Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

Transkript

Türkiye Finans Katılım Bankası
Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren
ara hesap dönemine ait konsolide olmayan
finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu
E
!
Bullding a better
working world
Güney Bağimsız Denetim ve
SMMM AŞ
Eski Büyükdere Cad.
Orjin MasLak No:27
Maslak, Sarıyer 36398
IstanbuL Turkey
Tet +902123153000
Fax: +902122308291
ycom
Ticaret Sicit No: 479920-427502
-
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Türkiye Finans Katılım Bankası Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan
bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide
olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak
değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe poHtikalarının özetinin ve
diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem
finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer
düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı
hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve
gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak
söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem flnansal bilgilerin sınırlı denetiminin
kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş
bildimıek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem fınansal
bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara
vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü
bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki am dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye Finans Katılım
Bankası A.Ş.’nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla fınansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte
sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak
tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir
husus dikkatimizi çekmemiştir.
A memba t’m of Em, t Young Giobal umıted
ü
Buliding a better
working world
Diğer husus
Banka’nın 31 Aralık 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihleri itibarıyla “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kumlu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalan ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda
Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na
uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları başka bir denetim firması tarafından denetlenmiş
ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalann Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına llişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kumlu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diger düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş
hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun
olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelenmiştir. Söz
konusu bağımsız denetim fınnasının 7 Ağustos 2015 tarihli raporunda Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihli
konsolide olmayan finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 1
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kumlu tarafından bankalann hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve
Raporlama Mevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartlan
34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadıgına dair önemli
bir hususa rastlanmadığı belirtilmiş, 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda da Banka’nın 31 Aralık
2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na
uygun olarak gerçeğe uygun bir biçimde sunulduğuna ilişkin olumlu görüş belirtilmiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile,
tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
t’ rnçrnb€Ftftı.şmstSLYoung Global Limited
;>
t \“
ILi1
i ‘\
/ IV(I •:V—
t
ğlJğŞs_A
! ‘tJ’
/1
FatmıJEbrıfYüsel
‘:
etti. ŞP4M
5 Ağustos2016
Istanbul, Türkiye
1
member Hem ol Emel
Young Global Limıted
Türkiye Finana Katılım Bankası A Ş,
Turloye nın Finans,
TıjfI<ıLJe
-
-.
Genel Niidurluk
JZ,> 0(15
Yakacık Mevki] Adnan Kahveci ü.
www tıjrkiyelinvns corn t]
Nt 131. 34876 Karlal/IST.
0850222224414442444
TIr. SIr Na. 401492/349074
—
TÜRKİYE FİNANS KATILIM I3ANKASI AŞ’NİN
30 HAZİRAN 2016 TARİI-Iİ İTİBARIYLA hAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katil ini Bankası’nın Yönetim
Merkeziııin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın Internet Sayfası Adresi
İrtibat Için Elektronik Posta Adresi
:
Adnan Kalıvee i Caddesi No: 13 1
34876 Yakacık —Kartal / Istanbul
0 2 6 586 70 00 / 0 216 586 63 26
www.turkiyefinans.com.tr
mali isler©turkiyeflııans.com.tr
:
:
:
Da nkac ili k Düzenleme ve Denetleme Kuru in u tanı ndan düzenlenen Banka larca Kamuya Açı 1(1 anacak 1 i l3]nıs il
‘lahlolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve 1)ipnotlar Hakkında ‘lebliğe göre hazırlanan altı aylık koıısoliıle
olmayan linansa 1 rapor aşağıda yer al an bölüm lerdeı9 ulu şıııa klad ı
KATILIM BANKASI 1-IAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI
KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇI K LA M A LAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİI’NUFLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Bu raporda yem- alan konsolide olmayan altı aylık finansal ıablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve d ipıümı ha
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasıııa Ilişkin Usul ve Esaslar 1 Iakkııııla
Yönetmel 1k, Türkiye M uliasebe Sta nda rt ları, Türk ye F i nansal Raporlama Standartları, bunlara ilişki t ı e k e
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi helirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası ciıisiııcfeıı
hazırlanmış oln sınırlı bağımsız dcııetıme tabi tutulmuş ve ilişikte stınulımıştur.
,
edolaınnıed
A. ALGI-LAMDI
Yönetim Kıı ru 1 u
Başkanı
Abdüllatif’
Genel Müdür V.
AK
Dursun ARSLAN
Genel Müdür Yard ı mc ısı
yüpASKE
Finansal Raporlaı3ıatln ıı
Soruınlıı Nlüdür
HaltI Cem KARAKAŞ
Denetim Komitesi
Uyes i
Denetim IKom
Uyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların ileıilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYIIAN / Yönetici
‘[el No: 02165869186
Fax No: 02165866334
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte
Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
V.
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
VII.
Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin
Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Gelir Tablosu
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V.
Özkaynak Değişim Tablosu
VI.
Nakit Akış Tablosu
5
7
8
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III.
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar
V.
Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII.
Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI.
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXIV. Diğer Hususlar
13
14
14
14
15
15
15
16
17
17
17
18
18
19
19
20
20
20
21
21
21
21
22
22
1
1
2
3
3
4
4
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
II.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI.
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
VI.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
VII.
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
23
31
33
33
37
37
40
47
56
63
64
68
68
70
70
70
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Ara Dönem Faaliyet raporu
71
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ
30 Haziran 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu
kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı
Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi
kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu
hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım
1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı
toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte
Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ
ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans
Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005
tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005
tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans
Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak
değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar
Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde,
6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu
tarafından tescil edilmiştir.
Katılım Bankası, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 4,091 (31 Aralık
2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National
Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın
ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000
TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel
Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin
bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha
artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24
Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki
payları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL
olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır.
Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The
National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık
faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir.
1
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk
Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Tahsil
Durumu
Unvanı
Adı ve Soyadı
Yönetim Kurulu Başkanı
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri
Mustafa Boydak
Lisans
Halil Cem Karakaş
Alsharif Khalid AlGhalib
Doktora
Y. Lisans
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Majed Hamdan A. Alghamdi
Lisans
Y. Lisans
Abdüllatif ÖZKAYNAK
Lisans
Halil Cem Karakaş
Doktora
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Hakan Uzun
Bayram UÇAR
Dursun ARSLAN (*)
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Erol GÖRGÜN (*)
Fahri ÖBEK
Menduh KARA (*)
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Mustafa SAĞLAM (*)
Mete M. KANAT
Züleyha BÜYÜKYILDIRIM
Lisans
Y. Lisans
Lisans
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Vekili
Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Hazine
Krediler
Operasyon
Risk İzleme, Tahsilatlar ve
Hukuk
Bilgi Sistemleri
Ticari Bankacılık
Bireysel Bankacılık ve
Dağıtım Ağı
Risk Yönetim Merkezi
İnsan Kaynakları
Denetim Komitesi Üyeleri
Genel Müdür Yardımcıları
Sorumluluk Alanları
Sahip
Oldukları
Pay ( % )
1.9
-
(*) 21 Temmuz 2016 tarihinde Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk İş Ailesi Genel Müdür Yardımcısı Erol Görgün, Ticari Bankacılık
İş Ailesi Genel Müdür Yardımcısı Menduh Kara, Operasyon İş Ailesi Genel Müdür Yardımcısı Dursun Arslan, Bireysel Bankacılık
ve Dağıtım Ağı İş Ailesi Genel Müdür Yardımcısı Mustafa Sağlam görevlerinden istifa etmişlerdir. Aynı tarih itibarıyla Risk
İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk İş Ailesi Genel Müdür Yardımcılığı’na Ahmet Mert, Ticari Bankacılık İş Ailesi Genel Müdür
Yardımcılığı’na Cengiz Gülhan, Operasyon İş Ailesi Genel Müdür Yardımcılığı’na Ogün Ataoğlu, Bireysel Bankacılık ve Dağıtım
Ağı İş Ailesi Genel Müdür Yardımcılığı’na İsmail Vural vekaleten görevlendirilmiştir.
15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan
görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır.
2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Risk
Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016
tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır. 27
Haziran 2016 tarihinde Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür
yardımcısı olarak atanmıştır. 27 Haziran 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Osman
Çelik görevinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Finans iş ailesinden sorumulu genel müdür yardımcısı
Adüllatif Özkaynak Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak atanmıştır. 21 Temmuz 2016
tarihinde Finans iş ailesinden sorumulu genel müdür yardımcılığına Taner Yavuz vekaleten
görevlendirilmiştir.
2
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM
ORTAKLIĞI AŞ
(HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934)
BOYDAK HOLDİNG AŞ
MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu)
BEKİR BOYDAK
MEMDUH BOYDAK
YUSUF BOYDAK
ŞÜKRÜ BOYDAK
HACI BOYDAK
V.
1,742,676
274,838
60,994
58,090
49,275
49,275
49,275
46,381
41,080
39,521
Pay Oranları % Ödenmiş Paylar
67.03
1,742,676
10.57
2.35
2.23
1.90
1.90
1.90
1.78
1.58
1.52
274,838
60,994
58,090
49,275
49,275
49,275
46,381
41,080
39,521
Ödenmemiş
Paylar
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp,
bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin
finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır.
Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine
göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı
ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla
Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait
katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve
toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak
fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık
Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta
acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik
acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır.
Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere
çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır.
Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden
başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim
Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay
alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca
onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
3
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam
Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu
Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı
TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8
Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı
TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil
edilmektedir.
VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel,
fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya
sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI)
(Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
10.1
Konsolide Edilmeyenler
10.2
10.2.1 Mali Ortaklıklar
10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
XI.
Finansal Kiralama Alacakları
11.1
Faaliyet Kiralaması Alacakları
11.2
Diğer
11.3
Kazanılmamış Gelirler ( - )
11.4
XII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
12.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
12.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
12.3
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
14.1
Diğer
14.2
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XV.
XVI. VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
16.1
Ertelenmiş Vergi Varlığı
16.2
XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
17.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
17.2
XVIII. DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
CARİ DÖNEM
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
(30/06/2016)
TP
YP
Toplam
618,330
6,183,480
6,801,810
18,395
43,215
61,610
18,395
43,215
61,610
17,868
42,398
60,266
527
817
1,344
7,204
386,986
394,190
1,130,669
1,490,111
2,620,780
4,734
164
4,898
694,348
1,474,874
2,169,222
431,587
15,073
446,660
23,871,466
2,948,202
26,819,668
23,344,423
2,945,790
26,290,213
133,329
106,395
239,724
23,211,094
2,839,395
26,050,489
1,236,475
11,564
1,248,039
(709,432)
(9,152)
(718,584)
785,025
785,025
100
100
100
100
-
Dipnot
(5-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
1,454,419
1,633,058
(178,639)
53,183
53,183
596,672
55,863
55,863
49,378
49,378
(10)
(11)
(12)
(13)
-
1,454,419
1,633,058
(178,639)
53,183
53,183
596,672
55,863
55,863
49,378
49,378
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
644,619
4,727,884
5,372,503
10,708
33,541
44,249
10,708
33,541
44,249
9,893
32,914
42,807
815
627
1,442
47,590
177,779
225,369
1,035,552
1,249,011
2,284,563
4,734
163
4,897
658,812
1,233,698
1,892,510
372,006
15,150
387,156
24,684,103
2,330,410
27,014,513
24,187,023
2,328,784
26,515,807
104,129
61,734
165,863
24,082,894
2,267,050
26,349,944
1,242,557
8,285
1,250,842
(745,477)
(6,659)
(752,136)
888,893
888,893
100
100
100
100
1,552,415
1,749,576
(197,161)
48,627
48,627
457,759
54,371
54,371
83,474
83,474
-
1,552,415
1,749,576
(197,161)
48,627
48,627
457,759
54,371
54,371
83,474
83,474
(14)
759
-
759
1,732
-
1,732
(15)
759
615,492
46,211
759
661,703
1,732
489,293
58,438
1,732
547,731
29,256,955
11,098,205
40,355,160
29,999,236
8,577,063
38,576,299
AKTİF TOPLAMI
5
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.2.10
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(5-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
CARİ DÖNEM
(30/06/2016)
TP
YP
Toplam
11,770,637
10,834,300
22,604,937
71,840
282,441
354,281
11,698,797
10,551,859
22,250,656
23,947
25,274
49,221
1,137,165
7,990,994
9,128,159
1,267,005
1,267,005
775,145
331,983
1,107,128
1,007,611
54,482
1,062,093
105,132
105,132
105,570
105,570
(438)
(438)
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
12,060,297
10,117,117
22,177,414
124,437
343,115
467,552
11,935,860
9,774,002
21,709,862
19,044
14,310
33,354
1,163,249
7,494,397
8,657,646
972,544
972,544
725,049
293,720
1,018,769
746,142
75,369
821,511
-
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
385,966
258,613
72,428
54,925
56,023
56,023
-
220,362
220,362
44,166
44,166
-
3,618,381
2,600,000
43,599
45,010
9,411
-
729,343
(22,756)
(22,756)
9,009
-
-
(31,765)
(10,822)
703,689
115,792
587,435
462
271,093
95,173
175,920
20,147,012
6
20,208,148
220,362
220,362
430,132
258,613
72,428
99,091
56,023
56,023
-
375,251
245,432
73,090
56,729
80,458
80,458
-
729,343
3,595,625
2,600,000
20,843
54,019
9,411
(31,765)
(10,822)
703,689
115,792
587,435
462
271,093
95,173
175,920
40,355,160
284,543
284,543
65,029
65,029
-
284,543
284,543
440,280
245,432
73,090
121,758
80,458
80,458
-
3,411,987
2,600,000
13,253
14,664
9,411
-
733,023
(55,230)
(55,230)
(13,647)
-
733,023
3,356,757
2,600,000
(41,977)
1,017
9,411
-
-
(41,583)
(41,583)
(10,822)
442,485
104,498
337,653
334
356,249
95,173
261,076
19,554,021
19,022,278
(10,822)
442,485
104,498
337,653
334
356,249
95,173
261,076
38,576,299
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(30/06/2016)
(31/12/2015)
Dipnot
(5-III)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
TP
(1)
(1)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
7
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
12,980,047
7,209,747
7,206,558
201,254
7,005,304
3,189
3,189
2,680,905
2,680,905
369,382
13,679
1,408,600
2,735
852,330
2,207
31,972
3,089,395
214,000
214,000
2,875,395
2,875,395
1,381,798
1,493,597
417,977,142
5,430,023
3,110,660
1,094,048
379
1,224,936
412,547,119
24,578
132,589,584
3,848,598
81,165,723
194,838,681
79,955
-
18,875,438
5,280,203
3,953,899
3,953,899
479,063
479,063
844,679
844,679
2,562
1,096,132
1,096,132
1,096,132
12,499,103
2,085,147
240,191
1,844,956
10,413,956
9,780,401
5,236,281
4,544,120
633,555
40,021,090
3,805,303
293,215
195,771
2,761,149
555,168
36,158,664
1,998
6,047,442
570,356
236,707
29,230,781
71,380
57,123
31,855,485
12,489,950
11,160,457
201,254
10,959,203
482,252
482,252
844,679
844,679
2,562
3,777,037
3,777,037
1,465,514
13,679
1,408,600
2,735
852,330
2,207
31,972
15,588,498
2,299,147
454,191
1,844,956
13,289,351
12,655,796
6,618,079
6,037,717
633,555
457,998,232
9,235,326
3,403,875
1,289,819
2,761,528
1,780,104
448,705,783
26,576
138,637,026
4,418,954
81,402,430
224,069,462
151,335
57,123
12,133,595
7,042,486
7,038,213
181,789
6,856,424
2,580
2,580
1,693
1,693
2,583,593
2,583,593
336,628
18,558
1,337,586
2,580
852,675
1,970
33,596
2,507,516
214,000
214,000
2,293,516
2,293,516
622,993
1,670,523
395,013,585
14,049,491
12,143,447
819,930
424
1,085,690
380,964,094
40,665
119,906,872
3,357,413
75,565,924
181,893,111
200,109
-
17,495,332
5,459,918
3,967,993
3,967,993
573,084
573,084
917,127
917,127
1,714
1,139,180
1,139,180
1,139,180
10,896,234
2,044,270
240,293
1,803,977
8,851,964
8,117,319
4,798,331
3,318,988
734,645
38,796,069
4,326,143
269,199
692,531
2,816,013
548,400
34,416,950
10,498
5,131,040
615,454
301,340
28,187,308
171,310
52,976
29,628,927
12,502,404
11,006,206
181,789
10,824,417
575,664
575,664
918,820
918,820
1,714
3,722,773
3,722,773
1,475,808
18,558
1,337,586
2,580
852,675
1,970
33,596
13,403,750
2,258,270
454,293
1,803,977
11,145,480
10,410,835
5,421,324
4,989,511
734,645
433,809,654
18,375,634
12,412,646
1,512,461
2,816,437
1,634,090
415,381,044
51,163
125,037,912
3,972,867
75,867,264
210,080,419
371,419
52,976
430,957,189
58,896,528
489,853,717
407,147,180
56,291,401
463,438,581
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak- 30 Haziran 1 Nisan- 30 Haziran 1 Ocak- 30 Haziran 1 Nisan- 30 Haziran
(5-IV)
2016
2016
2015
2015
(1)
1,525,978
761,700
1,333,633
677,714
1,320,593
656,555
1,154,831
582,592
14,988
7,543
2,355
1,841
72
71
141
73
118,130
60,933
102,892
56,304
81,625
43,431
65,990
36,189
36,505
17,502
36,902
20,115
55,962
28,202
58,481
29,096
16,233
8,396
14,933
7,808
(2)
732,214
370,817
681,884
345,998
451,993
227,952
436,302
219,223
212,606
107,809
206,344
104,712
34,887
18,076
29,585
15,265
32,728
16,980
9,653
6,798
793,764
390,883
651,749
331,716
72,405
36,068
74,804
35,691
145,870
73,987
128,428
64,699
58,314
29,898
52,754
26,288
(9)
87,556
44,089
75,674
38,411
73,465
37,919
53,624
29,008
(9)
73,465
37,919
53,624
29,008
(3)
17,181
24,702
21,403
4,197
390
267
390
70
(5,599)
90,320
(3,237)
(26,215)
22,390
(65,885)
24,250
30,342
(4)
215,188
118,687
72,305
36,028
1,098,538
570,340
820,261
407,632
(5)
(448,932)
(244,121)
(267,426)
(136,786)
(6)
(426,713)
(214,634)
(409,276)
(208,195)
222,893
111,585
143,559
62,651
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XIV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
XVI.
Cari Vergi Karşılığı
16.1
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
16.2
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.1
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış
Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
18.3
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
XIX.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.1
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
19.3
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
XXI.
Cari Vergi Karşılığı
21.1
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
21.2
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
-
(7)
(8)
8
222,893
(46,973)
(28,425)
(18,548)
175,920
-
111,585
(22,358)
(14,693)
(7,665)
89,227
-
143,559
(30,873)
(43,977)
13,104
112,686
-
62,651
(14,068)
(25,915)
11,847
48,583
-
-
-
-
-
175,920
89,227
112,686
48,583
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2016 - 30/06/2016)
(01/01/2015 - 30/06/2015)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
II.
III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
V.
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin
Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
X.
(I+II+…+IX)
XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
1.2
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
1.3
Gösterilen Kısım
Diğer
1.4
I.
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
9
66,252
-
3,232
(16,557)
-
12,273
(16,961)
-
-
-
-
128
(15,705)
62,948
175,920
(1)
3,480
(26,806)
112,686
1,082
-
-
175,921
111,604
238,868
85,880
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Senedi
Senedi İptal
İhraç
Kârları
Primleri
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Diğer
Yedek
Yedekler
Akçe
Menkul
Geçmiş
Dönem Net
Kıymet
Dönem Kârı /
Kârı / (Zararı)
Değerleme
(Zararı)
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01-30.06.2015)
II.
2.1
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
I.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII
.XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
2,600,000
-
-
-
88,826
-
19,097
334,228
83,004
11,370
36,701
-
-
3,153,847
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
88,826
-
19,097
334,228
83,004
11,370
36,701
-
-
3,153,847
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,586
-
-
-
-
2,586
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(14,271)
-
(14,271)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(14,271)
-
(14,271)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,169
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54
-
-
-
-
-
-
-
54
-
-
-
-
-
-
-
-
112,686
-
-
-
-
-
-
112,686
-
-
-
-
15,672
-
318,556
-
(334,228)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,672
-
318,556
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
104,498
-
337,653
112,686
95,173
13,956
9,411
-
-
3,239,781
10
(15,711)
(15,711)
(15,657)
(334,228)
(27,290)
(3,668)
(3,668)
(17,939)
(15,121)
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Hisse
Senedi
Senedi İptal
İhraç
Kârları
Primleri
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Olağanüstü
Diğer
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Maddi ve
Menkul
Satış A./
Geçmiş
Maddi
Ortaklıklardan Riskten
Dönem Net
Kıymet
Durdurulan F.
Dönem Kârı
Olmayan Bedelsiz Hisse Korunma
Kârı / (Zararı)
Değerleme
İlişkin Dur.V.
/ (Zararı)
Duran Varlık
Senetleri
Fonları
Farkı
Bir.Değ.F.
YDF
Toplam
Özkaynak
CARİ DÖNEM
(01.01-30.06.2016)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
X.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
2,600,000
-
-
-
104,498
-
337,653
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
261,076
95,173
1,017
9,411
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53,002
-
-
-
-
53,002
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,818
-
9,818
-
-
-
-
-
9,818
-
-
-
9,818
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
128
-
-
-
-
-
-
-
128
-
-
-
-
-
-
-
-
175,920
-
-
-
-
-
-
175,920
-
-
-
-
11,294
-
249,782
-
(261,076)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,294
-
249,782
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-
-
-
115,792
-
587,435
175,920
95,173
54,019
9,411
-
-
3,595,625
11
(10,488)
(10,360)
(261,076)
(41,583)
(31,765)
-
3,356,757
-
NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
Alınan Kâr Payları
1.1.2
Ödenen Kâr Payları
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
Alınan Ücret ve Komisyonlar
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
1.1.8
Ödenen Vergiler
1.1.9
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(5-V)
(01/01/2016 - 30/06/2016)
(01/01/2015 - 30/06/2015)
199,389
95,703
Diğer
1,510,837
(715,811)
145,870
22,761
232,356
(312,803)
(48,919)
(634,902)
1,285,030
(663,682)
128,428
25,841
87,381
(305,022)
(54,833)
(407,440)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1,481,341
(775,523)
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
1.2.7
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
(174,093)
335,329
(148,259)
39,109
391,981
424,725
612,549
1,680,730
(740,490)
(2,290,214)
(236,142)
74,739
1,891,726
(209,627)
734,485
(679,820)
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(257,540)
(434,981)
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
2.9
Diğer
(190,133)
114,617
(472,951)
190,927
(250,000)
350,000
-
(285,960)
245,805
(661,613)
578,160
(311,373)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
128
612,958
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
3.2
3.3
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
Temettü Ödemeleri
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
3.6
Diğer
128
676,494
(63,590)
54
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(16,883)
(1)
12
600,581
1,406,435
98,738
1,869,326
2,965,655
3,275,761
3,064,393
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş
olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)
hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak
Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak
hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk
Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden
değerlenen maddi duran varlıklar içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer
hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve
TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım
Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi
olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.
b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları,
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ,
açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş
olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan
esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan
yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
13
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, mudilerinden kar zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır.
Mudilerden kar zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği,
Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde
değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir.
Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve
rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize
edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde
gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda
çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak karlılığı maksimize edilmeye
çalışılmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş
ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların
finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2.8936 TL, EURO kur değeri
3.2044 TL’dir.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini
geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro
ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Katılım Bankası’nı önemli derecede
kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
III.
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar
Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım
Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı
Yükümlülükler içinde izlenmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve
gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan
değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para
swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin
etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan
kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kar
zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi,
satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam
edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin
nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
14
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun
değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun
değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal
işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya
yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma
muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.
V.
Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek,
söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil
edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı
yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal
araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa
risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri
adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana
getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim
tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği
tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini
gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda
olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun
değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde
satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek
olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı
şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya
itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr
veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya
kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp
ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında
toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha
doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
15
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet
bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal
tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler
borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim
oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer
azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla
edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu
sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul
değerlerden elde edilen kar payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme
maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra
satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta
ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile
gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri
içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul
değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında
izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Krediler
Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır
finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır.
Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem
maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto
edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap
Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden
Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII.
Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer
düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü
zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası
olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
16
İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü
gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan
tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal
varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı,
elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut
gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya
zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır.
Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.
Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan
kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre
özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık
işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine
Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi
ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet
eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Katılım Bankası’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve
yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil
etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak
sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Katılım
Bankası’nın ihraç ettiği kira sertifikalarından geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve
sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmaya
hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün
esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar
pasifte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri
alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir
tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir.
Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme
ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre
belirlemektedir.
Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı
olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.
17
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış
için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz
konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak
sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça
rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının
yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından,
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile
planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden
çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor
olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin
uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye
bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004
tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen
dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile
kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman
yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın
sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden
oluşmaktadır.
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır.
Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek
maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz
şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım
Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını
satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme
artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde
geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım
Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik
kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden
değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015
tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri
yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası
net 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 9,411 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
18
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net
defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara
muhasebeleştirilmektedir.
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
olarak
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
XIV.
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Katılım Bankası;
Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası,
finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir
alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kar payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir
şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile
söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kar payı ise kazanılmamış finansal kiralama
gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları
hesabından düşülmekte; içindeki kar payı ise kazanılmamış kar payı gelirleri hesabından düşülerek gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Kiracı durumunda Katılım Bankası;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto
edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük
olarak kaydedilirken içerdikleri kar payı tutarları ertelenmiş kar payı tutarı olarak
muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında
izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır.
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve
şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan
ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan
olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya geçmiş
olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince
güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler
“koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti
amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir
bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 12,229 TL
karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL).
19
XVI.
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,
hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin
finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili
varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVII.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
a)Tanımlanmış fayda planları
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı
ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü
bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı
karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel
yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19
(“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları
kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS
19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden
düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer
kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan
aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak
olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki
beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal
tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel
yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar,
yıllık %6.50 enflasyon ve %10.80 kar payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31
Aralık 2015: %6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kar payı oranı).
b)Tanımlanmış katkı planları:
Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda
katkı payı ödemek zorundadır. Katılım Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına
veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk
ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama
dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak
ölçer.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi
yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer
yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir.
Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.
20
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar
veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı
hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı
özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla 3,353 TL (31 Aralık 2015: 12,351 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile
ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran
Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’, Riskten Korunma Fonları
ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemektedir.
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39
“Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem
maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal
borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile
değerlenmektedir.
Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden
araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte
olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXII.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
21
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve
bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık
hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet
bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış
ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya
yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler
bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde
yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kar
Dönem Net Karı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
Bireysel
Bankacılık
290,841
69,409
69,409
69,409
69,409
4,413,833
4,413,833
10,727,594
10,727,594
Kurumsal
Bankacılık
786,096
140,194
140,194
140,194
140,194
25,832,753
25,832,753
13,826,000
13,826,000
Hazine
21,601
13,290
13,290
13,290
13,290
8,877,598
8,877,598
11,390,592
11,390,592
Dağıtılamayan
46,973
(46,973)
(46,973)
1,230,976
1,230,976
815,349
3,595,625
4,410,974
Toplam
1,098,538
222,893
222,893
46,973
175,920
175,920
40,355,160
40,355,160
36,759,535
3,595,625
40,355,160
Dağıtılamayan
30,873
(30,873)
(30,873)
1,172,301
1,172,301
741,061
3,356,757
4,097,818
Toplam
820,261
143,559
143,559
30,873
112,686
112,686
38,576,299
38,576,299
35,219,542
3,356,757
38,576,299
(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
Önceki Dönem
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Sonrası Kar
Dönem Net Karı (**)
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Bireysel
Bankacılık
218,880
(425)
(425)
(425)
(425)
4,409,941
4,409,941
10,833,969
10,833,969
Kurumsal
Bankacılık
615,580
161,971
161,971
161,971
161,971
24,101,417
24,101,417
12,922,466
12,922,466
Hazine
(14,199)
(17,987)
(17,987)
(17,987)
(17,987)
8,892,640
8,892,640
10,722,046
10,722,046
(*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
(**) Kar/Zarar kalemleri 30 Haziran 2015 tutarlarını ifade etmektedir.
XXIV. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari
dönem özkaynak tutarı 4,391,511 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da % 13.67’dir. 31 Aralık 2015
hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,101,101 TL, sermaye
yeterliliği standart oranı da % 13.51’dir.
Cari Dönem (*)
30 Haziran 2016
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme
ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi
olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere
dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi
halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu
ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
2,600,000
703,689
63,430
271,093
175,920
95,173
3,638,212
10,822
20,614
33,518
29,627
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
23
94,581
3,543,631
Cari Dönem (*)
30 Haziran 2016
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-
-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
22,345
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
19,751
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
42,096
İlave Ana Sermaye Toplamı
(42,096)
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
3,501,535
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
723,400
169,400
892,800
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci
maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
-
Katkı Sermaye Toplamı
892,800
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
4,394,335
Özkaynaktan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları
ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
24
-
2,824
-
Cari Dönem (*)
30 Haziran 2016
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da
dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı
-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek
hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci
alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
4,391,511
4,391,511
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
32,127,453
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
11.03
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
10.90
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
13.67
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
0.625
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
0.625
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak
ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
6.53
49,378
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
169,400
169,400
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar
olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
-
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
-
(*) Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine
tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarları bulunmamaktadır.
25
Önceki Dönem(*)
31 Aralık 2015
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
26
2,600,000
442,485
10,428
356,249
261,076
95,173
3,409,162
10,822
24,567
21,748
33,390
-
-
-
90,527
3,318,635
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler
temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
27
Önceki Dönem(*)
31 Aralık 2015
-
-
-
32,623
50,084
3,235,928
710,651
159,799
870,450
-
-
870,450
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin
ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Önceki Dönem(*)
31 Aralık 2015
-
5,266
11
-
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş
vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
4,101,101
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler
çerçevesinde hesaplanmıştır.
28
-
-
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı-Krediyi Kullandıran
The National Commercial Bank
-
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)
The National Commercial Bank
-
05 Eylül 2013 tarihli bankaların 05 Eylül 2013 tarihli bankaların
özkaynaklarına ilişkin yönetmelik özkaynaklarına ilişkin yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
Hayır
Hayır
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
Konsolide Olmayan / Konsolide Konsolide Olmayan / Konsolide
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Katkı Sermaye niteliğinde
Katkı Sermaye niteliğinde
Sermaye Benzeri Murabaha
Sermaye Benzeri Murabaha
Aracın türü
Kredisi
Kredisi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama
289.36
434.04
tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Aracın nominal değeri (Milyon USD)
100
150
Pasif Kalemler / Sermaye
Pasif Kalemler / Sermaye
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Benzeri Krediler
Benzeri Krediler
Aracın ihraç tarihi
31/03/2015
30/06/2015
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Vadeli
Vadeli
Aracın başlangıç vadesi
10 yıl
10 yıl
Aracın tabi olduğu mevzuat
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Evet
Evet
5. yıl sonrası ödemenin tamamını 5. yıl sonrası ödemenin tamamını
veya 10 milyon USD’den az
veya 10 milyon USD’den az
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve
olmamak kaydıyla bir kısmını
olmamak kaydıyla bir kısmını
geri ödenecek tutar
ödeyebilir.
ödeyebilir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Kar Payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri
Sabit
Sabit
Kar Payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri
% 7.23
% 7.78
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup
olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma
özelliği
Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup
olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma
aracının ihraççısı
29
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer
azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu
aracın hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
-
-
-
-
Sahibine alacak hakkını, hisse
senetlerinden ve ilave ana
sermayeden önce, diğer tüm
borçlanmalardan sonra
vermektedir.
8 inci madde de yer alan şartlara
haizdir.
Sahibine alacak hakkını, hisse
senetlerinden ve ilave ana
sermayeden önce, diğer tüm
borçlanmalardan sonra
vermektedir.
8 inci madde de yer alan şartlara
haizdir.
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı
arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel
karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genel
karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında
Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar
hariç tutulmakta, bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri,
maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi
varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter
değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden
İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
30
II.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan
pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri
yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi
tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini,
Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden
kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
Avro
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
30 Haziran 2016
29 Haziran 2016
28 Haziran 2016
27 Haziran 2016
24 Haziran 2016
23 Haziran 2016
3.2044
3.2044
3.2262
3.2402
3.2444
3.2728
3.2776
ABD Doları
2.8936
2.8936
2.9130
2.9365
2.9266
2.8799
2.9055
Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
2.9170 TL
3.2774 TL
31
Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Avro
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Gayrinakdi Krediler (5)
USD
Diğer YP(*)
Toplam
495,343
118,449
4,739,320
245,049
948,817
23,488
6,183,480
386,986
164
5,111,636
1,489,947
6,730,286
-
1,490,111
11,841,922
980
5,726,572
44,815
13,249,417
255
972,560
46,050
19,948,549
391,554
3,152,504
322,405
41,483
47,692
3,955,638
18,891
6,823,300
7,336,733
282,707
78,889
14,540,520
51,365
396,686
1,061,199
7,793
5,668
1,522,711
461,810
10,372,490
8,720,337
331,983
132,249
20,018,869
1,770,934
(1,766,657)
1,017,827
2,784,484
1,651,413
(1,291,103)
1,300,539
4,578,819
3,278,280
3,297,917
(550,151)
550,361
1,243,093
692,732
330,873
(70,320)
84,243
6,839,739
6,755,496
5,280,203
4,996,824
3,563,546
1,433,278
(1,430,884)
695,666
2,126,550
1,750,341
11,842,954
13,730,112
(1,887,158)
1,854,590
4,576,633
2,722,043
3,447,709
839,279
1,512,874
(673,595)
690,749
1,302,635
611,886
261,868
17,679,057
18,806,532
(1,127,475)
1,114,455
6,574,934
5,460,479
5,459,918
(*) Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir.
(1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,839,763 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,007,950 TL tutarındaki
dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 46,007 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir.
(2) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 161 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
(3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 34,069 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda
yabancı para olarak yer alan 25,274 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 468 TL tutarındaki spot
işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (22,756) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler
değerleme farklarını içermemektedir.
(4) 43,215 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
finansal varlıklar satırından düşülmüştür.
(5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 220,362 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını
içermemektedir.
32
III.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
IV.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde
tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık
hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı
biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin
göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam
Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk
iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime
raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında
Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş
likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır.
Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik
seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.
Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun
vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik
stratejiler uygulanmaktadır.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz
edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama
Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği
BDDK'ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak
hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak
eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup,
eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum
fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi
Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları
belirlemektedir.
Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi
uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından,
oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım
Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye
gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz
kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması
ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak
üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir.
33
Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları
veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım
Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi
tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite
yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile
Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi
belirlenmektedir.
İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik
dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski
ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
3
Düşük istikrarlı mevduat
4
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
5 kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
6
7
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
8
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
11
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
13
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
14 dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15 bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
6,113,355
5,183,229
15,864,641
1,366,718
14,497,923
6,416,835
404,648
6,012,187
1,599,075
68,337
1,530,738
640,870
20,232
620,638
7,569,482
6,117,465
1,452,017
3,891,114
3,433,973
457,141
9,176,774
5,469,204
3,819,904
2,948,481
871,423
7,039,543
1,982,329
1,682,002
300,327
4,679,350
5,809,220
-
4,271,782
-
5,809,221
-
4,271,782
-
3,367,554
1,197,422
1,230,322
407,568
-
-
-
-
7,683,732
1,698,039
708,438
13,166,960
208,628
7,511,177
1,971,225
5,813,547
7,784,772
564,346
4,736,683
5,301,029
1,971,225
5,813,547
7,784,772
564,346
4,736,683
5,301,029
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
6,113,355
5,183,229
5,382,188
2,235,111
113.58
231.90
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
34
Önceki Dönem
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
3
Düşük istikrarlı mevduat
4
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
5 kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
6
Operasyonel olmayan mevduat
7
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
11
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
12
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
13
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
14 dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15 bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Uygulanmış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
4,934,492
1,037,933
220,436
817,497
4,213,124
467,099
63,759
403,340
8,071,184
4,034,032
2,860,821
1,173,211
9,074,505
1,985,516
1,538,710
446,806
5,529,325
5,839,115
-
4,109,655
-
5,839,115
-
4,109,655
-
8,962,318
3,961,529
3,235,390
1,419,670
-
-
-
-
1,739,950
-
86,997
14,233,467
7,981,940
2,387,736
5,885,075
8,272,811
945,820
4,968,196
5,914,016
12,583,687
4,408,720
8,174,967
5,308,612
1,275,214
4,033,398
7,792,021
6,618,810
1,173,211
3,794,099
3,347,293
446,806
14,801,433
2,387,736
945,820
5,885,075
4,968,196
8,272,811
5,914,016
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
4,934,492
4,213,124
5,960,655
2,136,110
82.78
197.23
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar
ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür.
Toplam likidite karşılama oranı 2016 nın ikinci çeyreğinde 2015 yıl sonuna göre önemli bir değişim
göstermemiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2016' nın ikinci çeyreğinde 2015 yılsonuna göre %0.24
artmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer
borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla nakit
çıkışlarında mevduatın payı %41, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %15’dir. 2016 nın
ikinci çeyreğinde 2015 yıl sonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarındaki değişim
birbirine yakın oranlarda olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite
karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.
35
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Vadesiz
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan MD
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Gayrinakdi Krediler
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*)
Toplam
2,925,467
394,190
3,876,343
-
-
-
-
-
-
6,801,810
394,190
4,898
-
42,731
1,614
2,931,751
5,702
318,235
3,957,816
13,177
228,138
9,803,769
1,639,212
10,093,560
428,683
957,736
529,455
61,610
2,620,780
28,274,087
610,923
3,935,478
6,852,439
223,651
4,505,404
311,374
10,356,458
250,000
53,183
12,035,955
1,386,419
753,552
1,283,007
785,025
1,417,658
40,355,160
21,072
315,100
178,752
-
-
-
-
514,924
5,490,401
877,520
1,062,093
7,451,086
(3,515,608)
4,386,526
13,024,993
278,747
1,267,005
229,608
185,580
15,301,033
(8,448,594)
3,151
4,907,779
4,904,628
655,734
2,953,681
221,775
18,887
3,373,095
1,132,309
2,395
837,317
834,922
932,235
609,337
2,635,347
5,909
3,250,593
7,105,865
11,366
908,033
896,667
3,955,796
11,596
5,998,233
220,362
6,230,191
5,805,764
(153,936)
1,072,608
1,226,544
2,371,144
5
723,400
723,405
663,014
188,515
4,025,757
4,025,757
(2,742,750)
-
22,090,013
9,857,502
1,267,005
1,107,128
5,518,588
40,355,160
(137,024)
7,725,737
7,862,761
12,489,950
6,113,484
7,082,667
(969,183)
4,333,574
3,030,631
14,369,302
(11,338,671)
(725)
4,511,077
4,511,802
716,215
4,517,845
3,881,999
635,846
4,957
774,052
769,095
883,271
10,496,542
1,786,488
8,710,054
909
290,180
289,271
3,892,145
11,963,469
6,931,903
5,031,566
(204,611)
1,026,831
1,231,442
2,477,516
1,321,170
726,903
594,267
199,683
1,133,158
3,797,037
(2,663,879)
-
38,576,299
38,576,299
(199,470)
6,602,140
6,801,610
12,502,404
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen krediler, 1,454,419 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 529,455 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net)
bakiyelerini de içermektedir.
(***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
36
V.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Cari dönemde bilanço içi büyümeyle birlikte, bilanço dışı kalemlerdeki azalış toplam risk tutarını
azaltmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle kaldıraç oranı geçen döneme oranla
artış göstermiştir. Yasal sınır olan % 3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır.
Bilanço içi varlıklar
Cari Dönem (*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)
Önceki Dönem (*)
39,738,774
(128,703)
39,610,071
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
6
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı
finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
-
114,482
124,194
126,072
223,667
240,554
-
-
224,827
211,696
-
-
224,827
211,696
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
-
-
16,379,171
18,410,921
-
-
16,379,171
18,410,921
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
(152,776)
38,261,785
99,473
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci
satırların toplamı)
38,414,561
-
-
3,452,618
3,220,442
56,437,736
57,124,956
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç
-
-
6.12
5.65
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
VI.
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun
Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır.
30 Haziran 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe
uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Cari Dönem
Aktif
1,012,540
214,000
53,183
1,226,540
53,183
Anapara (*)
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Çapraz para swap işlemleri (GUDRK)
Toplam
Pasif
220,362
220,362
Önceki Dönem
Anapara (*)
Aktif
1,017,439
214,000
48,627
1,231,439
48,627
Pasif
284,543
284,543
(*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,072,607 TL tutarındaki (31 Aralık
2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,299,147 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270
TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar”
satırında yer almaktadır.
37
Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin
sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam
etmemesi durumunda;
• Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları
gerçekleştikçe,
• Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine
yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan
işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla
yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte
ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine
yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal
riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir başka finansal riskten korunma aracına aktarılması,
riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:
Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından
kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan
kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten
korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece sabit getirili
satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer
değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır.
Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer
alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri
oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin
sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan
EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak
gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma
sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma
(GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır.
Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Satılmaya hazır menkul
kıymetler ve YP fonlar
Korunulan riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun değer
farkı
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
53,183
-
50,946
Etkin olmayan
kısım
2,237
Önceki Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Satılmaya hazır menkul
kıymetler ve YP fonlar
Korunulan riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
38
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun değer
farkı
Aktif
Pasif
48,627
-
46,699
Etkin olmayan
kısım
1,928
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli
şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım
Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden
seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri
hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe
uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç
dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği
ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik
yapılmaktadır.
30 Haziran 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin
etkin olduğu tespit edilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul
kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları
cinsinden kar payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru
değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları
döviz kuru değişimleri nedeniyle kar payı getirili varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz
para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış
riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para
swap işlemleri olup ihraç edilen menkul kıymetler ve kar payı getirili varlıklar ise riskten korunma
konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(**)
İhraç edilen menkul
kıymetler ve kar payı
getirili varlıklar
Korunulan riskler
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akış riski
Aktif
Pasif
-
220,362
Gelir
Dönem içinde
tablosunda
gelir tablosuna
muhasebeleştiril
yeniden
en etkin
sınıflandırılan
Riskten korunma
olmayan kısım
kısım
fonlarındaki tutar (*)
(31,765)
-
-
(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 7,941 TL’dir.
(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda
"alınan krediler" satırında gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Finansal
riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(**)
İhraç edilen menkul
kıymetler ve kar payı
getirili varlıklar
Korunulan riskler
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akış riski
Aktif
Pasif
-
284,543
Gelir
Dönem içinde
tablosunda
gelir tablosuna
muhasebeleştiril
yeniden
en etkin
sınıflandırılan
Riskten korunma
olmayan kısım
kısım
fonlarındaki tutar (*)
(41,583)
-
(*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi (15,072) TL’dir.
(**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda
"alınan krediler" satırında gösterilmiştir.
39
-
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli
şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım
Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden
seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte
ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.
30 Haziran 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu
tespit edilmiştir.
VII.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında
Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Katılım
Bankası’ında kredi türevleri, içsel model yöntemi, MKT(Merkezi Karşı Taraf) ve menkul
kıymetleştirme pozisyonları bulunmadığından ilgili tablolar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
sunulmamıştır:
Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
Risk Ağırlıklı Tutarlar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına
tabi)
En düşük değer ayarlamaları
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
40
Cari Dönem Önceki Dönem
28,948,849
27,590,327
28,948,849
27,590,327
365,893
235,184
365,893
235,184
-
Asgari
sermaye
yükümlülüğü
Cari Dönem
2,315,908
2,315,908
29,271
29,271
-
298,063
298,063
2,514,649
2,514,649
-
402,812
402,812
2,125,794
2,125,794
-
23,845
23,845
201,172
201,172
-
32,127,453
30,354,117
2,570,196
Varlıkların Kredi Kalitesi
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
finansal tablolarda yer alan TMS
uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
Temerrüt etmiş
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar
Toplam
Karşılıklar/
amortisman ve
değer düşüklüğü
Temerrüt etmemiş
1,248,039
1,248,039
28,003,936
3,396,009
14,801,473
46,201,418
Net değer (a+b-c)
(977,888)
(55,872)
(1,033,760)
28,274,087
3,396,009
14,745,601
46,415,697
Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler
a
1
2
3
4
5
6
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
araçları tutarı
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma
araçları
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
Aktiften silinen tutarlar
Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
araçları tutarı(1+2-3-4±5)
1,250,842
530,730
366,696
166,837
1,248,039
Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel Bakış
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Toplam
Temerrüde düşmüş
a
b
Teminatsız
alacaklar:
Teminat ile
TMS
korunan
uyarınca
alacaklar
değerlenmiş
tutar
17,565,703 10,708,384
3,396,009
20,961,712 10,708,384
308,159
221,296
41
c
d
Teminat ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
Finansal
garantiler
ile korunan
alacaklar
602,804
602,804
269
128,919
128,919
-
e
Finansal
garantiler ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
108,903
108,903
-
f
g
Kredi
Kredi
türevleri ile
türevleri
korunan
ile
alacakların
korunan
teminatlı
alacaklar
kısımları
-
Standart Yaklaşım- Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri
a
Risk sınıfları
1 Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya
2
yerel yönetimlerden alacaklar
3 İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma
4
bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan
5
alacaklar
Bankalardan ve aracı
6
kurumlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
8 Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul
9 ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul
10 ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar
11 Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
12
alacaklar
İpotek teminatlı menkul
13
kıymetler
kurumlardan olan kısa vadeli
14
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
15
niteliğindeki yatırımlar
16 Diğer alacaklar
17 Hisse senedi yatırımları
18 Toplam
b
c
d
e
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından
önce alacak tutarı
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından
sonra alacak tutarı
Bilanço içi
tutar
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
f
Risk ağırlıklı tutar ve risk
ağırlıklı tutar yoğunluğu
Bilanço dışı Risk ağırlıklı
tutar
tutar
Risk ağırlıklı
tutar
yoğunluğu
9,375,587
-
9,481,863
-
3,160,512
% 33
-
132
-
26
13
% 50
29,805
9,102
29,805
3,686
33,378
% 100
-
-
-
-
-
%0
-
-
-
-
-
%0
1,846,719
9,959,917
6,058,736
22,462
8,787,818
4,674,725
1,849,472
9,948,630
5,961,721
19,424
5,259,935
1,748,356
499,586
14,621,842
5,564,824
% 27
% 96
% 72
3,356,010
429,068
3,356,010
170,226
1,236,533
% 35
4,619,412
235,204
819,114
-
4,619,412
235,125
487,892
-
2,553,652
178,116
% 50
% 76
245,973
2,964
245,782
2,934
349,374
% 140
-
-
-
-
-
%0
-
-
-
-
-
%0
2,364,508
38,091,871
14,745,385
2,364,051
38,091,871
7,692,480
1,046,742
29,244,573
%0
% 44
%0
% 64
42
Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
a
Risk Sınıfları/ Risk
Ağırlığı
Merkezi
1 yönetimlerden veya
merkez bankalarından
alacaklar
Bölgesel
yönetimlerden veya
2
yerel yönetimlerden
alacaklar
İdari birimlerden ve
3 ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
4 bankalarından
alacaklar
5 Uluslararası
teşkilatlardan alacaklar
6
kuramlardan alacaklar
7 Kurumsal alacaklar
8 Perakende alacaklar
İkamet amaçlı
gayrimenkul ipoteği
9
ile teminatlandırılan
alacaklar
Ticari amaçlı
gayrimenkul ipoteği
10
ile teminatlandırılan
alacaklar
Tahsili gecikmiş
11
alacaklar
Kurulca riski yüksek
12
belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı
13
menkul kıymetler
kuramlardan olan kısa
14 vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım
15 kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Hisse senedi
16
yatırımları
17 Diğer Alacaklar
18 Toplam
b
%0
c
% 10
d
%50”
%35”
Gayrimenkul Gayrimenkul
İpoteğiyle
İpoteğiyle
Teminatlandır Teminatlandır
ılanlar
ılanlar
% 20
e
% 50
f
% 75
g
% 100
h
i
j
Toplam risk
tutarı (KDO
ve KRA
Diğer
sonrası)
% 200 leri
% 150
3,097,073
-
106,276
-
-
6,278,514
-
-
-
-
-
9,481,863
-
-
0
-
-
26
-
-
-
-
-
26
113
-
-
-
-
-
-
33,378
-
-
-
33,491
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
387,547
222,517
-
1,454,959
248,971
92,447
-
344,822
-
65,865
-
7,395,113
3,250
14,572,047
-
-
-
-
1,868,896
15,208,565
7,710,077
-
-
-
3,510,564
15,672
-
-
-
-
-
-
3,526,236
-
-
-
-
5,107,304
-
-
-
-
-
-
5,107,304
-
-
-
-
114,018
-
-
121,107
-
-
-
235,125
-
-
-
-
-
-
-
47,398
201,318
-
-
248,716
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
446,637
4,153,887
-
1,085,170
2,987,823
2,798
3,513,362
1,434
5,583,250
6,344,405
7,395,113
828,012
15,605,193
201,318
-
-
2,364,051
45,784,351
43
Karşı Taraf Kredi Riskinin (KKR) Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi
a
b
Yenileme
maliyeti
114,793
Potansiyel
kredi riski
tutarı
129,616
İçsel Model Yöntemi (türev finansal
araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler
2 veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
-
-
-
-
-
-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit
yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler
3
veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
-
-
-
-
2,052,756
157,361
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
295,726
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya
4 emtia ödünç verme veya ödünç alma
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
5 işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
6 Toplam
c
d
e
Yasal risk
tutarının
hesaplanmas Kredi riski
azaltımı
ı için
kullanılan sonrası risk
tutarı
alfa
EBPRT
1,4
244,410
f
Risk
ağırlıklı
tutarlar
138,365
Kredi Değerleme Ayarlaması (KDA) İçin Sermaye Yükümlülüğü
a
Risk tutarı (Kredi riski
azaltımı teknikleri
kullanımı sonrası)
1
2
3
4
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
44
b
Risk ağırlıklı
tutarlar
-
-
244,410
244,410
70,168
70,168
Standart Yaklaşım - Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre KKR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Risk Ağırlıkları
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
bankalarından alacaklar
a
b
c
%0
% 10
% 20
e
f
g
% 50
% 75
% 100
h
i
Toplam
% 150 Diğer kredi riski
1,265,952
-
-
-
-
-
-
-
-
1,265,952
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
864,723
259
7,533
-
63,668
-
4,470
82,835
-
-
-
928,391
83,094
12,003
-
-
-
4,415
-
3,310
-
-
-
-
-
7,725
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,265,952
-
872,515
4,415
66,978
4,470
82,835
-
-
2,297,165
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kuramlardan
alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kuralca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi
bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar**
Toplam
% 35
d
KKR İçin Kullanılan Teminatlar
a
Nakit - yerli para
Nakit - yabancı para
Devlet tahvil/bono - yerli
Devlet tahvil/bono - diğer
Kamu kurum tahvil/bono
Kurumsal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Toplam
b
c
d
Türev finansal araç teminatları
Alınan teminatlar
Verilen teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
3,142
8,374
7,766
19,282
-
45
e
f
Diğer işlem teminatları
Alınan
Verilen
teminatlar
teminatlar
1,265,952
786,804
2,052,756
Piyasa Riski Açıklamaları- Standart Yaklaşım
a
RAT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Dolaysız (peşin) ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
Kur riski
Emtia riski
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım
Delta-plus metodu
Senaryo yaklaşımı
Menkul kıymetleştirme
Toplam
38,313
236,625
23,125
298,063
46
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1.
Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
204,140
327,899
86,291
618,330
YP
TP
206,145
4,942,105
1,035,230
6,183,480
171,571
466,236
6,812
644,619
125,583
4,454,599
147,702
4,727,884
(*) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 36,353 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL).
1.2.
T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
327,899
327,899
Önceki Dönem
YP
1,065,762
3,876,343
4,942,105
TP
YP
466,236
466,236
752,349
3,702,250
4,454,599
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1
sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL
cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu
karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için
zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %25 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi
itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım
Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,344 TL (31 Aralık
2015: 1,442 TL) yer almaktadır.
2.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.2.
Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık
47
2.3.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
TP
YP
16,795
1,073
17,868
17,078
25,320
42,398
4,358
28,556
32,914
Bankalara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
YP
9,723
170
9,893
Önceki Dönem
TP
YP
7,196
8
7,204
272,584
114,402
386,986
YP
47,558
32
47,590
84,895
92,884
177,779
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
2,615,882
2,615,882
4,898
4,898
2,620,780
2,279,666
2,279,666
4,897
4,897
2,284,563
(*)Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
(**)Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla nominal değeri 2,124,859 TL (31 Aralık 2015: 1,889,843 TL), kayıtlı değeri 2,169,222 TL (31
Aralık 2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları
bulunmaktadır.
4.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,111,142 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır
(31 Aralık 2015: 1,452,097 TL).
4.2.
Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 549,285 TL satılmaya hazır finansal varlık
bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL).
48
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1.
Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
158
10,522
10,522
158
15,669
15,827
10,522
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
5.2.
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
138
10,573
10,573
138
15,686
15,824
10,573
Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen
Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
24,563,612
15,321
1,002
2,614,517
16,911,582
14,603
1,002
4,514,842
718
384,179
106,486
32,006
24,563,612
15,321
1,002
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1,726,601
1,013,740
29,811
26,009
1,510,505
956,066
152,301
31,059
11,823
606
21,555
1,726,601
606
1,013,740
-
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve
(b) bentleri kapsamında 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler
aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
15,321
984,935
28,271
534
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
765
5,157
4,066
5,333
-
49
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
74,226
49,341
207,598
485,399
197,176
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 30
Haziran 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 30
Haziran 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin
ortalama vadesi 829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır.
5.3.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına
İlişkin Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kısa Vadeli
41,918
7,706
5,327
28,885
311,949
89,909
222,040
854
178
676
8,641
2,966
5,675
-
Orta ve Uzun Vadeli
4,580,927
3,520,304
240,949
819,674
37,273
153
37,120
1,852
1,852
6,171
791
2,432
2,948
3
3
-
Toplam
4,622,845
3,528,010
246,276
848,559
37,273
153
37,120
313,801
91,761
222,040
7,025
791
2,610
3,624
8,644
2,969
5,675
-
363,362
4,626,226
4,989,588
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
50
5.4.
Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Kısa Vadeli
120,183
797
119,386
73,104
12,403
60,701
193,287
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.5.
Orta ve Uzun Vadeli
81,994
3,430
65,916
12,648
3,318
784
5
2,529
453
453
85,765
Toplam
202,177
3,430
66,713
132,034
3,318
784
5
2,529
73,557
12,856
60,701
279,052
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Cari Dönem
25,969,263
320,950
26,290,213
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.6.
Önceki Dönem
26,317,468
198,339
26,515,807
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi
5.7.
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
51
Cari Dönem
47,427
133,729
537,428
718,584
Önceki Dönem
48,905
171,604
531,627
752,136
5.8.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.8.1.
Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
III. Grup
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
5.8.2.
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki
Krediler ve
Krediler ve
ve Diğer
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Alacaklar
782
1,335
531
782
1,335
531
782
1,335
531
981
2,963
170
981
2,963
170
981
2,963
170
-
Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
198,696
506,845
(405,824)
(57,369)
(11,014)
(11,006)
(8)
231,334
(47,427)
183,907
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
406,767
9,410
405,824
(374,196)
(50,496)
(58,739)
(57,548)
(352)
(492)
(347)
338,570
(133,729)
204,841
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
645,379
14,475
374,196
(58,972)
(296,943)
(265,455)
(21,734)
(6,426)
(3,328)
678,135
(537,428)
140,707
(*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 362,623 TL tutarındaki bölümünü 65,519 TL bedel karşılığında varlık
yönetim şirketine satmıştır.
5.8.3.
Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
III. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
52
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
3,475
(1,443)
2,032
1,448
(1,175)
273
6,641
(6,534)
107
1,335
(235)
1,100
675
(284)
391
6,275
(6,140)
135
5.8.4.
Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
183,907
230,450
(47,186)
183,264
884
(241)
643
149,791
198,410
(48,778)
149,632
286
(127)
159
204,841
338,080
(133,496)
204,584
490
(233)
257
235,163
406,364
(171,395)
234,969
403
(209)
194
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
140,707
673,548
(533,192)
140,356
4,587
(4,236)
351
113,752
641,035
(527,522)
113,513
4,344
(4,105)
239
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1.
Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin
Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla 78,000 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 675,593 TL vadeye kadar elde
tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 571,756 TL).
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
785,025
785,025
785,025
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
53
Önceki Dönem
888,893
888,893
888,893
6.3.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Cari Dönem
888,893
250,000
(350,000)
(3,868)
785,025
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
568,400
311,374
9,119
888,893
(*)30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 23,651 TL olup, (3,868) TL iki dönem arasındaki gelir
tahukuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla
varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20
Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı
varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek
amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık
kiralama şirketini kurmuştur.
Ünvanı
1 TF Varlık Kiralama AŞ
2 TFKB Varlık Kiralama AŞ
Aktif Toplamı
1 4,334,363
2
317,276
9.
Özkaynak
58
577
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Bankanın Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
100.00
100.00
Menkul Değer
Faiz Gelirleri
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
2
(86)
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
-
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun Değeri
2
465
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
10.
Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1.
Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
629,026
909,907
94,125
1,633,058
54
Net
560,217
810,373
83,829
1,454,419
Önceki Dönem
Brüt
Net
625,242
554,783
1,029,983
913,913
94,351
83,719
1,749,576
1,552,415
10.2.
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
1,633,058
(178,639)
1,454,419
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
10.3.
Önceki Dönem
1,749,576
(197,161)
1,552,415
Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin
Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut
Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği
Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği,
Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve
Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri
Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen
yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
11.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
12.
-
Önceki Dönem
TP
YP
48,627
48,627
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın
Bulunmamaktadır).
13.
Cari Dönem
TP
YP
53,183
53,183
yatırım
amaçlı
gayrimenkulü
bulunmamaktadır
(31
Aralık
2015:
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin
defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki
dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 36,151 TL (31
Aralık 2015: 15,023 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 85,529 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL)
ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 49,378 TL (31 Aralık 2015: 83,474 TL) tutarındaki
net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.
14.
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 759 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı
15.
Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu
aşmamaktadır.
55
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
Vadesiz
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
1 Yıl ve Üstü Hesabı
1 Yıla
Kadar
Toplam
1,261,349
-
-
-
-
-
-
-
1,261,349
1,652,829
15,824
1,583,573
47,972
4,455
1,005
510
495
-
1,634,798
293,805
285,997
7,808
-
5,085,585
1,293,248
24
1,149,886
101,219
6,476
35,643
116,476
30,195
1
12,968
760
16,466
-
143,605
97,091
94,731
2,360
-
131,073
30,526
26,910
3,616
-
57
-
7,111,594
1,652,829
15,824
1,583,573
47,972
4,455
1,005
510
495
1,744,865
25
1,570,492
115,763
6,476
52,109
1,182,517
-
-
-
-
-
-
-
1,182,517
-
1,081,349
3,793,526
83,700
-
222,717
119,776
9
5,301,077
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
1,250,877
1,051,492
181,452
17,933
494
17,439
-
-
-
-
-
-
-
-
1,250,877
1,051,492
181,452
17,933
494
17,439
-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
163,901
293,687
249,226
11,050
15,775
17,636
-
2,201,657
1,701,636
31,165
93,910
374,946
38
172,810
126,396
530
45,884
154,779
-
57,113
17,740
2,235
37,138
14,210
41,605
5,594
111
35,900
29
-
2,766,872
2,100,592
45,091
228,607
392,582
332,957
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,511,473
3,303,639
12,374,054
557,960
-
534,736
323,009
66
22,604,937
56
Önceki Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
Vadesiz
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
1 Yıl ve Üstü Hesabı
1 Yıla
Kadar
Toplam
1,172,812
-
-
-
-
-
-
-
1,172,812
1,669,914
3,373
1,620,576
42,896
2,213
856
822
34
-
1,555,522
439,052
393,428
45,624
-
5,161,861
1,533,050
29
1,371,542
136,131
6,442
18,906
90,914
44,376
44,300
76
-
-
133,863
20,660
18,145
2,515
-
191,725
46,510
42,599
3,911
-
38
-
7,133,923
1,669,914
3,373
1,620,576
42,896
2,213
856
822
34
2,083,648
29
1,870,014
188,257
6,442
18,906
1,070,996
-
-
-
-
-
-
-
1,070,996
-
1,167,782
3,298,908
68,842
-
215,482
125,568
10
4,876,592
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
1,300,741
1,123,088
176,428
1,225
545
680
-
-
-
-
-
-
-
-
1,300,741
1,123,088
176,428
1,225
545
680
-
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
217,818
367,868
317,727
9,662
2,582
37,897
-
1,932,491
1,430,950
36,694
89,695
375,152
40
13,120
12,188
932
164,169
-
86,016
15,952
226
69,838
15,633
71,618
13,647
57,971
15
-
2,471,113
1,790,464
47,514
220,086
413,049
397,675
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,432,281
3,530,224
11,926,350
381,421
-
471,654
435,436
48
22,177,414
57
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Sigorta Kapsamında Bulunan
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci.
Sigorta Tabi Hesap
Sigorta Limitini Aşan
7,133,973
4,988,433
2,145,540
6,648,280
4,740,823
1,907,457
7,934,532
3,378,207
4,556,325
7,861,204
3,548,619
4,312,585
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları
ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak
50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir.
1.3.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282'nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları
1.4.
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
51,385
69,268
-
-
-
-
Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek
Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu
Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları
toplamı 51,385 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268 TL’dir).
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
17,018
6,314
6,929
18,960
23,947
25,274
58
Önceki Dönem
TP
5,719
13,325
19,044
YP
1,445
12,865
14,310
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
YP
TP
YP
610,394
526,771
1,137,165
4,088,971
3,902,023
7,990,994
532,054
631,195
1,163,249
3,989,822
3,504,575
7,494,397
YP
2,507,558
5,483,436
7,990,994
Önceki Dönem
TP
YP
648,396
1,374,283
514,853
6,120,114
1,163,249
7,494,397
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
Önceki Dönem
TP
Cari Dönem
TP
622,369
514,796
1,137,165
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az
%20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun
%10’unu aşmamaktadır.
5.
Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net)
5.1.
Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler,
Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında
Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli
yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.2.
Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin
Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama
Katılım
Bankası’na
Getirdiği
Yeni
Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Brüt
Net
105,570
105,132
105,570
105,132
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
Önceki Dönem
Brüt
Net
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
220,362
220,362
Önceki Dönem
TP
YP
284,543
284,543
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm VI. dipnotta detaylı açıklanmıştır.
59
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için
İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için
İlave Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
7.2.
Cari Dönem
258,613
173,890
65,769
108,121
-
Önceki Dönem
245,432
176,045
67,063
108,982
-
1,578
198
1,380
65,255
23,444
41,811
-
2,519
482
2,037
50,465
18,570
31,895
-
29,520
10,499
19,021
19,468
-
23,791
8,631
15,160
18,922
-
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 80,665 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte
yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2015: 49,623 TL).
7.3.
Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Katılım Bankası’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 13,582 TL (31 Aralık 2015:
11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 13,163 TL (31 Aralık 2015: 20,831 TL) tutarında performans primi
karşılığı ve 45,683 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.
7.4.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı
7.4.2.
Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt
Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
İçin Ayrılan Özel Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Karşılık (*)
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
10,328
45,544
12,229
1,061
27,911
1,151
867
99,091
Önceki Dönem
8,665
40,135
14,038
998
55,579
1,471
872
121,758
(*)Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin
katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
60
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.1.
Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 28,425 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31
Aralık 2015: 106,941 TL) ve 14,944 TL tutarında (31 Aralık 2015: 72,878 TL) peşin ödenmiş vergisi
bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal
tablolarda net olarak göstermiştir.
8.1.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
13,481
11,123
917
13,922
1,468
7,575
48,486
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.1.3.
Primlere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
3,256
3,531
233
465
52
7,537
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
8.2.
Önceki Dönem
34,063
10,866
945
14,911
3,458
9,428
73,671
Önceki Dönem
2,926
3,190
209
418
44
6,787
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık
2015: Bulunmamaktadır).
9.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
YP
-
729,343
729,343
Önceki Dönem
TP
YP
733,023
733,023
Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları
tutarında 10 yıl vadeli %7.23 karpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10
yıl vadeli %7.78 karpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri
murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka
kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.
61
10.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
10.1.
Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Cari Dönem
2,600,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
10.2.
Önceki Dönem
2,600,000
-
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp
Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye
Bulunmamaktadır).
yedeklerinden
sermayeye
ilave
yapılmamıştır
(31
Aralık
2015:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31
Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
10.3.
Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın
Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Katılım Bankası’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir
belirsizlik bulunmamaktadır.
10.4.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.5.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
10.6.
Önceki Dönem
YP
45,010
45,010
45,010
TP
9,009
9,009
9,009
14,664
14,664
14,664
YP
(13,647)
(13,647)
(13,647)
Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılı
karı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedeklere
transfer etmiştir.
62
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
1,465,514
13,679
1,408,600
2,735
852,330
Önceki Dönem
1,475,808
18,558
1,337,586
2,580
852,675
2,207
31,972
3,777,037
1,970
33,596
3,722,773
1.2.
Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve
Tutarına İlişkin Bilgiler
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler
Cari Dönem
11,160,457
482,252
844,679
2,562
12,489,950
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Cari Dönem
1,036,445
6,229,552
566,958
494,352
2,833,150
11,160,457
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3.
Önceki Dönem
11,006,206
575,664
918,820
1,714
12,502,404
Önceki Dönem
1,195,476
5,895,230
510,126
463,144
2,942,230
11,006,206
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
63
Cari Dönem
1,912,080
53,171
1,858,909
10,577,870
12,489,950
Önceki Dönem
1,979,183
76,605
1,902,578
10,523,221
12,502,404
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Kar Payı Gelirleri
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1,264,095
56,498
338,117
8,574
919,798
47,921
6,180
3
1,264,095
56,498
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1,116,589
38,242
326,853
10,210
787,005
28,032
2,731
1,116,589
38,242
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
9,117
5,871
10
62
9,127
5,933
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
Önceki Dönem
TP
YP
1,713
642
141
1,713
783
YP
-
-
55,965
36,505
92,470
25,660
25,660
Önceki Dönem
TP
YP
49,511
36,902
86,413
-
16,479
16,479
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı bulunmamaktadır (30
Haziran 2015: Bulunmamaktadır).
64
2.
Kar Payı Giderleri
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
39,847
61,766
9,017
3,816
30,830
57,950
20,464
90,529
60,311
152,295
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
23,113
83,756
1,445
1,585
21,668
82,171
13,136
86,339
36,249
170,095
(*)Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
3.
116,059
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
4.
Önceki Dönem
104,065
Cari Dönem
12,001,128
609
675,531
11,324,988
(11,983,947)
(219)
(681,130)
(11,302,598)
Önceki Dönem
2,842,874
722
511,321
2,330,831
(2,821,471)
(332)
(514,558)
(2,306,581)
Cari Dönem
4,326
7,426
3,936
192,427
7,073
215,188
Önceki Dönem
3,271
7,295
4,549
46,464
10,726
72,305
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
65
5.
Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer(*)
Toplam
Cari Dönem
416,169
61,895
169,200
176,390
8,684
15,911
16,852
448,932
Önceki Dönem
221,991
75,328
96,400
45,046
5,217
24,149
21,286
267,426
(*) 16,852 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 6,307 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 9,595 TL tutarında tazmin
edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 219 TL tutarında katılma hesapları
payına düşen özel karşılık giderlerinden 708 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 23 TL tutarında diğer giderlerden
oluşmaktadır (30 Haziran 2015: 21,286 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 5,723 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 7,412
TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 4,479 TL
tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,195 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 1,477 TL
tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır).
6.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
205,302
4,639
16,966
18,145
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
66
Önceki Dönem
204,235
4,805
17,509
14,160
343
663
737
454
107,501
40,506
3,211
10,328
53,456
73
73,081
426,713
100,787
37,816
2,509
10,724
49,738
256
66,333
409,276
7.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vergi öncesi kar
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
222,893
% 20
44,579
143,559
% 20
28,712
İndirimler
İlaveler
(55,681)
58,075
(50,727)
52,888
46,973
30,873
Hesaplanan Vergi
8.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama
8.1.
Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve
Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının
Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 1,525,978 TL, kar payı giderleri
732,214 TL olarak gerçekleşmiştir (30 Haziran 2015: kar payı gelirleri; 1,333,633 TL; kar payı
giderleri: 681,884 TL).
8.2.
Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara
Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların
kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (30 Haziran 2015: Bulunmamaktadır).
9.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde
Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
348
1,557
5,495
11,306
1,189
11,197
18,042
24,062
1,512
12,848
87,556
Önceki Dönem
377
1,768
4,563
10,474
1,395
11,933
15,975
13,005
1,240
14,944
75,674
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Ekspertiz ücretleri
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
44,276
773
3,670
1,602
9,214
13,930
73,465
Önceki Dönem
25,159
797
2,760
938
11,856
12,114
53,624
67
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
2,881,571
410,285
1,386,117
1,085,169
394,190
394,190
3,275,761
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Önceki Dönem
2,205,862
230,341
1,955,515
20,006
858,531
858,531
3,064,393
VI.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına
İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
387,157
427,421
19,676
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
138
158
328
10,573
10,522
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
169,073
241,053
11,770
90,291
87,285
256
(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,487 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara
dahil edilmiştir.
(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (***)
Nakdi
G.Nakdi
387,157
427,421
19,676
-
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
117
138
167
24,475
10,573
-
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
99,128
169,073
25,375
86,904
90,291
245
(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara
dahil edilmiştir.
(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.
(***)Önceki dönem bakiyeleri 30 Haziran 2015 tutarlarını ifade etmektedir.
68
1.2.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri (*)
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
696
371
253,138
634
696
180,207
6,054
Kişiler
Dolaylı Ortakları
Önceki
Dönem
Cari Dönem
287,685
213,718
253,138
173,440
5,838
3,811
Önceki
Dönem
197,774
213,718
4,900
(*)Önceki dönem bakiyeleri 30 Haziran 2015 tutarlarını ifade etmektedir.
1.3.
Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon
Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar (*)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Kişiler
Dolaylı Ortakları
-
-
67,795
449,499
1,092
-
-
-
Önceki
Dönem
Cari Dönem
37,623
67,795
(4)
-
Önceki
Dönem
-
-
-
-
1.4.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kar Payı ve Komisyon Gideri (*)
4,134,365
3,072,918 1,321,788
4,309,396
4,134,365 1,315,951
116,059
104,065
39,955
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Önceki
Dönem
Cari Dönem
1,205,341
1,321,788
30,496
-
Önceki
Dönem
-
1.5.
Katılım Bankası’nın Üst Yönetimine Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası üst yönetimine 30 Haziran 2016 itbarıyla 7,942 TL tutarında ödeme yapılmıştır (30
Haziran 2015 : 10,366 TL).
69
VII.
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM: SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren
döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı
denetime tabi tutulmuş ve 5 Ağustos 2016 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
70
YEDİNCİ BÖLÜM: ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Ara Dönem Faaliyet Raporu
Kısaca Türkiye Finans
The National Commercial Bank (Suudi Arabistan), Boydak Grubu ve Ülker Grubu’nun ortak bir
girişimi olan Türkiye Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini, ülkemiz katılım bankacılığının
geleceğine adını yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim refleksine” çevirme başarısını göstermiş
öncü bir kurumdur.
Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli sermayeli ilk özel finans kurumu olarak kurulan “Anadolu
Finans” ile 1985-2001 yılları arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım bankacılığı hizmeti sunan
“Family Finans”ın 2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle kurulmuştur.
Boydak Grubu ve Ülker Grubu’na ait bu iki kurum, 2005 yılında tek çatı altında birleşerek Türkiye için
daha fazla değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini pekiştirmek misyonuyla güç birliğine gitmişlerdir.
Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005 tarihinde
Banka’nın unvanı Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Birleşme katılım bankacılığına yeni bir büyüme ivmesi kazandırmış Türkiye Finans kısa zamanda
Türkiye'nin en büyük katılım bankalarından biri olmuştur.
Birleşmeyi takiben yeni ve güçlü bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef kitlesi giderek genişleyen
katılım bankacılığına yeni bir soluk getirmiştir.
Türkiye Finans için en büyük değişim ve atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008 tarihinde The
National Commercial Bank (NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır. Ülkemizin önde gelen
sanayi gruplarından Boydak Grubu ve Ülker Grubu ile Orta Doğu’nun en büyük sermayeli bankasının
güçlerini birleştiren ortaklık, katılım bankacılığı iş koluna sermaye yapısıyla ve vizyonuyla öne çıkan
bir oyuncu kazandırmıştır.
2016 yılında da büyüme ivmesini sürdüren, gücünü kanıtlamış bir Türkiye Finans
Beş Yıllık Plan doğrultusunda hedeflerini ve büyüme yol haritasını şekillendiren Türkiye Finans,
müşteri odaklı bir anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet yaklaşımını daha da
geliştirebilmek adına önemli projeler gerçekleştirmektedir.
Mükemmel müşteri deneyimini temel çıkış noktası olarak belirleyen Türkiye Finans, Müşteri Deneyimi
ve Çoklu Kanal Stratejisi Projesi ile iş yapış şekillerinde ve süreçlerinde değişiklik ve iyileştirmeleri
hayata geçirmek üzere yeni bir inisiyatifi başlatmıştır. Banka bu yeni dönemde deneyimi, teknolojik
yetkinliği ve vizyonuyla tercihini daha güçlü bir büyümeden yana kullanmıştır.
Sürdürülebilir büyüme yolunda emin adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2016 yılı ikinci çeyrek sonu
itibarıyla 4.091 çalışanı, 286 şubesi ve etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan güçlü hizmet
platformuyla ticari/kurumsal bankacılık, KOBİ bankacılığı ve bireysel bankacılık segmentlerinde geniş
bir müşteri kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır.
71
Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Aktif Hesaplar
Nakit Değerler ve Bankalar
Menkul Değerler
Kullandırılan Fonlar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
30/06/2016
40,355,060
7,196,000
3,467,415
26,819,668
1,454,419
652,535
765,023
31/12/2015 Değişim (%)
38,576,299
4.61
5,597,872
28.55
3,173,456
9.26
27,014,513
(0.72)
1,552,415
(6.31)
512,130
27.42
725,913
5.39
Pasif Hesaplar
Toplanan Fonlar
-Özel Cari Hesaplar
-Katılma Hesapları(*)
Alınan Krediler
Sermaye Benzeri Krediler
Özkaynaklar
-Ödenmiş Sermaye
Diğer Pasifler
40,355,160
22,604,937
5,511,473
17,093,464
9,128,159
729,343
3,595,625
2,600,000
4,297,096
38,576,299
22,177,414
5,432,281
16,745,133
8,657,646
733,023
3,356,757
2,600,000
3,651,459
4.61
1.93
1.46
2.08
5.43
(0.50)
7.12
17.68
Gayrinakdi Krediler
12,489,950
12,502,404
(0.10)
Gelir/Gider Hesapları
Kâr Payı Gelirleri
Kâr Payı Giderleri
Net Kâr Payı Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler
Kâr Payı Dışı Giderleri
Vergi Öncesi Kâr
Net Dönem Kârı
01/01/2016 - 30/06/2016
1,525,978
(732,214)
793,764
72,405
232,369
(875,645)
222,893
(46,973)
175,920
01/01/2015 - 30/06/2015
1,333,633
(681,884)
651,749
74,804
93,708
(676,702)
143,559
(30,873)
112,686
Rasyolar (%)
Sermaye Yeterlilik Oranı
Özkaynak Kârlılığı (Yıllık)
Kullandırılan Fonlar/Aktif Toplamı(**)
Cari Hesaplar/Toplanan Fonlar
Takipteki Kullandırılan Fonlar (Brüt)/Toplam
Krediler
30/06/2016
13.67
10.12
70.06
24.38
31/12/2015
13.51
8.02
74.05
24.49
Diğer
Toplam Şube Sayısı
Toplam Personel Sayısı
30/06/2016
286
4,091
4.30
14.42
7.38
21.79
(3.21)
147.97
29.40
55.26
52.15
56.12
4.27
31/12/2015
286
4,132
(*) Katılma hesaplarına, kıymetli maden hesapları dâhildir.
(**) Hesaplamada kullandırılan fonlara, finansal kiralama alacakları dâhildir.
Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler ve Nedenleri
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Uygulama 3 Daire Başkanlığının 09 Mart 2016 tarih ve
E.3547 sayılı izni ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 10 Mart 2016
tarih ve 50035491-431.02 sayılı izni çerçevesinde Bankamızın Esas Sözleşmesinin "B.Yönetim Kurulu"
başlıklı 17. Maddesinin 17.10 alt bendi değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 04 Nisan 2016
tarihinde tescil edilmiş ve 08 Nisan 2016 tarihinde 9050 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
İlgili değişiklik, Bankamız Yönetim Kurulu Toplantıları’nın, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve
zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda yapılabilmesini sağlamak amaçlı
gerçekleştirilmiştir.
72
Şirket Esas Sözleşmesinin Yönetim Kurulu’na İlişkin 17. Maddesinin 10. Fıkrasının Değiştirilmesi’ne
ilişkin tadil metni aşağıda belirtildiği gibidir:
ESKİ METİN
YENİ METİN
B.YÖNETİM KURULU
MADDE 17
17.10.- Yönetim Kurulu
Toplantıları,
Yönetim
Kurulu’nun karar verdiği
yer ve zamanda Türkiye
içinde
veya
dışında
yapılabilir.
B.YÖNETİM KURULU
MADDE 17
17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar
verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya
elektronik ortamda yapılabilir. Şirketin yönetim kurulu toplantısına
katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret
Kanununun 1527’nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da
katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel
Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar
Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu
toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine
imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu
amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir.
Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca
kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak
sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen
haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi
sağlanır.
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Yasal Denetçiler ve
Bankada Sahip Oldukları Paylar
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak’ın Bankamızda sahip olduğu paylar,
Bankamız sermayesinin %1.90’ıdır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcımız Sn. Mustafa Boydak dışında
kalan tüm Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliği
bulunmamaktadır.
73
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Bankamız 2016 yılı 6 aylık faaliyet dönemini büyüme yolunda attığı adımları sağlamlaştırarak %56 net kar artışı
ile tamamlamıştır.
2016 yılı Haziran ayında Bankamız net kârı bir önceki yılın aynı dönemine (2015 Haziran: 112.7 milyon TL)
göre %56 artarak 176 milyon TL’ye yükselmiştir.
İlk yarıyıl sonunda Bankamızın aktif büyüklüğü geçtiğimiz yılsonundaki 38.6 milyar TL seviyesinden 40.4
milyar TL’ye yükselmiş ve %4.6 büyüme kaydetmiştir.
Geçtiğimiz yılsonunda 22.2 milyar TL olan Bankamızın toplanan fonları, 2016 yılının ilk yarıyılı sonunda 22.6
milyar TL’ye ulaşmıştır.
Bankamızın kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fonlar toplamı da 2016 yılı ilk yarıyıl sonunda
28.3 milyar TL olmuştur.
2016 yılının ilk yarıyılında Bankamızın toplam özkaynakları %7 artışla 3.6 milyar TL’ye ulaşırken, 2015
yılsonunda %13.5 olan sermaye yeterliliği standart oranı %13.7’ye yükselmiştir.
Türkiye Finans’ın kâr payı gelirleri 2016 Haziran ayında bir önceki yılın aynı dönemine göre %14.4 artışla 1,526
milyon TL’ye ulaşmıştır.
Türkiye ekonomisi ve bankacılık sektörünün büyüme performansı ve potansiyeli, Türkiye’nin yatırımcılar
açısından sunduğu fırsatları net biçimde ortaya koyar niteliktedir.
Rekabetin giderek sıkılaştığı katılım bankacılığı sektöründe Bankamızın üstlendiği misyon ve vazgeçilmez bir
oyuncu olma kararlılığıyla kat ettiği yol, önümüzdeki dönemde de imza atacağı başarılar konusunda inancımızı
artırmakta, bize cesaret ve çalışma şevki aşılamaktadır.
Tüm toplumu kucaklayarak, en küçüğünden en büyüğüne tüm müşterilerimiz ve paydaşlarımız için daha fazla
değer üretmeyi sürdüreceğiz.
Bankamıza destek ve katkı sağlayan hissedarlarımız, insan kaynağımız ve müşterilerimiz başta olmak üzere
bütün paydaşlarımıza şükranlarımı sunarım.
Saygılarımla,
Saeed Mohammed A. ALGHAMDI
74
Genel Müdür’ün Mesajı
Saygıdeğer Paydaşlarımız,
2016 yılına dair öngörülerimizi makroekonomik ve sektörel açıdan haklı çıkaran bir yarıyılı geride bıraktık.
Türkiye Finans, sıkı rekabet ortamının yaşandığı bu dönemi de gerek organizasyonel yetkinliği, gerekse insan
kaynağı ile teknolojik gelişim düzleminde, açılımlarını destekleyecek altyapısıyla tamamlamıştır.
2016 ilk yarısını %56 net kar artışı ile tamamladık.
2016 yılı ilk yarıyıl sonuçlarına göre, Bankamızın aktif büyüklüğü 40.4 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamızın
toplanan fonları, 22.6 milyar TL seviyesine yükselmiş, toplanan fonların bilanço içindeki payı ise %56
seviyesinde gerçekleşmiştir. Kiralama işlemlerinden alacaklar dâhil kullandırılan fon toplamımız ise 28.3 milyar
TL’dir.
Geçmiş yıl kârlarının bünyede tutulması politikamızın varlıklarımızı güçlendirmesinin de etkisiyle
özkaynaklarımız yılsonuna göre %7 artarak 3.6 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankamızın 2016 yılı ilk yarıyılında
vergi öncesi kârı 223 milyon TL, net dönem kârı ise %56 artışla 176 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Türkiye Finans’ın bireysel ve kurumsal İnternet Şubesi yenilendi.
Dijitalleşme atılımlarına büyük önem veren Türkiye Finans, internet bankacılığı hizmetlerini ‘daha hızlı, daha
basit ve daha kullanışlı’ hale getirmek amacıyla internet şubesini yenilemiştir. İnternet şubemizin yeni tasarımı
kişiselleştirilebilen özellikleri ile öne çıkmaktadır.
Yeni internet şubesi, hızlı para transferi konusunda da bir adım ileride yer alarak, işlemin, türünü (EFT/havale)
sadece IBAN numarasından otomatik olarak anlayarak gerçekleşmesine olanak tanımaktadır.
Kurumsal internet şubesi de yeniden tasarlanırken, üye işyeri konsepti ile birlikte POS cihazlarından yapılan
alışverişlerin anında görülebilmesi sağlanmıştır. Ayrıca, geliştirilen raporlama sistemiyle işletmeler, varlıklarını
çok daha kolay kontrol edebilmektedir.
Kira sertifikası ihraçlarımız bireysel ve kurumsal yatırımcılardan büyük ilgi görüyor.
Bankamız kuruluşundan bu yana hem bireysel bankacılık hem kurumsal bankacılık alanında müşterilerine
katılım bankacılığı prensiplerinden ödün vermeden yatırım ve finansman çözümleri sunmaya özen
göstermektedir. Gerçekleştirilen kira sertifikası ihraçlarında Banka olarak bugüne kadar çok sayıda ilke imza
attık. Yurt içi ve yurt dışında gerçekleştirdiğimiz ihraçlar ile hem müşterilerimize yüksek kazançlı ve güvenilir
yatırım alternatifleri sunmuş oluyoruz, hem de bu ihraçlardan elde ettiğimiz kaynaklar ile işletmelerimize uygun
vadeli ve uygun maliyetli fon imkânı sağlıyoruz.
2016 yılının ikinci çeyreğinde de yurt içi piyasaya yönelik olarak 150 milyon ve 125 milyon TL tutarlı iki adet
kira sertifikası ihracı gerçekleştirdik. Bireysel ve kurumsal yatırımcılardan büyük ilgi gören sertifikalar, faizsiz
bankacılık prensiplerine uygun olması ve ikinci el piyasada alınıp satılması özellikleri ile yatırımcılar açısından
oldukça cazip olanaklar sunmaktadır.
Önümüzdeki dönemde de yapacağımız yeni kira sertifikası ihraçları ile kaynaklarımızı çeşitlendirmeye devam
edeceğiz.
Bankamız 2016 yılının ilk yarısında da ödüllerini artırmıştır.
Türkiye Finans, mükemmeliyetçi yaklaşımını farklı alanlardaki başarılarını taçlandıran ödüllerle ispat
etmektedir.
Bankamız, İslami finans piyasalarının önde gelen yayınlarından Islamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015
‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası” seçilmiştir. Üç yıl art arda bu
ödüle layık görülmesi, Bankamızın başarısının uluslararası arenada da takdir edildiğinin, ayrıca güçlü ve doğru
bir gelişim rotasında ilerlediğinin somut göstergesi olmuştur.
75
Bankamız 2016 yılı Şubat ayında Kariyer.net tarafından sunulan “2015 İnsana Saygı Ödülü”nü almaya hak
kazanmıştır.
Bankamız bu ödüle “BİR olmak; saygı duymaktır.” felsefesi çerçevesinde gerçekleştirdiği nitelikli çalışmalar
sonucunda üst üste 5. kez layık görülmüştür.
Diğer yandan, Eğitim ve Gelişim Platformu Derneği (TEGEP)’nin düzenlediği Öğrenme ve Gelişim Ödülleri
yarışmasında, ‘En İyi Öğrenme ve Gelişim’ kategorisinde, Müşteri İşlemleri Servisi Dönüşüm Projesi MİS ile
birincilik ödülü elde edilmiştir.
Müşteri memnuniyetindeki üstünlüğümüz ise, Marketing Türkiye ve Şikayetvar.com işbirliği ile düzenlenen Alfa
Awards Müşteri Deneyimini En İyi Yöneten Markalar Ödüllerinde Katılım Bankacılığı kategorisindeki
birinciliğimiz ile perçinlenmiştir.
Kurumsallaşmaya verdiğimiz önem, etik kurallara bağlılığımız ve ödünsüz ‘İlkeli Bankacılık’ yaklaşımımız Etik
Değerler Merkezi Derneği tarafından ‘Etika 2015’ ödülüne layık görülmüştür. Bu alandaki hassasiyetimizin
tescillenmesi bize cesaret verirken motivasyonumuzu da artırmıştır.
2016 yılının ilk yarıyılındaki ekonomik gösterge ve gelişmeler, beklentilerimizi doğrular şekilde olumlu
olmuştur.
GSYH’de geçen yıla göre artış sergilenirken, bütçe dengesinde uzun süredir devam eden olumlu görünüm
2016’da daha da iyileşmiştir. Cari dengede geçen yılsonu seviyesi korunmaktadır. Enflasyondaki gerileme iyi bir
gidişe işaret etmektedir. Önümüzdeki dönem için gelişmelere yön verecek en önemli etkenlerin başında, TL’nin
yabancı paralar karşısındaki duruşu gelmektedir.
Katılım Bankacılığındaki güçlü konumumuzu sürdürmede ‘İlkeli Bankacılık’ stratejimizin önemli bir
payı vardır.
2016 yılında gerçekleştirdiğimiz imaj kampanyası reklam filmimizde de vurguladığımız üzere ‘Dağ Gibi’ güven
veren ve her zaman müşterilerinin arkasında duran banka olma özelliğimize odaklanarak Türkiye’nin lider
katılım bankası olma hedefimize sağlam adımlarla ilerliyoruz.
Türkiye Finans olarak itibarımızı artırmak, müşterilerimize en iyi hizmeti en doğru şekilde üretmek için
kurumsal stratejimizi ‘İlkeli Bankacılık’ çatısı altında oluşturduk. Üretimi desteklerken, sahip olduğumuz güçlü
değerleri esas alarak faizsiz finansman ilkeleriyle uyumlu alanlara destek vermekteyiz. Bu çerçevede; ürettiğimiz
değeri fon sahiplerimiz, çalışanlarımız ve hissedarlarımız ile adil ve şeffaf bir şekilde paylaşmaya özen
gösteriyoruz.
Önümüzdeki dönemde de Katılım Bankacılığı prensiplerinden ödün vermeden, müşteri memnuniyetini ön planda
tutarak sürdürülebilir büyüme hedefimiz doğrultusunda yolumuza devam edeceğiz.
Türkiye Finans markasının güçlenmesindeki emekleri ve ileriye güvenle bakmamızdaki kalıcı destekleri için
bütün paydaşlarımıza teşekkür ediyorum.
Saygılarımla,
Abdüllatif Özkaynak
Genel Müdür Vekili
76
Makroekonomik Görünüm ve Bankacılık Sektöründe Gelişmeler
Global makroekonomik görünüm
2016 yılının ikinci çeyreğinde de ABD Merkez Bankası’nın (Fed) global piyasaları rahatlatıcı açıklamaları,
Avrupa Merkez Bankası’nın ultra genişlemeci önlemler almaya devam etmesi ve Çin ekonomisinin kısmen
rahatlamış olması ile gelişmekte olan ülke piyasalarına sermaye akımları hızlandı. Müzmin durgunluk
koşullarının bir sonucu olarak, 2016’nın ilk yarısında küresel ekonomiler potansiyel büyümelerinin altında
performans göstermeye devam etmiş ve büyüme hızları yavaşlamıştır. Gelişmiş ülkelerde süregelen düşük
faizlerle birlikte düşük büyüme beklentileri ve likidite bolluğu gelişmekte olan ülke finansal piyasalarına
sermaye akımlarının devam etmesine ve varlık fiyatlarının artmasına neden olmuştur. İngiltere’nin Avrupa
Birliği’nde (AB) kalıp kalmayacağının oylandığı referandumun beklentilerin aksine Brexit (AB’den ayrılma)
yönünde sonuçlanmış olması hem piyasalarda yüksek volatilite ve belirsizliğe neden olmuş hem de küresel
büyümede Avrupa ekonomileri öncülüğünde aşağı yönlü risk oluşturmuştur. Brexit sonrası riskten kaçışın
hızlanmasıyla güvenli liman olarak görülen gelişmiş ülke tahvillerine artan talep ve önde gelen merkez
bankalarının genişlemeci politikalarını devam ettireceğine yönelik beklentiler negatif faizli tahvil stokunda
artışa, hisse senedi piyasalarında ise değer kayıplarına neden olmuştur. Brexit’in global ekonomiye dair etkisinin
kısa vadeli etkileri finansal piyasalar kanalıyla hissedilmekle birlikte uzun vadede özellikle AB’nin geleceğine
dair risk barındırması nedeniyle küresel büyümede belirsizlik oluşturmaktadır. Her ne kadar ABD ekonomisi
ılımlı toparlanmasını sürdürse de hem Brexit sonrası artan küresel risk ortamı hem de ABD ekonomisine dair
gelen karışık sinyaller faiz artırımı konusunda Fed’in temkinli bir duruş sergilemesine yol açmaktadır. Volatil
piyasa koşullarının devam etmesi ve küresel ekonomiye dair aşağı yönlü beklentiler nedeniyle önde gelen
merkez bankaları da genişlemeci politikalarına devam etmektedir.
Türkiye ekonomisinin görünümü
Türkiye ekonomisi ilk çeyrekte yıllık bazda %4.8 ile yine G20’de en hızlı büyüyen ülkelerden biri olma
konumunu sürdürdü. İç talep kaynaklı büyüme sürerken, yatırımlar zayıf seyretmeye devam etmektedir. Bu
nedenle ikinci çeyrekte büyümenin %4’e yavaşlaması ancak görece güçlü büyümesini sürdürmesi
beklenmektedir. Düşük seyreden emtia ve özellikle enerji fiyatları yılın ilk yarısında cari işlemler açığının aşağı
çekilmesinde etkili olmaya devam etmiş fakat turizm sektörü gelirlerindeki keskin gerileme cari açık
görünümünü olumsuz etkilemiştir. Enflasyonda işlenmemiş gıda fiyatlarında düşüş ve TL’nin görece
destekleyici seyri ile gerileme görülmüş olsa da çekirdek enflasyon hala yüksek seyretmektedir. Ayrıca gıda
fiyatlarında yapısal bir durumdan öte arizi bir iyileşmeden kaynaklanan enflasyondaki gerilemenin, yılın ikinci
yarısında ve özellikle 2017 başında tersine dönebileceği düşünülmektedir. Düşük seyreden tasarruf açığı, yüksek
seyreden çekirdek enflasyon ve iç talebe dayalı sağlıksız büyüme kompozisyonu Türkiye ekonomisinin
kırılganlıkları olmaya devam etmektedir. Küresel ekonomiye dair belirsizliklerin artmış olması ve jeopolitik
riskler Türkiye ekonomisini ticaret kanalıyla olumsuz etkileyecek riskler olmakla birlikte son dönemde Rusya ve
İsrail ile ilişkilerin düzeltilmesi girişimlerinin riskleri sınırlandırması beklenmektedir.
Türk bankacılık sektörü ve katılım bankacılığı
2016 yılının ilk yarısında bankacılık sektörü ve katılım bankacılığı sektörünün temel bilanço kalemlerinde
gerçekleşen büyümeler, geçen yıl büyümelerinin gerisinde kalmıştır.
Bankacılık sektörü kredisi (kullandırılan fonlar)(1) 2015 yılsonuna göre %6 artışla 1.6 trilyon TL’ye, mevduatı
(toplanan fonları)(2) ise %5 artışla 1.4 trilyon TL’ye yükselmiştir. Aynı dönemde katılım bankaları kullandırılan
fonları %4 artarak 85.4 milyar TL’ye yükselirken, toplanan fonları 76.3 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Sektör
ve katılım bankalarında kullandırılan fonlar/toplanan fonlar oranı %100’ün üzerinde seyretmeye devam
etmektedir.
Sektörde sorunlu kredilerde artış yaşanmaya devam etmektedir. Sektörün brüt takipteki alacakları %13 artarken,
son 6 ayda takipteki alacaklar oranı(3) %3.1’den %3.3’e yükselmiştir. Katılım bankalarında ise brüt takipteki
alacaklar %34 artarken, takipteki alacaklar oranı %5.1’den %6.5’e yükselmiştir. 2016 Haziran ayında takipteki
alacaklar karşılık oranı(4) sektör ve katılım bankalarında sırasıyla %74.4 ve %65.7 olarak gerçekleşmiştir.
Dipnotlar:
(1) Kullandırılan Fonlara ve kullandırılan fonların ilişkili olduğu oranlara, metnin tamamında takipteki alacaklar (net), kredi faiz (kar payı)
ve gelir tahakkuk reeskontları ve finansal kiralama alacakları (net) dâhil edilmiştir.
(2) Toplanan Fonlara ve ilişkili olduğu oranlara metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kar payı) reeskontları
dâhil edilmiştir.
(3) Takipteki alacaklar oranı = brüt takipteki alacaklar/(brüt takipteki alacaklar + toplam kullandırılan fonlar)
(4) Takipteki alacaklar karşılık oranı = takipteki alacaklar karşılığı / brüt takipteki alacaklar
77
2016 Yılı İlk Yarıyıl Dönem Değerlendirmeleri
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı İlk Yarıyıl Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Türkiye Finans’ın aktif büyüklüğü 2016 ilk yarıyıl sonu itibarıyla 2015 yılsonuna göre %4.6 artışla 40.4 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Finansal kiralama alacakları dâhil Kullandırılan Fonlar 28.3 milyar TL olmuştur. Toplam
pasifler içinde %56 paya sahip toplanan fonlar, 2016 ilk yarıyıl sonunda %1.9 oranında artışla 22.6 milyar TL’ye
ulaşmıştır.
Türkiye Finans Katılım Bankası’nın kar payı gelirleri 2016 ilk yarıyılı sonunda bir önceki yılın aynı dönemine
göre %14.4 artışla 1,526 milyon TL’ye ulaşılırken, net kar payı gelirlerindeki artışta %21.8 olarak
gerçekleşmiştir. 2016 yılı ilk yarıyılı sonunda Bankamız dönem net karı bir önceki yılın aynı dönemine göre
%56.1 artışla 176 milyon TL olmuştur.
2015 yılsonunda %13.51 olan sermaye yeterlilik standart rasyosu, 2016 Haziran ayı sonunda %13.67 olarak
gerçekleşmiştir.
2016 ilk yarıyılı sonu itibarı ile Türkiye Finans, 285 yurt içi şubesi, 1 yurtdışı (Bahreyn) şubesi, 4,091 çalışanı,
internet şubesi, mobil şube ve 569 ATM’si ile farklı kanallardan müşteri erişimini artırmaya devam etmektedir.
2016 yılı ilk yarıyılında tamamlanan projeler/ yeni ürün ve hizmetler ve işbirlikleri
• Yeni evlenecek veya ev sahibi olacak vatandaşlarımızın birikimlerine devlet katkısı da almalarını sağlayacak
Çeyiz Hesap ürünleri müşterilerimizin kullanımına sunulmuştur.
• Tüm ATM’lerimizin ekran tasarımları günümüz ihtiyaçları ve müşterilerimizin beklentileri doğrultusunda
yenilenirken, dijital bankacılık stratejimiz çerçevesinde ATM’lerden yapılan işlem türlerine yenileri eklenerek
işlevsellikleri de artırılmıştır.
• Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) Gerçek Faydalanıcının Belirlenmesi maddesine getirdiği ek
maddeler kapsamında müşteri tanımlama süreçlerimiz revize edilerek sistem alt yapımız yenilenmiştir.
• Türkiye Finans, internet bankacılığı hizmetlerini ‘daha hızlı, daha basit ve daha kullanışlı’ hale getirmek
amacıyla İnternet Şubesi’ni yenileyerek müşterilerinin beğenisine sunmuştur.
• Bankamız kredi ve kredi kartı başvurularında yaşanabilecek olası sahtecilik ve dolandırıcılık durumlarına karşı
Başvuru Fraud projesini devreye alarak güvenlik önlemlerini artırmıştır.
• TFX Target Forward Modülü: Yapılan geliştirme ile TFX Target müşterilerimiz bu platform üzerinden 1 yıla
kadar tüm vadelerde forward işlemi yapabilme fırsatı kazanmışlardır.
2016 yılı ilk yarıyılında yapılan başlıca kampanyalar
• Yeni müşterilere kredi kartı ve otomatik ödeme talimatı kampanyaları sunulmuştur.
• Bireysel ve işletme segmenti firma ortağı müşterilerimize Kira Sertifikası (Sukuk) kampanyası düzenlenmiştir.
• Bireysel müşterilerimize yüksek paylaşım oranlı katılma hesabı kampanyası sunulmuştur.
• Eğitim sektöründe çalışan öğretmenlerimize özel Yedek Hesap kampanyası düzenlenmiştir.
• Müşteri aktivasyonu için Finansör, Faal Kart ve Kredi Kartı kampanyaları sunulmuştur.
• Nakit çekim işlemlerini sıklıkla yapan müşterilerimizin acil ihtiyaçlarını karşılamak için kar paysız Yedek
Hesap kampanyası düzenlenmiştir.
• Müşterilerimize avantajlı kar payı ve havuz oranlarıyla Katılma Hesabı kampanyası sunulmuştur.
• Firma ortağı müşterilerimize BES kampanyası düzenlenmiştir.
• 18-22 yaş arası bireysel müşterilerimize Çeyiz Hesabı kampanyası düzenlenmiştir.
• Bireysel müşterilerimize hazır limitli Finansör kampanyası sunulmuştur.
• Tüzel müşterilerimize POS ve Maaş Ödemesi kampanyaları sunulmuştur.
78
2016 yılı ilk yarıyılında Türkiye Finans’ın aldığı ödüller
• Türkiye Finans, 3. kez ‘En İyi Katılım Bankası’ seçildi
Katılım Bankacılığı sektöründe ilklere imza atan Türkiye Finans uluslararası arenada aldığı ödüllere bir yenisini
daha ekledi. İslami finans piyasalarının önde gelen yayınlarından Islamic Finance News Dergisi’nin (IFN) 2015
‘En İyi Bankalar Anketi’ sonuçlarına göre Türkiye Finans, ‘Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası’ seçildi. 2013 ve
2014 yıllarından sonra 2015 yılında da aynı ödüle layık görülen Banka, başarısını uluslararası arenada bir kere
daha kanıtladı.
• 2015 Kariyer.Net İnsana Saygı Ödülü
Kariyer.net tarafından her yıl verilen ‘İNSANA SAYGI ÖDÜLÜ’ne Türkiye Finans İşe Alım ve Kariyer
Planlama Müdürlüğümüz, 2015 yılında “BİR olmak; saygı duymaktır.” felsefesi çerçevesinde gerçekleştirdiği
nitelikli çalışmalar sonucunda üst üste 5.kez almaya layık görüldü.
• Türkiye Finans, Öğrenme ve Gelişim Ödülleri Yarışmasında, Birincilik Ödülü
Türkiye Finans, Eğitim ve Gelişim Platformu Derneği TEGEP’in düzenlediği Öğrenme ve Gelişim Ödülleri
yarışmasında, ‘En İyi Öğrenme ve Gelişim’ kategorisinde, Müşteri İşlemleri Servisi Dönüşüm Projesi MİS ile
birincilik ödülü aldı.
• Türkiye Finans’a Etik Ödülü
Türkiye Finans, Etik Değerler Merkezi Derneği (EDMER) tarafından gerçekleştirilen ve etik değerlere önem
veren şirketlerin gençler adına ödüllendirildiği ‘ETİKA 2015 Türkiye’nin En Etik Şirketleri’ çalışması
kapsamında ödüle layık görüldü.
• ALFA AWARDS Müşteri Deneyimini En İyi Yöneten Markalar Ödülleri Kategori Birinciliği
Türkiye Finans, Marketing Türkiye ve Şikayetvar.com işbirliği ile düzenlenen ALFA AWARDS Müşteri
Deneyimini En İyi Yöneten Markalar Ödüllerinde Katılım Bankacılığı kategorisi birinciliğini elde etti.
Türkiye Finans ile ilgili önümüzdeki döneme ilişkin beklenti ve öngörüler
Türkiye Finans 2016 yılının başından bu yana her ay bir önceki yılın aynı dönemine göre karlılıkta sektör ve
katılım bankaları toplamı üzerinde büyüme gerçekleştirmiştir. Önümüzdeki dönemde de bu performansın
sürdürülmesi planlanmaktadır.
Dijitalleşmenin hızla ilerlediği günümüzde “Dijital Dönüşüm” Bankamızın da odağında bulunmaktadır. 2016 yılı
dijital dönüşüm çalışmalarının yoğunlaştığı bir yıl olacaktır. Bu kapsamda şube içinde verilen hizmetlerimizin
birçoğu dijital kanallardan verilmeye başlanmış ve önümüzdeki dönemlerde bu hizmetlerin daha da artırılması
hedeflenmektedir.
Dijitalleşmenin yanı sıra sürdürülebilir büyüme ve etkin risk yönetimi Bankamız öncelikli hedefleri arasında yer
almaktadır.
Ayrıca Bankamız marka değerini güçlendirme adına gerçekleştirdiği reklam ve iletişim faaliyetlerine aralıksız
olarak devam etmektedir.
Türkiye Finans, ana ortağı NCB’nin tam desteğiyle artı değer oluşturmayı hedefleyerek, müşterilerine ilkeli
finansman ve yatırım sağlayan öncü katılım bankası olarak çalışmalarına devam edecektir.
79
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Seçilmiş Aktif / Pasif Hesaplar (Bin TL)
Kullandırılan Fonlar(*)
Aktif Toplamı
Toplanan Fonlar
Özkaynaklar
Aktif Getirisi (ROAA %)
Özkaynak Getirisi (ROAE %)
Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%)
31/12/2014
24,291,963
33,494,790
19,112,760
3,153,847
1.14
11.78
12.47
31/12/2015
28,566,928
38,576,299
22,177,414
3,356,757
0.72
8.02
13.51
30/06/2016
28,274,087
40,355,160
22,604,937
3,595,625
0.01
0.10
0.14
Net Kâr (Bin TL)
Net Dönem Kârı
30/06/2014
170,631
30/06/2015
112,686
30/06/2016
175,920
(*) Kullandırılan Fonlar rakamına Net Takipteki Kullandırılan Fonlar ve Finansal Kiralamalar dahil edilmiştir
Aktif Kalitesi ve Karlılık
Bankamızın aktif büyüklüğü 2016 Haziran dönemi itibariyle önceki yılsonuna göre % 4.6 artarak 40.4 Milyar
TL’ye ulaşmıştır. Bankamız vergi öncesi kârı, 223 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine
göre %56 artarak 176 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar
Bankamızın en önemli fon kaynağı olan Toplanan Fonlar, 2016 Haziran dönemi itibariyle önceki yılsonuna göre
% 1.9 artarak 22.6 Milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Toplanan fonların bilanço içindeki payı % 56 seviyesinde
olup % 52’si TL, % 48’i döviz hesaplarından oluşmaktadır. Bunun yanında geçmiş yıl kârları bünyede tutularak
Özkaynaklar 3.6 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2015 yılsonunda %13.51 iken 2016 Haziran dönemi itibariyle ise %13.67
olarak gerçekleşmiştir.
2016 Yılı İlk Yarıyıl Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Özel Durum Açıklamaları
15 Ocak 2016
Yönetim Kurulu Üyesinin Görevden Ayrılması
Bankamızın yönetim kurulu üyesi ve denetim komitesi başkanı Sayın Oğuz Kayhan 15 Ocak 2016 tarihi
itibarıyla bahis konusu görevlerinden istifa etmiştir.
27 Ocak 2016
SPK Tarafından Verilen Yetki Belgesi
Mülga 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca verilmiş olan yetki belgelerinin 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu uyarınca yenilenmesi talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru sonucunda,
Bankamızın III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Tebliğ ile III.391 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları hakkında Tebliği uyarınca Emir İletimine Aracılık,
İşlem Aracılığı, Portföy Aracılığı ve Sınırlı Saklama Faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Bankamıza verilen 15 Ocak 2016 tarih ve BNK-022 (109) sayılı yetki
belgesi ile yatırım hizmetleri ve faaliyetlerine ilişkin tabloya ekte yer verilmiştir.
Bu kapsamda, 07 Haziran 2012 tarih ve 109 sayılı Borsa Dışı Alım Satıma Aracılık yetki belgemizin terkini 20
Ocak 2016 tarihinde ticaret sicilde tescil edilmiş olup 26 Ocak 2016 tarih ve 8997 sayılı Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesinde ilan edilmiştir.
80
12 Şubat 2016
2015 Yılı 12 Aylık Finansallar
Konsolide olan ve Konsolide olmayan Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Nazım Hesap Tablosu,
Özkaynak Değişim Tablosu, Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları ve Sorumluluk Beyanları kamuya açıklandı.
19 Şubat 2016
25. Olağan Genel Kurul Toplantısı Çağrısı
25. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nın 31 Mart 2016 tarihinde, Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131
Yakacık/Kartal, İstanbul adresinde, saat 9’da yapılacağı ve Gündem maddeleri kamuya açıklandı.
02 Mart 2016
Yönetim Kurulu Üyesi Ataması
Bankamız Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu üyelerimizden Sayın Oğuz Kayhan'ın istifası nedeniyle boşalan
Yönetim Kurulu üyeliğine Sayın Majed Hamdan AlGhamdi'nin Genel Kurul'un onayına sunulmak üzere
Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmasına karar vermiştir.
02 Mart 2016
Kar Dağıtımına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı
Bankamız Yönetim Kurulu tarafından, 2015 yılı dönem karı 332,825,060 TL'den 71,748,708 TL tutarındaki
vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 261,076,352 TL net dönem karından Türk Ticaret
Kanununun 519/1 maddesi gereğince 11,294,206 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, kalan
249,782,146 TL'nin de olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması için Genel Kurul'da önerilmesine karar
verilmiştir.
10 Mart 2016
Solo Faaliyet Raporu
Bankamız 01 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 dönemine ait faaliyet raporu ve sorumluluk beyanı kamuya açıklandı.
31 Mart 2016
25. Olağan Genel Kurul Toplantı Sonucu
Bankamızın 25. Olağan Genel Kurulu Toplantı Tutanağı kamuya açıklandı.
31 Mart 2016
Genel Müdür Yardımcısı Ataması
Bankamız Yönetim Kurulu, Bankamızda Risk Yönetim Merkezi'nden sorumlu Direktör unvanı ile görev yapan
Sn. Mete Kanat'ın BDDK tarafından olumsuz görüş verilmemesi halinde Risk Yönetimi'nden sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar vermiştir.
04 Nisan 2016
Genel Kurul Kararları Tescili
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.'nin 31 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen 25. Olağan Genel Kurul
Toplantısı Kararları, 04 Nisan 2016 tarihi itibarıyla İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.
Kamuoyunun bilgisine arz olunur.
08 Nisan 2016
Esas Sözleşme
Esas sözleşmemizin "B.Yönetim Kurulu" başlıklı 17. Maddesinin 17.10 alt bendi değiştirilmiş olup, söz konusu
değişiklik 04 Nisan 2016 tarihinde tescil edilmiş ve 08 Nisan 2016 tarihinde 9050 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilmiştir. Son değişikliği içeren yürürlükteki esas sözleşmemiz ekte verilmektedir.
Kamuoyunun bilgisine arz olunur.
05 Mayıs 2016
2016 Yılı ilk Çeyrek Finansalları
Konsolide olan ve Konsolide olmayan Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Nazım Hesap Tablosu,
Özkaynak Değişim Tablosu, Finansal Tablo Dipnot Açıklamaları ve Sorumluluk Beyanları kamuya açıklandı.
81
16 Haziran 2016
Finansal Kurumlar Kredi Derecelendirme Notu
Bankamızın RAM Rating tarafından uzun vadeli finansal kurum kredi notu AA3, kısa vadeli finansal kurum
kredi notu P1, görünümleri ise Durağan olarak teyit edilmiştir. Kamuoyunun bilgisine arz olunur.
27 Haziran 2016
Genel Müdür'ün Görevden Ayrılması
Bankamızda Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapan Sayın Osman Çelik, 27 Haziran 2016
tarihi itibariyle istifa etmek suretiyle görevlerinden ayrılmış olup, yerine Bankamız Finans ve Strateji'den
Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Sayın Abdül Latif Özkaynak vekâleten görevlendirilmiştir. Kamuoyunun
bilgisine arz olunur.
82

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

finansal borç yönetimi

Spirituel Hiyerarşi ve Galaktik Federasyon

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

Finansallaşma kelimesi son yıllarda giderek daha fazla duyulur oldu

FENERBAHCE 28 02 2014 TTK