JPMORGAN CHASE BANK MERKEZİ NEW YORK,

Transkript

STANDARD CHARTERED
YATIRIM BANKASI
TÜRK A.Ş.
30 Haziran 2015 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
14 Ağustos 2015
Bu rapor, 1 sayfa sınırlı denetim raporu ve
57 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı
dipnotlarından oluşmaktadır.
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Standard Chartered Yatırım Bankası Türk A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Giriş
Standard Chartered Yatırım Bankası Türk A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide
olmayan finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir
tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun,
konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe
politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka
yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve
açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş
hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun
olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız
sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin
kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş
bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal
bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara
vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü
bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Standard Chartered Yatırım
Bankası Türk A.Ş.’nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı
tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve
açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde
sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative
Funda Aslanoğlu, SMMM
Sorumlu Denetçi
14 Ağustos 2015
İstanbul, Türkiye
STANDARD CHARTERED YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN 6 AYLIK DÖNEME AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Adres
: Büyükdere Cad, Yapı Kredi Plaza,
C Blok, K:15 Levent/İSTANBUL
Telefon
: (212) 339 37 00
Faks
: (212) 282 63 01
İnternet sitesi : http://www.standardchartered.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan 30 Haziran 2015 tarihli konsolide
olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:



Birinci Bölüm
İkinci Bölüm
Üçüncü Bölüm


Dördüncü Bölüm
Beşinci Bölüm

Altıncı Bölüm
- BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
- BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
- İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
- BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
- KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
- SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan altı aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
William Richard
HOLMES
Yönetim Kurulu
Başkanı
Oya AYDINLIK
Denetim Komitesi
Başkanı
Scott W. Barton
Yönetim Kurulu
Başkan Vekili
ve Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Yönetim
Kurulu Üyesi
Richard Antony
Fentem JAGGARD
Denetim Komitesi
Üyesi
Özlem BALTACI
Muhasebe Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Ünvan
Tel No
Faks No
E-Posta
: Özlem Baltacı/Muhasebe Müdürü
: (0212) 339 37 33
: (0212) 282 63 01
: [email protected]
Dilek YARDIM
Genel Müdür
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
SAYFA NO
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden Banka’nın tarihçesi .................................................................................................................
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikleri
ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama .....................................................................................................
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklama ........................................................................................................................
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar .................................................
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi……………… ..........................................
1
1
2
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço ( Finansal durum tablosu) ............................................................................................................
Nazım hesaplar tablosu……. ....................................................................................................................
Gelir tablosu..............................................................................................................................................
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo ..................................................
Özkaynak değişim tablosu..................................................................................................... ............... .....
Nakit akış tablosu ................................................................................................................................ .....
3-4
5
6
7
8-9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXVIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar .......
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ............................................
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ......................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar ......................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar .....................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ............................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar.......
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar ....................................................................................................................
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ...... ……………………………...
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ......................................................................................... …..
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................ …………..
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ................................................................. …..
Koşullu varlıklar .......................................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .................................................... ……
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ........................................................................................... …..
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ............................................................................................... ….
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ................................................................................. ….
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar................................................................................................... ….
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................. ……
Kar yedekleri ve karın dağıtılması ............................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ..........................................................
Hisse başına kazanç ..................................................................................................................................
İlişkili taraflar ...........................................................................................................................................
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ...............................................................................................................
Sınıflandırmalar …………………………………………. .................................................. …….. ..........
Muhasebe politikalarındaki değişiklikler………………………………………………………………...
11
12
12
13
13
13-15
15
15
15-16
16
16
16-17
17
17
18
18
18-19
19
20
20
20
20
20
20
21
21
21
21
İÇİNDEKİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
SAYFA NO
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar ...........................................................................
Kredi riskine ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar .......................................................................................................
Kur riskine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................
Faiz oranı riskine ilişkin açıklalar .............................................................................................................
Likidite riskine ilişkin açıklamalar ...........................................................................................................
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar ...................
22-26
26
27
28
28-29
30-33
33-35
35-36
36
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ..........................................................................................
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................................
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar .........................................................................................
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar............................................................................................
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ......................................................................
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar...........................................................................
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine
ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...........................................................................
37-44
45-49
49-50
51-53
53
54
55
56
56
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I
II
Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar .............................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar .................................................................
57
57
STANDARD CHARTERED YATIRIM BANKASI TÜRK A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
Banka’nın tarihçesi:
Standard Chartered Yatırım Bankası Türk A.Ş., (ileriki bölümlerde “Standard Chartered Bank” veya “Banka”
olarak adlandırılacaktır) Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Başkanlığı’nın 11 Ağustos
1989 tarih 7075 sayılı, Devlet Bakanlığı’nın 18 Ağustos 1989 tarih 57797 sayılı yazısı üzerine 3182 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 4 ve 8 inci maddelerine göre Bakanlar Kurulu’nun 1 Eylül 1989 tarih 14502 sayılı
yazısına istinaden, 6224 sayılı Yabancı Sermayeyi Teşvik Kanunu’na uygun olarak, 9 Ocak 1990 tarihinde
kurulmuştur. Banka, 18 Mart 2004 tarihinde ticari bankacılık lisansı altında faaliyet gösteren Credit Lyonnais
İstanbul Türkiye Merkez Şubesi (“Credit Lyonnais” veya “Şube”)’ni mevduatı hariç, bütün aktif ve ödenmiş
sermayesi ile yedek akçelerini de dahil olmak üzere pasifi, borç, alacak ve haklarını devralmıştır.
Banka, 28 Aralık 2007 tarihi itibarıyla ünvan değişikliğine giderek “Calyon Bank Türk A.Ş.” olan ticaret
ünvanını “Calyon Yatırım Bankası Türk A.Ş.” olarak değiştirmiştir.
Banka, ana sözleşmesinin tadili için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 6 Şubat 2010 tarihli
iznini almak suretiyle, 9 Aralık 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla düzenlenen 26 Şubat 2010 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında “Calyon Yatırım Bankası Türk A.Ş.” olan ticaret unvanını “Credit
Agricole Yatırım Bankası Türk A.Ş.” olarak değiştirmiştir. Unvan değişikliği, 8 Mart 2010 tarihli 7516 sayılı
Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil edilmiştir.
Banka sermayesinin %100’üne tekabül eden hisselerin tamamının Standard Chartered Bank ve bağlı
kuruluşları tarafından, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 18. Maddesi kapsamında, Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu’nun 19 Ekim 2012 tarih ve B.02.1.BDK.0.12.00.00.11.01-21395 sayılı yazısıyla
usulüne uygun olarak alınmış onayı uyarınca devralınmasına istinaden, Banka’nın hissedarlık yapısı ve
kontrolü 4 Kasım 2012 tarihi itibarıyla değişmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 8 Kasım 2012 tarih ve B.02.1BDK.0.12.00.0011.1 –
22391 sayılı ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığının 20 Kasım 2012 tarih ve B.21.0.İTG.0.03.00.01/431.0246310-1186464-87507274 sayılı izin yazılarıyla onaylandığı şekliyle ve Ana Sözleşme tadil metnine göre,
Banka Ana Sözleşmesi’nin “Ticaret Ünvanı” başlıklı 3. Maddesinde yer alan “Banka’nın ticaret ünvanı
Credit Agricole Yatırım Bankası Türk Anonim Şirketidir.” hükmünün “Banka’nın ticaret ünvanı Standard
Chartered Yatırım Bankası Türk Anonim Şirketidir.” olarak değiştirilmesini onaylayan 22 Kasım 2012 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı kararı 30 Kasım 2012 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde
yayımlanmıştır.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda meydana gelen değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama:
Banka’nın hakim sermayedarı Standard Chartered Bank Limited’dir.
1
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları
paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama:
Ünvanı
İsmi
Görevi
Öğrenim Durumu
Yönetim Kurulu Başkanı
W.Richard Holmes
Başkan
Y. Kurulu Başkan Vekili
Scott W. Barton
Başkan Vekili ve
Yüksek Lisans
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Dilek Yardım
Richard A. F. Jaggard
Oya Aydınlık
Üye ve Genel Müdür
Üye
Üye
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Denetim Komitesi
Oya Aydınlık
Richard A. F. Jaggard
Başkan
Üye
Lisans
Lisans
Genel Müdür
Dilek Yardım
Genel Müdür
Yüksek Lisans
Genel Müdür
Yardımcısı
Kaşif Atun
Finansal Kurumlar ve
Yüksek Lisans
Kurumsal Bankacılıktan
Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Yüksek Lisans
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
bankada sahip oldukları pay yoktur.
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari unvan
Standard Chartered Bank Limited
V.
Pay
tutarları
Pay
oranları
Tamamı
%100
Ödenmiş
paylar
40.126
Ödenmemiş
paylar
-
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi:
Banka, yatırım bankası olması sebebiyle mevduat kabul etmemektedir. Banka’nın esas faaliyet konuları;
kurumsal müşterilere finansman sağlamak, ticari finansman faaliyetleri ve hazine işlemleridir. 30 Haziran
2015 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 36 (31 Aralık 2014: 31) kişidir.
2
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
İKİNCİ BÖLÜM
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
I.
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I-a
I-b
I-c
I-d
I-e
I-f
I-g
I-h
I-i
I-j
I-k
I-l
I-n
I-m
I-o
I-p
I-r
AKTİF TOPLAMI
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari dönem
30 Haziran 2015
TP
YP
Toplam
27
27
62.982
239
63.221
700
700
700
700
4.982
4.982
(4.982)
(4.982)
3.920
3.920
22
22
22
22
1.372
1.372
1.372
1.372
9.436
-
9.436
15.529
-
15.529
78.459
239
78.698
75.863
258
76.121
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
97
97
54.368
258
54.626
500
500
500
500
4.982
4.982
(4.982)
(4.982)
3.762
3.762
23
23
23
23
1.584
1.584
1.584
1.584
-
I.
PASİF KALEMLER
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz H.S.
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kar Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kar Yedekleri
16.4
Kar veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Zararları
16.4.2 Dönem Net Karı
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
II-a
II-b
II-c
II-d
II-e
II-f
II-g
II-h
II-i
II-j
II-k
PASİF TOPLAMI
Cari dönem
30 Haziran 2015
TP
YP
Toplam
1.054
77
1.131
5.983
5.983
804
804
5.179
5.179
720
720
720
720
70.864
40.126
6.643
730
-
-
70.864
40.126
6.643
730
-
67.503
40.126
6.643
730
-
-
67.503
40.126
6.643
730
-
5.913
41.638
2.192
39.470
(24)
(17.543)
(20.904)
3.361
-
5.913
41.638
2.192
39.470
(24)
(17.543)
(20.904)
3.361
5.913
41.638
2.192
39.470
(24)
(20.904)
(23.732)
2.828
-
5.913
41.638
2.192
39.470
(24)
(20.904)
(23.732)
2.828
78.621
77
78.698
76.057
64
76.121
4
Önceki dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
18
1
19
868
63
931
7.157
7.157
776
776
6.381
6.381
511
511
511
511
-
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
A
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
III-a-2.3
III-a-1
III-b
Cari dönem
30 Haziran 2015
Önceki dönem
31 Aralık 2014
TP
1
1
1
1
-
YP
134.250
39.389
39.389
39.389
Toplam
134.251
39.390
1
1
39.389
39.389
TP
1
1
1
1
-
YP
116.345
37.385
37.385
37.385
Toplam
116.346
37.386
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
94.861
94.861
94.861
-
94.861
94.861
94.861
-
-
78.960
78.960
78.960
-
-
-
-
-
-
-
78.960
78.960
78.960
-
1
134.250
134.251
1
116.345
116.346
-
37.385
37.385
-
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
5
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
III.
GELİR TABLOSU
Bölüm)
IV-a
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan F.V.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I + II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN K/Z
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi (Karşılığı)/Geliri
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KAR/ZARARI (XV-XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Satış Zararları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderler
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
22.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI)
XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kar / Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)
IV-a-2
IV-c
IV-d
IV-e
IV-g
IV-h
IV-i
IV-j
Sınırlı
Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari dönem
Önceki dönem
1 Ocak - 30
1 Ocak - 30
Haziran 2015
Haziran 2014
2.600
2.378
2.552
2.314
48
64
2.600
2.378
152
(10)
162
162
10
10
1
10
9
216
(35)
216
(35)
12.718
8.388
15.686
10.721
28
11.271
9.123
4.387
1.598
4.387
(1.026)
(814)
(212)
3.361
3.361
0,08376
6
1.598
(652)
(378)
(274)
946
946
0,02358
Sınırlı
Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari dönem
Önceki dönem
1 Nisan - 30
1 Nisan - 30
Haziran 2015
Haziran 2014
1.428
1.290
1.406
1.248
22
42
1.428
1.290
79
(5)
84
84
5
5
1
5
4
197
(38)
197
(38)
7.702
4.280
9.406
5.527
21
7.052
4.726
2.333
801
2.333
(227)
(319)
92
2.106
2.106
0.05248
801
(65)
(88)
23
736
736
0,01834
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
1.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X+XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
7
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
1 Ocak –
30 Haziran 2014
-
-
-
-
-
-
-
-
3.361
-
(14)
3
(11)
946
-
-
-
3.361
946
3.361
935
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
1 Ocak - 30 Haziran 2014
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XII. Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Karları
XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Karı veya Zararı
XVIII. Kar Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3 Diğer
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…….+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Öd. Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi
Geçmiş Menkul Değ. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Ödenmiş
Enflasyon
İhraç
İptal
Yasal
Statü Olağanüstü Diğer Kar Dönem Net Karı Dönem Karı /
Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse
Sermaye Düzeltme Farkı
Primleri
Karları Yedekler Yedekleri Yedek Akçe Yedekleri
/ (Zararı)
(Zararı)
Farkları
Varlık YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
40.126
5.913
-
-
2.069
-
37.140
32
2.453
(23.732)
-
730
-
-
-
64.731
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
123
123
-
-
2.330
2.330
-
(11)
-
946
(2.453)
(2.453)
-
-
-
-
-
-
-
(11)
946
-
40.126
5.913
-
-
2.192
-
39.470
21
946
(23.732)
-
730
-
-
-
65.666
8
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
1 Ocak - 30 Haziran 2015
I.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XII. Sermaye Artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Karları
XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Karı veya Zararı
XVIII. Kar Dağıtımı
18.1 Dağıtılan Temettü
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3 Diğer
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…….+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Öd. Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi
Ödenmiş
Enflasyon
İhraç
İptal
Yasal
Statü Olağanüstü
Sermaye Düzeltme Farkı
Primleri
Karları Yedekler Yedekleri Yedek Akçe
Diğer Kar
Yedeklerii
Dönem Net
Menkul Değ. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Karı / Geçmiş Yıllar
Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse
(Zararı) Kar Zararları
Farkları
Varlık YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
40.126
5.913
-
-
2.192
-
39.470
(24)
2.828
(23.732)
-
730
-
-
-
67.503
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.361
(2.828)
(2.828)
-
2.828
2.828
-
-
-
-
-
-
3.361
-
40.126
5.913
-
-
2.192
-
39.470
(24)
3.361
(20.904)
-
730
-
-
-
70.864
9
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Sınırlı Denetimden Geçmiş Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
3.041
5.625
2.526
162
12.541
(8.268)
(1.704)
(2.216)
2.389
13.448
(7.493)
(1.139)
(1.580)
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
5.849
(59)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış
Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış
Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış / (Azalış)
Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış)
Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış)
6.035
(186)
2
(373)
312
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
8.890
5.566
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(260)
(13)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan / İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(260)
-
(13)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan / (Kullanılan) Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
VI-c
VI-c
-
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (I+II+III+IV)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
21
8.651
5.554
VI-a
54.882
53.533
VI-a
63.533
59.087
10
1
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri
çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)
ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve
genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal
tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi
maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmaktadır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz
konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal
varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış olan TMS ve TFRS değişikliklerinin Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir.
b.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
11
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsi üzerinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, kurumsal müşterilere ticari bankacılık ve yatırım bankacılığı hizmetleri sunmaktadır. 2012 yılından
itibaren Banka’nın müşterilerine verdiği hizmetler kademeli olarak azaltılmış, 4 Kasım 2012 tarihindeki ana
sermayedar değişikliği öncesinde bilanço ve bilanço dışı riskler minimum düzeye indirilmiştir. Ticari
bankacılık hizmetleri çerçevesinde 2015 yılının ilk altı aylık döneminde herhangi bir kredi tahsisi olmamıştır.
Bu bakımdan Banka’nın kredi, piyasa ve likidite riskleri minimum düzeydedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal
tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 2,6850 TL ve Euro kur değeri 2,9982 TL’dir (31
Aralık 2014: ABD Doları 2,3269 TL ve Euro 2,8272 TL).
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanmakta ve kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme
yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine
göre değişmektedir. Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla alım satım amaçlı veya
yönelik riskten korunma amaçlı belirlenen türev işlemleri bulunmamaktadır.
Bazı türev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte,
muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar”
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir
tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev
finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar”
içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir
tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit
akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
12
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Banka, ilgili mevzuat
çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili
reeskont uygulamasını durdurmakta ve o tarihe kadar kaydedilmiş olan reeskont tutarlarını iptal ederek
tahsilat gerçekleşene kadar gelir olarak kaydetmemektedir.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret
ve komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi
kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmaktadır.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi
işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
Banka’nın aracılık ettiği bankacılık işlemlerinden alınan komisyonlar ay sonları itibarıyla hesaplanan reeskont
üzerinden gelir hesaplarına yansıtılmaktadır.
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya
hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim
tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli
ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal
varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanmakta
ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Borsalarda veya
teşkilatlanmış diğer piyasalarda aktif olarak işlem gören alım satım amaçlı menkul değerler borsa fiyatı
ile değerlenmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil
edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde
edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm III nolu dipnotta türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
13
b.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Kredi ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan ve türev finansal araç olmayan
finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerine, alımla
direkt ilişkili işlem maliyetleri de ilave edilerek bulunan değerleri ile kayda alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir.
Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı
temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve
zararlar”ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya
zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna
yansıtılmamakta ve; özkaynaklar altındaki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında
izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak
içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı
ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
c.
Kredi ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte
ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar
ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin
eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”
kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla
ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın
tahsil imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer
alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 23 Ocak 2009 tarih ve
27119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Ayrılan karşılıklar
o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde
ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri” hesabında yansıtılmaktadır. Aynı yıl
içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı”
hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan
sonra kayıtlardan silinmektedir.
14
d.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve “Krediler ve alacaklar” tanımının
dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya
satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin faiz
(iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyet” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar ilgili faiz gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır.
Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırdığı ancak,
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal
varlıkları bulunmamaktadır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak yatırımları
bulunmamaktadır.
VII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı aşağıda açıklandığı şekilde ayrılır.
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto
edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre
muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete
uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır
ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Üçüncü Bölüm VI nolu dipnotta kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin
esaslar açıklanmıştır.
VIII.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya
ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak realize etmesi ve ödemesi halinde bu bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilir.
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde
tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar”
hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki
farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu
hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden
alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım
fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz
gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri
bulunmamaktadır.
15
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli
Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla şerefiye kalemi bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve
varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar esas olarak yazılım programlarından oluşmakta olup tahmini faydalı
ömürleri olan 5 yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmiştir. Varlığın faydalı
ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan
beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi
suretiyle yapılmıştır.
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa
birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir:
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat, özel maliyetler, yazılım ve taşıtlar
50 yıl
5 yıl
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran
varlığın net kayıtlı değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
16
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı):
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı
ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya
maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya
da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başkaca bir husus mevcut değildir.
Banka, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde veya sonraki dönemlerde önemli bir
etkisi olması beklenen değişiklikler beklememektedir.
Banka, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutmuş olduğu
gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet
bedelinden birikmiş amortisman ve eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Amortisman gideri ilgili
varlığın faydalı ömrü üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır.
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla devam etmekte olan finansal kiralama
işlemleri bulunmamaktadır.
Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin
bugünkü değerinden düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen
sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas
alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin
değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama
sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir.
Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma
sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
XIV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar raporlama dönemi sonu itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için
“Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
17
XV.
Koşullu varlıklar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir
zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar
finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise
finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru
olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya
girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
i)
Tanımlanmış fayda planları:
Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem
tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti
tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak
gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri Banka tarafından,
“Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri dikkate
alınarak hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
ii)
Tanımlanmış katkı planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı
ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel
giderlerine yansıtılmaktadır.
iii)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin ücretlerinden doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
a.
Cari vergi:
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
18
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (Devamı):
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu
tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel
bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda
yansıtılır.
b.
Ertelenmiş vergi:
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına
yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi
itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık
2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık
tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklarda
yansıtılır.
XVIII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun
değer üzerinden, diğer tüm finansal yükümlülükler ise gerçeğe uygun değer üzerinden kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden
değerlenmektedir.
19
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:
Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan
düşülerek özsermayede gösterilirler.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın ihraç edilen hisse senetleri bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
Aval ve kabüller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında
gösterilmektedir.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın almış olduğu devlet teşvikleri
bulunmamaktadır.
XXII.
Kar yedekleri ve karın dağıtılması:
Yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma
açıktır. Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilememektedir.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur.
TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında
ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları
üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri
çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin
%50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
XXIII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
Faaliyet bölümü, bir işletmenin;
a.
Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere
ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan,
b.
Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün
performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii
tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve ,
c.
Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm VIII no’lu dipnotta sunulmuştır.
XXIV.
Hisse başına kazanç/(kayıp):
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Dönem Net Karı
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)
Hisse Başına Kar/(Zarar) (1.000 nominal karşılığı TL tutarı ile
gösterilmiştir)
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
3.361
40.126
946
40.126
0,08376
0,02358
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları
“bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten
önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam
yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
20
XXV.
İlişkili taraflar:
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanan taraflar ile, Banka üst düzey yöneticileri
ve yönetim kurulu üyeleri ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci
Bölüm VII no’lu dipnotta gösterilmiştir.
XXVI.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit akım tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan
banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise
orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXVII.
Sınıflandırmalar:
Yoktur.
XXVIII. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler:
Muhasebe politikalarında yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenir. Şirket’in cari dönemde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik meydana
gelmemiştir.
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar:
a.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı % 99,13 (31 Aralık 2014:
%94,03) olup, bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranının üzerindedir.
b.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart
oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması
yer almaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
%10
%20
%50
%75
2.099
-
63.222
8.784
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
727
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
%100
-
%150
%200
24.289
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
63.222
8.784
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19.695
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Risk sınıfları
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
teminatlandırılmış alacaklar
ipoteğiyle
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
1.372
-
-
-
-
4.594
-
-
Diğer alacaklar
Sermaye yeterliliği standart oranına (“SYR”) ilişkin özet bilgi:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
3.306
3.297
13
2.329
69.989
16
2.338
66.413
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
99,13
94,03
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
98,40
93,30
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
98,40
93,30
Kredi riski için gerekli sermaye yükümlüğü (Kredi Riskine Esas Tutar *0,08) (KRSY)
Piyasa riski için gerekli sermaye yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel risk için gerekli sermaye yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
22
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015
Çekirdek sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
40.126
-
Hisse senedi iptal kârları
-
Yedek akçeler
48.281
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
6.215
Net dönem kârı
3.361
Geçmiş yıllar kârı
2.854
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen
hisseler
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
94.622
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
23.757
-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ile bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı / vergi borcu (-)
22
1.372
Kanunun 56 ncı maddesinin 4 üncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı
25.151
Çekirdek sermaye toplamı
69.471
İlave ana sermaye
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 sonrası ihraç edilenler / temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 öncesi ihraç edilenler / temin edilenler)
-
İndirimler öncesi ilave ana sermaye
-
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin % 10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave ana sermaye toplamı
-
23
Ana sermayeden yapılacak indirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilemeyen kısmı (-)
Ana sermaye Toplamı
69.471
Katkı sermaye
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen / temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilen / temin edilenler)
-
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
-
Genel karşılıklar
518
İndirimler öncesi katkı sermaye
518
Katkı sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan yada dolaylı olarak
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Kurulca uygun görülen diğer kalemler (-)
-
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
Katkı sermaye toplamı
518
69.989
Sermaye
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde
uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurtdışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya
bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden
özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan veya dolaylı olarak
ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayen indirilmeyen kısmı (-)
-
Özkaynak
-
-
69.989
Uygulanacak indirim esaslarında aşım tutarının altında kalan tutarlar
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
Banka özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.
24
31 Aralık 2014
Çekirdek sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
40.126
-
Hisse senedi iptal kârları
-
Yedek akçeler
48.281
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
-
Kâr
2.855
Net dönem kârı
2.828
Geçmiş yıllar kârı
27
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler. bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen
hisseler
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
91.262
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
23.757
-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ile bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı / vergi borcu (-)
23
1.584
Kanunun 56 ncı maddesinin 4 üncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan tutarlar (-)
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
-
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı
25.364
Çekirdek sermaye toplamı
65.898
İlave ana sermaye
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 sonrası ihraç edilenler / temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 öncesi ihraç edilenler / temin edilenler)
-
İndirimler öncesi ilave ana sermaye
-
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin % 10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave ana sermaye toplamı
-
25
Ana sermayeden yapılacak indirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilemeyen kısmı (-)
Ana sermaye Toplamı
65.898
Katkı sermaye
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen / temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilen / temin edilenler)
-
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
-
Genel karşılıklar
515
İndirimler öncesi katkı sermaye
515
Katkı sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan yada dolaylı olarak
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
Kurulca uygun görülen diğer kalemler (-)
-
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
Katkı sermaye toplamı
515
Sermaye
66.413
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde
uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurtdışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere. bankalara. finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya
bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden
özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının. bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden. ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan veya dolaylı olarak
ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca. ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının. geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının. yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayen indirilmeyen kısmı (-)
Özkaynak
-
-
-
-
66.413
Uygulanacak indirim esaslarında aşım tutarının altında kalan tutarlar
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
26
-
c. İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve
gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlara ilişkin
bilgi:
Banka’nın yıllık hedef ve stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal sermaye gereksinimi ileriye
dönük olarak değerlendirilmektedir. Yasal sermaye gereksinimi hesaplamalarında birinci yapısal blokta yer
alan kredi riski ve piyasa riski standart yaklaşıma ve operasyonel risk temel gösterge yaklaşımına istinaden
hesaplanmaktadır.
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın kredi risk iştahı Yönetim Kurulu tarafından belirlenmekte ve Banka’nın maruz kaldığı risklerin risk
iştahı çerçevesinde kalmasını sağlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından kredi risk limitleri
belirlenmektedir.
Kredi limitleri müşterilerin mali güçleri, ticari kapasiteleri, kredi ihtiyaçları, Banka’nın kredi politikaları ve
ekonomik konjonktür dikkate alınarak belirlenmektedir.
Banka, yatırım bankası lisansı altında faaliyet göstermesi sebebiyle Bankacılık Kanunu’nun 54ncü maddesinde
yer alan genel kredi sınırlarına tabi bulunmamaktadır.
Bütün kredi limitleri yılda en az bir kere gözden geçirilmektedir. Aynı gruba dahil kredi müşterileri kredi analiz
ve gözden geçirme sürecinde beraber dikkate alınmakta ve grup üzerindeki toplam risk ve limitler
izlenmektedir.
Banka’nın bütün bilanço içi ve bilanço dışı kredi riskleri Risk Yönetim Birimi tarafından kontrol edilmekte ve
kredi riskinin ülke, sector, firma/grup, vade, teminat ve içsel derecelendirme notu açısından konsantrasyonu
takip edilmektedir.
Bir kredinin temerrüde düşme durumu, şüpheli alacakların sınıflandırılması ve ayrılması gereken karşılık tutarı
Banka tarafından BDDK’nın 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde kararlaştırılmaktadır.
a.
Banka’nın yurtdışı bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmamaktadır. Banka’nın
önemli ölçüde kredi riski yoğunluğu bulunmamaktadır.
b.
1.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla nakdi kredi alacağı bulunmamaktadır.
2.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 39.389 TL tutarında gayrinakdi kredi bulunmaktadır (31
Aralık 2014: 37.385 TL; gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacak toplamı, krediler portföyünün
%100’ünü oluşturmaktadır).
3.
Banka’nın kredi müşterilerinden nakdi kredi alacağı bulunmamaktadır, 39.390 TL gayrinakdi
alacağı bulunmaktadır ve portföyün tamamını oluşturmaktadır (31 Aralık 2014: 37.386 TL
gayrinakdi alacağı bulunmaktadır).
c.
Banka, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda 804 TL (31 Aralık 2014: 776 TL)
tutarında genel karşılık ayırmıştır.
27
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın piyasa riski iştahı Yönetim Kurulu tarafından belirlenmekte ve Banka’nın maruz kaldığı risklerin
risk iştahı çerçevesinde kalmasını sağlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa risk limitleri
belirlenmektedir. Kur riski ve faiz oranı riski alınan pozisyonlar, riske maruz değer ve stress testler ile
ölçülmekte ve kontrol edilmektedir.
Yıllık olarak düzenlenen pozisyon limitleri, piyasa koşullarının olağanüstü değişimler göstermesi halinde,
derhal güncellenerek, yeni limitler ilgili birimlerimize ulaştırılmakta ve bu limitler güncellenirken, piyasa
koşulları üzerine olan veriler dikkate alınmaktadır.
Tüm piyasa riski limitleri yılda bir defa sistematik bir şekilde gözden geçirilmektedir. Piyasa riskine maruz
değer, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın Hesaplanması”na
ilişkin 2 inci kısmın 2 inci bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre
hesaplanmakta ve raporlanmaktadır.
a)
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin spesifik risk için gerekli sermaye yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
b)
13
13
163
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski
tablosu:
Faiz oranı riski
Hisse senedi riski
Kur riski
Emtia riski
Takas riski
Opsiyon riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
21
263
30 Haziran 2015
En Yüksek
En Düşük
70
5
875
63
28
Ortalama
14
175
31 Aralık 2014
En Yüksek
En Düşük
16
10
200
125
IV.
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar:
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas
tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in uyarınca yılda bir defa hesaplanmaktadır. Temel
gösterge yönteminde operasyonel riske esas tutar, son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir
tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Cari dönem
itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar 2.329 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.338 TL).
V.
Kur riskine ilişkin açıklamalar:
Banka yapısal olarak kur riski taşımamaktadır. Banka, yabancı para net genel pozisyonunu dengelemek
amacıyla spot döviz işlemleri yapmaktadır. Yabancı para riskinin yasal limitler dahilinde tutulup tutulmadığı
izlenmektedir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan
cari döviz alış kurları:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla;
ABD Doları
Euro
Bilanço değerleme kuru
2,6850
2,9982
29 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
2,6863
2,6587
2,6638
2,6770
2,6710
2,9822
2,9777
2,9813
3,0003
3,0017
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD doları için 2,6975 TL, 1 Euro için 3,0252 TL olarak gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla;
ABD Doları
2,3269
Bilanço değerleme kuru
29
Euro
2,8272
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015
Varlıklar
EURO
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
8
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (Net)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)
Krediler ve Alacaklar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
İş Ortaklıkları (Net)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar (Net)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
8
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
209
22
239
-
-
-
209
22
239
-
-
-
-
-
77
77
-
77
77
8
-
132
39.389
22
-
162
39.389
17
1
16
-
239
63
176
37.385
2
2
-
258
64
194
37.385
31 Aralık 2014
Toplam Varlıklar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
30
VI.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka’nın piyasa riski izleme birimi
tarafından dikkatle takip edilmektedir. Faize duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini minimize edecek şekilde
yönetilmektedir. Günlük faiz oranları hazine tarafından izlenmekte ve risk/getiri dengesi dikkate alınarak
işlem yapılmaktadır. Riske Maruz Değer hesaplanırken piyasa faiz oranlarındaki muhtemel dalgalanmalar da
dikkate alındığından beklenen etkiler belirlenen limitler dahilindedir. Yapılan işlemlerdeki faiz oranlarının
piyasaya uygunluğu ise Hazine Operasyon ve İç Kontrol bölümü tarafından kontrol edilmektedir. Faize
duyarlı aktif ve pasifler faiz riskini Yönetim Kurulu tarafından belirlenen limitler içinde tutulacak şekilde
yönetilmektedir.
Banka’nın faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler:
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Faizsiz
Toplam
62.915
-
-
-
-
27
306
27
63.221
700
63.615
-
-
-
-
14.750
15.083
700
14.750
78.698
77
77
491
491
973
973
6.293
6.293
-
70.864
70.864
78.698
78.698
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
63.538
-
(491)
-
(973)
-
(6.293)
-
-
(55.781)
-
63.538
(63.538)
-
Toplam pozisyon
63.538
(491)
(973)
(6.293)
-
(55.781)
-
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler ve alacaklar
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar (*)
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Alınan Krediler
Diğer yükümlülükler (**)
Toplam yükümlülükler
(*)
Diğer Varlıklar satırına Muhtelif Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Diğer
Aktifler eklenmiştir.
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
31
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı):
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla) (devamı):
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Faizsiz
Toplam
54.341
-
-
-
-
97
285
97
54.626
500
54.841
-
-
-
-
20.898
21.280
500
20.898
76.121
253
253
62
62
8.284
8.284
-
-
19
67.503
67.522
19
76.102
76.121
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
54.588
-
(62)
-
(8.284)
-
-
-
(46.242)
-
54.588
(54.588)
-
Toplam pozisyon
54.588
(62)
(8.284)
-
-
(46.242)
-
Önceki dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar,
satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar
Diğer varlıklar (*)
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Muhtelif borçlar
Alınan Krediler
Diğer yükümlülükler (**)
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(*)
32
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
30 Haziran 2015
Euro (%)
ABD Doları (%)
TL (%)
-
-
10,40
7,25
-
-
-
-
Euro (%)
ABD Doları (%)
TL (%)
Varlıklar
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan F.V. (Net)
-
-
6,5
7,5
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Muhtelif Borçlar
-
-
-
Varlıklar
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan F.V. (Net)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Muhtelif Borçlar
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
31 Aralık 2014
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi geri ödemeleri ve vadeli
mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlarda dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı
riskinin ölçüm sıklığı:
Alım satım hesaplarında izlenen kalemler ile 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca özkaynak hesaplamasında dikkate alınan sermaye
benzeri borçlar dışındaki kalemler hariç olmak üzere, faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerinden
kaynaklanan faiz oranı riski hesaplanmaktadır. Yapılan hesaplamalarda kredi erken geri ödemeleri ve vadesiz
mevduatlar için herhangi bir varsayım yapılmamaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
aylık olarak hesaplanmakta ve BDDK’ya raporlanmaktadır.
33
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve
değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarında faiz oranlarındaki dalgalanmalarından doğan ekonomik değer
farkları:
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı, Banka’nın piyasa riski izleme birimi tarafından
dikkatle takip edilmektedir. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik
değer farkları aşağıda belirtilmiştir.
Uygulanan Şok
(+ / - baz puan)*
Para Birimi
500
(400)
200
(200)
200
(200)
TL
EURO
USD
Kazançlar / Özkaynaklar –
Kayıplar / Özkaynaklar
Kazançlar / Kayıplar
Toplam (Negatif Şoklar için)
Toplam (Pozitif Şoklar için)
*Bir para birimine uygulunan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar girilir.
(118,09)
98,60
-
(%0,17)
%0,14
%0
%0
%0
%0
118,09
(%0,17)
98,60
%0,14
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın bankacılık hesaplarında hisse senedi bulunmamaktadır. Bu sebeple
hisse senedi pozisyon riski taşımamaktadır.
VII.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın likidite durumu muhasebe bölümünce, BDDK tarafından belirlenen likidite limitleri çerçevesinde takip
edilmektedir. Faiz oranları ve likidite açığı arasındaki hassas denge, herhangi bir likidite sorunu ile
karşılaşılmaması için dikkatle korunmaktadır. Vadesi gelen borçların zamanında ödenebilmesi için yeterince nakit
ve menkul değer bulundurulmaktadır. Vade uyumsuzluğundan beklenebilecek kar etkisi, likidite riski dikkate
alınarak sınırlanmıştır. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacı genellikle ana hissedar Standard Chartered
Bank Limited ve diğer bankalardan karşılanmaktadır. Uzun vadeli kredilerde, mümkün olduğunca aynı vade
diliminde borçlanılarak likidite riski elimine edilmeye, nakit akışları günlük izlenerek fonların tamamının
değerlendirilmesine çalışılmaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007
tarihinden itibaren bankaların haftalık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para
aktif/pasiflerde en az % 80, toplam aktif pasiflerde en az % 100 olması gerekmektedir. Cari yılda ve önceki
gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Ortalama (%)
Ortalama (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
Birinci Vade Dilimi
(Haftalık)
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP
YP+TP
YP
YP+TP
9.070,22
8.699,42
15.764,22
3.452,71
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP
YP+TP
YP
YP+TP
15.212,91
3.194,82
15.573,08
13.909,31
34
a. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1–5
yıl
5 yıl ve
üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
27
306
62.915
-
-
-
-
-
27
63.221
Gerçeğe uygun d. farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar
-
700
-
-
-
-
-
700
Satılmaya hazır menkul değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
Krediler ve alacaklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer varlıklar(*)
Toplam varlıklar
333
231
63.846
160
160
9.033
9.033
-
-
5.326
5.326
14.750
78.698
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer yükümlülükler(**)
-
77
491
973
-
6.293
70.864
78.698
-
77
491
973
-
6.293
70.864
78.698
333
63.769
(331)
8.060
-
(6.293)
(65.538)
-
Toplam aktifler
382
55.218
-
15.437
-
-
5.084
76.121
Likidite (açığı)/fazlası
19
363
278
54.940
36
(36)
8.285
7.152
-
-
67.503
(62.419)
76.121
-
30 Haziran 2015
Varlıklar
Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın
alınan çekler) ve T.C. Merkez Bnk
Bankalar
Likidite (açığı)/fazlası
31 Aralık 2014
(*)
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
35
b. Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
c. Risk sınıfı bazında teminatlar
Banka’nın 30 Haziran 2015 itibarıyla risk sınıflarında teminatları bulunmamaktadır.
d. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Banka 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Menkul Kıymetleştirme Pozisyonu
taşımamaktadır.
e. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın hedef müşteri portföyü kredi değerliliği yüksek önde gelen Türk şirketleri/grupları/finansal
kurumları veya uluslararası şirketlerin iştiraklerinden oluşacaktır. Bu bakımdan kredi risk azaltım tekniği
olarak çoğunlukla müşterilerin dahil olduğu grupların garantisi alınacaktır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014
tarihleri itibarıyla Banka’nın bilançosunda sermayenin değerlendirilmesi için yapılan para piyasası işlemleri
ve çok düşük tutarda bulunan üç teminat mektubu haricinde herhangi bir kredi riski bulunmamaktadır.
f. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları
Banka yeni bir kredi işlemi gerçekleştirmemiştir.
VIII.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın temel faaliyet alanları, kurumsal müşterilere finansman sağlamak ve ticari finansman
faaliyetleridir.
Kurumsal bankacılık, kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktır. Kurumsal
müşterilere sunulan hizmetler arasında TL ve döviz bazında işletme kredileri, dış ticaretin finansmanı,
akreditif ve teminat mektupları, döviz alım satımı bulunmaktadır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlere ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda
sunulmuştur.
36
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Finansal Kurumlar
ve Kurumsal
Bankacılık
Uluslararası
Piyasalar
Diğer
Banka’nın
Toplam Faaliyeti
Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer
Düşüş Karşılığı
12.956
2.599
-
15.555
-
-
(28)
(28)
Faaliyet Giderleri (-)
(9.972)
(355)
(813)
(11.140)
2.984
2.244
(841)
4.387
Cari Dönem
30 Haziran 2015
Net Faaliyet Gelirleri / Giderleri
Diğer FaaliyetlerdenTicari K/Z
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)
Vergi Gideri
Net Kar / Zarar
Bölüm Varlıkları
Dağıtılmamış Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılamayan Yükümlülükler (*)
Önceki Dönem
-
-
-
-
2.984
2.244
(841)
4.387
-
-
(1.026)
(1.026)
2.984
2.244
(1.867)
3.361
8.784
63.948
5.966
78.698
8.784
63.948
5.966
78.698
77
70.864
7.757
78.698
-
-
-
-
77
70.864
7.757
78.698
Finansal Kurumlar
ve Kurumsal
Bankacılık
Uluslararası
Piyasalar
Diğer
Banka’nın
Toplam Faaliyeti
30 Haziran 2014
Faaliyet Gelirleri
7.849
2.368
499
10.716
(8.421)
(436)
(266)
(9.123)
Net Faaliyet Gelirleri / (Gideri)
(572)
1.932
233
1.593
Diğer FaaliyetlerdenTicari K/Z
-
-
5
5
(572)
1.932
238
1.598
-
-
(652)
(652)
(572)
1.932
(414)
946
15.437
55.224
5.460
76.121
-
-
-
-
15.437
55.224
5.460
76.121
Bölüm Yükümlülükleri
-
-
-
-
Dağıtılamayan Yükümlülükler (*)
-
-
76.121
76.121
-
-
76.121
76.121
Faaliyet Giderleri (-)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)
Vergi Gideri
Net Kar / Zarar
31 Aralık 2014
Bölüm Varlıkları
Dağıtılmamış Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
(*) Dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler diğere sınıflanmıştır.
IX.
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:
Başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri bulunmamaktadır.
Bankaların inanca dayalı işlem sözleşmeleri bulunmamaktadır.
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler (6 Aylık):
30 Haziran 2015
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
2.
31 Aralık 2014
TP
YP
-
-
-
-
27
-
97
-
-
-
-
-
27
-
97
-
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler(6 Aylık):
30 Haziran 2015
TP
YP
Vadesiz Serbest Hesap
27
-
97
-
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Zorunlu Karşılık
-
-
-
-
27
-
97
-
Toplam
3.
31 Aralık 2014
TP
YP
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2005/1 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası ve yabancı para
yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB’de “Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, ABD ve/veya Euro ve standart altın cinsinden
tutulabilmektedir.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre % 5 ile %
11,5 aralığında (31 Aralık 2014: % 5 ile % 11.5 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise
vade yapısına göre % 6 ile % 13 aralığındadır (31 Aralık 2014: % 6 ile % 13 aralığında).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın tutmak zorunda olduğu zorunluk karşılık bulunmamaktadır (30
Haziran 2014: Bulunmamaktadır).
38
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
c.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Bulunmamaktadır.
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler (6 Aylık):
30 Haziran 2015
TP
31 Aralık 2014
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
67
8
27
7
62.915
231
54.341
251
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
d.
-
-
-
-
62.982
239
54.368
258
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
1.
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve kayıtlı değeri :
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmamaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
39
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler (6 Aylık):
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (6 Aylık):
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sözleşme koşullarında değişiklik yapılan ve ödeme
planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılan kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
3.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı (6 aylık):
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel
kredi kartları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 30 Haziran 2015 tarihi
itibarıyla personele verilen kredi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır.)
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartları
6.
Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı (6 Aylık):
7.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı (6 Aylık):
8.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler (6 Aylık):
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredileri
40
9.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar (6 Aylık):
30 Haziran 2015
4.982
4.982
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
31 Aralık 2014
4.982
4.982
10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın yeniden yapılandırdığı donuk alacağı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Yoktur).
10
(i) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (6 Aylık):
30 Haziran 2015
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
-
-
4.982
Dönem İçinde İntikal (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
-
-
-
Dönem İçinde Tahsilat (-)
-
-
-
Aktiften Silinen (-)
-
-
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
-
-
4.982
Özel Karşılık (-)
-
-
4.982
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
41
10
(ii).
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi (6 Aylık):
III. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
30 Haziran 2015 (Net)
IV. Grup
-
-
-
-
-
4.982
-
-
4.982
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
31 Aralık 2014 (Net)
-
-
-
-
-
4.982
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
-
-
4.982
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
10
(iii).
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
(6 Aylık): Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
(iv).
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan kredilere ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : Bulunmamaktadır.
11. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Her türlü hukuki takip icra edildikten sonra ve hiçbir şekilde tahsil imkanı kalmayan krediler
Banka’nın kayıtlarından silinmektedir.
12. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatlarına ilişkin
açıklamalar:
Banka’nın kredilendirme ve izleme politikaları ile sorunlu kredilere ilişkin yaklaşımı ihtiyatlıdır.
Sorunlu işlemlerde erken tedbir alınmakta olup firmaların doğru yönlendirimler ve danışmanlık
çerçevesinde bulundukları problemin çözümü ve eğer çözümü mümkün değil ise mümkün
olduğunca teminatlandırılmış kredilerde teminatların nakde tahvilinin yasal prosedürler içinde
gerçekleştirilmesi ile alacağın tasfiyesi sağlanmaya çalışılmaktadır.
42
f.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran
Bulunmamaktadır).
h.
2015
tarihi
itibarıyla
iştiraki
bulunmamaktadır
(31
Aralık
2014:
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır (31
Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
l.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ve Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
m.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
n.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ve Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
43
o.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Altıncı bölüm “Diğer Açıklamalar”da izah edildiği üzere Banka, indirilebilir geçici farklar ile vergi
indirim ve istisnalarının sonraki dönemlere taşınan bakiyeleri üzerinden, ertelenmiş vergi aktifi
hesaplamaktadır. Banka 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla net 1.372 TL tutarında (31 Aralık 2014: 1.584
TL) ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Çalışan Hakları Karşılığı
Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı
Arasındaki Fark
Diğer
p.
Ertelenen vergi
varlık/yükümlülükleri
Birikmiş Geçici Farklar
30 Haziran
31 Aralık 30 Haziran
31 Aralık
2015
2014
2015
2014
5.179
6.381
1.036
1.276
548
1.132
640
900
110
226
128
180
Ertelenen Vergi Varlıkları
6.859
7.921
1.372
1.584
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net)
6.859
7.921
1.372
1.584
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
30 Haziran 2015 itibarıyla Banka’nın satış amaçlı ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkları
yoktur (31 Aralık 2014 : Bulunmamaktadır).
q.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 9.436 TL (31 Aralık 2014: 15.529 TL) tutarında olup, 8.784 TL’si (31
Aralık 2014: 15.438 TL) Banka’nın bağlı bulunduğu Grup adına gerçekleştirdiği danışmanlık
hizmetlerinden kaynaklanan grup içi alacaklardan oluşmaktadır.
44
II.
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Banka, yatırım bankası olması sebebiyle mevduat kabul etmemektedir.
b.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: Bulunmamaktadır (31 Aralık
2014 : Bulunmamaktadır).
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (6 Aylık):
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla alınan krediler bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
d.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 1.131 TL tutarında diğer yabancı kaynağı bulunmaktadır (31 Aralık
2014: 931 TL).
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları
45
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler ( 6 Aylık):
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
2.
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
79
725
75
701
804
776
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın
ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19
işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını
gerekli kılmaktadır.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
İskonto Oranı (%)
Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%)
30 Haziran 2015
2,08
95
31 Aralık 2014
2,08
95
Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
3.541.37 TL (31 Aralık 2014: 3.438,22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 2.925 TL (31 Aralık 2014: 2.893 TL) tutarında kıdem
tazminatı yükümlülüğü, 427 TL (31 Aralık 2014: 426 TL) tutarında ihbar tazminatı karşılığı, 763
TL (31 Aralık 2014: 928 TL) tutarında izin karşılığı ve 1.064 TL (31 Aralık 2014: 2.134 TL)
tutarında personel performans primi karşılığı bulunmaktadır.
46
3.
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla dövize endeksli kredilerin anapara kur azalış karşılıkları
4.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi
krediler özel karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın diğer olarak sınıflandırılmış karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
i)
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın 405 TL kurumlar vergisi borcu bulunmaktadır.
(31 Aralık 2014: 257 TL).
ii)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
30 Haziran 2015
405
199
5
20
5
634
31 Aralık 2014
257
171
6
5
439
30 Haziran 2015
35
44
2
5
86
31 Aralık 2014
30
36
2
4
72
iii) Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
47
2.
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu
bulunmamaktadır.
i.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçları
j.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
2.
k.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
30 Haziran 2015
40.126
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
31 Aralık 2014
40.126
-
Banka’nın ödenmiş sermayesi 40.125.760 TL’dir. Bu sermaye her biri 0,10 TL değerinde
401.257.600 adet hisseye bölünmüştür.
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır.
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye yapılan ilave bulunmamaktadır (31 Aralık
5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
6.
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Banka’nın karlılığı ve likiditesinde beklenen herhangi bir olumsuzluk yoktur.
48
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
8.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın kredi taahhütlerinin tamamı gayri kabili rücu
niteliktedir.
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
i)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler:
Banka’nın, 39.389 TL tutarında Akreditif kullandırımı bulunmaktadır.
ii)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
3.
i)
30 Haziran 2015
1
1
31 Aralık 2014
1
1
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
-
-
-
-
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
-
-
Diğer Gayrinakdi Krediler
39.390
37.386
Toplam
39.390
37.386
49
Türev işlemlere ilişkin bilgiler:
b.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Banka, koşullu varlık için; koşulun gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa söz konusu varlık
muhasebeleştirilerek finansal tablolara yansıtılır, koşun gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık
dipnotlarda açıklanır:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın koşullu varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.
Banka, koşullu yükümlülük için koşulun gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karşılık ayırmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda
açıklanmaktadır. Koşullu yükümlülük için, koşulun gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu
yükümlülük dipnotlarda açıklanır:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın koşullu yükümlülükleri için ayırdığı karşılık
c.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın başkalarının nam ve hesabına verdiği hizmeti
50
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2014: Bulunmamaktadır).
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
30 Haziran 2014
TP
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
2.552
-
2.314
-
-
-
-
-
2.552
-
2.314
-
3.
Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (30 Haziran 2014:
Bulunmamaktadır).
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Banka’nın iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır.
51
b.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2014: Bulunmamaktadır).
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
3.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
4.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Banka, yatırım bankası statüsünde olduğundan, mevduat kabul etmemektedir.
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
d.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
17.101
2.591
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
-
-
Türev Finansal İşlemlerden
-
-
Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
17.101
2.591
(16.885)
(2.626)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
-
-
Türev Finansal İşlemlerden
-
-
(16.885)
(2.626)
216
(35)
Zarar (-)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Kar/Zarar
e.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık dönemde diğer faaliyet gelirlerinin 8.784 TL’si Grup içi
danışmanlık hizmet gelirlerinden (30 Haziran 2014: 6.702 TL’si), geri kalan bölümü diğer gelirlerden
oluşmaktadır.
f.
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları:
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren dönemde 28 TL Genel Kredi Karşılığı bulunmaktadır (30 Haziran
52
g.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları
Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer
Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Bilgisayar Kullanım Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
h.
30 Haziran 2015
5.056
74
30 Haziran 2014
5.557
144
102
1
148
2
-
-
3.212
609
15
989
1.598
2.827
1.936
203
14
597
1.122
1.336
11.271
9.123
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka’nın cari dönem sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 4.387 TL olarak gerçekleşmiştir (30
Haziran 2014: 1.598 TL).
i.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka’nın 212 TL tutarında ertelenmiş vergi
gideri bulunmaktadır (30 Haziran 2014: 274 TL).
j.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden vergi sonrası net dönem karı 3.361 TL (30 Haziran 2014: 946 TL
kar)’dir.
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:
BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623
sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak
2005 tarihi itibarıyla son verilmiştir.
53
VI.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası:
Kasa ve efektif deposu ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit”
olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki
vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit
Kasa ve efektif deposu
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.
1 Ocak 2015
Cari Dönem
382
285
97
54.500
500
54.000
54.882
1 Ocak 2014
Önceki Dönem
421
253
168
53.112
2.112
51.000
53.533
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve efektif deposu
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
30 Haziran 2015
Cari Dönem
333
333
63.200
700
62.500
63.533
30 Haziran 2014
Önceki Dönem
287
287
58.800
1.800
57.000
59.087
a) Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle serbest kullanımında olmayan nakit ve eşdeğer
varlık mevcuduna ilişkin bilgi:
Bulunmamaktadır.
b) Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 10.843 TL
(30 Haziran 2014: 1.580 TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan,
kambiyo kar zararından, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden ve personel
giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 186 TL (30 Haziran 2014:
312 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, diğer yabancı
kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 30 Haziran 2015 tarihi
itibarıyla yaklaşık 21 TL olarak hesaplanmıştır (30 Haziran 2014: 1 TL).
54
VII.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar:
a)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
30 Haziran 2015:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık
Risk Grubuna Dahil
ve Birlikte Kontrol Banka’nın Doğrudan ve Olan Diğer Gerçek ve
Edilen Ort. (İş Ort.)
Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
-
-
69.438
71.299
2.552
-
251
216
-
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
31 Aralık 2014:
Risk Grubu (*)
Risk Grubuna Dahil
Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
b.
-
-
64.974
69.438
4.493
-
251
-
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
c.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna yapılan plasmanlara ilişkin bilgiler:
Risk Grubu
Risk Grubuna Dahil
Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Önceki
Önceki
Dönem
Dönem Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem
Bankalar
Alınan Faiz Gelirleri
d.
-
-
54.000
62.500
2.552
51.000
54.000
-
-
-
Banka’nın dahil olduğu risk grubundan alınan kredilere ilişkin bilgiler:
e.
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
f.
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine altı aylık dönem içerisinde sağlanan faydanın brüt
tutarı 1.122 TL (30 Haziran 2014: 2.239 TL)’dir.
55
VIII.
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:
Sayı
Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube
1
36
Yurtdışı temsilcilikler
-
-
Bulunduğu Ülke
Aktif Toplamı
IX.
Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
-
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
56
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a
Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 14 Ağustos 2015 tarihli sınırlı denetim raporu bu
raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
57

JPMORGAN CHASE BANK MERKEZİ NEW YORK,

Transkript

Benzer belgeler

JPMORGAN CHASE BANK MERKEZİ NEW YORK,

CREDIT AGRICOLE YATIRIM BANKASI - 30.06.2012 - BDDK

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

ABN AMRO Bank N.V. İstanbul Şubesi