ek 2 31.03.2010 tarihli ara dönem konsolide bağımsız

Transkript

MERĠNOS HALI SANAYĠ VE
TĠCARET A.ġ.’NĠN
01.01. – 31.03.2010
ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.’NĠN
01.01.-31.03.2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Yönetim Kurulu’na
1.
Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin (“ġirket”) 31.03.2010 tarihi itibariyle düzenlenmiĢ ekte yer alan konsolide
bilançosunu, aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özsermaye
değiĢim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları Sermaye
Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) yayımladığı denetim ilke ve kurallarına göre denetlemiĢ bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla Ġlgili Olarak ĠĢletme Yönetiminin Sorumluluğu
2.
ġirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre
hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya
hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlıĢlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir Ģekilde
yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini,
koĢulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim KuruluĢunun Sorumluluğu
3.
Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüĢ
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun
olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların
gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak
amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal
tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli
yanlıĢlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak Ģekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıĢtır. Bu
risk değerlendirmesinde, grubun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuĢtur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin
etkinliği hakkında görüĢ vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koĢullara uygun olarak tasarlamak amacıyla,
iĢletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki iliĢkiyi ortaya
koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca iĢletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan
önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini
içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüĢümüzün oluĢturulmasına yeterli ve
uygun bir dayanak oluĢturduğuna inanıyoruz.
GörüĢ
4.
GörüĢümüze göre, Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin 31.03.2010 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu,
aynı tarihte sona eren üç aylık döneme iliĢkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye
Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
*
ENGĠN Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali MüĢavirlik A.ġ.
Member Firm of GRANT THORNTON International
Ajda Düzgün
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi
Ġstanbul, 24.05.2010
Abide-i Hürriyet Caddesi
Bolkan Center
No:211 Kat:2
34381 ġiĢli
Ġstanbul
MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31.03.2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR
KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
DĠPNOT 1
ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU .............................................................................
DĠPNOT 2
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ........................................................................
DĠPNOT 3
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ .....................................................................................................................................
DĠPNOT 4
Ġġ ORTAKLIKLARI....................................................................................................................................................
DĠPNOT 5
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................................................
DĠPNOT 6
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ............................................................................................................................
DĠPNOT 7
FĠNANSAL YATIRIMLAR .........................................................................................................................................
DĠPNOT 8
FĠNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................................................
DĠPNOT 9
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................................................................................
DĠPNOT 10
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................................
DĠPNOT 11
DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR..............................................................................................................................
DĠPNOT 12
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR .................................................
DĠPNOT 13
STOKLAR .......................................................................................................................................................................
DĠPNOT 14
CANLI VARLIKLAR .................................................................................................................................................
DĠPNOT 15
YILLARA YAYGIN PROJE MALĠYETLERĠ VE HAKEDĠġLERĠ....................................................................
DĠPNOT 16
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ...................................................................
DĠPNOT 17
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER .......................................................................................................
DĠPNOT 18
MADDĠ DURAN VARLIKLAR ..............................................................................................................................
DĠPNOT 19
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .........................................................................................................
DĠPNOT 20
ġEREFĠYE............................................................................................................................................
DĠPNOT 21
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ...............................................................................................
DĠPNOT 22
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................
DĠPNOT 23
TAAHHÜTLER ...................................................................................................................................
DĠPNOT 24
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .....................................................................................
DĠPNOT 25
EMEKLĠLĠK PLANLARI ....................................................................................................................
DĠPNOT 26
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................................................................
DĠPNOT 27
ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................................
DĠPNOT 28
SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ .........................................................................................
DĠPNOT 29
ARAġTIRMA GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM
GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ .................................................................................
DĠPNOT 30
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ................................................................................................
DĠPNOT 31
DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER .............................................................................
DĠPNOT 32
FĠNANSAL GELĠRLER ......................................................................................................................
DĠPNOT 33
FĠNANSAL GĠDERLER ......................................................................................................................
DĠPNOT 34
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER ...................................................................................................................................
DĠPNOT 35
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) ............................................................................................................
DĠPNOT 36
HĠSSE BAġINA KAZANÇ ..................................................................................................................
DĠPNOT 37
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................
DĠPNOT 38
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ .................
DĠPNOT 39
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDE AÇIKLAMALAR) ................................
DĠPNOT 40
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR .............................................................................
DĠPNOT 41
FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR .....................................................
1
31.03.2010 VE 31.12.2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Referansı
VARLIKLAR
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31.03.2010
DÖNEN VARLIKLAR
237.691
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar
- Diğer ticari olmayan alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
222.109
6
7
1.038
661
2.453
697
10 - 37
10
12
71.142
98.479
--
64.752
99.620
--
11 - 37
11
13
14
26
1.535
3.278
56.883
-4.675
1.685
5.325
44.177
-3.400
--
--
34
DURAN VARLIKLAR
341.408
Ticari Alacaklar
- ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31.12.2009
10 - 37
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
-2.748
--2.259
--30.466
300.013
121
535
5.266
--
345.723
-3.513
--2.618
--30.602
301.248
127
535
7.080
-579.099
Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
567.832
2
31.03.2010 VE 31.12.2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
Dipnot
Referansı
KAYNAKLAR
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31.03.2010
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31.12.2009
235.863
135.907
KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
8
9
10
11
12
21
35
22
26
139.916
11
80.961
1.807
--3.529
-9.639
50.804
-75.212
1.497
--3.166
-5.228
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara ĠliĢkin Yükümlülükler
34
--
--
UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar / (Zararları)
Net Dönem Karı / (Zararı)
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
73.857
8
9
10
11
12
21
22
24
35
26
55.507
-1.436
----2.366
14.548
--
27
184.934
167.308
-780
----2.260
14.586
--
269.379
268.595
106.600
-15.294
--(929)
71
125.694
21.865
246.991
246.371
106.600
-15.294
--(1.288)
71
111.501
14.193
784
620
579.099
567.832
3
31.03.2010 VE 31.03.2009 TARĠHLERĠNDE
SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
Dipnot
Referansı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
SatıĢ Gelirler
SatıĢların Maliyeti (-)
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.-31.03.2010
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.-31.03.2009
91.806
(62.739)
50.701
(48.039)
29.067
2.662
(6.681)
(2.899)
-283
(433)
(2.702)
(2.667)
-30
(821)
19.337
(3.498)
-18.290
(10.254)
-26.316
(22.526)
27.373
(5.373)
(3.529)
(1.844)
-22.000
292
(704)
(48)
(656)
-(412)
(135)
21.865
288
(124)
--
--
21.865
(124)
---359
---359
22.224
---(258)
---(258)
(382)
-22.224
0,21
0,21
-(382)
(0,00)
(0,00)
28
28
BRÜT KAR / (ZARAR)
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
29
29
29
31
31
FAALĠYET KARI / (ZARARI)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI / (ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir / (Gideri)
Azınlık Payları
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI)
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
DURDURULAN FAALİYETLER
32
33
35
35
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı)
DÖNEM KARI
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
Finansal Riskten Korunma Fonundaki DeğiĢim
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki DeğiĢim
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Giderleri
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
Hisse BaĢına Kazanç (TL, Tam)
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç (TL, Tam)
36
36
4
31.03.2010 VE 31.03.2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
ÖdenmiĢ
Sermaye
98.544
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
15.294
Değer
ArtıĢ
Fonları
--
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
--
Kardan
Ayrılan
KısıtlanmıĢ
Yedekler
71
GeçmiĢ
Yıllar Kar /
(Zararları)
111.501
Net Dönem
Karı/(Zararı)
--
Azınlık
Payları
1.266
Özkaynak
Toplamı
226.676
-1.197
--
----
----
(258)
---
----
----
--(124)
(46)
-(288)
(304)
1.197
(412)
31.03.2009
99.741
15.294
--
(258)
71
111.501
(124)
932
227.157
01.01.2010
106.600
15.294
--
(1.288)
71
125.694
--
620
246.991
---
---
---
359
--
---
---
-21.865
29
135
388
22.000
106.600
15.294
--
(929)
71
125.694
21.865
784
269.379
01.01.2009
Yabancı para çevrim farkları
Sermaye artıĢı
Dönem zararı
Yabancı para çevrim farkları
Dönem karı
31.03.2010
5
01.01.-31.03.2010 VE 01.01.-31.03.2009 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI
FAALĠYETLERDEN DOĞAN NAKĠT AKIMLARI
Dipnot
Referansları
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.-31.03.2010
Vergi öncesi kar/(zarar)
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
01.01.-31.03.2009
27.373
292
(10.649)
3.590
361
-266
(17)
(5.734)
(8.992)
115
(238)
4.177
2.927
47
709
1.342
(357)
(4.942)
7.934
(60)
(3.423)
16.724
(4.866)
(12.706)
2.197
(1.274)
6.643
310
1.245
--(255)
4.469
(1.083)
4.734
(5.728)
(2.754)
(5.794)
1.184
4.586
(226)
-(164)
8.018
(776)
(358)
----395
-37
(5.288)
181
(7)
--236
1.197
(3.681)
(13.421)
-5.469
17
(1.854)
-4.300
357
Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları
(7.935)
2.803
Yabancı para çevrim farkları, net
(1.535)
749
Nakit ve nakit benzerlerindeki değiĢim
Dönem baĢı hazır değerler
Dönem sonu hazır değerler
(1.415)
2.453
1.038
(905)
3.995
3.090
Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net
nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karĢılığı
Maddi Duran varlık satıĢ (karı)/zararı,net
ġüpheli alacaklar karĢılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Kredilere iliĢkin nakit çıkıĢı gerçekleĢmemiĢ kur farkı gideri
ErtelenmiĢ faiz geliri
ErtelenmiĢ faiz gideri
Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değiĢim
öncesi faaliyet geliri
Ticari alacaklardaki değiĢim
Stoklardaki değiĢim
Diğer alacaklardaki değiĢim
Diğer dönen varlıklardaki değiĢim
Ticari borçlardaki değiĢim
Diğer borçlardaki değiĢim
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değiĢim
Diğer uzun vadeli borçlardaki değiĢim
Ödenen Vergiler
Ödenen Kıdem tazminatı
Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları
B.YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEKĠ NAKĠT AKIMLARI
Maddi duran varlık alımları
Maddi Duran Varlık satıĢından elde edilen nakit
Maddi olmayan Duran Varlık alımları
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı, net
Duran Varlık çıkıĢları
Finansal Yatırımlardaki değiĢim
Sermaye artırımı
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen net nakit giriĢleri/(çıkıĢları)
C.FĠNANSAL FAALĠYETLERDEKĠ NAKĠT AKIMLARI
Alınan/(ödenen) banka kredileri - net
Temettü ödemesi
Ödenen faiz
Alınan faiz
24
10
24
18
19
17
6
31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
DĠPNOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ‟nin. (ġirket ) ana faaliyet konusu her türlü halı, sentetik ve tabi elyaftan çeĢitli iplik
ve çeĢitli tekstil ürünleri üretimi ve bunların pazarlamasını, ithalatını ve ihracatını yapmaktır. Ayrıca ġirket adına
arsalar satın almak, bunları parsellemek ve satmak, bu arsalar üzerinde her türlü inĢaatları yapmak konusu iĢlem ilgili her nevi
menkul ve gayrimenkul malların mal satın alınması mevcut menkul ve gayrimenkul malların satılması, kiraya verilmesi,
kiralanması ve konusu ile ilgili tesisler ve fabrikalar kurmak, satın almak, satmak, kiralamak ve gerelki makina ve teçhizatın
imalatını, alımını, satımını, ithalatını ve ihracatı da ġirket‟in faaliyet konularındandır.
ġirket, 1990 yılında Gaziantep‟te kurulmuĢtur. Üretim faaliyetlerini, 55.000 m² kapalı alana sahip Gaziantep MerveĢehir‟deki
merkez ofis, fabrika ve depolarında, 70.000 m² kapalı alana sahip Gaziantep 3. Organize Sanayi bölgesindeki fabrika ve
depoları ile 150.000 m² kapalı alana sahip Gaziantep 4. Organize Sanayi bölgesindeki fabrika ve depolarında
sürdürmektedir. Yıllık makina halısı üretim kapasitesi 20.000.000 m², akrilik iplik üretim kapasitesi 25.000 ton,
masterbatch boya kapasitesi 1.800 ton, prolipropilen halı ipliği üretim kapasitesi 25.000 ton ve elyaf boyama kapasitesi
27.000 tondur. 31.03.2010 tarihi itibariyle çalıĢan kiĢi sayısı 1.595 (2009-1.582).
ġirket, Akmer Akrilik Ġplik ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. ile 24 Haziran 2009 tarihinde birleĢmiĢtir.
ġirket‟in bağlı ortaklığı Merinos Carpet And Carpet Wares 2005 yılında Rusya'da kurulmuĢ ve üretimi toplam 21.500 m²
kapalı alan ve 200.000 m² açık alan içerisinde faaliyetlerini gerçekleĢtirmektedir. Makine halısı üretiminde yıllık kapasitesi
5.764.000 m² dir. 31.03.2010 tarihi itibariyle personel sayısı 280 kiĢidir.(2009: 280)
Konsolide mali tablolarda Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Ana ġirket” veya (ġirket) ve konsolide edilmiĢ
bağlı ortaklığı “Grup” olarak adlandırılacaktır. Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin Grup içindeki iĢtirak payları
aĢağıda verilmiĢtir:
31.03.2010
31.12.2009
Konsolide edilen Ģirket
Ülke
Oy
hakkı
Etkinlik
oranı
Oy
hakkı
Etkinlik
oranı
Merinos Carpet And Carpet Wares
Rusya
%92
%92
%92
%92
01 Ocak – 31 Mart 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar, 24.05.2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıĢtır.
Söz konusu konsolide finansal tablolar Genel Kurul‟da onaylanması sonucu kesinleĢecektir.
7
DĠPNOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1. Sunuma iliĢkin temel esaslar
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar
Tebliği”, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır.
Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal
Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen
muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir.
Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢtır.
Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları
TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, iliĢikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği
çerçevesinde UMS/UFRS‟ye göre hazırlanmıĢ olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 09 Ocak
2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur.
2.2. ĠĢletmenin sürekliliği
Grup finansal tablolarını iĢletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıĢtır.
2.3. ĠĢlevsel ve raporlama para birimi
Konsolide finansal tablolar ana Ģirketin iĢlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuĢtur. Konsolide finansal
tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak
hazırlanmıĢtır. ġirket ve Türkiye‟de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden
Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmıĢ tekdüzen muhasebe planına uygun olarak
hazırlamaktadır.
Yabancı ülkelerde yerleĢik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette bulundukları ülkenin
para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup SPK Finansal Raporlama
Standartları uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiĢtir.
Yabancı ülkelerde yerleĢik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz
kuru kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmiĢtir. KapanıĢ ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak
içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
8
2.4. KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi
ġirket‟in mali tabloları ġirket‟in mali durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki
dönemlerle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından
karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2.5. NetleĢtirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün
olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢebilmesi halinde,
bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.6. Konsolidasyon esasları
Konsolide finansal tablolar, ġirket‟in ve bağlı ortaklığının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir.
Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir:
ġirket, sermayesinin %50‟sinden fazlasına iĢtirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir Ģekilde kontrolü altında tuttuğu bağlı
ortaklığı konsolidasyona dahil edilmiĢtir.
Konsolidasyona dahil edilen Ģirketin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiĢ
ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım iĢlemleri elimine edilmiĢtir. ĠĢtirak tutarı ile iĢtirak
edilen Ģirket özsermayesi karĢılıklı elimine edilmiĢ olup konsolide finansal tablolarda yalnızca ġirket‟in sermayesi ve diğer
özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıĢtır.
2.7. Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değiĢiklikler ve hatalar
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değiĢiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değiĢiklikler ve
tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek
dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.8. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında ġirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi
itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen
varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler
düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleĢtikleri dönemde gelir tablosuna
yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya
ileride gerçekleĢebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler
aĢağıdaki gibidir :
ġüpheli alacak karĢılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koĢullar
çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karĢılayacağına inandığı tutarları
yansıtmaktadır. Alacakların değer düĢüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken iliĢkili kuruluĢ ve anahtar
müĢteriler dıĢında kalan borçluların geçmiĢ performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal
tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüĢülen koĢullar da dikkate alınmaktadır.
Ayrıca karĢılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dıĢında yine finansal tabloların
onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. Ġlgili bilanço
tarihi itibariyle Ģüpheli alacak karĢılıkları dipnot 10 ve dipnot 11‟de açıklanmıĢtır.
9
Dava karĢılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar
Grup hukuk müĢavirlerinin görüĢleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri
kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karĢılığı ayırmaktadır.
Stok değer düĢüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüĢleri doğrultusunda
kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karĢılık ayrılmaktadır.
Stokların net gerçekleĢebilir değerinin belirlenmesinde de liste satıĢ fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto
oranlarına iliĢkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satıĢ giderlerine iliĢkin tahminler yapılmaktadır. Bu
çalıĢmalar sonucunda net gerçekleĢebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karĢılık ayrılmaktadır.
(dipnot 13).
Dipnot 2.9‟de belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme
maliyetlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa değer düĢüklüğü düĢüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir.
Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve
gerekirse değiĢiklik yapılır.
ErtelenmiĢ vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiĢ zararlardan
faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiĢ vergi
varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluĢabilecek olan vergilendirilebilir karlara iliĢkin önemli tahminler ve
değerlendirmeler yapmak gerekmektedir
2.9. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aĢağıda özetlenmiĢtir:
Hasılat
Gelirler, teslimatın gerçekleĢmesi, gelir tutarının güvenli bir Ģekilde belirlenmesi ve iĢletme ile ilgili ekonomik yararların
Grup‟a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre
kayıtlara alınır. Net satıĢlar, mal satıĢlarından iadeler ve satıĢ iskontolarının düĢülmesiyle bulunmuĢtur.
Kira gelirleri tahakkuk esasından muhasebeleĢtirilmektedir.
Ticari alacaklar / borçlar
Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluĢan ġirket kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değerlendirilmiĢtir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli
ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiĢtir.
Grup‟un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari
alacaklar için bir alacak risk karĢılığı oluĢturulur. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün
tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak
üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düĢüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluĢacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde
diğer gelirlere yansıtılır.
10
Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlendirilmiĢtir. Stok mamul, yarı mamul ve ilk
madde malzeme maliyetini oluĢturan unsurlar malzeme, direkt iĢçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyeti, ilk giren ilk çıkar
(FĠFO) yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleĢebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluĢan tahmini satıĢ
fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ masrafları düĢüldükten sonraki
değeridir.
Maddi varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın ve oluĢmuĢ olan değer kayıplarının düĢülmesi ile
gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir Ģekilde amortismana
tabi tutulmuĢtur. Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak hesaplanmakta
olup aĢağıda gösterilmiĢtir:
Yıl
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis, cihazlar
TaĢıt araçları
DöĢeme ve demirbaĢlar
Diğer duran varlıklar
15-50
15-50
5-25
10
10
1-10
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi varlığın
kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi varlığın
maliyetine eklenmektedir. Varlığın maliyetine eklenen, söz konusu yenileme gibi aktifleĢtirme sonrası yapılan harcamalar,
ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar.
Maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri
kazanılabilir değerine indirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyetlerden kar ve/veya zararlar hesabına
dahil edilirler.
Yatırım amaçlı Gayrimenkuller
Kira geliri veya değer artıĢ kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller yatırım
amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıĢtır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet bedeli ile ölçülmekte olup
yukarıda maddi duran varlıklarda arsa ve binlara iliĢkin açıklanan muhasebe politikaları esasından ölçülmektedir.
11
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde
edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan
varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir.
Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa
edilmektedirler.
Yıl
Marka kullanım hakkı
Diğer haklar
29
3
ġerefiye
Bir bağlı ortaklık ya da iĢtirakin tanımlanabilir net varlıklarının gerçek değerini aĢan bir maliyet bedeli ile elde edilmesi
durumunda, elde etme tarihinde oluĢan aradaki fark Ģerefiye olarak tanımlanmaktadır. ġerefiye tutarı, yılda bir kere veya
taĢıdığı değerin gerçekleĢmeyeceğini iĢaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla olası değer düĢüklüğü için gözden geçirilir.
ġerefiye, maliyet bedelinden birikmiĢ itfa ve herhangi bir değer düĢüklüğü karĢılığı düĢüldükten sonra ortaya çıkan değerle
gösterilmektedir.
Varlıklarda değer düĢüklüğü
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya
o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla geri kazanılacak tutarından
yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir.
Geri kazanılabilir tutar varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir
varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının
tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Finansal yatırımlar
Grup, finansal yatırımlarını, vadeye kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri
ile sabit vadesi bulunan ve iĢletme kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, iĢletme kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak ve makul değer
değiĢimleri gelir tablosuyla iliĢkilendirilen finansal varlıklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Bunlar,
yönetimin bilanço tarihinden sonraki oniki aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya
iĢletme sermayesinin arttırılması amacıyla satıĢına ihtiyaç duyulmayacaksa ki bu durumda duran varlıklara dahil edilir. Grup
finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma iĢlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmakta olup düzenli bir Ģekilde
gözden geçirmektedir.
12
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ bedel üzerinden
değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerle değerlenmiĢtir.
Borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda aktif olarak iĢlem gören satılmaya hazır finansal varlıklar borsa fiyatı ile
iĢlem görmeyenler ise indirgenmiĢ nakit akımı, karĢılaĢtırılabilir iĢlemler/Ģirketler gibi değerleme yöntemleri uygulanarak
tespit edilmiĢ makul değerleri ile gösterilir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢiklikleri sebebiyle oluĢan gerçekleĢmemiĢ kazançlar ve zararlar
özsermaye içinde ayrı bir kalem olan “finansal varlıklar değer artıĢ fonu”nda muhasebeleĢtirilmektedir. Satılmaya hazır
finansal varlık olarak sınıflandırılmıĢ olan borçlanmayı temsil eden finansal varlıkların makul değer değiĢikliği bu finansal
varlıkların bilanço tarihindeki makul değerleri ile iskonto edilmiĢ bedelleri arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Satılmaya
hazır finansal varlıklar konsolide finansal tablolardan çıkarıldıklarında, özsermayede finansal varlıklar değer artıĢ fonunda
takip edilen ilgili kazanç veya zararlar konsolide gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elde etme
maliyeti ile makul değeri arasında oluĢan olumsuz farklar ise kalıcı olması halinde konsolide gelir tablosu ile iliĢkilendirilir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar
sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan
çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak iĢlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet
değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Yapılan değerleme sonucu oluĢan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal
varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Borçlanma maliyetleri
ĠnĢa edilebilmesi veya satıĢa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız
olarak iliĢkilendirilebilen ve inĢaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine
eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı Ģekilde kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen
bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleĢtirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri
dönemlerde giderleĢtirilmektedir.
Kur değiĢiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL‟ ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas
almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları
kullanılarak TL‟ ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL‟ ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade
edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Hisse baĢına kazanç
ĠliĢikteki gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine
bölünmesi ile tespit edilir.
13
KarĢılıklar, Ģarta bağlı varlık ve yükümlülükler
KarĢılıklar, Grup‟un bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmiĢten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün
bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkıĢının gerçekleĢme olasılığının olması
ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleĢtirilmektedir.
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha
fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil
edilmemekte ve Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir.
ġarta bağlı varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. ġarta bağlı varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer
almamaktadır. ġarta bağlı varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır. ġarta bağlı varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup‟a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili
varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
Kiralama iĢlemleri
Finansal kiralama
Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiĢ olduğu ve mülkiyetin bütün önemli risklerinin ve getirilerinin fiili olarak kiralama
süresi sonunda Grup‟a geçtiği sabit kıymetleri, konsolide bilançoda kira baĢlangıç tarihindeki makul değeri ya da, daha
düĢükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır. Finansal kiralama
iĢleminden kaynaklanan yükümlülük, kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sağlamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu
olarak ayrıĢtırılmıĢtır. Finansal kiralama iĢlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aĢamasında katlanılan masraflar
maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden
amortismana tabi tutulur.
ĠliĢkili taraflar
Ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı
Ģirketler, iĢtirak ve ortaklıklar ile Merinos Halı Grubu‟na dahil ġirketler ve onlara bağlı Ģirketler, iĢtirak ve ortaklıklar iliĢkili
taraflar olarak kabul edilmiĢtir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan
tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar,
finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında
açıklanır.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması
Grup‟un endüstriyel bölümleri ile ilgili finansal bilgi dipnot 5‟te sunulmuĢtur.
Devlet teĢvik ve yardımları
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teĢvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teĢvikleri, elde edilmesi için
gerekli Ģartların iĢletme tarafından yerine getirileceğine ve teĢvikin iĢletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir
güvence oluĢtuğunda finansal tablolara yansıtılır.
14
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık
ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü, dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate
alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Vergi karĢılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmıĢ ve hesaplamada ertelenmiĢ vergi göz önünde bulundurulmuĢtur.
ErtelenmiĢ vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. ErtelenmiĢ vergi aktif ve pasiflerin finansal
tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, aĢağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara
alınmaktadır.
ErtelenmiĢ vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamıĢ vergi varlıkları ve kayıplarının taĢınmasından
faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluĢması ölçüsünde, kullanılmamıĢ vergi alacakları ve kullanılmamıĢ vergi
kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar.
ErtelenmiĢ vergi alacağının taĢıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiĢ vergi alacağının tamamen ya da
kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleĢtiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve
bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır.
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki
sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço
tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların
emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak iliĢikteki finansal
tablolarda yansıtılmıĢtır.
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski taĢımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
15
2.10. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değiĢiklikler
2.10.1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değiĢiklikler
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK‟ nın Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 01.01.2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni
ve revize edilmiĢ standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıĢtır.
2.7.1 2010 yılında geçerli olan yeni veya değiĢikliğe uğramıĢ standart ve yorumlarda yapılan değiĢiklikler
2009‟ da yayınlanan UFRS‟deki Yıllık ĠyileĢtirmeler:
UFRS 1 „‟Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Uygulaması‟‟
UFRS 2 „‟Hisse bazlı ödemeler‟‟
UMS 39 „‟Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme‟‟
UFRS 3 „‟ĠĢletme BirleĢmeleri‟‟ ve UMS 27 „‟Konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolar‟‟
UFRYK 17, „‟Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağılımı‟‟
2.10.2 01.01.2011 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerli ve Grup tarafından
erken uygulanması benimsenmemiĢ mevcut standardlar ile ilgili değiĢiklikler ve yorumlar:
UMS 24, „‟ĠliĢkili Taraf Açıklamaları‟‟
UFRYK Yorum 19 „‟Özkaynağa dayalı finansal araçlar ile finansal borcun ortadan kaldırılması‟‟
UFRYK Yorum 14 „‟UMS 19TanımlanmıĢ fayda varlığının sınırı, asgari fonlama koĢulları ve bu koĢulların
birbiri ile etkileĢimi‟‟
UFRYK Yorum 9 „‟Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi‟‟
UMS 32 „‟Finansal Araçlar: Sunum‟‟
UFRS 9, „‟Finansal Araçlar: Sınıflama ve Ölçme‟‟
Grup yönetimi, 2.10.2 maddesinde yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini
değerlendirmektedir. Grup yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup‟
un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir:
16
DĠPNOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
2009 yılında meydana gelen ġirket birleĢmesi:
ġirket, 25.06.2009 tarihli Genel Kurul Kararında Akmer Akrilik Ġplik ĠnĢaat Sanayi ve A.ġ. ile birleĢme kararı almıĢtır.
Gaziantep Asliye Ticaret mahkemesinin 2009/305 esas ve 2009/261 Karar numarası ile özsermayesinin 26.06.2009
tarihinde 6.554 TL tespit ettiği Akmer Akrilik Ġplik ĠnĢaat Sanayi ve A.ġ.‟nin iktisap edilen net varlıklarına iliĢkin bilgileri
aĢağıdaki gibidir
Nakit ve Nakit benzerleri
Diğer Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Ticari Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Ġktisap edilen net varlık
DĠPNOT 4 Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur (31.12.2009: Yoktur).
351
6.399
52
(49)
(199)
6.554
17
DĠPNOT 5
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
01 Ocak - 31 Mart 2010:
Ürün Cinsi
Halı SatıĢları
Akrilik Ġplik
Polypropilen Ġplik
Boya SatıĢları
Ticari Mal SatıĢı (*)
Ġmalat Atıkları
Diğer (**)
Net SatıĢ Tutarı
SatıĢ Maliyeti
Brüt Kar
53.096
12.298
18.554
1.139
6.083
424
212
91.806
30.584
10.769
16.244
922
4.220
--62.739
22.512
1.529
2.310
217
1.863
424
212
29.067
DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri
Diğer faaliyet giderleri
Finansal gelirler
Finansal giderler
Vergi karĢılığı
(9.580)
(150)
18.290
(10.254)
(5.373)
Net Dönem Karı
01 Ocak - 31 Mart 2009:
Ürün Cinsi
Halı SatıĢları
Akrilik Ġplik
Polypropilen Ġplik
Boya SatıĢları
Ticari Mal SatıĢı (*)
Ġmalat Atıkları
Diğer (**)
DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri
Diğer faaliyet giderleri
Finansal gelirler
Finansal giderler
Vergi karĢılığı
22.000
Net SatıĢ Tutarı
SatıĢ Maliyeti
Brüt Kar
33.758
7.373
6.771
1.419
1.074
281
25
50.701
35.258
6.484
4.745
880
672
--48.039
(1.500)
889
2.026
539
402
281
25
2.662
(5.369)
(791)
26.316
(22.526)
(704)
Net Dönem Zararı
(*)Ticari mal satıĢları genel olarak ġirket‟in kendi üretmediği, talep halinde yurtdıĢı müĢterilerine dıĢardan alıp
satmıĢ olduğu makina halısı, iplik ve çeĢitli malzemelerden oluĢmaktadır.
(**) Diğer kalemi genel olarak kira gelirleri ve fason iĢçilik gelirlerinden oluĢmaktadır.
(412)
18
DĠPNOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Nakit
Bankalar
-Vadesiz Mevduat
-Vadeli Mevduat
Toplam
31.03.2010
31.12.2009
400
197
639
--
2.006
250
1.039
2.453
31.12.2009 tarihi itibariyle EUR cinsinden vadeli mevduat vadesi 25.01.2010 olup uygulanan faiz oranı %7,23‟tür.
DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
Finansal yatırımlar, banka kredileri karĢılığında bloke tutulan mevduatlardan oluĢmaktadır.
EURO
31.03.2010
TL
31.03.2010
EURO
31.12.2009
TL
31.12.2009
1 yıl vadeli
322
661
322
697
Kısa vade toplamı
322
661
322
697
2 yıl vadeli
3 yıl vadeli
4 yıl vadeli
5 yıl vadeli
6 yıl vadeli
7 yıl vadeli
Uzun vade toplamı
322
302
198
185
93
1.100
662
619
407
381
190
2.259
316
322
202
185
185
1.210
683
697
437
401
400
2.618
Toplam
1.422
2.920
1.532
3.315
19
DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
31.03.2010
31.12.2009
139.916
50.804
139.916
50.804
55.507
167.308
55.507
167.308
195.423
218.112
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli banka kredileri
Toplam banka kredileri
Krediler, ġirket ortaklarının kiĢisel kefaletleri ile teminatlandırılmıĢtır. Ayrıca Merinos Halı, Özerdem Mensucat ve
Tic A.ġ‟nin kullanmıĢ olduğu 2.118.328 EUR kredi için garantör olmuĢtur. (2009: 2.118.328 EUR). ġirket‟ e ait
arsa, bina, makina ve teçhizatlarında krediler için verilmiĢ ipotek mevcuttur (Dipnot 18).
Yabancı Para
31.03.2010
31.12.2009
TL Tutar
31.03.2010 31.12.2009
Kısa Vade:
-TL Banka Kredileri
-EUR Banka Kredileri
101
68.126
4.779
21.305
101
139.815
4.779
46.025
Kısa Vade Toplamı
68.227
26.084
139.916
50.804
Uzun Vade:
-EUR Banka Kredileri
27.046
77.447
55.507
167.308
Uzun Vade Toplamı
27.046
77.447
55.507
167.308
Finansal borçların vade dökümü aĢağıdadır:
1 yıla kadar
Bir ile iki yıl arası
Ġki ile üç yıl arası
Üç ile dört yıl arası
Dört ile beĢ yıl arası
BeĢ yıldan fazla
Toplam
31.03.2010
139.916
24.144
21.518
5.986
3.859
--
31.12.2009
50.804
38.826
115.108
6.402
5.989
983
195.423
218.112
20
31 Mart 2010 tarihi itibariyle Grup’un banka kredileri aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli
yükümlülükler
123.741
16.175
Uzun vadeli
yükümlülükler
47.496
8.011
Toplam
171.237
24.186
139.916
55.507
195.423
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Grup’un banka kredileri aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli
Yükümlülükler
34.503
16.301
Uzun vadeli
yükümlülükler
156.012
11.296
Toplam
190.515
27.597
50.804
167.308
218.112
Finansal borçların 31 Mart 2010 tarihi itibariyle detayı aĢağıda verilmiĢtir:
Para birimi
Nominal
faiz oranı
Vade
Nominal
Değeri
Defter
değeri
Teminatlı banka kredileri(1)
EUR
Euribor + 0,4
2012
2.011
2.016
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Euribor + 0,45
Euribor + 0,4
11,5
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
2015
2012
2010
2012
2013
2012
2012
2012
2012
2012
20.929
1.287
110.927
975
3.697
1.517
168
1.530
673
347
20.976
1.292
111.071
977
3.713
1.524
169
1.536
675
337
Teminatsız kredi
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
TL
Euribor + 0,4
Euribor + 0,45
Euribor + 0,55
Euribor + 0,45
Euribor + 1,5
Euribor + 0,5
Euribor + 1,5
--
2013
2013
2015
2015
2012
2016
2012
2010
143
1.405
1.293
1.315
7.092
12.184
3.378
101
143
1.424
1.318
1.343
7.159
12.212
3.251
101
170.972
171.237
21
(1) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır.
(2) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır.
(4) Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ., Erdemoğlu Holding A.ġ., Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ.
kefaletiyle alınan. Bu krediye iliĢkin ayrıca sözleĢmede ġirket‟in toplam finansal borcunun Faiz ve Vergi Öncesi
Kar (FVÖK) „ın 4,5 katını aĢmaması Ģartı mevcuttur.
(5) Kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır.
(6) Kefaletsiz, Ģirketin kendi ödeme seneti - ( promissory note )
(7) 1. derece ipotek karĢılığı ve Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu, Mehmet Erdemoğlu, Mahmut Erdemoğlu
kefaletiyle alınan
(8) 3. derece ipotek karĢılığı ve Erdemoğlu Holding A.ġ., Ali Erdemoğlu, Ġbrahim Erdemoğlu,Mahmut
Erdemoğlu, Mustafa Erman ve Gülsüm Erman kefaletiyle alınan
kefaletiyle alınan
(10) Kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır.
EUR
EUR
EUR
EUR
Euribor + 3,85
10,5
10,5
13,5
2012
2010
2010
2010
7.936
3.098
5.371
7.701
8.011
3.098
5.371
7.706
24.106
24.186
(1) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Mahmut Erdemoğlu,Mustafa Erman,Merinos Holland B.V. ve Merinos Halı
A.ġ. kefaletiyle alınan
(2) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev, Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle ve halı tezgahı ipoteğiyle alınan
(3) Mahmut Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev kefaletiyle ve halı tezgahı-diğer makine ipoteğiyle alınan
22
Finansal borçların 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle detayı aĢağıda verilmiĢtir:
Para birimi
Teminatsız kredi
Teminatsız kredi
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
TL
TL
Nominal
faiz oranı
Vade
Nominal
değeri
Defter
değeri
Euribor + 0,4
Euribor + 0,45
Euribor + 0,4
11,5
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,4
Euribor + 0,45
Euribor + 0,55
Euribor + 0,45
Euribor + 1,5
Euribor + 0,5
Euribor + 1,5
2,5
--
2012
2015
2012
2012
2012
2013
2012
2012
2012
2012
2012
2013
2013
2015
2015
2012
2016
2012
2010
2010
2.541
24.033
1.355
117.628
1.232
3.891
1.597
177
1.611
708
426
175
1.479
1.361
1.384
7.465
13.894
4.444
3.500
627
2.556
24.177
1.355
117.643
1.239
3.896
1.599
177
1.612
709
414
176
1.480
1.364
1.389
7.491
13.980
4.480
4.151
627
189.528
190.515
(2) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır.
(4) Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ., Erdemoğlu Holding A.ġ., Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ.
kefaletiyle alınan. Bu krediye iliĢkin ayrıca sözleĢmede ġirket‟in toplam finansal borcunun Faiz ve Vergi Öncesi
Kar (FVÖK) „ın 4,5 katını aĢmaması Ģartı mevcuttur
(5) Kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır.
(6) Kefaletsiz, Ģirketin kendi ödeme seneti - ( promissory note )
kefaletiyle alınan
(8) 3. derece ipotek karĢılığı ve Erdemoğlu Holding A.ġ., Ali Erdemoğlu, Ġbrahim Erdemoğlu,Mahmut Erdemoğlu,
Mustafa Erman ve Gülsüm Erman kefaletiyle alınan
kefaletiyle alınan
(10) Kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır.
23
EUR
EUR
EUR
EUR
Euribor + 3,85
10,5
10,5
13,5
2012
2010
2010
2010
11.048
3.255
5.642
7.403
11.296
3.254
5.642
7.405
27.348
27.597
(1) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Mahmut Erdemoğlu,Mustafa Erman,Merinos Holland B.V. ve Merinos Halı
A.ġ. kefaletiyle alınan
(2) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev, Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle ve halı tezgahı ipoteğiyle alınan
(3) Mahmut Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev, Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle ve halı tezgahı ipoteğiyle alınan
DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer finansal yükümlülükler, ġirket‟in kurumsal kredi kartı borcundan oluĢmaktadır..
DĠPNOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alıcılar
-Üçüncü Ģahıslar
- ĠliĢkili taraflar (Not 37)
Alacak senetleri
ErtelenmiĢ finansman gideri (-)
ġüpheli alacak karĢılığı(-)
Toplam
31.03.2010
31.12.2009
87.381
71.142
84.670
64.752
21.178
705
180.406
25.255
498
175.175
(1.952)
(8.833)
(2.064)
(8.740)
169.621
164.371
24
Cari Olmayan Ticari Alacaklar
31.03.2010
31.12.2009
2.100
2.495
860
1.366
2.960
3.861
ErtelenmiĢ finansman gideri (-)
(212)
(348)
Toplam
2.748
3.513
Alıcılar
Alacak senetleri
Tamamı üçüncü Ģahıslardan oluĢan Ģüpheli ticari alacaklar karĢılığının dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
31.03.2010
31.12.2009
1 Ocak itibariyle bakiye
Yıl içindeki artıĢ
Yıl içinde yapılan tahsilatlar (-)
8.740
266
(173)
8.067
673
--
Dönem sonu bakiye
8.833
8.740
Ticari alacakların vadesel dökümü aĢağıdadır:
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar
Vadesi gelen alacaklar
1 - 3 ay arası vadeli alacaklar
31.03.2010
3.604
-30.440
31.12.2009
-49.228
11.812
6 -12 ay vadeli alacaklar
1 yıldan uzun vadeli alacaklar
31.165
5.933
3.712
--
Toplam
71.142
64.752
25
Diğer ticari alacaklar
Toplam
31.03.2010
13.557
32.695
31.332
9.797
2.100
31.12.2009
10.904
28.031
28.014
17.721
2.495
89.481
87.165
31.03.2010
ĠliĢkili taraflardan alacak senetleri
555
150
---
31.12.2009
-56
292
150
--
Toplam
705
498
31.03.2010
918
10.102
4.796
5.362
861
22.039
31.12.2009
990
7.768
9.989
6.509
1.366
26.622
Diğer alacak senetleri
ġirket‟in iliĢkili taraflardan ticari alacakları için ortalama tahsilat süresi 58 gün, ( 2009: 53) diğer ticari alacakları
için 67 gün ( 2009: 102) olup, iliĢkili taraflardan senetli alacakları için 48 ( 2009: 128) gün ve diğer senetli alacakları
için 120 ( 2009: 162)gündür.
Yukarıda vadesi gelen ve teminat altına alınmamıĢ 8.833 TL (2009: 8.740 TL) için karĢılık ayrılmıĢtır. ġirket geriye
kalan 9.246 TL (2009: 3.155 TL) için sektör koĢulları ve alınan teminatları göz önünde tutarak herhangi bir tahsilat
riski öngörmemiĢtir.
26
Kısa vadeli ticari borçlar
31.03.2010
31.12.2009
25.213
1.077
27.640
519
ErtelenmiĢ finansman geliri (-)
49.900
4.926
81.116
(155)
41.890
5.448
75.497
(285)
Toplam
80.961
75.212
31.03.2010
31.12.2009
--
749
ErtelenmiĢ finansman geliri (-)
1.452
1.452
(16)
32
781
(1)
Toplam
1.436
780
31.03.2010
31.12.2009
-519
749
Satıcılar
Borç senetleri
Diğer ticari borçlar
Cari Olmayan Ticari Borçlar
Satıcılar
Borç senetleri
Ticari borçların vadesel dökümü aĢağıdadır:
- ĠliĢkili taraflara ticari borçlar
Vadesi gelen borçlar
1.077
Toplam
1.077
1.268
31.03.2010
75
22.061
3.094
4.909
-30.139
31.12.2009
- Diğer ticari borçlar
Toplam
22.458
4.639
5.991
-33.088
27
- Diğer borç senetleri
Toplam
31.03.2010
92
31.005
17.129
1.673
1.452
31.12.2009
-23.629
15.251
3.010
32
51.351
41.922
ġirket‟in iliĢkili taraflara ticari borçları için ortalama ödeme süresi 194 gün (2009: 284), diğer ticari borçları için 58
gün (2009: 100) olup, diğer senetli borçları için 61 (2009: 47) gündür.
DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Alacaklar:
31.03.2010
31.12.2009
3.031
1.535
755
(508)
4.813
5.325
1.685
508
(508)
7.010
ġüpheli diğeri alacaklar karĢılığının dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
31.03.2010
31.12.2009
KDV alacakları
Ortaklardan alacaklar (Not 37)
Diğer alacaklar
ġüpheli alacak karĢılığı(-)
Toplam
1 Ocak itibariyle bakiye
ArtıĢ
508
--
508
--
Dönem sonu bakiye
508
508
31.03.2010
31.12.2009
Personele borçlar
1.807
1.497
Toplam
1.807
1.497
Kısa Vadeli Borçlar:
DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
28
DĠPNOT 13 STOKLAR
31.03.2010
31.12.2009
Ġlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Yedek parça ve malzemeler
30.788
105
19.200
6.790
20.924
134
15.254
7.865
Toplam
56.883
44.177
Stoklar üzerindeki sigorta teminat bedeli 69.200.000 TL‟dir (2008 : 77.648.000 TL‟dir).
ġirket‟in hammadde stoklarının büyük kısmı akrilik iplik ve polipropilen iplikten oluĢmaktadır.
DĠPNOT 14 CANLI VARLIKLAR
DĠPNOT 15 YILLARA YAYGIN PROJE MALĠYETLERĠ VE HAKEDĠġLERĠ
DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
DĠPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
31.12.2009
GiriĢler
ÇıkıĢlar
Transfer
31.03.2010
BRÜT DEĞER
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
31.213
--
--
--
31.213
Toplam
31.213
--
--
--
31.213
BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN
611
136
--
--
747
Toplam
611
136
--
--
747
30.602
(136)
--
--
30.466
NET DEFTER DEĞERĠ
29
31.12.2008
GiriĢler
ÇıkıĢlar
Transfer
31.12.2009
BRÜT DEĞER
19.040
11.712
--
461
31.213
Toplam
19.040
11.712
--
461
31.213
-156
-455
---
---
-611
Toplam
156
455
--
--
611
18.884
11.257
--
461
30.602
NET DEFTER DEĞERĠ
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aĢağıdadır.
a)
b)
c)
d)
e)
Vdw Binası
Ġzmir Mobilya Depo Binası
Halı Depo Binası
Ek Depo Binası Merinos 1
Ġstanbul Ofis Binası
Net Defter değeri
31.03.2010
336
11.477
1.595
443
16.615
Net Defter değeri
31.12.2009
338
11.535
1.603
445
16.681
30.466
30.602
Wdw Binası, Gaziantep MerveĢehir‟de 10.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup Çizgi Halı Ev Tekstil Üretim
Mobilya ve Pazarlama Ticaret Limited ġirketi‟ne aylık 2.500 TL tutarında kira bedeli karĢılığında 1 yıllığına kiraya
verilmiĢtir.
b) Ġzmir Mobilya Depo Binası, Ġzmir Torbalı‟da 10.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup ilĢkili kuruluĢu olan
Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ine 2010 yılında aylık 31.500 TL tutarında kira bedeli karĢılığında
1 yıllığına kiraya verilmiĢtir. TSKB Gayrimenkul Değerleme A.ġ.‟nin 13.04.2009 tarih 2009C12 sayılı değerleme
raporuna istinaden etrafındaki arsa ile beraber iki adet deponun 13.04.2009 itibariyle rayiç bedeli 26.700 TL olarak
belirlenmiĢtir.
c) Halı Depo Binası, Gaziantep MerveĢehir‟de 5.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup Çizgi Halı Ev Tekstil Üretim
Mobilya ve Pazarlama Ticaret Limited ġirket‟ine aylık 1.500 TL tutarında kira bedeli karĢılığında 1 yıllığına kiraya
verilmiĢtir.
d) Ek Depo Binası Merinos 1, Gaziantep MerveĢehir‟de 3.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup Çizgi Halı Ev Tekstil
Üretim Mobilya ve Pazarlama Ticaret Limited ġirket‟ine aylık 1.000 TL tutarında kira bedeli karĢılığında 1 yıllığına
kiraya verilmiĢtir.
a)
e) Ġstanbul Ofis Binası, Ġstanbul Yenibosna‟da 6 katlı ofis binası olup 5 katı, ġirket‟in iliĢkili kuruluĢları olan
PadiĢah Halı Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ., Erdemoğlu Holding A.ġ., Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ.,
Merinos Halı Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ., Dinarsu Halı Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ.‟ye aylık
1100‟er TL karĢılığı ayrıca Resital Halı Ev Teks..Ür.Mob.Sat.Paz.Tic.Ltd.ġti‟.ne satıĢ mağazası olarak aylık
27.500 TL‟ve Ġlke Yer Kaplamaları Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ ne. satıĢ mağazası olarak aylık 22.500
TL‟ve kiraya verilmiĢtir.
30
DĠPNOT 18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31.12.2009
GiriĢler
Yabancı
para
çevrim farkı
BRÜT DEĞER
Arsa
Yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine ve Teçhizatlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Finansal kiralama ile edinilen varlıklar
Yapılmakta olan yatırımlar
50.301
248
81.649
219.803
578
3.474
523
367
6.884
----31
18
--435
--1.117
780
3
--15
7
--------(122)
--2
106
---1
(109)
50.301
248
82.768
220.689
612
3.492
523
383
7.095
Toplam
363.827
484
1.922
(122)
-
366.111
Binalar
Makine ve Teçhizatlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Finansal kiralama ile edinilen varlıklar
55
4.636
55.384
249
1.816
399
40
1
558
2.740
19
82
26
21
-39
31
---2
--------
--------
56
5.233
58.155
268
1.898
425
63
Toplam
62.579
3.447
72
--
--
66.098
301.248
(2.963)
1.850
(122)
--
300.013
NET DEFTER DEĞERĠ
ÇıkıĢlar
Transfer
31.03.2010
31
BRÜT DEĞER
Arazi ve arsalar
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
DemirbaĢlar
Finansal kiralama ile edinilen taĢıt araçları
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
TaĢıt araçları
DemirbaĢlar
Finansal kiralama ile edinilen taĢıt araçları
Toplam
NET DEFTER DEĞERĠ
Yabancı para
çevrim farkı
BirleĢilen
Ģirket
etkisi
ÇıkıĢlar
Transfer
31.12.2009
31.12.2008
GiriĢler
17.844
248
54.823
196.369
569
3.391
523
21
40.145
313.933
32.457
-120
3.986
-92
--15.835
52.490
-------(1)
(1.156)
(1.157)
--------51
51
--(981)
(19)
(20)
(9)
---(1.029)
--27.687
19.467
29
--347
(47.991)
(461)
50.301
248
81.649
219.803
578
3.474
523
367
6.884
363.827
50
2.826
45.097
187
1.484
294
3
49.941
263.992
5
1.824
10.288
69
336
105
36
12.663
39.827
-17
1
---1
19
(1.176)
--------51
-(31)
(2)
(7)
(4)
--(44)
(985)
--------(461)
55
4.636
55.384
249
1.816
399
40
62.579
301.248
32
Rapor tarihi itibariyle, ġirketin arsa ve binaları Finansbank, Alternatifbank A.ġ., HSBC Bank, LandesBank,
Yapıkredi ve CCF tarafından aĢağıdaki Ģekilde ipotek atına alınmıĢtır.
Banka
Ġpotek
Derecesi
Landesbank baden
Landesbank baden
CCF Cosiete Anonyme
Finansbank A.ġ.
Finansbank A.ġ.
Hsbc Bank
Hsbc Bank
Yapıkredi
Alternatifbank A.ġ.
1
3
2
1
2
3
2
1
1
2
(*)
1
Cinsi
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
TaĢınmaz
Makina,
Teçhizat
31.03.2010
Yabancı
Para
Tutarı
31.03.2010
EUR
EUR
EUR
USD
TL
TL
USD
USD
TL
TL
RUR
Yabancı
Para cinsi
31.12.2009
TL
Tutarı
31.12.2009
Yabancı
Para
Tutarı
14.058
12.000
18.541
50.000
45.000
10.000
5.000
15.000
7.000
2.300
28.851
24.628
38.052
76.075
45.000
10.000
7.608
22.823
7.000
2.300
14.058
12.000
18.541
50.000
45.000
10.000
5.000
15.000
7.000
--
30.370
25.924
40.055
75.285
45.000
10.000
7.529
22.586
7.000
--
220.345
11.464
220.345
11.019
TL
Tutarı
TaĢınmazlar üzerindeki ipotekler hakkında detay bilgi aĢağıdadır.
Banka
Landesbank baden
Landesbank baden
Landesbank baden
Landesbank baden
CCF Cosiete Anonyme
CCF Cosiete Anonyme
Finansbank A.ġ.
Finansbank A.ġ.
Hsbc Bank
Hsbc Bank
Yapıkredi
Pafta
Ada
Parsel
M2
Hissesi
Ġli
31.03.2010
Net Defter
Değeri
26JIIIA
26JIIIB
26JIIIA
26JIIIB
26JIIIA
26JIIIB
24L-2A-2D
24L-2A-2D
25 KIID
25 KIID
244DSIB
98
98
232
232
232
232
232
232
129
129
956
956
1587
845
845
1
2
1
2
1
2
5
5
13
13
1
5
5
43.814
48.194
43.814
48.194
43.814
48.194
200.217
200.217
83.566
83.566
5.176
29.903
29.903
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Gaziantep
Gaziantep
Gaziantep
Gaziantep
Gaziantep
Gaziantep
Gaziantep
Gaziantep
Tekirdağ
Tekirdağ
Ġstanbul
Gaziantep
Gaziantep
3.607
5.352
3.607
5.352
3.607
5.352
29.284
29.284
4.847
4.847
13.126
---
31.12.2009
Net Defter
Değeri
3.627
5.382
3.627
5.382
3.627
5.382
29.437
29.437
4.847
4.847
13.193
43
43
(*)Yukarıdaki taşınmazlar üzerindeki ipotek haricinde Grup’un Rusya’da bulunan 10 adet halı tezgahı üzerinde ipotek
mevcuttur.
33
DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2009
GiriĢler
Yabancı para
çevrim farkları
31.03.2010
BRÜT DEĞER
Diğer haklar
518
37
---
-1
518
38
Toplam
555
--
1
556
BĠRĠKMĠġ ĠTFA PAYLARI
Diğer haklar
422
6
4
3
---
426
9
Toplam
428
7
--
435
NET DEFTER DEĞERĠ
127
(7)
1
121
31.12.2008
GiriĢler
Yabancı para
çevrim farkları
31.12.2009
BRÜT DEĞER
Diğer haklar
518
6
-31
---
518
37
Toplam
524
31
--
555
BĠRĠKMĠġ ĠTFA PAYLARI
Diğer haklar
405
1
17
5
---
422
6
Toplam
406
22
--
428
NET DEFTER DEĞERĠ
118
9
--
127
34
DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE
31.12.2009
GiriĢler
ÇıkıĢlar
31.03.2010
BRÜT DEĞER
ġerefiye
535
--
--
535
Toplam
535
--
--
535
31.12.2008
GiriĢler
ÇıkıĢlar
31.12.2009
BRÜT DEĞER
ġerefiye
535
--
--
535
Toplam
535
--
--
535
Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, kullanım değeri hesaplamaları temel alınarak belirlenmiĢtir. Bu
hesaplamalarda, yönetim tarafından onaylanmıĢ, halı makinaları için 4 yıllık finansal bütçeyi temel alan vergi
sonrası nakit akım tahminleri esas alınmıĢtır. Dört yıllık dönemden sonraki tahmini nakit akımları beklenen büyüme
oranları kullanılarak hesaplanmıĢtır. Tahmini vergi öncesi nakit akımları iskonto edilerek peĢine getirilmiĢtir. Söz
konusu çalıĢmanın neticesinde değer düĢüklüğü tespit edilmemiĢtir
35
DĠPNOT 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur (31.12.2009: Yoktur)
DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
22.1. Borç karĢılıkları
22.2. KoĢullu Varlıklar
Alacaklara karĢılık 7.150 TL tutarında teminat mektubu ve ipotek senedi alınmıĢtır.(2009: 7.150 TL)
DĠPNOT 23 TAAHHÜTLER
a--) Grubun Teminat/Rehin/Ġpotek (TRĠ) pozisonu aĢağıdadır:
A
B
C
D
Kendi Tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'ler
Bağlı Ortaklığı adına vermiĢ olduğu TRĠ'ler
Olağan Ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin
borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'ler
Diğer TRĠ'ler
-Ortaklar lehine verilen
-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
Ģirketleri lehine verilen TRĠ'ler
-C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine
vermiĢ olduğu TRĠ'ler
31.03.2010
31.12.2009
252.102
9.255
275.858
8.896
4.347
4.576
--
--
--
--
--
--
265.704
289.330
b-) 31.03.2010 tarihi itibariyle, ġirket tarafından 6.200 TL tutarında 33 adet açılmıĢ ve halen devam etmekte olan
dava ve icra takibi, ġirket‟in aleyhine ise 360 TL tutarında 33 adet açılmıĢ ve halen devam etmekte olan dava ve icra
takibi bulunmaktadır.
36
DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
31.03.2010
31.12.2009
2.366
2.260
Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona
erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değiĢik 60‟ıncı
maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme
yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaĢ üzerinden hesaplanmaktadır. Ġlgili bilanço tarihi
itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.03.2010 tarihi itibariyle 2.427,04 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2009: 2.365,16
TL/yıl).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup‟un çalıĢanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü
değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerini tanımlanmıĢ
fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan
iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31.12.2009 tarihi
itibariyle, ekli finansal tablolarda karĢılıklar, çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün
bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.03.2010 tarihi itibariyle karĢılıklar yıllık %4,8 enflasyon oranı ve %11,40
iskonto oranı varsayımına göre, %5,9 (31.12.2009: %5,9) reel iskonto oranı ile hesaplanmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:
31.03.2010
31.12.2009
1 Ocak bakiyesi
Dönem içerisindeki artıĢ
Ödemeler
2.260
361
(255)
1.721
1.475
(936)
Toplam
2.366
2.260
37
DĠPNOT 25 EMEKLĠLĠK PLANLARI
DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
31.03.2010
31.12.2009
PeĢin ödenen giderler
Devreden KDV
PeĢin ödenen vergiler
Verilen avanslar
Verilen depozito ve teminatlar
378
700
-2.748
849
548
734
109
1.013
997
Toplam
4.675
3.401
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31.03.2010
31.12.2009
Alınan avanslar
Sosyal güvenlik ve vergi borçları
Ertelenen ve takside bağlanan vergi borçları
Diğer borçlar
Ödenecek önceki yıl kurumlar vergisi
2.615
2.321
1.109
151
60
3.383
1.580
2.073
1.103
377
95
--
Toplam
9.639
5.228
ġirket, 2008 yılında Kurumlar Vergisi Stopajını vadesinde ödememiĢ ve 6183 sayılı Kanun‟un 48. Maddesi uyarınca söz
konusu borcunu taksitlendirmiĢtir.
38
DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
27.1)
Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı
Erdemoğlu Holding A.ġ
Ġbrahim Erdemoğlu
Ali Erdemoğlu
Mahmut Erdemoğlu
Mustafa Erman
Gülsüm Erman
Ergün Özcan
Erdoğan ġeker
27.2)
p
Enflasyona Göre Sermaye Düzeltmesi
27.3)
Yasal Yedek Akçe
27.4)
Yabancı para çevrim farkı
27.5)
GeçmiĢ Yıl Karları
GeçmiĢ Yıl Zararları
31.03.2010
31.12.2009
Pay Tutarı
60.000
13.123
14.752
8.250
5.575
4.900
---
%
56,28
12,31
13,84
7,74
5,23
4,60
0,00
0,00
Pay Tutarı
60.000
13.123
14.752
8.250
5.575
4.900
---
%
56,28
12,31
13,84
7,74
5,23
4,60
0,00
0,00
106.600
100
106.600
100
31.03.2010
31.12.2009
15.294
15.294
15.294
15.294
31.03.2010
31.12.2009
71
71
71
71
31.03.2010
31.12.2009
929
1.288
929
1.288
31.03.2010
31.12.2009
132.313
(6.619)
112.785
(1.284)
125.694
111.501
39
DĠPNOT 28 – SATIġ GELĠRLERĠ
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
Yurtiçi satıĢlar
Kira gelirleri
YurtdıĢı satıĢlar
Diğer gelirler
SatıĢ iskontoları
69.299
238
25.309
238
(3.278)
31.551
97
20.339
98
(1.384)
SatıĢ gelirleri (net)
91.806
50.701
SatıĢların maliyeti
(62.739)
(48.039)
29.067
2.662
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
3
-7
98
30
20
6
12
108
68
Brüt Kar
(*) ġirketin iliĢkili taraflardan elde ettiği kira geliri detayı aĢağıdadır.
ĠliĢkili taraflardan kira gelirleri
PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazalama A.ġ
Merinos Yer Kaplamaları Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ.
Dinarsu Ġmalat ve Ticaret T.A.ġ.
Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri.Pazarlama A.ġ
DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM
GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
01.0101.0131.03.2010
31.03.2009
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
6.681
2.899
2.702
2.667
Toplam
9.580
5.369
40
DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
SatıĢ ve nakliye gideri
Personel giderleri
Amortisman gideri
Reklam giderleri
Sergi giderleri
Ambalaj giderleri
Dağıtım giderleri
Diğer
2.135
520
1
2.640
244
1.015
41
85
1.145
496
-144
138
498
89
192
Toplam
6.681
2.702
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
898
56
361
253
24
56
93
141
124
309
106
122
163
193
526
61
47
107
4
75
1.342
23
68
71
55
79
30
179
Toplam
2.899
2.667
Genel toplam
9.580
5.369
Genel yönetim giderleri
Personel giderleri
DanıĢmanlık gideri
Amortisman giderleri
DıĢardan sağlanan faydalar
HaberleĢme gideri
ġüpheli alacak karĢılığı gideri
Bakım giderleri
Seyahat giderleri
Ofis gideri
Motor, taĢıt giderleri
Sigorta giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Diğer
41
DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
Hurda satıĢ geliri
Prim geliri
Fuar gelirleri
Bedelsiz gelen mallar
Diğer gelirler
9
273
-1
--
--27
-3
Toplam
283
30
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
Motorlu taĢıtlar vergisi
Özel iletiĢim vergisi
Vergi ve SSK ceza ve faizleri
Hurda satıĢı
Ġndirilemeyecek kdv
BağıĢ ve yardım gideri
Sabit kıymet satıĢ giderleri
Cezalar
Diğer giderler
6
15
41
1
1
35
--334
------709
39
73
Toplam
433
821
Diğer faaliyet gelirleri:
Diğer faaliyet giderleri:
42
DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
Faiz gelirleri
ErtelenmiĢ faiz geliri
Kur farkı gelirleri
17
2.380
15.893
357
5.629
20.330
Toplam
18.290
26.316
DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
ErtelenmiĢ faiz gideri
Faiz giderleri
Komisyon gideri
Akreditif giderleri
Kur farkı giderleri
Diğer
Toplam
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
566
5.734
78
55
3.821
--
484
4.942
149
135
16.816
--
10.254
22.526
DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
43
DĠPNOT 35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20‟dir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak;



Gerçek kiĢilere
Gelir ve Kurumlar Vergisi‟nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kiĢilere,
Dar mükellef gerçek ve tüzel kiĢilere,
Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve
stopaj uygulanmaz.
Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü
gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl
verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan karların % 75‟i, Kurumlar Vergisi
Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi Ģartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı
bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un vergi yükümlülüğü aĢağıdaki gibidir:
Bilanço
31.03.2010
31.12.2009
Cari dönem vergi gideri
PeĢin ödenen vergiler
3.529
--
3.166
(109)
Toplam
3.529
3.057
01.0131.03.2010
01.0131.03.2009
Cari dönem vergi gideri
Ertelenen vergi gideri / (geliri)
3.529
1.844
48
656
Toplam vergi gideri / (geliri)
5.373
704
Gelir tablosu
44
Dönemler arası ertelenmiĢ vergi mutabakatı aĢağıdadır:
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, net cari dönem
ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, net dönembaĢı
ErtelenmiĢ vergi gideri
Çevrim farkı
31.03.2010
9.282
(7.506)
1.776
1.844
(68)
1.776
31.12.2009
7.506
(6.481)
1.025
1.010
15
1.025
b) Ertelenen vergi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi
etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve
giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır.
Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varlıkları ile vergi yükümlülüğü için, yurt
içi Ģirketlerde %20 ve yurt dıĢındaki Ģirketlerde ise bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranları esas alınmaktadır.
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları
kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:
Toplam
Ertelenen vergi
geçici farklar
varlıkları/(yükümlülükleri)
31.03.2010
31.12.2009
31.03.2010
31.12.2009
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki net fark
(73.045)
(72.718)
(14.478)
(14.426)
Kur farkı
-(91)
-(18)
Borç reeskontu
(171)
(285)
(34)
(58)
Diğer
-(527)
(36)
(84)
Stok düzeltmeleri
-6.903
-1.381
Kur farkı
246
473
49
95
Alacak reeskontu
2.164
2.412
434
482
ġüpheli alacak karĢılığı
9.341
9.248
1.868
1.850
Devreden vergi zararı (*)
13.801
15.474
2.208
2.476
Faiz gider tahakkuku
265
985
53
197
2.366
2.260
473
452
Diğer
907
737
181
147
Ertelenen vergi varlıkları
29.090
38.492
5.266
7.080
Ertelenen vergi yükümlülükleri
(73.216)
(73.621)
(14.548)
(14.586)
Ertelenen vergi yükümlülükleri, net
(44.126)
(35.129)
(9.282)
(7.506)
(*) Devreden vergi zararı, Rusya‟daki bağlı ortaklıktan kaynaklanmakta olup ġirket yönetimi bu tutardan
faydalanmayı beklemektedir.
45
DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ/ KAYIP
Net Dönem Kar/Zararı
Azınlık paylarına ait net dönem zararı
Ana ortaklığa ait net dönem karı
ÇıkarılmıĢ hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse baĢına kazanç (TL, tam)
01.0131.03.2010
22.000
(135)
21.865
01.0131.03.2009
(412)
288
(124)
106.600.000
100.000.000
0,21
(0,00)
DĠPNOT 37 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
Grup katalog satıĢlarının tamamını pazarlama firmaları olan PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ ,
Dinarsu Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. ve Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ.
aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir, 2010 yılının ilk üç ayında toplam satıĢlarının yaklaĢık %52 (2009-%44)‟ü pazarlama
firmaları aracılığı ile gerçekleĢtirilmiĢtir. Pazarlama firmaları haricinde gerçekleĢtirilen satıĢlar Grub‟un kataloğunda yer alan
makina halısı haricindeki defolu mal, ihraç fazlası, ve diğer çeĢitli hammadde, akrilik iplik ve polipropilen iplik satıĢlarıdır.
ĠliĢkili Ģirketler ile gerçekleĢtirilen iĢlem ve bakiyeler aĢağıda detaylandırılmıĢtır. Grup‟un bu iĢlemlere karĢılık aldığı bir
teminat ya da kefalet bulunmamaktadır ve bu bakiyelere iliĢkin faiz iĢletilmemektedir.
a) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar
Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.
PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ.
Dinarsu Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ.
Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ.
PadiĢah Halı ve Yer Kaplamaları Sanayi ve Ticaret A.ġ.
31.03.2010
31.12.2009
-15.914
12.590
41.896
742
948
16.000
9.039
36.680
2.085
71.142
64.752
31.03.2010
31.12.2009
2.321
2.073
2.321
2.073
b) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli alınan avanslar
Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ.
46
c) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli alacak senetleri
31.03.2010
31.12.2009
263
442
-498
705
498
31.03.2010
31.12.2009
1.535
1.685
1.535
1.685
31.03.2010
31.12.2009
120
615
342
202
-317
1.077
519
d) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
Ali Erdemoğlu
e) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar
Kaymakoglu Omer Kutay
Kh. A. Isayev
Merinos Holland B.V.
47
f) ĠliĢkili taraflara uzun vadeli ticari borçlar
Kaymakoglu Omer Kutay
Kh. A. Isayev
31.03.2010
31.12.2009
---
183
566
--
749
31.03.2010
31.03.2009
27.087
1.390
8.063
11.352
--
11.176
1.759
4.257
4.972
220
47.892
22.384
31.03.2010
31.03.2009
167
2.654
1.216
432
400
336
4.037
1.168
g) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler
SatıĢlar
PadiĢah Halı Mobilya ve Tektil Ürünleri Pazarlama A.ġ.
Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.
SatıĢtan Ġadeler
PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ.
h) Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan
faydalar
01.01.-31.03.2010 tarihinde sona eren dönemde ödenen maaĢ ve ücretler toplamı 493 TL (01.01.-31.12.2009: 588 TL) ‟dir.
48
DĠPNOT 38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Finansal araçlar
Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değiĢimlerin etkileri
dahil çeĢitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıĢtır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların
getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıĢtır.
Faiz oranı riski
Grup, faiz oranlarındaki değiĢmelerin faiz getiren yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluĢan
doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
ġirketin faiz oranına duyarlı finansal araçları aĢağıdaki gibidir:
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar-vadeli mevduatlar
Finansal yükümlülükler
DeğiĢken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar-alım satım amaçlı finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
31.03.2010
31.12.2009
-127.116
-136.844
-63.308
-81.268
Grup‟un bilanço tarihlerinde bilanço kalemlerine iliĢkin ortalama etkin yıllık faiz oranları aĢağıdaki gibidir:
31.03.2010 (%)
ABD$
EUR
TL
Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
--%0,47
-%1,34
%0,56
--%7,2
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
-%0,35
%2,58
%0,61
%6,97
31.12.2009 (%)
ABD$
EUR
TL
Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
--%0,3
%7,23
%1,44
%0,7
--%7,8
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
-%0,6
%2,1
%0,7
2,5
%7,6
49
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karĢı tarafın sözleĢmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir.
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aĢağıdaki gibidir:
31.03.2010
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat, vs ile
güvence altına alınmıĢ kısmı
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer
düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal
varlıkların net defter değeri
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ
bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne
uğramıĢ sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer
düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların
net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına
alınmıĢ kısmı
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri)
- Değer düĢüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile
- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter
değeri)
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren
unsurlar
Toplam
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Taraf
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
71.847
102.917
1.535
3.031
639
--
1.038
--
--
--
--
--
--
--
3.604
5.642
--
--
--
--
--
(3.604)
(5.642)
--
--
--
--
--
----
-8.833
(8.833)
----
-508
(508)
----
----
----
--
--
--
--
--
--
--
---
---
---
---
---
---
---
--
--
--
--
--
--
--
-71.847
-102.917
-1.535
-3.031
-639
---
-1.038
50
31.12.2009
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
- Azami riskin teminat, vs ile
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer
düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal
varlıkların net defter değeri
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ
bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne
uğramıĢ sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer
düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların
net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına
alınmıĢ kısmı
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri)
- Vadesi geçmemiĢ (brüt defter
değeri)
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren
unsurlar
Toplam
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Taraf
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Türev
Araçlar
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
65.250
106.771
1.685
5.325
5.570
--
5.767
--
--
--
--
--
--
--
--
3.155
--
--
--
--
--
--
(3.155)
--
--
--
--
--
----
-8.740
(8.740)
----
-508
(508)
----
----
----
--
--
--
--
--
--
--
---
---
---
---
---
---
---
--
--
--
--
--
--
--
-65.250
-106.771
-1.685
-5.325
-5.570
---
-5.767
51
Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların yaĢlarına iliĢkin açıklama aĢağıdadır:
31.03.2010
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiĢ
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla
geçmiĢ
Teminat vs ile güvence altına
alınmıĢ kısım
31.12.2009
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiĢ
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla
geçmiĢ
Teminat vs ile güvence altına
alınmıĢ kısım
Alacaklar
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Türev
Araçlar
Bankalardaki
mevduat
Diğer
5.618
4
2.752
872
-----
-----
-----
-----
--
--
--
--
--
9.246
--
--
--
--
Alacaklar
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Türev
Araçlar
Bankalardaki
mevduat
Diğer
945
-1.171
1.039
-----
-----
-----
-----
--
--
--
--
--
3.155
--
--
--
--
Likidite riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmekte ve Grup likidite ihtiyacını kısa vadeli finansal
araçlarını nakde çevirerek örneğin ticari alacakların tahsilatı ile fonlamada esnekliği sağlamaya çalıĢmaktadır.
52
Grup‟un bilanço tarihleri itibariyle yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aĢağıdaki gibidir:
31.03.2010:
SözleĢme uyarınca
vadeler
Akreditif Borçları
Finansal Borçlar
Defter
değeri
10.494
195.423
Beklenen vadeler
Ticari borçlar
Defter
değeri
72.074
nakit çıkıĢlar
toplamı
10.526
195.078
Beklenen
nakit çıkıĢlar
toplamı
71.871
vadeler
Ticari Borçları
Finansal Borçlar
Defter
değeri
12.536
218.112
Beklenen vadeler
Ticari borçlar
Defter
değeri
63.456
1-3 ay
vadeli
4.232
113.787
3-12 ay
vadeli
6.235
29.436
1 yıldan
fazla
59
51.855
1-3 ay
vadeli
48.663
3-12 ay
vadeli
21.647
1 yıldan
fazla
1.561
nakit çıkıĢlar
toplamı
12.568
216.877
1-3 ay
vadeli
6.651
12.580
3-12 ay
vadeli
5.917
38.673
1 yıldan
fazla
-165.624
Beklenen
nakit çıkıĢlar
toplamı
63.677
1-3 ay
vadeli
39.435
3-12 ay
vadeli
23.461
1 yıldan
fazla
781
31.12.2009:
53
Döviz kuru riski
Grup, ağırlıklı olarak ABD$ ve EUR cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden
dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskine karĢı pozisyon riski taĢımamak
amacıyla çeĢitli finansal kuruluĢlar ile vadeli döviz alım veya satım sözleĢmeleri yapmaktadır.
Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
TL
ABD
31.03.2010
KarĢılığı
Doları
Avro
RUR
1. Ticari alacaklar
86.428
44.207
6.806
100
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka
Hesapları dahil)
1.406
264
452
1
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
----3. Diğer
1.617
97
-29
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
89.451
44.568
7.258
130
5. Ticari Alacaklar
3.195
2.100
--6a. Parasal Finansal Varlıklar
2.258
-1.100
-6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
----7. Diğer
----8. Duran Varlıklar (5+6+7)
5.453
2.100
1.100
-9. Toplam Varlıklar (4+8)
94.904
46.668
8.358
130
10. Ticari Borçlar
57.840
30.494
4.274
51
11. Finansal Yükümlülükler
139.815
-68.126
-12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
----12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
----13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
197.655
30.494
72.400
51
14. Ticari Borçlar
2.209
1.452
--15. Finansal Yükümlülükler
55.507
-27.046
-16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
1.225
805
--16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
----17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
58.941
2.257
27.046
-18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
256.596
32.751
99.446
51
19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
----19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
----19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
----20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
(161.692)
13.917
(91.088)
78
21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(163.309)
13.820
(91.088)
50
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
----23. Ġhracat
31.235
13.539
5.182
-24. Ġthalat
14.291
4.770
3.427
--
54
31.12.2009
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka
Hesapları dahil)
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal
Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Ġhracat
24. Ġthalat
TL
KarĢılığı
ABD
Doları
Avro
RUR
CHF
73.235
37.091
7.238
35
--
2.493
-5.221
80.949
2.146
2.614
--4.760
85.709
51.448
46.025
236
-97.709
-167.308
--167.308
265.017
784
-210
38.085
1.425
---1.425
39.510
27.107
-157
-27.264
-----27.264
353
-48
7.639
-1.210
--1.210
8.849
4.922
21.305
--26.227
-77.447
--77.447
103.674
11
-96
142
-----142
------------
----------------------
----
----
----
----
----
(179.310)
12.246
(94.825)
142
--
(184.531)
12.036
(94.873)
46
--
-25.840
10.613
-7.660
4.510
-5.798
1.769
----
-3
--
55
Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aĢağıdaki gibidir:
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem
Kar/(Zarar)
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki
(16.169)
-(16.169)
16.169
-16.169
(16.169)
-(16.169)
16.169
-16.169
Toplam
(16.169)
16.169
(16.169)
16.169
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Önceki Dönem
Kar/(Zarar)
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki
(17.930)
-(17.930)
17.930
-17.930
(17.930)
-(17.930)
17.930
-17.930
Toplam
(17.930)
17.930
(17.930)
17.930
56
Sermaye risk yönetimi
Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve özkaynak
dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup‟un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri
ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Bilanço tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aĢağıdaki gibidir:
Toplam borçlar
Hazır değerler
Net borç
Toplam öz sermaye
Toplam sermaye
31.03.2010
31.12.2009
195.423
(1.038)
194.385
269.379
463.764
218.112
(2.453)
215.659
246.990
462.649
0,42
0,47
Net Borç/Toplam Sermaye oranı
Finansal enstrümanların makul değeri
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında istekli taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el
değiĢtirebileceği tutar olup, eğer varsa oluĢan bir piyasa fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.
Finansal enstrümanların tahmini makul bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları
kullanılarak tespit edilmiĢtir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir.
Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup‟un bir güncel piyasa iĢleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul değerinin tahmininde
kullanılmıĢtır:
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu
öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli
olmaları nedeniyle makul değerlerine eĢit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düĢüklük karĢılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların makul değerinin, ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilir.
57
Parasal borçlar
Banka kredileri ve diğer parasal borçların makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu
öngörülmektedir.
Ticari borçlar makul değerleri üzerinden gösterilmiĢtir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı makul bedelleri kayıtlı değerlerine
yaklaĢır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiĢ faizlerinin makul değerlere yaklaĢtığı tahmin edilmektedir.
DĠPNOT 39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
ġirket‟in finansal araçlarının kayıtlı değerleri makul değerlerini yansıtmaktadır. ġirket‟in spekülatif amaçlı finansal
aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir
faaliyeti bulunmamaktadır.
Finansal risk yönetimindeki hedefler
ġirket‟in finansman bölümü finansal piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve ġirket‟in faaliyetleri ile
ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Ģirket içi hazırlanan risk
raporları vasıtasıyla gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz
kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini
kapsar.
DĠPNOT 40 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
ġirket ortakları, 07.05.2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul‟unda 100.000 TL‟yi aĢmamak kaydıyla ihraç miktarına,
faiz oranına, vade süresine ve aracı kurumun tespitine dahil ihraca iliĢkin tüm detaylara karar vermek üzere Yönetim
Kurul‟unun yetkili kılınmasına ve halka arz iĢlemlerinin Yönetim Kurulunca yürütülüp sonuçlandırılmasına
oybirliği ile karar vermiĢtir.
ġirket'in 11.05.2010 tarih 210 sayılı Yönetim Kurulu toplantısında 50.000 TL nominal değerli tahvil halka arzına
karar verilmiĢtir, tahvilin 2 yıl vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, değiĢken faizli olması kararlaĢtırılmıĢtır. Kupon faiz
oranı tahvilin fiyatına baz teĢkil edecek "Gösterge Yıllık BileĢik Faiz" oranı, T.C. Hazine MüsteĢarlığı tarafından
ihraç edilmiĢ en uzun vadeli iskontolu gösterge devlet tahvilinin (Benchmark) son beĢ iĢ gününde ĠMKB Tahvil ve
Bono Kesin Satın Alım Piyasasında oluĢan ağırlıklı ortalama yıllık bileĢik faizlerinin ortalaması olarak
hesaplanacaktır. Halka arza iliĢkin talep toplamanın son günü ilk kupon ödemesine iliĢkin, her bir kupon ödeme
gününde ise bir sonraki kupona iliĢkin faiz oranının baz fiyatının tespiti için yukarıda belirtilen "Gösterge Yıllık
BileĢik Faiz" hesaplama prosedürü o tarihte geçerli Benchmark ile tekrarlanacak ve bulunan Gösterge Yıllık BileĢik
Faiz oranından 91 günlük gösterge dönemsel faiz türetilerek bir sonraki 91 günde yapılacak olan kupon ödemesine
baz teĢkil edecek fiyat bulunacaktır. Bulunan 91 günlük baz fiyat talep toplama süresinin ertesi iĢ günü
kesinleĢtirilerek www.merinos.com.tr adresli ġirket'in internet sitesi ve KAP'ta ilan edilerek kamuya yıllık olarak
duyurulacak olan "Yıllık Ek Getiri" oranının dörtte biri olan "91 günlük ek getiri" oranının eklenmesi suretiyle de
dönemsel kupon faiz oranı bulunacaktır.
58
DĠPNOT 41 FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
ġirket'in 11.06.2007 tarihinde HSBC PLC baĢkanlığındaki konsorsiyumdan kullandığı 2012 vadeli 60.000.000
EURO (31.03.2010 itibariyle 54.050.000 EURO karĢılığı 110.927 TL) tutarındaki CLN (Credit Linked
Note) kredisi ile ilgili sözleĢme Ģartları kapsamında yatırımcılar, kredi kullanımından itibaren 3 yıl geçtikten sonra
ilk faiz ödeme döneminin sonunda (28.06.2010 tarihi) itibariyle kredinin geri ödenmesini talep etme haklarını kısmi
kullanacaklarını 23 ġubat 2010 tarihinde ġirket‟e bildirmiĢtir. ġirket 52.150.000 EURO (birikmiĢ dönem faizi ile
beraber 53.894.167 EURO tutarında ödeme yapılacağını 10 Mart 2010 tarihinde taahhüt etmiĢtir. Dolayısıyla
iliĢikteki mali tablolarda söz konusu kredi kısa vadeli finansal borçlar hesabına sınıflandırılmıĢtır.
Bu kredinin 400.000 EURO tutarındaki kısmı 2 ġubat 2010, 9 ġubat 2010, 10 ġubat 2010 tarihlerinde ödenmiĢ olup,
bakiye 2012 vadeli 1.900.000 EURO kredi taraflardan herhangi birinin talebi halinde geri ödenecektir.

ek 2 31.03.2010 tarihli ara dönem konsolide bağımsız

Transkript

Benzer belgeler

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

BÜMED Jovis Eğitim Salonu

2011 Yılı 1. Çeyrek Faaliyet Raporu

Spirituel Hiyerarşi ve Galaktik Federasyon

2011 Yılı 2. Çeyrek Faaliyet Raporu

2013 Yılı 2. Çeyrek Faaliyet Raporu

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal