2015 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

2015
GROUPAMA
EMEKLİLİK
Faaliyet
Raporu
GENEL MÜDÜRLÜK VE
BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ
GENEL MÜDÜRLÜK
İSTANBUL BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi
Groupama Plaza No:2 34398
Maslak-Sarıyer/İSTANBUL
Tel: (0212) 367 67 67 (Pbx)
Faks: (0212) 367 68 68
Web: www.groupama.com.tr
E-mail: [email protected]
Çağrı Merkezi: 0850 250 50 50
Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi
Groupama Plaza No: 2 Kat: 7
Maslak-Sarıyer/İSTANBUL
Tel: (0212) 367 67 67
Faks: (0212) 367 68 68
ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Kızılırmak Mahallesi Ufuk Üniversitesi Caddesi
1445 Sokak
Paragon Tower No:2 Kat:12
Çukurambar/Çankaya/ANKARA
Tel: (0312) 410 49 00 (Pbx)
Faks: (0312) 425 52 24
İZMİR BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Akdeniz Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı No.99
Mahmut Rıza İş Merkezi Kat.5/9
Konak/İZMİR
Tel: (0232) 498 21 00
Faks: (0232) 489 14 63
BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Konak Mah. Kudret Sok. No: 12
Elit Park Ofis: 13-14
Nilüfer/BURSA
Tel: (0224) 270 18 00
Faks: (0224) 270 83 83
ADANA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Çınarlı Mahallesi Fatih Terim Sok.
Bulvar İş Merkezi No: 17 Kat: 4/11 01120
Seyhan/ADANA
Tel: (0322) 455 27 00
Faks: (0322) 459 07 66
ANTALYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yeşibahçe Mahallesi 1471 Sokak
Giritli Ali Bey Evleri 3/B Blok No:1-2
Muratpaşa/ANTALYA
Tel: (0242) 310 43 43
Faks: (0242) 310 43 33
GROUPAMA
EMEKLİLİK A.Ş.
2015 YILI
FAALİYET
RAPORU
İÇİNDEKİLER
SUNUŞ BÖLÜMÜ
2015 Yılı Hakkında Değerlendirmeler ve Beklentiler
Faaliyet Raporu’nun Yönetmelik Çerçevesinde Hazırlandığına İlişkin Beyan
Sayfa
6
8
BİRİNCİ BÖLÜM
01.01.2015 – 31.12.2015 Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları
10
Tarihsel Gelişim ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen Anasözleşme Değişiklikleri
11
Ortaklık Yapısı12
Groupama Emeklilik Üretimi13
Hizmet ve Faaliyetlerimize İlişkin Ar-Ge Uygulamaları14
İKİNCİ BÖLÜM
Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu, Üst Yönetim ve İç Denetim Hakkında Bilgiler
22
Yönetim Kurulu Toplantıları23
İnsan Kaynakları Uygulamaları24
Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ve İşlemler30
Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu31
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
İç Kontrol Faaliyetleri34
İç Denetim Faaliyetleri34
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler35
Risk Yönetimi Politikaları35
Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal Bilgiler37
EKLER:
EK. 1
EK. 2
EK. 3
EK. 4
EK. 5
EK. 6
Satışlar40
Yönetim Kurulu Raporu42
Mali Tablolar44
Bağımsız Denetim Raporları62
Beyan Yazısı68
Finansal Tablolar ve Dipnotlar70
SUNUŞ BÖLÜMÜ
Geleceğe Yönelik Beklentiler
ve Beyan
Türk sigorta sektörü ise, 2015 yılında Türkiye
ve dünya ekonomisinde yaşanan tüm
olumsuzluklara rağmen büyümeye devam
etti. 2015’te sigorta sektörü hayat dışı prim
üretimini yüzde 19 artırarak 27 milyar 264
milyon lira olarak gerçekleştirdi. Hayat üretimi
3 milyar 761 milyon lira olurken, toplam prim
üretimi de 31 milyar 25 milyon lira olarak
gerçekleşti. Sektördeki büyüme, 2013 ve
2011’den sonra son 5 yıldaki en hızlı üçüncü
büyüme oldu.
Geçtiğimiz yıl küresel anlamda yaşanan
olumsuzluklara rağmen bireysel emeklilik
sektörü büyümeye devam etti. Hayat dışı
primler geçen yıla göre yüzde 19, hayat
primleri ise yüzde 16 artış gösterdi. Bu artışta
hayatta yüzde 85 kredi hayat sigortaları payı
ve yüzde 80 banka üretim payı etkili oldu.
BES’te ise geçen yıla oranla yüzde 24 artış
sağlanarak toplam katılımcı sayısı 5,9 milyona,
toplam fon miktarı ise 47 milyar liraya ulaştı.
Toplam fon birikiminin yaklaşık 4,8 milyar lirası
devlet desteği, 42 milyar 275 milyon lirası da
vatandaşların kendi birikimi oldu.
6
Türkiye ve dünya ekonomisi zorlu bir yılı geride
bıraktı. Küresel ekonominin içinde bulunduğu
büyüme kaygıları, Ortadoğu’da yaşanan
jeopolitik riskler, yurtiçindeki ekonomik
ve politik dalgalanmalar, Türk finansal
varlıklarının 2015’te zayıf bir yıl geçirmesine
neden oldu.
2015 yılında Türkiye’de cari açık; düşen petrol
fiyatlarının ithalatta yarattığı gerileme ve
düşük büyümenin etkisiyle daraldı. Düşük
büyümeye TL’nin hızlı değer kaybı da
eklenince, Türkiye’nin GSYH’sı dolar bazında
düştü. Yıl boyunca Ortadoğu’da yaşanan
negatif gelişmeler, Türk ekonomisini de
olumsuz yönde etkiledi. Son çeyrekte Rusya
ile yaşanan uçak düşürme krizinin de etkisiyle
ihracatta ve turizm gelirlerinde düşüşler
yaşandı.
Türk ekonomisi 2015’in ilk dokuz ayında dünya
ekonomisindeki dalgalanmalara, yükselen
döviz kurlarına, Ortadoğudaki bölgesel
sorunların hızla artmasına ve iç siyasetteki bazı
belirsizliklere rağmen umulanın üzerinde bir
performans göstererek yıllın ücüncü çeyreğini
yüzde 4 büyüme ile kapattı.
Groupama Emeklilik tarafında ise hayat
ve ferdi kaza branşlarında toplam prim
üretimi 126,6 milyon TL olurken, BES’te ise
hedeflerinin de üzerine çıkarak 185,7 milyon
TL prim üretimiyle toplamda 27,3 milyon TL
kar edilmiştir.
2016 yılında da bu karlılığımızı sürdürmeyi
hedefliyoruz. Ayrıca Groupama olarak marka
bilinirliğimizi de artırmaya devam edeceğiz.
Yıl boyunca gerçekleştirdiğimiz çeşitli iletişim
kampanyaları ile marka bilinirliğimizi yüzde
300 oranında arttırarak geçen yıllara oranla
daha fazla favori gösterilen ve tavsiye edilen
marka olduk.
2016 yılında mevcut pazardaki ürün
yelpazemizi ve dağıtım kanalı yelpazemizi
koruyarak, teknik kârı sağlamış bir şirket olarak
faaliyetlerimize devam edeceğiz.
2013 yılından itibaren devlet katkısı
uygulamasının hayata geçmesiyle bireysel
emeklilik sektöründe hızlı bir büyüme
kaydedildi.
SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan
Groupama Emeklilik’ in 2015 Yılı
Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeler
ve Geleceğe Yönelik Beklentiler
Sektörün, 2016 yılında 7 milyon katılımcı
sayısına ve devlet katkısı ile 60 milyar liralık fon
büyüklüğüne ulaşması öngörülüyor.
7
Faaliyet Raporu’nun
Yönetmelik Çerçevesinde
Hazırlandığına İlişkin Beyan
Groupama Emeklilik A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
2015 yılı faaliyetlerimiz ile ilgili olarak; 07.08.2007 tarihli ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan ve aynı tarihte yürürlüğe giren ‘Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali
Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’ çerçevesinde hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporumuzu görüş,
değerlendirme ve onaylarınıza sunarız.
Saygılarımızla,
Dominique Jean Marie UZEL
Yönetim Kurulu Başkanı
Ramazan ÜLGER
Yönetim Kurulu üyesi-Genel Müdür
Nicolas SCHWARTZMANN
Genel Müdür Yardımcısı
(Bütçe, Raporlama, Finans, Genel Muhasebe ve Tahsilat)
8
Ahmet ENGİN
Grup Müdürü (Genel Muhasebe ve Tahsilat)
Durul GÜNGÖR
Genel Muhasebe Müdürü
BİRİNCİ BÖLÜM
2015 Yılı Faaliyet Sonuçları
Şirket Hakkında Genel Bilgiler
Şirketimiz 2015 yılını 27,4 Milyon TL Net
Dönem Karı ile tamamlamıştır. Bu sonuçta
Hayat dışı branşı teknik karlılığı ve Yatırım
Şirketimizin Tarihsel Gelişimi
ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen
Anasözleşme Değişiklikleri
Gelirleri en önemli paya sahiptir. Özet bilgilerin
bulunduğu bir önceki yıl ile karşılaştırmalı Kar
/ Zarar tablosu aşağıda yer almaktadır.
01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZET BİLANÇO ve GELİR TABLOSU (Bin TL)
2015 YILI
264.324
931.554
123.167
950.310
122.402
2014 YILI
250.879
954.922
122.810
972.633
110.358
Değişim (%)
5,4
-2,4
0,3
-2,3
10,9
Üretim
-Hayat Dışı (Brüt Yazılan Primler)
-Hayat (Brüt Yazılan Prim)
-Emeklilik
312.266
33.345
93.237
185.684
366.882
29.689
93.757
243.436
-14,9
12,3
-0,6
-23,7
Teknik Bölüm Dengesi
-Hayat Dışı
-Hayat
-Emeklilik
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Olağandışı Gelir ve Giderler
Dönem Karı
Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı
Dönem Net Karı
19.683
7.049
11.220
1.414
12.501
(1.607)
3.199
33.776
(6.333)
27.443
12.629
7.299
13.507
(8.177)
10.265
(2.079)
(2.694)
18.121
(4.812)
13.310
55,9
-3,4
-16,9
-117,3
21,8
-22,7
-218,7
86,4
31,6
106,2
BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları
Cari Varlıklar
Cari Olmayan Varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Özsermaye
10
Şirketimiz, Hayat Branşı’nın diğer branşlardan
ayrılmasını öngören bir düzenleme
doğrultusunda, 19 Aralık 1997 tarihinde 500
Milyar TL sermaye ve Başak Hayat Sigorta A.Ş.
unvanıyla kurulmuştur. Sigortacılık faaliyetine
ise; Hayat, Ferdi Kaza ve Sağlık branşlarında
ruhsat alarak 28 Ocak 1998 tarihinde
başlamıştır.
Bireysel Emeklilik Sistemine yönelik yasal
düzenlemeler kapsamında; 21 Mart 2003
tarihinde unvanını Başak Emeklilik A.Ş.
şeklinde değiştirmiş ve 01 Ağustos 2003
tarihinde Emeklilik Branş ruhsatını da alarak
01 Aralık 2003 tarihinde Bireysel Emeklilik
faaliyetine başlatmıştır. Yanısıra, yine
mevcut yasal düzenlemelerin gereği olarak,
31.12.2003 tarihi itibarı ile Sağlık branşındaki
faaliyetine son vererek portföyü Başak
Groupama Sigorta A.Ş.’ne devretmiştir.
T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresinin
Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik
A.Ş.deki hisselerinin birlikte blok olarak
satış yöntemiyle yapılan özelleştirme ihalesi
sonucunda, iki şirket en yüksek teklifi veren
Groupama International şirketine 02.02.2006
tarihinde 268 milyon ABD doları bedelle
satılmış ve ÖYK’nın onayı sonrası Başak Sigorta
A.Ş.de bulunan %56,67 ve Başak Emeklilik
A.Ş.de bulunan %41 oranındaki idare hisseleri
16.05.2006 tarihinde Groupama International
şirketine devredilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel
Müdürlüğü’nün 05 Aralık 2008 tarihli
ve 53395 numaralı kararı ile onaylanan,
Groupama International AŞ’nin Başak
Groupama Emeklilik A.Ş. nezdinde sahibi
bulunduğu %41 oranında hissesinin
tamamının, Groupama International’in
devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile devir
suretiyle birleşmesi itibarıyla Groupama S.A.’ya
devredilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel
Müdürlüğü’nün 29.07.2009 tarihli ve
32174 numaralı kararı ile onaylanan, Başak
Groupama Emeklilik A.Ş. ile Güven Hayat
Sigorta A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme
gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009
tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul
Toplantısı ile Ana Sözleşmemizin 5. Maddesi
olan Şirket Ticaret Unvanı Groupama Emeklilik
A.Ş. olarak değiştirilmiş olup, 7. Maddesi olan
Şirket sermayesi de Güven Hayat Sigorta
A.Ş. birleşmesi sonucu 54.874.831,16 olarak
değiştirilmiş ve 30.09.2009 tarihinde Ticaret
Sicile tescil ettirilip, 05.10.2009 tarihli 7410
sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
2009 yılında tamamlanan satın alma süreci
ile sektördeki köklü şirketlerden Güven Hayat
ve Güven Sigorta da Groupama bünyesine
katılmış olup, şirketimizin pazardaki yeri daha
da güçlenmiştir.
14.02.2011 tarihli 27846 sayılı Yeni Türk Ticaret
Kanunun yürürlüğe girmesi neticesinde yeni
kanunun öngördüğü yeniliklere şirketimizin
esas sözleşmesinin uyumlu hale getirilmesi
icap etmiştir. Bu doğrultuda şirketimizin
25.03.2013 tarihinde düzenlenen Olağan
Genel Kurul Toplantısında gerekli Esas
Sözleşme Değişiklikleri gerçekleştirilmiştir.
Şirketimiz sermayesinde %37,36 oranında
hissesi bulunan Groupama SA’nın bu
hisselerini, sermayesinin %100’ü Groupama SA
kontrolünde bulunan Groupama Investment
Bosphorus Holding A.Ş.’ne devrine, T.C. Hazine
Müsteşarlığı’nın 03.12.2013 tarihli, 36816135
sayılı onay yazısı ile izin verilmiştir.
01.01.2015 – 31.12.2015
Dönemi Özet Finansal
Faaliyet Sonuçları
11
31.12.2015 itibarıyla Groupama Emeklilik
A.Ş’nin ortaklık yapısı aşağıdaki tabloda yer
almaktadır.
2015 Groupama Emeklilik
Üretimi
Şirketin hissedarları arasında nitelikli paya
sahip bir hissedar bulunmamaktadır.
Ortak Ünvanı
Groupama Sigorta A.Ş.
Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.
Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat Ve İhracat A.Ş.
M.Emin Atasagun
Nominal Hisse
Tutarı (TL)
23.874.800,38
31.000.019,50
9,75
1,53
54.874.831,16
%
43,51
56,49
0,00
0,00
100,00
2015 yılı sonu itibarı ile Groupama Emeklilik,
Hayat ve Ferdi Kaza branşında toplam 126,6
milyon TL tutarında prim üretimi ve Bireysel
Emeklilik branşında 186 milyon TL tutarında
katkı payı üretimi gerçekleştirmiştir. Bireysel
Emeklilik branşındaki toplam fon büyüklüğü
2015 sonu itibariyle 872 Milyon TL’ye
ulaşmıştır.
Aralık 2015 itibarıyla şirketimiz Hayat ve Ferdi
Kaza branşında %3,1’lik pazar payıyla 12.
sırada yer almıştır.
Groupama Emeklilik 31 Aralık 2015 itibari
ile 570.000’in üzerinde sigortalıya hizmet
sunmaktır. Bireysel emeklilik şirketleri arasında
12. sırada yer almıştır. Bireysel emeklilik
şirketleri arasında pazar payı ise %1,8’e
gerilemiştir.
Özellikle iş ortağımız Tarım Kredi
Kooperatifleri ile birlikte Hayat ve Ferdi
Kaza faaliyetlerine odaklanma stratejisi
çerçevesinde 2014 yılında 13,3 milyon TL olan
Groupama Emeklilik net sonucu 2015 yılında
27,3 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
12
Faaliyet alanları, bireysel emeklilik, hayat
sigortası ve ferdi kaza sigortası üzerine kurulu
olan Groupama Emeklilik, Müşteri Hizmetleri
Merkezi, 465 acente ağı ve 1.643 Tarım Kredi
Kooperatifi üyesi iş ortağının da desteği ile
müşterileriyle buluşturmaktadır.
Ürünlerimiz
•
Hayat Branşında;
Ferdi Hayat Sigortaları,
• Yıllık Hayat Sigortası
• Can Dostu Sigortası
• Kişisel Birikim Sigortası
• Geleceğe Yatırım Sigortası
• Okula Devam Hayat Eğitim Sigortası
Grup Hayat Sigortaları,
• Grup Yıllık Hayat Sigortası
• Grup Can Dostu Sigortası
• Grup Birikim Sigortası
• Kredi Hayat Sigortaları
•
•
•
•
•
•
Ferdi Kaza Branşında;
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza Destek Sigortası
Ortak Kaza Sigortası
Okula Devam Eğitim Sigortası – Ferdi Kaza
Bireysel Emeklilik Branşında;
Ferdi emeklilik planları ve grup emeklilik
planları, 12 adet emeklilik yatırım fonunu
kapsamaktadır. Ferdi planlarımızın yanı sıra,
128 farklı seçeneği birleştiren ve 7 ana planı
içeren grup emeklilik planlarımız sayesinde
müşterilerimize geniş bir ürün yelpazesi
sunmaktayız.
Ortaklık Yapısı, Sermaye ve
Ortaklık Yapısında Hesap
Dönemi İçinde Meydana
Gelen Değişiklikler, Nitelikli
Paya Sahip Gerçek veya Tüzel
Kişilerin Unvanları ve Paylarına
İlişkin Bilgiler
13
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle
İlgili Olarak Araştırma
Geliştirme Uygulamaları
Sosyal Sorumluluk Çalışmaları
Groupama Türkiye’nin “Türk Klasikleri
Yeniden” projesi 8. yılında...
Memnuniyet değerlendirme sonuçlarına göre,
2015 müşteri memnuniyet oranımız %84
çıkmıştır.
Müşterilerimizin en memnun olduğu
konuların tespiti ve devamlılığı, memnuniyetin
düşük olduğu alanlara yönelik aksiyonların
alınması anlamında bu araştırmalar özelikle
Groupama ölçeğinde ve vizyonundaki firmalar
için çok önemlidir.
Anketler & Araştırmalar
Groupama Marka Anketi
14
Türkiye’de marka algımızı ve bilinirliğimizi
arttırmak amacıyla “Kafana Takma Sigortan
Groupama” ile 2014 yılında bir reklam
kampanyası başlatmıştık. Nielsen Türkiye
araştırma şirketinin Mart 2014 tarihli araştırması
sonucunda, bu kampanya sayesinde geçen altı
aylık sürede marka bilinirliğini %300 oranında
arttırmış bulunuyoruz. Geçen seneye oranla
bu yıl daha fazla favori gösterilen ve tavsiye
edilen marka olmasının yanı sıra, Groupama’nın
marka sağlığı evrensel standartlarının üstüne
çıkmıştır.International’in devralınmak suretiyle
Groupama S.A. ile devir suretiyle birleşmesi
itibarıyla Groupama S.A.’ya devredilmiştir.
Müşteri Memnuniyeti Anketi Sonuçları
Müşteri Memnuniyet Araştırmaları
kapsamında yapılan anketler için Trafik, Kasko,
Konut, Sağlık ve BES sigortalarından herhangi
Müşterilerimizin memnuniyet cevaplarına
istinaden ‘acentelerimizin davranış/nezaketi’
ve ‘acentelerimize kolay ulaşılması’ en yüksek
memnuniyet oranlarının gerçekleştirildiği
alanlar olarak tespit edilmiştir.
TKK (Tarım Kredi Kooperatifleri)
Memnuniyet Araştırması
TKK acentelerinin Groupama’nın sağladığı
hizmetten duydukları memnuniyeti ölçmek,
onları Groupama’ya bağlayan ana faktörleri
tespit etmek ve Groupama’nın güçlü ve zayıf
yanlarını belirlemek için 2015 yılında TKK
Genel Memnuniyet Anketi yapılmıştır.
Araştırma sonucunda Emeklilik hizmetleri
için genel memnuniyet oranının %87.9’a
yükseldiği görülmüştür.
Groupama sponsorluğunda İstanbul Film
Festivali kapsamında sekiz yıldır sürdürülen
“Türk Klasikleri Yeniden” projesinin 8. yılında
“Yılanların Öcü” filminin restorasyonunu
gerçekleştirerek, Türk Sineması’na yeniden
kazandırmanın sevincini yaşadık. Fanatik
Film işbirliği ile negatifi yenilenen 1962
yapımı “Yılanların Öcü” filmini 9 Nisan
Perşembe akşamı TİM Maslak Show Center’da
düzenlediğimiz gala gösteriminde izleyici
ile buluşturarak Groupama adıyla sinema
severlere harika bir gece yaşattık.
Film gösterimi öncesi TİM Show Center’da
düzenlenen davet, Genel Müdürümüz
Ramazan Ülger, İstanbul Kültür Sanat Vakfı
genel müdürü Görgün Taner ve İstanbul
Film Festivali direktörü Azize Tan’ın yanı sıra
“Yılanların Öcü” filminin başrol oyuncusu
Nurhan Nur, filmin müziklerini yapan Yalçın
Tura ve filmin uyarlandığı aynı adlı romanın
yazarı merhum Fakir Baykurt’un kızı Işık
Baykurt’un katılımıyla gerçekleşti. Geceye Türk
sinemasının ve iş dünyasının tanınmış simaları
da katılarak bu güzel gecede bizleri yalnız
bırakmadılar.
2008 yılında Erden Kıral’ın “Bereketli Topraklar
Üzerinde” (1979) filmiyle “Türk Klasikleri
Yeniden” projesine başlayan Groupama,
2009 yılında Ömer Lütfi Akad’ın “Vurun
Kahpeye” (1949), 2010 yılında Atıf Yılmaz’ın
“Selvi Boylum Al Yazmalım” (1978), 2011
yılında Memduh Ün’ün Üç Arkadaş (1958),
2012 yılında Halit Refiğ’in “Gurbet Kuşları”
(1964), 2013 yılında Lütfi Ö. Akad’ın “Vesikalı
Yarim” (1968) ve 2014 yılında Yavuz Turgul’un
“Muhsin Bey” (1987) filminin restorasyonlarını
üstlenmişti.
birine sahip olan, GROUPAMA sigortasını
şimdiye kadar kullanan/poliçesinde hasar
tecrübesi yaşayan kişilerle görüşülmüştür.
15
16
Groupama olarak, 300 yıllık tarihe ışık
tutuyoruz…
Groupama Yeteneklerini Destekliyor!
Groupama’dan Engelsiz Mesaj Projesine
Destek
Groupama’dan Mobil Web Sitesi
Osmanlı İmparatorluğu döneminde
yolculuklarda kullanılan Yunanistan haritası,
Küçük Asya haritası, Çanakkale Boğazı
haritası, Troya haritası, Suriye Mezopotamya
haritalarının yanı sıra Osmanlıca hazırlanmış
farklı ölçeklerdeki Bandırma ve İstanbul
haritaları restore edildi. Ayrıca 1916 yılında
çizilen Türkiye Coğrafi Katmanlar Haritası,
1865 Bursa haritası ve 1937 yılında çizilen ve
Türkiye topraklarında askeri mevkileri gösteren
birçok Askerlik Dairesi haritası da restore
edilerek Türk kültür mirasına geri kazandırıldı.
Müzikal kariyerinde çok önemli eserleri
bulunan ve uzun bir süredir profesyonel
hayatına Groupama’da devam etmekte olan
Soner Canözer’in besteleri, Budapeşte Senfoni
Orkestrası eşliğinde ‘Güz – Senfonik Suit’ isimli
albümle birlikte dinleyiciyle buluştu.
Groupama, işitme ve konuşma engelli
vatandaşlara yönelik “Engelsiz Mesaj”
uygulamasını hayata geçirdi. Bu hizmet
sayesinde, engelli vatandaşların toplum içinde
daha aktif hale getirilmesi ve onların topluma
kazandırılması amaçlanıyo
Mobil cihazlardaki görüntülenmeye uygun
formatta ve erişimi oldukça kolay olan,
modern fonksiyonlarla ve tasarımlarla
yaratılan mobil web siteleri günümüz dijital
dünyasının olmazsa olmazlarındandır.
Groupama olarak, 1700’lü yıllarda Anadolu’yu
ziyaret eden Avrupalı gezgin ve seyyahların,
dönemin Anadolusuna ışık tutan çizimli
seyahatnamelerinin de restore edilmesinde
katkıda bulunduk.
Groupama olarak sanata olan desteğimiz
devam ediyor…
Groupama olarak mobil web sitemizi bu
özelliklere göre yapılandırarak yayına aldık.
Üstelik bu avantajı Groupama acentelerimize
ücretsiz bir şekilde sunarak dijital
platformlarda acentelerimizi desteklemeye
öncülük ediyoruz.
İnovasyon ve Dijitalleşme
Çalışmaları
17
Başarılar & Ödüller
TUŞLA Uygulaması
“The One Awards” Ödülünün Sahibi Olduk!
Groupama Plaza, “Leed Gold Sertifikası”
almaya hak kazandı!
Groupama, Leed Gold Sertikası’nı alarak
sigorta sektöründe bir ilke imza attı. ERKE
Sürdürülebilir Bina Tasarım Danışmanlık ile
birlikte yürütülen süreçte Groupama Plaza,
Amerika Yeşil Binalar Konseyi (USGBC)
tarafından verilen O+M Existing Buildings
(Mevcut Binalar) kategorisinde 61 puan alarak
LEED Gold Sertifikasını almaya hak kazandı.
Uygulama ücretsiz olarak App Store ve Google
Play Store’dan indirilebilmektedir.
18
Marketing Türkiye’nin Akademetre işbirliği
ile yaptığı 2015 yılı “İtibar ve Marka Değeri
Performans Ölçümlemesi” araştırmasında
sigorta kategorisinde birinci olarak “The One
Awards” ödülünün sahibi olduk. 08 Ocak’ta
Raffles İstanbul Zorlu Center’de gerçekleşen
törende, geçtiğimiz yıl marka algısını en
çok arttıran sigorta şirketi olarak sektörde
başarımızı bir kez daha ispatlamış olduk.
Groupama Plaza’ya yapılan çalışmaların yanı
sıra çalışanlar için binaya ulaşım servislerle
sağ¬lanmaya başladı. Bu sayede de bireysel
araç kullanımı %75 oranında düşürüldü.
TUŞLA uygulaması ile artık çağrı merkezimizde
beklemeye, “hangi tuşa bassam?” stresine
son veriyoruz. Artık müşterilerimiz istedikleri
menüyü, almak istedikleri hizmeti seçiyor ve
bu uygulama onların yerine tuşlayarak bize
ulaşmalarını sağlıyor!
LEED Sertifikasının gerekliliklerini yerine
getiren Groupama; mimari, yalıtım, ısıtmasoğutma standartlarını sağlaması açısından
Groupama Plaza’yı A sınıfı bir bina haline
getirdi. Gün ışığından maksimumda
yararlanacak şekilde değişiklikler yapılan
binada aynı zamanda aydınlatma armatürleri
de daha düşük civalı ve daha çevre dostu
olanlarla değiştirildi. Groupama Plaza’nın
tükettiği elektrik enerjisinin tamamı LEED’in
istediği sertifikalardan biri olan Guarantee of
Origin sertifikalı hidro¬elektrik santralinden
satın alındı. Böylece Groupama Plaza’nın
tükettiği enerji, çevresel etkileri düşük yeşil
enerji santralinden sağlanmış oldu.
19
Dağıtım Kanalı Faaliyetleri
Gerilla Pazarlama Kampanyamız ile Felis
Başarı Ödülü Kazandık!
Groupama, acenteleriyle Antalya’da bir
araya geldi..
İKİNCİ BÖLÜM
Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu
Üst Yönetim ve Bağlılık Raporu
20
İzmir’in ünlü tatil beldelerinden Çeşme’nin
iki ünlü plajı Fly Inn Beach ve Quente Beach
Club’a toplamda 1000 adet ücretsiz olarak eşya
koruma kasası gönderen Groupama, tatilcilerin
özel eşyalarını ücretsiz olarak koruma altına
aldı. Groupama’nın bu yeni iletişim kampanyası
ile ziyaretçiler denize girerken Groupama’nın
şifreli kasalarını kullanarak cüzdanlarını,
telefonlarını ve özel eşyalarını kilitleyip gönül
rahatlığıyla tatilin keyfini sürebildirler. Bu
yaratıcı ve dikkat çekici gerilla pazarlama
uygulaması ile MediCat Felis Ödüllerinde
‘Başarı Sertifikası’ almaya hak kazandık.
Groupama, geleneksel acente toplantısını
26-29 Nisan tarihleri arasında Antalya Rixos
Premium Otel’de gerçekleştirdi. Toplam 275
Groupama Sigorta ve Emeklilik acentesinin
eşleri ile birlikte katıldığı ve ‘Değişimi
Başlat’ konsepti ile düzenlenen toplantıda,
Groupama’nın 2014 yılı değerlendirildi, 2015
yılı hedefleri paylaşıldı.
Yönetim Kurulu Toplantıları
Şirketimizin Yönetim Üyeleri, Üst Yönetimi ve İç Denetim Bölümü çalışanlarına ilişkin bilgiler
2015 yılı itibarıyla aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Bu bölümde ayrıca İç Denetim, Kurumsal
Risk Yönetimi ve İç Kontrol sorumluları hakkında da bilgiler bulunmaktadır.
2015 yılı içinde 39 adet Yönetim Kurulu Toplantısı gerçekleştirilmiş olup Yönetim Kurulu
Üyelerinin toplantılara katılım durumunu gösterir tablo aşağıda yer almaktadır.
ADI-SOYADI
Dominique Jean Marie UZEL
İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol
İrfan GÜVENDİ
22
GÖREV SÜRESİ
ÖĞRENİM DURUMU
25.09.2012
28.03.2017
01.01.2015
18.11.2015
İstom Uluslararası Tarımsal Gelişme Yüksek Okulu - Deniz Aşırı
Yüksek Teknik Diploma
Ankara Üniv. Siyasal Bilg. Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü
Selçuk Üniv. Kamu Yönetimi Yüksek Lisans
Ankara Üniv. Siyasal Bilgiler Fakültesi-Çalışma Ekonomisi ve End.
İlişkiler
M.Ü. Bankacılık ve Sigortacılık Ens. Yüksek Lisans
Maden mühendisi (Paris)
HEC/SPA (Paris) İşletme
DENEYİM
GÖREVİ
24 Yıl
Yönetim Kurulu Başkanı
23 Yıl
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
20 Yıl
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
37 Yıl
Yönetim Kurulu Üyesi
Chrétien de TROYES Muhasebe
34 Yıl
Çiftçi
9 Yıl
Bankacılık
18 Yıl
Mahmut GÜNGÖR
01.12.2015
Gérard Jean Henri Michel
JOALLAND
Jean-Louis Henri Jules
LAFFRAT
Christophe Armand Henri
BUISSET
Catherine Paule Granger
PONCHON
17.05.2006
28.03.2017
15.09.2009
28.03.2017
20.06.2011
28.03.2017
29.03.2013
28.03.2017
Cüneyt GENÇ
20.06.2011
28.03.2017
Boğaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliği - Lisans
Bilgi Üniversitesi - İşletme
İşletme Yüksek Lisans
28 Yıl
Patricia Brigitte Françoise
LAVOCAT-GONZALES
25.09.2013
28.03.2017
Yüksek Lisans
32 Yıl
Ramazan ÜLGER
27.11.2012
18 Yıl
Genel Müdür
David Jean-Marie Robert
LECOMTE
31.01.2014
31.12.2015
19 Yıl
Genel Müdür Baş Yardımcısı
Cem SARIBAYRAKTAR
13.07.2010
16.11.2015
Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi - İktisat
22 Yıl
Şebnem ULUSOY
13.07.2010
Ankara Ünivesitesi Hukuk Fakültesi
University of Kent at Canterbury, Kent - Yüksek Lisans
23 Yıl
Taşkın KAYIKÇIOĞLU
19.12.2012
04.05.2015
Hacettepe Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği - Hacettepe
Üniversitesi İktisat - Yüksek Lisans
24 Yıl
İbrahim Hakan MUŞTU
19.12.2012
Hacettepe Üniversitesi - İktisat
26 Yıl
Nicolas SCHWARTZMANN
21.04.2015
Essec Business School - Finans ve Hukuk
Versailles Akademisi MBA
16 Yıl
İlkay AYDOĞDU
18.08.2014
Varol METE
05.01.2015
Duygu AKIN
05.01.2015
Özlem İMAMOĞLU
09.07.2012
Edip Özgür ÖZDEMİR
16.02.2015
Sibel İldem PAMUK
02.03.2015
Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler - İşletme
Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Yüksek Lisans
Teknoloji Üniversitesi - Maliye / Muhasebe
Poıtıers Yüksek Ticaret Okulu
Şirketler Maliyesi - Yüksek
Boğaziçi Üniversitesi
Unıversıty of London - Yüksek Lisans
T.C.Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat
T.C.Yıldız Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme
Ana Bilim Dalı İşletme Yönetimi Yüksek Lisans
T.C.Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonometri
Fransa /Bordeaux - Siyasal Bilimler - Ekonomi ve Finans - Lisans
Belçika /UCL Avrupa Topluluğu - Master
Galatasaray Üniversitesi - İ.İ.B.F. Siyaset Bilimi ve Kamu Yön. - Lisans
Galatasaray Üniversitesi - İşletme - Master
Yıldız Teknik Üniversitesi - Matematik Mühendisliği - Lisans
Marmara Üniversitesi - Sigortacılık Bölümü - Master
9 Yıl
(Bireysel,Endüstriyel Hasar ve
Rücu,Network ve Lojistik, Satınalma ve İç
Hizmetler)
Genel Müdür Yardımcısı (Hukuk, Genel
Sekreterlik, İnsan Kaynakları, Eğitim ve
Tercüme)
Genel Müdür Yrd.
(Bilgi Sistemleri)
(Sigorta ve Emeklilik Bölge Müdürlükleri,
Acenteler, TKK ve Birlikler, Kurumsal Satış)
Genel Müdür Yardımcısı (Bütçe, Raporlama,
Finansman, Genel Muhasebe, Sigorta
Tahsilat)
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol
Müdürü
8 Yıl
Yönetici
6 Yıl
Yönetici
20 Yıl
İç Denetim Müdürü
8 Yıl
Yönetici
12 Yıl
Yönetici
Toplantı
Tarihi
Top
No
Dominique
Jean Marie UZEL
11.02.2015
11.02.2015
11.02.2015
11.02.2015
11.02.2015
11.02.2015
11.02.2015
11.02.2015
11.02.2015
25.02.2015
09.03.2015
30.03.2015
16.04.2015
26.02.2015
21.04.2015
23.06.2015
23.06.2015
23.06.2015
23.06.2015
23.06.2015
23.06.2015
23.06.2015
23.06.2015
23.06.2015
09.09.2015
09.09.2015
09.09.2015
09.09.2015
09.09.2015
01.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
31.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
22.12.2015
31.12.2015
2015/1
2015/2
2015/3
2015/4
2015/5
2015/6
2015/7
2015/8
2015/9
2015/10
2015/11
2015/12
2015/13
2015/14
2015/15
2015/16
2015/17
2015/18
2015/19
2015/20
2015/21
2015/22
2015/23
2015/24
2015/25
2015/26
2015/27
2015/28
2015/29
2015/30
2015/31
2015/32
2015/33
2015/34
2015/35
2015/36
2015/37
2015/38
2015/39
2015/33
2015/34
2015/35
2015/36
2015/37
2015/38
2015/39
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Yönetim Kurulu Üyeleri
Gérard
Jean
Jean-Louİrfan
Henri
is Henri
GÜVENDİ
Michel
Jules
JOALLAFFRAT
LAND
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Chris
tophe
Armand
Henri
BUISSET
Mahmut
GÜNGÖR
Cüneyt
GENÇ
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
-
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Ramazan
ÜLGER
Catherine
Paule
Granger
PONCHON
Patricia
Brigitte
Françoise
LAVOCAT
GOZALES
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
-
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu, Üst
Yönetim, Kurumsal Risk Yönetimi, İç Kontrol ve İç Denetim
Hakkında Bilgiler
23
Genel Kurula Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Cinsiyet Dağılımı
Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a
sunulmak üzere hazırlanan özet rapor Faaliyet
Raporu ekinde (Ek.1) yer almaktadır.
uralların uygulanmasını sağlar.
İnsan Kaynakları Uygulamaları
İnsan kaynakları politikaları şirket
vizyon, misyon ve değerleri çerçevesinde
yürütülmektedir. İnsan Kaynakları süreç ve
uygulamaları insan haklarına uyumlu, adalet
ve eşitlik ilkelerine saygılı, Groupama grup
değerlerine göre kurgulanmış nitelikte olup,
bu kapsamda yayınlanmış olan Grup Etik Şartı,
Şirket Personel Yönetmeliği ve ilgili İnsan
Kaynakları politikaları ve prosedürleriyle,
bağlayıcı kurallar koyar ve bu kkariyer
planlama, yetenek yönetimi ve performans
yönetimi süreçlerinin yeniden yapılandırılması
hedeflenmektedir.
İnsan Kaynakları standartlarını geliştirmek
ve iyileştirmek amacıyla İnsan Kaynakları
süreçleri sürekli olarak gözden geçirilmekte
ve değerlendirilmektedir. Bu doğrultuda 2015
yılı içerisinde İnsan Kaynakları süreçlerinin
tamamını etkileyecek olan yetkinlik projesi
başlatılmıştır. Bu proje ile işe alım, eğitim,
kariyer planlama, yetenek yönetimi ve
performans yönetimi süreçlerinin yeniden
yapılandırılması hedeflenmektedir.
Erkek
Kadın
45.5%
54.5%
Demografik Yapı
Groupama Emeklilik A.Ş’de görev yapan
çalışanların 31.12.2015 tarihi itibari ile 99 kişi
çalışmaktadır ve genel çalışan profili aşağıdaki
gibidir:
Yaş Dağılımı
Öğrenim Durumu Dağılımı
Ortaokul
46-58
Lise
2.02%
10.1%
8.08%
Yüksek
Lisans
24
Lisans
18-25
2.02%
55.56%
17.2%
26-35
41.4%
36-45
Ön
Lisans
17.17%
31.3%
15.15%
İlkokul
25
Kariyer Danışmanlığı
Çalışma Şartları
Bölge Müdürlükleri çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:30-17:30 (bir saat öğle
yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00
(bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri
arasındadır.
Şirket bünyesinde Cuma günleri serbest kıyafet
uygulaması mevcut olup, diğer günler için yaz
ve kış mevsimine göre farklılaştırılmış kıyafet
kuralları bulunmaktadır.
Ücretlendirme ve Sosyal İmkanlar
Groupama’da yılda 12 brüt maaş
ödenmektedir. Maaş ödemesine ek olarak,
Direktör ve üstü pozisyonlar hariç diğer
tüm çalışanlara yılda iki defa olmak üzere
Ramazan ve Kurban Bayramları’nda çeyrek
maaş tutarında bayram ikramiyesi ödemesi
yapılmaktadır. Performansa bağlı olarak yılda
bir kez olmak üzere Mart ayında performans
bonusu ödenebilir.
26
Tüm çalışanlar özel sağlık sigortası ve hayat
sigortası kapsamındadır. Genel Müdürlük’te
çalışan personel için yemekhane ve servis
hizmeti bulunmaktadır. Bölge çalışanları
için ise yemek kartı ve yol parası ödemesi
yapılmaktadır. Ayrıca unvana bağlı olarak
şirket aracı, cep telefonu gibi yan haklar
bulunmaktadır.
İşgücü Planlama ve İşe Alım
Nitelik ve nicelik yönünden ideal görev
dağılımını gerçekleştirmek üzere, her yıl bütçe
döneminde, tüm departmanlar için yıllık işgücü
planlaması yapılır.
Planlama dahilindeki ihtiyaçlarda öncelikle iç
adaylar değerlendirilir, uygun olması halinde
pozisyon iç adaylar ile kapatılır.
İşe alım için önemli kaynaklardan biri de
stajyer gelişim programıdır. Ağırlıklı olarak
üniversitelerin Bankacılık ve Sigortacılık
bölümlerinde öğrenim gören öğrencilere
ihtiyaçlar doğrultusunda uzun vadeli staj
imkanı sunulmaktadır. 2015 yılı içerisinde
Groupama Emeklilik bünyesinde 9 öğrenciye
staj imkanı sağlanmıştır. Açık pozisyonların
niteliğine ve stajyerlerin performansına göre
ihtiyaçların öncelikli olarak stajyer havuzundan
karşılanması söz konusu olmaktadır.
Talebin iç kaynaklardan karşılanamaması
durumunda çeşitli kanallar kullanılarak
potansiyel adaylara ulaşılmakta ve mevcut/
gelecek ihtiyaçlar göz önünde bulundurularak
pozisyon için uygun eğitim, bilgi, beceri ve
deneyime sahip adaylar arasından seçim
yapılmaktadır.
Mevcut ve potansiyel tüm çalışanlarını
birer değer olarak tanımlayan Groupama
kariyer yönetimi uygulamalarını bu bakış
açısıyla yürütmektedir. Groupama’da ayrım
gözetmeksizin tüm çalışanlara organizasyonel
ihtiyaçlar ve çalışan yetkinlikleri doğrultusunda
kariyerlerini geliştirme ve terfi imkanları
sunulmaktadır.
2015 yılı içerisinde İnsan Kaynakları ile tüm
çalışanların iletişiminin arttırılması amacıyla
‘’İK Sohbetleri’’ platformu oluşturulmuş;
bu platformla çalışanların İnsan Kaynakları
sorumluları ile biraraya gelerek İK uygulamaları
hakkında bilgilendirilmeleri, görüş-öneri ve
taleplerini yüzyüze sohbetlerle paylaşmaları
amaçlanmıştır. Görüşmelerde ortaya
çıkan görüş-öneri ve taleplerin aksiyona
dönüştürülebilirliği değerlendirilmektedir.
İşe yeni başlayan tüm çalışanlar için oryantasyon
eğitimleri e-learning üzerinden, yönetici ve
üstü çalışanlar için ise e-learning’e ek olarak
departman yöneticileri ile yapılan birebir
toplantılar aracılığıyla gerçekleştirilmektedir.
2015 yılında aynı zamanda “Biz Bize
Cuma Söyleşileri” projesi kapsamında tüm
çalışanlarımıza yönelik kişisel gelişim ve/veya
sosyal sorumluluk çerçevesinde 20 farklı başlıkta
seminer ve atölyeler düzenlenmiştir.
Acentelerimiz için ise görevlerinin gerektirdiği
teknik bilgi ve yetkinliklere yönelik iç eğitimler
gerçekleştirilmektedir.
2015 yılı içerisinde; 702 kişiye – 3.105 saat, 188
dağıtım kanalı çalışanına – 104 saat eğitim
verilmiştir.
2015 yılı içerisinde Groupama Emeklilik
bünyesinde 3 pozisyon (1 adet stajyerden
kadroya geçiş olmak üzere) iç kaynaklarla
kapatılmıştır. 4 pozisyon ihtiyacı ise dış
kaynaklardan karşılanmıştır.
Performans Yönetimi
Performans yönetim sistemi ile Şirket
hedef ve stratejileri, kişisel hedef kartları
ile tüm çalışanlara yayılmaktadır. Yılın
başında belirlenen kişi bazlı hedefler İnsan
Kaynakları Performans Yönetim Sistemi’ne
girilmekte ve yıl sonunda yönetici ve çalışan
arasında gerçekleştirilen geribildirim
görüşmeleri sonucunda çalışanların
hedef gerçekleştirmedeki başarıları
değerlendirilmektedir.
Bu değerlendirme sonuçları, ücret artışı, bonus,
terfi, eğitim ve gelişim gibi süreçlere girdi
sağlamaktadır.
Biz Bize Cuma Söyleşileri - Bisiklet Atölyesi
Eğitim ve Gelişim
Şirketin stratejisi, hedefleri ve gelişim
ihtiyaçlarına paralel olarak eğitim planı
belirlenmekte olup eğitimler, zorunlu, mesleki
ve kişisel gelişimi destekleyen programlardan
oluşmaktadır. Eğitim planlaması yapılırken
iç kaynaklardan verimli ve etkin bir şekilde
yararlanmak hedeflenmektedir. Eğitimler
sınıf içi ve e-learning olmak üzere iki farklı
kategoride gerçekleştirilmektedir.
2015 yılında eğitim ve gelişim faaliyetlerini
desteklemek amacıyla İnsan Kaynakları
bünyesinde sektörel, kişisel gelişim ve yönetim/
liderlik konularında yayınlar içeren kütüphane
kurulumu gerçekleştirilmiş olup, 2016 yılı
içerisinde tüm çalışanların hizmetine sunulması
planlanmaktadır.
Genel Müdürlük çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:00-17:00 (bir saat öğle
yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00
(bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri
arasındadır.
27
hedefleri ve aksiyon planı hakkında bilgiler
paylaşılmıştır.
bütünleştirilmiştir.
destekleyen bir proje için koşmuşlardır.
2015 yılı içerisinde Grup intranet sistemi
üzerinden yaratıcı projeleri paylaşmayı
desteklemek amacıyla oluşturulan Share’n’Go
platformu yöneticilere tanıtılmıştır.
Şirketimizin kadın çalışanlarından oluşan
Koşu Takımı Paris’te düzenlenen La Parisienne
koşusu ve Türkiye’de düzenlenen İstanbul
Maratonu’na katılmaktadır. Bu kapsamda
Nisan-Kasım ayları arasında haftada 2 kez
antrenör eşliğinde düzenli antrenman
yapmaktadırlar.
Şirketimizin erkek çalışanlarından oluşan
Futbol Takımı her yıl Fransa’da düzenlenen
Tigre Futbol turnuvasında Groupama Türkiye’yi
temsil etmektedir. Bu kapsamda AralıkHaziran ayları arasında haftada 1 kez antrenör
eşliğinde düzenli antrenman yapmaktadırlar.
İç İletişim
Online yayınlanan duyurular, haber
bültenleri ve e-mail gibi iç iletişim
araçlarımız ile çalışanlarımız sürekli olarak
bilgilendirilmektedir.
2015 yılı başında 160 çalışanın katılımıyla
gerçekleşen Yöneticiler Toplantısı’nda şirket
28
2015 yılı sonlarına doğru çalışanlar için sürpriz
ikram ve hediyeler dağıtılmış, tüm şirketin bir
araya geldiği ve yeni yılı kutladığı yılbaşı partisi
düzenlenmiştir.
Bütün bunlara ek olarak sosyal sorumluluk
kapsamında da vakıflar ve derneklerle işbirliği
yapılarak çalışmalar toplumsal fayda ile
Groupama Koşu Takımı, 2015 yılında
katıldıkları La Parisinne koşusunda
şirketler kategorisinde yarışı birinci olarak
tamamlamıştır. İstanbul Maratonu’nda ise
sosyal yardım kapsamında kız çocuklarını
Sürpriz Yılbaşı Kurabiye İkramı
Groupama Koşu Takımı
Yılbaşı Partisi Hediye Çekilişi
Groupama Futbol Takımı
Çalışanlara farklı konularda bilgi vermek,
bağlılığı ve memnuniyeti arttırmak ve pozitif
çalışma ortamını desteklemek amacıyla
yıl içerisinde çeşitli iç iletişim faaliyetleri
gerçekleştirilmektedir.
29
Çalışanların şirkete bağlılık ve
memnuniyetlerinin iş süreçlerine ve
sonuçlarına etkisini gözlemlemek amacıyla
2 yılda bir bağımsız bir araştırma şirketi ile
Grup bazında çalışan bağlılığı ve memnuniyeti
anketi yapılmaktadır. Anket sonuçlarına göre
bağlılığa etki eden unsurlar incelenmekte ve
aksiyon planlarına dönüştürülmektedir.
En son 2014 yılında yapılan çalışan bağlılığı ve
memnuniyeti anketinin tekrarı 2016 yılında
gerçekleştirilecektir.
İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu
Groupama İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu,
şirket genelinde iş sağlığı ve güvenliğinin
daha da etkin hale gelmesi için çalışmalarını
sürdürmektedir. Kurul’da, çalışanlarımızın
sağlık ve güvenliği kapsamında şirket
genelindeki uygulamalar düzenli olarak
gözden geçirilmekte ve gerekli iyileştirmeler
yapılmaktadır. 2015 yılında İş Sağlığı ve
Güvenliği alanında ihtiyaçlar kapsamında
eğitimler devam etmiştir.
Şirketin Dahil Olduğu Risk
Grubu ve İşlemler
Şirketimizin %56,49 oranı ile en yüksek
ortaklık payına sahip Groupama Investment
Bosphorus International A.Ş. ‘dir.Şirket
sermayesi 900.953.369 TL’dir.
Şirketimizin %43,5 oranı ile ikinci büyük ortağı
olan Groupama Sigorta A.Ş.’nin merkezi
Türkiyede olup, Şirket Türkiye’de ki önde
gelen sigorta şirketlerindendir. Şirket sermaye
181.446.341 TL’dır. Groupama SA Türkiye’de
, %100 oranındaki ortaklık payı ile Groupama
Bosphorus International Holding A.Ş.’nin
hakim hissedarıdır.
Groupama Investment Bosphorus Holding
A.Ş. ise; %98,81 oranındaki ortaklık payı
ile Groupama Sigorta A.Ş.’nin ve %56,49
oranındaki ortaklık payı ile Groupama
Emeklilik A.Ş.’nin hissedarı konumundadır.
Şirketimizin %5.26 hisse ile ortağı bulunduğu
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş, 2015 yılında
383.076 TL kar elde etmiştir. İştirakin aktif
değeri 263.223 TL’ dir.
Şirketimizin %5.88 hisse ile ortağı bulunduğu
Milli Reasürans Türk A.Ş, 2015 yılı ilk 9 ayında
122.882.662 TL elde etmiştir. İştirakin aktif
değeri 47.040.000 TL’ dir.
2015 Yılında Ortaklar ve İştiraklerle Yapılan
Alış ve Satışlar bir sonraki sayfadaki gibidir;
30
Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu
Bağlı Şirket konumundaki Groupama
Emeklilik A.Ş. ile Groupama Emeklilik A.Ş.
sermayesindeki çoğunluk hisseye sahip olan
ve dolaysıyla hakim şirket konumunda olan
Groupama Investment Bosphorus Holding
A.Ş.arasındaki bağlılık ilişkisini hakkında,
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu
maddesinin 1’inci fıkrası gereğince düzenlemiş
olan 01.01.2015 - 31.12.2015 dönemine ilişkin
Bağlılık Raporudur:
a) Groupama Emeklilik A.Ş.’nin Hakim Şirketle,
Hakim Şirkete Bağlı Bir Şirketle, Hakim Şirketin
Yönlendirmesiyle Onun veya Ona Bağlı Bir
Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve
Geçmiş Faaliyet Yılında Hakim Şirketin ya da
Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Alınan veya
Alınmasından Kaçınılan Tüm Diğer Önlemler:
b) Groupama Emeklilik A.Ş.’nin Hukuki İşlemin
Yapıldığı veya Önlemin Alındığı veyahut
Alınmasından Kaçınıldığı Anda Kendilerince
Bilinen Hal ve Şartlara Göre, Her Bir Hukuki
İşlemde Uygun Bir Karşı Edim Sağlanıp
Sağlanmadığı ve Alınan veya Alınmasından
Kaçınılan Önlemin Şirketi Zarara Uğratıp
Uğratmadığı, Şirket Zarara Uğramışsa Bunun
Denkleştirilip Denkleştirilmediği:
Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem
yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı
edim de gerekmemiş, önlem alınması ya
da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple
herhangi bir zararın oluşması söz konusu
olmamıştır.
Şirketler topluluğu bünyesinedeki hakim ve
bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari
faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile
ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin
ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan
herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede
alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir
önlem bulunmamaktadır.
Ortaklar
Alış
469.607
1.939.516
Satış
186.707
14.347
Toplam
2.409.123
201.054
Ödenen Temettüler
Toplam
5.790.807
7.519.022
13.309.832
Çalışan Bağlılığı ve Memnuniyeti Anketi
31
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
İç Kontrol Faaliyetleri ve
Mali Bilgiler
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç
Kontrol Faaliyetleri
İç Denetim Faaliyetleri
Bağımsız Denetim Raporu
Risk Türleri İtibariyle
Uygulanan Risk Yönetim
Politikaları
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik”
ile tanımlanan esaslar çerçevesinde
kurulmuştur.
İç denetim faaliyetleri, “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin İç Denetim Sistemlerine
İlişkin Yönetmelik” gereğince Yönetim Kurulu’
na doğrudan bağlı olarak görev yapmakta olan
İç Denetim Birimi tarafından yürütülmektedir.
2015 yılında İç Denetim Birimi bir İç Denetim
Müdürü ve iki İç Denetim Yöneticisi olmak
üzere toplam üç kişiden oluşmaktadır.
Şirketimizin 2015 yılı hesaplarının Bağımsız
Denetimini gerçekleştiren Denge Bağımsız
Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
A.Ş. (Mazars) tarafından hazırlanan Bağımsız
Denetim Raporu EK: 2 ‘de yer almaktadır.
Risk Yönetimi Politikaları, risk yönetimi sistemi
ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve standartları
belirlemektedir.
34
2015 yılı içerisinde yukarıda anılan amaçlar
doğrultusunda tüm Şirket genelinde risk ve
kontrol prosedürleri gözden geçirilmiştir.
Risklerin daha etkin yönetilmesi, gerekli
aksiyonların alınması ve kontrollerin
uygulanması için yetkilerini direkt olarak
yönetim kurulundan alan Üst Düzey Risk
Komitesi ve buna bağlı Operasyonel Risk
Komitesinin düzenli olarak toplanması ve
bu komitelere taşınan konularda kararlar
alınması sağlanmıştır. Kurum risklerinin
belirlenmesi ve ölçümlenmesi, kara para
aklama ve terörün finansmanının önlenmesi,
iş sürekliliği yönetimi, veri sınıflandırması,
iç ve dış dolandırıcılığın tespit edilmesi
konularında çalışmalar yapılmıştır. Ayrıca tüm
şirket personeli ve acentelerine yönelik olarak
MASAK mevzuatı konusunda sınıf içi ve online
eğitimler düzenlenmiştir.
İç denetim faaliyetleri Şirket faaliyetlerinin
mevzuat hükümleri, şirket içi strateji, politika,
uygulama usulleri ve diğer düzenlemeler
doğrultusunda yürütüldüğünün denetimi, iç
kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği
ve yeterliliğinin değerlendirilmesi ile hata,
hile ve usulsüzlüklerin tespit edilmesi ve
önlenmesine yönelik süreçlerden oluşmaktadır.
Ayrıca İç Denetim yıllık Emeklilik yatırım fonları
denetimini gerçekleştirmektedir.
İç Denetim çalışmaları 3 gruba ayrılır:
• Planlanmış çalışmalar: Hazırlanmış
olan yıllık denetim planında yer alan
çalışmalardır.
• Planlanmamış çalışmalar: Suistimal
soruşturmaları, özel denetimler gibi
önceden belirlenmemiş çalışmalardır.
• Denetim takip çalışmaları: Oluşturulan
denetim raporları sonrasında belirtilen
aksiyon planlarının yerine getirildiğini
teyit etmek için yapılan takip
çalışmalarıdır.
İç denetim raporlarında, tespit edilen iyileştirme
noktalarına ilişkin özete, denetimin kapsam ve
amaçlarına, varsa tespit ve tavsiyelere yer verilir.
İç Denetim Birimi yukarıda belirtilen faaliyet
ve çalışma esasları çerçevesinde 2015 yılında
denetim planı kapsamındaki ve dışındaki süreç,
konu ve alanlarda çalışmalarını yürütmüştür.
Finansal Tablolar ve Mali
Bünyeye İlişkin Bilgiler ile
Mali Durum, Karlılık ve
Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin
Değerlendirme
Şirketimizin 2015 yılına ilişkin olarak hazırlamış
olduğu bilanço ve kar / zarar tablosuna 2014 yılı
ile karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu tarafından
Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet
raporda yer verilmiştir. Yanısıra, söz konusu
tablolarda yer alan ana kalemler mahiyetleri itibarı
ile aynı raporda detaylı olarak açıklanmış ve mali
durum hakkında kapsamlı bilgi verilmiştir.
Özetle 2015 yılında sigortalılara hasar
ödemeleri başta olmak üzere tüm yasal ve ticari
yükümlülüklerini finansal açıdan herhangi bir
likidite sıkıntısı ile karşılaşmadan yerine getirmiştir.
2016 yılında da finansal açıdan portföyün
güçleneceğini başta likidite olmak üzere herhangi
bir vadede finansal güçlükle karşılaşılmayacağı
öngörülmektedir.
Şirketimiz 2015 yılında Hayat branşında 49,6 Milyon
TL, Ferdi Kaza branşında ise 10,1 Milyon TL
tazminat ödemiştir. Şirket aktiflerinin etkin yönetimi
ve günlük bazda gerçekleştirilen nakit planlaması
sayesinde tazminat ödemeleri ortalama olarak ihbar
tarihini takiben 1 gün sonra ödenebilmektedir.
Netice itibarı ile, Dönem Net Karı 27,4 Milyon TL
olarak gerçekleşmiştir.
Şirket genelinde uygulanacak risk yönetim
esaslarının belirlenmesi, etkin risk yönetimi
sistem ve süreçlerinin tesis edilmesi, risk
politikalarının güncellenmesi, Şirketimizin
faaliyet göstermiş olduğu Hayat ve Ferdi
Kaza branşı sigorta ürünlerine yönelik olarak,
her yılın başında tüm satış ve operasyonel
birimlerin kullanımına sunduğu “Risk Kabul
Politikası” kitapçığı ile sağlanmakta ve ferdi
/ grup sigorta ürünlerine ait tüm süreçler
standart hale getirilmektedir.
”Risk Kabul Politikası” kitapçığı; şirket
ihtiyaçları ile değişen şirket portföyünün
yapısına uygun olacak biçimde ve müşteri,
satış kanalı ihtiyaçları göz önünde tutularak;
Şirketimizin hem kârlılığını muhafaza etmesi
hem de etkin bir biçimde uygulanan risk
değerlendirme sürecinin devamlılığının
sağlanabilmesi için her yılın sonunda yeniden
değerlendirilmekte ve güncellenmektedir.
Ürün bazında, teklif formu tanziminden poliçe
üretimine kadar geçen bütün süreçler ile risk
değerlendirme kriterleri olan yaş sınırları,
minimum – maksimum teminat limitleri,
teminat kapsamı dışında tutulacak riskler “Risk
Kabul Politikası” kitapçığı ile belirlenmektedir.
“Risk Kabul Politikası” kitapçığı’nda
belirtilen limitlerin üzerinde teminat talebi
olan sigortalı adaylarının anlaşmalı sağlık
kuruluşlarında ön muayene yaptırmaları
talep edilerek sağlık durumlarına göre tıbbi
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları
Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi;
Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin
etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili
diğer mevzuata, şirket içi politika ve kurallara
ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak
yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve
bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini
amaçlamaktadır. Bunların yanısıra; şirketin
gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk
ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin
niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol
altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye
yönelik olarak belirlenen uygulama usulleri
ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin
tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve
kontrol edilmesini hedeflemektedir.
Ayrıca 31 Aralık 2015 itibariyle düzenlenen
finansal tablolara ilişkin şirket beyanı EK:3’te
ve Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK:4’te
bulunmaktadır.
Şirketin sigortacılık riskleriyle ilgili olarak etkin
bir risk değerlendirme politikası oluşturulması
amacıyla Risk Kabul Politikası hazırlanmış ve
Şirketin sigortacılık riskleri değerlendirme
faaliyetleri bu çerçevede gerçekleştirilmiştir
35
Şirketimiz sigortalı portföyünün düşük riskli
olacak biçimde oluşturulması hedeflenmiş
olup; bu amaçla portföy etkin olarak
izlenmektedir.
Şirketin maruz kaldığı risklere yönelik olarak
tesis edilen politikalar piyasa koşullarında
meydana gelen değişikliklere paralel olarak
düzenli bir şekilde gözden geçirilmektedir.
Risk yönetim sürecinde sigortalanan risklerin
sağlıklı bir şekilde seçilmesi, sigorta primlerinin
gelecekte oluşacak hasarları karşılayacak
seviyede belirlenmesi, sigortalıları ve
dolayısıyla ekonomiyi, gelecekteki muhtemel
riskler sonucu ortaya çıkacak kayıplara karşı
koruma altına almaktadır.
Sigortalama sürecinde poliçe düzenleme
işlemlerini yerine getiren tüm yetki
sahipleri ve iş birimleri, sigortalı adayının
sigortalanabilmesi için ihtiyaç duyulan her
türlü bilgi ile risk değerlendirme çalışmalarının
yeterliliği, doğruluğu ve güvenilirliğinden
sorumludurlar.
36
Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri için yürürlükteki
plan ve yönetmeliklere uygun olarak teklif
düzenleme aşaması, sözleşme aktedilmesi,
ayrılma, aktarım, maluliyet, vefat vb. süreçlere
ait bütün işlemler standart hale getirilerek
“Bireysel Emeklilik Uygulama Esasları”
belirlenmiş ; tüm satış ve operasyonel
birimlerin kullanımına sunulmuştur.
“Risk Kabul Politikası” kitapçığı ile “Bireysel
Emeklilik Uygulama Esasları” gerekli
görüldüğünde yıl içinde de revize edilmekte,
yapılan değişiklikler kullanıcılara bildirilmekte
ve en güncel hali ile kullanıma hazır olacak
biçimde elektronik olarak saklanmaktadır. .
Aktüeryal Prensipler ve Fiyatlandırma
Tarife çalışmaları ve/veya grup sözleşmeleri
gibi münferit fiyatlama çalışmaları yapılırken;
mevcut piyasa şartları, yürürlükte bulunan
reasürans anlaşmaları, şirketin cirosu, karlılık
ve sürdürülebilir büyüme hedefleri bir bütün
olarak değerlendirilmektedir.
Hayat Sigortası ve Bireysel Emeklilik ürünleri
için yapılan aktüeryal çalışmaların, şirketin
teknik kar beklentisi göz önünde tutularak
ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde yapılması
esastır. Hayat ve Emeklilik ürünlerinde, Şirketin
risk tercihleri de dikkate alınarak hazırlanan
tarife çalışmaları ile aktüeryal teknik karşılık
hesaplamaları, yürürlükte bulunan Sigortacılık
ve Bireysel Emeklilik mevzuatında yer alan
esaslar çerçevesinde belirlenir.
Reasürans
Şirketimizin Reasürans Yapısı; grubun
reasürans politikası ve kriterleri, portföy
yapımız, büyüme hedeflerimiz gözönüne
alınarak belirlenmektedir
Güçlü mali yapımız ve mevcut portföyümüz
dikkate alınarak 2015 yılında Bölüşmesiz
Reasürans yapımız korunmuş, anlaşmalarımız
Risk Hasar Fazlası ve Katastrofik Hasar Fazlası
bazında yenilenmiştir.
Ana hissedarımız Groupama’nın reasürör
seçim ve derecelendirme kriterlerine göre
belirlenen reasürörlerle çalışılmaktadır. Ayrıca
ana hissedarımız ile birlikte ve önde gelen
uluslararası broker ve reasürörler reasürans
panelimizde yer almaktadır.
Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal
Bilgiler
Şirketimizin 2014 ve 2013 yılına ilişkin bilanço
ve kar / zarar tabloları Yönetim Kurulu
tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere
hazırlanan özet raporda yer almaktadır. Aynı
raporda, 2014 yılı hesapları ile ilgili kapsamlı
açıklamalarda yer almaktadır. Yanısıra;
Şirketimizin son 5 yıllık dönemdeki mali
gelişimini bir sonraki sayfadaki gibidir:
Aktif Toplam (Bin TL)
1,205,801 1,195,878
992,160
906,899 975,083
2011
2012
2013
2014
2015
Nakit ve Benzeri Değerler (Bin TL)
84,054
87,477
2014
2015
73,375
60,587
38,239
2011
2012
2013
risk değerlendirmesi yapılmakta ve benzer
biçimde sigortalı adayından talep edilen
belgeler yardımıyla; finansal ve mesleki risk
değerlendirmeleri yapılarak risk kabul / onay
süreci işletilmektedir.
Hayat ve ferdi kaza grup sigortası taleplerinde,
ilgili grubun mesleki faaliyetleri, geçmiş
yıllardaki hasar bilgileri, Groupama
bünyesindeki üretim hacmi ve grubun karlılığı
dikkate alınarak teklif değerlendirme süreci
yürütülmektedir.
37
Teknik Karşılıklar (Bin TL)
161,429 160,627
160,943
154,532
146,341
EK.1
2011
2012
2013
2014
2015
Özkaynaklar (Bin TL)
114,590
104,511
99,757
2011
2012
2013
110,357
2014
122,402
2015
Vergi Öncesi Dönem Karı (Bin TL)
33,776
38
18,121
18,045
9,282
2,298
2011
2012
2013
2014
2015
Satışlar
Satışlar
Prim Üretimi
Bireysel Emeklilik Katkı Payları
Şirketimiz 2015 yılında Hayat Branşında
93.236.515 TL, Ferdi Kaza Branşında
ise 33.344.657 TL olmak üzere toplam
126.581.172 TL prim üretimi gerçekleştirmiştir.
2015 yılı içinde 185.684.886 TL tutarında katkı
payı tahsilatı gerçekleştirilmiştir. 31.12.2015
tarihi itibarı ile tahsil edilen katkı paylarının
12 adet Emeklilik Yatırım Fonunda yatırıma
yönlendirilmesi sonucu oluşan toplam fon
büyüklüğü 871.774.460 TL’ye ulaşmış olup, %
2,6 azalış gerçekleştirmiştir.
2015 yılı sonu itibarı ile Hayat ve Ferdi Kaza
prim üretimi toplamında bir önceki yıla göre
%2,5 artış söz konusudur.
Yönetim Kurulu
Raporu
KARŞILAŞTIRMALI SATIŞ TABLOSU
EK. 1 Satışlar
BRANŞLAR
40
2015 YILI
2014 YILI
EK.2
DEĞİŞİM (%)
HAYAT
93.236.515
93.756.721
-0,6
FERDİ KAZA
33.344.657
29.688.772
12,3
BİREYSEL EMEKLİLİK
185.684.886
243.436.022
-23,7
TOPLAM
312.266.058
366.881.515
-14,9
Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Ortaklarımız,
18. Faaliyet yılını tamamlamış olan şirketimizin, 2015 yılına ilişkin Bilanço ve Kar / Zarar tablolarını
inceleme ve onayınıza sunar, değerli kurulunuzu saygıyla selamlarız.
EK.3
Mali Tablolar
EK. 2 Yönetim Kurulu Raporu
Yönetim Kurulu
42
44
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Ara.15
87.477.400
79.863.232
7.614.168
93.234.650
27.863.439
65.371.211
71.844.142
70.621.695
1.222.447
669.377
-669.377
17.423
171
16.929
323
21.217
21.217
11.669.607
11.416.240
253.367
59.672
4.284
55.388
264.324.111
Ara.14
84.054.387
73.793.893
10.260.494
88.964.635
20.182.059
68.782.576
67.096.616
66.624.068
472.548
33.609
-33.609
49.367
21.386
27.658
323
103.342
103.342
10.512.025
10.148.297
363.728
98.359
42.971
55.388
250.878.731
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
VARLIK TOPLAMI
Ara.15
871.774.460
871.774.460
53.105
53.105
47.303.223
47.303.223
1.019.431
3.795.776
1.810.519
-4.586.864
7.282.365
6.825.646
5.671.027
5.515.667
-10.836.175
106.200
4.121.799
4.121.799
931.554.383
1.195.878.494
Ara.14
894.981.275
894.981.275
62.483
62.483
47.303.223
47.303.223
741.854
3.385.179
1.655.880
-4.299.205
7.103.402
6.080.160
5.671.027
5.515.667
-10.269.652
106.200
4.729.697
4.729.697
954.921.934
1.205.800.665
EK. 3 Mali Tablolar
EK. 3 Mali Tablolar
31.12.2015 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇO (TL)
45
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
-
-
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
Ara.15
Ara.14
A- Finansal Borçlar
-
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
-
-
-
4- Çıkarılmış Tahviller
-
-
-
-
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
-
-
-
-
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
24.651.316
26.137.284
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
15.737.435
14.061.752
871.774.460
894.981.275
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
8.554.040
11.134.083
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
359.841
941.449
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
871.774.460
894.981.275
-
-
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1.570
58.628
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
-
-
1- Ortaklara Borçlar
1.570
43.872
2- İştiraklere Borçlar
-
-
C- İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
1- Ortaklara Borçlar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
5- Personele Borçlar
-
14.316
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
-
440
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
-
845.773
683.893
5- Personele Borçlar
-
-
-
-
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
845.773
683.893
-
-
D- Diğer Borçlar
-
-
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
82.835.077
77.340.987
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
-
-
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
59.727.328
54.440.047
2- Diğer Çeşitli Borçlar
-
-
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
-
-
2.988.016
3.441.820
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
22.153.274
18.399.552
-
-
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
-2.033.541
1.059.568
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
3.220.492
3.051.107
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
909.571
850.837
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
164.566
183.615
-
-
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
-
78.108.260
77.190.616
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
-
-
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
-
-
67.252.226
67.955.748
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
-
-
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı – Net
-
-
10.856.034
9.234.868
F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
-
-
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
-
-
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
-
-
3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
-
-
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
427.210
461.452
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
427.210
461.452
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
3- Matematik Karşılıklar - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
6.333.033
4.811.551
-4.626.084
-3.234.753
439.406
439.857
11.612.538
15.538.194
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
-
-
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
11.612.538
15.538.194
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
-
-
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
-
-
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
-
-
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
-
-
2- Gider Tahakkukları
-
-
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
-
-
2- Gider Tahakkukları
-
-
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
-
-
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
-
-
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
-
-
-
-
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
123.166.766
122.810.093
950.309.930
972.633.343
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
EK. 3 Mali Tablolar
Ara.14
-
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
46
Ara.15
A- Finansal Borçlar
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
EK. 3 Mali Tablolar
III-Kısa Vadeli Yükümlülükler
47
01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL)
54.874.831
54.874.831
1- (Nominal) Sermaye
54.874.831
54.874.831
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
-
-
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
-
-
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
14.109.527
14.147.841
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2- Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3- Aktüeryal Kayıp Kazanç
-
-
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
5- Diğer Sermaye Yedekleri
14.109.527
14.147.841
C- Kar Yedekleri
25.974.737
28.024.725
1- Yasal Yedekler
27.437.415
27.437.415
-
-
109.005
109.005
-
-
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
-1.571.683
478.305
6- Diğer Kar Yedekleri
-
-
D- Geçmiş Yıllar Karları
-
-
1- Geçmiş Yıllar Karları
-
-
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
-
-
1- Geçmiş Yıllar Zararları
-
-
F-Dönem Net Karı
27.442.703
13.309.832
1- Dönem Net Karı
27.442.703
13.309.832
-
-
122.401.798
110.357.229
1.195.878.494
1.205.800.665
2- Dönem Net Zararı (-)
Özsermaye Toplamı
YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI
EK. 3 Mali Tablolar
Ara.14
A- Ödenmiş Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
48
Ara.15
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3-SGK’ya Aktarılan Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4-Tahankkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
B- Hayat Dışı Teknik Gider(-)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderler (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - )
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı ( + )
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - )
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + )
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-)
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
6- Yatırım Giderler (-)
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Ara.15
29.698.052
29.630.749
33.191.316
33.344.657
-153.341
-3.560.567
-3.560.567
67.303
-22.649.172
-12.260.794
-10.103.990
-10.288.574
184.584
-2.156.804
-2.131.922
-24.882
-440.149
-9.958.437
10.208
10.208
7.048.880
96.088.599
90.269.005
91.995.719
93.236.515
-1.240.796
Ara.14
28.182.983
28.123.041
29.688.772
29.688.772
-
-1.726.714
-1.750.372
23.658
5.819.170
424
424
-84.869.052
-51.275.776
-49.678.858
-49.809.733
130.875
-5.439.143
-5.501.194
62.051
5.604.508
870
870
-78.963.715
-45.688.064
-48.436.640
-49.399.925
963.285
-1.596.918
-1.627.580
30.662
1.147.117
1.147.117
1.925.852
-778.735
-1.181.017
-33.559.376
11.219.547
18.439.591
14.933.196
1.114.043
1.384.740
992.442
15.170
-17.025.265
-1.299.595
-14.268.196
-.1.457.474
1.414.326
2.748.576
2.778.576
-30.000
1.774.316
1.774.316
1.559.033
215.283
-1.186.553
-33.863.414
13.507.713
17.685.976
13.697.258
1.422.402
1.586.048
976.736
3.532
-25.863.302
-616.377
-580.722
-23.302.288
-1.363.915
-8.177.326
-1.565.731
-1.565.731
59.942
-20.884.313
-10.104.636
-9.378.886
-9.436.307
57.421
-725.750
-739.720
13.970
-391.883
-10.357.734
-30.060
-30.060
7.298.670
92.471.428
86.866.050
92.305.193
93.756.721
-1.451.528
EK. 3 Mali Tablolar
V- Özsermaye
49
01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ NAKİT AKIM TABLOSU (TL)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı
ARA 15
ARA 14
7.048.880
7.298.670
11.219.547
13.507.713
1.414.326
-8.177.326
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
19.682.753
12.629.057
K- Yatırım Gelirleri
12.501.111
10.265.457
9.444.531
8.427.910
-
63.282
444.339
48.171
2.612.241
1.726.094
5- iştiraklerden Gelirler
-
-
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
-
-
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
-
-
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
-
9- Diğer Yatırımlar
-
-
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
-1.607.086
-2.079.126
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
-
-
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
-
-42.972
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
-
-
-67.303
-59.942
-
-
6- Kambiyo Zararları (-)
-557.864
-1.207.523
7- Amortisman Giderleri (-)
-981.919
-768.689
-
-
3.198.958
-2.694.005
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
4.135.542
-2.072.697
2- Reeskont Hesabı (+/-)
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
-
467.035
-1.129.975
-
904.387
121.965
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
-710.996
-1.210.308
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı
27.442.703
13.309.832
1- Dönem Karı Veya Zararı
33.775.736
18.121.383
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
-6.333.033
-4.811.551
3- Dönem Net Karı Veya Zararı
27.442.703
13.309.832
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
L- Yatırım Giderleri (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
Geçmiş Dönem
01/01/2015
31/12/2015
01/01/2014
31/12/2014
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
147.473.555
135.263.320
-
-
260.970.250
245.430.163
-159.714.248
-133.078.729
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-129.058.440
-98.265.649
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3+A4+A5+A6)
119.671.117
149.349.105
-
-
-15.014.279
-11.472.133
-
-
-106.566.692
-120.794.485
-1.909.854
17.082.487
127.736
1.171.007
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
-692.972
-214.732
3. Mali varlık iktisabı (-)
-
-4.729.775
4. Mali varlıkların satışı
1.903.533
-
5. Alınan faizler
9.872.213
4.157.709
6. Alınan temettüler
-
-
-
-
-
-649.251
11.210.510
-265.042
1. Hisse senedi ihracı
-
-
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
-13.309.832
-9.855.017
-
-
-
-
-13.309.832
-9.855.017
2.054.377
518.571
-1.446.513
7.480.999
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
58.426.460
50.945.461
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
56.979.947
58.426.460
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
4. Ödenen temettüler (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
(A12+B9+C7+D)
EK. 3 Mali Tablolar
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
EK. 3 Mali Tablolar
7- Diğer Gelir ve Karlar
Cari Dönem
50
51
01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL)
01.01.2014 - 31.12.2014 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL)
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
Sermaye
Varlıklarda
Değer Artışı
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Statü
Yedekleri
Net Dönem
Karı/(Zararı
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
Sermaye
I- Önceki Dönem
Sonu
Bakiyesi
(31/12/2014)
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri(-)
Varlıklarda
Değer Artışı
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net Dönem
Karı/(Zararı
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
I- Önceki Dönem
Sonu
54.874.831
-
478.305
-
-
27.437.415
-
14.256.846
13.309.832
-
110.357.229
II- Muhasebe
Politikasında
Bakiyesi
(31/12/2013)
54.874.831
-
-1.927.363
-
-
29.871.215
-
14.271.373
7.421.217
-
104.511.273
II- Muhasebe
Politikasında
Değişiklikler
(2.1 no'lu
dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Değişiklikler
(2.1 no'lu
dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III- Yeni
Bakiye (I + II)
(01/01/2015)
54.874.831
-
478.305
-
-
27.457.415
-
14.256.846
13.309.832
-
110.357.229
III- Yeni
Bakiye (I + II)
(01/01/2014)
54.874.831
-
-1.927.363
-
-
29.871.215
-
14.271.373
7.421.217
-
104.511.273
A- Sermaye
artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
A- Sermaye
artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- İç
kaynaklardan
2- İç
kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin
aldığı
B- İşletmenin
aldığı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
kazanç ve
kayıplar
-
-
2.405.668
-
-
-
-
-14.527
-
-
2.391.141
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
kendi hisse
senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir
tablosunda yer
almayan
kendi hisse
senetleri
C- Gelir
tablosunda yer
almayan
kazanç ve
kayıplar
-
-
-2.049.988
-
-
-
-
-
-
-
-2.049.988
D- Varlıklarda
Değer Artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Varlıklarda
Değer Artışı
-
-
E- Yabancı para
çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Yabancı para
çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç
ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-38.314
-
-
-38.314
F- Diğer kazanç
ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon
düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon
düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net
karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
27.442.703
-
27.442.703
H- Dönem net
karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
13.309.832
-
13.309.832
I- Dağıtılan
Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-13.309.832
-
-
-13.309.832
I- Dağıtılan
Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-9.855.017
-
-
-9.855.017
J- Transfer
-
-
-
-
-
-
-
13.309.832
-13.309.832
-
-
J- Transfer
-
-
-
-
-
-2.433.800
-
9.855.017
-7.421.217
-
-
IV- Dönem
Sonu Bakiyesi
(31/12/2015)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV- Dönem
Sonu Bakiyesi
(31/12/2014)
54.874.831
-
-1.571.683
-
-
27.437.415
-
14.218.532
27.442.703
-
122.401.798
54.874.831
-
478.305
-
-
27.437.415
-
14.256.846
13.309.832
-
110.357.229
EK. 3 Mali Tablolar
(III+A+B+C+D
+E+F+G+H+I+J)
EK. 3 Mali Tablolar
(III+A+B+C+D
+E+F+G+H+I+J)
52
53
31.12.2015 Tarihli Bilanço
Hakkında Açıklayıcı Notlar
Cari Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar toplamı
87.477.400 TL (Bloke ve Faiz Tahakkukları
hariç) olup, tamamı banka hesaplarından
oluşmaktadır. Söz konusu tutarın; 76.631.480
TL’si vadeli banka hesaplarından, 3.231.752
TL’si vadesiz banka hesaplarından ve
7.614.168 TL’si bloke banka hesaplarından
oluşmaktadır.
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir
Tahakkuklar
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir
Tahakkukları hesabının toplamı 11.669.607 TL
olup tamamı Peşin Ödenen Giderler hesabında
kayıtlıdır. Peşin Ödenen Giderler hesabında;
11.416.240 TL ile Ertelenmiş Üretim Giderleri,
kalanı ise diğer peşin ödenen giderlerdir.
Diğer Cari Varlıklar
Finansal Varlıklar İle Riski Sigortalılara Ait
Finansal Yatırımlar
Ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma
Senetlerinden oluşan menkul değerler
cüzdanımızın bilanço tarihi itibarı ile değeri
93.234.650 TL’dir. Söz konusu tutarın
65.371.211 TL’si Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine
ait Finansal Yatırımlardır.
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar toplamı
71.844.142 TL’dir. Söz konusu tutarın;
70.335.292 TL’si Sigortalılarımızdan Prim
Alacaklarımızı, 77.183 TL’si Acentelerden
Alacaklarımızı, 669.377 TL’si Kanuni Takipteki
Alacaklarımızı (Acentelerden), 209.220 TL’sı
Reassürans Şirketlerinden Alacaklarımızı,
1.222.447 TL’si ise Emeklilik Faaliyetlerinden
Alacaklarımızı ifade etmektedir. Şüpheli
Alacakları için; 669.377 TL Kanuni Takipteki
Alacak Karşılığı tesis edilmiştir.
Diğer Cari Varlıklar toplamı 59.672 TL’dir. Söz
konusu tutarın; 4.284 TL’si İş Avansları, kalanı
ise diğer aktif kalemlerinden oluşmaktadır.
Diğer Cari Olmayan Varlıklar
Diğer Cari olmayan varlıklar hesabının
Esas Faaliyetlerden Alacaklar toplamı
tamamı 4.121.799 TL olup, ertelenmiş vergi
871.774.460 TL’dir. Tamamı kurucusu
olduğumuz 12 adet Emeklilik Yatırım Fonlarına varlıklarından oluşmaktadır.
ait fon büyüklüklerini gösteren Saklayıcı
Şirketten Alacaklar hesabında kayıtlıdır.
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar toplamı 53.105 TL olup,
tamamı Verilen Depozito ve Teminatlar
hesabında kayıtlıdır.
Finansal Varlıklar
Finansal Varlıklar toplamı 47.303.223 TL olup,
tamamı İştirakler hesabında kayıtlıdır. Söz
konusu tutarın; 47.040.000 TL’si sermayesine
%5,88 ile iştirak ettiğimiz Milli Reasürans
T.A.Ş.’ne, 263.223 TL’si ise sermayesine %5,26
ile iştirak ettiğimiz Emeklilik Gözetim Merkezi
A.Ş.’ne aittir.
Maddi Varlıklar
Maddi Varlıklarlar hesabının net bakiyesi
1.019.431 TL olup, 3.795.776 TL’si Demirbaş ve
Tesisatlar, 1.810.519 TL’si Diğer Maddi Varlıklar
(Özel Maliyet bedelleri dahil) hesaplarında
yer almaktadır. 4.586.864 TL ise bu varlıklara
ilişkin Birikmiş Amortisman hesabında yer
almaktadır.
Maddi Olmayan Varlıklar
54
İlişkili Taraflardan Alacaklar hesabının toplamı
olan 17.423 TL’nin 171 TL’si Ortaklardan
Alacaklar, 16.929 TL’si Personelde Alacaklar
ve 323 TL’si Diğer İlişkili Taraflar hesabında
kayıtlıdır.
30.09.2009 tarihindeki İş Birleşmesi kayıtları
büyük ölçüde bu sınıfta toplanmıştır.
5.671.027 TL Güven Hayat Sigorta A.Ş.’den
kaynaklı şerefiyedir. İş birleşmesinin yapıldığı
2009 yılında tamamı itfa edilmiş olan maddi
olmayan varlıklar, yazılımlar, İlk Tesisler ve
bunların birikmiş itfaları da bulunmaktadır.
EK. 3 Mali Tablolar
EK. 3 Mali Tablolar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
55
Esas Faaliyetlerden Borçlar
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı 24.651.316
TL dir. Bu tutarın; 15.737.435 TL’si Sigortacılık
Faaliyetlerinden Borçları, 8.554.040 TL’si
Bireysel Emeklilik Sistemi Borçlarını, 359.841
TL’si ise Diğer Esas Faaliyetlerden Borçları
göstermektedir.
Mevcut düzenlemeler çerçevesinde ayrılan Cari
Rizikolar Karşılığı, Hayat Branşı
Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı 871.774.460 TL olup, tamamı aktifte yer alan ve kurucusu
olduğumuz Emeklilik Yatırım Fonlarının katılımcılara ait fon paylarının toplam değerinden
oluşmaktadır.
Bireysel Emeklilik Sistemi Borçları hesap
grubunun; 109.512 TL’si Bireysel Emeklilik
Aracılarına ödenecek komisyonlardan
kaynaklanan borçları, 689.509 TL’si Portföy
Yönetim Şirketine alınan hizmet karşılığı
ödenecek borçları, 7.755.019 TL’si ise tahsil
edildiği halde henüz Bireysel Emeklilik
Hesaplarına aktarılamayan (Kredi kartı
blokajları v.b.) tahsilatların takip edildiği
Katılımcılara Borçları ifade etmektedir.
İlişkili Taraflara Borçlar
İlişkili Taraflardan Borçlar toplamı 1.570 TL
olup, 1.570 TL’si Ortaklara Borçlar, hesabından
oluşmuştur.
Diğer Borçlar
EK. 3 Mali Tablolar
Diğer Borçlar toplamı 845.773 TL olup, bu
tutar Satıcılara Borçlar hesabında kayıtlıdır.
sigortalılarımıza ait yükümlülüklerimizin
karşılığını oluşturan Aktüeryal Matematik
ve Kar Payı Karşılıkları ile Muallak Hasar
Karşılıklarını içeren Kısa Vadeli Teknik
Karşılıklarımızın toplamı, reasürör hissesi
düşüldükten sonra 82.835.077 TL’dir.
Sigortacılık Teknik Karşılıkları toplamı 78.108.260 TL olup, 67.252.226 TL’si Kar Payı dahil Hayat
Matematik Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), 10.856.034 TL’si ise 2015 yılında
Hayat Branşında verilen Deprem Teminatları için ayrılan Dengeleme Karşılığından oluşmaktadır.
Bu tutarın 59.727.328 TL’si Kazanılmamış
Primler Karşılığından (Reasürans Payı
düşülmüş olarak), 2.988.016 TL’si Kar Payı dahil
olmak üzere Hayat Matematik Karşılığından
(Reasürans Payı düşülmüş olarak), 22.153.274
TL’si Muallak Tazminat Karşılığından
(Reasürans Payı düşülmüş olarak) ve 2.033.541
TL’si ise Birikimli Hayat Sigortalı Fonlarına
ait menkul kıymetlerin borsa rayici ile iç
verim yöntemine göre hesaplanan reeskont
farkının izlendiği Finansal Riskler Karşılığı
hesaplarından oluşmaktadır.
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler ile Karşılıkları
Kar Yedekleri toplamı 25.974.737 TL olup, bu tutarın 27.437.415 TL’si Kanuni Yedek Akçelerden,
109.005 TL’si Olağanüstü Yedeklerden, 1.571.683 TL’si ise Şirketimiz Portföyündeki menkul
kıymetlerin borsa rayici ile iç verim yöntemine göre hesaplanan reeskont farkının izlendiği
Finansal Varlıkların Değerlemesinden oluşmaktadır.
Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
toplamı 3.220.492 TL olup, bu tutarın 909.571
TL’si Aralık 2015 döneminde tahakkuk
ettirilmiş olup Ocak 2016 döneminde
Ödenecek Vergi ve Fonları, 164.566 TL’si
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintilerini,
6.333.033 TL’si ise Kurumlar Vergisi Karşılığını,
4.626.084 TL’si Peşin Ödenen Vergi ve Diğer
Yükümlülükleri göstermektedir.
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı 427.210 TL olup, bu tutarın tamamı şirketimiz çalışan
personeli için hesaplanan Kıdem Tazminatı Karşılığından oluşmaktadır.
Özsermaye
Ödenmiş Sermaye
Şirketimizin Sermaye tutarı 54.874.831 TL olup, tamamı ödenmiştir.
Kar Yedekleri
Dönem Net Karı ve Sonuç
Şirketimiz 18. faaliyet yılı olan 2015 yılında 33.775.736 TL Dönem Kar’ı elde etmiş, Dönem Kar’ı
Vergi Karşılığı 6.333.033 TL düşüldükten sonra 27.442.703 TL Dönem Net Kar’ına ulaşmıştır.
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı
11.612.538 TL olup; söz konusu tutarın tamamı
gelecek dönemde karşılaşılması öngörülen
muhtemel yükümlülüklerimiz için hesaplanan
tutarlardan oluşmaktadır.
EK. 3 Mali Tablolar
Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar hesap
grubu; 17.501 TL ile kısa süre içinde ödenecek
Sigortalılardan Alacakları, 14.426.647 TL ile
takip eden ay içinde ödenecek komisyonların
takip edildiği Acentelere Borçlar, 1.293.287
TL’si ise trete koşullarına göre vadesinde
ödenecek reasürans işlem sonuçlarının
izlendiği Reasürans Şirketlerine Borçlar
hesaplarından oluşmaktadır.
56
Uzun Vadeli Yükümlülükler
57
2015 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL)
Cari Dönem
(31/12/2015)
Geçmiş Dönem
(31/12/2014)
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
33.775.736
18.121.383
6.333.033
4.811.551
6.333.033
4.811.551
27.442.703
13.309.832
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
2015 yılında elde edilen sonuç nedeni ile; başta ortaklarımız olmak üzere satışları ile şirketimize
güç katan ve bizlerle tam uyum içinde hareket eden dağıtım kanallarımıza, üstün performans ile
çalışan personelimize, sigortalılarımıza ve katılımcılarımıza teşekkür eder; finansal tablolarımızın
onaylanması hususunu kararlarınıza saygılarımızla sunarız.
A
NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
13.309.832
-2.743.742
-2.743.742
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3.
YÖNETİM KURULU
Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5
Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
-9.605.537
-9.605.537
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-960.553
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
-960.553
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
0,0033
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
58
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,0023
EK. 3 Mali Tablolar
EK. 3 Mali Tablolar
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
59
EK.4
Bağımsız Denetim
Raporları
EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları
62
63
64
65
EK.5
Beyan Yazısı
EK.6
EK. 5 Beyan Yazısı
Finansal Tablolar
ve DipNotlar
68
GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
IA-
B-
C-
D-
E-
EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar
F-
70
G-
I-
Cari Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1Kasa
2Alınan Çekler
3Bankalar
4Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
1Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4Krediler
5Krediler Karşılığı (-)
6Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7Şirket Hissesi
8Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
1Ortaklardan Alacaklar
2İştiraklerden Alacaklar
3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5Personelden Alacaklar
6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
Diğer Alacaklar
1Finansal Kiralama Alacakları
2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3Verilen Depozito ve Teminatlar
4Diğer Çeşitli Alacaklar
5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6Şüpheli Diğer Alacaklar
7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1Ertelenmiş Üretim Giderleri
2Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3Gelir Tahakkukları
4Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
Diğer Cari Varlıklar
1Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4İş Avansları
5Personele Verilen Avanslar
6Sayım ve Tesellüm Noksanları
7Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
87.477.400
79.863.232
7.614.168
93.234.650
27.863.439
65.371.211
71.844.142
70.621.695
1.222.447
669.377
(669.377)
17.423
171
16.929
323
21.217
21.217
11.669.607
11.416.240
253.367
59.672
4.284
55.388
264.324.111
84.054.387
73.793.893
10.260.494
88.964.635
20.182.059
68.782.576
67.096.616
66.624.068
472.548
33.609
(33.609)
49.367
21.386
27.658
323
103.342
103.342
10.512.025
10.148.297
363.728
98.359
42.971
55.388
250.878.731
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
11
11
11
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
45
17.15 - 17.19
47.1
47.1
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
VARLIKLAR
Dipnot
IIA-
1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
Bİlişkili Taraflardan Alacaklar
1Ortaklardan Alacaklar
2İştiraklerden Alacaklar
3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5Personelden Alacaklar
6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
CDiğer Alacaklar
1Finansal Kiralama Alacakları
2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3Verilen Depozito ve Teminatlar
4Diğer Çeşitli Alacaklar
5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6Şüpheli Diğer Alacaklar
7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1Bağlı Menkul Kıymetler
2İştirakler
3İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4Bağlı Ortaklıklar
5Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6Müşterek Yönetime TabŞi Teşebbüsler
7Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9Diğer Finansal Varlıklar
EMaddi Varlıklar
1Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4Makine ve Teçhizatlar
5Demirbaş ve Tesisatlar
6Motorlu Taşıtlar
7Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
FMaddi Olmayan Varlıklar
1Haklar
2Şerefiye
3Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1Ertelenmiş Üretim Giderleri
2Gelir Tahakkukları
3Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1Efektif Yabancı Para Hesapları
2Döviz Hesapları
3Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
IICari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
2.14 ve 17.5
45.2
45.2
6
6
6
6
8
8
8
8
8
8
21 ve 35
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
871.774.460
871.774.460
53.105
53.105
47.303.223
47.303.223
1.019.431
3.795.776
1.810.519
(4.586.864)
7.282.365
6.825.646
5.671.027
5.515.667
(10.836.175)
106.200
4.121.799
4.121.799
931.554.383
1.195.878.494
894.981.275
894.981.275
62.483
62.483
47.303.223
47.303.223
741.854
3.385.179
1.655.880
(4.299.205)
7.103.402
6.080.160
5.671.027
5.515.667
(10.269.652)
106.200
4.729.697
4.729.697
954.921.934
1.205.800.665
71
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IIIA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
72
H-
I-
III-
Finansal Borçlar
1Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İlişkili Taraflara Borçlar
1Ortaklara Borçlar
2İştiraklere Borçlar
3Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5Personele Borçlar
6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
1Alınan Depozito ve Teminatlar
2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar
3Diğer Çeşitli Borçlar
4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3Matematik Karşılığı - Net
4Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6Diğer Teknik Karşılıklar - Net
Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1Ödenecek Vergi ve Fonlar
2Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
3Yükümlülükler
4Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
1Kıdem Tazminatı Karşılığı
2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3Maliyet Giderleri Karşılığı
Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1Ertelenmiş Komisyon Giderleri
2Gider Tahakkukları
3Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
24.651.316
15.737.435
8.554.040
359.841
1.570
1.570
845.773
845.773
82.835.077
59.727.328
2.988.016
22.153.274
(2.033.541)
3.220.492
909.571
164.566
24.651.316
15.737.435
8.554.040
359.841
1.570
1.570
845.773
845.773
82.835.077
59.727.328
2.988.016
22.153.274
(2.033.541)
3.220.492
909.571
164.566
-
-
19
19
4 ve 19
19
45
45
45
47.1
47.1
4 ve 17
17.2
4 ve 17
2.8 ve 17.15-17.19
35
35
47.1
23
6.333.033
(4.626.084)
439.406
11.612.538
11.612.538
123.166.766
6.333.033
(4.626.084)
439.406
11.612.538
11.612.538
123.166.766
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
871.774.460
871.774.460
-
894.981.275
894.981.275
-
2.24, 4, 17
ve 47.1
78.108.260
77.190.616
17.2
67.252.226
-
67.955.748
-
2.24, 4,17.15-17.19
ve 47.1
10.856.034
9.234.868
-
-
-
-
427.210
427.210
950.309.930
461.452
461.452
972.633.343
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IVA-
B-
C-
D-
E-
F-
G-
H-
I-
IV-
Uzun Vadeli Yükümlülükler Kasa
Finansal Borçlar Alınan Çekler
1Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4Çıkarılmış Tahviller
5Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
Esas Faaliyetlerden Borçlar Krediler
1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
İlişkili Taraflara Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
1Ortaklara Borçlar
2İştiraklere Borçlar
3Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5Personele Borçlar
6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
1Alınan Depozito ve Teminatlar
2Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya Borçlar
3Diğer Çeşitli Borçlar
4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
Sigortacılık Teknik Karşılıkları Personelden Alacaklar
12345-
Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Matematik Karşılıklar - Net
Muallak Tazminat Karşılığı - Net
İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6-
Diğer Teknik Karşılıklar - Net
Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Verilen Depozito ve Teminatlar
1Ödenecek Diğer Yükümlülükler
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
2Yükümlülükler
3Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
1Kıdem Tazminatı Karşılığı
2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelir Tahakkukları
1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2Gider Tahakkukları
3Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Varlıkları
1Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Sayım ve Tesellüm Noksanları
17.5
17.5
22
22
73
1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
ÖZSERMAYE
Dipnot
VA-
B-
C-
DEF-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
Ödenmiş Sermaye Alınan Çekler
54.874.831
54.874.831
54.874.831
54.874.831
Ödenmemiş Sermaye (-)
-
-
3-
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
-
-
4-
Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
-
-
5-
Tescili Beklenen Sermaye
-
-
1-
(Nominal) Sermaye
2-
15
14.109.527
14.147.841
1-
Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
2-
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
3-
Aktüeryal Kayıp Kazanç
-
-
4-
Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
5-
Diğer Sermaye Yedekleri
14.109.527
14.147.841
25.974.737
28.024.725
27.437.415
27.437.415
-
-
109.005
109.005
-
-
(1.571.683)
478.305
-
-
Geçmiş Yıllar Karları Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
-
-
1-
-
-
Geçmiş Yıllar Zararları (-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
-
-
1-
-
-
Sermaye Yedekleri Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
15
Kar Yedekleri Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
1-
Yasal Yedekler
15
2-
Statü Yedekleri
3-
Olağanüstü Yedekler
4-
Özel Fonlar (Yedekler)
5-
Finansal Varlıkların Değerlemesi
6-
Diğer Kar Yedekleri
15
15
Geçmiş Yıllar Karları
Geçmiş Yıllar Zararları
Dönem Net Karı Ortaklardan Alacaklar
27.442.703
13.309.832
1-
Dönem Net Karı
27.442.703
13.309.832
2-
Dönem Net Zararı (-)
-
-
3-
Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
-
-
V- Özsermaye Toplamı Personelden Alacaklar
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
122.401.798
110.357.229
1.195.878.494
1.205.800.665
234B1-
23456CD1-
2345E1-
2-
3-
74
45678FG1234567H1234I-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2014
2.21 ve 24
2.21 ve 24
2.21, 24 ve 10
10 ve 24
29.698.052
29.630.749
33.191.316
33.344.657
(153.341)
-
28.182.983
28.123.041
29.688.772
29.688.772
-
17.15, 17.19
(3.560.567)
(1.565.731)
17.15 ve 17.19
10, 17.15 ve 17.19
(3.560.567)
-
(1.565.731)
-
-
-
10
67.303
(22.649.172)
(12.260.794)
(10.103.990)
(10.288.574)
184.584
59.942
(20.884.313)
(10.104.636)
(9.378.886)
(9.436.307)
57.421
17.15-17.19
(2.156.804)
(725.750)
(2.131.922)
(24.882)
(440.149)
(9.958.437)
10.208
10.208
7.048.880
96.088.599
90.269.005
91.995.719
93.236.515
(1.240.796)
(739.720)
13.970
(391.883)
(10.357.734)
(30.060)
(30.060)
7.298.670
92.471.428
86.866.050
92.305.193
93.756.721
(1.451.528)
(1.726.714)
(5.439.143)
(1.750.372)
23.658
(5.501.194)
62.051
-
-
5.819.170
424
424
(84.869.052)
(51.275.776)
(49.678.858)
(49.809.733)
130.875
5.604.508
870
870
(78.963.715)
(45.688.064)
(48.436.640)
(49.399.925)
963.285
Dipnot
A1-
Özsermaye Kasa
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Hayat Dışı Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3SGK'ya Aktarılan Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
1.2Olarak)(+/-)
1.2.1Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3(+/-)
1.3.1Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
Hayat Dışı Teknik Gider (-)
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
1.2Olarak) (+/-)
1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1Matematik Karşılıklar (-)
5.2Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Giderler (-)
6.1Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
1.2Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3(+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
4.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerlerde Reasürör Payı (+/-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Gelirleri (+)
Hayat Teknik Gider
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
1.2Olarak) (+/-)
1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
3.1Matematik Karşılığı (-)
3.1.1Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-)
3.1.2Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık)
3.2Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
3.2.2Ayrılan Karşılık) (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Yatırım Giderleri(-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
Emeklilik Teknik Gideri
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Diğer Teknik Giderler (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
26
10
17.15, 17.19
31
24
24
10 ve 24
10
26
10
10
17.15 - 17.19
31
25
31
(1.596.918)
2.748.576
(1.627.580)
30.662
1.147.117
1.147.117
1.925.852
(778.735)
-
2.778.576
(30.000)
1.774.316
1.774.316
1.559.033
215.283
-
-
-
(1.181.017)
(33.559.376)
11.219.547
18.439.591
14.933.196
1.114.043
1.384.740
992.442
15.170
(17.025.265)
(1.299.595)
(14.268.196)
(1.457.474)
1.414.326
(1.186.553)
(33.863.414)
13.507.713
17.685.976
13.697.258
1.422.402
1.586.048
976.736
3.532
(25.863.302)
(616.377)
(580.722)
(23.302.288)
(1.363.915)
(8.177.326)
75
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
AYRINTILI NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Dipnot
C-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I-
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J-
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K-
Yatırım Gelirleri
1-
L-
M-
76
N-
Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
26
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Dipnot
7.048.880
7.298.670
11.219.547
13.507.713
A-
1-
Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
147.473.555
135.263.320
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1.414.326
(8.177.326)
2-
Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
19.682.753
12.629.057
3-
Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
12.501.111
10.265.457
4-
Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
9.444.531
8.427.910
5-
Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
260.970.250
245.430.163
(159.714.248)
(133.078.729)
-
-
(129.058.440)
(98.265.649)
119.671.117
149.349.105
--
-
(15.014.279)
(11.472.133)
--
-
(106.058.406)
(120.794.485)
(1.401.568)
17.082.487
1.171.007
2-
Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
-
63.282
6-
Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
3-
Finansal Yatırımların Değerlemesi
26
444.339
48.171
7-
Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
4-
Kambiyo Karları
36
2.612.241
1.726.094
8-
Faiz ödemeleri (-)
5-
İştiraklerden Gelirler
-
-
9-
Gelir vergisi ödemeleri (-)
6-
Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
-
-
10-
Diğer nakit girişleri
7-
Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
-
-
11-
Diğer nakit çıkışları (-)
8-
Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
-
-
12-
Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
9-
Diğer Yatırımlar
-
-
10-
Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
-
-
1-
Maddi varlıkların satışı
6
127.736
(1.607.086)
(2.079.126)
2-
Maddi varlıkların iktisabı (-)
6
(692.972)
(214.732)
-
-
3-
Mali varlık iktisabı (-)
-
(4.729.775)
Yatırım Giderleri (-)
B-
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1-
Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2-
Yatırımlar Değer Azalışları (-)
26
-
(42.972)
4-
Mali varlıkların satışı
3-
Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
26
-
-
5-
Alınan faizler
4-
Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
26
(67.303)
(59.942)
6-
5-
Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
-
-
7-
36
(557.864)
(1.207.523)
8-
6 ve 8
(981.919)
(768.689)
9-
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
-
-
6-
Kambiyo Zararları (-)
7-
Amortisman Giderleri (-)
8-
Diğer Yatırım Giderleri (-)
Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile
Gider ve Zararlar (+/-)
47.5
3.198.958
(2.694.005)
4.135.542
(2.072.697)
1-
Karşılıklar Hesabı (+/-)
2-
Reeskont Hesabı (+/-)
-
-
3-
Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
-
-
4-
Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
-
-
5-
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
-
467.035
6-
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
(1.129.975)
-
7-
Diğer Gelir ve Karlar
21 ve 35
47.1
904.387
121.965
8-
Diğer Gider ve Zararlar (-)
47.1
(710.996)
(1.210.308)
9-
Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
10-
Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
-
-
27.442.703
13.309.832
Dönem Net Karı veya Zararı
1-
Dönem Karı Veya Zararı
2-
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
33.775.736
18.121.383
(6.333.033)
(4.811.551)
3-
Dönem Net Karı veya Zararı
27.442.703
13.309.832
4-
Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
35
C-
-
1.903.533
-
9.872.213
4.157.709
Alınan temettüler
-
-
-
-
26
-
(649.251)
11.210.510
(265.042)
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
-
-
1-
Hisse senedi ihracı
-
-
2-
Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3-
Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
(13.309.832)
(9.855.017)
-
-
4-
Ödenen temettüler (-)
5-
45
6-
7-
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
-
(13.309.832)
(9.855.017)
D-
KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
2.054.377
518.571
E-
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış
(1.446.513)
7.480.999
F-
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
58.426.460
50.945.461
G-
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
56.979.947
58.426.460
2.12
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
77
1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
Özsermaye Değişim Tabloları – Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
IIIIIA-
BCDEFGHIJIV-
IIIIIIA-
BCD-
E-
78
FGHIJIV-
Sermaye
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net Dönem
Karı/(Zararı)
Geçmiş
Yıllar
Karları/
(Zararları)
Toplam
54.874.831
-
(1.927.363)
-
-
29.871.215
-
14.271.373
7.421.217
-
104.511.273
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.405.668
-
-
-
-
(14.527)
-
-
2.391.141
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.433.800)
-
(9.855.017)
9.855.017
13.309.832
(7.421.217)
-
13.309.832
(9.855.017)
-
54.874.831
-
478.305
-
-
27.437.415
-
14.256.846
13.309.832
-
110.357.229
54.874.831
-
478.305
-
-
27.437.415
-
14.256.846
13.309.832
-
110.357.229
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2.049.988)
-
-
-
-
-
-
-
(2.049.988)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(38.314)
-
-
(38.314)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13.309.832)
13.309.832
27.442.703
(13.309.832)
-
27.442.703
(13.309.832)
-
54.874.831
-
(1.571.683)
-
-
27.437.415
-
14.218.532
27.442.703
-
122.401.798
(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Groupama Emeklilik
A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.
olup; nihai ana ortağı Groupama S.A.’dır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket İstanbul’da tescil edilmiş olup, Şirket’in tescil edilmiş adresi Eski Büyükdere
Caddesi No: 2 Maslak/İstanbul’dur. Şirket, Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde, 19 Aralık
1997’de Başak Hayat Sigorta A.Ş. unvanı ile kurulmuştur. 7 Ekim 2001 tarihinde yürürlüğe
giren 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile takip eden
süreçte yürürlüğe giren Yönetmelikler gereği, 18 Nisan 2003 tarihli Olağanüstü Genel
Kurul Kararı ile Şirket ana sözleşmesinde yapılan yeni düzenlemelere ek olarak Başak
Hayat Sigorta A.Ş. olan Şirket unvanı Başak Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin
(“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek
Kurulu’nun 8 Kasım 2004 tarihli 2004/113 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak T.C.
Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını
takiben Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası’na ait %41 oranındaki 8.200.000 TL nominal
bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim
edilmiştir.
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına
(“Özelleştirme Kararı”) istinaden Şirket’teki %41,00 oranındaki T.C. Başbakanlık
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin
Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile
gerçekleştirilmiştir.
Şirket’in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak
Emeklilik A.Ş.” olan unvanının “Başak Groupama Emeklilik A.Ş.” olarak değiştirilmesine
ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil
edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve
19 Nisan 2007 tarih ve 6791 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
44 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel
Kurul toplantısında, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”)
29 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Şirket’nin 30 Eylül 2009
tarihinde Güven Hayat Sigorta A.Ş. ile birleşmesinin ardından, “Başak Groupama Emeklilik
A.Ş.” ticari unvanındaki “Başak” ibaresinin kaldırılarak unvanın “Groupama Emeklilik A.Ş.”
olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil
tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül
I-
ÖNCEKİ DÖNEM
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
(31/12/2013)
Muhasebe
Politikasında
Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
(01/01/2014)
Sermaye artırımı
(A1 + A2)
1- Nakit
İç
2kaynaklardan
İşletmenin aldığı
kendi hisse
senetleri
Gelir tablosunda
yer almayan
kazanç ve kayıplar
Varlıklarda değer
artışı
Yabancı para
çevrim farkları
Diğer kazanç ve
kayıplar
Enflasyon
düzeltme farkları
Dönem net karı
Dağıtılan temettü
Yedeklere Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
(31/12/2014)
(III+A +B+C+D+
E+ F+G+H+I+J)
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
(31/12/2014)
Muhasebe
Politikasında
Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
(01/01/2015)
Sermaye artırımı
(A1 + A2)
1- Nakit
İç
2kaynaklardan
İşletmenin aldığı
kendi hisse
senetleri
Gelir tablosunda
yer almayan
kazanç ve kayıplar
Varlıklarda değer
artışı
Yabancı para
çevrim farkları
Diğer kazanç ve
kayıplar
Enflasyon
düzeltme farkları
Dönem net karı
Dağıtılan temettü
Yedeklere Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
(31/12/2014)
(III+A +B+C+D+
E+ F+G+H+I+J)
Özsermaye
İşletmenin
Enflasyon
Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi
Senetleri (-) Değer Artışı
Farkları
79
1.
Genel Bilgiler (devamı)
1.
Genel Bilgiler (devamı)
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi (devamı)
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile
diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve
hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen
tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri
ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı
faaliyet giderlerinden branş ayrımı yapılamayanları, cari dönemde üretilen poliçe
sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının
ortalamasını dikkate alarak branşlara dağıtmıştır. Şirket, faaliyet giderleri içinde yer
alan personel giderlerini ise personel işgücü analiz çalışması sonucu bulunan oranlar
kullanılarak ilgili olduğu branşlara dağıtmaktadır.
2009 tarihinde gerçekleşmiş ve İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilerek ve 6
Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.’deki kamu hissesinin birlikte blok olarak satışına
ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararının iptali istemiyle S.S. Marmara Zeytin Tarım
Satış Kooperatifleri Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından T.C. Danıştay 13. Dairesi nezdinde
iptal davası açılmıştır. Anılan Daire 11 Mart 2008 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine
karar vermiştir. Marmara Birlik Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde söz konusu
karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuş ancak anılan Kurulun Esas 2008/1054 Karar
2013/1012 sayılı kararı ile temyiz istemi reddedilmiş ve böylelikle 13. Dairenin red kararı
onanmıştır. Bu karara karşı Marmara Birlik aynı Kurul nezdinde son kanuni itiraz hakkı
olan karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. 8 Haziran 2015 tarihinde Danıştay İdari
Dava Daireleri Kurulu tarafından karar düzeltme talebi red olunmuştur. Marmara Birlik
yasal olarak son itiraz hakkını da kullanmış olup dava sona ermiştir.
1.3
1.4
1.5
80
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile
ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre
Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra
Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.6
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal
tablolar tek bir şirketi (Groupama Emeklilik A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3
no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10
Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 nolu dipnotta
belirtilmiştir.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile
Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre
hazırlamaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık
2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde
yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık
Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca
düzenlenmektedir.
Düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama
ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal
Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
1 Ocak31 Aralık 2015
19
89
108
1 Ocak31 Aralık 2014
22
130
152
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel
müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı: 2.343.966 TL (31 Aralık 2014:2.484.143 TL).
81
2.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.1 Hazırlık Esasları (devamı)
2.1
Hazırlık Esasları (devamı)
Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca
belirlenmektedir.
onay vermeye yetkilidir.
13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının
Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK’da belirtilen kamu yararını
ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar
Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü
maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını
hazırlarken TMS’yi uygular. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim
2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en
az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal
holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3
Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı
çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde
bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar dışında TMS’yi
uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal
varlık, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak
hazırlanmıştır.
Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları
ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması
açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi
itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki
yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in
mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik
karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz
2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde
hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde
yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri
ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda,
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde
muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı
yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide
ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta
Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta
şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta
ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta
ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar
kapsam dışı bırakılmıştır.
2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca
kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki
ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara
ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini,
karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla
uyumlu TMS’leri oluşturmak ve yayımlamakla ve TMS’lerin uygulamasına yönelik ikincil
düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla
düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında
82
83
2.
2.
2.1
2.1
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı)
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans
koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal
Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden
ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük
olarak uygulanacaktır.
(c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı
olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile
mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine
raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde
yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine
getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir,
net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak
düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf
açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye
dönük olarak uygulanacaktır.
(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş
standartlar
Bulunmamaktadır.
b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize
edilmiş standartlar
Bulunmamaktadır.
84
(c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen
standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından
benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar
finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak
işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.
TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü
taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından
bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine,
hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini
açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’de ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013
Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini
yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
85
2.
2.
2.1
2.1
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama (devamı)
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün
kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal
tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur.
Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve
gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan
finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin
gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı
gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten
sonra değerlendirecektir.
TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS
39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye
dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi
muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme
Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette
ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç,
TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri
uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme
birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler,
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul
olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur.
Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli
bir etkisi olmamıştır.
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa
Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi
için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni
standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata
dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler,
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
(Değişiklikler)
TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır.
Nisan 2015’ de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
86
87
2.
2.
2.1
2.1
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
(Değişiklikler) (devamı)
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık
Satışları veya Katkıları - Değişiklikler
Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık
sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün
verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir.
Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden
geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41
yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet
modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı
bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli
ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde etkisi olmayacaktır.
Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı
ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için
TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş
ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı
veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından
muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan
yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç
veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde
muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan
yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının
uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri
istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS
12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında
başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde etkisi olmayacaktır.
88
Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK),
işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak
için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• Maliyet değeriyle
• TFRS 9 uyarınca
veya
• TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi
gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir.
Bu değişiklik
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe
dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama
açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.veya Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve
Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma
ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta
muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu
alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Değişikliklerin Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi
olması beklenmemektedir.
89
2.
2.1
2.1
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
(e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat
KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır.
Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili
Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve
değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı)
gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan
Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın
muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle
yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan
faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran
varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS
15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur;
tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama.
Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden
düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi
verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki
etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme
standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal
riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai
olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit
akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır.
Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak
ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi
olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak,
UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme
opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı
- TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden
çıkarma yöntemlerinde değişiklik
- TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet
sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama
- TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu
- TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka
bir bölümde’ açıklanması (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş
Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli
olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki
değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK
tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir
parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri
bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli
ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından
2.
90
91
2.
2.
2.1
2.1
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (devamı)
UFRS 16 Kiralama İşlemleri (devamı)
olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar
tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu
ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları
ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli
içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların
muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı
sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal
durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının
Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler)
UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır.
Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin
ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler;
gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi
hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük
olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez
uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki,
açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan,
açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer
özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması
durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Şirket, standardın finansal
durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır.
UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS
uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir standart
yayımlamıştır. Bu standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel
kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme
hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir.
Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup
erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni
standart, kiralama süresi 1 yıl veya daha az veya kiralanan varlığın düşük bir değere sahip
olmadıkça, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı
durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını
gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde
değişmemiş olup eskiden olduğu gibi faaliyet kiralaması veya finansal kiralama şeklinde
sınıflandırma devam edecektir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine
UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini
yayınlamıştır. Değişiklikler, Şirket’in finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo
kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini
amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki
değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin
karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
92
93
2.2Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” standardı kapsamında
yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna
yansıtılır.
94
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu
varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan
kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise
gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar
diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri
esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar 4-15 yıl
Özel maliyetler bedelleri 5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması
halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı
2.
2.5
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır
(31 Aralık 2014: Yoktur).
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar
yazılımlarını ve şerefiyeyi içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti
üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden
doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine
getirilir (8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir.
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar
(Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas
faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal
tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve Alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal
varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta
ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin
ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve
değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların
elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in değer
düşüklüğüne uğramış maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
2.
95
2.
2.
2.8
Finansal Varlıklar (devamı)
2.8 Finansal Varlıklar (devamı)
Krediler ve Alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (devamı)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (devamı)
gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü
durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda
“Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket
tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut
alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan
verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin
faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat
Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden
kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin
tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından
birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye
içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal
varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların
Şirket’e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden (2.033.541) TL (31 Aralık 2014:
1.059.568 TL), kısa vadeli “Sigortacılık Teknik Karşılıkları” altında “Diğer Teknik Karşılıklar”
hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir (47.1 no’lu dipnot). Söz konusu finansal
varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen
birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt
olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin
gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak
düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili
gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir
tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil
eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe
politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu
Krediler ve Alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun
323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini
ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı
ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık
ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık
giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal
işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak
araçları ve borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe
uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan
sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi
ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe
uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar
96
97
2.
2.
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü (devamı)
2.12
Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı)
dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli
alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise
47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
2.11
Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi
ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak
gösterilirler.
2.12
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2014
5.783.840
1.155.915
6.939.755
4.853.283
331.327
5.184.610
70.847.640
2.075.837
72.923.477
79.863.232
67.106.265
1.503.018
68.609.283
73.793.893
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
2.10
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı
alacakları
Eksi - bloke vadeli mevduat
Eksi - faiz tahakkukları
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
31 Aralık 2015
31 Aralık 2015
79.863.232
7.614.168
31 Aralık 2014
73.793.893
10.260.494
(29.763.000)
(734.453)
56.979.947
(25.263.000)
(364.927)
58.426.460
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
Toplam
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 29.763.000 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine
Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2014: 25.263.000 TL) (11.1 ve 43 no’lu dipnotlar).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
31 Aralık 2015
(%)
11,90
1,99
1,50
TL
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2014
(%)
10,32
2,40
2,40
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
31 Aralık 2015
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
CHF
GBP
Toplam
166.050
205.105
5.703
1.085
1.989.214
-
TL
Vadesiz
482.808
651.742
16.698
4.667
1.155.915
Vadeli
5.783.840
5.783.840
98
99
2.
2.
2.12
Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı)
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı)
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat
sigortaları, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir:
i)
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar.
Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet
ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına
gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır,
birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65
yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi
maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek
risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1-30 yıl arasında
belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim
içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve
sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Kredili Hayat
i)
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya
maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi
süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası
tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen
risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk
değerlendirmesine göre değişir.
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat
teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
ABD Doları
Euro
CHF
GBP
Toplam
94.422
34.612
4.633
1.085
2.092.925
-
TL
Vadesiz
218.954
97.630
10.839
3.904
331.327
Vadeli
4.853.283
4.853.283
2.13Sermaye
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2015
Pay Oranı
Pay Tutarı
Groupama Investment
Bosphorus Holding A.Ş.
Diğer
Toplam
100
31 Aralık 2014
Pay Oranı
Pay Tutarı
%44
%56
23.874.800
31.000.020
%44
%56
23.874.800
31.000.020
%100
11
54.874.831
%100
11
54.874.831
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse
senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi
değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14
Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri
sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt
edilen şart ve koşullar altında korur.
Risk Poliçeleri:
Risk Poliçeleri (devamı)
31 Aralık 2015
101
2.
2.14
2.14
Ferdi Kaza Sigortası (devamı)
iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri (devamı)
ii)
Birikimli Hayat Sigortası
masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır.
Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta
poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir.
Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla
beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet
ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik
faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket
yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin
tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 5
Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne göre iştira süresi
dolmadan feshedilen sözleşmelerde fesih tarihine kadar ödenmiş tarife primlerinin
varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine ilişkin kar payı karşılıklarının toplamı söz
konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler
düşüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir.
iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri:
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu on iki adet Emeklilik Yatırım
Fonu bulunmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları,
fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten
alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında,
fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim
gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım
fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları
hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar,
saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda
bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara
borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz
konusu tutarlar aşağıdaki gibidir:
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
871.774.460
871.774.460
894.981.275
894.981.275
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar
hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan
tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan
oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar
Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine
ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar
adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya
birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı
sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete
aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe
hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak
kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran
veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı
Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan
kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak
gösterilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı
olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 3 ila 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin
iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla
katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik
hesabını 3 ila 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi
bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı
payları üzerinden azami yüzde iki oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri,
yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir.
2.
102
103
2.
2.
2.14
2.16
İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri (devamı)
iv)
Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta
sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından
yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi
için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Sigorta ve reasürans sözleşmelerinden
kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
ise garanti unsuruna ilaveten sigortalılara kar payı olarak dağıtılmaktadır. Ancak
Şirket, kullanmada bazı sözleşmesel ve rekabete dayalı kısıtlamaların bulunmasından
dolayı bu sözleşmelerini isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi olarak
sınıflamaktadır.
Bu ürünlerde, birikimlerin yatırıma yönlendirilmesi sonucunda elde edilen tüm getiri,
bu raporda bahsedilen muhasebe politikalarına uygun olarak gelir tablosunda veya
özsermaye hesapları altında muhasebeleştirilmekte, bunun karşılığında tüm sözleşme
borç olarak hayat matematik karşılığı içerisinde gösterilmektedir.
Şirket’in, ağırlıklı olarak ihtiyari ve bölüşmesiz reasürans anlaşmaları bulunmaktadır.
İhtiyari reasürans anlaşmaları özel bir sigorta poliçesinin şartlarına göre reasürör şirketle
görüşülerek her bir poliçe için ayrı ayrı yapılmaktadır. 2008 yılından itibaren anlaşmaların
tamamı aşkın hasar anlaşmalarından oluşmaktadır. Insurope havuzu ile yapılan işlerde ise
eksedan anlaşması kullanılmaktadır.
2.17Krediler
2.18Vergiler
104
Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara
ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır.
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, Kurumlar Vergisi oranı 2015 yılı için %20 (2014: %20)’dir. Kurumlar Vergisi
oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi)
ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı
takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef
kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler)
stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri
%15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o
dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına
kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar
vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
• Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
• Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
• Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
a. Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
b. İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine veya
c. Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım
sözleşmesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
2.16
İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Şirket’in birikimli hayat sigortası ürünlerinde, sigortalıların birikimlerinin yatırıma sevk
edilmesi sonucu elde edilecek getiri oranının, “teknik faiz”in altında olması durumunda
aradaki fark Şirket tarafından karşılanmakta, üzerinde olması durumunda
2.15
105
2.
2.18
Vergiler (devamı)
2.19
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan
kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi
veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı
karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
kârlarından mahsup edilemez.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş
Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli
bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında
oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü
değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot).
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi
bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin
kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan
vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl
zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu,
Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya
kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak
enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre
enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE
artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u
aşması gerekmektedir. 2015 yılı ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için
enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden
hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi
itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu
dipnot).
2.20Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir
şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık
olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak,
bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın
tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için
gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın
defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının
üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili
tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi
halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler
olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
2.
106
107
2.
2.21
Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı)
2.22
Finansal Kiralamalar
Yazılan Primler (devamı)
düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere
prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması
suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan
hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden
gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz
konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır.
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama
işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun
değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak
aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü
olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri
kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman
giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi
için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan
komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına
göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Faiz Gelirleri
2.23
Kar Payı Dağıtımı
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük
olarak finansal tablolara yansıtılır.
Temettü Gelirleri
2.24
Teknik Karşılıklar
Matematik Karşılıkları
Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı
tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi
bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından
oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini
göstermektedir.
Matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık
Kanunu’na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri
uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk
primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak
ayrılmaktadır. Matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
Şirket’in özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirdiği iştiraklerinden aldığı nakit ve benzeri
temettüler ise iştirakin taşınan değerlerinden düşülmüştür.
Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin
verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde
gösterilmektedir.
Aidat Gelirleri
2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
2.
108
109
2.
2.24
Teknik Karşılıklar (devamı)
2.24
Matematik Karşılıkları (devamı)
Devam Eden Riskler Karşılığı (devamı)
istatistikleri dikkate alınarak Türk Sigorta şirketleri için geçerli olan cari tablolar
kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen
gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde,
%95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan
tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler
karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak
hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş
primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır.
Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada
poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. 7
Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden
itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans
payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere
devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt
olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak
hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim
oranı %95’i aşan branşı bulunmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31
Aralık 2014: Yoktur).
2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı Genelge’ye göre Devam Eden Riskler
Karşılığı (‘‘DERK’’) hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama
yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin
muallak tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak
tazminat karşılığı için 2014/16 sayılı Genelge kapsamında şirketçe belirlenen oranların
önceki dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir. Ancak
Şirket Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (‘‘IBNR’’) hesabında
kademeli geçiş uygulamamakta ve bu nedenle DERK hesabında ayrıca bir düzeltme
yapmamaktadır.
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde
veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer
raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir
Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan
5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge”
(“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle
Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (‘‘IBNR’’) ve tazminat bedelleri için
ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı
“Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına
İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz
2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı Genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı Genelge
Ertelenen Üretim Gideri ve Komisyon Geliri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı
Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara
ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden
alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda
sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir
tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir
(17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim
oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen
hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur.
2.
110
111
2.
2.24
2.24
Muallak Tazminat Karşılığı (devamı)
Muallak Tazminat Karşılığı (devamı)
ile getirilmiş olan IBNR’da gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı
ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir.
Genelge’de, her branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme
işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine
müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılacağı,
hesaplama detayına ilişkin bilgilere aktüerya raporunda yer verilmesi gerektiği
belirtilmiştir.
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere,
AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten
kaldırılmıştır.
Şirket hayat ve ferdi kaza IBNR hesabını kendi iç yöntemlerine göre yapmakta olup
kademeli geçiş uygulamamaktadır. Bu doğrultuda 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hayat
branşı için 8.683.561 TL (31 Aralık 2014: 7.464.293 TL), ferdi kaza branşı için de 2.835.553
TL (31 Aralık 2014: 2.825.692 TL) IBNR hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu
dipnot).
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek
tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak
üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve
kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz
reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31
Aralık 2015 tarihi itibariyle 10.856.034 TL (31 Aralık 2014: 9.234.868 TL) tutarında net
dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot).
2.25
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı
“Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar
Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak,
30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk
ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınır. Ayrıca, 2011/23
sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu
negatif tutarın tamamı hesaplamalara dahil edilir.
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme
şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 İşletme
Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen
işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe
uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir.
17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012
tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine
yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği
Hayat dışı branşlarda IBNR hesabı, Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı aktüeryal
zincirleme merdiven metodundan biri (“AZMM”) kullanılarak yapılacaktır Hesaplamanın
gerçekleşen hasar üzerinden yapılması esas olup ödenen hasarlar üzerinden de
hesaplama yapılabilir. Aktüeryal dayanağının olması ve yukarıda belirtilen aktüeryal
zincirleme merdiven metodları kullanılarak bulunan tutardan fazla olması şartıyla,
IBNR hesabı şirketlerce belirlenecek diğer yöntemlerle de yapılabilir. Fazla karşılık
ayrılması halinde, karşılığa ilişkin açıklamaların finansal tablo dipnotları ile aktüerya
raporunda yer alması gerekmektedir. AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve
Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar
belirlenmektedir. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”
ile tanımlanan “IBNR hesabı sonucunda bulunan tutarın (a) bir önceki üç aylık dönemki
tutardan (b) fazla olması halinde, 2015 yılı ikinci üç aylık döneminden başlayarak aradaki
fark tutarının (a-b) üçer aylık dönemler itibariyla; - 2015 yılı için %2,5, %5, %10,...,’u (b)’ye
eklenerek IBNR hesabı yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket hayat ve ferdi kaza IBNR hesabını
kendi iç yöntemlerine göre yapmakta olup kademeli geçiş uygulamamaktadır.
2.
112
113
2.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
2.25
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (devamı)
Sigorta riski
durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur.
Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu
olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin
doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe
uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması
durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise
TFRS 3’ün kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 -Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli
bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir
muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal
tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin
finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak
gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik
özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden eksiksiz olarak, tam bilgiyle
donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında
işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve
yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini
TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 No’lu dipnotlar).
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe
portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk,
ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde
gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve
oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş veriye ve ilgili ürüne uygun düşen
mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş
olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate
alınmaktadır:
- Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve
raporları
- Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına
göre sağlık beyanları ve raporları
- Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre prim uygulanması, ek şart
konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler
- Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili
belgeler
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
114
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve
hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin
ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin
ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki
olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme
ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına
rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden
doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık
ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin
değerlendirilmesini içerir.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Ferdi kaza
Hayat
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
26.640.956.265
8.508.886.812
35.149.843.077
23.189.875.538
8.375.187.292
31.565.062.830
115
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı)
4.
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir:
Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Mortalite Riski:
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite
tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun
mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına
göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası
sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya ADST 49-51 mortalite
tablolarını kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti
edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması
durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat
portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak
sürekli olarak analiz edilmektedir.
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Ağırlıklı orAğırlıklı orTaşınan değer talama yıllık Taşınan değer talama yıllık
faiz oranı (%)
faiz oranı (%)
Nakit ve nakit benzeri
varlıklar
Vadeli mevduatlar-TL
Vadeli mevduatlar-Euro
Vadeli mevduatlar-ABD
Doları
Finansal varlıklar
Devlet tahvili-TL
Hisse senedi
Toplam
Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
Ürün
Başak güvence sigortası
Komisyonsuz Başak güvence sigortası
Kişisel birikim sigortası
Size özel hayat sigortası
Komisyonsuz kişisel birikim sigortası
Fon esaslı yıllık gelir sigortası
Uzun süreli kredi hayat
Grup birikimli hayat sigortası
Güven birikimli hayat sigortası
Başak eğitim sigortası
Garanti edilen yabancı para
%1,50
%1,50
%1,50
%1,50
%1,50
%1,50
%2,50
%1,50
Faiz oranı TL
%9
%9
%6
%9
%6
%6
%9
%6
%9
-
Finansal yükümlülükler
Uzun süreli kredili hayat (*)
Güven birikimli hayat
sigortası
Kişisel birikim sigortası
Komisyonsuz Başak güvence
sigortası (**)
Başak güvence sigortası (**)
Size özel hayat sigortası
Fon esaslı yıllık gelir sigortası
Grup birikimli hayat sigortası
Başak eğitim sigortası
Toplam
13.282.508
970.002
3.027.638
12
2
2
12.772.018
1.136.135
2.634.595
10
2
2
75.747.718
206.784
93.234.650
9
-
72.217.597
204.290
88.964.635
9
-
31 Aralık 2015
Garanti
Matematik edilmiş faiz
karşılıklar
oranları
TL
(%)
31 Aralık 2014
Garanti
Matematik edilmiş faiz
karşılıklar
oranları
TL
(%)
8.944.284
19.654.105
9
9
9.264.415
18.106.978
9
9
14.286.840
15.695.271
6
9
15.876.452
15.802.903
6
9
4.634.999
5.487.263
1.464.069
69.409
4.002
70.240.242
9
6
6
6
1,5
4.730.429
6.162.634
1.389.754
60.073
3.930
71.397.568
9
6
6
6
1,5
(*) Şirket 29 Eylül 2005 tarihinden %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş
olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %6 teknik faiz garantisi içermektedir.
(**) Uzun süreli kredili hayat poliçeleri birikimsiz olup teknik faiz riskine maruz
kalmamaktadır.
4.
116
117
4.
Finansal risk
iii.
Ş ir ke t , sa h ip o ld u ğ u f in a n sal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigor t a cı l ı k
yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal
risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan
yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri
piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat
riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal
piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel
olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir
türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından
Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa
değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm
değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 1.393.172 TL (31 Aralık 2014: 1.009.103 TL) daha
yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in hisse senedi yatırımları piyasa değerinden
tutulmaktadır. Hisse senetlerinin piyasa fiyatı %5 oranında değişseydi ve diğer tüm
değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait gelir tablosu üzerindeki vergi öncesi etki
10.339 TL (31 Aralık 2014: 10.214 TL) olacaktı.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta
faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini
alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve
sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları
genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal
kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek
kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
(b) Likidite Riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için
elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde,
borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu
borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Bir sonraki sayfadaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi
itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre
dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sigorta ve reasürans şirketlerine
borçlar dışında iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır:
(a) Piyasa riski
i.
Şirket’in 31 Aralık 2015 itibariyle değişken faiz oranlı finansal varlıkları bulunmamaktadır
ii.
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Kur Riski
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/
kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı ABD Doları cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 625.245
TL (31 Aralık 2014: 478.021 TL daha yüksek/düşük) daha düşük/yüksek olacaktı.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/
kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların
çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 57.786 TL (31
Aralık 2014: 6.465 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
iii.
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat
riskine maruz değildir.
Fiyat Riski
Fiyat Riski (devamı)
4.
118
119
4.
4.
(b) Likidite Riski (devamı)
(b) Likidite Riski (devamı)
Emeklilik
faaliyetlerinden
borçlar - net
Sigorta ve
reasürans
şirketlerine
borçlar (*)
Sigortalılara ve
acentelere borçlar
Toplam
31 Aralık 2015
3 aya
kadar
8.554.040
-
-
-
8.554.040
155.194
1.138.092
-
-
1.293.286
14.444.149
-
-
-
14.444.149
23.153.383
1.138.092
-
-
24.291.475
3 aya
kadar
Beklenen nakit akımları
5 yıldan
3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl
uzun
31 Aralık 2014
Emeklilik
faaliyetlerinden
borçlar - net
Sigorta ve
reasürans
şirketlerine
borçlar (*)
Sigortalılara ve
acentelere borçlar
Toplam
Toplam
31 Aralık 2014
Matematik karşılığı
1.195.206
1.792.810 26.900.890 40.351.336
70.240.242
Kazanılmamış
1.890.134 57.837.194
59.727.328
primler karşılığı
Muallak hasar
8.861.310 13.291.964
22.153.274
karşılığı (**)
Dengeleme
- 10.856.034
10.856.034
karşılığı - net
Toplam
11.946.650 72.921.968 26.900.890 51.207.370 162.976.878
120
Matematik karşılığı
Kazanılmamış
primler karşılığı
Muallak hasar
karşılığı (**)
Dengeleme
karşılığı - net
Toplam
3 aya
kadar
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
5 yıldan
Toplam
uzun
11.134.083
-
-
-
11.134.083
103.835
761.456
-
-
865.291
13.196.461
-
-
-
13.196.461
24.434.379
761.456
-
-
25.195.835
Beklenen nakit akımları
5 yıldan
uzun
3 aya
kadar
Toplam
24.295
664.026
3.901.523
66.807.724
71.397.568
1.683.592
52.756.455
-
-
54.440.047
7.359.821
5.519.866
4.599.888
919.977
18.399.552
-
-
-
9.234.868
9.234.868
9.067.708 58.940.347
8.501.411 76.962.569 153.472.035
(*) Bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar” kalemi altında takip edilmektedir.
Diğer bakiyeyi oluşturan 14.444.149 TL “Sigortalılara borçlar” ve “Acentelere borçlar”
hesaplarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 13.196.461 TL).
(**) Şirket dava konusu muallak tazminatların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir
sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarların ödeme dönemlerini
geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Muallak
tazminatlar karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve
nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
31 Aralık 2015
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
5 yıldan
Toplam
uzun
121
4.
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Sermaye Yönetimi (devamı)
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında
gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa
teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan
özsermayeden 33.632.891 TL fazla (31 Aralık 2014: 46.758.432 TL fazla) durumdadır.
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların
gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
6.
Maddi Duran Varlıklar
Finansal Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 981.919 TL (31 Aralık
2014 :768.689 TL)
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun
değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin
gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı
kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli
alacak karşılığının düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin
edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri,
varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul
edilmektedir.
6.1.1Amortisman giderleri: 415.395 TL (31 Aralık 2014: 334.718 TL),
6.1.2İtfa ve tükenme payları: 566.524 TL (31 Aralık 2014: 433.971 TL),
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin
dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur,
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa
bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.
Finansal Yükümlülükler
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun
değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
6.3.1Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 692.972 TL
(31 Aralık 2014: 214.732 TL).
Sermaye Yönetimi
6.3.2Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 127.736 TL (31 Aralık 2014:
1.171.007 TL).
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
6.3.3Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari gerekli
özsermayesi 33.372.345 TL (31 Aralık 2014: 34.023.771 TL)’dir. Bununla birlikte,
23 Ağustos 2015 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
6.3.4Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve
tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
4.
122
123
6.
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri (devamı)
Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır
Maddi duran varlık hareket tablosu:
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman:
Toplam birikmiş
amortisman
Net kayıtlı değer
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar 31 Aralık 2015
3.385.180
1.655.879
5.041.059
538.332
154.640
692.972
(127.736)
(127.736)
3.795.776
1.810.519
5.606.295
(2.832.855)
(1.466.350)
(336.088)
(79.307)
127.736
-
(3.041.207)
(1.545.657)
(4.299.205)
(415.395)
127.736
(4.586.864)
741.854
Maliyet:
Haklar
Şerefiye (44 no’lu dipnot)
Diğer maddi olmayan duran
varlıklar (*)
Toplam maliyet
Haklar
varlıklar
Toplam birikmiş amortisman
1.019.431
Maliyet:
Toplam maliyet
Toplam birikmiş
amortisman
124
1 Ocak 2014
İlaveler
4.418.234
1.579.100
5.997.334
137.952
76.780
214.732
(1.171.007)
(1.171.007)
3.385.179
1.655.880
5.041.059
(3.705.279)
(1.394.631)
(262.999)
(71.719)
1.135.423
-
(2.832.855)
(1.466.350)
(5.099.910)
(334.718)
(1.135.423)
(4.299.205)
897.424
Çıkışlar 31 Aralık 2014
Maliyet:
Haklar
Şerefiye (44 no’lu dipnot)
varlıklar (*)
Toplam maliyet
Haklar
varlıklar
Toplam birikmiş amortisman
741.854
İlaveler
31 Aralık 2015
6.080.160
5.671.027
5.621.867
745.486
-
6.825.646
5.671.027
5.621.867
17.373.054
745.486
18.118.540
(4.753.985)
(5.515.667)
(566.524)
-
(5.320.508)
(5.515.667)
(10.269.652)
(566.524)
(10.836.175)
7.103.402
7.282.365
1 Ocak 2014
İlaveler
31 Aralık 2014
5.505.238
5.671.027
5.547.527
574.922
74.340
6.825.646
5.671.027
5.621.867
16.723.792
649.262
18.118.540
(4.320.014)
(5.515.667)
(433.971)
-
(4.753.985)
(5.515.667)
(9.835.681)
(433.971)
(10.269.652)
6.888.111
7.103.402
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır.
1 Ocak 2015
Şirket, 31 Aralık 2015 tarihine sona eren cari dönemde 2.550.785 TL (31 Aralık 2014:
2.355.635 TL) tutarında operasyonel kiralama giderini gelir tablosuna yansıtmıştır.
(*) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam 106.200 TL (31 Aralık 2014: 106.200 TL)
tutarındaki maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar diğer maddi olmayan duran
varlıklar içerisinde gösterilmiştir.
125
9.
İştiraklerdeki Yatırımlar
11.
Finansal Varlıklar
Yoktur. (31 Aralık 2014: Yoktur.)
11.1
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
10.
Reasürans Varlıkları
Reasürans şirketlerinden alacaklar
(12 no’lu dipnot)
Reasürörlere borçlar (19 no'lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı
(17 no’lu dipnot)
Muallak hasar karşılığı reasürör payı
(17 no’lu dipnot)
Dengeleme karşılığı reasürör payı
(17 no’lu dipnot)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu
dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı
(17 no’lu dipnot)
126
31 Aralık 2015
Bloke Bloke olmayan
31 Aralık 2015
209.220
31 Aralık 2014
50.301
(1.293.286)
337.316
(865.291)
313.658
119.194
117.178
137.934
126.147
(1.394.137)
315.459
159.433
(1.451.528)
1.020.706
36.424
23.658
62.051
5.780
(16.030)
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvili (*)
Hisse senetleri
Vadeli mevduat (**)
Şirket portföyü
Devlet tahvili (*)
Vadeli mevduat (**)(***)
Vadesiz mevduat (***)
Toplam
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Devlet tahvili (*)
Hisse senetleri
Vadeli mevduat (**)
Şirket portföyü
Devlet tahvili (*)
Vadeli mevduat (**)(***)
Vadesiz mevduat (***)
Toplam
Toplam
38.935.000
38.935.000
8.949.279
206.785
17.280.147
26.436.211
47.884.279
206.785
17.280.147
65.371.211
18.400.000
29.763.000
48.163.000
87.098.000
9.463.439
46.868.480
3.231.752
59.563.671
85.999.882
27.863.439
76.631.480
3.231.752
107.726.671
173.097.882
31 Aralık 2014
Bloke Bloke olmayan
Toplam
43.255.130
43.255.130
8.780.408
204.290
16.542.748
25.527.446
52.035.538
204.290
16.542.748
68.782.576
-
18.400.000
25.263.000
43.663.000
86.918.130
1.782.060
46.696.548
1.834.344
50.312.952
75.840.398
20.182.059
71.959.548
1.834.345
93.975.952
162.758.528
127
11.
11.
11.1
Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (devamı)
11.4
(*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin vadeleri
7 ile 94 ay, faiz oranları %6,3 ile %10,70 (31 Aralık 2014: 1 ile 106 ay - %6,3 - %10,70)
arasında değişmektedir.
(**) Vadeli mevduatların vadeleri 4 ile 71 gün, faiz oranları %0,55 ile %13,50 (31
Aralık 2014: 1 ile 181 gün - %0,55 - %11,14) arasında değişmektedir.
(***) Bilançoda ‘Bankalar’ hesabı içinde gösterilmiştir.
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal
duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini
gösteren bilgi (devamı)
Kredi ve alacaklar
(12 no’lu dipnot)
Toplam
Yabancı Para
Finansal varlıklar
(Kredi ve alacaklar hariç)
31 Aralık 2015
71.844.142
31 Aralık 2014
67.096.616
71.844.142
67.096.616
Toplam
11.2
128
Devlet tahvili
Vadeli mevduat – Sigortalı portföyü
Vadeli mevduat – Şirket portföyü
Vadesiz mevduat - Şirket portföyü
Hisse senedi
Toplam
31 Aralık 2015
Döviz Cinsi Döviz Tutarı
ABD Doları
3.030.498
Euro
305.262
Kur
2,9076
3,1776
Toplam
Yabancı Para
Finansal varlıklar
(Kredi ve alacaklar hariç)
Menkul kıymetler
Tutar
8.811.476
970.001
9.781.477
Menkul kıymetler
Devlet tahvili
Vadeli mevduat – Sigortalı portföyü
Vadeli mevduat – Şirket portföyü
Vadesiz mevduat - Şirket portföyü
Hisse senedi
Toplam
31 Aralık 2014
Döviz Cinsi Döviz Tutarı
ABD Doları
3.229.065
Euro
402.785
Kur
2,3189
2,8207
Tutar
7.487.879
1.136.136
8.624.015
Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
11.3
Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
11.4
Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal
duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini
gösteren bilgi:
31 Aralık 2015
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Gerçeğe Uygun Değer)
75.499.156
17.066.547
75.897.028
46.999
168.509.730
75.747.718
17.280.147
76.631.480
3.231.752
206.785
173.097.882
31 Aralık 2014
Maliyet Değeri
Kayıtlı Değer
(Gerçeğe Uygun Değer)
19.170.333
16.494.442
71.959.548
46.999
107.671.322
72.217.597
16.542.748
71.959.548
1.834.345
204.290
162.758.528
11.5
Şirket’in, finansal duran varlıklar ile ilgili detay bilgiler 45.2 no’lu dipnotta verilmiştir.
11.6
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda
gösterilmiştir.
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin
ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet
tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
129
11.7 - 11.9 Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Açıklamalar:
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1
Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar,
peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde
sınıflanması:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve
gerçekleşen gerçeğe uygun değer farkları 9.444.531 TL (31 Aralık 2014: 8.427.910 TL)
olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu
itibariyle gerçekleşmeyen gerçeğe uygun değer farkları (1.685.304) TL (31 Aralık 2014:
877.181 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15
no’lu dipnot).
Sigortalılardan alacaklar
Reasürans şirketlerinden alacaklar
(10 no’lu dipnot)
Acentelerden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Finansal varlıkların vade analizi:
31 Aralık 2015
Vadesiz
0 - 3 ay
Devlet
tahvili
6.357.993
Vadeli
mevduat
Sigortalı
portföyü
- 17.280.147
Banka
mevduatıŞirket
portföyü
3.231.752 76.631.480
Hisse senedi
206.785
Toplam
3.438.537 100.269.620
3 - 6 ay
6 ay - 1 yıl
27.802
-
27.802
3 yıldan
uzun
1 - 3 yıl
Toplam
- 19.014.429 50.347.494
75.747.718
-
17.280.147
-
-
- 79.863.232
206.785
- 19.014.429 50.347.494 173.097.882
İkrazlar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
(47.1 no’lu dipnot)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
karşılığı
Vadesi geçmiş alacaklar için ayrılan şüpheli
alacak karşılığı
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
70.335.292
209.220
66.504.747
50.301
77.183
70.621.695
69.020
66.624.068
1.222.447
472.548
669.377
72.513.519
(669.377)
33.609
67.130.225
(33.609)
(669.377)
(33.609)
71.844.142
67.096.616
12.2
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
12.3
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır:
Vadesiz
130
0 - 3 ay
3 - 6 ay
6 ay - 1 yıl
1 - 3 yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Devlet
tahvili
- 4.461.989 6.313.109 5.450.591 55.991.908 72.217.597
Vadeli
mevduat
Sigortalı
portföyü
- 16.542.748
- 16.542.748
Banka
mevduatıŞirket
portföyü
1.834.345 71.959.548
- 73.793.893
Hisse senedi
204.290
204.290
Toplam
2.038.635 88.502.296 4.461.989 6.313.109 5.450.591 55.991.908 162.758.528
Alınan garanti ve kefaletler:
Teminat mektupları
Alınan diğer garanti, kefalet
ve teminatlar
İpotek senetleri
Toplam
ABD Doları
(TL Karşılığı)
8.321
82.634
90.955
31 Aralık 2015
Euro
TL
(TL Karşılığı)
1.343.760
47.351
625.987
47.351
40.000
2.009.747
Toplam
1.352.081
755.972
40.000
2.148.053
31 Aralık 2014
131
12.
Krediler ve Alacaklar (devamı)
13.
Türev Finansal Araçlar
12.3
Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Diğer Teminatların Toplam Tutarı (devamı)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve
nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiştir.
Teminat mektupları
Alınan diğer garanti, kefalet
ve teminatlar
İpotek senetleri
Toplam
12.4
ABD Doları
(TL Karşılığı)
3.246
33.853
37.099
23.697
40.000
1.526.265
Toplam
1.142.246
404.815
40.000
1.587.061
15.Sermaye
Şirket’in tamamı ödenmiş 5.487.483.100 adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse
senetlerinin her biri 0.01 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 54.874.831
TL’dir.
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yabancı para alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık
2014: Yoktur).
1 Ocak 2015
Yeni çıkarılan
İtfa edilen
Nominal
Nominal
Nominal
Adet
Adet
Adet
TL
TL
TL
12.5 - 12.7 Krediler ve Alacaklara İlişkin Diğer Açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
Toplam
132
31 Aralık 2015
518.888
34.345.394
31.877.851
3.593.159
70.335.292
31 Aralık 2014
923.289
32.693.365
29.113.259
3.774.834
66.504.747
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
Toplam
Ödenmiş
Toplam
31 Aralık 2015
167.209
50.958
300.721
518.888
31 Aralık 2014
169.490
52.092
701.707
923.289
Yukarıda belirtilen vadesi geçmiş alacaklar için Şirket’in herhangi bir teminatı
bulunmamaktadır.
5.487.483.100 54.874.831
5.487.483.100 54.874.831
-
-
-
- 5.487.483.100 54.874.831
-5.487.483.100 54.874.831
1 Ocak 2014
Yeni çıkarılan
İtfa edilen
Nominal
Nominal
Nominal
Adet
Adet
Adet
TL
TL
TL
Ödenmiş
Toplam
5.487.483.100 54.874.831
5.487.483.100 54.874.831
-
-
-
31 Aralık 2015
Nominal
Adet
TL
31 Aralık 2014
Nominal
Adet
TL
- 5.487.483.100 54.874.831
-5.487.483.100 54.874.831
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm
haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci
tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip
yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar,
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları
netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün
değildir.
Alınan garanti ve kefaletler:
31 Aralık 2014
Euro
TL
(TL Karşılığı)
1.139.000
23.697
347.265
133
15.
Sermaye (devamı)
16.
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Yasal Yedekler (devamı)
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer
almaktadır.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
17.
2014
27.437.415
29.871.215
-
(2.433.800)
27.437.415
27.437.415
Olağanüstü Yedekler:
Şirket’in 109.005 TL olağanüstü yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 109.005 TL).
17.1
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile
varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat branşı tesis edilmiş teminat
Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı
Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Hayat Sigorta A.Ş.’ye ait 8.900.000 TL tutarındaki
ödenmiş sermayenin 4.874.831 TL’sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine
ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve
yine Güven Hayat Sigorta A.Ş.’ye ait 374.426 TL tutarındaki yasal yedekleri, 14.217.734
TL tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve 426.424 TL tutarındaki geçmiş yıl
zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan
net aktif ile iktisap bedeli arasındaki 10.083.561 TL tutarındaki fark yine yedekler ve
dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
34.345.394
31.877.851
32.693.365
29.113.259
1.553.580
2.619.000
1.245.689
1.463.000
(*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali
Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi
kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında
bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu
tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü
kılınmıştır.
17.2
Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
2015
Poliçe Adedi
134
Dönem başı - 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer artışı / (azalışı)
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar
Finansal varlık değerlemesi değişiminden doğan
vergi (21 no’lu dipnot)
Dönem sonu – 31 Aralık
2015
2014
478.305
(1.685.304)
147.815
(1.927.363)
877.181
1.640.679
(512.499)
(122.192)
(1.571.683)
478.305
Dönem başı-1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler
Birikimli hayat sigortalarından ilaveler
Portföy artışı toplamı
Tutar
103.580
20.832
20.832
71.397.568
3.705.045
6.010.630
9.715.675
Vadesi sona erenler (-)
İştiralar (-)
Ücretsiz sigortaya dönüşenler(-)
Fesih ve iptaller (-)
Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-)
38.240
1.847
12
8.694
191
8.301.374
2.201.349
247.476
122.801
Portföy azalışı toplamı (-)
48.984
10.873.000
75.428
70.240.242
Kısa vadeli matematik karşılığı
Uzun vadeli matematik karşılığı
Toplam matematik karşılığı
2.988.016
67.252.226
70.240.242
Kar dağıtımı esnasında ayrılan/(dağıtılan)
yedekler, net
Toplam
2015
135
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı)
17.
17.2
Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları (devamı):
17.3
Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
26.640.956.265
26.640.956.265
23.189.875.538
23.189.875.538
Poliçe Adedi
Dönem başı-1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler
Birikimli hayat sigortalarından ilaveler
Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar
Portföy artışı toplamı
112.513
55.786
10
55.796
73.141.825
5.279.964
6.479.012
383.833
12.142.809
Vadesi sona erenler (-)
İştiralar (-)
Ücretsiz sigortaya dönüşenler(-)
Fesih ve iptaller (-)
Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-)
Portföy azalışı toplamı (-)
Kısa vadeli matematik karşılığı
Uzun vadeli matematik karşılığı
Toplam matematik karşılığı
45.339
2.216
79
16.841
254
64.729
103.580
9.466.037
3.022.790
1.250.547
147.691
13.887.065
71.397.569
3.441.820
67.955.748
71.397.568
Yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları aşağ ıdaki gibidir:
Cinsi
ABD Doları
Euro
136
Tutar
31 Aralık 2015
Cinsi
1.046.168
328.514
Kur
Tutar
2,9076
3,1776
3.041.838
1.043.886
4.085.724
Kur
Tutar
2,3189
2,8207
2.707.671
1.200.786
3.908.457
Toplam
Cinsi
ABD Doları
Euro
Toplam
31 Aralık 2015
Cinsi
1.167.653
425.705
Ferdi kaza
Toplam (4 no’lu dipnot)
17.
17.4
Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(Döviz)
Esnek
Likit - Kamu
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi
Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları
Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz)
Grup Esnek
Grup Büyüme Amaçlı Hisse
Katkı Emeklilik
Standart Emeklilik
Altın Emeklilik
Birim Fİyatlar
31 Aralık 2015
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2014
0,041381
0,028720
0,036786
0,033832
0,036622
0,019826
0,023800
0,016936
0,017829
0,011182
0,010657
0,011593
0,040809
0,024398
0,037265
0,030844
0,042760
0,019376
0,020006
0,017286
0,021246
0,011153
0,010646
0,010577
2014
137
17.
17.
17.5
Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
17.6
Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup
emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
Katılımcı Adedi
Bireysel
Grup Toplam
31 Aralık 2015
Dolaşımdaki pay
sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz)
Esnek
Likit - Kamu
Grup Esnek
Katkı Emeklilik
Standart Emeklilik
Altın Emeklilik
Toplam
8.845.740.278
2.898.840.379
1.874.912.098
5.340.311.005
1.821.868.064
349.651.229
129.491.726
59.542.323
53.227.602
6.104.840.067
565.320.129
1.712.187.060
29.755.931.960
366.045.578
83.254.696
68.970.516
180.673.402
66.720.452
6.932.185
3.081.903
1.008.409
948.995
68.264.322
6.024.617
19.849.385
871.774.460
31 Aralık 2014
Dolaşımdaki pay
sayısı
Tutar TL
138
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz)
Esnek
Likit - Kamu
Grup Esnek
Katkı Emeklilik
Standart Emeklilik
Altın Emeklilik
Toplam
10.732.824.457
2.371.471.464
2.140.906.161
5.273.807.168
1.568.647.637
323.320.526
61.165.870
79.956.185
65.517.034
4.561.077.408
926.644.019
1.759.245.779
29.864.583.708
31.12.2015 tarihi itibariyle
mevcut
01.01.2015-31.12.2015
Döneminde giren
01.01.2015-31.12.2015
Döneminde ayrılan
437.995.833
57.859.161
79.780.868
162.665.308
67.075.373
6.264.659
1.223.684
1.382.123
1.391.975
50.869.696
9.865.052
18.607.543
894.981.275
60.682
9.308 69.990 777.188.880
1.778
114
8.475
1.370
1.892
30.989.659
9.845 198.092.283
Katılımcı Adedi
Bireysel
Grup Toplam
31.12.2014 tarihi itibariyle
mevcut
01.01.2014-31.12.2014
Döneminde giren
01.01.2014-31.12.2014
Döneminde ayrılan
Portföy Tutarı(TL)
Bireysel
Grup
94.585.580 871.774.460
788.864
31.778.523
17.220.919 215.313.202
Portföy Tutarı(TL)
Bireysel
Grup
66.966 10.536 77.502 802.620.970
Toplam
Toplam
92.360.305 894.981.275
7.275
306
7.581 114.712.087
2.746.078 117.458.165
6.840
1.371
8.211 136.027.054
14.642.133 150.669.187
17.7
Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri:
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” finansal
varlıklar olarak sınıflandırmaktadır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar
doğrultusunda değerlemeye tabi tutulur.
Tahsilat esasına göre günlük kar payı iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanır.
139
17.
17.
17.8
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları (devamı)
1 Ocak 2015-31 Aralık 2015
Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı
2.189
130
2.319
37.630.983
806.679
38.437.662
37.505.518
806.551
38.312.069
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
Bireysel
Kurumsal
Toplam
17.9
13.053
502
13.555
116.289.265
2.684.657
118.973.922
115.661.327
2.684.524
118.345.851
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve
net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2015-31 Aralık 2015
Bireysel
Kurumsal
Toplam
666
27
693
25.330.108
586.114
25.916.222
25.322.854
586.114
25.908.968
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
140
Bireysel
Kurumsal
Toplam
2.566
145
2.711
60.465.717
2.289.912
62.755.629
60.440.470
2.289.912
62.730.382
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel
emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
10.557
1.510
12.067
139.291.577
12.063.080
151.354.657
137.739.850
12.038.741
149.778.591
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
Bireysel
Kurumsal
Toplam
9.269
1.545
10.814
101.551.813
10.790.273
112.342.086
100.032.775
10.768.691
110.801.466
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2015-31 Aralık 2015
Ferdi
Kurumsal
Toplam
1.274
3.266.884
3.268.158
734.157
87.881.085
88.615.242
734.157
87.881.086
88.615.243
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
Ferdi
Kurumsal
Toplam
2.295
3.298.832
3.301.127
1.171.481
88.353.359
89.524.840
1.171.481
88.353.359
89.524.840
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1 Ocak 2015-31 Aralık 2015
141
17.
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
Poliçe Sayısı
Ferdi
Grup
Toplam
398
48.586
48.984
Poliçe Sayısı
Ferdi
Grup
Toplam
624
64.105
64.729
1 Ocak 2015-31 Aralık 2015
Brüt Prim
Net Prim
Matematik Karşılık
38.397
2.115.327
2.153.724
38.397
2.115.327
2.153.724
168.438
2.233.743
2.402.181
168.438
2.233.743
2.402.181
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Diğer teknik karşılıklar – Kısa vadeli
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olmayan kısmı “Diğer kısa
vadeli teknik karşılıklar” altında muhasebeleştirilir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014
tarihleri arasındaki değişim gelir tablosunda “Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim” kalemi
altında muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden
kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki
gibidir:
1.871.000
9.002.000
10.873.000
1 Ocak 2014-31 Aralık 2014
Brüt Prim
Net Prim
Matematik Karşılık
11.860.000
2.057.000
13.917.000
Net değişim
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
142
TL
Başak Güvence Sigortası Birikim Fonu (Fon 1)
Kişisel Birikim Sigortaları Fonu (Fon 5)
Kişisel Birikim Sigortaları Fonu (Fon 6)
Grup Birikim Sigortaları Fonu (Fon 8)
Güven TL Fon I (Fon 12)
Güven TL Fon II (Fon 13)
Emek TL Fon (Fon 15)
%10,60
%10,20
%7,35
%9,76
%10,04
%10,45
%10,27
%9,97
%10,47
%11,14
%10,25
%19,83
%10,17
%9,86
%10,53
%10,82
%9,72
%10,67
2015
2014
1.059.568
(3.093.109)
(2.033.541)
(2.325.102)
3.384.670
1.059.568
Diğer teknik karşılıklar – Uzun vadeli (Dengeleme karşılığı)
2015
Brüt
Hayat
Reasürans
payı
Net
Brüt
Dönem başı - 1
Ocak
7.811.927 (126.147) 7.685.780 1.549.088
Net değişim
1.192.804 (11.787) 1.181.017 440.149
Dönem sonu – 31
Aralık
9.004.731 (137.934) 8.866.797 1.989.237
Hayat dışı
Reasürans
payı
Toplam Net
Net
- 1.549.088
- 440.149
9.234.868
1.621.166
- 1.989.237 10.856.034
2014
USD-EUR
Kişisel Birikim Sigortaları Fonu - Euro Fon (Fon 2)
Kişisel Birikim Sigortaları Fonu - Usd Fon (Fon 4)
Güven Usd Fon (Fon 14)
Emek Usd Fon (Fon 16)
Emek Euro Fon (Fon 17)
%1,84
%2,17
%2,14
%1,87
%3,83
%2,39
%2,25
%2,46
%2,44
Brüt
Hayat
Reasürans
payı
Net
Brüt
Dönem başı - 1
Ocak
6.612.652 (113.424) 6.499.228 1.157.204
Net değişim
1.199.276 (12.723) 1.186.553 391.883
Dönem sonu – 31
Aralık
7.811.928 (126.147) 7.685.781 1.549.088
Hayat dışı
Reasürans
payı
Toplam Net
Net
- 1.157.204
- 391.883
7.656.432
1.578.436
- 1.549.088
9.234.868
17.
143
17.15 - 17.19
açıklamalar (devamı)
Muallak tazminat karşılığı:
Ödenen hasar
Artış/(azalış)
- Cari dönem muallakları
- Geçmiş yıllar muallakları
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
Toplam
(117.178)
(5.780)
8.109.567
(2.126.889)
3.880.570
767.148
10.753.354
11.519.114
3.764
(119.194)
-
3.884.334
767.148
10.634.160
11.519.114
22.272.468
(119.194)
22.153.274
144
Kazanılmamış primler karşılığı:
(133.208)
16.030
7.784.846
(3.340.361)
3.561.646
103.436
8.226.745
10.289.986
(117.178)
-
3.561.646
103.436
8.109.567
10.289.985
18.516.731
(117.178)
18.399.552
54.753.705
5.310.939
60.064.644
2015
Reasürans payı
(313.658)
(23.658)
(337.316)
Kazanılmamış primler karşılığı (devamı)
Brüt
Net değişim
47.686.780
7.066.925
54.753.705
2014
Reasürans payı
(251.607)
(62.051)
(313.658)
Net
47.435.173
7.004.874
54.440.047
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş üretim giderleri 11.416.240 TL (31 Aralık 2014:
10.148.297 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer
almaktadır.
Net
7.918.054
(3.356.391)
Brüt
Net değişim
2014
Reasürans payı
Net
8.226.745
(2.121.109)
Brüt
Ödenen hasar
Artış/(azalış)
- Cari dönem muallakları
- Geçmiş yıllar muallakları
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
Toplam
2015
Reasürans payı
17.15 - 17.19
Brüt
17.
Net
54.440.047
5.287.281
59.727.328
17.
145
17.15 - 17.19
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2015 31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık Gerçekleşen
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015 Brüt Hasar
40.409.180
27.719.940
28.111.475
31.737.526
1 yıl sonra
20.601.158
11.254.298
3.984.967
3.748.200
4.281.008
4.016.593
-
47.886.224
2 yıl sonra
447.580
225.280
77.393
154.690
394.971
-
-
1.299.914
3 yıl sonra
809.251
1.122.743
251.731
147.965
-
-
-
2.331.690
4 yıl sonra
306.244
75.956
24.281
-
-
-
-
406.481
5 yıl sonra
12.655
22.954
-
-
-
-
-
35.609
6 yıl sonra
8.989
-
-
-
-
-
-
8.989
Toplam
gerçekleşen
brüt hasar
183.694.509 112.884.226
205.880.386 125.585.457
44.747.552
31.770.795
32.787.454
35.754.119
34.485.739 459.042.595
34.485.739 511.011.502
Kaza döneminde
gerçekleşen
hasar
1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık Gerçekleşen
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014 Brüt Hasar
133.463.265 183.694.509 112.884.226
27.719.940
28.111.475
31.737.526 558.020.122
3.984.967
3.748.200
4.281.008
-
63.684.327
1 yıl sonra
19.814.696
20.601.158
2 yıl sonra
761.151
447.580
225.280
77.393
154.690
-
-
1.666.093
3 yıl sonra
196.412
809.251
1.122.743
251.731
-
-
-
2.380.137
4 yıl sonra
165.430
306.244
75.956
-
-
-
-
547.630
5 yıl sonra
3.970
12.655
-
-
-
-
-
16.625
6 yıl sonra
21.983
-
-
-
-
-
-
21.983
154.426.907 205.871.397 125.562.503
44.723.271
31.622.830
32.392.483
Toplam
gerçekleşen
brüt hasar
11.254.298
40.409.180
31.737.526 626.336.917
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Reasürörlere borçlar (10 no’lu dipnot)
Sigortalılara ve acentelere borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
1.293.286
14.444.149
15.737.435
865.291
13.196.461
14.061.752
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Toplam
8.554.040
359.841
24.651.316
11.134.083
941.449
26.137.284
20.Krediler
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya
çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar
gelişim tablosu:
Kaza yılı
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar
gelişim tablosu:
Kaza döneminde
gerçekleşen
hasar
146
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Şirket Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak hasar gelişim tablosunu net ödenen
hasarları dikkate alarak takip etmektedir.
Kaza yılı
18.
17.
147
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı)
22.
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş
vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan
dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici farklar
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
148
10.856.035
4.000.000
1.703.046
9.234.868
4.000.000
1.710.135
2.171.207
800.000
340.609
1.846.974
800.000
342.027
1.541.788
1.307.972
308.358
261.594
1.311.897
1.659.157
262.379
331.831
627.601
618.650
427.210
206.630
-
580.722
2.927.736
461.452
613.634
70.000
125.520
123.730
85.442
41.326
-
116.144
585.547
92.290
122.727
14.000
-
2.250.000
-
450.000
(1.511.827)
827.965
(1.381.100)
213.915
(302.365)
165.593
(276.220)
42.783
4.121.799
4.729.697
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
427.210
427.210
461.452
461.452
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen
veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan
(kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden
personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat
değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci
maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015
tarihi itibariyle 3.828 TL (31 Aralık 2014: 3.438 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
3,81
80
3,81
82
Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi geliri
Aktüeryal kayıp / kazanç
Ertelenen vergi geliri/(gideri)
2015
2014
4.729.697
4.150.470
512.499
9.578
(1.129.975)
4.121.799
108.560
3.632
467.035
4.729.697
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı
olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Dengeleme karşılığı
Personele ilişkin karşılıklar
Sigorta teknik karşılıkları
Tarım Kredi Kooperatifi
ödül karşılığı
Personel izin ve ikramiye
karşılığı
Emeklilik fonları masraf
karşılığı
Komisyon karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Aleyhte dava karşılığı
Başarı prim karşılığı
Yeniden yapılandırma
karşılığı
Maddi duran varlıklar
faydalı ömür farkı etkisi
Diğer
Net ertelenmiş vergi
varlıkları
Ertelenmiş vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
149
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem içinde ödenen
Cari dönemde ayrılan/(iptal edilen) karşılık tutarı
(aktüeryal kayıp/kazanç dahil)
24.
2015
2014
461.452
(1.174.603)
394.350
(523.474)
1.140.361
427.210
590.576
461.452
Net Sigorta Prim Geliri
Brüt
Hayat
Ferdi kaza
Toplam prim geliri
93.236.515
33.344.657
126.581.172
Brüt
150
(1.240.796)
(153.341)
(1.394.137)
1 Ocak-31 Aralık 2014
Reasürans payı
Net
91.995.719
33.191.316
125.187.035
Net
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve
teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer
almaktadır:
Komisyon karşılığı
Dava karşılıkları
Personel ikramiye karşılığı
Personele ilişkin karşılıklar
Personel izin karşılığı
Sigorta şirketleri kuruluş harcı karşılığı
Başarı prim karşılığı
Birikimli hayat stopaj karşılığı
Emeklilik fonları masraf karşılığı
Organizasyonel yeniden yapılandırma karşılığı
Tarım kooperatifi ödül karşılığı
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
618.650
206.630
717.000
4.000.000
594.897
515.996
98.386
627.601
1.541.788
2.691.590
11.612.538
2.927.736
613.635
1.035.430
4.000.000
623.727
492.130
70.000
105.734
580.722
2.250.000
1.307.972
1.531.108
15.538.194
Hayat
Ferdi kaza
Toplam prim geliri
93.756.721
29.688.772
123.445.493
(1.451.528)
(1.451.528)
92.305.193
29.688.772
121.993.965
25.
Aidat (Ücret) Gelirleri
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in 1.384.740 TL (31 Aralık 2014: 1.586.048 TL)
tutarında emeklilik branşında giriş aidatı geliri bulunmaktadır.
26.
Yatırım Gelirleri
Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde
edilen gelirler
Finansal yatırımların değerlemesi
Yatırımlar değer azalışları (-)
Hayat branşı yatırım gelirleri
Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım
gelirleri
Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım
gelirleri (-)
Toplam
9.444.531
8.427.910
444.339
5.819.170
63.282
48.171
(42.972)
5.604.508
67.303
59.942
(67.303)
15.708.040
(59.942)
14.160.841
23.
1 Ocak-31 Aralık 2015
Reasürans payı
151
Yatırım Gelirleri (devamı)
32.
Net satış geliri/(gideri)
Faiz geliri/(gideri)
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım
gelirleri (-)
Toplam
152
(4.660.705)
10.563.835
6.168.034
(378.689)
9.872.213
8.431.438
(67.303)
15.708.040
(59.942)
14.160.841
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin
bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan
aktifler bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
31.
Zaruri Diğer Giderler
9.958.437
33.559.376
14.268.196
57.786.009
10.357.734
33.863.414
23.302.288
67.523.436
Üretim komisyonu giderleri
Personel giderleri (33 no'lu dipnot)
Kira giderleri
Acentelik giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Bilgi işlem giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Banka giderleri
Seyahat giderleri
Denetim ve danışmanlık giderleri
Ofis giderleri
Bağışlar
Diğer yönetim giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Ertelenmiş komisyon geliri
33.
35.393.341
14.415.724
2.550.785
1.522.103
1.106.220
1.342.959
520.064
224.608
145.665
325.495
305.193
20.842
1.338.504
(159.433)
(1.266.061)
57.786.009
43.125.181
15.180.980
1.884.195
1.257.841
1.151.468
1.176.250
457.801
328.046
256.916
275.937
203.510
3.430
3.436.915
(36.424)
(1.178.610)
67.523.436
8.376.325
974.031
1.131.192
1.174.603
730.267
388.230
277.985
216.876
942.070
204.145
14.415.724
8.939.217
1.843.420
1.342.843
523.474
180.100
480.747
420.903
288.826
802.556
358.894
15.180.980
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Maaş ödemesi
Prim ödemesi
SGK primi işveren payı
Kıdem tazminatı gideri
İhbar ve izin gideri
Yol parası
Yemek gideri
Hayat ve sağlık sigortası gideri
Diğer personel giderleri
Diğer
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat dışı teknik gider
- Hayat teknik gider
- Emeklilik teknik gider
Gider Çeşitleri
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
26.
153
37.
Hisse Başına Kazanç
43.Taahhütler
Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı
Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
Hisse başına kar (TL)
27.442.703
13.309.832
5.487.483.100
0,50
5.487.483.100
0,24
38.
Hisse Başı Kar Payı
Şirket, 2015 yılı içerisinde ortaklarına 13.309.832 TL temettü ödemiştir (2014: 9.855.017
TL) (45 no’lu dipnot).
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
Verilen garanti ve kefaletlerin tamamı TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
372.625
372.625
852.512
852.512
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıkları elde
etmek amacıyla sözleşmeye bağlanmış taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Yoktur).
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Bankalar –Şirket portföyü (11.1 no’lu dipnot)
Devlet tahvili – Riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlar ve Şirket portföyü (2.12 ve 11.1
no’lu dipnotlar)
Toplam
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
29.763.000
25.263.000
57.335.000
87.098.000
61.655.130
86.918.130
44.
İşletme Birleşmeleri
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 29 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı
çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle birleştirilmiş ve yine aynı tarihte Başak
Groupama Emeklilik A.Ş.’nin ticari unvanı Groupama Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Bu işlem ve unvan değişikliği şirketlerin 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
toplantılarında onaylanmış ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde
tescil ve ilan olunmuştur (1.2 no’lu dipnot).
Birleşme için Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Mart 2009 tarihli finansal tabloları
dayanak alınmış, bu finansal tablolar üzerinden İstanbul 12. Asliye Ticaret Mahkemesinin
2009/1207 D. İş. Sayılı bilirkişi dosyasında da tespit olunan öz malvarlığı Şirket tarafından
devralınmıştır. 31 Mart 2009 tarihi ile birleşme tarihi olan 30 Eylül 2009 tarihi arasında
Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin gerçekleşen tüm faaliyetleri, 21 Mayıs 2009 tarihli birleşme
sözleşmesi çerçevesinde Şirket adına yapılmış sayılmıştır.
Bu çerçevede bu birleşme Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
mevcut varlık ve yükümlülüklerinin bir kül halinde mülga Türk Ticaret Kanunu’nun
(“TTK”) 146. maddesinden 151. maddesine kadar olan maddeleri ve 451. maddesi,
Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 nolu dipnot)
Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*)
154
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
206.630
1.285.182
613.635
548.293
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili
karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır.
(*) Muallak tazminatlar karşılığı hesabı içerisinde takip edilmekte olup, muallak
tazminatların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır.
42.Riskler
155
156
İşletme Birleşmeleri (devamı)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı)
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun (“KVK”) 19 ve 20. maddeleri ve 5684 sayılı Sigortacılık
Kanunu’nun 10. maddesi kapsamında olup, Güven Hayat Sigorta T.A.Ş.’nin Şirket’e
devredilen varlık ve yükümlülükleri, tüm sigorta poliçelerini, tüm reasürans, retrosesyon,
acentelik ve distribütörlük sözleşmelerini, tüm teminat ve karşılıkları, sigortalılara ait
tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleştirdiği sigortacılık faaliyetlerinden
kaynaklanan tüm yasal ve sözleşmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir.
c)
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi
tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu
dikkate alarak belirlemiştir.
d) TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden mali tablolarında
yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir
varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun
değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Şirket söz konusu satın
alım işlemini, Güven Hayat Sigorta A.Ş.’in tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta
bağlı yükümlülüklerini finansal tablolara yansıtmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın
alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı
yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 5.671.027 TL tutarındaki kısmı, bilançoda
şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir.
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
Groupama Grubu şirketleri ile Şirket’in iştirakleri ve bağlı menkul kıymetleri ve üst
yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
a)
b)
-
138.621
138.621
5.790.808
7.519.024
13.309.832
4.287.695
5.567.322
9.855.017
Ödenen temettüler
Toplam
45.1
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
45.2
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve
iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal
tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu
finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim
raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
31 Aralık 2015
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
171
171
20.386
1.000
21.386
Ortaklara ve diğer ilişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2015
Groupama S.A.
Toplam
31 Aralık 2014
Toplam
Ortaklardan alacaklar
Groupama S.A.
Toplam
31 Aralık 2015
1.570
1.570
31 Aralık 2014
43.872
440
44.312
(%)
Bağımsız
Defter Endekslenmiş Denetim
Değeri
Maliyet Görüşü
Finansal
Tablo
Dönemi Toplam Varlık
Toplam
Yükümlülük
Net Satış
Net Kar/
(Zarar)
a) Bağlı
Menkul
Kıymetler
Milli
Reasürans
Türk A.Ş. (*)
5,88 47.040.000
Emeklilik
Gözetim
Merkezi A.Ş
(**)
5,26
Toplam
47.275.200
263.223
225.000
47.303.223
47.500.200
- 30.09.2015 2.594.037.414 1.443.755.352 691.442.435 122.882.662
- 31.12.2015
9.726.372
2.538.487
7.580.182
383.076
2.603.763.786 1.446.293.839 699.022.617 123.265.738
44.
157
45.
45.
45.2
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve
iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal
tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu
finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp
hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim
raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı)
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanmış olan
2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla
yürürlüğe girmiştir.)
31 Aralık 2014
Finansal
Tablo
Dönemi Toplam Varlık
Toplam
Yükümlülük
Net Satış
Emeklilik
Gözetim
Merkezi A.Ş
(**)
Toplam
158
5,88 47.040.000
5,26
47.275.200
263.223
225.000
47.303.223
47.500.200
- 30.09.2014 2.024.677.299 1.300.111.652 640.162.574
- 31.12.2014
8.361.134
1.555.698
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu
grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan
kalemlerin ad ve tutarları:
a) Gelecek aylara ait diğer giderler
Net Kar/
(Zarar)
a) Bağlı
Menkul
Kıymetler
Milli
Reasürans
Türk A.Ş. (*)
47.1
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
127.720
47.401
78.246
253.367
112.759
118.335
132.634
363.728
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
55.388
55.388
55.388
55.388
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
845.773
845.773
677.710
6.183
683.893
1.581.156
5.498.163
7.667
2.033.038.433 1.301.667.350 645.660.737
1.588.823
(*) Milli Reasürans Türk A.Ş. ( “Milli Re” ) hisseleri 30 Mayıs 2010 tarihinde 47.275.200
TL bedelle Groupama Sigorta A.Ş.’den satın alınmıştır. Söz konusu bedel bir bağımsız
değerleme şirketinin yaptığı değerleme çerçevesinde belirlenmiştir. Önceki dönemde
Milli Re hisseleri ile ilgili bir bağımsız değerleme şirketine değerleme yaptırılmış olup
bu değerleme çerçevesinde 235.200 TL değer düşüklüğü kayıtlarda bulunmaktadır (31
Aralık 2014: 235.200 TL).
(**) Söz konusu yatırımın gerçeğe uygun değerlerinin, yatırımın aktif işlem gören
bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından, maliyetine yakın olduğu
öngörülmekte ve dolayısıyla söz konusu yatırım finansal tablolarda maliyetinden
taşınmaktadır.
45.3
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
45.4
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2014: Yoktur).
45.5
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans,
ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
Reklam giderleri
Bilgi işlem giderleri
Diğer
Toplam
b) Diğer çeşitli cari varlıklar:
Sağlık muallak tazminat resürans payı
Toplam
c) Diğer çeşitli borçlar:
Satıcılara borçlar
Diğer
Toplam
(%)
Bağımsız
Defter Endekslenmiş Denetim
Değeri
Maliyet Görüşü
47.Diğer
159
47.
Diğer (devamı)
47.
Diğer (devamı)
47.1
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu
grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan
kalemlerin ad ve tutarları (devamı)
47.2
“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile
personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).
d) Diğer kısa vadeli teknik karşılıklar:
47.3
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014:
Yoktur).
47.4
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2014:Yoktur).
47.5
Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri
31 Aralık 2014
(2.033.541)
(2.033.541)
1.059.568
1.059.568
(*) Diğer teknik karşılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların/(kayıpların)
Şirket’e ait olmayan kısmından oluşmaktadır.
e) Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar:
160
10.856.034
10.856.034
9.234.868
9.234.868
635.768
75.228
710.996
493.920
416.009
300.379
1.120.310
528.593
375.794
904.387
121.965
121.965
g) Diğer gelir ve karlar
Insurope multipool karpayı ödemesi
Diğer
Toplam
(2.250.000)
(347.260)
(407.005)
(2.309.085)
2.250.000
428.600
(119.986)
808.986
(7.348)
1.185.156
(4.135.542)
(106.956)
(1.187.947)
2.072.697
31 Aralık 2014
f) Diğer gider ve zararlar (-)
Geçmiş yıllar satış ödülü
Gider vergisi (BSMV)
Diğer
Toplam
Diğer karşılık giderleri/(gelirleri):
31 Aralık 2015
Dengeleme karşılığı, net
Toplam
Organizasyonel yeniden yapılandırma ayrılan/
(serbest bırakılan) karşılığı
Personel için ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı
Dava karşılıkları
Komisyon ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı
Birikimli hayat stopaj ayrılan/(serbest bırakılan)
karşılığı
Diğer
Diğer (*)
Toplam
31 Aralık 2015
161
I.
1.1.
1.2
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
A
1.3.
1.4
1.5.
B
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14
1.15
II.
2.1.
2.2.
2.3.
162
2.4.
2.5.
III.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
IV.
4.1.
4.2.
4.3
4.4.
Dipnot
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
DÖNEM KARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahipleri
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KAR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Cari Dönem
Geçmiş Dönem
33.775.736
6.333.033
6.333.033
18.121.383
4.811.551
4.811.551
27.442.703
13.309.832
(2.743.742)
(2.743.742)
(9.605.537)
(9.605.537)
(960.553)
(960.553)
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu
finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı
henüz yapılmamıştır.
Genel Müdürlük - GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş.
Mersis No: 0144005771500015
Groupama Plaza Reşit Paşa Mah.
Eski Büyükdere Cad. No: 2 Maslak 34398 İstanbul
Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68
www.groupama.com.tr 0850 250 50 50

2015 Yılı Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı : Uyum Gıda

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

buradan - Anadolu Hayat Emeklilik

BÜMED Jovis Eğitim Salonu

Spirituel Hiyerarşi ve Galaktik Federasyon

Yeni Türk Ticaret Kanununa Göre Finansal

Finansal raporlamaya yönelik iç kontroller