Zirve e-Defter Değerli kullanıcılarımız, Zirve programlarında

Zirve e-Defter Değerli kullanıcılarımız, Zirve programlarında

Zirve e-Defter
Değerli kullanıcılarımız,
Zirve programlarında oluşturmuş olduğunuz muhasebe kayıtlarının GİB’ na iletilebilmesi için oluşturulan
kayıtlarda dikkat edilmesi gereken hususlar aşağıda belirtilmiştir.
Kayıtlarda bulunması gereken zorunluluklar GİB tarafından belirlenmiş olup, zorunlu alanlarda eksiklik
olmaması büyük önem taşımaktadır.
Bu broşürdeki bilgiler GİB’ in yayınlamış olduğu e-Defter Uygulama Kılavuzundan özetlenmiştir.
Saygılarımızla
Zirve Bilgi Teknolojileri
KURUM TANIMLAYICISI
Tüzel Kişiler için Unvan TİCARET SİCİL GAZETESİNDE YER ALDIĞI biçimde kısaltma yapılmaksızın eksiksiz
biçimde yazılacaktır. Gerçek kişiler için adı + soyadı şeklinde yazılacaktır. ŞUBELİ PAKET YÜKLEMEK
İSTENDİĞİNDE ŞUBE İSMİ + “ŞUBESİ” şeklinde yazılmalıdır. Şubeli paket yüklendiğinde şube ismine ek olarak
şube numarası 4 hane olarak girilmelidir.
İŞLETME TANIMLAMASI
Bu alana işletmenin faaliyet konusunu gösteren “NACE” kodu yazılacaktır.
SM/SMMM/YMM ADI
SM/SMMM/YMM in ad ve soyadının yazıldığı alandır. SM/SMMM/YMM bir işletme için defter tutuyorsa, bu
durumda SM/SMMM veya YMM’ye ait unvan ve ad-soyadı yazılacaktır. Eğer defterler işletme bünyesinde
tutuluyorsa, bu alana işletmenin muhasebe bölüm yetkilisinin unvanı ve adı-soyadı yazılacaktır.
SM/SMMM/YMM SÖZLEŞME TİPİ AÇIKLAMASI
SM/SMMM/YMM in ad ve soyadının yazıldığı alandır. SM/SMMM/YMM bir işletme için defter tutuyorsa, bu
durumda SM/SMMM veya YMM ile yapılan sözleşmeye ait açıklaması, sözleşme çeşidi, sözleşme tarihi ve
numarası yazılacaktır. Eğer defterler işletme bünyesinde tutuluyorsa bu alana tire (-) işareti yazılacaktır.
ŞUBE NO
Şube bazında defter tutan e-Defter kullanıcıları için doldurulması gereken bir alandır. Şube numarası 4 haneli
girilmelidir. E-Defter içi belirlenen kurallar, şube bazlı defter tutulması halinde de geçerlidir. Her şube kendi
içerisinde e-Defter standartlarına uygun oluşturulmalıdır.
Şube bazlı defter tutulması durumunda bir şube için oluşturulan defterlerde kullanılan “Şube No” hesap
dönemi (Özel Hesap Dönemi dahil) boyunca aynı olmalı ve aylık dönemlere ait defterlerde değiştirilmelidir.
Hesap döneminde bir şube hangi numara ile başladıysa, hesap döneminin sonuna kadar aynı numarayla devam
etmelidir.
Şubenin hesap dönemi içinde kapanmış olması durumunda, kapanan şubeye ait kapanış tarihinden sonraki
dönemler için GİB’ e herhangi bir berat gönderilmeyecektir. Bu durum şubenin kapandığına ilişkin tevsik edici
belgelerle birlikte GİB’ e bildirilecektir.
ŞUBE ADI
Şube bazında defter tutan e-Defter kullanıcıları için doldurulması gereken bir alandır. Ticaret Sicilde şube adı
değişikliği olursa defter tanımlarında da bu değişiklik yapılabilir. e-Defter kullanıcılarının dikkat etmesi gereken
şube’ nin adının değiştirilmesi durumunda, bu şubeye ait berat GİB’ e iletilmeden önce Ticaret Sicil Gazetesinin
ekinde olduğu bir dilekçe ile durum GİB’ e bildirilecektir.
FİŞ GİRİŞİNDE DİKKAT EDİLECEK HUSUSLAR
Elektronik Defter uygulamasında her bir belgeye ait bilgilerin, tek bir yevmiye kaydında gösterilmesi esastır.
Yani her belgeye bir fiş girilmesi zorunludur.
Bu durum banka ve çek-senet bordrolarında değişiklik gösterebilmektedir.
Detaylı bilgi aşağıda BANKA ve ÇEK-SENET başlıkları altında izah edilmiştir.
Zirve programına muhasebe kaydı oluşturulurken belge türünün mutlaka girilmesi gerekmektedir.
01. Çek (Programımızda birinci sırada fatura yer almaktadır. Her hangi bir sorun teşkil etmez. E-defter
dosyasının oluşturulması sırasında arka planda resmi sıralama uygulanmaktadır.)
02. Fatura
03. Müşteri Sipariş Belgesi
04. Satıcı Sipariş Belgesi
05. Senet
06. Navlun
07. Makbuz
08. Diğer
İlk 7 belge türünün dışında kalan evraklar için mutlaka 8 (Diğer) seçeneği kullanılmalıdır. Belge türüne 8
seçildikten sonra ekrana açıklama bölümü gelecektir. Açıklama bölümüne girilen belge ile açıklayıcı bir bilgi
girilmelidir. Açıklama bölümü mutlaka doldurulmalıdır.
Serbest meslek makbuzlarında belge türü kesinlikle fatura seçilmemelidir. Serbest Meslek Makbuzları
mutlaka 8 (Diğer) olarak seçilmeli, açıklama bölümüne Serbest Meslek Makbuzu notu mutlaka eklenmelidir.
ÖDEME ŞEKLİ GIRILMESI ZORUNLULUĞU
Genel muhasebe bölümünün sağ alt tarafında yer alan Ayarlar/Kısayollar (Ctrl + F4) bölümünde yer alan 42
numaralı –Ödeme Şekli Girmek İstiyorum alanının işaretlenmesi sonucunda fiş giriş ekranının en sağında
ÖDEME ŞEKLİ alanı açılacaktır.
Bu alana, sadece ödeme ile ilgi hesapların yer aldığı satırlara ödeme şeklinin girilmesi GİB tarafından zorunlu
kılınmıştır.
Aşağıda görüldüğü GİB’ i sadece 100 kasa hesabının yer aldığı alana “Nakit” seçeneğinin işaretlenmesi
gerekmektedir. Aynı şekilde çek, banka, senet GİB’ i alanların mutlaka ödeme şekli alanına girilmesi zorunludur.
Ödeme ile ilgili hesap kodlarının olduğu satırlarda Ödeme Şekli girilmediği takdirde e-Defter oluşturulamaz.
Ödeme şekli alanında yer alan “6-Ödeme Değil” seçeneği nin kullanımı aşağıda açıklanmıştır.
Örneğin kasa hesabında kur farkı geliri veya kur farkı gideri oluştu ise, 100 kasa fiş girişinde kullanıldığından, bu
şekilde yapılan bir kayıtta “6-Ödeme Değil” seçeneği işaretlenmelidir.
Aşağıda resimde örnek bir kayıt şekli verilmiştir.
Geçmişe dönük kayıtlarda ödeme ile ilgili hesapların olduğu alanlarda Ödeme Şekli boş olan kayıtlar için
otomatik alan doldurma özelliğimiz programımızda mevcuttur.
https://www.youtube.com/watch?v=mo9TAwvipK4 linkine tıklayarak bu özelliğin video lu anlatımını
izleyebilirsiniz. (VIDEO SÜRESİ 4:29 DK)
BANKA KAYDINDA DİKKAT EDİLECEK HUSULAR
Bilindiği üzere bankaya ait işlemlerde muhasebe kaydına esas belge dekont olmaktadır.
Dekontların e-Defter uygulamasında belge tipi “diğer” ve belge açıklaması “dekont” olarak kaydı yapılır ve
dekontun numara ve tarihinin de girilmesi zorunludur.
Ancak dekont üzerinde belge numarası-tarihi yok ise, kullanıcının vermiş olduğu tarih ve numara, belge
numarası ve tarihi olarak yazılabilir.
Eğer bankaya ait işlemler dekont bazında tek tek muhasebeleştirilemiyorsa, bu banka işlemleri günlük
olarak, banka banka ayrıştırmak koşuluyla, her bir bankadan yapılan işlemler birer muhasebe fişinde
işlenebilir.
Z RAPORUNA İSTİNADEN AÇIKLAMA
Gün sonunda her bir yazar kasadan alınan Z raporu, muhasebe kaydında belge tipi “diğer” ve belge açıklaması
“Z Raporu” olarak kaydı yapılır. Ayrıca bu Z Raporu’nun numarası ve tarihinin de girilmesi zorunludur. Ancak
gün içinde yapılan satışlarda Z Raporunun üzerinde yer alan ödeme yöntemlerine (nakit, kredi kartı, vb.) göre
ayrıştırılmalıdır. Ödeme yöntemine isabet edecek KDV tutarlarının da ayrıştırılması ve her bir ödeme
yönteminin farklı yevmiye maddelerinde gösterilmesi gerekmektedir.
Aşağıda Kasa ya ve Kredi Kartına ait ait bir Z Raporu fiş giriş örneği sunulmuştur.
ÇEK VE SENET BORDROSUNA İSTİNADEN AÇIKLAMA
e-Defter uygulamasında kılavuzda sayılan tüm belge tiplerinde olduğu GİB’ i, her bir çek belgesinin de ayrı
yevmiye maddelerine kaydedilmesi esastır. Ancak çek bordrosuyla da kaydı mümkün olduğundan e-Defter
uygulamasında da bu bordolar üzerinden, aynı alıcı veya satıcıya ait olmak şartıyla, birden fazla çek aynı
yevmiye maddesinde kaydedilebilir. Ayrıca muhasebe kaydında belge tipi “DİĞER” ve belge açıklaması “Çek
Bordrosu” olarak kaydı yapılır ve bu çek bordrosunun numarası ve tarihinin girilmesi zorunludur. Bu çek
bordrosunda matbu bir numara ve tarih olmadığı için, oluşturulacak her bir bordro için müteselsil (sıralı) bir
numara verilmeli ve bordronun oluşturulduğu günün tarihi üzerine yazılmalıdır. Her bir çek bordrosunda,
çeklerin detayları yer almak zorundadır. Bu çek bordrosu firma kaşesi ve imzasıyla matbu olarak ya da
elektronik imza/mali mühür ile elektronik ortamda muhafaza edilmek zorundadır. Elektronik ortamda
tutulacak belgelerin görüntülenebilir ve doğrulanabilir şekilde muhafaza ve ibraz edilmesinden, diğer matbu
belgeler de olduğu GİB’ i, mükellef sorumludur.
ÜCRET BORDROSUNA İSTİNADEN AÇIKLAMA
Firmalar çalışanları için aylık olarak oluşturacakları ücret bordrolarını, e-Defter uygulamasına aktarırken, tüm
personel için oluşan bordroları bir listeye bağlayıp, belge tipi “DİĞER” ve belge açıklaması “Ücret Bordrosu
İcmali” olarak kaydedebilir. Ücret bordrosu icmalinin numara ve tarihinin girilmesi zorunludur. Ancak Ücret
bordrosu icmalinde matbu bir numara ve tarih olmadığı için, oluşturulacak her bir icmal listesi için müteselsil
(Sıralı) bir numara verilmeli ve icmalin oluşturulduğu günün tarihi üzerine yazılmalıdır. Bu ücret bordrosu
icmalinde her bir ücret bordrosunun detayları yer almalıdır. Ayrıca bu icmaller firma kaşesi ve imzasıyla matbu
olarak ya da elektronik imza/mali mühür ile elektronik ortamda muhafaza edilmek zorundadır. Elektronik
ortamda tutulacak belgelerin görüntülenebilir ve doğrulanabilir şekilde muhafaza ve ibraz edilmesinden, diğer
matbu belgeler de olduğu GİB’ i, mükellef sorumludur.
SERBEST MESLEK MAKBUZUNA İSTİNADEN AÇIKLAMA
Serbest meslek erbabının, mesleki faaliyetlerine ilişkin her türlü tahsilatı için düzenlediği belge serbest meslek
makbuzudur. Bu makbuz e-Defter kılavuzunda sayılan belgeler arasında yer alan “makbuz” ile
karıştırılmamalıdır. Serbest meslek makbuzu sayılan belgeler arasında yer almadığı için belge tipi “DİĞER” ve
belge açıklaması “serbest meslek makbuzu” olarak kaydı yapılır. Ayrıca belgenin numarası ve tarihinin de
girilmesi zorunludur.