknikte
çalışanlar, eş ve çocukları çeşitli etkinliklerde
bulunmuşlardır.
22
Ağustos ayında çalışanları için ile birlikte geniş
katılımlı iftar yemeği düzenlenmiştir.
Özet Finansal Göstergeler
ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO
FİNANSAL GÖSTERGELER
Denetimden Geçmiş
Yeniden Düzenlenmiş
Cari Dönem
31.12.2012
Önceki Dönem
31.12.2011
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
17.459.953
69.855.716
39.401.654
66.278.153
TOPLAM VARLIKLAR
87.315.669
105.679.807
102.052.656
42.498.405
(57.235.392)
95.732.074
49.669.146
(39.721.413)
87.315.669
105.679.807
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01.2012 - 31.12.2012
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR / (ZARAR)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
FAALİYET KAR / (ZARARI)
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI)
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı)
DÖNEM KARI / (ZARARI)
Dönem Kar / Zararının Dağılımı
Ana Ortaklık Dışı Paylar
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç
Önceki Dönem
01.01.2011 - 31.12.2011
44.911.359
(31.767.363)
13.143.996
(3.929.923)
(7.258.403)
330.383
(566.967)
1.719.086
1.534.271
(22.949.383)
(19.696.026)
2.123.318
2.123.318
(17.572.708)
-
43.605.733
(28.282.772)
15.322.961
(3.421.176)
(4.859.526)
1.678.257
(114.002)
8.606.514
313.722
(28.241.259)
(19.321.023)
(1.492.444)
(1.492.444)
(20.813.467)
-
(17.572.708)
(20.813.467)
(2.259)
(17.570.449)
(0,0035)
(2.805)
(20.810.662)
(0,0042)
25
ÜRETİM
Üretim Adetleri
Son
5
yıllık
üretim
adetlerinin
değerlendirilmesi yapıldığında, 2009
yılında yaşanan global krizin olumsuz
yansımaları özellikle imalat sanayisinde
üretim düşüşlerine neden olmuştur. Kriz
döneminin atlatılması ile birlikte istikrarlı
büyüme sürecine girilmiş, üretim
miktarlarında 2010 yılında 39%, 2011
yılında 7%, 2012 yılında 18% artışlar
sağlanmıştır.
Ortaklık, Türkiye Pazar büyüklüğü yaklaşık
150 m USD olarak tahmin edilen HSS
takım pazarında Delici ve Vidalı
takımlarda pazarın büyük bir kısmına
sahiptir.
26
Karbürlü ürün pazarında ise üretici ve
ithalatçı firmaların fazla olması
rekabetin yoğunlaşmasını ve kar
marjlarının özellikle standart ürünlerde
az olmasını getirmektedir. 2012 yılına
kadar Karbürlü ürün grubunda sadece
çok özel ürün üretimine yoğunlaşan
Ortaklık, ana ortak değişikliğinin
sağladığı finansal olanaklarla birlikte
Karbürlü ürün üretimine dönük yatırım
hamlesini başlatmıştır.
Kuruluşunun ilk yıllarında üretime Haddeli
Matkap grubu ile başlayan MTE, sonraki
yıllarda üretim çeşitliliğine Taşlanmış Matkap,
Kılavuz, Pafta, Testere ürünlerini de katarak
çalışmalarına devam etmiştir. Bugün 130 farklı
çeşitte ve 30.000 farklı ölçüde ürün yapabilme
becerisine erişmiş, Türk Sanayisine sadece
ürettiği ürünlerin kalitesiyle değil, bilgi
birikimleri ve teknolojik desteği ve hizmetleri
ile "Makina Takım’’ markası olgusunu
yerleştirmiştir.
Türkiye’nin ikinci en büyük kesici takım üreticisi
olan EVAR, tüm ürün gruplarında üretim
yapma kapasitesine sahip olup öncelikli olarak
Türk sanayicisinin taleplerine dönük özel ürün
üretimine yoğunlaşmıştır.
SATIŞ ve PAZARLAMA
Net Satış Geliri
Son 2 yıl artış %
Toplam Satış Hacmi (Adet)
34
3
Son 2 yıl artış %
16
10
MTE ve Evar, kuruluşlarından bugüne dek geçen zaman diliminde, kalite ve hizmet anlayışından
hiç taviz vermeden bilinir ve güvenilir ‘’Makina Takım’’ ve ‘’Evar’’ markalarının oluşumunu
sağlamışlardır. Bundan sonra da aynı anlayışla takım ve yardımcı malzemelerdeki ilerlemeleri
yakinen takip ederek müşterilerinin ihtiyaçlarını en uygun şartlarda karşılamaya ve hizmet
vermeye devam edeceklerdir.
Hizmet verilen sektörlerde müşteri odaklı ve dinamik bir ekiple yurt içinde Pazar payının
artırılması, müşteri bağımlılığının geliştirilmesi, pazara uygun ve karlı ürün karmasının
oluşturulması, müşterilerin taleplerine hızlı yanıt verilmesi hedeflenmektedir. Bu doğrultuda
aktif satış personeli müşteriler ile birebir iletişime geçerek müşterinin sesinin süreçlere
yansıtılmasında büyük rol oynamaktadır.
Net Satış Gelirleri dünyada yaşanan global kriz dolayısıyla 2009 yılında 21.4 m TL’ye kadar
düşmesine rağmen, ülke ekonomisindeki gelişmeye paralel olarak 2010 yılından itibaren tekrar
yükselmeye başlamıştır. 2012 yılında cari açığın düşürülmesi amacıyla yürütülen ekonomik
politikaların doğrultusunda büyümede istenilen yavaşlama sağlanmış ve piyasalar yeniden
daralmıştır. Bunun yanısıra, Ortaklık ana ortak değişikliği gerçekleşmesine kadar geçen ilk 6 aylık
sürede faaliyetlerini istenilen seviyelerde artıramamıştır. Son 6 aylık dönemde ise ilk dönemin iki
misli performans gerçekleştirmiş ve tüm olumsuzluklara rağmen geçen yıl satışlarının üzerinde
bir ciro elde edilmiştir.
Cari açığın ekonomimizdeki en büyük problem olarak görüldüğü bu günlerde, Ortaklığın
yurtiçindeki tüm sanayicilerimize bir «Yerli Üretici» olarak vereceği tüm hizmetlerin ülkemizin
mali yapısına da olumlu yansıyacağını düşünmekteyiz.
27
Evar
Fındıklı
Tekirdağ
Gebze
MTE
Fabrika
MTE Yönetim ve Fabrika - Gebze
Evar Yönetim ve Fabrika - Tekirdağ
Merkez Ofisler
MTT - Gebze
Evar - Fındıklı
Bölge Satış ve Pazarlama Ofisleri;
28
Ankara
İstanbul Asya
İstanbul Avrupa
Bursa
İzmir
Ankara
İstanbul Asya
İstanbul Avrupa
Bursa
İzmir
Konya
ÖNEMLİ ÜRÜN GRUPLARI BAZINDA ÜRETİM VE SATIŞ ADETLERİ
DELİCİ TAKIM
Alt ürün grupları;
Haddeli Matkap Uçları , Taşlanmış Matkap
Uçları, Mors Konik Saplı Matkap Uçları,
Punta Matkapları
Satış
7.980.510
Üretim 6.805.846
2012 yılında Gebze ve Tekirdağ’da bulunan
fabrikalarda gerçekleşen üretim miktarı
geçen seneye göre 21% artarak 6.805.846
adete ulaşmış ve 7.980.510 adet satış
gerçekleştirmiştir.
VİDALI TAKIM
Takım Kılavuzları, Makina Kılavuzları,
Paftalar
2012 yılında üretim miktarı 1.084.029
adet gerçekleşmiş olup, satış miktarı
ise 1.071.624 adettir.
Satış 1.071.624
Üretim 1.084.029
TESTERE
Satış
1.553.473
Üretim 1.339.641
Makina Testeresi , El Testeresi, Bi-Metal Bant
Testeresi
2011 yılına göre üretim miktarını 38%
artırarak 1.339.641 adete ulaşmış olan
testere grubunun net satış adedi ise
1.553.473’dir.
29
FUAR ve AKTİVİTELER
MAKTEK AVRASYA 2012
MAKTEK Avrasya, 2 - 7 Ekim
2012 tarihleri arasında TÜYAP
Fuar ve Kongre Merkezinde
gerçekleşmiştir.
“Sektörün
Avrasya Bölgesindeki En Büyük
Buluşması” olarak nitelendirilen
ve iki yılda bir düzenlenen
MAKTEK Avrasya 60 ülkeden 40
binin üzerinde nitelikli ziyaretçiyi
ağırlamıştır.
Maktek Avrasya 2012 fuarına 136 m2
ile katılımcı olarak yer alan MTE, her
gün bir etkinlik yaparak ziyaretçileri
ile birlikte başarılı bir fuar geçirmiştir.
Evar ilk kez MAKTEK Avrasya Fuarı’da
70 m2 ile yer almış ve ürünlerini
sergileme fırsatı bulmuştur. Standı
ziyaret eden yerli ve yabancı firmaları
ile görüşmeler yaparak verimli bir
fuar geçirmiştir.
30
FİNANSMAN YAPISI ve BORÇLULUK DURUMU
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31.12.2012
102.052
40.221
61.831
42.498
5.867
36.631
(TL '000)
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Teminatlı
Garantisiz/Teminatsız
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Teminatlı
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
144.550
Teminatlı
46.088
98.462
İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar
Kamu Borçları
Satıcı Borçları
Alınan Avanslar
Çalışanlara Saglanan Fayda ve Hizmetler
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Güncel Vergi + SGK
Diğer
Toplam
Kısa Vade
Uzun Vade
40.226
40.111
7.587
9.466
1.702
1.263
1.697
102.052
30.383
5.819
6.248
49
42.499
31
KAR DAĞITIM POLİTİKASI
Şirket esas sözleşmesi Madde 29’da belirtildiği üzere;
Şirket’in ödenen ve tahakkuk ettirilmesi gereken her türlü masrafları, amortismanları ve
ayrılması gerekli karşılıkları, Şirket’in hesap dönemi sonundaki gelirlerinden indirildikten sonra
geriye kalan miktar, Şirket net dönem karını oluşturur. Dağıtıma esas bu kardan varsa geçmiş
yıllar zararlarının düşülmesinden sonra;
a) Çıkarılmış sermayenin beşte birini buluncaya kadar karın yüzde beşi (%5) nispetinde
kanuni yedek akçe ayrılır.
b)
Kalandan ortaklara Sermaye Piyasası Kurulu’nca saptanan oran ve miktara uygun
olarak birinci kar payı ayrılır.
c)
Kalandan yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere Genel
Kurulca takdir ve tasvip olunacak miktarda kar payı veya ikramiye ayrılabilir.
Arta kalan karın kısmen veya tamamen Olağanüstü Yedek Akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına
karar vermeye Genel Kurul yetkilidir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile ana
sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça, başka yedek akçe
ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına, Yönetim Kurulu Üyeleri ile memur, müstahdem ve
işçilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemez.
Türk Ticaret Kanunu'nun 466. maddesinin 2. fıkrasının 3 üncü bendine göre, gerekli kanuni
yedek akçenin ayrılmasına ilişkin hüküm saklıdır.
Her halükarda, Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olarak, birinci kar payı bedelsiz hisse
çıkarılması suretiyle dağıtılabilir.
03.08.2012 tarihinde gerçekleşen Şirket’in 2011 yılı olağan Genel Kurulunda 06.07.2012
tarihinde alınmış olunan Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket’in 31.12.2011 yılsonu
itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011 yılına ilişkin kardan temettü
dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi.
32
ÖNEMLİ GELİŞMELER
A. 16.05.2012 tarihinde Şirket tarafından kamuya yapılmış özel durum açıklamasında
belirtildiği üzere; Transtürk Holding A.Ş. maliki olduğu 15.296.168 TL nominal bedelli Şirket
hisselerinin tamamını hisse birim pay fiyatı 1 TL üzerinden Gözde Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.’ye devretmek için 15.05.2012 tarihinde Hisse Alım Satım Sözleşmesi
imzalamıştır.
B. Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin 03.08.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı olağan genel kurul
toplantı tutanağı;
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş.’nin 2011 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı
03.08.2012 tarihinde Cuma günü saat 11:00’ da, "Sütlüce Mahallesi Eskikaraağaç Cad.
Haliç Kongre Merkezi Beyoğlu / İstanbul” adresinde, İstanbul Bilim Sanayi ve Teknoloji
Müdürlüğü’nün 02/08/2012 tarih ve sayılı 45720 yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık
Komiseri Aysun HAFIZOĞLU gözetiminde yapılmıştır.
Toplantıya ait davet Kanun ve ana sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva
edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 12.07.2012 tarih ve 8110 sayılı nüshasında,
Dünya Gazetesi’nin 12.07.2012 tarihli nüshasında ve Şirket'in resmi internet sitesi olan
www.makinatakim.com.tr adresinde ve Kamuyu Aydınlatma Platformunda ilan edilmek
suretiyle ve ayrıca pay sahiplerine iadeli taahhütlü mektupla toplantı gün ve gündeminin
bildirilmesi suretiyle süresi içinde yapılmıştır.
Hazirun cetvelinin tetkikinden, Şirket’in toplam 50.000.000.-Türk Liralık sermayesine
tekabül eden 5.000.000.000 adet hisseden, 15.691.933,63-TL’lık sermayeye karşılık
1.569.193.363 adet hissenin asaleten, 1.600.900,00.- TL’lik sermayeye karşılık 160.090.000
adet hissenin de vekâleten olmak üzere toplam 1.729.283.363 adet hissenin toplantıda
temsil edildiğinin ve böylece gerek Kanun ve gerekse ana sözleşmede öngörülen asgari
toplantı nisabının 35 % ile mevcut olduğunun ve Şirket denetçisi Nesrin ÇİFTÇİOĞLU’nun da
Genel Kurulda hazır olduğunun anlaşılması üzerine toplantı Mustafa Fethi AĞALAR
tarafından açılarak gündemin görüşülmesine geçilmiştir.
Genel Kurul toplantısında alınan kararlardan önem arz eden başlıcaları aşağıdaki gibidir;
1.
T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 sayılı
Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’nde belirlenmiş olan
muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıtan 2011 yılına ait
bilanço ve kar/zarar tabloları okundu ve müzakere edildi. Yapılan oylama sonucunda,
bilanço ve kar/zarar hesapları oybirliği ile kabul edildi.
33
34
2.
Şirket’in 06.07.2012 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket’in
31.12.2011 yıl sonu itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011
yılına ilişkin kardan temettü dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi.
3.
Yönetim Kurulu üyeliklerine; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20844
yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mehmet
Atila Kurama’nın, Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20843 yevmiye
numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Hüseyin Avni
Metinkale’nin, Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012 tarih 20884 yevmiye numarası
ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mustafa Fethi Ağalar’ın,
Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliklerine ise ; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012
tarih 20883 yevmiye numarası ile tasdikli yönetim kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden
M. Celaleddin Rumi’nin, ve Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20842
yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Talat
İçöz’ün 3 yıl için seçilmelerine ve Yönetim Kurulu üyelerine toplam aylık net 28.000 TL
ücret ödenmesine oy birliği ile karar verildi.
4.
Esenevler Mahallesi, Yunus Emre Caddesi, Bronz Sokak, No:6, Ekşioğlu Ufukkent Sitesi, CBlok, Daire:15, Ümraniye/İstanbul” adresinde ikamet eden toplantıda hazır bulunan ve
sözlü olarak aday olduğunu beyan eden Talat Çallak’ın, “Çengelköy Mahallesi, Ordu
Caddesi, No:25/4 Üsküdar/İstanbul” adresinde ikamet eden, toplantıda hazır bulunan ve
sözlü olarak aday olduğunu beyan eden Levent Taşçı’nın 1 yıl süre ile görev yapmak üzere
şirket denetçiliğine seçilmelerine ve denetçilerin her birine ücretin tahakkuk ettiği
tarihteki asgari ücretin bir aylık tutarı kadar aylık brüt ücret ödenmesine oy birliği ile karar
verildi.
5.
Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda Şirket’in 2012 yılı bağımsız dış denetimini yapmak
üzere seçilen Güreli Yeminli ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.’nin seçilme kararının
onaylanmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
6.
Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan alınan izinler
doğrultusunda Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Amaç ve Faaliyet Konusu” başlıklı 4.
Maddesinin 5. Fıkrasının tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu, Görevleri ve Şirketin İdaresi”
başlıklı 11.Maddesinin, Yönetim Kurulu Seçimi, Üyelerin Süresi ve Yasak İşlemler başlığıyla
tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu’nda Yetersayılar ve Denetim Komitesi başlıklı
16.Maddesinin, “Yönetim Kurulu’nda Yetersayısı” başlığıyla tadil edilmesine, “Yönetim
Kurulu Üyelerinin Mali Hakları” başlıklı 17.maddesinin, “Yönetim Kurulu Üyelerinin
Ücretleri” başlığı ile tadil edilmesine ve “İlanlar” başlıklı 25.maddesinin tadil edilmesine,
“Görev Süresi” başlıklı 12. Maddesinin Ana sözleşmeden kaldırılmasına, “Kurumsal
Yönetim İlkelerine Uyum” başlıklı 36. maddenin eklenmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
7.
Yönetim Kurulu üyelerine Şirket ile ilgili yapacakları muameleler hakkında Türk Ticaret
Kanunu’nun 395 ve 396.maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim
İlkeleri'nin 1.3.7 maddesi hükümleri çerçevesinde izin verilmesine oy birliğiyle kabul
edildi
C. 15.05.2012 tarihinde kamuya yapılmış olan özel durum açıklamasında belirtildiği üzere;
Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde GSYO A.Ş. arasında MTE hisselerinin devrine ilişkin
15.05.2012 tarihinde imzalanan Hisse Alım Satım Sözleşmesi (HAS) ‘nde yer alan kamu
kurum ve kuruluşlarının izni şartına istinaden Rekabet Kurumu’na başvuruda bulunulmuş ve
gerekli onay 28.06.2012 tarihinde alınmıştır. 28.06.2012 tarihli özel durum açıklaması ile söz
konusu onay hissedarlar ve kamuoyu ile paylaşılmıştır.
01.09.2012 tarihi itibarıyla HAS'ta belirtilen tüm koşulların yerine getirilmesi ile söz konusu
hisselerin Gözde GSYO A.Ş.’ye devri işlemleri tamamlanmıştır,
D. 13.09.2012 tarihli özel durum açıklaması ile belirtildiği üzere; Gözde GSYO A.Ş.'nin yaptığı
15.296.167,93 TL nominal değerli pay alımı ile MTE'nin sermayesinde %30,59 oranında paya
sahip olması sonrasında Şirket'in diğer ortaklarının paylarını satın almak üzere Seri:IV, No:44
sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'na yaptığı isteğe bağlı çağrı
başvurusu sonuçlanmış olup Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 13.09.2012 tarihli
B.02.6.SPK.0.13.00-110.05.01-2135 no'lu onay yazısı ve onaylanan bilgi formu Bizim Menkul
Değerler A.Ş.’ye iletilmiştir. 1 TL nominal değerli hisse başına çağrı fiyatı 1,15 TL olarak
belirlenmiştir.
Çağrı işlemine ait Bilgi Formu 14.09.2012 tarihinde Dünya ve Hürses Gazetelerinde
yayınlanmış olup, çağrıya cevap verecek hissedarlardan pay alımları, Bizim Menkul Değerler
A.Ş. aracılığıyla 17.09.2012 2012 saat 9:30 itibari ile başlamış ve 28.09.2012 saat 17:00'ye
kadar devam etmiştir.
E. 28.09.2012 tarihinde kamuya yapılmış özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; MTE
hisseleri ile ilgili olarak, Gözde GSYO A.Ş. tarafından Seri:IV, No:44 sayılı Tebliğ hükümleri
çerçevesinde gerçekleştirilen isteğe bağlı çağrı toplama işlemi 17.09.2012 saat 9:30 itibari
ile başlayıp 28.09.2012 saat 17:00 itibari ile son bulmuştur. Çağrı toplama işlemine karşılık
veren olmadığından, MTE ortaklık yapısında ve yönetim durumunda herhangi bir değişiklik
olmamıştır.
F. Yönetim Kurulu’nun 01.10.2012 tarihli ve 15 numaralı kararı ile Yönetim Kurulu Başkanlığına
Sn. Mustafa Fethi Ağalar seçilmiştir.
35
G. Yönetim Kurulu’nun 01.10.2012 tarihli ve 16 numaralı karar ile;
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve
Uygulanmasına İlişkin Tebliğ’i gereğince;
a) Sn. Talat İÇÖZ’ün başkanlığında ve Sn. M. Celaleddin Rumi GÖKÇEK’in başkan
yardımcılığında Kurumsal Yönetim Komitesinin kurulmasına,
b) Sn. Talat İÇÖZ’ün başkanlığında ve Sn. M. Celaleddin Rumi GÖKÇEK’in başkan
yardımcılığında Denetimden Sorumlu Komitenin kurulmasına,
c)
Yönetim Kurulu yapılanması gereği ayrı bir Aday Gösterme Komitesi, Riskin Erken
Saptanması Komitesi ve Ücret Komitesi oluşturulmamasına ve Kurumsal Yönetim
Komitesi'nin bu komitelerin görevlerini yerine getirmesine ve Komite çalışma
esaslarının oluşturulmasına ve kamuya açıklanmasına,
oy birliği ile karar verilmiştir.
H. 2012 yılında Ortaklığın tamamlamış olduğu önemli yatırımların toplam değeri 1.395.449.TL’dir.
I. 01.01.2012 - 30.06.2012 dönemine ilişkin tam tasdik ve bağımsız inceleme, 01.01.2012 31.12.2012 dönemine ilişkin tam tasdik ve bağımsız denetim süreçleri tamamlanmıştır. Söz
konusu dönemlere ilişkin yayımlanan finansal tablo ve raporların Sermaye Piyasası
Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları ve VUK ile diğer mevzuat
hükümlerince belirlenmiş usul ve esaslar çerçevesinde şartlı görüşe ilişkin hükümler saklı
kalmak kaydıyla gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir
hususa rastlanılmamıştır.
J. 08.03.2013 tarihinde Şirket tarafından kamuya yapılmış özel durum açıklamasında
belirtildiği üzere;
Şirket’in 200.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere; 50.000.000 TL olan
çıkarılmış sermayesinin 34.000.000 TL artırılarak 84.000.000 TL’na yükseltilmesine,
artırılacak 34.000.000 TL sermayenin 27.200.000 TL’lik kısmının tahsisli olarak Ana Ortaklık
olan Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne, kalan 6.800.000 TL'lik kısmının
mevcut ortaklara verilmesine, tahsisli sermaye artırımının Şirket’in esas sözleşmesi
çerçevesinde, mevcut ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak Gözde Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.'ne verilmesine, 1 TL nominal değerli payın tahsisli birim fiyatının 1,25 TL olarak
belirlenmesine, kalan kısım için mevcut ortakların rüçhan haklarının birim fiyatının 1 TL
nominal değerli pay için 1,20 TL olarak belirlenmesine, yeni ihraç edilecek payların Kurul
kaydına alınması için Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri 1 No:40 sayılı "Payların Kurul Kaydına
Alınması ve Satışına İlişkin Tebliği" kapsamında gerekli bilgi ve belgelerin hazırlanarak
Sermaye Piyasası Kurulu'na müracaat edilmesine ve sermaye artırımı işlemlerinin
gerçekleştirilmesi çerçevesinde Bizim Menkul Değerler A.Ş. ile sözleşme imzalanmasına
Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından karar verilmiştir.
36
Kurumsal Yönetim İlkeleri
Uyum Raporu
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Ülkemizin gelişen ekonomisi ile birlikte finansal piyasalar da derinlik kazanmakta ve bu
piyasaların etkin birer katılımcısı olabilmek için şirketlerin kar etme - karlı büyüme
performanslarının yanı sıra yönetim yapılarının uluslararası standartlara uygunluğu ve uyum için
yaptıkları çalışmalar da büyük önem taşımaktadır.
MTE, Türkiye’nin ilk halka açılan sanayi şirketlerinden biri olarak, etkin kurumsal yönetimin
şirketler ve paydaşları açısından çok önemli yararları bulunduğuna inanmaktadır. Özellikle;
şeffaflık, sorumlu yönetim anlayışı ve hesap verilebilirlik Şirket’in öncelikli yönetim ilkeleri
arasındadır.
MTE’nin uzun yıllar boyunca Türk ve yabancı firmalarla gerçekleştirdiği tüm ticari faaliyetlerin
tecrübesi ile yapısındaki uluslararası iş yapma standartlarına yatkınlık, ilk halka açılan
firmalardan biri olması dolayısıyla hissedarlarına karşı sorumluluk taşıma, sermaye piyasaları
düzenlemelerinden çok önce uluslararası standartlara göre finansal raporların kullanımı,
Şirket’in yıllar içerisinde yönetim felsefesini daha kurumsal bir yapıya getirmiş, karar alma ve
sorumluluk taşıma alanlarında netlik ve şeffaflık sağlamıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından 04.07.2003 tarih ve 35/835 sayılı kararı ile kabul edilen
ve Temmuz 2003'de kamuya ilk olarak açıklanan ve Mayıs 2005'te revize edilen (ve 10.11.2011
tarihli, Seri: IV No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin
Tebliğ ile birlikte) Kurumsal Yönetim İlkeleri Şirket tarafından da benimsenmekte ve bu evrensel
prensipler büyük oranda uygulanmaktadır. Konu ile ilgili gelişmeler yakından takip edilerek,
henüz uyum sağlanmamış ilkeler üzerinde geliştirme çalışmaları da devam etmektedir.
2012 yılında Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum sürecinde gerçekleştirilen ve [geliştirme
çalışmalarının devam ettiği] başlıca hususlar arasında;
a) Şirketin web sitesinin bilhassa şeffaflık ilkesi esasınca menfaat sahiplerinin
bilgilendirilmesine ve Kurumsal Yönetim İlkelerinin diğer gereklerine hizmet edecek
şekilde geliştirilmesi,
b) Kurumsal Yönetim ve Denetimden Sorumlu Komitelerin kurularak görev ve çalışma
esaslarının belirlenmesi,
c)
Esas sözleşmenin yasal düzenlemelere uyumu çerçevesinde güncellenmesi
d) Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimine SPK’nın ilgili lisanslarına sahip bir yöneticinin
atanması,
yer almaktadır.
39
Ayrıca Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum sürecinde uyulması zorunlu tutulan fakat çalışmaları
bitirilmeyen ve 2013 yılında gerçekleştirilmesi planlanan diğer hususlar arasında;
a) Şirketin web sitesinin Yatırımcı İlişkileri sayfasının ve içeriğini oluşturan bilgi, belge ve
raporların İngilizce olarak da yayımlanması,
b) Esas sözleşmenin yasal düzenlemelere uyumu çerçevesinde yeniden güncellenmesi,
c)
Etik kurallar, makro plan ve bağlılık raporu oluşturulması ve menfaat sahiplerinin
bilgisine sunulması,
d) Şirket çalışanlarının görev tanımları ve dağılımı ile performans ve ödüllendirme
kriterlerinin belirlenerek çalışanlara duyurulması,
e) Şirketin riskin erken tespiti ve yönetimi ile iç kontrol, iç denetim sistemlerinin
oluşturulması/geliştirilmesi ve sistemin işleyişi, etkinliği ve gözetimi hususlarının
açıklanması,
yer almaktadır.
Türk Sanayisi’nde
55 yılı aşan
TECRÜBE
40
BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ
2. PAY SAHİPLERİ İLE İLİŞKİLER BİRİMİ
Şirket Genel Müdürlüğü’ne bağlı Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi (SPK Tebliği, Seri:IV, No:41,
Madde 7 ile düzenlendiği üzere) Mali İşler Biriminin de desteği ile birlikte pay sahiplerinin
bilgilendirilmesi ve pay sahipliği haklarının kullanılmasının kolaylaştırılmasına yönelik faaliyetleri
organize etmekte, pay sahiplerinin yazılı ve sözlü olarak talep ettikleri içsel bilgi ve ticari sır
niteliğinde olanların dışında kalan bilgilerin kendilerine verilmesi ve sorularının
cevaplandırılmasını sağlamaktadır.
Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin başlıca görevleri aşağıda yer almaktadır:
a) Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak,
b) Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak
üzere, pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak,
c) Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi
düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak,
d) Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak,
e) Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine
yollanmasını sağlamak,
f) Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü
hususu gözetmek ve izlemek.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi 2012 yılında;
a) Pay sahiplerine ilişkin kayıt ve bilgilerin güvenli ve güncel tutulmasını sağlamak,
b) Şirket’in Bilgilendirme Politikası uyarınca kamuya yapılacak açıklamaları gözetmek ve
sağlamak,
c) Riskin erken saptanması ve yönetimi hususunda Şirket’in faaliyet gösterdiği sektör ve
pazarları, yürürlükteki yasal mevzuatlar gereğince uymakla yükümlü olduğu
düzenlemeleri takip etmek, Genel Müdürlüğe raporlamada bulunmak ve geri
bildirimler üzerine gerekli aksiyonların alınmasını sağlamak,
d) Ortaklığın sermaye yapısını, hisse senetlerinin performansını, fiyat ve miktar
hareketlerini incelemek ve gerektiğinde yasal açıklamaları yapmak,
e) Pay sahiplerinin bilgi edinme hakları gereğince yöneltmiş oldukları yazılı ve sözlü
soruları yanıtlamak, bilgiye kolay ve ayrım gözetmeksizin erişilmesini sağlamak adına
Şirket web sitesinin güncelleştirilmesini ve geliştirilmesini sağlamak,
41
f) Şirket’in Kurumsal Yönetim İlkelerine azami uyumu konusunda görüş ve önerilerde
bulunmak,
g) Genel Kurul toplantısının mevzuata, esas sözleşmeye ve Şirket içi düzenlemelere
uygunluğu ile ilgili genel koordinasyonu sağlamak,
h) Genel Kuruldan önce mevzuat hükümleri esasınca gerçekleştirilmesi gereken ilanı,
bilgilendirme dokümanlarını hazırlamak ve pay sahiplerince başta oy kullanma ve bilgi
edinme olmak üzere tüm yasal hakların kullanılmasının kolaylaştırılmasını sağlamak,
olarak özetlenebilecek faaliyetleri gerçekleştirmiştir.
Pay Sahipleri İle İlişkilerden Sorumlu Personel* ve İletişim Bilgileri:
Adı Soyadı
Elif Yalçın
İbrahim Can
Unvanı
Telefon
Mali ve İdari İşler
(0262) 74418 80
(0262) 74414 44 Fax
İç Denetim ve Pay Sahipleri İle
İlişkiler Uzmanı
(0262) 74418 80
(0262) 74414 44 Fax
E-mail
[email protected]
[email protected]
(*) Bildirimi yapılan personel Bilgilendirme Politikasının yürütülmesinden de sorumludur.
3.PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME HAKLARININ KULLANIMI
Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde, pay sahiplerinin bilgi alma haklarının genişletilmesi
amacıyla her türlü bilgi, Türkiye çapında yayın yapan gazetelerde yer alan ilanlar, özel durum
açıklamaları, Şirket internet sitesinde (www.makinatakim.com.tr) pay sahiplerinin bilgisine ve
kullanımına sunulmaktadır.
Geçmiş yıllara ait bedelli-bedelsiz hisse senedi teslimi, eski hisse senedi değişimi ve kar payı
ödemelerine ait pay sahiplerinin işlemleri yapılmaktadır.
Pay sahipleri arasında bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında ayrım yapılmamakta olup,
ticari sır niteliğindekiler dışında tüm bilgiler pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. Bununla birlikte
Şirket ana sözleşmesi ile özel denetçi atanması talebine ilişkin herhangi bir düzenleme
bulunmamaktadır. Yıl içeresinde pay sahiplerini ilgilendirecek her türlü bilgi özel durum
açıklamaları ile duyurulmaktadır.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimine intikal eden sorular yatırımcının kimlik bilgileri doğrulandıktan
sonra, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, ilgili olduğu konunun en yetkili
kişisi ile görüşülerek yazılı olarak cevaplandırılmaktadır.
Pay sahipleri ile ilişkiler konusunda sorumlu çalışanlar, pay sahibi ortaklarından yazılı olarak veya
internet yoluyla yapılan başvuruları yanıtlamakla birlikte SPK, İMKB ve MKK ile olan yazılı
iletişim de bu kişiler tarafından sağlanmaktadır. Dönem içinde birime yapılmış olan yazılı ve
sözlü başvurulara cevap verilmiştir.
42
4.GENEL KURUL TOPLANTILARI
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş.’nin 2011 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı 03.08.2012
tarihinde Cuma günü saat 11:00’ da, " Sütlüce Mahallesi Eskikaraağaç Cad. Haliç Kongre
Merkezi Beyoğlu / İstanbul” adresinde, İstanbul Bilim Sanayi ve Teknoloji Müdürlüğü’nün
02/08/2012 tarih ve sayılı 45720 yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Komiseri Aysun HAFIZOĞLU
gözetiminde gerek ilgili Kanun ve gerekse ana sözleşmede öngörülen asgari toplantı nisabının 35
% ile mevcut olduğu ve pay sahiplerinden bir kişinin bulunduğu, medyayı temsilen katılımcının
yer almadığı şekilde yapılmıştır.
Toplantıya ait davet ilgili Kanun ve ana sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva
edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 12.07.2012 tarih ve 8110 sayılı nüshasında,
Dünya Gazetesi’nin 12.07.2012 tarihli nüshasında ve Şirket'in resmi internet sitesi olan
www.makinatakim.com.tr adresinde ve Kamuyu Aydınlatma Platformunda ilan edilmek
suretiyle ve ayrıca pay sahiplerine iadeli taahhütlü mektupla toplantı gün ve gündeminin
bildirilmesi suretiyle süresi içinde yapılmıştır.
Genel Kuruldan üç hafta önce Şirket merkezinde ve Şirketin web sitesinde ilgili döneme ilişkin
faaliyet raporu, bağımsız denetim raporu, kar dağıtım politikası, ana sözleşme, toplantı gündemi
menfaat sahiplerinin dikkatine sunulmuştur.
Pay sahiplerinden gerek toplantı öncesinde gerekse toplantı esnasında gündeme madde
eklenmesi veya soru sorma hakkının kullanılmasına yönelik bir talep gelmemiştir.
Toplantı tutanağı, hazirun cetveli ve diğer mevzuat hükümlerince bildirilmesi gereken bilgi,
belge ve raporlara Şirketin web sitesinden yer verilmiştir.
Pay sahiplerinin haklarını kullanmasının kolaylaştırılmasına yönelik olarak Elektronik Genel Kurul
Sistemine ilişkin altyapı hazırlıkları devam etmektedir.
Genel Kurul toplantısında alınan kararlardan önem arz eden başlıcaları aşağıdaki gibidir;
1. T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 sayılı
Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’nde belirlenmiş olan
muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıtan 2011 yılına ait bilanço
ve kar/zarar tablosu okundu ve müzakere edildi. Yapılan oylama sonucunda, bilanço ve
kar/zarar hesapları oybirliği ile kabul edildi.
2. Şirketin 06.07.2012 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirketin
31.12.2011 yılsonu itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011 yılına
ilişkin kardan temettü dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi.
43
3. Yönetim Kurulu üyeliklerine; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20844
yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mehmet Atila
Kurama’nın, Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20843 yevmiye numarası ile
tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Hüseyin Avni Metinkale’nin,
Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012 tarih 20884 yevmiye numarası ile tasdikli
Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mustafa Fethi Ağalar’ın, Bağımsız Yönetim
Kurulu üyeliklerine ise; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012 tarih 20883 yevmiye
numarası ile tasdikli yönetim kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden M.Celaleddin Rumi’nin,
ve Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20842 yevmiye numarası ile tasdikli
Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Talat İçöz’ün 3 yıl için seçilmelerine ve
Yönetim Kurulu üyelerine toplam aylık net 28.000 TL ücret ödenmesine oy birliği ile karar
verildi.
4. Esenevler Mahallesi, Yunus Emre Caddesi, Bronz Sokak, No:6, Ekşioğlu Ufukkent Sitesi, CBlok, Daire:15, Ümraniye/İstanbul” adresinde ikamet eden toplantıda hazır bulunan ve
sözlü olarak aday olduğunu beyan eden Talat Çallak’ın, “Çengelköy Mahallesi, Ordu Caddesi,
No:25/4 Üsküdar/İstanbul” adresinde ikamet eden, toplantıda hazır bulunan ve sözlü
olarak aday olduğunu beyan eden Levent Taşçı’nın 1 yıl süre ile görev yapmak üzere şirket
denetçiliğine seçilmelerine ve denetçilerin her birine ücretin tahakkuk ettiği tarihteki asgari
ücretin bir aylık tutarı kadar aylık brüt ücret ödenmesine oy birliği ile karar verildi.
5. Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda şirket 2012 yılı bağımsız dış denetimini yapmak üzere
seçilen Güreli Yeminli ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.’nin seçilme kararının
onaylanmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
6. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan alınan izinler
doğrultusunda Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Amaç ve Faaliyet Konusu” başlıklı 4. Maddesinin
5. Fıkrasının tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu, Görevleri ve Şirketin İdaresi” başlıklı 11.
Maddesinin, Yönetim Kurulu Seçimi, Üyelerin Süresi ve Yasak İşlemler başlığıyla tadil
edilmesine, “Yönetim Kurulu’nda Yetersayılar ve Denetim Komitesi başlıklı 16.Maddesinin,
“Yönetim Kurulu’nda Yetersayısı” başlığıyla tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu Üyelerinin
Mali Hakları” başlıklı 17.maddesinin, “Yönetim Kurulu Üyelerinin Ücretleri” başlığı ile tadil
edilmesine ve “İlanlar” başlıklı 25.maddesinin tadil edilmesine, “Görev Süresi” başlıklı 12.
Maddesinin Ana sözleşmeden kaldırılmasına, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum” başlıklı
36. maddenin eklenmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
7. Yönetim Kurulu üyelerine şirketle ilgili yapacakları muameleler hakkında Türk Ticaret
Kanunu’nun 395 ve 396. maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin
1.3.7 maddesi hükümleri çerçevesinde izin verilmesine oy birliğiyle kabul edildi.
44
5. OY HAKLARI VE AZINLIK HAKLARI
Şirket oy haklarında imtiyaz bulunmamaktadır. Ana Sözleşme uyarınca her pay bir oy hakkı
vermektedir.
Pay Sahipleri oy haklarını Genel Kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan
veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla vekaleten oy kullanabilmektedirler.
Mevzuat ve Ana Sözleşmede yer alan özel hükümler saklı kalmak üzere Genel Kurul
toplantısında oylama açık ve el kaldırmak suretiyle yapılır.
6. KAR PAYI HAKKI
Kar Payı Dağıtımı Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili diğer düzenlemelere
göre, Ana Sözleşme (Madde 29) ile düzenlenmiş ve internet sitesinde yayımlanmış kar dağıtım
politikası hükümleri uyarınca Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda yapılmaktadır. Ayrıca
Yönetim Kurulu, Genel Kurul Toplantı tarihinden önce kar’ın dağıtılıp dağıtılmayacağı hususunda
Genel Kurul’a sunacağı teklifi karar altına alarak aynı gün İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
Başkanlığı’na açıklamakta ve kamunun bilgilendirilmesini sağlamaktadır.
Şirket’in Ana Sözleşmesinde kar’a katılım konusunda herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket’in Ana Sözleşmesi ile düzenlenen kar dağıtım politikası aşağıdaki gibidir:
Kar Payı ve Yedek Akçeler
Madde 29
Şirketin ödenen ve tahakkuk ettirilmesi gereken her türlü masrafları, amortismanları ve
ayrılması gerekli karşılıkları, şirketin hesap senesi sonundaki gelirlerinden indirildikten sonra
geriye kalan miktar, Şirket net dönem karını oluşturur. Dağıtıma esas bu kardan varsa geçmiş
yıllar zararlarının düşülmesinden sonra;
a) Çıkarılmış sermayenin beşte birini buluncaya kadar karın yüzde beşi (%5) nispetinde
kanuni yedek akçe ayrılır.
b) Kalandan ortaklara Sermaye Piyasası Kurulu’nca saptanan oran ve miktara uygun olarak
birinci kar payı ayrılır.
c) Kalandan yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere Genel
Kurulca takdir ve tasvip olunacak miktarda kar payı veya ikramiye ayrılabilir.
Arta kalan karın kısmen veya tamamen Olağanüstü Yedek Akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına
karar vermeye Genel Kurul yetkilidir.
45
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşmede pay sahipleri için belirlenen
birinci temettü ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına,
Yönetim Kurulu Üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kardan pay dağıtılmasına karar
verilemez.
Türk Ticaret Kanunu'nun 466 ncı maddesinin 2. fıkrasının 3 üncü bendine göre, gerekli kanuni
yedek akçenin ayrılmasına ilişkin hüküm saklıdır.
Her halükarda, Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olarak, birinci kar payı bedelsiz hisse
çıkarılması suretiyle dağıtılabilir.
Şirket’in kar dağıtım politikası Ana Sözleşmesi ile belirlendiğinden, Şirket web sitesinde ve
faaliyet raporunda menfaat sahiplerinin dikkatine sunulduğundan ayrıca Genel Kurul
toplantısında açıklanmamıştır.
03.08.2012 tarihinde gerçekleşen Şirket’in 2011 yılı olağan Genel Kurulunda 06.07.2012
tarihinde alınmış olunan Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket’in 31.12.2011 yılsonu
itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011 yılına ilişkin kardan temettü
dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi.
7. PAYLARIN DEVRİ
Şirket’in Ana sözleşmesinde pay sahiplerinin pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm
bulunmamaktadır. Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri hükümleri
uygulanmaktadır.
46
BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. BİLGİLENDİRME POLİTİKASI
SPK’nın 6 Şubat 2009 tarih ve 27133 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: VIII, No:54 Sayılı
“Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği” ile payları borsada işlem gören
ortaklıklara, kamunun aydınlatılmasına yönelik bilgilendirme politikası oluşturulması ve
ortaklığın internet sitesi vasıtasıyla kamuya duyurulması yükümlülükleri getirilmiştir.
Şirket, Genel Müdürlükçe ve Mali İşler Birimi’nin desteğiyle ticari sır niteliği taşımayan ve
açıklanmasında yasal zorunluluk bulunan bilgileri Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)
aracılığıyla kamuya duyurmaktadır.
Makina Takım Endüstrisi A.Ş. aktif ve şeffaf bir bilgilendirme politikası izlerken; kamuyu
aydınlatmaya ilişkin tüm uygulamalarda Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) ve İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (IMBK) düzenlemelerine uyum göstermekte ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri
çerçevesinde en etkin iletişim politikasını uygulamayı amaçlamaktadır.
01.01.2012 – 31.12.2012 tarihleri arasında SPK düzenlemeleri uyarınca 19 adet Özel Durum
Açıklaması yapılmıştır.
Şirket, yurt dışı borsalarda kote olmadığından SPK düzenlemeleri kapsamında IMKB dışında
herhangi bir borsada Özel Durum Açıklaması yapılması zorunluluğu yoktur.
Dönem içinde yapılan özel durum açıklamaları ile ilgili olarak SPK veya IMKB tarafından ek
açıklama istenmemiştir.
9. ŞİRKET İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ
Şirket resmi web sitesi, www.makinatakim.com.tr adresinde mevcuttur. Sitenin içeriği
“Kurumsal, Ürünler, Bayiler, İnsan Kaynakları, Yatırımcı İlişkileri, İletişim” ana başlıklarında
toplanmıştır.
Mevcut potansiyel yatırımcılara ve aracı kurumlara daha kapsamlı bilgi akışının sağlanmasına
ilişkin olarak SPK, Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ
(Seri: IV No:56) II. Bölüm madde 2.2.2’de sayılan detayda bilgilere yer verilmek üzere çalışmalar
büyük ölçüde tamamlanmış ve Yatırımcı İlişkileri sayfasının ve içerdiği unsurların İngilizce olarak
da yayımlanması hususundaki eksiklik en kısa sürede tamamlanacak olup aşağıdaki bilgilere
web sitesinde ilgili sayfada yer verilmiştir.
47







Yönetim ve Denetleme Kurulu Üyeleri,
Yönetim Kurulu Komiteleri,
Ortaklık yapısı,
Ticaret sicil bilgileri,
Ana sözleşmenin son hali,
Özel durum açıklamaları,
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Genel Kurul’ a ilişkin yasal bilgilendirme,
Vekaleten oy kullanma formu
Bilgilendirme politikası,
Yıllık faaliyet raporları,
Periyodik mali tablo ve bağımsız
denetim raporları,
 Sıkça sorulan sorular
 İletişim





10. FAALİYET RAPORU
Şirket faaliyet raporu, hissedarların ve kamuoyunun Şirket’in faaliyetleri hakkında tam ve doğru
bilgiye ulaşmalarını sağlayacak ayrıntıda, Kurumsal Yönetim İlkelerine ve mevzuatta belirtilen
hususlara uygun olarak hazırlanmaktadır.
Şeffaflık ve Şirket çıkarlarının korunması arasındaki dengeyi sağlamada tüm Şirket çalışanlarının
içeriden öğrenilen bilgilerin kullanımıyla ilgili kurallara uyulmasına azami dikkat ve önem
verilmektedir. Tüm Ortaklık çalışanları görevleri nedeniyle içeriden aldığı bilgilere dayanarak MTE
veya Grup şirketlerine ait hisse senetlerinin alım satımıyla kazanç sağlayacak faaliyette bulunamaz.
Sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek bilgiye ulaşabilecek konumdaki yöneticiler,
Şirket’in ihraç ettiği sermaye piyasası araçları ile alım satım yapmaları halinde bu işlemleri kamuya
açıklarlar.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:VIII, No:54 sayılı "Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin
Esaslar Hakkında Tebliği’nin 16 ncı maddesine göre hazırlanan İçsel Bilgilere Erişimi Olanların
Listesi aşağıda belirtilmiştir;
48
İçsel Bilgiye Erişebilenler Listesi :
Adı Soyadı
Mevcut Görevi
Çalıştığı Şirket
Murat Ülker
Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş.
Mehmet Atila Kurama
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Genel Müdür
Hüseyin Avni Metinkale
Emre Şehsuvaroğlu
Denetim Grup Başkanı
Yıldız Holding A.Ş.
Halil Cem Karakaş
Mali İşler Başkanı
İhsan Sarıbaş
Finans Grup Genel Müdürü
Dursun Erkan Ateşli
YMM
Nurtaç Ziyal
M&A, İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkiler Genel Müdürü
Zuhal Şeker Tucker
Kurumsal İletişim Genel Müdürü
Öncü İletişim Pazarlama Yapım ve Ticaret A.Ş.
Bahar Erbengi
Kurumsal İletişim ve Denetim Direktörü
Öncü İletişim Pazarlama Yapım ve Ticaret A.Ş.
Nergis Çetin
Grup Başkanı Asistanı
Ali Osman Çay
Kurumsal İşlemler ve Mali Analiz Direktörü
Mustafa Tercan
Mali Kontrol Genel Müdürü
Nagihan Şengül Karpuz
Vergi koordinatörü
Barış Öner
Kıdemli Hukuk Müşaviri
Mehmet Evrenol
Grup Mali İşler Direktörü
Oğuzhan Sütlüoğlu
Mali İşler Müdürü
Ersin Balkan
Mali İşler Direktörü
Tayfun Özkan
Proje Direktörü
Türhan Arli
Risk Analiz Müdürü
Mustafa Aydemir
Finansal Standartlar Müdürü
Evin Pehlivanlı
Gülay Çuğu Bal
Murat Sorkun
Finansal standartlar müdürü
Serkan Aslı Yüce
Finansal standartlar müdürü
Serkan Yandi
Yatırımcı İlişkileri ve Risk Kontrol Uzmanı
Osman Talha Taşçı
Pazar Analizi ve Değerleme Yöneticisi
Muhammet Raşit Dereci
Konsolidasyon Uzmanı
Gökhan Parmaksız
Özgür Kalyoncu
Yatırımcı İliskileri Müdürü
Işıl Bük
Yatırımcı İliskileri Uzmanı
Cem Kütük
Yeni İş Geliştirme Uzmanı
Ali Anıl Kütük
Yasal Kayıtlar Uzmanı
Nesrin Özel
Melis Eğeryılmaz
Gamze Yavuz
Finansal Kontrol Uzmanı
Emir Erçel
Sezen Öztürk
Yusuf Gümüş
Hukuk Müşaviri
Talat Çallak
Kurumsal İşlemler ve Mali İşler Grup Müdürü
Ayyüce Baştan
Kurumsal İşlemler Departmanı/Memur
Ayşegül Özfındık
Uzman Avukat
Leyla Şen
Kurumsal İletişim Uzmanı
Sezgin Selimoğulları
Kenan Şen
Muhasebe Uzman Yardımcısı
Levent Taşçı
Kurumsal İşlemler Müdürü
Muhammet Mustafa GÜL
Muhasebe Memuru
Abdullah Çakar
Yönetici Asistanı
Selda Şenkul
Yönetim Kurulları Genel Sekreter Asistanı
İsmet Ay
Kurumsal İşlemler Memuru
Serkan Karadağ
İç Denetim Direktörü
Babür Kaan Şener
İç Denetçi
Fatma Buket Uğur Haser
İç Denetim Başkanlığı Denetçi
Zeynep Sinem Ülker Yarar
Kıdemli İç Denetçi
Murat Bora Dal
İç Denetim Direktörü
Mustafa Kocameşe
49
İçsel Bilgiye Erişebilenler Listesi :
Adı Soyadı
Mevcut Görevi
Çalıştığı Şirket
Duygu Artuç
Kıdemli Denetçi
Evren Bayraktaroğlu
Siyne Arslandok
Ergin Can
İç Denetçi
Mesut Emre Yalçın
İç Denetim Müdürü
Bayram Erol
Kadir Damar
Bilgi Teknolojileri Denetçisi
Emrah Ebeperi
Semra Ahçıoğlu
İç Denetçi
Ufuk Kasar
M.Fethi Ağalar
Yönetim Kurulu Üyesi (Başkan)
MTE
M.Celaleddin Rumi Gökçek
MTE- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Talat İçöz
MTE- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Neslihan Güzey
Genel Müdür
MTE
Elif Yalçın
Genel Müdür Yard.
MTE
Ferahim Doğdu
Genel Müdür Yard.
MTE
Ayhan Toprak
Genel Müdür Yard.
MTT
Veli Velioğlu
Ürün Geliştirme Yöneticisi
MTT
Başak Tuna
Satış ve Pazarlama Müdürü
MTT
Semra Aşık
İletişim Kanalları Yönetmeni
MTT
Alper Erişen
Operasyon Yönetmeni
MTT
Ayhan Özcan
Yurtiçi Satış ve Pazarlama Yönetmeni
MTT
İlday Erenler
Yurtiçi Satış ve Pazarlama Yönetmeni
MTT
Dilek Yılmaz
Muhasebe Uzmanı
MTT
İbrahim Can
İç Denetim ve Pay Sahipleriyle İlişkiler Uzmanı
MTT
Semra Bolat
Dış Satınalma Yönetmeni
MTE
Meral Durukan
Genel Müdür Asistanı
MTE
Ferda Nazifoğlu
Genel Müdür Yard. Asistanı
MTE
Arif Erdemi
İnsan Kaynakları ve İdari İşler Müdürü
MTE
Şehnaz Dağdelen
İnsan Kaynakları Uzmanı
MTE
Bora Şener
Muhasebe & Mali Kontrol Müdürü
MTE
Esra Altun
Finans Yönetmeni
MTE
Çağdaş Bilgili
Finans Uzmanı
MTE
Cemal Aykın
Muhasebe Yönetmeni
MTE
Güven Alpsar
Muhasebe Uzmanı
MTE
Erkan Güven
Muhasebe Uzmanı
MTE
Zafer Özçelikel
Bilgi Teknolojileri Uzmanı
MTE
Bayram Ali Öztürk
Planlama ve Operasyon Müdürü
MTE
Aykut Aşık
Kesici, Delici, Vidalı Takım Şefi
MTE
Hüseyin Bahtiyar
Yardımcı İşletmeler Müdürü
MTE
Dr. M.Özgür GÜNEL
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş.
Metin ETKİN
Başdenetçi
Ümit AYDIN
Kıdemli Denetçi
Aysun Nur BULUT
Denetçi
Rashad KAZIMOV
Denetçi Yardımcısı
Arif Tunç BURGUCU
Denetçi Yardımcısı
Nevin Yurtman
Sözleşmeli Avukat
Hamit Türel
Avukat
Serbest
Nevin Durmaztuna
Finansman Müdürü
EVAR
Fevzi Taşkıran
Fabrika Müdürü
EVAR
Tamer Yayın
Ticaret Müdürü
EVAR
Gülhan Kostik
Satış ve Pazarlama Müdürü
EVAR
Zeynep Sibel Öztürk
Raporlama Sorumlusu
EVAR
Zafer Yorulmaz
İnsan Kaynakları Sorumlusu
EVAR
Burcu Ergene
SMMM
Serbest
Murat Uyanık
Şirket Avukatı
Serbest
50
BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ
11. MENFAAT SAHİPLERİNİN BİLGİLENDİRİLMESİ
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ya da sözleşmeyle düzenlenmediği durumlarda
menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket olanakları ölçüsünde
Şirket’in itibarı da gözetilerek korunur.
Genel Kurul toplantılarının tüm menfaat sahiplerine açık olması, internet sitesinde detaylı olarak
verilen bilgiler, kapsamlı faaliyet raporları, basın açıklamaları ve şeffaflığı esas alan bilgilendirme
politikaları kapsamındaki uygulamalar ile sadece pay sahiplerine değil, tüm menfaat sahiplerinin
bilgilendirilmesi amaçlanmaktadır.
12. MENFAAT SAHİPLERİNİN YÖNETİME KATILIMI
Genel Kurul tarafından seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri ile Menfaat sahiplerinin temsili ve
yönetime katılımı sağlanır
Ayrıca menfaat sahiplerinin soru, görüş, öneri ve şikayetleri için web sitesinde belirtilen iletişim
bilgileri üzerinden Şirket yöneticileri ile bağlantı kurmaları imkanı sağlanmıştır.
13. İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI
Ortaklıklarda 31.12.2012 tarihi itibari ile 352 kişi çalışmaktadır. 1957 yılında faaliyete başlayan
Şirket’in kurumsallaşma yolculuğunda en büyük adımı insana yapılan yatırımdır.
Temel Politikalar aşağıda sıralanmıştır.
a) Şirket çalışanların; dil, ırk, renk, cinsiyet, siyasi ve felsefi düşünce, din, mezhep ve
benzeri sebeplerle ayırım gözetilmeksizin eşit uygulama görmesi prensibi esastır.
Çalışanların söz konusu temel anayasal haklarının korunması için gerekli tedbirler
alınmıştır.
b) Yönetim tarzı “Yasalara ve ahlaki kurallara uygun davranan, toplam kalite felsefesini ve
katılımcı yönetim şeklini benimseyen bir Şirket olarak varlığımızı sürdürmektir.”
c) En üst kademeden başlayarak en alt kademeye kadar her pozisyon için iş tanımları ve
performans standartları oluşturulmuştur ve personel performans değerlendirmesinde
temel olarak bu sistem esas alınır.
d) Personelin performans değerlendirmesi, Şirket hedeflerinin gerçekleştirilmesi ve
bireysel yetkinlikler baz alınarak yapılır.
e) Güvenli çalışma ortam ve koşullarının sağlanması Şirketin çok önem verdiği bir
konudur. İşçi Sağlığı ve Güvenliği Yönetmeliği çerçevesinde mesleki risklerin önlenmesi,
sağlık ve güvenliğin korunması, risk ve kaza faktörlerinin ortadan kaldırılabilmesi için
tüm yasal tedbirler alınır. Düzenli toplantılarla iyileştirme çalışmaları sürekli devam
eder.
51
f) Personelin gelişmesini sağlamak amacıyla her kademede tespit edilen plan
çerçevesinde Şirket içi ve dışı eğitim programları uygulanır.
g) Gelişim planları uygulanarak, kariyer planlama sistemiyle potansiyeli olan personele
yükselme olanakları en geniş biçimde sağlanır.
h) Organizasyon içindeki terfi ve atamalarda fırsat eşitliği gözetilir, atamalar prensip olarak
Şirket içi personel arasından yapılır.
Şirket çalışanları ile ilişkileri yürütmek, çalışan şikayetlerini Yönetime İletmek ve Yönetim
tarafından kararlaştırılan tüm uygulamaları tüm çalışanlara iletmek, çalışanların performans
değerlendirmelerini takip etmek için ‘İnsan Kaynakları Bölümü’ görevlendirilmiştir. İnsan
Kaynakları Müdürü Arif Erdemi ve Uzmanı Şehnaz Dağdelen bu bölümün tüm uygulamalarından
sorumludurlar. Ayrıca, mavi yakalı personelin tamamı Birleşik Metal Sendikası’na üye olup,
Sendikası’na üye olup, Sendika birinci temsilcisi olarak Fethi Elmacı atanmıştır. Endüstriyel
ilişkiler uyum içerisinde sürdürülmektedir.
Özellikle ayrımcılık konusunda çalışanlardan Yönetime gelen bir şikayet bulunmamaktadır. Şirket
çalışanlarının görev tanımları ve dağılımı ile performans ve ödüllendirme kriterlerinin en kısa
sürede tamamlanması üzerine çalışmalar devam etmekte olup ve bitimine müteakiben
çalışanlara bildirimi yapılacaktır.
52
14. ETİK KURALLAR ve SOSYAL SORUMLULUK
Şirket; tedarikçileri, müşterileri, Şirket içi ve diğer menfaat sahipleri ile olan ilişkilerini
düzenleyen ve bu ilişkilerde uyulması gereken kuralları tanımlayan ‘’Etik Kurallar ve Uygulama
Prensipleri’’ni hazırlamakta olup en kısa sürede Şirketin web sitesinde yayımlanmak üzere
çalışmalarına devam etmektedir.
Kocaeli - Gebze’de bulunan tesiste doğal kaynakların kullanımı ve enerji kullanımında
sürdürülebilirlik gözetilerek hareket edilmektedir. Kullanılan hammadde değerli bir kaynaktır ve
fire miktarının azaltılması için çalışmalar yapılmaktadır. Üretim proseslerinde oluşan çelik
talaşları ise birincil hammadde olarak geri kazanılmasını sağlayacak geri dönüşüm tesislerine
gönderilmektedir.
Yoğun enerji kullanılan tezgâhlarda teknolojik iyileştirmeler yapılarak daha az enerji tüketimi
olmasına çalışılmaktadır.
Prosesler sonucunda oluşan tüm atıklar niteliklerine (tehlikeli, tehlikesiz, vb.) göre ayrılarak
biriktirilmekte ve uygun lisanslı tesislere gönderilmektedir. Böylelikle hem geri kazanılabilir atık
miktarı arttırılmakta, hem de geri kazanılamayacak nitelikteki atıkların havayı, toprağı ve suyu
kirletmesi engellenmektedir.
Ürünleri piyasaya sürerken kullanılan ambalaj malzemelerinin miktarları, her yıl T.C. Çevre ve
Şehircilik Bakanlığı’na bildirilmekte ve yıllık geri kazanım oranlarında kota bedelini yetkili lisanslı
firmalara ödeyerek atık ambalajların geri kazanılmasına katkıda bulunulmaktadır.
Tesislerin Çevre Kanunu ve bu kanuna bağlı olarak yayımlanmış bütün yönetmelik ve tebliğlere
uyumu profesyonel bir ekip tarafından izlenmektedir. Bütün bilgiler zamanında ve eksiksiz olarak
bildirilmektedir.
53
BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU
15.YÖNETİM KURULUNUN YAPISI ve OLUŞUMU
Şirket, Genel Kurul tarafından seçilen beş kişilik bir Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil
edilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin seçildiği Genel Kurul Toplantılarını takiben, görev taksimine ilişkin
karar alınmak suretiyle görev dağılımı yapılmaktadır. Yönetim Kurulu yetki ve görevlerini azaları
arasından kurabileceği İcra Komitesine veya Murahhas Aza ve Azalara, Genel Müdür veya
Müdürlere imza yetkisi vererek Şirket’in temsil yetkisini kısmen veya tamamen devretmekte,
imza yetkisi verilen ve ne surette imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan olunan
kimseler Şirket’in unvanını havi kaşesi altına koydukları imzalarla Şirket’i temsil ve ilzam
etmektedirler.
Dönem içerisinde Yönetim Kurulu üyeliklerinde boşalma olduğu takdirde, Türk Ticaret
Kanununun 315. maddesi hükmü (istifa edenin yerine ilk genel kurul toplantısına kadar atama
yapılmakta ve genel kurul toplantısında onaylanmaktadır) uygulanmakta, Yönetim Kurulu
Başkan ve Üyelerinin şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu tür
işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri hususunda Türk Ticaret Kanununun 334 ve 335.inci
maddeleri hükümleri uyarınca Genel Kurul’dan onay alınmaktadır.
üzere seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri arasından 01.10.2012 tarihinde alınan 15 numaralı
Yönetim Kurulu kararı gereği Şirketin Yönetim Kurulu üyeleri, icracı ve icracı olmayan ve bağımsız
üye ayrımı ile şöyledir;
Adı Soyadı
Görevi
Mustafa Fethi Ağalar
Mehmet Atila Kurama
Hüseyin Avni Metinkale
M. Celaleddin Rumi Gökçek
Talat İçöz
Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye)
Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye)
Şirkette Göreve
Başladığı Tarih
03.08.2012
03.08.2012
03.08.2012
03.08.2012
03.08.2012
Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği bağımsızlık beyanlarında
bulunarak göreve başlamışlardır. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket dışında çalışmaları bir kurala
bağlanmamıştır. Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi toplantı esnasında veya öncesinde
üyeler tarafından belirlenmektedir
54
Yönetim Kurulu Bağımsız Üyelerin ortak “Bağımsızlık Beyanı” aşağıda sunulmaktadır;
BAĞIMSIZLIK BEYANI
Makina Takım Endüstrisi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na,
Makina Takım Endüstrisi A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi olarak mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye
Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri doğrultusunda tamamen bağımsız olduğumu, Şirket
veya iştirakleri ve grup içi şirketlerden biri ile şahsım, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve
sıhri hısımlarım arasında son iki yıl içinde istihdam, sermaye veya ticaret anlamında doğrudan
veya dolaylı bir menfaat ilişkisinin kurulmamış olduğunu işbu belge ile temin ederim.
Bağımsızlığımı bozacak herhangi bir husus olması halinde Yönetim Kurulu Başkanlığını ve
kamuoyunu bu konuda haberdar ederek gerek görüldüğü halde istifa edeceğimi bildiririm.
Talat İÇÖZ
M. Celaleddin Rumi GÖKÇEK
55
Kamuya açıklandığı üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin niteliklerine Faaliyet Raporlarında yer
verilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri SPK, Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve Uygulanmasına İlişkin
Tebliğ (Seri:IV No:54) IV. bölümünün 3.1.1., 3.1.2. ve 3.1.3.ilkeleri ile belirlediği nitelikleri
taşımaktadır.
Ortaklığın yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin yönetim
ve uzmanlık deneyimleri hakkında bilgi:
Yönetim Kurulu Başkanı - M. Fethi AĞALAR
1950 yılında Fethiye’de doğmuştur. Boğaziçi Üniversitesi’nde Endüstri İdaresi üzerine Lisans ve
Pazarlama üzerine de Yüksek Lisans eğitimi görmüştür. Çalışma hayatına Arthur Andersen’de
Denetim ve Yönetim Danışmanı olarak başlayan Sayın M.Fethi Ağalar, şirketin Londra, Tahran ve
İstanbul ofislerinde görev yapmıştır. Boğaziçi Üniversitesi’nde Öğretim Görevlisi olarak görev
alan Sayın M. Fethi Ağalar ayrıca uzun yıllar Özel sektörde ve devlette üst düzey yönetici olarak
çalışmış, sırasıyla Altınyıldız Beymen’de Genel Koordinatör, Nasaş’ta Murahhas Üye ve Genel
Müdür, Etibank’ta Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür, T.C. Başbakanı Ekonomi
Başdanışmanı ve Tetrapak Türkiye’de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev almıştır. Sayın M.
Fethi Ağalar 2000 yılından itibaren FinCon Yönetim ve Danışmanlık Yönetim Kurulu Başkanı
olarak görevini sürdürmektedir.
Yönetim Kurulu Üyesi - M. Atila KURAMA
1960 yılında Bolu’da doğmuştur. Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümünde
Lisans ve Cardiff Business School’da Yüksek Lisans (MBA) eğitimi görmüştür. Uzun yıllar
yurtdışında bankacılık sektöründe üst düzey yönetici olarak çalışan Sayın M. Atila Kurama,
sırasıyla National Commercial Bank’ta Ürün Geliştirme Müdürü, Swiss Bank Corporation’da
Kredi Risk Yönetim Direktörü ve UBS Warburg`da Avrupa, Orta Doğu ve Afrika bölgesi Kredi Riski
Yöneticisi (Credit Risk Officer) olarak görev almıştır. 2001 yılında Ülker Grubu bünyesinde görev
almak üzere Türkiye’ye dönen Sayın M. Atila Kurama, önce Family Finans Kurumu’nda İcra
Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü, daha sonra da Yıldız Holding’de Finans Grubu Başkanı,
Yönetim Kurulu Üyesi ve Murahhas Aza olarak görev almıştır. 2010 Ocak ayından beri Gözde
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve Genel Müdür
görevlerini sürdüren Sayın M. Atila Kurama, aynı zamanda Fon Finansal Kiralama A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Başkanı, Türkiye Finans Katılım Bankası ve Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Üyesi ve Yıldız Holding A.Ş. Finansal Yatırımlar Grup Başkanı olarak görevlerini
sürdürmektedir.
56
Yönetim Kurulu Üyesi - Hüseyin Avni METİNKALE
1963 yılında doğmuş, İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği bölümünden mezun
olmuştur. Hüseyin Avni Metinkale, Gözde Finans Yatırım Komitesi aktif üyesi ve aynı zamanda Yıldız
Holding Genel Müdürü’dür. Kariyerine Proje Uzmanı olarak 1986 yılında Albaraka Türk Bankası’nda
başlamıştır. Pripack A.Ş. Kurucu Yönetim Kurulu Üyeliği’ne kadar bu görevini sürdürmüştür. Yıldız
Holding-Pripack A.Ş. Ortaklığının ardından pek çok yönetim pozisyonlarında görev yapmış,
ardından Ambalaj Grup Başkan Yardımcısı görevine getirilmiştir. 2005 yılında Ambalaj Grup
Başkanı olmuş ve aynı zamanda Yıldız Holding Yönetim Kurulu Üyesi görevini üstlenmiştir. Hüseyin
Avni Metinkale’nin Yıldız Holding A.Ş. Genel Müdürü ile Yıldız Holding A.Ş. bünyesinde bulunan
Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş., Öncü Marketing ve Medya Soft gibi birçok şirkette Yönetim
Kurulu Üyeliği bulunmaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Talat İÇÖZ
1947 yılında Bursa’da doğmuştur. 1964-65 döneminde İzmir Maarif Kolejinden, 1969 yılında da
ODTÜ İdari İlimler Fakültesi İşletmecilik Bölümünden mezun olmuştur. 1969 yılında ODTÜ
Mimarlık Fakültesi’ne girmiş ve 1971 yılında aynı Fakültenin Şehir ve Bölge Planlama Bölümünde
Yüksek Lisans yapmıştır. 1973 yılında askerlik görevini tamamlayan Talat İçöz, 1966 yılından 1972
yılına kadar üniversite öğrencisi iken, Tuzcuoğlu Uluslararası Nakliyat Şirketinde çalışmış, 1973
yılında Ercan Holding A.Ş.’de Yatırım Projeleri Müdürü olarak görev yapmıştır. Bu görevi sırasında
MAN Kamyon ve Otobüs Projesi, Mahle Pistonları Tevsi Projesi, İstanbul Segman Sanayi Yatırım
Projesi gibi çalışmalara katılmıştır. Sayın Talat İçöz 1978 yılında Burdur Traktör Şirketinin Genel
Müdür Yardımcısı, 1981 yılında ise Rekor Kauçuk A.Ş.’nin Genel Müdürü, 1984-1991 yılları arasında
ise ÖZBA A.Ş.’nin Kurucu Ortağı, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 1987 yılında İstanbul Milletvekili seçilen Sayın Talat İçöz Anavatan Partisinde Genel
Başkan Yardımcısı olarak, TBMM’nde Anayasa, Sanayi ve Teknoloji Komisyonlarında üyelik
yapmıştır. 1991 yılında Çarşı Menkul Değerler A.Ş.’nin kurucu ortağı olan Sayın Talat İçöz 19952000 yıllarında yurt dışında ticari faaliyetlerde bulunmuştur. 2010 yılından beri Bilgi
Üniversitesinde İşletme Bölümünde Yüksek Lisans öğrencilerine Turkish Business Environment
dersi vermektedir. İngilizce bilen Talat İçöz, evli ve iki çocuk babasıdır.
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - M. Celaleddin R. GÖKÇEK
1959 yılında Konya’da doğmuştur. 1982 yılında Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Makine
Mühendisliği Bölümünden mezun olan Sayın M. Celaleddin R. Gökçek 1984 yılında North Carolina
State University Makina ve Uzay Mühendisliği Fakültesinde yüksek lisans ve öğretim asistanlığı
yapmıştır. 1984-1986 yılları arasında Carlyle Group – Carrier CAC dahilinde Riyadh Bölgesi Ürün
Uygulama Müdürü olarak, 1986 - 1994 yıllarında ise Pak Holding’te Proje Müdürü olarak
çalışmıştır. 1994 yılından itibaren Umde Şirketler Grubu’nda Kurucu ve Yönetici Ortak olarak
çalışmaktadır. 2009 yılında Amerika Makina Mühendisleri Derneği’nden Kalite Sistem Yönetimi
sertifikası almıştır. İngilizce bilen Sayın M. Celaleddin R. Gökçek, evli ve üç çocuk babasıdır.
57
Denetim Kurulu Başkanı - Talat ÇALLAK
1983 Aydın doğumlu Sayın Talat ÇALLAK, 2005 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi
“İşletme” lisans bölümünden ve 2011 yılında Bahçeşehir Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü
“Uluslararası Sermaye Piyasaları ve Finans” lisans üstü bölümünden mezun olmuştur. Beş yıla
yakın süre boyunca denetim sektöründe çalıştıktan sonra 2010 yılında Yıldız Holding A.Ş.’de
çalışmaya başlayan Sayın Talat ÇALLAK, 2012 yılının Ocak ayından itibaren Yıldız Holding A.Ş.’de
Kurumsal İşlemler ve Mali İşler Grup Müdürü olarak görev yapmaktadır.
Denetim Kurulu Üyesi - Levent TAŞÇI
1981 Karamürsel doğumlu Sayın Levent TAŞÇI, 2002 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat
Fakültesinden mezun olmuştur. Çeşitli sektörlerde mali işler uzmanı olarak çalıştıktan sonra
2006 yılında Ülker grubunda çalışmaya başlamıştır. 2012 yılı Ocak ayından itibaren Ülker
grubunda Kurumsal İşlemler Müdürü olarak görev yapan Sayın Levent TAŞÇI evli ve iki çocuk
babasıdır.
Kamuya açıklandığı üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin niteliklerine Faaliyet Raporlarında yer
verilmektedir.
16. YÖNETİM KURULUNUN FAALİYET ESASLARI
01.01.2012 – 31.12.2012 tarihleri arasında Yönetim Kurulu’nun gerçekleştirdiği toplantı ve
toplantılarda alınan karar sayısı 16’dır. Toplantı ve kararlarda Türk Ticaret Kanununun nisapları
uygulanmaktadır. Dönem içinde yapılan toplantılarda muhalefet veya farklı görüş beyan
edilmediğinden kamuya açıklama yapılmamıştır.
Yönetim Kurulu’nda alınan kararlar hakkında denetçilere her zaman bilgi verilmektedir.
Tüm ilişkili taraf işlemleri Şirket’in 3’er aylık kamuya açıklanan raporlarında açıklanmaktadır.
Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin komiteler ayrımında görev ve çalışma esasları Şirketin web
sitesinde yayımlanmıştır.
58
17. YÖNETİM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI
Şirket, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi amacıyla
Yönetim Kurulu’nun 01.10.2012 tarihli ve 16 nolu kararı ile;
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve
Uygulanmasına İlişkin Tebliğ’i gereğince Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulacak komiteleri
aşağıdaki gibi belirlemiştir;
Kurumsal Yönetim Komitesi;
Adı Soyadı
Görevi
Talat İçöz
Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu
Üyeliğinin Mahiyeti
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye
Denetimden Sorumlu Komite;
Adı Soyadı
Görevi
Talat İçöz
Denetimden Sorumlu Komite Başkanı
Denetimden Sorumlu Komite Üyesi
Yönetim Kurulu
Üyeliğinin Mahiyeti
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye
Yönetim Kurulu yapılanması gereği ayrı bir Aday Gösterme Komitesi, Riskin Erken Saptanması
Komitesi ve Ücret Komitesi oluşturulmamasına ve Kurumsal Yönetim Komitesi'nin bu
komitelerin görevlerini yerine getirmesine ve Komite çalışma esaslarının oluşturulmasına ve
kamuya açıklanmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
Söz konusu komiteler, Şirket’in Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilen en az iki üyeden oluşur.
Komite’nin iki üyeden oluşması halinde her ikisi, ikiden fazla üyesinin bulunması halinde
üyelerin çoğunluğu, genel müdür veya icra başkanı gibi doğrudan icra fonksiyonu üstlenmeyen
Yönetim Kurulu üyelerinden oluşur. Komite başkanı bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri arasından
seçilir.
Komitelerin görevlerini yerine getirmesi için gereken her türlü kaynak ve destek Yönetim Kurulu
tarafından sağlanır. Komiteler gerekli gördüğü yöneticiyi toplantılarına davet edebilir ve
görüşlerini alabilir.
Komiteler faaliyetleriyle ilgili olarak ihtiyaç gördüğü konularda bağımsız uzman görüşlerinden
yararlanır. Komitelerin ihtiyaç duyduğu danışmanlık hizmetlerinin bedeli Şirket tarafından
karşılanır.
59
Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulan komitelerin görev ve çalışma esasları Şirketin web
sitesinde yayımlanmaktadır. Denetimden Sorumlu Komite her ay, Kurumsal Yönetim Komitesi ise
en az üç ayda bir ve gerektiği hallerde toplanırlar. Komiteler faaliyetlerini görev ve çalışma
esaslarında belirtilen prosedürlerdeki gibi yerine getirir. Daha etkin bir yönetim modeli
oluşturmak adına her iki komite de aynı iki bağımsız üye ile kurulmuştur. Gereken hallerde
uzmanların söz konusu komitelerde görev alması esasına özen gösterilmektedir.
18. RİSK YÖNETİM VE İÇ KONTROL MEKANİZMASI
Muhasebe ve Mali Kontrol departmanı tüm üst yönetim kadrosuna ve Yönetim Kurulu üyelerine
aylık ve dönemsel olarak hazırlanan Şirket’in faaliyet sonuçlarını ve bütçe hedefleri ile
karşılaştırmalarını gösteren raporlar sunmaktadır. Ayrıca belirli dönemlerde danışman firmalar
tarafından gerçekleştirilen ‘’İş Güvenliği’’ ve ‘‘Çevre Yönetmenliği’’ kapsamlı denetim sonuçlarını
içeren raporların ışığında aksiyon planları hazırlanmakta ve yürürlüğe konmaktadır.
Söz konusu raporlarla birlikte Grup faaliyetleri sırasında karşılaşılan mevcut ve potansiyel
risklerin belirlenmesi, önceliklendirilmesi, ölçülmesi ve bunlara ilişkin gerekli önlemlerin
alınarak etkin kontrol mekanizmasının geliştirilmesi hedeflenmektedir.
Şirketin riskin erken tespiti ve yönetimi ile iç kontrol, iç denetim sistemlerinin
oluşturulması/geliştirilmesi ve sistemin işleyişi, etkinliği ve gözetimi hususlarına ilişkin
çalışmaları devam etmekte olup en kısa sürede tamamlanacaktır.
19. ŞİRKETİN STRATEJİK HEDEFLERİ
Misyon
Türk sanayiinin gereksinimlerine en yüksek kalitede ve en uygun fiyatta ürün hizmetleri ile cevap
vermek, dünyadaki kesici takım ve talaşlı imalat sektörlerindeki gelişmeleri yakından takip
ederek, bilgi ve birikimini kullanarak hizmet verdiği sektörlerin gelişmesine katkıda bulunmak,
kesici takım ürünlerinde Türk sanayisinin dışa bağımlılığını en aza indirmek ve hissedarlarına, iç
ve dış müşterilerine, topluma karşı sorumluluklarını taşımaktır.
Vizyon
Türkiye kesici takım sektöründe teknolojik yeniliklerin yaratıcısı ve takipçisi olarak lider
konumunu sürekli artan Pazar payı ve iç-dış müşteri memnuniyeti ile sürdürmek ve uluslararası
bir marka haline gelmektedir.
Şirket’in vizyon ve misyonu doğrultusunda belirlenen strateji ve hedefler Yönetim Kurulu
tarafından değerlendirilmekte, Yönetim Kurulu toplantılarında Şirket hedefleri ile gerçekleşen
faaliyetler arasındaki farklılıklar ve/veya performanslar geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak takip
edilmektedir.
60
20. MALİ HAKLAR
Yönetim kurulu üyelerine sağlanan mali haklar, Genel Kurulda kararlaştırılmaktadır. 03.08.2012
tarihli Genel Kurul’da Yönetim Kurulu Üyelerine dönem içindeki hizmetlerine karşılık aylık
toplam net 28.000 TL ödenmesi karar altına alınmış olup uygulama devam etmektedir. Yönetim
Kurulu Üyelerimizin bazıları aynı zamanda şirket çalışanı da olduğundan performansa dayalı
ücret politikası uygulanmaktadır. Şirket, faaliyet raporlarında ve kamuya açıklanan dönemsel
raporlarında Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilerine sağlanan her türlü hak ve
ücret toplamlarını yayımlar.
Ayrıca Yönetim Kurulu üyesi ve üst düzey yöneticilerle Şirket arasında şahsi olarak borç, kredi,
kefalet ve teminat gibi herhangi bir işlem gerçekleşmemiştir. Söz konusu hususlara ilişkin çıkar
çatışmasına yol açan bir hususu bulunmamaktadır.
61
Bağımsız Denetim Raporu
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş.
1 OCAK – 31 ARALIK 2012
HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR
MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş
31.12.2012 TARİHLİ KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Konsolide Bilanço
71-72
Konsolide Gelir Tablosu
73
Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu
74
Konsolide Nakit Akım Tablosu
75
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
76
Konsolide Mali Tablolar İle İlgili Açıklayıcı Notlar
77-121
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Konsolide Bilanço
Yeniden Düzenlenmiş (*)
Notlar
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Not.6
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
17.459.953
39.401.654
32.568.266
677.781
200.086
294.733
Ticari Alacaklar
Not.10
2.573.301
25.441.623
16.520.434
- Diğer Ticari Alacaklar
Not.10
2.573.301
25.441.623
16.520.434
Diğer Alacaklar
Not.11
311.919
3.403.840
5.290.952
Not.11
311.919
190.028
190.395
-
3.213.812
5.100.557
- Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar
Not.11/Not.37
Stoklar
Not.13
10.016.454
5.868.360
6.086.457
Diğer Dönen Varlıklar
Not.26
3.880.498
4.487.745
4.375.690
17.459.953
39.401.654
32.568.266
-
-
-
69.855.716
66.278.153
66.146.927
Toplam
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Not.34
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Not.10
164.966
-
-
- Diğer Ticari Alacaklar
Not.10
164.966
-
-
Diğer Alacaklar
Not.11
-
-
17.051
-Diğer Alacaklar
Not.11
-
-
17.051
Maddi Duran Varlıklar
Not.18
62.288.659
61.018.628
59.322.205
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Not.19
65.478
35.429
9.305
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Not.35
7.336.613
5.224.096
6.494.216
Diğer Duran Varlıklar
Not.26
-
TOPLAM VARLIKLAR
87.315.669
-
304.150
105.679.807
98.715.193
Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
(*) Not 2.07 ‘de açıklanmıştır.
71
Konsolide Bilanço
Notlar
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
- Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar
Not.8
Not.10
Not.10
Not.11
Not.11
Not.11/Not.37
Not.22
Not.26
Toplam
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük.
Not.34
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
- Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar
Not.8
Not.11
Not.11
Not.11/Not.37
Not.24
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
Net Dönem Karı / Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
72
Not.27
Not.27
Not.27
Cari Dönem
31.12.2012
Önceki Dönem
31.12.2011
Önceki Dönem
31.12.2010
102.052.656
95.732.074
95.624.647
102.052.656
95.732.074
95.624.647
-
-
-
42.498.405
49.669.146
24.811.779
(57.235.392)
(39.721.413)
(21.721.233)
87.315.669
105.679.807
98.715.193
110.263
7.755.882
7.755.882
91.435.598
51.209.108
40.226.490
1.048.386
1.702.527
48.918
36.201.156
5.818.561
30.382.595
6.248.331
(57.225.204)
(57.235.392)
(57.225.204)
50.000.000
156.082.204
162.149
48.128.280
203.468
(294.230.856)
(17.570.449)
(10.188)
12.128.913
29.031.844
29.031.844
51.322.071
51.032.103
289.968
1.259.518
1.989.728
317.345
43.658.164
24.000.500
19.657.664
5.693.637
(39.713.611)
(39.721.413)
(39.713.611)
50.000.000
156.082.204
162.149
47.372.375
203.468
(272.723.145)
(20.810.662)
(7.802)
10.003.981
21.397.869
21.397.869
50.262.479
46.185.885
4.076.594
11.304.665
2.655.653
1.182.687
18.174.368
18.174.368
5.454.724
(21.716.139)
(21.721.233)
(21.716.139)
50.000.000
156.082.204
162.149
44.616.983
203.468
(276.183.918)
3.402.975
(5.094)
Konsolide Gelir Tablosu
Cari Dönem
01.01.2012
31.12.2012
Önceki Dönem
01.01.2011
31.12.2011
-
-
13.143.996
15.322.961
(3.929.923)
(7.258.403)
330.383
(566.967)
(3.421.176)
(4.859.526)
1.678.257
(114.002)
1.719.086
8.606.514
Not.32
Not.33
1.534.271
(22.949.383)
313.722
(28.241.259)
Not.35
(19.696.026)
2.123.318
2.123.318
(19.321.023)
(1.492.444)
(1.492.444)
(17.572.708)
(20.813.467)
DURDURULAN FAALİYETLER
-
-
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı)
-
-
(17.572.708)
(20.813.467)
(2.259)
(17.570.449)
(2.805)
(20.810.662)
(0,0035)
(0,0042)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Notlar
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / (Zarar)
Not.28
Not.28
Not.28
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar / (Zarar)
BRÜT KAR / (ZARAR)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Not.29
Not.29
Not.31
Not.31
FAALİYET KAR / (ZARARI)
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI)
DÖNEM KARI / (ZARARI)
Dönem Kar / Zararının Dağılımı
Ana Ortaklık Payları
Hisse Başına Kazanç
Not.36
44.911.359
(31.767.363)
13.143.996
43.605.733
(28.282.772)
15.322.961
73
Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu
Notlar
DÖNEM KAR / ZARARI
Not.27
Diğer Kapsamlı Gelir:
Duran varlık değer artış fonundaki değişim
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/gideri
Not:27
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
Ana ortaklık payları
74
Not:27
Cari Dönem
01.01.2012
31.12.2012
Önceki Dönem
01.01.2011
31.12.2011
(17.572.708)
(20.813.467)
941.001
(871.471)
(10.802)
2.057.758
72.370
222.326
58.728
2.352.454
(17.513.980)
(18.461.013)
(2.386)
(17.511.593)
(2.708)
(18.458.305)
Konsolide Nakit Akım Tablosu
Cari Dönem
01.01.2012
31.12.2012
Önceki Dönem
01.01.2011
31.12.2011
(19.696.026)
(19.321.023)
1.552.408
1.046.157
(120.445)
(38.694)
10.192.458
(520.418)
106.695
(317.827)
34.088
115.620
17.691
78.558
(7.549.736)
25.800.103
(4.182.182)
11.362.866
607.247
(287.201)
(328.853)
25.422.245
(9.950.410)
(1.362.934)
14.108.901
(1.419.803)
1.188.127
111.935
(111.617)
12.034.180
2.030.414
(10.045.147)
583.333
3.775.391
68.887
5.259
(11.100.064)
(10.904.352)
218.097
34.108.476
192.095
(788.425)
982.812
12.708.639
(9.038.589)
(876.845)
2.793.205
Not :18
Not :18
(1.994.140)
4.095
(1.990.045)
(1.084.787)
3.444
(1.081.343)
Not :8
Not :8
Not :8
(9.988)
(11.631.173)
(11.641.161)
477.695
(2.009.551)
203.041
200.086
677.781
294.733
200.086
Notlar
A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Değişim
Alacaklar Reeskont Tutarındaki Değişim
Faiz Geliri (-)
Faiz Gideri ( +)
Finansal Borçların Gerçekleşmemiş Net Kur Farkı Geliri/Gideri
Dava Karşılıklarındaki Değişim
Borç Karşılıklarındaki Değişim
Hisse Bazlı Ödeme Gider Karşılığı
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığındaki Değişim
Borç Senetleri Prekontu (-)
Sabit Kıymet Satış Karı/ Zararı
İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+)
Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Değişim
Stoklarda Değişim
Ticari ve Diğer Borçlardaki Değişim
Diğer Dönen ve Duran Varlıklardaki Değişim
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülüklerdeki Değişim
İşletme Sermayesinde Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-)
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit
Ödenen Faiz (Net)
Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-)
İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Maddi duran varlık alımları (-)
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit (+)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI
Finansal Borç Ödemeleri (-)
Finansal Borç Alımından Elde Edilen Nakit
İlişkili Taraflara Temlik Edilen Krediler
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit
Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış
DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER
DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR
Not :18
Not :24
Not :10 Not: 11
Not :32
Not :33
Not :22
Not :22
Not :26
Npt :13
Not :10 Not: 11
Not :10
Not :31
Not :10 Not:11
Not :13
Not :10
Not :26
Not: 26
Not :6
Not :6
(1.806.510)
(94.648)
75
76
27
Kontrol Gücü Ol ma ya n Pa yl a r
27
Topl a m Ka ps a ml ı Gel i r/Gi der
-
50.000.000
31.12.2012
27
Kontrol Gücü Ol ma ya n Pa yl a r
-
-
27
Geçmi ş Yıl l a r Ka rl a rına Tra ns ferl er
50.000.000
-
-
27
Serma ye
Kons ol i da s yona Da hi l Edi l en Şi rket İl a ves i
01.01.2012
Serma ye Artırımı
Cari Dönem
Dipnot
Ref.
50.000.000
-
Topl a m Ka ps a ml ı Gel i r/Gi der
31.12.2011
-
Hi s s e Senedi Yüküml ül üğü
27
-
-
-
27
50.000.000
-
Serma ye
Geçmi ş Yıl l a r Ka rl a rına Tra ns ferl er
27
Dipnot
Ref.
Kons ol i da s yona Da hi l Edi l en Şi rket İl a ves i
01.01.2011
Serma ye Artırımı
Önceki Dönem
162.149
-
-
-
-
-
162.149
-
156.082.204
-
-
-
-
156.082.204
-
162.149
-
-
-
-
162.149
-
Serma ye
Hi s s e Senedi
Düzel tmes i
İhra ç Pri mi
Fa rkl a rı
156.082.204
-
-
-
-
-
156.082.204
-
Serma ye
Hi s s e Senedi
Düzel tmes i
İhra ç Pri mi
Fa rkl a rı
460.833
203.468
-
-
460.833
-
-
-
-
203.468
-
-
-
-
-
-
(3.402.975)
-
3.402.975
-
(272.723.145) (20.810.662)
57.798 (20.810.662)
-
-
3.402.975
-
(276.183.918)
-
47.667.447
755.905
-
-
-
46.911.542
-
-
203.468
460.833
-
-
-
203.468
-
-
-
-
-
460.833
-
-
20.810.662
-
(294.230.856) (17.570.449)
(697.049) (17.570.449)
-
(20.810.662)
-
(272.723.145) (20.810.662)
-
Di ğer
Ka rda n Ayrıl a n
Geçmi ş Yıl l a r Net Dönem
Hi s s e Senedi
Serma ye
Kıs ıtl a nmış
Ka r/za ra rl a rı Ka rı/Za ra rı
Yüküml ül üğü
Yedekl eri
Yedekl er
46.911.542
2.294.559
-
-
-
-
44.616.983
-
Di ğer
Ka rda n Ayrıl a n
Hi s s e Senedi
Geçmi ş Yıl l a r Net Dönem
Serma ye
Kıs ıtl a nmış
Yüküml ül üğü
Ka r/za ra rl a rı Ka rı/Za ra rı
Yedekl eri
Yedekl er
(7.802)
(2.708)
-
-
-
--
(5.094)
-
(57.225.204)
(17.511.593)
-
-
-
(39.713.611)
-
(10.188)
(2.386)
-
-
-
(7.802)
-
Ana
Kontrol Gücü
Orta kl ığa Ai t
Ol ma ya n Pa yl a r
Özka yna kl a r
(39.713.611)
(18.458.305)
460.833
-
-
-
(21.716.139)
-
Ana
Kontrol Gücü
Orta kl ığa Ai t
Ol ma ya n Pa yl a r
Özka yna kl a r
(57.235.392)
(17.513.979)
-
-
-
(39.721.413)
-
Toplam
Özkaynak
(39.721.413)
(18.461.013)
460.833
-
-
-
(21.721.233)
-
Toplam
Özkaynak
1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU ve FAALİYET KONUSU
Makina Takım Endüstrisi A.Ş. (Şirket, MTE), Türkiye’nin ilk kesici takım üreticisi olarak 1957 yılında kurulmuştur.
Kesici takım öncelikle imalat sektörlerinin yardımcı malzemesi durumundadır ve kullanılmadığı imalat sektörü çok
azdır. Şirket, günümüzde 12 dönüm kapalı, 27 dönüm açık alanda yer alan Gebze’deki fabrikasında ve 18.400
m2’lik alan üzerine kurulu Tekirdağ fabrikasında çalışan ortalama 352 personeli ile faaliyetlerini sürdürmektedir.
Türkiye’de üretim yapan kesici takım üreticilerinin en büyüklerinden olan MTE, delici, vidalı, kesici ve testere ürün
gruplarında çok geniş bir yelpazede üretim yapmakta olup portföyünde 30.000 değişik ürün mevcuttur.
Şirket’in merkezi, Halitağa Cad. Ekşioğlu İşhanı No.18/20 Daire 44 Kadıköy/İstanbul’dur. Şirket, 31.12.2012 tarihi
itibariyle faaliyetlerini Mimar Sinan Mahallesi, İstanbul Caddesi, No: 17, Çayırova, Gebze/Kocaeli adresinde bulunan
fabrikasında sürdürmektedir.
Şirket halka açık olup hisse senetleri Şubat 1986 tarihinden bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem
görmektedir.
Şirket’in 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibarı ile sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
31.12.2012
Hissedar
Gözde GSYO A.Ş.
Halka Açık Kısım
Toplam
Pay Oranı %
30,59
69,41
100
31.12.2011
Pay Tutarı
15.296.168
34.703.832
50.000.000
Pay Oranı %
37,34
62,66
100
Pay Tutarı
18.670.319
31.329.681
50.000.000
Şirket eski ana ortağı Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında, Transtürk
Holding A.Ş’nin Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’de sahip olduğu %30,59 hisseye tekabül eden 1.529.616.793 adet
hissenin 15.296.168 TL bedelle satın alınmasına ilişkin olarak 15.05.2012 tarihinde hisse alım/satım sözleşmesi
imzalanmıştır.
26.09.2012 tarihli özel durum açıklaması ile yayımlandığı üzere; Transtürk Holding A.Ş. iştiraki Makina Takım
Endüstrisi A.Ş.'nin 15.296.168 TL nominal bedelli hisselerinin tamamını devretmek için Gözde Girişim Sermayesi
Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile 15.05.2012 tarihinde imzalanan Hisse Alım Satım Sözleşmesi çerçevesinde, sözleşme
önkoşullarından biri olan Banka ve Finans Kuruluşlarına olan Transtürk Holding A.Ş.’nin kendisinin ve müşterek
borçlu müteselsil kefil sıfatıyla olan borçlarının tamamı Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından
ödenmiştir. Ödemeler neticesinde Transtürk Holding A.Ş. aynı tutarda Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı
A.Ş.'ne borçlanmıştır. Anlaşmaya konu 15.296.168 TL nominal bedelli Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisseleri ile
Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'den olan cari hesap alacağının Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne devir
ve temlik işlemleri tamamlanmış ve karşılıklı ibralaşma ile borç alacak ilişkisi kalmamıştır.
Yukarıda belirtilen hisse alım satımı sözleşmesi kapsamında 13.07.2012, 02.08.2012 ve 17.08.2012 tarihlerinde
Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş’ye 15.296.168.000 (% 30,59) adet hisse devri gerçekleştirilmiş olup,
03.08.2012 tarihli olağan genel kurul hazirun cetvelinde yer alan yeni ortaklık yapısı aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
.
Hissedar
Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Meliha Yeşildağ
Azmi Hamzaoğlu
Neslihan Güzey
Mesut Aksu
Halka Açık Kısım (Diğer)
Toplam
Pay Oranı %
30,59%
0,20%
3,00%
0,78%
0,01%
65,42%
100%
Pay Tutarı
15.296.168
100.900
1.500.000
390.000
5.765
32.707.167
50.000.000
77
Şirket’in 31.12.2012 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir;
31.12.2012
Şirket
Evar Kesici Takım Sanayi A.Ş. (*)
Makina Takım Ticaret A.Ş. (*)
İştirak Maliyeti
16.003.549
1.676.250
İştirak Oranı Kuruluş Tarihi
99,99
1998
1991
99,95
Faaliyet Konusu
Kesici ve delici takım imalat ve ticareti
Her nevi sınai mamul ticareti
31.12.2011
Şirket
Evar Kesici Takım Sanayi A.Ş. (*)
Makina Takım Ticaret A.Ş. (*)
İştirak Maliyeti
16.003.549
1.676.250
İştirak Oranı
99,50
99,95
Kuruluş Tarihi
1998
1991
Faaliyet Konusu
Kesici ve delici takım imalat ve ticareti
Her nevi sınai mamul ticareti
(*) Bundan böyle konsolide mali tablolarda ve konsolide dipnotlarda Makina Takım Endüstrisi A.Ş. ve konsolide
edilmiş bağlı ortaklıkları “Grup” olarak adlandırılacaktır.
Grup’un 31.12.2012 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 352’dir. (31.12.2011 tarihi itibarıyla çalışan personel
sayısı 331’dir.)
Personel
İdari Personel
Üretim Personeli
Toplam
31.12.2012
107
245
352
31.12.2011
106
225
331
Şirket finansal tabloları 12.04.2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayımlanması için yetki
verilmiştir.
2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Grup yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası
Kurulu’nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak Grup’un yasal kayıtlarına
yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali
tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali
tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve Seri: XI, No:25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu
kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”)
yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.
Grup’un ilişikteki finansal tabloları UFRS uyarınca gerçeğe uygun ölçüm ve sunumun yapılması amacıyla kanuni
kayıtlara yapılan düzeltmeler ve yeniden sınıflandırmalarla hazırlanmaktadır.
İlişikteki konsolide mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup mali tablolar ve dipnotlar,
SPK tarafından 18.04.2008 ve 09.01.2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
78
Grup’un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para
birimi ile sunulmuştur. Grup’un mali durumu ve faaliyet sonuçları Grup’un geçerli para birimi olan “TL” cinsinden
ifade edilmiştir.
2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17.03.2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na
uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 01.01.2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek
Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardına göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu
uygulamasını sona erdirmiştir.
2.03 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve
gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden
farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve
gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço
tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan
varsayımlar aşağıdaki gibidir:
a)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma
oranları) kullanılarak belirlenir. (Not: 24)
b) Grup, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana
tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak
muhasebeleştirilir. (Not: 2.06.03; 2.06.04)
c)
Grup, geçmiş dönemlerde oluşan mali zararlarının ileride kullanılma durumlarını tahmin etmekte ve kullanılma
ihtimalini düşük gördüğü mali zararlarını ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolarda göstermemektedir.
Bilindiği üzere VUK hükümleri uyarınca mali zararlar sadece 5 yıl taşınabilmektedir.
d) Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar
çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları
yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş
performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden konsolide finansal tabloların onaylanma tarihine
kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ilgili
karşılıklara ait bilgiler Not 10’ da verilmiştir.
e)
Grup’un sabit kıymetleri arasında yer alan arsa, bina ve makina, tesis, cihazlar mali tablolarda yeniden
değerlenmiş tutar üzerinden gösterilmiştir. 31.12.2012 dönemi itibarıyla Form Gayrimenkul Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen ekspertiz raporuna göre Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin arazileri,
binaları ve makina parkı için 61.662.210 TL kıymet takdir edilmiştir.
2.04 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli
değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi
durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Not:
41’de açıklandığı üzere grup cari dönem revize UMS 19’un erken uygulanmasını tercih etmiştir. Revize UMS 19,
aktüeryal kayıp ve kazançların dönem kar/zararı yerine doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmesini
öngörmekte ve ilk uygulamada geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. Grup,
bu doğrultuda 2011 yılına ilişkin finansal tablolarını Not:41’de belirtildiği şekilde revize etmiştir. Dönem içinde başka
muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamış olup, uygulanan muhasebe politikaları önceki
dönemlerle tutarlıdır.
79
2.05 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı
koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler
gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye
yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide mali tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki
bir değişikliğin niteliği ve tutarı konsolide finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin
mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin
değişikliği bulunmamaktadır.
Grup’un 31.12.2011 tarihli finansal tabloları yeniden düzenlenmiş olup, detayı Not: 2.07’de açıklanmıştır.
2.06 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Konsolide mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:
2.06.01 Gelir Kaydedilmesi
MTE, metal ve ahşap kesici-delici takım üretip satarak gelir yaratmaktadır.
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Gruba akmasının
muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre
kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir
kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit
girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
2.06.02 Stok Değerlemesi
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın
alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan
diğer maliyetleri içerir.
Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler
ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden
sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Stokların maliyetinin hesaplanmasında ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer,
olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek
için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
80
2.06.03 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar içerisindeki Arsa ve Araziler, Binalar, Makina Tesis ve Cihazlar konsolide mali tablolarda
yaptırılan ekspertiz raporuna istinaden makul değerleri ile gösterilmiştir. Bunların dışında kalan maddi duran
varlıklar ise 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine
göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 01.01.2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım
maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Sabit kıymetler doğrusal
amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.
Sabit kıymetlerin faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Cinsi
Binalar
Makina ve Teçhizat
Taşıt Araçları
Demirbaşlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Özel Maliyetler
Yıl
20-25
10-20
5
10
10
5
Grup, Maddi Duran Varlıklar içerisinde yer alan Arsa ve Araziler, Binalar, Makina Tesis ve Cihazlar için makul değer
belirlemesi yapmış ve bu değerleme sonucu oluşan farkları özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirmiştir. Bu işleme
konu olan tutarlar mevcut Sermaye Piyasası Kurulu tebliğlerine göre sermaye artırımına hiçbir şekilde konu
edilemez.
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri
için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması
sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya
gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
2.06.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre
düzeltilmiş maliyetlerinden ve 01.01.2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.
Maddi olmayan duran varlıklar edinilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Faydalı ömürleri
boyunca doğrusal olarak itfa edilirler.
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri
için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
2.06.05 Finansal Kiralama İşlemleri
i) Finansal Kiralama İşlemleri
Grup’un dönemler itibarıyla finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır.
ii) Operasyonel Kiralama İşlemleri
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak
adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme
göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır.
81
Grup’un 2012 dönemine ilişkin iş yeri kira giderinin detayı aşağıdaki gibidir;
Kiralayan
Kiracı
Açıklama
Ostim Gayrimenkul A.Ş.
Ankara Ofis
01.01.2012
01.01.2011
31.12.2012
31.12.2011
5.950
5.406
357.873
393.808
Bursa Ofis
4.500
5.375
Makina Takım Ticaret A.Ş
İzmir Ofis
9.375
8.563
Makina Takım Endüstrisi A.Ş
Kadıköy Ofis
9.750
11.531
Kale Seramik AŞ.
Evar Kesici Takım San.ve Tic.AŞ
Karaköy Ofis
20.136
21.966
Bekir Sami Oğuz
Ankara Ofis
3.570
3.220
İzsal G.Menkul Gel.A.Ş.
Fabrika
21.000
-
Kopuzlar AŞ.
Fındıklı Ofis
26.661
-
Star Holding A.Ş.
Fabrika
39.966
120.000
498.781
569.869
01.01.2012
01.01.2011
31.12.2012
31.12.2011
Yapan Ticaret Sanayi A.Ş. Makina Takım Ticaret AŞ
Kabataş Ofis Hüseyin Sezai Sayarel
Makina Takım Ticaret A.Ş
M.Ufuk Karhan
Hayriye Evin Tanseli
Toplam
Grup’un 2012 dönemine ilişkin iş yeri kira gelirinin detayı aşağıdaki gibidir;
Kiralayan
Kiracı
Açıklama
Makina Takım End.AŞ.
Arver Makina San.Ltd.
Depo
13.865
16.223
Makina Takım Ticaret AŞ Transtürk Holding AŞ.
Büro
1.500
6.000
15.365
22.223
Toplam
2.06.06 Araştırma Geliştirme Giderleri
Grup’un dönemler itibariyle araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır.
2.06.07 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya
tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya
çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde
edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için
varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Değer düşüklüğüne tabi olan
finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
2.06.08 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa
hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış
kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye
uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir
tablosuna kaydedilmektedir. Grup’un cari dönemde aktifleştirdiği borçlanma maliyeti yoktur.
82
2.06.09 Finansal Araçlar
i) Finansal Varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara
alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen
harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa
tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde
kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde
tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda
daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net
bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili
gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bulunmamaktadır.
b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Bulunmamaktadır.
c)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım
amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara
alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet
değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir
tablosunda yer verilmemektedir.
Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili
varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak
gelir tablosuna transfer edilir.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir
tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa
ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
d) Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride
sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer
düşüklüğü düşülerek gösterilir.
83
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık
grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair
değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın
meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar
için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal
varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil
edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir
tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer
düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden
muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü
hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde
gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış,
doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
ii) Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün
ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra
kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve
özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer
finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır
ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen
net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
b) Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle
muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin
faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
84
.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal
yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Grup’un dönem sonları itibariyle diğer finansal
yükümlülüğü bulunmamaktadır.
iii) Türev finansal araçlar
Grup’un dönem sonları itibariyle türev finansal aracı bulunmamaktadır.
2.06.10 Kur Değişiminin Etkileri
Grup’un konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile
sunulmuştur. Grup’un konsolide mali durumu ve konsolide faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ‘TL’
cinsinden ifade edilmiştir.
Grup’un konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Konsolide bilançoda yer alan dövize endeksli parasal
varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir. Gerçeğe
uygun değeriyle izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe
uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmektedir. Tarihi maliyet
cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur
farkları oluştukları dönemde, kar veya zarar olarak muhasebeleştirilirler.
2.06.11 Hisse Başına Kazanç / Kayıp
Hisse başına kazanç/ kayıp, net kar/zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine
bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları
“bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse başına kazanç/kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır.
Dolayısıyla hisse başına kazanç/kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz
olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.06.12 Raporlama Dönemi Sonrası Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan
olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili
olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Grup söz konusu hususları Not:40’da açıklamaktadır.
Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide mali tablolara
alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
2.06.13 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Grup’un, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması ve bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak
konsolide mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma
ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta
bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminler yapılmadığı
durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında
güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
85
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir
veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklar, şarta bağlı
varlıklar olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması
durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca
karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve
tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
2.06.14 İlişkili Taraflar
Bu konsolide mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri
ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar “ilişkili taraflar” olarak kabul ve
ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla
gerçekleştirilmiştir.
2.06.15 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer
yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen
kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi
yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak
hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan
ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin
ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte
bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve
iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve
paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte
vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte
bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının
kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği
dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi
oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması
sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine
getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
86
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili
yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir
vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme
niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin
ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk
kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da
gelir olarak muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen
varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan
kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Konsolide mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir.
Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için
netleştirilmektedir.
2.06.16 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda
gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan
Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço
tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi
ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır.
2.06.17 Nakit Akım Tablosu
Nakit ve nakit benzeri değerler konsolide bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit akım tablosu için
dikkate alınan hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde
sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını
gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un
finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
2.06.18 . Devlet Teşvik ve Yardımları
Grup’un dönem sonları itibariyle yararlandığı devlet teşviği ve yardımı yoktur.
2.06.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Grup’un dönem sonları itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
87
2.07 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in konsolide finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31.12.2012 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide
bilançosunu 31.12.2011 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 01.01.2012-31.12.2012 hesap
dönemine ait konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir, konsolide nakit akım ve konsolide özkaynak değişim
tablolarını ise 01.01.2011-31.12.2011 hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir.
Gerektiği durumlarda cari dönem konsolide mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından
önceki dönem konsolide mali tablolarına da uygulanır.
Grup 31.12.2012 dönemine karşılaştırma olarak sunulan, daha önce kamuya açıklanmış olan 31.12.2011 tarihli
finansal tablolarını ‘’TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar’’ standartı
gereği yeniden düzenlemiştir.
Söz konusu geriye dönük olarak yapılan düzeltme işlemleri aşağıda açıklanmıştır.
i.
Bayi müşterilerin yapmış oldukları ciro ve ödeme performansları üzerinden hesaplanan 2011 yılına ait toplam
683.511 TL ciro primi gideri tutarı 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda karşılık ayrılarak giderleştirilmiş ve bu
tutar üzerinden hesaplanan 136.702 TL ertelenmiş vergi geliri kayıtlara alınmıştır.
ii.
Müşteriler için 2011 yılına ait toplam 1.726.795 TL ön ödemeli bağlantı iskontosu tutarı 31.12.2011 tarihli
finansal tablolarda karşılık ayrılarak peşin ödenen giderler hesabında aktifleştirilmiş ve döneme isabet eden
3.024.173 TL iskonto ise peşin ödenen giderler hesabından düşülerek giderleştirilmiş, bu tutar üzerinden
hesaplanan 604.835 TL ertelenmiş vergi geliri kayıtlara alınmıştır.
iii.
6111 sayılı yasa kapsamında yeniden yapılandırılan vergi, SGK ve diğer borçlara iç verim oranına göre
hesaplanan 2.280.693 TL tutarındaki iskonto farkları 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda giderleştirilmiştir.
Sözkonusu fark için, tutarın yasal mevzuata göre vergi matrahından indirilememesinden dolayı ertelenmiş
vergi hesaplanmamıştır. Sözkonusu düzeltmeyle ilgili olarak 6111 sayılı yasa gereği hesaplanan ve Diğer
Dönen Varlıklar ve Diğer Duran Varlıklar altında peşin ödenen giderler olarak muhasebeleştirilen vergi, SGK ve
diğer borçlara ait faiz tutarları sırasıyla 2.513.388 TL ve 4.725.838 TL olmak üzere toplam 7.239.226 TL, 6111
sayılı yasa gereği yeniden yapılandırılan vergi, SGK ve diğer borçlarla netleştirilerek yeniden sınıflandırılmıştır.
Ayrıca, borç karşılıklarında muhasebeleştirilen vadesi geçen vergi, SGK ve diğer borçlara ait hesaplanan
gecikme faizi tutarı 977.296 TL vergi, SGK ve diğer borçlara ilave edilerek yeniden sınıflandırılmıştır.
iv.
Peşin ödenen giderler arasında yer alan 2.462.906 TL tutarındaki geçmiş dönemlere ait vergi borcu,
31.12.2011 tarihli finansal tablolarda giderleştirilmiş, sözkonusu tutar için, tutarın yasal mevzuata göre vergi
matrahından indirilememesinden dolayı ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır.
v.
Erken uygulanmasına karar verilen, revize edilen UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standard’ı gereği
72.370 TL aktüeryal kazanç tutarı ve 14.474 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere 57.896 TL net aktüeryal
kazanç tutarı 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda kar/zarar’dan çekilerek özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir.
vi.
Maddi Duran Varlık değerlemesinin ertelenmiş vergiye olan etkisinin hatalı hesaplanması nedeniyle toplam
1.912.581 TL tutarında ertlenmiş vergi düzeltmesi yapılmış ve 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda
ertelenmiş vergi gideri olarak kayıtlara alınmıştır.
vii.
2011 yılına ait toplam 384.647 TL izin karşılığı tutarı ve bu tutara ilişkin toplam 76.929 TL ertelenmiş vergi
geliri kayıtlara alınmıştır. Toplam izin karşılığının 16.395 TL’si satışların maliyeti, 148.668 TL’si pazarlama, satış
ve dağıtım giderleri, 219.584 TL’si ise genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir.
88
Yukarıda sıralanan düzeltmeler sonuçunda, 31.12.2011 tarihli daha önce kamuya açıklanan finansal tablolarda yer
alan 2011 yılı sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı tutarı 8.908.302 TL, sürdürülen faaliyetler vergi gideri
1.079.340 TL, sürdürülen faaliyetler dönem zararı ise 9.987.942 TL artmış ve
31.12.2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak sunulan 31.12.2011 dönemine ait finansal tablolar yeniden
düzenlenerek sunulmuştur.
Grup’un 31.12.2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarında söz konusu düzeltmeler öncesi ve sonrası varlıklar ve
kaynaklar toplamı ile dönem zararı aşağıdaki gibi olmuştur;
Aktif Toplamı
Boçlar Toplamı
Özkaynaklar Toplamı
Dönem Zararı
Düzeltme Öncesi
117.773.431
147.564.797
(29.791.365)
(10.824.675)
(5.943)
Düzeltme Sonrası
105.679.807
145.401.220
(39.721.413)
(20.810.662)
(7.802)
2.08 Netleştirme/Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin
mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak
gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.09 Konsolidasyon Esasları
Tam Konsolidasyon Yöntemi :
Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço
kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan
alacak ve borçları karşılıklı indirilir.
Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki
Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay
alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların
elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde
temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide
bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye hesap
grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide
bilançoda ‘Kontrol Gücü Olmayan Paylar’ hesap grubu adıyla gösterilir.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan
kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona
tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan
duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.
Şirket’in dönem sonları itibariyle doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklar ve bunların
konsolidasyon yöntemine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Evar Kesici Takım A.Ş. (1)
Makina Takım Ticaret A.Ş. (1)
(1)
31.12.2012
İştirak Maliyeti İştirak Oranı
16.003.549
99,99
1.676.250
99,95
Tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilen bağlı ortaklıklar
31.12.2011
İştirak Maliyeti
İştirak Oranı
16.003.549
99,99
1.676.250
99,95
89
2.10 Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde
birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
2.11 Hisse Bazlı Ödemeler
Grup, hisse bazlı ödeme işlemlerinden elde edilen veya devralınan mal veya hizmetleri, mallar teslim alındıkça ya
da hizmetler sağlandıkça muhasebeleştirir. Şirket, mal veya hizmetlerin özkaynaktan karşılanan hisse bazlı ödeme
işlemleri yoluyla elde edilmesi durumunda özkaynaklarda, nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri yoluyla
elde edilmesi durumunda ise borçlarda, anılan işlemler karşılığı meydana gelen artışları muhasebeleştirir.
Hisse bazlı ödeme işlemleri aracılığıyla elde edilen veya devralınan mal veya hizmetlerin, varlık olarak
muhasebeleştirilmelerinin uygun görülmemesi durumunda, anılan kalemler gider olarak muhasebeleştirilir.
(Not:26)
2.12 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve
UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
Aşağıdaki standart ve yorumların Grup’un finansal performansı veya finansal durumuna hiçbir etkisi olmamıştır.
UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik)
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlıkların Transferi (Değişiklik)
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik)
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum–Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik)
TFRYK 14 TMS 19–Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile
Etkileşimi–Asgari Fonlama Koşullarının Peşin Ödenmesi (Değişiklik)
TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.
Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve
dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. Söz konusu standartların, Şirket’in finansal performansı
veya finansal durumuna önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
90
Erken uygulanmasına karar verilen, revize edilen UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standard’ı gereği 72.370 TL
brüt aktüeryal kazanç tutarı ve 14.474 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü olmak üzere 57.896 TL (57.798 TL ana
ortaklık payı / 98 TL kontrol gücü olmayan paylara ait olmak üzere toplam 57.896 TL) net aktüeryal kazanç tutarı
31.12.2011 tarihli finansal tablolarda kar/zarar’dan çekilerek özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Sözkonusu erken uygulama gereği 2012 yılında toplam 871.471 TL btüt aktüeryal kayıp tutarı ve 174.295 TL
ertelenmiş vergi varlığı olmak üzere 697.176 TL (697.049 TL ana ortaklık payı / 127 TL kontrol gücü olmayan
paylara ait olmak üzere toplam 697.176 TL) net aktüeryal kayıp tutarı kar/zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer
kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
UFRS’deki iyileştirmeler
UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum
UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
TFRS’deki iyileştirmeler:
TMSK, değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aşağıda belirtilen ve
başlıca 6 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalar yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri
belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibi olup, söz konusu iyileştirmelerin
Şirket’in finansal performansı veya finansal durumuna bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar
TMS 34 Ara Dönem Raporlama
TFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları
3 . İŞLETME BİRLEŞMELERİ
İşletme birleşmeleri, teşebbüs veya işletmelerin tek raporlayan işletme oluşturmak üzere bir araya gelmesidir.
Grup’un işletme birleşmesi çerçevesinde değerlendirilmesi gereken bir işlemi bulunmamaktadır.
4 . İŞ ORTAKLIKLARI
Grup’un iş ortaklığı bulunmamaktadır.
5 . BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket ve bağlı ortaklıkları kesici ve delici takım üretim ve satış faaliyetinde bulunduklarından bölümlere göre
raporlama yapılmamıştır.
91
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Hesap Adı
Kasa
Banka
-Vadesiz Mevduat
-Bloke Mevduat
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
7.884
2.488
669.897
197.598
637.094
197.598
32.803
-
677.781
200.086
7. FİNANSAL YATIRIMLAR
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
8. FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Finansal Borçlar:
Hesap Adı
31.12.2012
31.12.2011
Banka Kredileri
110.263
12.128.913
Toplam
110.263
12.128.913
Uzun Vadeli Finansal Borçlar:
Hesap Adı
31.12.2012
31.12.2011
Banka Kredileri
48.918
317.345
Toplam
48.918
317.345
31.12.2012
71.141
39.122
48.918
-
31.12.2011
2.635.243
9.493.670
82.407
22.270
212.668
159.181
12.446.258
Finansal Borçların Vadelere Göre Dağılımı:
Krediler
0-3 ay
3-12 ay
13-36 ay
37-60 ay
60 ay ve üzeri
Toplam
Finansal Borçların Para Birimi Cinsi Bazında Etkin Faiz Oranları:
31.12.2012
Kısa Vadeli Krediler
TL Krediler (Kısa Vadeli)
Uzun Vadeli Krediler
TL Krediler
Toplam Krediler
92
Döviz Tutarı
TL Tutarı
Yıllık Faiz Oranı
-
110.263
% 12- %16
48.918
159.181
% 12- %16
31.12.2011
Döviz Tutarı
Kısa Vadeli Krediler
6.227.596
Uzun Vadeli Krediler
365.607
%9- %12,50
11.763.306
Libor- %5,00- %6,50
317.345
TL Krediler
USD Krediler
Yıllık Faiz Oranı
12.128.913
TL Krediler (Kısa Vadeli)
USD Krediler (Kısa Vadeli)
TL Tutarı
117.874
Toplam Krediler
94.692
%0,09
222.653
Libor- %5,00- %6,50
12.446.258
Şirket ana ortağı Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında, Transtürk
Holding A.Ş’nin Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’de sahip olduğu %30,59 hisseye tekabül eden 1.529.616.793 adet
hissenin 15.296.168 TL bedelle satın alınmasına ilişkin olarak 15.05.2012 tarihinde hisse alım/satım sözleşmesi
imzalanmıştır.
önkoşullarından biri olan Banka ve Finans Kuruluşlarına olan Transtürk Holding A.Ş.’nin kendisi ve ilaveten
müşterek borçlu müteselsil kefil sıfatıyla olan borçlarının tamamı Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
tarafından ödenmiştir. Ödemeler neticesinde Transtürk Holding A.Ş. aynı tutarda Gözde Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.'ne borçlanmıştır. Anlaşmaya konu 15.296.168 TL nominal bedelli Makina Takım Endüstrisi A.Ş.
hisseleri ile Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'den olan cari hesap alacağının Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı
A.Ş.'ne devir ve temlik işlemleri tamamlanmış ve karşılıklı ibralaşma ile borç alacak ilişkisi kalmamıştır.
Hisse alım satım sözleşmesi kapsamında Şirket’in Vakıfbank’a ve Halkbank’a olan toplam 5.627.134 USD borcu FA
Yönetim Danışmanlık A.Ş. (FA) tarafından yapılan ödeme ile mütenasip olarak ve bu alacağa bağlı tüm teminatlar
ile birlikte bankalar tarafından FA’ya temlik edilmiştir. Daha sonra FA söz konusu alacağını Gözde Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ne temlik etmiştir.
9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur. (31 Aralık 2011 – Yoktur.)
10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Hesap Adı
-İlişkili Taraf Harici Ticari Alacaklar
-Alıcılar
-Faktoring Şirketlerinden Alacaklar
-Alacak Senetleri
-Alacak Senetleri Reeskontu (-)
-Şüpheli Ticari Alacaklar
-Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
Toplam
31.12.2012
2.573.301
1.098.234
124.000
1.354.908
(3.841)
275.157
(275.157)
2.573.301
31.12.2011
25.441.623
762.902
22.890.408
1.922.633
(134.320)
247.864
(247.864)
25.441.623
93
2011 yılı ve 2012 yılının ilk 6 aylık süresi boyunca mal satışından kaynaklı alacakların (çek-senet) faktoring
şirketlerine temlik yoluyla devredilmesi karşılığı peşin ödeme alınmıştır. 2012 yılının ikinci 6 aylık süresince
faktoring işlemi yapılmamıştır.
Grup, alacaklarının tahsil edilip edilmeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde ilk oluştuğu
tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteri ile çalışıldığından
dolayı şirketin kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Grup’un satış
politikası genel olarak avans teminine bağlıdır. Not: 11’de açıklanan avans tutarının büyük bölümü satış öncesi
müşterilerin vermiş oldukları siparişlere karşılık alınan avans tutarlarından oluşmaktadır. Ticari alacaklardaki
risklerin düzeyine ilişkin açıklamalara Not:38’de yer verilmiştir.
Alacaklar için alınmış ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler
Dönem Başı Bakiyesi
247.864
255.169
Konusu Kalmayan Karşılık
(36.954)
(7.305)
64.247
-
275.157
247.864
Dönem Karşılığı
Dönem Sonu Bakiyesi
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Hesap Adı
-İlişkili Taraf Harici Ticari Alacaklar
31.12.2012
31.12.2011
164.966
-
- Alacak Senetleri
175.000
-
-Alacak Senetleri Reeskontu (-)
(10.034)
-
164.966
-
Toplam
Grup’un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
-İlişkili Taraflar Harici Ticari Borçlar
-Satıcılar
-Borç Senetleri
-Borç Reeskontu (-)
-Faktoring Şirketlerine Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
7.755.882
29.031.844
7.586.882
5.808.257
45.000
835.199
-
(17.691)
124.000
22.404.882
-
1.197
7.755.882
29.031.844
Grup’un yurtiçi tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 45-90 gün arasındadır (Önceki Dönem : 45-90
gün). Grup’un yurtdışı tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi çoğunluğu 150 gün olmak üzere 90-150
gün arasındadır (Önceki Dönem : 90-150 gün).
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
94
11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıstır.
Hesap Adı
31.12.2012
31.12.2011
İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
Şüpheli İlişkili Taraf Alacakları (*)
-
1.750.739
Şüpheli İlişkili Taraf Alacakları Karşılığı (-) (*)
-
(1.750.739)
311.919
190.028
İlişkili Taraflar Harici Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diğer Alacaklar
Şüpheli Alacaklar
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
Toplam
3.213.812
62.199
53.600
249.720
136.428
1.839.065
-
(1.839.065)
-
311.919
3.403.840
(*) Söz konusu tutar Şirket’in Makina Takım Yatırım Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den olan alacağıdır. Söz konusu şirket
gayri faal olduğundan alacağın tamamına karşılık ayrılmıştır.
Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Karşılığı
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
1 Ocak 201231 Aralık 12
1.750.739
1 Ocak 201131 Aralık 11
2.044.475
88.326
(293.736)
1.839.065
1.750.739
Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları bulunmamaktadır.
Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
31.12.2012
31.12.2011
Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
847.268
708.486
Ödenecek SGK Borçları
415.646
339.077
40.111.488
30.230.002
9.465.812
18.935.562
169.279
349.034
Yapılandırılan ve Vadesi Geçen Vergi ve SGK Borçları
Alınan Avanslar
Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar
Diğer
199.615
469.942
Diğer Borçlar
51.209.108
51.032.103
İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar (Bkz Not:37)
40.226.490
289.968
Toplam
91.435.598
51.322.071
Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
31.12.2012
31.12.2011
İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar (Bkz Not:37)
30.382.595
19.657.664
Diğer Borçlar
5.818.561
24.000.500
Yapılandırılan Vergi ve SGK Borçları
5.818.561
24.000.500
36.201.156
43.658.164
Toplam
12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
95
13. STOKLAR
Grup’un dönem sonları itibarıyla Stokları aşağıda açıklanmıştır
Hesap Adı
31.12.2012
31.12.2011
İlk Madde ve Malzeme
3.960.740
1.255.954
Yarı Mamuller
4.036.200
2.336.949
Mamuller
1.760.386
1.876.661
Ticari Mallar
289.986
352.946
Diğer Stoklar
3.230
45.851
(34.088)
-
10.016.454
5.868.360
Stok Değer Düş.Karş.(-)
Toplam
Aktif değerler üzerindeki sigorta bilgilerine Not 22’de yer verilmiştir. Cari dönemde aktifleştirilen finansman gideri
bulunmamaktadır. (Önceki Dönem: Yoktur.)
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31.12.2012
31.12.2011
Dönem Başı
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not:31)
Dönem içinde kullanılan karşılıklar
Dönem Sonu
-
-
34.088
-
-
-
34.088
-
Grup ticari mal, mamul, yarı mamul ve ilk madde ve malzeme stoklarında net gerçekleşebilir değerinin maliyetten
düşük kalanlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
31.12.2012
31.12.2011
34.088
-
(34.088)
-
Maliyet Bedeli
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı
Net Gerçekleşebilir Değer (a)
-
-
Maliyet Bedeli ile Yer Alanlar (b)
10.016.454
5.868.360
Toplam Stoklar (a+b)
10.016.454
5.868.360
Grup’un dönem sonları itibariyle stokları üzerinde ipotek ve teminat bulunmamaktadır. Gider yazılan stoklar Not:
28’ de açıklanmıştır.
14. CANLI VARLIKLAR
15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI ve HAKEDİŞ BEDELLERİ
16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
96
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup’un dönem sonları itibarıyla Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
31.12.2012
Maliyet Bedeli
Hesap Adı
01.01.2012
Girişler
Değerleme Farkı
Çıkışlar
31.12.2012
Arsalar ve Araziler
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme Demirbaşlar
Özel Maliyetler
33.427.878
8.328.826
41.367.150
224.631
5.196.014
510.166
212.165
224.939
1.518.829
99.458
104.948
20.694
920.307
-
(4.260.782)
(148.024)
33.427.878
8.574.459
43.806.286
224.631
1.034.690
510.166
169.089
Toplam
89.266.830
1.948.174
941.001
87.747.199
Birikmiş Amortisman
Hesap Adı
Arsalar ve Araziler
Binalar
Taşıtlar
Özel Maliyetler
Toplam
Net Defter Değeri
01.01.2012
Amortisman
Değerleme Farkı
Çıkışlar
31.12.2012
-
-
-
-
-
(3.659.508)
(20.694)
-
-
(3.680.202)
(19.169.574)
(1.296.636)
-
-
(20.466.210)
(130.100)
(19.558)
-
-
(149.658)
(4.705.121)
(97.051)
-
4.178.130
(624.042)
(510.166)
-
-
-
(510.166)
(73.733)
(102.552)
-
148.023
(28.262)
(28.248.202)
(1.536.491)
-
(25.458.540)
61.018.628
62.288.659
Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen ekspertiz raporuna göre Makina Takım
Endüstrisi A.Ş.’nin arazileri, binaları ve makina parkı için 61.662.210 TL kıymet takdir edilmiştir.
Grup’un 31.12.2012 tarihli konsolide mali tablolarında bu değerleme raporu ile ilgili olarak, Arsa, Bina ve Makina
Tesis Cihaz değerleri ekspertiz rapor değerine getirilmiştir. Bununla ilgili olarak maddi duran varlıklara 31.12.2012
tarihi itibariyle toplam 52.501.216 TL eklenmiş, bu durum özkaynaklara 47.667.447 TL artı değer olarak
yansıtılmıştır. Aradaki fark olan 4.833.769 TL değerleme yapılan duran varlığın ertelenmiş vergi hesaplamasından
kaynaklanmaktadır.
Değerleme yapılan maddi varlıklara ilişkin detaylı bilgi aşağıdadır.
Hesap Adı
Arsalar ve Araziler
Binalar
Rayiç Değeri
33.427.878
Maliyet Tutarı Birikmiş Amortisman
156.885
-
Net Değeri
Değerleme Farkı
156.885
33.270.993
4.894.256
4.068.954
3.680.201
388.753
4.505.503
23.340.076
29.081.566
20.466.210
8.615.356
14.724.720
Toplam
61.662.210
33.307.405
24.146.411
9.160.994
52.501.216
97
31.12.2011
Maliyet Bedeli
Hesap Adı
Arsalar ve Araziler
Binalar
Taşıtlar
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Toplam
01.01.2011
29.380.000
7.995.094
42.843.265
127.937
5.101.389
510.166
205.015
86.162.866
Girişler
59.266
788.664
97.791
94.625
7.150
1.047.497
Değerleme Farkı
4.047.878
274.465
(2.256.075)
2.066.268
Çıkışlar
(8.703)
(1.097)
(9.800)
31.12.2011
33.427.878
8.328.826
41.367.150
224.631
5.196.014
510.166
212.165
89.266.830
31.12.2011
Hesap Adı
Arsalar ve Araziler
Binalar
Taşıtlar
Özel Maliyetler
Toplam
01.01.2011 2011 Amortismanı
(3.640.953)
(18.555)
(17.948.186)
(1.221.388)
(127.937)
(3.260)
(4.569.173)
(135.948)
(510.166)
(44.245)
(29.488)
(26.840.660)
(1.408.638)
Net Defter Değeri
Çıkışlar
1.097
1.097
59.322.206
31.12.2011
(3.659.508)
(19.169.574)
(130.100)
(4.705.121)
(510.166)
(73.733)
(28.248.202)
61.018.628
Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen ekspertiz raporu’na göre Makina Takım
Endüstrisi A.Ş.’nin arazileri, binaları, makina parkı ve demirbaşları için 60.294.771 TL kıymet takdir edilmiştir.
Grup’un 31.12.2011 tarihli konsolide mali tablolarında bu değerleme raporu ile alakalı olarak, Arsa, Bina ve
Makina Tesis Cihaz değerleri ekspertiz rapor değerine getirilmiştir. Bununla ilgili olarak maddi duran varlıklara
31.12.2011 tarihi itibariyle 51.560.215 TL eklenmiş, bu durum özkaynaklara 46.911.542 TL artı değer olarak
yansıtılmıştır. Aradaki fark olan 4.648.672 TL değerleme yapılan duran varlığın ertelenmiş vergi hesaplamasından
kaynaklanmaktadır.
Değerleme yapılan maddi varlıklara ilişkin detaylı bilgi aşağıdadır.
Hesap Adı
Arsalar ve Araziler
Binalar
Toplam
Rayiç Değeri
33.427.878
4.669.317
22.197.576
60.294.771
Maliyet Tutarı
156.885
3.844.015
27.562.739
31.563.639
3.659.508
19.169.574
22.829.082
Net Değeri
156.885
184.507
8.393.165
8.734.557
Değerleme Farkı
33.270.993
4.484.810
13.804.411
51.560.215
Maddi Duran Varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve kısıtlamaların tutarı Not 22’de bulunmaktadır.
Maddi Duran Varlık amortismanlarının gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım
Giderleri, Genel Yönetim Giderleri) dağılımı Not 30’da verilmiştir.
Cari dönemde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır. (Önceki Dönem: Yoktur.)
98
19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2012
Maliyet Bedeli
Hesap Adı
Haklar
Toplam
01.01.2012
361.730
361.730
Girişler
45.966
45.966
Çıkışlar
31.12.2012
407.696
407.696
-
Hesap Adı
Haklar
Toplam
Net Defter Değeri
(326.300)
(15.917)
(326.300)
(15.917)
Çıkışlar
-
-
35.429
31.12.2012
(342.218)
(342.218)
65.478
31.12.2011
Maliyet Bedeli
01.01.2011
Girişler
Çıkışlar
30.09.2011
Haklar
324.440
37.290
-
361.730
Toplam
324.440
37.290
-
361.730
(315.135)
(11.165)
(11.165)
(315.135)
Çıkışlar
-
30.09.2011
(326.300)
(326.300)
Hesap Adı
Hesap Adı
Haklar
Toplam
Net Defter Değeri
-
9.305
35.429
Maddi Olmayan Duran Varlıkların itfa paylarının gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve
Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri) dağılımı Not 30’da verilmiştir.
20. ŞEREFİYE
21. DEVLET TEŞVİK ve YARDIMLARI
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur)
22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLER
Borç Karşılıkları
Grup’un dönem sonları itibariyle Borç Karşılıklarının dökümü aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
Ciro Prim Karşılığı
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Dava Karşılıkları
Diğer
Toplam
31.12.2012
807.492
106.695
134.199
1.048.386
31.12.2011
683.511
384.647
191.360
1.259.518
99
Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;
31.12.2012
Grup’un dönem sonu itibariyle aleyhine yürütülen dava takiplerine ilişkin risk tutarı 106.695 TL olup, mali
tablolarda tutarın tamamı için karşılık ayrılmıştır.
31.12.2011
a)
Grup’un dönem sonu itibariyle aleyhine yürütülen dava takipleri tutarı 10.982 TL’dir. Konsolide mali
tablolarda “Ticari Borçlar” içerisinde dava tutarları kadar borç yer almaktadır.
b) Aşağıda detayları belirtilen ve bankalar tarafından Şirket aleyhinde yürütülen icra takipleri 49.573.121 TL’dir.
Halkbank ile 30.11.2009, YKB ile 01.02.2010, Vakıfbank ile 18.02.2010 tarihinde imzalanan protokoller
neticesinde bankalar tarafından yürütülen takipler dondurulmuştur. Daha önce bankaların yürüttüğü dava ve
icra takiplerine konu olan kredilerin büyük bir kısmı ödenmiş olup, MTE’ye ait olanların tamamı finansal
tablolarda “Finansal Borçlar” içerisinde tasniflenmiştir.
Mercii ve Dosya No.
İst.10-2001/405
İst.14.-2001/26500
İst.14.-2001/26501
İst.14.-2001/26502
İst.14.-2001/26503
YKB İcra Takipleri
Hukuki
Girişim Türü
İlamsız takip
İlamsız takip
İlamsız takip
İlamsız takip
İlamsız takip
YKB Kredi borcu
Mercii ve Dosya No.
İst.6-2001/35241
İst.10-2001/670
İst.6-2001/12792
Hukuki
Girişim Türü
İpoteğin paraya
çev.yolu ile takip
İpoteğin paraya çev.
yolu ile takip
İpoteğin paraya çev.
yolu ile takip
Tarih
07.05.2001
05.12.2001
05.12.2001
05.12.2001
05.12.2001
Tutar (TL)
3.692.214
3.824.457
4.466.230
2.180.773
3.782.617
17.946.291
31.12.2011
1.903.275
Tarih
Tutar (TL)
27.10.2001
2.212.617
09.07.2001
4.272.478
11.04.2001
3.679.988
Vakıfbank İcra Takipleri
Halkbank Kredi Borcu
100
Hukuki
Girişimde
Vakıflar
Bankası T.A.O
Vakıflar
Bankası T.A.O
Vakıflar
Bankası T.A.O
Dava Borçlusu
TTH-MTE
10.165.083
Vakıfbank Kredi Borcu
Mercii ve Dosya No.
İst.2-2001/15929
İst.2-2001/11050
Halkbank İcra Takipleri
Hukuki
Girişimde Bulunan Dava Borçlusu
Yapı Kredi Bankası
TTH-MTEYapı Kredi Bankası
SHEFFER
31.12.2011
Hukuki
Girişim Türü
İlamsız takip
İlamsız takip
8.234.729
Tarih
08.08.2001
30.05.2001
Tutar (TL)
4.145.983
4.149.241
8.295.225
31.12.2011
8.505.961
Hukuki
Girişimde
T. Halk
T. Halk
Dava Borçlusu
TTH-MTE
Mercii ve Dosya No.
İst.8-2001/160
İst.14-2001/1244
İst.8-2001/158
Hukuki
Girişim Türü
Kambiyo
Senetlerine mahsus
takip
Kambiyo senetlerine
mahsus takip
Kambiyo
Senetlerine mahsus
takip
Tutar (TL)
31.05.2001
20.534
C Kredi ve Kalkınma
Bankası A.Ş.
04.06.2001
27.857
Bankası A.Ş.
31.05.2001
34.223
Bankası A.Ş.
31.12.2011
223.215
C Bank İcra Takipleri
İst.5-2009/23292
İst.5.-2009/23291
Hukuki
Girişim Türü
Tarih
Tutar (TL)
Finansal kiralama akdinin
feshi nedeniyle alacağın
tahsili
04.05.2010
7.358.247
Finansal kiralama akdinin
feshi nedeniyle alacağın
tahsili
04.05.2010
Vakıf Paz.ve Tic.A.Ş. Kredi Borcu
Mercii ve Dosya No.
Gebze 1.İş
Mahk.2007/131
Kartal 3.İş
Mahk.2007/477
Kartal 2.İş
Mahk.2007/478
Hukuki
Girişim Türü
MTE-TTH
Dava Borçlusu
TTH-MTE-MARESINTERSPORT
5.725.662
13.083.909
31.12.2011
4.333.701
Tarih
Tutar (TL)
Kıymet Takdirine itiraz
14.07.2005
-
15.11.2007
-
01.06.2005
-
Hukuki
Girişim Türü
Hukuki
Girişimde Bulunan
Vakıf Paz. ve Tic. A.Ş.
Vakıf Paz.ve Tic.A.Ş. İcra Takipleri Toplamı
Mercii ve Dosya No.
Gebze İcra Hukuk
2005/206E
Mersin 1.İcra Hukuk
2007/883E
Adana 3.İcra Hukuk
2005/275E
Dava Borçlusu
82.614
C Bank Kredi Borcu
Mercii ve Dosya No.
Hukuki
Girişimde Bulunan
Tarih
Tarih
Tutar (TL)
Hukuki
Girişimde Bulunan
Vakıflar Bankası
Hukuki
Girişimde Bulunan
Alacak
12.02.2007
1.100
Özcan Kurdoğlu
Tazminat
18.06.2007
4.000
Melek Ünal
Tazminat
15.06.2007
5.882
SGK.
Dava Borçlusu
TTH-MTE
Dava Borçlusu
MTE
10.982
101
Pasifte yer almayan taahhütler;
Nev’i
31.12.2012
Verilen Kefaletler
31.12.2011
1.564.000
12.222.358
1.564.000
12.222.358
İpotek Derecesi
31.12.2012
31.12.2011
1. Derece İpotek
-
16.000
6. Derece İpotek
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.016.000
Toplam
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;
Toplam
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;
31.12.2012
Sigortalanan Aktifin Cinsi
Binalar
Makina Tesis Cihaz
Emtia
Muhteviyat
Tutar
2.378.000
7.390.000
2.560.000
10.640.000
Toplam
Döviz Cinsi
AVRO
AVRO
AVRO
AVRO
22.968.000
Binalar
Makina Tesis Cihaz
Emtia
Muhteviyat
AVRO
Tutar
1.800.000
6.871.975
1.815.000
385.000
Toplam
Döviz Cinsi
TL
TL
TL
TL
10.871.975
TL
*Aktifler üzerindeki sigorta poliçelerinin detayı aşağıda yer almaktadır.
Sigorta Şirketi
Toplam Poliçe Tutarı
Ak Sigorta A.Ş., Anadolu Sigorta A.Ş., Aviva
Sigorta A.Ş., Ergo Sigorta A.Ş., Groupama Sigorta
A.Ş., Ray Sigorta A.Ş., Sompo Japan Sigorta A.Ş.,
Mapfre Genel Sigorta A.Ş., Zurich Sigorta A.Ş.
TOPLAM
Sigorta Şirketi
22.968.000
AVRO
22.968.000
AVRO
Döviz Cinsi
Başlangıç Tarihi
Bitiş Tarihi
06.11.2012
06.11.2013
Başlangıç Tarihi
Bitiş Tarihi
Axa Sigorta A.Ş.
9.071.975
TL
31.12.2011
31.12.2012
Axa Sigorta A.Ş.
1.800.000
TL
31.12.2011
31.12.2012
10.871.975
TL
TOPLAM
102
Döviz Cinsi
31.12.2011
Binalar
Makina Tesis Cihaz
Demirbaş
Emtia
Döviz Cinsi
4.754.000
TL
59.151.115
TL
1.210.195
TL
17.590.200
TL
36.700
TL
82.742.210
TL
Taşıtlar
Toplam (*)
Tutar
* Aktifler üzerindeki sigorta poliçelerinin detayı aşağıda yer almaktadır.
Sigorta Şirketi
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
AXA Sigorta A.Ş.
Toplam
4.754.000
24.000.000
17.974.140
2.545
13.650
178.700
540.000
50.300
70.000
6.000.000
9.775.200
17.500
11.100
8.100
1.815.000
10.305.000
6.871.975
330.000
25.000
Başlangıç
Tarihi
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
06.11.2011
19.11.2011
19.11.2011
19.11.2011
18.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
31.12.2011
Bitiş Tarihi
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
06.11.2012
19.11.2012
19.11.2012
19.11.2012
18.12.2012
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2012
31.12.2012
82.742.210
vi) Diğer;
31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihi itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki
gibidir:
Grup tarafından verilen TRİ' ler
31.12.2012
31.12.2011
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
3.000.000
3.000.000
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
-
-
-
-
verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin
toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı
-
-
i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
-
7.168.337
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
-
5.070.021
lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş
-
-
1.564.000
-
olan TRİ' lerin toplam tutarı
Toplam
4.564.000 15.238.358
103
Grup konsolide mali tablolarında Özkaynaklar negatif olduğu için Diğer TRİ’lerin Şirket özkaynaklarına oranı
hesaplanamamıştır.
Şirket’in önceki ana ortağı Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında,
Transtürk Holding A.Ş’nin Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’de sahip olduğu %30,59 hisseye tekabül eden
1.529.616.793 adet hissenin 15.296.168 TL bedelle satın alınmasına ilişkin olarak 15.05.2012 tarihinde hisse
alım/satım sözleşmesi imzalanmıştır.
önkoşullarından biri olan Banka ve Finans Kuruluşlarına olan Transtürk Holding A.Ş.’nin kendisinin ve müşterek
borçlu müteselsil kefil sıfatıyla olan borçlarının tamamı Gözde Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ödenmiştir. Ödemeler neticesinde Transtürk Holding A.Ş. aynı tutarda
Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne borçlanmıştır. Anlaşmaya konu 15.296.168 TL nominal bedelli
Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisseleri ile Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'den olan cari hesap alacağımızın Gözde
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne devir ve temlik işlemleri tamamlanmış ve karşılıklı ibralaşma ile borç
alacak ilişkisi kalmamıştır.
Hisse alım satım sözleşmesi kapsamında Şirket’in Vakıfbank’a ve Halkbank’a olan toplam 10.120.400 TL FA
Yönetim Danışmanlık tarafından yapılan ödeme ile mütenasip olarak ve bu alacağa bağlı tüm teminatlar ile birlikte
bankalar tarafından FA Yönetim Danışmanlık A.Ş.’ye temlik edilmiştir. Daha sonra FA söz konusu alacağını Gözde
Girişim Sermayesi Ortaklığı A.Ş. temlik etmiştir.
23. TAAHHÜTLER
24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Hesap Adı
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
6.248.331
5.693.637
6.248.331
5.693.637
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi
sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen
yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem
tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık
3.033,98 TL (31.12.2011: 2.731,85 TL) tavanına tabidir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında 1 Ocak
2013 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 3.129,25 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini
tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna
uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla,
uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31
Aralık 2012 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait
olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.12.2012 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %
5,00 enflasyon oranı ve % 8,75 faiz oranı varsayımına göre, % 3,57 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır
(31.12.2011: % 4,36 reel iskonto oranı).
104
Şirket, kıdem tazminatı yükümlülüklerine emekli olma olasılığına ilişkin 31.12.2012 tarihi için % 97,24 olarak
hesaplamıştır. (31.12.2011: % 96,94)
Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir;
01.01.2012
31.12.2012
5.693.637
838.927
207.231
871.471
(1.362.934)
01.01.2011
31.12.2011
5.454.725
836.767
351.360
(72.370)
(876.845)
6.248.331
5.693.637
1 Ocak 2013
Cari Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
Ödeme (-)
Kapanış Bakiyesi
Cari dönem ve önceki dönem kıdem tazminatı aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda, diğer karşılık giderinin
tamamı Satılan Malın Maliyeti, Genel Yönetim Giderleri ve Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri içerisinde
muhasebeleştirilmiştir.
25. EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
26. DİĞER VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
Gelecek Aylara Ait Giderler (*)
Devreden KDV
Personel Avansları
İş Avansları
Verilen Sipariş Avansları
Peşin Ödenen Vergiler
Diğer
Toplam
31.12.2012
2.479.765
406.440
59.078
2.346
923.761
4.275
4.833
31.12.2011
3.885.543
4.800
48.763
548.639
-
3.880.498
4.487.745
(*) Söz konusu tutar gelecek döneme ait müşteri ön ödeme iskontosu, mahkeme takip gideri ile hisse bazlı
ödemeye ilişkin 733.910.-TL’lik gelir vergisinden oluşmaktadır.
Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.
Grup’un dönem sonları itibariyle Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
Gider Tahakkukları (*)
Diğer
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
1.702.527
1.918.282
-
71.446
1.702.527
1.989.728
(*) Söz konusu tutar tahakkuk etmiş ama henüz ödenmemiş olan çalışanlara sağlanan faydaların tahakkuklarından
oluşmaktadır.
Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
.
105
27. ÖZKAYNAKLAR
i) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
31.12.2012 tarihi itibariyle kontrol gücü olmayan pay (10.188) TL’dir. (31.12.2011: (7.802) TL)
31.12.2012
31.12.2011
1 Ocak
(7.802)
(5.094)
Dönem Kapsamlı Gelir/(Gider)’den Hesaplanan
(2.386)
(2.708)
(10.188)
(7.802)
Hesap Adı
Kapanış bakiyesi
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu tarafından 13.08.2008 tarih ve 26966 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 68
sıra no’lu tebliğ ile; TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” Standardı 30.06.2009 tarihinden sonra
başlayan hesap dönemlerinde mevcut TMS 27 Standardının 4, 18, 19, 26-37 ve 41(e) ve (f) Paragraflarında 2008
yılında yapılan değişiklikleri uygulamak üzere yürürlüğe girmiştir.
Yeni geçerli olan TMS 27 nolu standarda göre (28.paragraf), kapsamlı gelirin her bir kısmı (bölümü), ana ortaklık
hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara (azınlık paylarına) aktarılır. Söz konusu durum kontrol gücü
olmayan paylarda (azınlık paylarında) ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık
hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara (azınlık paylarına) aktarılacaktır. Değişiklik, standardın 45.
paragrafının (a) bendi gereği geriye dönük olarak uygulanmayacağından şirket cari dönemde ters bakiye veren
kontrol gücüne sahip olmayan payları bilanço ve gelir tablolarında “kontrol gücü olmayan paylar” hesabına
aktarmıştır.
ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
31.12.2012
Hissedar
Gözde GSYO A.Ş.
31.12.2011
Pay Oranı %
Pay Tutarı
Pay Oranı %
Pay Tutarı
30,59
15.296.168
-
-
-
-
37,34
18.670.319
Halka Açık Kısım
69,41
34.703.832
62,66
31.329.681
Toplam
100
50.000.000
100
50.000.000
Hisse adedi, hisse grupları ve imtiyazlar:
Şirketin sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 0,01 TL nominal bedelli 5.000.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabidir. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL'dir.
İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
Yıl İçinde Sermaye Artışı:
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi:
Şirket’in karşılıklı sermaye düzeltmesine tabi olacak iştiraki olmadığından, dönem sonları itibariyle karşılıklı iştirak
sermaye düzeltmesi bulunmamaktadır.
iii) Değer Artış Fonları/ Diğer Sermaye Yedekleri
Hesap Adı
31.12.2012
31.12.2011
Değer Artış Fonları (*)
47.667.447
46.911.542
460.833
460.833
48.128.280
47.372.375
Diğer Sermaye Yedekleri (**)
106
Toplam
(*) Grup Maddi Duran Varlıkları içerisinde yer alan Arsa, Bina, Makina Tesis ve Cihazları için makul değer belirlemesi
yapmış ve bu değerleme sonucu oluşan farkları değer artış fonları içerisinde muhasebeleştirmiştir. Söz konusu tutar
Sermaye Piyasası Kurulu tebliğlerine göre sermaye artırımına hiçbir şekilde konu edilemez.
(**)Sermaye Piyasası Kurulu’nun 05.08.2011 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00 – 105.01.01.03 – 1517/7789 sayılı Transtürk
Holding A.Ş.’nin sermaye artırımı talebi hakkındaki yazısında belirtildiği üzere; söz konusu talebin görüşüldüğü
03.08.2011 ve 25/744 sayılı Kurul kararında belirtilen hususlara istinaden, Neslihan Güzey 24.10.2011 tarihinde
1.166.666 adet Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisse senetlerini iade etmiş ve hisseler Transtürk Holding A.Ş. hesaplarına
virman yoluyla transfer edilmiştir. Hisselerin iadesi ile birlikte Şirket, bu hisseler ile ilgili kayıtlarında yer alan tüm
karşılıkları iptal etmiştir. Başarı ve teşvik priminin 2011 yılı ile ilgili olan 1/3’lük kısmı (583.333 adet hisse) için Şirket
31.12.2011 tarihli finansal tablolarında nominal beden üzerinden prim karşılığı ayırmış (583.333 * 1 TL = 583.333 TL),
prim verme kararının alındığı ilk tarih olan 30.10.2009 tarihindeki İMKB kapanış fiyatı (0,79 TL) üzerinden hesaplanan
460.833 TL “Hisse Senedi Yükümlülüğü” ayrılmıştır. 122.500 TL değerleme farkı finansal tablolarda “Gider Tahakkukları”
kalemi içerisinde yer almaktadır. Hisselerin teslim edileceği tarihte, hisselerin borsa rayiç bedeli ile prim karşılık tutarı
arasındaki fark kayıtlara yansıtılacaktır.
iv) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret
Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net
karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
v) Geçmiş Yıl Kar/ Zararları
Geçmiş Yıl Kar/Zararları; olağanüstü yedekler, yedeklere ilişkin enflasyon farkları ve diğer geçmiş yıl zararlarından
oluşmaktadır.
25.02.2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden
SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının
yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması
durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre
hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde
dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27.01.2010 tarihli kararı ile payları borsada
işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım
zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar
dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmış konsolide mali tablolarında geçmiş yıl ve dönem zararı olması nedeniyle
dönem karından ve geçmiş yıl karlarından dağıtılabilir kar payı mevcut değildir.
vi) Diğer
01.01.2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre
“Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki
tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan
farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
107
 “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye”
kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle;
 “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı
veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir..
Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile
gösterilmektedir.
Şirket’in dönem sonları itibariyle özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
-Duran Varlık Değer Artış Fonu
-Hisse Senedi Yükümlülüğü
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıl Kar / Zararları
Net Dönem Kar / Zararı
Toplam Özkaynaklar
31.12.2012
50.000.000
156.082.204
162.149
48.128.280
47.667.447
460.833
203.468
(294.230.856)
(17.570.449)
(57.225.204)
(10.188)
(57.235.392)
31.12.2011
50.000.000
156.082.204
162.149
47.372.375
46.911.542
460.833
203.468
(272.723.145)
(20.810.662)
(39.713.611)
(7.802)
(39.721.413)
28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Grup’un dönem sonları itibariyle Satışlar ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2011
31.12.2011
65.098.417
1.966
(711.330)
(19.470.257)
(7.437)
44.911.359
(1.401.686)
(30.365.677)
13.143.996
Hesap Adı
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Diğer Satışlar
Satıştan İadeler (-)
Satış İskontoları (-)
Diğer İndirimler (-)
Net Satışlar
Satılan Ticari Mal Maliyeti (-)
Mamul Maliyeti (-)
Ticari Faal. Brüt Kar / (Zarar)
Satışların Maliyeti detayı aşağıda açıklanmıştır
Hesap Adı
-İlk madde ve malzeme giderleri (-)
-Direkt işçilik giderleri (-)
-Genel üretim giderleri (-)
-Amortisman giderleri(-)
-Yarı mamul stoklarındaki değişim
-Mamul stoklarındaki değişim
01.01.2012
31.12.2012
(9.773.869)
(8.845.313)
(11.571.335)
(1.071.160)
1.699.251
(803.251)
(30.365.677)
(1.401.686)
-
(26.674.949)
(1.575.776)
(32.047)
TOPLAM
(31.767.363)
(28.282.772)
Satılan mamullerin maliyeti (-)
Satılan ticari malların maliyeti (-)
Diğer
108
01.01.2011
31.12.2011
(6.998.592)
(8.394.394)
(9.517.070)
(1.307.533)
(330.614)
(126.746)
01.07.2011
31.12.2011
60.561.979
387.492
1.849
(759.129)
(16.566.352)
(20.106)
43.605.733
(1.575.776)
(26.706.996)
15.322.961
Grup’un dönem sonları itibariyle Üretim ve Satış miktarları aşağıda açıklanmıştır.
01.01.2012
31.12.2012
9.492.232
6.805.846
1.084.029
262.716
1.339.641
10.909.769
7.980.510
1.071.624
272.514
1.553.473
31.648
Birim
Üretim Miktarı
Delici Takım
Vidalı Takım
Kesici Takım
Testere
Diğer
Satış Miktarı
Delici Takım
Vidalı Takım
Kesici Takım
Testere
Diğer
Toplam
Adet
Adet
Adet
Adet
Adet
Toplam
Adet
Adet
Adet
Adet
Adet
01.01.2011
31.12.2011
8.033.781
5.633.501
1.113.849
203.379
968.198
114.854
9.948.425
6.991.991
1.080.156
225.622
1.494.832
155.824
29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ ve DAĞITIM GİDERLERİ,
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Grup’un dönem sonları itibariyle Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-)
Toplam Faaliyet Giderleri
01.01.2012
31.12.2012
(3.929.923)
(7.258.403)
(11.188.326)
01.01.2011
31.12.2011
(3.421.176)
(4.859.526)
(8.280.702)
30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Grup’un dönem sonları itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-)
- Ücret Giderleri
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hiz.
- Seyahat Giderleri
- Müşavirlik Giderleri
- Nakil Vasıta Giderleri
- Nakliye Giderleri
- Amortisman Giderleri
- Kiralama Giderleri
- Reklam ve Fuar Giderleri
- Sigortalama Giderleri
- Vergi Resim Harç
- Diğer Giderler
- Ücret Giderleri
- Kanunen Kabul Edil. Gid.
- Dışarıdan Sağlanan Fayda Ve Hiz.
- Müşavirlik Giderleri
- Seyahat Giderleri
- Kiralama Giderleri
- Sigortalama Giderleri
- Nakil Vasıta Giderleri
- Kıdem Tazminat Gideri
- Vergi Resim Harç Gideri
- Amortisman Gideri
- Diğer Giderler
Toplam Faaliyet Giderleri
01.01.2012
31.12.2012
(3.929.923)
(1.990.144)
(274.169)
(113.976)
(37.101)
(294.773)
(80.449)
(48.039)
(254.620)
(556.854)
(35.941)
(1.793)
(242.064)
(7.258.403)
(3.206.349)
(261.511)
(193.206)
(1.732.243)
(41.898)
(218.443)
(64.889)
(287.169)
(149.867)
(148.232)
(472.978)
(481.618)
(11.188.326)
01.01.2011
31.12.2011
(3.421.176)
(1.552.271)
(228.799)
(92.697)
(26.608)
(271.651)
(83.566)
(18.015)
(277.932)
(510.940)
(33.804)
(1.324)
(323.569)
(4.859.526)
(2.079.986)
(40.450)
(255.125)
(1.365.688)
(46.752)
(224.957)
(70.275)
(281.802)
(85.008)
(81.855)
(58.740)
(268.888)
(8.280.702)
109
Amortisman giderleri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir:
Stok + Satışların maliyeti
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
01.01.2012
31.12.2012
(1.031.391)
01.01.2011
31.12.2011
(1.343.048)
(48.039)
(18.015)
(472.978)
(58.740)
(1.552.408)
(1.419.803)
Ücret giderlerinin gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir:
Satışların maliyeti
01.01.2012
31.12.2012
(8.845.313)
01.01.2011
31.12.2011
(8.394.394)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
(1.990.144)
(1.552.271)
Genel yönetim giderleri
(3.206.349)
(2.079.986)
(14.041.806)
(12.026.651)
Toplam
31. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
Grup’un dönem sonları itibarıyla Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Kira Geliri
Sabit Kıymet Satış Karları
Sigorta Tazminat Gelirleri
Diğer
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
Şüpheli Alacak Karşılığı Giderleri (-)
Dava Karşılık Giderleri (-)
Sabit Kıymet Satış Zararları (-)
Diğer Giderler (-)
Diğer Gelir / Giderler (Net)
01.01.2012
31.12.2012
330.383
36.954
15.365
1.042
850
276.172
(566.697)
(152.573)
(106.695)
(79.600)
(228.099)
(236.584)
01.01.2011
31.12.2011
1.678.257
1.052.152
22.323
3.869
24.239
575.674
(114.002)
(704)
(9.128)
(104.170)
1.564.255
32. FİNANSAL GELİRLER
Grup’un dönem sonları itibarıyla Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
Faiz Gelirleri
Kur Farkı Gelirleri
Cari Dönem Reeskont Geliri
Önceki Dönem Reeskont İptali
01.01.2011
31.12.2011
111.617
1.322.480
162.029
-
17.691
134.320
22.385
Vade Farkı Geliri
38.777
-
Grup Şirket ve Şahıs Ortak Faiz Geliri
10.193
-
1.534.271
313.722
Toplam Finansal Gelirler
110
01.01.2012
31.12.2012
28.501
33. FİNANSAL GİDERLER
Grup’un dönem sonları itibarıyla Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
Faiz Giderleri (-)
Kur Farkı Giderleri (-)
Vade Farkı Giderleri (-)
Faktoring Komisyon Giderleri (-)
Grup Şirket Faiz Gideri (-)
Vergi-SGK Gecikme Zammı Karş. (-)
Cari Dönem Reeskont Gideri (-)
Önceki Dönem Reeskont İptali(-)
Ön Ödemeli Bağlantı İskontosu (-)
Diğer (-)
Toplam Finansal Giderler
01.01.2012
31.12.2012
(241.354)
(584.039)
(164.062)
(1.865.061)
(2.702.444)
(6.968.243)
(13.875)
(17.691)
(10.276.258)
(116.356)
(22.949.383)
01.01.2011
31.12.2011
(2.974.201)
(457.612)
(120.806)
(4.156.099)
(209.352)
(8.598.053)
(134.320)
(86.578)
(11.372.470)
(131.768)
(28.241.259)
Grup’un cari ve önceki dönemde aktifleştirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.
34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR ve DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur)
35. VERGİ VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Grup’un vergi gideri (veya geliri); cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri)
oluşmaktadır.
Hesap Adı
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
Toplam Vergi Gelir / (Gideri)
Vergi karşılığının mutabakatı:
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar/(zarar)
Gelir vergisi oranı %20
Vergi etkisi:
- Kanunen kabul edilmeyen giderler
- Kullanılmayan Mali Zarar
- Vergiye Tabi Olmayan Gelirler
- Diğer
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri
01.01.2012
31.12.2012
2.123.318
2.123.318
01.01.2011
31.12.2011
(1.492.444)
(1.492.444)
01.01.2012
31.12.2012
(19.696.026)
3.939.205
01.01.2011
31.12.2011
(19.321.023)
3.864.205
(2.132.476)
130.473
66.029
120.087
2.123.318
(2.128.361)
(3.328.288)
(1.492.444)
i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı
Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak
Grup’un 2012 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
%20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.
Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum
5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler
ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır.
Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek
değiştirilebilirler.
111
Grup’un cari dönem vergi karşılığı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır;
Hesap Adı
Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar)
Matraha İlaveler
Ödenmeyen SGK Primleri
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Vergi Faiz Karşılıkları
Diğer Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Matrahtan İndirimler (-)
Ödenen SGK Primleri
Önceki Dönem Kıdem Tazminatı Gider İptali
Önceki Dönem GiderKarşılığı İptali
Diğer
Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları
Yasal Kayıtlardaki Mali Kar / (Zarar)
01.01.2012
31.12.2012
(20.533.787)
8.953.852
783.659
2.466.943
5.703.250
(5.094.593)
(4.942.765)
(14.403)
(137.425)
(26.176.608)
(16.674.527)
01.01.2011
31.12.2011
(879.569)
8.257.930
2.359.023
704
5.898.204
(2.017.040)
(1.055.520)
(961.520)
(15.658.672)
5.361.321
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil
ederek beyan eden tüm mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak
üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz
2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı
%10’dan %15’e çıkarılmıştır.
ii) Ertelenmiş Vergi:
Grup’un vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile
SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta
olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen
farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan
duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu,
kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları vb üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup,
ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği
tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz
alınmaktadır.
Birikmiş Farklar
Hesap Adı
Sabit Kıymetler
Mali Zararın Vergi Etkisi
Reeskont Giderleri
Ödenmeyen SSK Primleri Anaparası
Şüpheli Alacak Karşılık Gideri
Maddi Duran Varlık Değerleme
Prekont
Aktifleştirilen Kıdem Tazminatının İptali
İzin Karşılığı
Peşinat İskontosu
Ciro Primi Karşılığı
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yük.
112
31.12.2012
5.058.844
(42.231.194)
(13.875)
(6.248.331)
(16.123.752)
(254.839)
52.501.216
(182.525)
(807.490)
(48.753)
(8.350.699)
31.12.2011
6.066.762
(24.904.465)
(134.320)
(5.693.637)
(20.282.175)
(247.865)
51.560.215
17.691
(384.647)
(3.024.173)
(683.511)
(93.510)
2.196.365
Yıllar İtibariyle Birikmiş/Ertelenmiş
Vergi Varlığı (Yükümlülüğü)
31.12.2012
(1.011.769)
8.446.238
2.775
1.249.666
3.224.750
50.968
(4.833.769)
36.505
161.498
9.751
7.336.613
31.12.2011
(1.213.352)
4.980.893
26.864
1.138.727
4.056.435
49.573
(4.648.672)
(3.538)
76.929
604.835
136.702
18.700
5.224.096
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/
(Yükümlülüğü)
Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri)
Aktüeryal Kazanç-Kayıp Etkisi
MDV Değerleme Etkisi
31.12.2012
5.224.096
2.123.318
174.295
(185.096)
7.336.613
31.12.2011
6.494.216
(1.492.444)
(14.476)
236.800
5.224.096
Kullanılmamış Vergi Avantajlarına İlişkin Açıklama:
Grup’un 31.12.2012 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı 42.851.077 TL (31.12.2011: 26.045.668
TL) olup, Grup Yönetimi tarafından yapılan değerlendirmede söz konusu tutarın 42.231.194 TL’lik kısmının
(31.12.2011: 24.904.465 TL) gelecek yıllarda oluşacak mali kar ile realize edilmesinin mümkün olacağı
değerlendirilerek ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınmıştır.
Grup’un üzerinden ertelenmiş vergi alacağı hesaplanmayan mali zararları ve kullanılabilecekleri en son hesap
dönemleri aşağıdaki gibidir:
Kullababileceği En Son Yıl
31.12.2012
31.12.2011
2011
-
-
2012
619.883
447.599
2013
-
693.606
2014
-
-
2015
-
-
2016
-
-
2017
-
-
619.883
1.141.205
Ertelenmiş Vergi Hesabına Dahil Edilmeyen Mali Zarar
Grup’un üzerinden ertelenmiş vergi alacağı hesaplanan mali zararları ve kullanılabilecekleri en son hesap
dönemleri aşağıdaki gibidir:
Kullababileceği En Son Yıl
31.12.2012
31.12.2011
2013
693.606
-
2014
9.902.246
9.902.246
2015
5.136.538
5.136.538
2016
9.824.438
9.865.679
2017
16.674.527
-
Ertelenmiş Vergi Hesabına Dahil Edilen Mali Zarar
42.231.194
24.904.463
113
36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kar/zarar miktarı, net dönem karının/zararının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirketin Hisse Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir.
01.01.2012
31.12.2012
(17.570.449)
5.000.000.000
(0,0035)
Dönem Karı / (Zararı)
Ortalama Hisse Adedi
Hisse Başına Düşen Kazanç / (Zarar)
01.01.2011
31.12.2011
(20.810.662)
5.000.000.000
(0,0042)
37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:
KISA VADELİ
Alacaklar
31.12.2012
Gözde GSYO.A.Ş.
Toplam
Ticari Alacaklar
-
Borçlar
Ticari Olmayan Alacaklar
-
-
Ticari Borçlar
-
Ticari Olmayan Borçlar
40.224.390
-
2.100
40.226.490
UZUN VADELİ
31.12.2012
Gözde GSYO A.Ş.
Toplam
Ticari Alacaklar
-
Alacaklar
-
Ticari Borçlar
-
Borçlar
30.382.595
30.382.595
İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemin niteliği ve alınan-verilen teminatların tutarı aşağıdadır;
31.12.2012
Gözde GSYO A.Ş.
İlişkinin Niteliği
Nakit Kullanım
KISA VADELİ
31.12.2011
Star Holding A.Ş.
Efes Holding A.Ş.
Diğer
Toplam
Ticari Alacaklar
-
Alacaklar
3.212.910
902
3.213.812
Ticari Borçlar
-
Borçlar
3.874
286.031
63
289.968
UZUN VADELİ
31.12.2011
Toplam
Ticari Alacaklar
-
Alacaklar
-
Ticari Borçlar
-
Borçlar
19.657.664
19.657.664
Teminatın Niteliği
-
Faiz Tutarı
2.702.444
İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemin niteliği ve alınan-verilen teminatların tutarı aşağıdadır:
31.12.2011
İlişkinin Niteliği
Teminatın Niteliği
Star Holding A.Ş.
Nakit Kullanım
-
-
Transtürk Holding
Nakit Kullanım-Hizmet
-
-
114
Teminat Tutarı
b) İlişkili Taraflardan alımlar ve İlişkili taraflara satışlar :
Gözde GSYO A.Ş. 2012 yılı içerisinde nakit kullanımdan kaynaklanan 2.702.444 TL faiz tahakkuk ettirmiştir.
b) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler:
Çalışanlara Sağlanan K. V.
Hisse Bazlı Prim Ödemesi
Hisse Bazlı Prim Ödemesi Gelir Vergisi
TOPLAM
01.01.2012
31.12.2012
2.140.686
2.140.686
01.01.2011
31.12.2011
1.465.309
583.333
733.910
2.782.552
38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a)
Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç
ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit
benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl
karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından
değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya
mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması
amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve
bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
b) Önemli muhasebe politikaları
Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
c)
Piyasa riski
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (d maddesine bakınız), faiz oranındaki değişiklikler ve diğer
risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın
gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un
maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair
kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
115
d) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve
yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur.
Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya
çıkmaktadır.
Grup, esas olarak finansal borçları, döviz cinsinden alacak ve borçları nedeniyle kur değişiminin yönüne bağlı
olarak kur riskine maruz kalmaktadır.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31.12.2012
USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Euro Net Varlık / Yükümlülüğü
5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-)
6- Euro Net Etki (4+5)
GBP' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü
8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-)
9- GBP Net Etki (7+8)
CHF' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
10- CHF Net Varlık / Yükümlülüğü
11-CHF Riskinden Korunan Kısım (-)
12- CHF Net Etki (10+11)
TOPLAM
31.12.2011
Kar / Zarar
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
(1.184.769)
(1.184.769)
1.184.769
1.184.769
(434.164)
(434.164)
434.164
434.164
-
-
(20)
(20)
(1.618.593)
20
20
1.618.593
Kar / Zarar
Kazanması
USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü
(1.232.100)
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(1.232.100)
Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Euro Net Varlık / Yükümlülüğü
(251.583)
5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-)
6- Euro Net Etki (4+5)
(251.583)
Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde;
7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü
(18)
8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-)
9- GBP Net Etki (7+8)
(18)
TOPLAM
(1.483.700)
116
Kaybetmesi
Kaybetmesi
1.232.100
1.232.100
251.583
251.583
18
18
1.483.700
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yük.
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a019b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
23. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
23. İhracat
24. İthalat
Döviz Pozisyonu Tablosu
1.966
12.014.791
16.008
840
4.820.214
(15.796.347) (6.418.804) (1.851.420)
Cari Dönem
TL Karşılığı
USD
Avro
1.294
2.306
408.073
228.372
415
12.641
165
5.250
423.019
229.830
5.665
423.019
229.830
5.665
(4.410.784)
(31.202) (1.851.835)
(405.820) (227.656)
(4.816.604) (258.858) (1.851.835)
(11.795.942) (6.617.268)
(11.795.942) (6.617.268)
(16.612.546) (6..876.126) (1.851.835)
(16.189.527) (6.646.296) (1.846.169)
CHF
(105)
(105)
(105)
(105)
TL Karşılığı
2.443
24.272
26.716
26.716
(2.841.102)
(9.176.091)
(36.657)
(12.053.850)
(2.809.869)
(2.809.869)
(14.863.719)
(14.837.003)
Önceki Dönem
USD
Avro
1.294
207
9.772
1.500
9.772
1.500
9.772
(178.872) (1.024.245)
(4.857.902)
(15.000)
(5.036.773) (1.039.245)
(1.487.569)
(1.487.569)
(6.524.342) (1.039.245)
(6.522.842) (1.029.473)
- 6.607
387.492
5.775.674
-
2.363.399
-
-
-
GBP Diğer
(90)
(90)
(90)
(90)
- (105) (14.800.347) (6.522.842) (1.014.473) (90)
GBP
-
117
e)
Faiz oranı riski yönetimi
Grup Değişken ve sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Grup’un sabit ve değişken
faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Not:8’de, Sabit ve değişken faizli varlıklarına (mevduat v.b.) Not:
6’da yer verilmiştir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sabit Faizli Finansal Araçlar
Finansal Varlıklar
Finansal Yükümlülükler
-
-
110.263
11.057.222
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
Değişken Faizli Finansal Araçlar
Finansal Varlıklar
-
Finansal Yükümlülükler
İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar
-
48.918
1.389.036
70.609.085
19.947.632
31.12.2012 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm
değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 707.683 TL (31.12.2011: 202.124 TL) daha
düşük/yüksek olacaktır.
f)
Diğer Risklere İlişkin Analizler
Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İlişkin Riskler
Grup’un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.
g)
Kredi riski yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup’un
politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan
sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 10).
118
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer Düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
ÖNCEKİ DÖNEM
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri)
- Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
CARİ DÖNEM
FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ TÜRLERİ
1.839.065
(1.839.065)
-
25.441.623
247.864
(247.864)
-
-
1.750.739
(1.750.739)
-
3.213.812
-
190.028
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili
Diğer
Diğer
İlişkili
25.441.623
190.028
3.213.812
-
-
275.157
(275.157)
-
-
10-11
10-11
10-11
10-11
10-11
10-11
-
10-11
10-11
197.598
10-11
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
197.598
-
6
6
6
6
6
6
6
6
6
Bankalardaki Dip
Mevduat
Not
-
6
Dip
Not
10-11
10-11
10-11
10-11
10-11
10-11
10-11
-
10-11
-
-
6
6
10-11
669.897
669.897
Bankalardaki Dip
Mevduat
Not
Dip
Not
Diğer Alacaklar
Diğer
İlişkili
311.919
311.919
-
-
Alacaklar
Ticari Alacaklar
İlişkili
Diğer
2.738.267
2.738.267
-
119
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını
göstermektedir.
31.12.2012
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Defter Değeri
Türev Olmayan Finansal Yükümlülük.
Banka Kredileri
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
135.551.817
159.181
7.755.882
127.636.754
Sözleşme Uyarınca
Nakit Çıkışlar Toplamı
137.714.594
160.701
7.755.882
129.798.011
3 Aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Kısa
arası
arası
8.848.708 91.916.620 36.949.266
71.176
39.367
50.158
3.816.590 3.939.292
4.960.942 87.937.961 36.899.108
5 yıldan
uzun
-
Sözleşme Uyarınca
Nakit Çıkışlar Toplamı
141.416.866
12.446.258
29.031.844
99.938.764
3 Aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Kısa
arası
arası
2.635.245 89.847.583 48.934.038
2.635.245 9.493.668 317.345
- 29.031.844
- 51.322.071 48.616.693
5 yıldan
uzun
-
31.12.2011
Sözleşme Uyarınca Vadeler
Defter Değeri
Türev Olmayan Finansal Yükümlük.
Banka Kredileri
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
136.458.337
12.446.258
29.031.844
94.980.235
39. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN
KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal risk yönetimindeki hedefler
Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri
ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler;
piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit
akım faiz oranı riskini kapsar.
Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür
araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
120
40. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
08.03.2013 tarihinde Şirket tarafından kamuya yapılmış özel durum açıklamasında belirtildiği üzere;
Şirket’in 200.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere; 50.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin
34.000.000 TL artırılarak 84.000.000 TL’na yükseltilmesine, artırılacak 34.000.000 TL sermayenin 27.200.000 TL’lik
kısmının tahsisli olarak Ana Ortaklık olan Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne, kalan 6.800.000 TL'lik
kısmının mevcut ortaklara verilmesine, tahsisli sermaye artırımının Şirket’in esas sözleşmesi çerçevesinde, mevcut
ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne verilmesine, 1 TL nominal
değerli payın tahsisli birim fiyatının 1,25 TL olarak belirlenmesine, kalan kısım için mevcut ortakların rüçhan
haklarının birim fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 1,20 TL olarak belirlenmesine, yeni ihraç edilecek payların
Kurul kaydına alınması için Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri 1 No:40 sayılı "Payların Kurul Kaydına Alınması ve
Satışına İlişkin Tebliği" kapsamında gerekli bilgi ve belgelerin hazırlanarak Sermaye Piyasası Kurulu'na müracaat
edilmesine ve sermaye artırımı işlemlerinin gerçekleştirilmesi çerçevesinde Bizim Menkul Değerler A.Ş. ile sözleşme
imzalanmasına Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından karar verilmiştir.
41. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER
HUSUSLAR
1) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 05.08.2011 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00 – 105.01.01.03 – 1517/7789 sayılı
Transtürk Holding A.Ş.’nin sermaye artırımı talebi hakkındaki yazısında belirtildiği üzere; söz konusu talebin
görüşüldüğü 03.08.2011 ve 25/744 sayılı Kurul kararında belirtilen hususlara istinaden, Neslihan Güzey
24.10.2011 tarihinde 1.166.666 adet Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisse senetlerini iade etmiş ve hisseler
Transtürk Holding A.Ş. hesaplarına virman yoluyla transfer edilmiştir. Hisselerin iadesi ile birlikte Şirket, bu
hisseler ile ilgili kayıtlarında yer alan tüm karşılıkları iptal etmiştir. Başarı ve teşvik priminin 2011 yılı ile ilgili olan
1/3’lük kısmı (583.333 adet hisse) için Şirket 31.12.2011 tarihli finansal tablolarında nominal beden üzerinden
prim karşılığı ayırmış (583.333 * 1 TL = 583.333 TL), prim verme kararının alındığı ilk tarih olan 30.10.2009
tarihindeki İMKB kapanış fiyatı (0,79 TL) üzerinden hesaplanan 460.833 TL “Hisse Senedi Yükümlülüğü”
ayrılmıştır. 122.500 TL değerleme farkı finansal tablolarda “Gider Tahakkukları” kalemi içerisinde yer
almaktadır. Hisselerin teslim edileceği tarihte, hisselerin borsa rayiç bedeli ile prim karşılık tutarı arasındaki fark
kayıtlara yansıtılacaktır.
2) Grup’un özkaynak toplamı; 31.12.2012 tarihi itibariyle (57.235.392) TL, 31.12.2011 tarihi itibariyle (39.721.413)
TL’dir. Grup konsolide mali tablolarında sermayenin tamamı karşılıksız kalmıştır.
3) Şirket yönetimi, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolarını 8 numaralı Uluslararası
Finansal Raporlama Standardı “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalara istinaden
yeniden düzenlemiştir. Finansal tabloların yeniden düzenlenmesine ilişkin ayrıntılı açıklama Dipnot 2.07’ de
yapılmıştır.
121
İLETİŞİM BİLGİLERİ
Makina Takım Endüstrisi A.Ş.
Fabrika
Adres: Mimar Sinan Mah. İstanbul Cad.
No:17 P.K. 10 41400
Gebze - Kocaeli
Tel :
(0262) 744 18 80 (pbx)
Faks: (0262) 744 14 44
www.makinatakim.com.tr
[email protected]
Adres: Mimar Sinan Mah. İstanbul Cad.
No:17 P.K. 10 41400
Gebze - Kocaeli
Tel :
(0262) 742 05 02
Faks: (0212) 743 21 11
www.makinatakimtic.com.tr
[email protected]
Evar Kesici Takım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Fabrika
Adres: Akpınar Mevkii, Köseilyas Köyü
Yolu 2.km 59001 Tekirdağ
Tel : (0282) 293 15 40
Faks: (0282) 293 15 50
www.evar.com.tr
[email protected]
Evar Kesici Takım Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Satış ve Pazarlama
Adres: Mebusan Yokuşu Kopuzlar İş Hanı 2 No:10/5
Fındıklı - Beyoğlu, İstanbul
Tel : (0212) 237 15 00
Faks: (0212) 235 92 12
www.evar.com.tr
[email protected]
123
Mimar Sinan Mah. İstanbul Cad.No:17 P.K. 41400 Gebze - KOCAELİ
Tel : +90 262 744 18 80 Fax: +90 262 744 14 44
www.makinatakim.com.tr

Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

Transkript

Benzer belgeler

Brandeval

başvuru formunu indir

buradan - Anadolu Hayat Emeklilik

2011 Yılı Yönetim Kurulu Kararları

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

Yönetim Kurulu Bağımsız Üye Adayları Bağımsızlık Beyanları

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

Finansallaşma kelimesi son yıllarda giderek daha fazla duyulur oldu