2006 Faaliyet Raporu

‹Ç‹NDEK‹LER
I. BÖLÜM
Genel Bilgiler
Özet Finansal Bilgiler
Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi
K›saca Kuveyt Türk
Tarihçe
Ortakl›k ve Sermaye Yap›s› ve Ana Sözleflmede Yap›lan De¤ifliklikler
Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Beyan›
Yönetim Kurulu
Üst Yönetim ve Denetçiler
Yönetim Kurulu Baflkan›’n›n Mesaj›
Genel Müdür’ün Mesaj›
Kurumsal Bankac›l›k
Bireysel Bankac›l›k
Uluslararas› Bankac›l›k
Mali Kontrol
Denetim ve Risk
Operasyon, Bilgi Teknolojileri ve ‹dari Hizmetler
‹nsan Kaynaklar› ve Kalite
4
5
6
7
8
10-11
12-13
14
15
16
17
18-19
20
21-22
23-24
25
II. BÖLÜM
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
Yönetim Kurulu
Üst Yönetim ve Denetçiler
‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Yöneticiler
Yönetim Kurulun’a Ba¤l› ve Yard›mc› Komiteler
Kuveyt Türk’ün Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemler
Destek Hizmeti Al›nan Faaliyet Konular›
‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›
Genel Kurul’a Sunulacak Özet Yönetim Kurulu Raporu
26
26-27
27
28
28
28
29
30
III. BÖLÜM
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Uygulamalar›
Risk Türleri ‹tibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›
Denetçi Raporu
‹ç Kontrol, ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemlerinin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirme
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme
Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›’n›n Verdikleri Notlar
Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
31
32
33
34
34
34
1-63
IV. BÖLÜM
‹letiflim Bilgileri
Genel Müdürlük
fiubeler
103
104-106
ÖZET F‹NANS GÖSTERGELER
ÖZET F‹NANSAL GÖSTERGELER (Bin YTL)
Kâr Pay› Gelirleri
269.831
Kat›l›m Hesaplar›na Ödenen Kâr Pay› Giderleri
168.141
Ücret ve Komisyon Gelirleri (net)
51.100
Di¤er Faaliyet Gelirleri
124.545
Di¤er Faaliyet Giderleri
241.834
Dönem Kâr› (net)
Toplam Aktifler
Toplam Özkaynaklar
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
1
2006
35.501
2,936.082
247.238
%15,01
OLA⁄AN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEM‹
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi’nin 29 Mart 2007 tarihinde yapt›¤› Yönetim Kurulu’nda Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›’n›n
02/05/2007 Çarflamba günü saat 15:00’te afla¤›daki gündemi görüflmek üzere Büyükdere Cad. No: 129 Esentepe-fiiflli,
‹stanbul adresindeki Genel Müdürlük Merkezi’nde yap›lmas›na karar verilmifltir.
1.
Baflkanl›k Divan› Seçimi.
2.
Genel Kurul Tutanaklar›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›’na yetki verilmesi.
3.
2006 y›l› Faaliyet Raporu’nun okunmas›, görüflülmesi ve onaylanmas›.
4.
Denetçi Raporu’nun okunmas›, görüflülmesi ve onaylanmas›.
5.
2006 y›l› Bilanço, Kâr - Zarar tablolar›n›n görüflülmesi ve onaylanmas›.
6.
2006 y›l› kâr›n›n da¤›t›m esaslar› hususunda karar al›nmas›.
7.
Yönetim Kurulu’nun ibras›.
8.
Denetim Kurulu’nun ibras›
9.
Esas Mukavelenin 7’nci maddesinde yap›lacak de¤iflikli¤i içeren tadil metninin görüflülerek karara ba¤lanmas›.
10.
Bedelli artt›r›lacak sermayenin beher hissesinin 1 YTL nominal de¤er üzerinden de¤il de, 1,5 YTL de¤er
üzerinden hissedarlara sat›lmas› hususunun görüflülerek karara ba¤lanmas›.
11.
Artan Sermaye ile ilgili rüçhan hakk›n› verilen sürede kullanmayan ortaklar oldu¤u takdirde bu paylar›n
kimlere hangi usulle sat›laca¤›n›n karara ba¤lanmas›.
12.
5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat uyar›nca Banka Genel Kurulu’na ait ba¤›ms›z denetim
faaliyetini yürütecek yetkili denetim kuruluflunu belirleme yetkisinin Banka Yönetim Kurulu’na devredilmesi.
13.
5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat uyar›nca Banka’ca ayr›lan karfl›l›klar›n kat›lma hesaplar›na
düflen k›sm›n›n Kurum’un gider hesaplar›na yans›t›labilmesi hususunda Yönetim Kurulu’na yetki verilmesi.
14.
Denetçilerin 2007 y›l› ücretlerinin tespiti.
15.
Lüzumlu görülen sair hususlar, dilek ve temenniler.
4
I. BÖLÜM
KISACA KUVEYT TÜRK
Kurulufl, Hizmet Türü ve Faaliyet Konular›, Sektördeki Konum
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Kuveyt Finans Kurumu, T.C. Vak›flar
kurumsal finansmandan kredi kartlar›na, vadeli ve vadesiz mevduat
Genel Müdürlü¤ü, Kuveyt Devlet Sosyal Güvenlik Kuruluflu ve ‹slam
hesaplar›na, otomatik fatura ödeme talimatlar›na, FX al›flverifline,
Kalk›nma Bankas› gibi sayg›n hissedarlar›n deste¤i ile 31 Mart
ATM’ler yoluyla paralar›na 24 saat eriflime, internet bankac›l›¤›na
1989 tarihinde bankac›l›k faaliyetlerine bafllam›flt›r. Ana faaliyet
ve ça¤r› merkezi uygulamalar›na sahiptir. 17 y›l içinde Kuveyt Türk
alan›; Banka’n›n kendi sermayesine ilave olarak, yurt içinden ve yurt
istekli çal›flanlar›yla birlikte yeni ürünler gelifltirmede lider konumdad›r.
d›fl›ndan “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve Zarara Kat›lma
Hesaplar›” yolu ile fon toplay›p ekonomiye fon
tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü
Gelecek on y›lda Kuveyt Türk için büyüme ve gelir alan› olacak
olan Bireysel Bankac›l›k alan›ndaki geniflleme program›
gerçeklefltirilecektir. Hesap plan›nda yap›lan büyük
finansman faaliyetinde bulunmakt›r. Bu
de¤ifliklikler, yeni ürünlerin gelifltirilmesi ve ortaya
çerçevede zirai, s›nai ve ticari faaliyetlerde
ç›kan ihtiyaç nedeniyle bilgi ifllem alt yap›s›
bulunan gerçek ve tüzel kiflilerin yat›r›m
yenilenecektir.
faaliyetleri teflvik edilmekte, bu faaliyetlere
ifltirak edilmekte, müflterek teflebbüs
17 y›ld›r istikrarl› büyümesinin temelinde, yap›lan
ortakl›klar› teflkil edilerek bütün bu hizmet
do¤ru yat›r›mlar, yat›r›mc›lara sunulan huzurlu ortam,
ve faaliyetler faizsiz bankac›l›k prensiplerine
Türkiye’nin potansiyeline duyulan inanç ve müflterilerle
uygun olarak gerçeklefltirilmektedir.
kurulan yak›n iliflkiler yatmaktad›r. Kuruldu¤u günden
beri Türkiye’nin geliflimine destek olmufl ve ekonomik
Kuveyt Türk, 31 Aral›k 2006 sonu itibariyle 78 kurumsal
büyümeyi teflvik etmek amac›yla özel sektörde yer alan önemli
ve bireysel flubesi, 1 yurt d›fl› flubesi (Bahreyn) dahil toplamda 1.392
flirketlere, uluslararas› alanda rekabet edebilir düzeye gelmeleri için
personelle 2006 faaliyetlerini yürütmüfltür. 1989 y›l›nda 19.000
ihtiyaç duyduklar› finansman deste¤ini sa¤lam›flt›r. Kuveyt Türk,
YTL olan öz kaynaklar›, 2006 y›l› sonunda 247 milyon 238 bin
Türkiye’nin en iyi finans kurulufllar›ndan biri olma hedefine do¤ru
YTL’ye ç›kar›lm›fl ve sermaye yeterlili¤i aç›s›ndan Türkiye’nin önde
ilerlerken uluslararas› finans alan›ndaki deneyimlerini ve faizsiz finans
gelen bankalar› aras›nda yerini alm›flt›r. Geçti¤imiz 17 y›l süresince,
sektörünün öncülerinden biri olmas›n› sa¤layan yenilikçi ve kaliteli
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. hem faizsiz hem de klasik bankac›l›k
ürünlerini daha genifl kitlelere yaymaya, elde etti¤i baflar›lar›
yapan kurulufllar aras›nda rekabet gücünü ve kârl›l›¤›n› baflar›l› bir
sürdürmeye devam edecektir.
flekilde korumufl ve korumaktad›r. Kuveyt Türk müflterileri, bireysel ve
5
I. BÖLÜM
TAR‹HÇE
Tarihçe
1989
1990
31 Mart’ta 15 milyar TL kurulufl sermayesi ve Kuveyt Türk
Evkaf Finans Kurumu A.fi. ticari ünvan›yla bankac›l›k ve
finans faaliyetlerine bafllad›.
Haz›r giyim sanayine katk›lar›ndan ötürü Alt›n Madalya ile
ödüllendirildi.
2003 Türkiye’nin her taraf›na bankac›l›k hizmeti götürmek için
bine yak›n on-line flubesi bulunan PTT ile anlafl›ld›.
2004 Türkiye’de ilk ve tek faizsiz kredi kart› Sizcard hizmete
sunuldu.
• Avrupa’daki ilk temsilcilik Münih’te hizmete aç›ld›.
• Sermaye genel kurul karar› ile 30 milyar TL’ye ç›kart›ld›.
• 95 milyon YTL olan sermaye 199 milyon YTL’ye ç›kar›ld›.
1995
1996
2000
‹hracata verilen destek sonucu ‹stanbul Haz›r Giyim ve
Konfeksiyon ‹hracatç›lar› Birli¤i taraf›ndan alt›n madalya
ile ödüllendirildi.
Kuveyt Türk’ün bir ifltiraki olarak Körfez Gayrimenkul A.fi.
kuruldu.
10 y›ll›k faaliyet döneminde aç›lan flube say›s› %50 oran›nda
artarak 24’e ulaflt›.
• Bireysel Bankac›l›k Departman› kuruldu.
• ISO 9001- 2000 Kalite Sertifikas›’na uygun görülen
Avrupa’n›n ilk faizsiz finans kurumu oldu.
2002
2006 Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.fi. olan ünvan Kuveyt
Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤iflti.
• GAP Güneydo¤u Tekstil için 50 milyon USD’lik 4 y›l
vadeli murabaha sendikasyonu körfez ülkelerinden
bugüne kadar al›nm›fl olan en uzun vadeli kredi oldu.
• FitchRatings, D/E olan Bireysel notu upgrade ederek
“D” ye, AA (-) olan uzun vadeli ulusal notu da AA (tur)
seviyesine yükseltti.
VISA’ya do¤rudan üye olan ilk özel finans kuruluflu oldu.
• Genel Müdürlük Merkezi ‹stanbul Mecidiyeköy’den
‹stanbul Esentepe’deki yeni modern binas›na tafl›nd›.
6
2005 Faizsiz bankac›l›k sektörüne katk›lar›ndan ötürü
‹stanbul’da düzenlenen Uluslararas› ‹slami Finans Forumu’nda
baflar› ödülüne lay›k görüldü.
• Körfez Bölgesi’ndeki ve Avrupa’daki bankalar›n kat›l›m›yla
265 milyon USD talep gören ve 2 y›l vadeli 200 milyon
USD olarak gerçeklefltirilen murabaha sendikasyonu
uluslararas› piyasalardaki reytingi vurgulayan önemli bir
finansal baflar› oldu.
BÖLÜM 1
ORTAKLIK VE SERMAYE YAPISI
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.
Ortakl›k Ve Sermaye Yap›s›
S›ra No.
1
2
3
4
5
6
Orta¤›n Ad›/Ünvan›
Kuwait Finance House
T.C. Vak›flar Genel Müdürlü¤ü
Kuveyt Sosyal Güvenlik Kuruluflu
‹slam Kalk›nma Bankas›
Komafl Kocatepe Modern Ma¤azac›l›k A.fi.
Di¤er
TOPLAM
• 2006 Hesap dönemi içinde ortakl›k ve sermaye yap›s›nda
de¤ifliklik olmam›flt›r.
• Kuwait Finance House ve T.C. Vak›flar Genel Müdürlü¤ü
yüzde 10’un üzerinde pay sahibi olmalar› nedeniyle
Bankalar Kanunu kapsam›nda nitelikli pay sahibi ortaklard›r.
• Yönetim Kurulu Baflkan› ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri,
Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka sermayesindeki pay
oran› %0,13’tür.
Toplam Hisse Tutarlar› (YTL)
Pay Oran› (%)
124.586.088
37.473.719
18.016.918
18.016.918
765.895
1.328.462
200.188.000
62,23
18,72
9
9
0,38
0,66
100
Ana Sözleflmede Yap›lan De¤ifliklikler
19 Ekim 2005 tarihinde yay›mlanan 5411 say›l› Bankac›l›k
Kanunu çerçevesinde kanunun gereklerine uyum sa¤lamak
amac› ile esas mukavele tadil edilmifltir.
Bu çerçevede gerçeklefltirilen temel de¤ifliklikler;
• Ticari ünvan de¤iflikli¤i gerçeklefltirilmifltir. (Kuveyt Türk Evkaf
Finans Kurumu Anonim fiirketi olan ünvan Kuveyt Türk Kat›l›m
Bankas› Anonim fiirketi olarak de¤ifltirilmifltir.)
• Denetim Komitesi kurulmufltur.
• Kanunun öngördü¤ü yönetimle ilgili düzenlemeler yap›lm›flt›r.
7
BÖLÜM 1
Güney Ba¤›ms›z Denetim
ve Serbest Muhasebeci
Mali Müflavirlik A.fi.
Büyükdere Cad. Beytem Plaza
No:22 K: 9-10, 34381 - fiiflli
‹stanbul - Turkey
Phone : (212) 315 30 00
Fax : (212) 230 82 91
www.ey.com
GENEL KURULA SUNULACAK
YILLIK FAAL‹YET RAPORU
UYGUNLUK GÖRÜfiÜ
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Genel Kurulu’na:
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibaryla haz›rlanan y›ll›k faaliyet raporunu denetlemekle
görevlendirilmifl bulunuyoruz. Rapor konusu y›ll›k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi
yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetiminden
geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin olarak denetlenen y›ll›k faaliyet raporu üzerinde görüfl
bildirmektir.
Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu haz›rlanmas›na ve yay›mlanmas›na
iliflkin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmiytir. Bu düzenlemeler,
y›ll›k faaliyet yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetiminden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna
iliflkin önemli bir hatan›n olup olmamas› konusunda makul güvence sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini
gerektirmektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz.
Görüflümüze göre, iliflikteki y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar›yla, Kuveyt Türk Kat›l›m
Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 40’›nc› maddesi gere¤ince yürülükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen husus ve esaslara uygun olarak bankan›n finansal durumuna iliflkin bilgileri do¤ru bir
biçimde yans›tmakta ve özet Yönetim Kurulu raporu ile taraf›m›zca verilen ba¤›ms›z denetçi görüflünü içermekte olup, ba¤›ms›z
denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi.
An Affiliated Firm of Ernst & Young International
Fatma Ebru Yücel, SMMM
Sorumlu Ortak, Bafldenetçi
2 Mart 2007
‹stanbul, Türkiye
8
Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. is an affiliated firm of Ernst & Young International.
“Bankac›l›k ve finans sektöründe her geçen gün kendine daha
sa¤lam bir yer edinen Kuveyt Türk, yaln›zca bankac›l›k faaliyetleri
ile de¤il kurumsal sosyal sorumluluk çerçevesinde gerçeklefltirdi¤i
ve destekledi¤i projeler ile ad›ndan söz ettirmektedir.”
YÖNET‹M KURULU
Mohammad S. A. I. ALOMAR
Yönetim Kurulu Baflkan›
Abdullah T‹VN‹KL‹
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
1959, Kuveyt. California Chapman
Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun
oldu. Pearl Yat›r›m fiirketi’nde mali analist,
inflaat-emlak, yat›r›mlar ve sat›n alma
müdürü görevlerinde bulunduktan sonra, 1992 y›l›nda Kuveyt
Finans Kurumu bünyesine kat›lan Alomar, Uluslararas› ‹nflaat
Emlak Sektöründe çeflitli görevlerinin ard›ndan ayn› departman›n
Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevine vekalet etti. 1999 y›l›nda
Kuveyt Finans Kurumu Yat›r›m Sektörü Genel Müdür
Yard›mc›l›¤›’yla görevlendirilen Alomar 2000 y›l›ndan beri
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›
görevini yürütmektedir. Alomar ayr›ca Kuveyt Finans Kurumu
Genel Müdürü olarak görev yapmaktad›r.
1959, Erzurum. ‹stanbul Teknik Üniversitesi
Makina Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun
oldu. Ayn› üniversitenin ‹flletme Bölümü’nden
yüksek lisans derecesi ald›. Özel sektörde
çeflitli yöneticilik kademelerinde bulunan Tivnikli, 1984-1988
y›llar› aras›nda Albaraka Türk Kat›l›m Bankas›’nda Proje ve
Finansman Bölüm Müdürlü¤ü’nde görev ald›. 2001 y›l›nda
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin Yönetim Kurulu Baflkan
Yard›mc›s› görevine atanan Abdullah Tivnikli, halen bu görevine
devam etmektedir.
Azfar Hussain QARNI
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
Üyesi
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
Üyesi
1956, Karaçi-Pakistan. Ned Üniversitesi
Kimya Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun
oldu. Karaçi Üniversitesi ‹flletme ve ‹ktisat
Fakültesi ‹flletme Bölümü’nden yüksek lisans derecesi ald›.
Profesyonel ifl yaflam›na Pakistan’da Imperial Chemical
Industries’de Uzman Yard›mc›s› olarak bafllayan Qarni,
Pakistan’da faaliyetlerini sürdüren National Development Finance
Corporation’›n de¤iflik kademelerinde görev yapt›ktan sonra
Baflkan Yard›mc›l›¤›’na kadar yükseldi. 1996 y›l›nda ‹slam
Kalk›nma Bankas› Proje Sermaye Görevlisi olarak atanan Qarni
2003 y›l›ndan beri de Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. Yönetim
Kurulu Üyeli¤i’ni sürdürmektedir.
1954, Kuveyt. Kuveyt Üniversitesi ‹flletme
Bölümü’nden mezun olmufltur. Kuveyt Ticari
Bankas›’nda ifl hayat›na at›lan Al Fouzan
sonras›nda Kuveyt Sosyal Güvenlik Kamu Kuruluflu’nda 6 y›l
süreyle ‹fltirakler Yönetmeni olarak görev alm›flt›r. 1984 y›l›nda
Bankac›l›k Departman›’na Müdür olarak atanan Al Fouzan,
2004 y›l›ndan itibaren ise Sosyal Güvenlik Kamu Kuruluflu’ndaki
kariyerine Finans ve Yönetim Genel Müdür Yard›mc›s› olarak
devam etmifltir. Al Fouzan, A¤ustos 2006 tarihinden itibaren
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’de Yönetim Kurulu üyesi olarak
görev almaktad›r.
Shaheen Hamad Abdulwahab AL
GHANEM Yönetim Kurulu Üyesi
1968, Kuveyt. Kuveyt Üniversitesi ‹ktisadi
ve Siyasi Bilimler Bölümü’nden mezun
oldu. 1989 y›l›nda Kuveyt Ulusal Petrol
fiirketi’nde Muhasebe fiefi olarak ifl
hayat›na at›lan Al Ghanem, sonras›nda
Körfez Bölgesinin önde gelen yat›r›m flirketlerinde çal›flt›ktan
sonra 2001’de Kuveyt Finans Kurumu’nda Mali Kontrol
Departman Müdürü olarak görev yapt›. Al Ghanem, 2006
itibariyle Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’nda Yönetim Kurulu üyesi
olarak görevlendirildi.
10
BÖLÜM 1
YÖNET‹M KURULU
Kenan KARADEN‹Z
Yönetim Kurulu Üyesi
Dr. Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Üyesi
1955, Giresun. Trabzon Fatih E¤itim Enstitüsü
Fizik-Kimya Bölümü’nden mezun olmufltur.
Trabzon Vak›flar Bölge Müdürlü¤ü Emlak
Memurlu¤u’nda ifl hayat›na bafllayan
Karadeniz, sonras›nda ‹stanbul Vak›flar Bölge Müdürü, ‹stanbul
Bölge Emlak ve Gelirler Müdürü olarak görev ald›, ‹stanbul
Büyükflehir Belediyesi Emlak Müdürlü¤ü’nde görev yapt›ktan sonra
s›ras›yla Kiptafl A.fi. ve Halk Ekmek A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyesi
oldu. 2005 y›l›ndan bu yana T.C. Vak›flar Genel Müdürlü¤ü’nde
Daire Baflkanl›¤› Ve Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini yürüten
Kenan Karadeniz, May›s 2006 y›l›ndan itibaren Kuveyt Türk
Kat›l›m Bankas› A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
almaktad›r.
1965, Erzincan. ‹stanbul Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi
Bölümü’nden mezun oldu. Ayn› üniversitenin
Sosyal Bilimler Enstitüsü Siyaset Bilimi
Bölümü’nden yüksek lisans derecesi ald›. 1998 y›l›nda Sosyal
Yap› ve Sosyal De¤iflim konulu teziyle doktora ünvan›n› kazand›.
‹fl hayat›na 1988 y›l›nda Vak›flar Genel Müdürlü¤ü Teftifl Kurulu
Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllayan Ertem, ayn›
kurumda de¤iflik görevlerde bulunduktan sonra 2002 y›l›nda
‹stanbul Vak›flar Bölge Müdürü olarak atand›. Ayn› y›l Kuveyt
Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne de
atanan Adnan Ertem halen bu görevini yürütmektedir.
Fawaz KH E AL SALEH
Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi
Ufuk UYAN
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
1963, Kuveyt. ABD’de Macalester
College’in ‹flletme-‹ktisat Bölümü’nden
mezun oldu. 1987-1992 y›llar›nda Ernst
& Young’da Denetçi ve Yönetmen olarak
çal›flt›. Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› bünyesine 1996 y›l›nda
Fon Yönetimi Departman›’nda görev alarak kat›lan Saleh,
2001-2006 y›llar› aras›nda Genel Müdür Bafl Yard›mc›s›
olarak görev yapt›. Kas›m 2006 itibariyle Kuveyt Türk Yönetim
Kurulu Üyeli¤i’ne atand›.
1958, Eskiflehir. Bo¤aziçi Üniversitesi
Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. Ayn›
üniversitenin ‹flletme Bölümü’nden yüksek
lisans derecesini ald›. ‹fl hayat›na Bo¤aziçi
Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde Araflt›rma Asistan› olarak
bafllayan Uyan, Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas›’nda Özel
Araflt›rmalar Müdürlü¤ü’nde araflt›rmac› ekonomist olarak görev
yapt›ktan sonra, 1989’da Proje ve Yat›r›mlar Müdürü olarak
Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›. 1993 y›l›nda Genel Müdür
Yard›mc›l›¤› görevine getirilen Uyan, 1999 y›l›ndan bu yana
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r.
11
BÖLÜM 1
ÜST YÖNETIM
Soldan Sa¤a
Ahmet Süleyman KARAKAYA Genel Müdür Yard›mc›s›, Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k
‹rfan YILMAZ Genel Müdür Yard›mc›s›, Bireysel Bankac›l›k
Ruflen Ahmet ALBAYRAK Genel Müdür Yard›mc›s›, Operasyon, Teknoloji ve ‹dari Hizmetler
Ufuk UYAN Genel Müdür
Hüseyin Cevdet YILMAZ Denetim ve Risk Baflkan›
Bilal SAYIN Genel Müdür Yard›mc›s›, Krediler
Ahmet KARACA Genel Müdür Yard›mc›s›, Mali Kontrol
BÖLÜM 1
ÜST YÖNET‹M VE DENETÇ‹LER
ÜST YÖNET‹M
Ufuk UYAN Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
1958, Eskiflehir. Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun
oldu. Ayn› üniversitenin ‹flletme Bölümü’nden yüksek lisans derecesini
ald›. ‹fl hayat›na Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde Araflt›rma
Asistan› olarak bafllayan Uyan, Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas›’nda
Özel Araflt›rmalar Müdürlü¤ü’nde araflt›rmac› ekonomist olarak görev
yapt›ktan sonra, 1989’da Proje ve Yat›r›mlar Müdürü olarak Kuveyt
Türk bünyesine kat›ld›. 1993 y›l›nda Genel Müdür Yard›mc›l›¤›
görevine getirilen Uyan, 1999 y›l›ndan bu yana Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r.
Bilal SAYIN Genel Müdür Yard›mc›s›, Krediler
1966, Adapazar›. Ortado¤u Teknik Üniversitesi Kamu Yönetimi
Bölümü’nden mezun oldu. Bankac›l›k kariyerine 1990 y›l›nda
Albaraka Türk’te bafllayan Say›n, Kuveyt Türk bünyesine flef olarak
1995 y›l›nda kat›lm›fl ve Proje ve Yat›r›m Müdürlü¤ü’nde görev
yapm›flt›r. 1999’da Fon Tahsis Yönetimi Müdürü olan Say›n, 2003
y›l›ndan bu yana Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›
olarak görevini sürdürmektedir.
Ahmet Süleyman KARAKAYA, Genel Müdür Yard›mc›s›, Kurumsal
ve Ticari Bankac›l›k
1953, ‹stanbul. ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi ‹flletme-Maliye
Bölümü’nden mezun oldu. Bankac›l›k kariyerine Garanti Bankas›’nda
müfettifl olarak bafllayan Karakaya, ayn› bankada Risk Yönetimi
Müdürü, Krediler Müdürü ve Bölge Müdürü olarak görev yapt›.
2003’ten beri Kuveyt Türk’te Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k’tan
Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görevini yürütmektedir.
‹rfan YILMAZ Genel Müdür Yard›mc›s›, Bireysel Bankac›l›k
1970, Hakkari. ‹stanbul Teknik Üniversitesi ‹flletme Fakültesi ‹flletme
Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun oldu. Bankac›l›k kariyerine 1990
y›l›nda Kuveyt Türk’te Mali ‹fller Müdürlü¤ü’nde bafllayan Y›lmaz,
1998 y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkan›, 2000 y›l›nda da Bireysel
Bankac›l›k Müdürü olarak görev yapm›flt›r. 2005 y›l›nda da Bireysel
Bankac›l›ktan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak
görevlendirilmifltir.
Ahmet KARACA Genel Müdür Yard›mc›s›, Mali Kontrol
1970, Konya. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu
Yönetimi Bölümü'nden mezun oldu. New York State University
Ekonomi Bölümü’nden yüksek lisans derecesi ald›. Uluslararas›
Bankac›l›k ve Sermaye Piyasalar› konusunda tez çal›flmalar›
bulunmaktad›r. Hazine Müsteflarl›¤›’nda Bankalar Yeminli Murak›p
Yard›mc›l›¤› olarak bafllad›¤› kariyerini en son Bankac›l›k Düzenleme
ve Denetleme Kurulu Bankalar Yeminli Baflmurak›b› olarak sürdüren
Karaca, 2006 y›l›nda Mali Kontrol’den Sorumlu Genel Müdür
Yard›mc›s› olarak Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›.
Hüseyin Cevdet YILMAZ Baflkan, Denetim ve Risk
1966, ‹stanbul. Bo¤aziçi Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi
‹flletme Bölümü’nden mezun oldu. Mart 1991’de Esbank Teftifl Kurulu
Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bankac›l›k kariyerine
bafllad›. Bu kurumda çeflitli görevlerde bulunduktan sonra, Eylül
2000’de Teftifl Kurulu Baflkan› olarak Kuveyt Türk bünyesine kat›ld›.
2002 y›l›nda ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sistemleri’nden Sorumlu
Genel Müdür Yard›mc›s› Vekili olarak atanan Y›lmaz, 2003 y›l›ndan
beri Kuveyt Türk Denetim ve Risk Baflkan› olarak görev yapmaktad›r.
13
Ruflen Ahmet ALBAYRAK Genel Müdür Yard›mc›s›, Operasyon,
Teknoloji ve ‹dari Hizmetler
1966, ‹stanbul. ‹stanbul Üniversitesi Endüstri Mühendisli¤i Bölümü’nden
mezun oldu. North Carolina State University’de (ABD) Organizasyonel
Liderlik ve ‹flletme üzerine yüksek lisans derecesi ald›. 1994 y›l›nda
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› bünyesine kat›larak 1996 y›l›na kadar
Mali Tahlil ve Pazarlama birimlerinde görev yapt›. Kariyerini çeflitli
firmalarda dan›flman, yönetim kurulu üyeli¤i ve murahhas aza olarak
devam ettiren Albayrak, 2002 y›l›nda fiubelerden Sorumlu Genel
Müdür Yard›mc›s› Vekili ünvan›yla tekrar Kuveyt Türk bünyesine
kat›ld›. 2005 y›l›nda Operasyon, Teknoloji ve ‹dari Hizmetlerden
Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› olarak atand›.
Kashif Saeed KHAN Genel Müdür Yard›mc›s›, ‹nsan Kaynaklar›
ve Kalite
1969 Lahor, Pakistan. Punjab Üniversitesi (Pakistan) Teknoloji Fakültesi
Kimya Mühendisli¤i Bölümü’nden mezun oldu. 1995 y›l›nda Coopers
& Lybrand firmas›nda dan›flman olarak ifl hayat›na at›lan Khan,
Citibank N.A.’da Müdür Yard›mc›s›, ard›ndan da Kuveyt Finans
Kurumu’nda k›demli dan›flman olarak görev yapt›. 2003 y›l›nda
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› bünyesine ‹nsan Kaynaklar› ve Kalite
Müdürü olarak kat›lan Kashif Khan, 2005 y›l›nda Genel Müdür
Yard›mc›s› oldu.
DENETÇ‹LER
Prof. Dr. Sabahattin ZA‹M Denetleme Kurulu Üyesi
1947 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden ve
daha sonra ayn› üniversitenin Hukuk Fakültesi’nden mezun oldu.
1955 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi’nde doktoras›n› tamamlad›. Yurtiçi
ve yurtd›fl› bir çok üniversitede ö¤retim görevlisi olarak akademik
kariyerini sürdürdü. Sakarya Üniversitesi Dekan› ve Yüksek Ö¤retim
Kurulu Üyesi olarak görev yapt›. ‹slam Konferans› OIC ve ‹slam
Kalk›nma Bankas› gibi uluslararas› kurulufllarda da çal›flan Prof. Dr.
Zaim, mülki idare amirlikleri ile sektöründe öncü bir çok kurulufla üst
düzey yönetici ve dan›flman olarak hizmet verdi. Yapt›¤› hizmetlerden
ötürü pek çok ödüle lay›k görülen Sabahattin Zaim, bir çok kitap,
makale ve akademik çal›flman›n da müellifidir.
Ömer As›m ÖZGÖZÜKARA Denetleme Kurulu Üyesi
1942 Gaziantep. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat
ve Maliye Bölümü’nden mezun oldu. ‹fl hayat›na Maliye Bakanl›¤›
Hesap Uzman Muavini olarak bafllad›. ‹ngiltere’de sermaye piyasas›
ve yat›r›m fonlar› konusunda etüd ve incelemelerde bulundu. Hesap
Uzmanlar› ‹stanbul Grup Baflkan Yard›mc›l›¤› ve Hesap Uzmanlar›
Kurul Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerinde de bulunan Özgözükara,
1981-1982 y›llar› aras›nda da Bo¤aziçi Üniversitesi’nde ö¤retim
görevlisi olarak çal›flt›. Çeflitli firmalarda Mali ‹fller Müdürü, Yönetim
Kurulu Baflkanvekili ve Yönetici olarak görev yapt›. Mali Müflavirlik
Mesle¤ini düzenleyen 3568 Say›l› Kanunun yürürlü¤e girmesi üzerine
Yeminli Mali Müflavir s›fat›n› kazanan Özgözükara, 1988 y›l›ndan
beri Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’de Denetleme Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktad›r.
Miktad YET‹M Denetleme Kurulu Üyesi
1953, Erzurum. ‹stanbul Atatürk E¤itim Enstitüsü Matematik
Bölümü’nden mezun oldu. 1977 y›l›nda T.C. ‹stanbul Vak›flar Bölge
Müdürlü¤ü’nde ifl hayat›na at›ld›. ‹stanbul Büyükflehir Belediyesi
Emlak Müdürlü¤ü’nde yöneticilik yapt›. 2003 y›l›nda ‹stanbul Vak›flar
Bölge Müdür Yard›mc›s› olarak görevlendirilen ve halen bu görevini
sürdüren Miktad Yetim, 2006 y›l›nda Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›
bünyesine Denetleme Kurulu Üyesi olarak kat›ld›.
BÖLÜM 1
YÖNET‹M KURULU BAfiKANI’NIN MESAJI
De¤erli Hissedarlar›m›z,
Bu y›l çok az baflkana nasip olan bir mutlulu¤u yaflad›m.
Onurla bildiriyorum ki; Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› (KTKB)
On Y›ll›k Stratejik Geliflme Plan›’n›n beflinci y›l› için
belirledi¤imiz hedeflere, üçüncü y›lda ulaflm›fl
bulunmaktad›r. Bu baflar› Türk pazar›na olan inanc›m›z›n
ve Türkiye’de faizsiz bankac›l›¤›n geliflimine verdi¤imiz
önemin tart›flmas›z bir kan›t›. Son üç y›lda toplam bilanço
de¤erimizi neredeyse iki kat›na ç›kard›k. Ayn› zamanda
flube a¤›m›z› yaklafl›k yüzde 50 oran›nda genifllettik. Daha da
önemlisi, bütün bunlar› baflar›rken ayn› zamanda kârl›l›¤›m›z› da
tatmin edici düzeylerde tuttuk ve 2006 y›l› Kuveyt Türk Kat›l›m
Bankas›’n›n flimdiye kadarki en kârl› y›l› oldu.
KTKB neredeyse kuruluflundan beri yenilik aç›s›ndan Türkiye’de faizsiz
bankac›l›k sektöründe lider oldu. Bu yeniliklerin aras›nda, 盤›r açan
plastik kartlar, müflteri ihtiyac›na göre hizmet ve kâr seviyeleri de¤iflen
farkl› dilimlerde hesaplar ve daha birçoklar› bulunuyor. 2006 y›l›nda
yenili¤e verdi¤imiz önem do¤rultusunda KTKB olarak müflterilere ilk
düflük maliyetli, konut finansman kredisini sunduk. Banka olarak bu
üründen son derece mutluluk duyuyoruz, çünkü düflük finansman
maliyetimizi Türk tüketicisi ile paylaflarak onlar›n ev sahibi olma
hayallerini gerçeklefltiriyoruz.
Bir baflka önemli yenili¤imiz de Esnaf Finans oldu. Küçük iflletmeci
ve esnaf için her türlü bankac›l›k ve finansman çözümünü sa¤layan
bu üründeki amac›m›z, pazar›n göz ard› edilmifl bir kesimine geliflmifl
bankac›l›k hizmetlerini götürmekti. Bireysel ve kurumsal bankac›l›k
alanlar›nda sundu¤umuz hizmetlerin çeflitli özelliklerini en mükemmel
flekilde bir araya getirerek tasarlanm›fl olan bu paket ile, canl›
ekonomiyi oluflturan Türkiye’nin küçük iflyeri sahiplerine, ticaret
erbab›na, esnaflar›na ve giriflimcilerine kendilerine özgü ihtiyaçlar›
için hizmet sa¤lad›k. Onlar›n ihtiyaçlar›n› ve flartlar›n› anlayabilmek,
onlara kendilerini dev bir holding flirketi gibi hissettiren hizmeti
götürmemize de olanak sa¤l›yor ve tahmin edilece¤i gibi eski ve
yeni bütün müflterilerimizin buna tepkisi son derece olumlu. Esnaf
Finans, gerçek ekonomi ve yükselen hayat standartlar›na katk›da
bulunma yollar›m›zdan biri, ama birçoklar› daha var. Örne¤in ticaret
finansman› alan›ndaki hizmetlerimizle Türk ihracatç›lar›n›n dünya
pazarlar›na ulaflmas›na yard›mc› oluyor ve Türkiye’nin uluslararas›
rekabet gücüne sahip bir ekonomiyi kurmak için ihtiyac› olan
hammadde ve teçhizat› ithal edebilmelerini sa¤l›yoruz. KTKB’nin
2007 y›l› stratejisi, bireysel ve kurumsal bankac›l›kta eflzamanl›
büyümeye odaklanman›n devam›n› içeriyor. 2007’de en az on befl
yeni flubenin aç›l›fl› ve Almanya’daki temsilcili¤imizin yat›r›m bankas›na
14
dönüfltürülmesi ile flube a¤›m›z›n genifllemesini planl›yoruz.
Uluslararas› alanda da, yat›r›mc›lara yüksek gelir sunacak
finansman kolayl›klar› sa¤lamak ve KTKB müflterilerine
uygun ödeme koflullar› ve vadeler sa¤lamak için çal›flmaya
devam edece¤iz.
2006 y›l›nda KTKB aç›s›ndan en önemli geliflme,
265 milyon USD taleple karfl›lanan ve 200 milyon USD
olarak gerçekleflen murabaha sendikasyonu oldu. Yabanc› yat›r›mc›lar›n
Türkiye’ye olan ilgisi ve bankam›za olan güvenlerinin bir göstergesi
olmas› aç›s›ndan ayr› bir öneme sahip olan bu ifllem için yüzde 160’›n
üzerinde fazladan talepte bulunuldu. Üst limiti 200 milyon USD olarak
belirlenen sendikasyon hizmeti, imalat ve inflaat gibi bu alanlardaki
gerçek sektörel büyümeyi finanse etmek üzere düflük maliyetli fon
hizmetidir. Bu tür bir fon kayna¤›n› Türkiye’ye getirmek, ekonomiye
olan katk›lar›m›z› art›rmam›za olanak veriyor, ekonomik büyümeyi
teflvik ediyor ve önemli katma de¤erli sanayilerde istihdam oluflturuyor.
2007 y›l› içinde önemli bir geliflme olarak yaklafl›k 50 milyon USD’yi
bulan bir sermaye art›fl› planlamaktay›z. ‹kinci on y›l›m›z›n sonuna
do¤ru yaklafl›rken Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›, her zamankinden
daha güçlü ve dinamik. Uzman kadromuz, deneyimleri ve yapt›klar›
yenilikçi ifllerle sektörde öncü durumundad›r. Hem hissedarlar›m›z
hem de Türkiye için güzel sonuçlar elde ederken yeni y›lda da yine
rekor büyüme ve kârl›l›k bekliyoruz. Bunu mümkün k›lan bütün
çal›flanlar›m›za teflekkür etmek ve hem yöneticilerimize hem de
yönetim kurulumuza kararl› ve vizyon sahibi liderlikleri için flükranlar›m›
ifade etmek istiyorum.
Sayg›lar›mla,
Mohammed S. A. I. AL OMAR
Yönetim Kurulu Baflkan›
BÖLÜM 1
GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
Say›n Hissedarlar›m›z,
Faaliyetlerimizin ve flube a¤›m›z›n rekor düzeydeki
genifllemesini devam ettirdi¤imiz ve Kuveyt Türk Kat›l›m
Bankas›’n›n (KTKB) rekor kâr elde etti¤i bir y›l›n ard›ndan
sizleri selaml›yorum. Bu tür çarp›c› sonuçlar on y›ll›k
stratejimizin etkilili¤inin ve do¤ru yarg›lar›n›n yan› s›ra
ayn› zamanda Türk ekonomisindeki de¤iflikliklerin ne
kadar genifl kapsaml› ve temelden oldu¤unu da kan›tl›yor.
Uzun zamand›r savundu¤umuz bu de¤ifliklikler, bizim
ve de¤erli hissedarlar›m›z›n bu dinamik ulusun ekonomisinde
her zaman gördü¤ü potansiyeli a盤a ç›kard›.
2006 y›l› süresince hem bireysel hem de kurumsal bankac›l›¤a
odaklanan çift yönlü bir strateji izledik. Bu, ifl yapt›¤›m›z alanlar› ve
riskimizi çeflitlendirmemizi, ama ayn› zamanda da Türkiye’nin güçlü
ekonomik performans›ndan maksimum düzeyde yararlanmam›z›
sa¤layacak bir konumda olmam›z› sa¤lad›. Gayri safi milli has›la
(GSMH) y›lda tahmini olarak yüzde 6 ve ihracat da neredeyse
yüzde 20 oran›nda büyürken, bu çift tarafl› strateji, kâr hanemizin
de gösterdi¤i gibi, mükemmel sonuçlar verdi. Daha da önemlisi,
var olan müflterilerimize verilen kredileri 2006’da yüzde 35 oran›nda
art›rmam›za olanak sa¤layan türde bir ifle odaklanarak bilançomuzda
gerçeklefltirdi¤imiz art›fl, 2007 y›l›nda ve sonras›nda gittikçe artacak
bir büyümenin yolunu açt›. Bu da müflterilerimizin KTKB’ye olan derin
ba¤l›l›¤›n›n ve kadromuzun müflteri baz›m›z›n ihtiyaçlar›na cevap
veren yenilikçi faizsiz ürünler gelifltirebilme kapasitesinin bir
göstergesidir.
Düflük maliyetli uluslararas› fonlara kolayl›kla eriflimimiz sayesinde
bunlar› iç piyasada de¤erlendiriyor, gayri nakdi krediler ve uzun
vadeli faizsiz konut kredileri gibi ürünlerle de müflterilerimizin hizmetine
sunuyoruz. 2006 performans›m›z ile birlikte Kurumsal Bankac›l›k
sektörümüz müflteri say›s›n› %17 art›rm›fl olup, 2007 için ayn› h›zla
yüzde 20’lik bir art›fl› hedef seçmifltir. Bireysel Bankac›l›k alan›nda
uygulamakta olunan ürün çeflitlendirmesi sayesinde toplanan fon
büyüklü¤ü 1.135 milyon USD’ye ulaflm›flt›r. Bu güçlü art›fl do¤al
olarak hem 2006 y›l› sonunda 2,4 milyar YTL’ yi bulan fonlar›m›zda,
hem de yine y›l sonu itibar›yla 2,9 milyar YTL’ yi bulan varl›klar›m›zda
önemli art›fllara yol açm›flt›r. Bu da hem müflterilerimizin KTKB’ye
olan güvenini hem de faizsiz bankac›l›¤a olan yenilikçi ve proaktif
yaklafl›m›m›z› yans›tmaktad›r.
Bankam›z›n faizsiz finansta yenilik konusunda uzun bir geçmifli
bulunmaktad›r. Biz de bu konuya odaklanmaya devam ediyoruz,
çünkü elde edilen sonuçlar hep flunu gösteriyor ki pazara yeni ürünler
sunmak müflteri çekmenin ve elde tutman›n en iyi yoludur. KTKB’nin
faizsiz finans pazar›n›n en cazip kesimlerindeki pazar pay› bunu
aç›kça gösteriyor ve 2007’nin ilk çeyre¤inde sunulacak iki önemli
ürünle de yenilikler devam ediyor. KTKB sayesinde ilk defa faizsiz
tasarruf sahipleri diledikleri flekilde fonlar›n›n vadesini seçme flans›na
sahip olacak ve yüksek kazanç, kolayl›k ve esneklikten ayn› zamanda
yararlanabilecektir. KTKB’nin ‹stanbul Alt›n Borsas›’nda ruhsatl› ilk
15
Kat›l›m Bankas› olmas› ile birlikte tasarruf sahipleri
tasarruflar›n› alt›na ba¤l› hesaplarda de¤erlendirebilecektir.
Alt›n Borsas›’ndaki faaliyetlerimiz, kurumsal müflterilerimize
çeflitli nakit yönetimi ve hedging (risk azaltma) ürünleri
sunabilmemizi de sa¤l›yor. Türkiye’nin 2006’da ihracattaki
çarp›c› büyümesinin bafl›n› çeken ve ülke ihracatta 110
milyon USD hedefine do¤ru ilerlerken daha da
zenginleflecek olan üreticiler ve ticaret kesimi, Türk
ekonomisinin liderleri konumundad›r. Gayri nakdi kredi
ifllemlerimiz ile bu tür katma de¤erli hizmetlerimiz, bu kesimin faizsiz
finansta KTKB’yi ortak olarak tercih etmelerine neden olmaktad›r.
Bankam›z›n bu kiflilerle olan güçlü ba¤lant›lar›, faizsiz uluslararas›
sendikasyon kredisi hizmetimizin hacmini neredeyse iki kat art›rd›.
Önemli hedeflerimizden biri de ürün yelpazemizi ve hizmet kalitemizi
Türkiye’nin en dinamik üreticilerine ve giriflimcilerine sunmakt›r.
Böylelikle küçük ve yeni iflletmelerin, büyümeleri ve Türk ekonomisine
daha büyük katk›larda bulunmalar› için ihtiyaç duyduklar› fon
kaynaklar› ve mali ürünlere ulaflmalar›n› sa¤lamay› planl›yoruz. Bu
hususta son derece güzel tepkiler ve talepler al›yor, bunun ve di¤er
yeni ürünlerimizin 2007 y›l› için hedefledi¤imiz yüksek büyüme
seviyelerine ulaflmas›n› bekliyoruz.
2007’de flube say›m›z› art›rarak hem co¤rafi alan›m›z› geniflletecek
hem de kilit pazarlardaki varl›¤›m›z› sa¤lamlaflt›raca¤›z. fiube
say›m›zdaki art›flla birlikte ama daha çok sürekli daha iyiye do¤ru
giden hizmet kalitemiz ve yenilikçi ürünlerimizin etkisi ile, y›l sonu
itibar›yla yeni müflteri say›m›z› ciddi oranda art›rmay› hedefliyoruz.
Bunlar iddial› hedefler olmakla beraber, befl y›ll›k büyüme çizgimiz,
ayn› derecede iddial› kârl›l›k hedefimiz gibi bunlar›n da ulafl›labilir
oldu¤unun aç›k bir göstergesidir. Bu hedeflere ulaflmak için çal›fl›rken
baflar›m›z›n s›rr› Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’n›n ifline ba¤l› ve
profesyonel çal›flanlar› olacakt›r. 2006 y›l›nda performanslar› için
kendilerine teflekkür ediyor, 2007’de yeni baflar›lar bekliyorum.
Sayg›lar›mla,
Ufuk Uyan,
Genel Müdür
BÖLÜM 1
KURUMSAL BANKACILIK
Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k
Kurumsal Bankac›l›k Departman› müflterilerinin her türlü bankac›l›k
ihtiyaçlar›n› karfl›lamak için genifl bir ürün yelpazesi ortaya koymaktad›r.
Sektör seçimi gözetmeksizin, her büyüklükte müflteriye üstün hizmet
anlay›fl› ile yüksek kalitede hizmet sunan Kuveyt Türk, kurumsal
müflterilerinin ifl yaflamlar›n› kolaylaflt›racak verimli ve etkin ürünler
sunmay› kendine amaç edinmifltir. Bu anlamda kurumsal bankac›l›k
Kuveyt Türk’ün en güçlü faaliyet alanlar›ndan biri olmaya devam
edecektir.
2006’ya müflteri taban›n› geniflletmek, müflteri bafl›na düflen verimlili¤i
art›rmak ve koyulan finansal hedeflere ulaflma misyonu ile bafllayan
Kuveyt Türk, y›la yay›lm›fl faaliyetler bütünü ile ürünlerini efektif bir
flekilde kulland›rm›flt›r. Krediler, gayri nakdi krediler, d›fl ticaret finansman›
hizmetleri ve benzeri ürünler ile kurumlar›n farkl› etkinliklerinin finansal
ihtiyaçlar›n› karfl›lamak ad›na, onlara has tasarlanm›fl nakit ak›fl ve
ödeme sistemleri sunulmaktad›r. Kurumsal bankac›l›k ürünleri iflletmelerin
üretim sürdürülebilirliklerine hizmet eden, yurtiçi yurtd›fl› ifl olanaklar›n›
destekleyen, mevcut bankac›l›k iliflkilerini kolaylaflt›ran ürünlerdir. Kurum
kârl›l›¤›na katk›s› hâlihaz›rda oldukça yüksek olan Kurumsal Bankac›l›k
2006 y›l› kârl›l›k hedefini tutturmakla kalmay›p %147’lik bir gerçekleflme
sa¤lam›flt›r. Krediler bir finans kurumu için yüksek kârl›l›k sa¤lad›¤›
gibi ülke ekonomisine de mikro ve makro düzeyde olumlu katk›
sa¤lamaktad›r. Kuveyt Türk elindeki kurumsal bankac›l›k nakdi krediler
ürünleri ile yeni ifl fikirlerinin gerçeklefltirilmesini sa¤lamak ve ifl alanlar›n›n
gelifltirilmesini ön ayak olmak, özvarl›k ve borçlanma imkân› s›n›rl›
flirketlerin büyümelerine destek olmak, ister büyük ister küçük, firmalar›n
finansal etkinliklerinde maliyetlerini düflürmek ve kâr kazand›rmak gibi
faydalara hizmet etmektedir. 2006 y›l›nda bu amaçla gerçeklefltirilen
kredi ifllemlerinde hedeflerin %99’una ulafl›lm›flt›r. Kredi kullan›m›nda
gayri nakdi kredilerin pay›na bak›ld›¤›nda ise çok daha ciddi bir
baflar› görülmektedir, keza 2006 y›l› hedef de¤erlerinin %120’nin
üzerinde baflar› gerçekleflmifltir. Ulafl›lan yüksek gerçekleflme hedeflerinde
kurumsal müflteri say›s›nda sa¤lanan art›fla iflaret etmek yanl›fl
olmayacakt›r. 2006 y›l› içinde müflteri say›s›n›n %17 art›r›lm›fl olmas›
y›ll›k hedeflerin gerçeklefltirilmesine oldu¤u kadar büyüme hedeflerine
de katk›da bulunulmufltur. Böyle bir büyüme 2007 y›l› içinde %20’lik
müflteri say›s› art›fl› hedefini gerçekçi k›lmaktad›r. D›fl ticaret finansman›
alt›nda akreditif ifllemleri, arac›l›k, garanti mektubu sa¤lama gibi
hizmetler ile 2006 y›l›nda bir önceki y›la göre kendini ikiye katlayan
bir performans ortaya koyulmufltur. 2005 y›l›nda 1,1 milyar USD
16
olarak gerçekleflmifl d›fl ticaret hacmi 2006 y›l›nda 2 milyar USD
seviyesine ulaflm›flt›r. Kurumsal çözümler alt›nda sürekli yeni ürünler
oluflturma çal›flmalar› alt›nda, nakit yönetimi uygulamalar›nda 2007
y›l› içinde Do¤rudan Tahsilât Sistemi’nin hayata geçirilmesi
planlanmaktad›r. Büyüme hedeflerinde öncelik verilen taahhüt ve d›fl
ticaret sektörlerine 2007 y›l› içerisinde de öncelikli olarak e¤ilinilecektir.
Dolay›s›yla teminat mektuplar› ve d›fl ticarete a¤›rl›k verilecektir.
Kurumsal müflterilerin alternatif da¤›t›m kanallar›n› etkili bir flekilde
kullanmas› hem müflteri memnuniyeti hem de kurum olarak maliyetlerin
azalt›lmas› noktas›nda ciddi önem arz etmesinden dolay› 2006 y›l›nda
oldu¤u gibi 2007 y›l›nda da kurumsal müflterilerin baflta internet
bankac›l›¤› olmak üzere di¤er alternatif da¤›t›m kanallar›na
yönlendirilmesine önem verilmeye devam edilecektir.
Krediler
Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k, Bireysel Bankac›l›k, ilgili di¤er bankac›l›k
birimleri ve flubelerle iflbirli¤i halinde çal›flmalar›n› yürüten Krediler
Departman›, bankac›l›k sektöründeki en son geliflmelere paralel olarak
de¤erlendirme süreçleri ve flirket puanlama sistemlerindeki ifl yönetim
süreçlerini güncellemekte, buna ba¤l› olarak da sektör ad›na daha
güvenilir veriler elde etmektedir. 2006 y›l›nda 7.705 firmay›
de¤erlendiren Kurumsal Krediler Bölümü, baflvuruda bulunan flirketlerin
mali durumunu titizlikle de¤erlendirmifl, bunun yan›nda limitin kullan›laca¤›
yat›r›m› da incelemeye alm›flt›r. Bütün de¤erlendirmeler yap›lan müflteri
ziyaretleri, firman›n finansal durumu ve talep edilen limitin kullan›laca¤›
yat›r›m çeflidine dayanarak yap›lm›flt›r. De¤erlendirmelerin yar›ya yak›n›
mevcut limitlerin yenileme, yükseltme veya yeni müflterilere limit tahsisi
ile sonuçland›r›lm›flt›r. 2006 y›l›nda yeni müflterilere tahsis edilen krediler
1 milyar USD’yi aflarken, mevcut limitlerin yenilenmesi veya art›r›lmas›ndaki
limit miktar› 3,1 milyar USD’yi aflm›flt›r.
2006 y›l›nda yeni fon talebi için 3.326 firma baflvurmufl ve bu
firmalar›n %61’inin baflvurusu onaylanm›flt›r. Kuveyt Türk kredi uzmanlar›,
inceledikleri projeyi öncelikle geri ödeme ve güvenilirlik aç›s›ndan
de¤erlendirmekte; müflteri ziyaretleri, mali tahliller, istihbarat toplama
ve raporlama gibi uluslararas› platformda kabul görmüfl yöntemleri
uygulamaktad›r. Bu yaklafl›m› sayesinde, Türkiye’deki tüm finans
kurulufllar› aras›nda en yüksek uluslararas› reytinglerden birine sahip
kurumlardan birisi olmufltur. Krediler departman› geliflmifl altyap›s› ve
iyi yetiflmifl personeliyle Kuveyt Türk müflterilerine sundu¤u hizmetlerin
h›zl› ve yüksek kalitede olmas›na devam edecektir.
BÖLÜM 1
B‹REYSEL BANKACILIK
hizmetlerinde a¤›rl›kl› olarak ticari kart sektöründe büyümeyi
hedeflemektedir. Geniflleyen kredi kart› ürün gam› ve ifllevlerinin
daha iyi yönetilmesini sa¤lamak amac›yla organizasyonel de¤iflikli¤e
ve ifl ak›fllar›nda iyilefltirmelere gidilmifltir. “Ödeme Sistemleri” ad›
alt›nda bir departman kurularak her türlü kredi kart› iflleri bir çat›
alt›na toplanm›flt›r. Söz konusu yap›lanma ile kredi kart›n›n yan› s›ra
ATM ve POS hizmetlerinin de kalitesinin art›r›lmas› hedeflenmifltir.
Bireysel bankac›l›ktaki geliflimini iddial› hedefler ve emin ad›mlarla
sürdüren Kuveyt Türk, altyap› yat›r›mlar›, yeni projeleri ve gelifltirilen
ürünleri ile ivmeli bir geliflim grafi¤i çizmektedir. Bireysel bankac›l›k
halen kendini gelifltirmekte olan yap›lanmas› ile dahi 2006 y›l› içinde
gerçeklefltirilen faaliyetleri ile banka kâr›na %28’lik bir katk›da
bulunmufltur. Bireysel yat›r›mlar ve tasarruflara de¤er kat›lmas›n›n ve
ülke ekonomisine kazand›r›lmas›n›n sosyal sorumlulu¤u ile tasarlanan
ürünler için karfl›l›kl› fayda gözetmek, yüksek kalitede hizmet sunarak
müflteri memnuniyetini sa¤lamak Kuveyt Türk için yegâne hedeftir.
Bireysel Bankac›l›¤› dört ana bafll›k alt›nda toplayan Kuveyt Türk,
ifllemlerini fon toplama, tüketici finansman›, kredi kartlar› ve alternatif
da¤›t›m kanallar› fleklinde bir grupland›rma alt›nda yürütmektedir.
May›s ve Haziran aylar›nda Türk Liras›’nda meydana gelen de¤er
kayb›n›n ve Merkez Bankas›’n›n s›k› para politikas›n›n artan ivmeli
geliflmeyi yavafllatmas›na ra¤men, 2006’n›n ilk yar›s›nda fon toplama
anlam›nda önemli bir baflar› gösterildi. Bu baflar›n›n gerçekleflmesinde
Kuveyt Türk’ün uygulamakta oldu¤u ürün çeflitlendirmesi ve müflteri
segmentasyonunun etkisi büyüktür. Y›l sonu itibariyle Bireysel Bankac›l›k
Sektörü toplanan fon büyüklü¤ü itibariyle 1.135 USD’ye ulaflarak,
1.244 USD olan hedefini %91 oran›nda gerçeklefltirmifltir. 2005’e
oranla yaklafl›k %21 civar›nda gerçekleflen fon toplamadaki büyümenin
2007’de de artarak sürdürülmesi hedeflenmektedir. Di¤er yandan
bankac›l›k hizmet gelirleri alan›nda önemli geliflme sa¤lanm›fl ve
2006 y›l› sonu itibariyle bireysel müflterilerde 5.3 milyon YTL gifle
hizmet geliri elde edilmifltir. Daralmas› beklenen kâr marjlar›n›n
faaliyet d›fl› gelirlerdeki art›flla telafi edilmesi öngörülmektedir.
2007 büyüme hedefleri yolunda küçük iflletme ürünlerine a¤›rl›k
verilmesi planlanmaktad›r. ‘EsnafFinans’ bankac›l›k paketi ile küçük
iflletmelerin ihtiyaç duyabilece¤i tüm bankac›l›k ürünlerini üstelik
esnaflara özel indirimlerle sunan Kuveyt Türk, çek karneleri, çek
tahsilâtlar›, POS hizmetleri ve fon kulland›rma oranlar›nda kolaylaflt›r›lm›fl
süreçlerle ve düflürülmüfl ifllem maliyetleriyle hizmet sunmaya bafllam›flt›r.
2006 y›l› sonu itibariyle bireysel fon kulland›r›m portföyü 500 milyon
USD’yi aflm›flt›r. 2007 y›l›nda Küçük ‹flletme a¤›rl›kl› bir fon kulland›rma
program›n›n takip edilmesi öngörülmektedir.
Bireysel Bankac›l›k Departman›, 2006 y›l›nda da internet bankac›l›¤›
ve telefon bankac›l›¤› hizmetlerinin verimlili¤ini art›rmak hedefi ile
teknolojik altyap› yat›r›mlar›na ve müflterilerini geri kazanma
faaliyetlerine e¤ilmifltir. 2006 y›l›nda telefon bankac›l›¤›n›n ifllevselli¤i
ve kapasitesi daha da gelifltirilerek çok daha genifl bir müflteri
grubuna kaliteli ve kesintisiz bankac›l›k hizmeti verilmifltir. May›s
2006’da geliflmifl teknoloji ve yeni fonksiyonlara sahip internet
flubesi müflterilerin kullan›m›na aç›lm›fl, böylece müflterilerin internet
bankac›l›¤› üzerinden daha fazla ifllem yapmalar›na olanak
sa¤lan›rken, temel amaç olan flubeye duyulan ihtiyac›n azalt›lmas›na
da büyük katk›da bulunulmufltur. ‹fllem hacimlerinde her ay yaklafl›k
%6’l›k art›fl ile istikrarl› bir geliflim yakalanm›flt›r. 2006 y›l›nda toplam
internet ve telefon bankac›l›¤› üyeli¤i kayd› 98.280’e ulaflm›flt›r.
2006’da POS terminali say›s› 7.528’e ulaflm›fl olup, bunun 1.000’i
mobil, kalan› ise masaüstü terminaldir. POS ifllemler a¤›n›n geniflletilmesi
ad›na Sanal POS ve GPRS POS hizmetleri devreye al›nm›flt›r. Üye
iflyerlerinin artan taleplerini karfl›lamak için 5.000 adet yeni POS
terminali al›nmas› planlanm›flt›r. Bunun yan›nda, kullan›mdaki 8.500
POS terminalinin en etkin flekilde de¤erlendirilmesine çal›fl›lmakta ve
POS cirosu yüksek iflyerleri hedeflenmektedir. 2006’da 403 milyon
YTL POS cirosu sa¤lanm›fl olup 2007 y›l›nda POS cirosunun 430
milyon YTL olmas› beklenmektedir.
2006 y›l›nda ATM say›s› 75’e ulaflm›flt›r ve 125.000 ATM kart›
ile toplamda 735.000 adet ifllem gerçeklefltirilmifltir. Yeni aç›lan
flube say›lar›na paralel olarak 10 adet yeni ATM terminali kurulmufltur.
Yurtiçi ortak nokta uygulamalar›, yurtd›fl› VISA ATM paylafl›m› hayata
geçirilmifl, ATM grafik ekranlar› yeniden tasarlanm›fl ve yenilenmifltir.
2007 y›l› ATM projeleri aras›nda zarfs›z para yat›rma, kredi kart›
borcu ödeme, fatura tahsilat hizmetleri ve GSM kontör sat›fl› yer
almaktad›r. Kuveyt Türk için son derece önemli olan Bireysel Bankac›l›k
faaliyetlerinin artan bir ivmeyle büyümesi öngörülmektedir. Bu anlamda
2007 y›l› sonu itibariyle Bireysel Bankac›l›k sektörünün toplam Banka
kârl›l›¤›na katk›s›n›n %44 olarak gerçekleflmesi beklenmektedir.
Kredi kartlar›nda örnek bir ürün olan SizCard, 2 y›ll›k bir süreç
içerisinde çok ciddi bir geliflim göstermifl ve kurumun stratejik
ürünlerinden biri haline gelmifltir. ‹lk y›l›nda 4 milyon USD gelir
sa¤layan Sizcard, 2006’da 12 milyon USD gelir getirmifltir. Buna
ilave olarak 2006 y›l› içinde Sizcard’›n KOB‹’lere yönelik Business
Sizcard türü uygulamaya geçirilmifltir. Kuveyt Türk, kredi kart›
17
BÖLÜM 1
ULUSLARARASI BANKACILIK, YATIRIM BANKACILI⁄I VE HAZ‹NE
Uluslararas› Bankac›l›k
Kuruldu¤u y›ldan bu yana, kurumsal yap›s› ve kurulufl köklerinden
gelen uluslararas› kimli¤ini onurla tafl›yan Kuveyt Türk, uluslararas›
bankac›l›k alt›nda üretti¤i baflar›l› projeleri ile her geçen gün kurumun
uluslararas› vizyonuna stratejik katk›larda bulunmaktad›r. Uluslararas›
bankac›l›k faaliyetleri Kuveyt Türk’ün uluslararas› prestijini art›rmakla
kalmay›p Türkiye’yi de en iyi flekilde temsil etmekte ve ülkeye d›fl
kaynak, yabanc› yat›r›m girmesini sa¤lamaktad›r. Bu anlamda 2006
y›l› çal›flmalar›na bak›ld›¤›nda rakamsal neticeler baflar›l› bir faaliyet
y›l›n› iflaret etmektedir. Kuveyt Türk, 2006 y›l› faaliyetlerine yön
vermek ad›na d›fl ticaretin finansman› alan›nda büyüme ve yabanc›
bankalarla karfl›l›kl› uzun vadeli finansman anlaflmalar›n›n gelifltirilmesi
fleklinde iki ana hedef ile bafllam›flt›r. Bu anlamda yurt d›fl› muhabir
bankalar ve yat›r›mc› kurulufllarla iliflkilerini do¤rudan ve yurtd›fl›
flube ve temsilcili¤i vas›tas›yla sürdürmüfltür.
18
Uluslararas› iliflkilerinde muhabir banka a¤› ile iyi ba¤lant›lar›n
öneminin fark›nda olan Kuveyt Türk y›l boyunca muhabir banka
ziyaretlerini hedefler ve ifl talepleri do¤rultusunda yürütmüfltür. Bu
görüflmeler iliflkilerin güçlendirilmesi, yeni anlaflmalar›n imzalanmas›
ve genifllemenin sürdürülmesi ad›na olumlu sonuçlar sa¤lam›flt›r.
Özellikle Katar ve Suudi Arabistan gezileri yeni ba¤lant›lar kurulmas›
ad›na geri dönüfller sa¤lam›flt›r. Körfez bölgesi ülkelerinden Birleflik
Arap Emirlikleri ve Bahreyn Türkiye’nin finansal iliflkileri aç›s›ndan
stratejik öneme sahip oldu¤u için gezi ajandas›nda üst s›ralarda
bulunmufltur. Bunlara ilave olarak Avrupa ziyareti çerçevesinde
Almanya’daki temsilcili¤iyle birlikte Alman banka ve resmi makamlar›yla
da görüflmeler gerçeklefltirilmifltir. Körfez ülkeleriyle iflbirlikleri tesis
etme ifllevi do¤rultusunda Bahreyn flubesinin stratejik bir konuma
sahip oldu¤u, rakamsal sonuçlarla da aç›kça görülmektedir. Bu
anlamda Bahreyn flubesince toplanan mevduatlar 2005 y›l›nda
132 milyon USD iken, 2006’da 152 milyon USD olmufltur.
2006 y›l›nda muhabir banka a¤›nda say›sal art›fl yerine iliflkilerin
derinlefltirilmesi yolunda bir strateji öne ç›km›flt›r. Bu bankalarla
hazine ve yat›r›m bankac›l›¤› anlam›nda yeni anlaflmalara imza
at›lm›flt›r. Muhabir bankalardan do¤rudan temin edilen finansmanda
sa¤lanan art›fl Kuveyt Türk’ün uluslararas› bankac›l›k faaliyetlerini
güvenilir temeller üzerinde sürdürdü¤ünü göstermifltir. ‹kili anlaflmalarla
sa¤lanan ve 2005 y›l›nda 50 milyon USD seviyesinde bulunan
krediler y›l›n dördüncü çeyre¤inde gerçeklefltirilen sendikasyon
borçlanmas›na ilaveten 60 milyon USD’ye ulaflan kaynak oluflturmufltur.
BÖLÜM 1
ULUSLARARASI BANKACILIK, YATIRIM BANKACILI⁄I VE HAZ‹NE
yetkilendirilmifl arac›lar›n iflbirli¤i ile taahhüt edilen ve düzenlenen
100 milyon USD tutar›nda bir talep ile bafllayan sendikasyon kredisi
ifllemidir. Sadece bir ay içinde yüzde 165 oran›nda ilave talep ile
karfl›laflan ve 265 milyon USD seviyesini gören sözkonusu murabaha
sendikasyonu için, iki y›ll›k vade ve son derece cazip
bir maliyet ile 200 milyon USD üst s›n›r konmufltur.
Yat›r›m Bankac›l›¤›
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›, yat›r›m bankac›l›¤› alan›nda Türkiye’deki
kat›l›m bankalar› içinde standartlar› belirleyen bir finans kuruluflu
olmay› sürdürmüfltür. 2006 y›l›nda Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›
uluslararas› bir üne ve önemli derecede deneyime sahip oldu¤u
yap›land›r›lm›fl finansmana yo¤unlaflm›fl, uluslararas› bir itibar› olan,
yat›r›mc›lar ve müflterilerin ihtiyaçlar›na uygun flekilde ürün gelifltirebilen
piyasadaki önemli oyunculardan biri haline gelmifltir. Kuruluflundan
itibaren Yat›r›m Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü faaliyetleriyle Türkiye
piyasas›nda öncü olmufl ve 2006 y›l›nda da departman›n iki önemli
ilkine imza at›lm›flt›r.
KTKB Yat›r›m Bankac›l›¤› Departman›’n›n piyasaya tan›tt›¤› ve halen
sadece KTKB taraf›ndan uluslararas› yat›r›mc›lara ve KOB‹’lere
sunulan Efllefltirilmifl Murabaha (Matched Murabaha) ürünü uluslararas›
kaynakl› fonlara KOB‹’lerin ihtiyaçlar›n› karfl›lar. 2006 y›l›nda Yat›r›m
Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü enerji, imalat ve inflaat gibi dinamik sektörlerdeki
müflterileri için 50 milyon USD tutar›nda Efllefltirilmifl Murabaha ifllemi
gerçeklefltirmifltir. Bunun yan›nda KTKB büyük kurumsal müflteriler
için de rekabetçi finansal çözümler sunmaktad›r.
Bunlardan en önemlisi, KTKB’nin KFH, Kuveyt ve HSPC Plc. gibi
ortak düzenleyiciler ile beraber arac›l›k etti¤i 130 milyon USD’lik
ifllemlerinde dahil oldu¤u Sendikasyon Kredileridir. Bu tarz büyük
ölçekli ifllemler 2006 y›l›nda Türkiye’nin iki büyük holdingine, Çal›k
ve Ülker gruplar› lehine gerçeklefltirilmifltir. Bunlardan ilki Çal›k Grubu
için yap›lan 50 milyon USD ifllem; GAP Tekstil 4.25 y›ll›k vadesi
ile Türkiye’nin kayda geçen en uzun vadeli Murabaha Sendikasyonu
olmufltur. Di¤eri ifllem ise toplamda 80 milyon USD’ye ulaflan ve
3 y›ll›k vadesi ile uzun say›labilecek Ülker Grubu flirketi olan Y›ld›z
Holding için yap›lan Murabaha Sendikasyonu’dur. Kuveyt Türk’e
duyulan uluslararas› güvenin ve Türk pazar›na olan yo¤un ilginin
göstergesi olarak her iki ifllemde yo¤un talep görmüfltür.
Sendikasyonun belki de en ilginç yönü, kat›l›mc›lar›n neredeyse eflit
say›da olmak üzere Körfez Bölgesi ve Avrupa’daki finansal kurumlardan
oluflmas›yd›. Sendikasyonla sa¤lanan fonlar›n yüzde 43’ünü oluflturan
86 milyon USD’nin Avrupal› kurumlar taraf›ndan sa¤lanm›fl olmas›,
Kuveyt Türk’ün piyasadaki itibar›n› ve liderli¤ini Türkiye s›n›rlar› d›fl›na
da tafl›d›¤›n›n bir göstergesidir. Kuveyt Türk’ün yenilikçi ve öncü
yönünü sergilemesi aç›s›ndan Yat›r›m Bankac›l›¤› Departman›’n›n bu
ifllemleri bir ‘Road Show’a ihtiyaç duymaks›z›n gerçeklefltirmesi
önemli bir göstergedir. Türkiye’deki di¤er Kat›l›m Bankalar› da
KTKB’n›n ad›mlar›n› takip ederek kendi sendikasyon kredilerini
gerçeklefltirmifllerdir.
Hazine
Hazine Bölümü risk yönetimi sorumlulu¤unu 2006 y›l›nda oldukça
muhafazakar bir flekilde yerine getirmifltir. Kuveyt Türk Kat›l›m
Bankas›’n›n döviz pozisyonu s›k› limitler çerçevesinde yönetilmifltir.
Ayn› hassasiyet likidite yönetiminde de sergilenmifltir. Hazine Bölümü,
bu muhafazakar yaklafl›m “>” sayesinde 2006 y›l›nda meydana
gelen dalgalanmalar›n olumsuzluklar›ndan etkilenmemifl ve kâr
hedefine ulaflmay› baflarm›flt›r.
Hazine Pazarlama Birimi’nin faaliyetleri sayesinde, do¤rudan hizmet
verilen müflteri taban› genifllemifl ve ilgili birimin kurumun kârl›l›¤›na
olan katk›s› artm›flt›r. Ürün gelifltirme ile ilgili faaliyetler de giderek
h›z kazanm›fl ve KTKB ‹stanbul Alt›n Borsas›’na üye olmufltur. Yeni
ürünlerin sunulmas›yla, alt›na dayal› ifllemler önemli ölçüde artacakt›r.
Hazine Bölümü, 2007 y›l› içerisinde hisse senedi al›m-sat›m ifllemlerine
bafllayarak bölüm kârl›l›¤›n› yükseltmeyi planlamaktad›r. fiu anda,
kâr amaçl› al›m-sat›m ifllemleri yabanc› para birimleri ile s›n›rl›d›r.
Y›l›n en önemli ifllemi ise hiç kuflkusuz, Türkiye’de bir Kat›l›m Bankas›
taraf›ndan gerçeklefltirilmifl ilk sendikasyon olma özelli¤ini tafl›yan
Murabaha Sendikasyonu ifllemidir. Bu ifllem ABC Islamic Bank, Gulf
International Bank ve Standard Chartered Bank’›n oluflturdu¤u
19
2006 y›l›nda Yat›r›m Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü enerji, imalat ve inflaat gibi dinamik
sektörlerdeki müflterileri için 50 milyon USD tutar›nda Efllefltirilmifl Murabaha ifllemi
gerçeklefltirmifltir.
BÖLÜM 1
MAL‹ KONTROL
Bütçe ve Raporlama
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Mali Kontrol Grubu; Muhasebe ve Mali
Kontrol ile Bütçe ve Raporlama Birimi olarak iki bölüme ayr›lmaktad›r.
Kuveyt Türk bu yap›lanma ile mali kontrol faaliyetlerini daha etkin
bir sistem ve disiplin içinde yürütmektedir.
Mali Kontrol Grubu, bankan›n muhasebe kay›t sisteminin altyap›s›n›n
oluflturulmas›, oluflturulmufl olan bu sistemin do¤ru iflleyiflinin takibi
ve varsa hatalar›n an›nda düzeltilmesi, sisteme herhangi bir kanalla
giren ve mali de¤eri olan her türlü verinin do¤rulu¤unun teyidi, bu
flekilde oluflmufl olan veriler ve baflka kaynaklardan sa¤lanacak
verilerle etkin bir bütçeleme ve raporlama sistemi oluflturulmas› gibi
çok önemli fonksiyonlar icra etmektedir.
Kuveyt Türk, Mali Kontrol Grubu, bütçeleme fonksiyonu sayesinde
bankan›n söz konusu y›la dair yol haritas›n› çizmede öncü oldu¤u
gibi; bu haritan›n kontrolünü ve izlenmesini de takip eder. Y›ll›k
hedefleri ve bu hedefler do¤rultusunda çizilmifl olan planlar› flubelere
ve birimlere net bir flekilde anlat›r. En geç ayl›k periyotlarla geliflim
takibat›n› yapar, varsa sapmalar›n nedenlerini tespit ederek düzeltme
yollar› arar ve hedeflerin gerçekleflme oranlar› do¤rultusunda
performans ölçümlerini gerçeklefltirir.
Muhasebe ve Mali Kontrol
Mali Kontrol Grubu bünyesinde yer alan Muhasebe Birimi, tek düzen
hesap plan› çerçevesinde tüm ifllemlerin kay›tlara geçiflinin do¤rulu¤unu
sa¤lamak, fiube ve Genel Müdürlük birimlerinden gelen muhasebe
uygulamalar›na iliflkin sorunlar› çözmek, muhasebe kay›tlar›nda
olabilecek hatalar nedeniyle do¤abilecek zararlardan korunmak
için yeterli, güvenilir bir kay›t sisteminin kurulmas›n› sa¤lamak vebunlar›
kontrol etmekle sorumludur. Ayr›ca bankam›z›n mal ve hizmet sat›n
al›mlar›ndan, inflaat, dekorasyon, sabit k›ymet ve finansal kiralama
gibi ifllemlerinden oluflan tüm faturalar›n›n ve Genel Müdürlük
çal›flanlar›n›n masraflar›n›n muhasebe ve ödeme ifllevidir. Di¤er bir
fonksiyonu ise yurtiçi ve yurtd›fl› muhabir bankalar ile yap›lan ifllemlerin
takip edilerek mutabakatlar›n›n yap›lmas›d›r. Son olarak birim,
bankam›z›n yasal yükümlülükleri olan tüm vergi ve yasal defter
kay›tlar›n› takip etme ifllevlerini yerine getirmektedir.
20
Mali Kontrole stratejik önem kazand›ran faaliyetlerden biri de
bütçelemedir. fiube say›s›n›n ve bilanço büyüklü¤ünün sürekli artmas›,
yönetime kolayl›k ve kontrol imkân› sa¤lamas› bütçelemenin önemini
son y›llarda oldukça art›rm›flt›r. Bütçeleme, bankam›z›n bütün ekonomik
faaliyetiyle ilgili ifllere ve çal›flmalara bankan›n izleyece¤i fon
politikas›na ve di¤er bütün banka ifllemlerine etki yapacak olaylar›
faaliyet dönemine girmeden göz önüne alarak, çeflitli etkenleri
hesaplamak ve gelecekteki geliflmeleri tahmin ederek bankaya
düzenli, verimli ve güvenli bir ekonomik çal›flma imkân› sa¤lamaktad›r.
Her bir flubenin bankaya art›s› ve eksisini görebilmek, flubeleri kurum
temel politika ve stratejilerine göre yönlendirebilmek ve gerçekleflen
faaliyetlerini kontrol edip bütünlü¤ü sa¤lamak aç›s›ndan bütçe çok
önemli bir araçt›r.
Mali Kontrol Grubunda raporlar iç (dahili) raporlar ve d›fl (harici)
raporlar olarak iki ana grupta s›n›flanabilir:
‹ç (Dahili) Raporlar Kuveyt Türk ana ortaklar›na, üst yönetime ve
di¤er birim, flube ve departmanlar için haz›rlanan raporlard›r. Bir
k›s›m raporlar günlük olarak sistem taraf›ndan otomatik oluflturulup
yine sistemde anl›k izlenebilmekte olup bir k›s›m raporlar ise d›flar›dan
da veri gerektirmesi nedeniyle özellikle birimce üretilip ilgililere
sunulmaktad›r. Bu raporlar ayl›k haftal›k, üç ayl›k ve y›ll›k olabilmektedir.
Bunun yan›nda haftal›k olarak Aktif-Pasif Komitesi raporu, ayl›k KârZarar ve Bilanço, ayl›k flube ve sektör performans raporlar›yla
beraber Kuveyt Türk’ün sektördeki konumunu belirlemeye yönelik
di¤er kat›l›m bankalar› ve konvansiyonel bankalarla k›yaslamal›
muhtelif raporlar haz›rlanmaktad›r. Ayr›ca düzenli olamayan fakat
ihtiyaç duyuldu¤unda talep edilen çok say›da rapor iç raporlama
birimi taraf›ndan haz›rlanmaktad›r.
D›fl (Harici) Raporlar Bankac›l›k Düzenleme Denetleme Kurumu,
Merkez Bankas›, Hazine Müsteflarl›¤› ve Kat›l›m Bankalar› Birli¤i gibi
Resmi Kurumlara sunulmak üzere düzenli olarak haz›rlanan raporlar
yan›nda anl›k ihtiyaç duyuldu¤unda talep edilen di¤er raporlar› da
kapsar. Yaklafl›k 70 civar›nda düzenli rapor, günlük, haftal›k, ayl›k,
üç ayl›k ve y›ll›k periyotlarla BDDK’ya gönderilmektedir. TCMB ve
Hazine Müsteflarl›¤› da mali piyasalar› izleyip yönlendiren kurumlar
olarak çok say›da düzenli raporla gözetim yapmaktad›r. Kat›l›m
Bankalar› Birli¤i, Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu ve di¤er muhtelif
kurumlar da ayr›ca raporlama yap›lan kurumlardand›r.
BÖLÜM 1
DENET‹M VE R‹SK
Türk bankac›l›k sektöründe 2008’de uygulamaya geçilecek olan
BASEL II için, Kuveyt Türk alt yap› çal›flmalar›n› h›zla devam
ettirmektedir. Bu anlamda Türk Kat›l›m Bankalar› aras›nda seçkin bir
yere sahip olan Kuveyt Türk stratejik konumunu sürdürmek ad›na
banka personelini bilgilendirme faaliyetlerine ara vermeden
sürdürmektedir. Daha stratejik seviyelerde bulunan Risk Yönetimi
Baflkanl›¤› personelinin yurtiçi ve yurtd›fl› e¤itimlere de kat›lmas›
sa¤lanm›flt›r.
Risk Yönetimi
Risk Yönetimi Baflkanl›¤› 2006 y›l›nda BASEL II yol haritas› ve
1/11/2005 tarihli 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ile bir önceki
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun yay›nlam›fl oldu¤u
8/2/2001 tarihli, 24312 say›l› “Bankalar›n ‹ç Denetim ve Risk
Yönetimi Sistemleri Hakk›nda Yönetmeli¤i” ve daha sonra
1/11/2006 tarihinde yay›mlanan 26333 say›l› “Bankalar›n ‹ç
Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” hükümlerini esas alarak çal›flmalar›na
yön vermifltir.
Kuveyt Türk Risk Yönetimi Komitesi, bankan›n gerek piyasa flartlar›ndan,
yeni yönetmeli¤e iliflkin ve yasal uygulamalardan, gerekse kendi iç
dinamiklerinden kaynaklanacak risklerden haberdar olmas›n› sa¤lam›fl;
üst yönetimin bu risklerin etkileri do¤rultusunda stratejik kararlar
almas›na kaynak olacak bilgiyi oluflturmufltur. Üst yönetim karar
mekanizmas›na verimli bilgi sunmakla birlikte bankan›n genel olarak
Risk Bilinçlendirme E¤itimleri de bu komite taraf›ndan yürütülmektedir.
E¤itim anlam›nda 2006’n›n en önemli bafll›klar›ndan biri de BASEL
II olmufltur.
21
Raporlama ve hesaplamalar›ndan yasal kurumlarca belirlenmifl
standart bilimsel yöntemleri ve uluslararas› bankac›l›k modüllerini
kullanmakta olan Kuveyt Türk Risk Yönetimi Komitesi, oluflturdu¤u
bilginin mikro ve makro etkilerinin sorumlulu¤unda hareket etmektedir.
Kat›l›m Bankalar› aras›nda önemli bir pozisyona sahip olan Kuveyt
Türk, bu konumunu takip etme ve sürdürmek ad›na Kat›l›m bankalar›
pazar›n› ayl›k düzenli raporlar halinde üst yönetime sunmaktad›r.
Buna ilave olarak haftal›k, ayl›k ve üç ayl›k piyasa riski raporlar›,
düzenli periyotlarla Basel II Geliflme ve ‹lerleme Raporlar› ile Risk
Matrisi ve Risk De¤erlendirme Raporu BDDK’ya gönderilmifltir.
Piyasa Riski Politikas› kapsam›nda Dealer, Stop-Loss, Take Profit
limitleri günlük, ayl›k ve y›ll›k dönemleri içerecek flekilde kurgulanm›fl
ve uygulanmaya sokulmufl; Kredi Riski Politikas› kapsam›nda ana
ortak Kuveyt Finans Kurumu ve di¤er ifltirakler ile birlikte BASEL II
üzerine kredi riski modelleme çal›flmalar› yap›lm›flt›r. Uzman çözümlere
sahip firmalarla yap›lan örnek çal›flmalar, sunumlar ve teklif al›mlar›
yap›lm›flt›r.
Söz konusu çal›flmalar›n nihai modele oturmas›n›n 2007 y›l› içerisinde
tamamlanmas› ve devreye al›nmas› planlanmaktad›r. Risk Politikalar›
ve Uygulama Usulleri kapsam›ndaki çal›flmalar›n en önemli aya¤›
ise Teftifl Kurulu ve ‹ç Kontrol Merkezi’nin 2007 y›l›ndaki risk odakl›
denetim çal›flmalar›na yön verecek politikalar› çizen 2006 y›l›nda
haz›rlanan ve 2007 y›l›nda yürürlü¤e giren Operasyonel Risk
Politikas› ve Uygulama Usulleri raporu olmufltur.
BÖLÜM 1
DENET‹M VE R‹SK
‹ç Kontrol
‹ç Kontrol Merkezi; Kuveyt Türk’ün faaliyetlerinin d›fl ve iç mevzuat
çerçevesinde yürütülmesini sa¤lamak için iç kontrol faaliyetlerini
tasarlamak, uygulamak, yönetmek, izlemek ve sonuçlar› yönetim
kademelerine raporlamak amac›yla kurulmufltur. Merkez’in vizyonu;
çal›flanlar›n yapt›¤› ifllem ve eylemlerin kendileri ve Kuveyt Türk
aç›s›ndan oluflturabilece¤i riskleri de¤erlendirebildikleri ve
öngörebildikleri, davran›fllar›nda bu saikleri temel ald›klar›, yapt›klar›
ifllemlerin ilk kontrol sorumlulu¤unun kendilerinden bafllad›¤›n›n ve
Kuveyt Türk’ün kontrol yap›s›n›n etkin bir üyesi olduklar›n›n bilincinde
olduklar› bir ortam oluflturulmas›n› temin etmektir.
Teftifl Kurulu
Teftifl Kurulu, Bankac›l›k Kanunu, denetimle ilgili yönetmelikler, tebli¤ler
ve Kurumun iç mevzuat›na uygun olarak icra görevi olmayan Yönetim
Kurulu üyelerinden oluflan Denetim Komitesi ve ‹ç Sistemler Sorumlusu’na
ba¤l› olarak faaliyetlerini sürdürür. Teftifl Kurulu, 2006 y›l› kadrosu
1 baflkan, 4 k›demli müfettifl, 1 bilgi ifllem müfettifli, 8 yetkili müfettifl
yard›mc›s› ve 6 müfettifl yard›mc›s› olmak üzere toplam 20 kifliden
oluflmufltur. Yönetmelikler çerçevesinde çizilen tan›m›nda,
Kuveyt Türk Teftifl Kurulu’nun temel görevleri afla¤›daki flekilde
s›ralanmaktad›r:
a) Kurum içindeki tüm maddi hususlar›, hesaplar›, kay›tlar›,
belgeleri, personeli ve Kurum güvenli¤ini etkileyebilecek tüm
unsurlar› yerinde ve merkezden denetleme, inceleme ve
soruflturma faaliyetlerinde bulunmak,
b) Kurum Genel Müdürlük birimlerinde, flubelerinde ve
ifltiraklerinde Yönetim Kurulu ad›na teftifl, inceleme ve
soruflturmalar yapmak,
c) Kurumun ‹ç Denetim Sistemi’ne, ‹ç Kontrol Sistemi’ne ve Risk
Yönetimi Sistemi’ne iliflkin denetim ve de¤erlendirmeler
yapmak, denetim sonuçlar›n› ve de¤erlendirmeleri
Yönetim Kurulu’na sunmak,
d) Bilgi Sistemlerinin ve bilgi ifllem teknolojisinin içerdi¤i risklerin
Kurumun faaliyetlerinin kesintisiz yürütülmesi ve muhtemel
zararlar›n önlenmesi amac›yla etkin olarak iflleyip ifllemedi¤inin
kontrolünü yapmak, baflta hukuki ve operasyonel riskler olmak
üzere özellikli alanlardaki riskleri de¤erlendirmek, Kurul,
faaliyetlerini y›l bafllang›c›nda haz›rlanan teftifl program›na
ba¤l› kalarak gerçeklefltirir. Program dahilinde 2006 y›l›nda
65 teftifl ve 12 inceleme raporunun yan›nda 12 soruflturma
raporu haz›rlanm›flt›r. Raporlar›n tümü Denetim ve Risk
Baflkanl›¤›’na iletilmekte, baflkanl›k taraf›ndan da Yönetim
Kurulu ve Üst Yönetime sunulmaktad›r. Teftifl kurulu denetleme
görevi gere¤i bütün flubeleri düzenli olarak, kimi Genel Müdürlük
birimlerini y›lda bir defa, kimilerini ise en fazla iki y›lda bir
defa denetlemektedir.
22
2006 y›l›nda banka içinde kontrol ve risk bilincini yerlefltirmek için
karma bir strateji benimseyen birim, merkezi kontrol ve gözetim ile
yerinde kontrol sistemlerinin bir bileflkesini uygulam›flt›r. Merkezi
kontrol ile; mevzuat ve risk tafl›yan konular sürekli takip edilmifl, ifl
süreçleri ve yeni gelifltirilen ürünler muhtemel risklere karfl›
de¤erlendirilmifl, ifllemlerin uygulama usulleri ile görev tan›mlar›n›n
tamamlanmas› ve düzenlenmesi aflamalar›nda etkin rol al›nm›flt›r.
Örne¤in; ilgili departman ve birimlerle koordineli olarak muhasebe
ve finansal raporlama, krediler ve hazine ifl süreçlerine iliflkin ifl
ad›mlar›n› ve kontrollerini gösterir ifl ak›fl diyagramlar› oluflturulmufltur.
40 flube ve 3 Genel Müdürlük departman› yerinde kontrole tabi
tutulmufltur. Risk tafl›yan konular önceden belirlenmifl bir kontrol
sürecine tabi tutularak de¤erlendirilmifl ve elde edilen sonuçlar bir
riske iflaret ediyorsa raporlanarak gözetim alt›na al›nm›flt›r.
2007 y›l› için flubelerin risk bazl› merkezi ve yerinde kontrollerin
yan› s›ra, Genel Müdürlük departman ve birimlerini ilgilendiren
konular›n incelenmesi hedeflenmifltir.
I. BÖLÜM
OPERASYON, B‹LG‹ TEKNOLOJ‹LER‹ VE ‹DAR‹ H‹ZMETLER
tarama ve doküman yönetimi teknolojileri alan›nda kritik projeler
gerçeklefltirilmifltir. Takas çekleri veri giriflleri, teminat belgeleri
dokümantasyonu, müflteri imzalar›n›n elektronik kayda al›nmas› gibi
projeler zaman kazan›m› ve güvenlik anlam›nda ciddi fayda
sa¤lam›flt›r.
Operasyon Merkezi
Kuveyt Türk bünyesinde ifl etkinli¤inin art›r›lmas›na dair süreç yönetimi
ve süreçlerin teknolojik altyap› ile desteklenmesi ve entegre edilmesi
ifllemleri Operasyon Merkezi taraf›ndan yürütülmektedir. Söz konusu
süreç yönetimi, insan kaynaklar›ndan daha etkin faydalanmay›
sa¤layarak nicelik ve nitelik dengesini iyi kurarak bir yandan personel
giderlerinde azalma sa¤lam›fl, bir yandan da ifllem hacminin
büyümesine hizmet etmifltir.
fiubeler taraf›ndan sunulan ürünlere ait ifl süreçleri gözden geçirilirken
belirlenen hedeflerin en bafl›nda flubelerin sat›fl ve müflteri hizmetlerine
odaklanmalar›n› sa¤lamak gelmektedir. Bunun için flube ifllemlerine
ait süreçlerin mümkün olan en yüksek düzeyde Operasyon Merkezi’ne
transfer edilmesi amaçlanm›flt›r. Bunu takiben, di¤er hedefler
teknolojiden faydalanarak süreçlerin basitlefltirilmesi ve operasyonel
kontrolün iyilefltirilmesi fleklinde s›ralanabilir. Operasyon Merkezi,
yeniden tasarlad›¤› süreçlerin en iyi sonuçlar› vermesi için teknolojiden
en etkin ve en ideal ölçüde yararlanmay› hedefler. Teknolojinin
önemini hiçbir zaman yads›madan, ancak esas olan insand›r anlay›fl›
ile; süreçlerinin hizmeti sunacak ve hizmeti alacak taraflar için
uygunlu¤una dikkat gösterir.
Bu noktada, operasyon merkezinin yürüttü¤ü e¤itim faaliyetleri büyük
önem arz etmektedir. Üretilen ya da gelifltirilen yeni süreçleri en iyi
flekilde uygulamak ve müflteriye yans›tmak, hedeflenen sonuçlar›n
al›nmas› ad›na e¤itimlerin süreçleri tasarlayan birinci elden verilmesi
gerekir. Bu ihtiyaç do¤rultusunda 2006 y›l›nda 127 operasyon
personeli; 25 flube müdürü, 165 bireysel ve kurumsal yetkilisi, 15
flube operasyon yetkilisi haz›rlanan kapsaml› bir e¤itim program›yla
e¤itime tabi tutulmufltur. E¤itimin güncelli¤inin ve de eriflebilirli¤inin
devam ettirilmesi için yaz›l› ve görsel e¤itim dokümanlar› haz›rlanarak
personel taraf›ndan ihtiyaç duyuldu¤unda eriflilebilmesi amac›yla
her türlü e¤itim materyali flirket portal›nda kullan›ma sunulmufltur.
2006’n›n en önemli projelerinden birisi VOIP uygulamas›d›r. 6 ayl›k
deneme süreci zarf›nda 12 lokasyonun milletleraras›, flehirleraras›,
GSM ve dahili telefon görüflmesi toplam maliyetlerinden oran olarak
%43,4’e tekabül eden, takribi toplam 93.822 Yeni Türk Liras›
tutar›nda tasarruf sa¤lanm›fl bu sistem ile telefonda geçirilen etkinlik
d›fl› sürede radikal düflüflle birlikte müflterilere daha h›zl› ve kaliteli
hizmet verilebilmesi mümkün k›l›nm›flt›r. Y›l›n ilk 8 ay›nda 2005
y›l›n›n ilk 8 ay›na oranla Ça¤r› Merkezi’ne yap›lan aramalarda
%222 art›fl olmufl ve toplam ifllem hacmi %436 artarak 6.946.291
USD’den 37.254.957 USD’ye yükselmifltir.
Operasyon Merkezi çal›flmalar› dahilinde gelifltirilen ifllemlerin 2006
hacimlerine bak›ld›¤›nda 2005 y›l›na göre önemli oranda bir art›fl
sa¤land›¤› gözlenmektedir. Bu art›fl Kambiyo ifllemlerinde %24,17
(19.003’ten 23.597’ye), Back Office ifllemlerinde %48,54
(39,581’den 59,515’e), Ana Kasa ifllemlerinde %18,82
(13.800’den 16.397’ye), Fon Kulland›r›m ifllemlerinde %6,43
(23.411’den 24.915’e) ve Çek Takas ifllemlerinde %24,47
(1.211.998’den 1.508.616’ya) olarak gerçekleflmifltir.
Operasyon Merkezi’nin tüm çal›flma alanlar›nda maliyetleri azaltma
ve gelir art›r›c› f›rsatlar› de¤erlendirmeye yönelik çal›flmalar› sonucunda
216.000 USD gelir art›fl› sa¤lanm›flt›r. Q-Matik müflteri önceliklendirme
projesi, kara liste program›n›n ekranlar›n kontrollerinin haz›rlanmas›,
müflteri flikayet sisteminin ça¤r› merkezi entegrasyonu, flube operasyon
notu derecelendirme sisteminin oluflturulmas› gibi projeler de 2006’n›n
devam etmekte olan projeleridir.
Bilgi Teknolojileri
Bilgi ‹fllem yönetiminde en iyi uygulamalar›n kuruma kazand›r›lmas›
ve kaliteli yönetim ilkelerinin uygulamaya al›nmas› amac›yla kurumumuz,
2006 y›l› boyunca COBIT (Control Objects for Information Technology)
standartlar›n› ve en iyi uygulamalar›n›n uyarlanmas› ve devreye
al›nmas› çal›flmalar›n› yürütmüfltür. Bu çal›flma, Bankac›l›k Düzenleme
ve Denetleme Kurumu (BDDK), banka Bilgi ‹fllem yönetimlerini COBIT
standartlar›na göre denetleme karar› ald›¤› için de bir zorunluluk
haline gelmiflti.
2006 faaliyetlerinde flubelerdeki gifle hizmet sürelerinin k›salt›lmas›,
daha h›zl› ve daha kaliteli ifllem yap›labilmesi ad›na yo¤un çal›flmalar
yap›lm›flt›r. Öncelikle sa¤l›kl› verilerin elde edilmesi ad›na flubelerde
kullan›lmakta olan Q-Matik’lerin do¤ru kullan›lmas› sa¤lanm›fl,
ard›ndan da Q-Matik’lerden elde edilen verilerden faydalan›larak
iyilefltirmeler yoluna gidilmifltir. Ülke çap›ndaki tüm flubelerce sürdürülen
çal›flmalar sayesinde, tüm flube gifle yetkilisi hizmetleri süresi ortalamas›
iyilefltirilerek, 2006 y›l›n›n ilk 10 ay›nda 3,56 dakikadan 3,31
dakikaya düflürülmüfltür. Bunlara ek olarak 2006 y›l›nda belge
23
BÖLÜM 1
OPERASYON, B‹LG‹ TEKNOLOJ‹LER‹, ‹DAR‹ H‹ZMETLER
Bilgi ‹fllem birimlerinden, Deloitte dan›flmanlar› ile birlikte çal›flacak
bir ekip oluflturulmufl, bu ekip yaklafl›k 6 ay boyunca COBIT standartlar›
ile uyumlu prosedürler gelifltirmek için çal›flm›fllard›r. fiu anda da ayn›
ekip bu prosedürlerin, uygulamalar›n devreye al›narak hayata
geçirilmesini gerçeklefltirmektedirler. Ayn› zamanda BDDK taraf›ndan
atanm›fl firmalardan biri olan Ernst & Young (E&Y) firmas› da Bilgi
‹fllem birimleri denetimlerine bafllam›flt›r. fiimdiye kadar E&Y firmas›ndan
al›nan bilgi, denetimlerin çok olumlu geçti¤i yönündedir. Bilgi ifllem
departman› taraf›ndan 2006 y›l›nda gerçeklefltirilen kritik
projelerin bir k›sm›n› afla¤›daki gibi s›ralamak mümkündür:
‹nternet Bankac›l›¤›: Kurumumuz ‹nternet Bankac›l›¤› çözümleri
tamamen yenilenmifl ve hem Bireysel Bankac›l›k hem de Kurumsal
Bankac›l›k uygulamalar›na Net altyap›s›na dayal› yeni mimari, yeni
yaz›lm›fl “Kaynakkodlar›” ve arayüz devreye al›narak müflterilere
sunulmufltur.
Ola¤anüstü Durum Hizmetleri Merkezi (Disaster Recovery Center):
IBM’in ‹zmir’de yer alan Veri Merkezi bünyesinde yeni bir Ola¤anüstü
Durum Hizmetler Merkezi kurulmufltur. Tüm çevresel düzenlemeler
tamamlanm›flt›r ve Merkez flu anda fonksiyonelli¤i aç›s›ndan test
edilmektedir.
Servis Masas› Yönetimi Yaz›l›m›: “Spectra” isimli yeni bir yaz›l›m,
Yard›m Masas› (Helpdesk) hizmetleri ile tüm problem yönetimi
hizmetlerinin yönetilmesi ve takibi etkinli¤inin art›r›larak iyilefltirilmesi
için uygulamaya al›nm›flt›r.
Bilgi Güvenli¤i: fiubeler ile Genel Müdürlük aras›ndaki veri al›flveriflinin
güvenli¤inin sa¤lanmas› amac›yla tüm data hatlar›nda veri flifreleme
ve s›k›flt›rma uygulamas›na bafllanm›flt›r.
Platin, Alt›n ve Gümüfl Paket: Ana bankac›l›k sistemi üzerinde,
müflterilerin kurumumuz ile olan iliflkilerini göz önüne alarak
s›n›fland›r›lmalar›n› sa¤layacak bir sistem gelifltirilmifltir. Bu sistem,
kurumumuza do¤ru müflterilere, do¤ru ürün/hizmetleri sunmas›nda
yard›mc› olacakt›r
‹dari Hizmetler
Kuveyt Türk geniflleme politikalar› do¤rultusunda 2006 oldukça
yo¤un bir sene olarak geçmifltir. Y›l içerisinde 11 yeni flube (Kurtköy,
Ça¤layan, Bal›kesir, Rize, ‹stoç, Beyaz›t, fiirinevler, Silopi, Demetevler,
K›z›lay ve Avc›lar) aç›lm›fl ve operasyonlar›na bafllam›flt›r. Bunun
yan›nda var olan 3 flubenin (Fatih, Kad›köy, Kayseri) yenilenme,
yeniden dekore edilme ifllemi tamamlanm›fl olup bir flube de
(Beflyüzevler) baflka bir yere tafl›nm›flt›r. fiubelerin fiziki yenilenmesi
24
ve yeni flubelerin aç›lmas› sürecinde 3,6 milyon USD tutar›nda
harcama yapan Kuveyt Türk 2003 y›l›ndan bu yana süre gelen
yenilenme ve geniflleme at›l›mlar›n› 2007’de artan bir h›zla devam
ettirecektir. ‹dari Hizmetler’in gerçeklefltirdi¤i projeler aras›nda ise
tasarruf amaçl› projeler, güvenli¤i güçlendirici, verimlilik gelifltirici
projeler yer almaktad›r. Bunlar aras›nda özellikle tasarruf amaçl›
projelere 2006 y›l›nda büyük öncelik verilmifltir. Bu hedef do¤rultusunda
sat›n alma bütçesinde yer alan ürünlerin fiyatlar›nda yaklafl›k %20’lik
bir azalma sa¤lanm›flt›r.
Güvenli¤in güçlendirilmesi için bankan›n tüm hizmet araçlar›n›n uydu
yoluyla izlenmesini sa¤layan araç takip sistemi kurulmufltur. Verimlilik
ve etkinli¤i gelifltirmek için, IT departman› ifl birli¤i ile
-flu anda henüz test aflamas›nda olan- yeni bir ifl süreci sistemi
gelifltirilmifltir. Bu sistem tüm hizmet taleplerinin ‹dari ‹fller Departman›’na
gönderilmesini sa¤layacakt›r.
Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m
Bankac›l›k ve finans sektöründe her geçen gün kendine daha sa¤lam
bir yer edinen Kuveyt Türk, yaln›zca bankac›l›k faaliyetleri ile de¤il
kurumsal sosyal sorumluluk çerçevesinde gerçeklefltirdi¤i ve destekledi¤i
projeler ile ad›ndan söz ettirmifltir. Özellikle e¤itim, kültür ve sanat
alanlar›nda önemli projelere imza atarak kurumun kamuoyundaki
imaj›n›n art›r›lmas›na büyük katk›larda bulunmufltur.
Banka’n›n reklam, halkla iliflkiler ve kurumsal sosyal sorumluluk
faaliyetlerini bünyesinde toplayan birim; bir yandan Kuveyt Türk’ün
baflar›lar›n›, yeniliklerini, yaflad›¤› geliflimi ortaklar›na, müflterilerine
ve tüm kamuoyuna iletirken bir yandan da toplumsal sorumluluk
bilinciyle içinde yaflad›¤›m›z kültür miras›na sahip ç›k›lmas› yönünde
severek ve gönüllü olarak önemli projeleri yürütmüfltür. Bu çerçevede,
“Kaybolan Meslekler” albümü ad› verilen prestij katalo¤u Kuveyt
Türk taraf›ndan kaynak eserlerin tarat›lmas› ile geçmiflte kaybolmaya
yüz tutmufl ya da var olma mücadelesi veren mesleklerin gün yüzüne
ç›kar›lmas›na çal›fl›lm›flt›r. Tarihi yaflatan di¤er projeler aras›nda
“Kapal› Çarfl› Sohbetleri“ ve “Beyaz›t Konuflmalar›”n›n da özel bir
yeri vard›r. Bugünün al›flverifl merkezlerinin tarihteki ilk örneklerinden
olan, meslek teflkilatlar› ile hizmet felsefesinin ve esnaf eti¤inin ortaya
ç›kt›¤› yer olarak iflaret edilebilecek Kapal› Çarfl›’ya sahip ç›kan
proje, ‹stanbul Kültür ve Turizm Müdürlü¤ü ile birlikte yürütülmüfltür.
Yine Kültür ve Turizm Bakanl›¤› ‹stanbul ‹l Müdürlü¤ü taraf›ndan
düzenlenen ve Kuveyt Türk'ün sponsorlu¤unda yürütülen haftal›k
Beyaz›t Konuflmalar›, birbirinden de¤erli konuflmac›lar›n kat›l›m› ile
Beyaz›t Devlet Kütüphanesi’nde gerçeklefltirilmifltir.
BÖLÜM 1
‹NSAN KAYNAKLARI VE KAL‹TE
‹nsan Kaynaklar›
Geliflim süreci içerisinde Kuveyt Türk’ün en büyük sermayesinin insan
kayna¤› oldu¤unu söylemek yanl›fl olmayacakt›r. Bu anlamda Kuveyt
Türk ifle al›m›nda gösterdi¤i özen, e¤itim programlar›na verdi¤i
önem ve insan kaynaklar› bilgi yönetimi yaz›l›mlar›na yapt›¤› yat›r›mlar,
insan kayna¤›n›n verimli çal›flmas›n› sa¤lamakta; kalitesini her geçen
gün daha da gelifltirmektedir.
Adaylar yetkinlik bazl› mülakat sistemi ile çoklu elemeden geçirilerek
Kuveyt Türk ailesine kat›lmaktad›rlar. 2006 y›l›nda toplam personel
say›s›nda %10’luk bir art›fl sa¤lanm›fl ve personel say›s› 1.392’ye
ulaflm›flt›r. 2007 y›l›nda, bu say›n›n yaklafl›k %20’lik bir art›fl
göstermesi planlanmaktad›r.
Çal›flanlar›n mevcut ifl tan›mlar›ndan duyduklar› memnuniyet kadar
önlerindeki geliflim ve ilerleme f›rsatlar› da önemlidir. Bu maksatla
flirket kültürüne sa¤lad›klar› uyumun motivasyon ve performansa
dayal› olarak gelifltirilmesi için özel programlar düzenlenmifltir. 2006
May›s ay›nda iç müflteri (çal›flan) memnuniyeti anketi yap›lm›fl, üst
yönetime stratejik önemde raporlar haz›rlanm›flt›r. Sonuçlar çal›flanlarla
oluflturulan derinlemesine görüflmeler üzerinden tekrar de¤erlendirilerek
organizasyonel yap›da yap›lacak de¤iflikliklerin yönü çizilmifltir.
Kuveyt Türk, çal›flanlar›n gerek ifle al›m›n›n ard›ndan gerekse görevleri
süresince geliflimlerinin sa¤lanmas›na büyük önem vermektedir.
Görev tan›m›n›n gerektirdi¤i bilgi, beceri ve davran›fllar›n
kazand›r›lmas›, motivasyon ve performans›n yükseltilmesi, uzmanl›k
gelifltirme ve deneyim sa¤lama, yönetici gelifltirme program› alt›nda
yedekleme plan›n›n alt yap›s›n›n oluflturulmas› amaçlar›yla, e¤itimlere
2006 y›l›nda da devam edilmifltir. Toplam e¤itim 6.144 saate
ulaflm›fl, böylece 2005’e oranla %35’lik bir art›fl sa¤lanm›flt›r.
E¤itimlerin say› ve zaman etkinli¤ini art›rmak ad›na on-line self-servis
modülünden faydalan›lm›flt›r. Bu modül alt›nda, Kiflisel Geliflim,
Finans, MS Office ve Kalite E¤itimleri yer alm›flt›r. 2006 y›l›nda
toplam 1.225 çal›flan›n faydalanm›fl oldu¤u bu e¤itimlerden en çok
tercih edilenler, Çat›flma Çözme, Temel Finansal Analiz ve Müflteri
Odakl› ‹liflki Yönetimi olmufltur. Çal›flan performanslar›n›n geliflimi
yak›ndan takip edilerek 2006 y›l›nda toplam 200 terfi ifllemi
gerçeklefltirilmifltir. Kuveyt Türk, 2006 y›l› içerisindeki “yenilikçilik”
anlay›fl›n› teknoloji sistemlerini insan kaynaklar› süreçlerinde etkin bir
flekilde kullanarak da göstermifltir. Bu anlamda, Oracle tabanl›
oluflturulan veri taban› yönetimi yaz›l›m paketi devreye al›nm›flt›r.
Sistem çerçevesinde her bir çal›flan›n özlük bilgileri depoland›¤› gibi
belli protokol seviyelerine atanm›fl eriflimler ile hem personelin hem
de yöneticilerin izleyebilece¤i fleffaf bir sistem oluflturulmufltur. Sistemi
tam bir self-servis uygulamas› örne¤i olarak göstermek mümkündür.
Personelin ifl seyahatleri, izinleri, maafllar› alt›ndaki k›r›l›mlar ve
performans takibi, bilgi ve raporlar, bu sistem sayesinde kolay
eriflilebilir hale gelmifltir. Bunun yan›nda, yine sistem üzerinden
yap›lan terfi, tayin ve izin taleplerinin personelin yöneticisi taraf›ndan
onaylanmas› mümkün k›l›nm›flt›r. Bu sistem, bilgi paylafl›m› esaslar›,
fleffafl›k ve etkin zaman yönetimi ad›na Kuveyt Türk’e büyük katk›lar
sa¤lam›flt›r.
Kalite
2006 y›l› içinde öncelikli olarak yaklafl›k 15 departmanla birlikte
süreç toplant›lar› tertip edilerek, envanterler güncellendi. Bu maksatla
Krediler, Hazine, Kambiyo, Muhasebe ve Alternatif Da¤›t›m
Kanallar›’na ait süreçlerin %80’i tamamland›. 2006 öncesi
“prosedürlerle” anlat›lmaya çal›fl›lan ifl süreçleri terk edilerek onun
yerine daha etkin olan kalite doküman› yazma tekni¤i benimsendi.
Verimli, anlafl›l›r ve kolay güncellenmesi gibi avantajlar› nedeniyle
kalitedeki en son geliflmeler do¤rultusunda birçok sektörün öncü
kuruluflu taraf›ndan tercih edilen süreç yazma tekni¤i 2007 y›l›nda
da kullan›lmaya devam edecektir.
2007 y›l›nda öncelikli olarak, güncellenmifl süreçlerin sahibi olan
birimlerin dokümanlar›n› güncel tutma al›flkanl›¤›n› edinmelerini
sa¤lamak planlanmaktad›r. 2007 y›l› sonuna kadar gerçekleflmesi
hedeflenen ikinci konu ise, çal›flanlar›n rahat eriflip, dokümanlarla
ilgili çeflitli kriterlere arama yapabilecekleri bir alan olan “portal”›
en etkin flekilde kullanmalar›n› temin etmektir. Mart ay› itibari ile
ADK, Hazine ve Mevduat Süreçlerimiz portaldan yay›mlamaya
baflland›. 2007 y›l›n›n önemli hedeflerinden biri portalda yer alan
“KURUM DOKÜMANLARI” linkinin banka çal›flanlar›n›n en s›k
kulland›¤› linkler aras›na gelmesini sa¤lamakt›r. Banka iç müflterisi
say›lan çal›flanlar›n önerilerinin departmanlara ve ilgili mercilere
etkin bir flekilde ulaflt›racak sa¤l›kl› bir yap›n›n kurulmas›, ilgili
birimlerle önerilerin paylafl›lmas›, kuruma kazanç sa¤layacak ifl
yapma sürelerini k›saltacak önerilerin ise 3 ayl›k periyotlarla
ödüllendirilmesi 2007 için tasarlanan bir di¤er ifl sürecidir.
Kuveyt Türk, çal›flanlar›n gerek ifle al›m›n›n ard›ndan gerekse görevleri
süresince geliflimlerinin sa¤lanmas›na büyük önem vermektedir.
25
BÖLÜM 1
YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI
Yönetim Kurulu
Yönetim Kurulu genel olarak üç ayda bir toplanmakla birlikte ihtiyaç oldukça ara dönemlerde de toplant› yap›lmaktad›r. 2006
faaliyet y›l› içinde 5 toplant› gerçeklefltirilmifl olup, üyelerinin ço¤u bu toplant›lara ifltirak etmifltir.
Ad› Soyad›
Görevi
Görev Süresi (Y›l)
E¤itim Durumu
Mohammad S. A. I. ALOMAR
Abdullah T‹VN‹KL‹
Azfar Hussain QARNI
Khaled AL FOUZAN*
Shaheen AL GHANEM
Kenan KARADEN‹Z*
Adnan ERTEM
Fawaz KH E AL SALEH
Ufuk UYAN
Baflkan
Baflkan Yrd.
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
6
5
4
5 ay
1ay
7 ay
5
3 ay
7
Üniversite
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Doktora
Üniversite
Yüksek Lisans
• Yönetim Kurulu Baflkan› ve üyelerinin ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 10 ve 11. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r.
• Yönetim Kurulu Baflkan› ve üyelerinin yukar›da belirtilen görev süreleri 31.12.2006 sonu itibariyle mevcut görevlerinde geçirdikleri
süreyi kapsamaktad›r
* Kenan Karadeniz 2006 y›l›nda Osman Niyazi Akçay’dan boflalan Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne atanm›flt›r.
* Rashed Salem Al Farhan’dan boflalan Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne 2006 y›l›nda Khaled Al Fouzan atanm›flt›r.
Üst Yönetim
Ad› Soyad›
Görevi
Görev Süresi (Y›l)
E¤itim Durumu
Ufuk UYAN
Bilal SAYIN
A. Süleyman KARAKAYA
‹rfan YILMAZ
Ahmet KARACA
H.Cevdet YILMAZ
R. Ahmet ALBAYRAK
Kashif Saeed KHAN
Genel Müdür
GMY, Krediler
GMY, Kurumsal-Ticari Bankac›l›k
GMY, Bireysel Bankac›l›k
GMY, Mali Kontrol
Baflkan, Denetim ve Risk
GMY, Operasyon-B‹-‹dari Hizm.
GMY, ‹nsan Kaynaklar› ve Kalite
7
4
4
2
6 ay
4
2
2
Yüksek Lisans
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Yüksek Lisans
Üniversite
Yüksek Lisans
Üniversite
• Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 13. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r.
26
BÖLÜM 2
YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI
Denetleme Kurulu
Ad› Soyad›
Görevi
Görev Süresi (Y›l)
E¤itim Durumu
Prof. Dr. Sabahattin ZA‹M
Ömer As›m ÖZGÖZÜKARA
Miktad YET‹M
Üye
Üye
Üye
11
17
1
Doktora
Üniversite
Yüksek Okul
• Denetleme Kurulu’nun ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 13. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r.
• Üst yönetimin ve denetçiler belirtilen görev süreleri 31.12.2006 sonu itibariyle mevcut görevlerinde geçirdikleri süreyi kapsamaktad›r
‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Yöneticiler
Ad› Soyad›
Görevi
Görev Süresi (Y›l)
E¤itim Durumu
Adnan ERTEM*
Hüseyin Cevdet YILMAZ
Ayd›n AKKOÇ
Tamer Selçuk DURMAN
Bahattin AKÇA
Yönetim Kurulu Üyesi
Denetim ve Risk Baflkan›
Teftifl Kurulu Baflkan›
Risk Yönetimi Baflkan›
‹ç Kontrol Merkezi Baflkan›
1
3
3
3
3
Doktora
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
* ‹ç sistemler kapsam›nda faaliyet gösteren birimler, 2006 y›l› hesap dönemi içinde Denetim ve Risk Yönetimi’nden Sorumlu Yönetim
Kurulu Üyesi Adnan Ertem’e ba¤lanm›flt›r.
• ‹ç sistemler kapsam›ndaki yöneticilerin yukar›da belirtilen görev süreleri 31.12.2006 sonu itibariyle mevcut görevlerinde geçirdikleri
süreyi kapsamaktad›r.
27
BÖLÜM 2
YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI
YÖNET‹M KURULUNA BA⁄LI YARDIMCI KOM‹TELER
Denetim Komitesi
5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 24. maddesi kapsam›nda oluflturulan Denetim Komitesi, icrai görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu
Üyesin’den oluflmaktad›r. Denetim komitesi iki ayda bir toplanmaktad›r.
Ad› Soyad›
Görevi
Görev Süresi
E¤itim Durumu
Azfar Hussain QARNI
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN
Üye
Üye
2 ay
2 ay
Yüksek Lisans
Üniversite
• Denetim Komitesi Üyeleri’nin ayr›nt›l› özgeçmiflleri bu faaliyet raporunun 10. sayfas›nda ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r.
Kredi Komitesi
Aktif-Pasif Komitesi
Kredi komitesi, Kurum bünyesindeki kredi tekliflerinin de¤erlendirildi¤i
komitedir. Komite periyodik olarak toplanarak önerileri de¤erlendirir,
kendi yetki s›n›rlar› içinde olanlar› onaylar veya reddeder.
Kurum aktif-pasifleri ile finansal yönetiminden sorumlu en üst yönetim
komitesidir. Düzenli olarak haftal›k toplan›r.
Baflkan
Mohammad S. A. I. ALOMAR
Yönetim Kurulu Baflkan›
Üyeler
Abdullah T‹VN‹KL‹
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
Ufuk UYAN
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
Üst Düzey Risk Komitesi
Amaç: Bankam›z›n maruz bulundu¤u risklerin sistemli yönetilmesi amac›yla
8 fiubat 2001 tarih ve 24312 say›l› Resmi Gazete ile yürürlü¤e giren
“BDDK-‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Yönetmeli¤i” ile Bankam›z “Risk Yönetim
Sistemi Yönetmeli¤i” esaslar›na göre kurulmufltur. Banka risk komitesi ve
buna ba¤l› di¤er alt risk yönetimi komitelerinin haz›rlay›p sunaca¤› raporlar
ve Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi, Kredi Komitesi ve Stratejik Planlama Komitesi
gibi komitelerde al›nan kararlar do¤rultusunda Bankan›n izleyece¤i risk
yönetim stratejilerinin, politikalar›n›n haz›rlanmas›ndan, Yönetim Kurulu’nun
onay›na sunulmas›, uygulamalar›n izlenmesi, risk yönetim grubunun Yönetim
Kurulu’na karfl› temsil edilmesi ve BDDK’n›n bu konudaki yönetmeli¤inin
43’üncü maddesi gere¤ince haz›rlanacak Banka'n›n risklilik düzeyinin
de¤erlendirildi¤i belge ile 42’inci maddesi gere¤ince haz›rlanacak acil
ve beklenmedik durum plan› de¤erlendirilerek Yönetim Kurulu’nun onay›na
sunulmas› faaliyetlerini yürütmektedir.
Baflkan
Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Üyesi
Üyeler
Mohammad S. A. I. ALOMAR
Yönetim Kurulu Baflkan›
Ufuk UYAN
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
Hüseyin Cevdet YILMAZ
Denetim ve Risk Baflkan›
Tamer Selçuk DURMAN
Risk Yönetimi Baflkan›
Baflkan
Ufuk UYAN
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür
Üyeler
Ahmet KARACA
GMY, Mali Kontrol
Bilal Say›n, GMY, Krediler
A. Süleyman KARAKAYA
GMY, Kurumsal ve Tic. Bank.
H. Cevdet YILMAZ
Denetim ve Risk Baflkan›
‹rfan YILMAZ
GMY, Bireysel Bankac›l›k
Tar›k TÜZÜN
Müdür, Hazine
Toplant› Dönemleri:
Haftada bir toplan›r.
KUVEYT TÜRK’ÜN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE
‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
Bankan›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› ifllemlere iliflkin bilgiler
Ba¤›ms›z Denetim Raporu Beflinci Bölüm’de ayr›nt›l› olarak yer almaktad›r.
BANKALARIN DESTEK H‹ZMET‹ ALMALARINA VE BU H‹ZMET‹ VERECEK
KURULUfiLARIN YETK‹LEND‹R‹LMES‹NE ‹L‹fiK‹N YÖNETMEL‹K
UYARINCA DESTEK H‹ZMET‹ ALINAN FAAL‹YETLER
ATM, netmatik (kiosk) ve benzeri menkullerin bak›m›, yaz›l›m bak›m› ve
deste¤i, POS cihazlar›na iliflkin saha hizmeti, Q-Mate (s›ra sistemleri)
montaj deste¤i, kurye ve kargo tafl›mac›l›¤› ve benzeri alanlarda 3.
taraflardan destek hizmeti al›nmakla birlikte, bu türden hizmetler Bankalar›n
Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›n
Yetkilendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik’te de¤inilen bankac›l›k faaliyetlerinin
uzant›s› veya tamamlay›c›s› niteli¤indeki hizmetler kapsam›nda
de¤erlendirilmemektedir.
Toplant› Dönemleri:
Üç ayda bir toplan›r.
28
BÖLÜM 2
YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI
‹NSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
‹fle Al›m:
Kuveyt Türk’te ifle al›mlar sene bafl›nda planlanan ‹nsan Kaynaklar›
bütçesi do¤rultusunda yap›lmaktad›r. ‹fle al›m sürecinde ‹nsan
Kaynaklar› mülakatlar› ve baz› departman görüflmelerinde yetkinlik
bazl› mülakat teknikleri kullan›l›rken, baz› pozisyonlar için çeflitli
kiflilik testlerinden yararlan›l›r. Genel müdürlükteki s›n›rl› say›daki
operasyonel kadrolar için lise mezunu ya da meslek yüksek okulu
mezunu adaylar›n tercih edildi¤i Kuveyt Türk’te di¤er kadrolar
için üniversitelerin iflletme, iktisat, maliye, ekonomi vb. gibi finans
a¤›rl›kl› e¤itim yapan bölümlerinden mezun adaylara öncelik
tan›n›r. ‹fle al›mlar›n büyük bölümünde yeni mezun adaylara
öncelik verilmektedir. Özel tecrübe ve nitelik gerektiren pozisyonlar
için d›flar›dan bankac›l›k tecrübesi olan adaylar de¤erlendirilir.
fiubeler ve Genel Müdürlük’te ihtiyaç duyulan yönetici pozisyonlar›
için genelde içeriden terfi yolu ile atamalar gerçeklefltirilir.
Terfi Uygulamalar› :
Uygulanan kademe yap›s› ile çal›flanlara genifl terfi imkânlar›
sunulmaktad›r. Terfilerde, çal›flanlar›n performanslar›, mevcut
derecelerinde geçirdikleri süre ve terfi edilecek pozisyon için
yeni derecenin gereklili¤ini belirten terfi öneri formu ile ilgili
bölüm yöneticisi taraf›ndan teklif yap›l›r. ‹nsan Kaynaklar› ve ‹lgili
Genel Müdür Yard›mc›lar›’n›n onay› ile terfiler gerçeklefltirilir.
‹stisnai durumlar haricinde tüm terfiler Mart ay› içerisinde yap›l›r.
Müdür ve üstü ünvanlar için yap›lan terfilerde 360 derece yetkinlik
de¤erlendirmesi yap›l›r ve Genel Müdür’ün onay›na tabidir.
Yüksek performans gösteren çal›flanlar için 3 y›lda uzmanl›ktan
yönetmenli¤e geçmek, 4 y›lda da yönetmenlikten müdürlü¤e
geçme olana¤› sunulmaktad›r.
29
BÖLÜM 2
YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI
GENEL KURULA SUNULACAK ÖZET YÖNET‹M
KURULU RAPORU
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› 17 y›ll›k tarihinin en parlak, en baflar›l›
y›l›n› yaflam›flt›r. Bu baflar›n›n göstergelerinden ilki, önde gelen
uluslararas› kredi derecelendirme flirketi Fitch Ratings’in Kuveyt Türk’ün
kredi notunu yükseltmesi olmufltur. Son de¤erlendirmesinde Fitch,
Kuveyt Türk’e, uzun vadeli YTL için BB+ pozitif beklenti ve uzun
vadeli döviz için BB pozitif beklenti notu verdi. FitchRatings’in Kuveyt
Türk ve ana hissedar› Kuveyt Finans Kurumu’na duydu¤u güvenin
bir eseri olarak, bu kredi notlar› ülke notundan yüksek verilmifltir.
31 Aral›k 2006 itibariyle, ödenmifl sermayesi 200.188 bin YTL ve
toplam aktifleri 2.936 milyon YTL’yi bulan Kuveyt Türk’ün %15’i
aflan sermaye yeterlilik rasyosu mevzuat›n gerektirdi¤inin de çok
üzerinde bir seviyededir. Bu sa¤lam mali yap› sayesinde 2006
y›l›nda aktiflerde elde edilen %25 art›fl ve y›l› 2.370 milyon YTL
olarak kapatarak toplam fonlarda sa¤lanan %24’lük art›fl elde edilen
baflar›n›n kan›t› olmufltur. Bunlar›n ötesinde esas baflar›; yo¤un
flubeleflme faaliyetleri ve çeflitlendirilen ürün yelpazesinde görülen
yüksek yat›r›mlara ra¤men Kuveyt Türk’ün, yüzde 20 art›flla 35.501
bin YTL mebla¤› bulan kârl›l›k de¤erine ulaflm›fl olmas›d›r.
fiube a¤›n› 2006 y›l›nda 11 yeni flube ile geniflleterek toplamda
78 flubeye ulaflan Kuveyt Türk, stratejik öneme sahip ve ekonomik
hayat›n merkezi olan, ‹stanbul, Ankara, Bursa, Kayseri ve Konya
gibi büyük kentler baflta olmak üzere, tüm Türkiye’yi kapsayacak
bölgelerde etkin bankac›l›k ve finans faaliyetleri yürütmektedir. 2006
sonu itibari ile toplam 1392 personelin görev yapt›¤› bankam›z
flube a¤›, bankan›n en önemli sat›fl kanal› olmakla birlikte kamuoyu
önündeki imaj›n profesyonel, güvenilir ve uzman çizgide devam
ettirilmesinde kilit rol oynamaktad›r.
Kuveyt Türk’ün daima önem verdi¤i konular›n bafl›nda yer alan
“Yenilikçilik” yaklafl›m›, kurumun faizsiz finans sektörünün liderleri
aras›nda kendine önemli bir yer edinmesinde önemli rol oynam›flt›r.
Örne¤in, özellikleri itibari ile Türkiye’de ilk ve tek faizsiz kredi kart›,
Sizcard, Kuveyt Türk taraf›ndan piyasaya sürülmüfltür. Ayn› zamanda
Türkiye’nin dinamik ve h›zl› büyüyen giriflimcilerine yönelik, “Esnaf
Finans” adl› özel bir ürün gelifltirildi. Tüm bu yeni ürün ve hizmet
geliflimiyle birlikte Bireysel Bankac›l›k sektörünün toplam kurum aktifleri
içindeki pay› 2006 sonu itibariyle yüzde 30’u aflm›fl olup bu oran›n
her y›l daha da art›r›lmas› planlanmaktad›r. Elbette ki bu büyüme
ve yenilikçilik Bireysel Bankac›l›k alan›nda s›n›rl› kalmam›flt›r.
30
Bir yandan mevcut müflterileriyle iliflkilerini daha da derinlefltirip, bir
yandan da yeni müflterileri ekledi¤i portföyünde yüzde 17’lik art›fl
sa¤layan Kuveyt Türk’ünKurumsal Bankac›l›kta toplam fon
kulland›r›m›nda rakam› 1,8 milyar USD’ye ulaflm›flt›r. Uluslararas›
Bankac›l›k Departman› da, kurumun gayri nakdi kredi alan›ndaki
lider konumundan, dünya çap›nda 154 banka ve finans kurumundan
oluflan muhabir a¤›ndan ve faizsiz bankac›l›k alan›ndaki gücünden
yararlanarak, son derece tatmin edici sonuçlar elde etmifltir. Kuveyt
Türk’ün Türkiye’de öncülü¤ünü yapt›¤› uluslararas› bir yat›r›m enstrüman›
olan murabaha sendikasyonu ifllemlerinde 2006 y›l› ifllem hacmi
bak›m›ndan oldukça verimli geçmifltir. Bu anlamda 2006 y›l›n›n ses
getiren ifllemi; Aral›k 2006’da imza töreni düzenlenen 200 milyon
USD’lik murabaha sendikasyon kredisi olmufltur. Talebin, sunulan
arz› %160’dan fazla bir oranda geçti¤i ifllem Türkiye’de bir ilke
daha imza atm›fl ve faizsiz bankac›l›¤a yeni bir boyut getirmifltir.
Planlanan sermaye art›fl›yla, 2007 toplam ödenmifl sermayesini
260 milyon YTL’ye, özkaynaklar›n› da dönem kâr› hariç 317 milyon
YTL’ye yükseltmeyi hedefleyen Kuveyt Türk, 2006 y›l›nda elde etti¤i
baflar›s›n› artt›rarak devam ettirecektir. Sermaye art›fl› ile, hali haz›rda
yüksek bir de¤er yakalam›fl olan sermaye yeterlilik rasyosu, daha
da yükseltilecek ve büyüme stratejisi için daha da fazla kaynak
oluflturmas› sa¤lanacakt›r. Ayn› flekilde 15 kadar yeni flube ile
geniflletilmesi planlanan flube a¤›n›n yan›nda, hesap sahipleri,
yat›r›mc›lar ve fon kullan›c›lar›n›n ihtiyaçlar›na daha iyi cevap verecek
ürünlerin gelifltirilmesi faaliyetlerine daha fazla kaynak ayr›lacakt›r.
Tüm bunlara ilave olarak Kuveyt Türk, Alternatif Da¤›t›m Kanallar›’ndaki
öncülü¤ünü devam ettirerek teknoloji konusundaki üstünlü¤ünü
sürdürmeyi hedeflemektedir.
Yönetim Kurulu olarak, bu denli baflar›l› ve verimli bir y›lda Kuveyt
Türk’le birlikte olmaktan büyük onur duymaktay›z. Ancak bu baflar›da
esas kilit rolü oynayan çal›flanlar›m›z ve tüm ortaklar›m›z›n özverili
katk›lar› olmufltur. Yönetim Kurulu olarak, kendilerine teflekkürü bir
borç bilir daha nice baflar›lar dileriz.
Sayg›lar›m›zla,
Yönetim Kurulu
BÖLÜM 2
FiNANSAL B‹LG‹LER VE RiSK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI
R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE UYGULANAN R‹SK
YÖNET‹M‹
Piyasa Riski Politikas› ve Çal›flmalar›:
Piyasa Riski Politikas› kapsam›nda Kuveyt Türk’te Dealer, Stop-Loss,
Take Profit limitleri günlük, ayl›k ve y›ll›k dönemleri içerecek flekilde
kurgulanm›fl ve uygulanmaya sokulmufltur.
Kredi Riski Politikas› ve Çal›flmalar›:
Kredi Riskinin hesaplanabilmesi için sa¤l›kl› ve güvenilir kredi
rating/scoring verilerine ve kredi risk verilerine ihtiyaç bulunmaktad›r.
2006 y›l› içerisinde BASEL II kapsam›nda kredi riskinin
modellenebilmesi için ana orta¤›m›z Kuveyt Finans Kurumu ve di¤er
ifltirakleri ile birlikte KFH risk yöneticileri grubu içinde çözüm aray›fl›na
giren Kuveyt Türk Risk Yönetimi Baflkanl›¤› uzman çözümlere sahip
firmalardan sunum ve teklifler alm›flt›r. Bu firmalar›n çözümleri KFH
risk grubu ile birlikte de¤erlendirilmektedir. En uygun çözümün
bulunmas› konusundaki çal›flmalar devam etmektedir. Kredi Riski
Politikas›’nda yer almak üzere kredi limit ve fiyatlama süreçleri
hakk›nda çal›flmalar yap›lm›fl ve Kredi Riski Politikas› oluflturulmufltur.
BASEL II’ye göre Sermaye Yeterlilik Ölçümü’nün sa¤l›kl› yap›labilmesi
için kredi verilerinin ne flekilde tutulmas› gerekti¤i ile ilgili ön çal›flmalar
tamamlanm›flt›r. 2007 y›l› içerisinde bu çal›flmalar›n nihai halini
alarak devreye sokulmas› planlanmaktad›r. Operasyonel Risk Politikas› ve Çal›flmalar›:
2006 y›l›nda Operasyonel Risk Politikas› ve Uygulama Usulleri
haz›rlanm›flt›r. 2007 y›l› Ocak ay›nda Yönetim Kurulu’nun görüfl ve
onay›na sunulmufltur. Onay› ertesinde Teftifl Kurulu ve ‹ç Kontrol
Merkezi risk odakl› denetim çal›flmalar› kapsam›nda Operasyonel
Risk Politikas›’n› da dikkate alacaklard›r. 2007 y›l›nda ‹ç Kontrol
Merkezi ve Teftifl Kurulu Baflkanl›klar› ile beraber gerekli görev
da¤›l›mlar›n›n yap›lmas› ertesinde operasyonel verilerin toplanmaya
bafllamas› planlanmaktad›r. Bu verilerin biriktirilmesi için içerde
gelifltirilen bir yaz›l›m bulunmaktad›r. Yeterli say›da veriye ulafl›lmas›yla
beraber gerekli analiz çal›flmalar› bafllayarak operasyonel risk
anlam›nda bir gap analizi çal›flmas› gerçeklefltirilecektir. Operasyonel
riskin say›sallaflt›r›lmas› ile ilgili gerekli çal›flmalar yap›lmas›
planlanmaktad›r.
31
BÖLÜM 3
FiNANSAL B‹LG‹LER VE RiSK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI
DENETLEME KURULU RAPORU
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. H‹SSEDARLAR GENEL KURULU’NA
2006 YILI DENETLEME KURULU RAPORU
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi.’nin 2006 y›l› ifllem ve hesaplar› Türk Ticaret Kanunu,
Banka Esas Sözleflmesi ve di¤er ilgili mevzuat hükümleri dikkate al›nmak suretiyle taraf›m›zdan incelenmifl,
Bankan›n Bilanço ve Kâr-Zarar Hesab›’n›n muhasebe kay›tlar›na, kay›tlar›n da vesikalara uygunlu¤u tesbit edilmifltir.
Vard›¤›m›z bu sonuca göre, Yönetim Kurulu’nca onay›n›za sunulan 2006 y›l› Bilanço,
Kâr ve Zarar Hesab›’n›n onaylanmas›n› diler, safi kâr›n
Yönetim Kurulu taraf›ndan teklif edilen esaslar dairesinde tahsis ve da¤›t›m›ndaki
mutabakat›m›z› da sayg›lar›m›zla arz ederiz.
Sayg›lar›m›zla,
Denetçi
Prof. Dr. Sabahattin ZA‹M
32
Denetçi
Miktad YET‹M
Denetçi
Ö. As›m ÖZGÖZÜKARA
BÖLÜM 3
FiNANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI
‹Ç KONTROL, ‹Ç DENET‹M VE R‹SK YÖNET‹M‹
S‹STEMLER‹’N‹N ‹fiLEY‹fi‹NE ‹L‹fiK‹N DE⁄ERLEND‹RME
‹stanbul, 28 fiubat 2007
DENET‹M KOM‹TES‹’N‹N ‹Ç S‹STEMLER DE⁄ERLEND‹RMES‹;
Denetim Komitesi, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 24. maddesi kapsam›nda icrai görevi bulunmayan
Yönetim Kurulu Üyeleri’nden olmak üzere 26 Ekim 2006 tarihinde kurulmufltur.
‹ç Sistemler kapsam›ndaki birimler - ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi Baflkanl›klar›- 01 Kas›m 2006 tarihinde
yürürlü¤e giren “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik” hükümlerine göre 30 Ocak 2007 tarihinde iç
yönetmeliklerini ‹ç Sistemler Sorumlusu Yönetim Kurulu Üyesi ve Komitemiz görüflleri do¤rultusunda Yönetim Kurulu
onay› ile tekrar düzenleyerek mevcut faaliyetlerini yeniden yap›land›rm›flt›r.
Sözkonusu birimler, faaliyetlerini Basel II Yol Haritas› ve ilgili yönetmelik kapsam›nda entegre risk yönetimi ve risk
odakl› denetim anlay›fl› çerçevesinde etkin bir flekilde sürdürmektedirler. Yeni oluflturulan organizasyon yap›s›
çerçevesinde, ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi Baflkanl›klar› ‹ç Sistemler Sorumlusu Yönetim Kurulu Üyesi’ne
ve Denetim Komitesi’ne raporlama yapacakt›r. Ayr›ca, Bankam›z›n iç düzenlemesi olan “Denetim Komitesi Hakk›nda
Yönetmelik” kapsam›nda Denetim Komitesi sözkonusu birimlerle üçer ayl›k dönemler itibar› ile de¤erlendirme
toplant›lar› gerçeklefltirecektir.
Sayg›lar›m›zla,
Azfar Hussain QARNI
Denetim Komitesi Üyesi
33
Khaled N. AL FOUZAN
Denetim Komitesi Üyesi
BÖLÜM 3
FiNANSAL B‹LG‹LER VE RiSK YÖNET‹M‹ UYGULAMALARI
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›, 2006 y›l› sonu toplam aktiflerini %25 art›rarak 2,936 milyon YTL’ye ve özkaynaklar›n› %17 art›rarak 247
milyon YTL’ye tafl›m›flt›r. Buna parelel olarak Bankam›z›n sermaye yeterlilik oran› yasal yükümlülük seviyesinin üzerinde yüzde 15,01 olarak
gerçekleflmifltir. Bankam›z›n kaynaklar›n› etkin ve verimli kullanarak kâr›n› artt›rmaya devam etmektedir. Mali durum, kârl›l›k ve borç ödeme
gücüne iliflkin detayl› bilgiler ba¤›ms›z denetin raporu bölümünde görülebilir.
Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›n›n Verdikleri Notlar
Uluslararas› kredi derecelendirme kuruluflu Fitch Ratings, yapm›fl oldu¤u derecelendirmelerle Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas›’n›n yüksek
performans›n›, kalitesini ve güçlü sermaye yap›s›n› gözler önüne sermifltir. Fitch Ratings Kredi Notu
Yabanc› Para
Uzun Vadeli BB
B
K›sa Vadeli
Pozitif
Genel Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Genel Görünüm
Bireysel
Destek
AA (tur)
Dura¤an
D
3
Yerel Para
Uzun Vadeli
K›sa Vadeli
Genel Görünüm
Ülke Riski
Yabanc› Uzun Vadeli
Yerel Uzun Vadeli Genel Görünüm
BBBBPozitif
BB+
B
Pozitif
Befl Y›ll›k Özet Finans Bilgiler
Özet Finansal Göstergeler (Bin Ytl)
Kâr pay› gelirleri
Kat›l›m hesaplar›na ödenen kâr pay› giderleri
Ücret ve komisyon gelirleri (net)
Di¤er faaliyet gelirleri
Di¤er faaliyet giderleri
Dönem kâr› (net)
Toplam aktifler
Toplam özkaynaklar
Sermaye yeterlilik rasyosu
*2002
*2003
**2004
***2005
***2006
130.788
49.850
7.245
14.289
100.757
1.715
1.071.840
104.609
%13,58
192.239
77.287
9.849
22.419
124.526
22.694
1.226.336
171.538
%20,99
138.645
72.787
21.305
15.810
93.441
9.532
1.541.421
183.528
%16,75
168.545
97.688
39.281
63.194
143.710
29.622
2.339.928
211.884
%13,27
269.831
168.141
51.100
124.545
241.834
35.501
2.936.082
247.238
%15,01
*
2002 ve 2003 Finansal Göstergeler VUK hükümlerine göre haz›rlanm›fl göstergelerdir.
** 2004 Finansal Göstergeler Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’ne göre haz›rlanm›fl göstergelerdir.
*** 2005 ve 2006 Finansal göstergeleri TMS hükum ve standartlar›na göre haz›rlanm›fl göstergelerdir.
34
BÖLÜM 3
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi
31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibariyle
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
‹Ç‹NDEK‹LER
I.
II.
III.
IV.
V.
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
GENEL B‹LG‹LER
Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi
Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›,
varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama
Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n varsa bankada sahip olduklar› paylara iliflkin
aç›klama
Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Bankan›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi
1
1
1
2
2
‹K‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR
I
II
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Naz›m hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynak de¤iflim tablosu
Nakit ak›fl tablosu
Kar da¤›t›m tablosu
3
5
6
7
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POL‹T‹KALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar
Kar pay› gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar
Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara iliflkin aç›klamalar
Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar
Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar
fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar
Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar
Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar
Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar
Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar
Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar
Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar
11
13
13
14
14
14
15
15
16
16
16
16
16
17
17
18
18
19
19
19
20
20
20
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar
Kredi Riskine iliflkin aç›klamalar
Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar
Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar
Kur riskine iliflkin aç›klamalar
Likidite riskine iliflkin aç›klamalar
Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar
Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar
21
23
25
25
26
28
29
29
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klamalar
Bankan›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurt d›fl› temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar
Bilanço sonras› hususlara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
30
40
47
50
55
56
58
60
61
ALTINCI BÖLÜM
D‹⁄ER AÇIKLAMALAR
I.
Bankan›n faaliyetine iliflkin di¤er aç›klamalar
62
I.
YED‹NC‹ BÖLÜM
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
63
Güney Ba¤›ms›z Denetim
ve Serbest Muhasebeci
Mali Müflavirlik A.fi.
Büyükdere Cad. Beytem Plaza
No:22 K: 9-10, 34381 - fiiflli
‹stanbul - Turkey
Phone : (212) 315 30 00
Fax : (212) 230 82 91
www.ey.com
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi Yönetim Kurulu'na:
1.
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi (Banka)’n›n, 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu ile
ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iflim tablosunu ve önemli
muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:
2.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de
yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik,
aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl bilgi
içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe
politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:
3.
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl
bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak
flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar
ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu
tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n
haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n
uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve
uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.
Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü:
4.
Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi’nin
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n›
5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37 nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin
yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Anonim fiirketi
An Affiliated Firm of Ernst & Young International
Fatma Ebru Yücel, SMMM
Sorumlu Ortak, Bafldenetçi
2 Mart 2007
‹stanbul, Türkiye
Güney Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. is an affiliated firm of Ernst & Young International.
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹’N‹N
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU
Banka’n›nYönetim Merkezinin Adresi
Banka’n›n Telefon numaras›
Banka’n›n Fax numaras›
Banka’n›n ‹nternet Sayfas› Adresi
‹rtibat için Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129 34394 Mecidiyeköy / ‹STANBUL
0212 354 11 11
0212 354 12 12
www.kuveytturk.com.tr
[email protected]
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan
finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r.
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
BANKA’NIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI
‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z
kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› (YTL) cinsinden, ifade edilerek
haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
2 Mart 2007
Mohammad S.A.I.
Alomar
Yönetim Kurulu
Baflkan›
Azfar Hussain
Qarni
Denetim
Komitesi Üyesi
Khaled N. Abdulaziz
FOUZAN
Denetim Komitesi
Üyesi
Ufuk Uyan
Genel Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Ali Akay / Muhasebe ve Mali Kontrol Baflkan›
Tel No: 0212 354 11 11
Fax No: 0212 354 12 12
Ahmet Karaca
Ali Akay
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür
Yard›mc›s›
Muhasebe ve
Mali Kontrol
Baflkan›
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE
A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Birim - Bin YTL)
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
GENEL B‹LG‹LER
I. Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› A.fi. (Banka) 28 fiubat 1989 tarihli Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankas›’ndan ald›¤› izinle kurulmufl olup, faaliyetlerine
31 Mart 1989 tarihinde bafllam›flt›r. Ana faaliyet alan›, Banka’n›n kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve d›fl›ndan “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve
Zarara Kat›lma Hesaplar›” yolu ile fon toplay›p ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, s›nai
ve ticari faaliyet ve hizmetlerle ifltigal eden gerçek ve tüzel kiflilerin yat›r›m faaliyetlerini teflvik etmek, bu faaliyetlere ifltirak etmek ve müflterek teflebbüs
ortakl›klar› teflkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri faizsiz olarak yapmak ifllemlerini kapsamaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka, 78 kurumsal
ve bireysel (31 Aral›k 2005 – 67), 1 k›y› bankac›l›¤› flubesi (31 Aral›k 2005 – 1) ile faaliyetlerini sürdürmektedir.
II. Banka’n›n Sermaye Yap›s›, Yönetim ve Denetimini Do¤rudan veya Dolayl› Olarak Tek Bafl›na veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklar›,
Varsa Bu Hususlarda Y›l ‹çindeki De¤ifliklikler ile Dahil Oldu¤u Gruba ‹liflkin Aç›klama
31 Aral›k 2006 ve 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle Banka hisselerinin %62.23’ü Kuveyt’te mükim Kuwait Finance House’a,
%18.72’si Vak›flar Genel Müdürlü¤ü Mazbut Vak›flar›’na, %9.00’u Kuveyt’te mükim The Public Institution For Social Security’e ve %9.00’u Islamic Development
Bank’a ait olup geriye kalan %1.05 oran›ndaki hisseler di¤er gerçek ve tüzel kiflilere aittir.
III. Banka’n›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Nitelikleri, Varsa Bankada Sahip
Olduklar› Paylara ‹liflkin Aç›klamalar
‹sim
Görevi
Göreve Atanma Tarihi
Ö¤renim Durumu
Pay Oran›
Mohammad S.A.I. ALOMAR
Abdullah T‹VN‹KL‹
Azfar Hussain QARNI
Osman Niyazi AKÇAY
Dr. Adnan ERTEM
Kenan KARADEN‹Z
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN
Fawaz KH E AL SALEH
Shaeen H.A. KH: SH. ALGHANEM
Ufuk UYAN
Ahmet KARACA
Ahmet Süleyman KARAKAYA
Bilal SAYIN
Hüseyin Cevdet YILMAZ
‹rfan YILMAZ
Ruflen Ahmet ALBAYRAK
Kashif Saeed KHAN
Prof.Dr. Sabahattin ZA‹M
As›m ÖZGÖZÜKARA
Mikdat YET‹M
Yönetim Kurulu Baflkan›
Y.K. Baflkan Yard›mc›s›
Y.K. ve Denetim Komitesi Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. ve Denetim Komitesi Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi
Y.K. Üyesi , Genel Müdür
Gnl Md. Yrd.
Gnl Md. Yrd.
Gnl Md. Yrd.
Denetim ve Risk Baflkan›
Gnl Md. Yrd.
Gnl Md. Yrd.
Gnl Md. Yrd.
Denetçi
Denetçi
Denetçi
19/07/2000
16/05/2001
23/05/2003
25/05/2004
18/10/2002
26/05/2006
02/08/2006
20/10/2006
18/12/2006
10/05/1999
12/07/2006
14/01/2003
20/08/2003
16/12/2003
27/10/2005
05/05/2005
11/05/2005
12/04/1995
22/11/1988
26/04/2006
Üniversite
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Üniversite
Doktora
Lise
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Yüksek Okul
%0.083
%0.013
%0.033
%0.003
-
(1)
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE
A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Banka’n›n Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri, genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka sermayesindeki pay oran› %0.13’tür
(31 Aral›k 2005 - %0.13).
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Ad Soyad/Ticari Ünvan›
Pay Tutarlar› (Nominal)
Pay Oranlar›
Ödenmifl Paylar (Nominal)
Ödenmemifl Paylar
Kuwait Finance House
Vak›flar Genel Müdürlü¤ü Mazbut Vak›flar›
124,586
37,474
%62.23
%18.72
124,586
37,474
-
Toplam
162,060
%80.95
162,060
-
IV. Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi
Banka’n›n faaliyet alan›, kurumsal bankac›l›k, uluslararas› bankac›l›k hizmetleri, bireysel bankac›l›k ve kredi kart› ifllemlerini kapsamaktad›r. Banka’n›n ana
faaliyet alan› faizsiz bankac›l›k kurallar› içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar kat›lma hesaplar› yoluyla fon toplay›p müflterilerine kulland›rmakt›r. 31 Aral›k
2006 tarihi itibariyle Banka 79 flube (31 Aral›k 2005 – 68) ve 1,392 personeli (31 Aral›k 2005 – 1,265) ile faaliyet göstermektedir.
(2)
‹K‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço
II. Bilanço D›fl› Hesaplar Tablosu
III. Gelir Tablosu
IV. Özkaynak De¤iflim Tablosu
V. Nakit Ak›fl Tablosu
VI. Kar Da¤›t›m Tablosu
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE B‹LANÇOLAR (Birim - Bin YTL)
CAR‹ DÖNEM (31.12.2006)
AKT‹F KALEMLER
Dipnot (Beflinci Bölüm)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(I-a)
(I-b)
40,388
19,294
1,989,170
1,935,434
117,564
(63,828)
14,091
14,091
156,307
183,767
(27,460)
56,464
1,703
1,703
18,909
18,909
21,219
215,500
63
63
285,371
707
707
112,973
112,973
305
305
305
47
3,571
255,888
63
63
304,665
707
707
2,102,143
2,048,407
117,564
(63,828)
305
305
305
14,091
14,091
156,307
183,767
(27,460)
56,511
1,703
1,703
18,909
18,909
24,790
86,312
59,752
1,494,925
1,440,759
101,012
(46,846)
9,478
9,478
146,863
174,616
(27,753)
52,820
1,849
1,849
18,909
18,909
24,309
164,328
25
25
223,878
14,297
14,297
40,832
40,832
134
134
134
80
71
71
1,066
250,640
25
25
283,630
14,297
14,297
1,535,757
1,481,591
101,012
(46,846)
134
134
134
9,478
9,478
146,863
174,616
(27,753)
52,900
1,920
1,920
18,909
18,909
25,375
2,317,545
618,537
2,936,082
1,895,217
444,711
2,339,928
I.
NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
2.1
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul Finansal Varl›klar
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler
2.2
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› K/Z’a Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
2.2.3 Di¤er Menkul K›ymetler
2.3
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar
III.
BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR
IV.
PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR
V.
SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Di¤er Menkul De¤erler
VI.
KRED‹LER
6.1
Krediler
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karfl›l›klar (-)
VII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FV (Net)
VIII. IfiT‹RAKLER (Net)
8.1
Özkaynak Yönetimine Göre Konsolide Edilenler
8.2
Konsolide Edilmeyenler
8.2.1 Mali ‹fltirakler
8.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler
IX.
BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net)
9.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar
9.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar
X.
B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net)
10.1 Özkaynak Yönetimine Göre Konsolide Edilenler
10.2 Konsolide Edilmeyenler
10.2.2Mali Ortakl›klar
10.2.2Mali Olamayan Ortakl›klar
XI.
K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net)
11.1 Finansal Kiralama Alacaklar›
11.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar›
11.3 Di¤er
11.4 Kazan›lmam›fl Gelirler ( - )
XII.
R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR
12.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›
12.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
12.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
XIII.
MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
XIV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
14.1 fierefiye
14.2 Di¤er
XV.
VERG‹ VARLI⁄I
15.1 Cari Vergi Varl›¤›
15.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤›
XVI. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
XVII. D‹⁄ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005)
(I-c)
(I-d)
(I-e)
(I-f)
(I-g)
(I-h)
(I-i)
(I-j)
(I-k)
(I-l)
(I-m)
(I-n)
(I-o)
(I-p)
‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r.
(3)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE B‹LANÇOLAR (Birim - Bin YTL)
CAR‹ DÖNEM (31.12.2006)
PAS‹F KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.2.2
10.2.2
XI.
11.1
11.2
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
14.5
Dipnot (Beflinci Bölüm)
(II-a)
TOPLANAN FONLAR
(II-b)
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
(II-c)
ALINAN KRED‹LER
PARA P‹YASALARINDAN ALINAN BORÇLAR
‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
(II-d)
MUHTEL‹F BORÇLAR
(II-d)
D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR
(II-e)
K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN DO⁄AN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçlar›
Faaliyet Kiralamas› Borçlar›
Di¤er
Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - )
R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (II-f)
Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
(II-g)
KARfiILIKLAR
Genel Karfl›l›klar
Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤›
Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤›
Di¤er Karfl›l›klar
(II-h)
VERG‹ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmifl Vergi Borcu
(II-i)
SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇLAR
(II-j)
SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
(II-k)
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmifl Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl›
Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl›
‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Sen.
Riskten Korunma Fonlar› (Etkin K›sm›)
Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar›
Di¤er Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Di¤er Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›
Dönem Net Kâr ve Zarar›
(II-l)
Az›nl›k Haklar›
PAS‹F TOPLAMI
ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005)
YP
TP
YP
Toplam
TP
907,956
480
37,464
6,128
26,795
12,409
2,514
11,872
246,998
200,188
15,347
6,095
9,252
31,463
(3,798)
35,261
-
1,461,934
7
243,739
722
1,665
930
987
(57)
1,024
1,024
240
240
240
-
2,369,890
487
243,739
38,186
7,793
930
987
(57)
27,819
13,433
2,514
11,872
247,238
200,188
15,347
6,095
9,252
31,703
(3,798)
35,501
-
797,382
21,031
4,543
16,068
8,576
2,191
5,301
206,267
200,188
13,838
4,586
9,252
(7,759)
(31,764)
24,005
-
1,114,671 1,912,053
60
60
170,326
170,326
871
21,902
1,682
6,225
436
436
479
479
(43)
(43)
974
17,042
974
9,550
2,191
5,301
5,617
211,884
200,188
13,838
4,586
9,252
5,617
(2,142)
(31,764)
5,617
29,622
-
1,225,821
1,710,261
2,936,082
1,045,291
1,294,637 2,339,928
‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r.
(4)
Toplam
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BAR‹YLE B‹LANÇO DIfi HESAPLAR TABLOSU (Birim - Bin YTL)
CAR‹ DÖNEM (31.12.2006)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
809,391
507,102
507,102
108,471
398,631
261,829
261,829
217,066
12
44,751
1,407,430
542,395
268,344
18,829
249,515
13,668
13,668
260,379
111,074
149,305
4
11,613
11,613
11,613
2,216,821
1,049,497
775,446
127,300
648,146
13,668
13,668
260,379
111,074
149,305
4
273,442
273,442
217,066
12
56,364
40,460
40,460
40,460
4,702,660
652,380
18
132
551,930
100,148
152
4,050,280
2,079
97,057
795,864
2,615,844
539,436
-
853,422
853,422
446,676
406,746
6,463,739
145,224
3
74,728
66,741
3,752
6,318,515
609,088
57,988
541,155
5,110,284
-
893,882
893,882
446,676
447,206
11,166,399
797,604
18
135
626,658
166,889
3,904
10,368,795
2,079
706,145
853,852
3,156,999
5,649,720
-
345,017
180,243
180,243
41,489
138,754
164,774
164,774
6,755
130,209
12
27,798
2,729,239
452,203
17
108
376,966
74,937
175
2,277,036
2,059
56,865
566,278
1,338,952
312,882
-
238,000
175,834
87,939
5,082
82,857
5,555
5,555
82,310
34,018
48,292
30
24,337
24,337
24,337
37,829
37,829
18,925
18,904
3,376,694
32,253
4,525
27,202
526
3,344,441
294,344
46,643
468,413
2,535,041
-
583,017
356,077
268,182
46,571
221,611
5,555
5,555
82,310
34,018
48,292
30
189,111
189,111
31,092
130,209
12
27,798
37,829
37,829
18,925
18,904
6,105,933
484,456
17
108
381,491
102,139
701
5,621,477
2,059
351,209
612,921
1,807,365
2,847,923
-
5,512,051
7,871,169
13,383,220
3,074,256
3,614,694
6,688,950
Dipnot (Beflinci Bölüm)
A.
B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANT‹ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektuplar›
1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
1.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler
1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar›
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri
1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Di¤er Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar
1.5.2. Di¤er Cirolar
1.6.
Di¤er Garantilerimizden
1.7.
Di¤er Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cay›lamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m-Sat›m Taahhütleri
2.1.2. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri
2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
2.1.5. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü
2.1.6. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.7. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.10. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar
2.1.11. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
Cay›labilir Taahhütler
2.2.
2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler
TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
III.
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar
3.1.
3.1.1. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.1.2. Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
3.1.3. Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar
3.2.
Vadeli Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.2.
3.2.1. Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri
3.2.2. Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri
3.2.3. Di¤er Vadeli Al›m-Sat›m ‹fllemleri
Di¤er
3.3.
EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV + V+VI)
B.
EMANET KIYMETLER
IV.
Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
4.1.
Emanete Al›nan Menkul De¤erler
4.2.
Tahsile Al›nan Çekler
4.3.
Tahsile Al›nan Ticari Senetler
4.4.
Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
4.5.
‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
4.6.
Di¤er Emanet K›ymetler
4.7.
Emanet K›ymet Alanlar
4.8.
REH‹NL‹ KIYMETLER
V.
Menkul K›ymetler
5.1.
Teminat Senetleri
5.2.
Emtia
5.3.
Varant
5.4.
Gayrimenkul
5.5.
Di¤er Rehinli K›ymetler
5.6.
Rehinli K›ymet Alanlar
5.7.
KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
VI.
B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(III-a)
(III-a)
(III-b)
ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005)
‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r.
(5)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T GEL‹R TABLOSU (Birim - Bin YTL)
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
VI.
6.1
6.2.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
Dipnot (Beflinci Bölüm)
KAR PAYI GEL‹RLER‹
Kredilerden Al›nan Kar Paylar›
Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Gelirler
Bankalardan Al›nan Gelirler
Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Gelirler
Menkul De¤erlerden Al›nan Gelirler
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan FV
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Di¤er Kar Pay› Gelirleri
KAR PAYI G‹DERLER‹
Kat›lma Hesaplar›na Verilen Kar Paylar›
Kullan›lan Kredilere Verilen Kar Paylar›
Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Kar Paylar›
‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Kar Paylar›
Di¤er Kar Pay› Giderleri
NET KAR PAYI GEL‹R‹ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Di¤er
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere
Gayri Nakdi Kredilere
Di¤er
TEMETTÜ GEL‹RLER‹
NET T‹CAR‹ KAR/ZARAR
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kar›/Zarar›
Kambiyo ‹fllemleri Kar›/Zarar›
D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-)
D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR)
NET PARASAL POZ‹SYON KARI / ZARARI
VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV)
VERG‹ KARfiILI⁄I (-+)
Cari Vergi Karfl›l›¤›
Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›
VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KAR/ZARARI (XVI-+XVII)
Durdurulan Faaliyetlerden
Di¤er
NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVIII+XIX)
Grubun Kâr› / Zarar›
Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar›
Hisse Bafl›na Kâr / Zarar (Tam YTL)
(IV-a)
(IV-b)
(IV-c)
(IV-d)
(IV-e)
(IV-f)
(IV-g)
(IV-h)
(IV-i)
(IV-j)
‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r.
(6)
CAR‹ DÖNEM
(31.12.2006)
ÖNCEK‹ DÖNEM
(31.12.2005)
Toplam
Toplam
269,831
235,893
8,661
7,867
433
16,977
168,141
154,037
13,977
127
101,690
51,100
63,205
29,498
9,637
24,070
12,105
143
172
11,790
(71,711)
1,991
(73,702)
122,554
203,633
33,185
134,947
35,501
35,501
35,501
35,501
35,501
0,018
168,545
133,088
4,764
9,879
563
20,251
97,688
92,789
4,862
37
70,857
39,281
46,863
22,221
2,966
21,676
7,582
186
100
7,296
455
40,041
9,114
30,927
22,698
173,332
17,651
126,059
29,622
29,622
29,622
29,622
29,622
0.015
(7)
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+…+XIV+XV+XVI + XVII)
200,188
-
-
-
-
4,586
(6,820)
-
-
-
-
-
9,252
-
(3,272) (21,467)
209
209
-
-
-
‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r.
-
-
-
-
Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi
Netlefltirilen Enflasyon Muhasebesi Etkileri
890
890
-
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
-
III-1-b
Dönem Net Kar› veya Zarar›
Kar Da¤›t›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er
1,082
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
1,082
Di¤er
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
-
-
-
-
-
-
-
Aktar›lan Tutarlar
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
Riskten Korunma ‹fllemlerinden
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
VII.
VIII.
8.1
8.2
-
-
-
-
-
-
-
-
29,622
-
29,622
(9,532)
(147)
(1,099)
(8,286)
-
-
-
(31,764)
31,559
8,286
8,286
(1,082)
(1,082)
-
-
Hisse Senedi Yasal Yedek
Di¤er Dönem Net Geçmifl Dönem
Statü Ola¤anüstü
Kar›/(Zarar›)
Akçeler Yedekler Yedek Akçe Yedekler Kar›/(Zarar›)
‹hraç Karlar›
(69,408)
10,516
9,532
12,315 21,467
(1,119)
(1,119)
(70,527)
10,516
9,532
12,315 21,467
-
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
Riskten Korunma ‹fllemlerinden
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
-
Ödenmifl
Sermaye ve Enf. Hisse Senedi
Düzeltme Fark› ‹hraç Pirimleri
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
199,106
III-1-b
199,106
Ödenmifl
Sermaye
ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12.2005)
Dönem Bafl› Bakiyesi
TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler
Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dipnot
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29,622
(147)
(147)
-
-
-
-
- 211,884
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul De¤er Az›nl› Hakk›
Toplam
De¤er Art›fl Hariç Toplam Az›nl›k
Özkaynak Hakk› Özkaynak
Fonu
- 183,528
(1,119)
(1,119)
- 182,409
-
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU
(Birim - Bin YTL)
(8)
Dönem Net Kâr›
Kâr Da¤›t›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar›
‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XIII+XIV)
-
Aktar›lan Tutarlar
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
Riskten Korunma ‹fllemlerinden
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
V.
VI.
6.1
6.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,095
1,509
1,509
-
-
-
-
-
-
-
9,252
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,798)
-
-
35,501
27,966
27,966
-
-
-
35,501
(29,622)
(147)
(1,509)
(27,966)
-
-
-
Statü Ola¤anüstü
Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek
Di¤er Dönem Net Geçmifl Dönem
Akçeler Yedekler Yedek Akçe Yedekler Kar›/(Zarar›)
Kar›/(Zarar›)
‹hraç Pirimleri ‹hraç Karlar›
29,622
4,586
(31,764)
9,252
-
‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r.
200,188
-
-
-
-
-
200,188
Ödenmifl
Sermaye Enf.
Düzeltme Fark›
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem ‹çindeki De¤iflimler
II.
Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl
III. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
IV. Riskten Korunma ‹fllemlerinden
4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma
4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
I.
CAR‹ DÖNEM (31.12.2006)
Dipnot Ödenmifl
Sermaye
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35,501
(147)
(147)
-
-
-
- 247,238
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul De¤er Az›nl› Hakk›
De¤er Art›fl Hariç Toplam Az›nl›k
Toplam
Fonu
Özkaynak Hakk› Özkaynak
- 211,884
-
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU
(Birim - Bin YTL)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T NAK‹T AKIM TABLOSU
(Birim - Bin YTL)
NAK‹T AKIfi TABLOSU
Dipnot (Beflinci Bölüm) Cari Dönem 31.12.2006 Önceki Dönem 31.12.2005
BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr›
1.1
1.1.1 Al›nan Kâr Paylar›
1.1.2 Ödenen Kâr Paylar›
1.1.3 Al›nan Temettüler
1.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar
1.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar
1.1.6 Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
1.1.8 Ödenen Vergiler
(VI-c)
1.1.9 Di¤er
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim
1.2
1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl
1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.7 Di¤er Toplanan Fonlarda Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl)
1.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
(VI-c)
1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
I.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
B.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
II.
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
2.1
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
2.2
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
2.3
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
2.4
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
2.5
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
2.6
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
2.7
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
2.8
Di¤er
2.9
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
C.
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
III.
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
3.1
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›
3.2
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
3.3
Temettü Ödemeleri
3.4
Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler
3.5
(VI-c)
Di¤er
3.6
Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi
(VI-c)
IV.
Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl (Azal›fl)
V.
Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
(VI-a)
VI.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
(VI-a)
VII.
A.
60,038
82,279
255,725
(165,080)
51,100
77,925
28,384
(55,245)
(3,359)
(129,412)
152,560
(90,714)
455
39,281
21,719
344
(43,830)
(3,294)
5,758
(81,075)
125,713
(44,908)
(574,667)
413
458,105
70,084
8,328
1,570
9,228
4,228
(656,468)
5,997
704,068
49,688
8,972
(21,037)
207,992
1,175
(14,929)
(12,469)
249
13,395
-
(2,700)
(11,721)
2,186
(2,694)
-
347
652
(147)
(3,017)
3,511
(147)
(960)
1,759
-
-
(19,515)
193,715
403,248
209,533
383,733
403,248
‹liflikteki aç›klama ve dipnotlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› bir parças›d›r.
(9)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KAR DA⁄ITIM TABLOSU
(Birim - Bin YTL)
Cari Dönem 31.12.2006(*)
Önceki Dönem 31.12.2005
1.1.DÖNEM KÂRI
1.2.ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
1.2.1.Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2.Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3.Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler
35,501
-
29,622
-
A.NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) (Not V-I-17-c)
35,501
29,622
3,798
1,585
-
27,966
1,509
-
B.DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
30,118
147
1.6.ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.6.1.Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
1.6.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere
1.6.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8.YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9.ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.9.1.Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
1.9.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere
1.9.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
1.10.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11.STATÜ YEDEKLER‹ (-)
1.12.OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER
1.13.D‹⁄ER YEDEKLER
1.14.ÖZEL FONLAR
1,644
1,644
196
167
28,111
-
147
-
II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM
-
-
2.1.DA⁄ITILAN YEDEKLER
2.2.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
2.3.ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1.Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
2.3.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere
2.3.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
2.4.PERSONELE PAY (-)
2.5.YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)
-
-
35,501
29,622
0.018
%1.8
-
0.015
%1.5
-
IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ
-
-
4.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
4.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
4.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
4.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
-
-
I.DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI
1.3.GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4.B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.5.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
III. H‹SSE BAfiINA KÂR
3.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
3.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
3.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
3.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % )
(*) Cari döneme ait kar›n da¤›t›m› hakk›nda Banka’n›n yetkili organ› Genel Kurul’dur. Bu finansal tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Banka’n›n y›ll›k
Ola¤an Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›fl olup tabloda Genel Kurul’un onay›na sunulacak kar da¤›t›m önerisine iliflkin bilgiler sunulmufltur.
(10)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR
I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n Türkiye Muhasebe Standartlar› ve Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin
Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e uygun olarak haz›rlanmas›:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanununa ‹liflkin olarak 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe
Standartlar› Kurulu (“TMSK”) taraf›ndan yürürlü¤e konulan Türkiye Muhasebe Standartlar› (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› (“TFRS”) ile Bankac›l›k
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere (tümü
“Türkiye Muhasebe Standartlar›” ya da “TMS”) uygun olarak haz›rlanm›flt›r. Banka, muhasebe kay›tlar›n› Türk paras› olarak, Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu
ve Türk vergi mevzuat›na uygun olarak tutmaktad›r. Finansal tablolar, gerçe¤e uygun de¤erleri ile gösterilen finansal varl›k ve yükümlülüklerin d›fl›nda, tarihi maliyet
esas› baz al›narak YTL olarak haz›rlanm›flt›r.
Finansal tablolar›n TMS’ye göre haz›rlanmas›nda Banka yönetiminin bilançodaki varl›k ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibar›yla koflullu konular hakk›nda varsay›mlar
ve tahminler yapmas› gerekmektedir. Söz konusu varsay›mlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yap›lmakta ve bu düzeltmelerin
etkisi gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
b.
Türkiye Muhasebe Standartlar›’n›n ilk kez uygulanmas› ile ilgili aç›klamalar:
Banka, finansal tablolar›n› Yönetmelik uyar›nca TMS’ye uygun olarak ilk kez 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle haz›rlam›flt›r. “Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›n›n
‹lk Uygulamas›na ‹liflkin Türkiye Finansal Raporlama Standard›” (“TFRS 1”) uyar›nca TMS’ye geçifl tarihi 1 Ocak 2005 olup, afla¤›da belirtilen düzeltmeler 31 Aral›k
2006 tarihli finansal tablolarla karfl›laflt›rmal› olarak sunulan önceki hesap dönemi olan 31 Aral›k 2005 tarihli finansal tablolara ve 1 Ocak 2005 tarihli finansal
tablolara uygulanm›flt›r. Bu çerçevede, 31 Aral›k 2005 tarihli finansal tablolara TMS farklar›n›n etkileri yans›t›l›rken 1 Ocak 2005 tarihli TMS aç›l›fl bilançosu da
düzeltilerek, oluflan farklar “Geçmifl Y›llar Kar ve Zararlar›” hesab›nda muhasebelefltirilmifltir.
1. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkelerine uyumlu olarak haz›rlanm›fl son y›ll›k finansal tablolarda raporlanan kâr ile TMS’ye göre raporlanm›fl kâr›n birbirleriyle
mutabakat›:
31 Aral›k 2005
TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr›
Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤›
TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr›na Toplam Etki
TMS Uygulamalar› Sonras› Dönem Kâr›
29,804
(182)
(182)
29,622
(11)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
2. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkeleri çerçevesinde raporlanan özkaynak ile TMS’ye göre belirlenen özkayna¤›n birbirleriyle mutabakat›:
TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr›
Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤›
TMS Uygulamalar› Öncesi Dönem Kâr›na Toplam Etki
TMS Uygulamalar› Sonras› Dönem Kâr›
31 Aral›k 2005
1 Ocak 2005
213,185
(1,301)
(1,301)
211,884
183,528
(1,119)
(1,119)
182,409
3. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkelerine uyumlu olarak haz›rlanm›fl son y›ll›k finansal tablolarda raporlanan 31 Aral›k 2005 tarihinde sona eren döneme
iliflkin nakit ak›fllar›nda TMS’ye göre yap›lm›fl önemli bir düzeltme bulunmamaktad›r.
c. Finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda izlenen muhasebe politikalar› ve kullan›lan de¤erleme esaslar›:
Finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda izlenen muhasebe politikalar› ve kullan›lan de¤erleme esaslar› TMS kapsam›nda yer alan esaslara göre belirlenmifl ve
uygulanm›flt›r. Söz konusu muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› afla¤›da yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda aç›klanmaktad›r.
d. Finansal tablolar›n paran›n cari sat›n alma gücüne göre düzenlenmesi:
Banka’n›n finansal tablolar› 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS
29”) uyar›nca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmufltur. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih - 1623 say›l› karar› ve 28 Nisan
2005 tarihli Genelgesi ile enflasyon muhasebesi uygulanmas›n› gerektiren göstergelerin ortadan kalkt›¤› belirtilmifl ve 1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon
muhasebesi uygulanmam›flt›r.
Banka’n›n ifllevsel ve raporlama para birimi YTL olup, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’n›n 5 Ocak 2005 tarihli genelgesi uyar›nca cari ve
önceki dönem mali tablolar› bin YTL olarak sunulmufltur.
e. Finansal tablolarda yap›lan s›n›fland›rma de¤ifliklikleri
BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin
Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” uyar›nca finansal raporlama formatlar›nda baz› de¤ifliklikler yap›lm›fl olup karfl›laflt›rma amac›yla sunulan geçmifl dönem
finansal tablolar üzerinde s›n›fland›rma ifllemleri yap›lm›flt›r.
(12)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Banka, kulland›¤› kaynaklar›n ve aktiflerin risk ve getiri aç›s›ndan dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlar› artt›ran etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi
takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’n›n likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli s›n›rlar içinde tutmak; kârl›l›¤› art›rmak ve Banka’n›n
özkaynaklar›n› güçlendirmektir. Banka’n›n aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)” taraf›ndan Banka Üst Düzey Risk Komitesi’nce belirtilen risk limitleri
dahilinde yürütülmektedir.
Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar›nda, yabanc› para aktif ve
pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankas›n›n aç›klad›¤› kurlardan de¤erlemeye tabi tutularak Yeni Türk Liras›’na çevrilmifl ve oluflan kur farklar›,
kambiyo kar› veya zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r.
Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili fiüpheli Ücret, Komisyon ve Di¤er Alacaklar ile Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar hesaplar›nda izlenen
kat›lma hesaplar›ndan kulland›r›lan kredilerin riskinin, Banka’ya ait olan k›sm› ile özkaynaklar ve özel cari hesaplardan kulland›r›lan yabanc› para ve dövize
endeksli krediler ve alacaklar bakiyelerini, bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Yeni Türk Liras›na çevirerek takip etmektedir. Kat›lma hesaplar›ndan
kulland›r›lan yabanc› para kredilerin, riski kat›lma hesaplar›na ait olan k›sm› ise cari kurlarla de¤erlenerek oluflan kur farklar› di¤er gelirler veya di¤er
faaliyet giderleri hesaplar›nda takip edilmektedir.
Borçlanmay› temsil eden menkul de¤erler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Yeni Türk Liras›’na dönüfltürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil
edilmektedir.
Banka’n›n aktiflefltirdi¤i kur fark› bulunmamaktad›r.
III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar
Banka, yabanc› para pozisyon riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amac›yla yabanc› para vadeli döviz ifllemlerine girmektedir. Banka’n›n gömülü
türev ürünleri bulunmamaktad›r. Banka’n›n türev ürünleri TMS 39 gere¤ince “Riskten Korunma Amaçl›” ve “Al›m Sat›m Amaçl›” olarak s›n›fland›r›lmaktad›r.
Buna göre, baz› türev ifllemler ekonomik olarak Banka için risklere karfl› etkin bir koruma sa¤lamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsam›nda
bulunanlar “Al›m sat›m amaçl›” olarak muhasebelefltirilmekte ve bilançoda “Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar” hesab›nda izlenmektedir.
Türev ifllemlerden do¤an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedir.
Vadeli döviz al›m sat›m ifllemlerinin de¤erleri, de¤iflken piyasa koflullar›nda vadeli döviz piyasas› oranlar›n›n olmamas› ve güvenilir bir flekilde tahmin edilememesi
sebebiyle ilgili ifllemin vadeli döviz kurlar›n›n mali tablo tarihine iskonto edilmifl de¤eri ile mali tablo tarihinde geçerli olan döviz kurlar› karfl›laflt›r›larak belirlenir.
Ortaya ç›kan gerçekleflmemifl kar ya da zarar gelir tablosunda “Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kar›/Zarar›” hesab›na yans›t›lmaktad›r.
(13)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
IV. Kar pay› gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar
Kar pay› gelirleri kulland›r›lan fonlar üzerinden tahakkuk esas›na göre etkin iç verim oran› yöntemi kullan›larak kay›tlara intikal ettirilmifl olup mali tablolarda kar
pay› gelirleri hesab›nda muhasebelefltirilmifltir. ‹lgili mevzuat uyar›nca donuk alacak haline gelen kredilerin kar pay› tahakkuk ve reeskont tutarlar› iptal edilmekte
ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar kar pay› gelirleri d›fl›nda tutulmaktad›r.
Banka, kar/zarar kat›lma hesaplar› üzerinden birim de¤er hesaplama yöntemine göre gider reeskontu hesaplamaktad›r ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan
Fonlar” hesab› üzerinde gösterilmifltir.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, di¤er kurum ve kurulufllara ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri ve ifltirak kar paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir
veya gider olarak kaydedilmekte, bu gelir kalemleri d›fl›nda herhangi bir vadeli iflleme iliflkin olarak ödenen veya tahsil edilen komisyonlar tahakkuk esas›na
göre muhasebelefltirilmektedir.
VI. Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka finansal varl›klar›n› “Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar”, “Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar”, “Krediler ve alacaklar” veya
“Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar” olarak s›n›fland›rmakta ve muhasebelefltirmektedir. Söz konusu finansal varl›klar›n al›m ve sat›m ifllemleri
“Teslim tarihi”ne göre kay›tlara al›nmakta ve kay›tlardan ç›kar›lmaktad›r. Finansal varl›klar›n s›n›fland›r›lmas› flekli ilgili varl›klar›n Banka yönetimi taraf›ndan sat›n
alma amaçlar› dikkate al›narak, elde edildikleri tarihlerde kararlaflt›r›lmaktad›r.
a. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarar’a Yans›t›lan Finansal Varl›klar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktad›r: “Al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulan finansal varl›klar” ile ilk kayda al›nma s›ras›nda “Gerçe¤e uygun de¤er
fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar olarak s›n›fland›r›lan finansal varl›klar”.
Al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulan finansal varl›klar piyasada k›sa dönemde oluflan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa¤lamak amac›yla
elde edilen veya elde edilme nedeninden ba¤›ms›z olarak, k›sa dönemde kar sa¤lamaya yönelik bir portföyün parças› olan varl›klar ile al›m sat›m amaçl› türev
finansal araçlard›r.
Al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulan finansal varl›klar gerçe¤e uygun de¤erlerini yans›tt›¤› öngörülen ifllem fiyatlar›ndan kayda al›nmakta ve mütakiben gerçe¤e
uygun de¤erleri ile tafl›nmaktad›r. Yap›lan de¤erleme sonucu oluflan kazanç ve kay›plar kar/zarar hesaplar›na dahil edilmektedir.
Banka’n›n al›m sat›m amaçl› olarak elde tutulanlar d›fl›nda “Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar olarak s›n›fland›r›lan finansal
varl›klar”› bulunmamaktad›r.
b. Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar:
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, Banka’n›n kar/zarar kat›lma pay› esasl› yapt›¤› mudharaba ifllemlerinden oluflmaktad›r. Sözkonusu ifllemlerin rayiç de¤erleri
güvenilir bir flekilde belirlenemedi¤inden mali tablolarda maliyet bedelinden, varsa de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› indirilerek yans›t›lm›fllard›r. Söz konusu
ifllemlerden al›nan kar paylar›, gelir tablosunda “Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Al›nan Kar Pay› Gelirleri” hesab›nda muhasebelefltirilmektedir.
(14)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
c. Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen ve al›m sat›m amaçl› , gerçe¤e uygun de¤er
fark› kar-zararda yans›t›lan veya sat›lmaya haz›r finansal varl›klar olarak tan›mlananlar d›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klard›r. Banka, krediler ve
alacaklar›n ilk kayd›n› gerçe¤e uygun de¤erini yans›tt›¤› öngörülen elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde etkin kar pay› oran›
yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden muhasebelefltirilmekte ve bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem
gideri ve bunun gibi di¤er masraflar› ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul etmeyip do¤rudan gider hesaplar›na yans›tmaktad›r.
d. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, vadeye kadar elde tutma niyet ve imkan›n›n bulundu¤u, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler içeren ve sabit
bir vadesi bulunan; ilk muhasebelefltirme s›ras›nda gerçe¤e uygun de¤er fark› kar-zararda yans›t›lan olarak s›n›flananlar, sat›lmaya haz›r finansal
varl›klar olarak tan›mlananlar ve kredi ve alacak tan›m›na girenler d›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klard›r.Banka, portföyünde vadeye
kadar elde tutulacak finansal varl›k bulundurmamaktad›r.
Banka, finansal varl›klar›n yukar›da aç›klanan s›n›flamalara göre tasnifini an›lan varl›klar›n edinilmesi esnas›nda yapmaktad›r.
VII. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara iliflkin aç›klamalar
Yeni Türk Liras› karfl›l›¤› al›nan ba¤l› ortakl›klar, 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl maliyet bedelleriyle de¤erlenmifltir. Kal›c› de¤er
düflüklü¤ü tespit edildi¤i taktirde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar için de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r.
VIII. Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususu her bilanço
döneminde de¤erlendirilir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› finansal varl›k s›n›flar› baz›nda afla¤›da aç›kland›¤›
flekilde ayr›l›r.
i)
Kredi ve alacaklar :
Banka, tahsili ileride flüpheli olabilecek krediler için karfl›l›k ay›rmakta ve masraf yazmak suretiyle cari dönem kar›ndan düflmektedir. Takipteki alacaklar karfl›l›¤›,
mevcut kredilerle ilgili ileride ç›kabilecek muhtemel zararlar› karfl›lamak amac›yla, Banka yönetiminin fon portföyünü kalite ve risk aç›s›ndan de¤erlendirerek,
ekonomik koflullar› ve di¤er etkenleri ve ilgili mevzuat› da göz önüne alarak ay›rd›¤› tutard›r.
Banka, kredilerin tahsil edilemeyece¤ine dair bulgular›n varl›¤› halinde 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” uyar›nca III., IV., ve V.
Grup krediler içinde s›n›flamakta ve bu tutarlar için özel karfl›l›k ay›rmaktad›r. Bu tür kredilerle ilgili olarak yap›lan tahsilatlarda öncelikle söz konusu
kredinin ana para borçlar› karfl›lanmakta, ard›ndan kar pay› alacaklar› tahsil edilmektedir.
Kat›l›m Bankas› olarak Banka’n›n ayr›lan karfl›l›¤›n muhasebelefltirilmesinde uygulad›¤› yöntem kulland›r›lan fonlar›n kayna¤›na ba¤l›d›r. Banka özkayna¤›ndan
veya cari ve kat›lma hesaplar›ndan finanse edilen kredilerden kaynaklanan karfl›l›klar›n tamam› karfl›l›k gideri olarak gelir tablosuna yans›t›l›r. Kar zarar
kat›lma hesaplar›ndan finanse edilen krediler için ayr›lmas› gereken karfl›l›k ise, Banka’n›n kar ve zarara kat›lma ölçüsünde gelir tablosuna yans›t›l›r.
Geriye kalan karfl›l›k giderleri ise kar zarar kat›lma hesaplar›na zarar olarak yans›t›l›r.
(15)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayr›lan karfl›l›klara istinaden yap›lan tahsilatlardan Kurum pay›na düflen k›sm› gelir tablosunda "Krediler ve Di¤er
Alacaklar Karfl›l›¤›" hesab›ndan düflülmekte, önceki dönemlerde karfl›l›k ayr›lm›fl yada aktiften silinmifl olan kredilere istinaden yap›lan anapara
tahsilatlar›
"Di¤er Faaliyet Gelirleri" hesab›na kaydedilmektedir.
Serbest kalan karfl›l›k tutarlar› hesab›na ters kay›t vermek suretiyle "De¤er Düflüfl Giderleri - Özel Karfl›l›k Giderleri" kapat›lmaktad›r.
Banka, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “”i de dikkate alarak genel karfl›l›k ay›rmaktad›r.
ii)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤ü zarar› meydana geldi¤ine iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda ilgili zarar›n
tutar›, gelecekteki tahmini nakit ak›fllar›n›n finansal varl›¤›n orijinal kar pay› oran› üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de¤eri ile defter de¤eri
aras›ndaki fark olarak ölçülür; de¤er düflüklü¤ü için karfl›l›k ayr›l›r ve ayr›lan karfl›l›k gider hesaplar› ile iliflkilendirilir.
iii) Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar:
Gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen azalmalar do¤rudan özkaynakta muhasebelefltirilen sat›lmaya haz›r bir finansal varl›¤›n de¤erinin düfltü¤üne iliflkin
tarafs›z göstergelerin bulunmas› durumunda, do¤rudan özkaynakta muhasebelefltirilmifl bulunan toplam zarar, ilgili finansal varl›k bilanço d›fl›
b›rak›lmam›fl dahi olsa özkaynaktan ç›kar›larak kâr veya zararda muhasebelefltirilir.
Sat›lmaya haz›r olarak s›n›fland›r›lm›fl özkayna¤a dayal› finansal araçlara yap›lan yat›r›mlarla ilgili olarak kâr veya zararda muhasebelefltirilmifl bulunan de¤er
düflüklü¤ü zararlar›, kâr veya zarar arac›l›¤›yla iptal edilmez. Gerçe¤e uygun de¤erinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle
gerçe¤e uygun de¤erinden gösterilemeyen borsaya kay›tl› olmayan özkayna¤a dayal› finansal araçlara iliflkin de¤er düflüklü¤ü zarar›n›n olufltu¤una
yönelik tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda, ilgili de¤er düflüklü¤ü zarar›n›n tutar›, gelecekte beklenen nakit ak›fllar›n›n benzer bir finansal varl›k için
geçerli olan cari piyasa getiri oran›na göre iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de¤eri ile varl›¤›n defter de¤eri aras›ndaki fark olarak ölçülür Bu tür de¤er
düflüklü¤ü zararlar› iptal edilmez.
IX. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar
Finansal varl›klar ve borçlar, Banka’n›n netlefltirmeye yönelik yasal bir hakka ve yapt›r›m gücüne sahip olmas› ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlar› üzerinden
tahsil etme/ödeme niyetinde olmas›, veya ilgili finansal varl›¤› ve borcu eflzamanl› olarak sonuçland›rma hakk›na sahip olmas› durumlar›nda bilançoda
net tutarlar› üzerinden gösterilir.
X. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemleri yoktur.
XI. Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r.
Sat›fl amaçl› duran varl›klar donuk alacaklardan dolay› edinilen maddi duran varl›klardan oluflmakta olup, finansal tablolarda 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333
say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “hükümlerine uygun olarak muhasebelefltirilmektedir.
(16)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
XII. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Maddi olmayan duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar›ndan birikmifl itfa paylar› ve varsa de¤er azal›fl karfl›l›¤›
düflüldükten sonraki de¤erleri ile izlenmekte olup, itfa pay›, do¤rusal itfa yöntemi kullan›larak ayr›lmaktad›r.
Banka’n›n di¤er maddi olmayan duran varl›klar olarak s›n›flad›¤› bafll›ca varl›klar, bilgisayar yaz›l›mlar› olup söz konusu varl›klar›n itfa süresinin belirlenmesinde
özel bir kriter uygulanmam›fl olup V.U.K. hükümlerine ba¤l› kal›nm›fl ve bu k›ymetler için faydal› ömür 2004 y›l› öncesinde 5 y›l olarak belirlenirken 2004 ve
sonraki dönemdeki girifller için 3 y›l olarak belirlenmifltir.
Banka kay›tlar›nda ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar ile ilgili flerefiye yoktur.
XIII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar
Maddi duran varl›klar, 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar›ndan birikmifl amortismanlar ve varsa de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤›
düflüldükten sonraki de¤erleri ile izlenmektedir.
Amortisman, maddi duran varl›klar için do¤rusal amortisman metoduyla varl›klar›n tahmini faydal› ömürleri dikkate al›narak ayr›lmakta olup, kullan›lan oranlar
afla¤›daki gibidir :
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
Özel maliyetler
%2
%2 - %50
Kira süresince itfa edilmektedir
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n
aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayr›lmaktad›r. Özel maliyetler kira sürelerine ba¤l› olarak do¤rusal amortisman yöntemi
ile itfa edilmektedir.
Maddi duran varl›¤›n geri kazan›labilir de¤erinin (gerçe¤e uygun de¤er ile kullan›m de¤erinin yüksek olan›) ilgili varl›¤›n defter de¤erinden düflük olmas› durumunda
söz konusu varl›¤›n defter de¤eri karfl›l›k ayr›lmak suretiyle geri kazan›labilir de¤erine indirgenir.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan kaynaklanan kar veya zarar, net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n net defter de¤erinin fark›
olarak gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›¤›n onar›m maliyetlerinden varl›¤›n ekonomik ömrünü uzat›c› nitelikte olanlar aktiflefltirilmekte, di¤er onar›m maliyetleri ise gider olarak kay›tlara
yans›t›lmaktad›r.
XIV.Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar
Kirac› Olarak Yap›lan ‹fllemler
Finansal kiralama yoluyla al›nan maddi duran varl›klar kiran›n bafllang›ç tarihinde Banka’n›n aktifinde bir varl›k, pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda
varl›k ve borç olarak yer alan bu tutar›n tespitinde, varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤eri ile kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden düflük olan› esas al›n›r. Kira
ödemelerinde katlan›lan do¤rudan maliyetlerden finansal kiralama ifllemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varl›klar›n maliyetine eklenerek
aktiflefltirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan do¤an finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varl›¤›n tutar›n›n o döneme isabet eden k›sm›n› içermektedir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit k›ymetler faydal› ömürleri dikkate al›narak amortismana tabi tutulmakta ve geri kazan›labilir de¤erlerinde bir azalma
tespit edildi¤inde de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r.
(17)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Banka, faaliyet kiralama kapsam›ndaki anlaflmalara istinaden yapt›¤› kira ödemelerini kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Kiraya Veren Olarak Yap›lan ‹fllemler
Banka, kat›l›m bankas› olarak, finansal kiralama ifllemlerinde kiraya veren olarak yer almaktad›r. Banka finansal kiralamaya konu edilmifl varl›klar› bilançoda
net kiralama yat›r›m› tutar›na eflit de¤erde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir net yat›r›m üzerinden sabit dönemsel getiri sa¤layacak flekilde yans›t›l›r.
XV. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülükler “Karfl›l›klar, Koflullu Borçlar ve Koflullu Varl›klara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›”na (“TMS 37”) uygun olarak
muhasebelefltirilmektedir.
Karfl›l›klar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmiflten kaynaklanan yasal veya yap›sal bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ü yerine getirmek için
ekonomik fayda sa¤layan kaynaklar›n ç›k›fl›n›n muhtemel olmas› ve yükümlülü¤ün tutar› konusunda güvenilir bir tahminin yap›labildi¤i durumlarda muhasebelefltirilmektedir.
Geçmifl dönemlerdeki olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya ç›kt›¤› dönemde, gerçekleflme olas›l›¤›n›n yüksek
olmas› durumunda ve tutar› güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karfl›l›k ayr›lmaktad›r.
XVI.Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
a) Tan›mlanm›fl Fayda Planlar›:
Banka, mevcut ifl kanunu gere¤ince, en az bir y›l hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile iflten ayr›lan veya istifa ve kötü davran›fl d›fl›ndaki nedenlerle ifline
son verilen personele belirli miktarda k›dem tazminat› ödemekle yükümlüdür.
Banka, iliflikteki finansal tablolarda yer alan k›dem tazminat› karfl›l›¤›n› “Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 19”) hükümleri
uyar›nca “Projeksiyon Metodu”nu kullanarak ve Banka’n›n personel hizmet süresini tamamlama ve k›dem tazminat›na hak kazanma konular›nda geçmifl y›llarda
kazand›¤› deneyimlerini baz alarak hesaplam›fl ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oran› ile iskonto etmifltir.
Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulunduklar› vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar yoktur.
b) Tan›mlanm›fl Katk› Planlar›:
Banka, çal›flanlar› ad›na Sosyal Sigortalar Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmifl tutarlarda katk› pay› ödemek zorundad›r. Banka’n›n ödemekte oldu¤u katk›
pay› d›fl›nda, çal›flanlar›na veya Kurum’a yapmak zorunda oldu¤u baflka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yans›t›lmaktad›r.
c)
Çal›flanlara sa¤lanan k›sa vadeli faydalar:
TMS 19 kapsam›nda “Çal›flanlara k›sa vadeli faydalar “olarak tan›mlanan izin ücretleri hak kazan›ld›klar› dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
(18)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
XVII. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar
Cari Vergi
Türkiye'de, 1 Ocak 2005 tarihinde bafllayan mali y›l için kurumlar vergisi oran› %30’dur. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006
tarihinde yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu ile kurumlar vergisi oran› %20’ye düflürülmüfltür. Vergi mevzuat› uyar›nca üçer ayl›k
dönemler itibariyle oluflan kazançlar üzerinden %20 (2005 - %30) oran›nda geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu flekilde ödenen tutarlar y›ll›k kazanç
üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili oldu¤u hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ay›n on beflinci günü akflam›na kadar beyan edilmekte ve ilgili ay›n sonuna kadar
tek taksitte ödenmektedir.
24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve hizmetlerin üretimi ile do¤rudan iliflkili olup bir ekonomik ömrü bulunan ve de¤eri 10.000 YTL’yi
aflan yeni maddi varl›k al›mlar›, bedelinin %40’› oran›nda kurumlar vergisi matrah›ndan yat›r›m indirimi sa¤lamaktad›r. 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluflan
teflvik belgeli yat›r›m indirimleri ise flirketlerin kendi tercihleri do¤rultusunda yeni uygulamaya dönüfltürülmedikleri takdirde, %19,8 oran›nda stopaja tabi
tutulmaktad›rlar. Tüm yat›r›m indirimleri 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olan yeni yat›r›m indirimi uygulamas› öncesinde süresiz olarak tafl›nabilmekteydi. Ancak,
1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yat›r›m indirimi uygulamas›na son verilmifltir.31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle kullan›lamayan yat›r›m indirimi tutarlar›
31 Aral›k 2008 tarihine kadar indirim konusu yap›labilecektir. Ancak bu durumda uygulanacak kurumlar vergisi oran› %30 olacakt›r. Ayr›ca 31 Aral›k 2005
tarihi itibariyle bafllam›fl olan yat›r›mlara iliflkin 31 Aral›k 2008 tarihine kadar yap›lacak olan yat›r›m harcamalar› da 31 Aral›k 2008 tarihine kadar indirim
konusu yap›labilecektir. Banka, kullan›lamayan yat›r›m indirimi tutarlar›n› 31 Aral›k 2008 tarihine kadar indirim konusu yapma karar› alm›flt›r. Bu karara ba¤l›
olarak Banka için uygulanacak kurumlar vergisi oran› % 30 olacakt›r.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönemin Kurumlar vergisi matrah›ndan indirilebilir.
Beyanlar ve ilgili muhasebe kay›tlar› vergi dairesince befl y›l içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplar› kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ü / Aktifi
Banka, bir varl›¤›n veya yükümlülü¤ün defter de¤eri ile vergi mevzuat› uyar›nca belirlenen vergiye esas de¤eri aras›nda ortaya ç›kan vergilendirilebilir geçici
farklar için “Gelir Vergilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (“TMS 12”) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün
görüldü¤ü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmifl vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü
hesaplam›flt›r. Ertelenmifl vergi aktif ve yükümlülükleri netlefltirilmek suretiyle mali tablolara yans›t›lm›flt›r. Geçici farklardan kaynaklanan net ertelenmifl vergi aktifinin
7,203 YTL (31 Aral›k 2005 – 24,043 YTL) tutar›ndaki k›sm›n›n öngörülebilir bir gelecekte vergi karfl›l›klar›ndan indirilmesinin mümkün gözükmemesi sebebiyle
varl›k olarak de¤erlendirilmemifltir ve bu tutar için Banka taraf›ndan ertelenmifl vergi aktifi yarat›lmam›flt›r.
Ayr›ca BDDK’n›n söz konusu genelgesi uyar›nca ertelenmifl vergi aktif ve pasifinin netlefltirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalmas› halinde, ertelenmifl vergi
gelirlerinin kar da¤›t›m›na ve sermaye art›r›m›na konu edilmemesi gerekmektedir.
(19)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
XVIII. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar
Toplanan fonlar d›fl›nda kalan borçlanmay› temsil eden araçlar, kayda al›nmalar›n› izleyen dönemde etkin iç verim oran› yöntemi ile iskonto edilmifl de¤erleri
üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmay› temsil eden araçlar için riskten korunma teknikleri uygulamamaktad›r.
Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i, borçlanmay› temsil eden araçlar bulunmamaktad›r.
Banka hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç etmemifltir.
XIX.Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n hisse senedi ihrac› ile ilgili ifllem maliyetleri bulunmamaktad›r.
XX. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar
Aval ve kabuller, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmekte ve olas› borç ve taahhütler olarak bilanço d›fl› ifllemlerde gösterilmektedir.
XXI.Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n alm›fl oldu¤u devlet teflviki bulunmamaktad›r.
XXII. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar
30.06.2007 tarihi itibariyle yürürlü¤e girecektir.
XXIII. Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n di¤er hususlara iliflkin aç›klamas› bulunmamaktad›r.
(20)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
I.
Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333
say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” çerçevesinde yap›lmaktad›r.
“Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” esaslar›na göre hesaplanan sermaye yeterlili¤i
standart
oran› %15.01 (31 Aral›k 2005 – %13.27 - 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hesaplanm›fl bulunan sermaye yeterlilik standart oran› TFRS 1 uyar›nca
yap›lan düzeltmelerin etkisini içermemektedir) olarak gerçekleflmifltir.
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler: Bin YTL, %
Risk A¤›rl›klar›
Banka
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler
T. C. Merkez Bankas›
Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karfl›l›klar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar
Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Kar pay› ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net)
Maddi Duran Varl›klar
Di¤er Aktifler
Naz›m Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
0%
20%
50%
100%
62,103
16,965
140,640
62,191
7,495
3,686
21,078
302,971
11,883
396
333
-
781,039
36,984
22,163
-
1,448
751,985
42,777
67,162
707
30
1,121
22,194
14,396
53,615
9,316
28,323
-
359,667
-
54,398
-
95,837
864
342,481
675,250
894,584
1,061,452
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi:
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET)*100
1,643,794
15,808
249,052
15.01
RAV: Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
(21)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler :
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmifl Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark›
Kâr
Net Dönem Kar›
Geçmifl Y›llan Kar›
Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm›
Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar›
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm›
Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-)
Net Dönem Zarar›
Geçmifl Y›llar Zarar›
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peflin Ödenmifl Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-)
Ana Sermayenin %10'unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-)
Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-)
Ana Sermaye Toplam›
KATKI SERMAYE
Genel Karfl›l›klar
Menkullere Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i
Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm›
‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu tutar›n›n %45'i
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar›
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Hariç)
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan
(Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar›
Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n
Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam›
Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri
Borç Niteli¤indeki Haiz Krediler ‹le Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar›
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler
Bankalar›n, Gayrimenkullerin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le
Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri
Di¤er
200,188
200,188
6,095
3,521
2,574
-
TOPLAM ÖZKAYNAK
249,052
(22)
9,252
35,501
35,501
11,872
17,685
3,798
10,543
1,641
1,703
245,223
6,725
6,725
6,725
251,948
2,896
2,896
-
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
II. Kredi Riskine ‹liflkin Aç›klamalar
(1) Kredi riski, Banka’n›n gerek nakdi gerekse gayri nakdi kredi iliflkisi içinde bulundu¤u Kurumsal ve Bireysel müflterilerin, Banka ile yapt›¤› sözleflme gereklerine
uymayarak yükümlülü¤ünü k›smen veya tamamen zaman›nda yerine getirememesinden oluflabilecek risk ve zararlar› ifade eder. Banka’da Kredi Risk Yönetimi
Komitesi kredi riskini yönetmekle sorumludur.
Kredi riski aç›s›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Yönetim kurulu karar› uyar›nca herhangi bir borçluya kulland›r›lacak kredi
toplam›, di¤er tüm yasal s›n›rlamalar sakl› kalmak kayd›yla toplam kurumsal kredi riskinin %25’i ile herhangi bir gruba kulland›r›lacak kredi tutar› ayn› flekilde
di¤er tüm yasal s›n›rlamalar sakl› kalmak kofluluyla Banka’n›n toplam kurumsal kredi riskinin %25’i ile s›n›rlanm›flt›r. Sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› ayl›k olarak
takip edilmektedir.
Banka’n›n risk yönetim anlay›fl› çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kald›¤› kabul edilmekte ve
uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatland›rma gibi hususlar k›sa vadeli risklere oranla daha genifl kapsaml› olarak ele al›nmaktad›r.
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredibiliteleri düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için hesap durumu belgeleri
ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde al›nmaktad›r. Kredi müflterilerinin kredi limitleri, Banka’n›n kredi limit yenileme prosedürlerine uygun olarak periyodik olarak
yenilenmektedir.
Banka, kredi politikalar› çerçevesinde kurumsal ve bireysel kredilerin de¤erlili¤ini analiz ederek, krediler ve di¤er alacaklar için gerekli teminatlar› almaktad›r.
(2) Banka’n›n vadeli ifllem sözleflmesi cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol limitleri bulunmaktad›r. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden
kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.
(3) Banka vadeli ifllem opsiyon ve benzer nitelikli sözleflmelerin risklerini düzenli olarak takip etmekte ve kredi riskine göre gerekli gördü¤ünde riski azaltma yoluna
gitmektedir.
(4) Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r. Yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan
krediler Banka taraf›ndan Banka’n›n kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye al›nmaktad›r. ‹lgili müflterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli
analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar pay› ödemelerinin yap›l›p yap›lmad›¤› ilgili birimler taraf›ndan takip edilmektedir.
(5) Muhabir iliflkisi içerisinde al›nan ve bu çerçevede gayri nakdi kredi limiti tahsis edilen uluslararas› finansal kurumlar›n de¤erlendirmelerinde ülke riskleri dikkate
al›nmaktad›r. Banka’n›n yurtd›fl›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemleri ilgili ülkelerin ekonomik koflullar›, müflteri ve kurulufllar›n
faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluflturmamaktad›r.
(6) Banka’n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›, %22.18’dir (31 Aral›k 2005 - %33.1’dir).
Banka’n›n ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki pay›, %56.3’dür (31 Aral›k 2005 - %57.7’d›r).
Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutar›n›n toplam nakdi ve gayri nakdi varl›klar içindeki pay›, %33.2’dir (31 Aral›k
2005 - %38.0’d›r).
(7) Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar› 13,433 YTL’dir (31 Aral›k 2005 - 9,550 YTL’dir).
(23)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler :
Varl›klar
Yükümlülükler
Gayrinakdi Krediler
Sermaye Yat›r›mlar›
Net Kar (*)
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (***)
2,686,497
215,309
349
2,928
10,672
5,931
-
2,389,072
15,609
162
221,943
183
61,875
-
1,031,882
1,113
16,502
-
14,091
305
-
35,261
240
-
Toplam
2,921,686
2,688,844
1,049,497
14,396
35,501
Varl›klar
Yükümlülükler
Gayrinakdi Krediler
Sermaye Yat›r›mlar›
Net Kar (*)
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (***)
2,085,162
178,212
38
46,649
2,192
18,063
-
1,946,939
20,767
186
94,999
905
62,947
-
356,077
-
9,478
134
-
24,187
5,617
-
Toplam
2,330,316
2,126,743
356,077
9,612
29,804
Cari Dönem
Önceki Dönem
(*) Co¤rafi bölgeler itibariyle da¤›t›m› yap›lmam›flt›r.
(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
(***) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m› :
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma Ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er (*)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
88,394
22,944
64,596
854
648,829
108,075
468,153
72,601
148,605
366,176
154,393
24,407
130,413
1,506
9,065
4,256
6,364
35,772
683,430
4.5
1.2
3.3
0.0
33.5
5.6
24.1
3.7
7.7
18.9
8.0
1.3
6.7
0.1
0.5
0.2
0.3
1.8
35.4
12,357
11,204
1,153
52,235
2,614
44,872
4,749
44,584
15,055
8,478
1,325
18,654
1,072
3,797
10.9
9.9
1.0
46.2
2.3
39.7
4.2
39.5
13.3
7.5
1.3
16.5
0.9
3.4
64,182
15,467
48,328
387
451,714
72,751
337,211
41,752
83,815
360,697
164,234
20,076
133,279
4,740
6,694
3,572
28,102
480,351
4.5
1.1
3.4
0.0
31.4
5.0
23.4
2.9
5.8
25.0
11.4
1.4
9.2
0.3
0.5
0.2
2.0
33.3
1,179
1,179
29,897
22,063
7,834
8,266
993
335
6,715
5
218
1,490
2.9
2.9
73.2
54.0
19.2
20.2
2.4
0.8
16.4
0.0
0.6
3.7
1,935,434
100%
112,973
100%
1,440,759
100%
40,832
100%
(*) 86,586 YTL (31 Aral›k 2005 - 60,498 YTL) tutar›ndaki kredi kartlar› bakiyesini ve 55,523 YTL (31 Aral›k 2005 – 30,030 YTL) tutar›ndaki kredi kar pay› gelir
reeskontlar›n› içermektedir.
(24)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
III. Piyasa Riskine ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan
“Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri
alm›flt›r.
Banka Yönetim Kurulu tafl›d›¤› temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere iliflkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koflullar› ve Banka stratejileri
do¤rultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayr›ca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka’n›n maruz kald›¤› çeflitli riskleri
tan›mlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar›nda gerekli tedbirleri almalar›n› sa¤lam›flt›r.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl› bulundurulmas› gereken sermaye, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in
“Piyasa Riskine Esas Tutar›n Hesaplanmas›”na iliflkin 3 üncü bölümü uyar›nca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre hesaplan›p, ayl›k olarak
raporlanmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle sözkonusu yönteme göre hesaplanan piyasa riskinin detaylar› afla¤›da sunulmufltur:
a. Piyasa riskine iliflkin bilgiler:
Tutar
1,265
1,265
15,808
(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII)
b. Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem 31 Aral›k 2006
Faiz Oran› Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz De¤er
Önceki Dönem 31 Aral›k 2005
Ortalama
En Yüksek
En Düflük
Ortalama
En Yüksek
En Düflük
1,168
14,603
3,003
37,538
154
1,925
1,225
2,162
42,334
2,412
7,303
112,528
713
8,913
IV. Operasyonel Riske ‹liflkin Aç›klamalar
BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” gere¤i operasyonel
risk, 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacakt›r.
(25)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar
Kur riski; döviz kurlar›nda meydana gelebilecek de¤ifliklikler nedeniyle Banka’n›n maruz kalabilece¤i zarar olas›l›¤›n› ifade etmektedir. Standart metot yöntemine
göre kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka’n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri göz önünde bulundurulmaktad›r.
Banka Yönetim Kurulunun belirledi¤i pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’n›n pozisyonlar›nda bulunan yabanc› para ifllemlerde oluflmas› muhtemel
de¤er de¤ifliklikleri de ayr›ca gözlenmektedir. Söz konusu limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayr› ayr›
belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir arac› olarak vadeli döviz al›m sat›m ifllemleri de gerekti¤inde kullan›larak riskten korunma sa¤lanmaktad›r.
Banka, 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 51,102 YTL bilanço aç›k pozisyonundan (31 Aral›k 2005 - 8,157 YTL kapal›) ve 39,930 YTL bilanço d›fl› kapal› pozisyondan
(31 Aral›k 2005 - 6,696 YTL aç›k) oluflmak üzere 11,172 YTL net (31 Aral›k 2005 - 1,461 YTL kapal›), yabanc› para aç›k pozisyon tafl›maktad›r.
Banka’n›n finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan belli bafll› cari döviz al›fl kurlar› (tam YTL):
USD
CHF
GBP
JPY
EUR
26/12/2006
27/12/2006
28/12/2006
29/12/2006
30/12/2006
31/12/2006
1.4222
1.1646
2.7937
0.0120
1.8686
1.4198
1.1623
2.7806
0.0119
1.8650
1.4192
1.1614
2.7803
0.0119
1.8668
1.4131
1.1543
2.7689
0.0119
1.8586
1.4056
1.1543
2.7569
0.0187
1.8515
1.4056
1.1543
2.7569
0.0187
1.8515
Banka’n›n belli bafll› cari döviz al›fl kurlar›n›n finansal tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤erleri (tam YTL):
Ayl›k Ortalama Döviz Al›fl Kuru
USD
CHF
GBP
JPY
EUR
1.4264
1.1783
2.8001
0.0122
1.8843
(26)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler:
EURO
USD
Yen
Di¤er YP
Toplam
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar, Özel Finans Kurumlar› ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Krediler (*)
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
Maddi Duran Varl›klar
Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Di¤er Varl›klar (**)
189,258
51,690
398,305
23,138
25,061
227,947
707
706,693
305
29,076
65
-
1,181
5,669
47
10
215,500
285,371
707
1,104,998
305
47
52,224
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› YP
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
662,391
989,789
65
6,907
1,659,152
1,254
535,522
58,483
148
643
3,923
916,262
185,256
574
3,166
1,909
-
7
3,057
50
5,184
1,456,750
243,739
722
3,859
596,050
1,109,181
1,909
3,114
1,710,254
66,341
(65,800)
176,018
241,818
121,568
(119,392)
104,389
269,106
164,717
407,023
(1,844)
1,552
1,552
9,162
3,793
(211)
211
4,642
(51,102)
39,930
446,676
406,746
542,395
487,502
448,659
38,843
(22,148)
2,704
24,852
56,512
812,694
843,064
(30,370)
15,289
24,868
9,579
109,881
103
10
93
2,032
2,495
2,904
(409)
163
163
7,409
1,302,794
1,294,637
8,157
(6,696)
27,735
34,431
175,834
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (***)
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço D›fl› Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (***)
(*)
Bilançoda YTL olarak takip edilen 1,001,544 YTL (31 Aral›k 2005- 836,100 YTL) tutar›ndaki dövize endeksli kredileri, 13,095 YTL (31 Aral›k 2005–9,325
YTL) tutar›ndaki dövize endeksli kredi reeskontlar›n› ve 22,614 YTL (31 Aral›k 2005 - 20,381YTL.) tutar›ndaki negatif kur farklar›n› içermektedir.
(**) Bilançoda YTL olarak takip edilen 27,110 YTL (31 Aral›k 2005 - 8,426 YTL) tutar›ndaki dövize endeksli kredi pozitif kur farklar›n› ve 21,543 YTL (net) (31
Aral›k 2005 - 24,613 YTL) tutar›ndaki dövize endeksli takipteki kredilerin kat›lma hesaplar› paylar›n› (net) içermektedir.
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle, 63 YTL tutar›ndaki al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klar ve 7 YTL tutar›ndaki al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlar Net
Bilanço D›fl› Pozisyonunda dikkate al›nd›¤› için Net Bilanço pozisyonuna dahil edilmemifltir.
(***) Net bilanço d›fl› pozisyona etkisi bulunmamaktad›r.
(27)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
VI. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar
Likidite riski nakit ak›fl›ndaki dengesizlik sonucunda nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girifline
sahip olunamamas› sonucu oluflan risktir.
Likidite riski ayr›ca piyasaya gerekti¤i gibi girilememesi, piyasalarda oluflan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlar›n uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve
h›zl› olarak kapat›lamamas› ve pozisyonlardan ç›k›lamamas› sonucu da oluflabilir. Banka likidite riskinden korunmak amac›yla fonlama kaynaklar›n› müflteri cari ve
kat›lma hesaplar› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler olmak üzere çeflitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varl›klar bulundurmaktad›r.
Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak de¤erlendirir ve hazine bölümü piyasa ifllemlerini Banka’n›n likidite pozisyonuna göre ayarlar. Üst düzey yönetimin
kat›ld›¤› haftal›k Aktif/Pasif Komitesi toplant›lar›nda likidite durumuna iliflkin göstergeler incelenir.
Banka genel politikalar› gere¤i varl›k ve yükümlülüklerin vade yap›lar› ile kar pay› oranlar›n›n uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sa¤lanmakta,
bilançodaki YTL ve yabanc› para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden do¤an fark sürekli pozitif olarak sa¤lanmaya çal›fl›lmaktad›r.
Aktif ve Pasif kalemlerin kalan vadelerini göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Da¤›t›lam
ayan (*)
Toplam
62,102
94,841
-
193,786
209,824
-
-
-
-
-
-
255,888
304,665
-
-
707
271,543
12,153
362,749
1,815
384,001
3
432,142
-
754,279
18,909
137,228
707
2,204,714
170,108
156,943
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤›
8,269
ile Bankalardan Toplanan Fonlar
553,847
Di¤er Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar›
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
Para Piyasalar›na Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
31,558
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler (*)
688,013
364,564
384,004
432,142
773,188
137,228
2,936,082
1,482,908
23,317
6,628
7,080
223,974
53,712
387
43,283
50,940
581
55,950
115,770
1,161
1,659
-
275,058
8,269
2,361,621
243,739
38,186
284,267
593,674
1,519,933
278,073
94,804
172,881
1,659
275,058
2,936,082
(436,731)
(831,920)
86,491
289,200
259,261
771,529
(137,830)
-
120,070
426,927
(306,857)
598,382
1,162,409
(564,027)
266,433
295,877
(29,444)
308,681
130,441
178,240
331,200
90,467
240,733
596,564
4,880
591,684
118,598
228,927
(110,329)
2,339,928
2,339,928
-
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve TCMB
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar veya
Zarara Yans›t›lan Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
Di¤er Varl›klar (*)
Toplam Yükümlülükler
Likidite A盤›
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite A盤›
(*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k
faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Da¤›t›lamayan
di¤er yükümlülükler kolonu özkaynak ve karfl›l›k bakiyelerinden oluflmaktad›r.
(28)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
VII. Finansal Varl›k ve Borçlar›n Gerçe¤e Uygun De¤eri ile Gösterilmesine ‹liflkin Aç›klamalar:
Afla¤›daki tablo, Banka’n›n finansal tablolar›nda gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve borçlar›n defter de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤erini
göstermektedir. Defter de¤eri ilgili varl›k ve borçlar›n elde etme bedeli ve birikmifl kar pay› reeskontlar›n›n toplam›n› ifade etmektedir.
Defter De¤eri
Cari Dönem
31 Aral›k 2006
Finansal Varl›klar
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
304,665
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
707
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
Verilen Krediler
2,048,407
Finansal Borçlar
Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar› Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar 8,268
Di¤er Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar›
2,361,622
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
243,739
‹hraç Edilen Menkul K›ymetler
Muhtelif Borçlar
38,186
Gerçe¤e Uygun De¤er
Önceki Dönem
31 Aral›k 2005
Cari Dönem
31 Aral›k 2006
Önceki Dönem
31 Aral›k 2005
283,630
14,297
1,481,591
304,665
707
1,837,392
283,630
14,297
1,370,345
8,530
1,903,523
170,326
21,902
8,268
2,361,622
243,739
38,186
8,530
1,903,523
170,326
21,902
Kredilerin tahmini gerçe¤e uygun de¤eri, cari piyasa kar pay› oranlar› kullan›larak iskonto edilmifl nakit ak›mlar›n›n bulunmas›yla hesaplan›r. Krediler d›fl›nda
kalan ve iskonto edilmifl maliyetleri ile tafl›nan finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤erinin, hem k›sa vadeli yap›lar›ndan hem de üzerlerindeki efektif
kar oran›n›n cari efektif piyasa oran› olmas›ndan dolay›, tafl›nan maliyetine yak›n oldu¤u belirlenmifltir.
VIII. Baflkalar› nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemler:
Banka müflterilerinin nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayal› ifllem sözleflmeleri yapmamaktad›r.
(29)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
I.
AKT‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
a. Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler:
1. Nakit De¤erler ve TCMB hesab›na iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Di¤er
21,703
18,100
585
39,606
175,685
209
20,528
65,784
-
33,549
130,779
-
Toplam
40,388
215,500
86,312
164,328
2. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karfl›l›klar
16,302
1,798
663
175,022
64,752
1,032
639
130,140
Toplam
18,100
175,685
65,784
130,779
b. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin bilgiler:
1. 31 Aral›k 2006 ve 2005 itibari ile gerçe¤e uygun de¤er fark› kar/zarara yans›t›lan finansal varl›klardan repo ifllemlerine konu olan, teminata verilen, bloke
edilen bulunmamaktad›r.
2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu:
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli ‹fllemler
Swap ‹fllemleri
Futures ‹fllemleri
Opsiyonlar
Di¤er
-
63
-
-
25
-
Toplam
-
63
-
25
(30)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
c. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler:
1. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd›fl›
Yurtd›fl› merkez ve fiubeler
Di¤er Mali Kurulufllar
19,294
19,293
1
-
285,371
59,554
225,817
-
59,752
14,707
45,045
-
223,878
44,945
178,933
-
Toplam
19,294
285,371
59,752
223,878
2. Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Serbest
Tutar
Serbest Olmayan
Tutar
Serbest
Tutar
Serbest Olmayan
Tutar
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
Di¤er
213,429
10,583
349
1,457
-
178,610
2,056
10
28,875
14,427
-
Toplam
225,818
-
223,978
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
d. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:
1.
2.
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klardan repo ifllemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenler yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ‹fllem Gören
Borsada ‹fllem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada ‹fllem Gören
Borsada ‹fllem Görmeyen
De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-)
707
707
-
14,297
14,297
-
Toplam
707
14,297
(*) Banka’n›n ortaklar›ndan Islamic Development Bank ile yap›lan kar/zarar kat›lma pay› esasl› 500,000 ABD Dolar› (31 Aral›k 2005 – 10,500,000 ABD Dolar›)
tutar›ndaki mudharaba iflleminden oluflmaktad›r.
(31)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
e. Kredilere iliflkin aç›klamalar:
1. Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
-
3,366
7,361
7,361
-
2,986
1,393
1,393
-
Toplam
3,366
7,361
2,986
1,393
2. Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler :
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Yeniden Yap›land›r›lan
ya da Yeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Yeniden Yap›land›r›lan
ya da Yeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
Krediler
Mal Karfl›l›¤› Vesaikin Finansman›
‹hracat Kredileri
‹thalat Kredileri
‹flletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar›
Kâr Zarar Ortakl›¤› Yat›r›mlar›
K›ymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Di¤er
Di¤er Alacaklar
Kar pay› gelir reeskontlar›
1,900,305
154,421
628,396
661,777
70,027
9,546
376,138
4,117
52,993
3,934
3,934
-
83,923
5,400
43,984
645
16,559
17,335
535
2,530
70
70
-
Toplam
1,957,415
3,934
86,988
70
Nakdi Krediler
3. Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin ve di¤er alacaklar›n da¤›l›m› :
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Nakdi Krediler
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Yeniden Yap›land›r›lan
ya da Yeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Yeniden Yap›land›r›lan
ya da Yeni Bir ‹tfa
Plan›na Ba¤lananlar
K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er
Alacaklar
Krediler
Di¤er Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Di¤er Alacaklar (*)
Krediler
Di¤er Alacaklar
Kar pay› gelir reeskontlar›
633,043
632,395
648
3,762
3,762
-
84,458
84,458
-
70
70
-
1,271,379
1,271,379
52,993
172
172
-
2,530
-
Toplam
1,957,415
3,934
86,988
70
(*) ‹lk kulland›r›ld›klar› zaman orjinal vadeleri 1 y›l›n üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Söz konusu kredilerin vadelerine
kalan süre zaman geçtikçe azalmaktad›r.
(32)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler :
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
1,645
53
249
51
1,292
429
97
160
4
168
75,528
66,025
9,503
153
8
2
143
207
-
-
4
203
1,867
1,532
335
-
435,678
281,498
86,718
3,845
63,617
110,790
71,363
8,600
544
30,283
1,086
489
385
88
124
53
-
50
1
2
-
437,323
281,551
86,967
3,896
64,909
111,219
71,460
8,760
548
30,451
75,528
66,025
9,503
1,239
489
393
90
267
260
50
5
205
1,867
1,532
335
-
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Gerçek Kifli)
-
-
-
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Gerçek Kifli)
-
-
-
79,829
547,607
627,436
Tüketici Kredileri – TP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Bireysel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tafl›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
(33)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
‹flyeri Kredileri
Tafl›t Kredileri
‹htiyaç Kredileri
Di¤er
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
‹flyeri Kredileri
Tafl›t Kredileri
‹htiyaç Kredileri
Di¤er
Taksitli Ticari Krediler-YP
‹flyeri Kredileri
Tafl›t Kredileri
‹htiyaç Kredileri
Di¤er
Kurumsal Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3,559
48
483
7
3,021
2,338
0
0
0
2,338
9,191
7,071
2,120
-
94,772
14,836
62,199
1,636
16,101
11,711
1,711
6,769
49
3,182
-
98,331
14,884
62,682
1,643
19,122
14,049
1,711
6,769
49
5,520
9,191
7,071
2,120
-
15,088
106,483
121,571
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli)
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli)
Toplam
6. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m› :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kamu
Özel
367
2,048,040
623
1,480,968
Toplam
2,048,407
1,481,591
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtd›fl› Krediler
2,038,575
9,832
1,478,213
3,378
Toplam
2,048,407
1,481,591
7. Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m› :
(34)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
8. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler :
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Do¤rudan Krediler
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Dolayl› Krediler
2,523
-
13,184
-
Toplam
2,523
13,184
Cari Dönem
Önceki Dönem
Özel Karfl›l›klar
Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
1,668
4,820
57,340
2,132
5,361
39,353
Toplam
63,828
46,846
9. Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar :
10.
Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net) :
10(i). Donuk alacaklardan bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005
– Yoktur)
10(ii). Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler :
III. Grup
Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler
ve Di¤er Alacaklar
IV. Grup
Tahsili fiüpheli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteli¤indeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
23,868
53,705
50,200
13,826
13,547
1,668
11,879
13,685
50,200
40,075
7,395
16,415
4,820
11,595
63,459
40,075
7,165
8,767
87,602
57,340
30,262
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem ‹çinde ‹ntikal (+)
Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+)
Di¤er Donuk.Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl(-)
Dönem ‹çinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karfl›l›k (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
10(iii). Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
11. Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar› :
01.11.2006 tarih 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara
‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” esaslar›na göre tahsilinin mümkün olmad›¤›na kanaat getirilen ve önceki dönemlerde tamam›na karfl›l›k ayr›lm›fl olan
kredi ve di¤er alacaklar Banka üst yönetimince al›nan karar do¤rultusunda kay›tlardan terkin edilmektedir.
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar :
1. Repo ifllemlerine konu olan, teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
(35)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
3. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
4. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
g. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net):
1. Konsolide edilmemifl ifltiraklerin konsolide edilmeme nedenleri: Banka’n›n, söz konusu ifltirakin sermayesi ve yönetimi üzerinde kontrol gücünün bulunmamas›
sebebiyle finansal tablolarda konsolide edilmemifltir.
(i) Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin bilgiler:
Unvan›
Adres (fiehir/ Ülke)
Bankan›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› (%)
Banka Risk Grubu Pay Oran› (%)
Islamic International Rating Agency
Manama/Bahreyn
15.54
15.54
Aktif Toplam›
Özkaynak
Sabit Varl›k Toplam›
Temettü veya
Kar Pay› Gelirleri
Menkul De¤er
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zarar›
Önceki Dönem
Kâr/Zarar›
Gerçe¤eUygun
De¤eri
1,969 (*)
338
140
-
-
(1,031)
(595)
-
(*) Söz konusu ifltirakin bulundu¤u ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak düzenlenmifltir.
(ii) Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin bilgiler: Yoktur
h. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net):
1. Banka’n›n bünyesinde bulundurdu¤u ba¤l› ortakl›klar›n›n sermayesinde ve yönetiminde kontrol gücünü elinde bulundurmas›na ra¤men, 8 Kas›m 2006 tarih
ve 26340 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤”de belirtilen mali ortakl›k tan›m›na
uymad›klar›ndan dolay› söz konusu ba¤l› ortakl›klar› konsolide etmemifltir. Banka, ba¤l› ortakl›klar› finansal tablolarda 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona
göre düzeltilmifl de¤erlerinden varsa de¤er düflüfl karfl›l›¤› ay›rarak kay›tlar›na yans›tmaktad›r.
(i) Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler:
Unvan›
Adres
(fiehir/ Ülke)
Bankan›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› (%)
Banka Risk Grubu Pay Oran› (%)
Körfez Gayrimenkul A.fi.
Autoland Otomotiv San. Tic. A.fi.
‹stanbul/Türkiye
‹stanbul/Türkiye
%99.9
%99.9
%99.9
%99.9
Yukar›da yer alan s›raya göre ba¤l› ortakl›klara iliflkin
Aktif Toplam›
Özkaynak
Sabit Varl›k Toplam›
Kar Pay› Gelirleri
Menkul De¤er Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zarar›
Önceki Dönem
Kâr/Zarar›
Gerçe¤e
Uygun De¤eri
45,735 (*)
4,254 (*)
12,662
1,940
29,680
2,411
292
212
-
(2,386)
(1,000)
(5,774)
(1,350)
-
(*) Türk Ticaret Kanunu’na göre düzenlenmifl yasal mali tablolardaki tutarlard›r.
(36)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Ba¤l› Ortakl›klara ‹liflkin Hareket Tablosu
Dönem Bafl› De¤eri
Dönem ‹çi Hareketler
Al›fllar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri ve Sermaye Kat›l›mlar›
Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kar
Sat›fllar
Yeniden De¤erleme Art›fl›
De¤er Azalma Karfl›l›klar›
Dönem Sonu De¤eri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
9,478
6,778
11,472 (*)
(6,859)
14,091
-
2,700
9,478
-
(*) Ba¤l› ortakl›¤a iliflkin 11,472 YTL’lik al›fl, Körfez Gayrimenkul’e önceki y›llarda verilen kredinin, sermayesine eklenen tutar›n› ifade etmektedir.
(ii) Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler: Yoktur.
i.
Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net): Yoktur.
j.
Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (Net):
1. Finansal kiralama yöntemiyle kulland›r›lan fonlar›n kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
79,808
101,213
2,746
68,239
85,742
2,326
82,545
84,344
7,727
69,426
70,938
6,499
Toplam
183,767
156,307
174,616
146,863
2. Finansal kiralamaya yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alaca¤›
Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-)
‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-)
183,767
(27,460)
-
174,616
(27,753)
-
Net Finansal Kiralama Alaca¤›
156,307
146,863
3. Yap›lan finansal kiralama sözleflmeleri ile ilgili genel aç›klamalar:
Banka, finansal kiralama sözleflmelerindeki kira taksitlerini ilgili yasal mevzuata uygun olarak belirlemektedir. Sözleflmenin yap›ld›¤› müflterilerin talepleri üzerine
ödeme vadeleri ve tutarlar› ek mukavelelerle yenilenebilmektedir. Banka, yap›lan sözleflmelerde müflteriye kiralama konusu menkulü sat›n alma opsiyonu tan›maktad›r.
Yükümlülüklerini yerine getirmeyen müflterilere, Finansal Kiralama Kanunu uyar›nca 60 gün içinde borcunu ödenmesi aksi takdirde sözleflmenin feshedilece¤i
yönünde ihtar çekilmekte, bu süre zarf›nda kira taksitlerinin ödenmemesi halinde, sözleflmenin feshi için gerekli hukuki yollara baflvurulmaktad›r.
(37)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
k. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
l.
Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler: (Net)
Önceki Dönem Sonu: 31 Aral›k 2005
Maliyet
Birikmifl Amortisman(-)
Net Defter De¤eri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bafl› Net Defter De¤eri
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar(-)
De¤er Düflüflü (-)
Amortisman Bedeli (-)
Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-)
De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›n›n Ters Çevrilmesi
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-)
Kapan›fl Net Defter De¤eri
Önceki Dönem Sonu: 31 Aral›k 2004
Maliyet
Birikmifl Amortisman(-)
Net Defter De¤eri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bafl› Net Defter De¤eri
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar(-)
De¤er Düflüflü (-)
Amortisman Bedeli (-)
Y.d›fl› ‹flt Kayn. Net Kur Farklar› (-)
De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›n›n Ters Çevrilmesi
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-)
Kapan›fl Net Defter De¤eri
Gayrimenkuller
Finansal Kiralama
ile Edinilen MDV
Araçlar
Di¤er MDV
Toplam
36,555
2,763
33,792
2,735
632
2,103
1,169
761
408
32,131
15,534
16,597
72,590
19,690
52,900
33,792
456
577
37,011
3,340
2,103
3,743
998
6,478
1,630
408
2
241
97
930
858
16,597
7,255
7
5,925
39,379
21,459
52,900
11,456
248
7,597
83,798
27,287
33,671
4,848
72
17,920
56,511
Gayrimenkuller
Finansal Kiralama
ile Edinilen MDV
Araçlar
Di¤er MDV
Toplam
39,749
4,471
35,278
1,284
178
1,106
1,744
813
931
23,458
10,479
12,979
66,235
15,941
50,294
35,278
46
1,914
596
978
36,555
2,763
1,106
1,451
454
2,735
632
931
35
268
290
1,169
761
12,979
8,691
4
5,069
32,131
15,534
50,294
10,223
2,186
6,409
978
72,590
19,690
33,792
2,103
408
16,597
52,900
(38)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
m. Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar:
1. Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar› :
Dönem Sonu
Önceki Dönem
5,167
(3,464)
4,154
(2,234)
1,703
1,920
Cari Dönem
Önceki Dönem
Aç›l›fl Bakiyesi
‹ktisap Edilenler
Elden ç›kar›lanlar (-), net
Amortisman Bedeli (-)
1,920
1,013
1,230
1,268
1,499
847
Kapan›fl Net Defter De¤eri
1,703
1,920
Brüt Defter De¤eri
Birikmifl Amortisman
Toplam(net)
2. Dönem bafl› ve dönem sonu aras›ndaki hareket tablosu :
n. Ertelenmifl vergi aktifine iliflkin bilgiler:
‹lgili düzenlemeler kapsam›nda 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ertelenmifl vergi aktifi 36,754 YTL (31 Aral›k 2005 – 58,061 YTL) ertelenmifl vergi pasifi ise
10,642 YTL (31 Aral›k 2005 – 15,109 YTL) olarak hesaplanm›flt›r. Ertelenmifl vergi aktifinin 7,203 YTL (31 Aral›k 2005 – 24,043 YTL) tutar›ndaki k›sm›n›n
öngörülebilir bir gelecekte vergi karfl›l›klar›ndan indirilmesinin mümkün gözükmemesi sebebiyle varl›k olarak de¤erlendirilmemifltir ve bu tutar için Banka taraf›ndan
karfl›l›k ayr›lm›flt›r.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Finansal Kiralama Düzeltme Etkisi
Yat›r›m Teflviki
Personel Prim Tahakkuku
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Araçlar Reeskontlar› (net)
K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ü
Siz Card Ertelenmifl Gelirleri
Ba¤l› ortakl›k, Sabit K›ymet ve Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›klar›
14,272
17,871
2,387
127
503
418
1,176
38,199
18,304
10
657
767
124
Ertelenmifl Vergi Aktifi
36,754
58,061
Finansal Kiralama Düzeltme Etkisi
Maddi Duran Varl›klar›n Kay›tl› De¤eri ile Vergi De¤er Aras›ndaki Fark
(9,880)
(762)
(14,394)
(715)
(10,642)
(15,109)
Ertelenmifl Vergi, net
26,112
42,952
Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›
(7,203)
(24,043)
Ertelenmifl Vergi Aktifi
18,909
18,909
Ertelenmifl Vergi Pasifi
o.
Sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
p.
Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n di¤er aktifler toplam› 24,790 YTL (31 Aral›k 2005 – 25,375 YTL) olup, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.
(39)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
II. PAS‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
a. Toplanan fonlara iliflkin bilgiler:
1. Toplanan fonlar›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler:
i. Cari Dönem:
I.Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP
II. Kat›lma Hesaplar› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Di¤er-TP
Resmi Kurulufllar
Ticari Kurulufllar
Di¤er Kurulufllar
Ticari ve Di¤er Kurulufllar
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
T.C. Merkez Bankas›
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›fl› Bankalar
Kat›l›m Bankalar›
Di¤er
IV. Kat›lma Hesaplar›-TP
Resmi Kurulufllar
Ticari Kurulufllar
Di¤er Kurulufllar
Ticari ve Di¤er Kurulufllar
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
V. Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP
VI. Kat›lma Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Di¤er-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtd›fl›nda Yer. Tüzel
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
T.C. Merkez Bankas›
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›fl› Bankalar
Kat›l›m Bankalar›
Di¤er
VIII. Kat›lma Hesaplar› Di¤er-YP
Resmi Kurulufllar
Ticari Kurulufllar
Di¤er Kurulufllar
Ticari ve Di¤er Kurulufllar
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
IX. K›ymetli Maden DH
X. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer.K
XI. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer.K
Toplam
Vadesiz
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Y›l
1 Y›l ve Üstü
Reeskontlar
92,199
113,627
3,339
106,167
1,038
3,083
1
284
2,798
195,446
160,844
151,212
4,644
4,988
90
411
4,487
-
498,611
52,609
10,522
36,958
5,129
696,293
93,437
19,748
66,270
7,419
-
79,703
9,756
2,448
6,905
403
148,041
25,488
3,152
1,012
21,324
-
16,011
377
369
8
25,257
30,784
326
1,495
28,963
-
-
14,827
42
42
22,546
3,619
3,619
-
19,782
1,400
1,400
39,710
14,131
14,131
1,968
1,968
1,368
1,368
-
6,476
569
207
329
33
3,680
1,289
6
186
41
1,056
-
1,340,950
262,988
72,429
-
41,034
78,359
12,014
562,116
(40)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
ii. Önceki Dönem:
Vadesiz
1 Ay
3 Ay
6 Ay
9 Ay
1 Y›l
1 Y›l ve Üstü
Reeskontlar
98,855
72,575
3,649
2,144
1,473
32
143,702
15,912
722
14
15,176
-
12,815
213
213
22,738
56,267
530
1,346
54,391
-
-
21,377
1,288
1,288
23,732
38,495
38,495
1,066
1,066
-
22,982
1,902
1,902
37,591
4,289
4,289
-
7,237
615
112
472
31
3,812
618
108
420
16
74
-
235,838
92,033
-
85,958
66,764
12,282
I.Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP
II. Kat›lma Hesaplar› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Di¤er-TP
Resmi Kurulufllar
Ticari Kurulufllar
Di¤er Kurulufllar
Ticari ve Di¤er Kurulufllar
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
T.C. Merkez Bankas›
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›fl› Bankalar
Kat›l›m Bankalar›
Di¤er
IV. Kat›lma Hesaplar›-TP
Resmi Kurulufllar
Ticari Kurulufllar
Di¤er Kurulufllar
Ticari ve Di¤er Kurulufllar
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
V. Özel Cari Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP
VI. Kat›lma Hesab› Gerçek Kifli Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Di¤er-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtd›fl›nda Yer. Tüzel
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
T.C. Merkez Bankas›
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›fl› Bankalar
Kat›l›m Bankalar›
Di¤er
VIII. Kat›lma Hesaplar› Di¤er-YP
Resmi Kurulufllar
Ticari Kurulufllar
Di¤er Kurulufllar
Ticari ve Di¤er Kurulufllar
Bankalar ve Kat›l›m Bankalar›
IX. K›ymetli Maden DH
X. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer.K
XI. Kat›lma Hesaplar› Özel Fon Havuzlar› YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer.K
87,694
2,282
79,199
757
5,456
2
284
5,170
130,779
92,495
88,561
859
3,075
20
504
2,551
-
425,055
40,059
6,440
31,262
2,357
475,919
68,322
19,866
37,988
1,502
8,966
-
Toplam
409,823
1,009,355
2. Tasarruf mevduat›na/Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu kapsam›nda bulunan özel cari ve kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler:
i.
Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu kapsam›nda bulunan ve güvence limitini aflan gerçek kiflilerin ticari ifllemlere konu olmayan özel cari ve kat›lma hesaplar›na
iliflkin bilgiler:
Tasarruf Mevduat› Sigorta
Fonu Kapsam›nda Bulunan
Gerçek Kiflilerin Ticari ‹fllemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar›
Türk Paras› Cinsinden Hesaplar
Yabanc› Para Cinsinden Hesaplar
Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc›
Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar
K›y› Bnk. Blg. fiubelerde Bulunan
Yabanc› Merci. Sigorta Tabi Hesap
(41)
Güvence Limitini Aflan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
470,670
448,529
432,747
352,523
252,417
679,741
364,635
762,148
-
-
-
-
-
-
-
-
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Kat›l›m Bankalar›nda (yurtd›fl› flubelerinde aç›lanlar hariç), gerçek kifliler ad›na Türk Liras› veya döviz üzerinden aç›lan özel cari hesaplarda ve kat›lma hesaplar›nda
toplanan fonlar, bir kifliye ait hesaplar›n anapara ve kar paylar› toplam›n›n 50 YTL’yi geçmemesi flart›yla, 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 mükerrer say›l› resmi
gazetede yay›nlanan 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi alt›ndad›r.
ii. Merkezi yurtd›fl›nda bulunan Banka’n›n Türkiye’deki flubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u ülkede sigorta kapsam›nda ise bu aç›klanmal›d›r:
Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur).
iii. Tasarruf Mevduat› Sigorta fonu kapsam›nda bulunmayan gerçek kiflilerin özel cari ve kat›lma hesaplar›:
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Gerçek Kiflilerin Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar›
K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiubelerde Bulunan Gerçek Kiflilerin Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar›
b. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler:
Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Vadeli ‹fllemler
Swap ‹fllemleri
Futures ‹fllemleri
Opsiyonlar
Di¤er
480
-
7
-
-
60
-
Toplam
480
7
-
60
c. Al›nan kredilere iliflkin bilgiler:
1. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan
Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan
-
243,739
-
170,326
Toplam
-
243,739
170,326
2. Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
YTL
YP
YTL
YP
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
-
243,739
-
-
170,326
-
Toplam
-
243,739
-
170,326
(42)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
3.
Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin aç›klamalar:
Banka’n›n ald›¤› kredilerin tamam› yabanc› para kredilerden oluflmakta olup, ço¤unlukla k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki özel finans kurumlar› ile yap›lan
ifllemlerden oluflmaktad›r.
Banka’n›n cari ve kat›lma hesaplar›nda herhangi bir risk yo¤unlaflmas› bulunmamaktad›r.
d.
Di¤er yabanc› kaynaklara ve muhtelif borçlara iliflkin bilgiler:
Di¤er yabanc› kaynaklar kalemi 7,793 YTL (31 Aral›k 2005 – 6,224 YTL) olup, bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle
38,186 YTL tutar›ndaki muhtelif borçlar, 2006 y›l› kar›ndan ayr›lan 7,956 YTL (2005 – Yoktur) tutar›ndaki personele ödenecek prim tahakkuklar›n› içermektedir.
e.
Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (net):
Banka, aktifinde kay›tl› olan baz› bilgi ifllem ekipmanlar›n› finansal kiralama yoluyla elde etmifl olup sözleflmelerden do¤an yükümlülükler ayl›k taksitler halinde
finansal kiralama flirketine ödenmektedir. Söz konusu sözleflmeler, Banka’ya taahhüt etti¤i ödemelerin d›fl›nda önemli bir yükümlülük getirmemektedir.
i. Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin Banka’ya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur).
ii. Finansal Kiralama ‹fllemlerinden Do¤an Yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
978
9
-
922
8
-
473
6
-
431
5
-
Toplam
987
930
479
436
iii. Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klamalar:
Kiraya veren taraf›n söz konusu varl›¤›n bütün risk ve faydalar›n› elinde bulundurdu¤u finansal kiralama ifllemleri faaliyet kiralamas› olarak s›n›fland›r›l›r. Bu tür
ifllemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek, flubelere ait kira sözleflmelerini içerir.
Faaliyet kiralamas› ile ilgili sözleflme de¤iflikliklerinin Banka’ya getirdi¤i önemli yükümlülükler bulunmamaktad›r.
Faaliyet kiralamas› ifllemlerinden kaynaklanan kira borçlar› afla¤›daki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
8,105
16,360
1,068
5,593
13,147
1,215
Toplam
25,533
19,955
Banka faaliyet kiralamas› anlaflmalar›na istinaden yapt›¤› kira ödemelerini kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydetmektedir.
iv.
Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur).
(43)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
f.
Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
g. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar:
1. Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler:
Genel Karfl›l›klar
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Kat›lma Hesaplar› Pay›
Kurum Pay›
Di¤er
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Kat›lma Hesaplar› Pay›
Kurum Pay›
Di¤er
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Di¤er
Cari Dönem
Önceki Dönem
13,433
11,670
6,302
5,368
845
456
389
740
178
9,550
8,542
6,784
1,758
473
376
97
356
179
2. Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar› ile ilgili aç›klamalar: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 22,614 YTL tutar›ndaki dövize endeksli kur de¤er azal›fllar›
krediler hesab›ndan netlefltirilmifltir.
3. Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›: Yoktur.
4. Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler:
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar
Kat›lma Hesaplar›ndan
Di¤er
Cari Dönem
Önceki Dönem
11,872
6,571
5,301
5,301
5,301
Banka, 1995 y›l›nda arac› ihracatç› s›fat›yla yapm›fl oldu¤u ifllemlerle ilgili olan ve 12 Aral›k 2001 tarihinde Banka aleyhine sonuçlanmas›n› takiben Dan›fltay
nezdinde temyiz edilen bir dava ile ilgili olarak oluflan toplam 5,301 YTL’lik tutar›n tamam›n› ba¤l› oldu¤u Vergi Dairesi’ne 2002 y›l›nda ödemifl; ancak bu tutar›
ilgili y›lda gider kaydetmek yerine devam eden davan›n Banka lehine sonuçlanaca¤› beklentisi ile “Di¤er Aktifler” hesab›nda muhasebelefltirmifltir. Bu dava ile ilgili
olarak Banka, 2003 y›l›nda vergi bar›fl› kapsam›ndan yararlanmak amac›yla dava açm›fl ve 2005 y›l›n›n May›s ay›nda davan›n Banka lehine sonuçlanmas› ile
3,551 YTL tahsil edilerek Banka aktifindeki ilgili hesaptan düflülmüfltür. Ancak davan›n temyiz aflamas›nda olmas› nedeniyle ihtiyatl›l›k ilkesi gere¤i Banka 2005
y›l› içerisinde 5,301 YTL muhtemel zarar karfl›l›¤›, ay›rm›flt›r.
Banka, kredi müflterilerinden al›nan teminatlar›n gelecek dönemlerde net gerçekleflebilir de¤erinde azalma olmas› ihtimaline karfl›l›k 6,571 YTL’lik serbest karfl›l›k
ay›rm›fl ve bu tutar›n tamam›n› gider yazm›flt›r.
Çal›flan haklar› karfl›l›¤›na iliflkin yükümlülükler:
Türk ‹fl Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmufl olan ve zorunlu sebeplerden dolay› iliflkisi kesilen veya emekli olan, veya emeklilik hakk› kazanan, askere
ça¤r›lan veya vefat eden personeli için k›dem tazminat› ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet y›l› için bir ayl›k maafl kadard›r ve bu tutar 1.857 YTL (31 Aral›k 2005 – 1.727 YTL) ile s›n›rland›r›lm›flt›r. K›dem tazminat› yükümlülü¤ü
yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de¤ildir ve herhangi bir fonlama flart› bulunmamaktad›r.
(44)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
K›dem tazminat› karfl›l›¤› çal›flanlar›n emeklili¤i halinde Banka’n›n ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülü¤ün bugünkü de¤eri hesaplanarak ayr›lmaktad›r. TMS
19 iflletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel de¤erleme yöntemlerinin kullan›m›n› gerekli k›lmaktad›r. Bu ba¤lamda, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmas›nda afla¤›daki aktüeryel varsay›mlar kullan›lm›flt›r.
‹skonto Oran› (%)
Tahmin edilen maafl art›fl oran› (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
11
5
12
6.175
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,191
1,330
(1,007)
1,952
568
(329)
2,514
2,191
K›dem tazminat› yükümlülü¤ünün bilançodaki hareketleri afla¤›daki gibidir:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Y›l ‹çinde Ayr›lan Karfl›l›k
Y›l ‹çinde Ödenen
Dönem Sonu Bakiyesi
h. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:
1. Cari vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:
i. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler: Yoktur.
ii. Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er
1,944
110
1,933
274
51
1,005
1,635
108
1,065
126
91
809
Toplam
5,317
3,834
Cari Dönem
Önceki Dönem
419
585
30
78
-
328
454
27
55
-
1,112
864
iii. Primlere iliflkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren
‹flsizlik Sigortas›-Personel
‹flsizlik Sigortas›–‹flveren
Di¤er
Toplam
2. Ertelenmifl vergi borcuna iliflkin aç›klama: Yoktur.
(45)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
i.
Sat›fl amaçl› duran varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda bilgiler: Yoktur.
j.
Bankan›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, kar pay› oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme
opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar: Yoktur.
k. Özkaynaklara iliflkin bilgiler:
1. Ödenmifl sermayenin gösterimi :
Hisse Senedi Karfl›l›¤›
‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤›
Cari Dönem
Önceki Dönem
200,188
-
200,188
-
Banka, di¤er sermaye yedekleri içerisinde s›n›fland›rd›¤› 21,467 YTL tutar›ndaki ödenmifl sermaye enflasyon düzeltme farklar›n› ve yasal yedek akçeler ve ola¤anüstü
yedek akçeler içerisinde s›n›fland›rd›¤› 6,820 YTL ve 3,272 YTL tutarlar›ndaki yedek akçe enflasyon farklar›n› 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle geçmifl y›l zararlar›ndan
mahsup etmifltir.
2. Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan› :
Banka, kay›tl› sermaye sistemini uygulamamaktad›r.
3. Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler : Yoktur.
4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler: Yoktur.
5. Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar :
Sermaye taahhüdü yoktur.
6. Banka’n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, özkaynak
üzerindeki tahmini etkileri :
Banka’n›n cari ve önceki dönem göstergelerini dikkate alarak yap›lacak de¤erlendirmeye göre, net kar pay› ve komisyon gelirlerine bak›ld›¤›nda operasyonel
faaliyetlerini karl› bir flekilde sürdürdü¤ü anlafl›lmaktad›r.
7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler : Yoktur.
8. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur).
l.
Az›nl›k haklar›na iliflkin aç›klamalar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur).
(46)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
III. NAZIM HESAPLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
a. Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar:
1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar› : Kredi kart› harcama limiti taahhütleri, 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 56,364 YTL (31 Aral›k
2005 – 27,798 YTL); çekler için ödeme taahhütleri 217,066 YTL’dir (31 Aral›k 2005 – 130,209 YTL).
2. Afla¤›dakiler dahil bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar› :
i.
Garantileri banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler.
Banka’n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle toplam 775,446 YTL (31 Aral›k 2005 – 268,182 YTL) tutar›nda teminat mektubu; 13,668 YTL (31 Aral›k 2005 –
5,555 YTL) tutar›nda kabul kredileri ve 260,379 YTL (31 Aral›k 2005 – 82,310 YTL) tutar›nda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktad›r.
ii. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler : 2.i) maddesinde aç›klananlar›n haricinde yoktur.
(47)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
3. (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
14,350
5,201
9,149
1,035,147
356,077
Toplam
1,049,497
356,077
3 (ii). Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi :
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
32,306
6,251
25,985
70
6.3
1.2
5.1
0.0
38,790
31,491
6,966
333
7.2
5.8
1.3
0.1
5,865
3,184
2,613
68
3.2
1.8
1.4
0.0
6,017
359
5,562
96
3.4
0.2
3.1
0.1
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
88,068
29,014
58,178
876
17.4
5.7
11.5
0.2
252,505
20,554
227,929
4,022
46.6
3.8
42.0
0.8
35,180
10,409
19,472
5,299
19.5
5.8
10.8
2.9
82,558
5,620
74,947
1,991
46.9
3.2
42.6
1.1
283,803
56.0
141,063
26.0
75,845
42.1
28,589
16.3
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
72,389
9,945
2,266
10,752
2,665
49
1,313
7,384
38,015
14.3
2.0
0.4
2.1
0.5
0.0
0.3
1.5
7.5
82,329
14,353
11,824
42,554
12,066
57
109
1,366
15.1
2.6
2.2
7.8
2.2
0.0
0.0
0.0
0.3
53,493
27,318
740
8,146
3,365
1,855
3,513
8,556
29.7
15.2
0.4
4.6
1.9
1.0
1.9
4.7
44,766
14,054
4,778
17,873
5,051
2,490
113
407
25.5
8.0
2.7
10.2
2.9
1.4
0.1
0.2
Di¤er
30,536
6.0
27,708
5.1
9,860
5.5
13,904
7.9
507,102
100%
542,395
100%
180,243
100%
175,834
100%
‹nflaat
Toplam
3. (iii). I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler :
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektuplar›
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Di¤er Garanti ve Kefaletler
(48)
II inci Grup
TP
YP
TP
YP
499,860
499,860
-
533,467
260,174
13,668
259,621
4
7,242
7,242
-
8,928
8,171
757
-
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
b. Türev ifllemlere iliflkin aç›klamalar:
Amaçlar›na Göre Türev ‹fllemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
893,882
893,882
37,829
37,829
-
-
893,882
37,829
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri
Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I):
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri
Futures Para ‹fllemleri
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II):
Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III)
A.Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri
Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›
YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl›
B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler
Türev ‹fllemler Toplam› (A+B)
Banka piyasadaki beklentileri ve nakit ak›fl durumuna göre k›sa vadeli döviz al›m sat›m ifllemlerine girmektedir. Söz konusu ifllemler genellikle bir aydan k›sa vadeli
olup dövize karfl› döviz sat›m sözleflmelerinden oluflmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka, girdi¤i sözleflmelerde 179,126,665 USD ve 7,000,000
EUR al›m taahhüdüne karfl›l›k, 124,556,485 EUR, 34,793,875 YTL ve 76,321 GBP sat›m taahhüdünde bulunmufltur. (31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka,
girdi¤i sözleflmelerde 14,091,222 USD al›m taahhüdüne karfl›l›k 11,886,624 EUR sat›m taahhüdünde bulunmufltur.)
Banka, bilanço tarihinden önceki üç ifl günü içerisinde gerçekleflen ancak valörleri bir sonraki y›l›n ilk günlerine sarkan spot al›m ve spot sat›m ifllemlerini bilanço
d›fl› yükümlülüklerin taahhütler k›sm› alt›nda Vadeli Aktif De¤er Al›m-Sat›m Taahhütleri hesab›nda muhasebelefltirmektedir. Spot al›m-sat›m ifllemlerinin detay› afla¤›daki
tabloda belirtilmifltir.
Spot Al›m
(Orijinal Döviz Cinsi)
YTL
USD
EUR
SAR
GBP
JPY
SEK
DKK
Spot Al›m
(Orijinal Döviz Cinsi)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
11,309,594
2,300,000
130,702,000
-
6,754
4,425,891
1,700,000
450,000
-
5,666,500
4,128,774
5,551,000
-
7,132,808
3,740,000
-
22,700
15,564
21,818
15,528
Toplam Bin YTL Karfl›l›¤›
c. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar: Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar dipnotunun 4) no.lu maddesinde belirtilmifltir.
d. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar :
Banka’n›n gerçek ve tüzel kifliler, vak›flar, emeklilik sigortas› fonlar› ve di¤er kurumlar ad›na plasmanda bulunma gibi faaliyeti bulunmamaktad›r.
(49)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
IV. GEL‹R TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
a. Kar pay› gelirlerine iliflkin bilgiler:
1. Kredilerden al›nan kar pay› gelirlerine iliflkin bilgiler:
I inci Grup
Kredilerden Al›nan Kar Pay›
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Kar Pay›
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler
2. Bankalardan al›nan kar pay› gelirlerine iliflkin bilgiler:
II inci Grup
TP
YP
TP
YP
216,001
70,924
145,077
-
5,896
1,159
4,737
-
13,701
3,549
7,260
2,892
-
295
58
237
-
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankas›ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›fl› Bankalardan
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
1,411
-
6,456
-
7,791
-
2,088
-
1,411
6,456
7,791
2,088
Cari Dönem
3. Menkul de¤erlerden al›nan kar paylar›na iliflkin bilgiler:
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
-
433
-
-
563
-
Toplam
-
433
-
563
4. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan kar pay› gelirine iliflkin bilgiler :
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Kar Pay›
(50)
Cari Dönem
Önceki Dönem
239
-
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
b. Kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
1. Kullan›lan kredilere verilen kar pay›na iliflkin bilgiler:
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankas›na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›fl› Bankalara
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere
Di¤er Kurulufllara
76
-
13,901
-
-
4,862
-
Toplam
76
13,901
-
4,862
2. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler:
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Kar Paylar›
Cari Dönem
Önceki Dönem
380
173
3. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen kar paylar›na iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
4. Kat›lma hesaplar›na ödenen kar paylar›n›n vade yap›s›na göre gösterimi:
Kat›lma Hesaplar›
Hesap Ad›
Birikimli
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1 Y›ldan Uzun Kat›lma Hesab›
Toplam
Türk Paras›
Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar›
Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs.
Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs.
Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs.
Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs.
72,491
1,366
5,416
454
11,937
428
1,114
21
2,350
58
-
-
2,623
201
-
4,066
271
-
-
Toplam
79,727
13,500
2,408
-
2,824
4,337
- 102,796
Yabanc› Para
Bankalar
Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs.
Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs.
Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs.
Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs.
K›ymetli Maden Depo Hs.
3,130
22,504
862
2,385
241
-
1,557
7,484
84
-
3,200
16
-
-
2,286
2,341
-
5,151
-
-
4,687
40,625
862
4,826
241
-
Toplam
29,122
9,125
3,216
-
4,627
5,151
-
51,241
108,849
22,625
5,624
-
7,451
9,488
- 154,037
Genel Toplam
(51)
93,467
1,794
7,060
475
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
b. Kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler:
1. Kullan›lan kredilere verilen kar pay›na iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankas›na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›fl› Bankalara
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere
Di¤er Kurulufllara
76
-
13,901
-
-
4,862
-
Toplam
76
13,901
-
4,862
2. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler:
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Kar Paylar›
Cari Dönem
Önceki Dönem
380
173
3. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen kar paylar›na iliflkin bilgiler: Yoktur. (31 Aral›k 2005 – Yoktur)
4. Kat›lma hesaplar›na ödenen kar paylar›n›n vade yap›s›na göre gösterimi:
Kat›lma Hesaplar›
Hesap Ad›
Birikimli
1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1 Y›ldan Uzun Kat›lma Hesab›
Toplam
Türk Paras›
Özel Cari Hesap ve Kat›lma Hesaplar›
Arac›l›¤› ile Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs.
Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs.
Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs.
Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs.
72,491
1,366
5,416
454
11,937
428
1,114
21
2,350
58
-
-
2,623
201
-
4,066
271
-
-
Toplam
79,727
13,500
2,408
-
2,824
4,337
- 102,796
Yabanc› Para
Bankalar
Gerçek Kiflilerin Ticari Olmayan Kat›lma Hs.
Resmi Kurulufl. Kat›lma Hs.
Ticari Kurulufl. Kat›lma Hs.
Di¤er Kurulufl. Kat›lma Hs.
K›ymetli Maden Depo Hs.
3,130
22,504
862
2,385
241
-
1,557
7,484
84
-
3,200
16
-
-
2,286
2,341
-
5,151
-
-
4,687
40,625
862
4,826
241
-
Toplam
29,122
9,125
3,216
-
4,627
5,151
-
51,241
108,849
22,625
5,624
-
7,451
9,488
- 154,037
Genel Toplam
(51)
93,467
1,794
7,060
475
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
f.
Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar›:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili fiüpheli Ücret Komisyon ve Di¤er Alacaklar
Genel Karfl›l›k Giderleri
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri
Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri
‹fltirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
Di¤er
15,733
330
400
14,996
7
3,883
6,711
6,858
6,858
-
6,500
1,597
3,759
1,144
347
10,097
707
Toplam
33,185
17,651
Cari Dönem
Önceki Dönem
63,201
323
7,411
1,230
1,282
186
26,521
8,092
2,150
3,466
12,813
134
34,659
43,830
239
6,409
845
3,819
26,971
6,045
973
7,441
12,512
1,937
42,009
134,947
126,059
g. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler:
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› Karfl›l›¤›
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤›
Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri
fierefiye De¤er Düflüfl Gideri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri
Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri
Di¤er ‹flletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar
Di¤er
Toplam
(53)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
Tek Düzen Hesap Plan› uyar›nca “Dövize endeksli krediler” üzerinde oluflan anapara kur de¤er art›fllar› “Kambiyo kârlar›” hesab› yerine “Di¤er faaliyet gelirleri”
hesab›na kaydedilmektedir. Ayn› flekilde, “Dövize endeksli krediler” üzerinde oluflan anapara kur de¤er azal›fllar› “Kambiyo zarar›” hesab› yerine “Di¤er faaliyet
giderleri” hesab›na kaydedilmektedir.
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle 107,426 YTL özü itibariyle kur fark› geliri olmakla birlikte "Di¤er faaliyet gelirleri" olarak, 22,829 YTL ise özü itibariyle kur fark›
gideri olmakla birlikte "Di¤er faaliyet giderleri" alt›nda gösterilmektedir. Bu bakiyelerin etkileri hariç tutuldu¤unda Banka'n›n "Di¤er faaliyet gelirleri" 15,128 YTL,
"Di¤er faaliyet giderleri" 112,118 YTL, "Net kambiyo kar›" ise 10,895 YTL olmaktad›r.
h. Vergi öncesi kar/zarara iliflkin aç›klamalar:
Banka’n›n vergi öncesi kar› bir önceki y›la göre %20 oran›nda art›fl göstererek 35,501 YTL olarak gerçekleflmifltir. Vergi öncesi kar›n›n 101,690 YTL’lik k›sm› net
kar pay› gelirlerinden 51,100 YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluflmaktad›r. Faaliyet giderlerinin toplam› ise 134,947 YTL’dir.
i.
Vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n dönem içerisinde oluflan cari ve ertelenmifl vergi geliri veya gideri bulunmamaktad›r.
j.
Vergi sonras› faaliyet kar/zarar›na iliflkin aç›klamalar: h notunda aç›klanm›flt›r.
k. Vergi sonras› faaliyet kar/zarar›na iliflkin aç›klama: Vergi sonras› faaliyet kar /zarar› içinde durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan kar /zarar yoktur.
l.
Net dönem kar/zarar›na iliflkin aç›klamalar:
1. Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› Banka’n›n dönem içindeki
performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›: 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi içinde gelir kalemleri
içerisinde net kar pay› geliri 101,690 YTL (31 Aral›k 2005 - 70,857 YTL), net ücret ve komisyon gelirleri 51,100 YTL (31 Aral›k 2005 - 39,281 YTL)
ile önemli bir yer tutmaktad›r.
2 Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kar zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o
dönemleri de kapsayacak flekilde etkisi: Yoktur.
3. Az›nl›k haklar›na iliflkin kar/zarar: Yoktur (31 Aral›k 2005 – Yoktur).
m. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan alt hesaplar:
24,070 YTL (31 Aral›k 2005 – 21,676 YTL) tutar›ndaki di¤er al›nan ücret ve komisyonlar›n 13,044 YTL’si (31 Aral›k 2005 – 15,871 YTL) kredi kart› ücret ve
komisyonlar›ndan oluflmaktad›r.
11,790 YTL (31 Aral›k 2005 – 7,296 YTL) tutar›ndaki di¤er verilen ücret ve komisyonlar›n; 8,088 YTL’si (31 Aral›k 2005 – 4,263 YTL) POS komisyonlar› ve kurulum
giderlerinden, 1,736 YTL’si (31 Aral›k 2005 – 1,645 YTL) kredi kartlar› için ödenen ücret ve komisyonlardan
oluflmaktad›r.
(54)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
V. ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
Geçmifl dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, Üçüncü Bölüm Muhasebe Politikalar›, Sunum Esaslar›na ‹liflkin
Aç›klamalar Mali Tablolar›n Sunumu Bölümünde aç›kland›¤› üzere, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar›
Kurulu’nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe
Standartlar›’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›’na uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifl olup, bu düzenlemelerin
2005 dönem kar›na etkisi 182 YTL, 2005 y›l› geçmifl y›llar karlar›na etkisi 1,119 YTL olmufltur.
(55)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
VI. NAK‹T AKIfi TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
a. Nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler:
1. Nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve sat›n al›nan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankas› dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi
üç aydan k›sa olan bankalar aras› para piyasas› plasmanlar› ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul k›ymetlere yap›lan yat›r›mlar “Nakde eflde¤er varl›k”
olarak tan›mlanmaktad›r.
(i).
Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Di¤er
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Bankalararas› Para Piyasas›
Bankalardaki Vadeli Depo
Menkul K›ymetler
230,777
54,076
176,701
172,471
172,471
-
160,484
37,475
123,009
49,049
49,049
-
Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k
403,248
209,533
Önceki dönemde gerçekleflen ifllemler neticesinde bulunan toplam de¤er, cari dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar toplam›n› verir.
(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Di¤er
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Bankalararas› Para Piyasas›
Bankalardaki Vadeli Depo
Menkul K›ymetler
174,156
62,103
112,053
209,577
209,577
-
230,777
54,076
176,701
172,471
172,471
-
Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k
383,733
403,248
b. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k
mevcuduna iliflkin bilgi: Yoktur.
(56)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
c. Nakit Ak›m Tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar:
“Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan
(-) 129,412 YTL (31 Aral›k 2005 - 5,758 YTL) tutar›ndaki “Di¤er” kalemi, kur fark› kâr/zarar›ndan ve di¤er iflletme giderleri ve zararlar› gibi kalemlerden
oluflmaktad›r.
“Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 1,570 YTL
(31 Aral›k 2005 - 8,653 YTL) tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›fl/azal›fl” kalemi muhtelif borçlardaki, di¤er yabanc› kaynaklardaki ve ödenecek vergi,
resim, harç ve primlerdeki de¤iflimlerden oluflmaktad›r.
d. Döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi:
Döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi net kur fark› kâr›/zarar› hesab›na yans›t›lm›flt›r. Söz konusu kur fark› kâr/zarar› tutar›
nakit ak›m tablosunda “Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan “Di¤er” kalemi içinde gösterilmektedir.
(57)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
VII. BANKA’NIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE ‹LG‹L‹ AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
a. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve toplanan fonlar ile döneme iliflkin gelir ve giderler:
1. Cari Dönem:
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*)
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi (**)
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Kar pay› ve Komisyon
Gelirleri
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakl›klar
Bankan›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
13,184
2,523
1,038
622
-
1,393
7,365
-
-
239
-
-
-
-
-
(*) 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
2. Önceki Dönem:
‹fltirak, ve
Ba¤l› Ortakl›klar
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*)
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Kar pay› ve Komisyon
Gelirleri
Bankan›n Do¤rudan
ve Dolayl› Ortaklar›
Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
14,523
13,184
1,038
-
2,078
1,393
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
3. (i). Kurumun dahil oldu¤u risk grubuna ait Özel Cari ve Kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler :
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*)
Özel, Cari ve Kat›lma Hesaplar›
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Kat›lma Hesaplar› Kar Pay› Gideri
‹fltirak, ve Ba¤l› Ortakl›k
Bankan›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kifliler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,158
7,069
380
2,557
4,158
173
13,187
17,942
1,315
7,821
13,187
1,853
-
-
(*) 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
(58)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
(ii) Bankan›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler:
Banka, ba¤l› ortakl›¤› olan Auto Land’ten araç kiralama hizmeti almaktad›r. 2006 y›l› içerisinde alm›fl oldu¤u hizmetlerin tutar› 576 YTL’dir. (31 Aral›k 2005 –
190 YTL)
b. Üst Yönetime sa¤lanan faydalara iliflkin bilgiler:
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle Banka üst yönetimine 3,607 YTL (2005 – 3,659 YTL) tutar›nda ödeme yap›lm›flt›r.
(59)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
VIII. BANKA’NIN YURT‹Ç‹, YURTDIfiI, KIYI BANKACILI⁄I BÖLGELER‹NDEK‹ fiUBELER‹ ‹LE YURTDIfiI TEMS‹LC‹L‹KLER‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
Yurtiçi flube
Yurtd›fl› temsilcilikler
Say›
78
1
Yurtd›fl› flube
-
K›y› Bnk. Blg. fiubeler
1
Çal›flan Say›s›
1,387
1
4
Bulundu¤u Ülke
1- Almanya
2- 3- 1- 231- Bahreyn
23-
Aktif Toplam›
-
Yasal Sermaye
-
221,097
100,000 ABD $ (*)
(*) ‹lgili ülkedeki asgari sermaye miktar› çerçevesinde sahip oldu¤u ya da genel müdürlük taraf›ndan tahsis edilmifl sermayesi.
(60)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
IX. B‹LANÇO SONRASI HUSUSLARA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
a.
Banka, yurtd›fl›ndan revolving murabaha sendikasyon kredisi al›nmas› ile ilgili 19 Aral›k 2006 tarihinde ABC Islamic Bank ile “Master Murabaha”
sözleflmesi imzalam›flt›r. Sözkonusu 200 milyon USD tutar›ndaki kredi Banka kay›tlar›na 2007 fiubat ay›nda girmifltir.
(61)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
ALTINCI BÖLÜM
D‹⁄ER AÇIKLAMALAR
I-
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun aç›k, yorumlanabilir ve anlafl›labilir olmas› aç›s›ndan aç›klanmas› gerekli olan di¤er hususlar : Yoktur.
(62)
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹
31 ARALIK 2006 VE 2005 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN
F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR (Devam›) (Birim - Bin YTL)
YED‹NC‹ BÖLÜM
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
I-
Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n kamuya aç›klanan 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme iliflkin finansal tablo ve dipnotlar› Güney Ba¤›ms›z Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. (An Affiliated Firm of Ernst & Young International) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl olup, 2 Mart 2007
tarihli denetim raporu finansal tablolar›n önünde sunulmufltur.
(63)
‹LET‹fi‹M B‹LG‹LER‹
Ticari Ünvan:
Kuveyt Türk Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi
Genel Müdürlük Adres:
Büyükdere Caddesi No: 129, 34394 Esentepe - fiiflli, ‹stanbul
Genel Müdürlük Telefon:
+90 0212 354 11 11
Genel Müdürlük Fax:
+90 0212 354 12 12
E-mail: [email protected]
Web Sitesi: www.kuveytturk.com.tr
fiUBE SAYISI
31.12.2006 itibariyle,
Yurtiçi:
78
Yurt D›fl›: 1 (Bahreyn)
Temsilcilik: 1 (Almanya)
PERSONEL SAYISI
31.12.2006 itibariyle: 1392
103
BÖLÜM 4
fiUBELER
Genel Müdürlük:
Büyükdere Cad. No:129 34394 Esentepe/‹ST.
Tel: (0212) 354 11 11 (PBX)
Muhaberat Faks: 354 12 12
Adana fiubesi:
Ali Münif Cad. No:5 Seyhan/ADANA
Tel: (0322) 352 22 16 (PBX) Faks: 352 66 80
Adapazar› fiubesi:
Atatürk Bulvar› No:35 ADAPAZARI
Tel: (0264) 282 10 14 (PBX) Faks: 282 09 66
Afyon fiubesi:
Millet Cad. No: 70 AFYON
Tel: (0272) 213 53 75 (PBX) Faks: 213 53 99
Aksaray fiubesi:
Bankalar Cad.No:25/A AKSARAY
Tel: (0382) 213 15 00 (PBX) Faks: 212 64 35
Altunizade fiubesi:
Mahir ‹z Cad. No:28/3 Altunizade/‹STANBUL
Tel: (0216) 474 02 55 (PBX) Faks: 474 02 64
Ankara fiubesi:
fiehit Te¤men Kalmaz Cd. 17/A Ulus/ANKARA
Tel: (0312) 310 35 15 (PBX) Faks: 311 66 60
Antakya (Hatay) fiubesi:
Yavuz Selim Cad.Çuhadaro¤lu ‹flmrk 1 ANTAKYA
Tel: (0326) 225 28 01 (PBX) Faks: 225 28 04
Antalya fiubesi:
Adnan Menderes Bulvar› No:25/1 ANTALYA
Tel: (0242) 241 06 95 Faks: 241 07 00
Avc›lar fiubesi:
Reflitpafla Cad. No:46 Avc›lar/‹STANBUL
Tel: (0212) 590 98 97 Faks: 509 86 12
104
Balgat fiubesi:
Ziyabey Cad.No:53 Balgat-Çankaya/ANKARA
Tel: (0312) 287 57 74 (PBX) Faks: 287 58 57
Bal›kesir fiubesi:
Milli Kuvvetler Cad. No:79 BALIKES‹R
Tel: (0266) 241 70 70 (PBX) Faks: 241 24 54
Bayrampafla fiubesi:
Abdi ‹pekçi Cad. No:67 Bayrampafla/‹STANBUL
Tel: (0212) 576 45 07 (PBX) Faks: 576 46 04
Befliktafl fiubesi:
Sinanpafla Mh.Yenihamam Sk.N:11/A Befliktafl/‹ST.
Tel: (0212) 260 66 19 (PBX) Faks: 261 21 36
Beflyüzevler fiubesi:
Eski Edirne Asfalt› No:186 Beflyüzevler/‹ST.
Tel: (0212) 535 99 92 (PBX) Faks: 535 85 58
Beyaz›t fiubesi:
Yeniçeriler Cad. No:7 Çemberlitafl-Eminönü/‹ST.
Tel: (0212) 518 60 78 (PBX) Faks: 518 60 51
Beylikdüzü fiubesi:
Beylikdüzü Sanayi Sitesi No:1-2 Beylikdüzü/‹ST.
Tel: (0212) 873 51 59 (PBX) Faks: 873 58 51
Bursa fiubesi:
Ankara Cad. No:75 Y›ld›r›m/BURSA
Tel: (0224) 360 60 44 (PBX) Faks: 360 77 22
Carrefoursa Bayrampafla fiubesi:
Carrefour Tic. Merk.B20a Bayrampafla/‹ST.
Tel: (0212) 640 08 18 (PBX) Faks: 640 07 71
Ça¤layan fiubesi:
Vatan Cad. No:19/A Ça¤layan-Ka¤›thane/‹ST.
Tel: (0212) 233 43 10 (PBX) Faks: 233 30 15
Aziziye (Konya) fiubesi:
Mevlana Cad. No:44/B KONYA
Tel: (0332) 350 20 00 (PBX) Faks: 350 75 76
Colony fiubesi:
Colony Outlet ve Yaflam Merkezi-Gültepe Mah.
Barbaros Cad. Küçükçekmece/‹STANBUL
Tel: (0212) 541 71 89 (PBX) Faks: 426 11 38
Ba¤c›lar fiubesi:
‹stanbul Cad. No:17 Ba¤c›lar/‹STANBUL
Tel: (0212) 634 31 94 (PBX) Faks: 634 74 93
Demetevler fiubesi:
Demetevler 4.Cadde 4/A Yenimahalle/ANKARA
Tel: (0312) 336 77 97 (PBX) Faks: 335 99 47
Bahçelievler fiubesi:
Kartaltepe Mh.Eski Londra Asfalt› N:30 Bahçelievler/‹ST.
Tel: (0212) 539 02 92 (PBX) Faks: 539 03 83
Denizli fiubesi:
‹kinci Ticariyol Cd. No:10 Bayramyeri/DEN‹ZL‹
Tel: (0258) 264 92 90 (PBX) Faks: 264 94 91
Bak›rköy fiubesi:
‹stanbul Cad. No:13 34720 Bak›rköy/‹ST.
Tel: (0212) 543 92 60 (4 Hat) Faks: 543 92 64
Diyarbak›r fiubesi:
‹nönü Cad. No:13 Da¤kap›/D‹YARBAKIR
Tel: (0412) 223 53 48 (PBX) Faks: 223 51 00
BÖLÜM 4
fiUBELER
Düzce fiubesi:
‹stanbul Caddesi No:9 DÜZCE
Tel: (0380) 512 17 76 (PBX) Faks: 514 99 26
G›da Çarfl›s› (‹zmir) fiubesi :
1202/6 Sk. No:50 G›da Çarfl›s› Yeniflehir/‹ZM‹R
Tel: (0232) 449 99 09 (PBX) Faks: 469 11 07
Elaz›¤ fiubesi:
Hürriyet Cad. No:14 ELAZI⁄
Tel: (0424) 238 80 81 (PBX) Faks: 238 80 88
‹zmit fiubesi:
Ömera¤a Mah. Hürriyet Cad. No:113 ‹ZM‹T
Tel: (0262) 325 55 33 (PBX) Faks: 324 26 17
Erenköy fiubesi:
fiemsettin Günaltay C. No:266/1 Erenköy/‹ST.
Tel: (0216) 359 41 09 (PBX) Faks: 359 41 08
Kad›köy fiubesi:
Sö¤ütlüçeflme C.Baflçavufl Sk. 57/2 Kad›köy/‹ST.
Tel: (0216) 349 77 61 (PBX) Faks: 349 77 65
Eskiflehir fiubesi:
‹smet ‹nönü Cad. No:4/1 ESK‹fiEH‹R
Tel: (0222) 220 23 50 (PBX) Faks: 220 20 33
Karaköy fiubesi:
Necatibey Cad. No:42 Karaköy/‹STANBUL
Tel: (0212) 292 02 42 Faks: 292 02 52
Fatih fiubesi:
Fevzipafla Cad. No:42 34240 Fatih/‹STANBUL
Tel: (0212) 631 32 50 (PBX) Faks: 631 32 54
Karagöz fiubesi:
Karagöz Cad. No:4/A fiahinbey / GAZ‹ANTEP
Tel: (0342) 232 99 79 (PBX) Faks: 232 99 78
F›nd›kzade fiubesi:
Millet Cad. No:86/2-3-4 F›nd›kzade/‹STANBUL
Tel: (0212) 523 88 73 (PBX) Faks: 523 83 98
Karfl›yaka fiubesi:
Yal› Cad. No:182/A Karfl›yaka/‹ZM‹R
Tel: (0232) 364 70 74 (PBX) Faks: 364 71 21
Gaziantep fiubesi:
Prof.M.Aksoy Bul.Osmanl› ‹flmrk.G.ANTEP
Tel: (0342) 215 32 72 (PBX) Faks: 215 29 66
Kayseri fiubesi:
Millet Cad. Ünlü Ap. No:39 KAYSER‹
Tel: (0352) 222 12 87 (PBX) Faks: 222 55 49
Gebze fiubesi:
Atatürk Cad. No:15 Gebze/KOCAEL‹
Tel: (0262) 643 29 70 (PBX) Faks: 643 29 69
Keçiören fiubesi:
K›zlarp›nar› Cad. No:55/B Keçiören/ANKARA
Tel: (0312) 361 99 90 (PBX) Faks: 361 99 98
Gültepe fiubesi:
Talatpafla Cad.No:122-A Gültepe/‹STANBUL
Tel: (0212) 278 73 43 (PBX) Faks: 284 73 88
K›z›lay fiubesi:
Mithatpafla Cad. No:31-32 K›z›lay/ANKARA
Tel: (0312) 431 01 73 (PBX) Faks: 431 01 85
Güneflli fiubesi:
Gülbahar Cad. 6.Sk.No:66 Güneflli/‹STANBUL
Tel: (0212) 489 21 51 (PBX) Faks: 489 21 50
Konya fiubesi:
Ankara Cad. No:89/1 Selçuklu/KONYA
Tel: (0332) 238 10 10 (PBX) Faks: 237 67 34
Isparta fiubesi:
Cumhuriyet Cad. Gürman Pasaj› No:23 ISPARTA
Tel: (0246) 232 46 27 (PBX) Faks: 232 46 78
Kurtköy fiubesi:
Ankara Cd. N:21 Efe ‹flmerk. fi›¤l›-Kurtköy/‹ST.
Tel: (0216) 595 40 15 (PBX) Faks: 595 39 08
‹kitelli fiubesi:
OKSB T.Özal Cd.M.Çak›c› ‹flmrk. ‹kitelli/‹ST.
Tel: (0212) 671 13 33 (PBX) Faks: 671 13 31
Kütahya fiubesi:
Cumhuriyet Cad. No:91 KÜTAHYA
Tel: (0274) 223 44 84 Faks: 223 60 63
‹mes fiubesi:
‹MES San.Sit. 202.S.B Blok N.2 Ümraniye/‹ST.
Tel: (0216) 466 48 70 (PBX) Faks: 466 48 74
‹stoç fiubesi:
‹stoç Topt. Çarfl›s› 11.Ada N:1-3 Mahmutbey/‹ST.
Tel: (0212) 659 56 61 (PBX) Faks: 659 48 58
Laleli fiubesi:
Ordu Cad. No:218-248/D Laleli/‹STANBUL
Tel: (0212) 527 49 00 (PBX) Faks: 527 48 61 - 62
Maltepe fiubesi:
Ba¤dat Cd.No:166 Maltepe/‹STANBUL
Tel: (0216) 370 19 00 (PBX) Faks: 370 24 63
‹zmir fiubesi:
Fevzi Pafla Bulvar› N:61/A Çankaya/‹ZM‹R
Tel: (0232) 445 26 92 (PBX) Faks: 445 26 96
105
BÖLÜM 4
fiUBELER
Manisa fiubesi:
Mustafa Kemal Pafla Cad. No:18 MAN‹SA
Tel: (0236) 231 54 77 (PBX) Faks: 231 37 30
Sivas fiubesi:
Eskikale Mah. Bankalar Cad. No:8 S‹VAS
Tel: (0346) 225 79 60 (PBX) Faks: 225 79 64
Mecidiyeköy fiubesi:
Büyükdere Cad. No:85 Mecidiyeköy/‹ST.
Tel: (0212) 266 76 99 (PBX) Faks: 266 77 04
fianl›urfa fiubesi:
Sarayönü Cd. No:133/B fiANLIURFA
Tel: (0414) 216 20 22 (PBX) Faks: 216 54 00
Merkez fiube:
Büyükdere Cad. No:129 Esentepe-fiiflli/‹ST.
Tel: (0212) 354 28 28 (PBX) Faks: 354 28 15
fiirinevler fiubesi:
fiirinevler Mh.Meriç Sk.No:25 fiirinevler/‹ST.
Tel: (0212) 451 51 46 (PBX) Faks: 639 12 21
Mersin (‹çel) fiubesi:
Kuvay-i Milliye Cad. No:13 MERS‹N
Tel: (0324) 238 76 50 (PBX) Faks: 238 76 54
Taksim fiubesi:
Tarlabafl› Cad. No:22 Taksim/‹STANBUL
Tel: (0212) 361 41 48 (PBX) Faks: 361 68 64
Mersin Serbest Bölge fiubesi:
Mersin Serbest Bölge F Ada 3 Parsel MERS‹N
Tel: (0324) 238 84 00 (PBX) Faks: 238 84 05
Merter fiubesi:
Fatih Cad. No:22 Merter/‹STANBUL
Tel: (0212) 637 00 87 (PBX) Faks: 637 87 23
Topçular fiubesi:
Ramik›flla Cad.Gündo¤ar ‹flmer.-1 N.84 Eyüp/‹ST.
Tel: (0212) 674 60 75 (PBX) Faks: 674 60 94
Osmanbey fiubesi:
Halaskârgazi Cad. No:202/A fiiflli/‹STANBUL
Tel: (0212) 296 93 10 (PBX) Faks: 296 93 15
Ümraniye fiubesi:
Alemda¤ Cad. No:118 Ümraniye/‹STANBUL
Tel: (0216) 443 08 43 (PBX) Faks: 443 08 41
Osmangazi (Bursa) fiubesi:
Fevzi Çakmak Cd. No:43/4 BURSA
Tel: (0224) 223 23 50 (PBX) Faks: 223 62 72
Üsküdar fiubesi:
Hakimiyeti Milliye C.Atlas Ç›kmaz› S.No:5/42
Üsküdar/‹STANBUL
Tel: (0216) 495 48 74 (PBX) Faks : 495 48 87
Ostim fiubesi:
Ostim M.100.Y›l Bul.N.51 Y.Mahalle/ANKARA
Tel: (0312) 385 94 00 (PBX) Faks : 385 94 01
Trabzon fiubesi:
K.Marafl Cad.Yavuz Han No:26 TRABZON
Tel: (0462) 326 00 30 (PBX) Faks: 326 24 94
Zeytinburnu fiubesi:
Muammer Aksoy Cd.71.Sk. No:2-A ‹STANBUL
Tel: (0212) 546 70 60 (PBX) Faks: 546 77 07
Pendik fiubesi:
Dr.Orhan Maltepe Cd.No:50/B Pendik/‹ST.
Tel: (0216) 390 85 45 (PBX) Faks: 390 85 49
YURDIfiI fiUBE VE TEMS‹LC‹L‹K
Rize fiubesi:
Tevfik ‹leri Cad. No:16/B R‹ZE
Tel: (0464) 217 09 00 (PBX) Faks: 217 09 08
Samsun fiubesi:
Kale Mah.Kaz›mpafla Cad.No:17 SAMSUN
Tel: (0362) 431 36 61 (PBX) Faks: 431 36 38
Silopi fiubesi:
Yefliltepe Mah. 2.Cad. Silopi/fiIRNAK
Tel: (0486) 518 41 08 (PBX) Faks: 518 61 78
Sirkeci fiubesi:
Vas›fç›nar Cd.No:106 Sultanhamam/‹ST.
Tel: (0212) 513 36 90 (PBX) Faks: 513 62 20
106
Bahreyn fiubesi:
Dilmun Tower (A), 121 Government Avenue
P.O.Box 1363 Manama-Kingdom of Bahrain
Tel: (+973) 17 20 11 11 (PBX) Faks: 17 22 33 25
Almanya Temsilcili¤i:
Gartnerstrasse 39, 80992 München, GERMANY
Tel:49 (89)15 89 20 60 Faks: 15 89 20 61
09.04.2007 Güncel fiube Listesi
BÖLÜM 4