egeplast ege plastik ticaret ve sanayii a.ş. 1 ocak – 31

Transkript

EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş.
1 OCAK – 31 ARALIK 2004
HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE
BİLANÇO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade
edilmiştir)
1. İşletmenin fiili faaliyet konusu
Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. ("Şirket")’nin fiili faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve
polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir.
2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar
31 Aralık 2004
Hissedar
Mazhar Zorlu Holding A.Ş.
Ege Yıldız Plastik Paz.Tic.San A.Ş.
Diğer
31 Aralık 2003
Pay
oranı (%)
Pay tutarı
YTL
Pay
oranı (%)
Pay tutarı
YTL
47,63
10,00
42,37
9.526.000
2.000.000
8.474.000
47,63
10,00
42,37
5.126.936
1.076.000
4.562.203
100,00
20.000.000
100,00
10.765.139
Enflasyon Düzeltme Etkisi
28.571.604
29.732.270
48.571.604*
40.497.409*
* (bakınız bilanço dipnotu 33/b)
3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle A grubu hisse sahipleri yönetim kurulunda %50’nin bir oy
üzerinde temsil edilmek suretiyle yönetim imtiyazına sahiptir.
4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı
20.000.000 YTL (31 Aralık 2003: 12.000.000 YTL)’dir.
5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Artırım Kaynakları
Emisyon primi
Gayrimenkul satış karı
Yasal yedekler
Kayıtlı Tutar
YTL
Enflasyon
Düzeltme Farkı
YTL
Toplam Artırım
Tutarı
YTL
2.452.652
405.384
-
1.407.823
4.969.002
3.860.475
405.384
4.969.002
9.234.861
Sermaye artışı SPK’unca 27 Aralık 2004 tarihinde 184/1691 sayı ile kayda alınmış ve 4 Ocak 2005 tarihinde
tescil olmuştur (31 Aralık 2003: Yoktur).
2
Global Reports LLC
edilmiştir)
6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler
Yoktur ( 31 Aralık 2003: Yoktur).
7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler
Yoktur ( 31 Aralık 2003: Yoktur).
8. Cari dönemde duran varlık hareketleri
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 479.536 YTL (31 Aralık 2003:
2.812.297 YTL).
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 3.112.864 YTL (31 Aralık 2003: 449.694
YTL).
c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi:
Yatırımın Niteliği
31 Aralık 2004
Harcama Tutarı
Yatırım
YTL
Tutarı YTL
Egesökteks bina maliyeti
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
-
Ocak 2003
-
31 Aralık 2003
Harcama Tutarı Yatırım Tutarı
YTL
YTL
Başlangıç
Tarihi
Bitiş
Tarihi
Ocak 2003
-
4.282.978
Tamamlanma
Derecesi
(%)
-*
4.282.978
Yatırımın Niteliği
Egesökteks bina maliyeti
4.280.557
-
Tamamlanma
Derecesi
(%)
-*
4.280.557
* Sözkonusu yatırım teşviksiz yatırım olduğundan yatırımın toplam tutarı bilinmemektedir.
9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi
Cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi 8.192.648 YTL (31 Aralık 2003: 1.128.268 YTL)’dir. Gelecek
dönemlerde yararlanılması muhtemel yatırım indirimi toplam tutarı ise 6.967.242 YTL (31 Aralık 2003:
16.328.183 YTL)’ dir.
3
Global Reports LLC
edilmiştir)
10. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile olan alacak borç ilişkisi
31 Aralık 2004
Borçlar
Alacaklar
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
İştirakler
-
-
-
-
Bağlı ortaklıklar
-
-
-
-
98.241
404.355
-
689.393
98.241
404.355
-
689.303
Ortaklar
31 Aralık 2003
Borçlar
Alacaklar
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
İştirakler
-
-
-
-
Bağlı ortaklıklar
-
-
-
-
Ortaklar
-
856.375
-
555.388
-
856.375
-
555.388
11.
Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu
değişikliklerin parasal etkileri ve Şirket’in sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek
muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri
a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), XI/1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer
tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların
hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu’nun
Seri XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No:21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali
Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Konsolidasyon
Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan
geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan
genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır.
30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yürürlüğe
giren 5024 sayılı Kanun ile vergi mevzuatına enflasyon düzeltmesi uygulaması girmiş ve enflasyon
düzeltmelerinin defter kayıtlarına intikal ettirilmesi zorunluluğu getirilmiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2003 tarihli
bilançolara ilişkin enflasyon düzeltmelerini defter kayıtlarına intikal ettiren ve 25 Ağustos 2004 tarihine kadar
söz konusu düzeltmeleri defter kayıtlarına intikal ettirmek durumunda olan şirketler açısından mali tabloların
4
Global Reports LLC
edilmiştir)
11. (Devamı)
tarihi maliyet esasına göre hazırlanması mümkün olamamaktadır. Bu nedenle, SPK’nun 27 Nisan 2004 tarih ve
MSU 10/303-9009 sayılı yazısında belirtildiği üzere, XI-20 tebliği hükümleri çerçevesinde mali tablo
düzenlemekle yükümlü olan söz konusu işletmeler açısından 31 Mart 2004 tarihli ara mali tablolardan
başlamak üzere XI-1 tebliği hükümleri çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama
yükümlülüğünün konusu kalmamıştır. 5024 sayılı kanun çerçevesinde, daha önce vergi usul kanununa göre
yapılan sabit kıymetlerin ve özel maliyetlerin yeniden değerlenmesi uygulamasına 1 Ocak 2004 tarihinden
itibaren son verilmiştir.
Türkiye'de süregelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası (“TL”)’nda artan sayı haneleriyle
birlikte, işlemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmıştır. 31 Ocak 2004 tarihinde
yürürlüğe giren yeni bir yasa ile, Yeni Türk Lirası (“YTL”), Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin yeni para birimi
olarak belirlenmiştir ve 1.000.000 TL, 1 YTL'ye eşit olmak üzere TL’nin dolaşımdan tamamen kalkmasına
kadar geçecek süre için sabitlenmiştir. Bu nedenle, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirketin işlevsel ve
raporlama para birimi ve geçmiş yıl karşılaştırmalı figürleri 1.000.000 TL /YTL=1,00 çevirim oranı
kullanılarak YTL olarak sunulmuştur.
Enflasyon düzeltmesi :
Ekte sunulan mali tablolar SPK’nın Seri: XI No: 20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali
Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Yeni Türk Lirası’nın satın
alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir.
SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço
tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki
dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı
tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya
üzerinde olmasıdır. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki
fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde
bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından yayımlanan toptan eşya
fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31
Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda
belirtilmiştir:
Tarih
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
Endeks
6.478,8
7.382,1
8.403,8
Katsayı
1,297
1,138
1,000
Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ’e ilişkin düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler
uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır.
5
Global Reports LLC
edilmiştir)
11. (Devamı)
•
Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri toptan eşya fiyat
endeksi (“DİE”) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek
olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de toptan eşya fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal
birimi ifade etmesi sağlanmıştır.
•
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden
yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya
nakit olarak ödenecek borçları ifade etmektedir.
•
Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan toptan eşya fiyat endeksi
ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal
duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini
aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar
da endekslenmiş tutarlar üzerinden faydalı ömür süreleri kullanılarak yeniden hesaplanmıştır.
Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben
ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil
tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya özsermayedeki
artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
•
Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmek
amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabi tutulur
ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış
karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile
getirilen hükümler saklıdır.
•
Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varlıkların,
özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan
farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir
tablosunda gösterilmiştir.
Konsolidasyon
Şirket’in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde
ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir;
Bağlı Ortaklıklar
Nominal Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık
Sermaye
doğrudan
dolaylı
dışı
YTL
payı (%)
payı (%)
pay (%)
Ege Yıldız Plastik Paz. Tic. San. A.Ş. 35.000.000
Ege Pamtur Tekstil San.Tic. A.Ş.
7.800.000
Rom EgePlast S.A.
547.849
86
93
99
6
Global Reports LLC
-
14
7
1
edilmiştir)
11. (Devamı)
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
•
Şirket ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri
dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi
ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
•
Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/ çıkarılmış
sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır.
•
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye
grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve
konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Özsermaye” hesap grubu
adıyla gösterilmiştir.
•
Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam
satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların
birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplara karşılıklı mahsup
edilmiştir.
•
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon
yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide kar önce “Ana Ortaklık Dışı
Kar-Zarar” hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir.
b) Stoklar
Stokların değerlendirilmesinde elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmıştır.
Şirket’in, stok maliyeti belirleme yöntemi, tüm stoklar için (verilen sipariş avansları ve diğer stoklar hariç)
hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Maliyet muhasebe sistemi olarak safha maliyeti
uygulanmaktadır.
c) Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar ve borçlar, kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alım ve satımlar nedeniyle, Türk Lirası
alacaklar ve borçlar ile vadeli çek ve senet rakamlarının içerdiği enflasyon payları, ilgili sözleşmelerde
belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle %42 resmi reeskont oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi
tutulmuştur.
Yabancı para bazındaki senetsiz ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı
bulunmaması nedeniyle Libor oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
Yapılan düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiş, gelir
tablosunda ise satış, satışların maliyeti ve stoklar hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir.
7
Global Reports LLC
edilmiştir)
11. (Devamı)
d) Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı
ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış üçüncü kişilerden olan
senetli ve senetsiz alacakları kapsamaktadır ve tamamına karşılık ayrılmaktadır.
e) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarının aktife ilk giriş
tarihleri dikkate alınarak enflasyon katsayısıyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün
maddi duran varlıklar için düzeltilmiş tutarları üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst
bazında hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak saptanan ve uygulanan,
amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir.
Oran
%
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
Özel maliyetler
6
2-4
20
20
20
20
20
Şirket, Türk Vergi Mevzuatı çerçevesinde yasal kayıtlarında binalar, arazi ve arsalar dışındaki maddi duran
varlıklarını doğrusal amortisman yöntemi kullanarak aşağıda belirtilen oranlar üzerinden tüm yıl amortismana
tabi tutmaktadır.
Oran
%
Yerüstü ve yeraltı düzenleri
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar
Özel maliyetler
2–6
2–4
20
20
20
20
20
8
Global Reports LLC
edilmiştir)
11. (Devamı)
f) Finansal Duran Varlıklar
İştirakler ve diğer finansal duran varlıklar nakit karşılığında alınan hisse senetleri elde etme maliyetleriyle,
ilgili kuruluşların içsel kaynaklardan yaptıkları sermaye artırımlarından edinilen bedelsiz hisse senetleri ise
nominal değerleriyle yansıtılmaktadır. İlişikteki mali tablolar açısından Şirket'in doğrudan %50’den fazla
paya sahip olduğu kuruluşlar “bağlı ortaklıklar” , %20 ile %50 arasında paya sahip olduğu kuruluşlar
“iştirakler”, %20’dan az paya sahip olunan kuruluşlar ise “diğer finansal duran varlıklar” olarak
tanımlanmıştır (bakınız bilanço dipnotu 22/d).
g)
Teşvik ve Sübvansiyonlar
Cari dönemde elde edilen ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) tarafından ödemesi yapılan
fuar ve sergi katılım destekleme primi geliri maddi duran varlık edinimi ile ilgili olmadığından gelir
kaydedilmiştir.
h) Yabancı Para Varlık ve Borçlar
Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak
Türk lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar dönem sonu TCMB döviz alış
kuru, borçlar ise dönem sonu TCMB döviz satış kuru esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir (bilanço dipnotu
30). Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk lirasına çevrilmesinden doğan kur farkı gelir
ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır.
ı) Kıdem Tazminatı
Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket’te bir yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma,
emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek
tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı
1.575 YTL’dir.
i) Gelir ve Gider Tahakkukları
Dönem gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmiştir.
j) Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıştır.
k) Vergi Karşılığı
Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi ve vergi uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıl için kurumlar vergisi oranı %33’tür (31 Aralık 2003:%30).
1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak ilan edilmiştir. Kurumlar
vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar
beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık
dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %33 (31 Aralık 2003: %30) oranında geçici vergi
9
Global Reports LLC
edilmiştir)
11.(Devamı)
hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmektedir.
2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal vergi matrahı üzerinden
hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali
tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan
bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı
vergiye tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak
kabul edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan
indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri
ile dikkate alınacaktır.
Mali zararlar en fazla oluştukları yılı takip eden 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili
muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. (2003 yılında yürürlüğe giren vergi
barışı kanunu ile bu opsiyonu kullanan mükelleflere vergi incelemeleri ve ilave matrahlarda muafiyet hakkı
tanınmıştır. Bu kanuna göre, bu opsiyonu kullanmayı seçen şirketler aynı zamanda aynı yıl gerçekleşen mali
zararlarında %50 oranında bir indirim yapmayı da kabul etmişlerdir.)
24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, üretilen mal ve hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili
olup ve bir ekonomik ömrü bulanan ve değeri, 6.000 YTL'yi aşan yeni maddi duran varlık alımlarının
bedelinin %40 oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimi sağlanmaktadır. 24 Nisan 2003
tarihinden önce oluşan yatırım indirimleri ise, şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya
dönüştürülmedikleri takdirde, %19,8 stopaja tabi tutulmaktadırlar.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri
%10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
En az 2 yıl boyunca elde tutulmuş olan gayrimenkul ve iştirak hisselerinin nakit olarak satılmasından doğan
kazançlar, söz konusu kazançlar sermayeye ilave edildiği takdirde kurumlar vergisinden muaf
tutulmaktadırlar. Ayrıca temettü gelirlerinden doğan kar, dağıtılmamış veya sermayeye ilave edilmemiş ise,
stopaja tabi tutulmamaktadır.
Yatırım indiriminden dolayı Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kurumlar vergisi matrahı yoktur. Ancak,
kurum kazancı üzerinden indirilen yatırım indirimi istisnası için 1.603.710 YTL (31 Aralık 2003: 170.078
YTL) tutarında gelir vergisi stopajı hesaplanmıştır. Şirket’in konsolide bilançosunda kısa vadeli borç ve gider
karşılıkları altında gösterilen vergi karşılıkları toplam tutarı ise 1.693.358 YTL (31 Aralık 2003: 264.013
YTL) olup, ilişikteki mali tablolarda “ Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler “ kalemi içerisinde faaliyet
sonuçlarına yansıtılmıştır.
12. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi
1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1.649 YTL’ye yükseltilmiştir.
10
Global Reports LLC
edilmiştir)
13. Şarta bağlı zararlar
ve her türlü şarta bağlı
kazançlara ilişkin bilgi
Şirket’in muhtelif kişi ve kurumlara karşı açtığı dava ve takip tutarı 6.555.948 YTL (31 Aralık 2003: 205.790
YTL) , 92.493 ABD$ (31 Aralık 2003: 124.993 ABD$) ve 548.816 EUR (31 Aralık 2003: 255.646
EUR)’dur.
14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde
tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri
etkide bulunan muhasebe
Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur).
15. Aktif
değerler üzerinde mevcut
bulunan
toplam ipotek veya
teminat tutarları
Şirket’in gayrimenkulleri üzerinde 72.420.092 YTL (31 Aralık 2003: 87.624.846 YTL); 55.000.000 ABD$
(31 Aralık 2003: 55.000.000 ABD$) ve 3.000.000 EUR (31 Aralık 2003: 3.000.000 EUR) tutarlarında çeşitli
derecelerden ipotekler mevcuttur.
16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları
Stoklar ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 55.009.622 YTL (31 Aralık 2003: 55.510.374
YTL)’sıdır.
17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı
31 Aralık 2004
Alınan
Alınan Teminat
Alınan Teminat
Alınan Teminat
İpotekler
Mektubu
Çekleri
Senetleri
3.008.677
75.624
580.900
4.839.933
ABD$
-
-
5.541
1.000.000
EUR
-
-
40.000
548.816*
YTL
31 Aralık 2003
Alınan
Alınan Teminat
Alınan Teminat
Alınan Teminat
İpotekler
Mektubu
Çekleri
Senetleri
YTL
-
7.869.775
210.604
1.147.031
ABD$
-
-
5.541
1.000.000
EUR
-
-
40.000
548.816*
* 3.600.000 FFR = 548.816 EUR’dur.
11
Global Reports LLC
edilmiştir)
18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı
Şirket çeşitli gümrüklere ve satıcılara 1.666.888 YTL (31 Aralık 2003: 1.954.012 YTL); 555.558 ABD$ (31
Aralık 2003: 14.555.558 ABD$) ve 64.921 EUR (31 Aralık 2003: 64.921 EUR) tutarında teminat mektubu
vermiştir.
19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar
7.405 YTL (31 Aralık 2003 : 8.865 YTL)’dir.
20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa
rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi
Şirket’in 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle finansal duran varlıklarının tamamı maliyet
bedelleri ile gösterilmiştir.
21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakler ve
bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran
ortaklıklar
22. Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
a)
Diğer Kısa Vadeli Alacaklar grubu içerisinde “ Kısa Vadeli Diğer Alacaklar” :-
Şüpheli diğer alacaklar
Personelden alacaklar
Merpa Import Export SRL
Ege Sökteks Tekstil San.ve Tic. A.Ş.
Diğer
12
Global Reports LLC
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
7.680.017
12.087
758.156
5.655.976
8.866
201.695
8.420.203
664.691
8.450.260
14.951.431
edilmiştir)
22. (Devamı)
b)
“Diğer Dönen Varlıklar” :-
Devreden Katma Değer Vergisi (“KDV”)
Gelecek aylara ait giderler
Gelir Tahakkukları
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
485.828
313.755
213.291
64.511
-
517.762
202.817
9.150.568
67.793
19.793
1.077.385
9.958.733
c) Diğer UzunVadeli Alacaklar grubu içerisinde “Uzun Vadeli Diğer Alacaklar” :-
Güçbirliği Holding A.Ş.
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
13.741.806
8.437.623
13.741.806
8.437.623
d) Finansal Duran Varlıklar grubu içerisinde “Diğer Finansal Duran Varlıklar” :-
Güçbirliği Holding A.Ş.
Güç Yapı Turizm Müh.Gayrimenkul Yat.San.ve
Merpa Import Export SRL
Güçbirliği Tekstil A.Ş.
Plant Tarım Tar. Gıda Ürün ve Mak.İmalat San.ve
İzmir Enerji
Ares
Ataer Enerji Otoprodüksüyon
Ege Sökteks Tekstil San. ve Tic. A.Ş.*
Tempoplast GmBh *
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
16.691.649
7.811.635
1.721.681
183.437
144.896
19.472
4.868
707
-
13.092.844
7.811.635
1.721.681
183.437
144.896
19.472
4.868
707
5.745.999
601.957
26.578.345
29.327.496
* Sözkonusu şirketler faal durumda olmadığından 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmıştır.
13
Global Reports LLC
edilmiştir)
22. (Devamı)
e)
“Diğer Duran Varlıklar” :31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
4.314
230.912
4.314
230.912
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
195.501
234.689
61.217
63.925
32.288
2.032.117
173.683
555.332
2.238.088
Gelecek yıllara ait giderler
f) Diğer Kısa Vadeli Borçlar grubu içerisinde “Kısa Vadeli Diğer Borçlar” :-
Personele borçlar
Gelecek aylara ait gelirler
Ege Zorlu Plastik San.Tic.A.Ş.
Diğer
g)Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar grubu içerisinde “Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar” :-
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Kira gelirler
Menkul kıymet satış karları
Diğer
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
6.256.658
1.102.999
209.447
14.534
236.287
13.884.063
3.268.641
350.130
30.766
130.277
7.819.925
17.663.877
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
21.666.765
579.712
616.330
205.399
6.728.167
2.543.299
1.020.745
20.812
110.304
23.068.206
10.423.327
h) “Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar” :-
Karşılık giderleri
Reeskont faiz giderleri
Kambiyo zararları
Menkul kıymet satış zararı
Diğer
14
Global Reports LLC
edilmiştir)
22. (Devamı)
ı) Olağanüstü Gelirler ve Karlar grubu içerisinde “Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar” :-
Vergi gecikme zammı tahakkuk iptali
Sayım ve tesellüm fazlaları
Sigorta hasar tazminat gelirleri
İslam Kalkınma faiz iadesi
Diğer
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
889.238
98.139
28.453
167.836
1.349.241
93.704
38.037
46.382
86.599
1.183.666
1.613.963
i) Olağanüstü Giderler ve Zararlar grubu içerisinde “Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar” :-
Sayım ve tesellüm noksanları
Matrah arttırım vergileri
İhtilaflı vergi karşılıkları
Petkim Kontrat Taahhüt Tazminat Zararı
İştirak hisse satış zararları
Tazminat zararları
Diğer
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
102.639
24.215
42.213
14.784
4.432
86.142
38.802
40.490
94.640
127.112
32.217
166.972
188.283
586.375
23. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları
24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve
bunların borçluları
25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
Şirket’in 31 Aralık 2004 itibariyle vadesi geldiği halde tahsil edemediği müşterilerinden olan 5.996.073 YTL (31
Aralık 2003: 2.022.942 YTL) tutarındaki ticari alacağı ve 7.680.017 YTL (31 Aralık 2003: 5.655.976 YTL)
tutarındaki diğer alacakları için şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır.
15
Global Reports LLC
edilmiştir)
26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran
ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem kârı
veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası
Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı
ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
27. İştirakler
ve
bağlı
ortaklıklarda
içsel
nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları
kaynaklardan
yapılan
sermaye artırımı
28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan sınırlı ayni haklar ve değerleri
29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları
SPK'nun XI-20 Tebliği uyarınca, yeniden değerleme değer artışı tutarları, maddi duran varlıkların düzeltme
işlemi sırasında, ilgili varlıkların maliyetinden düşülmüştür.
30. Yabancı
paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’na dönüştürülme kurları
31 Aralık 2004
Döviz Cinsi
Döviz
Miktarı
Değerleme
Kuru (YTL)
YTL
Karşılığı
Banka Mevduatı
ABD$
EUR
342.428
95.498
1,342100
1,826800
459.573
174.456
Ticari Alacaklar
ABD$
EUR
305.090
4.531
1,342100
1,826800
409.461
8.277
Alacak Senetleri
EUR
2.700.000
1,826800
4.932.360
Şüpheli Alacaklar
ABD$
EUR
890.488
4.443.364
1,342100
1,826800
1.195.124
8.117.137
Diğer Çeşitli Alacaklar
ABD$
236.765
1,342100
317.762
Verilen Sipariş Avansları *
ABD$
EUR
1.243
85.686
1,400000
1,849010
1.740
158.434
Varlık Cinsi :
15.774.324
16
Global Reports LLC
edilmiştir)
30. (Devamı)
Banka Kredileri
ABD$
43.600.209
1,348600
58.799.242
Ticari Borçlar
ABD$
EUR
AUD
60.886
525.598
223
1,348600
1,835600
1,038400
82.111
964.788
232
Borç Senetleri
EUR
225.000
1,835600
413.010
Ortaklara Borçlar
ABD$
38.719
1,348600
52.216
Diğer Çeşitli Borçlar
30.(Devamı)
ABD$
3.552
1,348600
4.790
Alınan Sipariş Avansları *
ABD$
EUR
255.139
22.000
1,386649
1,885500
353.788
41.481
60.711.658
31 Aralık 2003
Döviz
Miktarı
Döviz Cinsi
Değerleme
Kuru (YTL)
YTL
Karşılığı
Varlık Cinsi :
Banka Mevduatı
ABD$
EUR
380.327
250.622
1,395835
1,745072
604.348
497.884
Ticari Alacaklar
ABD$
EUR
1.069.195
8.742
1,395835
1,745072
1.698.974
17.367
Alacak Senetleri
ABD$
EUR
17.153
4.500.000
1,395835
1,745072
27.256
8.939.673
Şüpheli Alacaklar
ABD$
EUR
829.755
3.106.930
1,395835
1,745072
1.318.499
6.172.209
Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
ABD$
109.379
1,395835
173.806
Diğer Çeşitli Alacaklar
ABD$
50.706
1,395835
80.573
Verilen Sipariş Avansları *
ABD$
EUR
2.500
8.052
1,395835
1,745072
3.973
15.996
19.550.558
17
Global Reports LLC
edilmiştir)
30. (Devamı)
Banka Kredileri
ABD$
44.473.370
1,402567
71.009.988
Ticari Borçlar
ABD$
EUR
197.604
810.612
1,402567
1,753489
315.511
1.618.124
Borç Senetleri
ABD$
509.623
1,402567
813.708
Ortaklara Borçlar
ABD$
EUR
69.889
3.351
1,402567
1,753489
111.591
6.689
Diğer Çeşitli Borçlar
ABD$
3.552
1,402567
5.671
Alınan Sipariş Avansları *
ABD$
242.389
1,402567
387.019
74.268.301
* Alınan ve verilen sipariş avansları işlem tarihindeki kurla dikkate alınmıştır.
31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen
yükümlülüklerin tutarı
garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
Şirket’in 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 iştirakleri lehine verilmiş olan 468.716 YTL ; 902.243 ABD$ ve
2.735 EUR kefaleti mevcuttur.
32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı
İşçi
İdari personel
Teknik personel
Taşeron işçisi
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
341
158
54
42
331
145
67
17
595
560
33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir
olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar
a) 30 Nisan 2003 tarihinde Egesökteks A.Ş.’den Vakıf Gayri Menkul Ekspertiz firmasına yaptırılan değer tespiti
tutarı üzerinden cari hesaba mahsuben alınan fabrika binası’nın 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle tapu tescil
işlemleri tamamlanmamıştır.
b) Özsermaye kalemleri oluştukları tarihten bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak
suretiyle bilanço tarihindeki değerlere taşınmıştır. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen özsermaye
kalemlerinden kaynaklanan enflasyon etkisi “Yedekler” hesap grubu altında “Özsermaye Enflasyon Düzeltme
18
Global Reports LLC
edilmiştir)
33. (Devamı)
Farkları Hesabında” gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
hesabının detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2004
Sermaye
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Kayıtlı Değer
YTL
Düzeltilmiş Değer
YTL
Enflasyon
Düzeltmesi Farkı
YTL
20.000.000
206.989
675.362
( * ) 48.571.604
1.958.496
22.672.965
28.571.604
1.751.507
21.997.603
52.320.714
( * ) Ege Yıldız A.Ş.’nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş.’ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi
içerisinden 7.997.663 YTL “hazine payı” tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye
düzeltme farkından düşülmüştür. Özsermaye düzeltme farkı 56.569.267 YTL’den 48.571.604 YTL’ye
düşmüştür.
31 Aralık 2003
Sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Kayıtlı Değer
YTL
Düzeltilmiş Değer
YTL
Enflasyon
Düzeltmesi Farkı
YTL
10.765.139
2.452.652
206.989
675.632
( * ) 40.497.409
( ** ) 3.268.586
6.934.070
22.672.965
29.732.270
815.934
6.727.081
21.997.603
59.272.888
( * ) Ege Yıldız A.Ş.’nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş.’ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi
içerisinden 7.245.933 YTL “hazine payı” tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye
düzeltme farkından düşülmüştür. Özsermaye düzeltme farkı 36.978.204 YTL’den 29.732.270 YTL’ye
düşmüştür.
( ** ) Ege Yıldız A.Ş.’nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş.’ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklıktan 1,000
TL nominal bedelli hisseyi 1,500 TL’ye almasından dolayı ana ortaklık içerisindeki hisse senedi ihraç
primlerinden 751.729 YTL “hazine payı” tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye
düzeltme farkından (hisse senedi ihraç primi düzeltme farkından) düşülmüştür. Hisse senedi ihraç primleri
1.567.663 YTL’den 815.934 YTL’ye düşmüştür.
19
Global Reports LLC
edilmiştir)
33. (Devamı)
c) Gelir tablosunda düzeltme işlemine tabi tutulan kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin gelir
tablosundaki hesaplar bazında dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar
Diğer faaliyetlerinden giderler ve zararlar
6.256.658
(616.330)
13.884.063
(1.020.745)
Kur farkı geliri, net
5.640.328
12.863.318
Yukarıda dökümü verilen kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin mali tablolarda net parasal pozisyon
karına dahil olması durumunda, net parasal pozisyon karı 14.304.777 YTL (31 Aralık 2003: 7.739.778 YTL
kar) olmaktadır.
d) Şirket, 31 Aralık 2004 denetimi sırasında yapılan incelemede sabit kıymet düzeltmesinden 316.374 YTL ,
stokların düzeltmesinden 21.649 YTL, alınan avanslar hesabının düzeltmesinden 1.424.741 YTL olmak üzere
toplam 1.762.764 YTL olumlu, finansal duran varlıklar hesabının düzeltmesinden 2.917.320 YTL, peşin ödenen
giderler hesabının düzeltmesinden 134 YTL, özsermaye düzeltmesinden 4.021.926 YTL olmak üzere toplam
6.939.380 YTL olumsuz fark tesbit etmiştir. Farkların geçmiş yıl karlarına net etkisi olumsuz yönde 5.176.614
YTL olmuştur.
Bu düzeltmelerin neticesinde iştirak sermaye eliminasyonunun anaortaklık payına düşen kısmı 1.502.533 YTL,
anaortaklık dışı payına düşen kısmı 1.315.389 YTL geçmiş yıl karlarına olumlu yönde etki yapmıştır. 7.997.663
YTL tutarında hazine payının anaortaklık sermayesinin içerisinden düşülmesi neticesinde geçmiş yıl kar-zarar
hesabı 5.638.970 YTL olumlu yönde düzeltilmiştir.
34. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları
20
Global Reports LLC
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
edilmiştir)
1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları
a) Amortisman giderleri
b) İtfa ve tükenme payları
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
4.927.576
69.133
6.632.198
2.142.970
4.996.709
8.775.168
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
21.666.765
781.023
579.712
-
5.405.353
3.272.819
931.339
51.793
23.027.500
9.661.304
31 Aralık 2004
YTL
31 Aralık 2003
YTL
12.174.056
-
10.231.572
-
12.174.056
10.231.572
2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri
Şüpheli alacak karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Reeskont gideri
İhtilaflı vergi karşılıkları
3. Dönemin tüm finansman giderleri
Doğrudan gider yazılanlar
Sabit varlıkların maliyetine verilenler
4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile ilgili kısmın tutarı
Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur) .
5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile yapılan alış ve satışlar
21
Global Reports LLC
edilmiştir)
6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
31 Aralık 2004
Hizmet
Gideri
Kira
Geliri
Kira
Gideri
Finans
Gideri
Finans
Geliri
1.134.175
25.566
3.147
-
85.550
Ortaklar
Mahzar Zorlu Holding A.Ş
31 Aralık 2003
Hizmet
Gideri
Kira
Geliri
Kira
Gideri
Finans
Gideri
Finans
Geliri
353.993
28.387
-
-
161.403
Ortaklar
Mahzar Zorlu Holding A.Ş
7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
792.510 YTL (31 Aralık 2003: 1.119.727 YTL) ‘dir.
8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-)
Şirket amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotu 11’de belirtilen amortisman yöntemi
kullanılarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yoktur.
9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri ve yöntemleri
Stok maliyet hesaplama yöntemi safha maliyetidir. Stok değerleme yöntemi tüm stoklar için hareketli
ağırlıklı ortalamadır.
10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılmamasının gerekçeleri
Şirket, dönem sonu fiili stok sayımlarını yapmıştır.
11. Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin
satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması
halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları
22
Global Reports LLC
edilmiştir)
12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi
35.442 YTL (31 Aralık 2003: 30.073 YTL).
13. Önceki döneme ilişkin gelir ve kârlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını
ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not
31 Aralık 2004
(YTL)
31 Aralık 2003
(YTL)
1.009
38
8.252
1.992
893
1.047
11.237
Önceki döneme ait giderler
Teminat mektubu komisyonu
Dava gideri
Önceki döneme ait fatura
Diğer
14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem kârı
ve kâr payı oranları
Şirket, SPK mevzuatı gereği, Seri: XI No: 20 ve No: 21 sayılı tebliğlerine göre hesaplanan dağıtılabilir kar ile Türk
Ticaret Kanunu hükümleri ile Seri: XI No: 1 sayılı tebliğe göre hazırlanacak olan dağıtılabilir karın daha düşük
olan tutarını kar dağıtımına tabi tutacaktır. Ayrıca SPK’nın Seri XI No:20 ve No:21 sayılı tebliler kapsamında mali
tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmiş yıllar
zararında izlenen tutarların enflasyona göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate
alınması gerekmektedir, ancak SPK’nın 30 Aralık 2003 tarih ve 1630 sayılı kararı uyarınca geçmiş yıllar zararında
takip edilen bu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar tutarının ise, sırasıyla
olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
31 Aralık 2004 tarihi itibarile dağıtılabilir kar oluşmamaktadır (31 Aralık 2003 : geçmiş yıl zararlarından
dolayı dağıtılabilir kar oluşmamaktadır).
15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket’in dönem içinde gerçekleştirdiği mal
ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler
Ana Üretim
Grubu
Ölçü
birimi
Ekstrüzyon
Enjeksiyon
Kompaund
Tekstil
Kg.
Kg.
Kg.
Adet
1 Ocak- 31 Aralık 2004
Üretim miktarı
Üretim miktarı
Değişim
(%)
22.236.455
3.088.691
20.329
319.369
21.769.914
3.444.297
20.550
376.663
2.14
(10,32)
(1,08)
(15,21)
23
Global Reports LLC
edilmiştir)
16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket’in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve
hizmet satış miktarlarındaki değişmeler
Ana Üretim
Grubu
Ekstrüzyon
Konfeksiyon*
Enjeksiyon
Kompaund
Tekstil
Ölçü
birimi
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Adet
Satış miktarı
Satış miktarı
Değişim
(%)
18.396.784
9.214.957
1.161.070
20.329
293.181
12.671.387
8.471.044
1.587.461
20.550
320.453
45,18
8,78
(26,86)
(1,08)
(8,51)
* Konfeksiyon satışları ekstrüzyon ve enjeksiyon üretimlerinin konfeksiyona gelip, yeni bir kod ile
satışlarının gerçekleşmesinden oluşmaktadır.
-----------------------------------------
24
Global Reports LLC
Global Reports LLC
(The Member firm of CPAA International Worldwide)
EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş.’ NİN
1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1. Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. (“Şirket”)’nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona
göre düzeltilmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre
düzeltilmiş konsolide gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar, Yeni Türk
Lirası'nın 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiştir. İncelememiz, Sermaye
Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Türkiye'de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve
standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe
kayıtlarının kontrolü ile, gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir.
2. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar, tüm önemli taraflarıyla, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve
Sanayii A.Ş.’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap
dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, SPK tarafından yayımlanan Seri : XI, No:20 sayılı “Yüksek
Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”,
Seri XI, No: 21 “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin
Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” ve bu tebliğlerde yer almayan hususlar için Seri :
XI, No: 1 sayılı “Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında
Tebliğ”de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Denge İzmir Bağımsız Denetim ve
Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
a member firm of
CPAA International Worldwide
Hasan Zeki Süzen, YMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İzmir, 21 Nisan 2005
Global Reports LLC

egeplast ege plastik ticaret ve sanayii a.ş. 1 ocak – 31

Transkript

Benzer belgeler

21. YİK Samim Sivri Konuşması

Uzel Makina

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu

Sevenleri Ne Küresel Dalgalanma Ne de Soğuk Durdurdu

tarım sigortaları havuz işletmesi tarsim a.ş. devlet destekli hayvan

Aralık 2014

Haftalık Bülten

TOPLANTı TUTANAGI