Yünsa 30.06.2005

Transkript

Yünsa 30.06.2005

ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
1 OCAK 2013 - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET BİLANÇO ..........................................................................................................................
1-2
ÖZET KAR VE ZARAR TABLOSU ..........................................................................................
3
ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .......................................................................
4
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................................................
5
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................................................
6
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR..................................................... 7-32
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ...............................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .........................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .......................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ...................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ..........................................................
BORÇLANMALAR ...............................................................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .........................................................................................................
STOKLAR ..............................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ........................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .......................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................................................................
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ....................................................
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ .............................................................................................
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ .....................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER .......................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ...................................................................................................................
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ............
PAY BAŞINA KAZANÇ .......................................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...................
FİNANSAL ARAÇLAR .........................................................................................................................
7
8-10
11
11
11
12
12-13
13
14
14
15-16
17
17-18
19-20
20
21-22
22-23
23
23-24
24
25-26
26
26-28
29-32
32
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHLİ
ÖZET BİLANÇO
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
referansları
30 Haziran 2013
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık 2012
40.766.496
167.378.099
1.999.424
165.378.675
659.850
63.906.442
671.933
7.567.934
1.277.594
24.352.510
269.488
24.083.022
574.110
71.371.043
297.439
3.275.061
6.916.503
280.950.754
108.064.260
233.985
1.064.919
21.290.184
1.627.052
4.383.909
64.194
233.985
337.354
22.152.662
404.378
498.624
72.900
28.664.243
23.699.903
309.614.997
131.764.163
Varlıklar
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
4
23
8
9
10
15
15
15
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Peşin ödenmiş giderler
5
6
11
12
21
15
Toplam duran varlıklar
Toplam varlıklar
1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 12 Ağustos 2013 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Evrim Hizaler ve Mali İşler
ve Muhasebe Direktörü Ceyhan Baştürk tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHLİ
ÖZET BİLANÇO
Dipnot
referansları
30 Haziran 2013
Yeniden
düzenlenmiş
31 Aralık 2012
89.713.495
14.638.281
1.090.305
13.547.976
692.393
2.497.778
6.917.850
71.695
1.176.846
40.828.105
7.113.553
9.818.241
1.262.146
8.556.095
364.419
1.905.730
71.695
233.646
2.426.092
156.536.443
21.933.376
9.677.745
6.251.483
5.324.221
15.929.228
5.324.221
7.875.000
13.374.985
7.875.000
13.374.985
Kaynaklar
Kısa vadeli yükümlülükler:
Borçlanmalar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Diğer karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
7
23
8
9
9
21
13
14
15
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Borçlanmalar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
7
14
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Yabancı para çevrim farkları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Dönem karı
16
16
16
16
(64.835)
(74.230)
(811.877)
8.606.613
63.339.658
44.829.782
(664.210)
7.441.113
52.139.450
24.414.458
Toplam özkaynaklar
137.149.326
104.506.566
Toplam kaynaklar
309.614.997
131.764.163
2
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012
TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU
Yeniden
düzenlenmiş
Dipnot
1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
Kar veya zarar kısmı
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
17
17
Brüt kar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
18
18
19
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların zararlarından paylar
19
19
19
Finansman geliri/gideri
öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
20
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
21
21
Dönem karı
Pay başına kazanç
22
Yeniden
düzenlenmiş
1 Nisan 30 Haziran 2012
123.356.865
(64.141.604)
71.217.984
(38.073.806)
100.438.724
(51.003.733)
66.530.479
(33.436.140)
59.215.261
33.144.178
49.434.991
33.094.339
(14.689.229)
(9.486.412)
273.120
(4.498.722)
(6.682.991)
(5.169.421)
252.969
(2.326.698)
(13.311.689)
(6.553.639)
570.628
(4.328.386)
(7.432.187)
(3.484.456)
527.519
(2.642.756)
30.814.018
19.218.037
25.811.905
20.062.459
22.518.045
-
22.518.045
-
(688.230)
(178.508)
(47.436)
(5.286)
(699.335)
(342.322)
52.643.833
41.557.574
25.065.134
19.714.851
165.765
(1.678.034)
161.114
(1.255.210)
484.902
(2.629.203)
109.344
(1.924.164)
51.131.564
40.463.478
22.920.833
17.900.031
(6.301.782)
(10.187.067)
3.885.285
(4.097.175)
(6.244.131)
2.146.956
(4.698.132)
(6.416.443)
1.718.311
(3.632.438)
(4.368.206)
735.768
44.829.782
36.366.303
18.222.701
14.267.593
5,6927
4,6179
2,3140
1,8118
3
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012
TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT
ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Dipnot
referansları
Dönem karı
1 Ocak 30 Haziran 2013
Yeniden
düzenlenmiş
1 Ocak 30 Haziran 2012
44.829.782
36.366.303
18.222.701
Yeniden
düzenlenmiş
14.267.593
Diğer kapsamlı gelirler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
- Yabancı para çevrim farkları
14
(147.667)
6
9.395
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelir
(138.272)
44.691.510
(147.667)
(231.419)
(231.419)
30.625
(149.460)
(205.590)
(117.042)
(380.879)
(437.009)
36.249.261
4
17.841.822
13.830.584
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
Kar veya
zararda
yeniden
sınıflandırılacak
birikmiş
diğer
kapsamlı gelir
ve giderler
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
7.875.000
13.374.985
-
-
7.875.000
13.374.985
-
-
30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeler
7.875.000
1 Ocak 2012 itibarıyla bakiyeler
(yeniden düzenleme öncesi)
(yeniden düzenleme öncesi)
Muhasebe politikalarındaki değişikliklere
ilişkin düzeltmeler (Dipnot 2.6)
Transferler
Dağıtılan temettüler
Muhasebe politikalarındaki değişikliklere
ilişkin düzeltmeler (Dipnot 2.6)
Transferler
Dağıtılan temettüler
30 Haziran 2012 itibarıyla bakiyeler
Yabancı
para
çevrim
farkları
(74.230)
Kar veya
zararda
yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş
diğer
kapsamlı gelir
ve giderler
Yeniden
değerleme
ve ölçüm
kayıpları
Net
dönem karı Özkaynaklar
7.441.113
51.864.709
24.024.989
104.506.566
(664.210)
-
274.741
389.469
-
(74.230)
(664.210)
7.441.113
52.139.450
24.414.458
104.506.566
9.395
(147.667)
1.165.500
-
23.248.958
(12.048.750)
-
(24.414.458)
44.829.782
(12.048.750)
44.691.510
13.374.985
(64.835)
(811.877)
8.606.613
63.339.658
44.829.782
137.149.326
7.875.000
13.374.985
(62.985)
6.378.203
37.985.711
25.964.758
91.515.672
-
-
274.741
-
7.875.000
13.374.985
7.875.000
-
-
-
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
Geçmiş
yedekler yıllar karları
(274.741)
-
(62.985)
(274.741)
6.378.203
37.985.711
26.239.499
91.515.672
-
(149.460)
(231.419)
1.062.910
-
25.176.589
(11.022.850)
-
(26.239.499)
18.222.701
(11.022.850)
17.841.822
13.374.985
(212.445)
(506.160)
7.441.113
52.139.450
18.222.701
98.334.644
5
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE
SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
referansları
30 Haziran 2013
Yeniden
düzenlenmiş
30 Haziran 2012
51.131.564
22.920.833
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Vergi öncesi kar
Vergi öncesi kar mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları
Amortisman ve itfa giderleri
Duran varlıkların elden çıkarılmasından
kaynaklanan (kazanç)/kayıplar
Kıdem tazminatı karşılığı
Kullanılmamış izin tahakkukları
Prim tahakkukları
Stok değer düşüklüğü
yatırımların zararından alınan paylar
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
Tahakkuk etmemiş finansman giderleri
224.080
1.633.270
(123.600)
1.080.989
19
14
14
14
10
(22.518.045)
550.867
307.881
1.176.846
(300.262)
47.436
341.228
360.807
975.000
32.555
19
688.230
(11.262)
1.200.568
2.931.879
11,12
20
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler öncesi
faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
699.335
(470.765)
1.953.935
2.942.571
37.015.616
30.760.324
(146.043.208)
9.015.124
38.402.013
7.764.863
(1.026.614)
(79.153)
(233.646)
(3.269.217)
(134.830.235)
3.064.628
56.138.502
(2.278.741)
(5.164.707)
(492.969)
(239.800)
-
(58.454.222)
(53.042.998)
(7.302.331)
(4.781.777)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari ve diğer alacaklardaki artış
Ticari ve diğer borçlardaki artış
Diğer yükümlülüklerdeki artış
Stoklardaki azalış/(artış)
Diğer varlıklardaki artış
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen prim tahakkukları
Vergi ödemeleri
14
14
21
Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
satışından kaynaklanan nakit girişleri
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
sermaye artırımına katılım
11,12
27.826.910
6
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/
(faaliyetlerinde kullanılan) nakit akışları
Ödenen temettüler
Alınan faiz
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Ödenen faiz
16
Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları
Yabancı para çevrim farklarının
nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
6
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış)
79.218
(1.406.400)
(1.113.400)
19.118.179
(5.815.959)
(12.048.750)
11.262
177.471.171
(86.018.635)
(599.498)
(11.022.850)
470.765
68.151.686
(4.543.437)
(101.346)
78.815.550
52.954.818
9.395
(149.460)
39.488.902
(6.053.599)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
4
1.277.594
9.840.553
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
4
40.766.496
3.786.954
6
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN
ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin (“Şirket”) faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya
kalemleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını
yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve
satmaktır.
Şirket, 17 Temmuz 1967 tarihinde kurulmuş, aynı tarihte de İstanbul Sanayi Odası ve İstanbul Ticaret
Odası’na 96078 sicil numarası ile kaydolmuştur.
Şirketin genel merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Esentepe Mah. Anadolu Cad. No:7
34870 Kartal, İstanbul
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1996 yılından itibaren İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla,
Şirket’in İMKB’ ye kayıtlı %22,60 oranında hissesi mevcuttur. Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu
elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
%
Anadolu Endüstri Holding A.Ş.
Faber-Castell Aktiengesellschaft
Halka açık
Diğer
56,89
15,40
22,60
5,11
100,00
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek
yönetime tabi ortaklığı ve buna ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir:
Şirket ismi
LLC Faber-Castell Anadolu
Faaliyet alanı
Ülke
(%)
Her nevi kırtasiye
malzemeleri alım satımı
Rusya
50,00
13 Eylül 2011 tarihinde Rusya Federasyonu’nda tescil edilen Moskova merkezli müşterek yönetime
tabi ortaklık şeklindeki LLC Faber-Castell Anadolu; her nevi kırtasiye ve ofis malzemeleri, resim,
sanat ve hobi malzemeleri, çeşitli oyuncakları ithal ve ihraç etmek, alım satım ve dağıtımını yapmak
üzere kurulmuştur.
7
SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013
TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar
2.1.1 TMS’ye uygunluk beyanı
İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013
tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.
Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın
Seri: XII, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar
ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan
bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiştir.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama
ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal
tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk
Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından
çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Özkaynak
yöntemiyle değerlenen yatırım, kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan
kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe
uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz
alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli
düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve
finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır.
2.2.
Önemli muhasebe politikaları
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde
sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı
olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet
finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte
değerlendirilmelidir.
8
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3.
Muhasebe politikalarındaki değişikler
1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:
Standart
Açıklama
Yürürlük tarihi
UMS/TMS 1 (değişiklik)
UMS/TMS 19 (değişiklik)
UFRS/TFRS 13
UMS/TMS 27 (revize)
UMS/TMS 28 (revize)
UFRS/TFRS 7 (değişiklik)
UMS/TMS 16
UMS/TMS 32
UMS/TMS34
Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Bireysel Finansal Tablolar
İştirakler Ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
Finansal Araçlar: Açıklamalar
Maddi Duran Varlıklar
Finansal Araçlar: Sunum
Ara Dönem Finansal Tablolar
1 Temmuz 2012
1 Ocak 2013
1 Ocak 2013
1 Ocak 2013
1 Ocak 2013
1 Ocak 2013
1 Ocak 2013
1 Ocak 2013
1 Ocak 2013
30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
Standart
Açıklama
Yürürlük tarihi
UMS/TMS 32 (değişiklik) Finansal Araçlar: Sunum
UFRS/TFRS 9
Finansal Araçlar
1 Ocak 2014
1 Ocak 2015
İlgili değişiklik ve yorumların finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır.
2.4.
Faaliyetlerin mevsimselliği
Şirket, her yıla Ocak ayında belirli ürünlere yönelik satış kampanyası ile başlayıp, daha sonra Mart
ayında ürettiği ve ithal ettiği markaların satışına yönelik düzenlediği “bayi fuarları”
gerçekleştirmektedir. Bu satış kampanyası ve bayi fuarlarında müşterilerin sipariş tutarları karşılığı
çek alınmakta olup, alınan siparişler yılın ilk yarısında karşılanmaktadır. Alınan bu çekler finansal
tablolarda “Ticari Alacaklar” ve “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” olarak gösterilmekte, tahsil
edildikleri Eylül - Ekim aylarına kadar dönemsel olarak bu kalemlerin yüksek gözükmesine sebep
olmaktadır.
2.5.
Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın finansal tabloları
Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın finansal tabloları, faaliyet
gösterdiği ülkede geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”ne uygunluk açısından gerekli tashih ve sınıflandırmalar
yansıtılarak düzenlenmiştir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın aktif
ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kurundan TL’ye çevrilerek ifade edilmiştir. Gelir ve giderler,
ortalama döviz kuru kullanılarak TL’ye çevrilerek ifade edilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı
sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki “yabancı para çevrim farkları” kalemi altında
takip edilmektedir.
9
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır.
Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır. Şirket, cari dönem içinde revize UMS 19’un erken uygulanmasını benimsemiştir. Revize
UMS 19, yeniden hesaplama farklarının dönem kar/zararı yerine doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmesini ve ilk uygulamada geçmiş dönem finansal tablolarının revize edilmesini
öngörmektedir. Dönem içinde başka muhasebe politikalarında değişiklik yapılmamış olup, uygulanan
muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır.
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bu düzeltmelerin finansal tablolardaki geçmiş
yıllar karları, dönem karı ve diğer kapsamlı gider üzerindeki etkileri aşağıdaki gibidir:
Geçmiş yıllar
karları
Diğer kapsamlı
gider
Dönem
karı
30 Haziran 2012 (önceden raporlanan)
51.864.709
(149.460)
17.991.282
UMS 19’da yapılan değişikliklerin erken
uygulanmasının etkisi (ertelenmiş vergi
etkisi dahil)
274.741
(231.419)
231.419
30 Haziran 2012 (yeniden düzenlenmiş)
52.139.450
(380.879)
18.222.701
Şirket, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca
düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait
ara dönem özet finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak
gerekli sınıflandırmaları yapmıştır.
Geçmiş yıllar
karları
31 Aralık 2012 (önceden raporlanan)
UMS 19’da yapılan değişikliklerin erken
uygulanmasının etkisi (ertelenmiş vergi
etkisi dahil)
31 Aralık 2012 (yeniden düzenlenmiş)
Diğer kapsamlı
gider
Dönem
karı
51.864.709
(11.245)
24.024.989
274.741
(389.469)
389.469
52.139.450
(400.714)
24.414.458
10
DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Türkiye’de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri ve diğer
kırtasiye ürünleri üretimi, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla
ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır. Şirket’in
faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket’in
organizasyon yapısı, Şirket’in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir
faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket’in operasyonları tek bir
faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket’in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek
kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede
değerlendirilmektedir.
DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Kasa
Vadeli mevduat
Vadesiz mevduat
Alınan çekler (*)
Diğer hazır değerler
(*)
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
12.570.037
346.459
27.850.000
-
4.201
615.087
657.995
311
40.766.496
1.277.594
27 Haziran 2013 tarihinde satılmış olan taşınmaza ilişkin alınan çektir. Söz konusu çek, 1
Temmuz 2013 tarihinde nakde çevrilmiştir (Dipnot 16).
30 Haziran 2013 tarihi itibari ile bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Vadeli
dövizli banka mevduatları %0,1 ile %2,5 arası faiz oranlı olup vadeleri 1 aydan kısa sürelidir.
DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2013
%
TL
Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Tasfiye halinde Anelsan A.Ş.
Eksi: İştirakler değer düşüklüğü karşılığı
7,67
1,50
-
233.985
746.014
(746.014)
233.985
31 Aralık 2012
%
TL
7,67
1,50
-
233.985
746.014
(746.014)
233.985
Şirket’in %1,5 oranında iştirak ettiği tasfiye halinde Anelsan A.Ş.’nin net varlıkları sıfırın altında
olduğundan dolayı finansal yatırımın tamamı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
11
DİPNOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in müşterek yönetime tabi ortaklığı
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Pay (%)
31 Aralık 2012
Pay (%)
1.064.919
50,00
337.354
50,00
Müşterek yönetime tabi ortaklığın yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
337.354
854.487
-
1.113.400
1.406.400
-
Dönem başı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara
sermaye taahhüt ödemesi
sermaye arttırımına katılım
zararlarındaki paylar (Dipnot 19)
Yabancı para çevrim farkının etkisi
(688.230)
9.395
Dönem sonu
1.064.919
(699.335)
(149.460)
1.119.091
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in iştiraklerinin varlık, yükümlülük, net
satışlar ve zararları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Varlıklar
Yükümlülükler
Net satışlar
5.072.175
3.146.831
3.519.013
31 Aralık 2012
Varlıklar
Yükümlülükler
Net satışlar
4.732.010
4.104.049
5.296.579
Zarar
(1.376.459)
Zarar
(3.238.575)
DİPNOT 7 - BORÇLANMALAR
30 Haziran 2013
Kısa vadeli banka kredileri
TL krediler
ABD Doları krediler
Avro krediler*
Faiz oranı (%)
Tutar
0,00 - 7,75
4,90
-
86.805.089
2.905.642
2.764
89.713.495
(*) Uzun vadeli olarak alınmış olan yatırım kredisi için faiz ödemesi kısa vadeli olup, kredi ana parası uzun
vadede ödenecektir.
12
DİPNOT 7 - BORÇLANMALAR (Devamı)
31 Aralık 2012
Kısa vadeli banka kredileri
TL krediler
ABD Doları krediler
Faiz oranı (%)
Tutar
0,00 - 6,00
4,90
4.343.935
2.769.618
7.113.553
Şirket’in kullanmış olduğu krediler karşılığında göstermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur.
Vadelerinin kısa dönemli olmasından dolayı, banka kredilerinin taşınan değerleri makul değerine
yakındır.
30 Haziran 2013
Uzun vadeli banka kredileri
Avro krediler
Faiz oranı (%)
Tutar
3,38
9.677.745
9.677.745
Şirket’in Şekerpınar arazisinde yapılacak olan yeni fabrika inşaatının finansmanı için kullanılmaya
başlanan yatırım kredisi anapara tutarından oluşmaktadır. Krediye ilişkin faiz ödemesi kısa vadeli
olup, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla tahakkuk etmiş faiz tutarı kısa vadeli banka kredileri içerisinde
sınıflandırılmıştır.
DİPNOT 8 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari alacaklar
30 Haziran 2013
Ticari alacaklar
Alacak senetleri (Dipnot 2.4.)
Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-)
Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
Ticari borçlar
Satıcılar
Diğer ticari borçlar
Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-)
13
31 Aralık 2012
808.169
168.205.095
(3.131.175)
(503.414)
6.826.792
17.958.940
(199.296)
(503.414)
165.378.675
24.083.022
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
12.501.216
1.117.492
(70.732)
4.110.707
4.466.049
(20.661)
13.547.976
8.556.095
DİPNOT 9 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Personelden alacaklar
Diğer çeşitli alacaklar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Personele borçlar
Kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi, harç ve kesintiler
Ödenecek SSK primleri
Diğer
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
378.128
223.249
58.473
462.487
102.869
8.754
659.850
574.110
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
692.393
364.419
692.393
364.419
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.344.759
1.130.030
22.989
1.484.158
408.836
12.736
2.497.778
1.905.730
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
DİPNOT 10 - STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı
16.819.219
4.644.115
21.097.434
21.465.555
9.383
(129.264)
16.880.147
3.945.844
22.494.122
28.159.865
320.591
(429.526)
63.906.442
71.371.043
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
Dönem başı
Dönem içinde ayrılan karşılık (-)
İptal edilen değer düşüklüğü karşılığı
Dönem sonu
14
2013
2012
429.526
366.100
(300.262)
32.555
-
129.264
398.655
DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Arsalar ve
araziler(*)
Yeraltı ve
yerüstü
düzenleri(*)
Binalar(*)
Makine ve
teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta
olan
yatırımlar
Toplam
1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla
Maliyet
Birikmiş amortisman
2.728.729
-
964.626
(720.083)
13.933.001
(8.444.217)
76.097.836
(67.598.347)
459.489
(273.680)
8.609.397
(4.770.569)
1.166.480
-
103.959.558
(81.806.896)
Net kayıtlı değer
2.728.729
244.543
5.488.784
8.499.489
185.809
3.838.828
1.166.480
22.152.662
Dönem başı
2.728.729
244.543
5.488.784
8.499.489
185.809
3.838.828
1.166.480
22.152.662
1.200
(70.690)
6.908
(13.986)
20.850
(6.631.067)
1.414.519
(83.068)
2.926.747
(1.704.131)
1.693.896
93.604
(816.682)
267.138
(20.633)
1.860.389
(84.204)
65.904
(583.889)
2.048.023
(1.253.306)
-
7.124.347
(8.490.092)
3.181.227
(1.159.702)
(1.518.258)
10.692.923
432.314
5.097.028
1.961.197
21.290.184
77.414.056
(66.721.133)
726.627
(294.313)
10.385.582
(5.288.554)
1.961.197
-
101.434.111
(80.143.927)
10.692.923
432.314
5.097.028
1.961.197
21.290.184
Girişler
Çıkışların maliyet bedeli
Çıkışların birikmiş amortismanı
Transferler
Amortisman
-
Dönem sonu
2.728.729
167.975
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla
Maliyet
2.728.729
-
895.136
(727.161)
2.728.729
167.975
(*)
210.018
7.322.784
(7.112.766)
210.018
Şirket tarafından KAP’a yapılan 15 Ekim 2012 tarihli açıklamada; Şirket’in aktifinde İstanbul ili, Kartal ilçesi, 4485 ada, 139 pafta, 28, 38, 39, 164 ve 165 parsellerde kayıtlı
bulunan toplam brüt 16.681 metrekare taşınmazın satışa konu edilmek üzere değerleme çalışmalarına başlanıldığı bildirilmişti. Sermaye Piyasası Kurulu’nca yetkilendirilmiş üç
ayrı bağımsız değerleme şirketince yapılan değerleme çalışmaları neticelendirilmiş olup, bu kuruluşlarca söz konusu taşınmaza ilişkin KDV hariç 22 milyon TL ile 27 milyon TL
aralığında değer takdir edilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu 8 Mart 2013 tarihli toplantısında söz konusu taşınmazın “ihale yöntemi ile nakden” satılması sürecinin, devam etmekte
olan hukuki süreç ile yönetim ve üretim merkezlerinin yine Şirket’in aktifine kayıtlı Kocaeli ili, Çayırova İlçesi, Şekerpınar Köyü’nde bulunan arazisine taşınması planı
çerçevesinde gerekli zaman ve işlemleri dikkate alarak konu ile ilgili gerekli hazırlık ve çalışmalarla devam ettirilmesi için Şirket yönetiminin yetkili kılınmasına karar vermiştir.
Amortisman giderlerinin 736.504TL’lik kısmı satılan malın maliyetine, 781.754TL’lik kısmı da genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
15
DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arsalar ve
araziler
Yeraltı ve
yerüstü
düzenleri
Binalar
Makine ve
teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta
olan
yatırımlar
Toplam
1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla
Maliyet
2.728.729
-
891.826
(689.244)
13.786.471
(8.289.375)
74.437.543
(68.387.648)
459.489
(251.483)
5.551.052
(4.146.106)
45.000
-
97.900.110
(81.763.856)
2.728.729
202.582
5.497.096
6.049.895
208.006
1.404.946
45.000
16.136.254
Dönem başı
2.728.729
202.582
5.497.096
6.049.895
208.006
1.404.946
45.000
16.136.254
2.981.831
(699.008)
577.538
476.960
(708.782)
(11.098)
1.193.991
(29.972)
24.788
(247.651)
530.840
(556.960)
-
4.722.612
(728.980)
602.326
(80.000)
(1.057.213)
Girişler
Çıkışların maliyet bedeli
Çıkışların birikmiş amortismanı
Transferler
Amortisman
-
15.950
(14.531)
(75.151)
Dönem sonu
2.728.729
204.001
5.421.945
8.678.434
196.908
2.346.102
18.880
19.594.999
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
Maliyet
2.728.729
-
907.776
(703.775)
13.786.471
(8.364.526)
77.197.326
(68.518.892)
459.489
(262.581)
6.715.071
(4.368.969)
18.880
-
101.813.742
(82.218.743)
2.728.729
204.001
5.421.945
8.678.434
196.908
2.346.102
18.880
19.594.999
Amortisman giderlerinin 634.516 TL’lik kısmı satılan malın maliyetine, 422.697 TL’lik kısmı da genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
16
DİPNOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2013
1 Ocak tarihleri itibarıyla
Maliyet
Birikmiş itfa payları
2012
693.416
(289.038)
400.678
(225.128)
404.378
175.550
Dönem başı net kayıtlı değer
404.378
175.550
Girişler
Transferler
İtfa payları
177.984
1.159.702
(115.012)
59.165
80.000
(23.776)
Dönem sonu net kayıtlı değer
1.627.052
290.939
30 Haziran tarihleri itibarıyla
Maliyet
Birikmiş itfa payları
2.031.102
(404.050)
539.843
(248.904)
1.627.052
290.939
İtfa paylarının tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
Borç karşılıkları
Dava karşılıkları
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
71.695
71.695
71.695
71.695
Şarta bağlı yükümlükler
Firmamızca 9 Ocak 2009 tarihinde tebellüğ edilen 7. Vergi Mahkemesi Başkanlığı’nın Esas No:
2007/2133 Karar No:2008/2839 sayılı 20 Ekim 2008 tarihli kararına göre damping vergisi 50.313 TL,
gecikme faizi 21.382 TL olmak üzere toplam 71.695 TL’nin Haydarpaşa Gümrük Müdürlüğü’ne
ödenmesi hususu tarafımıza bildirilmiş olup, firmamız tarafından bu karara 29 Ocak 2009 tarihinde
Danıştay nezdinde itiraz edilmiştir.
Şarta bağlı varlıklar
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. dokuz adet çeke dayanan alacağı, çeklerin karşılıksız çıkması
üzerine çek bedelleri ve fer’ileriyle birlikte toplam 304.315TL üzerinden İstanbul 13. icra Müdürlüğü
2004/16698 E. No’lu dosya ile icra takibine başlanmıştır. İcra takibi kesinleşmiştir. Borçlu Şirket hacze
kabil bir malı bulunmadığını belirten mal beyanı dilekçesi sunmuştur.
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 17.357
TL’lik alacağını tahsil edememesi üzerine Kadıköy 2. Asliye Ticaret Mahkemesi’ne 2009/761 E sayılı
dosya ile alacak davası açılmıştır. Alacak Kadıköy İflas Müdürlüğü’nde 2009/47 sayılı dosya ile sıra
cetveline kayıt edildiğinden, devam eden davada karar verilmesine yer olmadığına karar verilmiştir.
17
DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 173.483
TL’lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İstanbul 18. İcra Müdürlüğü 2012/18797E dosya numarası ile
icra takibi başlatılmış, borçlu adına kayıtlı gayrimenkul ve 8 adet araç üzerine şirket haciz işlenmiştir.
Ayrıca ilgili alacağa istinaden İstanbul 18. İcra Müdürlüğü 2012/20785E ve 2012/18797E numarası ile
Kartal 1. İcra Müdürlüğü 2012/6142E dosya numarası ile icra takibi yapılmış olup, 31 Ocak 2013
tarihinde çeşitli bankalara haciz ihbarnamesi gönderilmiştir.
Şirket’in aktifine kayıtlı Giresun ili Merkez ilçesi Ülper köyü 640B14C3C pafta 134 ada 1 parselde
bulunan taşınmazının kamulaştırma bedelinin tespitine ilişkin Karayolları Genel Müdürlüğü ile devam
eden davası bulunmaktadır. Bu dava 19 Temmuz 2013 tarihinde sonuçlanmış olup, Şirket lehine toplam
445.137 TL ödenmesine karar verilmiştir. Gerekçeli kararın tebliği beklenmektedir.
Verilen teminat ve taahhütler
30 Haziran 2013
2.711.229
228.047
Akreditif taahhütleri
Teminat mektupları
31 Aralık 2012
5.090.877
206.049
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
TL Karşılıkları
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
Euro
TL
228.047
-
-
-
228.047
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
228.047
-
-
228.047
Euro
TL
TL Karşılıkları
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer
Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
30 Haziran 2013
ABD Doları
31 Aralık 2012
ABD Doları
206.049
-
-
-
206.049
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
206.049
-
-
206.049
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla
% 0,17’dir (31 Aralık 2012: % 0,20).
18
DİPNOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
Prim tahakkukları
Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar
Kullanılmamış izin tahakkukları
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1.176.846
233.646
1.176.846
233.646
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
5.233.236
1.018.247
4.613.855
710.366
6.251.483
5.324.221
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin tahakkukları hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2013
2012
Dönem başı
710.366
544.246
Dönem içerisinde ayrılan karşılık
307.881
360.807
1.018.247
905.053
Dönem sonu
Kıdem tazminatı karşılıkları
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı
kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Temmuz 2013 tarihi
itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (1 Ocak 2013: 3.129,25 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan
Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme
yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen
reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların
emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır.
19
DİPNOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Dönem başı
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödenen kıdem tazminatı
Yeniden ölçüm farkları
2013
2012
4.613.855
3.544.265
384.989
165.878
(79.153)
147.667
Dönem sonu
Reel iskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
164.500
176.728
(492.969)
231.419
5.233.236
3.623.943
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
2,48
100
2,48
100
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
671.933
297.439
671.933
297.439
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
-
3.275.061
-
3.275.061
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
6.746.987
664.979
93.586
62.382
1.123.876
5.310.482
24.564
457.581
7.567.934
6.916.503
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
64.194
72.900
64.194
72.900
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
40.828.105
2.426.092
40.828.105
2.426.092
DİPNOT 15 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
Gelecek aylara ait giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Peşin ödenen vergi ve fonlar (Dipnot 21)
Diğer dönen varlıklar
Verilen sipariş avansları
Devreden Katma Değer Vergisi
İş avansları
Diğer çeşitli dönen varlıklar
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
Gelecek yıllara ait giderler
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
Alınan avanslar (Dipnot 2.4.)
Alınan avans tutarının 30.910.538 TL’lik kısmı müşteri siparişleri karşılığı alınan avans çeklerinden,
9.917.567 TL’lik kısmı ise avans niteliğindeki ciro ve bayi prim karşılıklarından oluşmaktadır.
20
DİPNOT 16 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Sermaye
Şirket’in ortakları ve sermaye içerisindeki payları aşağıda belirtilmiştir.
30 Haziran 2013
Oran (%)
Tutar
Faber-Castell Aktiengesellschaft
Halka açık
Diğer
Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2012
Oran (%)
Tutar
56,89
15,40
22,60
5,11
4.479.718
1.212.647
1.779.853
402.782
56,89
15,40
22,60
5,11
4.479.718
1.212.647
1.779.853
402.782
100,00
7.875.000
100,00
7.875.000
Sermaye düzeltme farkları
13.374.985
13.374.985
Toplam sermaye
21.249.985
21.249.985
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin sene sonu satın alma gücüyle
yeniden düzeltilmesi etkisini ifade eder. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Hisse adedi ve hisse grupları ve imtiyazlar:
Şirket, hisse senetlerinin 1.212.647 TL tutarındaki 1.212.647.073 adedi Yabancı Sermaye Mevzuatı
uyarınca nama yazılı ve 6.662.353 TL tutarındaki 6.662.352.927 adedi hamiline yazılıdır. Yönetim kurulu
seçiminde pay sahiplerine tanınan herhangi bir imtiyaz hakkı bulunmamaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirketin 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu Madde 5/e kapsamında değerlendirilen taşınmaz ve iştirak hisselerinin
satışı neticesinde, satış karının %75’lik kısmı “Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı” olarak
sınıflandırılmıştır.
Yasal yedekler
Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı
21
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
7.321.694
1.284.919
6.156.194
1.284.919
8.606.613
7.441.113
DİPNOT 16 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Geçmiş yılları karları
Geçmiş yıllar karları, olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıllar karlarından oluşmaktadır. Şirket’in
SPK düzenlemelerine göre bulunan geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir.
Olağanüstü yedekler
Diğer geçmiş yıllar karları
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
61.848.346
1.491.312
50.648.138
1.491.312
63.339.658
52.139.450
Kar payı dağıtımı
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net
dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca
hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan
karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda
yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal
tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı
yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık
anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım
zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye
artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon
düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Şirket yönetimi kar dağıtım kararını genel kurul toplantısında alacaktır. Bu karların dağıtımı söz
konusu olması halinde kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan
karşılanabilmesi gerekmektedir.
6 Mayıs 2013 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında, 9 Nisan 2013 tarihli Yönetim
Kurulu Kararı’na istinaden SPK’nın 9 Ocak 2009 tarih ve 1/6 sayılı kararına göre Seri:XI No:29 tebliğ
hükümleri çerçevesinde tespit edilen karın dağıtılması hususu görüşülmüş olup, 2012 takvim yılı
karından; hisse senedi sahiplerine ödenmiş sermayenin %153’ü oranında toplam brüt 12.048.750 TL,
net 10.241.437,50 TL temettü dağıtılmasına karar verilmiştir. Böylece 1 TL nominal değerli hisseye
isabet eden brüt 1,53 TL (%127), net 1,3005 TL (%103,05) oranında temettü 6 Mayıs 2013 tarihinde
yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği 31 Mayıs 2013 tarihinden itibaren
nakden dağıtılmaya başlanmış ve ödeme 4 Haziran 2013 tarihinde tamamlanmıştır.
DİPNOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Satış indirimleri (-)
154.697.660
4.638.060
(35.978.855)
90.127.091
3.567.381
(22.476.488)
121.548.163
4.628.329
(25.737.768)
79.362.995
3.681.177
(16.513.693)
Net satışlar
123.356.865
71.217.984
100.438.724
66.530.479
Satışların maliyeti
(64.141.604)
(38.073.806)
(51.003.733)
(33.436.140)
59.215.261
33.144.178
49.434.991
33.094.339
Brüt satış karı
22
DİPNOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı)
Satışların maliyetinin dönemler itibarı ile kırılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
İlk madde ve malzeme giderleri
Direkt işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
18.759.105
3.946.598
6.187.799
736.504
(698.271)
1.396.688
10.198.595
2.161.167
3.035.300
339.884
(598.188)
1.257.902
15.021.013
3.068.275
5.728.891
634.516
(1.708.905)
2.910.724
8.538.570
1.666.295
3.000.744
383.086
(1.167.634)
4.057.869
Satılan mamullerin maliyeti
30.328.423
16.394.660
25.654.514
16.478.930
Satılan ticari malların maliyeti
33.813.181
21.679.146
25.349.219
16.957.210
Satışların maliyeti
64.141.604
38.073.806
51.003.733
33.436.140
DİPNOT 18 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM
GİDERLERİ
Şirket’in faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
14.689.229
9.486.412
6.682.991
5.169.421
13.311.689
6.553.639
7.432.187
3.484.456
24.175.641
11.852.412
19.865.328
10.916.643
DİPNOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Taahhuk etmiş finansman gideri
Bağış giderleri
Diğer
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
2.887.822
1.450.000
160.900
1.254.953
950.000
121.745
2.931.562
1.250.000
146.824
1.700.177
900.000
42.579
4.498.722
2.326.698
4.328.386
2.642.756
23
DİPNOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Maddi duran varlık satış karı
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
22.518.045
22.518.045
-
-
22.518.045
22.518.045
-
-
27 Haziran 2013 tarihinde Şirket’in aktifine kayıtlı İstanbul ili, Büyükçekmece ilçesi, Esenyurt
mahallesinde bulunan taşınmazı 27.850.000 TL’ye satılmış olup, söz konusu satışa istinaden Yönetim
Kurulu’nun 24 Haziran 2013 tarihli kararına göre, gayrimenkulün satış karının vergiden istisna olan
%75’lik kısmının (Kurumlar Vergisi Kanunu 5/e maddesi gereğince) pasifte özel bir fon hesabına
alınması planlanmaktadır. Kanun gereğince, satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı, satışın
yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte tutulur.
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
-
-
(47.436)
(5.286)
-
-
(47.436)
(5.286)
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Maddi duran varlık satış zararı
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
yatırımların zararlarından paylar
LLC Faber-Castell Anadolu (Dipnot: 6)
(688.230)
(178.508)
(699.335)
(342.322)
(688.230)
(178.508)
(699.335)
(342.322)
DİPNOT 20 - FİNANSMAN GİDERLERİ
Finansman giderleri
Faiz giderleri
Kur farkı giderleri
Kıdem tazminatı faiz maliyeti
Diğer
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1.200.568
317.838
132.702
26.926
971.575
218.139
50.221
15.275
1.953.935
323.846
141.382
210.040
1.580.088
178.477
53.018
112.581
1.678.034
1.255.210
2.629.203
1.924.164
24
DİPNOT 21 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
1 Ocak 30 Haziran
2013
Cari dönem yasal vergi karşılığı (-)
Ertelenmiş vergi geliri
Toplam vergi gideri (net)
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
(10.187.067)
3.885.285
(6.244.131)
2.146.956
(6.416.443)
1.718.311
(4.368.206)
735.768
(6.301.782)
(4.097.175)
(4.698.132)
(3.632.438)
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
Vergi öncesi kar
51.131.564
40.463.478
22.920.833
17.900.031
Vergi oranı
Hesaplanan vergi gideri
İndirim ve ilaveler
%20
10.226.313
(3.924.531)
%20
8.092.696
(3.995.521)
%20
4.584.167
113.965
%20
3.580.006
52.432
6.301.782
4.097.175
4.698.132
3.632.438
Vergi gideri
30 Haziran 2013
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Dönem karı vergi yükümlülüğü/(alacağı), net (Dipnot 15)
31 Aralık 2012
10.187.067
(3.269.217)
6.576.236
(9.851.297)
6.917.850
(3.275.061)
Peşin ödenen kurumlar vergisi, Şirket’in takip eden mali yıl içerisinde oluşacak muhtemel vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmek üzere 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili
varlıklar kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır (Dipnot 15).
Toplam geçici farklar
30 Haziran
31 Aralık
2013
2012
Ciro ve bayi primi karşılıkları
10.672.410
5.233.236
Sevkiyatı gerçekleşmemiş
satış düzeltmesi
1.237.063
Kullanılmamış Adel Kulüp puanları
1.185.932
Teşvik primi tahakkuku
1.176.846
Kullanılmamış izin karşılığı
1.018.247
Satış iade karşılığı
949.902
Promosyon malzemeleri
765.299
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
731.008
Royalty gider karşılığı
371.376
Stok değer düşüklüğü karşılığı
129.264
İşçi ikramiye tahakkukları
95.224
Çek reeskontu
(1.619.573)
Diğer
(26.690)
Ertelenmiş vergi varlığı, net
1.663
4.613.855
122.751
252.262
710.366
85.472
(4.113.239)
429.526
173.478
164.177
52.809
Ertelenen vergi
30 Haziran
31 Aralık
2013
2012
2.134.482
1.046.647
247.413
237.186
235.369
203.649
189.980
153.060
146.202
74.275
25.853
19.045
(323.915)
(5.337)
4.383.909
25
333
922.771
24.550
50.452
142.073
17.094
(822.648)
85.905
34.696
32.835
10.563
498.624
DİPNOT 21 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
2013
2012
498.624
346.418
Ertelenmiş vergi geliri
3.885.285
1.718.311
Dönem sonu ertelenmiş vergi varlığı
4.383.909
2.064.729
Dönem başı
DİPNOT 22 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket’in pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir.
Dönem karı
Ortalama hisse adedi
(beheri 1-TL nominal değerli
hisselerin ağırlıklı ortalama adeti)
Pay başına düşen kazanç
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
44.829.782
36.366.303
18.222.701
14.267.593
7.875.000
7.875.000
7.875.000
7.875.000
5,6927
4,6179
2,3140
1,8118
DİPNOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a)
İlişkili taraf bakiyeleri
Alacaklar
30 Haziran
31 Aralık
2013
2012
A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh
1.126.162
216.340
A.W. Faber-Castell Italia s.r.l.
195.338
A.W. Faber-Castell Ceska Rep. SPOL s.r.o. 172.839
A.W. Faber-Castell Peruana S.A.
130.960
Faber-Castell Argentina
100.637
PT Faber-Castell International Indonesia
22.175
A.W. Faber-Castell S.A. Brasil
15.796
Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş.
459
Efes Pazarlama A.Ş.
226
Ülkü Kırtasiye A.Ş.
Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş.
Anadolu Sigorta Acentalığı A.Ş.
Çelik Motor Tic. A.Ş.
Anadolu Restoran İşletmeleri Ltd. Şti.
Anadolu Isuzu Oto. San. ve Tic. A.Ş.
Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş.
Diğer
18.706
Eksi: Alacak/borç reeskontu (-)
Borçlar
30 Haziran
31 Aralık
2013
2012
106.707
11.406
29.298
398
14.274
56.772
27.482
23.726
4
300.469
278.222
139.967
111.756
89.181
80.005
55.367
37.997
3.514
6.552
36.483
434.983
94.584
84.277
5.590
523.428
31.862
13.670
37.229
1.999.638
(214)
270.063
(575)
1.096.482
(6.177)
1.268.658
(6.512)
1.999.424
269.488
1.090.305
1.262.146
26
DİPNOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
Mal alımları
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
9.771.849
6.598.527
9.298.043
6.302.725
4.655.157
3.312.952
1.067.644
1.280.970
1.634.774
1.102.348
537.988
622.355
3.632.436
2.860.957
861.406
1.854.606
267.282
635.134
363.899
20.088.572
10.495.992
18.507.448
7.569.040
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1.931.796
1.240.427
945.693
809.869
429.213
402.564
265.811
1.059.985
710.868
109.159
403.134
217.547
175.755
147.310
811.512
779.594
916.701
753.152
355.662
400.954
186.499
422.962
357.294
249.307
376.626
183.401
159.924
102.032
6.025.373
2.823.758
4.204.074
1.851.546
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
308.718
198.742
150.824
130.696
117.283
98.352
35.017
28.289
99.602
275.444
170.101
131.500
130.696
72.138
98.352
20.762
14.569
50.400
95.858
173.787
57.378
266.010
13.112
67.811
80.972
86.590
159.548
57.378
266.010
13.112
35.480
36.801
1.167.523
963.962
754.928
654.919
A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh.
A.W. Faber-Castell (Guangzhou)
Stationery Co. Ltd.
A.W. Faber-Castell (M) Sdn. Bhd.
A.W. Faber-Castell Peruana S.A.
Diğer
Alınan hizmetler
Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş.
Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş.
Çelik Motor Tic. A.Ş.
Anadolu Restoran İşletmeleri Ltd. Şti.
Diğer
Mal satışları
A.W. Faber-Castell Ceska Rep. SPOL s.r.o
A.W. Faber-Castell Italia s.r.l.
A.W.Faber-Castell Peruana S.A.
Faber-Castell Argentina
PT Faber-Castell International Indonesia
A.W. Faber-Castell Brasil S.A.
Diğer
27
DİPNOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Verilen hizmetler
Anelsan Anadolu Elekt. A.Ş.
Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş.
Diğer
Finansal gelir/(gider) - net
Alternatif Bank
Tasfiye halinde Anelsan A.Ş..
Diğer işlemler
Bağış ve yardımlar (*)
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1.067.019
96.240
18.751
5.643
328
1.067.019
96.240
5.808
2.821
-
10.560
5.130
6.815
254
5.280
2.565
6.815
127
1.187.981
1.171.888
22.759
14.787
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
(32.844)
-
(13.839)
-
396.319
(172.921)
(14.199)
227.938
(91.368)
(7.137)
(32.844)
(13.839)
209.199
129.433
1 Ocak 30 Haziran
2013
1 Nisan 30 Haziran
2013
1 Ocak 30 Haziran
2012
1 Nisan 30 Haziran
2012
1.450.000
950.000
1.250.000
900.000
1.450.000
950.000
1.250.000
900.000
(*)
Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardımlaşma Vakfı’na yapılan bağışlardan oluşmaktadır.
c)
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler
Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu Başkanı, Kırtasiye Grubu Başkan Yardımcısı, Genel Müdür ve
direktörlerdenden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar
aşağıdaki gibidir:
Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı
Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
Hisse bazlı ödemeler
28
2013
2012
1.501.812
158.274
-
1.224.261
120.736
-
1.660.086
1.344.997
DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
(a)
Sermaye risk yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer
yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı
hedeflemektedir.
Şirket’in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve özkaynak
kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim
tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç
edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse
ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam
sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket’in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu)
yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net borç/(özkaynaklar+net borç) oranı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
Toplam yükümlülükler
Eksi: hazır değerler
172.465.671
(40.766.496)
27.257.597
(1.277.594)
Net borç
131.699.175
25.980.003
Özkaynaklar
137.149.326
104.506.566
Özkaynaklar+net borç
268.848.501
130.486.569
%49
%20
Net borç/(özkaynaklar+net borç) oranı
(b)
Şirketin maruz kaldığı riskler
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz
kalmaktadır maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı
tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari
yılda Şirketin maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu
riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
29
DÜZEYİ (Devamı)
(c)
Kur riski ve yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur
oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda
alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
Varlıklar
Yükümlülükler
19.400.027
(12.719.795)
Net bilanço yabancı para pozisyonu
6.680.232
31 Aralık 2012
3.082.402
(2.895.706)
186.696
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı paranın
değer
kazanması
Kar/(zarar) 30 Haziran 2013
Yabancı paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları kurunun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
432.196
432.196
(432.196)
(432.196)
235.827
235.827
(235.827)
(235.827)
668.023
(668.023)
Avro’nun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
Yabancı paranın
değer
kazanması
Kar/(zarar) 31 Aralık 2012
Yabancı paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları kurunun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
(31.701)
(31.701)
31.701
31.701
50.370
50.370
(50.370)
(50.370)
18.669
(18.669)
Avro’nun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
30
ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR
DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine
göre aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
30 Haziran 2013
1.
2a.
2b.
3.
4.
5.
6a.
6b.
7.
8.
9.
10.
11.
12a.
12b.
13.
14.
15.
16a.
16b.
17.
18.
19.
Ticari Alacaklar
Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil)
Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
Diğer
Dönen Varlıklar (1+2+3)
Ticari Alacaklar
Parasal Finansal Varlıklar
Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
Diğer
Duran Varlıklar (5+6+7)
Toplam Varlıklar (4+8)
Ticari Borçlar
Finansal Yükümlülükler
Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı (10+11+12)
Ticari Borçlar
Finansal Yükümlülükler
Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülük Toplamı (14+15+16)
Toplam Yükümlülükler (13+17)
Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı
19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
23. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
23. İhracat
24. İthalat
TL karşılığı
ABD Doları
Avro
GBP
Diğer
ABD Doları
Avro
GBP
Diğer
3.606.238
12.801.741
2.992.048
19.400.027
19.400.027
15.622
2.909.590
116.838
3.042.050
9.677.745
9.677.745
12.719.795
817.473
1.557.801
1.426.177
3.801.451
3.801.451
2.775
1.510.196
43.072
1.556.043
1.556.043
808.675
3.899.943
98.238
4.806.856
4.806.856
4.090
1.099
13.500
18.689
3.850.000
3.850.000
3.868.689
-
-
907.800
223.609
1.950.993
3.082.402
3.082.402
30.192
2.769.871
95.643
2.895.706
2.895.706
377.178
94.122
973.107
1.444.407
1.444.407
14.877
1.553.837
53.527
1.622.241
1.622.241
100.116
23.739
91.990
215.845
215.845
1.561
97
1.658
1.658
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.680.232
2.245.408
938.167
-
-
186.696
(177.834)
214.187
-
-
6.680.232
2.245.408
938.167
-
-
186.696
(177.834)
214.187
-
-
4.522.445
35.371.880
1.645.105
11.728.654
650.674
5.840.722
65.885
4.800.000
8.675.021
58.353.856
1.202.636
10.713.493
101.186
4.800.000
31
TL karşılığı
3.294.290
18.566.008
DÜZEYİ (Devamı)
(d)
Faiz oranı riski ve yönetimi
Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, 3.850.000 Avro karşılığı değişken faizli borçlanma tutarı
Şekerpınar’da inşa edilecek olan özellikli varlığın yapımında kullanılacak olması sebebiyle, olası faiz
değişiklikleri borçlanma maliyeti kapsamında değerlendirilecek olup, borçlanma maliyetlerinin gelir
tablosu ile ilişkilendirilmeyeceği beklenmektedir (31 Aralık 2012: değişken faizli kredi
bulunmamaktadır).
(e)
Kredi riski yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini
de taşımaktadır. Şirket’in tahsilât riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar,
Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak
karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Şirket’in satışlarının büyük bir kısmı yurtiçi piyasasına yönelik olup, ağırlıklı olarak bayi ve toptancı
kanalı ile gerçekleştirmektedir. Satışların yaklaşık %49 kadarı üretilen mamullerin satışlarından
kaynaklanmaktadır. Şirket’in sattığı ticari mallar yurtdışı kaynaklıdır. Bu nedenle şirketin ticari mal
maliyetleri döviz kuruna duyarlıdır. Hammaddelerinin maliyeti ise, ülkedeki genel fiyat eğilimine
bağlıdır. Şirket’in satışlarının yaklaşık %97’si yurt içine yöneliktir ve fiyat seviyeleri belirlenirken
kurlarda oluşacak dalgalanmalar göz önünde bulundurulmaktadır
Şirket, alacaklarının tahsilâtlarını bayilerinden almış olduğu çekler aracılığı ile yapmaktadır. Genel
olarak alınan çeklerin keşidecileri bayi müşterileri olduğundan, risk dağılımı sağlanmaktadır. Şirket’in
bu sistemde çalışması nedeniyle alacaklarından kaynaklanan önemli bir risk oluşmamıştır.
DİPNOT 25 - FİNANSAL ARAÇLAR
Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal risk yönetimindeki hedefler:
Şirket’in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket’in
faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur.
Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir),
kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Şirket’in vadeli döviz işlemlerine ilişkin sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Şirket bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün
niteliğindeki finansal araçlardan faydalanmamaktadır. Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı
(türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile
ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
…………………..
32

Yünsa 30.06.2005

Transkript

Benzer belgeler