Türkçe

3
İçindekiler
31 Mart 2015 Tarihli Genel Kurul Gündemi 5
Faaliyet Raporu Hakkında Bağımsız Denetçi Görüşü 6-7
Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu
8
Kar Dağıtım Önerisi
15
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
21
Bağımsız Denetçi Raporu
35
Bilanço
39-40
Gelir Tablosu
41
Özkaynak Değişim Tablosu
42
Nakit Akım Tablosu
43
Mali Tablolara İlişkin Dipnot
44
Sorumluluk Beyanı 102
31 MART 2015 TARİHLİ OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ
1. Açılış ve Toplantı Başkanlığının oluşturulması,
2. Genel Kurul toplantı tutanağının imzalanması hususunda Toplantı Başkanlığına yetki verilmesi,
3. Şirket Yönetim Kurulu’nca hazırlanan 2014 yılı Faaliyet Raporunun okunması,
müzakeresi ve onaylanması,
4. 2014 yılı hesap dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Rapor Özeti’nin okunması ve müzakeresi,
5. 2014 yılı hesap dönemine ilişkin Finansal Tabloların okunması, müzakeresi ve
onaylanması,
6. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirketin 2014 yılı faaliyet ve hesaplarından dolayı ibra edilmeleri,
7. Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince 2015 ve izleyen yıllara ilişkin kar dağıtım politikaları hakkında Genel Kurul’a bilgi sunulması,
8. Yönetim Kurulu’nun 2014 yılı karı ile geçmiş yıllar karı hakkındaki önerisinin karara bağlanması,
9. Yönetim Kurulu Üye adedinin ve görev sürelerinin belirlenmesi, belirlenen üye adedine göre seçim yapılması, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin belirlenmesi,
10. Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin belirlenmesi,
11. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince şirket faaliyet ve
hesaplarını incelemek üzere Denetimden Sorumlu Komitenin önerisi üzerine Yönetim Kurulu tarafından seçilen Bağımsız Denetim Kuruluşu seçiminin onaylanması, 12. Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince Şirketin sosyal yardım amacıyla, 2014 yılında yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi ve 2015 yılında yapılacak bağışlar için üst sınır belirlenmesi,
13. Sermaye Piyasası Kanunu kapsamından çıkılması hususunun görüşülerek karara bağlanması,
14. SPK düzenlemeleri çerçevesinde, Şirket tarafından 3. kişiler lehine verilen Teminat, Rehin ve İpotekler ile elde etmiş olduğu gelir ve menfaatler hakkında Genel Kurul’un bilgilendirilmesi,
15. Yönetim hâkimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerine, Yönetim Kurulu Üyelerine, üst düzey yöneticilere ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri yakınlarına;; Şirket veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek
nitelikte işlem yapabilmeleri, rekabet edebilmeleri, Şirketin konusuna giren işleri, bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri yapabilmeleri hususunda, Türk Ticaret Kanunu'nun 395. ve 396. Maddeleri gereğince Yönetim Kurulu'na izin verilmesi ve yıl içerisinde bu kapsamda gerçekleştirilen işlemler hakkında Genel Kurul'a bilgi verilmesi,
16. Dilekler.
5
YÖNETİM KURULU’NUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
1.
BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) II-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca yıllık faaliyet raporunun finansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve Tebliğ çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 5 Mart 2015 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4.
Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
6
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
5.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca;; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of
PricewaterhouseCoopers
Adnan Akan, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 5 Mart 2015
7
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
01.01.2014 – 31.12.2014 DÖNEMİ YILLIK FAALİYET RAPORU
1-
GENEL BİLGİLER
RAPORUN DÖNEMİ
ORTAKLIĞIN ÜNVANI
TİCARET SİCİLİ NUMARASI
MERKEZ ADRESİ
TELEFON
FAX
E-POSTA ADRESİ
ŞUBE ADRESİ
TELEFON
FAX
İNTERNET SİTESİ ADRESİ
: 01 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
: BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş
: 128825
: Fatih Sultan Mehmet Mahallesi, Balkan Cad. No: 51
34771 Ümraniye/İstanbul/Türkiye
: +90 216 5289000
: +90 216 5289999
: [email protected]
: Yıldırım Beyazıt Mahallesi, BSH Caddesi No:72
Çerkezköy/Tekirdağ
: +90 282 7483000
: +90 282 7265396
: www.bsh.com.tr
A-
ŞİRKETİN SERMAYESİ VE ORTAKLIK YAPISI
a)
Sermaye
Şirketimiz Kayıtlı Sermaye sistemine tabi olup, Şirketimizin Kayıtlı Sermayesi 120.000.000.- TL,
çıkarılmış sermayesi ise 42.000.000.-TL’dir. Sermayeyi temsilen ihraç edilen pay senetlerimizin tamamı nama yazılı olup, imtiyazlı pay yoktur.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.1 sayılı “Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı” başlıklı Tebliği ve Kotasyon Yönetmeliği’nin 25. Maddesi çerçevesinde, Şirketimiz paylarının Borsa kotundan çıkarılması ve işlem görmekten sürekli olarak men edilmesi, Borsa Yönetim Kurulu’nun 13.02.2014 tarihli toplantısında karar altına alınmıştır.
SPK’nın “Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı (II-23.1)” Tebliği kapsamında pay alım süresi içinde çağrıya cevap vermeyen ortakların -Şirket paylarının Borsa kotundan çıkarılmasından sonra paylarını satmak isteyebilecekleri dikkate alındığından-, Şirket paylarının kottan çıkarılmasına ilişkin Borsa Yönetim Kurulu karar tarihinden itibaren 3 yıl boyunca paylarını satmak üzere başvurabilme hakkı bulunmaktadır.
Borsa kotundan çıkmak amacıyla yapılan pay alım sonrasında kalan payların sahipleri tarafından 3 yıllık süre içerisinde BSH Hausgeräte GmbH,’a pay alım bedeli üzerinden satılabilmesini teminen, kalan paylara isabet eden toplam tutar, BSH Hausgeräte GmbH tarafından Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. adına Takasbank nezdinde açılan özel bir bloke hesaba yatırılmıştır. Pay alım işlemine
aracılık eden Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Borsa kotundan çıkarılan BSH Ev Aletleri Sanayi
ve Ticaret A.Ş. paylarının BSH Hausgeräte GmbH tarafından bu üç yıllık süre içerisinde satın alınmasına da aracılık edecektir. Şirket hisselerinin kottan çıkarılmasına ilişkin Borsa Yönetim Kurulu karar tarihinden itibaren 3 yıllık sürenin sonunda Takasbank nezdinde tutulan blokaj kaldırılacak ve BSH Hausgeräte GmbH’ın bu sürenin sonunda başvuran ortakların paylarını satın alma yükümlülüğü kalmayacaktır.
8
b)
Ortaklık Yapısı (26.02.2015 itibariyle)
Ortağın Ticaret Unvanı
BSH Hausgeräte GmbH
Diğer Ortaklar (Halk Ortaklarımız)
TOPLAM
Hisse Tutarı
(TL)
41.978.427,64
21.572,36
42.000.000,00
Hisse Oranı Nama/Hamiline
(%)
99,95
Nama
0,05
Nama
100,00
B- ŞİRKETİN ORGANİZASYON YAPISI, YÖNETİM KURULU, ÜST DÜZEY YÖNETİCİ VE PERSONEL BİLGİLERİ
a)
Şirketin Organizasyon Yapısı
BSH Global Merkezi, BSH Türkiye’yi, üretim pazarlama ve ürün geliştirme alanlarında dünya çapında gösterdiği başarılı performansından dolayı yeni bölgesel üs olarak seçmiştir. BSH Türkiye, üstlendiği yeni görev kapsamında üzerinde 87 ülkenin bulunduğu çok geniş bir coğrafyanın yönetiminden sorumlu olacaktır. BSH Türkiye bu doğrultuda Afrika, Orta Doğu, Orta Asya, Ukrayna, Rusya ve
Beyaz Rusya bölgelerinin yönetiminden sorumlu olacaktır.
9
b)
Yönetim Kurulu
Kai Gerhard SCHRICKEL
Yönetim Kurulu Başkanı*
Hasan Özcan AYDİLEK Yönetim Kurulu Başkan Vekili**
Ali ÇULPAN Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi***
Hüseyin GELİS Yönetim Kurulu Üyesi(12.12.2014 tarihinde istifa etmiştir.)
Norbert Wilhelm Maximilian KLEIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı
Markus Christian DR. SLEVOGT
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi***
Michael TOEDTER
Yönetim Kurulu Üyesi(30.06.2014 tarihinde istifa etmiştir.)
Steven YOUNG
Yönetim Kurulu Üyesi (15.12.2014 tarihinde istifa etmiştir.)
*
17.12.2013 tarihinde Winfried Eduard SEITZ’in istifası ile boşalan Başkanlık görevine getirilmiştir.
** 17.12.2013 tarihinde istifa eden Winfried Eduard SEITZ’ın yerine üye olarak seçilmiş;; Kai
Gerhard SCHRICKEL’den boşalan Başkan Yardımcılığı görevine getirilmiştir.
*** Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi üyeleridir.
Şirket Yönetim Kurulu, 2’si bağımsız olmak üzere 8 üyeden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri, Esas Sözleşmenin 10. ve 11. maddeleri uyarınca üç yıl süreyle ve üçüncü yılın sonunda yapılacak ilk olağan genel kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere 27.05.2013 tarihli Olağan Genel kurul toplantısında seçilmişlerdir.
c)
Şirketin Üst Düzey Yöneticileri (İcra Kurulu)
Norbert Wilhelm Maximilian Klein (İcra Kurulu Başkanı)
Mannheim Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunu olan ve iş yaşamına Robert Bosch GmbH’da yönetici olarak başlayan Klein, 2002’den bu yana BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de İcra Kurulu Başkanı (CEO) ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Klein aynı zamanda BSH Home
Appliances FZE’de de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini ifa etmektedir.
Haluk Kaya (İcra Kurulu Üyesi )
Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu olan ve iş yaşamına Procter&Gamble’da başlayıp
yurt içi ve yurt dışı olmak üzere çeşitli görevlerde bulunan Kaya, sırasıyla Arçelik’te Finans Direktörü, Assan ve Cadbury’de Yürütme Kurulu Üyesi ve CFO, Mondi Group’da Türkiye CEO’su ve Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Halen OMV Petrol Ofisi Yönetim Kurulu’nda
Bağımsız Üye olarak görev yürütmektedir. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren BSH Ev Aletleri Sanayi ve
Ticaret A.Ş.’de Mali ve İdari İşlerden Sorumlu İcra Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır.
10
Ronald Grünberg (İcra Kurulu Üyesi )
Lozan Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu olan ve iş yaşamına 1976 yılında Grünberg Ticaret A.Ş.’de başlayan ve bu firmada Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevine kadar yükselen Grünberg, 2001 yılından bu yana BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Pazarlama ve Satıştan Sorumlu İcra Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir. Grünberg ayrıca halen Axa Sigorta A.Ş., Odeon Compact Disc Müzik Sanayi A.Ş., Plaksan Plak Sanayi A.Ş., Berg Pazarlama A.Ş., Berg Yatçılık
Turizm Ticaret A.Ş. ve Serveks Export Servis A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi sıfatı ile görev almaktadır.
Juan Ignacio Conrat Niemerg (İcra Kurulu Üyesi )
Münih Teknik Üniversitesi Ekonomi Mühendisliği Fakültesini 1990 yılında bitirdikten sonra aynı üniversitede Yüksek Ekonomi Mühendisliği ve Ekonomi Bilimleri Doktorasını tamamlayan ve iş yaşamına 2001 yılında BSH Bosch und Siemens Hausgeräte GmbH, Münih-Almany’da Gazlı Ocak Fabrikası Üretim ve Geliştirme Direktörü görevi ile başlayan Niemerg, 2010 yılına kadar bu görevi yürüttükten sonra 1 Mayıs 2010 tarihinden 31 Ocak 2013 tarihine kadar BSH İspanya Electrodomésticos Fabrika Direktörü olarak çalışmıştır. 1 Şubat 2013 - 1 Ekim 2014 tarihleri arasında BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Teknik İşlerden ve Çerkezköy Fabrika Tesislerinden Sorumlu İcra Kurulu Üyeliği görevini yürütmüştür.
Ralf Hubert Dr. Fuchs (İcra Kurulu Üyesi ) (01.10.2014 tarihinden itibaren Juan Ignacio Conrat
Niemerg’in yerine atanmıştır.)
Karlsruhe Teknik Üniversitesi Kimya Mühendisliği Fakültesini 1989 yılında bitirdikten sonra aynı üniversitede 1992 yılında Doktorasını tamamlamış ve iş yaşamına 1993 yılında Almanya’da BSH
Grubu şirketlerinden NEFF GmbH’da başlamıştır. Sırasıyla BSH-Münih’de 2002- 2003 döneminde Kurumsal Teknoloji Kalite Yönetim Direktörü, 2003-2008 döneminde Tüketici Ürünleri Kıdemli Başkan Yardımcısı, 2008-2014 döneminde Tüketici Ürünleri İcracı Başkan Yardımcısı olarak görev yapmıştır. 1 Ekim 2014’de BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de Teknik İşlerden ve Çerkezköy Fabrika Tesislerinden Sorumlu İcra Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır.
d)
Personel Bilgisi
31.12.2014 itibariyle şirketimiz bünyesinde istihdam edilen toplam personel 5.769 kişidir. Bunlardan 1.974 adedi beyaz yaka, 3.795 adedi ise mavi yakadır.
İşyerimizde Türk-Metal sendikası ile üyesi bulunduğumuz MESS arasında 15 Aralık 2014 tarihinde imzalanan ve 01.09.2014-31.08.2017 dönemini kapsayan toplu sözleşme hükümleri uygulanmaktadır.
2YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR
Şirketin Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilerine sağladığı, ücretler ve kısa vadeli menfaatlerin toplam tutarı 23.815.854 TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketin üst düzey yöneticilerine sağladığı sigorta teminatları ile diğer menfaatler tutarı yukarıdaki rakama dahildir.
3-
ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI
5746 sayılı Kanun çerçevesinde BSH Ar-Ge Merkezi 2014 yılı Ekim ayı itibarı ile 6. faaliyet yılını başarıyla tamamlamıştır. BSH Grubu’nun yenilikçi ürünleri, başlıcaları Almanya, Çin ve Türkiye’de bulunan Ar-Ge merkezleri tarafından geliştirilmektedir. Bu ağın başlıca bileşenlerinden birini oluşturan Çerkezköy’deki Ar-Ge Merkezi, BSH Grubu’nun dünya çapındaki Ar-Ge faaliyetlerinde
yıldan yıla daha fazla önem kazanmaktadır. Ar-Ge Sorumluluklarına paralel olarak Ar-Ge çalışan sayısı da artış göstermiş ve 2014 sonu itibarı ile 188’e ulaşmıştır. Yıl içinde Ar-Ge faaliyetleri toplam
29 farklı projede devam etmiştir. 2014 yılı içinde BSH Türkiye, TÜBİTAK destekli bir Sanayi Ar-Ge
11
Programı (1501) projesi ile iki Üniversite-Sanayi İşbirliği Programı (1505) projesi ve Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı destekli bir SAN-TEZ projesini başarıyla yürütmüştür.
4-
ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER
a)
Yatırımlar
2014 yılında toplam 155 milyon TL yatırım harcaması gerçekleştirilmiştir. Yatırım harcamalarının 67
milyon TL’sı Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında olup, Teşvik Belgelerimizde KDV İstisnası, Gümrük Vergisi Muafiyeti ve Vergi İndirimi teşviki bulunmaktadır. Ana yatırım alanları;; tevsi ve
modernizasyon yatırımına yönelik olmuştur.
b)
İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
İç kontrol sistemi ve iç denetim hakim ortağın Kurumsal Denetim Departmanı tarafından yürütülmektedir. Kurumsal Denetim Departmanı, hem belli bir plan çerçevesinde hem de gerektiğinde arızi olarak tüm departmanları denetleyerek tespit ettiği konular ile ilgili görüşlerini Yönetim Kurulu, İcra Kurulu ve diğer ilgililere rapor etmektedirler.
Şirket faaliyet sonuçlarının bağımsız denetimi Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (PricewaterhouseCoopers) tarafından yapılmaktadır.
c)
İştirakler
Doğrudan İştirakler
Ünvanı Pay Oranı
Profilo Elektrogeraete GmbH
100,00
Pro-Eks Dış Ticaret A.Ş. 0,23
Profilo Telra A.Ş. 0,16
Ak Enerji A.Ş. 0,01
İştirakler satılmaya hazır finansal varlık aktif bir piyasada işlem görmediği için gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülememiş ve maliyet değeriyle gösterilmiş olup, 2014 yıl sonu itibariyle finansal tablolara yansıtılmış tutarı 345.685 TL.dir.
Dolaylı iştirak bulunmamaktadır.
d)
Şirketin İktisap Ettiği Kendi Payına İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır.
e)
Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetime İlişkin
Açıklamalar
Şirket faaliyetleri Kurumsal Denetçiler ve Genel Kurul tarafından atanan Bağımsız Dış Denetçi tarafından düzenli ve periyodik olarak denetlenmektedir. 2014 yılı için bağımsız denetim faaliyetleri Başaran Nas Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından gerçekleştirilmiştir.
f)
Şirket Aleyhine Açılan ve Mali Durumu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki
Davalar ve Olası Sonuçları
Bu konu ile ilgili açıklamalar bağımsız deneçi raporunun 11. dipnotunda “Karşılıklar, Taahhütler, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler” başlığı altında açıklanmıştır.
12
g)
Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri
Hakkında Uygulanan İdari ve Adli Yaptırımlar
Bulunmamaktadır.
h)
2014 Yılı Hedeflerine Ulaşılıp Ulaşılmadığı
2014 yılı için konulan hedeflere başarıyla ulaşılmıştır.
i)
Yıl İçerisinde Yapılan Genel Kurul Toplantısına İlişkin Bilgiler
Şirketin Genel Kurullarında alınan kararlar yerine getirilmekte olup, 28.03.2014 tarihinde Olağan Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. Yıl içinde Olağanüstü Genel Kurul toplantısı yapılmamıştır.
j)
Bağış ve Yardımlar ile Sosyal Sorumluluk Projeleri Çerçevesinde Yapılan Harcamalar
Şirket ana sözleşmesinin 4/L maddesi uyarınca şirket yönetimi tarafından 2014 yılında çeşitli amaçlarla kurulmuş dernek, vakıf ve kişilere sosyal yardım amacıyla 11.225,93 TL bağış ve yardımda bulunulmuştur.
k)
Türk Ticaret Kanunu Kapsamında Bağlı Şirket Raporu
2014 faaliyet yılında Şirketimiz hâkim ortağı ve/veya hâkim ortağın bağlı şirketleri ile veya hâkim ortağımızın yönlendirmesiyle, hâkim ortak ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılmış hukuki bir işlem bulunmamaktadır. Yine, 2014 faaliyet yılında hâkim ortağımız ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem de bulunmamaktadır;; bu sebeple denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir husus olmamıştır.
5-
FİNANSAL DURUM
Şirketin bağımsız denetimden geçmiş son 2 yıllık özet finansal verileri aşağıdadır;;
a)
Özet Bilanço (TL)
(TL)
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
31.12.2014
1. 712.701.244
672.283.755
2.384.984.999
31.12.2013
1.571.241.690
572.725.204
2.143.966.894
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam Kaynaklar
692.874.377
136.607.150
1.555.503.472
2.384.984.999
613.607.594
110.814.954
1.419.544.346
2.143.966.894
31.12.2014
4.118.672.662
308.017.215
230.195.864
195.994.741
31.12.2013
3.530.702.947
288.880.225
276.919.320
229.864.499
b)
Özet Gelir Tablosu (TL)
(TL)
Satış Gelirleri
Faaliyet Karı
Vergi Öncesi Kar
Dönem Karı
13
Şirketimizin 2014 yılı cirosu, önceki dönemine göre % 17 artarak 4.119 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir. Bu dönem yurtiçi ciromuz % 7 artarak 2.077 milyon TL, yurtdışı ciromuz da % 28
artarak 2.041 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirketin aktif büyüklüğü 2.385 milyon TL olup, kısa ve uzun vadeli toplam borcu 829 milyon TL’dir.
Şirketin özkaynakları 1.556 milyon TL’dir.
Şirketin sermayesinin karşılıksız olma ve borca batık olma durumu olmayıp sağlıklı bir finansal yapısı vardır.
Mali Tablolar üzerinden hesaplan 2014 ve 2013 dönemleri karşılaştırmalı temel bazı rasyolar aşağıda yer almaktadır.
31.12.2014
31.12.2013
Vergi Öncesi Kar / Net Satışlar 5,59%
7,84%
Net Dönem Karı / Özkaynaklar Toplamı 12,60% 16,19%
Cari Oran (Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Borçlar) 2,47 2,56
2,47
2,56
Likidite Oranı (Dönen Varlıklar – Stoklar / Kısa Vadeli Borçlar) 1,94 1,97
1,94
1,97
Toplam Yabancı Kaynaklar / Özkaynaklar 0,53 0,51
0,53
0,51
Toplam Yabancı Kaynaklar / Aktif Toplam 0,35 0,34
0,35
0,34
c)
Kar Payı Dağıtım Politikası
Şirketimizin kar dağıtım politikası;; “Şirketimiz, her yıl ortaklarımıza bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir karın asgari % 20’si oranında tam ve nakit kar payı dağıtmayı hedeflemektedir. Kar payı, dağıtımına karar verilen genel kurul toplantısında Yönetim Kurulu’na yetki verilerek mevzuat hükümleri çerçevesinde ilgili genel kurul toplantısının yapıldığı yılın Aralık ayının 30’una kadar ödenir. Bu kar
dağıtım politikası, ulusal ve küresel ekonomik şartlara, gündemdeki projelere ve fonların durumuna göre Şirket Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilebilir” şeklinde belirlenmiştir.
14
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimiz Mali Tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınarak düzenlemiştir.
Yirmi bir gündür tetkikinize hazır tutulan 2014 yılı faaliyet sonuçlarını gösteren Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatına göre hazırlanan bilânço ve gelir tablomuzun incelenmesinden de görüleceği üzere;;
Şirketimiz 2014 yılını 195.994.741 TL net kar ile kapatmış bulunmaktadır. Bu kardan yasal tavana ulaşılması nedeniyle I. Tertip Yasal Yedek Akçe ayrılmayarak Sermaye Piyasası Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun biçimde yıl içinde yapılan 41.772,69 TL.lik bağışların eklenmesiyle Net Dağıtılabilir Dönem Karı 196.036.513,69 TL. olmaktadır.
Yasal Kayıtlarımız esas alınarak 2014 yılı kazançlarından 176.432.862,10 TL, Olağanüstü Yedeklerden 243.567.137,90 TL olmak üzere toplam 420.000.000,00 TL brüt nakit temettü olarak dağıtılmasını, bakiyenin yasal yükümlülüklerin yerine getirilmesinden sonra fevkalade ihtiyat olarak ayrılmasını önermekteyiz.
Önerimiz Sayın Genel Kurulca uygun görüldüğü takdirde, Hissedarlarımıza ödenmiş sermayemizin %
1000’i oranında brüt, % 850’si oranında net nakit temettü dağıtılmış olacaktır. Böylece;; Tam mükellef kurumlar ile Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarımıza;; 1 TL’lik nominal değerde hisseye 10 TL brüt=net nakit temettü ödemesi;; diğer hissedarlarımıza 1 TL’lik nominal değerde hisseye brüt 10 TL, net 8,5 TL nakit temettü ödemesi yapılacaktır.
Temettü ödemesinin 30 Aralık 2015 tarihine kadar yapılması şartıyla temettü ödeme tarihinin Yönetim Kurulu tarafından belirlenmesi konusunda Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi ile kar dağıtım önerimizi oylarınıza sunarken 2015 yılının Ülkemize ve Şirketimize hayırlı olması dileği ile Sayın Genel Kurulunuzu saygı ile selamlarız.
Saygılarımızla,
Kai Gerhard SCHRICKEL
Yönetim Kurulu Başkanı 15
d)
Ev Aletleri Sektörü Değerlendirmesi
2014 yılı genelinde buzdolabı, derin dondurucu, çamaşır, kurutma ve bulaşık makineleri ve fırın gibi 6 ana ürün grubunda üretimde %3 oranında artış olmuştur. Bu kategoride 2013'te 21.940.026 adet olan
beyaz eşya üretimi, 2014’de yüzde 3 artarak 22.595.875 adet'e ulaştı. En fazla artış %10 ile fırın ile çamaşır makinesinde olmuştur.
Ürün grupları bazında bakıldığında da en fazla üretim 6.658.866 adetle buzdolabında gerçekleşmiştir.
Bunu 6.307.848 adetle çamaşır makinesi, 4.247.037 adetle fırın, 3.483.152 adetle bulaşık makinesi, 963.064 adetle derin dondurucu ve 935.908 adetle kurutucu takip etmiştir. Sektör bir önceki yıla oranla ihracatını yüzde 5 artırırken, toplam 16.903.600 adetlik ihracat gerçekleştirilmiştir. İhracatta ilk sırayı 4.766.886 adetle çamaşır makinesi alırken, iç pazarın lideri ise 1.907.562 adetle buzdolabı olmuştur.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından kredi kartıyla alışverişe getirilen 9 ay taksit sınırlaması, satışlarını genellikle bu yolla yapan beyaz eşyacıların işlerini olumsuz etkilemiştir. 2014 yılı genelinde iç satış rakamlarında geçen yıla göre yüzde 2 oranında bir düşüş yaşanmıştır.
e)
Şirket Performansı
BSH Türkiye, 2014’ün sonunda 5.445.542 adet üretim gerçekleştirerek, 2013’e göre 783.147 adetlik üretimin üzerinde bir performans sergilemiştir.
Satış miktarlarına bakıldığında, 2013’te 6.570.444 adet olarak gerçekleşen toplam satışların 2014 yılsonu itibarıyla 7.312.991 adet olarak gerçekleştiği görülmektedir. Ürün satış oranlarına bakıldığında ise, sadece TV ve klima satışlarının sınırlı bir oranda azaldığı, soğutucu, çamaşır makinesi, bulaşık makinesi, fırın, ocak, ısıtıcı grupları ve küçük ev aletlerinde satış oranlarının oldukça arttığı görülmektedir. Çamaşır makinesi satışlarında %19 oranında bir artış görülürken, soğutucuda %8, bulaşık makinesinde %6, fırında ise %16 oranında artış kaydedilmiştir. Küçük ev aletleri satışında ise
bu yıl % 17 oranında artış görülmüştür. 2013’te 1.934.409.179 TL. net yurt içi satışa karşın 2014’te 2.077.189.154 TL. yurt içi net satış gerçekleşmiştir. 2013'te 1.596.293.768 TL. olan yurtdışı satışlar ise, 2014 yılsonunda 2.041.483.507 TL.’ye yükselmiştir.
f)
Trent Ve Beklentiler
Türk ekonomisinin % 3-4 civarında büyüme göstermesini bekliyoruz. Beyaz eşya pazarındaki genel büyümenin % 3 olacağını tahmin ediyoruz. Haziran ayında seçimler olacağından Haziran’a kadar pozitif bir atmosfer yaşanmasını bekliyoruz. İnşaat sektörünün görünümü orta ve uzun vadede,
Türkiye’deki artan nüfus, hızlı kentsel gelişim ve artan gelir nedenleriyle iyimser kalacaktır. Bu 2015 yılında bizim için olumlu bir görüntüdür.
Tüketici güvenindeki kayıp bizim için olumsuz bir faktördür. Bizi olumsuz etkileyen sektördeki fiyat rekabeti halen devam etmektedir. Kredi kartlarına taksit adedindeki düşüş bütün sektör için olumsuz bir faktördür.
g)
Üretim Ve Satış Miktarları
i.
Üretim Miktarı
2014 yılı üretim rakamları 2013 yılı ile mukayeseli olarak aşağıdaki şekildedir.
16
2014
Adet
1.229.143
1.278.375
988.275
1.109.237
840.512
5.445.542
MAMUL CİNSİ
— Soğutucu
— Çamaşır Makinesi
— Bulaşık Makinesi
— Fırın + Ocak
— Küçük Ev Aletleri
Toplam
2013
Adet
1.117.563
1.014.193
905.212
1.006.032
619.395
4.662.395
Değişim
%
10
26
9
10
36
17
Dört ana ürünün toplam üretimi bir önceki döneme göre % 15 oranında büyümüştür. En çok büyüme
sırası ile % 26 ile çamaşır makinesinde ve % 16 ile fırında gerçekleşmiştir. Tüm ürünlerde ise toplam
üretimimiz önceki döneme göre % 17 büyümüştür.
ii.
Satış Miktarı
2014 yılı satış rakamları 2013 yılı ile mukayeseli olarak aşağıdaki şekildedir.
MAMUL CİNSİ
— Soğutucu
— Çamaşır Makinesi
— Bulaşık Makinesi
— Fırın
Toplam
2014
2013
Değişim
Adet
1.298.983
1.390.467
1.061.420
963.952
4.714.842
Adet
1.206.931
1.167.495
998.136
829.021
4.201.583
%
8
19
6
16
12
Dört ana ürünün toplam satış adetleri önceki döneme göre % 12 artarak 4.714.842 adet olarak
gerçekleşmiştir. Tüm ürünlerde ise toplam satışlarımız önceki döneme göre % 11 büyümüştür.
Sorumluluğu altındaki bölgesi genişleyen BSH Türkiye’nin buna paralel olarak 2014 yılında toplam ihracat miktarı 4.088.810 adete ulaşmıştır. 6-
RİSKLER VE YÖNETİM KURULUNUN DEĞERLENDİRMESİ
İşletmenin finansal kaynakları; şirketin özsermayesi, kullandığı krediler ve satıcı kredilerinden oluşmaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirketin risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda finansman bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket’in finansman bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket’in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
17
Piyasa riski
Şirket’in faaliyetleri öncelikle, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, ürünlerin yurtdışı ülkelerine ihracatından doğan döviz kuru riskinden korunmak için kullanılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri kullanmaktadır. Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Kredi riski
Şirket, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Ticari alacakların önemli bir kısmı ilişkili şirketlerdendir. İlişkili olmayan şirketlerden olan riskin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan teminatlar, teminat mektubu, gayrimenkul ipoteği ve çek-senet
teminatlarıdır.
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir. Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrumanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.
Likidite riski
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, Yönetim Kurulu’na aittir. Yönetim Kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski
yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
7-
DİĞER HUSUSLAR
a)
Faaliyet Yılının Sona Ermesinden Sonra Meydana Gelen Önemli Olaylar
Şirketimiz, imzalanmak üzere Maliye Bakanlığı’nca tarafımıza iletilen “Peşin Fiyatlandırma Anlaşması”nın her üç taslağında da yer alan oran olan üretimden satışlar üzerinden %3,5 Lisans bedelini, sözleşme görüşmelerinin sürdüğü sırada 2008 yılı başından geçerli olarak, ana ortağımız BSH Hausgeräte GmbH’a transfer etmeye başlamıştır.
2013 yılında Maliye Bakanlığına bağlı Vergi Müfettişleri tarafından 2008, 2009, 2010 ve 2011 yılları ile ilgili olarak Transfer Fiyatlaması yönünden yapılan incelemenin neticesinde, sözleşmenin tarafımıza iletilen her üç taslağında da %3,5 oranı yer almasına rağmen, %2 oranı esas kabul edilerek, aradaki farka istinaden lisans tutarı üzerinden, toplam 106 milyon TL kurumlar vergisi, stopaj ve katma değer vergisi ve cezaları tahakkuk ettirilmiştir.
Şirketimiz uzlaşma için Maliye Bakanlığına başvurmuştur. Uzlaşma toplantısı 26 Şubat 2015’de gerçekleşmiş;; toplam 8.829.276,72 TL miktarında uzlaşmaya varılmıştır.
b)
Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
Dönem içinde Esasa Sözleşmede her hangi bir değişiklik yapılmamıştır.
18
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET AŞ.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan prensiplerin uygulanmasına azami özeni göstermiştir. Şirketimizin vizyon ve misyonu ile stratejik hedeflerimize ulaşmasının yolunun Kurumsal Yönetim ilkelerini uygulayarak varılacağının bilinci ve anlayışı içerisindeyiz.
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim İlkeleri İlişkin Tebliğ” kapsamında;; zorunlu olan ilkelere tam olarak uyulurken, zorunlu olmayan ilkelerin de büyük çoğunluğuna uyum sağlanmıştır.
Bugüne kadar gerçekleştirilen Kurumsal Yönetim alanındaki çalışmaların başında SPK’nın kurumsal yönetim ilkeleri ile ilgili yeni düzenlemelerini içeren Seri: IV, No:56 sayılı Tebliği ve yeni Türk Ticaret Kanunu’na uyum çalışmaları gelmektedir. Şirketimizin esas sözleşmesinde tebliğde öngörülen tüm değişiklikler yapılmıştır. Ayrıca, bağımsız üye adaylarının belirlenmesi ve kamuya duyurulmasına ilişkin süreç gerçekleştirilmiş, düzenlemelere uygun şekilde seçim tamamlanmıştır. Yönetim Kurulu Denetim, Kurumsal Yönetim ve Riskin Erken Saptanması Komiteleri kurulmuştur. Ek olarak Aday Gösterme ve Ücret Komitelerinin yapıları oluşturularak Kurumsal Yönetim Komitesinin altında, komiteye bağlı olarak görev yapmaları için gereken çalışma esasları belirlenmiştir. Yönetim kurulu komiteleri etkin olarak faaliyetlerine başlamışlardır. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetici Ücret Politikası, Şirketin Bağış ve Yardımlara İlişkin Politikası, Şirket Bilgilendirme Politikası belirlenerek Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulmuştur.
Önümüzdeki dönemde de ilkelere uyum için mevzuattaki gelişmeler ve uygulamalar dikkate alınarak gerekli çalışmalar yapılacaktır.
BÖLÜM I – PAY SAHİPLERİ
2.
PAY SAHİPLERİ İLE İLİŞKİLER BİRİMİ
Pay Sahipleri ile ilişkiler, Mali İşler İcra Kurulu Üyeliğine bağlı Hukuk Servisi tarafından yürütülmektedir. Birim Yöneticileri Direktör Avukat Banu Tüzmen ve Uzman İsmet Birol’dur.
İletişim Bilgileri:
Av. Banu Tüzmen
0216 528 94 75
[email protected]
İsmet Birol
0216 528 94 76
[email protected]
Yatırımcı İlişkiler Faks:0216 528 94 79
Şirket Merkezi Tel: 0216 528 90 00
Şirket Merkezi Faks: 0216 528 99 99
Yatırımcı İlişkilerinden Sorumlu birimin yürüttüğü başlıca faaliyetler arasında şunlar yer alır;;
a. Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak,
21
b. Şirketimiz ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak,
c. Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak,
d. Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak,
e. Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine yollanmasını sağlamak,
f. SPK’nın ilgili tebliği dikkate alınarak gerekli Özel Durum Açıklamalarının duyurulmasını sağlamak,
g. Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuatta meydana gelen değişikliklerin takip edilmesi ve şirket ilgili birimlerinin dikkatine sunmak,
h. Sermaye artırımı ve temettü ödemesi işlemlerini gerçekleştirmek,
Birim, yıl içerisinde Şirketin faaliyet ve finansal performansı, hisse fiyatı, borsa kotundan çıkma ve genel kurul bilgileri ile ilgili olarak 370-380 civarı yatırımcıdan ve analistten gelen sorulara “Şirket Bilgilendirme Politikası” çerçevesinde cevap vermiştir.
3.
PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME HAKLARININ KULLANIMI
Pay sahiplerinin Şirketimiz ile ilgili bilgilere kolay ulaşabilmeleri amacıyla kamuya açıklanan tüm bilgiler Şirketimiz internet sitesinde (www.bsh.com.tr) Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nde pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi’ne yönlendirilen sözlü ve yazılı sorular, herhangi bir ayrım yapılmaksızın eşitlik ilkesi çerçevesinde, ticari sır niteliğinde veya henüz kamuya açıklanmamış bir bilgi olmamak kaydıyla en kısa zamanda cevaplanmaktadır. Ana sözleşmede Özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiş olup, dönem içerisinde böyle bir talep gelmemiştir.
4.
GENEL KURUL TOPLANTILARI
Şirketimizin 28.03.2014 tarihi itibariyle yapılan, 2013 yılı olağan genel kurul toplantısı % 99,89
nisapla toplanmıştır. Toplantıya Pay sahipleri ve temsilcileri katılmıştır.
Toplantıya ait çağrı, Kanun ve ana sözleşmede öngörüldüğü gibi gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 06.03.2014 tarih ve 8522 sayılı nüshasında, günlük Dünya Gazetesinin 06.03.2014 tarihli nüshasında, SPK’nın Hisse Senetleri BİST’de İşlem Görmeyen Şirketlerin Özel Durum Açıklamaları sitesinde,Şirketimizin www.bsh.com.tr internet sitesinde ve
Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’nin (“MKK”) e-genel kurul sisteminde ilan edilmek suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Genel Kurul’un 21 gün öncesinde faaliyet raporu, denetim kurulu raporu, mali tablolar, ana sözleşme, gündem, Yönetim Kurulu’nun kar dağıtım önerisi şirket merkezinde, şirket internet sitesinde ve SPK’nın internet sitesinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.
28.03.2014 tarihli Genel Kurul tutanakları SPK, MKK ve Şirket internet sitesinde yayınlanmaktadır.
5.
OY HAKLARI VE AZLIK HAKLARI
Oy hakkında imtiyaz yoktur. Her hissenin bir oy hakkı vardır. Ana sözleşmede vekâleten oy kullanılmasını engelleyen hüküm yoktur. Karşılıklı iştirak içinde olunan şirket yoktur. Azınlık payları yönetimde temsil edilmemektedir. Birikimli oy kullanma yöntemine yer verilmemiştir.
22
6.
KAR PAYI HAKKI
Şirketin karına katılma konusunda herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Ana sözleşmenin 22. maddesinde kar dağıtımı belirlenmiştir. Kar dağıtım işlemleri yasal süreler içinde gerçekleştirilmektedir. Dağıtılacak kar tutarı, Yönetim Kurulu tarafından, TTK ve SPK mevzuatının öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde Genel Kurul’a öneri olarak götürülür ve nihai karar Genel Kurul Toplantısında verilir.
Şirketimiz 2014 yılında Hissedarlarımıza ödenmiş sermayemizin % 109,473’ü oranında brüt, % 93,052’si oranında net nakit temettü dağıtmıştır.
31 Mayıs 2014 tarihinde Tam mükellef kurumlar ile Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarımıza;; 1 TL’lik nominal değerde hisseye 1,09473 TL brüt=net nakit temettü ödemesi;; diğer hissedarlarımıza 1 TL’lik nominal değerde hisseye brüt 1,09473 TL, net 0,93052 TL nakit temettü ödemesi yapılmıştır.
Şirketimizin kâr dağıtım politikası vardır. Bu politika Şirketimizin faaliyet raporunda, kurumsal yönetim ilkeleri uyum raporunda yer almakta ve Şirketin internet sitesinde kamuya açıklanmaktadır.
Şirketimizin kar dağıtım politikası;; “Şirketimiz, her yıl ortaklarımıza bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir karın asgari % 20’si oranında tam ve nakit kar payı dağıtmayı hedeflemektedir. Kar payı, dağıtımına karar verilen genel kurul toplantısında Yönetim Kurulu’na yetki verilerek mevzuat hükümleri çerçevesinde ilgili genel kurul toplantısının yapıldığı yılın Aralık ayının 30’una kadar ödenir. Bu kar dağıtım politikası, ulusal ve küresel ekonomik şartlara, gündemdeki projelere ve fonların durumuna göre Şirket Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilebilir” şeklinde belirlenmiştir.
7.
PAYLARIN DEVRİ
Şirket Ana Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan hükümler yoktur.
BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8.
ŞİRKET BİLGİLENDİRME POLİTİKASI
Kamunun aydınlatılması ile ilgili olarak Şirketimiz tarafından bilgilendirme politikası oluşturularak
internet sitesinde kamuya açıklamıştır.
1-
Amaç Ve Kapsam
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’nin (“BSH”) bilgilendirme politikası;; Şirketin performansını ve gelecek beklentilerini, ticari sır niteliğinde olmayan bilgilerini, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri ve genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde;; tam, adil, doğru, zamanında, açık ve anlaşılabilir bir şekilde, pay sahipleri ve menfaat sahipleri ile eşit ve tarafsız bir biçimde paylaşarak;; sürekli, etkin ve şeffaf bir iletişim sağlamaktır.
Bilgilendirme politikasının uygulanmasında, ticari sır niteliğinde olmayan gerekli bilgi ve açıklamaların pay sahipleri, yatırımcılar, çalışanlar ve müşteriler olmak üzere tüm menfaat sahiplerine zamanında, doğru, anlaşılabilir, kolay ve eşit koşullarda en hızlı şekilde iletilmesinin sağlanması esastır.
Kamuyu bilgilendirme politikası;; ilgili mevzuat çerçevesinde gerçekleştirilir.
2-
Yetki Ve Sorumluluk
23
BSH’nin Bilgilendirme Politikası’nın oluşturulması, izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Yönetim Kurulu adına İcra Kurulu Başkanı’nın (CEO) yetki ve sorumluluğu altındadır. Ayrıca Bilgilendirme Politikası ve politikada yapılacak değişiklikler, İcra Kurulu’nun onayını takiben Şirketin internet sitesinde yayımlanır. Yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısında da ortakların bilgisine sunulur.
Bilgilendirme politikasının yürütülmesinden İcra Kurulu, Hukuk İşleri Direktörlüğü –Yatırımcı İlişkiler Birimi ve Kurumsal İletişim Müdürlüğü sorumludur.
3-
Bilgilendirme Yöntem Ve Araçları
İlgili mevzuat hükümleri çerçevesinde, Şirketimiz tarafından kullanılan bilgilendirme yöntem ve araçları aşağıda belirtilmiştir.
A.
BİST’e İletilen Özel Durum Açıklamaları
Özel durum açıklamaları Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi tarafından hazırlanarak, prensip olarak İcra
Kurulu Üyesi ve Hukuk İşleri Direktörü tarafından imzalanır ve KAP sistemine elektronik ortamda bildirilir.
B.
Periyodik Olarak BİST’e Gönderilen Mali Tablo Ve Dipnotlar, Bağımsız Denetim Raporu, Beyanlar Ve Faaliyet Raporları
BSH’nin finansal raporları Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenmiş hükümler çerçevesinde hazırlanır kamuya açıklanır. Finansal raporlar kamuya açıklanmadan önce Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde Denetim Komitesinin uygunluk görüşünü takiben Yönetim Kurulu’na sunulur. Yönetim Kurulu’nun onayını takiben prensip olarak Finansman Koordinatörü ve Mali İşler Direktörü tarafından doğruluk beyanı imzalandıktan sonra KAP’a elektronik ortamda bildirim yapılır.
Faaliyet raporları Sermaye Piyasası mevzuatına ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uygun olarak
hazırlanır. Yönetim Kurulu’nca onaylandıktan sonra KAP’a elektronik ortamda gönderilir ve eşzamanlı olarak Şirket internet sitesinde yayınlanır. Ayrıca, şirket merkezinden kitapçık halinde elden veya posta yoluyla temin edilebilir.
C.
Ticaret Sicil Gazetesi Ve Günlük Gazeteler Aracılığı İle Yapılan İlan Ve Duyurular
Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve Şirket Ana Sözleşmesi uyarınca, Genel Kurullara davet, sermaye artırımları (izahname ve sirküler ilanları), kar payı dağıtımı ile ilgili ilanlar Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi ve günlük gazeteler vasıtasıyla kanuni süresinde yapılır. Genel Kurul Toplantılarına davet ilanları, fazla sayıda pay sahibine ulaşmak amacıyla ayrıca şirket internet sitesi vasıtasıyla da ilan edilmektedir.
Yıllık Faaliyet Raporu dâhil mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım önerisi, Genel Kurul gündem maddeleri ile ilgili olarak hazırlanan bilgilendirme dokümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgeler ile Ana Sözleşme'nin son hali ve Ana Sözleşme'de değişiklik yapılacak ise tadil metni, Genel Kurul Toplantısı'na davet için yapılan ilan tarihinden itibaren, Şirketin merkezinde ve internet sitemizde, pay sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır. Genel Kurul öncesinde kendisini vekil vasıtasıyla temsil ettirecekler için vekâletname örnekleri ilan metninde ve şirketin internet sitesinde yer almaktadır.
D.
Basın Toplantıları İle Yazılı Ve Görsel Medya Vasıtasıyla Yapılan Basın Açıklamaları
İcra Kurulu, Şirketin faaliyetleri ile ilgili rutin gelişmeleri aktarmak üzere yılda bir kez basın toplantısı düzenler. Burada amaç, şirketle ilgili bilgi verme konusunda geniş kitlelere ulaşmaktır. Rutin gelişmelerin dışında Şirket’le ilgili özel bir gelişme olması halinde de basın yoluyla açıklama yapılır. 24
Basın açıklamasının içeriğinde hisse değerini etkileyecek bilgilerin yer alması halinde önce özel durum açıklaması yapılır. Basın açıklaması yapma yetkisi kural olarak İcra Kurulu Başkanındadır.
E.
Şirket Kurumsal İnternet Sitesi (www.bsh.com.tr)
Kamunun aydınlatılmasında şirket internet sitesi aktif olarak kullanılır. Şirket ile ilgili gelişmeler ve özel durum açıklamaları internet sitesinde yayınlanmaktadır. İnternet sitesi Sermaye Piyasası Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen içerikte düzenlenmiştir.
F.
Şirket İle İlgili Haber Ve Söylentilerin Takibi İle Yatırımcı Ve Analistlerle Yüz Yüze Veya Telefon, E-Posta, Faks Gibi İletişim Araçlarıyla Yapılan Görüşmeler
Şirketimizle ilgili olarak yatırımcıların alım satım kararlarını ve hissemizin borsa fiyatını etkileyebilecek haberlerin basın yayın organlarında yer alması halinde Şirketimiz en kısa süre içerisinde söz konusu haberin doğruluk niteliği hakkında Özel Durum Açıklama Tebliği'nde yer alan formata uygun olarak özel durum açıklaması yapar.
BSH, birlikte çalıştığı medya takip ajansıyla görsel ve yazılı medyayı günlük olarak takip etmekte ve her sabah üst yönetime raporlamaktadır. Ayrıca abonesi olduğumuz veri dağıtım sistemleri vasıtasıyla, Üst Yönetim, Hukuk Direktörlüğü -Yatırımcı İlişkiler Birimi ve Kurumsal İletişim Müdürlüğü tarafından şirket ile ilgili haberler takip edilmektedir.
4-
İdari Sorumluluğu Bulunan Kişilerin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler
İçsel bilgilere erişimi bulunan idari sorumluluğa sahip kişiler, ulaşabildikleri bilginin kapsamına göre belirlenir. Yaptıkları işler dolayısıyla Şirket işlerinin bir bölümü hakkında bilgiye sahip olan ve bütüne ilişkin bilgileri sınırlı olan yönetici ve diğer personel içsel bilgilere erişimi olan personel kapsamında değerlendirilmez.
Ancak;; şirket ile ilgili bilgilerin ve gelecek stratejilerinin tümüne sahip olan Yönetim Kurulu üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, İcra Kurulu Başkan ve Üyeleri, Finansman Koordinatörü, Direktörler ve bazı üst ve orta düzey yöneticiler içsel bilgilere erişimi olan kişi kapsamında değerlendirilir.
“İçsel Bilgilere Erişimi Olanlar Listesi” Hukuk İşleri Direktörlüğü Yatırımcı İlişkiler Birimi tarafından hazırlanır ve güncelliği sağlanır. Bu listede yer alan kişiler, ilgili kanun ve mevzuatta yer alan
yükümlülükler ile bu bilgilerin kötüye kullanımı veya uygunsuz dağıtımı ile ilgili yaptırımlar hakkında bilgilendirilir. Bununla birlikte bilgi güvenliği çerçevesinde, izinsiz bilgiye erişimi engellemek amacıyla her türlü önlem alınır. Gerektiğinde üçüncü kişilerle yapılan gizlilik anlaşmaları da ortaklık tarafından alınan önlemler arasındadır.
Bu politikanın uygulama esas ve usulüne ilişkin tüm sorular, Hukuk İşleri Direktörlüğü’ne yöneltilmelidir.
5-
Kamuya Açıklanması Gereken Bilgilerin Gizliliğinin Sağlanması
Şirket hakkındaki özel durumların kamuya açıklanmasına kadar içerden öğrenilen bilgilerin gizliliği sağlanır. Ayrıca, şirket çalışanları içeriden öğrendikleri bilgilerin kullanımı ilgili kurallara uymak zorundadır. İçeriden öğrenilen bilgilerin kullanılması ile ilgili hususlar “Kurumsal Çalışma Kuralları” ile bütün çalışanlara duyurulmuş olup, söz konusu bilgilerin kullanımının önlenmesi için her türlü tedbir alınmıştır.
Şirket, finansal sonuçların açıklandığı her dönemde, finansal sonuçların resmi olarak açıklanacağı tarihe kadar “Sessiz Dönem” uygular. Sessiz Dönem süresince kamuya açıklama yapmaya yetkili kişiler geçmişte kamuya açıklanmış bilgiler hariç, şirketin finansal durumu hakkında görüş bildirmez, analist ve yatırımcıların finansal durumla ilgili sorularını cevaplamazlar.
25
Bu kapsamda, hiç bir BSH çalışanı görevi nedeniyle edindiği bilgileri kullanarak hisse senetlerimizin alımını ve satımını yapamaz. Bu konuda Hukuk Direktörlüğü tarafından, Şirketimiz bilgilendirme
politikası çerçevesinde çalışanlar (üst ve orta düzey yöneticiler) bilgilendirilmektedir.
9.
ŞİRKET İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ
Şirketimizin internet sitesi http://www.bsh.com.tr’dir. İnternet sitemizde Yatırımcı ilişkileri bölümü altında, ilgili mevzuatta yer alan hususların tamamına yer verilmeye çalışılmıştır.
İnternet sitemizde bazı bilgiler İngilizce olarak yer almaktadır.
İnternet sitemizde aşağıdaki bilgiler yer almaktadır:
YATIRIMCI İLİŞKİLERİ
-ŞİRKET BİLGİLERİ
 Ticaret Sicil Bilgileri
 Ortaklık Yapısı
 Yönetim Kurulu / Üst Yönetim
 Esas Sözleşme
-KURUMSAL YÖNETİM
 Bilgilendirme Politikası
 Bağış ve Yardım Politikası
 Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yöneticiler İçin Ücret Politikası
 Kar Dağıtım Politikası
 Kurumsal Çalışma Kuralları / Etik Kurallar
-KURUMSAL YÖNETİM UYUM RAPORLARI
-YILLIK FAALİYET RAPORLARI
 Faaliyet Raporu İngilizce
 Faaliyet Raporu Türkçe
-PERİYODİK MALİ TABLOLAR VE RAPORLAR
-ÖZEL DURUM AÇIKLAMALARI
-GENEL KURUL BİLGİLENDİRME DÖKÜMANLARI
 Genel Kurul Davet İlanı  Vekaletname
 Kar Dağıtım Tablosu
-GENEL KURUL KATILIM CETVELİ VE TOPLANTI TUTANAKLARI
 Toplantı Tutanakları
 Katılanlar Cetveli
-KÂR PAYI DAĞITIMI İLE İLGİLİ DUYURULAR
-DUYURULAR
10.
FAALİYET RAPORU
Şirketimiz faaliyet raporları 6102 Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen ilkelere uygun olarak hazırlanmaktadır.
26
BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ
11.
MENFAAT SAHİPLERİNİN BİLGİLENDİRİLMESİ
Şirket ile ilgili menfaat sahipleri kendilerini ilgilendiren hususlarda mevzuat çerçevesinde bilgilendirilmektedirler.
Şirketin Çalışanları da yapılan bilgilendirme toplantıları ve şirket içi iletişim için çıkarılan dergi vasıtasıyla hem kendilerini ilgilendiren hususlar hem de şirketin genel durumu hakkında bilgilendirilmektedirler.
Menfaat sahiplerinin Şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Pay Sahipleri
İle İlişkiler Birimi kanalıyla Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetimden Sorumlu Komiteye iletebilme imkânı bulunmaktadır. Bazı önemli duyurular ise elektronik posta yoluyla tüm çalışanlara iletilmektedir.
12. MENFAAT SAHİPLERİNİN YÖNETİME KATILIMI
Menfaat sahiplerinin yönetimine katılımı konusunda herhangi bir çalışma yoktur. Menfaat sahiplerinin hakları mevzuat tarafından korunmaktadır.
13.
İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI
Şirketimiz tarafından oluşturulan insan kaynakları politikası, yayımlanan İK kitapçığında, Şirketimiz iç ağında ve bilgilendirme toplantılarında çalışanlara duyurulmaktadır.
İşe alımlarda görevin gerektirdiği özellikler ön planda tutulur ve İK değerlendirmesi haricinde personel istihdam edecek birimin yöneticisi de mutlaka görüşme yapar. Her çalışana kendi ihtiyacı doğrultusunda eğitim sağlanmaya çalışılmakta ve eğitim ve terfilerde tüm çalışanlara eşit davranılmaktadır.
Organizasyon şeması ve tüm çalışanlar için görev tanımları oluşturulmuştur. Her yıl performans kıstasları önceden belirlenerek performans ölçme ve değerlendirme işlemi yapılmaktadır.
Çalışan memnuniyeti anketi periyodik olarak yapılmaktadır. Ayın çalışanı uygulaması ile şirket değerleri çerçevesinde örnek davranışlar ödüllendirilmektedir. Ayrıca her sene düzenlenen törenlerle çalışanlara kıdemlerine uygun olarak plâketler verilmektedir.
14. ETİK KURALLAR VE SOSYAL SORUMLULUK
Şirketimizde yasalara, şirket kurallarına ve etik kurallara uyumun gözetilmesi için Bölgesel Uyum Yönetimi oluşturulmuştur.
Sosyal sorumluluğumuzun bilincindeyiz. Faaliyet gösterdiğimiz her yerde, eylemlerimiz Birleşmiş Milletler Küresel İlkeler Sözleşmesinin insan hakları, çalışma ilişkileri ve çevreyi korumayla ilgili belirlediği ilkeler ve kanunlarla uyumludur. Çalışanlarımızla, iş ortaklarımızla ve paydaşlarımızla anlaşmalarımız dürüstlük ve bağlılık çerçevesindedir.
Şirketimiz çeşitli sosyal sorumluluk projelerine sponsor olmakla beraber, zaman zaman sosyal sorumluluk projelerine, kamu yararına derneklere doğrudan bağışlarda bulunmaktadır.
BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU
15.
YÖNETİM KURULUNUN YAPISI VE OLUŞUMU
27
31.12.2014 İtibariyle Yönetim Kurulu
Yönetim Kurulu
Kai Gerhard
SCHRICKEL
Görevi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Hasan Özcan AYDİLEK Başkan
Vekili
Ali ÇULPAN
Norbert W.M. KLEIN
Markus C. DR.
SLEVOGT
Şirket Dışında Yürüttüğü Görevler
BSH Hausgeräte GmbH
Birleşme-Devralma, Sigorta ve Finans Bölümü Başkanı Bosch Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, TÜRKBESD‘de Yönetim Kurul Başkanı, MESS Yönetim Kurulu Üyesi, TISK Denetleme Kurulu Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi (CEO)
2BC Hukuk Bürosunda Ortak Avukat olarak çalışmaktadır
BSH-UAE Dubai'nin Yönetim Kurulu Başkanı
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
SLEVOGT-Consult'un Kurucu Ortağı, Türk Demir Döküm A.Ş. (Vaillant Group) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Hefko Minerals and Metals Shipping AG Yönetim Kurulu Başkanı.
Yönetim Kurulu Üyeleri arasında 2 bağımsız üye bulunmaktadır. Yönetim Kurulu üyeleri arasında kadın üye bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinden Norbert W.M. Klein İcra Kurulu Başkanı (CEO)’dır. İcra Kurulu Başkanı (CEO) dışında diğer Yönetim Kurulu üyelerinin şirket yönetiminde icrai görevi yoktur.
Şirketimiz Yönetim Kurulu üyeleri arasından Aday Gösterme Komitesi oluşturulmamış olup Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili ilke kararı gereğince Denetimden Sorumlu Komite, Aday Gösterme Komitesinin görevini yapmıştır.
Denetimden Sorumlu Komite bağımsız üyelik için iki aday göstermiş olup adayların bağımsızlık kriterini taşıyıp taşımadığı hususunu değerlendirmiş ve değerlendirme sonuçlarını 02.05.2013
tarihinde bir tutanak halinde Yönetim Kurulunun onayına sunmuştur. Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin bağımsızlık beyanları alınmış olup, ilgili faaliyet dönemi itibarıyla bağımsızlığı ortadan kaldıran bir durum olmamıştır.
Yönetim Kurulu üyelerinin şirket dışında başka görevler alması belirli kurallara bağlanmamış ve sınırlandırılmamıştır.
16.
YÖNETİM KURULUNUN FAALİYET ESASLARI
Yönetim kurulu üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere bir genel sekreter seçilmiş olup, toplantıya katılım ve toplantıya çağrı yöntemleri ve süreçleri genel sekreter tarafından yürütülmekte, toplantı gündemi ve 3 aylık sonuçların değerlendirilmesini içeren bir dosya toplantıdan en geç 7 gün önce Yönetim Kurulu üyelerine iletilmektedir. Yönetim kurulu toplantılarının gündemi, İcra Kurulu Başkanı ve İcra Kurulu Üyeleri ile Genel Sekreter tarafından müştereken belirlenmektedir.
Yönetim Kurulumuz kural olarak yılda iki defa düzenli toplanmaktadır. 2014 yılında gerçekleştirilen toplantılara 30.06.2014 tarihinde istifa eden bir üye ile Aralık ayı içinde istifa eden iki üye haricinde
tüm üyeler iştirak etmiştir. Yönetim Kurulu müzakerelerinin başlayabilmesi için mevcut üye sayısının yarısından bir fazlasının içtimada hazır bulunması şarttır. Kararlar müzakerede mevcut üyelerin 28
ekseriyetiyle verilir. Türk Ticaret Kanunu’nun 390/4 maddesi uyarınca fiilen toplantı yapmadan karar alınabilmektedir;; üyelerden biri müzakere talebinde bulunmadıkça içlerinden birinin yaptığı teklife diğerlerinin yazılı muvafakatleri alınmak suretiyle karar verilebilmektedir. 2014 yılında, Türk Ticaret Kanunu’nun 390/4 maddesi uyarınca toplam 17 adet yönetim kurulu kararı alınmıştır. Yönetim Kurulu, Kararları’nı oybirliği ile almıştır. Hiçbir üye alınan kararlara muhalif kalmamıştır.
2014 yılında Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerince onaylanmayan ilişkili taraf işlemi ve önemli nitelikte işlem yoktur.
Yönetim Kurulu Üyelerine ağırlıklı oy hakkı tanınmamıştır. Tüm üyeler ve başkan eşit oy hakkına sahiptir.
17.
YÖNETİM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI
Yönetim kurulunun görev ve sorumluluklarının sağlıklı şekilde yerine getirilmesi için Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuştur.
Şirket Yönetim Kurulu yapısı dikkate alınarak Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği ile Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi için öngörülen görevlerin yerine getirilmesi yetki, görev ve sorumluluğu da Kurumsal Yönetim Komitesi’ne bırakılmıştır.
Komitelerin görev alanları, çalışma esasları ve hangi üyelerden oluşacağı Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş, oluşturulan yönergeler internet sitemizde (www.bsh.com.tr)yayımlanmıştır.
Komitelerin tamamında başkan ve üye bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından seçilmiştir.
Komite
Başkan ve Üyeler
Bağımsızlık Durumu
Markus Christian DR. SLEVOGT (Başkan)
Bağımsız
Ali ÇULPAN (Üye)
Bağımsız
Ali ÇULPAN (Başkan)
Bağımsız
Markus Christian DR. SLEVOGT (Üye)
Bağımsız
Markus Christian DR. SLEVOGT (Başkan)
Bağımsız
Ali ÇULPAN (Üye)
Bağımsız
Denetimden Sorumlu Komite
Kurumsal Yönetim Komitesi
Riskin Erken Saptanması Komitesi
18.
RİSK YÖNETİM VE İÇ KONTROL MEKANİZMASI
Risk yönetimi ve iç kontrol için ayrı ayrı mekanizmalar oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu, başta pay sahipleri olmak üzere şirketin menfaat sahiplerini etkileyebilecek olan risklerin etkilerini en aza
indirebilecek risk yönetim ve bilgi sistemleri ve süreçlerini de içerecek şekilde iç kontrol sistemlerini oluşturmaktadır.
Bilgi teknolojilerinin denetim ve güvenliği ISO 27001 (Uluslararası Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemleri)çerçevesinde gerçekleştirilmektedir.
29
Başta likidite, kredi, kur ve stok yönetimi olmak üzere tüm finansal riskler düzenli olarak izlenmekte ve Yönetim Kurulu sonuçlarla ilgili olarak bilgilendirilmektedir.
Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilerek oluşturulan, Risksin Erken Saptanması Komitesi ve Mali İşler Koordinatörlüğü bünyesinde oluşturulan Risk Yönetim Sorumluları, şirketi etkileyebilecek stratejik, finansal, operasyonel vb. her türlü riskin erken tespiti, değerlendirilmesi, etki ve
olasılıklarının hesaplanması, bu risklerin şirketin kurumsal risk alma profiline uygun olarak yönetilmesi, raporlanması, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması, karar mekanizmalarında dikkate alınması ve bu doğrultuda etkin iç kontrol sistemlerinin oluşturulması ve entegrasyonu konularında Yönetim Kurulu'na ve İcra Kuruluna tavsiye ve önerilerde bulunmaktadır.
İç Kontrol mekanizması için kurulan departman da hem belli bir plan çerçevesinde hem de gerektiğinde arızi olarak tüm departmanları denetleyerek tespit ettiği konular ile ilgili görüşlerini İcra Kurulu ve diğer ilgililere rapor etmektedirler.
ŞİRKETİN STRATEJİK HEDEFLERİ
19.
VİZYONUMUZ
“İlk Tercih”
Müşterilerin, bayilerin, tedarikçilerin ve çalışanların ilk tercihi olmak.
MİSYONUMUZ







Misyonumuz, faaliyet bölgemizde en çok arzu edilen markalarımızla en yüksek müşteri memnuniyetini sağlamaktır.
Fonksiyonel yenilikleri olan yüksek kaliteli ürünler üreterek tüketicilerimizin hayatını kolaylaştırırız. En rekabetçi ve yüksek kaliteli dağıtım kanalı ve servis ağı ile ürünlerimizin hizmetini sağlarız.
Türkiye ve dünyadaki ticari ortaklarımız ve tedarikçilerimizin başarıya ulaşmaları için adil ve uzun vadeli işbirlikleri oluşturur ve yol gösteririz.
Ortaklarımıza olduğu kadar müşterilerimize ve çalışanlarımıza da uzun vadeli değer yaratır ve bu sayede karlı büyümeyi sağlarız.
Hedeflerimize ancak, yüksek motivasyona sahip, takım ruhu taşıyan ve donanımlı çalışanlarla ulaşabileceğimize inanırız.
Topluma ve çevreye kaşı sorumluluğumuzun bilinciyle hareket ederiz.
Markalarımız temel değerlerimizdir, onların kendi konumlarında ‘ilk tercih edilen’ olmaları için çalışırız.
DEĞERLERİMİZ
Müşteri odaklılık
Vizyon ve misyonumuzu ancak birbirimize müşteri gibi davranarak gerçekleştirebiliriz. Tüm müşterilerimize değer verir, onların ihtiyaçlarını anlamaya çalışırız.
Yaratıcılık
Şirketimizin başarısının temelinde yenilikçilik yatar. Yeni yöntemler geliştirmek, fırsatları yakalamak, problemleri çözmek ve mükemmeli yakalamak için yaratıcılığımıza güveniriz.
Değişime Açıklık
Yeni fikirleri denemekte ve öğrenmekte istekliyiz ve bu sayede değişimlere uyum sağlarız. Çalışanlarımıza gerekli desteği ve araçları sağlayarak pozitif ve ilham veren bir iş ortamı oluştururuz.
30
Takım Ruhu
Takım olarak başarıyı yakalamak için birbirimize yardım eder ve bundan keyif alırız.
Proaktif Olmak
Sorunlar ortaya çıkmadan, nedenlerini tespit edip, gerekli önlemleri alır;; hataların tekrarlanmaması için adil çözümler üretiriz.
Sorumluluk
Çalışanlarımızın profesyonel gelişimini sorumluluk alıp/vererek destekleriz.
Doğruluk
Doğruluk yol göstericimizdir. Kişisel ve iş ilişkilerimizde her zaman dürüstlüğü, yasalara uygunluğu ve şeffaflığı ön plan da tutarız.
Kültürel Çeşitliliğe Duyarlılık
Global bir düşünce yapısına sahip uluslararası bir şirketin üyesi olarak kültürel farklılıkları değerlendirir ve yönetiriz.
STRATEJİK HEDEFLERİMİZ
Stratejik hedefler, Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. İcra Kurulu tarafından aylık olarak takip edilir ve değerlendirilir. Belirlenen stratejik hedeflerle ilgili gerçekleşme düzeyleri, İcra Kurulunun değerlendirmesini takiben altı ayda bir Yönetim Kurulunun onayına sunulur.
Şirket Yönetimi önümüzdeki 5 yıl için aşağıdaki ana hedefleri belirlemiştir:
 Kârlı büyüme,
 Pazar payımızın büyütülmesi,
 AR-GE çalışmalarımızın arttırılması,
 Çevreye duyarlı ve enerji verimliliği yüksek ürün geliştirme ve üretiminin arttırılarak devam ettirilmesi
20.
MALİ HAKLAR
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret ile bunların belirlenmesinde kullanılan kriterler ve ücretlendirme esasları internet sitemizde yayımlanmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin her birine 28.03.2014 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısının ilgili kararı çerçevesinde aylık 4.000.- TL. brüt ücret ödenmesine karar verilmiş olup, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri haricindeki diğer üyelerin tamamı bu ücreti almaktan feragat ettiklerini bir yazı ile şirketimize bildirmişlerdir. Yönetim Kurulu Üyelerinin mali haklarının tespitinde
performansa dayalı olacak ve şirketin performansını yansıtacak bir ödüllendirme uygulanmamaktadır. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticilere borç verilmemiş doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. Bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlendirilmesinde hisse senedi opsiyonları veya şirketin performansına dayalı ödeme planları kullanılmaz.
İcracı yönetim kurulu üyeleri için ücretlendirme, aşağıda detayları açıklanan üst düzey yöneticiler için belirlenen politika kapsamında belirlenir.
Şirkette yönetim kurulu tarafından kurulacak komitelerde görev alacak yönetim kurulu üyelerine, sağladıkları katkıları ve toplantılara katılımları esas alınarak yılsonlarında Kurumsal Yönetim Komitesi görüşü çerçevesinde yönetim kurulu tarafından belirlenecek ve genel kurul takdirince onaylanacak tutarda prim ödenebilir.
31
Yönetim kurulu üyelerine, atanma ve ayrılma tarihleri itibariyle görevde bulundukları süre dikkate alınarak kıst esasına göre ödeme yapılır. Yönetim kurulu üyelerinin görevlerinin ifaları dolayısıyla katlandığı giderler (ulaşım, telefon, sigorta vb. giderler) şirket tarafından karşılanabilir.
Üst düzey yöneticilere yapılacak ödemeler, sabit ödemelerin yanı sıra performans bazlı ödemeleri içerir.
Üst düzey yöneticilere yapılacak sabit ödemeler, her bir çalışanın sorumluluk ve zorluk dâhil görevinin kapsamına, performansına ve yerel piyasa koşullarına göre belirlenir.
Üst düzey yöneticilere yapılacak performans bazlı ödemeler ise tüm beyaz yaka çalışanlar için geçerli mevcut şirket performansını ve bireysel performansı birlikte dikkate alan performans değerlendirme sistemi kapsamında hesaplanır.
Üst düzey yöneticilere Şirket IK politikası uyarınca diğer menfaatler de (sağlık sigortası, şirket aracı vb.) sağlanabilir.
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatler, asgari olarak yönetim kurulu ve üst düzey yönetici ayrımına yer verilmek suretiyle yıllık faaliyet raporu vasıtasıyla kamuya açıklanır ve Genel Kurulda ortakların bilgisine sunulur.
32
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
35
FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na Finansal Tablolara İlişkin Rapor
1.
BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait;; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetiminin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi;; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4.
Görüşümüze göre, finansal tablolar, BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS’ye uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
36
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar
5.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 398. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 5 Mart 2015 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu’na sunulmuştur.
6.
TTK’nın 402. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
7.
TTK’nın 402. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Adnan Akan, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 5 Mart 2015
37
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK – 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE AÇIKLAYICI NOTLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR ............................................................................................................................ 39-40
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .................................
41
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ....................................................................................
42
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ......................................................................................................
43
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ...................................................................... 44-101
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...............................
44
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .......................... 45-60
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .........................................................................
61
FİNANSAL YATIRIMLAR.....................................................................................
62
FİNANSAL BORÇLAR....................................................... .................................... 62-63
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ......................................................................... 63-64
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..................................................................
65
STOKLAR ................................................................................................................
66
MADDİ DURAN VARLIKLAR.............................................................................. 67-69
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ........................................................ 69-70
KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
.................................................................................................................................. 71-74
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ......................................................... 74-75
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER……………............................................................
76
ERTELENMİŞ GELİRLER .....................................................................................
76
DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................
77
ÖZKAYNAKLAR .................................................................................................... 77-78
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ..............................................................
79
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ....................................................................
80
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ...............................
81
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ..........................
81
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .........................................................
82
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ......................................................... 82-85
PAY BAŞINA KAZANÇ .........................................................................................
86
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ..................................................................... 87-92
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
.................................................................................................................................. 93-100
FİNANSAL ARAÇLAR ...........................................................................................
100
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ................................................
101
38
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 V E 2 0 1 3 T A R İ H L E R İ İ T İ B A R İ Y L E
BİLANÇOLAR
( T ü m t u t a r l a r , a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Notlar
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
-­ İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
-­ İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
-­ İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
-­ İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
-­ İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-­ Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
39
3
1.712.701.244
17.466.883
1.571.241.690
110.258.172
24
6
166.624.739
924.039.330
115.801.632
766.870.299
24
7
8
13
22
15
713.249
1.321.077
369.128.920
6.776.135
47.110.850
179.520.061
2.020.841
1.347.810
360.266.953
2.816.347
61.579.213
150.280.423
4
672.283.755
345.685
572.725.204
345.685
24
9
327.050
598.022.065
804.002
533.868.611
10
13
22
15
560.122
55.389.173
17.370.496
269.164
652.688
23.732.991
13.240.888
80.339
2.384.984.999
2.143.966.894
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 V E 2 0 1 3 T A R İ H L E R İ İ T İ B A R İ Y L E
BİLANÇOLAR
( T ü m t u t a r l a r , a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Notlar
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
-­ İlişkili Taraflara Finansal Borçlar
-­ İlişkili Olmayan Taraflara Finansal Borçlar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
-­ İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
-­ İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
-­ İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılılar
-­ Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında
Kısa Vadeli Karşılıklar
-­ Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
-­ İlişkili Olmayan Taraflara Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılılar
-­ Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
-­ Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
-­ Aktüeryal Kazanç / (Kayıp) Fonu
Paylara İlişkin Primler / İskontolar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
TOPLAM KAYNAKLAR
40
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
692.874.377
613.607.594
24
5
5
30.183.000
18.154.951
15.476.077
11.946.097
15.476.077
24
6
32.269.715
405.213.968
47.599.081
351.288.761
7
14
22
2.448.061
8.082.796
36.116.726
3.572.585
6.672.859
48.485.422
12
11
15
43.217.197
64.403.593
37.308.293
136.607.150
32.951.247
68.273.480
27.341.985
110.814.954
5
2.409.000
17.885.077
14
43.453.705
32.842.892
12
11
70.655.955
20.088.490
1.555.503.472
42.000.000
150.427.940
47.259.185
12.827.800
1.419.544.346
42.000.000
150.427.940
(18.559.765)
102.458
47.414.342
1.138.123.756
195.994.741
2.384.984.999
(4.502.994)
102.458
43.026.458
958.625.985
229.864.499
2.143.966.894
16
16
16
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 DÖNEMİNE AİT
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
( T ü m t u t a r l a r , a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
Bağımsız Denetimden Geçmiş
KAR VEYA ZARAR KISMI
Notlar
Hasılat
Satışların Maliyeti (-­)
17
17
BRÜT KAR
Pazarlama Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-­)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-­)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-­)
18
18
18
19
19
ESAS FAALİYET KARI
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
4.118.672.662
(3.242.069.340)
3.530.702.947
(2.745.568.749)
876.603.322
785.134.198
(461.129.419)
(219.193.284)
(40.827.800)
192.578.981
(40.014.585)
308.017.215
20
20
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-­)
FİNANSMAN GELİR / (GİDERİ)
ÖNCESİ FAALİYET KARI
(1.343.325)
306.673.890
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
21
21
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri)
Dönem Vergi Gideri (-­)
Ertelenmiş Vergi Geliri
22
22
22
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KARI
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
23
DÖNEM KARI
40.258.600
(116.736.626)
(418.235.307)
(196.859.641)
(27.472.077)
189.042.640
(42.729.588)
288.880.225
2.800.830
-
291.681.055
41.651.938
(56.413.673)
230.195.864
276.919.320
(36.116.726)
1.915.603
(34.201.123)
(48.485.422)
1.430.601
(47.054.821)
195.994.741
229.864.499
4,67
5,47
195.994.741
229.864.499
DİĞER KAPSAMLI GELİR :
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Aktüeryal Kazanç / (Kayıp), net
(14.056.771)
6.424.846
DİĞER KAPSAMLI GELİR VERGİ SONRASI
(14.056.771)
6.424.846
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
181.937.970
41
236.289.345
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 V E 2 0 1 3 T A R İ H L E R İ N D E S O N A E R E N Y I L L A R A A İ T
Ö Z K A Y N A K D E Ğ İ Ş İ M T A B L O L A R I
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
Not
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
Geçmiş yıllar karlarına transfer
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2013 itibariyle bakiyeler
16
1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler
Geçmiş yıllar karlarına transfer
Yasal yedeklere transfer
Dağıtılan temettü
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2014 itibariyle bakiyeler
16
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler
Kar veya Zararda Yeniden
S ınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
Çalısanlara S ağlanan
Faydalara İlişkin
Aktüeryal Kayıp/
Kazanç Fonu
Birikmiş Karlar
Ödenmiş
S ermaye
S ermaye
Düzeltme
Farkları
Paylara
İlişkin Primler/
İskontolar
42.000.000
150.427.940
102.458
43.026.458
(10.927.840)
803.674.671
154.951.314
1.183.255.001
-
-
-
-
6.424.846
154.951.314
-
(154.951.314)
229.864.499
236.289.345
42.000.000
150.427.940
102.458
43.026.458
(4.502.994)
958.625.985
229.864.499
1.419.544.346
42.000.000
150.427.940
102.458
43.026.458
(4.502.994)
958.625.985
229.864.499
1.419.544.346
-
-
-
4.387.884
-
(14.056.771)
229.864.499
(4.387.884)
(45.978.844)
-
(229.864.499)
195.994.741
(45.978.844)
181.937.970
42.000.000
150.427.940
102.458
47.414.342
(18.559.765)
1.138.123.756
195.994.741
1.555.503.472
42
Geçmiş
Yıllar
Karları
Net
Dönem Karı
Toplam
Özkaynaklar
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 V E 2 0 1 3 T A R İ H L E R İ N D E S O N A E R E N Y I L L A R A A İ T N A K İ T A K I Ş T A B L O L A R I
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
1 O cak31 Aralık
2014
1 O cak31 Aralık
2013
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
105.909.470
252.449.541
Dönem karı
195.994.741
229.864.499
Notlar
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
- Gelir vergisi gideri
22
34.201.123
47.054.821
-­ Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan zarar / (kar)
20
1.343.325
(2.800.830)
-­ Kıdem tazminatı karşılığı
12
14.078.215
12.617.576
-­ Kullanılmamış izin karşılığı
12
(149.555)
703.827
-­ Garanti gider karşılığındaki artış
12
56.555.775
38.953.737
-­ Yıl sonu prim karşılığı
12
19.477.722
14.629.298
-­ Montaj gider karşılığı
11
18.668.000
17.552.449
-­ Pazarlama giderleri karşılığındaki (azalış) / artış
(489.877)
478.768
-­ Üretim ve yönetim giderleri karşılığı
2.835.365
(797.789)
(3.205.561)
(1.268.388)
-­ Diğer giderler karşılığı
-­ Şüpheli ticari alacak karşılığı
6
11.080.480
2.225.835
-­ Stok değer düşüş karşılığı
8
303.433
10.203.643
-­ Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 9-10
-­ Gerçekleşmemiş net kur farkı gideri / (geliri)
-­ Gerçekleşmemiş net faiz gideri
95.919.324
88.808.802
4.657.332
(17.647.858)
12.314.155
2.443.183
267.589.256
213.157.074
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
T icari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış / (azalış)
Stoklardaki artış
(213.993.492)
44.027.845
(9.165.400)
(65.735.994)
Diğer alacaklardaki ve pesin ödenen giderlerdeki artış
(33.804.693)
(6.639.390)
Diğer dönen ve duran varlıklardaki artış
(29.428.463)
(75.869.476)
T icari borçlar ve ilişkili taraflara borçlardaki artış
28.859.383
46.288.010
(61.277.789)
(58.370.978)
31.128.484
8.523.897
(287.681.970)
(107.776.086)
Ödenen gelir vergisi
(47.110.850)
(62.278.406)
Ödenen yılsonu primi
(14.629.298)
(14.329.761)
Borç karşılıklarındaki azalış
Diğer borçlar, yükümlülükler ve ertelenmiş gelirlerdeki artış
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları:
Ödenen kıdem tazminatları
12
(8.252.409)
(6.187.779)
(69.992.557)
(82.795.946)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
(161.323.537)
(88.765.309)
Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
9
(164.224.041)
(96.905.158)
Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
10
(446.265)
(725.236)
3.346.769
8.865.085
C . FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
(37.377.222)
(157.524.497)
Ödenen faizler
(75.741.658)
(23.324.319)
Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri
Alınan faizler
Alınan krediler Kredi geri ödemeleri
Ödenen temettüler
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ)
12.977.417
12.353.516
2.564.925.058
1.585.228.722
(2.493.559.195)
(1.731.782.416)
(45.978.844)
-
(92.791.289)
6.159.735
DÖ NEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
3
110.258.172
104.098.437
DÖ NEM SO NU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
3
17.466.883
110.258.172
43
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) İstanbul, Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in fiili faaliyet konusu beyaz eşya ve küçük ev aletleri üretimi ile beyaz eşya, küçük ev aletleri, elektronik cihaz ve ofis makineleri pazarlaması ve satışıdır. Şirket, Bosch, Siemens, Profilo ve Gaggenau marka dayanıklı ev aletleri üretimi, ithalatı ve satışını gerçekleştirmektedir.
Şirket söz konusu üretim faaliyetlerini Çerkezköy yöresindeki BSH Ev Aletleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. fabrikalarında gerçekleştirmektedir. Şirket’in merkezi Fatih Sultan Mehmet Mahallesi Balkan Caddesi No: 51 Ümraniye / İstanbul adresindedir.
Şirket’in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf, merkezi Almanya’da bulunan BSH Bosch und Siemens Hausgeraete GmbH’dir. Şirket hissedarları ve hisse oranları Not 16’da verilmiştir. Şirket, halen Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kanununa tabi olup, Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”) Yönetim Kurulu’nun 13 Şubat 2014 tarihli toplantısında alınan karar çerçevesinde, BİST Ulusal Pazarında işlem gören şirket payları borsa kotundan çıkma talebi doğrultusunda BİST kotundan çıkarılmıştır.
Finansal tabloların onaylanması:
1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneme ait finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Mart 2015 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurallar finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS’ler;; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal tablolar KGK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Bununla birlikte Şirket, finansal tablolarını, yasal kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla Not 2.3’de belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlemiştir.
Finansal tablolar, Şirket’in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında, işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.
44
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.1
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Şirket’in konsolide ettiği finansal varlığı bulunmamaktadır. Finansal yatırımlarda yer alan ve Şirket’in %100 oranında hissesi bulunan Profilo Elektrogerate VmbH’nin aktif toplamının ekli finansal tabloları etkilemeyecek derecede küçük olması ve faaliyet hacminin düşük olması sebebiyle söz konusu bağlı ortaklık konsolide edilmemiştir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerde önemli bir sınıflandırma değişikliği bulunmamaktadır.
2.2
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: “varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi”;; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durum veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
-TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa;; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir.
- TMS 39’daki değişiklik “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü” – “türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi”;; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, kanun ve yönetmelik
gereği, finansal riskten korunma muhasebesi aracı olarak sınıflanan bir türev ürünün, taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi durumunda, belli şartlar sağlandığı takdirde, bu türev ürüne riskten korunma muhasebesi yapılmasına devam edilmesine izin vermektedir. Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durum veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
.
-TFRYK 21 - “Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 37 geçmiş bir olaydan (yükümlülük doğuran olay) kaynaklanan bir yükümlülüğün, bugüne karşılık olarak yansıtılması gerektiği durumları belirler. TMS 37 “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar” üzerine yapılan bu yorum, ilgili yasalar
45
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
çerçevesinde, işletme tarafından, vergiye ilişkin yükümlülüğün, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durum veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
-TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki “Yatırım İşletmelerinin Konsolidasyonu ile ilgili Değişiklikler”;; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik “yatırım işletmesi” tanımına giren şirketleri, bağlı ortaklıklarını konsolide etmekten muaf tutarak, bunun yerine, bu yatırımları gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtmak suretiyle muhasebeleştirmelerine olanak sağlamıştır. TFRS 12’ de de yatırım işletmelerine ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durum veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler
-Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:
-TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
-TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
-TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
-TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
-TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-TFRS 9, Finansal Araçlar;; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
-TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
Söz konusu standardların Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-Yıllık İyileştirmeler 2013;; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir:
-TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması
-TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
-TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
-TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Söz konusu standardların Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak
şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak 46
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
sunulması istenmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı methodların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir baz olmadığı açıklanmıştır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin
vermektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken;; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
47
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
-TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişikliklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41
kapsamında kalmaya devam edecekler. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı;; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi;; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
-Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
-TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış methodlarına ilişkin değişiklik
-TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik
-TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
-TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
2.3
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir:
(i)
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Karşılık olarak ayrılan tutarlar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmıştır. Bu kapsamda şirket, üretim ve satışını gerçeklestirdiği mallar için tamir-bakım masrafları, yetkili servislerin garanti kapsamında müşteriden bedel almaksızın yaptıkları isçilik ve malzeme giderleri, şirketce üstlenilen ilk bakım giderleri geçmiş verilerden kaynaklanan tahminleri sonucu karşılık ayırır.
Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir
yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir 48
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.3
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı)
kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Bu kapsamda Şirket 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle aleyhine açılmış olan yasal takip ve tazminat davalarını değerlendirmiş olup, kaybetme olasılığının %50’den daha fazla olduğunu tahmin ettikleri için gerekli karşılığı ayırmıştır (Not 11).
(ii)
Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı
Şirket, müşterilerin gerekli ödemeleri yapamamalarından kaynaklanan tahmini zararları karşılamak için ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı hesaplar. Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı yeterliliğini değerlendirmede kullanılan tahminler, ticari alacağın yaşlanması ve tahsilat performans trendine dayanmaktadır. Şirket, ticari alacaklar karşılığıyla ilgili muhasebe tahminlerinin önemli muhasebe tahmini olduğunu düşünür çünkü bunlar gelecekteki müşterilerin davranışları ve sonuçtaki gelecek nakit tahsilatı hakkında varsayımları içerir. Müşterilerin mali durumu kötüleşirse, mevcut
ticari alacakların gerçekleşen giderleştirmeleri 31 Aralık 2014’de muhasebeleştirilen karşılık düzeyinden yüksek olabilir.
Garanti gider karşılığı
(iii)
Garanti karşılıkları, Şirket’in üretip sattığı beyaz eşyalar için taahhüt ettiği garanti programı doğrultusunda gerekli olacak ekonomik fayda çıkışı tutarına ilişkin yöneticilerin en iyi tahminlerinin bugünkü değerini ifade eder. Söz konusu tahminler, geçmişteki garanti eğilimleri esas alınarak yapılmış olup;; yeni ürünler, değişen üretim süreçleri ya da ürün kalitesini etkileyen
diğer olaylar neticesinde değişebilir.
(iv)
Diğer dönen varlıklar
Şirket yönetimi, Şirket Hukuk Danışmanı ve dosyayı takip eden harici avukatlar, hem davalardaki gelişmeler ışığında, hem de sonraki tarihte yürürlüğe giren yasa ve ilgili mevzuat hükümlerinin geçmişe tatbikinin mümkün olmaması nedeniyle vergi dairesine faiz ve cezalar dahil ödemiş olduğu KDV tutarlarının tahsilinin mümkün olması sebebi ile diğer dönen varlıklar hesabına muhasebeleştirmiştir (Not 15). 2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Hasılat
Satışlar, satış tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunur. Satış işlemi bir finansman işlemini içeriyorsa, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, izleyen dönemlerde yapılacak tahsilatların etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. Satış bedelinin nominal değeri ile gerçeğe uygun değer arasındaki fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere yine tahakkuk esasına göre kaydedilir. 49
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Malların satışı
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:





Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili ekonomik faydaların Şirket’e akışının olası olması, ve
İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi. Hizmet satışı ve diğer satışlar
Hizmet gelirleri ve diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Faiz geliri:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Stoklar
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre ve hareketli ağırlıklı ortalama yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hâlihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki duran varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen duran varlıklar, diğer maddi duran varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
50
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Müteakip maliyetler bu varlıkla ilgili gelecekteki ekonomik yararların şirkete aktarılmasının muhtemel olması;; ve ilgili varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda kayıtlı değerine dahil edilir veya uygunsa, ayrı bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Değiştirilen parçaların kayıtlı değeri bilanço dışı bırakılır. Diğer tüm onarım ve bakım maliyetleri oluştukları tarihte gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Arsalar amortismana tabi tutulmaz. Diğer maddi duran varlıklarda amortisman, ilgili varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarlarından hurda değerinin indirilmesiyle elde edilen tutarların, tahmin edilen faydalı ömürler üzerinden, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Her raporlama döneminde, varlıkların hurda değeri ve faydalı ömürleri gözden geçirilir ve gerekli düzenlemeler yapılır.
Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir değerinden fazla ise, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Lisanslar
Lisanslar tarihi maliyet değeriyle gösterilmektedir. Lisansların sınırlı faydalı ömürleri vardır ve maliyetten birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki değerleri ile takip edilir. Lisansların itfa payları, tahmini faydalı ömürleri boyunca maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır.
Bilgisayar yazılımı
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (1 yıl) itfa edilir.
51
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şirket, ertelenmiş vergi varlıkları, faydalı ömrü sınırsız olan maddi olmayan duran varlıklar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve şerefiye dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar satışı gerçekleştirme maliyetlerinden arındırılmış makul değer ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Nakit üreten birim diğer varlık veya varlık gruplarından büyük ölçüde bağımsız olarak sürekli kullanımından nakit girişi sağlanan en küçük ayrıştırılabilir varlık grubunu ifade etmektedir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek ve varlığın hiç değer düşüklüğü muhasebeleştirilmemiş şekilde amortismana tabi tutulmaya devam edilerek bulunacak net defter değerini arttırmayacak şekilde geri çevrilir ve gelir olarak finansal tablolara yansıtılır.
Borçlanma Maliyetleri
Şirket, borçlanma maliyetleri ile ilgili olan ve yeniden düzenlenen UMS 23 standardını 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulamaktadır. Özellikli varlıkların elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkili olan borçlanma maliyetleri, varlık maliyetinin bir kısmı olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri maliyetlerin oluştuğu dönemlerde gelir tablosunda giderleştirilmektedir.
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, hasılatın dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değeri üzerinden gösterilir.
Ertelenen finansman gelir/gideri
Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı ile hesaplanır ve finansal gelirler ve giderler kalemleri altında gösterilir.
52
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Şirket üzerinde kontrolü, müşterek kontrolü veya önemli etkinliği olan ortaklar, ortaklar tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ve iştirakler, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ve iştirakler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar müşterilere satılan ticari mal ya da sağlanan hizmetler sonucu ortaya çıkan
müşterilerden alacaklardır. Eğer ticari alacakların tahsilatı için beklenen süre 1 yıl ya da daha kısa ise (ya da daha uzunsa ancak işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde ise), bu alacaklar kısa vadeli alacaklar olarak sınıflandırılırlar. Aksi halde, uzun vadeli alacaklar olarak sınıflandırılırlar. Ticari
alacaklar deftere ilk gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilir ve izleyen dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerinden değer düşüklüğü karşılığı düşülerek takip edilir. Şirket’in,
ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacaklar risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Ticari borçlar
Ticari borçlar, işletmenin olağan faaliyetleri için tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması zorunlu ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Devlet teşvik ve yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır.
Temettü Dağıtımı
Şirket hissedarlarına dağıtılan temettü, şirket hissedarları tarafından onaylandığı tarihte Şirket finansal tablolarına yükümlülük olarak yansıtılır.
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi ihraç primi Şirket’in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket’in iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değer ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder.
53
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Sermaye
Adi hisse senetleri özsermayede sınıflandırılırlar. İtfa edilebilir hisse senetleri, zorunlu olarak
yükümlülük olarak sınıflandırılırlar. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özsermayede gösterilirler. Herhangi bir grup şirketi, şirketin hazine payı olarak elde tuttuğu hisselerini bedelini ödeyerek satın aldığında vergi etkisi indirilmiş ilgili direk maliyetleri de kapsayan ödeme tutarı, hisse senedinin iptaline veya yeniden ihraç edilmesine kadar özsermayeden düşülür. Bu hisse senetlerinin müteakip dönemlerde yeniden ihraç edilmesi veya satılması durumunda tahsil edilen tutar (vergi etkisi indirilmiş olarak ilgili direkt maliyetleri kapsayan), özsermayede gösterilir.
Bölümlere göre raporlama
Türkiye’de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu beyaz eşya ve küçük ev aletleri üretimi ile beyaz eşya, küçük ev aletleri, elektronik cihaz ve ofis makineleri pazarlaması ve satışıdır. Şirket’in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket’in organizasyon yapısı, Şirket’in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
Finansal Araçlar
a)
Sınıflandırma
Şirket, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: krediler ve alacaklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar (ticari ve diğer alacaklar, banka bakiyeleri, kasa ve
diğerleri) etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Faiz geliri, reeskont etkisinin önemli olmadığı durumlar haricinde etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanarak kayıtlara alınır. Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları raporlama döneminden
itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse duran varlıklar olarak sınıflandırır.
54
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
b)
Muhasebeleştirme ve ölçüm
Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alımsatım yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Gerçeğe uygun değer değişimleri gelir tablosu ile ilişkilendirilen finansal varlıklar hariç diğer yatırımlar deftere ilk olarak gerçeğe uygun değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar, gerçeğe uygun değeriyle değerlenir ve işlem maliyetleri, gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Şirket tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler. Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler diğer kapsamlı gelirlere yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklar altında gösterilen gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna finansal varlıkların satışından elde edilen kar ve zararlar olarak aktarılır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar üzerinde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz, gelir tablosunda diğer gelirler içinde gösterilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Şirket’in temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
c)
Finansal araçların netleştirilmesi
Bir finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek (netleştirilerek) net tutarın bilançoda gösterilmesi ancak işletmenin;; muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda mümkün olabilir.
d)
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, bir ya da bir grup finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığını gösteren nesnel kanıtların var olup olmadığını, her raporlama döneminin sonunda değerlendirir. Bir ya da bir grup finansal varlık değer düşüklüğüne uğrarsa, değer düşüklüğünden kaynaklanan zarara, ancak değer düşüklüğüne ilişkin varlığın ilk kayda alınmasından sonra bir kayıp olayı ve bu kayıp olayının finansal varlıkların geleceğe ait tahmini nakit akışları üzerinde bir etkisinin olduğuna dair bir ya da daha fazla olayın sebep olduğu nesnel bir kanıt varsa katlanılır.
55
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
d)
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü (devamı)
Şirket’in, değer düşüklüğü zararına ilişkin tarafsız kanıtını göstermek amacıyla kullandığı bu kriter şunları içermektedir:
•
•
•
•
•
•
(i)
(ii)
İhraç edenin veya taahhüt edenin önemli finansal sıkıntı içinde olması;;
Sözleşmenin ihlal edilmesi, örneğin faiz veya anapara ödemelerinin yerine getirilememesi veya ihmal edilmesi;
Borçlunun içinde bulunduğu finansal sıkıntıya ilişkin ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü, alacaklının, borçluya, başka koşullar altında tanımayacağı bir ayrıcalık tanıması;;
Borçlunun, iflas veya başka tür bir finansal yeniden yapılanmaya gireceği ihtimalinin yüksek olması;;
Finansal zorluklar nedeniyle söz konusu finansal varlığa ilişkin aktif piyasanın ortadan kalkması;; veya
Portföy içindeki her bir finansal varlık itibariyle tespiti mümkün olmamakla birlikte, bir grup finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmelerinden itibaren anılan varlıkların gelecekteki tahmini nakit akışlarında ölçülebilir bir azalış olduğuna işaret eden gözlemlenebilir veri bulunması. Bu tür bir veri aşağıdakileri içerir:
portföydeki borçluların ödeme durumlarında olumsuz anlamda değişiklikler yaşanması ve portföydeki varlıkların geri ödenmemesi ile ilişkili bulunan ulusal veya yöresel ekonomik koşullar
Şirket öncelikle, değer düşüklüğüne ilişkin tarafsız göstergenin bulunup bulunmadığını değerlendirir.
Krediler ve alacaklar sınıfı için zararın tutarı varlıkların defter değeri ile geleceğe ait tahmini nakit akışlarının finansal varlıkların orijinal efektif faiz oranı kullanılarak indirgenmiş bugünkü değeri arasındaki fark ile ölçülür (geleceğe ait katlanılmayan kredi borçları hariç). Varlıkların defter değeri düşürülür ve meydana gelen zarar gelir tablosunda kayda alınır. Eğer bir kredi ya da vadeye kadar tutma amacıyla yapılan bir yatırım değişken faiz oranına sahipse, değer düşüklüğü zararının hesaplanmasında kullanılacak olan indirgeme oranı da sözleşmede belirlenmiş cari efektif faiz
oranıdır. Yararlı bir yol olarak, Şirket değer düşüklüğünü, gözlenebilir piyasa fiyatını kullanarak bir aracın gerçeğe uygun değerini temel alarak ölçebilir.
Eğer, izleyen dönemde, değer düşüklüğü zararının miktarı azalırsa ve bu azalış değer düşüklüğünün anlaşılmasından sonra meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebilirse (borçlunun kredi notunda iyileştirme olması gibi), daha önce kayda alınmış değer düşüklüğünün iptali gelir tablosunda kayda alınır.
56
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kur Değişiminin Etkileri
İşlemler ve bakiyeler
Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan ya da yeniden değerlenen kalemler için yeniden değerleme tarihindeki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin yılsonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı nakit akıma yönelik riskten ve net yatırıma yönelik riskten korunma amacıyla diğer kapsamlı gelirlerde takip edilenler hariç olmak üzere gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilir. Iskonto edilmiş değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kur farkları gelir tablosuna, kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden kaynaklanan kur farkları diğer kapsamlı gelirler ile ilişkilendirilir.
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar gibi parasal olmayan varlıklar ve yükümlülüklerin kur farkları gerçeğe uygun değer karı/zararı içinde gelir tablosuna kaydedilir. Satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar gibi parasal olmayan varlıkların kur farkları diğer kapsamlı gelirler ile ilişkilendirilir.
Hisse Başına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar;; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen önemli olaylar dipnotlarda açıklanır.
57
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Karşılık tutarı, paranın zaman değerine ilişkin mevcut piyasa değerlendirmelerini ve borca özgü riskleri yansıtan vergi öncesi oranlar kullanılarak yükümlülüğün yerine getirilmesi için tahmin edilen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıklar da zamanın geçmesinden kaynaklanan artış faiz gideri olarak kaydedilir.
Garantiler
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket’in üretim ve satışını gerçekleştirdikleri mallar için yaptıkları tamir-bakım masrafları, yetkili servislerin garanti kapsamında müşteriden bedel almaksızın yaptıkları işçilik ve malzeme giderleri, şirketlerce üstlenilen ilk bakım giderleri ile hasılatı cari yıla gelir olarak kaydedilen ürünlere ilişkin müteakip yıllarda söz konusu olabilecek geri dönüş ve tamir seviyelerinin geçmiş verilerden kaynaklanan tahminleri sonucu kaydedilir (Not 11).
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 58
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da finansal kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir
geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergileri
Cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. 59
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
2.
2.4
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre aktüeryal varsayımlar göz önünde bulundurularak hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır. Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in beyaz eşya satışı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzerleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
60
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Bankadaki nakit:
Vadesiz mevduat
Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduat-­ diğer
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
7.292
13.836
2.785.710
14.673.881
4.245.064
105.999.272
17.466.883
110.258.172
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle vadesi üç aydan kısa diğer vadeli mevduatın detayı aşağıdaki gibidir:
Orjinal Para Birimi
Avro
ABD Doları
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı %
Vade
1,60
1,65
2 Ocak 2015
2 - 19 Ocak 2015
31 Aralık 2014
4.537.013
10.136.868
14.673.881
Orjinal Para Birimi
Avro
ABD Doları
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı %
Vade
1,05
1,75
2 - 3 Ocak 2014
2 - 30 Ocak 2014
31 Aralık 2013
100.304.382
5.694.890
105.999.272
61
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
4.
FİNANSAL YATIRIMLAR
Şirket Ünvanı
Profilo Elektrogeraete VmbH (*)
Pro-­Eks Dış Ticaret A.Ş. (**)
Profilo Telra A.Ş.
Profilo Telra A.Ş. değer düşüklüğü (-­)
Ak Enerji A.Ş. (**)
Pay
%
100,00
0,23
0,16
0,01
31 Aralık
2014
68.251
274.753
1.124.003
(1.124.003)
2.681
345.685
Pay
%
100,00
0,23
0,16
0,01
31 Aralık
2013
68.251
274.753
1.124.003
(1.124.003)
2.681
345.685
(*) Profilo Elektrogeraete VmbH aktif toplamının ekli finansal tabloları etkilemeyecek derecede
küçük olması ve faaliyet hacminin önemsiz olması sebebiyle konsolide edilmemiştir ve maliyet
değeriyle gösterilmiştir.
(**) Satılmaya hazır finansal varlık aktif bir piyasada işlem görmediği için gerçeğe uygun değeri
güvenilir bir şekilde ölçülememiştir ve aktif bir piyasası olmadığı için maliyet değeriyle
gösterilmektedir. 5.
FİNANSAL BORÇLAR
Para birimi
TL
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı Kısa vadeli krediler
31 Aralık 2014
Uzun vadeli
kredilerin kısa vadeli kısımları
Sabit faiz oranlı % 7,05
18.154.951
18.154.951
15.476.077
15.476.077
Uzun vadeli
krediler
2.409.000
2.409.000
31 Aralık 2013
Para birimi
TL
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı Kısa vadeli krediler
Uzun vadeli
kredilerin kısa vadeli kısımları
Sabit faiz oranlı % 6,90
11.946.097
11.946.097
15.476.077
15.476.077
62
Uzun vadeli
krediler
17.885.077
17.885.077
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
5.
FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir.
1 yıl içerisinde ödenecek
1 -­ 2 yıl içerisinde ödenecek
2 -­ 3 yıl içerisinde ödenecek
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
33.631.028
2.409.000
36.040.028
27.422.174
15.476.077
2.409.000
45.307.251
Aşağıda, Şirket’in önemli finansal borçları özetlenmektedir:
Şirket, Avrupa Yatırım Bankası’ndan, yatırım projeleri finansmanı için, 2007 yılında 59.945.500 TL, 2008 yılında 31.317.000 TL kredi kullanmıştır. Kullanılan kredilerin vadeleri 2009 ila 2015 yılları arasındadır. Bu kredilerin tüm garantörlüğünü Almanya’da mukim olan BSH Bosch und Siemens Hausgeraete GmbH yapmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle toplam banka kredilerinin makul değeri 35.845.330 TL (2013: 44.878.371 TL) olarak hesaplanmıştır.
Banka kredileri için Şirket tarafından bankalara verilen teminat ve senet yoktur. (2013: 675.000 TL tutarında senet).
6.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Bilanço tarihi itibariyle ilişkili taraflardan olanlar hariç olmak üzere ticari alacaklar detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık
2014
Kısa vadeli ticari alacaklar
Müşteri cari hesapları
Müşteri cari hesapları reeskontu (-­)
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-­)
397.954.064
(8.284.770)
591.069.075
(19.966.301)
(36.732.738)
924.039.330
63
31 Aralık
2013
284.812.684
(5.843.139)
537.264.798
(17.910.708)
(31.453.336)
766.870.299
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
6.
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Alacak senetlerinin ortalama vadesi 87 gündür (31 Aralık 2013: 89). 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık
2013 tarihlerinde alacak senetlerinin reeskont düşülmüş net tutarlarının vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 ay
2 ay
3 ay
4 ay
5 ay
6 ay ve sonrası
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
149.535.823
107.781.005
91.763.393
71.775.297
57.447.167
92.800.089
571.102.774
133.509.955
97.717.450
86.329.683
64.855.668
50.218.848
86.722.486
519.354.090
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş yıllardaki tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
2014
2013
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 18)
Tahsilatlar
Tahsilat imkanı kalmayan ve silinen alacaklar
31.453.336
11.080.480
(5.168.084)
(632.994)
31.427.044
2.225.835
(721.143)
(1.478.400)
31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi
36.732.738
31.453.336
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2014
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcı cari hesapları
Satıcı cari hesapları reeskontu (-­)
Diğer çeşitli borçlar
408.563.463
(3.354.913)
5.418
405.213.968
64
31 Aralık
2013
355.634.658
(4.364.181)
18.284
351.288.761
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
7.
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
a) İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Personelden alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
588.090
435.341
297.646
1.321.077
807.424
447.539
92.847
1.347.810
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
1.762.379
685.682
2.448.061
2.242.284
164.888
1.165.413
3.572.585
b) İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Borçlar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Ödenecek vakıf ve sendika aidatları
Diğer çeşitli borçlar
Diğer borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Not 25'te verilmiştir.
65
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
8.
STOKLAR
31 Aralık
2014
İlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Yoldaki mallar
Yoldaki malzemeler
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-­)
178.221.698
4.535.025
62.169.702
101.998.166
19.278.768
32.788.527
(29.862.966)
369.128.920
31 Aralık
2013
145.818.407
4.084.022
66.273.749
118.962.687
22.548.433
32.139.188
(29.559.533)
360.266.953
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
İlk madde ve malzeme
Mamul
Ticari mal
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri
Açılış bakiyesi
Dönem gideri (*)
Kapanış bakiyesi
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
15.843.274
3.616.104
10.403.588
29.862.966
14.569.351
3.576.530
11.413.652
29.559.533
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
29.559.533
303.433
29.862.966
19.355.890
10.203.643
29.559.533
(*) Şirket, 303.433 TL (2013: 10.203.643 TL) tutarındaki stokların değer düşüklüğü karşılığını, satılan malın maliyeti hesabı içerisinde giderleştirmiştir.
1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde satışların maliyeti içerisinde giderleştirilen stok maliyeti 3.193.333.324 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 2.704.215.202 TL).
66
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
9.
MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arazi ve
arsalar
Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibariyle
açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 Aralık 2014 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2014 itibariyle
açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 19.227.760
-
Yer altı ve yerüstü düzenleri 20.474.097
795.233
(6.500)
Binalar
209.076.593
3.572.185
(2.354.495)
Özel
maliyetler
Tesis, makine ve
cihazlar
Taşıtlar 27.295.901
679.721.889
8.228.585
11.356.710
(1.114.948)
111.600.197
(10.096.885)
2.324.661
(242.416)
Demirbaşlar 144.233.233
23.974.406
(9.732.905)
Yapılmakta olan yatırımlar 4.035.175
10.600.649
-
1.112.293.233
164.224.041
(23.548.149)
-
-
-
-
418.217
-
156.250
19.227.760
21.262.830
210.294.283
37.537.663
781.643.418
10.310.830
158.630.984
(6.579.768)
(881.516)
(54.267.551)
(5.831.146)
(13.499.891)
(3.170.426)
(423.574.550)
(67.383.656)
(2.748.856)
(1.394.816)
(77.754.006)
(16.718.933)
-
(578.424.622)
(95.380.493)
8.059.864
-
18.858.055
-
(654.947.060)
-
31 Aralık 2014 itibariyle kapanış bakiyesi -
31 Aralık 2014 itibariyle net defter değeri 19.227.760
3.340
198.354
795.833
9.687.787
112.877
(7.457.944)
(59.900.343)
(15.874.484)
(481.270.419)
(4.030.795)
(86.413.075)
13.804.886
150.393.940
21.663.179
300.372.999
6.280.035
72.217.909
Maddi duran varlık alımları genel olarak;; yeni ürün kategorileri yatırımları ve üretim kapasitelerinin artırılmasına yönelik olmuştur.
67
(574.467)
Toplam
14.061.357
14.061.357
1.252.969.125
598.022.065
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
9.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Arazi ve
arsalar
Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibariyle
açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2013 itibariyle
açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi 31 Aralık 2013 itibariyle net defter değeri 19.133.010
200.000
(105.250)
Yer altı ve yerüstü düzenleri 17.543.208
2.930.889
-
Binalar
Özel
maliyetler
Tesis, makine ve
cihazlar
Taşıtlar Demirbaşlar 206.226.353
6.647.986
(3.797.746)
24.548.945
4.349.199
(1.602.243)
627.938.193
60.134.562
(12.821.461)
5.863.993
2.459.155
(94.563)
132.405.981
19.661.379
(7.856.032)
Yapılmakta olan yatırımlar 8.005.687
521.988
-
1.041.665.370
96.905.158
(26.277.295)
-
-
-
-
4.470.595
-
21.905
19.227.760
20.474.097
209.076.593
27.295.901
679.721.889
8.228.585
144.233.233
-
(5.810.486)
(769.282)
-
(49.357.560)
(5.849.359)
939.368
(12.010.225)
(2.433.077)
943.411
(372.366.604)
(63.447.454)
12.239.508
(1.939.452)
(838.800)
29.396
(68.927.863)
(14.887.500)
6.061.357
-
(510.412.190)
(88.225.472)
20.213.040
-
(6.579.768)
(54.267.551)
(13.499.891)
(423.574.550)
(2.748.856)
(77.754.006)
-
(578.424.622)
13.894.329
154.809.042
13.796.010
256.147.339
5.479.729
66.479.227
19.227.760
68
(4.492.500)
Toplam
4.035.175
4.035.175
1.112.293.233
533.868.611
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
9.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Tahmin edilen
ekonomik
faydalı ömür
10-­18 yıl
25-­33 yıl
4-­10 yıl
6 yıl
3-­8 yıl
8 yıl
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis, makina ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Amortisman giderlerinin;
65.832.875 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 58.923.782 TL) satılan malın maliyetine,
7.292.770 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 7.525.697 TL) pazarlama giderlerine,
17.927.480 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 17.566.781 TL) genel yönetim giderlerine,
2.486.700 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 2.312.350 TL) araştırma geliştirme giderlerine ve 1.840.668 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 1.896.862 TL) mamül stoklarına dahil edilmiştir.
10.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
Diğer Maddi Olmayan
Duran
Varlıklar
Maliyet Değeri 1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi
Alımlar Çıkışlar 31 Aralık 2014 itibariyle kapanış bakiyesi
412.945
(20.219)
392.726
3.138.666
446.265
(29.722)
3.555.209
3.551.611
446.265
(49.941)
3.947.935
Birikmiş İtfa Payları
1 Ocak 2014 itibariyle açılış bakiyesi
Dönem gideri Çıkışlar 31 Aralık 2014 itibariyle kapanış bakiyesi
(97.941)
(70.402)
20.219
(148.124)
(2.800.982)
(468.429)
29.722
(3.239.689)
(2.898.923)
(538.831)
49.941
(3.387.813)
31 Aralık 2014 itibariyle net defter değeri
244.602
315.520
560.122
69
Toplam
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
10.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
Haklar
Diğer Maddi Olmayan
Duran
Varlıklar
Maliyet Değeri 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi
Alımlar Çıkışlar 31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi
113.033
300.000
(88)
412.945
2.713.430
425.236
3.138.666
2.826.463
725.236
(88)
3.551.611
Birikmiş İtfa Payları
1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi
Dönem gideri Çıkışlar 31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi
(70.961)
(27.068)
88
(97.941)
(2.244.720)
(556.262)
(2.800.982)
(2.315.681)
(583.330)
88
(2.898.923)
31 Aralık 2013 itibariyle net defter değeri
315.004
337.684
652.688
Toplam
Diğer maddi olmayan duran varlıklar, yazılım maliyetlerini ve diğer maddi olmayan duran varlık
maliyetlerini kapsamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
1-­5 yıl
Haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklar
İtfa payı giderlerinin;;
371.908 TL’si (2013: 389.594 TL) satılan malın maliyetine,
41.199 TL’si (2013: 49.759 TL) pazarlama giderlerine,
101.277 TL‘si (2013: 116.148 TL) genel yönetim giderlerine,
14.048 TL’si (2013: 15.289 TL) araştırma geliştirme giderlerine ve
10.399 TL’si (2013: 12.540 TL) mamül stoklarına dahil edilmiştir.
70
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
11.
KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılığı (i)
Montaj giderleri karşılığı (ii)
Üretim ve idare giderleri karşılığı
Pazarlama giderleri karşılığı
Diğer
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
32.850.859
18.668.000
7.574.982
4.631.125
678.627
64.403.593
36.976.224
17.552.449
4.739.617
5.121.002
3.884.188
68.273.480
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kısa vadeli karşılıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Garanti
Gider
Karşılığı
Montaj
Giderleri
Karşılığı
Diğer
Giderler
Karşılığı
Toplam
2014
1 Ocak 2014 itibariyle
36.976.224
17.552.449
12.751.964
67.280.637
İlave karşılık
28.995.314
18.668.000
7.371.312
55.034.626
(33.120.679)
(17.552.449)
(7.238.542)
(57.911.670)
32.850.859
18.668.000
12.884.734
64.403.593
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
20.396.050
(634.610)
327.050
20.088.490
12.650.747
(626.949)
804.002
12.827.800
Ödemeler / fiili gerçekleşmeler 31 Aralık 2014 itibariyle
b) Uzun vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılığı (i)
Garanti gider karşılığı reeskontu (-­)
Diğer
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle uzun vadeli karşılıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2014
2013
1 Ocak 2014 itibariyle
12.827.800
21.387.076
İlave karşılık
27.560.461
(20.299.771)
9.955.648
(19.318.926)
20.088.490
12.023.798
Ödemeler / fiili gerçekleşmeler 31 Aralık 2014 itibariyle
71
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
11.
KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
(i)
Garanti karşılıkları, Şirket’in üretip sattığı beyaz eşyalar için taahhüt ettiği garanti programı doğrultusunda gerekli olacak ekonomik fayda çıkışı tutarına ilişkin yöneticilerin en iyi tahminlerinin bugünkü değerini ifade eder. Söz konusu tahminler, geçmişteki garanti eğilimleri esas alınarak yapılmış olup;; yeni ürünler, değişen üretim süreçleri ya da ürün kalitesini etkileyen diğer olaylar neticesinde değişebilir.
(ii)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket, bayilerine satışı yapılan ve montaj gideri şirkete ait olan ürünlerin 31 Aralık 2014 tarihine kadar henüz montajı gerçekleştirilmeyen kısmı için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
c) Şirket tarafından verilen teminat, ipotek, rehin pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: A. Kendi tüzel kişiliği adına verilen TRİ'lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer üçüncü kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
d) Şirket tarafından verilmiş (2013: Bulunmamaktadır). diğer teminat, rehin ve 31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
12.308.064
10.861.761
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.308.064
10.861.761
ipotek bulunmamaktadır. e) Dahilde İşleme İzin Belgeleri kapsamında, Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 369.796.309 ABD Doları tutarında (31 Aralık 2013: 357.066.132 ABD Doları) ihracat yapmayı taahhüt etmiştir.
72
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
11.
KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
f) Telra Elektronik San. ve Tic. A.Ş. (“Telra”) tarafından, Şirket ile diğer davalılar BSH Bosch und Siemens Hausgereate GmbH ve Şirket’in iki icra kurulu üyesi aleyhine, Ağustos 2008 tarihinde ikame edilen dava ve Şirket tarafından açılan karşı dava 30 Mayıs 2012 tarihinde Kadıköy Asliye 2’nci Ticaret Mahkemesi tarafından karara bağlanmıştır. Mahkeme ilgili kararında, BSH Bosch und Siemens Hausgereate GmbH ve Şirket’in iki icra kurulu üyesi aleyhine açılan davanın reddine, Telra tarafından açılan davanın kısmen kabulü ile 20 milyon ABD Doları maddi zararın dava tarihinden itibaren işleyecek faizi ile birlikte Şirket’ten tahsiline, Telra’nın manevi tazminat talebinin reddine, karşı davanın kabulü ile 10 milyon ABD Doları’nın dava tarihinden itibaren işleyecek faizi ile birlikte
Telra’dan tahsiline karar vermiştir. Yargıtay 19. Hukuk Dairesi, yerel mahkemenin kararını Şirket’in talebine uygun şekilde, Yerel Mahkeme’nin reklam-pazarlama harcamalarını uzman kişiler kanalı ile değerlendirmediği gerekçesi ile bozmuş;; dava dosyası Anadolu 9. Asliye Ticaret Mahkemesi’ne tevzi edilmiş ve 2013/668 Esas numarasını almıştır. Yerel Mahkeme, Yargıtay bozma ilamı kapsamında bilirkişi incelemesi yapılmasına karar vermiştir. 5 kişiden oluşan bilirkişi heyetinin 3 üyesinin imzası ile dosyaya rapor sunulmuş;; heyetin diğer 2 bilirkişisi, biraraya gelmeden ve fikir birliği oluşturmadan rapor yazılmasına karşı oldukları gerekçesi ile muhalefet şerhi vermişlerdir. 5 üyeden 3’ü tarafından imzalanan raporda , Telra’nın toplam zararının 120.541.819,06 ABD Doları olduğu, dolayısıyla Telra’nın talebinde yer aldığı üzere 20 milyon ABD Doları alacaklı olduğu;; karşı davacı Şirket’in 12.188.073,62 ABD Doları alacaklı olduğu, talebinde yer aldığı üzere 10 milyon ABD Dolarının ödetilmesi gerektiği görüşüne yer verilmiştir. Muhalefet şerhi verenlerden hukukçu bilirkişi muhalefet şerhinde hukuki boyuttaki yanlışlıkları izah etmiş, aynı zamanda 3 imza ile sunulan raporun mali ve reklam boyutları yönünden önemli bazı eksiklik ve aksaklıklar içerdiğini, bu haliyle hükme esas alınamayacağını ve Yargıtay denetimine elverişlilikten uzak olduğu kanaatini de şerhetmiştir. 5 kişilik bilirkişi heyetinden sadece 3’ünün imzasını taşıyan bu rapora karşı yasal süresi içerisinde itiraz edilmiş, itiraz üzerine Yerel Mahkeme ek bilirkişi raporu alınmasına karar vermiştir. Bilirkişi incelemesi devam ederken İstanbul Asliye 10. Ticaret Mahkemesi tarafından davacı Telra’nın iflasına karar verilmiş olup;; yargılama iflas kararı nedeniyle ikinci alacaklılar toplantısından 10 gün sonrasına kadar durdurulmuştur. 11 Şubat 2015 tarihli celsede duruşma 13 Mayıs 2015 tarihine ertelenmiştir. Gerek Şirket bünyesinde çalışan avukatlar gerekse dosyayı takip eden harici avukatlar bu davada nihai kararın Şirket lehine sonuçlanması gerektiğini mütalaa etmektedirler. Dolayısıyla söz konusu dava için finansal tablolarda bir karşılık ayrılmamıştır.
g) Şirket’in 2006, 2007 ve 2008 yılları vergi hesaplarının incelenmesi neticesinde hazırlanan vergi inceleme raporlarında, Şirket’in yurt dışında mukim grup bünyesinde yer alan bir kredi şirketinden almış olduğu kredilere ilişkin faiz ödemeleri üzerinden %10 oranında tevkifat yapması gerektiği ve katma değer vergisi hesaplayarak sorumlu sıfatıyla beyanda bulunması gerektiği iddia edilmiş olup,
Şirket aleyhine 5.562.054 TL’si indirilebilir nitelikte, faiz ve cezalar dahil, toplam 29.882.211 TL tutarında vergi tarhiyatları yapılmıştır. Şirket tarafından bu tarhiyatların iptallerine yönelik açılan davalar vergi mahkemeleri tarafından reddedilmiştir.
73
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
11.
KARŞILIKLAR, TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Şirket Yönetimi, Şirket Hukuk Danışmanı ve dosyayı takip eden harici avukatlar, hem davalardaki gelişmeler ışığında, hem de sonraki tarihte yürürlüğe giren yasa ve ilgili mevzuat hükümlerinin geçmişe tatbikinin mümkün olmaması nedeniyle, davaların temyiz sürecinde bozulacağını ve Şirket lehine sonuçlanacağını düşünmektedir. Bu nedenle, vergi dairesine evvelce ödenmiş olan 24.320.157
TL tarhiyat tutarı diğer dönen varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir (Not 15).
h) Şirketimiz, imzalanmak üzere Maliye Bakanlığı’nca tarafımıza iletilen “Peşin Fiyatlandırma Anlaşması”nın her üç taslağında da yer alan oran olan üretimden satışlar üzerinden %3,5 Lisans bedelini, sözleşme görüşmelerinin sürdüğü sırada 2008 yılı başından geçerli olarak, ana ortağımız BSH Bosch und Siemens Hausgerate GmbH’a transfer etmeye başlamıştır.
2013 yılında Maliye Bakanlığına bağlı Vergi Müfettişleri tarafından 2008, 2009, 2010 ve 2011 yılları ile ilgili olarak Transfer Fiyatlaması yönünden yapılan incelemenin neticesinde, sözleşmenin tarafımıza iletilen her üç taslağında da %3,5 oranı yer almasına rağmen, %2 oranı esas kabul edilerek, aradaki farka istinaden lisans tutarı üzerinden, toplam 106 milyon TL kurumlar vergisi,
stopaj ve katma değer vergisi ve cezaları tahakkuk ettirilmiştir.
Şirket uzlaşma için Maliye Bakanlığına başvurmuştur. Uzlaşma toplantısı 26 Şubat 2015’de gerçekleşmiş olup, uzlaşma sağlanmıştır.
12.
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki uzun vadeli karşılıklar
Yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.254,44 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2015 tarihinden
itibaren geçerli olan 3.541,37 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2013: 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Haklar”, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal (kayıp)/kazanç kapsamlı gelir tablosunda “Aktüeryal (kayıp)/kazanç fonu” içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
74
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık %5 enflasyon (31 Aralık 2013: %5) ve %9,10 iskonto oranı (31 Aralık 2013: %10,60) varsayımlarına göre yaklaşık %3,90 (31 Aralık 2013: %5,33) olarak elde edilen reel iskonto oranı ve emekliliğe kalan ortalama süre 14,81 yıl kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Uzun vadeli -­ Çalışanlara sağlanan faydalar 2014
2013
1 Ocak itibariyle karşılık
Hizmet maliyeti
Aktüeryal kayıp / (kazanç)
Faiz maliyeti (Not 21)
Ödenen kıdem tazminatları
47.259.185
9.103.448
17.570.964
4.974.767
(8.252.409)
48.860.445
8.360.459
(8.031.057)
4.257.117
(6.187.779)
31 Aralık itibariyle karşılık
70.655.955
47.259.185
Toplam cari dönem yükümlülüğünün 6.126.866 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 5.908.904 TL) satılan mallar maliyetine, 2.295.168 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 1.816.055 TL) pazarlama giderlerine ve 681.414 TL’si (1 Ocak – 31 Aralık 2013: 635.500 TL) genel yönetim giderlerine ayrı ayrı dahil edilmiştir.
Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar karşılığının hesaplanmasında %9,10 olarak kullanılan iskonto oranının %9,60 olması durumunda toplam karşılık 67.328.931 TL, %8,60 olması durumunda 74.287.320 TL olacaktı. Söz konusu duyarlılık analizi diğer bütün varsayımlar sabit olup iskonto oranındaki değişiklik temel alınarak oluşturulmuştur. Kısa vadeli -­ Çalışanlara sağlanan faydalar İkramiye karşılıkları
Personele ödenecek ücretler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Kullanılmayan izin karşılığı
Diğer
75
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
19.477.722
8.504.526
7.818.281
7.385.887
30.781
14.629.298
5.120.607
5.634.834
7.535.442
31.066
43.217.197
32.951.247
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
13.
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Gelecek aylara ait giderler
Verilen sipariş avansları
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Verilen yatırım avansları (*)
Gelecek yıllara ait giderler
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
3.535.135
3.241.000
6.776.135
477.225
2.339.122
2.816.347
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
54.980.175
408.998
55.389.173
23.192.462
540.529
23.732.991
(*) Şirket, yatırım avanslarını, Çerkezköy'deki fabrikaların yeni bina, makine ve kalıplarının tesisi
için yerli ve yabancı firmalara vermiştir.
14.
ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
Gelecek aylara ait gelirler (*)
8.082.796
6.672.859
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
43.453.705
32.842.892
Gelecek yıllara ait gelirler (*)
(*) Şirket normal garanti giderlerine ek olarak müşterilerine ek garanti süresi hizmeti satmaktadır.
İlgili gelirler söz konusu ek garanti servisi satışlarının gelecek aylar ve yıllarla ilgili kısımlarını
oluşturmaktadır.
76
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
15.
DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
126.822.800
24.320.157
23.992.335
967.230
3.417.539
179.520.061
103.813.661
24.320.157
19.575.587
875.546
1.695.472
150.280.423
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
160.001
109.163
269.164
80.339
80.339
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
19.265.264
16.464.517
1.578.512
37.308.293
11.617.200
14.609.282
1.115.503
27.341.985
Diğer Dönen Varlıklar
KDV Alacakları
Ödenmiş vergi ve cezaları (Not 11)
İade alınacak vergiler
Verilen avanslar
Diğer çeşitli dönen varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
Verilen avanslar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Alınan sipariş avansları
Ödenecek vergi ve fonlar
Diğer
16.
ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
BSH Bosch und Siemens
Hausgeraete GmbH
("BSH-Almanya" veya "BSH-D")
Halka açık kısım
Nominal sermaye
%
31 Aralık
2014
%
31 Aralık
2013
99,95
0,05
41.978.180
21.820
99,28
0,72
41.699.165
300.835
100,00
42.000.000
100,00
42.000.000
Enflasyon düzeltmesi
150.427.940
150.427.940
Yeniden düzenlenmiş sermaye
192.427.940
192.427.940
77
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
16.
ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2014 dönemindeki sermayesi 4,2 milyar adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 4,2 milyar adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL’dir (31 Aralık 2013: 0,01 TL).
a) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal Yedekler
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
47.414.342
43.026.458
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5’i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. b) Geçmiş Yıl Kar/Zararları Şirket’in yasal kayıtlarında birikmiş karlar içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 1.158.265.189 TL’dir. (31 Aralık 2013: 981.056.182 TL) c) Kar dağıtımı Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça;; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar: Şirket’in bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarında bulunan dönem net karı 211.580.058 TL (31 Aralık 2013: 234.247.825 TL) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynaklar olan olağanüstü yedeklerin tutarı ise 1.158.265.189 TL’dir. (31 Aralık 2013: 981.056.182 TL)
78
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
17.
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satışlar
Yurt içi satışlar
Yurt dışı satışlar
Satış iadeleri (-­)
Satış iskontoları (-­)
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
2.108.146.789
2.067.297.379
(17.635.191)
(168.536.215)
3.989.272.762
1.992.922.942
1.651.787.978
(13.680.667)
(196.640.887)
3.434.389.366
Hizmet satışları
Yurt içi servis hizmet gelirleri
Yurt dışı servis hizmet gelirleri
14.897.184
206.286
15.103.470
11.333.087
161.045
11.494.132
114.296.430
84.819.449
4.118.672.662
3.530.702.947
2.069.594.989
143.718.251
66.204.783
138.997.944
(451.003)
4.104.046
43.220.825
2.465.389.835
1.617.574.721
122.076.408
59.313.374
122.450.352
(479.283)
2.897.857
37.120.990
1.960.954.419
680.915.888
5.515.191
90.248.426
704.966.310
4.232.557
75.415.463
3.242.069.340
2.745.568.749
Diğer satışlar
Hammadde ve yedek parça satışları
Toplam Satışlar
Satışların maliyeti
İlk madde ve malzeme giderleri
Personel giderleri
Amortisman ve itfa payları giderleri
Genel üretim giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Mamul servis montaj giderleri
Satılan ticari mallar maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
Diğer satışların maliyeti
Toplam Satışların Maliyeti
79
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
18.
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
461.129.419
219.193.284
40.827.800
721.150.503
418.235.307
196.859.641
27.472.077
642.567.025
136.596.560
94.889.331
87.919.087
59.333.803
7.333.969
75.056.669
461.129.419
141.527.031
76.684.000
75.044.827
58.748.205
7.575.456
58.655.788
418.235.307
97.702.158
68.335.482
18.028.757
11.080.480
24.046.407
219.193.284
99.678.956
50.369.883
17.682.929
2.225.835
26.902.038
196.859.641
21.730.078
5.769.190
2.500.748
1.528.333
9.299.451
40.827.800
14.645.934
3.794.363
2.327.639
716.935
5.987.206
27.472.077
Pazarlama giderleri
Nakliye ve ihracat giderleri
Reklam giderleri
Personel giderleri
Satış sonrası hizmet giderleri
Amortisman ve itfa payları giderleri
Diğer
Genel yönetim giderleri
Danışmanlık ve lisans giderleri
Personel giderleri
Amortisman ve itfa payları giderleri
Şüpheli alacak gideri (Not 6)
Diğer
Araştırma ve geliştirme giderleri
Personel giderleri
Numune ve test giderleri
Amortisman ve itfa payları giderleri
Malzeme kullanım giderleri
Diğer
80
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
19.
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
Yurtdışı danışmanlık gelirleri (*)
Taşıma ve depolama gelirleri
BSH-­D Ar-­Ge gider paylaşım geliri
İade alınan vergiler
İade edilen BSH-­D giderleri
Garanti satış geliri
Alınan zarar, ziyan ve tazminatlar
Kira gelirleri
Diğer gelirler
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
47.596.496
25.462.721
24.381.459
28.598.325
9.655.344
7.168.180
6.758.105
5.299.608
5.282.096
32.376.647
192.578.981
96.513.246
20.998.012
17.077.126
16.076.811
5.221.552
5.501.466
2.508.985
1.498.521
23.646.921
189.042.640
(*) Şirket, BSH grubunda bulunan şirketlere sağladığı bilgi işlem hizmeti masraflarını BSHAlmanya'ya fatura etmektedir.
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
Diğer giderler
20.
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
37.909.509
2.105.076
40.014.585
39.703.260
3.026.328
42.729.588
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
-
2.800.830
2.800.830
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
1.343.325
1.343.325
-
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Duran varlık satış karı
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Duran varlık satış zararı
81
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
21.
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
Finansman Gelirleri
Reeskont faiz gelirleri
Forward işlemlerinden gelirler
Satışlar ile ilgili vade farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Finansman Giderleri
Forward işlemlerinden giderler
Reeskont faiz giderleri
Faiz giderleri
Alımlar ile ilgili vade farkı giderleri
Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin finansman gideri (Not 12)
Diğer giderler
22.
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
27.281.183
5.830.550
3.259.580
3.887.287
40.258.600
29.292.957
7.152.382
3.828.591
1.378.008
41.651.938
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
59.424.255
34.594.258
10.763.740
5.579.976
4.974.767
1.399.630
116.736.626
6.276.279
27.130.646
13.931.673
3.470.209
4.257.117
1.347.749
56.413.673
2014
2013
47.110.850
47.110.850
61.579.213
61.579.213
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
30.257.339
4.490.978
1.368.409
36.116.726
41.101.729
7.383.693
48.485.422
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Peşin ödenen vergiler
Cari Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kurumlar vergisi karşılığı (*)
Kurumlar vergisi karşılığı (**)
Kurumlar vergisi karşılığı (***)
82
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
22.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Cari dönem vergi gideri -­ net:
Cari kurumlar vergisi gideri (*)
Cari kurumlar vergisi gideri (**)
Cari kurumlar vergisi gideri (***)
Ertelenmiş vergi geliri
(*)
%20 orana tabi matraha ait vergi gideridir.
(**)
%10 orana tabi matraha ait vergi gideridir.
(***)
%8 orana tabi matraha ait vergi gideridir.
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
30.257.339
4.490.978
1.368.409
(1.915.603)
41.101.729
7.383.693
(1.430.601)
34.201.123
47.054.821
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2014 yılında uygulanan vergi oranı %20’dir (2013: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2014 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2013: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri
arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisi oranları %20 ve yeni kanuna göre %10 ve %8 olarak hesaplanmıştır. Yeni Kurumlar
Vergisi 5838 sayılı kanunun 9’uncu maddesiyle eklenen 32/A 4’üncü maddesine göre, tevsi yatırımlarda, elde edilen kazancın işletme bütünlüğü çerçevesinde ayrı hesaplarda izlenmek suretiyle tespit edilebilmesi halinde, indirimli oran bu kazanca uygulanır. Kazancın ayrı bir şekilde tespit edilememesi halinde ise indirimli oran uygulanacak kazanç, yapılan tevsi yatırım tutarının, dönem sonunda kurumun aktifine kayıtlı bulunan toplam sabit kıymet tutarına (devam eden yatırımlara ait tutarlar da dahil) oranlanması suretiyle belirlenir.
83
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
22.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Bu hesaplama sırasında işletme aktifinde yer alan sabit kıymetlerin kayıtlı değeri, yeniden değerlenmiş tutarları ile dikkate alınır. İndirimli oran uygulamasına yatırımın kısmen veya tamamen faaliyete
geçtiği geçici vergi döneminde başlanır. Bu kanuna istinaden Şirket, kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimine karşılık gelecek tutar üzerinden %10 ve %8 vergi oranlarını, matrahın geriye kalan kısmında ise %20 vergi oranını kullanmıştır.
Ertelenmiş Vergi
Şirket, vergiye esas finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2013 : %20).
31 Aralık
31 Aralık
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden geçici zamanlama farkları
2014
2013
Maddi varlıkların amortisman /
diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Garanti gider karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok karşılıklarındaki değişim
Personel prim karşılığı
Alacak ve borç reeskontu, net
Montaj ve pazarlama giderleri karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Kullanılmayan izinler karşılığı
Diğer
Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Maddi varlıkların amortisman /
diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Garanti gider karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Stoklardaki değişim
Personel prim karşılığı
Alacak ve borç reeskontu, net
Montaj ve pazarlama giderleri karşılığı
Şüpheli alacak karşılığı
Kullanılmayan izinler karşılığı
Diğer
84
144.577.423
(52.612.299)
(70.655.955)
(31.032.311)
(21.047.428)
(6.758.048)
(22.533.363)
(15.233.486)
(7.385.887)
(4.171.125)
(86.852.479)
121.255.154
(49.000.022)
(47.259.185)
(29.142.731)
(15.789.326)
(1.492.904)
(21.589.487)
(10.614.601)
(7.535.442)
(5.035.905)
(66.204.449)
31 Aralık
2014
31 Aralık
2013
28.915.485
(10.522.460)
(14.131.191)
(6.206.462)
(4.209.486)
(1.351.610)
(4.506.673)
(3.046.697)
(1.477.177)
(834.225)
(17.370.496)
24.251.031
(9.800.004)
(9.451.837)
(5.828.546)
(3.157.865)
(298.581)
(4.317.897)
(2.122.920)
(1.507.088)
(1.007.181)
(13.240.888)
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
22.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi
varlıkları hareketleri aşağıda verilmiştir:
Ertelenmiş vergi varlığı hareketleri:
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi
Özsermaye hesabında muhasebeleştirilen tutar
Diğer (i)
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen vergi geliri
31 Aralık itibariyle kapanış bakiyesi
2014
(13.240.888)
(3.514.193)
1.300.188
(1.915.603)
(17.370.496)
2013
(13.409.602)
1.606.211
(6.896)
(1.430.601)
(13.240.888)
(i) Şirket 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında hesapladığı geçici vergiyi
finansal tablolarının halka açıklanma tarihi olan 6 Mart 2014 sonrasında kurumlar vergisinde
azaltarak/(artırarak) beyan etmiştir. Şirket, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona
eren yıllara ait finansal tablolarında söz konusu tutarı ertelenmiş vergi varlığı açılış bakiyesini
azaltarak/(artırarak) düzeltmiştir.
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
%8 vergi oranına isabet eden faaliyet karı (*)
%10 vergi oranına isabet eden faaliyet karı (*)
%20 vergi oranına isabet eden faaliyet karı
17.105.116
44.909.777
168.180.971
73.836.927
203.082.393
Faaliyet karı
230.195.864
276.919.320
%8
%10
%20
%8
%10
%20
Vergi karşılığının mutabakatı:
Gelir vergisi oranı %8 (*)
Gelir vergisi oranı %10 (*)
Gelir vergisi oranı %20
Hesaplanan vergi
Vergi etkileri:
-­Kalıcı farklar
-­Diğer farklar
-­Araştırma, geliştirme ve diğer indirimler
-Vergiye tabi olmayan giderler / (gelirler)
39.495.581
48.000.171
776.039
(849.640)
(4.250.748)
(970.109)
1.011.290
253.471
(2.577.815)
367.704
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri
34.201.123
47.054.821
(*) Yeni Kurumlar Vergisi 5838 sayılı kanunun 9 uncu maddesiyle eklenen 32/A 4. maddesine istinaden, yatırım indirimli %8 ve %10 vergi oranına tabi kurumlar vergisi matrahı 2014 yıl sonu için 62.014.893 TL (2013: 73.467.478 TL) olarak hesaplanmıştır.
85
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
23.
PAY BAŞINA KAZANÇ
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllar için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Aralık
2014
1 Ocak31 Aralık
2013
4.200.000.000
4.200.000.000
-
-
Tedavüldeki hisse senedi adedi
31 Aralık itibariyle (toplam)
4.200.000.000
4.200.000.000
Tedavüldeki hisse senedinin
Ağırlıklı ortalama adedi
4.200.000.000
4.200.000.000
195.994.741
229.864.499
4,67
5,47
Tedavüldeki hisse senedi adedi
1 Ocak itibariyle (toplam)
Çıkartılan hisse senetleri
Net dönem karı (TL)
1 TL'lik hisse başına kazanç (TL)
(1 hisse 0,01 TL değerindedir.)
86
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
24.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Ana Ortak
BSH Almanya
İlişkili şirketler
BSH Sprzet Gospodarstwa Domowego Sp.z o.o. (Polonya)
BSH Home Appliances Corporation (A.B.D.)
BSH Electrodomesticos Espana S.A. (İspanya)
BSH Ikiakes Syskeves A.B.E. (Yunanistan)
BSH Hausgeraetewerk Nauen GmbH (Almanya)
BSH Bytowıje Pribory (Rusya)
BSH Zelmer PRO Sp. z o.o. (Polonya)
BSH Home Appliances Ltd. (İngiltere)
RBS Home Appliances Pvt. Ltd. (Hindistan)
BSH Home Appliances Co. Ltd. (Çin)
BSH Hushallsapparater (İsveç)
BSH Drives and Pumps s.r.o. (Slovakya)
BSH Hisni Aparati d.o.o. (Slovenya)
BSH Electromenager S.A.S. (Fransa)
Diğer ilişkili şirketler
Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
162.936.383
113.455.800
27.860.240
36.873.156
914.047
823.351
619.881
372.805
266.638
246.107
164.860
64.525
54.149
37.906
29.873
4.174
90.040
223.607
836.910
673.687
46.228
12.739
113.443
734
141.320
81.354
21.049
5.889
23.946
12.862
152.064
262.476
68.293
893.154
35.281
1.628.410
3.031
1.283.644
19.351
215.835
327.026
2.741.277
26.275
20.077
7.211.271
262.131
18.699
119.169
166.624.739
115.801.632
32.269.715
47.599.081
87
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
24.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Ana Ortak
BSH Almanya
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Ana Ortak
BSH Almanya
Alacaklar
Kısa vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
713.249
2.020.841
Alacaklar
Uzun vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
327.050
88
804.002
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
24.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla olan işlemler
1 Ocak 2014 -­ 31 Aralık 2014
Ticari mal, Ticari mal, malzeme,
malzeme ve sabit
sabit kıymet ve kıymet alımları
hizmet satışları
Ödenen temettü
Ödenen faizler
Lisans, garanti
ve hizmet
giderleri
Ana Ortak
BSH Almanya
537.821.170
1.726.350.618
45.947.118
-
101.078.455
İlişkili şirketler
BSH Drives and Pumps s.r.o. (Slovakya)
BSH Electrodomesticos Espana S.A. (İspanya)
BSH Home Appliances Co. (Çin)
BSH Sprzet Gospodarstwa Domowego Sp.z o.o. (Polonya)
BSH Ikiakes Syskeves A.B.E. (Yunanistan)
BSH Hisni Aparati d.o.o. (Slovenya)
BSH Home Appliances Corporation (A.B.D.)
BSH Bytowije Pribory (Rusya)
BSH Hushallsapparater (İsveç)
BSH Home Appliances Ltd. (İngiltere)
BSH Huishoudapparaten B.V.- (Hollanda)
BSH Electromenager S.A.S. (Fransa)
BSH Kft. (Macaristan)
BSH Elettrodomestici S.p.A. (İtalya)
BSH Hausgeraete AG (İsviçre)
BSH Finance and Holding GmbH (Avusturya)
Diğer ilişkili şirketler
101.603.436
8.990.378
4.410.132
1.866.276
540.856
252.275
29.914
3.135
4.161.428
16.643
2.832.234
133.505
6.202.873
5.456.907
4.677.231
2.360.610
95.184
83.879
39.528
20.119
4.924
3.369
633
2.120.311
-
5.265.235
-
12.079
2.054.859
18.399
1.339.076
20.269
1.941
8.279
15.622
1.158
13.990
1.444
35.765
659.679.000
1.750.398.568
45.947.118
5.265.235
104.601.336
89
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
24.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla olan işlemler
1 Ocak 2013 -­ 31 Aralık 2013
Ticari mal,
malzeme ve sabit Ticari mal, malzeme
kıymet alımları
ve hizmet satışları
Ödenen faizler
Lisans, garanti
ve hizmet
giderleri
Ana Ortak
BSH Almanya
444.545.377
949.923.719
-
111.751.750
İlişkili şirketler
BSH Electrodomesticos Espana S.A. (İspanya)
BSH Drives and Pumps s.r.o. (Slovakya)
BSH Sprzet Gospodarstwa Domowego Sp.z o.o. (Polonya)
BSH Ikiakes Syskeves A.B.E. (Yunanistan)
BSH Home Appliances Co. (Çin)
BSH Hisni Aparati d.o.o. (Slovenya)
BSH Bytowije Pribory (Rusya)
BSH Home Appliances Corporation (A.B.D.)
BSH Home Appliances Ltd. (İngiltere)
BSH Electromenager S.A.S. (Fransa)
BSH Elettrodomestici S.p.A. (İtalya)
BSH Hushallsapparater (İsveç)
BSH Huishoudapparaten B.V.- (Hollanda)
BSH Home Appliances Pty. Ltd. (Avusturalya)
BSH Kft. (Macaristan)
BSH Home Appliances Ltd. (İsrail)
BSH Hausgeraete AG (İsviçre)
BSH Home Appliances Ltd. (Yeni Zelanda)
BSH Finance and Holding GmbH (Avusturya)
Diğer ilişkili şirketler
102.305.031
80.568.870
15.685.138
747.569
480.177
392.046
386.954
38.414
1.673.977
52.302.334
11.480
27.074.646
15.932.506
122.584
212.036
529.681
55.690.638
80.325.135
59.670.385
41.151.182
35.479.999
22.721.829
8.018.982
7.180.274
7.020.537
3.237.227
2.526.994
890.593
14.735.813
-
892.263
63.008
42.419
2.644
7.692
43.060
25.468
735
58.765
646.823.553
1.370.022.761
14.735.813
112.887.804
90
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
24.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
31 Aralık 2014
İlişkili taraflardan kullanılan krediler:
Orjinal Para
Birimi
BSH Finance and Holding GmbH (Avusturya)
TL
Vade
8 Ocak 2015
Ağırlıklı Ortalama Yıllık Faiz Oranı %
9,15
Kısa Vadeli Borçlar
30.183.000
30.183.000
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kullanılan kredilerin makul değeri 30.001.735 TL olarak hesaplanmıştır (2013: Bulunmamaktadır).
91
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
24.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
25.
1 Ocak31 Aralık 2014
1 Ocak31 Aralık 2013
23.815.854
23.815.854
11.612.395
11.612.395
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Sermaye risk yönetimi Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket’in fonlama yapısı Not 5 ve Not 24’de açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl karlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle net borç / (özkaynaklar + net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014 31 Aralık 2013
Toplam yükümlülükler
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
Net borç
Özkaynaklar Özkaynaklar+net borç
Net borç / (Özkaynaklar+net borç) oranı
829.481.527
(17.466.883)
812.014.644
1.555.503.472
2.367.518.116
34%
724.422.548
(110.258.172)
614.164.376
1.419.544.346
2.033.708.722
30%
Finansal risk faktörleri
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmaktadır.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda finansman bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket’in finansman bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket’in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Piyasa riski
Şirket’in faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Döviz kuru ve faiz oranıyla ilişkilendirilen riskleri kontrol altında tutabilmek için Şirket, ürünlerin yurtdışı ülkelerine ihracatından 92
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
doğan döviz kuru riskinden korunmak için kullanılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri kullanmaktadır.
Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
Şirket’in yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir 2,3189 TL = 1 ABD$ ve 2,8207 TL = 1 Avro (31 Aralık 2013: 2,1343 TL = 1 ABD$ ve 2,9365 TL = 1 Avro):
93
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Döviz Bazında Ayrıntılı Yabancı Para Pozisyonu
TL Karşılığı
1. Ticari Alacak
2. Parasal Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Toplam Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Borçlar
6. Finansal Yükümlülükler
7. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
8. Kısa Vadeli Yükümlülükler (5+6+7)
9. Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler
45.801.664
4.371.412
-
17.625.686
2.822.612
1.357.863
177.854.984
50.173.076
21.806.161
115.000.428
2.522.880
18.613.656
1.087.964
25.467.870
-
117.523.308
19.701.620
25.467.870
117.523.308
11. Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu
Avro
155.926.251
18.098.609
3.830.124
-
10. Toplam Yükümlülükler (8+9)
31 Aralık 2014
ABD Doları
-
19.701.620
-
25.467.870
-
12. Net yabancı para varlık
pozisyonu (4-10+11)
60.331.676
30.471.456
(3.661.709)
13. Parasal kalemler net yabancı para varlık
pozisyonu (1+2-5-6-7-9)
56.501.552
30.471.456
(5.019.572)
14. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
-
-
-
15. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
16. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
17. Dövizli İhracat
18. Dövizli İthalat
94
463.368.231
133.538.710
58.929.107
1.440.735.017
30.820.019
473.146.205
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Döviz Bazında Ayrıntılı Yabancı Para Pozisyonu
TL Karşılığı
1. Ticari Alacak
2. Parasal Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Toplam Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Borçlar
6. Finansal Yükümlülükler
7. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
8. Kısa Vadeli Yükümlülükler (5+6+7)
Avro
157.465.618
111.168.012
43.779.178
43.188.357
2.668.271
2.437.760
22.233.512
35.917.971
13.136.818
312.412.808
48.294.388
71.288.301
144.716.083
657.100
17.533.789
307.876
36.537.959
-
145.373.183
17.841.665
36.537.959
9. Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler
10. Toplam Yükümlülükler (8+9)
31 Aralık 2013
ABD Doları
145.373.183
11. Bilanço dışı türev araçların net varlık pozisyonu
-
17.841.665
36.537.959
-
-
12. Net yabancı para varlık / pozisyonu (4-10+11)
167.039.625
30.452.723
34.750.342
13. Parasal kalemler net yabancı para varlık pozisyonu (1+2-­5-­6-­7-­9)
123.260.447
28.014.963
21.613.524
14. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
-
-
-
15. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
16. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
17. Dövizli İhracat
1.575.027.106
150.770.178
508.982.558
18. Dövizli İthalat
1.673.036.305
49.232.653
622.243.941
Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini
gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder.
95
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2014
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
1 -­ ABD Doları net varlık / (yükümlülüğü)
2-­ ABD Doları riskinden korunan kısım
3-­ ABD Doları net etki Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde
4 -­ Avro net varlık / (yükümlülüğü)
5 -­ Avro riskinden korunan kısım
6- Avro net etki
TOPLAM
7.066.026
7.066.026
(7.066.026)
(7.066.026)
(1.415.871)
(1.415.871)
1.415.871
1.415.871
5.650.155
(5.650.155)
31 Aralık 2013
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
1 -­ ABD Doları net varlık / (yükümlülüğü)
2-­ ABD Doları riskinden korunan kısım
3-­ ABD Doları net etki 5.979.234
5.979.234
(5.979.234)
(5.979.234)
Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde
4 -­ Avro net varlık / (yükümlülüğü)
5 -­ Avro riskinden korunan kısım
6- Avro net etki
6.346.811
6.346.811
(6.346.811)
(6.346.811)
TOPLAM
12.326.045
(12.326.045)
Kredi riski yönetimi
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıda belirtilmiştir:
Sabit faizli finansal araçlar
Vadeli mevduat
Finansal yükümlülükler
96
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
14.673.881
66.223.028
105.999.272
45.307.251
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Şirket, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatı dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Ticari alacakların önemli bir kısmı ilişkili şirketlerdendir. İlişkili olmayan şirketlerden olan riskin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat altına alınması ilkesi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan teminatlar, teminat mektubu, gayrimenkul ipoteği ve çek-senet
teminatlarıdır.
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak izlenmektedir.
Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi ilkeleri ile hareket edilmektedir. Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna dikkat edilmektedir.
97
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski -­ Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-­ Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-­ Değer düşüklüğü (-­)
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
167.665.038
925.360.407
-
658.436.258
Banka
Mevduatı
17.459.591
-
145.630.019
875.188.421
22.035.019
41.834.208
-
8.337.778
45.070.516
(36.732.738)
-
-
-­ Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
-
D. Bilanço tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
17.459.591
517.379
-
-
31 Aralık 2013
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski -­ Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-­ Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-­ Değer düşüklüğü (-­)
118.626.475
126.264.220
(7.637.745)
-
-­ Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
-
D. Bilanço tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
98
768.218.109
592.324.536
713.642.381
110.244.336
110.244.336
44.218.379
-
10.357.349
41.810.685
(31.453.336)
-
625.338
-
-
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi riski yönetimi (devamı)
Vadesi geçmiş, değer düşüklüğüne uğramış ve uğramamış ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
İlişkili
Olmayan
Taraflardan
Ticari Alacaklar
İlişkili
Taraflardan
Ticari Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-­30 gün geçmiş
23.399.241
15.588.002
Vadesi üzerinden 1-­3 ay geçmiş
13.064.485
4.408.642
Vadesi üzerinden 3-­12 ay geçmiş
615.345
Vadesi üzerinden 1-­5 yıl geçmiş
20.446.823
5.332.488
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
24.661.687
Toplam
86.904.724
382.731
20.994.720
Toplam
38.987.243
17.473.127
21.062.168
5.715.219
24.661.687
107.899.444
İlişkili taraflardan alınan teminat yoktur (2013: Yoktur).
31 Aralık 2013
Vadesi üzerinden 1-­30 gün geçmiş
İlişkili
Olmayan
Taraflardan
Ticari Alacaklar
İlişkili
Taraflardan
Ticari Alacaklar
29.879.492
27.461.798
Vadesi üzerinden 1-­3 ay geçmiş
9.422.136
1.261.573
Vadesi üzerinden 3-­12 ay geçmiş
492.177
Vadesi üzerinden 1-­5 yıl geçmiş
10.861.747
19.519.126
Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş
16.346.563
Toplam
86.029.064
99
3.068.075
32.283.623
Toplam
57.341.290
10.683.709
11.353.924
22.587.201
16.346.563
118.312.687
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
25.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Likidite risk yönetimi
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, Yönetim Kurulu’na aittir. Yönetim Kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle yönetir.
31 Aralık 2014
Sözleşme uyarınca vadeler
Defter Değeri
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
(I+II+III)
3 aydan
kısa (I)
3-12
ay arası (II)
1-­5 yıl
arası (III)
36.040.028
30.183.000
32.269.715
408.568.881
2.448.061
509.509.685
36.913.642
30.244.000
32.285.287
411.923.794
2.448.061
513.814.784
17.971.691
30.244.000
32.285.287
411.923.794
2.448.061
494.872.833
16.305.465
16.305.465
2.636.486
2.636.486
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı
3 aydan
3-12
1-­5 yıl
Defter Değeri
(I+II+III)
kısa (I)
ay arası (II)
arası (III)
Not
45.307.251
47.599.081
355.652.942
3.572.585
452.131.859
48.103.776
47.614.653
360.017.123
3.572.585
459.308.137
11.592.255
47.614.653
360.017.123
3.572.585
422.796.616
16.328.361
16.328.361
20.183.160
20.183.160
5
24
6
7
Not
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
İlişkili taraflara finansal borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
31 Aralık 2013
Sözleşme uyarınca vadeler
5
24
24
6
7
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
26.
FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri
31 Aralık 2014
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
İlişkili taraflardan alacaklar
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
İlişkili taraflara finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2013
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
İlişkili taraflardan alacaklar
Ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
İlişkili taraflara finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
İtfa edilmiş
değerinden gösterilen
finansal varlıklar
Maliyet bedeliyle
gösterilen
finansal yatırımlar
Krediler ve
alacaklar
İtfa edilmiş
değerinden gösterilen
finansal yükümlülükler
Defter değeri
Not
17.466.883
-
345.685
167.665.038
924.039.330
-
-
17.466.883
167.665.038
924.039.330
345.685
3
24
6
4
-
-
-
36.040.028
30.183.000
405.213.968
33.310.014
5
24
6
24
110.258.172
-
345.685
118.626.475
766.870.299
-
-
110.258.172
118.626.475
766.870.299
345.685
3
24
6
4
-
-
-
45.307.251
351.288.761
49.395.926
45.307.251
351.288.761
47.599.081
5
24
6
24
100
36.040.028
30.183.000
405.213.968
33.310.014
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
27.
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket’in Almanya’daki ortaklarından biri olan Robert Bosch GmbH, 5 Ocak 2015 tarihinde diğer ortaklardan Siemens AG’nin, ana ortak BSH Bosch und Siemens Hausgeräte GmbH’deki %50 hissesini satın almıştır. Daha önce müşterek teşebbüs olan ana ortak, bu satınalma ile, artık yüzde yüz Robert Bosch GmbH iştiraki olarak faaliyetlerine devam edecektir. Bu nedenle, ticaret sicilindeki kayıt değişikliği tarihinden sonra, eski adıyla “BSH Bosch und Siemens Hausgeraete GmbH” ana ortak yeni adıyla “BSH Hausgeräte GmbH” olarak anılacaktır.
101
BSH EV ALETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
3 1 A R A L I K 2 0 1 4 T A R İ H İ N D E S O N A E R E N Y I L A A İ T
F İ N A N S A L T A B L O L A R A İ L İ Ş K İ N N O T L A R
( T ü m t u t a r l a r a k s i b e l i r t i l m e d i k ç e T ü r k L i r a s ı ( “ T L ” ) o l a r a k g ö s t e r i l m i ş t i r . )
MALİ TABLOLARIN KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU’NUN
KARAR TARİHİ : 05.03.2015
KARAR SAYISI : 683
SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN II-14.1 SAYILI SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYAİLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİNİN 9. MADDESİ GEREĞİ SORUMLULUK BEYANI
Şirketimizin Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi tarafından onaylanmış, 01.01.2014 31.12.2014 dönemine ait, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) Seri II-14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca, Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TMS / TFRS) çerçevesinde ve SPK tarafından düzenlenen formatlara uyumlu olarak hazırlanan, bağımsız denetimden geçmiş konsolide olmayan mali tablolarımız ekte sunulmuştur.
Şirketimiz yönetimince hazırlanmış ve Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından denetime tabi tutulan dipnotları ile birlikte Konsolide olmayan Bilanço, Gelir Tablosu, Nakit Akım Tablosu, Öz Sermaye Değişim Tabloları ile Yıllık Faaliyet Raporunun ve Bağımsız Denetim Raporu’nun, SPK düzenlemeleri doğrultusunda;; a) Tarafımızca incelendiğini,
b) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, raporun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediği ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek her hangi bir eksiklik içermediğini,
c) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, raporun ilişkin olduğu dönem itibariyle, mali tabloların ve rapordaki diğer mali konulardaki bilgilerin,
şirketimizin mali durum ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde yansıttığını,
Bilgilerinize sunarız.
102