Haziran 2012 Bağımsız Denetim Raporu - T-Bank

Transkript

TURKLAND BANK A.Ş.
30 HAZĐRAN 2012 TARĐHĐNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
FĐNANSAL TABLOLAR VE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN
DĐPNOTLAR
Turkland Bank Anonim Şirketi
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait bağımsız sınırlı denetim raporu
Turkland Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:
Turkland Bank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı
tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin
tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor
konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak
üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor
sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek
şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi
toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir
denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Turkland Bank Anonim
Şirketi’nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet
sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve
genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Ayşe Zeynep Deldağ, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Đstanbul, Türkiye
10 Ağustos 2012
TURKLAND BANK A.Ş.'NĐN 30 HAZĐRAN 2012 TARĐHĐ ĐTĐBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
: 19 Mayıs Mah. 19 Mayıs Caddesi Şişli Plaza A Blok No:7
Şişli/ Đstanbul
Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları
: (0 212) 368 34 34, (0 212) 368 35 35
Banka’nın Internet Sayfası Adresi
: http//www.turklandbank.com
Đrtibat Đçin Elektronik Posta Adresi
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide
olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BĐLGĐLER
BANKANIN KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARI
ĐLGĐLĐ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĐTĐKALARINA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALĐ BÜNYESĐNE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER
KONSOLĐDE OLMAYAN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
SINIRLI DENETĐM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına
uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlamış olup, sınırlı denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
31 Temmuz 2012
Nehme SABBAGH
A. Dinçer ALPMAN
Mehmet ÖZGÜNER
Gülçin SU
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mali Đşler Müdürü
Mehmet Behçet PERĐM
Mohamed Ali BEYHUM
Amin Rasheed Sa’id
HUSSEINI
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Ünvan
Tel No
Fax No
: Sevgi Üstün / Yönetmen
: (0 212) 368 37 24
: (0 212) 368 35 35
ĐÇĐNDEKĐLER
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tabloları
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına Đlişkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Đhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye Đlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
Finansal Tablolara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
TURKLAND BANK ANONĐM ŞĐRKETĐ
30 HAZĐRAN 2012 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BĐRĐNCĐ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĐLGĐLER
I.
Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri Đhtiva Eden
Tarihçesi
Banka, 1991 yılında Bahreyn ve Kuveyt Bankası Anonim Şirketi (BB&K) ünvanıyla Đstanbul’da kurulmuştur.
1992 yılında Doğuş Grubu tarafından satın alınmasıyla “Tasarruf ve Kredi Bankası Anonim Şirketi” olarak
faaliyetlerine devam etmiştir. 1994 yılında Banka’nın ünvanı “Garanti Yatırım ve Ticaret Bankası Anonim
Şirketi” olarak değiştirildikten sonra 1997 yılında Mehmet Nazif Günal (MNG Grup Şirketleri’nin ana hissedarı)
tarafından satın alınmış ve “MNG Bank Anonim Şirketi” ünvanını almıştır.
Arab Bank ve BankMed, Mehmet Nazif Günal ile MNG Bank hisselerinin %91'inin satışı için 2006 yılının
ortalarında anlaşmaya varmışlar ve bu anlaşma Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)
tarafından 29 Aralık 2006 tarihinde onaylanmıştır. Buna göre, Arab Bank, MNG Bank'ın %50 hissesini,
BankMed ise %41'ini satın alırken, Mehmet Nazif Günal, banka sermayesindeki %9'luk payını korumuştur.
Banka devri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleştirilmiştir. 22 Mart 2007 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da
yapılan ana sözleşme değişikliği ile Banka’nın ünvanı Turkland Bank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
Banka’nın “MNG BANK Anonim Şirketi” olan unvanı, 3 Nisan 2007 tarihinde “TURKLAND BANK Anonim
Şirketi” olarak tescil edilmiştir.
26 Şubat 2010 tarihli Hisse Satım ve Alım Sözleşmesi ve 15 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı
gereği, Mehmet Nazif Günal’ın sahibi bulunduğu 15,300 TL nominal bedelli, 153 milyon adet Banka hissesi
BankMed SAL’a devredilmiştir. 22 Temmuz 2010 tarihi itibarıyla hisse devri gerçekleştirilmiştir.
Banka’nın 30 Mayıs 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’unda, sermayenin 170 Milyon TL’den 300 Milyon
TL’ye çıkarılmasına karar verilmiş olup, karar 20 Haziran 2011 tarih, 7840 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde
tescil ettirilmiştir. Sermaye arttırımı sürecinde kullanılmayan 65 Milyon TL tutarındaki Arab Bank Plc.’nin
rüçhan hakkının Arab Bank (Switzerland) Ltd (ABS) tarafından kullanılması 15 Eylül 2011 tarih, 4381 sayılı
BDDK Kararı ile uygun bulunmuştur. Banka ortakları tarafından ödenen sermaye taahhütleri, 20 Ekim 2011
tarih, 22244 sayılı BDDK yazısı ve izni ile sermaye hesaplarına aktarılmıştır.
II.
Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Đçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu
Gruba Đlişkin Açıklama
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
ARAB BANK PLC
ARAB BANK (Switzerland)
BANKMED, SAL
DĐĞER
84,999.99
65,000.00
149,999.99
<1
%28,3
%21,7
%50
%0
84,999.99
65.000.00
149,999,99
<1
-
Toplam
300,000.00
%100
300,000.00
-
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal değeri 300,000 TL olan, 3,000 milyon
adet hisseden oluşmaktadır.
(1)
III.
Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına Đlişkin Açıklamalar
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Görevi
Tahsil Durumu
Yönetim Kurulu Başkanı
NEHME SABBAGH
Başkan
YÜKSEK LĐSANS
AMIN RASHEED SA’ĐD HUSSEINI
Başkan Vekili ve
YÜKSEK LĐSANS
MEHMET BEHÇET PERĐM
YÜKSEK LĐSANS
MOHAMED ALI BEYHUM
YÜKSEK LĐSANS
HENRI MARIE RENE JACQUAND
Üye
YÜKSEK LĐSANS
MUSTAFA SELÇUK TAMER
Üye
LĐSANS
RIAD BURHAN TAHER KAMAL
Üye
YÜKSEK LĐSANS
NADYA NABĐL TAWFĐK TALHOUNI
Üye
LĐSANS
Yönetim Kurulu Üyeleri
FATEN MATAR
Üye
YÜKSEK LĐSANS
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel
Müdür
A.DĐNÇER ALPMAN
Genel Müdür
LĐSANS
Genel Müdür Yardımcıları
DORUK PARMAN
Pazarlama Satış
DOKTORA
HAKKI YILDIRMAZ
Đnsan Kaynakları
DOKTORA
ĐLHAN ZEKĐ KÖROĞLU
Operasyon ve Bilgi
Teknolojileri
LĐSANS
MEHMET ÖZGÜNER
Mali Đşler
LĐSANS
MÜNEVVER ERÖZ
Hazine ve Finansal
Kurumlar
YÜKSEK LĐSANS
YURDAKUL ÖZDOĞAN
Kredi Tahsis ve Đzleme
LĐSANS
OSMAN BAYDOĞAN
Denetçi
LĐSANS
ÖZGÜR ÇELĐK
Denetçi
LĐSANS
Yasal Denetçiler
(*)
IV.
Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları payları yoktur.
Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara Đlişkin Açıklamalar
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
ARAB BANK PLC
ARAB BANK (Switzerland)
BANKMED, SAL
DĐĞER
84,999.99
65,000.00
149,999.99
<1
%28,3
%21,7
%50
%0
84,999.99
65.000.00
149,999,99
<1
-
Toplam
300,000.00
%100
300,000.00
-
(2)
V.
Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını Đçeren Özet Bilgi
Banka’nın 27 şubesi ve 505 çalışanı bulunmaktadır. Banka’nın finans sektöründe doğrudan bağlı ortaklıkları
bulunmamaktadır.(31 Aralık 2011: 27 şube, 496 çalışan)
Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankacılık alanlarında
faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesinde de belirtildiği gibi Banka aşağıda belirtilen alanlarda
faaliyetlerine devam etmektedir:
a.
b.
c.
d.
e.
Mevduat Kabulü
Kurumsal ve Bireysel Bankacılık
Dış Đşlemler
Sermaye Piyasası Đşlemleri
Sigorta Acentalığı
(3)
ĐKĐNCĐ BÖLÜM
FĐNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tabloları
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine Đlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
30 HAZĐRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE BĐLANÇOLAR
I.
BĐLANÇO - AKTĐF KALEMLER (FĐNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2012
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I.
II.
NAKĐT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
YANSITILAN FV (Net)
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
2.1.4
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
2.2.1
2.2.2
2.2.3
Krediler
2.2.4
III.
BANKALAR
IV.
PARA PĐYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
ĐMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo Đşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
5.2
5.3
VI.
KREDĐLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
6.1.3
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
FAKTORĐNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR
(Net)
8.1
8.2
IX.
ĐŞTĐRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
Mali Đştirakler
9.2.2
Mali Olmayan Đştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BĐRLĐKTE KONTROL EDĐLEN ORTAKLIKLAR (ĐŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL
VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER (Net)
XVII. VERGĐ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyete Đlişkin
XIX.
DĐĞER AKTĐFLER
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2011
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I-1
49,985
151,767
201,752
69,498
131,417
200,915
I-2
180
180
180
-
-
180
180
180
-
186
186
177
9
-
57
57
57
-
243
243
177
66
-
19
101,055
101,055
228,547
75
228,472
1,614,437
1,587,196
8,603
1,578,593
44,563
(17,322)
-
129,495
3
3
247,618
247,618
247,618
-
129,514
101,055
101,055
228,550
75
228,475
1,862,055
1,834,814
8,603
1,826,211
44,563
(17,322)
-
17
80,043
80,043
238,886
75
238,811
1,239,341
1,215,999
1,215,999
39,333
(15,991)
-
80,353
44,451
44,451
229,377
229,377
69
229,308
-
80,370
80,043
80,043
283,337
75
283,262
1,468,718
1,445,376
69
1,445,307
39,333
(15,991)
-
67,570
67,570
-
-
67,570
67,570
-
53,738
53,738
-
-
53,738
53,738
-
-
-
-
-
-
-
11,001
1,253
1,253
1,449
1,449
-
11,001
1,253
1,253
1,449
1,449
11,720
1,244
1,244
2,579
172
2,407
-
11,720
1,244
1,244
2,579
172
2,407
19,377
235
19,612
20,178
248
20,426
2,094,873
529,118
2,623,991
1,717,430
485,903
2,203,333
I-3
I-4
I-5
I-6
I-7
I-8
I-9
I-10
I-11
I-12
I-13
AKTĐF TOPLAMI
Đlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
30 HAZĐRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE BĐLANÇOLAR
I.
BĐLANÇO – PASĐF KALEMLER (FĐNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2012
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĐLER
PARA PĐYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
ĐMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo Đşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĐHRAÇ EDĐLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĐF BORÇLAR
DĐĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĐNG BORÇLARI
KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGĐ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin
XV.
SERMAYE BENZERĐ KREDĐLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi Đhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi Đptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (Đş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
PASĐF TOPLAMI
II-1
II-2
II-3
II-4
II-5
II-6
II-7
II-8
II-9
TP
YP
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2011
Toplam
1,118,201 756,106 1,874,307
13,845
8,915
22,760
1,104,356 747,191 1,851,547
36,995 120,328
157,323
168,759
168,759
168,759
168,759
13,474
639
14,113
12,422
145
12,567
29,079
895
29,974
19,568
19,568
5,694
5,694
3,817
895
4,712
8,462
8,462
8,462
8,462
-
TP
YP
Toplam
920,201 675,379 1,595,580
16,748
592
17,340
903,453 674,787 1,578,240
39
39
15,926 88,805
104,731
97,725
97,725
97,725
97,725
11,989
582
12,571
22,098
328
22,426
25,901
721
26,622
14,388
14,388
4,901
4,901
6,612
721
7,333
5,557
5,557
5,557
5,557
-
358,486
300,000
22,446
(2,985)
-
-
358,486
300,000
22,446
(2,985)
-
340,144
300,000
20,504
(4,927)
-
(2,062)
(2,062)
(2,062)
-
338,082
300,000
18,442
(6,989)
-
-
-
-
-
-
-
25,431
19,640
967
15,927
2,746
16,400
16,400
-
-
25,431
19,640
967
15,927
2,746
16,400
16,400
-
25,431
16,079
789
12,544
2,746
3,561
3,561
-
-
25,431
16,079
789
12,544
2,746
3,561
3,561
-
1,745,878 878,113 2,623,991 1,439,541 763,792 2,203,333
(5)
30 HAZĐRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE NAZIM HESAPLAR
TABLOLARI
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30.06.2012
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2.
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BĐLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĐ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet Đhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret Đşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Đthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. Đh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
Đştir. ve Bağ. Ort. Ser. Đşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. Đhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Đçin Ödeme Taahhütleri
Đhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine Đlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Đşlemler
Alım Satım Amaçlı Đşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım Đşlemleri
Vadeli Döviz Alım Đşlemleri
Vadeli Döviz Satım Đşlemleri
Para ve Faiz Swap Đşlemleri
Swap Para Alım Đşlemleri
Swap Para Satım Đşlemleri
Swap Faiz Alım Đşlemleri
Swap Faiz Satım Đşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para Đşlemleri
Futures Para Alım Đşlemleri
Futures Para Satım Đşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım Đşlemleri
Futures Faiz Alım Đşlemleri
Futures Faiz Satım Đşlemleri
Diğer
EMANET VE REHĐNLĐ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
Đhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĐNLĐ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĐLEN AVALLER VE KEFALETLER
BĐLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
III-1
III-1
TP
5,972,781
790,774
790,661
30,940
759,721
113
5,182,007
124,815
10,006
25,986
86,933
1,890
5,057,192
5,057,192
6,840,139
510,383
28,352
472,234
9,797
6,329,756
28,520
1,646
1,694,108
4,605,482
12,812,920
YP
419,887
361,434
174,133
5,517
51,471
117,145
8,746
8,746
105,752
105,752
72,803
58,453
58,453
40,516
17,937
1,378,413
70,289
3,823
56,342
9,722
354
48
1,308,124
27,221
298,487
982,416
1,798,300
Toplam
TP
6,392,668 6,054,489
1,152,208
675,751
964,794
675,751
36,457
29,571
51,471
876,866
646,180
8,746
8,746
105,752
105,752
72,916
5,240,460 5,374,917
183,268
121,606
50,522
12,442
25,986
38,849
86,933
67,900
19,827
2,415
5,057,192 5,253,311
5,057,192 5,253,311
3,821
3,821
3,821
1,921
1,900
8,218,552 5,975,782
580,672
422,581
32,175
28,973
528,576
386,521
19,519
7,087
354
48
7,637,880 5,553,201
55,741
22,138
1,646
1,992,595 1,435,502
5,587,898 4,095,561
14,611,220 12,030,271
(6)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2011
YP
409,896
354,877
165,353
5,549
33,768
126,036
11,597
11,597
92,948
92,948
84,979
48,723
48,723
28,873
19,850
6,296
6,296
6,296
3,151
3,145
1,275,127
53,906
1,216
47,115
3,935
411
1,229
1,221,221
19,949
213,204
988,068
1,685,023
Toplam
6,464,385
1,030,628
841,104
35,120
33,768
772,216
11,597
11,597
92,948
92,948
84,979
5,423,640
170,329
41,315
38,849
67,900
22,265
5,253,311
5,253,311
10,117
10,117
10,117
5,072
5,045
7,250,909
476,487
30,189
433,636
11,022
411
1,229
6,774,422
42,087
1,648,706
5,083,629
13,715,294
30 HAZĐRAN 2012 VE 2011 TARĐHLERĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT GELĐR
TABLOLARI
III.
GELĐR TABLOLARI
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
FAĐZ GELĐRLERĐ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası Đşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĐZ GĐDERLERĐ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası Đşlemlerine Verilen Faizler
Đhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĐZ GELĐRĐ/ GĐDERĐ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĐSYON GELĐRLERĐ/ GĐDERLERĐ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĐRLERĐ
TĐCARĐ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası Đşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal Đşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo Đşlemleri Kârı/Zararı
DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ
FAALĐYET GELĐRLERĐ/GĐDERLERĐ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĐ VE DĐĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DĐĞER FAALĐYET GĐDERLERĐ (-)
NET FAALĐYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĐRLEŞME ĐŞLEMĐ SONRASINDA GELĐR OLARAK
KAYDEDĐLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMĐ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZĐSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GELĐRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ort.) Satış
Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GĐDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.
XXIII.
DURDURULAN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
IV-1
IV-2
IV-9
IV-9
IV-3
IV-4
IV-5
IV-6
IV-7
IV-8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01-30.06.2012
Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.04-30.06.2012 01.01-30.06.2011
132,467
112,619
267
2,887
16,491
12
14,093
2,386
203
(76,161)
(68,481)
(3,763)
(3,909)
(8)
56,306
11,836
12,271
5,790
6,481
(435)
(26)
(409)
7
483
416
(26)
93
4,969
73,601
(7,260)
(44,521)
21,820
67,124
58,627
79
469
7,841
5
6,515
1,321
108
(38,342)
(34,198)
(2,043)
(2,101)
28,782
5,710
5,945
2,836
3,109
(235)
(14)
(221)
7
368
246
15
107
1,601
36,468
(3,899)
(22,147)
10,422
69,697
58,293
145
13
10,404
9
8,496
1,899
842
(41,886)
(37,498)
(2,515)
(1,766)
(107)
27,811
9,983
10,397
5,349
5,048
(414)
(22)
(392)
5
5,568
5,732
(2,588)
2,424
2,067
45,434
(3,665)
(37,753)
4,016
38,118
31,122
50
6,186
4
5,237
945
760
(23,359)
(20,824)
(1,403)
(1,132)
14,759
4,513
4,739
2,546
2,193
(226)
(11)
(215)
5
723
937
(1,032)
818
691
20,691
(1,743)
(19,163)
(215)
-
-
-
-
21,820
(5,420)
(5,463)
43
16,400
-
10,422
(2,552)
(2,705)
153
7,870
-
4,016
(1,150)
(1,150)
2,866
-
(215)
(107)
(107)
(322)
-
-
-
-
-
16,400
7,870
2,866
(322)
(7)
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
01.04-30.06.2011
30 HAZĐRAN 2012 VE 2011 TARĐHLERĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN
TABLOLAR
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN TABLO
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
1.4
XII.
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01-30.06.2012
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-30.06.2011
5,403
-
(6,725)
-
-
-
-
-
-
-
(1,001)
2,280
4,402
16,002
(398)
(4,445)
(1,808)
(4,674)
-
-
16,400
2,866
20,404
(6,253)
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDĐ DURAN VARLIKLAR YENĐDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĐDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĐŞLEMLER ĐÇĐN KUR ÇEVRĐM FARKLARI
NAKĐT AKIŞ RĐSKĐNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL VARLIKLARA
ĐLĐŞKĐN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKĐ NET YATIRIM RĐSKĐNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL
VARLIKLARA ĐLĐŞKĐN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĐTĐKASINDA YAPILAN DEĞĐŞĐKLĐKLER ĐLE HATALARIN
DÜZELTĐLMESĐNĐN ETKĐSĐ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN DĐĞER GELĐR GĐDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĐT ERTELENMĐŞ VERGĐ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN NET GELĐR/GĐDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME ĐLĐŞKĐN MUHASEBELEŞTĐRĐLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(8)
30 HAZĐRAN 2012 VE 2011 TARĐHLERĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI
V.
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU
Önceki Dönem – 01.01-30.06.2011
Dönem Başı Bakiyesi-31.12.2010
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Đçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Đç Kaynaklardan
Hisse Senedi Đhracı
Hisse Senedi Đptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senedi
Đhraç
Primleri
Hisse
Senedi
Đptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme
Bedelsiz Hisse
Duran Varlık
Farkı
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan Azınlık Payları
F. Đlişkin Dur.V.
Hariç Toplam
Bir.Değ.F.
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
170,000
-
25,431
-
-
-
666
-
-
10,204
-
2,746
-
2,463
-
-
7,746
-
-
-
-
-
219,256
-
-
219,256
-
170,000
-
25,431
-
-
-
666
-
-
10,204
-
2,746
-
2,463
-
-
7,746
(9,119)
-
-
-
-
-
219,256
(9,119)
-
-
219,256
(9,119)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
123
123
-
-
2,340
2,340
-
-
2,866
(2,463)
(2,463)
-
-
-
-
-
-
-
2,866
-
-
2,866
-
170,000
25,431
-
-
789
-
12,544
2,746
2,866
-
(1,373)
-
-
-
-
213,003
(9)
213,003
30 HAZĐRAN 2012 VE 2011 TARĐHLERĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI
V.
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU
Cari Dönem – 01.01-30.06.2012
Dönem Başı bakiyesi 31.12.2011
Dönem Đçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Đştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(Đş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Đştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Đç Kaynaklardan
Hisse Senedi Đhraç Primi
Hisse Senedi Đptal Kârları
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
Đhraç
Primleri
Hisse
Senedi
Đptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
300,000
-
25,431
-
-
-
789
-
-
12,544
-
2,746
-
3,561
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300,000
25,431
-
-
Satış
Riskten A./Durdurulan F. Azınlık Payları
Đlişkin Dur.V. Hariç Toplam
Korunma
Bir.Değ.F.
Fonları
Özkaynak
Menkul Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
(6,989)
4,004
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
178
178
-
-
3,383
3,383
-
-
16,400
(3.561)
(3,561)
-
-
967
-
15,927
2,746
16,400
-
Dönem Net Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Karı/(Zararı)
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
338,082
4,004
-
-
338,082
4,004
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,400
-
-
16,400
-
(2,985)
-
-
-
-
358,486
-
358,486
(10)
30 HAZĐRAN 2012 VE 2011 TARĐHLERĐNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOLARI
VI.
NAKĐT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01-30.06.2012
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-30.06.2011
48,145
443
A.
BANKACILIK FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
140,878
(70,971)
7
12,300
6,595
2,957
(28,155)
(2,661)
(12,805)
56,987
(38,084)
5
10,858
4,072
2,377
(22,061)
(13,711)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(42,310)
103,507
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(2)
(20,361)
(412,028)
830
76,426
268,628
52,109
(7,912)
137
(23,183)
(163,804)
(10,001)
54,289
210,130
30,078
5,861
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
5,835
103,950
B.
YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
49,670
(56,833)
2.1
-
-
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Đktisap Edilen Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(1,928)
653
(70,321)
134,501
(30,469)
17,586
(352)
(813)
185
(205,607)
147,525
(16,499)
18,679
(303)
C.
FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
(6)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (*)
Đhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya Đlişkin Ödemeler
Diğer
-
(6)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(4,886)
4,428
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
50,619
51,539
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
241,771
153,981
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
292,390
205,520
(11)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĐTĐKALARI
I.
Sunum Esaslarına Đlişkin Açıklamalar
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS), 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”, 10 Şubat 2007 tarih ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ve Bunlara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer Yönetmelik, Tebliğ ve Genelgeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak Türk Lirası (TL)
cinsinden hazırlamaktadır.
Banka’nın finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli finansal
tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlı olup, 1 Ocak 2012 den geçerli olmak üzere yürürlüğe giren
TMS/TFRS değişikliklerinin (UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik),
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri
(Değişiklik)) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi
bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII nolu
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıklar
ve türevler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden Đşlemlere Đlişkin Açıklamalar
Banka faaliyetlerini kurumsal bankacılık alanında yoğunlaştırmaktadır. Müşteri istekleri karşılanırken Banka’nın
öncelikli amacı likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların yaklaşık % 18,15’i likit ürünlerde
değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda
en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.
Ana faaliyet alanı dışında, kullanılan finansal araçların başında bankalara yapılan depolar ile Hazine bonosu,
Devlet tahvili gibi yatırım araçları gelmektedir.
Toplam varlıkların %11.29’unu oluşturan menkul değerler düşük riskli yüksek getirili varlıklar olup, bankalara
ve para piyasalarına yapılan plasmanlar düşük getirili düşük riskli varlıklar olarak aktiflerin %8.79’unu
oluşturmakta ve likidite sağlamaktadır.
Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile
çalışmayı ve optimum vade riski yaratmayı amaç edinmiştir.
Banka’nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat
hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine tarafından ve Yönetim Kurulu’nca
tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır.
III.
Vadeli Đşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere Đlişkin Açıklamalar
Banka’nın türev işlemleri opsiyon, yabancı para swap ve vadeli alım satım sözleşmelerinden oluşmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama
dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak
riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak
tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve
Ölçmeye Đlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak
muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile
ilişkilendirilir. Bu araçlara ilişkin gerçeğe uygun değerdeki değişimlerden oluşan gerçekleşmemiş kayıp veya
kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak
değerlendirilmektedir.
(12)
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA VE DĐPNOTLAR (Devamı)
III.
Vadeli Đşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Banka’nın bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçlı ve ana sözleşmeden ayrıştırmak suretiyle oluşturulan
türev ürünleri bulunmamaktadır.
IV.
Faiz Gelir ve Giderine Đlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal
ettirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk, reeskont ve değerleme
farkları iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri
olarak kaydedilmektedir.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine Đlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, diğer ücret ve komisyon gelirleri ve
giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
VI.
Finansal Varlıklara Đlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev araçlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın
bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını
müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim
edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını
ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi
muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve
teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri
muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın
alınması veya satılmasıdır.
Aşağıda her bir finansal varlık grubunun kayıtlara alınması ve ölçülmesinde kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya
3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan
yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır ve iskonto edilmiş değerleri ile
muhasebeleştirilmektedirler. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
(13)
VI.
Finansal Varlıklara Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden
kayda alınırlar. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark
kayıtlarda faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı” hesabı
altında muhasebeleştirilir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden
oluşmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta daha sonra, var ise değer azalışı için ayrılan
karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Bu
varlıkların maliyet bedellerinde veya değerlenmiş bedellerinde değer düşüklüğü meydana gelmesi halinde değer
düşüklüğü tutarı “Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş karşılığı” hesabına yansıtılmaktadır.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı
menkul kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında gerçeğe uygun değerini yansıtan işlem maliyetlerini de içeren elde
etme maliyeti kullanılmaktadır.
Đlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden
yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma
senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı
durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Banka’nın satılmaya hazır menkul değerler portföyü içerisinde iştirak oranı %0.0025 olan mali ortaklığı
bulunmaktadır. Bu ortaklık belirlenmiş bir rayiç değeri bulunmadığından dolayı maliyet bedeliyle
muhasebeleştirilmiştir.
Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında
yapmaktadır.
Krediler ve alacaklar:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen türev
olmayan finansal varlıklardır.
Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe uygun değeri ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen
dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
(14)
VI.
Finansal Varlıklara Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri
ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Dövize endeksli kredilerin anapara kur farkı gelirleri kambiyo karları içerisinde, kur farkı giderleri ise kambiyo
zararları içerisinde izlenmektedir.
VII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne Đlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Đleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca takipteki kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini
belirlerken kredi risk politikaları doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri,
mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve
Değer Düşme Giderleri-Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış yada
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karşılık tutarları
"Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabı altında çalışan “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri
ise "Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına alacak vererek kaydedilmektedir
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen Yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer
alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu
oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli nakdi kredi ve diğer alacaklar
bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006
sonrasında standart nitelikli gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim
2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında genel kredi karşılığı ayırmakta, aynı Yönetmeliğin 6 Şubat 2008
tarihinde değişen hükümlerine istinaden de yakın izlemedeki nakdi krediler toplamının yüzde 2’si ve yakın
izlemedeki gayrinakdi krediler toplamının binde 4’ü oranında genel kredi karşılığı ayırmaktadır. 23 Ocak 2009
itibarıyla Yönetmeliğin 7. Maddesinde değişikliğe gidilmiş ve veriliş tarihinden itibaren beş yıllık süre geçmiş
bulunan çek defterlerinin her bir çek yaprağına ilişkin ödeme yükümlülükleri için, belirtilen oranlar dörtte bir
oranında uygulanmaya başlamıştır.
28 Mayıs 2011 tarih, 27947 sayılı Resmi Gazete yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yapılan değişiklikle; birinci grup içerisinde takip edilen kredilerin ödeme planına yönelik
değişiklik yapılması halinde, bu grup için uygulanan genel karşılık oranının en az 5 katı oranında, ikinci grup
içerisinde takip edilen kredilerin ödeme planına yönelik değişiklik yapılması halinde, bu grup için uygulanan
genel karşılık oranının en az 2,5 katı oranında genel karşılık ayrılması hükmü getirilmiştir. “Bilançonun Aktif
Hesaplarına Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar” bölümünün 5 c) nolu dipnotunda vade uzatımı yapılan standart
nitelikli ve yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler açıklanmıştır.
(15)
VII.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Ayrıca aynı yönetmelik değişikliğinde; “Teminat mektubu, kabul kredileri, akreditif taahhütleri, cirolar, menkul
kıymet ihracında satın alma garantileri, faktoring garantileri, diğer garanti ve kefaletler ve teminat mektupsuz
prefinansman kredileri toplamı, Bankaların Özkaynaklarına Đlişkin Yönetmelik’te belirlenen usul ve esaslar
çerçevesinde hesaplanan özkaynağın on katını aşan bankalar, standart nitelikli tüm gayrinakdi kredileri için
genel karşılık oranını binde üç olarak uygularlar” hükmüne yer verilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla gayrinakdi krediler için belirlenen oranlar aşılmamış olup, gayrinakdi krediler
için Yönetmelikte belirtilen standart oranlar kullanılmıştır.
18 Haziran 2011 tarih, 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile; “Tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı %20’nin üzerinde olan
bankalar ile taşıt ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların taşıt
ve konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı %8’in üzerinde olan bankalar, genel karşılık oranını birinci
grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca %4 olarak, ikinci
grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca %8 olarak
uygular” hükmüne yer verilmiştir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yukarıda tüketici kredileri için belirlenen oranlar aşılmamış olup, tüketici
kredileri için Yönetmelikte belirtilen standart oranlar kullanılmıştır.
30 Aralık 2011 tarih, 28158 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Yönetmelik”te yapılan değişiklik ile; “Bankalar III., IV. ve V. Grupta sınıflandırdıkları krediler ve diğer
alacaklar için %100 oranında özel karşılık ayırmaları kaydıyla, aynı kredi müşterilerine verdikleri çek
defterlerinden veriliş tarihinden itibaren iki yıl geçmiş olanlar için çek defterinin iadesine yönelik olarak çek
defteri sahiplerine iadeli taahhütlü mektup ile yapacakları bildirimi takiben onbeş gün içerisinde iade edilmesi
ihtarında bulunmaları koşuluyla, çek defterlerinin her bir çek yaprağına ilişkin ödemekle yükümlü oldukları
miktar için özel karşılık ayırmayabilir. Bankalar tarafından bilanço dışına çıkarılan kredi ve diğer alacakların
müşterilerine verilmiş olan çek defterleri için de bu hükümler geçerlidir ” hükmüne yer verilmiştir.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine Đlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili
finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varlıklar ve
borçlar bilançoda net tutarları üzerinden göstermekte, aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılamamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi Đşlemlerine Đlişkin Açıklamalar
Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini
Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması
çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Banka’nın repoya konu menkul değerleri
sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığında elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi
altında takip edilmektedir. Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet Đç
Borçlanma Senetleri’nden oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası
Đşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın 101,055 TL ters repo işlemi bulunmaktadır. (31 Aralık 2011: 80,043
TL’dir).
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul değerleri bulunmamaktadır. (31 Aralık
2011: Bulunmamaktadır)
(16)
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara Đlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına
yönelik aktif bir program başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma
tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin
düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Bankanın 30 Haziran 2012 itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011:
Bulunmamaktadır).
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Bankanın durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara Đlişkin Açıklamalar
Banka'nın edinmiş olduğu iştirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili şerefiye tutarı bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden itfa payları düşülerek bilanço tarihi değerine
getirilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi
ekonomik ömürleri itibarıyla itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde
değişiklik yapılmamıştır.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde dışarıdan satın alınan bilgisayar yazılımları da gayri maddi
haklar içerisinde yer almaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, yazılım programlarının tamamı dışarıdan satın alınmış
olup, Banka tarafından geliştirilen veya projesi devam eden yazılımlar bulunmamaktadır.
XII.
Maddi Duran Varlıklara Đlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi değerine
getirilmektedir. Maddi duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi
tutulmakta olup, 1 Ocak 2004 tarihinden önce Banka aktifine giren sabit kıymetlere geçmiş dönemlerde geçerli
olan amortisman oranları uygulanırken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra alınan sabit kıymetler Maliye
Bakanlığı’nın faydalı ekonomik ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları kullanılarak itfa
edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmıştır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamış
olup, kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup,
aşağıda belirtildiği gibidir:
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
%
20
6 – 35
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına
aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
(17)
XIII. Kiralama Đşlemlerine Đlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin
yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kayıt edilmektedir. Yabancı para
borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından/azalışlarından
kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıştır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri
kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır.
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi
boyunca, doğrusal yöntem ile gider olarak kaydetmektedir.
Banka’nın bilanço tarihi itibari ile, finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma
yetkisi bulunmamaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere Đlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık mali tablolarda
ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka
yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü
değerine indirmek için iskonto edilir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Bölümünden alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmış ve halen
devam etmekte olan toplam 82 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 378 TL ve 1,604 ABD
Doları ve 299 EURO’dur. Bu davalar için ekli mali tablolarda 1,197 TL tutarında karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık
2011: 933 TL).
XV.
Çalışanların Haklarına Đlişkin Yükümlülüklere Đlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları:
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya
emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalışma
yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara
Sağlanan Faydalara Đlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve
emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan
diğer sebepler için çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluşturulmamıştır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti
tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük
yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
Tanımlanmış Katkı Planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek
zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu
başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yansıtılmaktadır.
Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar:
TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin ücretlerinden doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
(18)
XVI. Vergi Uygulamalarına Đlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi:
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete
ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %30’dan
%20’ye indirilmiş olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu
Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü
akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Banka cari dönem faaliyetlerinin sonuçları üzerinden kurumlar vergisi ile ilgili yükümlülüğüne ilişkin gerekli
karşılıkları ayırmaktadır. Cari dönemde ayrılan ve geçici vergilerle netleşmeden önce bilançoda taşınan
kurumlar vergisi karşılığı 5,463 TL’dir (31 Aralık 2011 : Bulunmamaktadır.).
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi :
Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü
hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.
Gelir Vergilerine Đlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli
BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre,
sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları
dışında kalan indirilebilir geçici farklar ve birikmiş mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi
aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler, özkaynaklar ile ilişkilendirilmiş ve
bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Ayrıca BDDK’nın sözkonusu Genelgesi uyarınca, ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemektedir.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri/gideri ise ilişikteki gelir
tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmiş olup bu tutar 43 TL ertelenmiş vergi geliridir (31 Aralık
2011 : 2,057 TL ertelenmiş vergi gideridir).
XVII.
Borçlanmalara Đlişkin Đlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya
satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım
geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
(19)
XVIII. Đhraç Edilen Hisse Senetlerine Đlişkin Açıklamalar
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. Bu finansal tabloların
onaylanma tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’nın hisse senetleriyle ilgili kâr payları
bulunmamaktadır.
XIX.
Aval ve Kabullere Đlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine Đlişkin Açıklamalar
Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına Đlişkin Açıklamalar
Banka halka açık olmadığı için TFRS 8 kapsamında “Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına Đlişkin
Açıklamalar” dipnotunu sunması gerekmemektedir.
XXII.
Diğer Hususlara Đlişkin Açıklamalar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
(20)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĐ BÜNYEYE ĐLĐŞKĐN BĐLGĐLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına Đlişkin Açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart
oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların
Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına
Đlişkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına Đlişkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı % 15.55 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2011: % 17.55).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
Đlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaralı
fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda
belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik"in 5’inci
maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye
Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
(21)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
20%
50%
0%
10%
445,168
16,144
45,735
101,000
139,873
64,979
63,335
6,099
-
129,457
129,455
2
8,003
-
13,737
-
Toplam Riske Maruz Varlıklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gayri nakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo Đşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama Đşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Đştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(Đş ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
100%
150%
200%
483,243
472,545
10,698
1,317,269
57
1,256,439
27,241
75
1,633
10,193
7,761
7,761
-
10,390
10,390
-
-
-
7,373
14,258
-
-
-
21,392
-
19,426
-
594,233
-
-
-
458,905
-
150,849
502,669
1,911,502
7,761
10,390
-
-
30,170
251,335
1,911,502 11,642
20,780
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
(*)
Operasyonel risk temel gösterge yöntemine göre hesaplanmıştır.
(22)
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
2,225,429
13,813
159,857
373,173
%15,55
1,793,077
41,163
143,562
347,022
%17,55
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi Đhraç Primleri
Hisse Senedi Đptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Đçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Đştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ‘ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Đkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
Đştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal
Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĐNDĐRĐLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt Đçi, Yurt Dışı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt Đçi, Yurt Dışı)
Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık
Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt Đçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Đkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Đkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı Đle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Đtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
Toplam Özkaynak
(23)
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
300,000
300,000
25,431
967
967
18,673
15,927
2,746
16,400
16,400
(3,628)
(1,253)
356,590
16,583
19,568
(2,985)
(2,985)
300,000
300,000
25,431
789
789
15,290
12,544
2,746
3,561
3,561
(4,204)
(1,244)
339,623
7,399
14,388
(6,989)
(6,989)
16,583
373,173
-
7,399
347,022
-
-
-
-
-
-
-
-
-
373,173
347,022
II.
Piyasa Riskine Đlişkin Açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine Đlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarının Ölçülmesine Đlişkin Yönetmelik”
kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte
ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.
Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli
riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün
hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate
alınmaktadır. Standart metot dışında içsel model kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz
Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, parametrik
yöntem olmak üzere 2 farklı yöntemle haftalık olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktadır.
a)
Piyasa Riskine Đlişkin Bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
III) Kur Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Đçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
983
122
1,105
13,813
Diğer fiyat riskleri:
Banka’nın borsada işlem gören hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz
kalmamaktadır.
III.
Kur Riskine Đlişkin Açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar
olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz
değer hesaplanmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon ve stop-loss limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın
yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir.
(24)
III.
Kur Riskine Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka'nın 30 Haziran 2012 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı döviz
alış kurları (Banka yabancı para evelüasyon kurları):
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
25 Haziran
2012
26 Haziran
2012
27 Haziran
2012
28 Haziran
2012
29 Haziran
2012
30 Haziran
2012
1.8170
1.8895
2.8268
2.2811
2.2689
1.8116
1.8835
2.8286
2.2792
2.2619
1.8104
1.8793
2.8166
2.2704
2.2562
1.8270
1.8914
2.8358
2.3029
2.2723
1.8068
1.9034
2.8329
2.2706
2.2886
1.8068
1.9034
2.8329
2.2706
2.2886
Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 30 Haziran 2012 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri :
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
1.8200
1.8997
2.8296
2.2963
2.2816
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
(25)
III.
30 Haziran 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (****)
Verilen Krediler (*)
Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş
ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
EURO
USD
YEN
DĐĞER YP
TOPLAM
38,261
84,012
113,231
43,180
172
275
2,131
151,767
129,495
210,929
3
391,290
-
-
3
602,219
1
234
-
-
235
Toplam Varlıklar
333,203
547,938
172
2,406
883,719
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Đhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (****)
208
250,377
77,939
308
405
5,579
497,833
42,389
331
635
-
35
2,074
-
5,822
750,284
120,328
639
1,040
Toplam Yükümlülükler
329,237
546,767
-
2,109
878,113
3,966
1,171
172
297
5,606
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (**)
(4,779)
5,863
(10,642)
95,430
(114)
11,878
(11,992)
263,191
-
(141)
(141)
2,813
(5,034)
17,741
(22,775)
361,434
31 Aralık 2011
Toplam Varlıklar (*) (****)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler(**)
275,965
277,489
(1,524)
413
4,935
(4,522)
82,553
484,785
485,725
(940)
2,143
13,781
(11,638)
270,847
113
1
112
-
1,099
538
561
(293)
(293)
1,477
761,962
763,753
(1,791)
2,263
18,716
(16,453)
354,877
Net Bilanço Pozisyonu
(*)
Krediler 354,601 TL (31 Aralık 2011: 276,116 TL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir.
(**) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(***) 17,741 TL ve 22,775 TL (31 Aralık 2011: 15,565 TL ve 13,308 TL) tutarlarındaki vadeli aktif değer alım ve satım taahhütlerini de
içermektedir.
(****) Alım satım amaçlı türev finansal alacaklar ve alım satım amaçlı türev finansal borçlar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: 57 TL
alım satım amaçlı türev finansal alacaklar ve 39 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar dahil edilmemiştir.)
Kur riskine duyarlılık
Banka büyük ölçüde EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Banka’nın
ABD Doları ve EURO kurlarındaki % 10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan % 10’luk
oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran
yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Pozitif/(Negatif) tutar ABD Doları’nın ve
EURO’nun TL karşısında %10’luk değer artışının kar / zararda veya özkaynaklarda değişimini ifade eder.
(26)
III.
Döviz kurundaki % değişim
ABD Doları
ABD Doları
EURO
EURO
IV.
10 artış
10 azalış
10 artış
10 azalış
Kar / zarar üzerindeki etki
30 Haziran
31 Aralık 2011
2012
106
(106)
(81)
81
Özkaynak üzerindeki etki
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
120
(120)
(111)
111
-
(206)
206
-
Faiz Oranı Riskine Đlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı
riskinde, varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metod ile
hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak amacıyla durasyon, vade ve duyarlılık
analizi, Risk Yönetimi Grubu tarafından hesaplanarak Aktif-Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır.
Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin
simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında
doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.
Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını
değiştirebilmektedir.
Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği yada sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski
yaşanması beklenmemektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
124,357
-
-
-
-
201,752
5,157
201,752
129,514
101,055
33,990
1,378,414
-
93
72,847
92,420
31,376
-
60
106,781
188,315
36,194
-
6,834
174,111
-
27
8,023
1,502
-
75
27,293
33,315
180
101,055
228,550
1,862,055
67,570
33,315
Toplam Varlıklar
1,637,816
196,736
331,350
180,945
9,552
267,592
2,623,991
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
5,455
1,186,727
168,759
18,296
285
507,142
49,475
231
74,946
89,518
-
-
-
671
99,366
14,113
34
408,973
6,126
1,868,181
168,759
14,113
157,323
409,489
1,379,522
556,848
164,464
-
-
523,157
2,623,991
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
258,294
-
(360,112)
-
166,886
-
180,945
-
9,552
-
(255,565)
25,243
(25,279)
615,677
(615,677)
25,243
(25,279)
Toplam Pozisyon
258,294
(360,112)
166,886
180,945
9,552
(255,601)
(36)
30 Haziran 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
(*)
(**)
(***)
Rotatif krediler ve Kurumsal dövize endeksli krediler 1 aya kadar kolonuna sınıflanmıştır.
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı; 11,001 TL tutarında maddi duran varlıkları, 1,253 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,
1,449 TL tutarında vergi varlığı, 3,454 TL tutarındaki takas hesabı, 3,295 TL tutarındaki peşin ödenen giderleri, 10,459 TL sistem yatırımı ve 2,404
TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.
Faizsiz kolonunda yer alan diğer yükümlülükler satırı; 358,486 TL tutarındaki özkaynakları, 8,462 TL vergi borcunu, 29,974 TL karşılıkları ve 12,051
TL diğer pasifleri içermektedir.
(27)
VI.
Faiz Oranı Riskine Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :
30 Haziran 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
%
USD
%
YEN
%
TL
%
0,14
7,77
-
0,25
5,08
7,21
-
-
9,29
9,72
10,35
5,47
16,53
8,25
4,88
4,55
3,41
4,77
3,84
-
11,00
11,32
6,03
8,78
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla):
Faizsiz
Toplam
-
200,915
3,177
200,915
80,370
58
12,280
147,600
-
26
52,071
1,940
-
75
23,428
35,969
243
80,043
283,337
1,468,718
53,738
35,969
340,269
159,938
54,037
263,564
2,203,333
523,487
30,551
246
48,850
64,116
-
-
-
668
102,681
12,571
54
392,140
668
1,594,912
97,725
12,571
104,731
392,726
1,027,969
554,284
112,966
-
-
508,114
2,203,333
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
221,259
-
(417,987)
-
227,303
-
159,938
-
54,037
-
(244,550)
25,748
(25,684)
662,537
(662,537)
25,748
(25,684)
Toplam Pozisyon
221,259
(417,987)
227,303
159,938
54,037
(244,486)
64
31 Aralık 2011
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
(*)
(**)
(***)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
77,193
-
-
-
45
80,043
33,432
1,058,515
-
114
55,572
80,611
-
129,907
156,624
53,738
-
1,249,228
136,297
919,894
97,725
10,010
340
Rotatif krediler ve Kurumsal dövize endeksli krediler 1 aya kadar kolonuna sınıflanmıştır.
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı; 11,720 TL tutarında maddi duran varlıkları, 1,244 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları,
2,579 TL tutarında vergi varlığı, 10,777 TL tutarındaki takas hesabı, 1,777 TL tutarındaki peşin ödenen giderleri, 6,486 TL sistem yatırımı ve 1,386
TL tutarındaki diğer aktifleri içermektedir.
Faizsiz kolonunda yer alan diğer yükümlülükler satırı; 338,082 TL tutarındaki özkaynakları, 5,557 TL vergi borcunu, 26,622 TL karşılıkları ve 21,879
TL diğer pasifleri içermektedir.
(28)
VI.
Faiz Oranı Riskine Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları :
31 Aralık 2011
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
%
USD
%
YEN
%
TL
%
0,52
7,09
-
0,25
5,04
6,31
-
-
7,39
8,02
11,87
5,73
14,49
8,02
4,41
3,74
4,36
2,21
-
9,53
6,32
8,42
Faiz oranı duyarlılığı:
Raporlama tarihinde TL faiz oranlarının % 0.5’lık ve YP faiz oranlarının %0.5’lik bir yükseliş olması ve diğer
tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda:
•
•
V.
Banka’nın kar/zararı 523 TL değerinde değişecektir. Bu etkinin ana sebebi, Banka’nın portfoyündeki kredi
ve mevduatlarının söz konusu tutardaki faiz değişimindendir. (31 Aralık 2011 : 448 TL).
Faiz oranındaki olası değişimler satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlenmesi sonucunda
özkaynağı etkilemektedir. Faiz oranlarındaki sözkonusu değişim özkaynakları 329 TL etkilemektedir.
Likidite Riskine Đlişkin Açıklamalar
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu da oluşabilir.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir
aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır. Bu
anlamda bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı
belirlemekte ve takip etmektedir.
Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman
Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki TL ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin
getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır. Bu strateji doğrultusunda
Risk Yönetimi Grubu tarafından oluşturulan çeşitli kriz senaryoları üst yönetime ve Denetim Komitesi’ne
sunulmaktadır.
Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacının büyük bir bölümünü
mevduatla karşılamakta olup, bu kaynağa ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak
kaynak sağlayabilmektedir.
(29)
V.
Likidite Riskine Đlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
61,878
5,157
83,401
124,357
42,520
-
13,953
-
-
-
-
201,752
129,514
-
101,055
1,378,466
3,454
21,761
92,420
31,376
-
60
44,331
188,315
34,870
-
93
109,381
174,111
-
27
53,002
1,502
1,324
-
75
27,241
29,861
180
101,055
228,550
1,862,055
67,570
33,315
Toplam Varlıklar
67,035
1,690,733
188,077
281,529
283,585
55,855
57,177
2,623,991
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
671
99,366
-
5,455
1,186,727
18,330
168,759
14,113
17,410
507,142
49,475
231
74,946
89,518
-
-
-
391,848
6,126
1,868,181
157,323
168,759
14,113
409,489
100,037
1,410,794
556,848
164,464
-
-
391,848
2,623,991
Likidite Açığı
(33,002)
279,939
(368,771)
117,065
283,585
55,855
(334,671)
-
31 Aralık 2011
Toplam Varlıklar
Likidite Açığı
84,580
103,349
(18,769)
1,300,257
1,064,904
235,353
120,468
554,284
(433,816)
290,492
112,966
177,526
267,314
267,314
91,625
91,625
48,597
367,830
(319,233)
2,203,333
2,203,333
-
30 Haziran 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden
Deposu) ve TC Merkez Bankası (****)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (***)
Diğer Varlıklar
(*)
(**)
(***)
(****)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için
gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde, “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
Rotatif krediler 1 aya kadar vade diliminde gösterilmiştir.
Zorunlu karşılıkların kalan vadeleri hesaplamaya baz teşkil eden yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağıtılmıştır.
(30)
BEŞĐNCĐ BÖLÜM
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
TP
31 Aralık 2011
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
5,145
44,840
-
10,999
140,768
-
5,561
63,937
-
10,812
120,605
-
Toplam
49,985
151,767
69,498
131,417
30 Haziran 2012
TP
YP
TP
31 Aralık 2011
YP
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
YP Zorunlu Karşılık
44,840
-
895
139,873
63,937
-
1,093
119,512
Toplam
44,840
140,768
63,937
120,605
a)
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı
“Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve
Yabancı para yükümlülükleri üzerinden ABD doları ve/veya Euro döviz cinsinden olmak üzere aşağıda belirtilen
oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir.
Yabancı para yükümlükler zorunlu karşılık oranları:
1-
Vadesiz, ihbarlı DTH, yabancı para
özel cari hesapları ile 1 aya kadar
vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya
kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli
DTH/yabancı para katılma hesapları
1 yıl ve daha uzun vadeli
DTH/yabancı para katılma
hesapları ile birikimli
DTH/yabancı para katılma
hesapları
%11
%9
Özel fon
havuzları
1 yıla kadar vadeli
(1 yıl dahil) diğer
yükümlülükler
yükümlülükler
3 yıldan uzun
vadeli diğer
yükümlülükler
%11
%9
%6
Vadesine
Karşılık Gelen
Oranlar
Türk parası yükümlülükler zorunlu karşılık oranları:
Vadesiz
1 Yıl ve 1 Yıldan
Đhbarlı
1 Aya Kadar
Uzun Vadeli
3 Aya Kadar
6 Aya Kadar
1 Yıla Kadar
Mevduatlar, Vadeli Mevduat Vadeli Mevduat/ Vadeli Mevduat/ Vadeli Mevduat/ Mev./Katılma Hes.
Özel Cari /Katılıma Hes. Katılma Hes.
Katılma Hes.
Katılma Hes.
, Birikimli
Hesaplar
Mev./Katılma Hes
%11
%11
%11
%8
%6
%5
yükümlülükler
3 yıla kadar
vadeli (3 yıl
dahil) diğer
yükümlülükler
3 yıldan uzun
vadeli diğer
yükümlülükler
%11
%8
%5
1 Ekim 2010 tarihinden geçerli olmak üzere zorunlu karşılıklara verilen faizler kaldırılmıştır.
(31)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net
değerleriyle gösterilmiştir) :
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin
bilgiler : Bulunmamaktadır.
a.2) Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Bulunmamaktadır.
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların defter
değeri 180 TL’dir (31 Aralık 2011: 177 TL).
b)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
30 Haziran 2012
YP
TP
TP
31 Aralık 2011
YP
Vadeli Đşlemler
Swap Đşlemleri
Futures Đşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
-
-
9
-
57
-
Toplam
-
-
9
57
3.
Bankalara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
31 Aralık 2011
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
19
-
124,502
4,993
-
17
-
77,232
3,121
-
Toplam
19
129,495
17
80,353
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
TP
31 Aralık 2011
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
31,677
-
-
37,485
-
-
Toplam
31,677
-
37,485
-
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıkların 19,380 TL si borsa, 12,297 TL si açık piyasa
işlemleri için saklanmaktadır.
(32)
I.
a.2) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler :
30 Haziran 2012
TP
YP
TP
31 Aralık 2011
YP
Hisse Senetleri
Diğer
152,634
-
-
78,596
-
-
Toplam
152,634
-
78,596
-
Serbest depo olarak satılmaya hazır finansal varlıkların defter değeri 44,239 TL (31 Aralık 2011: 167,256 TL)
olup, bu tutarın içinde 75 TL tutarında borsada işlem görmeyen hisse senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 75
TL).
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler :
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Borçlanma Senetleri
Borsada Đşlem Gören
Borsada Đşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada Đşlem Gören
Borsada Đşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-) / Artışı (+)
228,475
228,475
75
75
-
283,262
283,262
75
75
-
Toplam
228,550
283,337
Banka’nın muhasebe politikaları doğrultusunda borsada işlem görmeyen tüm satılmaya hazır yatırımları gerçeğe
uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi
nedeniyle, söz konusu 75 TL tutarındaki yatırım maliyet değeri ile kaydedilmiştir (31 Aralık 2011: 75 TL).
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar :
a)
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
Nakdi Gayrinakdi
31 Aralık 2011
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
57
57
833
69
69
8,755
1,208
73
73
118
878
620
620
6,902
1,124
Toplam
890
10,032
1,069
8,646
(33)
I.
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler :
Nakdi Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Đtfa
Diğer Alacaklar Planına Bağlananlar(*)
Yakın Đzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir Đtfa
Diğer Alacaklar
Planına Bağlananlar(*)
Đhtisas Dışı Krediler
Đskonto ve Đştira Senetleri
Đhracat Kredileri
Đthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Đhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
1,771,353
11,001
261,543
40,896
17,426
32,272
1,408,215
-
-
63,461
2,699
2,151
58,611
-
-
Toplam
1,771,353
-
63,461
-
(*)
c)
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Đçin Ayrılacak Karşılıklara Đlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerinde Yenilenen ve Đtfa Planına Bağlanan Krediler hesabında izlenen krediler belirtilmiştir.
Sözleşmesinde vade uzatımı yapılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:
Standart nitelikli krediler
Uzatılan Sözleşme Adedi (*)
1 aya kadar
1-3 ay
3-6 ay
6ay - 1yıl
1yıl - 5yıl
Toplam
1
2
1
1
25
-
247
-
-
120
-
32
25
247
120
32
Toplam
25
247
-
120
32
424
1 aya kadar
1-3 ay
3-6 ay
6ay - 1yıl
1yıl - 5yıl
25
-
-
-
-
25
-
7,602
-
3,002
-
5,340
-
12,436
7,602
3,002
5,340
12,436
25
7,602
3,002
5,340
12,436
28,405
Yakın izlemedeki krediler
Uzatılan Sözleşme Adedi (*)
2
6
8
8
13
Toplam
(*) Kredi vadesinin uzatılma süresi dikkate alınmıştır.
(34)
Toplam
I.
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
2,471
177
2,294
516
516
805
-
30,415
8,436
806
11,552
9,621
111
68
43
105
105
-
32,886
8,613
806
13,846
9,621
111
68
43
621
621
805
-
Toplam
3,792
30,631
34,423
(*)
Kredili mevduat hesabının 171 TL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.
(35)
I.
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Taksitli Ticari Kredileri-TP
Đşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
Đşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
Đşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
Đhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
28,768
48
28,720
7,417
2,735
588
4,094
14,789
-
158,376
150
3,700
7,185
147,341
124,585
38,272
1,438
84,875
-
187,144
150
3,748
7,185
176,061
132,002
41,007
2,026
88,969
14,789
-
Toplam
50,974
282,961
333,935
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
1,817,332
17,482
1,425,003
20,373
Toplam
1,834,814
1,445,376
f)
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı :
g)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler : Bulunmamaktadır.
h)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Özel Karşılıklar
Tahsil Đmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Đçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Đçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Đçin Ayrılanlar
849
365
16,108
81
15,910
Toplam
17,322
15,991
(36)
I.
j)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler :
III. Grup
Tahsil Đmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli
Zarar
Krediler
Niteliğindeki
ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
30 Haziran 2012
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) (*)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Đtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
1,359
1,359
-
-
194
194
-
31 Aralık 2011
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Đtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
124
124
-
(*)
Yeniden yapılandırılan ya da yeniden itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar için 30 Haziran 2012 itibarıyla ayrılan özel
karşılık toplam 459 TL’dir.(Aralık 2011: 31 TL)
j.2)
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :
III. Grup
Tahsil Đmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
781
7,782
(1,222)
(1,152)
6,189
(849)
5,340
31 Aralık 2011 Bakiyesi
Dönem Đçinde Đntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk,Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem Đçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Endeksleme Farkı (-)
Diğer
30 Haziran 2012 Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
j.3)
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli
Zarar
Krediler ve
Niteliğindeki
Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
874
372
1,222
(10)
(86)
2,372
(365)
2,007
37,678
33
10
(1,719)
36,002
(16,108)
19,894
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(37)
I.
j.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil Đmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
30 Haziran 2012 (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
6,189
(849)
5,340
-
2,372
(365)
2,007
-
36,002
(16,108)
19,894
-
31 Aralık 2011 (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
781
(81)
700
-
874
874
-
37,678
(15,910)
21,768
-
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
30 Haziran 2012
TP
YP
31 Aralık 2011
TP
YP
Hisse Senetleri
Diğer
42,588
-
-
21,473
-
-
Toplam
42,588
-
21,473
-
Bilanço tarihi itibarıyla, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan, 2,481 TL Borsa, 18,482 TL Đnterbank Para
piyasası ve 21,625 TL açık piyasa işlemleri için teminattadır.
a.2) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler:
30 Haziran 2012
TP
YP
31 Aralık 2011
TP
YP
Hisse Senetleri
Diğer
16,093
-
-
18,525
-
-
Toplam
16,093
-
18,525
-
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 8,889 TL’sı serbest depo olarak tutulmaktadır. (31 Aralık 2011:
13,740 TL’dir.)
(38)
I.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
67,570
-
53,738
-
Toplam
67,570
53,738
c)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler :
30 Haziran 2012
TP
YP
31 Aralık 2011
TP
YP
Borçlanma Senetleri
Borsada Đşlem Görenler
Borsada Đşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
67,570
-
-
53,738
-
-
Toplam
67,570
-
53,738
-
d)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
53,738
949
30,469
(17,586)
-
47,882
294
28,554
(22,992)
-
67,570
53,738
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları(*)
Yıl Içindeki Alımlar
Satış ve Itfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı(-)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
Faiz gelir reeskontu değişimleri “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir.
7.
Đştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın cari dönemde iştiraki bulunmamaktadır.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın cari dönemde bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar:
Banka’nın cari dönemde birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Banka’nın cari dönemde kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın cari dönemde riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Net): Bulunmamaktadır.
13.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
(39)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
a.1) 30 Haziran 2012 :
7 Gün
Vadesiz Đhbarlı 1Aya Kadar
Tasarruf Mevduatı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Birikimli
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat Toplam
1-3 Ay
12,065
55,628
49,964
5,664
349
31,212
112
671
11
660
-
-
61,725
58,405
57,461
944
53,871
927
550,253
548,721
477,492
71,229
154,297
19,468
178,383
59,126
46,540
12,586
12,391
-
11,867
28,201
18,970
9,231
26,865
-
910
203
17
186
3,195
7
5,455
5,455
-
-
-
-
-
100,037
-
180,383
1,272,739
249,900
66,933
4,315
-
815,203
750,284
650,444
99,840
349
281,831
20,514
6,126
11
6,115
-
- 1,874,307
a.2) 31 Aralık 2011:
7 Gün
Vadesiz Đhbarlı 1Aya Kadar
Tasarruf Mevduatı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Birikimli
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat Toplam
1-3 Ay
8,381
53,305
52,032
1,273
1,106
39,679
209
668
10
658
-
-
20,309
29,208
29,181
27
57,337
41
-
447,335
495,472
425,311
70,161
153,196
6,471
-
137,514
85,043
65,681
19,362
17,703
1,339
-
1,611
11,604
10,684
920
24,085
1
-
644
297
18
279
3,016
6
-
-
615,794
674,929
582,907
92,022
1,106
295,016
8,067
668
10
658
-
103,348
-
106,895
1,102,474
241,599
37,301
3,963
- 1,595,580
b.1) Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler :
i.
Tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı (*)
Sigorta
Sigorta
Kapsamında Bulunan
Limitini Aşan
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta
Tabi Hesaplar
124,671
31,263
203
113,927
29,427
176
683,202
375,283
6,882
497,578
301,642
4,287
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
156,137
143,530
1,065,367
803,507
(*)
BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
(40)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
ii.
Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
-
-
-
-
1,679
1,517
-
-
-
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana. Baba. Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu:
30 Haziran 2012
TP
YP
31 Aralık 2011
TP
YP
Vadeli Đşlemler
Swap Đşlemleri
Futures Đşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
-
-
-
39
-
Toplam
-
-
-
39
3. a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
YP
TP
31 Aralık 2011
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
15,652
21,343
23,115
97,213
14,691
1,235
24,496
64,309
Toplam
36,995
120,328
15,926
88,805
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
30 Haziran 2012
TP
YP
31 Aralık 2011
TP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
36,995
-
87,202
33,126
15,926
-
72,532
16,273
Toplam
36,995
120,328
15,926
88,805
(41)
II.
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bulunmamaktadır.
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın
alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren
hükümlerle ilgili genel açıklamalar :
Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma
sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
b) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı
açıklama : Bulunmamaktadır.
c)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır. (31 Aralık
2011: Bulunmamaktadır.)
d) Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın Genel Müdürlük bina ve şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kiralanmıştır. 2012 yılı ilk
altı ayında 4,418 TL tutarında faaliyet kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz
konusu faaliyet kiralamalarının süreleri 5 ile 10 yıl arasında değişmektedir. (31 Aralık 2011: 8,084 TL)
e)
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar : Bulunmamaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar :
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
I. Grup Kredi ve Alacaklar Đçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Đçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Đçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
31 Aralık 2011
15,492
2,030
2,046
-
11,766
813
1,809
-
19,568
14,388
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli
krediler kur farkı karşılıkları 4,350 TL (31 Aralık 2011: 351 TL) olup, bilançoda krediler kaleminden
netleştirilmiştir.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 2,688 TL’dir
(31 Aralık 2011: 2,578 TL).
(42)
II.
d) Đzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardında belirtilen Aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp mali tablolarına yansıtmıştır.
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığı
3,254
2,440
2,969
1,932
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Toplamı
5,694
4,901
19 Sayılı Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma
hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalışma süresi biten veya hizmetin daha erken sonlanması
durumunda, çalışanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Çalışanların cari veya önceki dönemlerde
yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler
tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Bütün aktüeryal kazanç ve
zararlar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
e)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
e.2)
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların
isim ve tutarları:
30 Haziran
2012
31 Aralık 2011
Tazmin Edilmemiş Gayri Nakdi Krediler için Ayrılan Karşılık
Diğer Karşılıklar(*)
2,688
2,024
2,578
4,755
Toplam
4,712
7,333
(*)
Diğer Karşılıklar; 154 TL 2011 yılı bonus karşılığından kalan tutar (2012 yılı bonusu ile ilgili bir karar
alınmadığından 2012 yılı için karşılık ayrılmamıştır.), 602 TL tutarında krediler için ayrılan
karşılıklardan, 1,197 TL tutarında dava karşılıklarından, 71 TL diğer karşılıklardan oluşmaktadır. (31
Aralık 2011: 3,000 TL ikramiye, 751 TL krediler için ayrılan karşılıklar, 933 TL dava karşılıklarından ,71
TL diğer karşılıkları)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1)
Kurumlar vergisine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, kurumlar vergisinden dönem içi ödenen geçici vergiler düşüldükten
sonra kalan vergi borcu ;
Cari Dönem Vergi Borcu
Peşin Ödenmiş Vergi
Toplam
(43)
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
5,463
(2,833)
-
2,630
-
II.
a.2)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler :
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi
Menkul Sermaye Đradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Đradı Vergisi
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Damga Vergisi
Diğer
2,630
786
1,762
214
2,174
42
23
27
753
1,535
210
1,923
266
20
136
Toplam
7,658
4,843
a.3)
Primlere ilişkin bilgiler :
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-Đşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Đşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Đşveren
Đşsizlik Sigortası-Personel
Đşsizlik Sigortası–Đşveren
Diğer
301
442
21
40
-
267
392
18
37
-
Toplam
804
714
b)
9.
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi :
Banka’nın 30 Mayıs 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’unda, sermayenin 170 Milyon TL’den 300
Milyon TL’ye çıkarılmasına karar verilmiş olup, 20 Haziran 2011 tarih, 7840 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde tescil ettirilmiştir. Sermaye arttırımı sürecinde kullanılmayan 65 Milyon TL tutarındaki
Arab Bank Plc.’nin rüçhan hakkının Arab Bank (Switzerland) Ltd (ABS) tarafından kullanılması 15 Eylül
2011 tarih, 4381 sayılı BDDK Kararı ile uygun bulunmuştur. Banka ortakları tarafından ödenen sermaye
taahhütleri, 20 Ekim 2011 tarih, 22244 sayılı BDDK onayı ile sermaye hesaplarına aktarılmıştır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal değeri 300 Milyon TL olan,
3,000 milyon adet hisseden oluşmaktadır.
000 TL
Hisse Senedi Karşılığı(*)
Đmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
(*) Nominal Sermayeyi ifade etmektedir.
(44)
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
300,000
-
300,000
-
II.
b) Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler : Bulunmamaktadır.
d) Cari dönem içinde
Bulunmamaktadır.
sermaye
yedeklerinden sermayeye
ilave
edilen kısma
ilişkin bilgiler:
e)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar : Bulunmamaktadır.
f)
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Đşler Grubu tarafından yakından takip
edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır. Risk Yönetimi Merkezi,
Banka’nın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik
senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin
farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri
simülasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çalışılmaktadır.
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler : Bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar :
30 Haziran 31 Aralık 2011
2012
Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen (Đş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
(2,985)
-
(6,989)
-
Toplam
(2,985)
(6,989)
(45)
III.
Nazım Hesaplara Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı :
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Çek Yaprakları Đçin Ödeme Taahhütleri
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
30 Haziran
2012
31 Aralık 2011
25,986
86,933
50,522
19,827
38,849
67,900
41,315
22,265
183,268
170,329
b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma
garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler :
30 Haziran
2012
31 Aralık 2011
Banka Kabul Kredileri
Akreditifler
Diğer Garanti ve kefaletler
8,746
105,752
72,916
11,597
92,948
84,979
Toplam
187,414
189,524
b.2)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
30 Haziran
2012
31 Aralık 2011
666,827
163,566
134,401
613,527
110,483
117,094
964,794
841,104
30 Haziran
2012
31 Aralık 2011
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
63,938
30,451
33,487
1,088,270
72,176
14,108
58,068
958,452
Toplam
1,152,208
1,030,628
Kesin Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Kefalet ve Benzeri Đşlemleri
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
c)
c.1)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
(46)
IV.
Gelir Tablosuna Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
30 Haziran 2011
TP
YP
85,547
18,195
305
-
7,958
614
-
37,446
13,244
469
-
5,622
1,512
-
104,047
8,572
51,159
7,134
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
YP
TP
30 Haziran 2011
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
156
-
106
5
-
55
-
85
5
-
Toplam
156
111
55
90
c)
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
30 Haziran 2011
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
12
-
9
-
13,305
2,386
788
-
7,516
1,899
980
-
Toplam
15,703
788
9,424
980
2.
d)
Đştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2012
TP
YP
Kredilere Verilen Faizler (*)
30 Haziran 2011
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
1,316
576
740
-
2,447
313
2,134
-
913
525
388
-
1,602
284
1,318
-
Toplam
1,316
2,447
913
1,602
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
(47)
IV.
Gelir Tablosuna Đlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
b.
Đştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
c.
Đhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
d.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi :
30 Haziran 2012
Vadeli Mevduat
6 Aya 1 Yıla 1 Yıldan
Uzun
Kadar Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
-
1
3,012
2
2,044
17
-
27,856
8,878
681
-
8,227
637
48
-
312
1,305
-
41
178
-
-
1
39,448
2
13,042
746
-
Toplam
-
5,076
37,415
8,912
1,617
219
-
53,239
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün Đhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
-
1,110
56
-
12,225
-
1,339
-
507
-
5
-
-
15,186
56
-
Toplam
-
1,166
12,225
1,339
507
5
-
15,242
Genel Toplam
-
6,242
49,640
10,251
2,124
224
-
68,481
Hesap Adı
Türk Parası
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
Kıymetli Maden Depo
30 Haziran 2011
Vadeli Mevduat
6 Aya 1 Yıla 1 Yıldan
Kadar Kadar
Uzun
Birikimli
Mevduat Toplam
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1
-
27
889
3
2,010
5
-
15,549
5,960
451
-
2,005
685
-
21
4
-
1
-
-
27
18,466
3
8,659
456
-
Toplam
1
2,934
21,960
2,690
25
1
-
27,611
Yabancı Para
Dth
Kıymetli Maden
-
1,294
-
7,895
-
643
-
54
-
1
-
-
9,887
-
Toplam
-
1,294
7,895
643
54
1
-
9,887
Genel Toplam
1
4,228
29,855
3,333
79
2
-
37,498
Hesap Adı
Türk Parası
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
Kıymetli Maden Depo
(48)
Birikimli
Mevduat Toplam
IV.
3.
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
30 Haziran
2012
Kar
Sermaye Piyasası Đşlemleri Karı
Türev Finansal Đşlemlerden
Kambiyo Đşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası Đşlemleri Zararı
Türev Finansal Đşlemlerden
Kambiyo Đşlemlerinden Zarar
4.
797,554
442
423
796,689
(797,071)
(26)
(449)
(796,596)
30 Haziran
2011
517,906
5,736
6,745
505,425
(512,338)
(4)
(9,333)
(503,001)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 30 Haziran 2011
2012
Müşteriden tahsil edilen haberleşme gider karşılıkları
Müşteriden alınan masraf karşılıkları
Đptal edilen özel karşılıklar(*)
Đptal edilen genel karşılıklar
Đptal edilen serbest karşılıklar (**)
Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltmeler
Faaliyet kiralaması gelirleri
Aktif satışından elde edilen gelirler
Diğer
39
39
639
3,099
126
198
829
42
23
1,072
214
381
150
10
175
Toplam
4,969
2,067
(*)
(**)
5.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 232 TL’si, tazmin edilmemiş gayrinakdi kredi karşılığı iptalinden
kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 2,846 TL’si, bonus karşılıkları iptalinden kaynaklanmaktadır.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
30 Haziran
2012
30 Haziran
2011
Kredi ve Diğer Alacaklara Đlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler Đçin Ayrılan Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Đştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
Đştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Đş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
1,738
925
221
592
5,180
342
1,528
635
476
417
1,799
114
114
224
Toplam
7,260
3,665
(49)
IV.
6.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler :
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Vergi, Resim, Harçlar
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri
Diğer Đşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Đlan Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer(**)
26,413
285
1,229
2,162
345
20
20,470
261
1,119
2,181
450
17
12,328
4,418
660
166
7,084
2
1.737
11,667
3,890
618
206
6,953
6
1,582
Toplam
44,521
37,753
(*)
Diğer işletme giderlerinin, 1,742 TL’si taşıt aracı,1,083 TL’si haberleşme, 848 TL’si temizlik,257 TL’si kanunen kabul edilmeyen
giderler, 485 TL’si ısıtma-aydınlatma giderlerinden, 273 TL si kırtasiye giderlerinden, 807 TL’si bilgisayar kullanım giderlerinden,
175 TL’si sigorta giderlerinden, 399 diğer karşılıklardan ve 1,015 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır.( 30 Haziran 2011 ; 1,591
TL’si taşıt aracı giderlerinden, 881 TL’si haberleşme giderlerinden, 677 TL’si temizlik, 465 TL’si ısıtma-aydınlatma giderlerinden,
95 TL’si kanunen kabul edilmeyen gider, 253 TL‘si kırtasiye giderlerinden, 2,991 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır).
(**)
Diğer faaliyet giderlerinin, 460 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 663 TL’si Denetim ve Müşavirlik giderleri, 508 TL izin
karşılığı gideri ve 106 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır. (30 Haziran 2011: 379 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 621
TL’si Denetim ve Müşavirlik giderleri, 426 TL izin karşılığı gideri ve 156 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :
a)
8.
30 Haziran 2012 itibarıyla 5,463 TL cari vergi gideri bulunmaktadır (30 Haziran 2011:
Bulunmamaktadır). 43 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (30 Haziran 2011: 1,150 TL ertelemiş
vergi gideri).
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar :
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı : Bulunmamaktadır.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi:
Bulunmamaktadır.
c)
Azınlık paylarına ait kâr/zarar : Bulunmamaktadır.
(50)
IV.
9.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir;
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
Diğer alınan ücret ve komisyonlar
Müşteriden tahsil edilen ekspertiz ücretleri
Havale komisyonları
Tahsil senedi komisyonları
Sigorta komisyonları
Akreditif komisyonları
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer bankacılık hizmet gelirleri
354
215
26
52
42
3
5,789
161
235
49
42
21
3
4,537
Toplam
6,481
5,048
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
Diğer verilen ücret ve komisyonlar
Havale komisyonu
Kredi kartı komisyonları
Takas saklama komisyonu
Tahvil borsa payı
Bankalara ödenen diğer komisyonlar
ATM masraf komisyonu
EFT masraf komisyonu
Diğer
43
17
51
178
5
57
58
41
40
11
33
168
7
42
50
Toplam
409
392
(51)
VII.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Đlişkin Açıklamalar
1.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi
ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler :
a)
30 Haziran 2012:
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi (*)
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Đştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
192
57
-
7,522
8,824
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
8,603
133
2,346
3,577
18
(*) Dönem başı bakiyesi bilgileri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla değerleri ifade etmektedir.
Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında nakdi kolonu dönem sonu
bakiyesinde 57 TL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bulunmaktadır.
b) 31 Aralık 2011:
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*)
Đştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
10
192
-
1,024
7,522
8
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
42
-
7,254
2,346
30
(*) Önceki dönem bilgileri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla değerleri ifade etmektedir.
Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Banka’nın doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında nakdi kolonu dönem sonu
bakiyesinde 123 TL tutarında “Yurtdışı Bankalar” bulunmaktadır.
c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler :
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri (*)
Đştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
30 Haziran 31 Aralık
2012
2011
-
-
Dolaylı Ortakları
30 Haziran
31 Aralık
2012
2011
488
467
-
93
488
-
Kişiler
30 Haziran
31 Aralık
2012
2011
16,852
22,293
857
10,841
16,852
212
(*) Önceki dönem bilgileri 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla değerleri ifade etmektedir.
Banka’nın ayrıca risk grubundan kullanmış olduğu 38,751 TL tutarında “Alınan Krediler”i (31 Aralık 2011:
19,833 TL) ve 2012 yılı içerisinde alınan kredilerden dolayı 1.418 TL (30 Haziran 2011: 890 TL) faiz gideri
bulunmaktadır.
c.2)
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
d)
30 Haziran 2012 tarihi itibariyla Banka’nın üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerin
toplam tutarı 3,995 TL’dir.(30 Haziran 2011: 1,922 TL)
(52)
VII.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Đlişkin Açıklamalar (devamı)
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri :
Banka, grup şirketleriyle çeşitli ticari amaçlı bankacılık işlemleri yapmaktadır.
b) Đlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Bakiye
Nakdi kredi
Bankalar ve diğer alacaklar
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Alınan Krediler
Finansal tablolarda
Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
8,603
57
12,401
22,760
38,751
0,46
0,04
0,97
1,21
24,63
Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmaktadır.
c)
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu
durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı : b) maddesinde açıklanmıştır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler : Bulunmamaktadır.
e)
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi
kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %0.64’ni
oluşturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları 1a no'lu maddede açıklanmıştır.
(53)
VIII. Bankanın Yurt Đçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya Đştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine Đlişkin Açıklamalar
1.
Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Sayı
27
Çalışan Sayısı
505
Yurtdışı temsilcilikler
-
-
Bulunduğu Ülke
-
Yurtdışı şube
-
-
-
Aktif Toplamı
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
Yurtiçi şube
2.
Yasal Sermaye
-
Bankanın Yurtiçinde Ve Yurtdışında Şube Veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu
Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya Đlişkin Açıklama:
Bulunmamaktadır.
IX.
Bilanço Sonrası Hususlara Đlişkin Açıklama Ve Dipnotlar:
1.
28.06.2012 tarih, 28337 sayılı Resmi Gazete'de Basel II düzenlemelerine ait yönetmelikler yayımlanmış
olup, 01.07.2012 tarihinden itibaren geçerli olacaktır.
(54)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
I.
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna Đlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Banka’nın kamuya açıklanan 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal
tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi (a
Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuştur.
10 Ağustos 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların
başında yer almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
(55)

Haziran 2012 Bağımsız Denetim Raporu - T-Bank

Transkript

Benzer belgeler

JPMorgan Chase Bank

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

30 kasım 2009 ara hesap dönemine ait özet finansal t

CARFA Notlar 300909

GLOBAL YATIRIM HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ ANNUAL GENERAL