Teşekkülümüz Yönetim Kurulu`nun 30.12.2015 tarihli ve 41

rEiA$
rtrnrivn nr,nxrRir ilnrivr
A.$. cENEt vrtmtnLUGU
y0Nnncnsi
MUHAF,q,z,a
NA,Kir vE KTyMET
sinixci nOlUwt
Genel
Hiikiimler
Amag
Madde 1- Bu Ytinergenin amacr, Tiirkiye Elektrik iletim A.$. Genel Miidiirliigti Ana
Statiisiinde belirtilen faaliyetler kapsamrndaki nakit ve krymetlerin muhafazasrnda
uygulanacak usul ve esaslann belirlenmesi ile muhafazadan sorumlu olan personelin gdrev,
yetki ve sorumluluklannrn diizenlenmesidrr.
Kapsam
Madde 2- Bu Ydnerge, Tiirkiye Elektrik iletim A.$. Genel MUd[rliifii Ana Stattistinde
belirtilen faaliyetler kapsamrnda yer alan nakit ve krymetlerin muhafazasrna ydnelik usul ve
esaslan kapsar.
Dayanak
Madde 3- Bu Ydnerge, 233 sayrh Kamu iktisadi Tegebbtsleri Hakkrnda Kanun Htikmiinde
Kararname ile bu Kararnamede de$igiklik yapan 399 sayrh Kanun Hiikmiinde Karamame ve
29.06.2001 tarihli ve 24447 sayrh Resmi Gazete'de yaymlanarak ytiriirliile giren Ttirkiye
Elektrik iletim A.$. Ana Statusu hiikiimlerine dayanrlarak hazrrlanmrgfir.
Tanrmlar
Madde 4- Bu Yiinergede gegen;
a) TepekkUl: Tiirkiye Elektrik iletim A.$.'yr,
b) TEIA$: Ttirkiye Elektrik iletim Anonim $irketi'nin krsaltrlmrg adrnr,
c) Merkez Teqkilatr: Tiirkiye Elektrik iletim A.$. Genel Miidiirltigi.i'nii,
d) TaSra Tegkilatr: Tegekktile ait olan tesis ve igletmeler toplulu[unu,
e) Unite: Tegekkiile
balh merkez ve ta$ra teqkilatrnda yer alan miistakil birimi,
f) igletme: TEiA$'a balh igletmelerin mal ve/veya hizmet iireten birimlerini,
g) Nakit ve ktymet: Bu ydnergenin 5 inci maddesinde ifade edilen muhafazaya tabi nakit ve
krymetleri,
h) Sorumlu: Bu ytinergenin 5 inci maddesinde ifade edilen nakit ve klymetleri kasada veya
gefik dolapta muh afaza eden, noksanhlr veya kaybr halinde sorumlu olan gdrevlileri,
ifade eder.
Muhafazaya Tabi Nakit ve Klymetler
Madde 5- Muhafazaya tabi nakit ve krymetler qunlardrr;
a) Para (Tiirk Lirasr ve Yabancr Paralar),
b) Tllrk Ticaret Kanunu'na
gOre krymetli evrak saytlan Kambiyo Senetleri (Polige, Bono,
Qek), Hisse Senedi, ilmiihaber, Kupon ve Talon, Intifa Senedi, Tahvil, Makbuz Senedi ve
Varant, Koniqmento, Taf lma Senedi,
Tiirk Medeni Kanunu'na gdre krymetli evrak sayrlan ipotekli Borg Senedi, irat Senedi,
Rehinli Tahvil, Rehin Makbuzu.
Sermaye Piyasasr Kanunu'na gdre krymetli evrak sayrlan Varhla Dayah Menkul Ktymet,
Oydan Yoksun Hisse Senedi, Yattnm Fonu Katrlma Belgesi, Depo Sertifikast, Hisse Senedi
ile Deliqtirilebilir Tahvil, Kahlma intifa Senedi, Kdra lqtirakli Tahvil, Banka Bonosu ve
Banka Garantili Bonolar, Finansman Bonosu, Gayrimenkul Sertifrkasr, KAr ve Zarar Ortakhlr
Belgesi, Altrn Gtimiig ve Platin Bonosu ile Teminat Mektubu, Qek Kamesi, Kefaletnameler,
Sigorta Poligeleri,
c) Teqekkiiliin leh ve aleyhine taahhut veya kefaleti, hak veya ibrayr igeren Taahhiitname ve
Sdzleqmeler, Protokoller, Anlaqmalar,
d) Diplomalar, Sicil Raporlarr, Gizli Tezkiye Varakalarr, Gizli Tahkikat ve Teftiq Raporlart,
gifreler, Ozel Kodlar,
e) Tahsilat ve Tediyata iligkin Fiq ve Belgeler, Teselliim Vesikalarr, Bordrolar, Mahsup Figleri
ve
diler krymetli evrak.
iKiNCi BOLtiM
Muhafaza Yerleri ve Nitelikleri, Kasa Qe$itleri, Giivenlik Tedbirleri, Kasa Anahtarlarr
Muhafaza Yerleri
Madde 6- Bu yd'nergenin 5 inci maddesinin (a) ve (b) frkalarrnda belirtilen ktymetler gift
anahtarh, yangrna ve her gegit tehlikelere karqr dayanrkh kasalarda (c), (d), (e) ve (f)
fikalarrnda yazrh krymetler, gereline gdre gift veya tek anahtarh aynt nitelikteki kasalarda,
gelik dolaplarda ve kilitli odalarda muhafaza edilir.
Vezne Kasasr
7-
Unitelerin her tiirlii ddemelerini bankalar aracrlllr ile yapmasl esastlr. Bu
Ydnergenin yiirurlu!e girmesinden sonra mevcut vezne kasalan kapatllacaktlr. Ancak, vezne
kasasrndan iideme zorunlululu bulunan iiniteler gerekge belirtmek suretiyle ahnacak Genel
M0dUrlUk Makam Olur'u ile vezne agabilirler. Vezne kasast agtlmastna izin verilen
[nitelerde, vezne odasr bulundurulmasr ve bu yOnergenin vezne kasastna iligkin hilkiimlerinin
uygulanmasr zorunludur. Vezne kasastnda giinliik ihtiyacr karqtlayacak kadar para muhafaza
edilir. Vezne kasalannda bulundurulacak limit Genel Miidiirliik tarafrndan tespit edilir ve bu
Madde
limitten fazlasr vezne kasasrnda saklanamaz, banka hesaplartna yattrtltr.
Vezne Kasalannln Adedi
Madde E- Vezne kasalarrnrn adedi, nakit ve krymetlerin gegit ve hacmine gOre tinite amirleri
tarafi ndan tesoit olunur.
Giivenlik Tedbirleri, Kasalarda Aranacak Nitelikler
Madde 9- Para, Kambiyo Senetleri (Polige, Bono, Qek), Hisse Senedi, ilmiihaber, Kupon ve
Talon, intifa Senedi, Tahvil, Makbuz Senedi ve Varant, Konigmento, Tagrma Senedi, Ipotekli
Borg Senedi, irat Senedi, Rehinli Tahvil, Rehin Makbuzu, Varhla Dayah Menkul Krymet,
Oydan Yoksun Hisse Senedi, Yatrrrm Fonu Katrlma Belgesi, Depo Sertifikasr, Hisse Senedi
ile Degiqtirilebilir Tahvil, Katrlma intifa Senedi, Kira igtirakli Tahvil, Banka Bonosu ve
Banka Garantili Bonolar, Finansman Bonosu, Gayrimenkul Sertifikasr, Kir ve Zarar Ortakhlr
Belgesi, Altrn GUmUS ve Platin Bonosu, Teminat Mekh.rbu, Qek Kamesi Kefaletnameler ve
Sigorta Poligelerinin muhafaza edilmesine mahsus kasalarda baqhca qu nitelikler aranrr;
a) Yangrna, gahnmaya ve krrrlmaya karqr dayanrkh olmahdrr.
b) Qift ve yedek anahtarh olmalt ve bunlar eksiksiz olarak mevcut bulunmahdtr.
c) Biittin anahtarlar kasayt irnal eden tarafrndan yaprlmrq olmahdrr.
Kilit ve tesisat ile yiizeylerinde pas bulunan kasalar ile anahtarcrlar tarafrndan fazla arahtar
imal edilmesi veya kaybolan anahtarlarrn bagkalan tarafrndan bulunup saklanmrq olmasr
ihtimalleri giiz dniinde tutularak, anahtan kaybolan kasalar, kasayr imal eden tarafrndan kilidi
deligtirilmedikqe bu ycinergenin 5 inci maddesinin (a) ve (b) frkralarrnda belirtilen nakit ve
d)
krymetlerin muhafazasrnda kullanrlamaz.
e) Bu ydnergenin yiiriirliiEe girmesinden sonra ahmr yaprlacak kasalarda
ilaveten TSE velveya ISO standartlan aranlr.
ltkarrdaki hususlara
Vezne Odasrna Bagkalannrn Girmesine Engel Olunmasl
l0-
Kasantn agtk bulundulu saatlerde gdrevleri gerelince vezne odasrna ilgili
iinitenin Bagkan, $ube Miidurii, Miidiir Yardtmctsr, B6lge/lgletme Miidtir Yardrmcrsl, Miidiir,
vezneden sorumlu $ef ve Memur ile Miifettiq ve iq Denetgilerden ba;kalarrnrn girmesi kesin
olarak yasaktrr. Veznedarlar, kasa i;leriyle ugraftlklan strada herhangi bir sebeple meggul
Madde
edilemezler.
Kasanrn Agrk Bulunacafr Saatlerde Altnacak Tedbirler
ll-
Veznedarlar sayrp teslim aldrklarr veya iidemek ilzere hazrrladtklarr paralan giqe
bankrnrn yanrna veya drqardan ahnmasr muhtemel yerlere koyamazlar.
Madde
Gerek paket halinde, gerekse paketlenmemiq durumda olan paralar, kasaya konuluncaya kadar
gige bankrnrn i9 tarafindaki gekmecelerde saklanrr ve ddeme buradan yaprlrr.
Kasa Anahtarlarr ve Anahtarlann Kaydl, Teslim ve Teselliim lpleri
Madde 12- Kasalann anahtar ve yedek anahtarlarr Unitelerde "Kasa Anahtarlan Kayrt/Verbal
Defteri" ne kaydedilir. Bu deftere;
Her kasaya bir sayfa alnlarak, srra numarasl ve kasanrn demirbag numarasl, markast, fabrika
numarasl,
Kullanrlmakta olan anahtarlann adedi, cinsi (drq kapak iist anahtarlan, ig giiz anahtan vb.) ve
numarasl,
Yedek anahtarlarrn adedi, cinsi, numarasr, hangi bankaya konuldulu banka yazrsr veya
makbuzunun tarih ve numarasr yaztlrr.
Her kasanrn kullanrlmakta olan anahtarlannrn kimlerin elinde bulundulu kayrt defterinin
"anahtarlarrn devir ve teslim iqlemleri" krsmrna kaydedilerek, anahtarlan teslim alanlar ve
teslim edenler tarafindan imzalanrr. Anahtarlann her devir ve teslimi srrasrnda ileili hususlar
tekrar deftere yazrlarak imzalanrr.
Aynca, kasanrn marka ve numarasryla, anahtar numarasr ve anahtarlarrn cinsi, kimin
tarafrndan teslim ahndrlr anahtarla birlikte devredilen delerler varsa cins ve tutarlarrnr igeren
eden iig niishah bir tutanak dtizenlenerek, bu tutanagrn ikinci niishasr bir yazr ekinde vezne
servisinin balh bulundulu muhasebeye, iigiincii ntishasr varsa kontrol servisine, kontrol
servisi yoksa ilnite amirine verilir. Birinci niishast ise krymetli evrakrn bulundulu kasada
saklanrr.
Bu tutanak anahtan teslim eden ve alanlarla birlikte tinite amiri veya giirevlendireceli
yetkililerce miiqtereken imzalanrr.
Muhasebeye verilen tutanaga istinaden personel elindeki her anahtar 1,00.-
TL iz
iizerinden naztm hesaplara kaydedilir, tutanak mahsup fiqine eklenir ve birinci
krymetli evrak kasasrnda oldupuna dair mahsup fi$ine not yaz lllr.
bedel
niishanln
Yeniden devil ve teslim iSlemi yaprlrrken eski yaprlan iqlem iptal edilir ve yukarrda yaalan
hususlar yeniden tekrarlantr.
Yedek Anahtarlarrn Saklanmasr
Madde 13- Kasalarrn yedek anahtarlarr; hangi kasaya ait oldufu, saytst, cinsi ve numaralart
ilg niisha olarak diizenlenen bir tutanakla tespit edilerek sallam bir ambalaja sartldtktan sonra
tutanagln iig[ncii niishaslyla kutuya konulur. Bu kutu posta kolisi qeklinde ambalajlantp
ballandtktan sonra ek ve dii[iimleri birkag yerinden miihilr mumu ile kapatrhp tizerleri resmi
miihtirle miihtirlendikten sonra emaneten saklanmak iizere makbuz veya resmi bir yazr
kargrhfirnda bankaya verilir. Bu anahtarlartn hangi bankada saklanacalr Genel Miidiirliik
tarafrndan tayin ve tespit olunur. Yedek anahtarlann iinitelerde saklanmast yasakttr.
Kasa yedek anahtarr ile ilgili iig niisha olarak tanzim edilen tutanak ilnite amiri veya
gOrevlendirece[i yetkilinin, vezne servisinin balh oldulu amirin ve veznedartn imzasr olmak
i.izere en az iig gtirevli tarafrndan imzalanr, kutunun kapattlmastnda bu gOrevliler hazrr
bulunurlar.
Tutanagln birinci niishasr, bankadan ahnacak makbuz veya resmi yazrya (Bankadan altnan
makbuz veya yazr bu ydnergenin 12 nci maddesine gdre kasa anahtarlan kayrt defterine de
iqlenir.) eklenerek krymetli evrakrn bulundu[u kasada saklanrr. ikinci niishasr, vezne servisi
ile ilgili muhasebeye verilerek 1,00.- TL iz bedeli iizerinden nazrm hesaplara kaydt yapthr.
Tutanak ve bankadan ahnan yazr veya makbuzun sureti mahsup figine eklenir, mahsup figine
tutanagln birinci niishasr ile banka makbuz veya y.zlsrnln krymetli evrak kasastnda olduluna
dair not yazrlrr. Saklanmasr igin bankaya verilmig olan yedek anahtarlarr ve tutanagln iigiincii
niishasrnr ihtiva eden kutu gerektilinde iinite amiri veya yardrmcrsr baqta olmak iizere yetkili
iki gahsrn imzasr ile bankadan geri ahnabilir. Geri ahnmasrnr zorunlu krlan sebepler bir
tutanakla tespit edildikten sonra tinite amirinin havalesini taqryan bir yazr ile durum ilgili
muhasebeye bildirilir. Muhasebe bu yaz lya istinaden gerekli iglemi yapar.
Tegekkiil miifettigleri, senelik teftigleri srrasrnda kasa anahtar ve yedek anahtarlarryla bunlara
ait makbuz, yazl ve tutanaklan, "Kasa Anahtarlan Kayrt/Verbal Defteri"nde ve nazlm
hesaplarda bulunmasr gereken kayrtlarla kar;rlaqtrrmak suretiyle tetkik ve teftig ederler. Bu
tetkikler slraslnda gerekli giiruldiilii takdirde, yedek anahtarlar saklanmak iizere verilen
bankalardan yukarrda yazrlan usule gdre ahnarak sayrlrr ve tespit iqlemi bittikten sonra yedek
anahtarlar belirtilen usul gergevesinde aynr giin bankaya teslim edilir.
Anahtarlan Teslim Alanlann Yiikiimliiliikleri
Madde 14- Kendilerine kasa anahtart teslim edilen her personel, anahtarlannt itina ile
saklamak, mevzuat hiiktimlerine ve teamiillere g0re kullanmak zorundadtr. Bu personeller
teslirn aldrgr anahlarlartn ait oldulu kasa veya qelik dolaplar gibi rnuhafaza yerlerinin aqtk
bulundulu zamanlarda buralardan ayrrlamazlar. Her tiirlii sorumluluk bu personellere aittir.
Muhafaza $ekilleri, Muhafaza Personeli, Gdrev ve Sorumluluklar
Tek Muhafaza $ekli
Madde 15- Muhafazaya tabi nakit ve krymetlerin TegekkillUmiiz elemant olan bir gdrevlinin
sorumlulufu altrnda muhafazasr tek muhafazadtr.
Ortak Muhafaza $ekli
Madde 16- Muhafazaya tabi nakit ve krymetlerin Teqekk0ltimiiz elemanlan olan birden fazla
g0revlinin sorumlululu altrnda ve bu gdrevliler tarafindan mii$tereken agrhp kapanabilen kasa
veya gelik dolapta muhafazasl ortak muhafazadr. Bu ydnergenin 27 nci maddesinde ortak
muhafaza ve sorumluluEa katrlma avnntrh olarak belirtilmistir.
Tek veya Ortak Muhafazaya Tabi Krymetler
Madde l7- Bu yOnergenin 5 inci maddesinin (a), (b), (c), (d) ve (e) fikralarrnda yazrlr nakit ve
krymetlerin ortak muhafazaya tabi tutulmalan esastrr. ipin gere!ine veya hacmine gdre ne gibi
hallerde hangi krymetlerin tek muhafazaya tabi tutulacagl hangi servislerde tek muhafazanrn
yeterli olacalr hususlarr, yaprlacak teklife gOre veya re'sen Genel Miidiirliik tarafrndan tespit
olunur.
Muhafaza Personeli, Vezne Servisleri Personeli
Madde lE- Vezne servisi gdrevlilerinin bu iqlerde gahgmrq veya gahgmaya elverigli kiqiler
arasrndan segilmesi qarttrr. Unvan ve adetleri iinitelerin iq hacimlerine giire kadrolarla tespit
edilir. Bu personelin memur veya s6zlegmeli memur olmalarr garttrr.
Herhangi bir qekilde gdrevine gelmeyen $ef veya veznedar gibi g<irevlinin bu gOrevini bagka
bir gdrevliye gdrdtirmeye iinite amiri yetkilidir. Bu gibi hallerde iinite amirleri her ttirlii
tedbiri almak zorunlululunda olup, aksine davranrg ve ihmallerinden dolayr sorumludurlar.
Mutemetler
Madde 19- Vezne servisleri drqrnda gilrev unvanlan ne olursa olsun personel ddemelerini
kargrlamak igin mutemet avansr verilerek
//-;
i'. *a"
bu y<inergenin uygulanmasrnda
"Mutemet" denir. Mutemetlere verilecek avanslartn miktarl il hacimlerine gdre amirlerinin
teklifi ve 0nitenin 6deme emri vermeye yetkilisinin onayr ile takdir olunur.
Mutemetlerin sayrsr i.initenin ig hacmine ve ihtiyaglarrna gdre kadrolarla tespit olunur.
Mutemetlik yapacak personelin memur veya s6zlegmeli memur olmasl tantlr.
Mutemet igin tamamlanmasrndan sonra, son harcama tarihini takip eden 3 (ii9) i9 gtinii iqinde
avans artlgrnl iade etmek ve siiresinde mahsubunu yaparak hesabrnt kapatmak zorundadtr.
Avans iglernleri:
Madde 20- Rotatif Avans: Unitenin/iqletmenin gllnlitk iqleri drqrndaki i;lemlerini
yiiriitebilmek igin amirlerinin teklifi ve Unitenin/iqletmenin Odeme emri vermeye yetkili ita
amirinin onayr ile parasal limitler dAhilinde belirli personele iidenen devamlt ve ddnii$iimlii
avanstlr,
Rotatif avansa esas harcamalara iliqkin belgeler, ilgili birim amirlerinin kontrol ve imzasr ile
muhasebenin ddnemsellik ilkesi gereli merkez teqkilatrnda Mali Igler Dairesi Baqkanhlr'na
tagra teqkilatrnda muhasebe birimlerine her aytn sonunda sunulur. Muhasebe birimleri
tarafrndan yaprlan tahakkuk sonrasl rotatif ig avansrndan yaprlan harcama tutan avans
sahibine 6denir. Rotatif avanslnln bilango ddnemleri olan Mad-Haziran-Eyliil-Arahk aylarr
sonu itibanyla kapatrlmasr zorunludur.
iq Avansr: Unitenin/iqletmenin yaprlmasr tingdriilen mahiyeti belli bir iqin tamamlanmast igin
iinite amirinin teklifi ve ita amirinin onayr ile belirli kigilere verilen avans olup, igin
tamamlanmasl ile kapanrr.
Iq avansr, harcama yetkilisinin uygun gOrmesi ve kargrhlt <idenelin sakh tutulmasr kaydryla
gergekleqtirme iqlemlerinin tamamlanmasl
kanunlarrnda dngdriilen haller
beklenilemeyecek ivedi veya zorunlu giderler igin verilir.
ilgili
ile
is avansr, iqi yapacak, mal veya hizmeti sallayacak olan kigi veya kuruluga ddenmek iizere
doSrudan harcama yetkilisi penonele verilir.
iq avanslan hangi iq igin verilmig ise yalnrzca o
iite kullanrlabilir.
iq avansr verilen her personel harcadrlr tutara iliqkin kanrtlayrcr belgeleri amirlerinin kontrol
ve imzasrnr da aldrktan sonra iqin bitiminden itibaren 3 (iig) iq giinii igerisinde merkez
tegkilatrnda Mali lqler Dairesi Baqkanhlr'na, taqra teqkilatrnda muhasebe birimlerine vermek
ve varsa artan tutarr iade ederek hesabrnr kapatmakla yiiktiml0diir.
Ig avansrnrn verildili tarihten dnceki tarihi ta$lyan harcama belgeleri avansrn mahsubunda
kullanrlamaz.
verildili gdz d'ntinde bulundurularak, avansrn verildili tarihten
itibaren en krsa zamanda iqe baglanrlmahdrr. iqe baglanrlamamasl veya gdrevin ertelenmesi
durumunda avans derhal iade edilmelidir.
Iq avansrnrn acil ihtiyaglar igin
iq
30 (otuz) giinti
avansr kapatma siiresi verildili
kapatrlmadan avans verilmez.
ay
gegemez. Avans
Ortak Hiikiimler
Rotatif veya ig avanst iistiinde bulunduran personel istirahat veya senelik izne grkmadan bir
g0n tincesi akgamrna kadar avansrnr mutlaka kapatmaltdtr.
Kendilerine avans verilen personel avanslarr siireleri iginde kaparmakla. merkez teqkilatrnda
avansr talep eden iinite, taqra tegkilatrnda B0lge /lqletme Miidiir Yardrmcrlan (ldari-Mali) bu
avanslarrn hesabrnr izlemekle yiikiimliidtirler.
Muhafaza Personelinin Giirevleri ve Ylikiimliiliikleri
Veznedarlann Giirevleri
Madde 2l- Veznedarlann baqhca gtirevleri qunlardtr:
a) Kendilerine tevdi olunan para ve her geqit defierleri sorumluluklarr alttnda saklamak ve
korumak,
b) Tahsil ve tediye figlerinin kontroltinde gereken ihtimamr ve dikkati sarf etmek, tahsil ve
tediye fiqlerindeki imzalan kontrol etmek,
c) lhtilaflan ve qikiyetleri g6zmek, giizemediklerini derhal amirlerine bildirrnek,
d) Usultine giire diizenlenmig ve imza edilmig kasa fiqi ve bordrolarr karqrhlrnda para tediye
ve tahsilatrnr yapmak, Kasa Ddkiimii(Ecnas) Defteri ile fig diikiim ve teslim ftiyiinii tutmak,
e) Vezneye gorevlilerden baqka kimseyi sokmamak, vezne mahallini acil ihtiyacl dtgtnda
arnirine haber vermeden terk etrnemek,
f) Bu y6nergede belirtilen igler ile amirleri tarafindan verilen diler vezne iqlerini yapmak.
Veznedarlann Bagka iqte Qahgtrnlmasl
Madde 22- Vezne servislerinde gdrevli olanlar veya gegici olarak gdrevlendirilenler, bu
servislerde g6'revli bulunduklarr siirece vezne iplemleri drqrnda diler iqlerde gahqtrrrlamazlar.
Mutemetlerin Yiikiimliiliikleri
Madde 23- Mutemetler, bu ydnergede belirtilen iqler ile amirleri taraftndan verilen g6revleri
yapmakla yiikumlu olup, aldrklan avanslan, gdrevlerinin icaplanna gdre yaptrklarr
harcamalara iligkin belgelerle amirlerinin kontrol imzasrnr da aldrktan sonra, tespit olunmug
stire iginde kapatrp mahsup ettirmeye zorunludurlar.
Daha 6nce alrnan avanslara ait belgeler ibraz edilip kapatrlarak mahsup olunmadtkga ve varsa
artan para iade edilmedikge mutemetlere
verilemez.
Mutemetler sarf evrakr, bordrolar ve benzeri belgeler ile yapacaklan 6demelerde, bu belgeler
iizerinde tahakkuk, kontrol ve yetkili imzalann bulunup bulunmadrlrnr kontrol etmekle
yiiktimlii, aksine davranrqlardan sorumludurlar.
Rotatif Avans ve is Avansr Personelinin Yiikiimliiliikleri
Madde 24- Rotatifavans ve ig avansr personeli, bu ydnergede belirtilen ve amirlerince verilen
g,iirevleri yapmakla yiikiimlii olup, aldrklan avanslarr g6revlerinin icaplarrna gOre yaptlklan
harcamalara iliqkin belgelerle, amirlerinin kontrol imzasrnr da aldrktan sonra, rotatif avansr en
geg avansln ahndrlr ay sonunda, ig avansrnr ise igin tamamlanmaslnl miiteakip kapatarak,
mahsup ettirmeye zorunludurlar. Daha 6nce alrnan avanslara ait belgeler ibraz edilip
kapatrlarak mahsup olunmadrkga ve varsa artan para iade edilmedikge yeni rotatif avans ve ig
avansr verilemez.
Ahnan iq avansl o iqin gergekleqmemesi halinde baqka bir i9 igin sarf edilemez derhal iade
edilir. Rotatif avans ve ig avansr harcamayr yapacak personele 6denir. Bagka bir kiqi bu
avanslan kullanarak harcama yapalalnz
Muhafaza Personelinin Sorumluluklan ve Ana ilkeler
Madde 25- Muhafaza ile gdrevli personel, kendilerine teslim olunan delerleri kayrplara
meydan vermeden korumaya ve hesap soruldulunda aynen veya belgelerine gdre hesap
vermeye ve kanunlar, ydnetmelikler, yd'nergeler ve genelgelerle bu alandaki teamiillere uygun
olarak g<irev yapmakla yUkiimlii olup aksine davranrglardan sorumludurlar.
Bun.lan gdzetmek ve kontrol etmekle gOrevli personel de aynr derecede sorumludur.
Nakitle ufraqacak ve dzellikle veznedar ve mutemet gdrevlerini yapacak personel bu iqe
baqlatrlmadan dnce uygun bir siire teorik ve pratik egitime tabi tutulur. Gdrevleri ile ilgili
kanun, ydnetmelik, yiinerge vb. yiiriirliikteki mevzuatr okumalan safilanrr. Bunlarr
okuduklanna dair kendilerinden ahnan bir yazr sicil dosyalanna konulmak iizere insan
kaynaklarr b0liimiine gtinderi lir.
Kanun, y6netmelik, ydnerge vb. bilmemek sorumluluk ydniinden mazeret sayllmaz. Tek
baqrna muhafaza ile gdrevli olanlar bunlann kaybrndan gahsen sorumludurlar.
Ortak Muhafazada Sorurnluluk
Madde 26- Ortak muhafazaya tabi kasalar mevcudundan asrl gcirevli personel birinci
derecede, diler ortak muhafaza personeli ikinci derecede sorumludurlar.
Ortek Muhafaza ve Sorumlulu[a Katllma
Madde 27- Muhafaza ile gdrevli personel ortak muhafaza ve sorumlulu[a agalrdaki esaslar
dihilinde kattltrlar.
a) Genel
Miidiirl0k Merkez Tegkilatrnda:
Kasanrn bulundulu iinite Ba'kanhk ise, kasanln i9 96z anahtan ile dr; kapak anahtartntn bir
tanesi veznedarda, drg kapalrn ikinci anahtan Bagkan veya vezne servisi ile ilgili $ube
Miidilrii veya Miidiir Yardtmclst veya $ef
te bulunur.
Kasanrn bulundulu Unite Miidiirlilk ise, kasanrn ig 96z anahtarr ile drq kapak anahtannln bir
tanesi veznedarda, drg kapalrn ikinci anahtarl $ube Miidiirii veya MUdUr Yardtmctst veya
$ef te bulunur.
b) Taqra Tegkilatrnda:
Kasanrn i9 gdz anahtan ile dr9 kapak anahtartntn bir tanesi veznedarda, drq kapalrn ikinci
anahtan Bdlge/igletme Miidiir Yardtmctst (idari-Mali), Miidiir (ldari-Mali) veya Muhasebe
$efi'nde bulunur.
c) Merkez tegkilatrndaki Baqkanhk ve Mtid0rlilklerdeki, Ta;ra TeSkilatrnda Btilge ve igletme
Miidiirliiklerindeki Odeme amiri bu maddenin (a) ve (b) frkalarlnda saytlan hususlartn
uygulanmasrnda birinci derecede sorumludur.
Ortak Muhafazalar ile ilgili Difer Hususlar
Madde 28- Unitelerin 27 nci maddede yazrh giirev kadrolannda herhangi biri bulunmadrlr
veya bulunup da kadro bog oldulu takdirde ortak muhafazaya katrlacak benzeri gdrevliler
linitelerin amirleri tarafrndan tespit olunur ve bunlann listesi Genel Miidiirliile giinderilir. Bu
kadroda yaprlacak deliqiklikler de aynr usule tabidir. Bu listelerin birinci niishalan ise
ilgililerin iinitelerinde saklanrr.
Vezne igleri, Servislerin Qahgma Esaslarl, , Tahsil ve Tediye iglemleri
Madde 29- Veznelerin tahsil ve tediye iglemleri: ilgili servis tarafindan diizenlenmiS tahsil ve
tediye figleri veya tahsil ve tediye figleri eki olarak iglem gdrecek tahsil ve tediye listeleri veya
tahsil ve tediye bordrolarrnrn iideme emri vermeye yetkili iideme amirlerinin imzalamasrndan
sonra yaprlrr.
Stizli.i emirle para tahsil ve tediye edilemez.
Yukarrda yazrh belgeler olmaksrzrn veya bu vesikalarda rideme veya tahsil emri vermeye
yetkili imzalar bulunmaksrzrn tediye ve tahsilat yapan veznedar sorumlu rutulacalr gibi,
ytiriirliikteki mevzuat ve usullere u),rnadan tahsil ve tediye emri veren amirler de aynr qekilde
sorumludurlar.
Odeme 1ital
Amiri Tanrml
Madde 30- Teqekkiil ile ilgili masraflarrn gegici veya kat'i olarak ddenmesi hakkrnda yazrh
emir veya izin verenlere "odeme (ita) Amiri" denir. odeme (ita) Amirleri ile bunlann yetki
ve limitleri Genel M0diirliik taraftndan belirlenir.
Tahsil Fiqleri ve Bunlara Ait Belgelerin incelenmesi ve Tahsil iglemi
Madde 3l- Para tahsili igin figi alan veznedar:
a) Fipin iglem
giin[ tarihini tatrytp ta$rmadrgr,
b) Meblalrn rakam ve yazr ile belirtilmi$ olup olmadr!r, bunlarrn birbirine uyup uymadtlr,
c) Fi;te,
ilgili servisin imzaya yetkili bir sorumlusunun imzastntn bulunup bulunmadl!t,
d) Fiqe balh belgelerde yazfi para miktarlarryla fiqte yazrh miktarlarrn birbirine uygun olup
olmadrfr, bunlarda gdriiniir bir kazlntr, silinti veya tahrifat bulunup bulunmadrfr, fige
eklerinin tam yazrhp yazrlmadrgl ve tam eklenip eklenmedili,
hususlarrnr tetkik etmekle yilkUmlii olup, aksine davrantqtan sorumludur.
Yukarrdaki ve benzeri hususlar veznedar tarafindan incelendikten sonra para tahsil edilir. Bu
hususlardan birinin eksiklili halinde veznedar figi ilgili servise tamamlanmasr igin geri
g0nderir.
Tahsilden Sonraki iglem
Madde 32- IJgiincii kiqilerden yaprlacak tahsilatlardan tahsil figinin diizenlenerek yetkililerin
imzalarr tamamlandrktan sonra, tahsil figi ve suretlerine veznedar tarafrndan "Tahsil
Edilmiqtir" kagesi vurularak ddemeyi yapan kigi veya kuruluga tahsil figinin ikinci sureti
verilir.
Tahsil Fiqlerinin Muhasebe Servisine Teslimi
Madde 33- imza iglemleri tamamlanmtq olan tahsil fiqleri veznedar tarafindan "Fig Diiktm ve
Teslim Ftivii"ne kavdedilir ve muhasebe servisine teslim edilir.
Tediye Figleri ve Diler Odeme Belgelerinin Diizenlenmesi
Madde 34- Tediye fiqi ve tediye bordrosu ve bunun gibi belgeler, tinitenin birinci ve ikinci
derecede imzaya yetkili amirleri tarafindan imzalandrktan sonra 6deme yaptlmak iizere
vezneye gdnderilir.
Tediye Figlerinin Veznedar Tarafindan incelenmesi ve 6deme
Madde 35- Tediye igin tediye fiqini alan veznedar, ddeme yapmadan 6nce:
a) Fiqin iqlem giinii tarihini ta$ryrp ta$rmadlgr.
b) Fiqte, birinci ve ikinci derecede imzaya yetkili amirlerin imzalannrn (imzalann miirekkepli
veya tlikenmez kalemle atrlmasr zorunludur) bulunup bulunmadr!r,
c) Rakam ve yazr ile belirtilmig meblaprn birbirine uygun olup olmadrlr,
d) Fige ballt belgelerde yazth para miktarlanyla fiqte yazrh miktarlarrn birbirine uygun olup
olmadrlr, bunlarda gdrilniir bir kazrntr, silinti veya tahrifat bulunup bulunmadrfr, fige
eklerinin tam yazrhp yazrlmadrlr ve tam eklenip eklenmedipi,
e) Fiqe ekli
maaS
ve iicret
bordrolannda tahakkuk
ve kontrol imzalannrn
bulunup
bulunmadr!r,
hususlartnr dikkatle aragtrrmak
sorumludur.
ve kontrol etmekle yiiktimlii olup aksine davranrgtan
Bu
gartlardan birisinin bulunmamasl veya noksan olmasr halinde ddeme yap amaz.
Noksanhklar tamamlanmak, hatah olan ydnler dilzeltilmek iizere belgeler ilgili servise
gdnderilir.
Veznedar yukanda belirtilen hususlarrn tamam olmasr veya noksanhklar bulunup da ilgili
servis taraftndan bunlann tamamlanmasr halinde aqalrda belirtilen esaslar dAhilinde odemeyi
yapar:
l
) Veznedar parayr alan gahsr tanrmryorsa
kir
ik belgesini ibraz etnesini talep eder.
2) Parayt alacak olana Once fi;i, bordroyu veya diler 6deme belgesini imza ettirir ve iidemeyi
ondan sonra yapar.
3) Odeyeceli parayr, alacak olanrn iiniinde sayar, parayl alacak personel veya iigiincti kigi de
aldllt parayt veznedartn tiniinde sayar. Veznedann yanrndan aynldrktan sonraki noksanhklar
dikkate ahnmaz.
Tediyeden Sonraki iglem ve Tediye Fiqlerinin Muhasebeye Teslimi
Madde 36- Odemeden sonra veznedar fige "Odenmigtir" damgasrnl vurur ve imza eder.
Tediye fiqlerini "Fig DdkUm ve Teslim Fdyii"ne d<iker ve muhasebe servisine teslim eder.
Qek lle Yaprlan Odemeler
Madde 37- Unitelerin kasalannda yeteri kadar para bulunmamasr halinde alacakhlara
0denmesi gereken paranln, iinitenin hesabr bulunan bankalardan birisine gek kesmek suretiyle
tediyesi yaprlabilir. Bu husus T
de aynen uygulanrr. Bu gibi gekler
usuliine gdre tanzim edilip (kesinlikle hamiline diizenlenmez) ilgililerin imzastndan gegtikten
sonra imza edilmiq tediye figine ekli olarak vezneye gOnderilir. Qeki kesen servis gekin dip
koganrna geki alacak gahsrn imzastnt alrr. Qek vezneye geldikten sonra veznedar ilgili
tetkikatl yapar. gerekiyorsa qahsrn htiviyetini sorar. tediye fi;inin 6n ve arka klsmtna geki
alacak qahsrn inrzasrnr altr ve geki ilgiliye verir. Qekle yaprlan iidente igin aynr zamanda bir
de tahsil fiqi tanzim edilir. Qekler igin kesilen tahsil ve tediye figlerine veznedar tarafindan
"Kargrhklr" damgast vurulur ve imzalantr.
Qeklerle ilgili muavin defter kayrtlan, merkez te;kilatlnda tahsilat ve 6deme, ta5ra tegkilahnda
muhasebe servisi tarafindan tutulur. Bu hesaplar her ay sonu banka ekstreleri ve yardtmct
defter kayrtlarr ile karqrhkh kontrol edilerek mutabakat sallanr.
Tahsil ve Tediye Figleri ve Bordrolan
Madde 38- TeqekkUl iinitelerinde kullanrlan tahsil tediye
fi;leri ve
bordrolanntn
diizenlenmesinde dikkat edilecek hususlar aqalrda gosterilmiftir:
A- Tahsil Figleri
Tahsil figleri iki niisha ve miiteselsil srra numarah olarak diizenlenir. Birinci niishast vezne
servisinde kalrr, ikinci ntishasr istek halinde makbuz olarak parayt yattrana verilir.
B- Tahsil Bordrolart
Bir giin iginde aynr hesaba ge$itli ki$ilerden yaprlacak tahsilatrn her biri igin ayrr ayrr fi9
diizenlenecek yerde bu ge;it tahsilatl bir bordroda toplamak iizere, iglemin gereline ve
tizelliline gdre dtzenlenen listelerdir. Diler tahsilatlar da bu bordrolara yazrlabilir. Kasa
kapanmadan ewel bu bordrolar kapantr ve yek0nlarr ballanrr. Diizenlenecek tahsil fi9i
iizerine gerekli izahat verilerek bordro fige eklenir.
C- Tediye Figleri
Tediye Figleri iki niishah ve muteselsil srra numarah olarak diizenlenir. Birinci ntishast vezne
servisinde, ikinci niishasr ilgili serviste kaltr.
D- Tediye Bordrolan
hesaptan geqitli kigilere yaprlacak ddemelerin her biri igin ayrt fi$
d0zenlenmesi yerine, bu geqit 0demeleri bir bordroda toplamak iizere iglemin gereline ve
Bir giin iginde aynr
iizelliline gdre diizenlenen listelerdir. Diler tediyeler de bu bordrolara yazrlabilir. Bu
bordrolardaki ddemenin yaprlabilmesi igin her 0deme yaprlmadan dnce bu bordronun ilgili
tutar siitunu kargrsrna 6deme emri verenin imzasrntn altnmast gartttr. Kasa kapanmadan ewel
bu bordrolar kapanrr, yek0nlarr ballanrr. Diizenlenecek tediye figi tizerine gerekli izahat
verilerek bordro fiqe eklenir. Tediye bordrolartnda yazlh tutar ilzerinden yaprlmast gerekli
kesintiler igin aynr giinde kasa tahsil fiqi diizenlenmesi zorunludur.
Veznedarlann Kasa Figleri Diizenleyem eyecekleri
Madde 39- Veznedarlann tahsil ve tediye figleri diizenlemeleri kesin olarak yasak olup,
aksine davranrq sorumluluklan gerektirir.
Veznedarlara bu yolla emir verilmesi de yasaktrr.
Kasa Fiqlerinin Diizenlenmesinde Uyulacak Esaslar
Madde 40- Kasa figlerinin vezneye verilmesinden 6nce bu figlerde:
a) iglem giini.i tarihinin bulunmast,
b) ihtiva ettikleri meblaprn yazr ye rakam ile yazrlmrg olmasr ve bunlartn birbirine uygun
bulunmasl,
c) Yetkililerin imzalannm bulunmast,
d) Tediye fiqi veya tediye bordrolannda parayl alacak gahsrn ad ve soyadtnm bulunmast,
e) iglemin mahiyeti hakkrnda gerekli agtklamanrn yaztlmtq olmast,
f) Fiqlerin ekleri varsa, bunlarm fig metnine adetleriyle mahiyetlerinin krsaca yazrlmrq olmast,
garttrr.
Kasa Figleri ve Qeklerin Vezneye Verilmesi
Madde 41- Tahsil, tediye fig ve bordrolan, ekleri ve gekler gdrevli servisler
veya
gdrevlendirilen personel tarafindan vezneye verilir. Bunlar kasaya konulmak iizere gdrevlileri
drgrnda kimseye teslim edilemez.
Kasa Fiplerini Diizenlemeye Yetkili Servisler
Madde 42-Kasa iglemlerinin dayana[r olan tahsil, tediye figleri ile gekler muhasebe servisleri
tarafindan diizen
I
en
ir.
Baqka higbir servis kasa figi ve gek dtizenleyemez.
Kasa Figleri ve Eklerinin Muhasebe Servisine Verilmesi
Madde 43- Veznede iglem gdren figler ve benzeri belgeler vezne kapanrncaya kadar veznede
muhafaza edilir. Vezne kapandrktan sonra veznedar tarafindan "Fig D6kiim ve Teslim
Fciyii"ne kaydedilerek, muhasebe servisine teslim edilir.
7),;
{e
Kasanrn Agrk Bulunacafl Saatler
Madde 44- Kasa mesai saatleri iginde agtk bulundurulur. Kasa iglemleri, vezne kasalanntn
agrk bulundulu saatlerde yaprlrr. Mesai saatleri dtqtnda zorunlu hallerde kasantn agtlmast,
s0resi ve kapanmast linite amirinin emrine ba!ltdtr.
Drqarrda Yaprlmasr Zorunlu OIan Tahsil ve Tediyeler
Madde 45- Bankalardan, resmi kuruluglardan veya diler 6zel veya tiizel kigilerden tahsil
edilecek paralar veznedar veya bu giirev kendisine verilen personel tarafrndan tahsil edilir.
Tahsil veya tediye edilecek parantn gek, fatura, dekont, makbuz, yazt ve benzeri gegerli
belgelerden birine dayanmasr gerekir.
Unitelerce bankalardan veya baqka yerlerden altnacak parantn miktanna gore iinite amiri veya
tinite amirinin g6revini yapan kimse tarafindan gerekli her tiirlii tedbirlerin altnmast qartttr.
Drgarrdaki tahsil ve tediyelerin 6ncelikle banka havalesiyle yaptlmast esasttr.
Veznedarlar ve Vezne igleri ile Giirevlendirilenlerin Uymaya Zorunlu Olduklarr Difer
Hususlar ve Tedbirler, Sahte, Qahnmrq veya Tedaviilden Kaldrnlmrg Paralar
Madde 46- Sahte veya gahnmrg paralann iizellik ve numaralan ile tedavi.ilden kaldrrrlan veya
kaldrrrlacak olan paralann deliqtirme siire ve $artlan hakkrnda ilgili makam ve mercilerin
gerek ilan yolu ile gerek sdzlii ve yazrh olarak verecekleri bilgiler, veznedarlar veya para
tahsili ile gdrevli olanlar ilgili emirler tarafrndan dnemle izlenir. Tahsil ve tediye strastnda bu
hususlara dikkat edilir. Aynca Genel Miidiirluk bu konuda yayrmlayabileceli genelgelerle
iiniteleri uyarrr. Tahsil ve tediye ile gOrevli olanlar bu hususta tereddiit ettikleri takdirde
amirlerine danrgmak zorundadrrlar.
Veznedarlarrn Giirev Baglndan Aynlmalarl ve Sonuglarl
Madde 47- Veznedarlar ig saatleri iginde kasa iglemlerini hesaben ve nakden teslim
etmedikge g6revleri bagrndan aTriamazlar. izin, hastahk vb. sebepler ile ktsa ve uzun stire
igin gdrevleri bagrndan aynlanlar, gerek tek olarak gerekse ortak olarak korumakla gdrevli
bulunduklarr kasa muhteviyatrnr, yerine bakacak personele bir tutanakla tam olarak teslim
etmedikge agrk ve noksanlardan sorumludurlar.
ve teslim etmeden ayrtlan ve g6revlerine gelmeyen
grirevleri
veznedarlara hemen
bagrna gelerek iglerine devam ve kasayr devir ve teslim efineleri
yazr ile bildirilir. Bu bildiriye rafimen gelmeyen veya nerede olduklarr bilinmeyen veya firar
ettikleri anlaqrlan veznedarlann buldurulup getirilmeleri, kasayr devir ve kasa anahtarlartnt
teslime zorlanmalarr igin durum savctltk veya emniyet makamlarrna bildirilir.
Kasayr usul0 dairesinde devir
Veznedarlar bu merciler tarafrndan bulunup getirilemedigi takdirde kasa savctltk makamtntn
yetkili memuru ile birlikte miihi.irlenerek
tespit edilir.
Veznedar anahtarlarr getirdili takdirde bu anahtarlarla, getirmedigi takdirde yedek anahtarlar
getirilerek kasa agrlmak l2ere kasayr miihtirleyen makama baqvurulur. Bu makamtn yetkili
memuru ile birlikte kasanrn miihrti kaldrnlarak muhteviyatr sayrlrp sonucu miiqterek imzah bir
tutanakla tespit edilir. Sayrm sonunda tespit edilen nakit miktarlarrnda bir noksanlrk varsa
tutanala gegirilir. Tutanaga gegililen bu miktar tediye fi9i ile veznedara zimmet kaydedilerek
veznedar hakkrnda derhal kovu$turmaya gegilir. Para haricindeki krymetleri muhafaza
etmekle giirevli olanlarrn bunlarr devir ve teslim etmeden giirevlerine gelmemeleri veya firar
etmeleri halinde de yukarrdaki esaslara giire iqlem yaprlrr.
Kasaya Konulacak Krymetler
Madde 48- Vezne kasasrna Teqekkiile ait Para, Kambiyo Senetleri (Polige, Bono, Qek), Hisse
Senedi, ilmUhaber, Kupon ve Talon, intifa Senedi, Tahvil, Makbuz Senedi ve Varant,
Konigmento, Taqrma Senedi, lpotekli Borg Senedi, irat Senedi, Rehinli Tahvil, Rehin
Makbuzu, Varhla Dayah Menkul Krymet, Oydan Yoksun Hisse Senedi, Yatlrlm Fonu
Katrlma Belgesi, Depo Sertifikasr, Hisse Senedi ile Deligtirilebilir Tahvil, Katrlma lntifa
Senedi, Kira iqtirakli Tahvil, Banka Bonosu ve Banka Garantili Bonolar, Finansman Bonosu,
Gayrimenkul Sertifikasr, Kdr ve Zarar Ortakllgl Belgesi, Altrn Giimiiq ve Platin Bonosu ile
Teminat Mektubu, Qek Kamesi, Kefalenrameler, Sigorta Poligeleri ve var ise veznedartn
tabancasrndan bagka higbir qey konulamaz ve saklanamaz. Kasa kapattldtktan sonra
zorunluluk halinde iinite amirinin emri ile agtlan kasadan gekilen veya yattrtlan para iqin
tanzim edilen tediye veya tahsil fiqi imzalart tamamlanmtq vaziyette vezne kasastnda
saklanabilir ve ertesi gUn igleme konur.
Veznedarlar Arasrnda Para Ahp Verme
Madde 49- Unitelerde bulunan bir veznedann diler bir veznedardan para almast ve/veya
diler bir veznedara para verrnesi yasaktrr. Ancak ilgili iinitelerin amirlerinin karqrhkh
yazacakfan talep ve kabul yaalarr ve usuliine gtire diizenlenmig kasa fiqi veya gek ile para
tahsil ve tediyesi yaptlabilir.
Vezne Odaslnda Bulunacak Eqya
Madde 50- Vezne odasrnrn egyasr; kasa, bilgisayar, yaztct, veznedartn sandalyesi ve masasl,
gilzltl ve gekmeceli bank, para sal,rna makinesi, sahte para kontrol cihazt, hesap makinesi ve
gelik dolaptan ibarettir. Vezne odastna sayrlanlardan baqka higbir qey konulamaz.
Paranrn Cinslerine Gtire Paket Haline Getirilmesi
Madde 5l Veznedar, aldrlr paralan kuptir cinslerine gdre her biri 100 (yiiz) kupiirti ihtiva
gegirerek her bandroliin iizerine
eden paketler halinde tasnif eder.
paranln tutannl yazar ve paketi
Kasanrn Kapantgt ve Yapllacak iglemler
Kasanrn Kapanrgl
Madde 52- Veznedar ve muhasebe servisi taraftndan ayrr ayrr glkarllan kasa mevcudu
iizerinde nrutabakat sallandrlr takdirde kasa yevmiye defterinin kapanrg kayrtlarr yaptlrr ve
kayrtlann altr, kaydr tutan personel, veznedar, vezne ipleri ilgili servisin birinci derecedeki
amiri ve iinite amiri tarafindan imza edilir. Muhasebe kayrtlarr ile mutabakatl saglanan kasa
mevcudu, cins ve miktarlarr tespit edilmek suretiyle Kasa Dtikiimii (Ecnas) Defteri'ne kaytt
edilir, hesaplar ballanrr ve kasantn kapanrg saati yazrlrr.
Kasa Ddkiimii Defteri, veznedar, vezne igleri ile
tinite amiri tarafindan imza edilir.
ilgili servisin birinci
derecedeki amiri ve
Kasa Eksik ve Fazlahklarr igin Yaprlacak iglemler
Madde 53- Kasanrn saytlmasl ve kontrolii sonunda eksiklik veya fazlahk gdriildiilii ve
hatanrn tespit edilerek derhal diizeltilmesinin miimkiin olmadtlt durumda, kasa eksik veya
fazlasr bir tutanakla tespit edilir. Durum tinite amirine bildirilmekle beraber eksik veya
fazlahk bilahare tetkik edilmek iizere kasa eksik veya fazlah[r hesabrnda gdsterilir.
Veznedarrn Fiq Diikiim ve Teslim F0yleri
Madde 54- Veznedar, giinlilk tahsil ve tediye figlerini standart hale getirilmig "Fig Diikiim ve
Teslim F0yii"ne kaydeder. Kasa kapandrktan sonra bu ftiye kaydedilmiq olan tahsil ve tediye
fipleri ile eklerini muhasebe servislerindeki ilgili memura teslim eder.
Bu fiiyler, mtlteselsil srra numarah, ikiqer n0sha olarak tanzim olunur. Bu ftiylerin birinci
niishasr ftiyleri teslim alan muhasebe servisinde, ikinci niishasr ise veznedarda kahr. Ikinci
niishalar veznedar tarafindan vezne odasrnda bulunan gelik dolapta tarih ve srra numarasrna
gdre tasnifedilerek klasiir dosya iginde saklanrr.
Kasa
Diikiimii (Ecnas) Defteri
Madde 55- Kasada mevcut meblalr, kupiir cinsi ve adet olarak gdsteren ve veznedar
tarafrndan tutulan deftere "Kasa Ddkiimii(Ecnas) Defteri" denir. Kasa ddkiim defterinin
sayfalarr miiteselsil srra numarah olup, her sayfasr bir giine ait kasa mevcudunun miifredatlnr
gdsterir. Siitunlardan birincisine kupiirlerin cinsi ve adetleri, ikincisine tutarlan yazrlrr.
Giinliik kasa iqlemlerinin tamamlanmasrndan sonra elde edilen yek0n, rakam ve yazr ile
kaydedilir, kapanrq saati yazrldrktan sonra veznedar, vezne iqleri ile ilgili servisin birinci
derecedeki amiri ve iinite amiri tarafrndan imza edilir.
Kasanln Kontrolii
Madde 56- Unite amiri veya gube Miiditrii veya ilgili MUdtir Yardrmcrsr/Miidtir/$ef gerekli
gtlrdiikleri hallerde veya belirsiz zamanlarda kasadaki mevcutlarl kontrol etmekle
yiikiimltidiirler.
Sayrm, Devir, Sorumluluh, SayIma Tabi Krymetler, Saytm $ekilleri
Madde 57- Tek ve ortak muhafaza ile gdrevli olanlann sayrma tabi krymetleri teslim alrrken
ve teslim ederken dikkat edecekleri hususlar aqalrda gdsterilmigtir.
l)
Kagrt paralar: Teker teker saytltr.
2) Madeni paralar: Adet, kese ve torbalar tegkili suretiyle sayrlrr.
3) Kambiyo Senetleri (Polige, Bono, Qek), Hisse Senedi, ilmiihaber. Kupon ve Talon, intifa
Senedi, Tahvil, Makbuz Senedi ve Varant, Konigmento, TaSrma Senedi, Ipotekli Borq Senedi,
irat Senedi, Rehinli Tahvil, Rehin Makbuzu, Varhla Dayah Menkul Krymet, Oydan Yoksun
Hisse Senedi, Yatrnm Fonu Katrlma Belgesi, Depo Sertifikast, Hisse Senedi ile
Deliqtirilebilir Tahvil, Katrlma intifa Senedi, Kdra igtirakli Tahvil, Banka Bonosu ve Banka
Garantili Bonolar, Finansman Bonosu, Gayrimenkul Sertifikasr, Kir ve Zarcr OrlaklrEr
Belgesi, Altrn Gtimiiq ve Platin Bonosu gibi krymetler: Teker teker saytltr ve tizerlerindeki
numaralarr ve adetleri tespit olunur. Miihiirlii olan krymetlerin miihiirlerinin bozulup
bozulmadrlrna dikkat edilir. Giriq ve grkrglan muhasebe kayrtlan ile kargtlagttrtltr.
4) Qek Kameleri, Teminat Mektuplarr, Kefaletnameler ve Sigorta Poligeleri: Qek Kamelerinin
ve yapraklarrnrn adetleri 96'z dniinde tutularak teselslll numaralanna gdre tasnif edilmek
suretiyle sayrlarak muhasebe kayrtlan ile kargrlagtrnlrr. Teminat Mektuplart, Kefaletnameler
ve Sigorta Poligeleri teker teker sayrlrr, girig ve grkrglan muhasebe kayltlan ile karqrlagtrrrlrr.
5) $ifre ve Kodlar: Teker teker sayrhr.
Saylmda Sorumluluk
Madde 5E- Tek ve ortak muhafaza ile gtirevli olanlar, teslim ve teselliimde 57 nci maddede
yazrh hususlarla iqin gereli olarak griz Onunde tutulmasl gereken diler hususlara dikkat etmek
zorunda olduklarr gibi, sayrmr usuliine gdre yapmak, teslim alan ve teslim edenler taraftndan
di.izenlenecek miipterek imzah teslim teselliim tarihini igeren ve bu kr).rnetlerin cins ve
miktarlarrnr belirten yeteri kadar niishal tutanak diizenlemek zorundadrrlar. Para ve diler
krymetler arasrnda sahteleri grktrgr takdirde sorumluluk, sahte paralann ilgili mercilere
duyurulmug olup olmadrlr, aldatrcr nitelikleri ve bunun gibi hususlar dikkate ahnarak
yaprlacak aragtrrma ve kovugturma sonuglartna gOre belirlenir.
Devir iglemleri ve Sorumluluk
Madde 59- Devirlerde kasa mevcudunun tiimiiniin ydnerge esaslartna gdre sayrlmast ve bir
tutanala gegirilmesi zorunludur. Tutanak Ug nUsha olarak dtizenlenir. Birinci ntishasr, kasa
anahtarlan teslirn tutanalrnrn nazrn hesaplara alrnmasr igin tanzim edilen rnahsubun ekine
konulur, ikinci ntishasr teslim alan personele, [gtincti ntishasr ise teslim eden personele verilir.
Bu tutanaklarda teslim alanrn. teslim edenin, tinite amirinin veya segeceli bir yetkilinin
imzasr bulunur. Diper krymetlerin sayrm ve devri de yukandaki esaslara gdre yaprlrr.
Devir iglemlerini tam olarak yapmayan ve yaptlrmayan ilgililer hakkrnda disiplin ve kanuni
soru$turma yaprhr.
Giinliik Kasa iglemlerine Ait Belgelerin Basilmasl
Madde 60- Tahsil ve tediye fiqleri, fig ddki.im ve teslim ftiyleri, tahsil ve tediye bordrolarr,
kasa anahtarlan kayt defteri, kasa ddkiimti defteri standart bir gekilde Genel Miidi.irlUk
tarafindan belirlenen esaslara gdre bastrrrlrr.
UCtrxcU sor,Und
Kaldrrrlan Hiikiimler
Madde 61- Bu Ydnergenin Ydnetim Kurulu tarafindan onayndan itibaren 28.08.2002 tarihli
ve 27-125 nolu Ydnetim Kurulu Karar'r ile yiiriirl0ge giren Tiirkiye Elektrik iletim A.g.
Genel Miidiirliilti Nakit ve Krymet Muhafaza Ydnetmelili ve bu Ydnetmelilin maddelerine
ayktn olan biittin Ydnetmelik, Ydnerge, Genelge, Tamim, Sirktler hUkUmleri ve Y6,netim
Kurulu Kararlan ve Genel Mtidi.irltik emirleri Wrtirliikten kaldrnlmrstrr.
o0nntrxcti soLUNr
Yiiriirliik Tarihi
Madde 62- Bu Y6nerge, Tegekkiil Ydnetim Kurulu tarafindan onaylanmasrnt
yiiriirlti[e girer.
mUteakip
Yiiriitme
Madde 63- Bu Ydnerge hiiki.imlerini Ttirkiye Elektrik iletim A.$. Genel Miidiir'U yiiriiti.ir.