2005 FAALİYET RAPORU VE MALİ TABLOLAR 31

Transkript

2005
FAALİYET RAPORU VE MALİ TABLOLAR
31.Hesap Yılı
Gıda Maddeleri San.ve Tic.A.Ş. bir
ve TAHİNCİOĞLU HOLDİNG A.Ş. Kuruluşudur.
2
Global Reports LLC
•
•
•
GÜNDEM..................................................................3
DENETÇİ RAPORLARI.............................................4
FAALİYET RAPORU..........................................…....6
- Bilançolar………….........................................…......8
- Gelir Tabloları……………..…...... .................….....10
- Özkaynak Değişim Tablosu………………........…....11
- Nakit Akım Tablosu..…………….......................…..12
3
Global Reports LLC
KENT GIDA MADDELERİ SANAYİİ VE TİCARET
ANONİM ŞİRKETİ
2005 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ
TOPLANTI TARİHİ : 30 MART 2006
1-
Başkanlık divanının seçimi ve genel kurul toplantı tutanağını imzalamak üzere başkanlık divanına yetki verilmesi,
2-
2005 yılına ait yönetim kurulu faaliyet raporu, denetçi raporu, bağımsız denetleme kuruluşu raporu ile bilanço ve
gelir tablosunun okunması ve görüşülmesi,
3-
2005 yılına ait yönetim kurulu faaliyet raporu, denetçi raporu ile bilanço ve gelir tablosunun tasdiki, yönetim kurulu
üyeleri ile denetçilerin ibrası,
4-
2005 yılı karı hakkında yönetim kurulu önerisinin aynen veya değiştirilerek karara bağlanması,
5-
Yıl içinde yönetim kurulundan istifa eden Fehmi Tahincioğlu’nun yerine, C grubu hisse sahibi Cadbury Schweppes
Overseas Limited’i temsilen, yönetim kurulu üyeliğine atanan Andrew Stanley Baker’ın atanmasının, Türk Ticaret
Kanunu’nun 315. maddesi gereğince onaylanması,
6-
Denetçilerin adet ve sürelerinin tesbiti ile seçimi,
7-
Yönetim Kurulu üyeleri ile Denetçilerin ücret ve huzur haklarının tesbiti,
8-
Sermaye Piyasası Mevzuatına göre sürekli denetim yapmak üzere yönetim kurulunca seçilen bağımsız denetleme
kuruluşu ile akdedilen bağımsız denetleme sözleşmesinin koşulları hakkında genel kurula bilgi arzı ve bağımsız
denetleme kuruluşunun seçiminin onayı,
9-
2005 yılı içinde yapılan bağışlar hakkında genel kurula bilgi sunulması,
10-
Dilekler.
KENT GIDA MADDELERİ SANAYİİ VE TİCARET
ANONİM ŞİRKETİ
4
Global Reports LLC
Kent Gıda Maddeleri Sanayii
ve Ticaret Anonim Şirketi 2005 Yılı
Olağan Genel Kurul Başkanlığına,
DENETÇİ RAPORU
Şirketin Ünvanı
Şirketin Merkezi
Şirketin Sermayesi
Şirketin Faaliyet Konusu
Denetçinin Adı
: Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret Anonim Şirketi
: Çayırova, Ankara Asfaltı üstü, İstanbul Caddesi, No: 111 Gebze / KOCAELİ
: Kayıtlı sermaye
: 27.000.000,00.- YTL.
Çıkarılmış sermaye
: 24.509.143,00.- YTL.
: Şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu ürünler imalatı
: 1- Av. Suat Tatar
2- Av. Arzum Günalçin
3- Ömer Tanrıöver,
Denetçinin Görev Süresi
:
Denetçinin Ortak Olup Olmadığı
:
Denetçinin Katıldığı
Yönetim Kurulu Toplantısı
:
Ortaklık Hesapları, Defter ve
Belgeleri Üzerinde Yapılan İnceleme :
Vezne Sayım Sonuçları
Bir yıldır.
Ortak değildir.
Yoktur.
Ortaklığın tüm hesapları, defter ve belgeleri dönem içinde ve her ay başında ve bir
önceki ayın mizanının çıkarılmasına müteakip mizanının da gözönünde tutulması
suretiyle incelenmiş, şirket hesap ve kayıtlarının gerçeğe, muhasebe ilkelerine ve yasalara
uygun bulunduğu tesbit edilmiştir.
: TTK. nun 353 maddesi 1. fıkrası 3. bendi gereğince 04.03.2005, 22.04.2005,
31.05.2005, 18.07.2005, 02.09.2005, 20.10.2005, 30.11.2005 ve 30.12.2005 tarihlerinde
şirket veznesine haber vermeden ve ansızın teftiş ettik. Veznenin ve günlük kasa fişinin
kapatılmasında hazır bulunduk. Günlük kasa fişinin bakiyesine göre veznede fiili sayım
yaptık. Bu teftişler sonunda kasa mevcudunun kasa fişine tamamen uygun bulunduğunu,
kasa fişlerinin muntazam tutulduğunu, kasa giriş ve çıkışlarının anında kasa fişine intikal
ettirildiğini, vezne teşkilatının muhasebe ilkelerine ve yasaya tamamen uygun olarak
çalıştığını tesbit ettik. Vezne çalışmalarının takdire layık bir durumda olduğunu
belirtmekte yarar görüyoruz.
Yukarıda da belirttiğimiz üzere her ay başında ve bir önceki ay mizanının
çıkarılmasından sonra şirketin defterleri üzerinde yaptığımız inceleme sırasında TTK.nun
353.maddesi 1.fıkrası 4.bendinin kapsamına giren bir durum olup olmadığını ayrıca
araştırdık. Bu yönde yaptığımız inceleme sırasında TTK.nun 353.maddesi 1.fıkrası
4.bendine aykırılık teşkil edecek herhangi bir durumun bulunmadığını müşahade ve tesbit
ettik.
İntikal Eden Şikayet ve Yolsuzluklar : İntikal eden şikayet ve yolsuzluk yoktur.
Sonuç
: Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 01.01.200531.12.2005 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortaklığın esas sözleşmesi ve
diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve standartlarına göre incelemiş
bulunmaktayız. Görüşümüze göre içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2005 tarihi
itibariyle düzenlenmiş bilanço ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu, 01.01.200531.12.2005 dönemine ait gelir tablosu anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını
yansıtmaktadır.Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve yönetim kurulunun
aklanmasını oylarınıza sunarız. 10.03.2006
Saygılarımızla,
Av. Suat Tatar
Av. Arzum Günalçin
Ömer Tanrıöver
5
Global Reports LLC
KENT GIDA MADDELERİ SANAYİİ VE TİCARET A.Ş.
01 OCAK - 31 ARALIK 2005
HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş.’nin ("Şirket") 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası
Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe standartlarına göre düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte
sona eren hesap dönemine ait gelir, özkaynak değişim ve nakit akım tablolarını incelemiş bulunuyoruz.
İncelememiz, genel kabul görmüş denetim, ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla
hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim
yöntem ve tekniklerini içermiştir.
Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihindeki gerçek mali
durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve SPK tarafından
yayımlanmış muhasebe standartlarına (Not 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Ömer Tanrıöver
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 14 Mart 2006
6
Global Reports LLC
KENT GIDA MADDELERİ
SANAYİİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
2005 YILI FAALİYET RAPORU
I- G İ R İ Ş
1- Raporun Dönemi
: 01.01.2005-31.12.2005
2- Ortaklığın Ünvanı
: Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş.
3- Yönetim ve Denetleme Kurullarında Görev Alanlar, Yetkileri ve Süreleri :
a) Yönetim Kurulu :
Özcan Tahincioğlu
(Başkan)
Matthew John Shattock
(Başkan Vk.)
Robert James Stack
(Üye)
Christiaan August Joseph Van Steenbergen (Üye)
Ahjaz Ahmad Khan
(Üye)
Mümtaz Tahincioğlu
(Üye)
Andrew Stanley Baker
(Üye)
Yönetim Kurulu, 2004 yılı Olağan Genel Kurulunun, 22.04.2005 tarihinde yapılan toplantısında 3 yıl süre ile seçilmiş olup, görev
süresi, 2007 yılında yapılacak 2006 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısına kadar devam edecektir. Ancak, geçen dönem içinde yönetim
kurulu başkanlığı ve üyeliğinden istifa eden Andrew Peter Cosslet’ in yerine Matthew John Shattock yönetim kurulu başkanı olarak
atanmıştır. Yönetim kurulu üyeliğinden istifa eden Fehmi Tahincioğlu’ nun yerine Türk Ticaret Kanunun 315. maddesi gereğince ilk
genel kurulun onayına sunulmak üzere Andrew Stanley Baker’ ın atanmasına karar verilmiştir. Yönetim Kurulunun 02.01.2006 tarihli
toplantısı neticesinde, Yönetim Kurulu Başkanlığından istifa eden Matthew John Shattock’ nun yerine Özcan Tahincioğlu’ nun,
Başkan Vekilliğine ise Matthew John Shattock’un seçilmesine karar verilmiştir.
b) Denetleme Kurulu : Ortaklığın, 22.04.2005 tarihinde yapılan, 2004 yılı Olağan Genel Kurulunda denetçiliğe bir yıl müddetle
Avukat Suat Tatar, Avukat Arzum Günalçin ve Ömer Tanrıöver seçilmiştir.
Ayrıca, “Sermaye Piyasası'nda Bağımsız Dış Denetleme Hakkındaki Yönetmelik ve Buna İlişkin Tebliğler” gereğince, ortaklığımız
1991 yılı hesap döneminden itibaren zorunlu ve sürekli bağımsız dış denetlemeye tabi olduğundan, Bağımsız Dış Denetleme
Kuruluşu, Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. ile 2006 yılı hesap dönemini kapsayacak şekilde denetim sözleşmesi
akdedilmiş olup, sözleşme, 2005 yılı Olağan Genel Kurulu' nun onayına sunulacakır.
Ortaklığın, Sermaye Piyasası mevzuatına göre oluşturduğu Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Üyesi Özcan Tahincioğlu, Robert
James Stack ve Christiaan August Joseph Van Steenbergen tarafından yürütülmektedir
4- Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler : Yoktur
5- Ortaklığın sermayesinde dönem içinde meydana gelen değişiklikler, sermaye arttırımı, hisse senetleri, ortak sayısı, hisse
senetlerinin yıl içinde gösterdiği gelişme, son üç yılda dağıtılan temettü oranları, ortaklık sermayesinin % 10'dan fazlasına
sahip ortaklar:
- Dönem içerisinde sermaye arttırımı gerçekleşmemiştir.
- Hissedarlara 2005 mali yılı içinde 1 YTL nominal değerli bir hisse senedine nakit olarak brüt 0,055 YTL (5,5 YKR),
net 0,05 YTL (5 YKr) olmak üzere toplam 1.225.328,59 YTL brüt ve 1.225.457,17 YTL net temettü ödenmiştir.
- Hisse senetlerimiz İMKB'de dönem içinde ortalama 38,16.-YTL'den işlem görmüştür.
- Ortaklığın hisse senetlerinin küçük bir bölümünün halka arz edilmiş olması ve Borsada işlem görmesi nedeniyle ortak sayısı
kesin olarak bilinememekle beraber yaklaşık 500 kişi olarak tahmin edilmektedir.
Ortaklık sermayesinin % 10'undan fazlasına sahip ortaklar: 01.01.2005 - 31.12.2005 döneminde ortaklık sermayesinin % 10'
undan fazlasına sahip ortaklar:
Adı Soyadı / Ünvanı
Hisse Adedi
Oranı %
Toplam İştiraki/YTL
Cadbury Schweppes Overseas Ltd.
16.019.095
65,36
16.019.095
Tahincioğlu Holding A.Ş.
8.333.109
34,00
8.333.109
Halka Açık Kısım
156.939
0,64
156.939
24.509.143100,0024.509.143
6- Ortaklıkça Çıkarılmış Menkul Kıymetler: Ortaklıkça daha önce çıkarılan tahvillerin, en son anapara ve faiz ödemeleri 1990
yılında yapılmış olup, ortaklığımızın halen tedavülde tahvil veya benzeri menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Ancak daha önce
ihraç edilen tahvillere ilişkin 4,22 YTL anapara ve faiz , hamillerinin müracat etmemesi nedeniyle ödenememiştir.
7- Ortaklığın Faaliyet Gösterdiği Sektör ve Bu Sektör İçindeki Yeri : Ortaklık Gebze Çayırova'da kurulu fabrikasında modern
teknolojiler kullanarak şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu mamuller üretimini sürdürmektedir. Mevcut ürünlere yeni çeşitlerin ilavesi
ve kalitenin ıslahı için gerekli her türlü gayret ve çalışmalar aralıksız sürdürülmekte olup, bu çalışmalar sonucunda ortaklığın ürün
çeşitleri yıldan yıla artmaya devam etmektedir. Ortaklık ambalajlı şekerlemede iç pazarın % 62'sine, sakızda % 14'üne ve çikolata ve
kakaolu ürünlerde % 1'ine sahiptir. İstanbul Sanayi Odası tarafından yayınlanan Türkiye'nin 500 Büyük Firması isimli yayında (Bkz..
İstanbul Sanayi Odası Dergisi, özel sayı Ağustos-2005, sayı 473) genel sıralamada 133. ncü, özel sektör firmaları arasında 123.ncü sırada
yer almaktadır. Ortaklığın 2003 yılı ihracatı 40.407.000.- USD, 2004 yılı ihracatı 45.769.000.-USD, 2005 yılı ihracatı 67.131.000 olarak
gerçekleşmiştir. Ortaklığın mevcut kapasitesi ve pazardaki payı, sektörün önde gelen kuruluşlarından biri olduğunu göstermektedir.
8- Ortaklık finansman ihtiyacını karşılamak üzere uygun koşullarda yabancı bir bankadan 15.000.000 USD tutarında kredi temin
etmiş olup, kur riskinden korunmak amacıyla nakit mevcutlarının önemli bir kısmı döviz olarak bankalarda tutulmakta ve hedging
işlemlerine bsşvurulmaktadır .
7
Global Reports LLC
9- Ortaklığın Kurulun muhasebe standartları çerçevesinde mali tablolara alınmayan ve dipnotlarda açıklanmayan bir değeri bulunmamaktadır.
II- F A A L İ Y E T L E R
A- YATIRIMLAR
1- Yatırımdaki Gelişmeler :
Ortaklığın Çayırova'da planladığı yeni yatırım için aldığı 11.03.2004 gün ve 4374 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi ile sağlanan
teşvikler şöyledir:
Yatırım cinsi
: Tevsi-Darboğaz Giderme
Yatırım başlangıç tarihi
: 15.03.2004
Yatırım bitiş tarihi
: 30.06.2006
Döviz Kullanımı
: 8.085.181 USD
Yatırım Tutarı
: 12.080.400 YTL
Yatırım İndirimi
: % 40
Gümrük Muafiyeti
: % 100
Belge kapsamında 31.12.2005 tarihinde yapılan toplam harcama tutarı 13.752.087.- YTL’ dır.
Ortaklığımızın Çayırova'da planladığı yeni yatırım için aldığı 12.08.2004 gün ve 4480 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi ile sağlanan
teşvikler şöyledir:
Yatırımın cinsi
: Tevsi (komple kullanılmış tesis)
: 28.07.2004
: 31.12.2005
Döviz Kullanımı
: 1.470.480 USD
Yatırım Tutarı
: 2.904.050 YTL
Yatırım İndirimi
:
Gümrük Muafiyeti
: % 100
Belge kapsamında 31.12.2005 tarihinde yapılan toplam harcama tutarı 4.994.196.- YTL’ dır.
4374 ve 4480 sayılı yatırım teşvik belgelerinin kapatılaması için Yabancı Sermaye Dairesi Başkanlığı’ na müracat edilmiş olup
2006 Nisan ayı sonuna kadar söz konusu kapama işlemlerinin gerçekleşeceği tahmin edilmektedir.
Ortaklığımızın Çayırova'da planladığı yeni yatırım için aldığı 28.09.2005 gün ve 4713 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi ile sağlanan
teşvikler şöyledir
Yatırımın cinsi
: Tevsi
: 22.09.2005
: 22.09.2007
Döviz Kullanımı
: 4.627.361 USD
Yatırım Tutarı
:11.508.465 YTL
Yatırım İndirimi
: % 40
Gümrük Muafiyeti
: % 100
Belge kapsamında 31.12.2005 tarihinde yapılan toplam harcama tutarı 3.378.381,19.-YTL’dir.
2- Teşvik Tedbirlerinden Yararlanma Durumu :
a) Yukarıda sözü edilen yatırım teşvik belgeleri gereğince yapılmakta olan yatırım, yine yukarıda sayılan teşviklerden
yararlanmaktadır.
b) Geçen dönem alınan 02/07/2004 tarih 2004-D1-2559 sayılı dahilde işleme izin belgesi, 76.052.226 USD tutarında ihracat,
36.793202 USD tutarında ithalatı içeren bir belge olup, Mart 2006 ayı içersinde kapatılmak üzere İhracatçı Birliklerine başvurusu
yapılacaktır.
B- MAL VE ÜRETİME İLİŞKİN ESASLAR
1- Ortaklığın Çayırova'daki tesislerinde şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu mamuller üretilmektedir. Tesislerimizde genellikle
üç vardiya halinde çalışılmaktadır. 2005 yılında vardiyalı çalışma sonucu kapasite kullanım oranı şekerlemede % 111, sakızda
% 116, çikolata ve kakaolu mamullerde % 26 olmuştur.
2- 2005 yılı içinde bir önceki döneme nazaran, ortalama ve genel olarak üretimde % 19 satışlarda ise % 14 oranında bir artış meydana
gelmiştir. Geleneksel çeşitlerimizde, her zaman olduğu gibi üretim ve talep dini bayram ve arifelerinde başabaş seyrederken diğer
çeşitlerimizde talep, bayramlara bağlı kalmadan daha düzenli bir seyir kaydetmiştir.
3- 2005 yılı içinde enflasyon ve girdilerde meydana gelen artışın mamullerimize aksettirilmesi sonucu, satışlarımızda genel olarak
% 13 oranında artış kaydedilmiştir. Firmamızın 2005 yılında elde ettiği brüt satış hasılatı 310.073.171.-YTL. ve net satış hasılatı,
bir önceki döneme göre % 13 artışla; 268.630.008.-YTL'dir.
8
Global Reports LLC
C-FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER
1- 31 ARALIK 2005 VE 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası “YTL „ olarak ifade edilmiştir. )
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2005
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2004
AKTİF
Not
YTL
YTL
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
127.283.118
19.333.686
0
60.335.736
0
9.411.061
248.634
0
34.482.179
0
0
3.471.822
107.272.337
12.419.078
0
55.648.242
0
4.569.978
115.633
0
32.969.208
0
0
1.550.198
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
7
8
9
10
16
18
19
20
14
15
137.327.380
187.439
0
0
1.510.673
103.107
0
134.585.340
940.821
0
0
149.772.079
24.786
0
0
4.526.450
103.107
0
143.801.833
1.268.644
0
47.259
264.610.498
257.044.416
TOPLAM VARLIKLAR
9
Global Reports LLC
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2005
PASİF
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2004
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
10
YTL
66.493.883
20.139.121
0
0
0
26.968.220
8.149.162
782.658
0
8.460.302
0
1.994.420
YTL
67.023.256
38.169.362
0
0
0
18.815.017
5.386.787
687.444
0
2.872.255
0
1.092.391
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
6
8
10
7
9
21
23
14
10
14.040.395
0
0
0
0
0
0
11.109.644
1.818.743
1.112.008
17.539.953
0
0
0
0
0
0
8.808.260
7.601.667
1.130.026
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
24
0
0
184.076.220
24.509.143
0
128.373.115
0
0
0
0
128.373.115
18.373.492
292.400
0
2.125.235
15.955.857
172.481.207
24.509.143
0
128.373.115
0
0
0
0
128.373.115
15.955.857
0
0
0
15.955.857
0
0
0
12.820.470
0
0
5.695.395
(2.052.303)
264.610.498
257.044.416
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hiss Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış
Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Not
25
26
27
28
10
Global Reports LLC
2- 31 ARALIK 2005 VE 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE GELİR TABLOLARI
Not
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
36
36
36
36
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2005
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2004
YTL
YTL
268.630.008
(176.465.122)
0
852.768
236.799.244
(161.491.597)
0
487.600
93.017.654
75.795.247
Faaliyet Giderleri (-)
37
(83.751.042)
(65.316.008)
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
38
38
39
9.266.612
18.823.783
(7.642.845)
(2.040.551)
10.479.239
12.214.659
(2.272.247)
(4.908.646)
18.406.999
15.513.005
0
(1.028.567)
0
0
18.406.999
14.484.438
(5.586.529)
(8.789.043)
12.820.470
5.695.395
0,52309
0,23238
FAALİYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
40
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
42
11
Global Reports LLC
3- 31 ARALIK 2005 VE 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Yasal
Yedekler
YTL
Sermaye
YTL
31 Aralık 2003 tarihi
itibariyle bakiye
Geçmiş yıllar zararının
mahsubu
Olağanüstü
Yedekler
YTL
Geçmiş Yıl
Karları /
(Zararları)
YTL
Özsermaye
Düzeltme Farkları
YTL
Özel Yedekler
YTL
Net Dönem Karı
YTL
Toplam
YTL
24.509.143
718.310
1.510.471
168.152.102
(56.945.016)
-
28.840.802
166.785.812
-
(718.310)
(1.510.471)
(39.778.987)
54.892.713
15.955.857
(28.840.802)
-
-
-
-
-
24.509.143
-
-
128.373.115
(2.052.303)
Transferler
-
292.400
2.125.235
-
3.277.760
Temettü
-
-
-
-
(1.225.457)
Dönem Net Zararı
itibariyle bakiye
5.695.395
15.955.857
5.695.395
5.695.395
172.481.207
(5.695.395)
-
-
(1.225.457)
12.820.470
12.820.470
12.820.470
184.076.220
Kar Dağıtımı
Dönem Net Karı
itibariyle bakiye
24.509.143
292.400
2.125.235
128.373.115
-
12
Global Reports LLC
-
15.955.857
4- 31 ARALIK 2004 VE 2003 TARİHLERİ İTİBARİYLE NAKİT AKIM TABLOLARI
Not
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Net dönem karı
Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına
getirmek için yapılan düzeltmeler:
Maddi varlıkların amortismanı
Maddi olmayan varlıklar itfası
Maddi varlık satış karları
Kredi faiz tahakkuku
Dava karşılıkları
Diğer şüpheli alacaklar karşılığındaki değişim
Diğer çeşitli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim
Şüpheli alacaklar karşılığındaki değişim
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Tahakkuk eden faiz geliri
Ertelenmiş vergi karşılığındaki değişim
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyet karı
Ticari alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim
Diğer cari/dönen dönen varlıklardaki değişim
Diğer alacaklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
İlişkili taraflara borçlardaki değişim
Alınan avanslardaki değişim
Borç karşılıklarındaki değişim
Diğer yükümlülüklerdeki değişim
Faaliyetlerden elde edilen nakit
Ödenen vergiler
Ödenen faizler
Ödenen kıdem tazminatı
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit (net)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMI
Alınan faiz
Menkul kıymetlerdeki değişim (net)
Maddi varlık alımları
Maddi olmayan varlık alımları
Satılan maddi varlıkların net defter değeri
Satılan maddi olmayan varlıkların net defter değeri
Diğer yatırım faaliyetlerinde gerçekleşen değişim
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (net)
19
20
19
6
31
10
23
7
23
19
20
19
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Mali borçlardaki değişim (net)
Ödenen temettü
Finansman faaliyetlerde kullanılan nakit (net)
HAZIR DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM
DÖNEM BAŞI HAZIR DEĞERLER
4
Kur farkı ve faiz tahakkuklarının Hazır Değerler’e etkisi
DÖNEM SONU HAZIR DEĞERLER
4
2005
YTL
2004
YTL
12.820.470
5.695.395
23.314.907
775.537
(4.717.785)
12.121
168.002
3.600.400
757.200
2.623.594
(743.103)
(1.544.501)
5.586.529
42.653.371
(3.944.391)
(1.512.971)
(4.841.083)
(1.157.824)
(133.001)
8.153.203
2.762.375
95.214
(315.592)
810.029
42.569.330
(7.062.816)
(1.598.953)
(322.210)
33.585.351
21.718.478
864.694
16.487
2.060.709
(2.092.730)
(635.267)
(1.315.957)
8.188.632
34.500.441
(26.668.318)
8.454.793
(639.542)
2.487.227
(115.633)
8.646.766
5.033.158
186.367
(389.224)
(141.254)
31.354.781
(9.730.122)
(1.129.269)
(669.338)
19.826.052
1.311.354
(16.060.523)
(328.900)
6.561.079
(718.038)
(9.235.028)
1.297.233
728.578
(18.807.805)
(161.299)
339.123
2.920
370.018
(16.231.232)
(16.443.405)
(1.225.457)
(17.668.862)
(2.859.793)
(2.859.793)
6.681.461
735.027
12.419.078
11.665.327
233.147
18.724
19.333.686
12.419.078
13
Global Reports LLC
31 ARALIK 2005 VE 2004 TARİHLERİ İTİBARİYLE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
1.
ŞİRKET’İN YAPISI VE FAALİYET ALANI
Kent Gıda Maddeleri Sanayii ve Ticaret A.Ş., şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu ürünler imalatı ve satışı
yapmaktadır. Şirket, Türkiye’deki ana dağıtıcısı Birlik Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 31 Aralık 2003 tarihi
itibariyle birleşmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle çalışan sayısı 1.733 (31 Aralık 2004: 1.658) kişidir.
2.
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Mali Tabloların Hazırlanma Esasları:
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ” ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden
sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Anılan Tebliğe değişiklik
getiren Seri XI No: 27 sayılı Tebliğin 5. maddesi, işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarını (“UFRS”) uygulamalarının Seri XI No: 25 sayılı Tebliğde öngörülen düzenleme ve ilan
yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğunu belirtmektedir. İlişikteki mali tablolar, yukarıda
bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama çerçevesinde UFRS’ye göre hazırlanmış olup mali
tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan
formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de
faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Bu doğrultuda Şirket, 1 Ocak 2005 - 31 Aralık 2005 dönemine ilişkin mali tablolarını hazırlarken
Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre
uygun olan düzeltmeleri 1 Ocak 2005 - 31 Aralık 2005 dönemi için uygulamamıştır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi:
1 Ocak 2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolarda, Türk Lirası’nın satın alma
gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Seri XI No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali
Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ’’ hükümlerince öngörüldüğü üzere genel
fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri XI No: 20 sayılı Tebliğ,
hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm
biriminden gösterilmesini öngörmektedir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi (devamı):
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri XI No: 20 sayılı Tebliğ’in 6’ncı maddesi ile
Seri XI No: 25 sayılı Tebliğ’in buna tekabül eden 375’inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin
sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan
kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son
verilmesine karar verilmiştir. Bu doğrultuda Şirket 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolarını hazırlarken
enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltmeleri yapmamıştır.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE)
tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmiştir.
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar
aşağıda belirtilmiştir:
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
Katsayı
1,697155
1,297123
1,138402
1,000000
14
Global Reports LLC
2.
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Türk Lirası’nın Amerikan Doları karşısındaki yıllık değişiminin Türkiye’deki toptan eşya fiyat
endeksiyle karşılaştırılması aşağıdaki gibidir:
Yıllar:
ABD Doları
Değişim oranı – (%)
TEFE enflasyon oranı – (%)
2005
(0,02)
4,5
2004
(3,9)
2003
(14,6)
13,8
13,9
2002
2001
2000
13,5
114,3
24,4
30,8
88,6
32,7
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1
Amerikan Doları = 1,3418 YTL’dir (31 Aralık 2004: 1 Amerikan Doları = 1,3421 YTL).
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi (devamı):
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle endeksleme işlemleri ana hatları ile aşağıdaki gibidir:
•
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle satınalma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler 31 Aralık 2004
tarihli genel fiyat endeksi (TEFE) katsayıları kullanılarak endekslenmiştir.
•
31 Aralık 2004 tarihli mali tablolardaki parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın
alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamıştır. Parasal kalemler nakit para ve
nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
•
31 Aralık 2004 tarihli mali tablolardaki parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda
alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen
değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden
ifade edilmiştir. Böylece maddi ve maddi olmayan varlıklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini
geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde
yeniden düzeltilmiştir. Özkaynakların içerisinde yeralan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya
şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden
düzeltilmiştir.
•
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, gelir tablosunda yeralan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali
tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmiştir. 31
Aralık 2004 tarihi itibariyle, parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman,
sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemleri endekslenmiş değerleriyle
gelir tablosunda yer almıştır.
•
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle, net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan
kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına
yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net
kara dahil edilmiştir.
Yeni Türk Lirası:
1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti’nin Para Birimi Hakkında Kanun
ile bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi “Yeni Türk Lirası” (YTL) ve alt birimi ise
“Yeni Kuruş” (YKr) olarak tanımlanmıştır. Söz konusu Kanun ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni
Türk Lirası’na dönüştürülmüş ve Türk Lirası’ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir
Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 YTL) değişim oranında yeni bir değer getirilmiştir. SPK’nın MSD 10/832-43399 sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısında açıklandığı üzere, 2005 yılı içerisinde kamuya
açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir
önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, YTL cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu
sebeple ekli mali tablolar YTL cinsinden hazırlanmıştır.
15
Global Reports LLC
2.
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Güncelleştirilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uyarlaması:
Şirket bu yıl içinde faaliyetlerine ilişkin olan ve 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle başlayan hesap dönemleri için
geçerli olan Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından çıkarılan tüm yeni ve
güncelleştirilmiş standartları ve UMSK’nun Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesinin
(“UFRYK”) tüm yorumlarını uyarlamıştır.
Bu mali tabloların onaylandığı tarihte, aşağıda belirtilen standartlar ve yorumlar yayınlanmış olmasına
rağmen yürürlükte değildi:
UFRS 6
UFRS 7
UFRYK 4
UFRYK 5
UFRYK 6
UFRYK 7
UFRYK 8
Mineral Kaynakların Araştırılması ve Değerlendirilmesi
Finansal Araçlar: Açıklamalar
Bir Anlaşmanın Finansal Kiralamayı Kapsayıp Kapsamadığının Belirlenmesi
Faaliyetlere son verme, yenileme ve çevresel onarım fonları
Belirli Bir Piyasaya Katılım Sonucunda Kaynaklanan Yükümlülükler - Kullanılmış
Elektrikli ve Elektronik Aletler
UMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamada Endeksleme
Yaklaşımının uygulanması.
UFRS 2’nin kapsamı
Şirket yönetimi, gelecek dönemler için bu standartların ve yorumların uyarlanmasının Şirket’in mali
tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını tahmin etmektedirler.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi:
Cari dönem mali tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Netleştirme/Mahsup:
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı
olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI
a.
Hasılat
Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve işin normal akışı içinde mal
ve hizmet satışına ilişkin iskontolar ve satış ile ilgili vergiler düşüldükten sonra kalan alacak tutarını ifade
eder.
Malların satışı, mallar teslim edildiğinde ve malların mülkiyeti satın alana geçtiğinde gerçekleşir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini
nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına, göre ilgili dönemde
tahakkuk ettirilir.
İştiraklerden elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
b.
Stoklar
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin (piyasa
değerinden satış giderlerinin düşülmesi yoluyla hesaplanan değer) düşük olanı ile değerlenmektedir.
Maliyet, hammadde, işçilik ve ilgili üretim safhasına uygun genel üretim giderlerini kapsamaktadır.
16
Global Reports LLC
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
c.
Maddi varlıklar
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 2005 yılında alınan kalemler için satın
alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır.
Maddi varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj
tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Şirket’in kullandığı
faydalı ömürler aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Yıl
25 - 50
5
10
5
10
Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayrılmak
suretiyle ikame değerine indirgenmektedir.
Maddi varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen
varlıkların büyütülmesi veya geliştirilmesiyle ilgili olarak oluşan bütün giderler ve tamiratın finansmanı için
alınan kredilerin dönem faiz giderleri aktifleştirilir ve yukarıda açıklanmış olan amortisman esaslarına bağlı
kalınarak amortismana tabi tutulurlar.
d.
Maddi olmayan varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine
göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 2005 yılında satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir.
Maddi olmayan varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini faydalı ömürleri üzerinden eşit
tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Söz konusu
maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilir. Maddi olmayan duran
varlıklar için kullanılan faydalı ömür 5 yıldır.
e.
Varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, ertelenen vergi alacağı ve finansal varlıklar dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz
konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir.
Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun
olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya
satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü
kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer
düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi
durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
f.
Borçlanma maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık kullanıma veya
satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları
dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
17
Global Reports LLC
3.
g.
Finansal araçlar
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal enstrümanın piyasa
değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal enstrümanların tahmini makul değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa
verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Şirket’in
varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir.
Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler ve vadeli alımsatım işlemleri gibi diğer türev enstrümanlar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi
durumunda, Şirket finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır.
Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle
makul değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her mali enstrümanın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit ve nakit benzerleri: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım
tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri
gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Ticari ve diğer alacaklar: Ticari ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde rayiç değerleri ile
muhasebeleştirilmektedirler. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmişlerdir. Ödenmesi gereken meblağların tahsil
edilemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için tahmini tahsil
edilmeyecek tutarları için karşılık ayrılarak kar zarar hesabına kayıt edilir. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, ilgili alacağın
kayıtlı değeri ile nakit akışlarının, ticari alacağın oluştuğu tarihteki etkin faiz oranı esas alınarak iskonto
edilen değeridir. Şirket yöneticileri ticari alacaklar ile diğer alacakların bilançodaki mevcut değerlerinin,
tahmini gerçeğe uygun değerleri olduğunu belirtmektedirler.
İlişkili taraflardan alacaklar / borçlar: İlişkili taraflardan alacaklar / borçların bilanço değerleri makul değerler
olarak kabul edilir.
Ticari ve diğer borçlar: Ticari ve diğer borçlar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara alınır, ve
sonradan etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değerleri değerlenir. Yöneticiler, ticari ve diğer
borçların defter değerinin gerçeğe uygun olduğunu belirtmektedirler.
Kullanılan krediler: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen faiz oranlarına tabidir. Ancak
LIBOR artı sabit bir oranla alınan krediler daha sonra LIBOR’daki geçerli olan faiz oranlarındaki
dalgalanmalara göre değişen faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından
muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları dönemde
ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.
Şirket, olağan faaliyetleri sırasında akreditifler vb. gibi bilanço dışı riski bulunan finansal enstrümanlar
kullanmaktadır. Şirket’in bu tür enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların
sözleşme tutarlarına eşdeğerdir.
Kredi riski
Şirket’in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş
tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak
karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
18
Global Reports LLC
3.
Piyasa riski
Şirket, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Türk Parası karşısındaki değerlerinin
değişimlerine bağlı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. Şirket’in ihracatları ve ithalatları
yabancı para cinsinden yapılmaktadır. Kullanılan kredilere ilişkin faiz oranlarının bir bölümü piyasada
oluşan faiz oranlarına paralel olarak değişmektedir. Bu nedenle, Şirket, iç ve dış piyasalarda faiz
dalgalanmalarına da maruz kalmaktadır.
Likidite riski
Şirket genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakide çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek,
menkul kıymetlerini elden çıkararak, kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar
makul değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır.
Şirket gereken durumlarda, nakit ihtiyacını kreditörlerinden kredi almak suretiyle sağlamaktadır.
h.
İşletme birleşmeleri
Bulunmamaktadır.
i.
Kur değişiminin etkileri
Şirket’in mali tabloları, işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile
sunulmuştur. Şirket’in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin fonksiyonel para birimi ve mali
tablolar için sunum Para birimi olan YTL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (Türk Parası dışındaki para birimleri)
muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir.
Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak
Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal
olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi
maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler.
Parasal kalemlerin çevriminden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları
ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
j.
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanır.
k.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi
arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. İki tür olay tanımlanmaktadır:
- bilanço tarihi itibariyle mevcut olan olaylara ilişkin yeni deliller ve/veya açıklıklar getiren (bilanço
sonrası düzeltme gerektiren olaylar)
- ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (bilanço sonrası düzeltme
gerektirmeyen olaylar)
İlişikteki mali tablolarda, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço
sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir.
l.
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması durumunda karşılık mali tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi
itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en
iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için
iskonto edilir.
19
Global Reports LLC
3.
l.
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar (devamı)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya
daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler
şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü, yükümlülüğün
yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya
yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların
kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini dipnotlarında
göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya
daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı
varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek
bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır.
m.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin
ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Şirket’in iştiraki olan Kent Confectionery USA’nın 28 Şubat 2005 tarihinde kapatılması sebebiyle önceki
dönem konsolide olarak verilen mali tablolar, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle solo olarak hazırlanmıştır.
n.
Kiralama işlemleri
Mülkiyete ait risk ve faydanın önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır. Diğer kiralamalar işletme kiralaması olarak sınıflanır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle aynı tutarda asgari
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı yükümlülük,
bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri
ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun
geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler,
Şirketin genel borçlanma politikası kapsamında ilgili varlıklara aktifleştirmenin haricinde gelir tablosuna
kaydedilir.
Kiralayandan ticari işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşviklerde kira dönemi
boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet tipi kiralamalar için yapılan ödemeler,
kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
o.
İlişkili taraflar
İlişikteki mali tablolarda, Şirket’in sermayedarları ve Şirket tarafından kontrol edilen şirket ve bu şirkete
bağlı oldukları bilinen tüm şirketler ve onların yöneticileri olarak kabul edilen tüm diğer şirketler ‘İlişkili
Taraflar’ olarak tanımlanmıştır.
p.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Şirket ağırlıklı olarak tek bir endüstri grubunda, başlıca şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu ürünler
imalatı ve satışı konusunda faaliyet göstermektedir. Bu nedenle ekli mali tablolar sektörel bazda faaliyet
sonuçlarını içermemektedir. Tüm üretim tesisleri ve dağıtım araçları Türkiye’de bulunmaktadır.
r.
İnşaat sözleşmeleri
Bulunmamaktadır.
20
Global Reports LLC
3.
s.
Durdurulan faaliyetler
Bulunmamaktadır.
t.
Devlet teşvik ve yardımları
Bulunmamaktadır.
u.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Bulunmamaktadır.
v.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenen verginin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Şirketin cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi
oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine
göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme
birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem
ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi
yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali
kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir.
y.
Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatları
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya
işten çıkarılma durumunda ödenmektedir.
İlişikteki mali tablolarda Not 23’te detaylandırıldığı gibi, Uluslararası Muhasebe Standardı No: 19
“Personele Sağlanan Faydalar” uygulanmıştır.
z.
Emeklilik planları
Bulunmamaktadır.
aa.
Tarımsal faaliyetler
Bulunmamaktadır.
21
Global Reports LLC
3.
ab.
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler; esas, yatırım ve finansman
faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler
için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi
varlıklardır.
4.
HAZIR DEĞERLER
Kasa
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Diğer hazır değerler
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
85.804
3.016.408
12.367.377
3.864.097
19.333.686
434.335
1.035.949
9.252.532
1.696.262
12.419.078
Vade
31 Aralık
2005
YTL
Vadeli Mevduat:
Para cinsi
YTL
ABD Doları
Para cinsi
YTL
ABD Doları
5.
Faiz oranı
15,25%-18,50%
5,80%
01.01.2006
01.01.2006
Faiz oranı
Vade
%18,50
%5,80
03.01.2005
01.01.2005
9.031.761
3.335.616
12.367.377
31 Aralık
2004
YTL
7.123.609
2.128.923
9.252.532
MENKUL KIYMETLER (Net)
Yoktur.
22
Global Reports LLC
6.
FİNANSAL BORÇLAR (NET)
Toplam kısa vadeli mali borçlar
Toplam mali borçlar
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
20.139.121
20.139.121
38.169.362
38.169.362
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
20.139.121
20.139.121
38.169.362
38.169.362
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
Kısa vadeli banka kredileri aşağıdakilerden oluşmaktadır:
Döviz
Cinsi
ABD Doları
Döviz
Cinsi
ABD Doları
YTL
7.
Faiz Oranı
%
Döviz
Miktarı
%5,42
15.009.033
Faiz Oranı
%
Döviz
Miktarı
%3,34 -3,45
-
28.012.284
574.075
31 Aralık
2005
YTL
20.139.121
20.139.121
31 Aralık
2004
YTL
37.595.287
574.075
38.169.362
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
KISA VADELİ TİCARİ ALACAKLAR (NET)
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
36.330.332
25.513.837
(1.191.654)
80
2.249.633
(2.566.492)
60.335.736
33.103.171
22.673.846
(864.747)
7.185
4.038.382
(3.309.595)
55.648.242
23
Global Reports LLC
7.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
KISA VADELİ TİCARİ ALACAKLAR (NET) (devamı)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
1 Ocak açılış bakiyesi
Konusu kalmayan karşılıklar
Dönem gideri
31 Aralık kapanış bakiyesi
2005
YTL
2004
YTL
3.309.595
4.372.429
(1.519.836)
(1.478.938)
776.733
416.104
2.566.492
3.309.595
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
24.978.581
4.524
(269.730)
2.254.845
26.968.220
17.038.486
4.118
(340.908)
2.094.298
19.023
18.815.017
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
187.439
187.439
24.786
24.786
KISA VADELİ TİCARİ BORÇLAR (NET )
Kısa vadeli ticari borçlar
Borç senetleri
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu
Diğer ticari borçlar
Diğer çeşitli borçlar
UZUN VADELİ TİCARİ ALACAKLAR (NET)
Verilen depozito ve teminatlar
8.
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur.
24
Global Reports LLC
9.
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR İLE İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN
İŞLEMLER
a. Ticari işlemler:
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
31 Aralık
2005
2004
İlişkili taraflardan alacaklar (net)
YTL
YTL
Cadbury Adams Brazil
Cadbury Adams Mecca
Cadbury Adams Middle
Cadbury Adams Parke Davis
Cadbury Adams Portugal
Cadbury EMEA
Cadbury China
Cadbury Dirol CIS
Cadbury Dirol Russia
Cadbury France
Cadbury Hellas
Cadbury India
Cadbury International Ltd.
Cadbury Ireland
Cadbury Italia
Cadbury Jafar Israel
Cadbury Malaysia
Cadbury Nigeria
Cadbury Overseas Limited
Cadbury Pty.Ltd.
Cadbury Schweppes Americas
Cadbury Stimorol
Cadbury Sweden
Cadbury Switzerland
Cadbury Trebor
Cadbury Ukraine
Cadbury Wedel Poland
Cadbury Wedel SP.Z.O.O.
Cadbury Zao Dirol Russia
Monkhill Confectionery England
Piasten Schokoladen Fabrik
Schweppes International
Dr.Peppers /Seven Up
Nida İnşaat
285.181
98.522
10.477
20.780
72.009
429.280
61.639
518.485
2.497.637
341.815
10.067
25.323
55.146
8.837
7.051
26
22
68.926
40.621
227.308
149.534
4.130.146
46.723
122.720
173.514
9.234
38
9.411.061
238.663
24.135
134.756
692.998
30.571
303.351
17.608
14.896
63.820
7.052
3.375
27.043
9.236
35.425
59.869
223.175
104.543
42.219
491.267
1.995.474
50.502
4.569.978
25
Global Reports LLC
9.
İŞLEMLER (devamı)
a. Ticari işlemler (devamı):
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan borçlar aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflara borçlar
Remik Kimya San.A.Ş.
Cadbury International Kakao
Cadbury Ireland
Cadbury Trebor
Cadbury Schweppes
Cadbury Italia
Cadbury Egypt Group
Cadbury Adams
Cadbury France
Diğer
İlişkili şirketlerden alımlar
Remik Kimya San.A.Ş.
Cadbury International Ltd.(Kakao)
Cadbury International Ltd.(Transit)
Cadbury Schweppes Plc
Cadbury Ireland (Gum Base)
Cadbury Adams USA
Cadbury Trebor Basset
Cadbury France
Cadbury Egypt Group
Cadbury Schweppes
Cadbury Hellas
Cadbury Italia
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
489.476
157.417
1.427.565
1.829.590
3.863.980
2.450
375.989
162
2.533
8.149.162
683.145
426.586
198.363
1.069.248
2.670.467
104.281
29.511
38.157
157.533
9.496
5.386.787
2005
YTL
2004
YTL
4.143.505
255.620
120.970
4.236.290
3.919.969
2.188.333
1.080.645
225.012
13.798
16.184.142
3.863.188
514.606
171.438
1.189.541
27.688
121.118
5.943
3.596
108.054
6.005.172
26
Global Reports LLC
9.
a. Ticari işlemler (devamı):
İlişkili şirketlere satışlar
Cadbury Dirol Russia
Cadbury Wedel Poland
Cadbury Malaysia
Cadbury Ireland
Cadbury Kenya
Cadbury Pty.Ltd.
Cadbury France
Cadbury Adams Mecca
Cadbury Adams Middle East
Cadbury Adams Portugal
Cadbury Trebor Basset
Cadbury Switzerland
Cadbury Stimorol
Cadbury Piasten Germany
Cadbury Cr.S.R.O.Czech Republic
Cadbury Adams Brazil
Cadbury Belgie
Cadbury Dirol CIS
Cadbury Hellas
Cadbury Italia
Cadbury Jafar Israel
Cadbury Nederland
Cadbury Singapure
Cadbury Sweden
Cadbury Wedel Hungary
Monkhill Confectionery England
Cadbury Spain
Cadbury India
Cadbury China
Cadbury Ukraine
Cadbury Adams Produtos
Cadbury Hungary
Cadbury Switzerland
Cadbury EMEA
2005
YTL
2004
YTL
4.799.683
245.311
190.975
10.207
10.864
46.315
13.736.873
622.667
245.399
304.864
7.422.906
684.254
144.513
529.414
90.364
1.099.881
22.840
292.349
4.239.268
352.861
142.151
26.602
11.851
1.961.765
268.043
205.495
261.615
54.161
1.345.942
39.369.433
4.307.668
703.883
127.904
16.317
32.652
264.163
1.044.840
204.686
227.717
93.042
594.177
132.600
1.877.537
420.219
91.268
476.597
304.129
95.282
207.711
140.720
386.402
11.749.514
27
Global Reports LLC
9.
b. Diğer işlemler:
İlişkili şirketlerden alınan kira gelirleri
10.
2005
YTL
2004
YTL
141.253
141.253
148.010
148.010
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
89.879
268.897
(110.142)
248.634
58.194
167.581
(110.142)
115.633
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
5.111.073
(3.600.400)
1.510.673
4.526.450
4.526.450
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
KISA VADELİ DİĞER ALACAKLAR (NET)
Personelden alacaklar
Diğer çeşitli alacaklar
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
UZUN VADELİ DİĞER ALACAKLAR (NET)
Diğer çeşitli alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar karşılığı (-)
Diğer çeşitli alacaklarda bulunan 5.111.073 YTL’lik tutar Şirket’in Rusya’da yapmayı planladığı bina ile
ilgili olarak verdiği avans tutarıdır. Şirket bu avansın 3.600.400 YTL’lik kısmının şüpheli hale gelmesi
nedeniyle bu tutar için ekli mali tablolarda karşılık ayırmıştır.
KISA VADELİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Personele borçlar
Gelecek aylara ait gelirler
Gider tahakkukları
Diğer yükümlülükler
Hesaplanan KDV
10.
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
1.785.297
72.151
18.019
92.000
26.953
1.994.420
929.378
153
141.254
21.158
448
1.092.391
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
1.112.008
1.112.008
1.130.026
1.130.026
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
UZUN VADELİ DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
Gelecek yıllara ait gelirler
28
Global Reports LLC
11.
CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
12.
STOKLAR (Net)
İlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Verilen sipariş avansları
13.
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
12.482.619
1.112.312
14.034.452
321.145
1.567.123
4.964.528
34.482.179
9.545.491
1.553.191
15.014.790
423.040
1.429.980
5.002.716
32.969.208
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Yoktur.
14.
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenmiş Vergi
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile Seri XI No: 25 sayılı Tebliğ’e göre hazırlanmış mali tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas
tutarları ile Seri XI No: 25 sayılı Tebliğ’e göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
29
Global Reports LLC
14.
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Ertelenmiş vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir:
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama
farklılıkları:
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ekonomik ömür
farkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Alacak / borç senetleri reeskontu
Şüpheli alacaklar karşılığı
Dönem içinde ayrılan karşılıklar toplamı
Ertelenmiş vergi aktifleri / (pasifleri):
Maddi ve maddi olmayan varlıklar ekonomik ömür
farkları
Stokların yeniden değerlemesi
Alacak / borç senetleri reeskontu
Şüpheli alacaklar karşılığı
Dönem içinde ayrılan karşılıklar toplamı
Ertelenmiş vergi aktifi / (pasifi) hareketleri:
1 Ocak, açılış bakiyesi
Parasal kazanç
Ertelenmiş vergi yararı / (karşılığı) (Not 41)
31 Aralık, kapanış bakiyesi
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
(22.034.200)
11.109.645
(1.630.881)
616.214
691.919
5.184.825
(6.062.478)
(33.244.507)
8.411.004
(415.643)
(113.945)
24.199
(25.338.892)
(6.610.260)
3.332.894
(489.264)
184.864
207.576
1.555.447
(1.818.743)
(9.973.351)
2.523.301
(124.693)
(34.184)
7.260
(7.601.667)
2005
YTL
2004
YTL
(7.601.667)
5.782.924
(1.818.743)
(4.938.568)
600.411
(3.263.510)
(7.601.667)
30
Global Reports LLC
15.
DİĞER CARİ / CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA / UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
DİĞER CARİ/DÖNEN VARLIKLAR
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Devreden KDV
İndirilecek KDV
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
İş avansları
Personel avansları
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
1.133.031
763.800
1.387.406
11.324
176.261
3.471.822
986.948
444.680
1.836
93.578
23.156
1.550.198
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
-
47.259
47.259
DİĞER CARİ OLMAYAN/DURAN VARLIKLAR
Gelecek yıllara ait giderler
16.
FİNANSAL VARLIKLAR
Şirket unvanı
Kocaeli Serbest Bölge Kurucu ve İşletici A.Ş.
(Kosbaş)
17.
Payı
%
%1
31 Aralık
2005
YTL
103.107
103.107
Payı
%
%1
31 Aralık
2004
YTL
103.107
103.107
POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE
Yoktur.
18.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur.
31
Global Reports LLC
19.
MADDİ VARLIKLAR (NET)
Maliyet Değeri
1 Ocak 2004 açılış bakiyesi
Alımlar
Yapılmakta olan yatırımlardan
transferler
Satışlar
31 Aralık 2004 kapanış bakiyesi
Birikmiş Amortismanlar
Dönem gideri
Satışlar
31 Aralık 2004 itibariyle net defter
değeri
Arazi ve
Arsalar
YTL
Yeraltı ve
Yerüstü
Düzenleri
YTL
1.562.543
-
Demirbaşlar
YTL
Diğer Maddi
Duran
Varlıklar
YTL
Özel
Maliyetler
YTL
Yapılmakta
Olan
Yatırımlar ve
Verilen
Avanslar
YTL
35.089.399
3.390.007
14.736.053
825.895
375.345
12.521
232.797
35.935
3.822.411
14.303.084
472.346.804
18.807.805
11.744.370
(193.801)
371.281.858
(75.672)
38.403.734
123.410
(598.932)
15.086.426
387.866
268.732
(13.771.910)
4.353.585
(872.394)
490.282.215
10.219.017
2.195.089
12.414.106
269.626.487
17.878.470
(143.099)
287.361.858
32.325.135
771.178
(72.310)
33.024.003
11.569.161
785.835
(317.862)
12.037.134
162.006
29.653
191.659
57.545
25.961
83.506
-
325.295.175
21.718.478
(533.271)
346.480.382
43.660.670
83.920.000
5.379.731
3.049.292
196.207
185.226
4.353.585
143.801.833
Binalar
YTL
Tesis Makine
ve Cihazlar
YTL
Taşıtlar
YTL
1.659.651
681
55.376.998
-
359.491.607
239.682
1.206.352
(3.989)
2.764.906
1.660.332
697.778
56.074.776
-
1.335.824
32.292
1.368.116
2.764.906
292.216
32
Global Reports LLC
Toplam
YTL
19.
MADDİ VARLIKLAR (NET) (devamı)
Maliyet Değeri
Alımlar
Yapılmakta olan yatırımlardan
transferler
Satışlar
Birikmiş Amortismanlar
Dönem gideri
Satışlar
31 Aralık 2005 itibariyle net defter
değeri
Arazi ve
Arsalar
YTL
Yeraltı ve
Yerüstü
Düzenleri
YTL
2.764.906
23.450
Demirbaşlar
YTL
Diğer Maddi
Duran
Varlıklar
YTL
Özel
Maliyetler
YTL
Yapılmakta
Olan
Yatırımlar ve
Verilen
Avanslar
YTL
38.403.734
1.063.772
15.086.426
203.654
387.866
14.663
268.732
14.990
4.353.585
14.462.324
490.282.215
16.060.523
11.637.975
(2.819.756)
380.374.876
(4.933.988)
34.533.518
(74.932)
15.215.148
7.787
410.316
283.722
(11.764.576)
(1.493)
7.049.840
(118.814)
(10.236.690)
495.987.234
12.414.106
2.205.605
(741.717)
13.877.994
287.361.858
18.719.131
(2.794.093)
303.286.896
33.024.003
1.533.481
(4.785.552)
29.771.932
12.037.134
768.023
(72.033)
12.733.124
191.659
30.765
222.424
83.506
32.542
116.048
-
346.480.382
23.314.907
(8.393.395)
361.401.894
41.054.135
77.087.980
4.761.586
2.482.024
187.892
167.674
7.049.840
134.585.340
Binalar
YTL
Tesis Makine
ve Cihazlar
YTL
Taşıtlar
YTL
1.660.332
2.871
56.074.776
-
371.281.858
274.799
(1.263.874)
1.524.482
1.663.203
(1.142.647)
54.932.129
-
1.368.116
25.360
1.393.476
1.524.482
269.727
33
Global Reports LLC
Toplam
YTL
20.
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (NET)
Haklar
Toplam
YTL
YTL
4.572.274
4.572.274
161.299
161.299
-
-
(3.146)
(3.146)
4.730.427
4.730.427
2.597.315
2.597.315
864.694
864.694
(226)
(226)
3.461.783
3.461.783
31 Aralık 2004 itibariyle net defter değeri
1.268.644
1.268.644
Haklar
Toplam
YTL
YTL
4.730.427
4.730.427
Alımlar
328.900
328.900
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
118.814
118.814
-
-
5.178.141
5.178.141
3.461.783
3.461.783
775.537
775.537
-
-
4.237.320
4.237.320
940.821
940.821
Maliyet değeri
Alımlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
Satışlar
Birikmiş amortismanlar
Dönem gideri
Satışlar
Maliyet değeri
Satışlar
Birikmiş amortismanlar
Dönem gideri
Satışlar
31 Aralık 2005 itibariyle net defter değeri
33
Global Reports LLC
21.
ALINAN AVANSLAR
Alınan sipariş avansları
22.
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
782.658
782.658
687.444
687.444
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
1.130.414
937.496
11.369.453
(5.809.688)
1.770.123
8.460.302
5.525.533
(4.272.405)
681.631
2.872.255
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
11.109.644
11.109.644
8.808.260
8.808.260
EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
23.
BORÇ KARŞILIKLARI
KISA VADELİ BORÇ KARŞILIKLARI
Ödenecek vergi ve fonlar
Dönem karı vergi ve diğer yasal
yük.karş. (Not 41)
Dönem karının peşin öd.vergi ve yas.yük. (-)
Diğer borç ve gider karşılıkları
UZUN VADELİ BORÇ KARŞILIKLARI
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket’te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı
olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet
süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak
zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş
yükümlülükleri vardır.
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 1.727,15 YTL (2004:
1.574,74 YTL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
34
Global Reports LLC
23.
BORÇ KARŞILIKLARI (devamı)
KISA VADELİ BORÇ KARŞILIKLARI (devamı)
Kıdem Tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü
değerinin tahminine göre hesaplanır. UFRS, şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal
değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında
kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan
iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranı ifade eder. Sonuçta, 31 Aralık
2005 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda yükümlülükler, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası
yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık %6,175 enflasyon oranı ve
%12 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık %5,49 gerçek iskonto oranı ile hesaplanmıştır. Hesaplamayı yaparken tahmini
hak kayıpları oranı göz önünde bulundurulur. Emeklilik olasılığının hesaplanmasında kullanılan işten ayrılma oranı %1’dir.
2005
YTL
1 Ocak itibariyle karşılık
Dönem gideri
Dönem içinde yapılan ödemeler
Parasal kazanç
31 Aralık itibariyle karşılık
24.
2004
YTL
7.416.889
2.790.854
(669.338)
(730.145)
8.808.260
8.808.260
2.623.594
(322.210)
11.109.644
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
Yoktur.
25.
SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
(%)
Ortaklar
Cadbury Schweppes Overseas Ltd.
Halka açık
Tarihi değerle sermaye
65.36
34.00
0.64
100.00
31 Aralık
2005
YTL
(%)
31 Aralık
2004
YTL
16.019.095
8.333.109
156.939
24.509.143
65.36
34.00
0.64
100.00
16.019.095
8.333.109
156.939
24.509.143
Şirket’in sermayesi 8.333.109 adet A grubu, 2.592.000 adet B grubu ve 13.584.034 adet C grubu hisseden
oluşmaktadır.
Şirket’in kayıtlı sermayesi 27.000.000 YTL olup, her biri 1 YTL itibari değerde 27.000.000 adet hisseye ayrılmıştır.
35
Global Reports LLC
26.
SERMAYE YEDEKLERİ
31 Aralık
YTL
Hisse senetleri ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yeniden değerleme fonu
Finansal varlıklar değer artış fonu
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
27.
2005
31 Aralık
YTL
128.373.115
128.373.115
2004
128.373.115
128.373.115
KAR YEDEKLERİ
31 Aralık 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle kar yedeklerinin nominal tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Özel yedekler
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
292.400
2.125.235
15.955.857
18.373.492
15.955.857
15.955.857
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip
yasal yedekler, tüm yedekler enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolarda yer alan ödenmiş sermayenin %20’sine erişene
kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve
temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
28. GEÇMİŞ YILLAR KAR / ZARARLARI
31 Aralık
Geçmiş yıllar zararları
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
-
(2.052.303)
(2.052.303)
29. YABANCI PARA POZİSYONU
ABD Doları
EURO
CHF
GBP
Toplam
YTL
3.200.256
873.603
960
52.814
5.804.037
6.656.818
5.465.496
-
154.133
17.964.964
(1.187.176)
(1.803.075)
(116.876)
(2.539.403)
(10.445.761)
(15.009.033)
-
-
-
(20.139.121)
31 Aralık 2005
Nakit ve nakit
benzeri kalemler
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Banka kredileri
(6.815.881)
31 Aralık 2004
Nakit ve nakit
benzeri kalemler
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Banka kredileri
2.203.905
61.576
-
27.192
7.047.460
2.285.193
-
59.071
(1.551.639)
(1.789.380)
(164.030)
(1.618.434)
(28.012.284)
-
-
-
3.140.408
13.785.183
(9.714.843)
(37.595.286)
(30.384.538)
36
Global Reports LLC
30.
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur.
31.
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Verilen teminat mektupları
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
10.579.627
10.579.627
6.431.538
6.431.538
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam riski yaklaşık 168.002 YTL olup
bu tutarın tamamı için ekli mali tablolarda karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2004: 44.985 YTL). Şirket tarafından açılan ve
devam eden davaların toplam tutarı 1.037.583 YTL’dir (31 Aralık 2004: 1.556.538 YTL).
32.
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şirket Türkiye’deki ana dağıtıcısı Birlik Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle birleşmiştir.
33.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket ağırlıklı olarak şekerleme üretmek, ithal ve ihraç gibi tek bir sektörde faaliyette bulunduğu için endüstri ve coğrafi
bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır.
34.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket, Cadbury Adams USA LLC (“Adams USA”) şirketi ile, Adams USA’ya ait bazı ticari markaların, Şirket
tarafından üretilecek bazı ürünlerde kullanılması amacı ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren 4 yıl süre ile geçerli olacak ve
31 Aralık 2009 tarihinde sona erecek bir ticari marka lisans sözleşmesi imzalamıştır. Bu sözleşme gereğince, Şirket
Adams USA’ya lisanslı ürünlerin toplam net satışları üzerinden brüt %4 Royalty (lisans ücreti) ödeyecektir.
35.
DURDURULAN FAALİYETLER
Şirketin önceki dönem mali tablolarında konsolide olan iştiraki Kent Confectionery USA 28 Şubat 2005 tarihinde
kapatılmıştır. Bu nedenden dolayı önceki dönem mali tabloları konsolide olarak verilen Şirket’in 31 Aralık 2005 tarihli
mali tabloları solo olarak hazırlanmıştır. İştirakin kapatılması nedeniyle ekli mali tablolarda geçmiş yıl zararlarından
367.542 YTL elimine edilmiştir. İştirak, 28 Şubat 2005 tarihinde kapatıldığından dolayı, gelir tablosunda yer alan 9.304
YTL kar gelir tablosuna dahil edilmiştir.
Şirket 2 Mayıs 2005 tarih ve 8 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Afyon Şubesi’nin kapatılmasına karar vermiştir. Afyon
Şubesi’nin 2005 yılı içinde gerçekleştirdiği toplam satış tutarı 546.776 YTL’dir (2004: 2.125.180 YTL).
36.
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
SATIŞ GELİRLERİ
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Satıştan iadeler (-)
Satış iskontoları (-)
Diğer indirimler (-)
Net satışlar
2005
YTL
2004
YTL
218.427.352
91.645.819
(8.857.847)
(24.155.749)
(8.429.567)
268.630.008
202.639.560
68.805.832
(7.054.029)
(20.617.413)
(6.974.706)
236.799.244
37
Global Reports LLC
36.
ESAS FAALİYET GELİRLERİ (devamı)
SATIŞLARIN MALİYETİ
İlk madde ve malzeme giderleri
Direkt işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamül kullanımı
Mamül stoklarındaki değişim
Satılan mamüllerin maliyeti
(117.802.192)
(18.280.353)
(20.549.654)
(19.770.175)
440.879
980.338
(174.981.157)
(102.899.342)
(13.879.168)
(17.996.316)
(17.532.478)
866.944
(7.286.267)
(158.726.627)
(1.483.965)
(2.764.970)
(176.465.122)
(161.491.597)
2005
YTL
2004
YTL
852.768
852.768
487.600
487.600
2005
YTL
2004
YTL
(1.076.013)
(60.172.279)
(22.502.750)
(83.751.042)
(693.198)
(51.031.201)
(13.591.609)
(65.316.008)
2005
YTL
2004
YTL
Personel giderleri
(23.217.529)
(19.452.876)
Reklam ve promosyon giderleri
(33.311.195)
(26.586.732)
(3.903.685)
(2.871.507)
Satılan ticari malların maliyeti
Satışların maliyeti
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER
Hurda satışları
37.
FAALİYET GİDERLERİ
Araştırma ve geliştirme giderleri
Pazarlama satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Hizmet bedeli ve komisyonlar
Araç bakım ve benzin gideri
(3.372.532)
(2.250.917)
Nakliye giderleri
(3.745.973)
(2.144.440)
Amortisman giderleri
(4.320.269)
(5.050.694)
(735.761)
(853.763)
Sigorta giderleri
Gayrimenkul kira gideri
Diğer giderler
(784.908)
(695.170)
(10.359.190)
(5.409.909)
(83.751.042)
(65.316.008)
38
Global Reports LLC
38.
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR ve KARLAR
Konusu kalmayan karşılıklar
Faiz gelirleri
Menkul kıymet satış karı
Kambiyo karları
Kambiyo zararları
Reeskont gelirleri
Diğer gelirler ve karlar
2005
YTL
2004
YTL
356.470
1.544.471
30
3.980.853
(2.126.708)
17.205
15.051.462
18.823.783
1.637.094
471.853
844.104
7.149.755
(2.133.908)
1.873.166
2.372.595
12.214.659
(5.431.957)
(415.474)
(1.196.012)
(323.286)
(276.116)
(7.642.845)
(700.658)
(652.291)
(1.302)
(264.209)
(653.787)
(2.272.247)
(2.040.551)
(2.040.551)
(4.908.646)
(4.908.646)
DİĞER FAALİYETLERDEN GİDER ve ZARARLAR
Karşılık giderleri
Reeskont giderleri
Diğer giderler ve zararlar
Önceki dönem gider ve zararları
Diğer olağandışı gider ve zararlar
39.
FİNANSMAN GİDERLERİ
Kısa vadeli borçlanma giderleri
40.
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organı’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar uyarınca 2005
yılında enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı ekli mali tablolarda 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle
parasal kar ya da zarar oluşmamıştır.
39
Global Reports LLC
41.
VERGİLER
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirketin cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi
yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler,
vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden
hesaplanmaktadır.
2005 yılında uygulanan efektif vergi oranı %30 (2004: %33)’dur.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2005 yılı kurum
kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %30 oranında
geçici vergi hesaplanmıştır (2004: %33).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan
zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili
yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi
Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil
ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere
kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003
tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir
vergisi stopajına tabi değildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden dağıtıma
bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış
yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19,8 vergi tevkifatı yapılması
gerekmektedir. Şirketlerin vergilendirilebilir kazançları yatırım indirimi istisnasına konu olabilecek tutara ulaşıncaya
dek, bu indirimden yararlanılabilir. Şirketlerin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki
yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları
2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden
değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden
hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile
Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde; enflasyon
oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki
enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki
hükümlerden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı
kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle açılış bakiyesi olarak
alınmış olup, 2005 yılında kanunun belirlediği kriterler gerçekleşmediği için Enflasyon Muhasebesi uygulanmamıştır.
40
Global Reports LLC
41.
VERGİLER (Devamı)
Ertelenmiş vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir:
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
11.369.453
(5.782.924)
5.586.529
5.525.533
3.263.510
8.789.043
31 Aralık
2005
YTL
31 Aralık
2004
YTL
Vergi öncesi kar
Parasal kazanç
Parasal kazanç sonrası ve vergi öncesi kar
18.406.999
18.406.999
15.513.005
(1.028.567)
14.484.438
Hesaplanan vergi (2005: %30, 2004: %33)
5.522.100
4.779.865
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Düzeltme kayıtlarının etkisi
Temettü ve diğer vergiden muaf gelirler
Yararlanılan yatırım indirimlerinin vergi etkisi
Parasal kazançların vergi etkisi
1.089.553
188.312
(220.842)
(992.594)
-
3.906.510
(546.579)
(1.622.401)
2.271.648
Vergi
5.586.529
8.789.043
Vergi karşılığı:
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı / (yararı)
Vergi karşılığının mutabakatı:
42.
HİSSE BAŞINA KAR
2005 ve 2004 dönemlerine ilişkin olarak birim hisse başına kar hesaplamaları, Kısım Seri XI No: 25 Tebliği’nin Kısım
16’ya uygun olarak yapılmıştır. 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin
hisse başına kar hesaplanmasını gerektirecek, başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır.
2005 ve 2004 dönemlerine ilişkin Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları
aşağıdaki gibidir:
2005
YTL
2004
YTL
Dönem içinde tedavülde bulunan hisse senedinin ağırlıklı
ortalama adedi
24.509.143
24.509.143
Net dönem karı / (zararı) (YTL)
12.820.470
5.695.395
0,52309
0,23238
Hisse başına kar / (zararı) (YTL)
43.
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR
VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Şirket’in ana hissedarı Cadbury Schweppes Overseas Limited Şirketi (“Cadbury Schweppes”), diğer hissedar
Tahincioğlu Holding A.Ş.’nin (“Holding”) sahip olduğu %34,00 oranındaki hisselerin kısmen veya tamamen kendisine
satılması amacıyla müzakereler başlatmış ve taraflar arasında yapılan görüşmeler sonucunda Holding'in, sahip olduğu
toplam %34,00 oranındaki Kent Gıda hissesinin %30,00'unun, yaklaşık 55 Milyon İngiliz Sterlini (yaklaşık 95 Milyon
ABD Doları) bedel ile Cadbury Schweppes'e satışı konusunda mutabakat sağlanmıştır. Söz konusu satış bedeli 2005 yılı
mali tablolarının sonuçlarına göre kesinleşecektir.
41
Global Reports LLC
4- Yukarıdaki tablolar ve bilgiler esas alınarak hesaplanan mali durum karlılık ve borç ödeme durumlarına ilişkin temel
rasyolar :
ORANLAR
2005
2004
a. Cari Oran (Dönen Değerler/Kısa Vadeli Borçlar)
b. Aktif Devir Hızı (Net Satış Hasılatı/Aktif Toplamı)
1,91
1,02
1,60
0,92
0,44
-0,01
0,49
-0,02
0,04
0,03
0,04
0,04
c. Yabancı Kaynaklar/Özkaynaklar
d. Finansman Giderleri/Aktif Toplamı
e. Esas Faaliyet Karı/Aktif Toplamı
f. Esas Faaliyet Karı/Net Satışlar
5- Yukarıda yer alan bilgilerden de görüleceği üzere şirketin mali durumunun iyi olduğu kanaatini taşımaktayız.
D- İDARİ FAALİYETLER
1- Halen görev başında bulunan üst kademe yöneticileri şunlardır :
Genel Müdür
: Ahjaz Ahmad Khan
Genel Müdür Yardımcısı (İnsan Kaynakları)
Genel Müdür Yardımcısı (Finansman)
: Oya Yavuz
: Haluk Kaya
Genel Müdür Yardımcısı (Lojistik ve Müşteri Operasyonları)
Genel Müdür Yardımcısı (Bilim ve Teknoloji Araştırma)
: Ahmet Tansık
: Edip Tahincioğlu
Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal İlişkiler)
Pazarlama Koordinatörü
: Ömer Taşçı
: Konstantinos Vlachos
İhracat Geliştirme Koordinatörü
Üretim Koordinatörü
: Brian Lewis Frederick Rodgers
: Nazmi Civil
Yurtiçi Satışlar Koordinatörü
: Öznur Özmen
2- 2005 yılı içerisinde toplam 802 kişi işe alınmış ,aynı dönem içerisinde 727 kişi iş akdinin feshi veya istifa suretiyle işten
ayrılmıştır. 31.12.2005 sonu toplam personel mevcudumuz 1.733 kişiye ulaşmıştır.
3- Tekgıda İş Sendikası ile 01.01.2004 - 31.12.2005 dönemlerini kapsamak üzere Toplu İş Sözleşmesi ilk uygulama dönemi
için ortalama %12, ikinci uygulama dönemi için ortalama %7 oranında brüt zam yapılmıştır .
4- Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü :
Halen işyerinde çalışan işçilerin kıdem süreleri şöyledir: ( 31.12.2005 )
1 yıldan az işçi sayısı
1-5 yıllık işçi sayısı
: 301
: 455
: 551
: 274
: 145
20 yıl üzerindeki işçi sayısı : 7
Yukarıdaki bilançodan da anlaşılacağı üzere kıdem tazminatı yükümlülüğü için ayrılan karşılık; 11.109.644.- Milyon TL.'na
ulaşmıştır.
E- Hesap döneminin kapanmasından sonra meydana gelen önemli olaylar, ortaklığın gelişimi hakkında öngörüler, araştırma
geliştirme faaliyetleri :
1- Hesap döneminin kapanmasından faaliyet raporunun düzenlendiği tarihe kadar meydana gelen önemli olay yoktur.
2- Ortaklığın gelişimi için; otomasyona geçilmesi, ileri teknoloji kullanılması, kalifiye eleman yetiştirilmesine önem verilmesi ve
katma değer yaratarak büyüme öngörülmektedir.
3- Araştırma ve Geliştirme faaliyetlerinde kullanılacak çok yönlü bir laboratuvarın kurulması çalışmalarına başlanmıştır. Ayrıca
ürün ve çeşit geliştirmek amacıyla ürün geliştirme bölümünün kapasitesi artırılmıştır.
42
Global Reports LLC
III- 2005 YILI KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim ilkelerinde yer alan prensiplerin
uygulanması için gereken özeni göstermektedir. Şirketimizin kurumsal yönetim ilkelerine uyum düzeyine ilişkin değerlendirme
ve tespitleri ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik itibarıyla geliştirilmesine yönelik düşünceleri aşağıda sunulmuştur.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Şirketimiz bünyesinde pay sahipleri ile ilişkiler birimi henüz kurulmamıştır. Ancak yeni kurulan Kurumsal İlişkiler
Direktörlüğü ile bu ilişkilerin daha etkin bir şekilde yürütülmesi amaçlanmaktadır. Halen pay sahipleri ile ilişkiler Kurumsal
Finans Koordinatörü Ergin Baykara ve Genel Muhasebe Şefi Nurcan Nazlı tarafından yerine getirilmekte olup, pay sahibi
ortaklar, İMKB, SPK, Takasbank ve MKK ile olan her türlü yazılı ve sözlü iletişim bu kişiler tarafından sağlanmaktadır. Ayrıca
pay sahipleri için şirketimizin internet sitesi olan www.kent.com.tr adresinde daha detaylı bilgilere yer verilebilmesi için
çalışmalara başlanılmıştır.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Dönem içinde pay sahiplerimizden gelen, yazılı veya sözlü bilgi talebi başvurularının tamamı yanıtlanmıştır. Pay
sahiplerimizin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi
karşılanmaktadır. Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgilerin, genelde yıllık faaliyet
raporumuz ve özel durum açıklamalarımız, özelde ise bireysel talepler aracılığıyla olmak üzere pay sahiplerimizin bilgilerine
sunulduğu düşünülmektedir. Şirketimizin internet adresi olan www.kent.com.tr adresinde de pay sahipleri için gerekli bilgilerin
sunulmasına başlanmış olup, daha detaylı bilgi verme konusunda çalışmalar devam etmektedir.
4. Genel Kurul Bilgileri
2005 yılı içerisinde, 22.04.2005 tarihinde 2004 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. Anılan toplantı,
24.509.143.- YTL’lık çıkarılmış sermayenin %99.35’ini temsil eden pay sahiplerinin katılımı ile gerçekleştirilmiştir.
Menfaat sahipleri ile medyadan toplantıya katılım olmamıştır. Toplantıya ait davet; kanun ve ana sözleşmede
öngörüldüğü gibi toplantı yeri, günü, saati, gündem ve vekâletname örneğini de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Sicil Gazetesi’nin
10.02.2005 tarih ve 6237 sayılı nüshasında ve keza Hürses Gazetesi’nin 11.02.2005 tarih ve 9498 sayılı nüshasında ilan
edilmiştir. Ayrıca, nama yazılı pay sahiplerine iadeli taahhütlü mektupla toplantı günü, yeri, gündem yasal süre içerisinde
bildirilmiş ve bu davet Giriş Kartı hükmünde sayılmıştır.
2004 yılına ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Denetim Raporu, Bağımsız Denetçi Raporu Özeti, Bilânço, Gelir
Tablosu, Genel Kurul Toplantısından en az 15 gün öncesinden pay sahiplerinin incelemelerine açık tutulmuştur.
Genel Kurul gündemine bağlı kalınarak toplantı gerçekleştirilmiş, ancak pay sahipleri tarafından herhangi bir soru
sorulmamıştır. Toplantıda pay sahipleri tarafından denetçi seçimi ve Yönetim Kurulu Üyelerinin huzur hakkı ve ücretlerinin
tespiti konusunda öneri verilmiş ve bu öneriler doğrultusunda Genel Kurul’da oybirliği ile karar alınmıştır.
Şirket ana sözleşmesinde 11.3 maddesinde yazılı önemli nitelikli kararlardan Genel Kurul’un onayına sunulacak
olanları, Genel Kurul’un ağırlaştırılmış (%75) toplantı ve karar nisabı ile alınabilecek ve geçerli olacaktır.
Genel Kurul Tutanakları şirket merkezinde pay
bulundurulmaktadır.
sahiplerinin talebi halinde incelenebilmesi için hazır
43
Global Reports LLC
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Şirket ana sözleşmesinde oy hakkında imtiyaz yoktur. Her bir payın bir oy hakkı vardır. Şirket çıkarılmış sermayesi A
ve C grubu nama yazılı ve B grubu hamiline yazılı hisselerden oluşmaktadır.
A ve C grubu nama yazılı hisselerin sadece Yönetim Kurulu seçiminde imtiyazı vardır. A grubu hisselerin toplam itibari
değerlerinin şirketin çıkarılmış sermayesine oranı %14’ün üzerinde olduğu sürece Yönetim Kurulu’nun en az üç üyesinin A
grubu nama yazılı pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından seçilmesi zorunludur.
C grubu nama yazılı pay sahiplerinin haiz oldukları oy çoğunluğuna dayanarak, yasa ve esas sözleşme gereğince daha
fazlasını aday gösterme ve seçtirme hakları saklı kalmak kaydıyla, Yönetim Kurulu’nun en az bir üyesinin C grubu nama yazılı
pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından seçilmesi zorunludur. Yönetim Kurulu’nda azınlık payları temsil
edilmemiştir.
Şirketimiz ile herhangi bir hissedar arasında karşılıklı iştirak ilişkisi yoktur. Şirket ana sözleşmesinde birikimli oy
kullanma yöntemine yer verilmemiştir.
6. Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
Şirketimizin kâr dağıtımı politikasında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Ortaklığımızın kâr dağıtım politikası ve
kâr dağıtım zamanı Sermaye Piyasası Mevzuatı ve esas sözleşmemiz çerçevesinde belirlenmektedir.
7. Payların Devri
Şirket esas sözleşmesinin 7. maddesinde nama yazılı hisse senetlerinin devrini kısıtlayan hüküm bulunmaktadır. Buna
göre, Yönetim Kurulu, esas sözleşmenin 11.3 maddesinde tanımlanan Grup İçi şirketlere yapılacak devirler dışındaki nama yazılı
hisse senetlerinin devrini, sebep göstermeksizin pay defterine kayıttan imtina edebilir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
Kamuya açıklanmış her türlü bilginin talebi sırasında en kısa sürede ulaştırılması prensip haline getirilmiştir. Ayrıca
pay sahiplerinin bilgi talebi olduğu takdirde Kurumsal Finans Koordinatörü Ergin Baykara ve Genel Muhasebe Şefi Nurcan Nazlı
tarafından yazılı veya sözlü bilgilendirme yapılmaktadır. Yıl içindeki kamuya açıklanması gereken önemli konular Özel Durum
açıklamalarıyla zamanında yapılmaktadır. Faaliyet raporumuz, kamuoyunun şirketin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiye
ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda hazırlanmaktadır ve internet sitemiz vasıtası ile de ulaşılabilmektedir.
9. Özel Durum Açıklamaları
Şirketimizce 2005 yılı içinde SPK düzenlemeleri uyarınca 19 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Zamanında
yapılmamış özel durum açıklaması bulunmamaktadır.
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimiz ile ilgili olarak pay sahiplerini bilgilendirme kapsamında tüm veriler, şirketimizin internet sitesi adresi olan
www.kent.com.tr adresinde yer almaktadır. Şirketimiz kamuoyuna daha açıklayıcı bilgi verebilmek için internet sitemizdeki
çalışmalar halen devam etmektedir.
11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Şirketimizin gerçek kişi nihai hâkim pay sahibi yoktur. Şirketin çıkarılmış sermayesinin %65,36’sı İngiliz uyruklu
yabancı ortak Cadbury Schweppes Overseas Limited ve %34’ü Tahincioğlu Holding A.Ş.’ye ait olup, %0,64’i halkın elindedir.
44
Global Reports LLC
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
İçeriden ticari sır niteliğindeki bilgilere ulaşabilecek kişilerin ad ve soyadları ile görevleri aşağıda verilmektedir;
Yönetim Kurulu Başkanı
Özcan Tahincioğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Christiaan August Joseph
Van Steenbergen
Robert James Stack
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ahjaz Ahmad Khan
Genel Müdür Yardımcısı (Finansman)
Haluk Kaya
Kurumsal Finans Koordinatörü
Ergin Baykara
Operasyon Finans Koordinatörü
Semih Tahincioğlu
Ticari Finans Koordinatörü
Mert Berker
Muhasebe Müdürü
Sevgi Demirci
Genel Muhasebe Şefi
Nurcan Nazlı
Muhasebe Uzmanı
Gül Köse
Muhasebe Uzmanı
Müşerref Arslan
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Ömer Tanrıöver
Kıdemli Denetçi
Murat Aytoğu
Denetçi
Ali Bekçe
Denetçi Yardımcısı
Kamil Özalp
Hukuk Müşaviri
Av. Haluk Eldem
Yeminli Mali Müşavir
Ömer Zorlu
Yeminli Mali Müşavir
Özcal Korkmaz
45
Global Reports LLC
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
13.1
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat veya sözleşme ile düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları
iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket imkânları ölçüsünde, şirketin itibarı da gözetilerek korunur.
13.2
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ve sözleşmelerle korunan haklarının ihlali halinde etkili ve süratli bir tazmin
imkânı sağlanmaktadır. Şirketimiz, mevzuat ile menfaat sahiplerine sağlanmış olan tazminat gibi mekanizmaların
kullanılabilmesi için gerekli kolaylığı göstermektedir.
13.3
Menfaat sahipleri, haklarının korunması ile ilgili şirket politikaları ve prosedürleri hakkında yeterli bir şekilde
bilgilendirilmektedir.
13.4
Şirketimiz ile menfaat sahipleri arasında yaşanabilecek anlaşmazlıkların giderilmesinde ve çözüme ulaştırılmasında
şirketimiz öncü rol oynamaktadır.
13.5
Şirketimiz kurumsal yönetim yapısı çalışanlar ve temsilcileri dahil tüm menfaat sahiplerinin yasal ve etik açıdan uygun
olmayan işlemlere ilişkin kaygılarını yönetime iletmesine imkan tanımakta ve bu hakkı korumaktadır.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
14.1
Şirketimiz tarafından benimsenen söz konusu mekanizma ve modeller mümkün olduğunca şirketimiz iç
düzenlemelerinde veya esas sözleşmede yer almaktadır.
14.2
Bu uygulamaların başında şirketimiz çalışanlarının yönetim kurulunda temsiline imkân verilmesi ve şirketimizi
ilgilendiren önemli kararlarda menfaat sahiplerinin görüşlerinin alınması gelir.
14.3
Belirlenen mekanizma ve modeller çerçevesinde, bir grup menfaat sahibine, şirketimizin yönetim ve faaliyetlerini
izleme konusunda bir ayrıcalık tanınması halinde, bu ayrıcalık nedeniyle öğrenilen ticari sır niteliğindeki bilgiler, diğer
menfaat grupları ile aralarında fırsat eşitliğini bozacak şekilde kullanılamaz ve kullandırılamaz.
15. İnsan Kaynakları Politikası
Şirketimizin İnsan Kaynakları politikası aşağıdaki gibi açıklanmaktadır:
15.1
İyi eğitim almış, nitelik, küresel profesyonellik ilkeleri ile evrensel insani değerleri kişiliğinde bağdaştırmış, üretkenliği
ile katma değer yaratan, kendini ve işini geliştirmeyi hedef almış insan gücünü bünyemize almak ve kalıcılığını
sağlamak.
15.2
Sürekli eğitimi çalışanlarımızın iş ve özel yaşamına destek olacak vazgeçilmez bir politika haline getirmek.
15.3
Şirketimiz hedeflerine ulaşılmasını sağlayacak olan bireysel ve takım performansını geliştirmek.
15.4
Tüm çalışanlarımıza profesyonel bir iş ortamı ve kariyer olanaklarının yanı sıra, kendilerini ait hissedebilecekleri bir
ortam yaratmak.
15.5
Değişen dünya koşulları ve iş sistemlerine uyum sağlayabilecek katılımcı ve öğrenen bir organizasyon yaratmak.
15.6
Motivasyonu yüksek, başarıya odaklı aile üyelerimiz ile şirketimizi daima ileriye birlikte taşımak.
46
Global Reports LLC
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
16.1
Şirketimiz mal ve hizmetlerin satışı ve pazarlamasında müşteri memnuniyetini maksimum kılmak için her türlü tedbiri
almaktadır.
16.2
Müşterilerimizin satın aldığı mal ve hizmete ilişkin talepleri süratle karşılanmakta ve gecikmeler hakkında süre bitimi
beklenmeksizin müşterilerimiz bilgilendirilmektedir.
16.3
Mal ve hizmetlerde kalite standartlarına uyulmakta ve standardın korunmasına özen gösterilmektedir. Bu amaçla
kaliteye ilişkin belirli bir garanti sağlanmaktadır. Standardın altında kalan mal ve hizmetler telafi ve tazmin
edilmektedir
17. Sosyal Sorumluluk
Şirketimiz içinde yaşadığımız toplumun bir parçası olarak sorumluluklarının farkında olup, diğer kurumlarla işbirliği
yaparak ulusal veya yerel bazı programlar yoluyla toplumu ve sosyal yatırımı destekleyecek kaynakları sağlamaktadır. Ayrıca,
yaşadığımız toplumun eğitim ve sosyal yapısına dâhil olarak, liderlik etme çabalarını desteklemektedir.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
Yönetim Kurulu Üyelerimiz ve Genel Müdürümüze ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur.
18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
18.1
Yönetim Kurulu Üyelerinin İsimleri
Yönetim Kurulu Başkanı
Özcan Tahincioğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Christiaan August Joseph
Van Steenbergen
Robert James Stack
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ahjaz Ahmad Khan
18.2
Yönetim Kurulu Üyelerinden İcrada Görevli Olanlar
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Ahjaz Ahmad Khan aynı zamanda Yürütme (İcra) Kurulu bünyesinde de görev
yapmakta olup, diğer üyeler icrada görevli bulunmamaktadır. Böylelikle yönetim kurulu üyelerinin yarısından fazlası icrada
görevli değildir.
18.3
Yönetim Kurulu Başkanı ile Yürütme Kurulu Başkanının aynı kişi olup olmadığı
Şirketimizin Yönetim Kurulu Başkanlığı Özcan Tahincioğlu Yürütme Kurulu Başkanlığı ise Ahjaz Ahmad Khan
tarafından ifa edilmektedir.
18.4
Yönetim Kurulundaki Bağımsız Üyeler
Yönetim Kurulu Başkanı Özcan Tahincioğlu ile Yönetim Kurulu Üyesi Mümtaz Tahincioğlu bağımsız üye olarak (Non
executive) yönetim kurulunda yer almaktadır.
47
Global Reports LLC
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Yönetim Kuruluna atanan üyelerin, şekerleme, sakız ve çikolata üretim, satış ve pazarlaması konusunda uzun yıllara
dayanan tecrübe ve yetkinliğe sahip olma özelliği aranmaktadır.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu İle Stratejik Hedefleri
Şirketimizin misyonu, gıda sektöründe lider konumunu muhafaza etmek ve küresel piyasalarla rekabet etmektir.
Şirketimizin vizyonu ise, şirketimizde üretilen şekerleme, sakız, çikolata ve kakaolu ürün çeşitlerimizle, tüm dünyada
tüketicilerimizin kendileri ve sevdikleri için tercih ettikleri seçkin aranan ve güven duyulan bir marka olmaktır.
Yönetim Kurulumuz üçer aylık raporlama dönemleri sonunda finansal raporları ve pazarda oluşan şartları dikkate alarak
oluşan mali performansı gözden geçirmektedir. Faaliyet dönemi sonu oluşan nihai performansa göre yeni stratejiler belirlenmekte
ve konuyla ilgili icradaki yöneticilere iletilmektedir.
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Şirket Yönetim Kurulu’nda icradan sorumlu yöneticiler günlük nakit akış, aylık nakit akış, senelik nakit akış, üretim,
stok, sevkıyat, tedarikçiler ve şirket sorumluları ile kendilerine iletilen raporları etkin olarak kontrol etmektedir. Ayrıca, şirket
yöneticilerinin kullanımındaki şirketin tüm faaliyetleri ile ilgili bilgisayar ortamında gerçekleştirilen programlara her an
ulaşabilmekte ve gerektiğinde şirket yöneticileri ile anında karar alınabilmektedir.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerinin yetki ve sorumluluklarına şirket esas sözleşmesinde açıkça yer
verilmemiştir. Ancak, Yönetim Kurulu kararında, Yönetim Kurulu Üyeleri ve yöneticilerin yetki ve sorumlukları belirlenmiştir.
Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticileri, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatına göre şirkete ve ortaklara
karşı vekil gibi sorumlu olup, görevlerini basiretli bir tacir ve iyi niyet kuralları çerçevesinde yerine getirmektedirler.
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Şirket Yönetim Kurulu en az üç ayda bir toplanmaktadır. Toplantılar Türkiye’de yapılmaktadır. Yönetim Kurulu;
Yönetim Kurulu Başkanı ve bulunmadığı zaman Başkan Vekili tarafından, toplantı tarihinden 20 gün önce üyelere gönderilecek
mektup ile toplantıya çağrılır. Çağrıya gündem de eklenir. Ancak, herhangi bir üyenin itirazı olmadığı takdirde, bu süreye
uyulmaksızın Yönetim Kurulu toplanabilir. Halen 7 kişiden oluşan Yönetim Kurulu en az 4 üyenin huzuru ile toplanmakta ve
toplantıda hazır bulunan üyelerin basit çoğunluğu ile karar vermektedir. Fakat şirket esas sözleşmesinin 11.3 maddesinde sayılan
önemli konularda 7 üyeden oluşan Yönetim Kurulu’nun en az 5 üye ile toplanması ve yine en az 5 üyenin olumlu oyu ile karar
alınması şarttır. Şirketimiz Yönetim Kurulu Kararlarının tümü toplantıda hazır bulunan üyelerin oybirliği ile alınmış
bulunduğundan, farklı görüş ve karşı oy açıklanmamış, herhangi bir soru da yöneltilmemiştir. Yönetim Kurulu Toplantılarında
şimdiye kadar olumsuz veto hakkı kullanılmamıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri fiilen toplantılara katılmışlardır. Henüz Yönetim
Kurulu Başkanına bağlı ayrı bir sekretarya oluşturulmamıştır.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Dönem içinde Yönetim Kurulu Üyelerimiz, Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335. maddeleri kapsamında şirketimizle
işlem yapmamışlar ve rekabet etmemişlerdir. Bu itibarla Genel Kurul’dan izin alınmasını gerektirecek herhangi bir işlem veya
faaliyet olmamıştır.
25. Etik Kurallar
Şirket, halka açık olmanın gerektirdiği sorumlulukların bilincinde ve kurumsal yönetim ilkelerine uygun olarak
faaliyetlerini düzenlemekte ve yürütmektedir. Şirketimizin hakim pay sahibi Cadbury Schweppes Grubunun benimsemiş olduğu
etik kurallar şirketimizde de uygulanmaktadır. Bu etik kurallar, çok yakında şirketimizin internet sitesi www.kent.com.tr ’de
kamuya da açıklanacaktır.
48
Global Reports LLC
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, yapı ve Bağımsızlığı
26.1
Yürütme Kurulu
Başkan
Ahjaz Ahmad Khan
Üyeler
Ahmet Tansık
Brian Rodgers
Edip Tahincioğlu
Haluk Kaya
Kostas Vlachos
Nazmi Civil
Ömet Taşçı
Oya Yavuz
Öznur Özmen
26.2
Denetim Komitesi
Ortaklığımızın Sermaye Piyasası mevzuatına göre oluşturduğu Denetim Komitesi görevi Özcan Tahincioğlu, Robert
James Stack ve Christiaan Joseph van Steenbergen tarafından yerine getirilmektedir.
26.3
SARBOX Komitesi
Şirketin hakim hissedarı olan Cadbury Schweppes’ in hisselerinin Londra ve New York Borsalarında işlem görmesi
sebebiyle Sarbannes-Oxley kurallarına uygun olarak her alanda, yürürlükte olan yasalara, yönetmeliklere ve genel kabul görmüş
ulusal ve uluslararası düzenlemelere aykırı herhangi bir eylem ve işlemin mevcut olup olmadığını saptamak ve var ise gereğini
yapmak üzere SARBOX Komitesi oluşturulmuştur. Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları, Hukuk Müşaviri ve Yeminli Mali
Müşavir Komitenin daimi üyeleridir. Gerekli görüldüğü takdirde ilgili departman yöneticileri de toplantıya iştirak etmektedirler.
Toplantı sonucu, yukarıda belirtilen hususlarda aykırı bir durumun olmaması halinde, Genel Müdür ve Finansman Genel Müdür
Yardımcısının imzalayacağı bir beyan yazısı şirketin ana hissedarı olan Cadbury Schweppes’ in genel merkezine
fakslanmaktadır.
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyesi Ahjaz Ahmad Khan Genel Müdür ünvanı ile tüm mesaisini şirkete hasretmesi nedeniyle
kendisine bordrodan aldığı ücret dışında başka herhangi bir mali hak sağlanmamaktadır. Yönetim Kurulu Başkanı Özcan
Tahincioğlu ile Yönetim Kurulu Üyesi Mümtaz Tahincioğlu’nun katılacakları Yönetim Kurulu Toplantıları için kendilerine
emsal şirket örnekleri baz alınarak huzur hakkı ödemesi yapılacağına dair prensip kararı alınmasına rağmen, şu ana kadar
herhangi bir ödeme yapılmamıştır. Diğer yönetim kurulu üyelerine ise huzur hakkı dahil herhangi bir ödeme yapılmamaktadır.
49
Global Reports LLC
IIII- KAR DAĞITIM ÖNERİSİ :
Şirketimizin 01.01.2005-31.12.2005 dönemi Net Dönem Kârı 12.820.470 YTL’ dan, 1. Tertip Yasal Yedek Akçe tutarı olan 641.023,50
YTL’ nın mahsubundan sonra kalan Net Dağıtılabilir Kâr tutarı 12.179.446,50 YTL’nın %50’sinin (yüzde ellisinin) hisseleri oranında
1.temettü olarak hissedarlara dağıtılması ve böylece :
12345-
Şirketimizin 1 YTL nominal değerdeki beher hissesi için brüt 0,25 YTL, (25 Ykr) net 0,23 YTL’nın (23 Ykr) 1. Temettü
dağıtılması,
Tam mükellef kurumlara yapılacak temettü ödemelerinde, GVK’ nun 94/6-b maddesi hükmü gereğince, gelir vergisi
stopajı yapılmamasına, böylece şirketimizin ikinci büyük hissedarı olan Tahincioğlu Holding A.Ş.’ne vergi kesintisi
yapmaksızın net 2.070.506 YTL temettü ödemesi yapılması,
Şirketin % 65,36 hisse payı ile en büyük hissedar olan Cadbury Schweppes Overseas Ltd’nin Türkiye’ de daimi
ikametgahı ve işyeri bulunmadığından, GVK 94/6-b maddesi hükmüne göre %10 oranında gelir vergisi stopajı
yapılmasından sonra net 3.582.200,72 YTL temettü ödenmesi,
Şirketin gerçek kişi hissedarlarına yapılacak brüt (1 YTL nominal değerli beher hisse için %24,85 oranında) temettü
ödemesinde GVK 94/6-b madde hükmüne göre yapılacak %10 oranındaki Gelir Vergisi Stopajından sonra net %22,36
oranında temettü ödemesi yapılması,
Kar dağıtımına 22.05.2006 tarihinden itibaren nakden başlanılması,
yönünde genel kurula öneride bulunulmasına karar verilmiştir.
Saygılarımızla,
YÖNETİM KURULU
BAŞKAN
ÖZCAN TAHİNCİOĞLU
BAŞKAN VEKİLİ
MATTEHEW JOHN SHATTOCK
ÜYE
ROBERT JAMES STACK
ÜYE
CHRISTIAAN AUGUST JOSEPH
VAN STEENBERGEN
ÜYE
ANDREW STANLEY BAKER
ÜYE
AHJAZ AHMED KHAN
ÜYE
MÜMTAZ TAHİNCİOĞLU
50
Global Reports LLC

2005 FAALİYET RAPORU VE MALİ TABLOLAR 31

Transkript

Benzer belgeler

Konuşan Şirket VIA Standart Tarife PDF

Konuşan Şirket SOLO Asya Tarifesi PDF

Yalova İLÇE: Merkez KÖY/MAH: Bahçelievler MEVKİİ: Baltacı Çiftliği

5. Risk

Dergiyi Görüntüle

MAHSUP DİLEKÇELERİ İNTERNET ÜZERİNDEN VERİLECEK

2008 - Credit Suisse

Ek6 4734 Sayılı Kanunun 10 uncu Maddesine Göre Borcu Yoktur

31 aralık 2011 dönemi yönetim kurulu faaliyet raporu

Piyasa Bülteni