2012 Faaliyet Raporları

Transkript

01.01.2012 - 31.12.2012 DÖNEMİ
FAALİYET RAPORU
ŞİRKET BİLGİLERİ
Künye
: UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
: 42.000.000.-TL
: 42.000.000.-TL
Ortak Sayısı
: 5.570
Kuruluş tarihi
: 01.12.1997
Ticaret Sicil No
: 4886
Adres
Merkez
: Köme Mahallesi Taslak Sokak No: 9 UŞAK
Telefon
Fax
E-Posta
: 0 276 223 90 33
: 0 276 223 90 34
: [email protected]
Web sitesi
: www.umpas.com.tr
YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NIN GENEL KURUL
ÇAĞRISI
Umpaş Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı’ndan
Şirketimizin 2012 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı, 25.08.2013 Pazar günü, saat 11.00’de Uşak ili,
Umpaş Seramik A.Ş. OSB. 103.Cadde No:130 Uşak toplantı salonunda yapılacak ve aşağıdaki
gündem maddeleri görüşülecektir. Ortaklarımızın veya vekillerinin yukarıda belirtilen gün ve saatte
toplantıda hazır bulunmaları gerekmektedir. Genel kurul toplantısına, yönetim kurulu tarafından
hazırlanan hazır bulunanlar listesinde adı bulunan pay sahipleri katılabilirler.
Gerçek kişi nama yazılı pay sahiplerimizin kimlik göstermesi, tüzel kişi temsilcilerinin vekaletname
ibraz etmeleri şarttır. Toplantıya bizzat iştirak edemeyecek pay sahiplerimizin oy haklarını vekil
aracılığıyla kullanabilmeleri için vekaletnamelerini, ilişikteki örneğe uygun olarak düzenlemeleri veya
vekalet formu örneğini Şirket Merkezimiz ile www.umpas.com.tr adresindeki Şirket internet
sitesinden temin etmeleri ve 09.03.1994 tarih ve 21872 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Sermaye
Piyasası Kurulu’nun Seri:4, No:8 tebliğinde öngörülen hususları yerine getirerek, imzası noterce
onaylanmış vekaletnamelerini Şirket Merkezine ibraz etmeleri gerekmektedir.
Şirketimizin 2012 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu, Denetçiler ve Bağımsız Dış
Denetleme Kuruluşu raporları ile Bilanço ve Kar/Zarar Hesabı, Genel Kurul Çalışma Esas ve Usulleri
Hakkındaki İç Yönergesi, şirketimiz merkez ve şubelerinde ve www.umpas.com.tr şirket internet
sitesinde pay sahiplerimizin incelemesine hazır bulundurulmuştur.
Sayın ortaklarımızın bilgilerine arz olunur.
Umpaş Holding A.Ş.
Yönetim Kurulu Başkanlığı
GENEL KURUL GÜNDEMİ
Yönetim Kurulu Kararı
Şirketimizin 2012 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı 25.08.2013 Pazar günü, saat 11.00’de Uşak ili,
Umpaş Seramik A.Ş. OSB. 103.Cadde No:130 adresinde aşağıdaki gündem ile yapılacaktır.
Gündem
1. Açılış ve Başkanlık Divanı’nın seçilmesi,
2. Genel Kurul Toplantı tutanağının imzalanması hususunda Divan’a yetki verilmesi,
3. 2012 faaliyet yılı Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun okunması, görüşülmesi,
4. 2012 faaliyet yılı Denetim Kurulu Denetçi Raporunun okunması, görüşülmesi,
5. 2012 Yılı hesap dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Şirketi rapor özetinin okunması,
görüşülmesi,
6. 2012 faaliyet yılı Bilanço ve Kar-Zarar hesaplarının ayrı ayrı okunması, görüşülmesi ve
onaylanması,
7. 2012 yılı faaliyetlerinin karla sonuçlanmasına rağmen, geçmiş yıl zararları nedeniyle yasal
olarak kar dağıtımı yapılamayacağına yönelik Yönetim Kurulu teklifinin görüşülerek karara
bağlanması,
8. Yönetim Kurulu kar dağıtım politikasına ilişkin teklifinin görüşülerek karara bağlanması,
9. Yönetim Kurulu üyelerinin 01.01.2012 – 31.12.2012 hesap dönemi faaliyet ve işlemlerinden
dolayı ayrı ayrı ibra edilmeleri,
10. Denetim Kurulu üyelerinin 01.01.2012 – 31.12.2012 hesap dönemi faaliyet ve işlemlerinden
dolayı ayrı ayrı ibra edilmeleri,
11. 2013 yılı Yönetim Kurulu üyelik ücretlerinde artış yapılmamasına ilişkin Yönetim Kurulu
teklifinin görüşülerek karara bağlanması,
12. Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan Genel Kurul Çalışma Usul ve Esasları hakkında İç
Yönergenin görüşülerek onaylanması,
13. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu gereği 2013 yılı hesap ve işlemlerinin
denetimi için Yönetim Kurulu tarafından yapılan bağımsız dış denetim kuruluşu seçiminin
görüşülerek onaylanması,
14. Sermaye Piyasası Kurulu uygun görüşü ve Gümrük Ticaret Bakanlığı iznini içeren Şirket Esas
Sözleşmesi’nin; 3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18,19,20 ve 21. maddelerinde
değişiklik yapılması 22 ve geçici maddesinin iptal edilerek yürürlükten kaldırılması suretiyle
esas sözleşmenin aşağıdaki şekilde tadilinin görüşülerek karara bağlanması,
15. 2012 faaliyet yılında yapılan bağış ve yardımlar konusunda Genel Kurul’a bilgi verilmesi ve
2013 yılı bağış sınırına ilişkin Yönetim Kurulu teklifinin görüşülerek karara bağlanması,
16. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde, Şirket tarafından 3. kişiler lehine
verilmiş olan teminat, rehin, ipotekler ve elde etmiş oldukları gelir veya menfaat hususunda
ortaklara bilgi verilmesi,
17. Kapanış.
VEKALETNAME
UMPAŞ HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ
YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI’NA
Şirketimizin 25.08.2013 Pazar günü, saat 11.00’de Uşak ili, Umpaş Seramik A.Ş. OSB. 103.Cadde
No:130 Uşak adresinde yapılacak 2012 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında aşağıda belirttiğim
görüşler doğrultusunda beni temsile, oy vermeye, teklifte bulunmaya ve gerekli belgeleri
imzalamaya yetkili olmak üzere ………………………………………………….. vekil tayin
ediyorum.
A) TEMSİL YETKİSİNİN KAPSAMI
a) Vekil, tüm gündem maddeleri için kendi görüşü doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
b) Vekil, aşağıdaki talimatlar doğrultusunda gündem maddeleri için oy kullanmaya yetkilidir.
Talimatlar:(Özel talimatlar yazılır)
c) Vekil, Şirket Yönetiminin önerileri doğrultusunda oy kullanmaya yetkilidir.
d) Toplantıda ortaya çıkabilecek diğer konularda vekil aşağıdaki talimatlar doğrultusunda oy
kullanmaya yetkilidir.
(Talimatlar yoksa vekil oyunu serbestçe kullanır.)
Talimatlar:(Özel talimatlar yazılır)
B) ORTAĞIN SAHİP OLDUĞU HİSSE SENEDİNİN
a) Tertip ve Serisi
…………………………………………..
b) Numarası
:…………………………………………..
c) Adet Nominal değeri
:…………………………………………..
d) Oyda İmtiyazı olup olmadığı
:…………………………………………..
e) Hamiline-Nama yazılı olduğu
:…………………………………………..
ORTAĞIN ADI SOYADI veya ÜNVANI İMZASI :……………………….………………….
ADRESİ
:……………………………………………
NOT : (A) Bölümünde (a),(b) veya (c) olarak belirtilen şıklardan birisi seçilir. (b) ve (d) şıkkı için
açıklamalar yapılır.
Vekaletname vermek isteyen oy hakkı sahibi, Vekaletnamesini yukarıda örnek forma uygun
olarak Noter de (Yurtdışında Konsolosluklarda) düzenler, veya vekaletname formunu
doldurarak imzaladıktan sonra, Noterce onaylı ve geçerli imza sirkülerinin aslını bu
vekaletname formuna ekler.
YÖNETİM KURULU BAŞKANININ MESAJI
SAYGIDEĞER ORTAKLARIMIZ,
SÖZLERİME BAŞLAMADAN ÖNCE, SİZLERİ SELAM VE MUHABBETLE
KUCAKLIYORUM.
30 Haziran 2012 tarihinde yapmış olduğumuz genel kurulumuzda göstermiş olduğunuz
teveccüh ve duyduğunuz güvenle seçilen yönetim kurulumuz çalışmalarına devam
etmektedir.
SPK (Sermaye Piyasası Kurulu) kaydına alınan şirketimiz gerekli ana sözleşme
değişikliklerini yaparak kuruldan onay almıştır.
MKK (Merkezi Kayıt Kuruluşu) nezdinde ihraççı üye kaydımız tamamlanmış ve MKK
kayıtlarında paylarımız kayden oluşturulmuştur. (Kaydı Bilinmeyen Ortaklar Hesabı)
KAP’na (Kamuyu Aydınlatma Platformu) şirketle ilgili bildirimleri yapmak için nitelikli
elektronik sertifikalar alınmıştır.
SPK sürecinde en son hisselerimizin İMKB Serbest İşlem Platformunda işlem görmesi için
gerekli başvuru yapılmıştır. Halen başvurumuza ilişkin SPK incelemesi devam etmektedir.
Bu vesile ile emeği geçen tüm arkadaşlarımıza sizler adına teşekkür ediyorum.
Yeni TTK’na (Yeni Türk Ticaret Kanunu) göre yapılması zorunlu olan ve SPK onayından
geçirilen ana sözleşme değişikliklerinin siz ortaklarımızın onayına sunularak yapılmasını
talep ediyoruz .
İnşallah genel kurulumuzda bu aşamayı da tamamlayarak yolumuza olumlu gelişmelerle
devam etmeyi planlıyoruz.
Bu genel kuruldan sonra şirketimizin İMKB’ye yani borsaya girmesi için gerekli çalışmaların
tamamlanarak hisselerimizin borsada serbestçe alınıp satılmasının sağlanması esas
hedefimizdir.
Bu hedefi de yapacağımız çalışmalar ve siz ortaklarımızın desteği ile yasal süre içerisinde
başaracağımıza inanıyoruz.
Saygıdeğer Ortaklarımız,
Sizlere işlerimiz ve şirketlerimizle ilgili de bilgi vermek istiyorum;
Umpaş Seramik’te değiştirilen yer karosu holümüz sayesinde üretim kapasitemiz 10.500.000
m2/yıldan 12.000.000 m2/yıl kapasitesine ulaşmış, böylece karlılık ve verimlilik daha da
arttırılmıştır.
Seramik fabrikamız bir yandan yatırımlarını sürdürürken bir yandan da üretim faaliyetlerini
olanca hızı ile devam ettirmektedir. 2012 yılında planlanan dijital baskı, parlatma, kareleme
ve gövde boyama tesisi yatırımları tamamlamıştır. Katma değeri yüksek dijital ürünlere
yönelik bu yatırımımız deneme üretimini tamamlayarak seri üretime geçmiştir. Böylece daha
rekabetçi bir güce kavuşan Seramik Fabrikamız yeni dijital ürünleri SERANOVA tescilli
markası altında iç ve dış pazarlara sunmaya başlamıştır.
Sektörde markalaşmaya giden Seramik Fabrikamız bir anda parlayan Seranova markası ile
tanıtım çalışmalarına hızla devam etmektedir.
Yine devam eden yatırımlar kapsamında doğalgaz giderlerimizi yaklaşık % 25 oranında
azaltacak olan ATIK ISI GERİ DÖNÜŞÜM yatırımımızı başlatmış bulunuyoruz. Teşvik
kapsamında gerçekleştirilecek bu yatırımımızın yaklaşık 1 milyon TL sına mal olması
planlanmaktadır.
2012 yılında bir yandan hızla yatırım çalışmalarını sürdürürken bir yandan da satış
pazarlama ağını güçlendiren Seramik Fabrikamız cirosunu 84 milyon TL ye arttırarak karını
da yaklaşık üçe katlamıştır. (2011 net karı 825 bin TL iken, 2012 yılı net karı 2.270 bin TL
olmuştur.)
Katıldığı yurt dışı fuarlarla ihracatını hızla arttıran Umpaş Seramik yapılan tanıtım
çalışmalarının etkisiyle Romanya, Rusya, Mısır, Ürdün, Bulgaristan, Kıbrıs, Arnavutluk,
Kongo, Sudan ve Ürdün gibi yeni ülkeleri de çalıştığı pazarlar arasına katmış bulunmaktadır.
Bu sayede yurt dışı satışlar 11.Mio USD den, 15,5 Mio USD seviyesine ulaşarak ihracatın
payı % 50 seviyelerine yükselmiştir.
ANBERA alışveriş merkezlerinde de çalışmalarımız sürdürülmektedir. Şirketimizin karlı ve
verimli çalışması amacıyla mağaza sayısı arttırılarak büyüme politikası izlenmiştir. 2012 yılı
sonunda 9 mağaza sayısına ulaşılmıştır.
Önemli bir gelişme sağlanmadığı takdirde, gerektiğinde bu sektörden çıkılması düşüncesi
gündemimizdeki yerini hala muhafaza etmektedir.
YENİ BİRLİK fabrikamız 2012 yılı içerisinde teşvik belgesi kapsamında 240.000 USD
değerinde taşlama makinesi yatırımı gerçekleştirmiştir. Bunun yanı sıra yine teşvik
kapsamında 250.000 USD CNC torna tezgahı yatırımı planlamaktadır. Her geçen gün
gerçekleştirdiği yatırımlarla büyümesini sürdüren Yeni Birlik şirketimiz karlı ve verimli
çalışmalarını sürdürmektedir. Yeni Birlik şirketimiz ürün çeşitliliği çalışmaları yanında yeni
sektörlere yönelik çalışma ve araştırmaları ile proje bazlı ve ihracata yönelik üretim
çalışmalarını devam ettirmektedir.
Holdingimizin piyasa değerinin tespit edilmesi amacıyla AC İstanbul Uluslararası Bağımsız
Denetim ve SMM A.Ş. ile sözleşme yapılarak Holdingimizin piyasa değeri bulunmuştur. Bu
değerleme kapsamında Holdingimizin ve grup şirketlerimizin sahibi bulunduğu
gayrimenkullerin de SPK lisanslı bir şirkete ekspertiz çalışması yaptırılmıştır.
Saygıdeğer Ortaklarımız,
Tüm şirketlerimizde çalışmaya, üretmeye ve ürettiklerimizi pazarlamaya devam ediyor, bütün
bu çalışmaları bizlere tevdi edilen emanetin bilinci ve sorumluluğun ağırlığı ile korumaya,
daha da büyüterek geliştirmeye gayret ediyoruz.
Tüm çaba ve gayretlerimiz, yapacağımız çalışmalar ile şirketlerimizi ve yatırımlarımızı en iyi
şekilde yöneterek ortaklarımıza kazanç sağlamak içindir.
Bugün yapacağımız genel kurulumuzla ve alınacak kararlarla buna katkıda bulunacağınıza
eminiz.
Vakit ayırarak gelmek suretiyle yatırımınıza sahip çıktığınız ve bize çalışmalarımızda destek
olarak güç ve kuvvet verdiğiniz için, şahsım ve yönetim kurulunda bulunan tüm arkadaşlarım
adına teşekkür ediyor, genel kurulumuzun hepimiz için hayırlı olmasını diliyorum.
Saygılar sunarım.
Hasan Hilmi ALPER
Yönetim Kurulu Başkanı
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Ana faaliyet konusu SPK mevzuatının örtülü kazanç aktarımı düzenlemelerine aykırılık teşkil
etmemesi ve yatırımcıların bilgilendirilmesini teminen gerekli özel durum açıklamalarının
yapılması kaydıyla, sermaye ve yönetimine katılacağı yerli ve yabancı uyruklu şirketlerin
yatırım, finansman, organizasyon ve yönetim sorunlarını birlikte çözmek ya da toplu bir yapı
içinde bunlara yeni çözümler getirmek, riski dağıtmak, ekonomik dalgalanmalara karşı
yatırımların güvenliğini sağlamak yoluyla bu şirketlerin gelişmelerini ve sürekliliklerini temin
etmek olan Umpaş Holding Anonim Şirketi 01.12.1997 tarihinde kurulmuş olup, Uşak tescilli
bir sermaye şirketidir.
Şirket merkezi Köme Mahallesi Taslak Sokak No: 9 UŞAK’dır.
Şirketin fiili faaliyet konusu sermaye ve yönetimine katıldığı şirketlere yönetim, finansman ve
organizasyon desteği sağlamaktır.
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
Şirketin % 2’den büyük paya sahip ortağı bulunmamaktadır.
Hissedarlar
Umpaş Seramik A.Ş.
Anbera AVM A.Ş.
Yeni Birlik Makine A.Ş.
Umpaş Sigorta Ltd. Şti.
Umpaş Petrol A.Ş.
Nizam İnşaat A.Ş.
Diğer Ortaklar
Toplam
31.12.2011
31.12.2012
Pay Oranı
Pay Tutarı Pay Oranı
Pay Tutarı
% 1,93
115.685
% 1,99
835.822
% 1,74
104.305
% 1,74
730.135
% 0,09
5.185
% 0,09
37.345
% 0,13
7.930
% 0,13
55.510
% 0,25
15.130
% 0,25
105.910
% 0,70
41.995
% 0,82
346.465
% 95,16
5.709.770
% 94,98
39.888.813
% 100
6.000.000
% 100 42.000.000
Umpaş Holding A.Ş.’nin sermayesi 42.000.000 TL’dir. Bu sermaye her biri 1 TL nominal
değerinde 42.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. ( 31.12.2011: Her biri 5 TL değerinde
1.200.000 adet hisse toplamı 6.000.000 TL) Holding’e ait hisseler yaklaşık 5.570 (2011:
5.601) hissedarın elinde bulunmaktadır.
Şirket, 30.06.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul’unda aldığı karar
sonucunda öz kaynakları içerisinde bulunan Hisse Senetleri İhraç Primlerinin 36.000.000 TL
lik kısmının sermayeye ilave edilmesi kararı almıştır. Alınan bu karar sonucunda şirketin
sermayesi 6.000.000 TL’den 42.000.000 TL’ye yükseltilmiştir. Sermayeyi temsil eden
hisselerin tamamı nama yazılı olup, söz konusu değişiklik 11.07.2012 tarih ve 8109 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanarak ilan edilmiştir.
Hisse senetleri her biri 1 TL nominal değerli olmak üzere 42.000.000 adettir.
Hisselerimizin İMKB Serbest İşlem Platformu Pazarında işlem görmesi için başvuru yapılmış,
SPK nezdinde inceleme süreci devam etmektedir.
MKK üyelik kaydımız yapılmış olup hisse senetlerimiz MKK nezdinde Kaydı Bilinmeyen
Ortaklar Hesabında (KAYDBOH) izlenmektedir.
Takasbank’ta hisselerimizin işlem görmesi için ISIN kodu (Uluslararası tanınma) alınmıştır.
Umpaş Holding A.Ş.’nin kontrolü altında bulunan şirketler ve bu şirketlerdeki katılım
miktar ve oranları aşağıdaki gibidir.
2012 Yılı
Umpaş Seramik San. ve Tic. A.Ş.
Anbera AVM San. ve Tic. A.Ş.
Umpaş Petrol Turizm A.Ş.
Yeni Birlik Makine San.ve Tic. A.Ş.
Umpaş Sigorta Aracılık Hiz.Ltd. Şti.
Umpaş Bilgi İşlem Teknolojileri Ltd. Şti.
Direkt
Katılım
14.662.200
751.247
46.858
950.640
1.199.900
875.500
Dolaylı
Toplam
%
Katılım
%
Katılım
97,42
386.000 2,57 15.048.200
11,55 5.748.544 88,44 6.499.791
2,34 1.948.318 97,42 1.995.176
%
99,99
99,99
99,76
86,98
99,99
87,55
1.092.359
1.199.925
1.000.000
99,94
99,99
100
60.000
100
15.000 25,00
141.718 12,97
25 0,002
124.500 12,45
45.000
75
YÖNETİM VE DENETİM KURULLARI
Yönetim Kurulu
Hasan Hilmi ALPER
Yönetim Kurulu
Başkanı
Ahmet TAN
Yönetim Kurulu Bşk.Yrd.
Yusuf KAPTAN
Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet ATASORKUN
Nurettin ÖZKAN
Celal MISIR
Muhammed KUZUBAŞI
Murakıplar
Mehmet Emin AKYAY
Salim ŞAHİN
Yaşar LEBLEBİCİ
Yönetim kurulu’nun görev yetki sınırları ; Şirket esas mukavelesi, Türk Ticaret Kanunu ve
hükümleri ve Yönetim Kurulunun 27.07.2012 gün ve 229 sayılı yönetim kurulu kararı ile
kabul edilen imza sirküleri 15.08.2012 tarih ve 8134 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilerek belirlenmiştir.
YÖNETİM KURULU RAPORU
Muhterem ortaklarımız ;
Şirketimizin 2012 yılı 01 Ocak – 31 Aralık dönemi faaliyet ve hesaplarını tetkik ve müzakere
etmek üzere toplanmış bulunuyoruz. Genel Kurulumuza hoş geldiniz der, ilginize teşekkür
eder, hepinizi saygı ile selamlarız.
Şirketimiz 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu kapsamına dahil bir ortaklık hüviyetindedir.
Bu sebeple Yönetim Kurulu Raporumuz Sermaye Piyasası Kurulu’nun 09.04.2008 tarih,
26842 sayılı Resmi Gazetede yayınlanmış seri XI, No: 29 sayılı tebliğine uygun olarak
hazırlanmıştır. Raporda yer alması zorunlu bilgilerle mukayeseli bilanço ve kar / zarar
cetvelleri raporumuz ekinde takdim edilmiştir.
2012 YILI GENEL DURUM
Onbeşinci faaliyet dönemimiz olan 01.01.2012 ile 31.12.2012 tarihleri arasındaki
faaliyetlerimiz bu raporda özetlenmektedir.
Şirketimizin Genel Durumu
Bağımsız denetimden geçmiş Konsolide Bilanço tetkikinde de görüleceği üzere şirketimiz
2013 yılına toplam 52 Milyon 38 Bin 309 TL dönen varlıkları, 29 Milyon 737 Bin 881 TL
duran varlıkları olmak üzere toplam 81 Milyon 776 Bin 190 TL aktif toplamı ile girmiş
bulunmaktadır.
Sayın Ortaklarımız ;
Sizlere takdim ettiğimiz 2012 yılı faaliyet raporumuzda görüleceği üzere elde ettiğimiz
başarılarımız başta Cenab-ı Allah olmak üzere bizlere yardımcı olan siz ortaklarımızın ve
değerli çalışanlarımız sayesinde gerçekleşmiştir. Ekte görüldüğü üzere 2012 yılı faaliyet ve
mali durumumuzu gösteren bağımsız denetim raporu ayrıca sizlerin tetkikine sunulmuştur.
YATIRIMLAR
Umpaş Seramik A.Ş. 17.12.2010 tarih ve 99077 no lu Yatırım Teşvik Belgesi’ne konu olan
11 Milyon TL tutarındaki 3. Hol yenileme yatırımını tamamlamıştır. Tamamlanan bu yatırıma
ilişkin olarak Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü’ne teşvik belgesinin
kapanış vizesi talebinde bulunulmuştur. Bu yatırım ile Umpaş Seramik Fabrikasının üretim
kapasitesi yıllık 10.500.000 m2 den 12.000.000 m2 ye çıkmıştır.
Seramik Fabrikamızda devam eden yatırımları kapsamında dijital baskı ve parlatma makinesi
yatırımları gerçekleştirilmiş, atık ısı geri dönüşüm ve büyük ebat baskı makinesi yatırımları
2013 yılı yatırım programına alınmıştır.
Dijital baskı, parlatma, kareleme ve gövde boyama tesisi yatırımları 12.06.2012 tarih ve
105642 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında gerçekleştirilmiştir. Bu teşvik belgesine
konu olan yatırımların toplam tutarı 3,2 Milyon TL değerindedir. 2012 yılında ilgili teşvik
belgesi kapsamında 2 Milyon TL tutarında makine tesis yatırımı gerçekleştirilmiştir.
Ayrıca bu makine tesis yatırımları yanında çamur havuzları ve mamül stok sahası gibi inşai
yatırımlarda gerçekleştirilmiştir.
2013 yılında yatırım programına alınan Atık Isı Geri Dönüşüm yatırımı ile doğalgaz
giderlerinin % 25 azaltılması, baskı makinesi yatırımı ile de ürün çeşitliliğinin arttırılması
planlanmaktadır.
Yine grup şirketlerimizden Yeni Birlik Makine A.Ş. 2012 yılında aldığı 12.06.2012 tarih ve
42166 sayılı Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında 240.000 USD değerinde taşlama makinesi
yatırımı gerçekleştirmiştir. Bu teşvik belgesi kapsamında planlanan 250.000 USD’lık CNC
Torna Tezgahı yatırımı 2013 yılı yatırım programına alınmıştır.
Anbera AVM A.Ş. nin izlediği büyüme politikası çerçevesinde 5 olan market sayısı
gerçekleştirilen 4 market yatırımı ile toplam 9 adede ulaşmıştır.
İDARİ FAALİYETLER
Şirketimizin 2012 yılı faaliyetlerinin tam denetimi hususunda Akademik Bağımsız Denetim
Danışmanlık ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. ile anlaşma yapılmış olup faaliyetlerimiz
bağımsız denetimden geçirilmişir.
Personel ve İşçi Rakamları
İşçi
İdari Personel
Teknik Personel
TOPLAM
31.12.2011
378
52
50
480
31.12.2012
403
67
41
511
31.12.2011
4
385
62
26
0
2
0
0
480
31.12.2012
4
418
67
20
0
2
0
0
511
Şirketlere göre dağılımı :
Anbera AVM A.Ş.
Yeni Birlik Makine A.Ş.
Umpaş Sigorta Ltd. Şti.
Ubit Umpaş Bilgi İşlem Ltd. Şti.
Umpaş Petrol A.Ş.
Toplam
Toplu İş Sözleşmesi Bilgileri
Grup şirketlerimizden Umpaş Seramik San. ve Tic. A.Ş’ ile Türkiye Çimento, Cam ve
Seramik İşçileri Sendikası (Çimse İş) arasında 01 Ağustos 2013 tarihinde başlayan toplu iş
sözleşmesi müzakereleri devam etmektedir.
Kıdem Tazminatı Bilgisi
31 Aralık 2012 tarihi itibari ile Kıdem Tazminatı Yükümüz 4.249.905,00 TL’dır.
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR : (Bağımsız Denetimden
Geçmiş)
BİLANÇO (TL)
31.12.2011
AKTİF YAPISI
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
PASİF YAPISI
TOPLAM KISA VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
TOPLAM UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
%
%
60.236.137 68 52.038.309 64
27.878.777 32 29.737.881 36
88.114.914 100 81.776.190 100
31.12.2012
57.301.392
65 47.864.822
58
9.962.801
11 12.076.599
15
67.264.193 76 59.941.421 73
20.850.721 24 21.834.770 27
88.114.914 100 81.776.190 100
2012 yılında toplam varlıklarda görülen azalma (% 7,75) Umpaş Seramik’te 2011 yılında
yapılan dönem bağlantılarının 2012 yılı Şubat ve Mart aylarına sarkması nedeniyle ticari
alacaklarda meydana gelen azalmadan kaynaklanmıştır.
2011 yılında toplam varlıkların % 24’ü öz kaynaklarla finanse edilirken 2012 yılında toplam
varlıkların % 27’si öz kaynaklarla finanse edilmiştir. 2011 yılı konsolide bilançoda oluşan
zararın 2012 yılında kara dönüşmesi öz kaynaklarımızı güçlendirmiştir.
KONSOLİDE KAR ZARAR TABLOSU (TL)
SATIŞ GELİRLERİ
SATIŞLARIN MALİYETİ
BRÜT KAR (ZARAR)
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM
GİDERLERİ
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ
FAALİYET KARI / ZARARI
FİNANSMAN GİDERLERİ
DÖNEM KARI / ZARARI
DÖNEM NET KARI / ZARARI
31.12.2011
31.12.2012
80.627.572
(63.568.893)
17.058.679
(4.885.348)
(6.612.533)
99.431.431
(78.830.867
)
20.600.564
(4.851.063)
(8.530.707)
(665.856)
(705.749)
4.189.193
(5.213.255)
(1.024.061)
(1.089.497)
(840.353)
(215.057)
6.163.384
(4.156.271)
2.007.113
1.453.593
2012 faaliyet döneminde grup şirketlerimiz seramik sektöründe yer ve duvar karosu, bordür
dekor üretimi, makine imalat sektöründe kalıp ve kaynaklı imalat ve özel amaçlı makine
imalatı ile taahhüt işleri, perakende sektöründe de market işletmeciliği ve tekstil ticareti ile
sigortacılık konularında faaliyetlerini sürdürmüştür.
2010 yılında krizin etkilerinden sıyrılmaya başlayan seramik sektörü 2011 yılında yüzde 60
kapasiteyle çalışmıştır. İnşaat sektörünün büyüme eğilimine girmesi ve konut yapımının da
artmasıyla yüzde 10 büyüme hedefi belirleyen sektör 2012 yılında yüzde 70 kapasiteyle
çalışmayı hedeflemiştir. Ayrıca Yüksek Planlama Kurulu’nca onaylanan Türkiye Seramik
Sektörü Strateji Belgesi ve Eylem Planıyla büyümesini sürdürmesi beklenen sektörün rekabet
gücünün de artması beklenmektedir.
Dünya genelinde üretim değerleriyle dokuzuncu, ihracatta ise dördüncü sırada bulunan Türk
Seramik Sektöründe bir durgunluk döneminin ardından satışlarda artışların kaydedildiği bir
büyüme dönemine girildiği görülmektedir.
Grubun lokomotif kuruluşu konumundaki Umpaş Seramik bir yandan yurtiçi ve yurt dışı
pazarlara dönük üretim ve satış faaliyetlerini sürdürürken bir yandan da modernizasyona ve
ürün çeşitliliğine dönük yatırımlarını devam ettirmektedir.
2012 yılında sürdürdüğü dijital baskı yatırımları ve SERANOVA markasıyla sektördeki
çıkışını sürdüren Umpaş Seramik net satış hacmini bir önceki yıla göre % 28 oranında
arttırırken karını da yaklaşık üçe katlamıştır.
Makine imalat sanayinde faaliyetlerini sürdüren Yeni Birlik Makine A.Ş. 2012 yılında teşvik
kapsamında yeni ürünlere yönelmek amacıyla taşlama makinesi yatırımı gerçekleştirmiştir.
Yeni ürün ve projelerle karlı ve verimli çalışmasını sürdüren Yeni Birlik 2013 yılı içinde de
ürün çeşitlendirme / tevsi yatırımlar planlamaktadır.
Anbera AVM A.Ş. ise izlediği büyüme politikasına paralel olarak artan mağaza sayısı
sayesinde her geçen gün satış cirosunu arttırmaktadır. Bu şirketimizde sermaye artışına
gidilerek mali yapısının güçlendirilmesi amaçlanmıştır.
Grup şirketlerimiz 2012 yılı faaliyet döneminde de 5510 sayılı Yatırımların ve İstihdamın
Teşviki Hakkında kanuna göre SSK prim desteği gibi teşviklerden yararlanmıştır.
FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER
2011 ve 2012 yılı faaliyet dönemi için Bağımsız Denetimden geçmiş konsolide mali tablolara
göre hesaplanan bazı temel mali analiz rasyoları aşağıda gösterilmiştir.
RASYOLAR
31.12.2011
31.12.2012
1,05
0,64
1,08
0,46
0,39
0,57
0,76
0,24
1,82
0,73
0,27
1,91
1-Likidite Oranlar
Cari Oran = Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Borçlar
Asit Test Oranı = (Dönen Varlıklar-Stoklar) / Kısa Vadeli
Borçlar
Stoklar / Dönen Varlıklar
2-Finansal Yapı Oranları
Toplam Borçlar / Toplam Aktifler
Öz Kaynaklar / Toplam Aktifler
Parnın Dönüş Hızı (Ciro / Dönen Varlıklar
3-Karlılık Oranları
Aktif Sürati = Net Satışlar / Aktif Toplamı
Kar Marjı Oranı = Net Kar / Satışlar
Aktiflerin Verimliliği = Dönem Karı / Aktif Toplamı
0,91
(0,013)
(0,012)
2012 YILINDA YAPILAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR
Bağış Yapılan Kurum / Kuruluş
Kimse Yokmu Derneği
Değirmendere Osmangazi Camisi İnşaatı
Karabeyli Köyü Camii – Hasan ALABAŞ
3365 Çukurağıl Köyü Muhtarlığı
Bozköy Köyü Camii
Gökler Belediyesi Gediz / KÜTAHYA
1.Hudut Taburu 1.Hudut Komutanlığı
Eğirler Köyü Muhtarlığı – Süleymen ÇELİK
Özel Burç Erkek Öğrenci Yurdu
Hisarcık Kaymakamlığı – Köylere Hizmet Götürme
Birliği
215 Fatih Ünal Camii Yapma ve Yaşatma Derneği
Karakür Köyü Muhtarlığı
Fatih İ.Ö.O. Müdürlüğü
Üzümlü Belediye Başkanlığı
Kaplangı Köyü Şirindere Mah. Camii
Alanyurt İ.Ö.O. Müdürlüğü
Derbent Köyü – Ortaburun Mah.
Yemişli İ.Ö.O. Müdürlüğü
Yeni Sanayi Camii
Şehiroğlu Köyü Muhtarlığı
Eskin Köyü – Ramazan COŞKUN
Merkez Gökçedal Köyü – Taşavlu Camii
Sazak Köyü Muhtarlığı
Hocalar Köyü Muhtarlığı – Yaşar ÇELEBİ
Eldeniz Köyü Camii – Sinan ÇELİK
Ahmet Ali Aşçı Orta Okulu Müdürlüğ
Karaağaç Köyü İ.Ö.O.
Laleli Cami Yaptırma ve Yaşatma Derneği
Uşak Sınırlı Sorumlu Esnaf ve Kef. Koop.
Verem Savaş Derneği
Ciğerdede Köyü – Halil CANKAL
Mustafa KARADAĞ
UŞAK TCDD Şefliği
Diğer
Umpaş Seramik A.Ş. toplam
Yeni Birlik Makine A.Ş. toplam
TOPLAM
Tutar (TL)
5.000,00
3.941,20
2.784,80
2.000,00
1.788,88
1.727,52
1.670,88
974,68
974,68
835,44
750,00
698,56
696,20
696,20
604,16
556,96
556,96
556,96
556,96
476,72
453,12
422,44
417,72
396.48
372,88
346,92
325,68
278,48
278,48
278,39
236,00
229,04
184,08
57,57
32.264,28
4.500,00
36.764,28
1,21
0,014
0,018
Faaliyet Raporu:
Faaliyet Raporunun içeriği Sermaye Piyasası mevzuatına uygun olarak hazırlanmakta olup
Bağımsız Denetimden Geçmiş Mali Tablolar ve dipnotları ile desteklenmektedir. Yönetim
Kurulu’nun onayından geçirilen faaliyet raporu web-sitesi aracılığı ile kamuya açıklanır.
Genel Kurul Bilgileri
Şirket genel kurul davetini Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı
hükümlerine göre yapar, ayrıca web sitesinde de duyurur. Şirketimizin nama yazılı
42.000.000 adet paya bölünmüş hisse senedi bulunmaktadır.
Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Ana sözleşmede imtiyazlı ve birikimli oy hakkı bulunmamaktadır. Karşılıklı iştirak ilişkisi
içinde olduğumuz şirketler yoktur.
Mali Tabloların Kamuya Açıklanması
Umpaş Holding A.Ş’nin mali tabloları Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenmiş
hükümler çerçevesinde hazırlanır ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına göre
bağımsız denetimden geçirilerek kamuya açıklanır. Mali tablolar ve dipnotları kamuya
açıklanmadan önce Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde Genel Kurulu’nun onayına
sunulur ve yetkililerce sorumluluk beyanı imzalandıktan sonra mali tablolar, dipnotları ve
bağımsız denetim raporu Sermaye Piyasası Kanunu düzenlemeleri doğrultusunda Sermaye
Piyasası Kuruluna iletilir.
Mali tablo ve dipnotlar ile bağımsız denetim raporu, kamuya açıklandığı anda eşzamanlı
olarak KAP bildirimi olarak elektronik ortamda da iletilir. Mali tablolar ve dipnotlarına geriye
dönük olarak Umpaş Holding A.Ş. web-sitesinden Yatırımcı İlişkileri Bölümünden
ulaşılabilir.
Şirket 2012 yılına kadar mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurumu (SPK) tarafından Seri I,
No: 1 sayılı Sermaye Piyasasında Mali Tabloların Düzenleme Esas ve İlkeleri Tebliğine
uygun olarak hazırlamış ve ilan etmiştir. Ancak gerek değişen SPK mevzuatına, gerekse yeni
6102 sayılı TTK’na uyum sağlayabilmek ve ayrıca borsa kapsamına alınmak amacıyla ilk
defa 2012 yılı itibariyle mali tablolarını Türkiye Muhasebe / Finansal Raporlama
Standartlarına (TMS / TFRS) uygun şekilde yayınlama kararı almış ve mali tabloları buna
göre düzenlemiştir.
Bu amaçla “TFRS 1: Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulama Standardı”
uygulanmış ve ilk açılış bilançosu olarak 01.01.2011 tarihli finansal tablolar üzerinden
dönüştürme işlemi gerçekleştirilmiştir.
Web-sitesi ve İçeriği:
Web-sitemizde izlenebilecek önemli başlıklar aşağıda özetlenmiştir:
- Kurumsal kimliğe ilişkin detaylı bilgiler
- Vizyon ve ana stratejiler
- Yönetim Kurulu üyeleri ve şirket üst yönetimi hakkında bilgi
- Şirketin organizasyonu ve ortaklık yapısı
- Şirket ana sözleşmesi
- Ticaret sicil bilgileri
- Finansal bilgiler,
- SPK Özel Durum Açıklamaları
- Genel Kurul’un toplanma tarihi, gündem, gündem konuları hakkında açıklamalar
- Genel Kurul toplantı tutanağı ve hazirun cetveli
- Vekâletname örneği
- Bilgilendirme politikası
- İş güvenliği, çevre, kalite politikamız ve uygulamaları
- Bağlı ortaklık ve iştirakler
Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi / Sahiplerinin Açıklanması
Gerçek kişi nihai hakim pay sahibi yoktur.
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu ve T.Ticaret Kanunu hükümleri gereği menfaat
sahiplerine genel kurul toplantılarını, sermaye artırımı, kar dağıtımı gibi hususları yasal
süreleri içinde T. Ticaret Sicil Gazetesi ve yüksek tirajlı gazetelerle duyurmakta ve internet
sitemizde gerekli bilgilendirme yapılmaktadır.
Çalışanların eğitim ihtiyaçları her yıl düzenli olarak gözden geçirilir. Eğitim planları
hazırlanır. Bu plan dahilinde ihtiyaçları karşılanır.
Ayrıca şirket çalışanları uzmanlık alanlarında ve ilgili oldukları konularda yapılan toplantılar,
seminerler ve eğitimler yoluyla bilgilendirilir.
UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.
31.12.2012 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İLE BUNLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (TL)
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İştirakler
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Dipnot
31.12.2012
31.12.2011
31.12.2010
10
11
52.038.309
4.161.770
16.702.334
128.582
128.107
475
29.849.065
1.196.559
60.236.137
6.890.934
29.144.668
47.575
47.100
475
23.532.002
620.958
44.241.493
1.263.360
24.592.873
178.675
178.200
475
17.704.197
502.388
9
12
13
14
15
32
29.737.881
0
26.317
500
26.892.421
308.240
1.539.929
970.474
27.878.777
0
18.038
500
24.965.585
392.255
1.532.279
970.119
20.318.966
186.580
10.265
500
17.206.405
569.537
1.554.480
791.198
81.776.190
88.114.914
64.560.459
18
19
20
47.864.822
19.556.593
16.924.132
2.145.787
2.145.568
219
449.803
1.196.238
7.592.270
57.301.392
19.806.338
15.927.253
2.470.744
2.470.525
219
43.264
1.091.581
17.962.212
39.237.374
10.922.109
9.643.809
1.891.359
1.891.359
0
0
545.745
16.234.352
7
21
20
12.076.599
7.791.334
4.249.905
35.359
9.962.801
6.141.987
3.759.259
61.554
3.184.213
179.036
3.005.177
0
21.834.770
20.850.721
22.138.872
42.000.000
(3.617.104)
1.160.690
24.195.133
59.684
(418.548)
280.683
(43.279.361)
1.453.593
6.000.000
(3.447.404)
37.160.690
24.195.133
21.673
(80.693)
280.683
(42.189.864)
(1.089.497)
6.000.000
(3.325.579)
37.160.690
24.195.133
21.673
0
5.870
(43.769.592)
1.850.678
81.776.190
88.114.914
64.560.459
6
8
9
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar (net)
Diğer Borçlar (net)
- Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflardan Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
7
16
17
Özsermaye
Ödenmiş Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Özel Fonlar
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı (Zararı)
TOPLAM KAYNAKLAR
22
22
22
22
22
22
22
22
KONSOLİDE KAR ZARAR TABLOSU (TL)
Dipnot
Referansları
31.12.2012
31.12.2011
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
24
99.431.431
80.627.572
Satışların Maliyeti (-)
24
(78.830.867)
(63.568.893)
20.600.564
17.058.679
BRÜT KAR (ZARAR)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
25
(8.530.707)
(6.612.533)
Genel Yönetim Giderleri (-)
25
(4.851.063)
(4.885.348)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
25
(840.353)
(665.856)
Diğer faaliyet gelirleri
26
251.171
199.497
Diğer faaliyet giderleri (-)
27
(466.228)
(905.246)
6.163.384
4.189.193
FAALİYET KARI /ZARARI
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KAR/ZARARI
28
1.692.230
1.389.344
29
(5.848.501)
(6.602.599)
2.007.113
(1.024.061)
(553.519)
(65.436)
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gelir/gideri
32
(469.411)
(224.184)
- Ertelenmiş vergi gelir/gideri
32
(84.109)
158.748
1.453.593
(1.089.497)
0
0
1.453.593
(1.089.497)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler dönem karı/zararı
DÖNEM KARI/ZARARI
Hisse başına kazanç
30
0,0346
(0,0259)
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI KAR ZARAR TABLOSU (TL)
31.12.2012
31.12.2011
1.453.593
(1.089.497)
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
0
0
Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim
0
0
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim
0
0
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
21
(422.319)
(100.866)
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Gideri
32
84.464
20.173
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
(337.855)
(80.693)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
1.115.738
(1.170.190)
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (TL)
31.12.2012
Dipnot
Karşılıklı
İştirak
Sermaye
Sermaye
Düzeltmesi
6.000.000 (3.325.579)
01.01.2011
Hisse
Sermaye
Senetleri
Düzeltmesi
İhraç
Farkları
Primleri
37.160.690
24.195.133
Özel
Fonlar
21.673
Aktüeryal
Kardan
Kazanç Ayrılmış
Kayıp Yedekler
0
5.870
Önceki Dönem Kar/Zararının Transferi
Geçmiş Yıl
Kar/Zararı
Dönem
Kar/Zararı
Toplam
Özkaynaklar
(43.769.592)
1.850.678
22.138.873
1.850.678
(1.850.678)
0
(1.089.497)
(1.089.497)
Dönem Kar / Zararı
22
Yıl İçinde Geri Alınan Holding Hisseleri
22
274.813
(274.813)
0
(121.825)
(121.825)
Aktüeryal Kazanç/Kayıplar
21_32
(100.866)
(100.866)
Ertelenen Vergi Etkisi
21_32
20.173
20.173
3.863
Geçmiş Yıllar Düzeltmeleri
3.863
31.12.2011
6.000.000 (3.447.404)
37.160.690
24.195.133
21.673
(80.693)
280.683
(42.189.864)
(1.089.497)
20.850.721
01.01.2012
6.000.000 (3.447.404)
37.160.690
24.195.133
21.673
(80.693)
280.683
(42.189.864)
(1.089.497)
20.850.721
(1.089.497)
1.089.497
0
Önceki Dönem Kar/Zararının Transferi
Sermayeye Aktarılan
22
Yıl İçinde Geri Alınan Holding Hisseleri
22
36.000.000
(36.000.000)
0
(169.700)
(169.700)
1.453.593
Dönem Kar / Zararı
Yıl İçinde Giriş/Çıkış (Net)
22
Aktüeryal Kazanç/Kayıplar
21_32
(422.319)
(422.319)
21_32
84.464
84.464
31.12.2012
38.011
1.453.593
42.000.000 (3.617.104)
1.160.690
24.195.133
59.684
38.011
(418.548)
280.683
(43.279.361)
1.453.593
21.834.770
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (TL)
Dipnot
01.01.2012-31.12.2012
01.01.2011-31.12.2011
2.007.113
(1.024.061)
2.807.106
2.146.818
838.692
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Vergi Öncesi Dönem Net Karı/Zararı
Net Dönem kar/zararını işletme faaliyetlerinden elde
edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler :
Amortisman ve İtfa Payları
13_14_15
Alacak ve Borç Karşılık Giderleri
27
139.899
Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri (K/Z)
21
977.488
819.116
Konusu Kalmayan Karşılıklar
26
(22.303)
(19.500)
Reeskont Faiz Gelirleri
28
(861.388)
(538.314)
Reeskont Faiz Giderleri
29
416.988
826.235
Kıdem Tazminatı Ödemeleri
21
(909.160)
(165.900)
(10.787)
(270.237)
4.544.956
2.612.849
12.803.091
(4.777.373)
Diğer Nakit Dışı Kalemler (Net)
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden
elde edilen nakit akım :
Ticari Alacaklardaki Artış/ Azalış
Diğer Alacaklardaki Artış / Azalış
8
(97.997)
123.328
Stoklardaki Artış / Azalış
10
9
(6.317.062)
(5.827.805)
Diğer Dönen Varlıklardaki Artış/ Azalış
11
(575.602)
(118.570)
Ticari Borçlardaki Artış / Azalış
16
1.068.000
6.247.476
Diğer Borçlardaki Artış / Azalış
17
(324.957)
579.385
Diğer Yükümlülüklerdeki Artış / Azalış
20
(10.396.137)
1.789.415
704.291
628.705
(4.701.369)
(9.726.485)
(4.701.369)
(9.726.485)
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım :
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı, net
13_14_15
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
Nakit Sermaye Artırımı (+)
Geri Alınan Hisseler (-)
22
Özel Fonlardaki Değişim (Net)
22
Finansal Borçları ile İlgili Nakit Girişleri (+) / Çıkışları (-)
7
Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış / artış
0
0
(169.700)
(121.825)
38.011
0
1.399.602
14.847.179
1.267.913
14.725.354
(2.729.164)
5.627.574
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
6
6.890.934
1.263.360
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
6
4.161.770
6.890.934
7
NOT 1- ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Umpaş Holding A.Ş. "Şirket" 1997 yılında kurulmuştur. Kur uluş amacı çeşitli konularda
şirketlere iştirak ederek holding faaliyetinde bulunmaktır. Bu amaçla aşağıda adı geçen ve halen
faaliyette olan şirketlerin sermayelerine iştirak etmiştir.
- Umpaş Seramik San. ve Tic. A.Ş.
- Anbera Alışveriş Merkezleri San. ve Tic. A.Ş.
- Umpaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
- Yeni Birlik Makine San. ve Tic. A.Ş.
- Nizam İnşaat A.Ş.
- Umpaş Bilgi İşlem Teknolojileri Ltd. Şti.
- Umpaş Petrol ve Turizm A.Ş.
Şirketin merkezi Köme Mahallesi Taslak Sk. No: 9 Uşak’ta olup, Uşak Ticaret Sicil
Memurluğuna 4886 numarası ile kayıtlıdır.
Bunların tamamı konsolidasyon kapsamına alınmış olup faaliyet yapıları aşağıdaki gibidir.
UMPAŞ SERAMİK SAN. VE TİC. A.Ş.
Umpaş Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1998 yılında kurulmuştur. 2004 yı lında Mizan Plastik
Sanayi ve Ticaret A.Ş., Umpaş Uşak Spor Faaliyetleri A.Ş. ve Umpaş Nakliyat Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
şirketin bünyesine katılmıştır. Şirketin fiili faaliyet konusu her türlü yer, duvar
seramiği ve Bordür -
Dekor üretimi ve pazarlamasıdır. Şirketin merkezi Uşak’ta olup, Uşak Ticaret Sicil Memurluğuna 5052
no ile kayıtlıdır.
ANBERA ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ SAN. VE TİC. A.Ş.
Şirket Umpaş Uşak Mizan Pazarlama A.Ş. ismi ile 1990 yılında kurulmuştur. Şirketin fiili
faaliyet konusu parekende satış mağazaları işletmeciliğidir. Şirketin merkezi Uşak’ta olup, 10 şube ve
1 deposu ile Uşak Ticaret Sicil Memurluğuna 3404 no ile kayıtlıdır.
Şirketin ünvanı Anbera Alışveriş Merkezleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi şeklinde
değiştirilmiş ve bu değişiklik 1 Ekim 2007 tarih, 6906 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır.
UMPAŞ SİGORTA ARACILIK HİZMETLERİ LTD. ŞTİ.
Umpaş Sigorta Aracılık Ltd. Şti. 2000 yılında kurulmuştur. 2004 yılında Umpaş Tuğla ve
Kiremit Sanayi Ltd. Şti., Dilpa Makine Sanayi Ticaret Ltd. Şti. ve Bergama Seramik Makine Ltd. Şti.,
Umpaş Sigorta Aracılık Ltd. Şti. bünyesine katılmıştır. Ancak daha sonra bu şirketlerden devralınan
aktifler ve borçlar tasfiye edilmiştir.
Şirketin fiili faaliyet konusu sigorta acentacılık hizme ti
verilmesidir. Şirketin merkezi Uşak’ta olup, Uşak Ticaret Sicil Memurluğuna 3716 no ile kayıtlıdır.
8
YENİ BİRLİK MAKİNE SAN. VE TİC. A.Ş.
Yeni Birlik Makine Sanayi Tic. A.Ş. holding bünyesine 1999 yılında katılmıştır. Şirketin fiili
faaliyet konusu yem fabrikaları taahhütü ve yem fabrikaları makineleri üretmek ise de son yıllarda
özellikle seramik ve benzeri sektörlere kalıp üretimidir. Ancak sipariş üzerine çok farklı tiplerde
makineler, kaynaklı imalat, çelik konstrüksiyon ve talaşlı imalat da yapmaktad ır. Şirketin merkezi
Uşak’ta olup, Uşak Ticaret Sicil Memurluğuna 5353 no ile kayıtlıdır.
NİZAM İNŞAAT A.Ş.
Nizam İnşaat A.Ş. 1993 yılında kurulmuştur. Şirketin fiili faaliyet konusu konut yapım -satışı
ve endüstriyel yapıların inşasıdır. Ancak bu rapor tar ihinde etkin bir faaliyeti bulunmamaktadır.
Şirketin merkezi Uşak’ta olup, Uşak Ticaret Sicil Memurluğuna 3690 no ile kayıtlıdır.
UMPAŞ BİLGİ İŞLEM TEKNOLOJİLERİ LTD. ŞTİ. (UBİT)
Bu şirket Kapadokya Dış Ticaret Limited Şirketi ismiyle şirketin dış ticaret işlemlerini
gerçekleştirmek üzere kurulmuş ve uzun yıllar bu isimle faaliyet göstermiştir. Ancak, Holding
bünyesinde bu tür faaliyetlerin ayrı bir şirket bünyesinde yürütülmesinin ekonomik bir yararı
görülmediğinden, şirket bilgisayar yazılım faaliyetleri ve web tasarımları konusunda yoğunlaşma
kararı almıştır. Şirketin adı da bu nedenle Umpaş Bilgi İşlem Teknolojileri LTD. ŞTİ. şeklinde
değiştirilmiştir. Değişiklik 7 Haziran 2007 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmış olup,
Uşak Ticaret Sicil Memurluğu’nda 5889 sicil no ile kayıtlıdır.
UMPAŞ PETROL VE TURİZM A.Ş.
Geçmiş dönemde Petrol ve müştaklarının dağıtımını gerçekleştiren bu şirket halen gayrifaal
durumdadır. Şirketin kuruluşu 30 Ekim 1995 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yay ınlanmış
olup, Uşak Ticaret Sicil Memurluğu’nda 4234 sicil no ile kayıtlıdır.
SERMAYE YAPISI
Umpaş Holding A.Ş.’nin sermayesi 42.000.000 TL'dir. Bu sermaye her biri 1 TL nominal
değerinde 42.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. (31.12.2011: Her biri 5 TL değerinde 1.200.000
adet hisse toplam 6.000.0000 TL). Holding'e ait hisseler yaklaşık 5.570 (2011; 5.601) hissedarın
elinde bulunmaktadır. Sermaye yapısı Dipnot 21'de detaylı olarak verilmiştir.
Şirket, 30.06.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel K urul'unda aldığı karar sonucunda
özkaynakları
içerisinde
bulunan
Hisse
Senetleri
İhraç
Primlerinin
36.000.000
TL'lik
kısmının
sermayeye ilave edilmesi kararı almıştır. Alınan bu karar sonucunda şirketin sermayesi 6.000.000
TL'den 42.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Sermayeyi temsil eden hisselerin tamamı nama yazılı olup,
söz konusu değişiklik 11.07.2012 tarih ve 8109 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanarak
ilan edilmiştir.
Ana Şirket Umpaş Holding A.Ş.’nin kendi kontrolü altındaki diğer şirk etler ve bu şirketlerin
sermayelerine katılım miktar ve oranları aşağıda yer almaktadır.
9
Direkt
Katılım
31.12.2012
%
Dolaylı
Katılım
%
Toplam
Katılım
%
14.662.200
97,42
386.000
2,57
15.048.200
99,99
751.247
11,55
5.748.544
88,44
6.499.791
99,99
46.858
2,34
1.948.318
97,42
1.995.176
99,76
950.640
86,98
141.718
12,97
1.092.359
99,94
Umpaş Yeni Birlik Makine San.ve Tic. A.Ş.
1.199.900
99,99
25
0,002
1.199.925
99,99
Umpaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
875.000
87,55
124.500
12,45
1.000.000
100
15.000
25,00
45.000
75
60.000
100
Umpaş Bilgi İşlem Teknolojileri Ltd. Şti
Direkt
Katılım
31.12.2011
%
Dolaylı
Katılım
%
Toplam
Katılım
%
14.662.200
97,42
386.000
2,57
15.048.200
99,99
3.192.802
37,56
5.306.314
62,43
8.499.116
99,99
46.858
2,34
1,948.318
97,42
1.995.176
99,76
950.640
86,98
141.718
12,97
1.092.359
99,94
Umpaş Yeni Birlik Makine San.ve Tic. A.Ş.
1.199.900
99,99
25
0,002
1.199.925
99,99
Umpaş Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
875.000
87,55
124.500
12,45
1.000.000
100
15.000
25,00
45.000
75
60.000
100
Umpaş Bilgi İşlem Teknolojileri Ltd. Şti
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
2.1.1.
TEMEL ESASLAR VE
MUHASEBE/FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARINA
UYUM
Şirket yasal defterlerini Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca bel irlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ancak ilişik mali tablolar bu şekilde
elde edilmiş mali tablolara UFRS/UMS’lerin gerektirdiği ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir.
Şirket 2012 yılına kadar mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurumu (SPK) tarafından Seri I, No:
1 sayılı Sermaye Piyasasında Mali Tabloların Düzenleme Esas ve İlkeleri Tebliğine uygun olarak
hazırlamış ve ilan etmiştir. Ancak gerek değişen SPK mevzuatına, gerekse yeni 6102 sayılı TTK’na
uyum sağlamayabilmek ve ayrıca borsa kapsamına alınmak amacıyla ilk defa 2012 yılı itibariyle mali
tablolarını
Türkiye
Muhasebe/Finansal
Raporlama
Standartlarına
(TMS/TFRS)
uygun
şekilde
yayınlama kararı almış ve ilişikteki mali tablolarını buna göre düzenlemiştir.
10
Bu amaçla “TFRS 1: Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması Standardı”
uygulanmış ve ilk açılış bilançosu olarak 01.01.2011 tarihli finansal tablolar üzerinden dönüştürme
işlemi gerçekleştirilmiştir.
2.1.2. KONSOLİDASYON ESASLARI
Umpaş Holding A.Ş. bünyesinde kendisinin dışında Not 1’de verilen yedi şirketi kontrol
etmektedir.
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve
operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün kullanılması ile sağlanır. Bu şirketlerin tamamına
katılım oranı % 99’ un üzerinde olduğu için tamamı kontrol edilmekte ve tam konsolidasyon esasına
göre konsolidasyona alınmaktadır. Not 2.1.1’de verildiği gibi Umpaş Grup için ilk defa TMS/TFRS’lere
uygun mali tablolar düzenlenmektedir ve bu finansal tablo setine geçiş tarihi olarak 01.01.2011 tarihi
esas alınmıştır.
Bu amaçla öncelikle; Holding’in varlıkları kapsamında bulunan diğer şirketlere yatırım
tutarları, bu şirketlerin öz sermayeleri ile (dönem karı hariç) eşleştirilmekte ve elemi ne edilmektedir.
Holding’in yatırım tutarı bu şirketlerin öz kaynaklarından yüksek ise aradaki fark geçmiş dönem
zararı, aksi halde geçmiş dönem karı olarak dikkate alınmaktadır. Çünkü bu şirketler ilk geçiş tarihi
olan
01.01.2011
bulunmaktadırlar.
tarihinden
çok
önce
veya
kuruluş
sırasında
Holding’in
kontrolüne
girmiş
Bu kapsamda bağlı ortaklıklara katılım oranı % 99 un üzerinde ve önemsiz
tutarlarda olduğu için azınlıklara pay hiç hesaplanmamıştır.
Yine şirketlerin birbirlerinden olan borç ve alacakları karşılıklı olarak giderilmiştir. Alım
satımlarda
karşılıklı
bilançosunda
olarak
herhangi
giderilmiştir.
bir
mal
Karşılıklı
alım
kalmadığı
satımlar
durumlarda
neticesinde
ara
satılan
karların
şirketin
giderilmesi
gerçekleştirilememektedir.
2.1.3.KULLANILAN PARA BİRİM VE KURLAR
Şirketin faaliyetlerinde ağırlıkla olarak kullanılan para birimi Türk Lirası olup, raporlamada da
aynı para birimi kullanılmıştır. Şirketin ilgili dönem ait finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan
kurlar aşağıda belirtilmiştir.
USD
EURO
GBP
Alış
Satış
Alış
Satış
Alış
Satış
31.12.2012
1,7826
1,7912
2,3517
2,3630
2,8708
2,8858
31.12.2011
1,8889
1,8980
2,4438
2,4556
2,9170
2,9322
31.12.2010
1,5460
1,5535
2,0491
2,0590
2,3886
2,4011
11
2.1.4. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI
31.12.2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında
esas alınan Muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 31.12.2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve
değiştirilmiş standartlar ve yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Bu standartların ve yorumların şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili
paragraflarda açıklanmıştır.
UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
UMS 19 standardında yapılan değişiklikler, tanımlanmış fayda planları ve kıdem tazminatı ile
ilgili muhasebe işlemlerine değişiklik getirmektedir. Bu kapsamda doğan aktüer kazançların kar
zararda
muhasebeleştirilebilme
olanağı
kaldırılmakta
ve
bunların
ta mamının
özkaynaklarda
muhasebeleştirilmesi öngörülmektedir. Ayrıca aktüer kazançların % 10 luk bir koridorda kalan
kısmının muhasebeleştirilmesinin ertelenmesine ilişkin düzenlemede kaldırılmış bulunmaktadır. Şirket
rapora konu hesap dönemlerinde kıdem taz minatı hesaplamasında ortaya çıkan aktüeryal kazanç ve
kayıpları özkaynaklarda muhasebeleştirmiştir.
UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı bilanço dışı faaliyetler ile ilgili yapılan
kapsamlı inceleme çalışmalarının
bir
parçası olarak Ekim
2010 tarihinde
değiştirilmiştir.
Bu
değişiklikler, finansal tablo kullanıcılarının finansal varlıklara ilişkin devir işlemlerini ve devri
gerçekleştiren işletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardı mcı olacaktır. Ayrıca
bu değişiklikler uyarınca, oransız devir işlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleştirilmesi
halinde daha fazla açıklama yapılması gerekmektedir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da
bu tarih sonrasında başlayan finansa l dönemler için geçerli olacaktır. Şirketin, bu standart değişikliği
kapsamında uygulayabileceğini uygulamış bulunmaktadır.
UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”), Kasım 2009’da UFRS 9’un fin ansal
araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39, “Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”’nin yerine kullanılacaktır. Bu standart, finansal varlıkların,
işletmenin finansal varlıklarını yönetmede ku llandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri
baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle
değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarih
sonrasında başlayan finansal dönemlerde uygulanması zorunludur. Ancak şirketin sahip olduğu
finansal
varlıklar
ve
finansal
borçlar
kapsamında
bu
değişikliğin
önemli
etkisinin
olması
beklenmemektedir. Zaten bu standartlar önemli bir değişiklik yaratmamıştır.
UMS 12 “Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı”
UMS 12, 1) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında
gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin
gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve 2)
UMS
12
16’daki yeniden
değerleme modeliyle ölçülen
amortismana tabi olmayan
varlıklar üzerindeki
ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir.
Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Değişikliğin şirket’in finansal durumu
veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar”
UFRS 10 standardı, konsolidasyon ile ilgili açıklam aların yer aldığı UMS 27, “Konsolide ve
Bireysel Finansal Tablolar” ile UFRYK 12, “Konsolidasyon - Özel Amaçlı İşletmeler” standartlarının
yerine getirilmiştir. Bu standart, konsolidasyona tabi olan işletmelerin doğasına bakılmaksızın
(örneğin; oy çoğunluğuna ya da genellikle özel amaçlı işletmelerdeki gibi diğer sözleşmeye bağlı
düzenlemelere bağlı olarak kontrol edilen işletme olup, olmadığına bakılmaksızın) kontrol esasına
bağlı olan tüm işletmeler için tek bir konsolidasyon modelinin kullanılmasını öngö rmektedir. UFRS 10
kapsamında kontrol, ana Şirketin 1) konsolidasyona tabi olan işletme üzerinde gücünün olup
olmadığı; 2) konsolidasyona tabi olan işletmeye katılımıyla herhangi bir getiri elde edip, etmeyeceği;
ve 3) konsolidasyona tabi olan işletme üzerinde elde edilecek getirilerin tutarını etkileyebilecek
gücünün olup, olmadığına göre belirlenir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih
sonrasında başlayan finansal dönemler için geçerli olacaktır.
UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü”
Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla
beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda
bir değişiklik getirmemektedir.
Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe
uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013
ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru
uygulanacaktır.
uygulamaya
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün
başlandığı
dönemden
itibaren
verilmesi
gerekmektedir.
Yani
önceki
dönemlerle
karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Şirketin, bu standartla sadece maddi dur an varlıklarının
yeniden değerlemesi suretiyle bilançoya alınmış olması nedeniyle ilgisi bulunmaktadır.İşletmenin
yeniden değerleme konusu varlıkları, işletme dışı uzman ve Sermaye Piyasası Kurul’undan yetkili bir
gayrimenkul değerleme şirketi tarafından o bjektif bir şekilde değerlendirildiği için standarttan
etkilenmesi beklenmemektedir.
UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu - Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu”
UMS 1 standardında yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemlerin
sunumu ve diğer kapsamlı gelir içinde sınıflandırılması konusunda açıklayıcı bilgilere yer verir. Bu
değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler için
geçerli olacaktır. Şirket, yapılan bu değişiklikleri erken uy gulamış bulunmaktadır.
13
UMS 27, “Bireysel Finansal Tablolar”
Bireysel finansal tablolara ilişkin olarak öngörülen gerekliliklerde herhangi bir değişiklik
yapılmamış ve buradaki bütün açıklamalar yeniden düzenlenen UMS 27 standardına ilave edilmiştir.
UMS 27 standardındaki diğer bilgiler ise UFRS 10 standardında yer alanlar ile değiştirilmiştir.
UMS 28, “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Paylar”
UMS 28, UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 standartlarının yayınlanmasıyla birlikte yeniden
düzenlenmiştir. İş ortaklıklarının oransal konsolidasyon yöntemine göre değerleme modelinden
vazgeçilerek özkaynak yöntemi öngörülmüştür. Şirketimizin bu kapsamda değerlendirilecek bir varlığı
bulunmamaktadır.
UFRS’ deki İyileştirmeler
UMSK,
mevcut
standartlarda
değişikl ikler
içeren
2009–
2011
dönemi
Yıllık
UFRS
İyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler
yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleridir.
Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir.
Bu proje
henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu projenin şirket’in finansal durumu
veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi
olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım
ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin
UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32’de
bulunan
mevcut
yükümlülükleri
ortadan
kaldırıp
Şirketlerin
hisse
senedi
sahiplerine
yaptığı
dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini
gerektirmektedir.
UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam
bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin
toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili
merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara
göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
2.3.ÖNEMLİ MUHASEBE DEĞERLENDİRME, TAHMİN VE VARSAYIMLARI
2.3.1. HÂSILAT
Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin
alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik
faydaların Şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan v eya
alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net
14
satışlar, satılmış ürün ya da tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden,
iadeler ve komisyonların indirilmiş şeklini gösterir.
İşletme tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra
güvenilir tahminlerde bulunabileceği kabul edilir:
(a)
Taraflarca sunulacak ve alınacak hizmetle ilgili olarak her iki tarafın yaptırıma bağlanmış
(b)
Hizmet bedeli,
(c)
Ödeme şekli ve koşulları.
hakları,
Daha önce muhasebeleştirilmiş olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği konusunda bir
belirsizlik ortaya çıkarsa, tahsil edilemeyen veya tahsil edilebilmesi muhtemel olmaktan çıkan tutar
başlangıçta kayda alınmış hasılatın düzeltilmesi yerine gider olarak finansal tablolara yansıtılır.
Şirketin ana faaliyetleri kapsamında yer alan seramik satışlarının hasılat kaydı özellik arz
etmektedir. Bu şirkette öncelikle bayilerden vadeli çek ve senetler alınmakta, bu vad elere uygun satış
fiyatlarından karşılığı mal miktarı sabitlenmekte ve alıcılar böylece mal fiyat artışlarından korunmuş
olmaktadırlar. Malların ayrıca peşin satış fiyatları bulunmamaktadır. Alınan bu çek ve senetlerde mal
yükleme veya tesliminden önce şir ket tarafından kullanılmaktadır. Bu nedenle satışlar üzerinden
ayrıca vade farkı hesaplaması yapılamamaktadır.
2.3.2. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31.12.2004 tarihi
itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 01.01.2005 tarihinden
itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi
suretiyle gösterilmektedir.
Maddi
duran
varlıkların
maliyet
tutarları,
bek lenen
faydalı
ömürlerine
göre
doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömrün vergi yasalarında
öngörülen faydalı ömür ile örtüştüğü kabul edilir.
Yasal defter kayıtlarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasas ı’na uygun amortisman
uygulamaları kullanılmış olmakla birlikte, ilişik mali tabloların düzenlenmesinde ekonomik ömür
tahminlerine
dayalı amortisman
oranları
kullanılmıştır.
Kullanılan
amortisman
oran
tahminleri
aşağıdaki gibidir.
Maddi Varlığın Türü
Binalar
Amortisman Oranı
Amortisman Yöntemi
% 2
Normal
Makine ve Teçhizat
% 6-33
Normal
Taşıtlar
% 20-25
Normal
Döşeme ve Demirbaşlar
% 5 -20
Normal
15
Özel Maliyetler
% 20
Normal
Yine vergi yasalarına göre ay kısıtlı amortisman ayrılması mümkün o lmadığı durumlarda
UFRS’na uyum sağlamak için ay kısıtlı amortisman ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden
çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış
hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Amortisman oranlarının asgari olarak her hesap dönemi sonunda gözden
geçirilmesi
gerekmektedir. Diğer taraftan yine maddi varlıklarda değer düşüklüğünün olup olmadığına ilişkin
testlerin yapılması gerekir. Ancak henüz böyle bir çalışma gerçekleştirilmemiş olmakla birlikte, değer
azalmasının olduğu bir varlık grubu da bulunmamaktadır.
2.3.3.MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
Maddi olmayan varlıklar, haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, ilk defa
maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde de maliyet bedeli ile değerlenirler.
Ancak hesap döneminden önce alınmış maddi olmayan varlıklar o dönemin mevzuatına uygun şekilde
enflasyon muhasebesine tabi tutulmuşlar ve dolayısıyla d üzeltilmiş tarihi maliyetleri ile taşınmışlardı r.
Düzeltilmiş değerler üzerinden de amortismana tabi tutulmuşlardır. Dolayısıyla mali tablolara
yansıyan
maddi
olmayan
varlıklar
düzeltilmiş
tarihi
maliyetlerinden
birikmiş
amortismanlar
düşüldükten sonra kalan net değerleri yansıtmaktadır.
Şirket mali tablolarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası’na belirtilen ekonomik
ömürleri dikkate alarak amortisman hesaplamıştır. Amortisman ayırma yöntemi olarak normal
amortisman yöntemi belirlenmiş ve kıst esasa göre amortisman gideri hesaplanmıştır. Kulla nılan
amortisman oranları ve yöntemleri aşağıdaki gibidir:
Maddi Olmayan Varlık Türü
Bilgisayar Programları
İnternet Sitesi
Amortisman
Oranı
% 33
% 20
Amortisman
Yöntemi
Normal
Normal
2.3.4.VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
UMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standartına göre; iç ve dış ekonomik göstergeler
gerektirdiğinde, maddi, maddi olmayan varlıklar ve şerefiyenin defter değerleri ile geri kazanılabilir
değerlerinin karşılaştırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanılabilir değerin i aştığı
tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düşüklüğünün olduğu kabul edilir. Geri kazanılabilir
değer; kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düşük olanıdır. Tahmin edilen değer düşüklüğü tespitin
yapıldığı dönemde zarar kaydedilir.
2.3.5.BORÇLANMA MALİYETLERİ
Tüm faiz giderleri tahakkuk yöntemine göre Gelir Tablosu’na alınır ve finansman giderleri
içinde raporlanır. Kullanılan yabancı para cinsinden kredilerle ilgili olarak gerçekleşen kur farkları
(olumlu, olumsuz) finansman maliyetleri ile il işkilendirilir. Kullanıma hazır hale getirilmesi önemli
16
ölçüde uzun zaman isteyen varlıkların iktisabı için katlanılan finansman maliyetleri varlığın maliyetine
ilave edilir.
2.3.6.FİNANSAL ARAÇLAR
UMS 32, 39 ve UFRS 7, 9 Finansal Araçlar Standartları,
k asa bakiyeleri, banka mevcutları,
menkul kıymetler, ticari borçlar ve alacaklar, ilişkili şirketlerden alacaklar ve borçlar, ihraç edilen
borçlanma araçları, öz sermaye araçları, türev araçlar gibi araçların finansal araçlar olarak
değerlemesi ve raporlanmasını gerektirir. Finansal araçların bazıları makul değerleri bazıları ise itfa
edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Kurum kapsamında işleme konu olan bu araçlar için
kullanılan değerleme ve sınıflama yöntemleri aşağıdaki gibidir.
2.3.6.1.Nakit ve Nakit Benzerleri
UMS/UFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa
vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan,
tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki
değişim riski önemsiz olan varlıkları ifade etmektedir (Not 6).
Bunlardan kasa hesabının TL bakiyesi gerçeğe uygun değeri olduğu kabul edilen kayıtlı
değerleri ile, yabancı para mevcutları T.C. Merkez Bankası tarafından belirlenen alış kurları ile, likit
fonlar açıklanan bilanço günü cari değerleri ile değerlenirler. Kredi kartı sliplerinden izleyen ay tahsil
edileceklerde kayıtlı değerleri ile değerlenirler. Vadeli banka mevduatına, işlemiş gün esas a lınarak
faiz tahakkuku yapılır.
2.3.6.2.Ticari Alacaklar/Borçlar
Şirketin ticari alacakları genelikle dayanıklı tüketim mallarının satışından kaynaklanan kredi
kartı alacakları ve muhtelife kişilere yapılan satışlardan alacaklardan oluşmaktadır.
Ticari ve diğer alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkuk
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınara k değerlendirilir.
Ticari alacaklar ve borçlar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi
tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınırlar.
Şüpheli alacak karşılığı, gider olarak kayıtlara yansıtılır. Kar şılık, Şirket yönetimi tarafından
tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek
olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır.
2.3.6.3.Finansal Yatırımlar
UMS/UFRS kapsamında finansal varlıklar, Şirket’in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf
olması durumunda Şirket’in bilançosunda ve aktif tarafta yer alır.
Sınıflandırma
Yatırım amacıyla tutulan ve UMS 32 ve UMS 39’da tanımlanan finansal varlıklardan, nakit ve
nakit benzerleri, alacaklar ile özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak ve iş
17
ortaklıkları dışındakileri kapsar. Bu finansal varlıklar şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini yerine
getirme amacı dışında, atıl fonlarını değerlendirme, doğrudan faiz, temettü geliri, alım s atım karı vs.
elde etme veya bir zarardan korunma amacıyla elinde bulundurduğu finansal varlıklardır. Şirket
yönetimi, finansal varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta ve bu sınıflandırmayı
her bilanço döneminde tekrar değerlendirmektedir.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar”
olarak sınıflandırılır.
Etkin Faiz Yöntemi
Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu
döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun
olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil e dilecek tahmini nakit toplamının, ilgili
finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar
veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin
faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır.
2.3.7. Kıdem Tazminatı ve Çalışanlara Sağlanan Fayda Planları
Mevcut İş Kanunu, şirketi kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personel
dışındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü
tutmaktadır. Bu nedenle şirketin taşıdığı toplam yükü ifade eden gelecekteki ödemeleri tahmin etmesi
ve tahminlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi
gerekmektedir.
Şirket bu amaçla “beklenen hakların net şimdiki değeri” yöntemini kullanmakta ve
böylece bilanço günü itibariyle toplam yükümlülüğünün iskonto edilmiş net değerini raporlamaktadır.
Şirket buna uygun şekilde, personelin emekliliğini doldurduğu gün emekli olacağı varsayımı
ile ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya işten çıkarıldıklarında ödeneceği tahmin edilen
kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalışır. Erkeklerde 25 yılını, kadınlarda 20 yılını dolduran
personelin emekli olacağı varsayımı yapılır ve kıdem tazminatının da bu tarihte ödeneceği kabul edilir.
Ödeneceği tahmini yapılan bu toplam yükümlülüğün içinde personelin bilanço tarihi itibariyle kıdemi
nedeniyle almaya hak kazandığı bölümün net bu günkü değeri kıdem tazminatı karşılığı olarak
bilançoya alınır. Geçmiş dönemlerde kıdem tazminatı almaya hak kazanmadan ayrılan personel
sayısının toplam personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve
toplam yük bu oranda azaltılır. Gelecekte ödenecek yükümlülüğün bila nço gününün değerine
indirgenmesinde kullanılan iskonto oranı ise borsada işlem gören uzun vadeli devlet tahvillerinin
ortalamasıdır.
İki dönem arasında değişen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet
maliyeti ve aktüaryal kazanç ve kayıp kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde
bilanço da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalışmaya devam eden
18
kişilere ilişkin yükümlülüğün dönem başındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmış
tutarıdır. Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalışanların çalışmaları
karşılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaşması beklenen tutarının iskonto
oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kayn aklanan kısmıdır. Bunun dışındaki farklar ise aktüeryal
kazanç ve kayıpları yansıtır. Faiz Maliyeti ve Cari Dönem Hizmet Maliyeti Gelir Tablosu’nda Hizmet
Üretim Maliyeti ve Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri içinde raporlanırken, Aktüeryal Kazanç ve
Kayıplar ise bilançoda özkaynaklar içerisinde ve Gelir Tablosunda Diğer Kapsamlı Gelirler içerisinde
raporlanmıştır.
Çalışanlara normal maaş, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dışında, emeklilik veya
işten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere h erhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır.
2.3.8. Netleştirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak
ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine
getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.3.9. Hisse Başına Kazanç
Dönem net karının ilgili olduğu dönemin ağırlıklı ortalama hisse sayısına bölümü ile bulunan
tutardır. Ancak nakdi bir sermaye artırımı olmadan mevcut iç kaynakların esas sermayeye eklenmesi
ve karşılığında bedelsiz hisse senedi verilmesi durumunda (bölünme), son cari yıl ile önceki yılların
karşılaştırmasını mümkün kılmak için önceki yılın hisse başına kazançları, sanki önceki yılda aynı
sayıda hisse varmış gibi düzeltmeye tabi tutulur.
2.3.10. İlişkili Taraflar
Şirket’in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla
karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir
kuruluşları
kapsamaktadır.
Ekteki
şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen
finansal
tablolarda
Şirket’in
hissedarları
ve
bu
hissedarlar
tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer
şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
- Şirket’i kontrol etmesi, Şirket tarafından kontrol edilmesi ya da
-
Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş
dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
- Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya Şirket üzerinde
ortak kontrole sahip olması;
ii)
Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
iii)
Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
iv)
Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
19
v)
Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerind e bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile
üyesi olması;
vi)
Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da
(v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına
sahip olduğu bir işletme olması veya
vii) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten
ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kay naklarının, hizmetlerin ya da
yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
2.3.11. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler ile Ertelenmiş Vergi Varlık ve
Yükümlülükleri
Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde
geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Halen bu oran % 20’dir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranın da geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka
mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak , mali zararlar, geçmiş yıl karlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip
eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Ertelenen Vergi Varlığı/Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin UMS/UFRS'lere göre yeniden
düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile v ergi yasalarına göre değerleri arasındaki geçici farkların
etkileri dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin,
doğuş zamanlarının, vergi yasaları ile muhasebe standartlarında farklı düzenlenmesinden kaynaklan ır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal aşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
20
Eğer aktiflerin yeniden değerlenmiş değerleri veya UMS/UFRS’ lere göre bulunan değeri, vergi
değerlerinden yüksekse vergilendirilebilir geçici farklara, aksi ise yani muhasebe değe rleri vergi
değerlerinden küçük ise, indirilebilir geçici farklara neden olurlar. Yine pasiflerde muhasebe değeri
vergi değerlerinden yüksek ise indirilebilir geçici farkları, küçük ise vergilendirilebilir geçici farklara
neden olurlar. Bu farklar aktif veya pasifler bilanço dışına çıktıklarında veya amortisman ve itfa gibi
nedenlerle ileri bir tarihte ortadan kalkarlar. İşte vergilendirilebilir geçici farklar bu farkların ortadan
kalkacağı beklendiği tarihte beklenen vergi oranlarına göre ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ve
indirilebilir geçici farklarda farkın ortadan kalkacağı beklendiği tarihteki beklenen vergi oranlarına
göre ertelenmiş vergi alacağı hesaplanmasına neden olurlar.
Türkiye'de kurumlar vergisinde tek bir oran (%20) geçerli olduğundan farkl ara ilişkin
ertelenen vergiler bu oran üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir
geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde et mek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın
kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol
edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılı ğının düşük olduğu durumlar haricinde,
bağlı
ortaklık
ve
iştiraklerdeki
yatırımlar
ve
iş
ortaklıklarındaki
paylar
ile
ilişkilendirilen
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen
vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi
yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve
gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine
imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini
mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi
mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık ve
yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler il işkin ertelenmiş
vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir. Diğer taraftan farklara neden olan işlem gelir veya
gider olarak Kar Zarar'da muhasebeleştirilmiş ise bunların ertelenmiş vergi etkileri de dönem vergisini
düzeltici bir şekilde bir vergi geliri veya gideri şeklinde muhasebeleştirilir.
Türkiye'de mali zararlar beş yıl boyunca ileriye taşınarak, eğer yeterli kar elde edilmiş ise bu
kardan düşülebilir. Bu nedenle mali zararlar nedeniyle ilerde tasarruf edilebileceği beklenen vergi
tutarı kadar ertelenmiş vergi alacağının doğması beklenir ve muhasebeleştirilir.
21
2.3.12.Nakit Akımın Raporlanması
Şirket net varlıklarındaki
değişimleri,
finansal yapısını
ve nakit akımlarının
tutar ve
zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hak kında mali tablo kullanıcılarına bilgi
vermek üzere,
akımları,
nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit
Şirket’in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili
nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar)
kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları
ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı
ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.3.13. Bilanço Tarihinden Sonra Meydana Gelen Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya
aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna
ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda,
Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Şirket; bilanço tarihinden sonraki
düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tuta rları bu yeni
duruma uygun şekilde düzeltir.
2.3.14. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Şirket’in,
geçmiş
olaylardan
kaynaklanan
mevcut
bir
yükümlülüğünün
bulunması,
bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti
amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda
içeren kaynakların işletmeden çıkm a ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı
yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği
dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren
kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda
göstermektedir.
Geçmiş
olaylardan
kaynaklanan
ve
mevcudiyeti
işletmenin
tam
olarak
kontrolünde
bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek
22
olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye
girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlık lar dipnotlarda açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının
üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri
ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak
muhasebeleştirilir.
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Bilanço dönemi itibariyle herhangi bir birleşme söz konusu değildir.
NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI
Şirketin her hangi bir iş ortaklığı bulunmamaktadır.
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirketin
faaliyetlerine
göre
gelirleri
ile
varlık
ve
yükümlülükleri
aşağıda
belirtilmiştir.
23
31.12.2012
Seramik
Perakende
Makine
Holding
Diğer
Eliminasyon
Toplam
81.833.318
17.480.786
2.064.246
499.215
118.281
(2.564.415)
99.431.431
Maliyetler
(65.195.643)
(14.072.366)
(1.292.512)
0
(16.737)
1.746.391
(78.830.867)
Brüt Kar/(Zarar)
16.637.675
3.408.420
771.734
499.215
101.543
(818.024)
20.600.564
Faaliyet Giderleri
(10.410.671)
(3.382.791)
(244.708)
(757.747)
(122.589)
696.383
(14.222.123)
Diğer Faaliyet Gelirleri
141.793
98.561
10.771
47
0
0
251.171
Diğer Faaliyet Giderleri
(95.928)
(318.024)
(22.308)
(69.643)
(41.478)
81.153
(466.228)
6.272.868
(193.833)
515.489
(328.129)
(62.523)
(40.489)
6.163.384
1.637.502
29.141
8.705
9.143
7.738
0
1.692.230
Finansal Giderler
(4.633.328)
(1.144.340)
(52.574)
(7.945)
(17.964)
7.650
(5.848.501)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/(Zararı)
3.277.043
(1.309.032)
471.620
(326.931)
(72.748)
(32.839)
2.007.113
Dönem Vergi Gelir/Gideri
(469.411)
0,00
0
0,00
0,00
0
(469.411)
Ertelenmiş Vergi Gideri
(107.605)
14.597
(7.622)
14.444
2.076
0
(84.109)
2.700.027
(1.294.435)
463.999
(312.487)
(70.672)
(32.839)
1.453.593
Dönem içinde Alınan Duran Varlıklar
3.746.761
301.330
632.596
20.681
20.681
0
4.701.368
Amortisman Gideri ve İtfa Payları
2.400.622
260.670
100.450
7.446
37.918
0
2.807.106
Faaliyet Bölüm Varlıkları
85.856.014
12.390.548
2.734.308
66.450.301
4.194.510
(89.849.491)
81.776.190
Faaliyet Bölüm Yükümlülükleri
49.264.128
12.135.541
1.123.020
1.330.143
492.962
(4.404.373)
59.941.421
Satışlar
Faaliyet Karı/(Zararı)
Finansal Gelirler
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı/(Zararı)
24
31.12.2011
Seramik
Perakende
Makine
Holding
Diğer
Eliminasyon
Toplam
64.206.865
15.900.161
1.881.255
512.422
82.715
(1.955.845)
80.627.572
Maliyetler
(50.412.014)
(12.824.053)
(1.476.813)
0
(260)
1.144.247
(63.568.893)
Brüt Kar/(Zarar)
13.794.851
3.076.109
404.441
512.422
82.455
(811.598)
17.058.679
(8.618.042)
(2.939.954)
(263.839)
(774.991)
(202.114)
635.203
(12.163.737)
50.875
158.796
9.083
2.092.417
29.912
(2.141.587)
199.497
(390.879)
(80.972)
(129.630)
(378.022)
(72.639)
146.895
(905.246)
4.836.805
213.979
20.055
1.451.826
(162.386)
(2.171.086)
4.189.193
1.348.114
23.632
13.994
3.380
225
0
1.389.344
(5.576.583)
(945.775)
(88.551)
(9.231)
(14.385)
31.926
(6.602.599)
Sürdürülen Faal. Vergi Ön. Kar/(Zararı)
608.336
(708.164)
(54.502)
1.445.975
(176.546)
(2.139.161)
(1.024.061)
Dönem Vergi Gelir/Gideri
(224.184)
0
0
0
0
0
(224.184)
60.761
8.310
10.681
76.960
2.036
0
158.748
Sürdürülen Faal. Dönem Karı/(Zararı)
444.913
(699.854)
(43.821)
1.522.935
(174.509)
(2.139.161)
(1.089.497)
Dönem içinde Alınan Duran Varlıklar
9.558.935
4.059
177.692
0
0
0
9.740.686
Amortisman Gideri ve İtfa Payları
1.722.239
280.426
97.413
8.793
37.947
0
2.146.818
Faaliyet Bölüm Varlıkları
90.338.547
8.777.830
1.829.004
67.155.541
3.198.921
(83.184.930)
88.114.914
Faaliyet Bölüm Yükümlülükleri
56.602.835
9.427.230
917.498
1.121.644
523.658
(1.418.827)
67.264.193
Satışlar
Faaliyet Giderleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Faaliyet Karı/(Zararı)
Finansal Gelirler
Finansal Giderler
Ertelenmiş Vergi Gideri
25
NOT 6- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.12.2012
78.124
56.228
12.928
8.968
31.12.2011
49.698
41.522
2.303
5.873
Bankalar
- TL Mevduat
- USD Mevduat
- Euro Mevduat
- GBP Mevduat
- Kredi Kartı Alacakları
4.083.646
1.958.785
1.761.652
85.132
4
278.073
6.841.236
5.402.591
1.189.926
55.787
29.450
163.482
TOPLAM
4.161.770
6.890.934
Kasa
- TL Kasa
- USD Kasa
- Euro Kasa
NOT 7- FİNANSAL BORÇLAR
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
31.12.2012
31.12.2011
- TL Banka Kredileri
8.679.911
8.115.582
- USD Banka Kredileri
5.474.119
3.991.448
850.668
3.010.595
91.499
-
- Euro Akreditifler
3.494.033
4.150.414
- USD Akreditifler
458.547
-
- Kredi Kartı Borçları
359.791
368.051
- Kredi Faiz Tahakkukları
148.025
170.248
19.556.593
19.806.338
31.12.2012
31.12.2011
- EURO Banka Kredileri
- Finansal Kiralamalar (TL)
TOPLAM
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
- TL Banka Kredileri
193.696
642.904
- USD Banka Kredileri
1.239.045
2.515.529
- EURO Banka Kredileri
6.041.731
2.983.554
316.862
-
7.791.334
6.141.987
- Finansal Kiralamalar (TL)
TOPLAM
Şirketin kullandığı kredilerin ortalama faiz oranları TL krediler için % 8,5 ile % 15 , Euro
Krediler için
3,75+Euribor ile
5,5+Euribor,
USD
Krediler için
2+Libor ile 6+Libor
arasında
değişmektedir.
26
NOT 8- TİCARİ ALACAKLAR
Alıcılar
Alacak Senetleri
31.12.2012
31.12.2011
4.222.449
5.178.739
11.921.647
23.780.864
Alacak Reeskontları (-)
(364.234)
(737.512)
Şüpheli Ticari Alacaklar
2.156.001
2.143.584
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılıkları (-)
TOPLAM
(1.233.529)
(1.221.007)
16.702.334
29.144.668
31.12.2012 itibariyle ticari alacaklar için reeskont hesaplamasında kullanılan etkin faiz oranı
% 9’dir. (31.12.2011: %10)
Alacak Senetlerinin vade yapısı aşağıda belirtilmiştir.
31.12.2012
31.12.2011
1-3 Ay arası
5.164.569
8.316.448
3-6 ay arası
6-12 ay arası
2.565.408
4.191.670
8.125.416
7.339.000
11.921.647
23.780.864
Alacak Senetleri
TOPLAM
NOT 9 - DİĞER ALACAKLAR
31.12.2012
31.12.2011
Personelden Alacaklar
1.611
1.554
Diğer Ticari Alacaklar
28.583
-
Diğer Çeşitli Alacaklar
97.913
45.546
Diğer K.V. Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar
Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
TOPLAM
Diğer U.V. Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
TOPLAM
10.211
1.500
(10.211)
(1.500)
128.107
47.100
31.12.2012
31.12.2011
26.317
18.038
26.317
18.038
27
NOT 10- STOKLAR
İlk Madde ve Malzeme
31.12.2012
7.725.914
31.12.2011
7.632.891
972.713
840.496
13.676.711
10.023.919
6.927.068
4.201.567
Yarı Mamul
Mamul
Ticari Mallar
Yoldaki Stoklar
14.982
10.275
Diğer Stoklar
244.941
297.860
Avanslar
290.213
528.471
(3.477)
(3.477)
29.849.065
23.532.002
Stok Değer Düşüklüğü Karşılıkları (-)
TOPLAM
NOT 11 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR
Peşin Ödenen Giderler
31.12.2012
152.551
31.12.2011
86.377
572.719
324.879
Katma Değer Vergisi Alacakları
Peşin Ödenen Vergiler
İş ve Personel Avansları
Gelir Tahakkukları
7.829
142
454.313
176.954
9.147
32.606
1.196.559
620.958
31.12.2012
31.12.2011
TOPLAM
NOT 12 - İŞTİRAKLER
Seramik Araştırma Merkezi A.Ş.
500
500
TOPLAM
500
500
NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31.12.2012
DURAN VARLIKLAR
01.01.2012
Girişler
Çıkışlar
31.12.2012
897.145
-
-
897.145
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri
1.088.851
138.629
-
1.227.480
Binalar
9.076.645
53.784
-
9.130.429
45.623.124
1.749.717
(6.000)
47.366.841
Taşıtlar
1.381.236
185.517
(147.954)
1.418.799
Demirbaşlar
3.533.094
408.582
(51.579)
3.890.097
359.519
1.728.493
-
2.088.012
5.411
315.696
-
321.107
61.965.025
4.580.418
(205.533)
66.339.910
Arsalar
Tesis, Makine ve Cihazlar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Verilen Avanslar
28
BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR (-)
01.01.2012
Arsalar
Dönem Gideri
Çıkışlar
31.12.2012
-
-
-
-
(387.663)
(73.985)
-
(461.648)
(1.928.340)
(183.330)
-
(2.111.670)
(30.374.454)
(2.088.334)
100
(32.462.688)
Taşıtlar
(1.229.339)
(115.805)
119.379
(1.225.765)
Demirbaşlar
(3.079.264)
(155.607)
49.534
(3.185.717)
(36.999.440)
(2.617.152)
169.013
(39.447.489)
Binalar
TOPLAM
Maddi Duran Varlıklar
(Net)
24.965.585
26.892.421
31.12.2011
DURAN VARLIKLAR
01.01.2011
Girişler
Çıkışlar
31.12.2011
Arsalar
883.008
14.137
-
897.145
954.617
134.234
-
1.088.851
9.076.645
-
-
9.076.645
36.286.975
9.336.149
-
45.623.124
Taşıtlar
1.351.316
43.220
(13.300)
1.381.236
Demirbaşlar
3.477.863
81.987
(26.756)
3.533.094
247.290
112.229
-
359.519
5.411
-
-
5.411
52.283.125
9.721.956
(40.056)
61.965.025
Çıkışlar
31.12.2011
Binalar
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Verilen Avanslar
BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR (-)
01.01.2011
Dönem Gideri
(319.848)
(67.815)
-
(387.663)
(1.746.252)
(182.088)
-
(1.928.340)
(28.948.554)
(1.425.900)
-
(30.374.454)
Taşıtlar
(1.111.633)
(120.366)
2.660
(1.229.339)
Demirbaşlar
(2.950.433)
(146.636)
17.425
(3.079.644)
TOPLAM
(35.076.72)
(1.942.805)
20.085
(36.999.440)
Maddi Duran Varlıklar (Net)
17.206.405
Binalar
24.965.585
31.12.2012 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde 74.001.436 TL (31.12.2011:
70.038.778 TL ) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
Gayrimenkuller üzeride bulunan rehin ve ipotekler Dipnot 22’de belirtilmiştir .
29
NOT 14 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2012
DURAN VARLIKLAR
01.01.2012
Girişler
Çıkışlar
31.12.2012
64.267
5.046
-
69.313
Kuruluş Örgütlenme
1.375.091
-
-
1.375.091
Özel Maliyetler
1.081.156
38.571
-
1.119.727
563.524
42.572
(2.599)
603.497
3.084.038
90.951
(2.599)
3.167.628
01.01.2012
Dönem Gideri
Haklar
D M O Duran Varlıklar
TOPLAM
BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR (-)
Haklar
Çıkışlar
31.12.2012
(30.818)
(8.266)
-
(39.084)
(1.375.091)
-
-
(1.375.091)
Özel Maliyetler
(935.443)
(131.610)
-
(1.067.054)
(350.431)
(27.728)
-
(378.159)
(2.691.783)
(167.604)
-
(2.859.388)
TOPLAM
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar (Net)
392.255
308.240
31.12.2011
DURAN VARLIKLAR
01.01.2011
Girişler
Çıkışlar
31.12.2011
64.267
-
-
64.267
1.375.091
-
-
1.375.091
Özel Maliyetler
1.081.156
-
-
1.081.156
558.995
4.529
-
563.524
3.079.509
4.529
-
3.084.038
01.01.2011
Dönem Gideri
Haklar
TOPLAM
BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR (-)
Haklar
Çıkışlar
31.12.2011
(22.720)
(8.098)
-
(30.818)
(1.375.091)
-
-
(1.375.091)
Özel Maliyetler
(795.569)
(139.874)
-
(935.443)
(316.592)
(33.840)
-
(350.432)
(2.509.972)
(181.812)
-
(2.691.783)
TOPLAM
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar (Net)
569.537
392.255
30
NOT 15 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul
01.01.2012
Girişler
Çıkışlar
31.12.2012
Arsalar
740.678
-
-
740.678
Binalar
953.575
30.000
-
983.575
Toplam
1.694.253
Birikmiş Amortismanlar (-)
Net Varlık
(161.974)
1.724.253
(22.350)
(184.324)
1.532.279
1.539.929
01.01.2011
Girişler
Çıkışlar
31.12.2011
Arsalar
740.678
-
-
740.678
Binalar
953.575
-
-
953.575
Toplam
1.694.253
Birikmiş Amortismanlar (-)
Net Varlık
(139.773)
1.694.253
(22.201)
-
1.554.480
(161.974)
1.532.279
NOT 16 - TİCARİ BORÇLAR
Satıcılar
31.12.2012
31.12.2011
10.143.646
9.479.852
Borç Senetleri
6.798.828
6.426.153
Borç Reeskontları (-)
(123.876)
(52.754)
105.534
74.002
16.924.132
15.927.253
Diğer Ticari Borçlar
TOPLAM
31.12.2012 itibariyle ticari borçlar için reeskont hesaplamasında kullanılan etkin faiz oranı %
9’dir. (31.12.2011: %10)
Borç Senetlerinin vade yapısı aşağıda belirtilmiştir.
Borç Senetleri
1-3 Ay arası
3-6 ay arası
6-12 ay arası
TOPLAM
31.12.2012
31.12.2011
4.683.812
1.310.133
5.215.096
1.168.417
804.883
42.640
6.798.828
6.426.153
31
NOT 17 - DİĞER BORÇLAR
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
31.12.2012
31.12.2011
1.768.220
1.489.778
Ödenecek Vergi ve Fonlar
202.102
419.506
Ödenecek Sosyal Güv. Kesintileri
158.081
560.553
17.165
688
2.145.568
2.470.525
Personele Borçlar
Diğer Çeşitli Borçlar
TOPLAM
NOT 18 - DÖNEM KARI VERGİ YÜKÜMLÜLÜĞÜ
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Dön.Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yüküm.
Karşılıkları
Dön.Kar. Peşin Öde. Vergi Ve Diğer
Yüküm. (-)
TOPLAM
31.12.2012
31.12.2011
469.411
684.389
(19.608)
(641.125)
449.803
43.264
31.12.2012
31.12.2011
296.827
261.428
257.949
22.378
16.500
214.650
35.378
11.400
899.411
830.153
899.411
830.153
1.196.238
1.091.581
NOT 19 - BORÇ KARŞILIKLARI
Dava ve Diğer Karşılıklar
İşçilik Davaları Nedeniyle
- Umpaş Seramik San. ve Tic. A.Ş.
- Anbera A.V.M. San. ve Tic. A.Ş.
- Yeni Birlik Makina San. ve Tic. A.Ş.
Alacak ve Tenfiz Davaları Nedeniyle
- Umpaş Holding A.Ş.
TOPLAM
Umpaş Holding A.Ş. aleyhine yurtdışında açılmış ve halen sürmekte olan toplam 31 adet dava
bulunmaktadır. Davaların yaklaşık değeri toplam 612.502 Euro'dur. Bu davalar hisse senedi bedeli
olarak verilen meblağların alacak şeklinde geri istenmesine ve satılan hisse senetlerinin istenildiğinde
geri alınacağına ilişkin vaatlerle ilgilidir. Bu davalar için henüz Türk Mahkemeleri'ne başvuruda
bulunulmamış olması ve tenfiz davası açılmaması nedeniyle karşılık ayrılmamıştır.
32
NOT 20 - DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Alınan Sipariş Avansları
Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Vadesi Geçmiş Ert.Taks.Vergi ve Diğ.
Yükümlülükler
Gider Tahakkukları
31.12.2012
31.12.2011
7.229.052
17.602.143
43.162
38.873
249.092
287.529
70.964
33.667
7.592.270
17.962.212
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
31.12.2012
31.12.2011
Vadesi Geçmiş Ert.Taks.Vergi ve Diğ.
Yükümlülükler
35.359
61.554
35.359
61.554
TOPLAM
TOPLAM
NOT 21 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem Tazminatı Karşılığı: Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak
kıdemi doldurduğunda emekli olacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli
olacağı tarihe kadar yıllık % 10 (31.12.2011: % 10 ) oranında
(çalışanların ücretine yapılacak zam)
artacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı
varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını
bulur. Bu tutarda, aşağıda belirtilen oranlar üzerinden emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi
tutulur.
Yıllık İskonto Oranı (%)
31.12.2012
31.12.2011
9
10
İskonto oranının değişmesinden kaynaklanan farklar dönemin giderleri arasına alınmıştır. Emekli
olması mümkün iken hala çalışmaya devam edenler ile emekli olduktan sonra çalışmaya devam edenlerin
bilanço tarihinde ayrılacağı varsayılmıştır.
Kıdem tazminatı tutarı, her yıl yeniden belirlenen bir üst sınıra tabidir.
Bu hesaplar sırasında kıdem tazminatına esas ücretin üst sınırı dikkate alınmıştır. Bu üst sınır
01.01.2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129 TL’dir.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Dönem Başı
Ödemeler
31.12.2012
31.12.2011
3.759.259
3.005.177
(909.161)
(165.900)
Faiz Maliyeti
370.343
326.835
Cari Dönem Hizmet Maliyeti
607.145
492.281
Aktüaryal Kazanç / Kayıp
Dönem Sonu
422.319
100.866
4.249.905
3.759.259
33
NOT 22 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Umpaş Holding A.Ş.’nin sermayesi 42.000.000 TL'dir. Bu sermaye her biri 1 TL nominal
değerinde 42.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. (31.12.2011: Her biri 5 TL değerinde 1.200.000
adet hisse toplam 6.000.0000 TL). Holding'e ait hisseler yaklaşık 5.570 (2011; 5.601) hissedarın
elinde bulunmaktadır.
Şirket, 30.06.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul'unda aldığı karar sonucunda
özkaynakları
içerisinde
bulunan
Hisse
Senetleri
İhraç
Primlerinin
36.000.000
TL'lik
kısmının
sermayeye ilave edilmesi kararı almıştır. Alınan bu karar sonucunda şirketin sermayesi 6.000.000
TL'den 42.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. Sermayeyi temsil eden hisselerin tamamı nama yazılı olup,
söz konusu değişiklik 11.07.2012 tarih ve 8109 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayınlanarak
ilan edilmiştir.
Şirketin yasal kayıtlarına göre sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir. 31.12.2012 itibariyle
şirketin % 2'den büyük paya sahip ortağı bulunmamaktadır.
31.12.2012
Hissedarlar
Pay Oranı
31.12.2011
Pay Tutarı
Pay Oranı
Pay Tutarı
Umpaş Seramik A.Ş.
% 1,99
835.822
% 1,93
115.685
Anbera AVM A.Ş.
% 1,74
730.135
% 1,74
104.305
Yeni Birlik Makina A.Ş.
% 0,09
37.345
% 0,09
5.185
Umpaş Sigorta Ltd.Şti.
% 0,13
55.510
% 0,13
7.930
Umpaş Petrol A.Ş.
% 0,25
105.910
% 0,25
15.130
% 0,82
346.465
% 0,70
41.995
% 94,98
39.888.813
% 95,16
5.709.770
% 100
42.000.000
% 100
6.000.000
Diğer Ortaklar
Toplam
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi ana şirket Umpaş Holding A.Ş. bünyesinde bulunan yavru
şirketlerin sahip olduğu holding hisselerdir.
2012 yılında
Holding tarafından Hisse Senetleri İhraç
Primlerinin sermayeye ilave edilmesiyle bedelsiz olarak verilen hisseler bu hesaba dahil edilmemiştir.
Dönembaşı pay tutarı
Yıl içinde alınan hisseler
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
(3.447.404)
(169.700)
(3.325.579)
(121.825)
(3.617.104)
(3.447.404)
34
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Dönembaşı
Sermayeye İlave Edilen Kısım
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
37.160.690
(36.000.000)
37.160.690
-
1.160.690
37.160.690
31.12.2012
31.12.2011
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Enflasyon Düzeltmesi Olumlu Farkları
Toplam
24.195.133
24.195.133
24.195.133
24.195.133
31.12.2012
21.673
31.12.2011
21.673
(21.643)
59.654
-
59.684
21.673
Özel Fonlar
Dönembaşı Fon Tutarı
Yıl içinde Çıkışlar
Yıl içinde İlaveler
Toplam
Aktüaryal Kazanç ve Kayıplar
Şirket kıdem tazminatı yükü hesaplamasında ortaya çıkan aktüaryal kazanç veya kayıpları
özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirmiştir. Ayrıca dönemler içerisinde meydan gelen değişimleri de Diğer
Kapsamlı Gelirler Tablosuna yansıtmıştır.
Dönembaşı
Dönemiçi Kazanç / Kayıplar
Aktüaryal Kazanç / Kayıplar
31.12.2012
31.12.2011
(80.693)
(422.319)
84.464
(418.548)
0
(100.866)
20.173
(80.693)
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış
yedeklerdir.
Dönembaşı Yedekler
Kardan Ayrılan Yedekler
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
280.683
280.683
5.870
274.813
280.683
35
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları (-)
Geçmiş Yıl Kâr / Zararları, Olağanüstü Yedekler ve Diğer Geçmiş Yıl Kar/Zararlarından oluşmaktadır.
Şirketin dönem sonları itibariyle geçmiş yıllar kar/zararları aşağıda açıklanmıştır.
Geçmiş Yıllar Karları
Geçmiş Yıllar (Zararları)
Toplam
31.12.2012
31.12.2011
4.442.758
(47.722.119)
(43.279.361)
3.327.348
(45.517.212)
(42.189.864)
NOT 23-KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i)
Karşılıklar:
Şirketin 31.12.2012 tarihi itibariyle ayırdığı dava karşılıkları Dipnot 18'de detaylı olarak
belirtilmiştir.
ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler:
Ana şirket bünyesinde yer alan Umpaş Seramik A.Ş.'nin her yıl yeniden değerleme oranı ile
endekslenen ve 2012 yılına devreden
68.466.680 TL tutarında yatırım indirimi bulunmaktadır.
iii) Pasifte yer almayan rehin, ipotek ve teminatlar:
TL
USD
Euro
Toplam TL
Karşılığı
31.12.2012
Kendi tüzel kişiliği ve konsolidasyon kapsamındaki diğer
şirketler tarafından verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
Teminat mektupları
İpotekler
Teminat Çek ve Senetleri
Toplam
1.397.247
2.913.334
1.636.175
10.438.349
37.358.500
-
3.250.000
45.001.525
600.000
1.003.000
1.636.175
6.235.741
39.355.747
TL
3.916.334 6522.350 61.675.614
USD
Euro
Toplam TL
Karşılığı
31.12.2011
Kendi tüzel kişiliği ve konsolidasyon kapsamındaki diğer
şirketler tarafından verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı
Teminat mektupları
İpotekler
Teminat Çek ve Senetleri
Toplam
1.565.153
1.443.334
-
4.291.467
37.358.500
-
2.934.948
44.530.925
600.000
1.003.000
886.175
4.660.201
39.523.653
2.446.334 3.821.122 53.482.593
36
NOT 24 - SATIŞLAR VE SATIŞLARI MALİYETİ
31.12.2012
31.12.2011
74.118.724
62.107.349
56.189.754
17.061.129
45.507.417
15.532.096
861.530
6.311
1.022.080
45.756
Yurtiçi Satışları
- Seramik Satışları
- Market Gelirleri
- Makina ve Kalıp Satışları
- Diğer Satış Gelirleri
Yurtdışı Satışları
26.961.324
19.154.204
- Seramik Satışları
26.961.324
19.154.204
Diğer Gelirler
1.032.575
872.276
1.032.575
872.276
(2.407.146)
(1.435.060)
- 5510 Say. Kan. Sigorta Prim İnd.
Satışlardan İadeler (-)
İskonto ve İndirimler (-)
TOPLAM
(274.046)
(71.197)
99.431.431
80.627.572
Satışların Maliyetinin dağılımı ise aşağıdaki gibidir.
Satılan Mamul Maliyeti (-)
Satılan Ticari Mal Maliyeti (-)
Satılan Hizmet Maliyeti (-)
Diğer Satışların Maliyeti (-)
Satışların Maliyeti (-)
31.12.2012
31.12.2011
(64.298.393)
(14.177.763)
(15.110)
(339.601)
(78.830.868)
(50.105.268)
(13.244.622)
(12.451)
(206.552)
(63.568.893)
NOT 25- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31.12.2012
Sürdürülen Faaliyetler
Malzeme Giderleri
Personel Giderleri ve Ücretler
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler
Vergi, Resim ve Harçlar
Amortisman Giderleri
Kira Giderleri
Diğer Çeşitli Giderler
TOPLAM
Araştırma
Geliştirme
Giderleri
Paz. Satış ve
Dağıtım
Giderleri
Genel
Yönetim
Giderleri
TOPLAM
(12.274)
(112.012)
(51.942)
(176.228)
(703.688)
(1.986.604)
(2.684.412)
(5.374.704)
(77.246)
(4.416.205)
(1.693.831)
(6.187.282)
(1.066)
(79.249)
(141.301)
(221.616)
(16.139)
(211.548)
(83.070)
(310.757)
-
(587.687)
(15.083)
(602.770)
(29.940)
(1.137.402)
(181.424)
(1.348.766)
(840.353)
(8.530.707)
(4.851.063) (14.222.123)
37
31.12.2011
Sürdürülen Faaliyetler
Malzeme Giderleri
Personel Giderleri ve Ücretler
Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler
Araştırma
Geliştirme
Giderleri
Paz. Satış ve
Dağıtım
Giderleri
Genel
Yönetim
Giderleri
TOPLAM
(19.148)
(86.041)
(37.593)
(142.782)
(535.741)
(1.584.575)
(3.147.098)
(5.267.414)
(76.505)
(3.237.735)
(1.293.004)
(4.607.244)
-
(29.805)
(99.039)
(128.844)
(12.449)
(276.110)
(160.533)
(449.092)
-
(462.237)
(17.163)
(479.400)
(22.013)
(936.030)
(130.918)
(1.088.961)
(665.856)
(6.612.533)
Vergi, Resim ve Harçlar
Amortisman Giderleri
Kira Giderleri
Diğer Çeşitli Giderler
TOPLAM
(4.885.348) (12.163.737)
NOT 26- DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
31.12.2012
31.12.2011
MDV Satış Karları
Konusu Kalmayan Karşılıklar
37.859
22.303
5.289
19.500
Kira Gelirleri
Hurda Satışları
12.134
5.090
8.700
-
7.856
-
1.164
3.900
165.929
160.944
251.171
199.497
31.12.2012
31.12.2011
(139.900)
-
(838.692)
(20.189)
(2.444)
(90.533)
(5.240)
(33.330)
Önceki Dönem Gelirleri
Sigorta Gelirleri
Toplam
NOT 27- DİĞER FAALİYET GİDERLERİ
Karşılık Giderleri (-)
Seramik Proje Giderleri (-)
MDV Satış Zararları (-)
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
Diğer Gider ve Zararlar (-)
Toplam
(233.351)
(7.795)
(466.228)
(905.246)
38
NOT 28- FİNANSAL GELİRLER
31.12.2012
31.12.2011
Faiz Gelirleri
158.921
150.943
Komisyon Gelirleri
Kambiyo Karları
671.921
262
699.825
Reeskont Faiz Gelirleri
Toplam
861.388
538.314
1.692.230
1.389.344
31.12.2012
31.12.2011
(4.537.928)
(370.343)
(4.911.891)
(326.835)
(523.242)
(416.988)
(537.638)
(826.235)
(5.848.501)
(6.602.599)
NOT 29- FİNANSAL GİDERLER
Kredi Faiz Giderleri (-)
Kıdem Tazminatı Faiz Maliyeti (-)
Kambiyo Zararları (-)
Reeskont Faiz Giderleri (-)
Toplam
NOT 30- HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)
Şirketin 31.12.2012 tarihli bilançosunda yer alan ödenmiş sermayesi 42.000.000 TL'dir. Bu sermaye
her biri 1 TL nominal değerinde 42.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. 31.12.2011'de ise sermaye her biri
5 TL nominal bedelli 1.200.000 adet hisseden oluşmaktaydı. Dipnot 22'de de belirtildiği gibi
36.000.000
TL'lik sermaye artışının tamamı bedelsiz sermaye artırımından kaynaklanmış ve nakit bir sermaye artışı
gerçekleşmemiştir. Bu nedenle hisse başına kazanç/kayıp hesaplanırken daha doğru bir karşılaştırılma
yapılabilmesi için her iki dönemde de hisse adedi 42.000.000 adet olarak alınmıştır.
Net Dönem Karı/Zararı
Hisse Senedi Sayısı
1 hissenin nominal değeri
Hisse Başına Düşen Kar/Zarar
31.12.2012
31.12.2011
(1.453.593)
(1.089.497)
42.000.000
42.000.000
1 TL
1 TL
0,0346
(0,0259)
39
NOT 31- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Ana şirket Umpaş Holding A.Ş. ile diğer grup şirketlerin finansal tablolar ının konsolidasyonu
sırasında, şirketlerin aralarında yaptıkları tüm alım-satımlar ile tüm borç-alacaklar karşılıklı olarak elimine
edilmiştir. Finansal durum tablosunda yer alan alacak ve borç tutarları gerçek kişi ortaklara olan temettü
borçları ile diğer alacaklardan oluşmaktadır.
31.12.2012
31.12.2011
Ortaklardan Alacaklar
475
475
Toplam
475
475
31.12.2012
31.12.2011
Ortaklara Borçlar
219
219
Toplam
219
219
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
Holding ve grup şirketlerin Yönetim Kurulları, Denetim Kurulları ile Genel Müdür ve diğer üst düzey
yöneticilerinin ücret, huzur hakkı vb. ödemelerin toplamı aşağıda belirtilmiştir.
31.12.2012
31.12.2011
270.811
300.686
Umpaş Seramik San. Ve Tic. A.Ş.
708.592
673.424
Umpaş Sigorta Aracılık Hiz. Ltd. Şti.
33.271
21.940
45.636
46.276
110.875
103.040
1.169.184
1.145.365
Anbera Alışveriş Merkezleri San. Ve Tic. A.Ş.
Toplam
Şirketlerin yıllar itibariyle çalışan sayıları aşağıda belirtilmiştir.
31.12.2012
Umpaş Seramik San. Ve Tic. A.Ş.
Umpaş Sigorta Aracılık Hiz. Ltd. Şti.
Anbera Alışveriş Merkezleri San. Ve Tic. A.Ş.
Toplam
31.12.2011
4
4
418
2
385
2
20
79
21
62
0
1
523
476
40
NOT 32- ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI /YÜKÜMLÜLÜĞÜ
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Seri: XI No: 29 sayılı Tebliği’ne göre
yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini
dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, vergi yasaları ile
uygulanan
muhasebe
standartlarına
göre
farklı
raporlama
dönemlerinde
muhasebeleşmesinden
kaynaklanmaktadır. Bu farkların ortadan kalkacağı beklenen dönemlerde geçerli olacağı beklenen vergi
oranlarına
göre
de
geçici
farkların
neden
olduğu
ertelenmiş
vergi
yükümlülüğü
veya
varlığı
hesaplanmaktadır. Bu Türkiye’de henüz vergi oranlarında bir değişme beklenmemesi nedeni ile % 20 olarak
alınmaktadı.
Şirketin vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici farklar ile bu farklar için hesaplanan ertelenen vergi varlık veya
yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detayları ile açıklanmıştır.
31.12.2012
Geçici Farkların Kaynağı
Kar/Zararda Muhasebeleştirilenler
Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi
Değerleri Arasındaki Farklar
Geçici Farklar
Ertelenen Vergi Ertelenen Vergi
Varlığı
Yükümlülüğü
1.497.957
-
(299.391)
Dava Karşılıkları
1.196.238
239.248
-
Kıdem Tazminatı Karşılığı (K/Z)
3.726.720
745.344
-
Alıcılar ve Alacak Senetleri
(457.983)
91.597
-
Borç Reeskontu
(118.481)
-
(23.696)
60.189
12.038
-
(507.105)
101.421
-
Stoklar
(3.477)
695
-
Satıcılar
(7.088)
-
(1.418)
1.196.425
(330.588)
Kredi ve Leasing Tahakkukları
Mali Zararın Tasarruf Etkisi
Toplam
a.Net Ertelenen Vergi Varlığı (K/Z)
865.837
-
104.637
-
b.Net Varlık (Özkaynaklar)
104.637
-
Ertelenen Vergi Varlığı/Yükümlülüğü
(Net) (a+b)
970.474
-
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen
Aktüaryal Kazanç/Kayıp
(523.185)
Kar Zararda Muhasebeleştirilen
31.12.2012 Ertelenen Vergi Varlığı
865.837
31.12.2011 Devreden Vergi Varlığı
(949.946)
Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri)
(84.109)
41
31.12.2011
Geçici Farkların Kaynağı
Kar/Zararda Muhasebeleştirilenler
Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile
Vergi Değerleri Arasındaki Farklar
Dava Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı (K/Z)
Alıcılar ve Alacak Senetleri
Borç Reeskontu
Kredi ve Leasing Tahakkukları
Mali Zararın Tasarruf Etkisi
Stoklar
Satıcılar
Toplam
a.Net Varlık(K/Z)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen
Aktüaryal Kazanç/Kayıp
b.Net Yükümlülük (Özkaynaklar)
Ertelenen Vergi
Varlığı/Yükümlülüğü (Net) (a+b)
Geçici Farklar
Ertelenen Vergi Ertelenen Vergi
Varlığı
Yükümlülüğü
1.395.330
1.091.682
3.658.394
(846.172)
(52.755)
88.734
505.553
(3.477)
3.802
218.336
731.679
169.234
17.747
101.111
695
760
1.239.563
949.946
(100.866)
20.173
20.173
(279.066)
(10.550)
(289.617)
970.119
Kar Zararda Muhasebeleştirilen
31.12.2011 Ertelenen Vergi Varlığı
949.946
31.12.2010 Devreden Vergi Varlığı
(791.198)
Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri)
158.748
NOT 33- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Sermaye Risk Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan
da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket, sermayesini net borç/toplam kaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam
sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kredileri, ticari borçlar ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam kaynaklar,
bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
42
31.12.2012
31.12.2011
Toplam Borçlar
59.941.421
67.264.193
Nakit ve Nakit Benzerleri (-)
(4.161.770)
(6.890.934)
55.779.651
60.373.259
21.834.770
20.850.721
77.614.421
81.223.980
% 71,87
% 74,33
Net Borç
Toplam Özsermaye
Toplam Kaynaklar
Borç/Toplam Kaynaklar Oranı
Şirket yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine
ulaşmayı hedeflemektedir. Şirket’in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz
etmemektedir.
Kredi Riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, önceki yıllarda olduğu gibi her anlaşmada bulunan karşı taraf için
ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Şirket’in tahsilat riski, esas olarak
ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket, müşterilerinden doğabilecek bu riski için belirlenen kredi sürelerini
sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin
finansal pozisyonu ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir.
Şirketin maruz kaldığı kredi risk faktörleri aşağıda yıllar itibariyle belirtilmiştir.
Alacaklar
31.12.2012
Ticari Alacaklar
Diğer
İlişkili Taraf
Taraf
Diğer Alacaklar
Diğer
İlişkili Taraf
Taraf
Banka
Finansal
Mevduatları
Yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi
riski (A+B)
-
16.702.334
475
128.107
4.083.646
-
A.Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
-
15.779.862
475
128.107
-
-
B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan
Varlıkların Net Defter Değeri
-
922.472
-
-
-
-
-Vadesi Geçmiş
-
2.156.001
-
10.211
-
-
- Değer Düşüklüğü
-
(1.233.529)
-
(10.211)
-
-
Şirket söz konusu alacaklarına güvence olarak için 31.12.2012 tarihi itibariyle 325.000 TL'lik teminat
mektubu, 1.280.000 TL'lik ipotek ile 5.517.355 TL'lik teminat çek/seneti elinde bulundurmaktadır.
43
Alacaklar
31.12.2012
Ticari Alacaklar
Diğer
İlişkili Taraf
Taraf
Diğer Alacaklar
Diğer
İlişkili Taraf
Taraf
Banka
Finansal
Mevduatları
Yatırımlar
Raporlama tarihi itibariyle
maruz kalınan azami kredi
riski (A+B)
-
29.144.668
475
47.100
6.841.236
-
A.Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
-
28.222.091
475
47.100
-
-
B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan
Varlıkların Net Defter Değeri
-
922.577
-
-
-
-
-Vadesi Geçmiş
-
2.143.584
-
1.500
-
-
- Değer Düşüklüğü
-
(1.221.007)
-
(1.500)
-
-
Şirket söz konusu alacaklarına güvence olarak için 31.12.2011 tarihi itibariyle 25.000 TL'lik teminat
mektubu, 1.280.000 TL'lik ipotek ile 5.512.355 TL'lik teminat çek seneti elinde bulundurmaktadır.
Likidite Riski
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç
vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket yönetimi, önceki yıllarda olduğu gibi yeterli miktarda
nakit sağlamak ve kredi yoluyla fonlamayı mümkün kılmak suretiyle, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır.
Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere ve banka kredilerinde ise sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uygun
olarak gerçekleştirmektedir. Şirketin türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
31.12.2012
Yükümlülükler
Defter Değeri
1-3 ay arası
3-12 ay arası
1 yıl ve fazlası
Banka Kredileri
27.347.927
5.983.630
13.572.963
7.791.334
Ticari Borçlar
16.924.132
9.721.857
7.202.275
-
9.773.416
5.864.049
3.909.367
-
54.045.475
21.569.536
24.684.605
7.791.334
4.161.770
4.161.770
-
-
Ticari Alacaklar
16.702.334
7.072.290
8.707.572
922.472
Diğer Alacaklar
154.899
154.899
-
-
1.196.559
623.840
572.719
-
22.215.562
12.012.799
9.280.291
922.472
Diğer Borç ve Yükümlülükler
Toplam Borç
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Diğer Dönen Varlıklar
Toplam Alacak
Yabancı Para Riski
Şirket’in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço
tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
44
31.12.2012
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka vs.)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3)
TL Karşılığı
3.301.951
1.868.683
2.874
5.173.507
USD
940.376
995.506
1.935.882
31.12.2011
Euro
689.576
40.016
2.874
732.466
GBP
1.379
1
1.381
TL Karşılığı
3.793.671
1.283.340
5.077.011
USD
1.112.723
631.177
1.743.900
Euro
549.063
25.233
574.296
GBP
10.096
10.096
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7)
0
0
0
0
0
0
0
0
5.173.507
1.935.882
732.466
1.381
5.077.011
1.743.900
574.296
10.096
2.395.554
10.277.366
385.364
13.058.284
166.858
3.312.118
212.409
3.691.385
887.258
1.838.638
0
2.725.895
30
1.373.515
11.152.458
75.929
12.601.901
119.160
2.102.976
28.957
2.251.092
467.278
2.916.195
6.017
3.389.489
2.238
2.238
7.280.775
7.280.775
691.740
691.740
2.556.805
2.556.805
0
5.499.083
5.499.083
1.325.358
1.325.358
1.215.000
1.215.000
0
20.339.059
4.383.125
5.282.701
2.373
18.100.985
3.576.450
4.604.489
2.238
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yük.
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19)
21. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
2.342
2.373
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(992) (13.023.974) (1.832.550) (4.030.193)
7.858
(15.165.552) (2.447.243) (4.550.235)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45
31.12.2012
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Paranın
Paranın Değer
Paranın Değer
Paranın Değer
Değer
Kazanması
Kaybetmesi
Kaybetmesi
Kazanması
ABD Doları’ nın TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
(436.245)
436.245
(436.245)
436.245
Kar/Zarar
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net Etki (1+2)
4-Euro net varlık/yükümlülüğü
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net Etki (4+5)
7-GBP net varlık/yükümlülüğü
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9-GBP Net Etki (4+5)
TOPLAM (3+6+9)
Euro’ nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
(1.070.755)
1.070.755
(1.070.755)
1.070.755
GBP’ nin TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
(285)
(285)
(1.507.285)
31.12.2011
285
285
-
-
-
-
-
-
1.507.285
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Paranın
Paranın Değer
Paranın Değer
Paranın Değer
Değer
Kazanması
Kaybetmesi
Kaybetmesi
Kazanması
ABD Doları’ nın TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
(346.150)
346.150
(346.150)
346.150
Kar/Zarar
1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net Etki (1+2)
4-Euro net varlık/yükümlülüğü
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net Etki (4+5)
Euro’ nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
(984.899)
984.899
(984.899)
984.899
7-GBP net varlık/yükümlülüğü
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9-GBP Net Etki (4+5)
GBP’ nin TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde;
2.292
(2.292)
2.292
(2.292)
TOPLAM (3+6+9)
(1.328.757)
NOT 34- BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur. (31.12.2011: Yoktur.)
(1.328.757)
-
-
-
-
-
-
NOT 35- FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur. (31.12.2011: Yoktur.)
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Yönetim Kurulu'na
Giriş
UMPAŞ HOLDİNG A.Ş ve bağlı ortaklıklarının (Grup) 31 Aralık 2012 tarihini kapsayan konsolide
finansal durum tablosu, aynı tarihleri kapsayan konsolide kapsamlı kar zarar tablosu, konsolide
özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile
dipnotları tarafımızca denetlenmiştir.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu
İşletme yönetimi konsolide finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk,
konsolide
finansal
tabloların
hata
ve/veya
hile
ve
usulsüzlükten
kaynaklanan
önemli
yanlışlıklar
içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç
kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe pol itikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Bağımsız Denetim Kuruluşu olarak sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu
finansal
tablolar
hakkında
görüş
bildirmektir.
Bağımsız
denetimimiz,
Sermaye
Piyasa sı
Kurulu’nca
yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere
uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir gü venceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız
denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir . Bağımsız
denetim
tekniklerinin
seçimi,
kaynaklanmadığı
hususu
değerlendirmesini
de
da
finansal
dahil
kapsayacak
tabloların
olmak
şekilde,
üzere
hata
ve/veya
önemli
mesleki
hile
yanlışlık
kanaatim ize
ve
usulsüzlükten
içerip
göre
kaynaklanıp
içermediğine
yapılmıştır.
dair
risk
Bu
risk
değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi
arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen
muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız
denetim
sırasında
temin
ettiğimiz
bağımsız
denetim
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
kanıtlarının,
görüşümüzün
Şartlı Görüşün Dayanağı
Bir ortak tarafından, kendisinden yatırımlarda kullanılmak üzere alınan paraya karşılık olarak
verildiği iddiasıyla 480.000.- Euro tutarında bir senedin ödenmesi için dava açılmıştır. Ancak şirket
tarafından senetlerin, ortağın aldığ ı hisse senetlerinin teslimine kadar teminat olarak verildiği, hisse
senetlerinin teslim edilmiş olması nedeniyle de böyle bir borcun bulunmadığı iddia edilmektedir. Dava
tutarı 480.000 Euro’dur. Yine başka bir ortak tarafından elinde bulunan 317.000. - Euro’luk aynı nitelikte
senetli alacak için dava açılmıştır. Grup tarafından dava konusu senet bedelinin hisse senedi olarak
ödendiği ve dolayısıyla mevcut senedin hisse senetleri teslim edilinceye kadar verilmiş teminat senedi
olduğuna ilişkin tespit davası açmış ve icranın yürütülmesi durdurulmuştur. Bu davalar yerel mahkemede
kazanılmış olup Yargıtay süreci devam etmektedir.
Görüş
Görüşümüze
göre,
yukarıdaki
paragrafta
belirtilen
hususlar
nedeniyle
ortaya
çıkabilecek
düzeltmeler dışında, ilişikteki finansal tablolar, UMPAŞ HOLDİNG A.Ş ve bağlı ortaklıklarının 31.12.2012
tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını, Sermaye
Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde do ğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
Görüşümüze bir şart oluşturmamakla birlikte, Dipnot 19'da belirtildiği gibi, ş irketin yurtdışında
yaşayan bazı ortakları tarafından yurtdışında şirket aleyhine yaklaşık 612.502 Euro tutarında alacak davası
açılmış bulunmaktadır. Bu davalar hisse senedi bedeli olarak verilen meblağların alacak şeklinde geri
istenmesine ve satılan hisse senetlerinin istenildiğinde geri alınacağına ilişkin vaatlerle ilgilidir. Ancak bu
davaların yurt dışında kazanılmış olsa bile Türki ye’de tenfiz davasına konu olması gerekmektedir. Henüz bu
türlü bir dava açılmamış bulunmaktadır.
Ankara, 28.06.2013
AKADEMİK BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Hasan KAVAL
Sorumlu Ortak Baş Denetçi

2012 Faaliyet Raporları

Transkript

Benzer belgeler

MAHSUP DİLEKÇELERİ İNTERNET ÜZERİNDEN VERİLECEK

dosyayı indir

31 Mart

31 Aralık

Eğitim detayları için tıklayınız..

ve Avrupa Komisyonu`nun da katkılarıyla 24 Ma

İndeks Bilgisayar A.Ş.

Ek6 4734 Sayılı Kanunun 10 uncu Maddesine Göre Borcu Yoktur

2012 Yılı Faaliyet Raporu PDF

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

Firma Değerlemesinde İndirgenmiş Nakit Akımları Yöntemi: BIST

Özak GYO Faaliyet Raporu 31 12 2011

Tümü - Sabancı Holding

Faaliyet Raporu

2013 Faaliyet Raporu

Geleceğe uzanıyoruz

Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.

Tüm Raporu İndir - Doğan Yayın Holding

16.02.2015 2014 Faaliyet Raporu (Pdf 3 MB) - Teknosa

Tüm Raporu İndir - Doğan Yayın Holding

akkök 2013 raporu

- Yatırımcı İlişkileri