ödenen tazminatlar

İçindekiler
GENEL BİLGİLER ...................................................................................................................................... 3
ÖZET FİNANSAL BİLGİLER ...................................................................................................................... 4
TARİHSEL GELİŞİM ................................................................................................................................... 5
ORTAKLIK YAPISI ..................................................................................................................................... 5
YÖNETİM KURULU BAŞKANININ DEĞERLENDİRMESİ ........................................................................ 10
GENEL MÜDÜRÜN DEĞERLENDİRMESİ ............................................................................................... 11
ŞİRKET HAKKINDA GENEL BİLGİLER ve SEKTÖRDEKİ KONUMUMUZ ................................................ 12
ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU BAŞKAN ve ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR
ve YARDIMCILARI İLE İÇ DENETİM HAKKINDA BİLGİLER .................................................................... 14
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI ...................................................................................................... 15
GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU ........................................................ 16
İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI................................................................................................. 17
ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER ........................... 18
DENETİM KURULU RAPORU ................................................................................................................ 19
İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER................................................................................. 20
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU .............................................................................................................. 21
GENEL KURUL TOPLANTISI BİLGİLERİ.................................................................................................. 22
2010 YILI KÂR DAĞITIM TABLOSU ....................................................................................................... 23
FİNANSAL TABLOLAR ........................................................................................................................... 25
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER: ....................................................................................................... 76
RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI .............................................................................................................. 78
RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER ............................. 79
GENEL BİLGİLER
Sigortacılık, kalkınmaya doğrudan destek sağlayan önemli bir finansal sektördür. Ticaret
hacmindeki genişleme, ekonomik büyüme, teminat verilebilecek yeni alanlar ortaya çıkarmak
ve mevcut kapasitesini artırmak suretiyle sigortacılığın gelişmesine katkı sağlamaktadır. Bu
nedenle, ekonomik büyüme ile sigortacılığın gelişimi arasında doğrusal bir ilişki bulunduğu
ve bir alandaki gelişmenin diğer alanı da aynı yönde etkilediği görülmektedir.
2008 yılında gelişmiş ülkelerde başlayan ve daha sonra tüm dünyaya yayılan ekonomik kriz,
sigortacılık sektörünü de olumsuz yönde etkilemiş ve küresel prim üretimi 2008 ve 2009
yıllarında gerilemiştir. Ülkemizde hayat dışı dallarda prim üretimi artışı son iki yılda da
enflasyon oranının altında kalmış ve sektör üretim açısından küçülmüştür.
Prim üretiminin reel anlamda düşmesine rağmen ülkemizde sigortacılık sektörü genişlemeye
ve tabana yayılmaya devam etmektedir. Poliçe ve sözleşme sayıları itibariyle bir
değerlendirme yapıldığında, 2009 yılında, tanzim edilen poliçe sayısının % 14,51 oranında
arttığı görülmektedir. Bu veriler, prim üretiminde yaşanan daralmada sektörde tarife üzerinde
yaşanan rekabetin etkili olduğunu göstermektedir. 2010 yılının ilk aylarında görüldüğü üzere,
krizin etkilerinin azalması ve hizmet kalitesine dayanan rekabetin ön plana çıkması ile birlikte
sigortacılık sektörü yeniden ivme kazanmıştır.
Sigortacılık alanında yaşanan bu gelişmelere karşın, 2003 yılında başlayan bireysel emeklilik
sistemi hızla büyümeye devam etmektedir. 2009 yılında bireysel emeklilik sözleşme sayısı %
14, sistemde biriken fon tutarı ise yaklaşık % 43 oranında artmıştır. Bu sonuçlar, sisteme karşı
güven oluştuğunu ve bireysel emeklilik sisteminin gelişme potansiyelinin halen yüksek
olduğunu göstermektedir.
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun yürürlüğe girmesini takiben 2007 yılında başlayan ikincil
mevzuat düzenlemeleri büyük ölçüde tamamlanmış ve 2009 yılı daha ziyade uygulamanın
izlendiği bir dönem olmuştur. Yapılan düzenlemeler sonucunda sigortacılık sektörü sağlam ve
büyük ölçüde AB düzenlemeleri ile uyumlu bir mevzuat temeline kavuşmuştur.
Düzenlemelere uyum düzeyinin artması ile birlikte de mali yapısı güçlenmiş, dinamik ve
güven veren bir sektör ortaya çıkmaya başlamıştır. Bu nedenle, güçlenen sermaye yapısını da
kullanarak krizi fırsata dönüştürme gayreti içinde olan sigortacılık sektörünün, 2010 yılından
itibaren uzun süreli bir büyüme trendine girmiştir.
Ülkemizde geleneksel olarak hayat dışı sigorta dallarındaki prim üretimi hayat sigortasından
daha yüksektir. Yıllar itibariyle küçük dalgalanmalar göstermekle birlikte toplam prim
üretiminde hayat dalının payı ortalama % 15 düzeyindedir. Bireysel emeklilik sistemine
devirler nedeniyle 2005-2007 yılları arasında hayat dalının toplam prim üretimi içindeki payı
bir miktar gerilemiş ise de, 2007 yılında devirlerin sona ermesi ile birlikte tekrar artmaya
başlamıştır.
Türkiye, dünya prim üretiminde % 0,21 pay ile 2009 yılında 36’ncı sırada yer almıştır. Kişi
başına prim üretiminde 2008 yılında 106,2 ABD Doları ile 65’inci sırada yer alan ülkemizde
2009 yılında kişi başına 113 ABD doları prim üretilmiştir.
Şirketimiz 2010 yılında Halk Bankasının ülke geneline dağılmış yaygın şube ağı ve bireysel
kredilerdeki artışına paralel olarak % 81,5'lik artış ve % 6,5'lik Pazar payı ile Hayat Sigortaları
prim üretiminde 4. sırada yer almıştır.
3
ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
2009
Finansal Göstergeler
2010
Toplam Prim Üretimi
Toplam Aktifler
77.890.023,86
140.375.493,37
141.343.497,43
205.382.167,92
Ödenen Tazminatlar
31.722.294,76
35.994.094,65
7.000.000,00
40.000.000,00
Özkaynaklar
67.062.368,58
77.607.892,05
Vergi Öncesi Kâr
24.370.331,54
37.423.395,03
Net Kâr
18.203.013,96
29.372.332,72
Ödenmiş Sermaye
250.000.000
200.000.000
150.000.000
100.000.000
50.000.000
0
Toplam Prim
Üretimi
Toplam
Aktifler
Ödenen
Tazminatlar
Ödenmiş
Sermaye
Özkaynaklar
Vergi Öncesi
Kâr
Net Kâr
77.890.024
140.375.493
31.722.295
7.000.000
67.062.369
24.370.332
18.203.014
2010 141.343.497
205.382.168
35.994.095
40.000.000
77.607.892
37.423.395
29.372.333
2009
Başlıca Rasyolar
2009
2010
Alınan Primler(Brüt)/Özkaynaklar
Özkaynaklar/Aktif Toplamı
1,16
0,48
1,82
0,38
Teknik Kar/Alınan Primler
0,21
0,21
Alınan Primler/Toplam Aktifler
Likit Aktifler/Aktif Toplamı
0,55
0,69
0,97
0,96
Konservasyon Oranı
0,95
0,99
Tazminat Tediye Oranı
0,72
0,71
Hasar Prim Oranı (Brüt)
0,45
0,27
Hasar Prim Oranı (Net)
0,46
0,27
Bileşik Rasyo
0,67
0,49
4
TARİHSEL GELİŞİM
Şirketimiz, Hayat Branşının diğer branşlardan ayrılmasını öngören yasal düzenleme
doğrultusunda, 12 Şubat 1998 tarihinde 250 Bin TL sermaye ve Birlik Hayat Sigorta A.Ş.
unvanıyla kurulmuş, 07.12.2010 tarihinde ismini HALK HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. olarak
değiştirmiştir. Sigortacılık faaliyetine ise; Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında ruhsat alarak
07.10.1998 tarihinde başlamıştır.
ORTAKLIK YAPISI
Şirketimiz kurucu ortaklarından Türkiye Halk Bankası A.Ş. yine kurucu ortaklarımızdan
Türkiye Halk Bankası Personeli Yardımlaşma Vakfı’nın % 79,4 oranındaki hissesini 2005 yılı
sonunda satın almış ve payını % 94,4’e yükseltmiştir.
SERMAYE DAĞILIMI
% 5,6
T.HALK BANKASI
DİGER ORTAKLAR (4 KİŞİ)
% 94,4
Adı-Soyadı / Unvanı
T.Halk Bankası A.Ş.
Diğer Ortaklar (4 Kişi)
TOPLAM
Hisse Adedi
Hisse Oranı (%)
Hisse Tutarı (TL)
37.760.000
94,40
37.760.000,00
2.240.000
5,60
2.240.000,00
40.000.000
100,00
40.000.000,00
Şirketimiz hissedarları arasında nitelikli paya sahip hissedar bulunmamaktadır.
01.01.2010 – 31.12.2010 hesap dönemi içerisinde ortaklık yapısında değişiklikler olmuştur.
Şirketimiz küçük hissedarları, 22.07.2010 tarihinde, 4.200.000 adet ve 42.000,00 TL
tutarındaki paylarının 4.199.800 adet ve 41.998,00 TL lık tutarını Halk Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. ne; 100 adet ve 1,00 TL lık tutarını Osman Arslan’a; 100 adet ve 1,00 TL lık
tutarını Yusuf Duran Ocak’a devretmişlerdir.
01.01.2010 – 31.12.2010 hesap dönemi içerisinde şirketimiz Ana sözleşmesinde değişiklikler
olmuştur. Değişiklikler kapsamında 06.08.2010 ve 07.12.2010 tarihlerinde Olağanüstü genel
Kurul Toplantıları yapılmıştır.
Ana sözleşmenin “Sermaye ve Hisse Senetleri” başlıklı 7 inci maddesinin tadili amacı ile
08.06.2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile gerekli işlemler başlatılmış, T.C. Sanayi ve
5
Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün onayı ile 06.08.2010 tarihinde Olağanüstü
Genel Kurul toplantısı yapılarak ilgili madde tadil edilerek T. Ticaret Sicili Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Gerçekleştirilen ana sözleşme değişikliği ile ilgili olarak detay bilgiler aşağıda yer almaktadır:
ESKİ METİN
YENİ METİN
MADDE 7 – SERMAYE VE HİSSE SENETLERİ
MADDE 7 – SERMAYE VE HİSSE SENETLERİ
Şirketin sermayesi 7.000.000,00 (yedimilyon)
YTL.sıdır. Bu sermaye her biri 1 Ykr. değerinde
700.000.000 (yediyüzmilyon) adet hisseye
ayrılmıştır.
Sermayenin tamamı ödenmiştir.
Sermayeyi temsil eden hissedarlar; pay adetleri
ile tutarları aşağıdaki gibidir:
Şirketin sermayesi 40.000.000,00 (kırkmilyon) TL.sıdır.
Bu sermaye her biri 1,00 TL değerinde 40.000.000
(kırkmilyon) adet hisseye ayrılmıştır.
Bu defa artırılan 33.000.000,00 (otuzüçmilyon TL.lık
sermayenin
28.084.240,75 TL.sı olağanüstü yedek
akçelerden, 4.915.759,25 TL.sı Sermaye Düzeltmesi
Olumlu Farklarından karşılanmıştır.
Önceki sermayenin tamamı ödenmiştir.
Sermayeyi temsil eden hissedarlar; pay adetleri ile
tutarları aşağıdaki gibidir:
Adı Soyadı/Unvanı
Hisse Adedi
Hisse Tutarı (YTL)
1)T.Halk Bankası A.Ş.
660.800.000
6.608.000,00 YTL
2)Birlik Sigorta A.Ş.
35.000.000
350.000,00 YTL
3)Osman Nuri Ertuğ
1.400.000
14.000,00 YTL
4)Hasan Özcan
1.400.000
14.000,00 YTL
5)Elif Ekin Çayhan
1.400.000
14.000,00 YTL
700. 00 000
7.000.000,00 YTL
Toplam
Hisse senetleri nakit karşılığı çıkartılacak,
gerektiğinde menkul kıymetler borsasına kote
ettirilebilecektir.
Hisse senetleri bir veya birkaç hisseyi ihtiva eden
küpürler halinde bastırılabilir.
Bu gerçek veya tüzel kişinin, bir sigorta veya
reasürans şirketinin sermayesinin % 10 veya
fazlasını temsil eden payları edinmesi ile bir
ortağa ait payların bu şirketlerin sermayesinin %
10’ unu , % 20’sini, % 33 ‘ünü ya da % 50’sini
aşması sonucunu doğuran hisse edinimleri ve bir
ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına
düşmesi sonucunu veren hisse devirleri
Müsteşarlığın iznine tabidir. Bu hükme aykırı
olarak
pay
defterine
yapılan
kayıtlar
hükümsüzdür.
Adı
Soyadı/Unvanı
Artırım
Öncesi(TL)
Artırım
Sonrası(TL)
Hisse
Adedi
Hisse
Oranı
T.Halk Bankası
A.Ş.
6.608.000,00 37.760.000,00 37.760.000
%94,40
Diğer Tüzel ve
Gerçek Kişi
Ortaklar
392.000,00 2.240.000,00 2.240.000
%5,60
Toplam
7.000.000,00 40.000.000,00 40.000.000 %100,00
Hisse senetleri nakit karşılığı çıkartılacak, gerektiğinde
menkul kıymetler borsasına kote ettirilebilecektir.
Hisse senetleri bir veya birkaç hisseyi ihtiva eden
küpürler halinde bastırılabilir.
Bu gerçek veya tüzel kişinin, bir sigorta veya reasürans
şirketinin sermayesinin % 10 veya fazlasını temsil eden
payları edinmesi ile bir ortağa ait payların bu şirketlerin
sermayesinin % 10’ unu , % 20’sini, % 33 ‘ünü ya da %
50’sini aşması sonucunu doğuran hisse edinimleri ve bir
ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına düşmesi
sonucunu veren hisse devirleri Müsteşarlığın iznine
tabidir. Bu hükme aykırı olarak pay defterine yapılan
kayıtlar hükümsüzdür.
Bir sigorta veya reasürans şirketinin sermayesinin
% 10 ve daha fazlasına sahip olacak ortakların
kurucularda aranan nitelikleri taşıması şarttır. Bu
nitelikleri kaybeden ortaklar temettü hakkı
dışındaki ortaklık haklarından yararlanamazlar.
Bu durumda diğer haklar Birlik tarafından
kullanılır.
Bir sigorta veya reasürans şirketinin sermayesinin % 10
ve daha fazlasına sahip olacak ortakların kurucularda
aranan nitelikleri taşıması şarttır. Bu nitelikleri kaybeden
ortaklar temettü hakkı dışındaki ortaklık haklarından
yararlanamazlar.
Bu durumda diğer haklar Birlik
tarafından kullanılır.
İntifa hakkı ile oy hakkının edinilmesinde de bu
madde hükümleri uygulanır.
İntifa hakkı ile oy hakkının edinilmesinde de bu madde
hükümleri uygulanır.
Bu maddenin uygulanmasında;
a) Bir gerçek kişi ile eşi ve reşit olmayan
çocuklarına bunların yönetim ve denetim
kurullarında bulundukları ya da sınırsız
Bu maddenin uygulanmasında;
a)
Bir gerçek kişi ile eşi ve reşit olmayan çocuklarına
bunların
yönetim
ve
denetim
kurullarında
6
sorumlu ortağı oldukları şirketlere,
b) Kamu tüzel kişilikleri hariç olmak üzere bir
tüzel kişinin veya yukarıdaki bentte
sayılanların doğrudan veya dolaylı olarak
sermayelerinin yüzde 25 ve daha fazlasına
sahip oldukları ortaklıklara ait hisse ve diğer
haklar bir kişiye ait sayılır.
Sermayenin artırımında veya azaltılmasında
Sigorta Murakabe Kanunu ve Türk Ticaret
Kanunu’nun ilgili madde hükümleri uygulanır.
bulundukları ya da sınırsız sorumlu ortağı oldukları
şirketlere,
b) Kamu tüzel kişilikleri hariç olmak üzere bir tüzel
kişinin veya yukarıdaki bentte sayılanların doğrudan
veya dolaylı olarak sermayelerinin yüzde 25 ve daha
fazlasına sahip oldukları ortaklıklara ait hisse ve diğer
haklar bir kişiye ait sayılır.
Sermayenin artırımında veya azaltılmasında Sigortacılık
Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili madde
hükümleri uygulanır.
Ana sözleşmenin “Unvan” başlıklı 3 üncü ve “Amaç ve Konusu” başlıklı 4 üncü maddelerinin
tadili amacı ile 01.11.2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile gerekli işlemler başlatılmış, T.C.
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün onayı ile 07.12.2010 tarihinde
Olağanüstü Genel Kurul toplantısı yapılarak ilgili maddeler tadil edilerek T. Ticaret Sicili
Gazetesinde ilan edilmiştir.
Gerçekleştirilen ana sözleşme değişikliği ile ilgili olarak detay bilgiler aşağıda yer almaktadır:
ESKİ METİN
YENİ METİN
MADDE 3 – UNVAN
MADDE 3 – UNVAN
Şirketin ticaret unvanı Birlik Hayat Sigorta Anonim
Şirketidir. Bu unvan ana sözleşmede kısa şirket
kelimesi ile ifade edilmiştir.
Şirketin ticaret unvanı Halk Hayat ve Emeklilik
Anonim Şirketi’dir. Bu unvan ana sözleşmede kısaca
“şirket” kelimesi ile ifade edilmiştir.
MADDE 4 – AMAÇ VE KONUSU
MADDE 4 – AMAÇ VE KONUSU
Şirketin kuruluş amacı Türkiye’de ve yabancı
ülkelerde kişiye yönelik her türlü hayat / can sigortası
ile reasürans, koasürans ve retrosesyon işlemleri
yapmaktadır.
Şirketin başlıca çalışma konuları şunlardır:
Şirketin kuruluş amacı; faaliyet ruhsatı bulunan
sigorta branşlarında sigorta, reasürans, koasürans ve
retrosesyon işlemleri yapmak, bireysel emeklilik
faaliyetinde bulunmaktır.
Şirketin başlıca çalışma konuları şunlardır:
a)
a)
Türkiye Cumhuriyeti hudutları dahilinde ve
yabancı ülkelerde can sigortaları ile ilgili olarak
her türlü sigorta ile koasürans, reasürans ve
retrosesyon işlemleri yapmak,
b) Türkiye’deki yerli ve yabancı diğer sigorta ve
reasürans şirketlerinin vekillik, mümessillik,
jeranlık, acentelik ve likidatörlüklerini yapmak,
sigorta ve reasürans işlemlerine aracılık etmek,
c)
Şirketin amacının gerçekleşebilmesi için her türlü
mali, ticari, sınai, idari tasarruf ve faaliyetlerde
bulunmak, şirketler, bankalar, emeklilik fonları,
yatırım fonları, yatırım ortaklığı, finansal kiralama
şirketleri ve finans kuruluşları kurmak gibi finansal
alanda her türlü faaliyette bulunmak veya bu
maksatla kurulmuş ve kurulacak şirketlere iştirak
etmek, bunları kısmen veya tamamen devir almak,
b) Faaliyet ruhsatı bulunan branşlarda, Türkiye
Cumhuriyeti hudutları dahilinde ve yabancı
ülkelerde her türlü sigorta ile koasürans,
reasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak,
c)
d) Hayat sigorta şartları dahilinde ödünç para
7
Bireysel emeklilik faaliyetinde bulunmak, bu
kapsamda emeklilik yatırım fonları kurmak,
kuracağı fonlara ilişkin olarak fon içtüzüğü
oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir
sigortası
sözleşmeleri,
portföy
yönetimi
sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için
saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek,
iştigal konuları ile ilgili diğer sözleşmeleri
akdetmek.
Şirket,
Bireysel
Emeklilik
Mevzuatı
kapsamındaki faaliyetleri sırasında bu Mevzuatta
öngörülen esas ve kurallara uygun hareket eder.
Sigortacılık Mevzuatına uygun olmak kaydı ile
faaliyet ruhsatı alınmış bulunan sigorta branşları
vermek,
e)
f)
g)
Yurt içinde ve dışında başka sigorta ve reasürans
şirketlerinin veya bunların acentelerinin can
sigortaları ile ilgili olarak her türlü ferdi kaza,
hayat, hastalık ve sağlık portföylerini devralmak ve
gerektiğinde kendi portföyüde dahil olmak üzere
devretmek,
Şirketin konusu ile ilgili olarak gerekli her türlü
ruhsatname ve izinleri almak, marka, patent, ihtira
hakları ve beratlarını, lisans ve imtiyazları, know –
how, model, resim, bröve ve ticaret unvanlarını,
teknik yardım ve fikri hakları, müşavirlik,
mümessillik hizmetlerini ve benzeri sınai mülkiyet
haklarını iktisap, devir ve ferağ etmek ve bunlar
üzerinde lisans anlaşmaları yapmak,
Şirketin amacının gerçekleştirilmesi sermaye ve
ihtiyat akçelerini arttırılması, geliştirilmesi için
ilgili Bakanlığın tespit ve kabul edeceği şekil ve
miktarlarda sermaye şirketlerinin hisselerini,
tahvillerini, Devlet Hazine ve Banka istikraz
tahvilleriyle, hazine kefaletleriyle çıkarılan her
türlü tahvil ve bonoları aracılık yapmamak
kaydıyla alıp satmak,
h) Şirketin amacına ulaşabilmesi için mevzuata göre
her türlü menkul ve gayrimenkuller almak,
satmak, devir ve ferağ etmek, işletmek, kiraya
vermek, başkaları lehine rehin, ipotek tesis ve fek
etmek, gerektiğinde başkalarına ait menkul ve
gayrimenkuller
üzerinde
gayrimenkul
sahiplerinden alınacak yetki, vekalet ve iznin ışığı
altında şirket lehine rehin, ipotek ve diğer hakları
tesis ve fek etmek ve diğer her türlü ayni ve şahsi
tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak,
i)
Türk Ticaret Kanunu ve konu ile ilgili diğer
mevzuat hükümlerine uyularak her türlü tahvil,
intifa senedi, kar ortaklığı belgesi ve diğer menkul
kıymetler çıkarmak.
Yukarda gösterilen konulardan başka ileride şirket için
faydalı ve gerekli görülecek diğer işlere girişilmek
istenildiği takdirde Yönetim Kurulunun teklifi üzerine
keyfiyet Genel Kurulun onayına sunulacak ve bu
yolda karar alındıktan sonra şirket bu işleride
yapabilecektir.
ile ilgili olmak üzere vekalet, mümessillik,
jeranlık, acentelik ve likidatörlükler üstlenip
yürütmek ve reasürans işlemlerine aracılık
etmek,
d) Şirketin amacının gerçekleşebilmesi için her
türlü mali, ticari, sınai, idari tasarruf ve
faaliyetlerde bulunmak, şirketler, bankalar,
emeklilik yatırım fonları, yatırım fonları, yatırım
ortaklığı, finansal kiralama şirketleri ve finans
kuruluşları kurmak gibi finansal alanda her türlü
faaliyette bulunmak veya bu maksatla kurulmuş
ve kurulacak şirketlere iştirak etmek, bunları
kısmen veya tamamen devir almak,
e)
Menkul ve gayrimenkul yatırım fonları, yatırım
ortaklıkları ile hayat sigortalarının geliştirilmesi
amacıyla kurulmasına izin verilen her türlü fonu
kurmak, işletmek ve bunlara iştirak etmek,
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu kapsamında şirketçe kurulan Emeklilik
Yatırım Fonlarını birleştirmek, devretmek,
f)
Hayat sigorta şartları dâhilinde ödünç para
vermek,
g)
Sigortacılık
Mevzuatı,
Bireysel
Emeklilik
Mevzuatı ve sair ilgili mevzuata uygun olmak
kaydı ile yurt içinde ve yurt dışında başka sigorta
ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri veya
bunların acentelerinin portföylerini devralmak
ve gerektiğinde kendi portföyü de dahil olmak
üzere devretmek,
h) Şirketin konusu ile ilgili olarak gerekli her türlü
ruhsatname ve izinleri almak, marka, patent,
ihtira hakları ve beratlarını, lisans ve imtiyazları,
know – how, model, resim, bröve ve ticaret
unvanlarını, teknik yardım ve fikri hakları,
müşavirlik, mümessillik hizmetlerini ve benzeri
sınai mülkiyet haklarını iktisap, devir ve ferağ
etmek ve bunlar üzerinde lisans anlaşmaları
yapmak,
i)
Şirketin amacının gerçekleştirilmesi sermaye ve
ihtiyat akçelerinin arttırılması, geliştirilmesi için
ilgili Bakanlığın tespit ve kabul edeceği şekil ve
miktarlarda, sermaye şirketlerinin hisselerini,
tahvillerini, Devlet, Hazine ve Banka İstikraz
tahvilleriyle, Hazine kefaletleriyle çıkarılan her
türlü tahvil ve bonoları aracılık yapmamak
kaydıyla alıp satmak,
j)
Şirketin amacına ulaşabilmesi için mevzuata
göre her türlü menkul ve gayrimenkuller almak,
satmak, devir ve ferağ etmek, işletmek, kiraya
vermek, başkaları lehine rehin, ipotek tesis ve
fek etmek, gerektiğinde başkalarına ait menkul
ve gayrimenkuller üzerinde gayrimenkul
sahiplerinden alınacak yetki, vekâlet ve iznin
Ancak ana sözleşme değişikliğini gerektiren bir
hususun uygulanabilmesi için yasaları ön gördüğü
mercilerden gerekli izin alınacaktır.
8
ışığı altında şirket lehine rehin, ipotek ve diğer
hakları tesis ve fek etmek ve diğer her türlü ayni
ve şahsi tasarruf ve faaliyetlerde bulunmak,
k)
Türk Ticaret Kanunu ve konu ile ilgili diğer
mevzuat hükümlerine uyularak her türlü tahvil,
intifa senedi, kâr ortaklığı belgesi ve diğer
menkul kıymetler çıkarmak,
Yukarıda gösterilen konulardan başka ileride şirket
için faydalı ve gerekli görülecek diğer işlere
girişilmek istenildiği takdirde Yönetim Kurulunun
teklifi üzerine keyfiyet Genel Kurulun onayına
sunulacak ve bu yolda karar alındıktan sonra şirket
bu işleri de yapabilecektir.
Ancak ana sözleşme değişikliğini gerektiren bir
hususun uygulanabilmesi için yasaların ön gördüğü
mercilerden gerekli izin alınacaktır.
9
YÖNETİM KURULU BAŞKANININ DEĞERLENDİRMESİ
2010 yılı Türk Sigortacılık Sektörü ve reel
sektör açısından ekonomik toparlanmanın ve
risk iştahının yeniden hissedilmeye başladığı
bir döneme vesile olmuştur.
Ülkemizde sigortacılık sektörü, 2001 yılında
yaşanan finansal krizden sonra sürekli yüksek
oranlı büyüme göstermiştir. Bununla birlikte
2008 yılında başlayan küresel mali kriz ve
bunun ekonomiye yansımasının da etkisiyle,
yılın son aylarında daralma başlamış, 2008 ve
2009
yıllarında
gerçekleşen
büyüme,
enflasyon oranının altında kalmıştır. Ancak,
krizin ülkemiz sigortacılık sektörü üzerindeki
etkileri sınırlı kalmış ve 2010 yılında Hayat
Sektöründe gerçekleşen 2,2 milyar TL üretim
hacmi ve %19,7’lik büyüme bu durumun bir
göstergesi olmuştur.
Halk Hayat ve Emeklilik, 2010 yılında
sektörün belirtmiş olduğum gelişmelerini
izleyen ve her alanda başarılarına yenilerini
ekleyen bir performans sergilemiştir. 2009 yılını 77 milyon 856 bin TL hayat sigortası primi üreterek 6.
sırada tamamlayan Şirketimiz, 2010 yılında 141 milyon 289 bin TL prim üreterek 4. sıraya
yükselmiştir. Bu başarılı performans ile pazar payımızı yüzde 6,5’e yükselterek hayat sigortası şirketleri
arasında ilk 5’e girme hedefimiz gerçekleşmiştir.
2010’da hayat branşında bir önceki seneye göre yüzde 81,5’e varan üretim artışı elde eden Halk
Hayat ve Emeklilik, hayat sigortası prim üretimini ağırlıklı olarak Halkbank kanalıyla gerçekleştirmiş,
böylece banka sigortacılığının giderek önem kazandığı ve finansal hizmetlerin tek merkezde toplanma
yönünde gelişim gösterdiği ülkemizde, doğru stratejilerle hareket ederek Türkiye’nin en büyük
bankalarından Halkbank’ın iştiraki olmasının avantajını fırsata dönüştürmüştür.
Şirketimiz 2009’da aldığı bireysel emeklilik şirketine dönüşme kararıyla 2010 yılında Bireysel
Emeklilik Şirketine dönüşüm izni alarak unvanını Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirmiştir.
Hedefimiz, Halkbank’ın da desteğiyle bireysel emeklilik sektöründe ailemizin büyüklüğüne yakışır bir
yer edinmektir. Sahip olduğumuz deneyim, finansal güç ve insan potansiyelinin bizi bu konuma
taşıyacağına inancımız tamdır.
Şirketimizin bugünkü yüksek performansına katkıda bulunan ve geleceğini şekillendirmek için emek
harcayan tüm çalışanlarımıza ve Halkbank ailesi üyelerine yürekten teşekkür eder, daha büyük
hedeflerle yola çıktığımız 2011’de gurur verici başarılarımızın devam etmesini dilerim.
Saygılarımla
Hasan CEBECİ
Yönetim Kurulu Başkanı
10
GENEL MÜDÜRÜN DEĞERLENDİRMESİ
Gelişmiş ülkelerdeki yavaş iktisadi toparlanma hızına rağmen, Türkiye ekonomisi 2009 yılının son
çeyreğinden
itibaren
girdiği
büyüme
sürecine devam etmektedir. 2010 yılının ilk
iki çeyreğinde gözlenen yüksek oranlı
büyüme hızı, %5,5 ile üçüncü çeyrekte de
devam etmiştir. Küresel sorunların sürmesi,
iç ve dış talep arasındaki ayrışmayı daha
belirgin
hale
getirmektedir.
Küresel
toparlanmanın zayıf olmasıyla düşük
seyreden küresel faiz oranları nedeniyle,
sermaye akımları güçlenmektedir. Bu sayede
dış finansmana olan erişim kolaylaşmakta ve
bankacılık sektörünün kredilendirme süreci
desteklenmektedir.
Kredi
kanallarının
genişlemesi ve kredi hacminin büyümesi,
2010 yılının ilk üç çeyreğinde genel
ekonomik aktiviteyi canlı tutmaktadır. 2010
yılının tamamının %8'lik bir büyüme ile
sonuçlanması ihtimal dâhilindedir.
Ülkemizde sigortacılık sektörü genişlemeye
ve tabana yayılmaya devam etmektedir.
Poliçe ve sözleşme sayıları itibariyle bir
değerlendirme yapıldığında, 2009 yılında,
tanzim edilen poliçe sayısının % 14,51 oranında arttığı görülmektedir. Bu veriler, prim üretiminde
yaşanan daralmada sektörde tarife üzerinde yaşanan rekabetin etkili olduğunu göstermektedir. 2010
yılının ilk aylarında görüldüğü üzere, krizin etkilerinin azalması ve hizmet kalitesine dayanan
rekabetin ön plana çıkması ile birlikte sigortacılık sektörü yeniden ivme kazanmıştır.
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun yürürlüğe girmesini takiben 2007 yılında başlayan ikincil mevzuat
düzenlemeleri büyük ölçüde tamamlanmış ve 2010 yılı daha ziyade uygulamanın izlendiği bir dönem
olmuştur. Yapılan düzenlemeler sonucunda sigortacılık sektörü sağlam ve büyük ölçüde AB
düzenlemeleri ile uyumlu bir mevzuat temeline kavuşmuştur. Düzenlemelere uyum düzeyinin
artması ile birlikte de mali yapısı güçlenmiş, dinamik ve güven veren bir sektör ortaya çıkmaya
başlamıştır. Bu nedenle, güçlenen sermaye yapısını da kullanarak krizi fırsata dönüştürme gayreti
içinde olan sigortacılık sektörünün, 2010 yılından itibaren uzun süreli bir büyüme trendine girmiştir.
Şirketimiz 2010 yılında Halk Bankasının ülke geneline dağılmış yaygın şube ağı ve bireysel
kredilerdeki artışına paralel olarak % 81,5'lik artış ve % 6,5'lik Pazar payı ile Hayat Sigortaları prim
üretiminde 4. sırada yer almıştır.
Şirketimiz için 2010 yılı önemli atılımların yılı olmuştur. Yönetim Kurulumuzun 11.06.2009 tarihinde
Bireysel Emeklilik Sisteminde faaliyet gösterilmesi için aldığı karar sonucu, Bireysel Emeklilik Şirketine
dönüşüm izni alınmış ve bu kapsamda sermayesini tamamı iç kaynaklarından olmak üzere 40 Milyon
TL'ye çıkarmış, ismini Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirmiştir. Ruhsat ve IT alt yapı
çalışmalarının 2011 yılı ortalarında bitirilerek 2011 yılının ikinci döneminden itibaren Bireysel
Emeklilik sözleşmesi satışlarına başlayacağımıza inanıyoruz.
Fatih KÜÇÜKCAN
Genel Müdür Vekili
11
ŞİRKET HAKKINDA GENEL BİLGİLER ve SEKTÖRDEKİ KONUMUMUZ
KADRO DURUMU:
Genel Müdürlük
2009
28
2010
28
Şirketin kuruluş amacı; faaliyet ruhsatı bulunan sigorta branşlarında sigorta, reasürans,
koasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak, bireysel emeklilik faaliyetinde bulunmaktır.
Şirketin başlıca çalışma konuları şunlardır:
a) Bireysel emeklilik faaliyetinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik yatırım fonları kurmak,
kuracağı fonlara ilişkin olarak fon içtüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir
sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için
saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek, iştigal konuları ile ilgili diğer sözleşmeleri
akdetmek.
Şirket, Bireysel Emeklilik Mevzuatı kapsamındaki faaliyetleri sırasında bu Mevzuatta
öngörülen esas ve kurallara uygun hareket eder.
b) Faaliyet ruhsatı bulunan branşlarda, Türkiye Cumhuriyeti hudutları dahilinde ve yabancı
ülkelerde her türlü sigorta ile koasürans, reasürans ve retrosesyon işlemleri yapmak,
c) Sigortacılık Mevzuatına uygun olmak kaydı ile faaliyet ruhsatı alınmış bulunan sigorta
branşları ile ilgili olmak üzere vekalet, mümessillik, jeranlık, acentelik ve likidatörlükler
üstlenip yürütmek ve reasürans işlemlerine aracılık etmek,
d) Şirketin amacının gerçekleşebilmesi için her türlü mali, ticari, sınai, idari tasarruf ve
faaliyetlerde bulunmak, şirketler, bankalar, emeklilik yatırım fonları, yatırım fonları,
yatırım ortaklığı, finansal kiralama şirketleri ve finans kuruluşları kurmak gibi finansal
alanda her türlü faaliyette bulunmak veya bu maksatla kurulmuş ve kurulacak şirketlere
iştirak etmek, bunları kısmen veya tamamen devir almak,
e) Menkul ve gayrimenkul yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile hayat sigortalarının
geliştirilmesi amacıyla kurulmasına izin verilen her türlü fonu kurmak, işletmek ve bunlara
iştirak etmek, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında şirketçe
kurulan Emeklilik Yatırım Fonlarını birleştirmek, devretmek,
f) Hayat sigorta şartları dâhilinde ödünç para vermek,
g) Sigortacılık Mevzuatı, Bireysel Emeklilik Mevzuatı ve sair ilgili mevzuata uygun olmak
kaydı ile yurt içinde ve yurt dışında başka sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik
şirketleri veya bunların acentelerinin portföylerini devralmak ve gerektiğinde kendi
portföyü de dahil olmak üzere devretmek,
h) Şirketin konusu ile ilgili olarak gerekli her türlü ruhsatname ve izinleri almak, marka,
patent, ihtira hakları ve beratlarını, lisans ve imtiyazları, know – how, model, resim, bröve
ve ticaret unvanlarını, teknik yardım ve fikri hakları, müşavirlik, mümessillik hizmetlerini
ve benzeri sınai mülkiyet haklarını iktisap, devir ve ferağ etmek ve bunlar üzerinde lisans
anlaşmaları yapmak,
i) Şirketin amacının gerçekleştirilmesi sermaye ve ihtiyat akçelerinin arttırılması,
geliştirilmesi için ilgili Bakanlığın tespit ve kabul edeceği şekil ve miktarlarda, sermaye
12
şirketlerinin hisselerini, tahvillerini, Devlet, Hazine ve Banka İstikraz tahvilleriyle, Hazine
kefaletleriyle çıkarılan her türlü tahvil ve bonoları aracılık yapmamak kaydıyla alıp satmak,
j) Şirketin amacına ulaşabilmesi için mevzuata göre her türlü menkul ve gayrimenkuller
almak, satmak, devir ve ferağ etmek, işletmek, kiraya vermek, başkaları lehine rehin,
ipotek tesis ve fek etmek, gerektiğinde başkalarına ait menkul ve gayrimenkuller üzerinde
gayrimenkul sahiplerinden alınacak yetki, vekalet ve iznin ışığı altında şirket lehine rehin,
ipotek ve diğer hakları tesis ve fek etmek ve diğer her türlü ayni ve şahsi tasarruf ve
faaliyetlerde bulunmak,
k) Türk Ticaret Kanunu ve konu ile ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyularak her türlü
tahvil, intifa senedi, kâr ortaklığı belgesi ve diğer menkul kıymetler çıkarmak,
Yukarıda gösterilen konulardan başka ileride şirket için faydalı ve gerekli görülecek diğer
işlere girişilmek istenildiği takdirde Yönetim Kurulunun teklifi üzerine keyfiyet Genel Kurulun
onayına sunulacak ve bu yolda karar alındıktan sonra şirket bu işleri de yapabilecektir.
Ancak ana sözleşme değişikliğini gerektiren bir hususun uygulanabilmesi için yasaların ön
gördüğü mercilerden gerekli izin alınacaktır.
Hayat Grubu Sigorta branşlarından yeterince yararlanmak amacıyla Hazine Müsteşarlığının
2007/1 sayılı “Sigorta branşlarına ilişkin tebliğ” kapsamında Hayat, Kaza, Sermaye İtfa,
Yatırım Fonlu Sigortalar ve Evlilik/Doğum Sigortaları ruhsatnamesi alınmış olup müsteşarlığın
24.11 2008 tarih ve 51254 sayılı yazısı ile şirketimize ulaşmıştır. Bu branşla ilgili tarife
hazırlıkları 01.03.2009 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigorta Yönetmeliği ile
hızlandırılmıştır.
Genel acentemiz T. Halk Bankası A.Ş. şubelerince gönderilen prim bedellerine ilişkin poliçe
teklifnameleri elektronik ortamda gerçekleşmekte ve otomatik olarak poliçeye
dönüştürülmektedir.
13
ŞİRKETİN YÖNETİM KURULU BAŞKAN ve ÜYELERİ, DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE
GENEL MÜDÜR ve YARDIMCILARI İLE İÇ DENETİM HAKKINDA BİLGİLER
İSİM
UNVANI
GÖREVE
BAŞLAMA BİTİŞ
TARİHİ
EĞİTİM DURUMU
MESLEKİ
TECRÜBESİ
Hasan CEBECİ
Yönetim Kurulu
Başkanı
02.06.2010
Devam Ediyor
Ankara İktisadi ve Ticari İlimler
Akademisi Ekonomi-Maliye Bl.
30 YIL
İbrahim Hakkı TUNCAY
Yönetim Kurulu
Başkan Vekili
01.06.2008
Devam Ediyor
Orta Doğu Teknik Üniversitesi
İşletme Fakültesi
30 Yıl
Salim ALKAN
Yönetim Kurulu
Üyesi
02.06.2010
Devam Ediyor
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü
38 YIL
Mustafa SAVAŞ
Yönetim Kurulu
Üyesi
02.06.2010
Devam Ediyor
Bilgehan KURU
Yönetim Kurulu
Üyesi
02.06.2010
Devam Ediyor
Ufuk Hacer DENİZCİ YÜCE
Yönetim Kurulu
Üyesi
01.11.2010
Devam Ediyor
Veli BAL
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Genel
Müdür
01.02.2003
10.02.2011
Karadeniz Teknik Üniversitesi
Matematik Mühendisliği
24 Yıl
Metin SEZİCİ
Denetim Kurulu
Üyesi
02.06.2010
Devam Ediyor
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi
Bölümü
22 YIL
Deniz TEKCİ
Denetim Kurulu
Üyesi
02.06.2010
Devam Ediyor
Çukurova Üniversitesi İktisadi ve
İşletme Fakültesi İşletme Bölümü
15 YIL
Hüseyin AYDIN
Yönetim Kurulu
Başkanı
25.07.2003
02.06.2010
Ankara İ.T.İ.A. - Ekonomi Maliye Bölümü
27 Yıl
Mustafa ÇELİK
Yönetim Kurulu
Başkan Vekili
01.06.2008
02.06.2010
Ankara Üniversitesi Hukuk
Fakültesi
16 Yıl
Burhaneddin TANYERİ
Yönetim Kurulu
Üyesi
01.01.2007
02.06.2010
Atatürk Üniversitesi İşletme
Fakültesi
28 Yıl
Yusuf DAĞCAN
Yönetim Kurulu
Üyesi
01.07.2005
02.06.2010
Eskişehir İktisadi ve Ticari
İlimler Akademisi
31 Yıl
Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN
Yönetim Kurulu
Üyesi
02.01.2006
02.02.2010
Ankara Üniversitesi S.B.F.
İktisat Bölümü
23 Yıl
Mitat ŞAHİN
Yönetim Kurulu
Üyesi
02.06.2010
31.07.2010
Selçuk Üniversitesi Sosyal
Bilimler Enstitüsü
20 YIL
Yakup DEMİRCİ
Denetim Kurulu
Üyesi
01.06.2008
02.06.2010
Ankara Üniversitesi S.B.F.
Çalışma Ekonomisi Bölümü
21 Yıl
Selahattin SÜLEYMANOĞLU
Denetim Kurulu
Üyesi
22.04.2009
02.06.2010
Gazi Üniversitesi İ.İ.B.F.
İşletme Bölümü
20 Yıl
Fatih KÜÇÜKCAN
Genel Müdür
Yardımcısı
14.11.2008
Devam ediyor
Ankara İ.T.İ.A.
İşletme Fakültesi
27 Yıl
İ.Meltem ERKORKMAZ
İç Denetim
Müdürü
01.01.2005
Devam ediyor
İstanbul Üniversitesi İktisat
Fakültesi Maliye Bölümü
22 Yıl
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi Çalışma
Ekonomisi ve Endüstri İlişkiler Bl.
Orta Doğu Teknik Üniversitesi
Mühendislik Fakültesi Maden
Müh.
İstanbul Teknik Üniversitesi
İşletme Fakültesi İşletme
Mühendisliği Bl.
19 YIL
24 YIL
21 YIL
Şirketimiz Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile Genel Müdür ve yardımcılarının şirketimizde
hisseleri mevcut değildir.
14
Mustafa ÇELİK
Burhaneddin
TANYERİ
İbrahim Hakkı
TUNCAY
Yusuf DAĞCAN
Mehmet Cengiz
GÖĞEBAKAN
X
X
X
X
X
X
X
26.01.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
26.01.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
09.02.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
22.02.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
18.03.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
29.03.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
29.03.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
01.04.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
20.04.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
22.04.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
03.05.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
03.05.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
10.05.2010
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
18.05.2010
X
Mitat ŞAHİN
Hüseyin AYDIN
X
X
Ufuk Hacer
DENİZCİ YÜCE
X
X
Bilgehan KURU
X
X
Mustafa SAVAŞ
X
X
Salim ALKAN
X
22.01.2010
İbrahim Hakkı
TUNCAY
11.01.2010
Hasan CEBECİ
Veli BAL
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI
02.06.2010
X
X
X
X
X
X
X
04.06.2010
X
X
X
X
X
X
X
08.06.2010
X
X
X
X
X
X
X
18.06.2010
X
X
X
X
X
X
X
15.07.2010
X
X
X
X
X
X
X
22.07.2010
X
X
X
X
X
X
X
06.08.2010
X
X
X
X
X
X
20.08.2010
X
X
X
X
X
X
21.09.2010
X
X
X
X
X
X
04.10.2010
X
X
X
X
X
X
19.10.2010
X
X
X
X
X
X
27.10.2010
X
X
X
X
X
X
01.11.2010
X
X
X
X
X
X
01.11.2010
X
X
X
X
X
X
X
09.12.2010
X
X
X
X
X
X
X
15.12.2010
X
X
X
X
X
X
X
21.12.2010
X
X
X
X
X
X
X
28.12.2010
X
X
X
X
X
X
X
30.12.2010
X
X
X
X
X
X
X
15
GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
Sayın Ortaklarımız,
Dahil olduğumuz T.Halk bankası A.Ş. grubunun; kurum kültürü ve hedefleri doğrultusunda
faaliyet gösteren şirketimiz, grubun sahip olduğu güçten aldığı destekle, hayat sigortacılığı
alanında sektörde önemli mesafe kaydederek, 2010 yılını 4. Sırada tamamlamıştır.
Şirketimizin 2010 yılı faaliyetleri başarıyla sonuçlanmıştır. Şirketimiz 2010 yılında
141.343.497 TL prim üretimi gerçekleştirmiş olup, 29.694.513 TL teknik kâr, 37.423.395 TL
vergi öncesi kâr elde etmiştir.
Elde ettiğimiz sonuçlar nedeniyle; kurucumuz ve genel acentemiz olan T.Halk bankası A.Ş.
ile diğer ortaklarımıza, sigortalılarımıza, başta acentelerimiz olmak üzere tüm üretim
organlarımıza ve görev yapan tüm çalışanlarımıza teşekkür ederiz.
Saygılarımızla,
Yönetim Kurulu
16
İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
Şirketimiz, insan kaynakları politikasını, ülkemizin sosyal, kültürel ve ekonomik koşulları ve
şirketimiz yapısı doğrultusunda yürütür.
 İşin özelliğine uygun nitelikte personelin seçimini ve görevlendirilmesini gerçekleştirmek,
sektörün yoğun rekabetçi özelliğine uygun, yenilikçi, yaratıcı ve ekip çalışmalarına yatkın
kişilere iş imkanı sunmak,
 Personeli başarıya özendirmek, bilgi ve becerilerini arttırmak amacıyla eğitim olanakları
sağlamak, başarılı personeli ödüllendirmek,
 Eğitim, atama ve yükselme kararlarında, objektif verilerin kullanılmasını sağlamak,
personelin yeteneklerine uygun yetişme ve geliştirme imkanları sağlamak,
 Yapılan görevin niteliğine uygun ve güvenli çalışma olanaklarını sağlamak, personelin
çalışma isteğini arttırıcı nitelikte iş ortamı ve sosyal ilişkiler kurulmasını sağlamak,
 Personelin haklarını korumak ve gözetmek, çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet
ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygılı bir çalışma ortamı yaratılması ve çalışanların
şirket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler
almak,
 Çağdaş, başarılı, mutlu, sürekli öğrenen, gelişen, işine ve kurumuna bağlı insan
sermayesine sahip olmak,
 Çalışan memnuniyetini şirket hedefleri doğrultusunda en üst düzeyde tutmak
İŞE ALIM UYGULAMALARI
 T.C. vatandaşı olmak,
 18 yaşını doldurmuş, 30 yaşını doldurmamış olmak, (Mesleki deneyimi olanlarda yaş sınırı
aranmaz)
 Erkeklerde askerlik görevini tamamlamış veya tecil ettirmiş olmak,
 Kamu haklarından yoksun bulunmamak,
 Affa uğramış olsa dahi Sigortacılık Mevzuatında yer alan hususlardan dolayı hüküm
giymemiş olmak,
 Sağlık durumu Türkiye’nin her yerinde görev yapmaya ve seyahat etmeye uygun olmak,
 Resmi ve/veya özel Kurum ve Kuruluşlara zorunlu hizmet yükümlülüğü bulunmamak,
 İşin niteliğine göre yapılacak sınav ve / veya mülakatta başarılı olmak.
17
ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER
2010 YILI İLİŞKİLİ KİŞİLERLERLE YAPILAN İŞLEMLER
Alım (TL)
Varlıklar
1
Hammadde-Yarı Mamul
2
Mamul-Ticari Mallar
3
Gayri maddi Haklar/Varlıklar (Edinilen veya kullanılan)
4
Kiralamalar
5
Diğer
Hizmetler
6
İnşaat-Onarım-Teknik
7
Araştırma ve Geliştirme
8
Komisyon
9
Diğer
Mali İşlemler
Satım (TL)
374.161,48
-
-
-
48.083,12
-
-
-
326.078,36
-
-
-
29.534.460,11
-
1.000.963,66
-
-
-
28.406.878,20
-
126.618,25
-
40.222,90
6.549.909,00
10
Ödünç Para/Kredi- Faiz
-
-
11
Vadeli İşlemler (Türev ürünler)
-
3.732.240,22
12
Sigorta
40.222,90
2.817.668,78
13
Menkul Kıymetler
-
-
14
Diğer
-
-
Diğer İşlemler
-
-
15
İkramiye ve Benzeri Ödemeler
-
-
16
Grup İçi Hizmetler
-
-
17
Diğer
-
-
29.948.844,49
6.549.909,00
Yapılan İşlemlerin Toplamı
İLİŞKİLİ KİŞİLERE İLİŞKİN BİLGİLER
Yurt İçinde Bulunan İlişkili Kişi Adı-Unvanı
Vergi Kimlik No
Bulunduğu Ülke
1
T.HALK BANKASI A.Ş.
4560004685
TÜRKİYE
2
HALK SİGORTA A.Ş.
1780029356
TÜRKİYE
3
HALK YATIRIM A.Ş.
4560068607
TÜRKİYE
4
HALK LEASİNG A.Ş.
4560006591
TÜRKİYE
18
DENETİM KURULU RAPORU
19
İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER
HALK HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Genel Müdürlük Birimleri ve acentelerinde, yürütülen
faaliyetlerin mevzuata, iç düzenlemelere, şirket içi stratejilere, politikalara, hedeflere ve
sigortacılık ilkelerine uygunluğu, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve
yeterliliği hususlarında şirket üst yönetimine güvence vermek amacıyla tarafsız ve bağımsız
bir biçimde, gerekli mesleki özen gösterilerek gerçekleştirilen iç denetim faaliyetleri, İç
Denetim Birimi tarafından yerine getirilmektedir.
Bir İç Denetim Müdürü’nün görev yaptığı birim Şirket organizasyonunda doğrudan Yönetim
Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılmıştır.
İç Denetim Faaliyetlerinden beklenen hedefin sağlanabilmesi için Şirket’in tüm acente ve
Genel Müdürlük birimleri nezdinde yapılan dönemsel ve riske dayalı denetimlerde;
 İç kontrol ve risk yönetimi birimlerinin uygulamalarıyla yeterlilik ve etkinlikleri
değerlendirilir,
 Muhasebe kayıtlarıyla finansal raporların doğruluğu ve güvenilirliği incelenir,
 Operasyonel faaliyetlerin belirlenmiş olan usullere uygunluğu ve bunlara ilişkin iç kontrol
uygulama usullerinin işleyişi test edilir,
 Elektronik bilgi sistemi güvenilirliği gözden geçirilir,
 İşlemlerin kanunlara ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi strateji, politika ve uygulama
usulleriyle diğer iç düzenlemelere uygunluğu denetlenir.
 Şirket içi düzenlemeler çerçevesinde Yönetim Kurulu’na yapılan raporlamalarla
Müsteşarlık’a yapılan raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına
uygunluğu denetlenir.
 Eksiklik, hata ve suistimaller ortaya çıkarılır, bunların yeniden meydana gelmesini
önleyecek ve Şirket kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasını sağlayacak görüş
ve önerilerde bulunulur.
 İç Denetim Faaliyetleri risk değerlendirmelerine dayalı olarak hazırlanan, Şirket Üst Düzey
Yönetim’in görüşü alınarak ve Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe
konulan iç denetim planına uygun olarak gerçekleştirilmektedir.
 İç Denetim çalışmaları sonucu, düzenlenen raporlar İç Sistemlerden sorumlu Yönetim
Kurulu üyesi tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmakta ve gerekli tedbirlerin alınması
sağlanmaktadır.
20
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
HALK HAYAT ve EMEKLİLİK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 ARALIK 2010 DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. Yönetim Kuruluna:
1. Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 31.12.2010 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı
tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli
muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal
tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde
hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını,
uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun
muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Denetim Kuruluşumuzun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin
düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız
denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir
güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
4. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak
amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi,
finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil
olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki
kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim
tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal
tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi
tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal
tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
kanıtlarının,
görüşümüzün
Bağımsız Denetçi Görüşü
5. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin 31.12.2010 tarihi itibariyle
finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık
mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru
ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 28 / 02 / 2011
İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Hamza UZUN
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:46-A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL
21
GENEL KURUL TOPLANTISI BİLGİLERİ
GÜNDEM
1) Açılış ve Divan teşekkülü,
2) Başkanlık Divanına Genel Kurul Toplantı Tutanağını imzalamak üzere yetki verilmesi,
3) Şirketin 2010 çalışma yılı dönemine ait Yönetim Kurulu raporu, 2010 yılı Faaliyet Raporu,
Denetim Kurulu raporunun görüşülmesi ve Bağımsız Denetim Firması raporunun Genel
Kurulunun bilgisine sunulması,
4) Şirketin 2010 yılı Bilanço, Kar/Zarar cetveli ile 2010 yılı Bilanço Karı dağıtımının
görüşülmesi ve onaylanması,
5) Yönetim ve Denetim Kurullarının ayrı ayrı ibrası,
6) Görev dönemi içinde yapılan Yönetim Kurulu üye değişikliklerinin Genel Kurulun
onayına sunulması,
7) Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin seçimi,
8) Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin ücretlerinin belirlenmesi,
9) Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçimi ile ilgili Yönetim Kurulu Kararı’nın onaylanması,
10) Dilekler ve Kapanış.
22
2010 YILI KÂR DAĞITIM TABLOSU
A-DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1- DÖNEM KÂRI
2- ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
a) Kurumlar Vergisi
37.423.395,03
-8.051.062,31
-8.051.062,31
b) Gelir Vergisi Kesintisi
-
c) Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
-
NET DÖNEM KÂRI
29.372.332,72
3- GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
-
4- I.TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-1.468.616,64
5- İŞLETMEDE BIRAKILMASI VE TAS.ZOR.YASAL FONLAR (-)
-
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI
27.903.716,08
6- ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
-2.000.000,00
7- PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
8- YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
9- ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-23.548.832,80
10- İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-2.354.883,28
11- STATÜ YEDEKLERİ (-)
-
12- OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
-
13- DİĞER YEDEKLER
-
14- ÖZEL FONLAR
-
B-YEDEKLERDEN DAĞITIM
1- DAĞITILAN YEDEKLER
-
2- II.TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
-
3- ORTAKLARA PAY (-)
-
4- PERSONELE PAY (-)
-
5- YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
C-HİSSE BAŞINA KÂR (%)
93,56%
D-HİSSE BAŞINA TEMETTÜ (%)
63,87%
23
24
FİNANSAL TABLOLAR
AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
VARLIKLAR
I- CARİ (DÖNEN) VARLIKLAR
Dipnot
A-Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Giderler
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar ihtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- CARİ (DÖNEN) VARLIKLAR TOPLAMI
25
14
14
11
11
11
12
12
10
Cari Dönem
31.12.2010
100.364.665,39
798,11
100.363.867,28
96.062.537,14
95.926.670,91
376,05
135.490,18
1.861.609,09
1.478.470,04
383.139,05
8.427,82
1.782,46
6.645,36
3.212.908,24
1.950.106,02
1.262.802,22
1.966.967,15
1.966.967,15
203.477.114,83
Geçmiş Dönem
31.12.2009
12.821.563,96
1.091,65
12.820.472,31
123.688.548,62
119.427.302,44
4.062.119,85
199.126,33
677.035,60
677.035,60
3.556,81
1.642,48
1.914,33
1.800.894,24
1.741.393,58
59.500,66
1.156.840,36
1.144.127,17
12.713,19
140.148.439,59
AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
VARLIKLAR
II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
Dipnot
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Sabit Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finanasal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- CARİ OLMAYAN (DURAN) VARLIKLAR TOPLAMI
12
12
10
9
6
6
6
6
8
21
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI (I + II)
26
Cari Dönem
31.12.2010
Geçmiş Dönem
31.12.2009
250.000,04
250.000,04
1.618.390,58
1.130.170,27
1.131.237,92
-643.017,61
36.662,47
36.662,47
1.905.053,09
0,03
0,03
146.846,08
421.514,03
157.970,97
-432.638,92
80.207,67
80.207,67
227.053,78
205.382.167,92
140.375.493,37
AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Pol.Sahiplerine Ait Pol.İçin Ayrılan Karş.- Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik kesintileri
3- Vadesi geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğ.Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maaliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlaları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
27
12
10
19
17
17
17
17
23
23
23
23
19
Cari Dönem
31.12.2010
17.417,20
17.417,20
23.849,77
23.849,77
24.169.403,60
7.971.324,22
14.173.975,59
186.522,14
1.837.581,65
3.321.210,27
32.183,74
21.430,91
8.051.062,31
-4.783.466,69
208.866,95
145.726,84
63.140,11
97.135,04
97.135,04
27.837.882,83
Geçmiş Dönem
31.12.2009
17.944,90
17.944,90
21.114,69
21.114,69
19.969.390,86
6.994.856,61
11.408.241,32
813.330,51
752.962,42
1.596.520,15
33.507,42
19.040,70
6.167.317,58
-4.623.345,55
209.123,01
206.115,99
3.007,02
21.814.093,61
AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- DiğerÇeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Pol.Sahiplerine Ait Pol.İçin Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğ.Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
28
12
10
17
17
22
Cari Dönem
31.12.2010
99.616.931,46
99.537.874,59
79.056,87
319.461,58
319.461,58
99.936.393,04
Geçmiş Dönem
31.12.2009
51.233.406,99
51.074.874,02
158.532,97
265.624,19
265.624,19
51.499.031,18
AYRINTILI SOLO BİLANÇO (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
ÖZSERMAYE
V- ÖZSERMAYE
Dipnot
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
15
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
14
Cari Dönem
Geçmiş Dönem
31.12.2010
31.12.2009
40.000.000,00
11.915.759,25
40.000.000,00
7.000.000,00
-
-
-
4.915.759,25
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
B- Sermaye Yedekleri
-
-
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2- Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
-
-
4- Yabancı Para Çevrim farkları
-
-
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
15
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü yedekler
15
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıklar Değerlemesi
15-16
-
-
8.235.559,33
36.943.595,37
5.895.642,97
4.348.568,03
-
-
-
27.249.051,09
-
-
2.339.916,36
5.345.976,25
6- Diğer Kar Yedekleri
-
-
D- Geçmiş Yıllar Kârları
-
-
1- Geçmiş Yıllar Kârları
-
-
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
-
-
1- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
-
-
F- Dönem Net Kârı
29.372.332,72
18.203.013,96
1- Dönem Net Kârı
29.372.332,72
18.203.013,96
-
-
77.607.892,05
67.062.368,58
205.382.167,92
140.375.493,37
2- Dönem Net Zararı (-)
V- ÖZSERMAYE TOPLAMI
PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) TOPLAMI (III + IV + V)
29
AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I- TEKNİK BÖLÜM (HAYAT DIŞI)
Dipno
t
Cari Dönem
Geçmiş Dönem
31.12.2010
31.12.2009
119.619,92
A-Hayat Dışı Teknik Gelir
1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1-Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
148.072,99
21.863,07
9.103,59
29.594,82
13.932,20
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
54.477,20
33.745,34
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
-24.882,38
-19.813,14
-7.731,75
-4.828,61
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
-28.543,92
-21.290,86
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
12.752,41
13.231,10
8.059,76
3.231,15
-
-
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
-
-
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
1.3.3- Devreden Devam Eden Riskler Karşılığı (Net)
-
-
97.756,85
138.969,40
-
-
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
-
-
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
-
-
-5.012,60
-1.809,32
1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-)
-
-
1.1-Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-)
-
-
1.1.1- Ödenen Hasarlar (-)
-
-
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
-
-
-
-
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
-
-
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
1.2.3- Devreden Muallak Hasarlar Karşılığı (Net)
-
-
-
-
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
-
-
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
2.3- Devreden İkramiye ve İndirimler Karşılığı (Net)
-
-
-
-
1.2-Kazanılmamış Primler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-)
1.2.3- Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı (Net)
1.3-Devam Eden Riskler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-)
2-Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
B- Hayat Dışı Teknik Gider (-)
1.2-Muallak Hasarlar Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2-İkramiye ve İndirimler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev.Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3-Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4-Faaliyet Giderleri (-)
31
C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B)
30
-5.012,60
-1.809,32
114.607,32
146.263,67
AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I- TEKNİK BÖLÜM (HAYAT)
Dipnot
D-Hayat Teknik Gelir
1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1-Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
Cari Dönem
Geçmiş Dönem
31.12.2010
31.12.2009
147.490.009,20
83.714.298,62
138.271.007,64
75.493.588,40
139.239.743,50
74.130.383,33
141.289.020,23
77.856.278,52
-2.049.276,73
-3.725.895,19
-968.735,86
1.363.205,07
-8.271.730,35
-7.436.099,22
316.197,64
449.302,37
6.986.796,85
8.350.001,92
-
-
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
-
-
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
1.2-Kazanılmamış Primler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3- Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı (Net)
1.3-Devam Eden Riskler Karş. Değişim (Reas.Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-)
1.3.3- Devreden Devam Eden Riskler Karşılığı (Net)
2-Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
3-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
-
-
9.219.001,56
8.226.024,67
-
-
-
-5.314,45
-117.910.103,09
-67.124.953,73
1-Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-)
-37.426.433,68
-34.443.446,75
1.1-Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-)
-34.660.699,41
-30.671.998,76
-35.994.094,65
-31.722.294,76
1.333.395,24
1.050.296,00
-2.765.734,27
-3.771.447,99
-14.764.850,04
-12.162.698,37
590.874,45
754.457,05
11.408.241,32
7.636.793,33
626.808,37
-280.792,31
-186.522,14
-813.330,51
-
-
813.330,51
532.538,20
-48.463.000,57
-14.524.597,84
-100.848.524,27
-52.315.599,14
4-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider (-)
1.1.1- ÖdenenTazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2-Muallak Tazminatlar Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3- Devreden Muallak Tazminatlar Karşılığı (Net)
2-İkramiye ve İndirimler Karş. Değişim (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2.3- Devreden İkramiye ve İndirimler Karşılığı (Net)
3-Hayat Matematik Karş. Değişim (Reas. Payı ve Devreden Kısım Düş. Olarak) (+/-)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.3- Devreden Hayat Matematik Karşılığı (Net)
4-Yat. Riski Hayat Sig.Pol. Sah.Ait Pol. İçin Ay.Karş.Değ.(R.Payı ve Dev.Kıs.Düş.Ol.) (+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sig.Poliçe Sah.Ait Poliçeler İçin Ay.Karş.(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sig.Poliçe Sah.Ait Poliçeler İçin Ay.Karş.Reasürör Payı (+)
4.3- Devreden Yatırım Riski Hayat Sig.Poliçe Sah.Ait Poliçeler İçin Ay.Karş.(Net)
5-Diğer Teknik Karşılıklarda Değ. (Reas. Payı ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
6-Faaliyet Giderleri (-)
31
7-Yatırım Giderleri (-)
8-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
9-Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D - E)
31
1.310.649,68
1.240.725,12
51.074.874,02
36.550.276,18
75.044,63
151.264,16
-77.541,08
-152.585,71
-
-
152.585,71
303.849,87
-1.084.619,23
-752.962,42
-31.469.710,88
-17.246.259,45
-168.191,73
-28.159,12
-
-
-
-
29.579.906,11
16.589.344,89
AYRINTILI SOLO GELİR TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I- TEKNİK BÖLÜM (EMEKLİLİK)
Dipnot
Cari Dönem
31.12.2010
G- Emeklilik Teknik Gelir
1-Fon İşletim Gelirleri
2-Fon Yönetim Gider Kesintisi
3-Giriş Aidatı Gelirleri
4-Ara Verme Halinde Yönetim Gider Kesintisi
5-Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6-Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7-Diğer Teknik Gelirler
Geçmiş Dönem
31.12.2009
-
H- Emeklilik Teknik Gider (-)
-
-
-
1-Fon İşletim Giderleri (-)
2-Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
3-Faaliyet Giderleri (-)
4-Diğer Teknik Giderler (-)
-
-
I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G - H)
-
-
II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı
F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat
I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1-Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
3-Finansal Yatırımların Değerlemesi
4-Kambiyo Kârları
5-İştiraklerden Gelirler
6-Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7-Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8-Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9-Diğer Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
10-Hayat Teknik Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
26
26
26-27
36
26
L- Yatırım Giderleri (-)
1-Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2-Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3-Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucu Oluşan Zararlar (-)
4-Hayat Dışı Teknik Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5-Türev Ürünleri Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6-Kambiyo Zararları (-)
7-Amortisman Giderleri (-)
8-Diğer Yatırım Giderleri (-)
36
6
M- Diğer Faal. ve Olağandışı Faal. Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/) 1-Karşılık Hesabı (+/-)
2-Reeskont Hesabı (+/-)
3-Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4-Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5-Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Giderleri (-)
7-Diğer Gelir ve Kârlar (+)
8-Diğer Gider ve Zararlar (-)
9-Önceki Yıl Gelir ve Kârları (+)
10-Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
47
21
47
47
47
47
N- Dönem Net Kârı veya Zararı (+/-)
1-Dönem Kârı veya Zararı (+/-)
2-Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler Karşılıkları (-)
3-Dönem Net Kâr veya Zararı (+/-)
4-Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
35
32
Cari Dönem
31.12.2010
114.607,32
29.579.906,11
29.694.513,43
7.672.513,73
12.442.058,63
-4.769.544,91
0,01
-252.001,39
-2.716,07
-249.285,32
308.369,26
-150.972,43
583.110,05
-61.213,31
883,49
-63.438,54
29.372.332,72
37.423.395,03
-8.051.062,31
29.372.332,72
Geçmiş Dönem
31.12.2009
146.263,67
16.589.344,89
16.735.608,56
7.822.449,91
4.762.834,23
3.059.615,68
-99.056,83
-1.260,02
-97.796,81
-88.670,10
-62.547,97
16.607,71
1.146,40
12.684,31
-56.560,55
18.203.013,96
24.370.331,54
-6.167.317,58
18.203.013,96
33
-
D- Varlıklarda Değer Artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I -Dağıtılan Temettü
-
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı
I-Dağıtılan Temettü
40.000.000
-
D- Varlıklarda Değer Artışı
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010)
(I+A+B+C+D+E+F+G+H+I)
-
C- Gelir tab. yer almayan kaz. ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40.000.000
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
2- İç kaynaklardan
1- Nakit
A- Sermaye artırımı (A1+A2)
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2010)
CARİ DÖNEM
7.000.000
-
C- Gelir tab. yer almayan kaz. ve kayıplar
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009)
(III+A+B+C+D+E+F+G+H+I)
-
-
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
7.000.000
-
7.000.000
Sermaye
1- Nakit
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
III - Yeni Bakiye ( I + II) (01/10/2009)
II - Muhasebe politikasında değişiklikler
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2009)
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
İşletmenin
kendi hisse
sen. (-)
2.339.916
-
-
-
-
-
-3.227.864
-
-
-
-
-
5.567.781
5.345.976
-
-
-
-
-
-414.663
-
-
-
-
-
5.760.639
-
5.760.639
Varlıklarda
Değer
Artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.915.759
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.915.759
-
4.915.759
Öz
sermaye
Enflasyon
üzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.895.643
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.895.643
4.348.568
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.348.568
-
4.348.568
Yasal
Yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
31.12.2010 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27.249.051
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27.249.051
-
27.249.051
Diğer
Yedekler ve
dağıtılmamış
karlar
29.372.333
-
8.149.766
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.222.567
18.203.014
-
2.189.322
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.013.692
-
16.013.692
Net Dönem
Karı (veya
zararı
Geçmiş
Yıllar
Zararları
(-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
77.607.892
-
8.149.766
-
-
-
-3.227.864
-
-
-
-
-
72.685.991
67.062.369
-
2.189.322
-
-
-
-414.663
-
-
-
-
-
65.287.709
-
65.287.709
Toplam
KÂR DAĞITIM TABLOSU (Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
31.12.2010
1.1. DÖNEM KARI
24.370.331,54
8.051.062,31
6.167.317,58
8.051.062,31
6.167.317,58
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
-
-
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
-
-
29.372.332,72
18.203.013,96
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
A.
31.12.2009
37.423.395,03
NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEM ZARARLARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.468.616,64
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
27.903.716,08
18.203.013,96
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
-2.000.000,00
-350.000,00
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-2.000.000,00
-350.000,00
-23.548.832,80
-15.470.749,36
-23.548.832,80
-15.470.749,36
-2.354.883,28
-1.547.074,94
-
-835.189,66
-
-
-
-
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,94
0,03
% 0,936
% 0,035
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
34
0,64
0,02
% 0,639
% 0,023
1. Genel Bilgiler
1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Halk Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi (“Şirket”), T.Halk Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
1.2. Kuruluşun ikametgâhı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer
kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Kat: 2-3 Şişli, İstanbul
adresinde faaliyet göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir.
1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu ile söz konusu kanunlarla ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar ferdi kaza ve hayat branşlarıdır
1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması
Şirket, sigortacılık faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen
esas ve usuller çerçevesinde yürütmektedir.
1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı
31.12.2010
31.12.2009
Üst Düzey Yönetici
Yönetici
Memur
Toplam
6
12
16
34
7
12
16
35
1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
01.01.- 31.12.2010
01.01.- 31.12.2009
Yönetim Kurulu
Denetim Kurulu
Yöneticiler
Toplam
205.695
43.189
236.000
484.884
225.510
42.089
184.000
451.599
1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirket, yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin dağıtımını Hazine Müsteşarlığı’nın 04.01.2008
tarihinde yayınlanan ve 01.01.2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul Ve Esaslarına
İlişkin Genelge (2008 – 1)” ye uygun olarak yapılmıştır.
1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar yalnızca Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş. hakkındaki mali bilgileri içermektedir.
1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler
Adı / Ticari Unvanı
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Yönetim Merkezi Adresi
Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Kat: 23 Şişli314
– İSTANBUL
Telefon
(212)
83 00
Faks
(212) 314 84 00
İnternet Sayfası Adresi
www.halkemeklilik.com.tr
Elektronik Posta Adresi
halk@ halkemeklilik.com.tr
Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde herhangi bir değişiklik
olmamıştır.
35
1.10. TMS 10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi
arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder.
İlişikteki mali tablolarda, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve
bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1. Hazırlık Esasları
2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayıl
Sigortacılık
Kanunu
ile
T.C.
Başbakanlık
Hazine
Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre
hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ(Sigortacılık Muhasebe Sistemi
Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen
finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 14 Temmuz 2007 tarihli 26582
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “ Sigorta ve Reasürans
şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları hakkında yönetmelik ve 18 Nisan 2008 tarihli
26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında
Tebliğ” uyarınca belirlenmektedir.
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak
2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal
Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe
Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları(“TMS”) ve Türkiye
Finansal Raporlama Standartları(“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleştirmektedir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal
tabloları da dahil olmak üzere, tüm temel finansal tablolarında uygulanan Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlamada yüksek enflasyon, bir ülkenin, aşağıdakileri de içeren (bunlarla
sınırlı kalmamak üzere) ekonomik özelliklerince belirlenir:
-
-
Nüfusun çoğunluğu servetini parasal olmayan varlıklarda ya da nispeten istikrarlı bir yabancı para
biriminde tutmayı tercih eder. Elde tutulan yerel para, satın alma gücünü korumak üzere hemen
yatırıma dönüştürme vb suretiyle değerlendirilir.
Nüfusun çoğunluğu parasal tutarları yerel para biriminden değil, nispeten istikrarlı bir döviz
cinsinden dikkate alır. Fiyatlar da bu döviz cinsinden belirlenebilir.
Kredili satış ve satın almalardaki fiyatlar; süre kısa bile olsa, kredi süresi boyunca satın alma
gücünde beklenen zararları karşılayacak şekilde belirlenir.
Faiz oranları, ücretler ve fiyatlar bir ‘fiyat endeksi’ne bağlıdır.
Son üç yılın kümülatif enflasyon oranı %100’e yaklaşmakta ya da aşmaktadır.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31
Aralık 2004 tarihli mali tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre
düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.
36
2.1.2. Finansal Tabloların Anlaşılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları
Teknik Karşılıklar:
Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar
karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunan
Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığının 07 Ağustos 2007 tarihli “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelik hükümlerine(18.10.2007 tarih ve 26664 sayılı Resmi Gazete yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile 28.07.2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu
Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ) uygun
olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir.
- Kazanılmamış Primler Karşılığı (Cari Rizikolar Karşılığı)
Şirketler matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış
primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta
teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen
primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır.
Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu
teminatlara ek olarak verilen teminatlara ilişkin sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara
ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir.
Ek teminatların hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu
teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir.
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin
herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak, gün esasına göre ertesi hesap
dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile
süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa
birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan
kısmından oluşur.
Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü
yarım gün olarak dikkate alınır ve buna göre hesaplama yapılır.
Bu maddenin birinci fıkrasında belirtilen sözleşmeler için; üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması
kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar,
bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta sözleşmelerinin
hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin
gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile
diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmeleri için gelir ve
giderlerin ertelenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça ayrıca belirlenir. Her ne ad altında olursa
olsun; sözleşmeye bağlı olarak verilmeyen ve sözleşmenin yürürlükten kalkmasına bağlı olarak iadeye
konu olmayan teşvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ile giderler ertelenmiş gelir ve gider
hesaplamalarında dikkate alınmaz.
Gün veya 1/24 esasına göre hesaplama yapılması mümkün olmayan reasürans ve retrosesyon
işlemlerinde, kazanılmamış primler karşılığı 1/8 esasına göre ayrılabilir.
Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, istatistiki verilere göre tahmini
bitiş tarihlerinin tespit edilmesi ve buna göre kazanılmamış primler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Bu
hesabın yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin % 50'si kazanılmamış primler
karşılığı olarak ayrılır.
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans
anlaşmalarının şartları dikkate alınır.
37
Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların ilgili döneme
tekabül eden kısmı devredilen prim olarak telakki edilir.
Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta
sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır.
İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken Devreden
Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer
alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmalı, dönem Kazanılmamış Primler Karşılığı olarak ise
finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına
göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımları toplamı alınmalıdır.”
- Muallak Tazminat Karşılığı
Şirketler, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari
hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini
bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı
ayırmak zorundadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında;
hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil
olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır ve ilgili
hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez. Halefiyet hakkının kazanılmış
olması şartı ile uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenecek olan tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve
benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında gösterilerek dönem
geliri ile ilişkisi kurulur.
Hayat branşı hariç olmak üzere, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile
içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri
kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelidir.
Reasürans şirketlerinin özel şartları dikkate alınarak, bu şirketlerin kullanacakları aktüeryal zincirleme
merdiven yönteminin içeriği ve hesaplanma aralığı ile ilgili olarak Müsteşarlık tarafından farklılaştırma
yapılabilir.
Müsteşarlık, branşlar veya şirketler itibariyle belirleyeceği aktüeryal zincirleme merdiven yönteminin
uygulanmasını isteyebilir. Şirketler her bir branş itibariyle kullanmakta oldukları aktüeryal zincirleme
merdiven yöntemini finansal tablolarının dipnotlarında açıklar.
Hayat branşına ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığına ilişkin
hesaplama esasları bu branşa ilişkin teminat tutarları dikkate alınacak şekilde Müsteşarlık tarafından
belirlenir.
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama
yapılır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak
dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle
ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından
rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil
edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle
bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap
döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur.
Bu test yapılırken, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin prim üzerinden ve tüm
branşlar bazında hesaplanması gerekmektedir. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap
dönemlerinde ihbar edilmiş olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem
38
muallaklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden işleme alınan muallak tazminata konu
dosyalar da ilgili branşın gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hesaplarına dahil edilir.
Test sonucunda bulunan tutar ile üçüncü fıkrada belirtilen şekilde bulunan tutar branşların toplamı
itibariyle kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılır.
Yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin hesaplamalarda, faaliyete başlandığı tarihten itibaren beş yıl
boyunca şirket aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
muallak tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanır. Ayrıca, hasar dosya
adedi olarak yetersiz olduğuna karar verildiği için aktüer tarafından büyük hasar ayıklaması yapılan
branşlarda da, ayıklanan büyük hasarlar için yeterlilik farkı hesaplanacaktır.
Yeni faaliyete başlanılan branşlar ile hasar adedi yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler
belirlenmiş muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, şirketler her
sonunda branşlar itibarıyla brüt tutarlar üzerinden muallak tazminat karşılığı yeterlilik
Müsteşarlıkça belirlenen formatta düzenlemek ve hesap yılını takip eden on hafta
Müsteşarlığa göndermek zorundadır.
tarafından
hesap yılı
tablosunu
içerisinde
Her hesap yılı sonu itibariyle hazırlanacak bu tablo, şirketlerin ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu
karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiş
olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu
branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının % 100’ün altında olması halinde, bu oran
ile % 100 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı
bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai
muallak tazminat karşılığı hesaplanır.
Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve
hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları
dikkate alınır.
Muallak tazminat karşılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans
anlaşmalarının şartları dikkate alınır.
Şirketler ilk hasar ihbarı ile birlikte, muallak tazminat tutarları hesaben kesin olarak tespit edilmemiş ise,
branşlar itibariyle ayırmış oldukları muallak tazminat tutarlarının son beş yıllık istatistiklere dayanan
aktüeryal hesaplama sonuçları üzerinden muallak tazminat tutarlarını tahakkuk ettirerek dosya açarlar ve
elde edilen bilgilere bağlı olarak her hesap dönemi sonu itibarıyla güncelleyerek yeterli miktarda karşılık
ayrılmamış dosyalar için ilave karşılık ayırır veya fazla ayrılan karşılıklar için indirim yaparlar.
Muallak tazminat karşılığı tutarları ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin
sözleşme bazında hesaplanması esas olmakla birlikte, reasürans şirketlerinin sigorta şirketlerinden
sözleşme bazında bilgi alamadığı durumlarda, reasürans şirketleri sigorta şirketleri tarafından kendilerine
bildirilen verileri esas alabilirler.
Tazminat bedelinin çek veya senet ile ödendiği durumlarda, çek veya senet tutarı ilgili banka tarafından
sigortalıya ödeninceye kadar çek veya senet tutarı muallak tazminatlardan indirilemez.
Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede yazılı olan kurdan
değerlenir. Sözleşmede ayrıca bir kur belirtilmemişse, tazminatlar finansal tabloların düzenlendiği tarih
itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre
değerlenir.
Sigorta şirketinin anlaşmalı olduğu tamirhane ve servise sigorta şirketince ödeme yapılması suretiyle
araçların tamir ettirilmesi durumunda, araç tamir edilerek tazminat alacaklısına karşı yükümlülük yerine
getirilmiş olduğundan, bu durumdaki dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından veya aracın
sigortalıya teslimine dair belge verilmesinden sonra muallak tazminat karşılıklarından çıkarılarak ödenen
tazminatlar hesabına dahil edilir. Tamire ilişkin bedeller; tamirhane veya servise ödeninceye kadar,
ödenen tazminatlar hesabı karşılığında bilançonun pasif tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili
39
tamirhane veya servis hesabında izlenir. Ayrıca ilgili tamirhanenin veya servisin hesaplarında borçların
hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.
Sigortalıların, sigorta şirketinin anlaşmalı olduğu sağlık kuruluşlarında bedeli sağlık kuruluşuna sigorta
şirketince ödenmek suretiyle tedavi ettirilmesi durumunda, sigorta şirketi sigortalıya yükümlülüğünü
yerine getirmiş olduğundan, tedavi giderlerinin sigorta şirketince ödenmesi beklenmeden bu durumdaki
dosyalar sigortalıya ibraname imzalatılmasından veya fatura tutarına provizyon verilmesinden sonra
muallak tazminat karşılığından çıkarılarak ödenen tazminatlar hesabına dahil edilmelidir. Tedavi
bedelleri, sağlık kuruluşuna ödeninceye kadar, ödenen tazminatlar hesabı karşılığında bilançonun pasif
tarafındaki ayrı bir hesabın altında ilgili sağlık kuruluşu hesabında izlenir. Ayrıca ilgili sağlık
kuruluşunun hesaplarında borçların hangi hesaplardan kaynaklandığı da gösterilir.
Kazanma ve kaybetme ihtimali değerlendirilmeksizin, dava aşamasında olan hasarlar için muallak
tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen
gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta
sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından
indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu veya bilirkişi atanana kadar eksperin hazırlamış
olduğu rapor, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar
işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak tazminat karşılık tutarı
belirlenir.
Tazminat ödemesine konu olmayan ve tazminat alacaklıları tarafından da takip edilmeyen hasarlar,
zamanaşımı süresinin dolmasını takiben muallak tazminatlar arasından çıkarılarak gelir kaydedilmelidir.
- Matematik Karşılıklar
Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza
sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere
aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır.
Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık
sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik
karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da
içerecek şekilde hesaplanır.
Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı
hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt
edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar
payı karşılıkları toplamından oluşur.
Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primleri ile sigorta ettirenler ile
lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir
yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre
ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin
değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın
bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta
ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki
farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlıkça kabul edilen genel kabul görmüş
aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu
toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer
sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık,
primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin
teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir.
Kâr payı karşılıkları şirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile
lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden,
onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri
ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr
payı karşılıklarından oluşur.
40
- Devam Eden Riskler Karşılığı:
Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı
dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının
şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır.
Şirketler devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan ve kazanılmamış primler karşılığı
ayrılan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı
kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır.
Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması
gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) +
ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) +
devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)- kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle
bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının % 95’in üzerinde olması
halinde, % 95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar
net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alır. Brüt tutar
ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için
ödenen tutarların ilgili döneme tekabül eden kısmı net prim hesabında devredilen prim olarak kabul
edilir.
Devam eden riskler karşılığının hesabı sırasında kullanılan muallak tazminat karşılıklarının; tahakkuk
etmiş ve hesaben tespit edilmiş ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile gider
paylarını ve gerekli durumlarda muallak tazminat yeterlilik farkını içermesi gerekmektedir.
Şirketler kendi tarifelerini hazırlama ve bu tarifeleri güncelleme aşamasında devam eden riskler karşılığı
tutarını dikkate almak zorundadır.
Yeni faaliyete başlanılan branşlarda devam eden riskler karşılığı, faaliyete başlanılmasını takip eden on
ikinci ayın sonundan itibaren hesaplanır.
- Dengeleme Karşılığı:
Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları
dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere ek teminatlar da dahil olmak üzere tüm branşlarda
verilen kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıktır.
Bu karşılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net
primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak
telakki edilir. Birden fazla branşı kapsayan bölüşmesiz reasürans anlaşmalarında devredilen prim
tutarının deprem ve kredi branşlarına isabet eden kısmı, şirket tarafından başka bir hesaplama yöntemi
öngörülmemişse, bu branşların toplam prim tutarı içerisindeki ağırlıkları dikkate alınarak belirlenir.
Reasürans şirketlerinin bölüşmeli ve bölüşmesiz esasta kabul ettikleri işlerde dengeleme karşılığı, her bir
yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin % 12’si oranında hesaplanır. Reasürans şirketleri
tarafından bölüşmesiz esasta kabul edilen işlerden sağlanan prim içindeki deprem ve kredi primi payı,
bölüşmeli esasta kabul edilen işlerdeki deprem ve kredi prim payı nispetinde hesaplanır.
Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine
ulaşılıncaya kadar devam edilir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak
karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması
durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilir. Özsermayeye
aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat
ödemelerinde kullanılabilir.
Vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketler kendi
istatistik verilerini kullanacaklardır. Gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketler vefat
net priminin %11’ini deprem primi kabul edecek ve bu tutarların %12’si oranında karşılık ayıracaklardır.
41
Depremin meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi
durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilir.
Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet
limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez.
- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı:
İkramiye ve indirimler karşılığı, cari dönemde yaşayan poliçelere ilişkin olarak sigortalıya müteakip
dönemlerde yenilemeye bağlı olmaksızın bir ikramiye veya indirim taahhüdünde bulunulduğu takdirde
ayrılması gereken karşılıktır. Sigorta şirketlerinin ikramiye ve indirim uygulamasına gitmesi durumunda,
cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarından
oluşur.
İkramiyeler ve indirimler cari hesap dönemi içinde lehdar veya sigortalının lehine tahakkuk etmiş ve
ödenmiş ya da ödenecek tüm tutarları kapsar. Bu ödeme sigortalının ilerideki primlerinden indirim
yapılması veya matematik karşılıklarında artırım yapılması şeklinde gerçekleştirilir. Şirketler, taahhütte
bulundukları ikramiye ve indirim tutarlarını sözleşmede belirtmek zorundadırlar.
Prim Geliri ve Hasarlar
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı,
bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar
ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve
ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de
yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri’nin
Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve
sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının
tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmaktaydı. 14 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 5684
sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle prim alacak karşılığı ayrılması
uygulamasına son verilmiştir. Cari ve geçmiş dönem itibarıyla ayrılmış olan karşılıkların kullanımı, T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına
İlişkin Genelgesi” ile sigorta şirketlerinin inisiyatifine bırakılmıştır.
Şirket, şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni
takipteki alacaklar için karşılık ayırmaktadır.
Finansal Kiralama İşlemleri
Kiralama - kiracı durumunda Şirket
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal
kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır
ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar.
Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir
tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir.
42
Kur Değişiminin Etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını bilanço tarihinde geçerli olan kurlarla değerlemektedir. Bu
işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabancı para prim
alacakları poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuruyla değerlenmekte, kur farkı gelir veya gideri, tahsilat
gerçekleştiğinde finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Alacak ve Borç Reeskont Karşılığı
Alacaklar ve borçlar mali tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır.
2.1.3. Kullanılan para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İlişikte sunulan finansal tablolarda ve dipnotlarda yer alan
tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.
2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
Finansal tablolarda tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir.
2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri)
Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi
maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
2.1.6. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında Değişiklikler:
a) Cari dönem finansal tabloları üzerinde etkili olan standartlardaki değişiklikler ve yorumlar:
Şirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası
Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2010 tarihinden
itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili
olanları uygulamıştır.
b) Cari dönemde geçerli olan ancak finansal tablolar üzerinde etkisi olmayan yeni veya
tabi tutulmuş standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
-
değişikliğe
TFRS 2 (Değişiklik) “Hisse bazlı ödemeler” Nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri ile ilgili
değişiklik.
TFRS 3 (Değişiklik) “İsletme birleşmeleri” ve UMS 27 “Konsolide ve konsolide olmayan finansal
tablolar”.
TMS 39 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”, Finansal riskten korunma
konusuna uygun kalemler.
TFRYK Yorum 17 “Gayrinakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”
c) 1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere
27.04.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari dönem
mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS Yorum 19 “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”
d) 1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere
26.08.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari
dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 3 (Değişiklik) “İsletme birleşmeleri”
TFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
TMS 21 (Değişiklik) “Kur Değişiminin Etkileri”
TMS 28 (Değişiklik) “İştiraklerdeki Yatırımlar”
TMS 31 (Değişiklik) “İş Ortaklıklarındaki Paylar”
TMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum”
TMS 39 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme”
43
e) 1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere
04.05.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari
dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRYK Yorum 14 (Değişiklik) “UMS 19 - Tanımlanmış fayda varlığının sınırı, asgari fonlama
koşulları ve bu koşulların birbiri ile etkileşimi”
TMS 24 (Revize) “İlişkili taraf açıklamaları”
f) 1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere
26.08.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari
dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 1 (Değişiklik) “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”
TFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
TMS 1(Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunuluşu”
TMS 34 (Değişiklik) “Ara Dönem Finansal Raporlama”
TFRS Yorum 13 (Değişiklik) “Müşteri Sadakat Programları”
g) 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olmak üzere
27.04.2010 tarihinde yürürlüğe giren ve erken uygulamaya izin verilmekte olan ancak cari
dönem mali tablolarında uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 1 (Değişiklik) “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”
TFRS 3 (Değişiklik) “İsletme birleşmeleri”
TFRS 4(Değişiklik) “Sigorta Sözleşmeleri”
TFRS 5 (Değişiklik) “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Ve Durdurulan Faaliyetler”
TFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
TFRS 9 “Finansal Araçlar”
TMS 1(Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunuluşu”, TMS 2 Değişiklik) “Stoklar”, TMS 8 (Değişiklik)
“Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, TMS 12 (Değişiklik)
“Gelir Vergileri”, TMS 18 (Değişiklik) “Hasılat”, TMS 21 (Değişiklik) “Kur Değişiminin Etkileri”,
TMS 27 (Değişiklik) “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”, TMS 28 (Değişiklik) “İştiraklerdeki
Yatırımlar”, TMS 31 (Değişiklik) “İş Ortaklıklarındaki Paylar”, TMS 32 (Değişiklik) “Finansal
Araçlar: Sunum”, UMS 36 (Değişiklik) “Varlıklarda Değer Düşüklüğü”, TMS 39 (Değişiklik)
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme Ve Ölçme”,
- TFRS Yorum 10 – “Ara Dönem Finansal Raporlama ve Değer Düşüklüğü”
- TFRS Yorum 12 – “İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları”
Şirket, yukarıda açıklanan değişiklik, standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde
finansal tablolara olan etkileri değerlendirerek, geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır.
-
2.1.7. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki
dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal tabloların UMS’na göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibariyle,
raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını, vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerini ve
raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Buna bağlı olarak gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Tahminler
düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem
gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kullanılan tahminler, başlıca varlıkların değer düşüklüğü,
maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir.
Muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden
düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin
yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem
de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.2. Konsolidasyon
Bulunmamaktadır.
44
2.3. Bölüm Raporlaması
Faaliyet alanı:
İşletmenin tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda
faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt
edilebilir bölümüdür.
Coğrafi bölüm:
İşletmenin, belirli bir ekonomik çevrede ürün veya hizmet sunumu faaliyetinde bulunan ve başka bir
ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren bölümlerden farklı risk ve getiri özelliklerine sahip ayırt
edilebilir bölümüdür.
Raporlanabilir bölüm:
Bölüm bilgileri açıklanması gerekli olan faaliyet alanı veya coğrafi bölümdür.
Şirket ferdi kaza ve hayat branşlarında faaliyet göstermektedir. Söz konusu branşların risk ve getirileri
farklı özellikler taşımaktadır. Branşlara ait bilgiler 5 no.lu Bölüm Bilgileri dipnotunda sunulmuştur.
2.4. Yabancı Para Karşılıkları
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket mali tabloları, Şirket’in geçerli para birimi olan TL
cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri)
gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer
alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar
kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan
kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki
kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir.
2.5. Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar; mal veya hizmet üretimi veya arzında kullanılmak, başkalarına kiraya verilmek
veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden daha fazla kullanımı
öngörülen fiziki kalemlerdir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya
nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da
uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen
bedeli ifade eder.
Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye
aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili kalemin maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda varlık olarak finansal tablolara yansıtılır.
Maddi duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli
seçilir ve bu politika ilgili maddi duran varlık sınıfının tamamına uygular.
Şirket maddi duran varlıklarda maliyet modelini seçmiştir.
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar, UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım
maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan maddi varlıklar, satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş amortisman ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları,
beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur.
Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin
olası etkilerini ileriye dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrünün veya söz konusu kiralama süresinin kısa
olanı ile sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
45
Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya
zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil
edilir.
2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde yada tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri
esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina
ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin
muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması
durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Muhasebeleştirme sırasında ölçme
Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne
dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet
yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli
gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması
gereken tutardır.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp,
oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
Maliyet Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında
ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun
değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa
atfedilen bedeli ifade eder.
Maliyet yönteminde maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir ve seçilen model tüm
yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal
tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten
sonraki değeri ile gösterilir.
Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran
varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir.
Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip
birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan
değerdir.
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar; fiziksel niteliği olmayan tanımlanabilir parasal olmayan varlıktır.
Maddi olmayan duran varlık, varlıkla ilişkilendirilen beklenilen gelecekteki ekonomik yararların işletme
için gerçekleşmesinin muhtemel olması ve varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda muhasebeleştirilir.
Bir maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeliyle ölçülür.
46
Maddi olmayan duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet yöntemi veya yeniden değerleme
yöntemi seçilir. Bir maddi olmayan duran varlığın yeniden değerleme yöntemine göre
muhasebeleştirilmesi durumunda, sınıfındaki diğer tüm varlıklar da, aktif bir piyasalarının bulunmaması
durumu söz konusu olmadığı sürece, yine aynı yönteme göre muhasebeleştirilir.
Şirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre
endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan kalemler satın alım
maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, özellikle yazılımlar, beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. UMS 38’e göre, araştırma giderleri oluştuğu anda
giderleştirilir.
Gelecekteki ürünlerle ilgili ve işletme bünyesinde oluşturulan maddi olmayan duran varlıklar, Şirket’e
gelecekte ekonomik fayda sağlamasının mümkün olduğu durumlarda maliyet değerinden
aktifleştirilmektedir. Aktifleştirme için gerekli koşullar sağlanamadığında, geliştirme maliyetleri
oluştukları dönemde gelir tablosuna gider olarak kaydedilmektedir. Maliyet tutarı geliştirme için yapılan
bütün direk maliyetleri ve geliştirme ile ilgili genel giderlerin uygun bir kısmını içermektedir. Geliştirme
maliyetleri doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak on yılda, üretimin başlangıcından modelin ve
geliştirilen ünitenin parçalarının kullanım ömrü süresince itfa edilir.
2.8. Finansal Varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden
kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan
ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar,
yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir
kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak
sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının,
ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal
varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan
finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz
konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan
türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına
sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer
düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle
hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
47
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım
satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar
kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle
değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan
menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya
zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana
gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer
düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer
edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan
kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir
tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer
düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi
sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer
düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar
Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.
Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden
kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın
%5’i özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik
Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı
kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu
kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti
üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
İştirakler
Sermaye payı dikkate alınmaksızın sahip olunan oy hakkı veya yönetime katılma hakkının en az %20
oranında olduğu hisse senetlerinden oluşmaktadır. Bu kıymetlerin, kayıtlı değerleri ile güvenilir bir
şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleri arasındaki farklar özkaynak kalemlerine intikal
ettirilmekte, piyasa rayici olan kıymetler aktifte piyasa rayiçleri ile, diğerleri ise kayıtlı değerleri ile
gösterilmektedir.
2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş
amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair
herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü
tutarını belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri
kazanılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten
biriminin geri kazanılabilir tutarı hesaplanır. Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda,
Şirket’in merkezi varlıkları nakit üreten bağımsız birimlere dağıtılır ya da makul ve tutarlı bir dağılımın
mümkün olabileceği nakit üreten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya
kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit
akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi bir iskonto oranı
kullanılarak bugünkü değerine indirilir.
Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması
durumunda, varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu
durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın
yeniden değerlenmiş olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan indirilir.
48
Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana
gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan
defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün
iptali gelir tablosuna kayıt edilir ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal edilen
değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya
finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin
bulunup
bulunmadığına
dair
değerlendirmeye
tabi
tutulur.
Finansal
varlığın
ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın
ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit
akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş
değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit
akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile
defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün
finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari
alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık
hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve
azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal
edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda
ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana
gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
2.10. Türev Finansal Araçlar
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile hesaplanır ve sonraki raporlama
dönemlerinde gerçeğe uygun değer ile tekrar hesaplanır.
Gelecekteki nakit akımlarının finansal riskten korunması olarak belirlenen ve bu konuda etkin olan
türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler doğrudan özkaynak içerisinde etkin
olmayan kısmı ise doğrudan gelir tablosunda kayıtlara alınır.
Finansal riskten korunma muhasebesine, finansal riskten korunma aracının kullanım süresinin dolması,
satılması ya da kullanılması veya finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılayamaz
hale geldiği durumda son verilir.
İlgili tarihte, özkaynak içerisinde kayda alınmış olan finansal riskten korunma aracından kaynaklanan
kümülatif kazanç veya zarara işlemin gerçekleşmesinin beklendiği tarihe kadar özkaynakta yer
verilmeye devam edilir. Finansal riskten korunan işlem gerçekleşmez ise özkaynak içindeki kümülatif
net kazanç veya zarar, dönemin kar zararına kaydedilir.
Diğer finansal araçların veya diğer finansal olmayan sözleşmelerin içerisinde yer alan saklı türev
finansal araçlar, söz konusu araçlara ilişkin riskler ve özellikle ilgili ana sözleşmeler ile yakından
ilişkilendirilmediğinde ve bu ana sözleşmelerin gelir tablosunda muhasebeleştirilen realize olmamış
kazanç ve kayıpların gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmediği durumlarda, ayrı türev finansal araç
olarak nitelendirilirler.
Şirket, türev finansal araçları kullanmamaktadır.
2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
49
Finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek (netleştirilerek) net tutarın bilançoda gösterilmesi 32
numaralı Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme
konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve
borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda
uygulanabilmektedir. Şirket, finansal varlık ve borcu birbirine mahsup etmemektedir.
2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri
en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan
yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
2.13. Sermaye
Bkz. Not 15
2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma
Sigorta Sözleşmeleri:
Gelecekteki belirli bir, kesin olmayan olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde
etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan
(sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha
fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan
işletme) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeler olan reasürans sözleşmeleri yapmaktadır.
Sigorta sözleşme sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans
sözleşmeleri dahil olur.
Şirket sözleşmeleri sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklı bütün hak
ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır.
Yatırım Sözleşmeleri:
Yatırım sözleşmeleri, önemli bir sigorta riski transferi sağlamayan ancak finansal risk transferi sağlayan
sözleşmelerdir. Şirket’in yatırım sözleşmeleri bulunmamaktadır.
2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Bulunmamaktadır.
2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Bulunmamaktadır.
2.17. Borçlar
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir.
Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari borçlar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması
durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir.
Borç senetleri ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri
ile taşınır.
2.18. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları
dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir
geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları,
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması
şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa
50
mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve
yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve
iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların
tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan
kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine
getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde
kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini
geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları
dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup
etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercileri
tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda ya da Şirket’in cari vergi varlık ve
yükümlülüklerini net bir esasa bağlı bir şekilde ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
2.19. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı
esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride
doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır.
2.20. Karşılıklar
Bir karşılık; geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması,
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının
muhtemel olması, yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması halinde finansal
tablolara yansıtılır: Bu koşulların karşılanmaması durumunda, herhangi bir karşılık finansal tablolara
yansıtılmaz.
Karşılık olarak muhasebeleştirilen tutar, mevcut bir yükümlülüğü yerine getirmek için bilanço tarihi
itibariyle yapılması gereken harcamaya ilişkin, Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahmine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir
veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler koşıllu yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü
yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali
azdır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren
kaynakların kullanımına ilişkin olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini
dipnotlarında göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir
veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu
varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek
bulunması durumunda koşullu varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin
51
kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda,
muhasebeleştirilir.
bir varlık olarak
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket’e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından
tahmin edilen en uygun yönteme göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.
2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal
varlıklar ile ilgili gelirler "TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" Standardında
belirlenen etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan
finansal varlıklardır. Alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklara ilişkin kazanç ya da kayıplar
gerçeğe uygun değer dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden
değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle
hesaplanır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması
koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer
verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde
gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak
hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda
muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki
dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen
bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda
iptal edilebilir.
Riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç
değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç
değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %5’i Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i
Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç
değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.
İştirakler, sermaye payı dikkate alınmaksızın sahip olunan oy hakkı veya yönetime katılma hakkının en
az %20 oranında olduğu hisse senetlerinden oluşmaktadır. Bu kıymetlerin, kayıtlı değerleri ile güvenilir
bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleri arasındaki farklar özkaynak kalemlerine intikal
ettirilmekte, piyasa rayici olan kıymetler aktifte piyasa rayiçleri ile, diğerleri ise kayıtlı değerleri ile
gösterilmektedir.
2.22. Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflanır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana
karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama
ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz
hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in genel borçlanma politikası kapsamında ilgili varlıklara
aktifleştirmenin haricinde gelir tablosuna kaydedilir.
52
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan
veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir),
kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23. Kâr Payı Dağıtımı
Ara dönem olması sebebiyle, Şirket tarafından bilanço tarihinden sonra temettü ödemesi
yapılmamaktadır. Ayrıca, hisse senedi sahiplerine 32 numaralı Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
bilanço tarihinden sonra ödeneceği ilan edilen temettüler ile ilgili olarak bilanço tarihinde Şirket
tarafından herhangi bir yükümlülük finansal tablolara alınmamıştır.
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde,
ileriye yönelik olarak uygulanır.
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
4.1. Sigorta Riski
4.1.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin
azaltılmasına ilişkin politikalar:
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı
ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta
sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez.
Sigortalama Riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir.
Şirket’in esas faaliyeti mevcut riskleri en uygun fiyatla kabul etmek ve teminat altına aldığı riskleri
reasürans anlaşmaları yoluyla başka şirketlere devretmektir. Şirket söz konusu faaliyetini
yürütürken hem her aşamada sonuçları değerlendirmekte ve bu değerlendirmeler sonucunda risk
kabul politikalarını gözden geçirmekte hem de yazılan primleri dolayısıyla üstlenilen riskleri yasal
mevzuat gereği reasürans anlaşmaları yoluyla reasör şirketlere devretmektedir.
Şirket’in hasar/prim oranları aşağıda açıklanmıştır.
Hasar / Prim Oranı
31.12.2009
31.12.2010
Brüt
% 45
% 27
Net
% 46
% 27
Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı
riskleri, katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır.
Şirket’in risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda açıklanmıştır.
31.12.2009
31.12.2010
Ecelen Vefat
Kazaen Vefat
Kazaen Maluliyet
Hastalık Maluliyet
99,48%
99,08%
0%
0%
0%
0%
0,52%
0,92%
4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri
(reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki);
4.1.2.1. Sigorta riskine karşı duyarlılık
53
Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne, büyüklüğüne, göre en doğru
şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır.
Reasürans anlaşmaları; hasar fazlası, kotpar ve eksedan içermektedir. Şirket reasürans anlaşmaları
sonucunda üstlenilen riskleri yasal mevzuat gereği reasör şirketlere devretmektedir.
Muallak hasarlar, Şirket’in uzmanlaşmış hasar bölümü tarafından periyodik olarak, gözden
geçirilip güncellenmektedir.
4.1.2.2. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı
belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya
para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları:
Şirket risk analizlerini; sigorta konusu rizikonun kümülatif risk ihtimallerini, hasar sonuçlarını
değerlendirerek mevcut risklerin cinsi, mahiyeti ve coğrafi konumu ile optimum hasar sonuçlarının
elde edilebilmesi için risk grupları itibariyle büyük adetler kanununu da dikkate alarak yapmaktadır.
Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre,
düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalanın mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve
net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
31.12.2010
Branş
Hayat Sigortası
Ferdi Kaza
Toplam
Toplam Brüt Risk
Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
15.661.260.139
90.205.241
15.751.465.380
621.471.273
40.675.850
662.147.123
31.12.2009
Şirket'in Net
Hasar
Yükümlülüğü
Toplam Brüt Risk
Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
10.394.749.428
50.079.436
10.444.828.864
665.530.410
30.173.480
695.703.890
15.039.788.867
49.529.391
15.089.318.258
Şirket'in Net
Hasar
Yükümlülüğü
9.729.219.018
19.905.956
9.749.124.974
Şirket, sigorta sözleşmelerini ağırlıklı olarak Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlemektedir. Türkiye
Cumhuriyeti’nde düzenlenen sigorta sözleşmelerindeki coğrafi bölgelere göre sigorta riski
yoğunlaşmasının dağılımı brüt ve de net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
31.12.2010
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam
Brüt Toplam
Hasar Yük.
Toplam Hasar
Yük.Reas. Payı
11.906.750
6.918.485
4.908.993
5.750.835
4.343.487
1.155.835
1.009.719
35.994.104
118.350
85.000
8.050
211.400
31.12.2009
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
11.788.400
6.918.485
4.908.993
5.665.835
4.343.487
1.155.835
1.001.669
35.782.704
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
10.155.245
6.244.859
5.975.777
3.157.074
4.266.608
939.486
983.246
31.722.295
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reas. Payı
79.445
75.700
707.685
29.466
140.000
18.000
1.050.296
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
10.075.800
6.169.159
5.268.092
3.127.608
4.126.608
939.486
965.246
30.671.999
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
31.12.2010
Türk Lirası
Amerikan Doları
Avro
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
35.994.104
35.994.104
31.12.2009
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
211.400
211.400
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
35.782.704
35.782.704
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
31.722.295
31.722.295
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
1.050.296
1.050.296
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
30.671.999
30.671.999
4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci
Muhtemel hasarların Şirket mali bünyesini olumsuz etkilememesi gerçekçi fiyat tespitine
bağlıdır. Bunun için Şirket hem geçmişteki kendi istatistiki verilerini hem de sektörel
54
verileri kullanmakta ve mevcut piyasa şartlarını dikkate almaktadır. Ayrıca reasürans
politikaları da bu amaca uygun olarak her faaliyet dönemi sonunda yeniden
değerlendirilmektedir.
Gerçekleşen hasarların 31.12.2006 – 31.12.2010 dönemindeki reasürör payları düşülmüş
net tutarı aşağıda açıklanmıştır.
Gerçekleşen Hasarlar
2006
2007
2008
2009
2010
6.926.990
13.819.802
19.943.395
30.671.999
34.660.699
4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı
olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan
varsayımlardaki değişikliklerin etkileri
Şirket üstlenilen riskler nedeniyle yasal mevzuat gereği teknik karşılıklar ayırmaktadır.
4.2. Finansal Risk
Finansal risk faktörleri
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, likidite
riski, piyasa (faiz oranı riski, döviz kuru riski ve diğer fiyat riski) riskidir.
Risk tanımlamaları:
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal
bir kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir.
Likidite riski
Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir.
Piyasa riski
Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde
veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riski. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı
para riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir.
-
Yabancı para riski
Döviz kurlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun
değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
-
Faiz oranı riski
Faiz oranlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun
değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
-
Diğer fiyat riski
Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada
işlem gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp
kaynaklanmadığına bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal
aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı
riski veya yabancı para riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir.
Risk Yönetimi:
55
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde üst yönetim tarafından
yürütülmektedir. Şirket yönetimi diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit edilip
değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır.
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Şirket
yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski
kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Likidite riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilmesi, çeşitli finansal kuruluşlardan
yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin
etkisinden doğan faiz oranı riskine maruzdur. Şirket söz konusu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve
yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir ve bu yönde faiz
doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir.
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur
değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz
pozisyonunun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Sermaye risk yönetimi
Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; grubun gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak,
hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için
en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Şirket için gerekli öz sermaye tutarı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca her mali tablo dönemi itibarıyla
hesaplanmaktadır. Şirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye
gereksinimini karşılamaktadır.
SERMAYE YETERLİLİĞİ TABLOLARI
31.12.2010
1.YÖNTEM
Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye
Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
2.YÖNTEM
Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Öz Sermaye
Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Öz Sermaye
Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
ÖZKAYNAK
GEREKLİ ÖZ SERMAYE
LİMİT BOŞLUĞU
31.12.2009
4.903
13.600.406
13.605.309
3.037
12.557.088
12.560.125
2.600.533
161.784
10.879.184
354.349
6.963.467
20.959.318
79.445.474
20.959.318
58.486.156
1.076.914
292.165
3.310
285.206
3.707.216
5.364.811
67.815.331
12.560.125
55.255.206
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde,
bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
56
Şirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç
değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin
tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar:
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen
finansal varlıkların rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda
olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları
esas alınır.
Finansal yükümlülükler:
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı
varsayılmaktadır.
5. Bölüm Bilgileri
5.1. Faaliyet Bölümlemesi
Şirket ferdi kaza ve hayat branşlarında faaliyet göstermektedir ve halka açık olmadığı için bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
5.2. Coğrafi Bölümleme
Şirket Türkiye’de faaliyet göstermektedir.
6. Maddi Duran Varlıklar
6.1. Maddi duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri:
31.12.2009
Maliyet Değeri
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Toplam
B.Amortisman
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Toplam
Net Defter Değeri
Girişler
Çıkışlar
31.12.2010
421.514
157.971
579.485
747.563
973.267
1.720.830
-38.907
-38.907
1.130.170
1.131.238
2.261.408
(334.800)
(97.839)
(432.639)
146.846
-120.364
-51.107
-171.471
-38.907
-38.907
-494.071
-148.946
-643.017
1.618.391
6.2. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:
Amortisman giderleri
İtfa ve tükenme payları
Toplam
01.01.- 31.12.2010
-249.285
-249.285
01.01.- 31.12.2009
-97.797
-97.797
6.3. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) :
Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur)
57
dönemin
6.4. Cari dönemde duran varlık hareketleri :
31.12.2010
1.720.830
38.907
-
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti:
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti :
c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları :
- Varlık maliyetlerinde (+) :
- Birikmiş amortismanlarda (-) :
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş
tarihi ve tamamlanma derecesi :
31.12.2009
25.581
-
6.5. Duran varlıkların toplam sigorta tutarı :
Sigorta Nevi 31.12.2010 31.12.2009
Yangın
745.922
485.400
Kaza
El. Cihaz
932.128
335.343
Toplam
1.678.050
820.743
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
8.1. Maddi olmayan duran varlıkların maliyet değeri, birikmiş amortismanı ve net defter değeri:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
8.2. İşletme Birleşmeleri:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
İştirakler
31.12.2010
İştirak
İştirak
Oranı (%)
Tutarı
Halk Yatırım A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
31.12.2009
İştirak
İştirak
Oranı (%)
Tutarı
-
-
-
-
0,0524
250.000
-
-
10. Reasürans Varlıkları
Şirketin reasürans varlıkları ile ilgili bakiyeleri not 17.16’ da verilmiştir.
11. Finansal Varlıklar
11.1. Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
31.12.2010
376
376
Repo – Ters Repo
Toplam
58
31.12.2009
4.062.120
4.062.120
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
31.12.2010
Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları
95.926.671
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
135.490
Toplam (*)
96.062.161
(*)- Söz konusu tutarlardan verilen teminatlar hakkında bkz. Not: 43.1
31.12.2009
119.427.302
199.126
119.626.429
Finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımı:
31.12.2010
8.924.039
39.480.793
30.993.858
16.663.847
96.062.537
Vadesiz
1-30 gün
30-90 gün
90-180 gün
180 günden fazla
Toplam
31.12.2009
14.788.905
44.696.482
49.239.750
14.963.411
123.688.549
11.2. Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur.)
11.3. Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur.)
11.4. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin
ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi
Menkul Kıymetler
İMKB da İşlem Görenler
Hisse Senetleri
Hazine Bono –Dev.Tahvilleri
Yatırım Fonları
İMKB da İşlem Görmeyenler
Repolar
Vadeli Mevduat
Genel Toplam
Adet
913.879
913.879
913.879
31.12.2010
Maliyet
Değeri
87.892.886
87.892.886
376
376
87.893.262
31.12.2010
Değeri
96.062.161
96.062.161
376
376
96.062.537
Adet
1.142.717
1.142.717
1.142.717
31.12.2009
Maliyet
Değeri
103.100.031
103.100.031
4.061.480
4.061.480
107.161.511
11.5. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur.)
11.6. Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları
Yıl
2008
2009
2010
Değer Artışları
1.509.214
5.345.976
2.339.916
59
31.12.2009
Değeri
119.626.429
119.626.429
4.062.120
4.062.120
123.688.549
11.7. Finansal Araçlar
Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi araçları uygulamamaktadır.
11.8. Kur Değişimin Etkileri
Şirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleştirme sırasında
çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluştukları dönemde
kar veya zararda muhasebeleştirmektedir.
12. Borçlar ve Alacaklar
12.1. Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
31.12.2010
1.478.470
383.139
1.861.609
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
Toplam
31.12.2009
677.036
677.036
Şirket, Şirket, tahsili şüpheli alacakları için teminatsız tutarın % 100’ü oranında karşılık ayrılmaktadır.
Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Tahsilatlar
Kapanış bakiyesi
31.12.2010
-
31.12.2009
-
12.2. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
31.12.2010
Alacaklar
Borçlar
Ticari
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Olmayan
31.12.2009
Alacaklar
Borçlar
Ticari
Ticari
Ticari
Ticari
Olmayan
Olmayan
Ortaklar (*)
1.477.858
6.296
676.446
12.036
T.Halk Bankası A.Ş.
1.477.858
676.446
Halk Sigorta A.Ş.
6.296
12.036
Şahıs Ortaklar
Bağlı Ortaklıklar
İştirakler
Halk Yatırım A.Ş.
Halk G.Y.O A.Ş.
Genel Toplam
1.477.858
6.296
676.446
12.036
(*)- Ortaklardan alacaklar ticari ilişkiden doğmaktadır. T. Halk Bankası’nın bütün şubeleri şirket acentesi olup şirket adına sigorta
poliçesi düzenlemekte bu nedenle alacak ilişkisi doğmaktadır.
12.3. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı
İpotek ve / veya Teminat Türü
31.12.2010
31.12.2009
Alınan teminat mektupları
26.300
16.300
Toplam
26.300
16.300
12.4. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Yoktur. ( 31.12.2009: Yoktur.)
13. Türev Finansal Araçlar
60
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
Kasa
Alınan Çekler
Bankalar (*)
Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
Toplam
31.12.2010
798
100.363.867
100.364.665
31.12.2009
1.092
12.820.472
12.821.564
(*) Bankalar hesabının vadeli ve vadesiz ayırımına ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır.
Vadeli
Vadesiz
Toplam
Reeskont (*)
31.12.2010
99.228.253
1.135.614
100.363.867
1.262.802
31.12.2009
12.074.070
746.402
12.820.472
59.501
(*)- Bilançoda “F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları”altında “3- Gelir Tahakkukları” kaleminde gösterilmiştir.
Vadeli mevduatın para birimine, faiz oranına ve vade süresine ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır.
TL
Faiz Oranı
Vade Süresi
31.12.2010
99.228.253
5,00 - 8,75
3 - 91
31.12.2009
12.074.070
6,75 - 10,25
35 - 92
Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar :
Mevduat Blokajı
Toplam
31.12.2010
76.704.890
76.704.890
31.12.2009
4.084.903
4.084.903
15. Sermaye
15.1. Ortaklara yapılan dağıtımları ayrı olarak göstermek suretiyle, kuruluşun ortaklarla
ortakların kendi iradeleri dahilinde yaptıkları işlemlerin tutarları
Şirket’in ortakları ve ödenmiş sermaye yapısı aşağıda açıklanmıştır.
Adı Soyadı – Unvanı
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Sigorta A.Ş.
Halk Yatırım A.Ş.
Osman Arslan
Yusuf Duran Ocak
Hasan Özcan
Osman Nuri Ertuğ
Erhan Çayhan
Toplam
Ödenmemiş Sermaye (-)
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Tescili Beklenen Sermaye
Ödenmiş Sermaye
31.12.2010
Pay
Pay Tutarı
Oranı(%)
94,40 37.760.000
5,00
2.000.000
0,60
239.989
0,00
6
0,00
6
100 40.000.000
40.000.000
31.12.2009
Pay Oranı
Pay Tutarı
(%)
94,40
6.608.000
5,00
350.000
0,20
14.000
0,20
14.000
0,20
14.000
100
7.000.000
4.915.759
11.915.759
Ortaklık yapısındaki değişiklik, sermaye artırımı ve sermaye düzeltmesi olumlu farkları için bkz. Not: 47
61
15.2. Her değişikliği ayrı göstermek suretiyle, her sermaye sınıfının ve her yedeğin dönem başı
ve dönem sonu defter değerlerinin uyumlaştırılması
Bkz. Özsermaye Değişim Tablosu
15.3. Paylara bölünmüş sermayenin her sınıfı için
15.3.1. Kayıtlı sermayeyi oluşturan hisse senedi sayısı ile ilgili açıklama
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
15.3.2. Çıkarılan ve tamamı ödenen ve çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senetlerinin
sayısı ile ilgili açıklama
Çıkarılan ve tamamı ödenen hisse senedi sayısı
Çıkarılan fakat tamamı ödenmeyen hisse senedi sayısı
Toplam Hisse Senedi Sayısı
31.12.2010
40.000.000
40.000.000
31.12.2009
700.000.000
700.000.000
15.3.3. Bir hisse senedinin nominal değeri veya hisse senetlerinin nominal değerinin
olmadığı ile ilgili açıklama
Şirket sermayesi 40.000.000.-TL olup, hisseler beheri 1 TL’den 40.000.000 adet hisseden
oluşmaktadır. (31.12.2009: Şirket sermayesi 7.000.000.-TL olup, hisseler beheri 1 Kr’dan
700.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.)
15.3.4. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetleri sayısının uyumlaştırılması ile
ilgili açıklama
Dönem Başı Hisse Senedi Sayısı (beheri 1 Kr)
700.000.000
Dönem Başı Hisse Senedi Sayısı (beheri 1 TL) (*)
7.000.000
Dönem İçerisindeki Artışlar
33.000.000
Dönem Sonu Hisse Senedi Sayısı
40.000.000
(*)- Dönem içerisinde beheri 1 Kuruş olan hisseler beheri 1 TL olarak düzenlenmiştir.
15.3.5. Temettülerin dağıtımı ve sermayenin geri ödenmesindeki sınırlamalarda dahil söz konusu sermaye
sınıfıyla ilgili haklar, imtiyazlar ve sınırlamalar (kısıtlamalar) ile ilgili açıklama.
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
15.3.6. Kuruluş tarafından veya iştirakleri veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan
kuruluşun kendi hisse senetleri ile ilgili açıklama
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
15.3.7. Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları için çıkarılmak
üzere kuruluşta bulundurulan hisse senetleri, vadeleri ve tutarları ile ilgili açıklama.
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
15.4. Hisse Bazlı Ödemeler
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
15.5. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
62
16.1. Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen, doğrudan özkaynaklarda tahakkuk
ettirilen dönemin her bir gelir ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı
Yeniden Değerleme Yöntemiyle Değerlenen Maddi Duran Varlıklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Bileşik finansal araçların ilk muhasebeleştirilmelerinde özkaynak kısmı
olarak belirlenen tutarlar
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar
Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş olan kalemlerle
ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi
Toplam
31.12.2010
2.926.790
31.12.2009
5.345.976
-
-
-
-
-586.874
-
2.339.916
5.345.976
16.2. Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net kur farkları ile dönem başındaki
ve dönem sonundaki bu tür kur farkları tutarlarının mutabakatı.
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve net yatırım riskinden korunma
amaçlı işlemler
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
16.4. Finansal riskten korunma işlemleri
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş kazanç
veya kayıplar
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları
17.1. Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Branş
Hayat
Hayat Dışı
Toplam
31.12.2010
Tesis Edilmesi Gereken Tesis Edilmiş
Teminat
Teminat
113.029.524
85.847.779
167.309
786.570
113.196.833
86.634.349
31.12.2009
Tesis Edilmesi
Tesis Edilmiş
Gereken Teminat
Teminat
64.059.132
54.463.821
502.165
735.940
64.561.297
55.199.761
17.2. Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalılarının adet ve matematik karşılıkları
Dönem Başı Mevcut
Giriş
Çıkış
Dönem Sonu Mevcut
31.12.2010
Adet
Matematik Karşılık
1.035.968
52.468.185
753.131
80.769.596
-541.767
-32.389.256
1.247.332
100.848.525
63
31.12.2009
Adet
Matematik Karşılık
886.982
37.655.383
614.755
38.099.888
-465.769
-23.439.671
1.035.968
52.315.600
17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarları
Ferdi Kaza
Toplam
31.12.2010
90.205.241
90.205.241
31.12.2009
50.079.436
50.079.436
17.4. Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutarları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve şirket emeklilik
katılımcılarının adet ve portföy tutarları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye
kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Bu varlıklar 2 no.lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar
doğrultusunda bulunan ve gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate
alınmıştır.
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının
bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her
ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
şirket olarak dağılımları
01.01.- 31.12.2010
Adet
01.01.- 31.12.2009
Net Prim Tutarı
Adet
Net Prim Tutarı
Ferdi
22
20.373
3.906
691
Grup
753.109
141.248.290
610.849
77.855.587
Toplam
753.131
141.268.663
614.755
77.856.279
64
17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve şirket olarak dağılımları
01.01.- 31.12.2010
Ferdi
Grup
Toplam
Adet
6.581
535.186
541.767
01.01.- 31.12.2009
Net Prim Tutarı
39.130
32.350.126
32.389.256
Adet
11.497
454.241
465.738
Net Prim Tutarı
171.353
23.268.319
23.439.671
17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal
tablolarda açıklanması
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir, ve
giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda:
31.12.2010
31.12.2009
383.139
17.417
365.722
17.945
-17.945
01.01.-31.12.2010
01.01.-31.12.2009
-2.074.159
328.950
590.874
1.333.395
179.061
-3.745.708
462.533
754.457
1.050.296
-1.478.422
Reasürans Şirketlerinden Alacaklar
Reasürans Şirketlerine Borçlar
Net Alacak/(Borç)
Reasüröre Devredilen Primler
Kazanılmamış Primler Karşılığı Reasürör Payı
Devam Eden Riskler Karşılığı Reasürör Payı
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Reasürör Payı
Ödenen Hasar Reasürör Payı
Net Gelir/(Gider)
17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması
Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak
göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki
değişikliklerin etkileri
Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek
sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı
dipnotta sunulmuştur.
17.19. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
65
31.12.2010
31.12.2009
Muallak Tazminatlar Karşılığı
Tahakkuk
Eden
Dönem başı
9.096.880
773.343
8.323.537
4.663.903
320.259
4.343.644
Geçmiş Yıl Muallak
Taz.Karş.Ödenen hasar(-)
(3.872.106)
(385.543)
(3.486.563)
(3.426.480)
(351.310)
(3.075.170)
- Geçmişyıllar muallakları
5.224.774
387.800
4.836.974
1.237.423
(31.051)
1.268.474
- Cari dönem muallakları
5.398.591
183.546
5.215.045
6.686.628
715.220
5.971.408
10.623.366
571.346
10.052.020
7.924.051
684.169
7.239.882
4.141.484
19.529
4.121.955
4.238.648
70.288
4.168.359
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.764.850
590.874
14.173.975
12.162.699
754.457
11.408.241
Dönem sonu
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar (IBNR)
Muallak Tazminat Yeterlik
Farkı
Aktüeryal Zincirleme
Merdiven Metodu Farkı
TOPLAM
Reasürans
Payı
Tahakkuk
Eden
Net
Reasürans
Payı
31.12.2010
Kazanılmamış primler
karşılığı:
31.12.2009
Reasürans
Payı
Brüt
Net
Net
Brüt
Reasürans
Payı
Net
Dönem başı
7.457.390
462.533
6.994.857
8.726.155
372.922
8.353.233
Net Değişim
842.884
(133.583)
976.467
(1.268.765)
89.611
(1.358.376)
Dönem sonu
8.300.274
328.950
7.971.324
7.457.390
462.533
6.994.857
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
19.1. Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları
Sigortacılık Faaliyetinden Borçlar:
Reasürans Şirketlerine Borçlar
Toplam
31.12.2010
17.417
17.417
31.12.2009
17.945
17.945
Diğer Borçlar:
Diğer Çeşitli Borçlar
Toplam
31.12.2010
23.850
23.850
31.12.2009
21.115
21.115
31.12.2010
145.727
145.727
31.12.2009
206.116
206.116
Ertelenmiş Gelirler:
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Toplam
20. Krediler
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
66
31.12.2010
31.12.2009
36.662
36.662
80.208
80.208
Ertelenmiş vergi alacakları
Toplam
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
31.12.2010
319.462
97.135
416.597
Kıdem Tazminat Karşılığı
Kullanılmamış İzin Karşılığı (*)
Toplam
31.12.2009
265.624
265.624
(*)- Bilançoda kısa vadeli yükümlülükler içerisinde Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler hesabında gösterilmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda açıklanmıştır.
31.12.2010
265.624
53.837
319.462
Dönem Başı Değeri
Ödemeler
Karşılık Gideri
Dönem Sonu Değeri
31.12.2009
203.076
62.548
265.624
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Ödenecek Vergi Ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğ. Yük.
31.12.2010
32.184
21.431
0
31.12.2009
33.507
19.041
0
Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
Toplam
0
8.051.062
-4.783.467
32.184
3.321.210
0
6.167.318
-4.623.346
0
1.596.520
24. Net Sigorta Prim Geliri
1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemine ait brüt primlerden reasürör paylarının düşülmesiyle bulunan tutarlar
aşağıda açıklanmıştır.
Hayat
Ferdi Kaza
Toplam
01.01.- 31.12.2010
139.239.744
29.595
139.269.338
01.01.- 31.12.2009
74.130.383
13.932
74.144.316
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur.)
26. Yatırım Gelirleri
67
01.01.- 31.12.2010
01.01.- 31.12.2009
21.758.817
-4.769.545
16.989.272
13.127.828
3.059.616
16.187.444
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler (*)
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Kambiyo Kârları
İştiraklerden Gelirler
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
Diğer Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
Hayat Teknik Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Toplam
(*)-Söz konusu tutarın 9.316.758.-TL’si Hayat ve Hayat Dışı Teknik bölüme aktarılmış gelirlerden oluşmaktadır. (01.01.200931.12.2009: 8.364.994.-TL)
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Finansal Varlıklara ilişkin gelirler aşağıda açıklanmıştır.
01.01.- 31.12.2010
01.01.- 31.12.2009
-
60.079
17.922.048
11.523.628
473.464
425.586
3.363.305
1.118.536
21.758.817
13.127.828
Finansal Yatırım Gelirleri
Hazine Bonoları
Devlet Tahvili
Repo
Vadeli Mevduat
Toplam
Finansal Yatırımların Değerlemesi
Hazine Bonoları
Devlet Tahvili
-
-42.884
-5.972.207
3.125.427
Repo
-640
-221
Diğer Finansal Varlık Değerleme Gelirleri
1.203.302
-22.707
Toplam
-4.769.545
3.059.616
28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Aktifler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur.)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller:
Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur.)
29. Sigorta Hak ve Talepleri
1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemine ait branş bazında rücu gelir/(gider) bulunmamaktadır. Muallak hasar ve
tazminatlar karşılığı tutarları aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Ferdi Kaza
Hayat
Toplam
31.12.2010
14.173.976
14.173.976
31.12.2009
11.408.241
11.408.241
30. Yatırım Anlaşması Hakları
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
68
31. Zaruri Diğer Giderler
01.01.31.12.2010
(28.170.899)
(1.799.885)
(2.580.615)
(114.776)
1.164.448
27.003
(31.474.723)
Üretim Komisyonu Giderleri (-)
Personele ilişkin Giderler (-)
Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Pazarlama ve Satış Giderleri (-)
Dışarıdan Sağ.Fayda ve Hizmet Gid.(-)
Reasürans Komisyonları (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Toplam
01.01.31.12.2009
(15.320.983)
(1.564.604)
(1.881.890)
(57.745)
1.707.665
(130.512)
(17.248.069)
32. Gider Çeşitleri
Giderlerin fonksiyon esasına göre sınıflanması durumunda, amortisman ve itfa giderlerini ve sosyal
yardım giderlerini içeren giderlerin nitelikleriyle ilgili ek bilgi:
01.01.- 31.12.2010
01.01.- 31.12.2009
(249.285)
(53.837)
(97.135)
(400.258)
(97.797)
(62.548)
(160.345)
Amortisman Giderleri
İtfa Payları Giderleri
Kıdem Tazminat Karşılığı Giderleri
İzin Karşılığı
Toplam
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Cari dönemde ayrılan ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen kıdem tazminatı gideri 53.837-TL’dir. (bkz. Not: 22)
Cari dönemde ayrılan ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen izin karşılığı 97.135-TL’dir.
34. Finansal Maliyetler
34.1. Finansman gideri bulunmamaktadır.
34.2. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısım
bulunmamaktadır.
34.3. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar
Satışlar
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Sigorta A.Ş.
Toplam
01.01.- 31.12.2010
139.873.090
34.226
139.907.316
01.01.- 31.12.2009
76.563.009
56.623
76.619.632
Alışlar
Halk Sigorta A.Ş.
Toplam
01.01.- 31.12.2010
40.223
40.223
01.01.- 31.12.2009
50.820
50.820
34.4. Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
69
01.01.- 31.12.2010
01.01.- 31.12.2009
326.078
326.078
65.271
65.271
Halk Bankası A.Ş. ’ye ödenen kira
Toplam
01.01.- 31.12.2010
01.01.- 31.12.2009
3.731.604
636
3.732.240
1.544.049
72
1.544.121
Halk Bankası A.Ş. ’den alınan faiz
Halk Yatırım A.Ş. ’den alınan faiz
Toplam
35. Gelir Vergisi
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin
tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden
alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan
matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2010 yılında uygulanan efektif vergi oranı % 20’dir (2009: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2010 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2009: 20 %).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan
zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1– 25 Nisan tarihleri
arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden
muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine
dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir.
Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran,
23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar
payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine
istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu
tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili
olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım
harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Şirket yetersiz kardan dolayı yatırım indirimi istisnasını kullanamazsa, yararlanamadığı yatırım indirimi
istisna tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara
taşınabilir. Anayasa Mahkemesi taşınan yatırım indirimi istisnasının sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait
kazançlardan indirilebilmesine ilişkin düzenlemeyi iptal etmiştir (Gelir Vergisi Kanununun yatırım
indirimiyle ilgili geçici 69 uncu maddesinde yer alan 2006, 2007 ve 2008 ibarelerini). Bu şekilde yatırım
indirimiyle ilgili süre sınırlaması ortadan kalkmış bulunmaktadır. Anayasa Mahkemesi, yatırım indirimiyle
ilgili iptalin, kararın Resmi Gazete’de yayımıyla birlikte yürürlüğe girmesine hükmetmiş olup, söz konusu
karar 08.01.2010 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları:
70
Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması
durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon
muhasebesi ilkeleri TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki
hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı
kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal
kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır.
Dönem Karı Vergi Borcu
Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar (*)
Toplam
31.12.2010
8.051.062
-4.783.467
-1.966.967
1.300.628
31.12.2009
6.167.318
-4.623.346
-1.144.127
399.845
(*)- Bilanço’da “G- Diğer Cari Varlıklar” başlığı altında gösterilmiştir.
Cari dönem vergi giderleri aşağıda açıklanmıştır.
01.01.- 31.12.2010
01.01.- 31.12.2009
37.423.395
4.398.209
1.566.293
40.255.312
8.051.062
24.370.332
7.517.194
1.050.937
30.836.588
6.167.318
Ticari Kar
İlaveler (+)
İndirimler (-)
Vergi Matrahı
Cari Dönem Vergi Gideri
36. Net Kur Değişim Gelirleri
Yoktur. (01.01.2009-31.12.2009: Yoktur)
37. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç, net dönem karından veya zararından hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın,
dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanmıştır.
Net Dönem Karı-Zararı
Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi
Hisse Başına Kazanç
01.01.- 31.12.2010
29.372.333
40.000.000
0,73431
01.01.- 31.12.2009
18.203.014
40.000.000
0,45508
38. Hisse Başı Kar Payı
38.1. Dönem içinde dağıtılmak üzere tahakkuk eden temettü tutarı ve hisse başına düşen tutar:
Yoktur.
38.2. Finansal tabloların yayınlanmak için onaylanmasından önce önerilen veya açıklanan ancak dönem
içinde ortaklara dağıtılmayacak olan temettülerin tutarı ve hisse başına tutar:
Yoktur.
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Bkz. Nakit Akım Tablosu
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
71
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
42. Riskler
Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar:
Açıklama
Şirket Aleyhine Açılmış Ve
Halen Devam Eden Davalar
Dönem İçinde Şirket Lehine
Sonuçlanmış Davalar
Dönem İçinde Şirket Aleyhine
Sonuçlanmış Davalar
31.12.2010
Dava Adedi
Dava Tutarı
31.12.2009
Dava Adedi
Dava Tutarı
10
474.151
9
434.141
-
-
-
-
-
-
1
25.010
43. Taahhütler
43.1. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları
Verilen Teminatlar:
31.12.2010:
Men.Kıymet Kodu
TRT150120T16
TRT010420T19
TRT070312T14
TRT110215T16
TRT201113T16
TRT140813T19
TRT030413T16
TRT210514T12
TRT201113T16
TRT201113T16
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Toplam
Verildiği Yer
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
72
Veriliş Nedeni
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Nominal Değeri
2.572.000
9.179.738
1.500.000
3.854.344
871.506
2.000.000
2.000.000
9.660.808
1.000.000
128.494
69.569
13.629
15.259
5.106.027
15.301.048
6.233.512
15.610.628
8.122.169
15619556,12
10.413.037
109.271.326
Maliyet Değeri
2.998.952
8.999.999
1.579.185
4.000.000
927.867
2.245.520
2.075.340
9.999.999
1.060.660
132.793
68.997
13.340
15.000
5.000.000
15.000.000
6.106.890
15.282.945
7.948.766
15286089,04
10.190.726
108.933.068
31.12.2009:
Men.Kıymet Kodu
TRT140410T16
TRT140410T16
TRT130110T10
TRT031110T10
TRT070312T14
TRT100210T12
TRT180810T18
TRT201113T16
TRT140813T19
TRT030413T16
TRT201113T16
TRT210514T12
TRT201113T16
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Vadeli Mevduat
Toplam
Verildiği Yer
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Hazine Müsteşarlığı
Veriliş Nedeni
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Teminat
Nominal Değeri
17.966.701
5.631.617
2.737.963
5.137.624
1.500.000
4.400.000
2.377.555
816.604
2.000.000
2.000.000
1.000.000
9.660.808
183.396
64.188
10.628
4.059.836
59.546.919
Maliyet Değeri
13.499.999
3.993.999
2.000.000
4.000.000
1.472.625
4.335.145
2.418.080
851.570
2.191.739
2.057.750
1.042.819
9.781.003
191.249
63.620
10.450
4.000.000
51.910.047
43.2. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
31.12.2010
83.650
Verilen Garanti ve Kefaletler
31.12.2009
69.850
43.3. Maddi duran varlıkları edinmek için yapılan sözleşmeye bağlanmış taahhütler:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
43.4. Maddi olmayan duran varlıkların elde edilmeleri karşılığında sözleşmeden kaynaklanan
yükümlülüklerin tutarı:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
43.5. Faaliyet kiralaması karşılığında sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin tutarı:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
44. İşletme Birleşmeleri
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
45. İlişkili Taraf Açıklamaları
45.1. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
45.2. Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler eve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son Finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu Finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
73
45.3. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
45.4. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
45.5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
47. Diğer
47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
31.12.2010 31.12.2009
Bilanço / Diğer Cari Varlıklar
Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
Personele Verilen Avanslar
Bilanço / Diğer Cari Olmayan Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Bilanço / Diğer Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar
Bilanço / Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
İzin Karşılığı
Bilanço / Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
1.966.967
1.966.967
36.662
36.662
23.850
23.850
97.135
97.135
319.462
319.462
1.156.840
1.144.127
12.713
80.208
80.208
21.115
21.115
265.624
265.624
01.01.31.12.2010
01.01.31.12.2009
Gelir Tablosu / Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı
Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
308.369
-88.670
Karşılıklar Hesabı (+/-)
Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
Diğer Gelir ve Karlar
Diğer Gider ve Zararlar (-)
Önceki Yıl Gelir ve Karları (*)
Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-150.972
583.110
-61.213
883
-63.439
-
-62.548
16.608
1.146
12.684
-56.561
-
(*)- Özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş olan Finansal Varlıkların Değerlemesi üzerinden hesaplanmış olan geçmiş dönem
ertelenmiş vergi tutarından oluşmaktadır.
47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile
personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
74
47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar:
Yoktur. (31.12.2009: Yoktur)
47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not:
Bkz. Not: 72.2
47.5. Diğer Hususlar:
-
Şirket Gelir Tablosunun daha iyi anlaşılmasını teminen Devreden (Net) Teknik Karşılıkları ilgili
hesapların altında ayrı bir kalem olarak göstermiştir.
-
Şirket ortaklarından Hasan Özcan (Pay Oranı : 0,20, Pay Tutarı: 14.000.-TL), Osman Nuri Ertuğ (Pay
Oranı : 0,20, Pay Tutarı: 14.000.-TL)ve Erhan Çayhan’ın (Pay Oranı : 0,20, Pay Tutarı: 14.000.-TL)
22.07.2010 tarihinde hisselerini devretmesi sonucunda Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibi
değişmiştir.
22.07.2010
31.12.2009
Pay Oranı
Pay
Pay Oranı
Pay
Adı Soyadı – Unvanı
(%)
Tutarı
(%)
Tutarı
T.Halk Bankası A.Ş.
94,40 6.608.000
94,40 6.608.000
Halk Sigorta A.Ş.
5,00
350.000
5,00
350.000
Halk Yatırım A.Ş.
0,60
41.998
Osman Arslan
0,00
1
Yusuf Duran Ocak
0,00
1
Hasan Özcan
0,20
14.000
Osman Nuri Ertuğ
0,20
14.000
Erhan Çayhan
0,20
14.000
Toplam
100,00 7.000.000
100,00 7.000.000
-
Şirket 06.08.2010 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında sermayesini
7.000.000.-TL’den 40.000.000.-TL’ye çıkarmıştır. 33.000.000.-TL’lik sermaye artışının 4.915.759.TL’si sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 28.084.241.-TL’si ise geçmiş yıl karlarından
karşılanmıştır. Sermaye artışı 10.08.2010 tarihinde tescil edilerek 16.08.2010 tarih ve 7629 sayılı
Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmış olup, bu gelişmeler sonucunda Şirket’in ortaklık yapısı
aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
Adı Soyadı – Unvanı
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Sigorta A.Ş.
Halk Yatırım A.Ş.
Osman Arslan
Yusuf Duran Ocak
Hasan Özcan
Osman Nuri Ertuğ
Erhan Çayhan
Toplam
-
06.08.2010
Pay Oranı
Pay Oranı
(%)
(%)
94,40 37.760.000
5,00
2.000.000
0,60
239.989
0,00
6
0,00
6
100,00 40.000.000
22.07.2010
Pay Oranı
Pay
(%)
Tutarı
94,40 6.608.000
5,00
350.000
0,60
0,00
0,00
14.000
14.000
14.000
100,00 7.000.000
Şirket 07.12.2010 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında; ana sözleşmenin 3. ve
4. maddeleri üzerindeki değişiklikler görüşülerek T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel
Müdürlüğü’nün 01.12.2010 tarih ve 6308 sayılı yazısında izin verdiği şekilde değiştirilmesine oy
birliği ile karar verilmiştir. Şirket ana sözleşmesinin 3. maddesindeki değişiklikle Birlik Hayat Sigorta
A.Ş. olan unvan “Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.” olarak değişmiş bulunmaktadır.
75
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER:
1998 yılında 250.000 YTL sermaye ile kurulan Birlik Hayat Sigorta 1999 yılında sermayesini 750.000
TL artırarak 1.000.000 TL’na çıkartmıştır. Artırılan sermayenin 594.622,28 TL. Nakit kalan kısmı kendi
iç kaynaklarından karşılamıştır. 2003 yılında tamamı kendi iç kaynaklarından karşılanmak suretiyle
7.000.000 TL'na, 2010 yılında ise yine tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 40.000.000
TL'na çıkarmıştır.
Güçlü mali bünyenin temel göstergelerinden biri olan Sermaye Yeterliliği Tablosu,
yasal
düzenlemelere uygun olarak düzenli aralıklarla raporlanmakta ve şirketimizin, yükümlülüklerini
karşılamak için gerekli olan sermaye tutarının oldukça üzerinde sermayeye sahip olduğu
görülmektedir.
SERMAYE YETERLİLİĞİ TABLOLARI
31.12.2010
1.YÖNTEM
Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye
Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
2.YÖNTEM
Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Öz Sermaye
Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Öz Sermaye
Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
ÖZKAYNAK
GEREKLİ ÖZ SERMAYE
LİMİT BOŞLUĞU
31.12.2009
4.903
13.600.406
13.605.309
3.037
12.557.088
12.560.125
2.600.533
161.784
10.879.184
354.349
6.963.467
20.959.318
79.445.474
20.959.318
58.486.156
1.076.914
292.165
3.310
285.206
3.707.216
5.364.811
67.815.331
12.560.125
55.255.206
 FAALİYET BÖLÜMLERİNİN DEĞERLENDİRMESİ
Şirketimiz, 2010 yılını, faaliyet göstermekte olduğu Hayat ve Ferdi Kaza branşları itibariyle teknik
kâr elde ederek tamamlamıştır.
2010
HAYAT
FERDİ KAZA
TOPLAM
I.Teknik Gelirler
147.490.009,20
119.619,92
147.609.629,12
II. Teknik Giderler
-117.910.103,09
-5.012,60
-117.915.115,69
29.579.906,11
114.607,32
29.694.513,43
Teknik Kâr
 FİNANSAL VARLIKLAR
Faaliyet gösterdiğimiz branşlar itibariyle müşterilerimize ve şirketimize ait fonların yatırıldığı
finansal varlıklar aşağıda sunulmuştur. Finansal Varlıkların tasnifi Uluslararası Muhasebe
Standartları hükümleri esas alınarak gerçekleştirilmiştir.
Şirketimiz Finansal Varlıkları
Maliyet Bedeli
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Toplam
76
Borsa Rayici
Kayıtlı Değeri
87.760.092,90
95.926.670,91
95.926.670,91
376,01
376,05
376,05
87.760.468,91
95.927.046,96
95.927.046,96
Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar
Maliyet Bedeli
Borsa Rayici
Kayıtlı Değeri
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
132.793,22
135.490,18
135.490,18
Toplam
132.793,22
135.490,18
135.490,18
 AKTİFİN GELİŞİMİ
Şirketimiz 2010 yılında aktif toplamını % 46,3 oranında artırarak, 205.382.167,92 TL bilanço
büyüklüğüne ulaşmıştır.
Aktif kalemleri içerisinde en büyük payı 100.364.665,39 TL ile Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
kalemi oluşturmaktadır. Bu kalem geçen yıla göre % 682,8 oranında artış göstermiş ve aktif
kaleminin % 48,9’unu oluşturmuştur. Aktif kalemler içerisinde Finansal Varlıklar ve Riski
Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar % 46,8 payla yer almaktadır.
Aktif kalemlerimiz arasında yer alan döviz cinsi varlık bulunmamaktadır.
 PASİFİN GELİŞİMİ
Şirketimiz bilançosunda, yükümlülüklerinin % 60,3’ü Teknik Karşılıklardan, % 37,8’i öz
kaynaklardan oluşmaktadır. 31.12.2010 tarihi itibariyle, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
tarafından belirlenen esaslara göre hesaplanan şirketimiz için gerekli asgari öz kaynak tutarı
20.959.318 TL iken, öz kaynaklarımız 77.607.892,05 TL olarak gerçekleşmiştir.
Pasif kalemlerimiz arasında döviz cinsi yükümlülükler bulunmamaktadır.
 KÂRLILIK DEĞERLENDİRMESİ
2010 yılı, sigortacılık sektöründe uygulamaya geçirilen çok sayıda mevzuat değişiklikleri ve 2008
yıl sonuna doğru şiddetini hissettirmeye başlayan ve 2009 yılında da etkisini tüm dünyada
hissettiren küresel krizin yaşandığı bir yıl olmuştur. Bütün bunlara rağmen şirketimizin 2010 yılında
37.423.395,03 TL vergi öncesi kâr, 29.372.332,72 TL dönem net kârına ulaşmıştır. Teknik kârımız
ise 29.694.513,43 TL olarak gerçekleşmiştir.
 TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜ
Şirketimizin 2010 yılı içerisinde ödediği toplam tazminat tutarı geçen yıla göre % 13,5 artışla
35.994.094,65 TL olmuştur. Tazminat ödemelerimiz, ağırlıklı olarak vefat tazminatı ödemelerinden
oluşmaktadır. 2010 yılında vefat tazminatı olarak 33.908.434,38 TL, vade gelimi tazminatı olarak
21.125,66 TL ve iştira olarak ta 2.064.534,61 TL tazminat ödemiştir.
77
RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde üst yönetim tarafından
yürütülmektedir. Şirket yönetimi diğer birimleri ile yakın işbirliği kurmakta, finansal risklerin tespit
edilip değerlendirilmesi ve riskten korunmasını sağlamaktadır.
Sigortalama Riski Politikası
Sigortalama Riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir.
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve
de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta
sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez.
Şirket’in esas faaliyeti mevcut riskleri en uygun fiyatla kabul etmek ve teminat altına aldığı riskleri
reasürans anlaşmaları yoluyla başka şirketlere devretmektir. Şirket söz konusu faaliyetini yürütürken
hem her aşamada sonuçları değerlendirmekte ve bu değerlendirmeler sonucunda risk kabul
politikalarını gözden geçirmekte hem de yazılan primleri dolayısıyla üstlenilen riskleri yasal mevzuat
gereği reasürans anlaşmaları yoluyla reasör şirketlere devretmektedir.
Şirket’in hasar/prim oranları aşağıda açıklanmıştır.
Hasar / Prim Oranı
31.12.2009
31.12.2010
Brüt
% 45
% 27
Net
% 46
% 27
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Şirket
yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski
kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Likidite riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilmesi, çeşitli finansal kuruluşlardan
yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin
etkisinden doğan faiz oranı riskine maruzdur. Şirket söz konusu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık
ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir ve bu yönde faiz
doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir.
Sermaye risk yönetimi
Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; grubun gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak,
hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak
için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
78
RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
Başlıca Finansal Göstergeler ve Rasyolar:
Finansal göstergeler
2006
2007
2008
2009
2010
Toplam Prim Üretimi
33.517.968,57
46.717.570,82
73.852.318,25
77.890.023,86
141.343.497,43
Toplam Aktifler
46.753.076,00
68.181.164,21
101.732.423,92
140.375.493,37
205.382.167,92
7.729.989,64
15.212.713,69
21.579.917,97
31.722.294,76
35.994.094,65
27.104.681,19
37.485.732,48
45.372.592,82
67.062.368,58
77.607.892,05
8.631.441,96
9.126.925,62
17.978.544,39
16.735.608,56
29.694.513,43
Vergi Öncesi Kâr
13.943.510,63
18.570.066,61
26.061.595,56
24.370.331,54
37.423.395,03
Net Kâr
11.255.602,01
14.706.966,95
20.482.414,85
18.203.013,96
29.372.332,72
Ödenen Tazminatlar
Öz kaynaklar
Teknik Kâr
Başlıca Rasyolar
Alınan Primler(Brüt)/Özkaynaklar
Alınan Primler(Brüt)/Toplam Aktifler
Özkaynaklar/Aktif Toplamı
Vergi Öncesi Kâr/Toplam Aktifler
2006 (%)
2007 (%)
2008 (%)
2009 (%)
2010 (%)
123,66
71,69
57,97
29,82
124,63
68,52
54,98
27,24
162,77
72,59
44,60
25,62
116,15
55,49
47,77
17,36
182,13
68,82
37,79
18,22
TOPLAM PRİM ÜRETİMİ
160.000.000,00
140.000.000,00
120.000.000,00
100.000.000,00
80.000.000,00
60.000.000,00
40.000.000,00
20.000.000,00
Prim Üretimi
2006
33.517.968,57
2007
46.717.570,82
2008
73.852.318,25
79
2009
77.890.023,86
2010
141.343.497,43
ÖDENEN TAZMİNATLAR
40.000.000,00
35.000.000,00
30.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
15.000.000,00
10.000.000,00
5.000.000,00
Vade Gelimi
2006
81.107,97
2007
42.113,39
2008
39.682,89
2009
54.635,60
2010
21.125,66
İştira
57.825,19
39.682,89
439.893,22
326.073,59
2.064.534,61
7.591.056,48
14.965.928,1
21.100.341,8
31.341.585,5
33.908.434,3
Vefaat
2006
Matematik Karş.
2007
2008
2009
2010
11.856.876,21
18.739.202,40
37.655.382,45
52.315.599,14
100.926.065,35
Kazanılmamış Pr.Kar.
4.830.749,70
7.529.364,46
8.726.155,49
7.457.390,08
8.300.274,27
MuallakTaz.Karş.
3.262.832,32
4.497.900,16
8.044.438,26
12.162.698,37
14.764.850,04
İkr.ve İnd. Karş.
-
-
532.538,20
813.330,51
186.522,14
Dengeleme Karş.
-
-
-
752.962,42
1.837.581,65
TEKNİK KARŞILIKLAR
140.000.000,00
120.000.000,00
100.000.000,00
80.000.000,00
60.000.000,00
40.000.000,00
20.000.000,00
Matematik Karş.
2006
2007
2008
Kazanılmamış Pr.Karş. Muallak Taz.Karş.
80
2009
İkr.ve İnd.Karş.
2010
Dengeleme Karş.
TEKNİK KÂR/ZARAR
35.000.000,00
30.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
15.000.000,00
10.000.000,00
5.000.000,00
Teknik Kâr/Zarar
2006
2007
2008
2009
2010
8.631.441,96
9.126.925,62
17.978.544,39
16.735.608,56
29.694.513,43
VERGİ ÖNCESİ KÂR
40.000.000,00
35.000.000,00
30.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
15.000.000,00
10.000.000,00
5.000.000,00
Vergi Öncesi Kâr
2006
2007
2008
2009
2010
13.943.510,63
18.570.066,61
26.061.595,56
24.370.331,54
37.423.395,03
81
ÖZKAYNAKLAR
90.000.000,00
80.000.000,00
70.000.000,00
60.000.000,00
50.000.000,00
40.000.000,00
30.000.000,00
20.000.000,00
10.000.000,00
Özkaynaklar
2006
2007
2008
2009
2010
27.104.681,19
37.485.732,48
45.372.592,82
67.062.368,58
77.607.892,05
AKTİF TOPLAMI
250.000.000,00
200.000.000,00
150.000.000,00
100.000.000,00
50.000.000,00
Aktif Toplamı
2006
2007
2008
2009
2010
46.753.076,00
68.181.164,21
101.732.423,92
140.375.493,37
205.382.167,92
82
İLETİŞİM BİLGİLERİ
Genel Müdürlük:
Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Kat: 2-3 34382 Şişli / İSTANBUL
Tel: (0212) 314 83 00
Faks: (0212) 314 84 00
www.halkemeklilik.com.tr
83