3 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Arçelik Anonim Şirketi
1 Ocak - 31 Mart 2015 ara hesap dönemine ait
özet konsolide finansal tablolar
ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU .....................................................................
1-3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU .....................................................................
4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................
5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................
6-7
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU..................................................................................
8
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .........................................
9-53
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ...........................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................
KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR ......................................................................
TÜREV ARAÇLAR ...................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................
STOKLAR..................................................................................................................................
DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .............................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................
DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................ .
TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................
DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR ................................................................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER .................................................................................................
CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ..............................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ...........................
DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .....................................................................
ÖZKAYNAKLAR .....................................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER .................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER ...................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ .......................................................................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...........................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ ...........................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER............................................................
9-10
10-16
17
18
18
19-21
22
22-23
23-24
24
25
26
26
27
28-29
30
30
30
30
31
32-33
34
34
35
35
35-37
37
38-41
41-53
53
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Bağımsız denetimden
geçmemiş
geçmiş
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Ara toplam
4
1.644.892
1.621.221
28
8
7
9
17
18
20
37.666
4.268.483
9.004
2.122.859
95.248
41.696
139.206
8.359.054
22.371
4.411.527
7.783
2.124.946
68.741
57.988
145.365
8.459.942
12.132
11.815
8.371.186
8.471.757
5
698.488
698.488
8
7
11
12
13
22.971
132.878
185.596
5.920
1.862.359
24.423
17.803
195.311
5.929
1.812.746
14
26
181.609
958.543
78.547
4.126.911
169.195
922.000
77.353
3.923.248
12.498.097
12.395.005
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
-İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Türev araçlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
-Şerefiye
-Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenen vergi varlıkları
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
1 Ocak – 31 Mart 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 22 Nisan 2015 tarihli
Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler Genel
Müdür Yardımcısı Polat Şen ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır.
Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
Notlar
geçmemiş
geçmiş
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara ticari borçlar
-İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Türev araçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
-İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
-Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
6
6
963.706
1.018.237
719.862
1.082.761
28
8
7
19
159.282
1.387.617
7.774
97.849
203.022
1.578.420
3.811
163.623
28
10
26
361.405
115.131
3.258
10.003
114.915
18.154
16
20
283.834
271.256
263.992
272.240
4.669.349
4.430.803
6
2.943.471
2.964.986
28
62.145
57.823
16
26
176.918
94.093
229.498
28.841
174.896
93.775
245.422
28.602
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
3.534.966
3.565.504
Toplam yükümlülükler
8.204.315
7.996.307
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer borçlar
-İlişkili taraflara diğer borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
-Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun
vadeli karşılıklar
-Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
2
Notlar
geçmemiş
geçmiş
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç ve kayıpları
-Duran varlık değer artış fonu
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş
diğer kapsamlı gelirler ve giderler
-Finansal varlık değer artış fonu
-Yurt dışındaki işletmelerde bulunan
net yatırımların finansal riskten korunma fonu
-Nakit akış riskinden korunma fonu
-Yabancı para çevrim farkları
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
21
21
21
21
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam özkaynaklar
Toplam kaynaklar
Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler
675.728
468.811
889
675.728
468.811
889
(46.601)
67.482
(44.552)
67.241
525.549
525.549
(217.566)
(1.469)
285.337
14.507
307.051
2.027.762
141.532
4.249.012
(216.342)
412
178.569
14.507
275.430
1.792.299
617.084
4.355.625
44.770
4.293.782
43.073
4.398.698
12.498.097
12.395.005
15
3
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
Notlar
Hasılat
Satışların maliyeti
3
Bağımsız denetimden geçmemiş
1 Ocak - 31 Mart 1 Ocak - 31 Mart
2015
2014
2.866.760
(1.995.059)
2.802.266
(1.910.467)
871.701
891.799
(133.005)
(542.653)
(29.330)
137.415
(82.114)
(121.529)
(534.171)
(25.427)
76.988
(47.464)
222.014
240.196
23
23
13.071
(67)
13.389
(898)
11
6.160
5.791
241.178
258.478
254.344
(373.810)
106.054
(203.909)
121.712
160.623
(4.153)
23.708
(28.056)
1.938
Net dönem karı
141.267
134.505
Dönem karının dağılımı
Ana ortaklık payları
(265)
141.532
3.344
131.161
0,209
0,194
Brüt kar
Genel yönetim giderleri
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
22
22
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararlarından paylar (net)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
24
25
Vergi öncesi kar
Vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
26
26
Pay başına kazanç (kuruş)
27
4
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
1 Ocak - 31 Mart 1 Ocak - 31 Mart
2015
141.267
2014
134.505
(2.049)
(3.205)
(2.639)
528
(2.111)
(4.006)
801
(3.205)
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
62
-
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
105.866
(1.675)
(1.530)
306
(1.224)
(34.934)
6.987
(27.947)
(1.881)
(517)
108.971
26.789
Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası)
Toplam kapsamlı gelir
103.817
245.084
(4.880)
129.625
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Ana ortaklık payları
1.697
243.387
5.204
124.421
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir/(gider):
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazanç ve kayıpları
Vergi etkisi
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların
finansal riskten korunması
Vergi etkisi
Yabancı para çevrim farkları
5
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
1 Ocak 2015 itibariyle bakiyeler
Kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
finansal riskten korunması (net)
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları
Toplam diğer kapsamlı gelir
Transferler
Temettüler
31 Mart 2015 itibariyle bakiyeler
Hisse Birleşmeye
Sermaye senedi ilişkin ilave
Ödenmiş düzeltme
ihraç özsermaye
sermaye farkları primleri
katkısı
675.728 468.811
889
14.507
sınıflandırılacak
Tanımlanmış
fayda planları
yeniden ölçüm kazanç
ve kayıpları
(44.552)
Duran varlık
değer artış
fonu
67.241
Riskten
Finansal
korunma
varlık
kazanç/ değer artış
kayıpları
fonu
(215.930)
525.549
Birikmiş karlar
Yabancı
Kardan
para
ayrılan
çevrim kısıtlanmış
Geçmiş
farkları yedekler yıllar karları
178.569 275.430 1.792.299
Kontrol
Net Ana ortaklığa
gücü
dönem
ait olmayan
Toplam
karı özkaynaklar
paylar özkaynaklar
617.084
4.355.625 43.073 4.398.698
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
141.532
141.532
(265)
141.267
-
-
-
-
-
-
(1.224)
-
-
-
-
-
(1.224)
-
(1.224)
-
-
-
-
62
-
(1.881)
-
-
-
-
-
(1.819)
-
(1.819)
675.728 468.811
889
14.507
(2.111)
(2.049)
(2.049)
(46.601)
241
241
241
67.482
(3.105)
(3.105)
(219.035)
525.549
106.768
106.768
106.768
285.337
31.621
307.051
- 141.532
585.463 (617.084)
(350.000)
2.027.762 141.532
(2.111)
107.009
101.855
243.387
(350.000)
4.249.012
1.962
1.962
1.697
44.770
(2.111)
108.971
103.817
245.084
(350.000)
4.293.782
Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar
6
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
sınıflandırılmayacak
1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler
Kapsamlı gelir
Net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
finansal riskten korunması (net)
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları
Toplam diğer kapsamlı gelir
Transferler
Bağlı ortaklık hisse alımı
Temettüler
31 Mart 2014 itibariyle bakiyeler
Hisse Birleşmeye
Sermaye senedi ilişkin ilave
Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye
sermaye farkları primleri
katkısı
675.728 468.811
889
14.507
sınıflandırılacak
Tanımlanmış
fayda planları
yeniden ölçüm kazanç
ve kayıpları
(6.891)
Duran varlık
değer artış
fonu
70.002
Riskten
Finansal
korunma
varlık
kazanç/ değer artış
kayıpları
fonu
(210.355)
374.201
Birikmiş karlar
Yabancı
Kardan
para
ayrılan
çevrim kısıtlanmış
Geçmiş
farkları yedekler yıllar karları
308.266 248.809 1.521.038
Kontrol
Net Ana ortaklığa
gücü
dönem
ait olmayan
Toplam
karı özkaynaklar
paylar özkaynaklar
597.845
4.062.850 75.906 4.138.756
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
131.161
131.161
3.344
134.505
-
-
-
-
-
-
(27.947)
-
-
-
-
-
(27.947)
-
(27.947)
-
-
-
-
-
-
(517)
-
-
-
-
-
(517)
-
(517)
675.728 468.811
889
14.507
(3.205)
(3.205)
(3.205)
(10.096)
1.685
1.685
1.685
71.687
(28.464)
(28.464)
(238.819)
374.201
23.244
23.244
23.244
331.510
26.621
275.430
- 131.161
571.224 (597.845)
38
(300.000)
1.792.300 131.161
(3.205)
24.929
(6.740)
124.421
38
(300.000)
3.887.309
1.860
1.860
5.204
(38)
81.072
(3.205)
26.789
(4.880)
129.625
(300.000)
3.968.381
7
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME
AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Notlar
1 Ocak- 31 Mart 1 Ocak- 31 Mart
2015
2014
İşletme faaliyetleri:
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası
net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Vergi gideri
Amortisman ve itfa payları
Karşılıklardaki artış ve azalışlar
Faiz gideri
Faiz geliri
İştiraklerden gelirler (net)
Türev araçlardan (karlar)/zararlar (net)
Kur farkı (karı) /zararı (net)
Diğer finansman (gelir)/gideri (net)
Tazminat ve teşvik gelirleri
Finansal yatırımlardan temettü geliri
Duran varlık satış (karları)/zararları (net)
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik
öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim (net) :
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler
Stoklar
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar
Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemeleri
Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri
Ödenen kurumlar ve gelir vergileri
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Yatırım faaliyetleri:
Duran varlık satın alımları
Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri
Alınan temettüler
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Finansman faaliyetleri:
Banka kredileri temini
Banka kredileri geri ödemeleri
Ödenen faizler
Alınan faizler
Türev işlemler
Diğer finansman gelir /gideri (net)
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce
nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
Yabancı para çevirim farkları (net)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
31 Mart itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
26
30
25
24
11
24, 25
24, 25
24, 25
22
23
23
11
24, 25
4
4
141.267
134.505
(19.555)
88.943
50
83.547
(6.078)
(6.160)
(116.783)
156.730
2.050
(20.569)
(12.865)
(139)
26.118
84.219
40.806
71.706
(6.177)
(5.791)
4.802
24.654
2.870
(3.626)
(12.944)
453
290.438
361.595
(234.543)
(3.483)
(37.947)
3.660
126.032
(8.301)
19.701
(6.304)
149.253
(165.341)
12.900
(74.698)
(32.558)
45.982
(9.872)
3.851
(17.488)
124.371
(116.368)
8.960
11.410
(95.998)
(79.732)
564
14.100
(65.068)
805.161
(826.041)
(55.525)
6.176
4.450
(2.050)
(67.829)
772.760
(494.895)
(55.660)
6.091
580
(2.870)
226.006
(14.574)
38.342
23.768
1.620.523
1.644.291
285.309
1.329
286.638
1.265.726
1.552.364
8
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte “Grup” olarak
adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve
satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri
yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin ve Güney Afrika Cumhuriyeti'nde toplam on dört
fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve
Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 21).
Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Karaağaç Caddesi No: 2-6
Sütlüce 34445 Beyoğlu-İstanbul
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa
İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı
%25,15'tir (31 Aralık 2014: %25,19).
Grup’un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibariyle
4.358 beyaz yakalı (1 Ocak - 31 Mart 2014: 4.164) ve 20.512 mavi yakalı (1 Ocak - 31 Mart 2014:
19.127) olmak üzere toplam 24.870’tir (1 Ocak - 31 Mart 2014: 23.291).
Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Hollanda
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”) (*)
Tayvan
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”) (*)
Avustralya, Yeni Zelanda
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)
Sırbistan
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Almanya
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Mısır
Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”)
İspanya
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Fransa
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Hong Kong, Çin
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
İtalya
Beko LLC. (“Beko Russia”)
Rusya
Beko Plc. (“Beko UK”) (*)
İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Slovakya
Beko S.A. (“Beko Polska”) (*)
Polonya, Çek Cumhuriyeti
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Çin
Beko Thai Co. (“Beko Thailand”)
Tayland
Beko Ukraine LLC. (“Beko Ukraine”)
Ukrayna
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Çin
Defy Appliances (Proprietary) Ltd. (“Defy”)
Güney Afrika Cumhuriyeti
Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. (“Defy Botswana”)
Botsvana
Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. (“Defy Namibia”)
Namibya
Defy Trust Two (Proprietary) Ltd. (“Defy Trust”)
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Avusturya
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
İsviçre
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Hollanda
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) (*)
Almanya, Hırvatistan
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Norveç
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
İsveç
Kindoc Park (Proprietary) Ltd. (“Defy Kindoc”)
SC Arctic SA (“Arctic”)
Romanya
Yatırım
Satın alma
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Satın alma
Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Satış
Satış
Üretim/Satış
Satış
Üretim/Satış
Üretim/Satış
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Yatırım
Satış
Satış
Satış
Yatırım
Üretim/Satış
Holding
Dayanıklı tüketim/Elektronik
Dayanıklı tüketim
Gayrimenkul
Elektronik
Holding
Elektronik
Gayrimenkul
-
-
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin Ltd. (“Archin”)
Beko Cesko (“Beko Cesko”)
Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. (“Defy Swaziland”)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”)
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”)
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”)
Grundig Slovakia s.r.o (“Grundig Slovakia”)
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”)
Hong Kong, Çin
Çek Cumhuriyeti
Svaziland
Avusturya
Macaristan
Portekiz
Slovakya
Almanya
(*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir.
9
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler)
Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”)
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Tanı Pazarlama”)
Ülke
Ana faaliyeti
Faaliyet konusu
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Üretim/Satış
Finans
Satış
Danışmanlık
Tüketici finansmanı
Dış ticaret
Pazarlama ve iletişim
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Grup’un özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla
uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS,
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nda (“UFRS”) meydana gelen değişikliklere paralellik
sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Grup, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem
Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem konsolide özet finansal
tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup’un 31 Aralık 2014
tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık
şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un ara dönem konsolide finansal tabloları, bu
karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev araçlar ve finansal yatırımlar ve
işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer
ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi
maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında
esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS Yorumları ile tutarlı olarak
uygulanmıştır. TFRS uyarınca 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve
yorumların Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için
henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli
değişiklikleri yapacaktır.
10
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerine Açıklık Getirilmesi
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması
yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade
etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan
duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun
olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1
Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup'un finansal
durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi
Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar
için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir.
Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde
edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın
erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Yatırımcı İşletmenin İştirakine veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışı veya Katkısı (TFRS 10
ve TMS 28’de değişiklikler)
Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki
çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir.
Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye
dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de değişiklikler)
Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu
uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak
uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
11
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
Değişiklikler; önemlilik, ayrıştırma ve alt toplamlar, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları,
özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu
alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması
(TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanmasında
ortaya çıkan aşağıdaki konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler
yapılmıştır: i) Konsolide finansal tablo sunumu muafiyeti, bir yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan
bir ana ortaklık için, yatırım ortaklığının bağlı ortaklıklarının tümünü gerçeğe uygun değeri ile ölçtüğü
durumlarda geçerlidir, ii) Sadece kendisi bir yatırım işletmesi olmayan ve bir yatırım işletmesine
destek hizmetleri sağlayan bir bağlı ortaklık konsolide edilir. Yatırım işletmesinin diğer tüm bağlı
ortaklıkları gerçeğe uygun değeriyle ölçülür, iii) TMS 28 İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
standardındaki değişiklikler, yatırımcının, özkaynak yöntemini kullanırken, yatırım işletmesi olan
iştirak veya iş ortaklığı tarafından bağlı ortaklıklarına uygulanan gerçeğe uygun değer ölçümünü
muhafaza etmesine olanak sağlamaktadır. Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler geriye dönük
olarak uygulanmaktadır. Ancak, TFRS 10’daki değişiklikler ilk kez uygulandığında, TMS 8’in
gerektirdiği sayısal bilginin sadece ilk uygulama tarihinden hemen önce gelen yıllık raporlama dönemi
için sunulması gereklidir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde
bir etkisi olması beklenmemektedir.
Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi
Uygulamadaki standartlar için yayınlanan ‘TFRS’de Yıllık İyileştirmeler’ aşağıda sunulmuştur.
Değişiklikler 1 Ocak 2016’dan itibaren geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir.
Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri
ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5
gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
TFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal
durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı
açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. TFRS 7
aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (TFRS 7’de değişiklikler)
tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya
devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek
şekilde değiştirilmiştir.
12
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda,
bu açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık
getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal
raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’deki değişiklikler UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu
sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda
gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak
ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir.
Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki
değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki
ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak
işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini
uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart
UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir.
UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak
belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili
gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata
uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların
(örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model
oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama
sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye
edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak
mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Grup, standardın finansal durum ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
13
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine
geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal
varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama
ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında
muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer
düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal
borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri
sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi
ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal
riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların
muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK
projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için
geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez
UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre
muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde
muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını
sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak
muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Arçelik’in
geçerli, Grup’un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, KGK tarafından
yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri
bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar
içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Konsolidasyon Esasları
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide
finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıklarının
hesaplarını içerir.
14
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı
Ortaklıklar’daki Arçelik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet
gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir:
Geçerli
para
birimi
31 Mart 2015
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
31 Aralık 2014
Etkin
ortaklık
Oy hakkı
oranı
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler:
Arctic
Rumen Leyi
Ardutch
Avro
Ardutch Taiwan
Tayvan Doları
Beko Australia
Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları
Beko Balkans (1)
Sırp Dinarı
Beko China
Çin Yuanı
Beko Deutschland
Avro
Beko Espana
Avro
Beko Egypt
Mısır Lirası
Beko France
Avro
Beko Hong Kong
ABD Doları
Beko Italy
Avro
Beko Polska
Polonya Zlotisi, Çek Korunası
Beko Russia
Rus Rublesi
Beko Slovakia
Avro
Beko Shanghai
Çin Yuanı
Beko Thailand (2)
Tayland Bahtı
Beko UK (3)
İngiliz Sterlini, Avro
Beko Ukraine
Ukrayna Hryvnası
Defy
Güney Afrika Randı
Defy Botswana
Botsvana Pulası
Defy Kindoc
Defy Namibia
Namibya Doları
Defy Trust
Elektra Bregenz
Avro
Grundig Multimedia
Avro
Grundig Intermedia
Avro, Hırvatistan Kunası
Grundig Norway
Norveç Kronu
Grundig Sweden
İsveç Kronu
Grundig Switzerland
İsviçre Frangı
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,72
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar:
Archin
Beko Cesko
Blomberg Werke (4)
Defy Swaziland
Grundig Austria
Grundig Hungary
Grundig Portugal
Grundig Slovakia
Raupach
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
(1)
(2)
(3)
(4)
-
2015 yılı Şubat ayında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
2014 yılı Aralık ayında üretim ve satış pazarlama şirketi olarak kurulmuş olup, 2015 yılı sonunda üretime geçmesi
planlanmaktadır.
Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin irade beyanlarına dayanarak %50 ortaklık
oranı ve oy hakkı ile bağlı ortaklığın faaliyetleri üzerinde tam kontrole sahiptir. Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın
performans sonuçlarına bağlı olarak değişken getirilerde hak sahibi olup, bağlı ortaklığın faaliyetlerini yönetme ve
elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için bağlı ortaklık üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahiptir.
Beko Deutschland ile birleşmiştir.
15
İşletmenin Sürekliliği
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık
ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net
olarak gösterilirler.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait konsolide nakit akış tablosunda; yatırım
faaliyetlerine ilişkin nakit akışı içerisinde yer alan 3.851 TL tutarındaki devlet teşviklerinden elde
edilen nakit girişlerini, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışına, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit
akışında yer alan 22.755 TL tutarındaki kur farkları ve 2.870 TL tutarındaki diğer finansman
giderlerinin (12.448) TL tutarındaki kısmını finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışına ve (13.177)
TL tutarındaki kısmını yabancı para çevrim farklarına, yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı içinde
yer alan 12.944 TL tutarındaki finansal yatırımlardan alınan temettü gelirini, işletme faaliyetlerine
ilişkin nakit akışına sınıflandırmıştır.
2.2
Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet
varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi
bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir
döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal
tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart
2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken
kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı
olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide
finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte
değerlendirilmelidir.
16
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetimi, Arçelik’in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize
etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı,
fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise,
başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik
aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici
elektroniği dışındaki klima, ev aletleri, mobilya, mutfak ve benzeri diğer satışları içermektedir.
Arçelik’in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı
teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate
alınmaktadır.
a) 1 Ocak – 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
Toplam bölüm geliri
Brüt kar
Yatırım harcamaları
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
2.030.970
429.591
671.400
91.513
72.228
14.730
93.637
18.369
Diğer
406.199
108.788
3.662
6.808
Toplam
2.866.760
871.701
90.620
118.814
b) 1 Ocak – 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler
itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
Brüt kar
Yatırım harcamaları
Beyaz
Tüketici
Eşya Elektroniği
1.948.131
452.057
659.394
110.919
70.499
11.954
65.434
14.268
Diğer
402.078
121.486
3.210
1.718
Toplam
2.802.266
891.799
85.663
81.420
c) 31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas
alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Mart 2015
1 Ocak - 31 Mart 2014
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.178.069
1.178.536
214.617
295.538
2.866.760
Türkiye
Avrupa
Afrika
Diğer
Toplam
1.028.591
1.222.256
217.787
333.632
2.802.266
17
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2015
506
31 Aralık 2014
331
275.259
1.311.618
51.147
5.761
1.644.291
601
1.644.892
212.473
1.335.556
67.688
4.475
1.620.523
698
1.621.221
30 güne kadar
1.597.527
1.426.870
30-90 gün arası
47.365
1.644.892
194.351
1.621.221
Kasa
Banka
- vadesiz mevduat
- vadeli mevduat
Çek ve senetler
Diğer
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri tahakkuku
Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibariyle ortalama etkin yıllık faiz oranları (%):
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
Çin Yuanı
İngiliz Sterlini
İsviçre Frankı
Mısır Lirası
Namibya Doları
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
Yeni Zelanda Doları
0,0
1,3
0,5
0,0
1,2
5,2
0,3
0,1
4,8
5,0
0,4
1,6
16,5
3,0
1,5
1,6
0,5
0,0
1,2
5,2
0,3
0,1
4,6
5,0
0,4
1,5
2,8
11,8
3,0
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
Diğer
18
31 Mart 2015
%
TL
31 Aralık 2014
%
TL
3,98
3,98
696.996
1.492
698.488
696.996
1.492
698.488
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR
a)
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli krediler
Diğer
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (*)
Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
31 Mart 2015
963.124
582
963.706
31 Aralık 2014
719.267
595
719.862
965.250
52.987
1.018.237
1.057.375
25.386
1.082.761
(*) İhraç edilen uzun vadeli tahviller:
2014 yılı:
Şirket, 16 Eylül 2014 tarihinde toplam 350 milyon Avro tutarında, İrlanda Borsası'na kote, %4
yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, yılda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahvilin vadesi
16 Eylül 2021 olup, kupon faiz oranı %3,875’tir.
2013 yılı:
Şirket, 3 Nisan 2013 tarihinde toplam 500 milyon ABD Doları tutarında, İrlanda Borsası'na kote,
%5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış, altı ayda bir faiz ödemeli tahvil ihraç etmiştir.
Tahvilin vadesi 3 Nisan 2023 olup, kupon faiz oranı %5’tir.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Çin Yuanı
İsveç Kronu
Rus Rublesi
Ortalama etkin yıllık
faiz oranı (%)
9,0
0,9
5,6
1,9
16,8
Orijinal
tutar
609.628.363
107.591.243
110.187.458
5.782.774
24.416.263
TL
tutar
609.628
304.580
46.078
1.747
1.091
963.124
Orijinal
tutar
402.805.596
82.667.374
250.000.000
82.127.556
9.297.654
TL
tutar
402.806
233.180
49.997
30.534
2.750
719.267
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Çin Yuanı
İsveç Kronu
faiz oranı (%)
9,7
1,0
7,6
5,6
1,3
19
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)
b)
Uzun vadeli borçlanmalar
31 Mart 2015
669.378
2.273.589
504
2.943.471
Uzun vadeli krediler
Uzun vadeli tahvil ihraçları
Diğer
31 Aralık 2014
840.800
2.123.584
602
2.964.986
31 Mart 2015 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Rus Rublesi
faiz oranı (%)
11,2
2,4
8,6
8,7
Orijinal
tutar
864.455.222
200.707.362
750.000.000
904.057.877
TL
tutar
864.455
568.182
161.588
40.403
1.634.628
(965.250)
669.378
Orijinal
tutar
1.117.519.701
210.684.056
750.000.000
904.255.822
TL
tutar
1.117.520
594.277
149.991
36.387
1.898.175
(1.057.375)
840.800
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
Avro
Rus Rublesi
faiz oranı (%)
12,0
2,4
8,6
8,7
31 Mart 2015 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Para birimi
ABD Doları
Avro
faiz oranı (%)
5,1
4,0
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları
20
Orijinal
tutar
508.156.643
353.310.047
TL
tutar
1.326.390
1.000.186
2.326.576
(52.987)
2.273.589
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı
Para birimi
ABD Doları
Avro
faiz oranı (%)
5,1
4,0
Orijinal
tutar
501.230.584
349.794.853
Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları
TL
tutar
1.162.304
986.666
2.148.970
(25.386)
2.123.584
Uzun vadeli banka kredilerinin ve tahvillerin anaparalarının vadesine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
241.218
302.343
62.909
62.909
990.815
1.305.100
2.965.294
2016
2017
2018
2019
2021
2023
31 Aralık 2014
427.232
288.203
62.682
62.682
987.245
1.159.450
2.987.494
Kredi ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı
3 aya kadar
3 - 12 ay arası
1-5 yıl
5 yıl üzeri
21
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
1.720.761
583.538
272.863
2.295.915
4.873.077
2.259.040
51.788
286.945
2.146.695
4.744.468
NOT 7 – TÜREV ARAÇLAR
Grup’un kur riskini yönetmek adına yaptığı türev işlemlerin değerlemesi, değerleme tarihinde henüz
vadesi gelmemiş olan işlemler için piyasa rayiçleri baz alınarak yapılmakta ve gerçeğe uygun değerleri
finansal durum tablosunda varlık veya yükümlülük olarak gösterilmektedir.
31 Mart 2015
Kontrat Gerçeğe uygun değer
tutarı
varlık /(yükümlülük)
31 Aralık 2014
Kontrat Gerçeğe uygun değer
tutarı varlık /(yükümlülük)
Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen:
Kısa vadeli türev araçlar
Vadeli yabancı para
işlemleri
Yabancı para swap
İşlemleri
1.091.584
7.011
(1.082)
423.290 2.780
(956)
1.482.760
2.574.344
1.993
9.004
(6.692)
(7.774)
1.206.428 5.003
1.629.718 7.783
(2.855)
(3.811)
1.631.796 17.803
-
Uzun vadeli türev araçlar
Çapraz kur sabit faiz
swap işlemleri (*)
1.775.532 132.878
-
(*) Şirket, 2013 yılında yaptığı ABD Doları cinsinden uzun vadeli tahvil ihracının anapara ve faiz
ödemelerinin, yurt dışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile
uyumluluğunu sağlamak ve kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 2013 yılı Nisan ayında
270 milyon ABD Doları karşılığında %4.65 faiz oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD
Doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap
işlemi yapmıştır.
NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Ticari alacaklar
2.797.796
2.635.678
Alınan vadeli senetler
1.372.151
1.635.494
212.593
253.209
4.382.540
4.524.381
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
(99.349)
(97.019)
Ertelenen finansman geliri
(14.708)
(15.835)
4.268.483
4.411.527
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Alınan vadeli çekler
Kısa vadeli ticari alacaklar (brüt)
Kısa vadeli ticari alacaklar (net)
22
NOT 8 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için şüpheli ticari alacaklar karşılığının hareketleri
2015
2014
97.019
113.281
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 22)
2.344
2.234
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 22)
(464)
(583)
Kayıtlardan düşülenler (*)
(375)
(16.916)
Yabancı para çevrim farkı
825
859
99.349
98.875
1 Ocak itibariyle
31 Mart itibariyle
(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış ve ilave nakit sağlanması beklenmeyen şüpheli ticari alacaklar,
karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
31 Mart 2015
22.971
31 Aralık 2014
24.423
1.308.123
1.526.520
Borç tahakkukları
88.655
61.882
Ertelenen finansman gideri
(9.161)
(9.982)
1.387.617
1.578.420
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
871.074
950.651
79.394
68.229
Mamul
985.419
906.004
Ticari mal
245.730
258.020
2.181.617
2.182.904
(58.758)
(57.958)
2.122.859
2.124.946
Uzun vadeli ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar
NOT 9 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamul
Stoklar (brüt)
Değer düşüklüğü karşılığı
Stoklar (net)
Yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:Yoktur).
23
NOT 9 – STOKLAR (Devamı)
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
47.485
47.210
Mamul
8.630
8.344
Ticari mal
2.643
2.404
58.758
57.958
İlk madde ve malzeme
31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için stok değer düşüklüğü karşılığının hareketleri
1 Ocak itibariyle
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar
31 Mart itibariyle
2015
2014
57.958
60.187
400
686
(273)
(798)
673
389
58.758
60.464
NOT 10 - DİĞER BORÇLAR
31 Mart 2015
103.166
4.210
3.278
4.477
115.131
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Pay sahiplerine temettü borçları
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
24
31 Aralık 2014
102.613
4.155
5.385
2.762
114.915
NOT 11 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31 Mart 2015
%
TL
47,0
76.297
45,0
91.731
33,5
10.367
32,0
7.201
185.596
Koç Finansman
Arçelik - LG
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
31 Aralık 2014
%
TL
47,0
84.279
45,0
91.568
33,5
12.338
32,0
7.126
195.311
31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015
2014
195.311
192.404
6.160
5.791
Diğer kapsamlı gelirlerinden/giderlerinden paylar
(1.819)
(517)
Stoklar üzerindeki brüt kar eliminasyonu
(2.646)
(4.208)
Alınan temettüler
(11.410)
(14.100)
31 Mart itibariyle
185.596
179.370
1 Ocak itibariyle
Kar/zararlarından paylar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarından paylar
1 Ocak- 31 Mart
2015
3.368
2.709
9
74
6.160
Koç Finansman
Arçelik - LG
Ram Dış Ticaret
Tanı Pazarlama
1 Ocak- 31 Mart
2014
5.290
(182)
673
10
5.791
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal tablo özet bilgileri:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Toplam varlıklar
3.132.791
2.973.065
Toplam yükümlülükler
2.713.162
2.531.164
1 Ocak- 31 Mart
1 Ocak- 31 Mart
2015
2014
419.286
375.144
7.564
3.533
Toplam satış gelirleri
Dönem karı/zararı (net)
25
NOT 12 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
Dönem başı net kayıtlı değer
Cari dönem amortismanı
Dönem sonu net kayıtlı değer
31 Mart itibariyle:
Maliyet
2015
2014
14.966
(9.037)
5.929
15.651
(9.305)
6.346
5.929
24
(33)
5.920
6.346
169
(36)
6.479
15.027
(9.107)
5.920
16.069
(9.590)
6.479
2015
2014
4.603.877
(2.791.131)
1.812.746
4.466.236
(2.629.447)
1.836.789
1.812.746
87.284
(8.821)
38.680
(67.530)
1.862.359
1.836.789
50.830
(1.017)
(4.091)
(65.356)
1.817.155
4.728.733
(2.866.374)
1.862.359
4.505.030
(2.687.875)
1.817.155
NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Girişler
Çıkışlar
Yabancı para çevirim farkı
Cari dönem amortismanı
31 Mart itibariyle:
Maliyet
31 Mart 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Yoktur).
26
NOT 14 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak itibariyle:
Maliyet
Birikmiş itfa payı
Girişler
Yabancı para çevirim farkı
Cari dönem itfa payı
31 Mart itibariyle:
Maliyet
Birikmiş itfa payı
2015
2014
1.318.647
(396.647)
922.000
1.199.395
(313.127)
886.268
922.000
31.530
28.070
(23.057)
958.543
886.268
30.590
9.806
(20.271)
906.393
1.378.833
(420.290)
958.543
1.240.663
(334.270)
906.393
31 Mart 2015 tarihi itibariyle geliştirme maliyetlerinin net kayıtlı değeri 335.085 TL
(31 Aralık 2014: 325.896 TL), cari dönemde aktifleştirilen geliştirme maliyetleri 28.504 TL’dir
(1 Ocak - 31 Mart 2014: 25.678 TL).
31 Mart 2015 tarihi itibariyle yıl içinde 769 TL aktifleşen borçlanma maliyeti bulunmaktadır (31 Mart
2014: 244 TL).
27
NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2015 tarihi itibariyle, dahilde işleme izin belgeleri kapsamında, Grup’un gerçekleştireceği
776.022.907 USD ihracat taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 177.667.707 USD). İlgili vergi
avantajının kullanılmadığı durumlarda, belge ihracat taahhüdünün müeyyide uygulanmaksızın
kapatılması imkan dahilindedir.
İptal edilemeyen faaliyet kiralamalarına ait gelecekteki minimum taahhüt tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
23.016
36.374
12.559
71.949
1 yıla kadar
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
Faaliyet kiralama taahhütleri
31 Aralık 2014
22.068
35.054
12.501
69.623
Türev sözleşmeler
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un türev sözleşmelerinden kaynaklanan
yabancı para alış ve satış taahhütlerinin TL karşılıkları, para birimleri bazında aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2015
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
Danimarka Kronu
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
İsviçre Frangı
Kanada Doları
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
31 Aralık 2014
TL
ABD Doları
Avro
Avustralya Doları
Çek Korunası
İngiliz Sterlini
İsveç Kronu
İsviçre Frangı
Norveç Kronu
Polonya Zlotisi
Rumen Leyi
Rus Rublesi
28
Alış
taahhütleri
1.336.237
583.150
756
25.366
77.222
33.907
57.462
13.144
4.333
120.232
2.251.809
Satış
taahhütleri
415.019
78.292
879.966
57.517
13.921
13.246
198.117
317.838
22.060
3.714
3.908
40.126
54.343
2.098.067
Alış
taahhütleri
Satış
taahhütleri
1.065.730
387.762
16.861
56.139
11.286
114.747
7.968
1.660.493
160.517
42.429
783.601
64.240
18.528
85.589
291.848
36.971
4.983
53.041
59.274
1.601.021
NOT 15 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Alınan teminatlar
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
2.590.739
2.594.287
Grup’un 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonu
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
31 Mart
2015
546.631
31 Aralık
2014
591.335
186.211
163.593
-
-
-
-
732.842
754.928
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle verilen TRİ'lerin döviz cinsinden TL karşılıkları
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
ABD Doları cinsinden
Avro cinsinden
Türk Lirası cinsinden
Diğer para birimleri cinsinden
31 Mart 2015
540.232
124.410
48.343
19.857
732.842
29
31 Aralık 2014
568.176
123.909
43.772
19.071
754.928
NOT 16 - DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
146.783
54.567
14.718
8.392
8.211
51.163
283.834
145.034
47.369
14.688
8.256
8.471
40.174
263.992
92.865
1.228
94.093
92.339
1.436
93.775
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Gelecek aylara ait giderler
72.937
50.708
Sabit kıymetler için verilen avanslar
13.605
10.049
8.706
7.984
95.248
68.741
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
41.696
57.988
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları
Montaj gider karşılıkları
Nakliye gider karşılıkları
Dava karşılıkları
İade karşılıkları
Diğer
Diğer uzun vadeli karşılıklar
Garanti gider karşılıkları
Diğer
NOT 17 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
Verilen stok sipariş avansları
NOT 18 - CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR
Peşin ödenen vergi ve fonlar
NOT 19 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Sosyal güvenlik katkıları
43.680
65.871
Personele borçlar
37.944
60.532
İkramiye ve prim tahakkuku
16.225
37.220
97.849
163.623
30
NOT 20 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Diğer dönen varlıklar:
Devreden ve tecil edilen
Katma Değer Vergisi-Özel Tüketim Vergisi
87.419
75.589
Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar
18.445
55.756
Gelir tahakkukları
18.010
4.874
Diğer
15.332
9.146
139.206
145.365
237.659
236.423
30.288
30.345
3.309
5.472
271.256
272.240
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Kota ve teşvik primleri tahakkuku
Alınan avanslar
Diğer
31
NOT 21 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 kuruş
nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir.
Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
1.500.000
1.500.000
675.728
675.728
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Pay %
Tutar
Pay %
Tutar
40,51
273.742
40,51
273.742
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
2,75
18.577
2,75
18.577
Semahat S. Arsel
2,72
18.397
2,72
18.397
Suna Kıraç
2,60
17.542
2,60
17.542
Rahmi M. Koç
2,44
16.474
2,44
16.474
Mustafa V. Koç
0,91
6.177
0,91
6.177
51,93
350.909
51,93
350.909
12,05
81.428
12,05
81.428
5,56
37.572
5,56
37.572
5,14
34.722
5,14
34.722
0,17
1.137
0,13
893
25,15
169.960
25,19
170.204
100,00
675.728
100,00
675.728
Hissedarlar:
Koç Holding A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri ve Koç Ailesi Üyeleri
tarafından sahip olunan şirketler toplamı
Teknosan Büro Makine ve
Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Holding Emekli ve
Yardım Sandığı Vakfı
Vehbi Koç Vakfı
Diğer
Ödenmiş sermaye toplamı
Sermaye düzeltme farkları (*)
Toplam sermaye
(*)
468.811
468.811
1.144.539
1.144.539
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin KGK tarafından
yayımlanmış TMS/TFRS’lere göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları
arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir
kullanımı yoktur.
Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olup herhangi bir hisse sahibine bir imtiyaz
tanınmamıştır.
32
NOT 21 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı
30 Haziran 2009 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik A.Ş. birleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5’i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş
oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10’u
oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış
sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda
işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler
alınması için kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Genel kanuni yedek akçe
83.690
83.690
Diğer kanuni yedek akçe
223.361
191.740
307.051
275.430
23 Mart 2015 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylandığı üzere, Şirket 2015 yılında, 2014 yılı
hesap dönemine ait kardan, tam mükellef kurumlar ile Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci
aracılığı ile kar payı elde eden dar mükellef kurum ortaklarına, %51,8 nispetinde (2014: 44,4) ve tam
1,00 TL'lik nominal değerde hisseye tam 0,51796 TL brüt=net nakit temettü (2014: tam 0,44396 TL
brüt=net nakit temettü) ödenmesine, diğer hissedarlara %44,0 nispetinde (2014: %37,7) ve tam 1,00
TL'lik nominal değerde hisseye brüt tam 0,51796 TL (2014: brüt tam 0,44396 TL), net tam 0,44027
TL (2014: net tam 0,37737 TL) nakit temettü ödenmesine ilişkin Genel Kurul kararı almış, temettü
ödemeleri 2015 yılı Nisan ayında (2014 yılı Nisan ayında) gerçekleşmiştir.
33
NOT 22 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
1 Ocak- 31 Mart
2015
1 Ocak- 31 Mart
2014
104.492
66.468
20.569
3.626
2.496
2.652
Konusu kalmayan karşılıklar
547
536
Konusu kalmayan şüpheli alacak karşılığı
464
583
8.847
3.123
137.415
76.988
(59.557)
(32.873)
Peşinat iskontosu
(4.603)
(3.750)
Şüpheli alacak karşılığı gideri
(2.344)
(2.234)
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
(1.235)
(1.800)
(14.375)
(6.807)
(82.114)
(47.464)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
Tazminat ve teşvik gelirleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
Diğer
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
Diğer
NOT 23 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER
1 Ocak- 31 Mart
2015
1 Ocak- 31 Mart
2014
12.865
12.944
206
445
13.071
13.389
(67)
(898)
(67)
(898)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Finansal yatırımlardan temettü gelirleri
Sabit kıymet satış karı
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Sabit kıymet satış zararı
34
NOT 24 - FİNANSMAN GELİRLERİ
Türev araçlardan karlar
Kur farkı gelirleri (*)
Faiz gelirleri
Diğer
1 Ocak- 31 Mart
2015
153.859
1 Ocak- 31 Mart
2014
33.697
94.376
66.175
6.078
6.177
31
5
254.344
106.054
(*) Kur farkı gelirleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile
ilişkilidir.
NOT 25 - FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak- 31 Mart
2015
(251.106)
(83.547)
(37.076)
(2.081)
(373.810)
Kur farkı giderleri (*)
Faiz giderleri
Türev araçlardan zararlar
Diğer
1 Ocak- 31 Mart
2014
(90.829)
(71.706)
(38.499)
(2.875)
(203.909)
(*) Kur farkı giderleri, nakit ve nakit benzerleri, finansal borçlanmalar ve diğer yükümlülükler ile
ilişkilidir.
NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
3.861
(603)
3.258
78.248
(60.094)
18.154
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülüğü
78.547
(229.498)
77.353
(245.422)
Ertelenen vergi yükümlülüğü (net)
(150.951)
(168.069)
Kurumlar ve gelir vergisi
Eksi: peşin ödenen vergiler
Vergi borçları (net)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları
üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu özet konsolide finansal
tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı
hesaplanmıştır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (31 Aralık 2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
35
NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren dönemlere ait kar veya zarar tablolarına yansıtılmış vergi tutarları
aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak- 31 Mart
1 Ocak- 31 Mart
2015
2014
Vergi giderleri
(4.153)
(28.056)
- Cari dönem kurumlar vergisi
23.708
1.938
- Ertelenen vergi
19.555
(26.118)
Toplam vergi geliri/(gideri) (net)
Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin KGK
tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ler uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki
farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TMS/TFRS’ler ve Vergi
Kanunları’na göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi
oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici farklar
31 Mart
31 Aralık
2015
2014
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev araçlar
Ertelenen finansman geliri/gideri (net)
Kullanılabilecek vergi avantajı (*)
Garanti, montaj ve nakliye gider
karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Lisans bedeli gider tahakkuku
Şüpheli alacaklar karşılığı
Diğer
Ertelenen vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Mart
31 Aralık
2015
2014
1.481.567
553.209
134.878
39.303
(919.777)
1.417.777
553.209
19.471
38.932
(409.035)
(312.758)
(27.659)
(26.950)
(7.861)
113.629
(299.720)
(27.659)
(3.882)
(7.786)
63.664
(210.353)
(160.054)
(52.337)
(8.204)
(5.939)
(90.615)
(193.785)
(158.974)
(50.774)
(1.915)
(4.889)
(101.092)
43.372
32.031
10.441
1.641
1.249
21.914
40.053
31.795
10.148
383
1.182
23.753
(150.951)
(168.069)
Ertelenen vergi yükümlülüğü, net
(*) Şirket’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya
tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar
indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda 31 Mart 2015 tarihi itibari ile
Şirket’in öngörülebilir gelecekte faydalanacağını tahmin ettiği 75.503 TL (31 Aralık 2014: 23.959 TL)
tutarında vergi avantajı, indirimli orana tabi kurum kazancının tespitinde sabit kıymet tutarının
hesaplanması sırasında birikmiş amortismanların düşülmesi sonucu bulunacak net değer dikkate
alınarak ertelenmiş vergi aktifi olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmış olup, tutarın
belirlenmesinde Şirket yönetimi tarafından onaylanan 5 yıllık projeksiyonlar dikkate alınmıştır.
36
NOT 26 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemler için ertelenen vergi varlıklarının/
(yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibariyle
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi geliri
2015
(168.069)
2014
(154.856)
23.708
1.938
528
801
(7.118)
(3.415)
(150.951)
(155.532)
Özkaynaklara yansıtılan ertelenmiş vergi geliri
31 Mart itibariyle
NOT 27 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Özet konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde
mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
Pay başına kazanç ve pay başına dağıtılan brüt temettü aşağıdaki gibidir:
Ana ortaklık payına düşen net dönem karı
1 Ocak- 31 Mart
2015
1 Ocak- 31 Mart
2014
141.532
131.161
67.572.820.500
67.572.820.500
0,209
0,194
350.000
300.000
0,518
0,444
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi (her biri 1 kuruş)
Pay başına kar (kuruş) (*)
Hissedarlara dağıtılan temettü
Pay başına dağıtılan brüt temettü (kuruş) (*)
(*) Şirketin tüm hisse sahipleri aynı eşit haklara sahip olması ve imtiyazlı hisse bulunmaması
nedeniyle adi ve seyreltilmiş hisse başına kar ve hisse başına dağıtılan temettü tutarları farklılık
göstermemektedir.
37
NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
(i)
İlişkili tarafların bakiyeleri
(a) Ticari Alacaklar
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (1)
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (1)
Ark İnşaat A.Ş. (3)
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (1)
Diğer
(b) Borçlar:
Kısa vadeli ticari borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (1)
Ram Dış Ticaret (2)
Arçelik-LG (2)
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1)
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (3)
Koç Üniversitesi (1)
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (1)
Koç Holding A.Ş.
Diğer
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
Ortaklara temettü borçları
İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*)
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
24.398
6.127
3.802
3.113
226
9.534
7.362
1.216
1.709
2.550
37.666
22.371
73.627
42.243
18.928
9.302
7.956
3.055
1.585
1.159
1.427
68.701
48.259
60.754
5.006
365
861
5.771
5.880
7.425
159.282
203.022
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
11.405
350.000
361.405
10.003
10.003
62.145
57.823
(*) Şirket’in, Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (eski ünvanı Beko Ticaret A.Ş.’dir) ile Beko
markasının kullanım hakkı ve Beko markalı ürünlerin pazarlama, satış ve dağıtım faaliyetlerini 2001
yılından itibaren 20 yıl boyunca yürütme hakkına ilişkin sözleşmesi bulunmaktadır. Sözleşme
süresinin bitiminde Beko markası üzerindeki tüm hakların, Şirket’e ait olmasından hareketle Beko
markası maddi olmayan duran varlık olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. İlişkili taraflara
diğer borçlara ilişkin söz konusu Beko markası net defter değeri 31 Mart 2015 itibariyle
81.040 TL tutarındadır. (31 Aralık 2014: 81.040 TL).
(1)
(2)
(3)
Koç Holding grup şirketleri
İştirakler
Koç Ailesi üyeleri tarafından kontrol edilen şirket
38
NOT 28 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki brüt ödemelerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflara diğer borçlar (brüt)
1 yıla kadar
1- 5 yıl arası
5 yıldan uzun
Gelecekte tahakkuk edecek vade farkı
İlişkili taraflara diğer borçlar bugünkü değeri (net)
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
14.992
59.333
11.159
85.484
(11.934)
73.550
13.321
52.769
13.217
79.307
(11.481)
67.826
İlişkili taraflara diğer borçların gelecekteki ödemelerinin bugünkü değerinin vadelerine göre analizi
1 yıla kadar
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
31 Mart 2015
11.405
51.268
10.877
73.550
31 Aralık 2014
10.003
45.021
12.802
67.826
638.965
738.976
24.957
19.114
(c) Mevduatlar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları (1)
(d) Krediler:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
(e)
Türev araçlar
31 Mart 2015
Kontrat
tutarı
990.775
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
1.113
(2.492)
31 Aralık 2014
Kontrat
tutarı
428.405
Gerçeğe uygun değer
varlıklar/(yükümlülükler)
3
(395)
(1)
39
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
(ii)
1 Ocak- 31 Mart
2015
1 Ocak- 31 Mart
2014
14.441
18.417
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.
3.794
4.253
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
3.239
3.284
Arçelik-LG
902
803
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
228
409
1.129
114
23.733
27.280
118.306
(a)
Mal ve hizmet satışları:
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt
Ürünleri Pazarlama A.Ş.
Diğer
(b)
Mal ve hizmet alımları:
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Arçelik-LG
38.455
92.936
38.435
Ram Dış Ticaret
29.052
32.686
24.809
-
Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ( )
21.337
22.103
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
18.725
8.234
Setur Servis Turistik A.Ş. ( )
6.583
3.058
Koç Holding A.Ş.
3.122
3.319
11.743
12.080
272.132
212.851
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.
2
1
Diğer
Grup, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.’den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır.
Ödeme vade tarihleri ortalama altmış gündür.
Grup, Arçelik-LG tarafından üretilmekte olan klima cihazlarını satın almaktadır. Alımlardaki koşullar,
satışlardaki koşullar ile uyumlu olarak belirlenmektedir.
(1)
(2)
Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile sigorta
şirketleri arasında imzalanan poliçeler kapsamında ara hesap dönemlerinde ödenen ve tahakkuk eden
prim tutarını içermektedir.
40
(c)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel
Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı 12.836 TL’dir (1 Ocak - 31 Mart
2014: 1.800 TL). Bu tutarın tamamı, kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
(d)
Diğer işlemler
1 Ocak- 31 Mart
2015
1 Ocak- 31 Mart
2014
4.234
3.057
2.977
1.052
Faiz gelirleri:
Faiz giderleri:
NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Grup faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile
faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup
risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza
indirgenmesini amaçlamıştır.
Finansal riskten korunma amaçlı faaliyetler ve türev araçlar
Likidite riski
Finansal yükümlülüklerin yerine getirilememesi riski, finansal durum tablosu ve nakit akışının uyumlu
bir şekilde yönetilmesi ile bertaraf edilmektedir. Bu kapsamda, alacak ve borç gün vadelerinin uyumlu
olmasına özen gösterilmekte, kısa vadeli likiditenin korunması amacıyla, net işletme sermayesi
yönetimi hedefleri konulmakta ve bilanço oranlarının belli seviyelerde tutulmasına çalışılmaktadır.
Orta ve uzun vadeli likidite yönetiminde ise Grup’un nakit akış tahminleri finansal piyasalar ve sektör
dinamikleri baz alınarak yapılmakta, nakit akış döngüsü izlenmekte ve çeşitli senaryolara göre test
edilmektedir.
Faiz oranı riski
Faiz oranlarındaki değişimler, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerinde yaptığı etkiyle finansal
sonuçlar açısından önemli bir risk oluşturmaktadır. Bu risk, faize duyarlı kalemlerin miktar ve
vadelerini dengeleyerek bilanço içi yöntemlerle veya gerekli durumlarda türev araçlar kullanılarak
yönetilmektedir.
Bu kapsamda, alacak ve borçların sadece vadelerinin değil, faiz değişim dönemlerinin de uyumlu
olmasına önem verilmektedir. Faiz oranı dalgalanmalarından en az şekilde etkilenmek amacıyla, bir
yandan finansal borçların ve alacakların faiz değişim dönemleri uyumlaştırılırken, diğer yandan bu
borçların kendi içlerinde “sabit faiz/değişken faiz” ve “kısa vade/uzun vade” dengeleri
gözetilmektedir.
41
DÜZEYİ (Devamı)
Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek
kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Kredi riski
Grup, vadeli satışlardan kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla
kredi riskine maruz kalmaktadır.
Ticari alacakların tahsilat riskinin yönetiminde alacakların mümkün olan en yüksek oranda teminat
altına alınması prensibi ile hareket edilmektedir. Bu kapsamda kullanılan yöntemler şunlardır:




Banka teminatları (teminat mektubu, akreditif vb),
Kredi sigortası (Global sigorta poliçeleri, Eximbank ve faktoring sigortaları vb),
Gayrimenkul ipoteği,
Ciro edilen çek ve senetler.
Teminatlar ile güvence altına alınmayan müşteriler için risk kontrolü müşterinin finansal pozisyonu,
geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri dikkate alarak müşterinin kredi kalitesinin değerlendirilmesi
sonucu bireysel limitler belirlenmekte ve söz konusu kredi limitlerinin kullanımı sürekli olarak
izlenmektedir.
Bankalar için bağımsız derecelendirme kuruluşlarının vereceği değerlendirme derecelerine dikkat
edilmektedir.
Finansal varlıkların yönetiminde de aynı kredi risk yönetimi prensipleri ile hareket edilmektedir.
Yatırımlar likiditesi en yüksek enstrümanlara yapılmakta, işlemin yapıldığı kuruluşun kredi notuna
dikkat edilmektedir.
42
DÜZEYİ (Devamı)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31 Aralık 2014
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (1)
Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
(1)
(2)
Ticari alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Türev
araçlar
37.666
4.291.454
1.587.478
141.882
-
(3.283.540)
-
-
37.666
3.941.878
- (3.028.354)
17.192
(14.986)
1.587.478
-
141.882
-
-
295.369
(203.185)
-
-
-
37.015
136.364
(99.349)
-
-
-
(37.015)
-
-
Ticari alacaklar
İlişkili taraf Diğer taraf
Bankalardaki
mevduat
Türev
araçlar
22.371
4.435.950
1.548.727
25.586
-
(3.509.767)
-
-
22.371
4.028.144
- (3.177.039)
52.113
(44.882)
1.548.727
-
25.586
-
-
319.701
(251.854)
-
-
-
35.992
133.011
(97.019)
-
-
-
(35.992)
-
-
Elde bulundurulan teminatlar veya kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer unsurlar dikkate alınmaksızın, bilanço
tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riskini gösteren tutarlardır.
Teminatların önemli miktarı, gayrimenkul ipotekleri ve ticari alacak sigortalarını içermektedir.
43
DÜZEYİ (Devamı)
a)
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar ile koşulları yeniden
görüşülmüş bulunan alacakların kredi kalitesine ilişkin detaylar
31 Mart 2015
11.476
3.808.471
176.789
3.996.736
Grup 1
Grup 2
Grup 3
31 Aralık 2014
5.828
3.926.722
170.078
4.102.628
Grup 1 - Yeni müşteriler (3 aydan kısa süredir müşteri olanlar).
Grup 2 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmamış mevcut müşteriler (3 aydan uzun süredir
müşteri olanlar).
Grup 3 - Önceki dönemlerde tahsilat gecikmesi yaşanmış, ancak gecikmeli olsa da tahsilat yapılmış
mevcut müşteriler.
b)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırma tablosu
31 Mart 2015
131.657
91.935
52.482
19.295
295.369
1 aya kadar
1-3 ay arası
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
31 Aralık 2014
123.183
136.199
46.274
14.045
319.701
Döviz kuru riski
Grup’un yaygın bir coğrafyada faaliyet göstermesinin bir sonucu olarak, operasyonlar çok sayıda
farklı para birimi ile gerçekleşmektedir. Bu nedenle, döviz kuru riski maruz kalınan en önemli finansal
risklerden biridir.
Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki ticari ilişki, ilgili mevzuatlar çerçevesinde bağlı ortaklıkların
fonksiyonel para birimleri bazında merkezi olarak yönetilmekte ve böylece bağlı ortaklıklar
tarafındaki kur riski en aza indirilmektedir.
Kur riski, her bağlı ortaklık için fonksiyonel para birimi bazında izlenmektedir. Söz konusu pozisyon
tutarlarının toplam özkaynağa oranının belli bir aralıkta kalması hedeflenmektedir.
Bu riskin yönetiminde ana prensip, sıfıra yakın yabancı para varlık pozisyonu seviyesi sağlanarak kur
dalgalanmalarının etkisini en aza indirmektir.
Diğer risk kalemlerinde olduğu gibi, kur riskinin yönetiminde de mümkün olduğunca bilanço içi
yöntemler tercih edilmektedir. Ancak, gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı
para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.
44
DÜZEYİ (Devamı)
Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması
Grup, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk Lirasına
çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, Avro cinsinden banka
kredilerinin bir bölümünü riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır. Net yatırımların finansal riskten
korunmasına yönelik olarak tanımlanmış kredinin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan
kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıkların net varlıklarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan
döviz kuru farklarından mahsup edilmek üzere özkaynaklar altında yurt dışındaki işletmelerde bulunan
net yatırımların finansal riskten korunma fonunda gösterilmektedir. 31 Mart 2015 itibariyle banka
kredilerinin vergi etkisi öncesi 150.000.000 Avro tutarındaki kısmı, yurt dışındaki bağlı ortaklıklardaki
net yatırımın döviz kuru riskinden korunma aracı olarak tanımlanmıştır (31 Aralık 2014: 150.000.000
Avro).
Yabancı para pozisyonu
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi
tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
2.878.276
(3.595.133)
(716.857)
694.957
(21.900)
Varlıklar
Yükümlülükler
Net finansal durum pozisyonu
Türev enstrümanların net pozisyonu
Yabancı para varlık pozisyonu (net)
45
31 Aralık 2014
3.257.933
(3.633.544)
(375.611)
398.562
22.951
NOT 29 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimleri yabancı para olarak kabul
edilmiştir. Orijinal para birimleri bin (‘000) ile ifade edilmiştir.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki gibidir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Finansal Durum Pozisyonu
Aktif karakterli döviz cinsinden
türev ürünler (*)
Pasif karakterli döviz cinsinden
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Avustralya
Doları
Yeni
Zelanda
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
336.536
275.371
14.778
626.685
141.783
12.729
35.697
190.209
67.648
436
37
68.121
1.239.265
1.239.265
63.250
(1)
63.249
127.998
127.998
14.894
14.894
68.058
10.737
78.795
631.106
1
631.107
34.681
720
35.401
25.299
507
25.806
276
276
-
1.041
1.041
1.923.593
819.528
135.155
2.878.276
91.667
89.295
12
124.512
12.361
8.470
678
-
-
-
-
22
-
60.725
-
8.547
-
-
3.786
-
-
11.246
-
-
615.136
285.050
22.142
465.058
646.032
495.796
23.808
664.947
678
-
-
-
22
60.725
8.547
-
3.786
-
11.246
-
2.610.660
62.145
3.595.133
(19.347)
(474.738)
67.443
1.239.265
63.249
127.998
14.872
18.070
622.560
35.401
22.020
276
(11.246)
1.041
(716.857)
307.343
511.929
20.000
-
6.263
7.334
-
68.010
-
-
-
-
-
-
2.309.156
(310.843)
(29.995)
(82.318)
(1.216.000)
(58.000)
(135.000) (12.000)
(73.000)
(600.000)
(35.000)
(28.750)
-
-
(1.800)
(1.614.199)
(3.500)
481.934
(62.318)
(1.216.000)
(51.737)
(127.666) (12.000)
(4.990)
(600.000)
(35.000)
(28.750)
-
-
(1.800)
694.957
(22.847)
7.197
5.125
23.265
11.512
332
2.872
13.080
22.560
401
(6.730)
276
(11.246)
(759)
(21.900)
(34.125)
(510.435)
67.406
1.239.265
63.249
127.998
14.872
18.070
622.560
35.401
22.020
276
(11.246)
1.041
(852.012)
134.108
310.843
29.995
82.318
1.216.000
58.000
135.000
12.000
73.000
600.000
35.000
28.750
-
-
1.800
1.614.199
157.343
511.929
20.000
-
6.263
7.334
-
68.010
-
-
-
-
-
-
1.884.521
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma
enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
46
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
(28.438)
44.300
1.977
23.265
11.512
332
2.894
(2.060)
-
-
(2.986)
Avro karşısında
-
2.459
-
-
-
-
-
-
31.107
-
Rus Rublesi karşısında
4
394
-
-
-
-
-
-
-
1.175
10
-
-
-
-
-
-
İngiliz Sterlini karşısında
411
2
-
-
-
-
-
Rumen Leyi karşısında
711
1.439
(1.017)
-
-
-
Çek Korunası karşısında
(2.282)
-
-
-
-
Norveç Kronu karşısında
(1.162)
(77)
-
-
İsveç Kronu karşısında
(478)
(16)
-
Çin Yuanı karşısında
2.348
(11.210)
Güney Afrika Randı karşısında
1.878
Yeni
Avustralya Zelanda
Doları
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
-
(10.382)
(759)
44.356
-
-
-
-
13.121
-
-
-
-
-
1.039
-
-
-
-
-
-
3.352
-
-
-
-
-
-
-
1.168
-
-
-
-
-
-
(864)
-
1.823
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.460)
-
-
-
15.140
-
401
-
-
-
-
1.236
-
-
-
(22)
-
-
-
-
-
-
-
(1.402)
4.165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.532)
2.166
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.970
495
(184)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
276
-
-
1.463
13
(21.545)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(56.200)
Ukrayna Hryvnası karşısında
(114)
(11.671)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(30.787)
İsviçre Frangı karşısında
1.473
1.129
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.117
Botsvana Pulası karşısında
-
-
-
-
-
-
-
-
(8.547)
-
-
-
-
-
(1.842)
Yeni Zelanda Doları karşısında
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.744)
-
-
-
(7.490)
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
283
1.025
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.902
(6)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17)
(22.847)
7.196
5.125
23.265
11.512
332
2.872
13.080
22.560
401
(6.730)
276
(11.246)
(759)
(21.900)
31 Mart 2015
Türk Lirası karşısında
Polonya Zlotisi karşısında
Avustralya Doları karşısında
Mısır Lirası karşısında
ABD Doları karşısında
Sırp Dinarı karşısında
Diğer para birimleri karşısında
47
NOT 29 -
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup tarafından tutulan, yabancı para varlıklar ve borçların orijinal para birimi cinsinden tutarları ve toplam TL karşılığı aşağıdaki
gibidir:
Dönen Varlıklar
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Diğer
Toplam varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ticari borçlar
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Finansal Durum Pozisyonu
Aktif karakterli döviz cinsinden
Pasif karakterli döviz cinsinden
Döviz cinsinden
türev ürünlerin net pozisyonu
Net Yabancı Para Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu
Parasal Kalemler Net Yabancı Para
Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
Döviz Varlıkların Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen
Kısmının Tutarı
Avro
ABD
Doları
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Avustralya
Doları
Yeni
Zelanda
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
364.245
283.501
40.928
688.674
131.977
26.901
128.384
287.262
87.255
1.392
536
89.183
1.388.861
3
1.388.864
94.891
(1)
94.890
182.413
182.413
19.494
19.494
120.510
2.820
1
123.331
369.286
1
369.287
26.358
6.004
32.362
31.140
147
31.287
542
542
2.467
2.467
1.584
1.584
1.971.374
871.426
415.133
3.257.933
101.257
35.951
41
211.702
10.228
4.427
1.617
-
-
-
-
10
-
66.392
-
12.725
-
-
3.519
-
-
14.710
-
-
811.466
125.125
10.382
524.911
662.160
495.119
24.936
746.412
1.617
-
-
-
10
66.392
12.725
-
3.519
-
14.710
-
2.628.747
57.824
3.633.544
26.514
(459.150)
87.566
1.388.864
94.890
182.413
19.484
56.939
356.562
32.362
27.768
542
(12.243)
1.584
(375.611)
262.660
459.584
-
-
-
-
-
57.008
-
-
-
-
-
-
1.823.475
(277.804)
(18.297)
(81.157)
(1.473.000)
(81.000)
(182.000) (16.000)
(125.000)
(350.000)
-
(34.000)
-
-
-
(1.424.913)
(15.144)
441.287
(81.157)
(1.473.000)
(81.000)
(182.000) (16.000)
(67.992)
(350.000)
-
(34.000)
-
-
-
398.562
11.370
(17.863)
6.409
(84.136)
13.890
413
3.484
(11.053)
6.562
32.362
(6.232)
542
(12.243)
1.584
22.951
87.030
1.388.864
94.890
182.413
19.484
56.938
356.562
32.362
27.768
542
(14.710)
1.584
(790.744)
(14.414)
(587.534)
21.775
277.804
18.297
81.157
1.473.000
81.000
182.000
16.000
125.000
350.000
-
34.000
-
-
-
1.424.913
112.660
459.584
-
-
-
-
-
57.008
-
-
-
-
-
-
1.400.370
(*) Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla bazı krediler nakit akış riskinden korunma
enstrümanı olarak tanımlanmıştır.
48
Net yabancı para pozisyonu, faaliyet gösterilen ülkeler para birimleri karşısında aşağıdaki gibidir:
İngiliz
Sterlini
Rus
Rublesi
Polonya
Zlotisi
Çek
Korunası
Norveç
Kronu
İsveç
Kronu
Güney
Afrika
Randı
Danimarka
Kronu
Yeni
Avustralya Zelanda
Doları
Doları
31 Aralık 2014
Avro
ABD
Doları
Japon
Yeni
Kanada
Doları
TL
Karşılığı
Türk Lirası karşısında
7.183
21.189
(327)
(84.136)
13.890
413
3.494
(4.490)
-
-
(2.769)
-
(11.375)
1.584
71.439
-
7.101
-
-
-
-
-
-
19.287
-
-
-
-
-
20.325
1.990
4.038
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.977
Polonya Zlotisi karşısında
(61)
17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(133)
İngiliz Sterlini karşısında
(266)
58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(616)
Rumen Leyi karşısında
(346)
521
1.552
-
-
-
-
-
-
(71)
-
-
(868)
-
5.769
Çek Korunası karşısında
(2.356)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(6.646)
Norveç Kronu karşısında
(418)
(62)
-
-
-
-
-
(6.563)
-
32.433
-
-
-
-
9.007
İsveç Kronu karşısında
6.025
(11)
-
-
-
-
(10)
-
-
-
-
-
-
-
16.966
Çin Yuanı karşısında
1.464
(11.012)
5.184
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.764)
(2.569)
(9.931)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(30.275)
(125)
(182)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
542
-
-
210
4
(20.054)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(46.492)
(117)
(10.575)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(24.852)
909
1.040
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.976
Botsvana Pulası karşısında
-
-
-
-
-
-
-
- (12.725)
-
-
-
-
-
(2.546)
Yeni Zelanda Doları karşısında
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.463)
-
-
-
(6.543)
Diğer para birimleri karşısında
53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
149
11.370
(17.863)
6.409
(84.136)
13.890
413
3.484
(11.053)
6.562
32.362
(6.232)
542
(12.243)
1.584
22.951
Avro karşısında
Rus Rublesi karşısında
Güney Afrika Randı karşısında
Avustralya Doları karşısında
Mısır Lirası karşısında
Ukrayna Hryvnası karşısında
İsviçre Frangı karşısında
49
DÜZEYİ (Devamı)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilgili para birimleri TL karşısında %10 oranında
değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan
dolayı oluşacak kur farkı karı/ zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar ve diğer kapsamlı gelir (vergi
öncesi) etkisi, aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Döviz kuru riskinden korunan kısımlar, bilanço dışı
türev enstrümanların etkilerini içermektedir.
Kar/(Zarar)
31 Mart 2015
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon Yeni riskinden korunan kısım
Japon Yeni net etki
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü
Kanada Doları riskinden korunan kısım
Kanada Doları net etki
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü
Mısır Lirası riskinden korunan kısım
Mısır Lirası net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım
İsviçre Frangı net etki
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü
Botsvana Pulası riskinden korunan kısım
Botsvana Pulası net etki
Tayland Bahtı net varlık/yükümlülüğü
Tayland Bahtı riskinden korunan kısım
Tayland Bahtı Net Etki
Sırp Dinarı net varlık/yükümlülüğü
Sırp Dinarı riskinden korunan kısım
Sırp Dinarı Net Etki
kazanması
(123.916)
125.795
1.879
36.986
(43.455)
(6.469)
26.040
(24.062)
1.978
5.538
(5.434)
104
4.377
(3.579)
798
1.320
(1.316)
4
484
(391)
93
546
(151)
395
54
54
13.413
(12.927)
486
4.404
(5.752)
(1.348)
1.340
(1.324)
16
(24)
(24)
215
(371)
(156)
(2.190)
50
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
123.916
(123.585)
123.585
(125.795)
125.795
(125.795)
(1.879)
2.210
(2.210)
(36.986)
38.627
(38.627)
43.455
(991)
991
6.469
37.636
(37.636)
(26.040)
32.078
(32.078)
24.062
(24.062)
24.062
(1.978)
8.016
(8.016)
(5.538)
23.207
(23.207)
5.434
(5.434)
5.434
(104)
17.773
(17.773)
44.451
(44.451)
44.451
(44.451)
(4.377)
13.477
(13.477)
3.579
(3.579)
3.579
(798)
9.898
(9.898)
(1.320)
3.692
(3.692)
1.316
(1.316)
1.316
(4)
2.376
(2.376)
(484)
1.015
(1.015)
391
(391)
391
(93)
624
(624)
(546)
2.547
(2.547)
151
(151)
151
(395)
2.396
(2.396)
(54)
54
(54)
(54)
54
(54)
(13.413)
57.490
(57.490)
12.927
(12.927)
12.927
(486)
44.563
(44.563)
(4.404)
4.078
(4.078)
5.752
(5.752)
5.752
1.348
(1.674)
1.674
(1.340)
1.340
(1.340)
1.324
(1.324)
1.324
(16)
16
(16)
24
(24)
24
24
(24)
24
(215)
215
(215)
371
(371)
371
156
(156)
156
(877)
877
(877)
877
(1.204)
1.204
(1.204)
1.204
8.805
(8.805)
8.805
(8.805)
16.814
(16.814)
16.814
(16.814)
(660)
660
(660)
660
7.798
(7.798)
7.798
(7.798)
299
(299)
299
(299)
2.190
199.134
(199.134)
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2014
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım
ABD Doları net etki
Avro net varlık/yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım
Avro net etki
İngiliz Sterlini net varlık/yükümlülüğü
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım
İngiliz Sterlini net etki
Rus Rublesi net varlık/yükümlülüğü
Rus Rublesi riskinden korunan kısım
Rus Rublesi net etki
Rumen Leyi net varlık/yükümlülüğü
Rumen Leyi riskinden korunan kısım
Rumen Leyi net etki
Polonya Zlotisi net varlık/yükümlülüğü
Polonya Zlotisi riskinden korunan kısım
Polonya Zlotisi net etki
Çek Korunası net varlık/yükümlülüğü
Çek Korunası riskinden korunan kısım
Çek Korunası net etki
Norveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
Norveç Kronu riskinden korunan kısım
Norveç Kronu net etki
İsveç Kronu net varlık/yükümlülüğü
İsveç Kronu riskinden korunan kısım
İsveç Kronu net etki
Yeni Zelanda Doları net varlık/yükümlülüğü
Yeni Zelanda Doları riskinden korunan kısım
Yeni Zelanda Doları net etki
Güney Afrika Randı net varlık/yükümlülüğü
Güney Afrika Randı riskinden korunan kısım
Güney Afrika Randı net etki
Avustralya Doları net varlık/yükümlülüğü
Avustralya Doları riskinden korunan kısım
Avustralya Doları net etki
Danimarka Kronu net varlık/yükümlülüğü
Danimarka Kronu riskinden korunan kısım
Danimarka Kronu net etki
Japon Yeni net varlık/yükümlülüğü
Japon Yeni riskinden korunan kısım
Japon Yeni net etki
Kanada Doları net varlık/yükümlülüğü
Kanada Doları riskinden korunan kısım
Kanada Doları net etki
Mısır Lirası net varlık/yükümlülüğü
Mısır Lirası riskinden korunan kısım
Mısır Lirası net etki
Ukrayna Hryvnası net varlık/yükümlülüğü
Ukrayna Hryvnası riskinden korunan kısım
Ukrayna Hryvnası net etki
Çin Yuanı net varlık/yükümlülüğü
Çin Yuanı riskinden korunan kısım
Çin Yuanı net etki
İsviçre Frangı net varlık/yükümlülüğü
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım
İsviçre Frangı net etki
Botsvana Pulası net varlık/yükümlülüğü
Botsvana Pulası riskinden korunan kısım
Botsvana Pulası net etki
Kar/(Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı paranın %10 oranında değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
(106.472)
106.472
(106.342)
106.342
102.330
(102.330)
102.330
(102.330)
(4.142)
4.142
(4.012)
4.012
49.789
(49.789)
49.225
(49.225)
(46.583)
46.583
(4.272)
4.272
3.206
(3.206)
44.953
(44.953)
31.490
(31.490)
37.328
(37.328)
(29.185)
29.185
(29.185)
29.185
2.305
(2.305)
8.143
(8.143)
5.589
(5.589)
20.519
(20.519)
(5.927)
5.927
(5.927)
5.927
(338)
338
14.592
(14.592)
42.334
(42.334)
42.334
(42.334)
6.215
(6.215)
14.616
(14.616)
(5.304)
5.304
(5.304)
5.304
911
(911)
9.312
(9.312)
1.857
(1.857)
4.027
(4.027)
(1.853)
1.853
(1.853)
1.853
4
(4)
2.174
(2.174)
607
(607)
1.340
(1.340)
(498)
498
(498)
498
109
(109)
842
(842)
1.684
(1.684)
3.490
(3.490)
(2.011)
2.011
(2.011)
2.011
(327)
327
1.479
(1.479)
98
(98)
98
(98)
98
(98)
98
(98)
7.131
(7.131)
47.747
(47.747)
(7.000)
7.000
(7.000)
7.000
131
(131)
40.747
(40.747)
5.245
(5.245)
4.803
(4.803)
(6.424)
6.424
(6.424)
6.424
(1.179)
1.179
(1.621)
1.621
1.224
(1.224)
1.224
(1.224)
1.224
(1.224)
1.224
(1.224)
(23)
23
(24)
24
(23)
23
(24)
24
316
(316)
316
(316)
316
(316)
316
(316)
(604)
604
(604)
604
(707)
707
(707)
707
8.342
(8.342)
8.342
(8.342)
14.112
(14.112)
14.112
(14.112)
(437)
437
(437)
437
2.295
(2.295)
181.263
(181.263)
51
DÜZEYİ (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlerde Türkiye’den ihracat ve Türkiye’ye ithalat
tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ihracat tutarı
Avro
ABD Doları
İngiliz Sterlini
Diğer
Toplam ithalat tutarı
31 Mart 2015
Orijinal tutar
244.544.995
68.303.174
53.692.537
79.172.673
231.817.438
340.112
TL
677.373
168.838
199.972
106.473
1.152.656
219.744
564.999
1.254
2.909
788.906
31 Mart 2014
Orijinal tutar
245.328.592
93.074.577
55.628.540
77.244.801
226.272.489
221.050
TL
745.490
206.292
204.050
148.659
1.304.491
233.133
501.822
798
5.528
741.281
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer
ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak,
aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı
kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Mart 2015 itibariyle aşağıdaki gibidir.
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden
taşınan finansal varlıklar
Türev varlıklar (Not 7)
Finansal yatırımlar (Not 5)
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
-
141.882
696.996
-
-
7.774
-
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)
52
DÜZEYİ (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2014 itibariyle aşağıdaki gibidir.
taşınan finansal varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
-
25.586
696.996
-
-
3.811
-
Türev varlıklar (Not 7)
Finansal yatırımlar (Not 5)
taşınan finansal yükümlülükler
Türev yükümlülükler (Not 7)
NOT 30 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
Nakit akış tabloları, konsolide finansal tablolar ile birlikte sunulmuştur.
Konsolide nakit akış tablolarında gösterilen “Karşılıklarda artış ve azalışlar” satırının detayı aşağıdaki
gibidir:
Karşılıklardaki artış ve azalışlar:
Montaj ve nakliye gider karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli ticari alacak karşılığı
Garanti gider karşılığı
Kota-teşvik prim tahakkukları
İzin karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Dava karşılıkları
İade karşılıkları
İkramiye ve prim tahakkukları
………………………
53
31 Mart 2015
31 Mart 2014
7.228
6.817
2.344
2.275
1.236
869
400
136
(260)
(20.995)
50
19.452
6.668
2.234
1.959
(3.446)
(34)
686
27
183
13.077
40.806

3 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

9 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

12 Aylık Rapor

6 Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

12 Aylık Rapor

12Aylık Rapor - Arçelik A.Ş.

12 Aylık Rapor

Arçelik Anonim Şirketi

30.06.2014 finansal tablolar ve dip notları ( spk ıı – 14.1` e göre )

İstanbul, 08.02.2016 Sirküler No: 2016/007 31.12.2015 TARİHİ

Finansal Tablolar