Faaliyet raporu 2014

Transkript

2014 FAALİYET RAPORU
VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU
sarı
sayfalar
BES'te aradığınız bütün
başarılar bu rehberde!
İÇİNDEKİLER
Sunuş
Genel Bilgiler
Vizyonumuz, Misyonumuz, Temel Değerlerimiz
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Genel Müdür’ün Mesajı 2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve 2015 Yılına İlişkin Beklentiler
2014 Yılı Faaliyet Raporu
Vakıf Emeklilik Hakkında
Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Şirket’in Tarihsel Gelişimi
Hesap Dönemi İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler İle Nedenleri
Şirket’in Ortaklık Yapısı, Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi
İçinde Meydana Gelen Değişikliklere, Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya
Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler
Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İle Genel Müdür ve Yardımcıları’nın
Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar
2014 Yılı Faaliyetleri ve Vakıf Emeklilik’in Sektördeki Konumu
Organizasyon Şeması 2014 Yılı Faaliyetleri
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları
Pazarlama ve Satış Faaliyetleri
Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü
Pazarlama Müdürlüğü
Ürün Yönetimi Müdürlüğü Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü Bireysel Satış Yönetimi Bölüm Müdürlüğü
Acenteler Müdürlüğü Kurumsal Satış Müdürlüğü
Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü
Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü
Teknik ve Aktüerya Faaliyetleri
Bilgi Teknolojileri Proje ve Süreç Yönetim Ofisi Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Yönetim Kurulu
Genel Müdürlük Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili Toplantılara
Katılımları Hakkında Bilgiler
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Kurumsal İletişim
Finansal Durum
Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Hâkim Şirket ve Bağlı Şirketle Yapılan İşlemlere Ait Bağlılık Raporu Hesap Dönemine İlişkin Diğer Önemli Hususlar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Kâr Dağıtım Politikası
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Döneme İlişkin Finansal Bilgiler
Finansal Tablolar Uygunluk Görüşü
Bağımsız Denetim Raporu, Bilanço ve Dipnotlar
02
04
06
08
10
12
13
13
14
14
16
18
19
24
26
26
26
27
28
29
29
30
31
31
33
34
37
38
39
40
42
44
45
47
49
51
53
54
55
56
57
58
60
61
63
Vakıf Emeklilik, finansal
ve operasyonel hedefleri
doğrultusunda 2014’te de
katma değer odaklı ürünler
geliştirmeye devam
etmiştir.
25
Vakıf Emeklilik, Risk
Yönetimi ve İç Kontrol
Müdürlüğü aracılığıyla
finansal ve operasyonel
riskleri etkin bir biçimde
yönetmektedir.
38
Vakıf Emeklilik, Kurumsal
İletişim ve Reklam
Politikası’nı şeffaflık
ve ürün sorumluluğu
ilkeleri çerçevesinde
şekillendirmektedir.
50
Vakıf Emeklilik’ın son beş
yıllık finansal sonuçları,
Şirket’in profesyonel
yönetim anlayışının
göstergesidir.
60
Sektörde öncü olma vizyonumuz,
fark yaratan uygulamalarımız ve yenilikçi
projelerimiz ile müşterilerimize en iyi
hizmeti sunmak için varız.
Geleceği beklemeden şimdiden hayata
değer katmak en önemli görevimiz.
Rengimizle renk kattığımız
sektöre birçok alanda rehberlik etmeye,
pek çok alanda ilkleri başarmaya
devam edeceğiz.
2
SUNUŞ
Genel Bilgiler
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Ticaret Sicil Numarası
274811
Çağrı Merkezi
(0212) 310 3 724 & 444 9 237
[email protected]
vakifemeklilik.com.tr
GENEL MÜDÜRLÜK
Muallim Naci Cad. No: 22
Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul
T: (0212) 310 37 00
F: (0212) 310 39 99
ÇUKUROVA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
İSTANBUL ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yeni Döşeme Mah. Karaisalı Cad.
Altunizade Mh. Kısıklı Cad.
KOCAELI İRTIBAT BÜROSU
Baysan İş Merkezi
Aksel İş Merkezi No: 35/A Blok K: 3
Asya İş Merkezi Karabaş Mah. Hafız Selim
A Blok K: 2 D: 2 01010 Seyhan/ADANA
Altunizade 34662 Üsküdar/İSTANBUL
Efendi Sok. No: 14/1-14 İZMİT
F: (0322) 458 03 82
F: (0216) 474 73 75
T: (0322) 458 34 00
T: (0216) 474 17 24
BATI KARADENIZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
T: (0262) 323 13 85
F: (0262) 331 50 14
İÇ ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
İSTANBUL TRAKYA BÖLGE MÜDÜRLĞÜ
DOĞU ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Atatürk Bulvarı Gama İş Merkezi No: 97 K: 5
Alpaslan İş Merkezi Ali Rıza Gürcan Cad.
Lalapaşa Mah.Park İçİ 2. Sokak Lalapaşa
06650 Kızılay/ANKARA
No: 27 K: 5 D: 15 A BLOK
İş Merkezi No: 7C Yakutiye/ERZURUM
Güngören/İSTANBUL
T: (0442) 237 00 90
T: (0312) 418 55 67
F: (0312) 418 60 26
AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
T: (0212) 483 29 00
F: (0212) 483 18 99
F: (0442) 237 00 94
EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
GÜNEYDOĞU ANADOLU BÖLGE
Demircikara Mah. Metin Kasapoğlu Cad.
Ayhan Kadam İş Merkezi
Şehit Fethi Bey Cad.
Prof. Dr. Selahattin Yazıcıoğlu Cad.
A Blok Kat: 2 No: 7 07100 ANTALYA
Heris Tower İş Merkezi No: 55 Kat: 11
Oryıl My Office Sit. A Blok Kat: 4 No: 13
35210 Pasaport/İZMİR
Yenişehir/DİYARBAKIR
T: (0242) 312 11 62
F: (0242) 312 11 64
MARMARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
T: (0232) 445 64 99
F: (0232) 445 64 98
MÜDÜRLÜĞÜ
T: (0412) 224 84 24
F: (0412) 224 84 22
Atatürk Cad. Vakıf Finans Center No: 70 Kat: 5
KARADENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
ORTA ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
16020 Osmangazi/BURSA
Kale Mah. Kazımpaşa Cad. No: 1
Kayseri İrtibat Bürosu
Vakıfbank Binası Kat: 4 55030 SAMSUN
Hacı Saki Mah. Alpay Sok. Lifos Tower İş
T: (0224) 220 47 01
F: (0224) 220 06 67
İSTANBUL AVRUPA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
T: (0362) 432 32 35
F: (0362) 432 42 13
Büyükdere Cad. No:78-80
SATIŞ SONRASI HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ
Akabe Ticaret Merkezi
Fulya Mah. Büyükdere Cad. No: 78-80 Akabe
K:1 Mecidiyeköy 34394 Şişli/İSTANBUL
Ticaret Merkezi K: 3 D: 101 Mecidiyeköy 34394
T: (0212) 347 51 61
F: (0212) 347 88 95
Şişli/İSTANBUL
Merkezi B Blok 9/17 Kocasinan/KAYSERİ
T: (0352) 221 30 56/57
F: (0352) 221 30 58
Fark
Burada!
Vakıf Emeklilik, Yaşam Kulüpleri
ile müşterilerinin emeklilik için
birikim yapmaya başladıkları
günden itibaren onlara geniş
ek faydalar dünyası sunuyor.
Katılımcılara birbirinden farklı
avantajlar sunarak sektördeki
rakiplerinden farklılaşıyor.
VAKIF EMEKLİLİK
T: (0212) 310 37 00
F: (0212) 310 39 99
[email protected]
4
SUNUŞ
Vizyonumuz
Kuruluşumuzun 25. yıldönümü olan 2016’da sektöründe ilk
üçte yer alan, müşteri ve çalışan memnuniyeti açısından en
beğenilen, öncü şirket olmak.
Misyonumuz
Müşterilerimizin gelecek hayalleri için çalışmak.
Temel Değerlerimiz
• Vakıf geleneğine uygun sosyal sorumluluk
bilinciyle çalışırız.
• Çalışanlarımıza ve müşterilerimize güven veririz.
• Müşteri odaklılığı ilkesiyle çalışırız.
• Çalışan odaklı yönetim anlayışıyla hareket ederiz.
• Öncüyüz ve yenilikçiyiz.
• Verimlilik bilinciyle çalışırız.
• Müşterilerimize ve çalışanlarımıza karşı her zaman dürüst
ve şeffaf olmak ana ilkemizdir.
Başarı
Burada!
İstikrarlı büyümesini sürdürme
başarısı gösteren Vakıf
Emeklilik’in katılımcılara ait fon
büyüklüğü artışı 2014 yılında,
534 milyon TL seviyesine,
toplam fon büyüklüğü ise
devlet katkısıyla beraber
2,6 milyar TL’ye ulaştı.
VAKIF EMEKLİLİK
T: (0212) 310 37 00
F: (0212) 310 39 99
[email protected]
6
SUNUŞ
Vakıf Emeklilik 2014 yılında sektörün büyüme oranını aşarak
%50,1 oranında bir büyüme elde etmiş ve fon büyüklüğü
2,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
Sayın Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız,
Vakıflar, yüzyıllardır sosyal ve ekonomik pek çok konuda insanlığa
hizmet vermektedir. Sosyoekonomik müesseseler olan vakıflar,
toplumsal hayatta insanların sağlık, gıda, ibadet, eğitim, sosyal
güvenlik, ticaret, finansman, ulaşım vb. birçok konudaki ihtiyaçlarını
karşılamak suretiyle bireyler için önemli bir güvence olmuşlardır.
Vakıflar, genellikle taşınmazların değerlendirilmesi yoluyla kurulmakla
birlikte, Osmanlı toplumunda menkul değerlere dayanan vakıflar da
geniş bir uygulama alanı bulmuştur. “Para vakıfları” adı altındaki bu
uygulama ile hem vakfın idamesi hem de bireylerin ihtiyaçlarının
giderilmesi sağlanmıştır.
Türkiye’nin en önemli yerel sermaye paydaşlarından VakıfBank’ın
bir iştiraki olan Vakıf Emeklilik, bu vakıf geçmişinin getirdiği tecrübe
ve verdiği sosyal sorumluluk bilinciyle çalışmalarını sürdürmektedir.
Sektörde birçok ilke imza atan Vakıf Emeklilik, yenilikçi hizmetleri
ile de kendi sektörünün öncüsü olmaya devam etmektedir. Yaşam
Kulüpleri ile katılımcılarının hem emeklilik öncesinde hem de emekli
olduklarında yanlarında olurken, sektörde benzeri bulunmayan
genişlikte ek faydalar da sunmaktadır. Yaşam Kulüpleri ile
müşterilerine, sağlık, hobi, eğitim, spor ve sosyal aktivitelerin yanı sıra
konut ve araçları ile ilgili özel hizmetleri ücretsiz veya indirimli olarak
sağlamaktadır.
Müşterilerine daha yakın olmak ve daha kaliteli hizmet sunmak
amacıyla teknolojiyi yakından izleyen Vakıf Emeklilik, 2013 yılında ilk
mobil şube uygulamasını geliştirmiştir. 2014 yılında ise müşterilerine
mobil şube üzerinden katkı payı ödemelerini kredi kartı ile yapabilme
imkânı sağlamıştır. Emeklilik Gelir Planları ile de tüm BES emeklilerine
maaşlarını alacakları süreyi veya maaş tutarını esnek olarak
belirleyebilme imkânı sağlamıştır.
2014 yılındaki gelişmelere bakılarak dünya ekonomisinin 2015 yılında
da hareketli geçeceği öngörülse de Türkiye ekonomisinin istikrarı
sürecektir. İstanbul’un uluslararası alanda Finans Merkezi olma
çalışmalarının hızla devam etmesi, Türkiye’de İslami sigortacılığının
gelişmeye başlaması ve otomatik katılım uygulamasıyla birlikte BES
algısının güçlenerek sektörün daha da büyüyeceği beklenmektedir.
Değerli Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız,
2014 yılında genel olarak Bireysel Emeklilik Sistemi’nde ve özellikle
Vakıf Emeklilik’te yaşadığımız gelişmeler gelecek adına daha da ümitli
olmamızı sağlamaktadır. Zira küresel krizin etkilerin devam ettiği 2014
yılı, hem Türkiye ekonomisinin hem de Bireysel Emeklilik Sistemi’nin
istikrarlı bir şekilde büyümeye devam ettiği bir dönem olmuştur. Dünya
ekonomisinde istikrarsızlığa sebep olan iktisadi ve siyasi pek çok
gelişmeye rağmen Türkiye, dinamik ekonomisi, genç nüfusu ve mali
politikalardaki istikrarı sayesinde bu dalgalanmalar karşısında sağlam
durmayı başarmıştır. Bu başarının araçlarından biri de 10. Kalkınma
Planı kapsamındaki öncelikli değişim programları ve eylem planları
arasında yer alan Bireysel Emeklilik Sistemi olmuştur.
Bireysel Emeklilik Sistemi, ekonomide istikrarlı bir büyüme dinamiği
sağlamak üzere, en güvenilir ve kalıcı finansman kaynağı olan yurtiçi
tasarrufları artırmada, artan yurtiçi tasarrufları üretken yatırımlara
yönlendirmede ve israfı azaltmada önemli bir araç haline gelmiştir.
Çok hızlı bir ivmeyle büyüyen Bireysel Emeklilik Sistemi, 2014
yılında da göz kamaştıran bir performans göstermiştir. 2013 yılında
başlayan %25’lik devlet katkısı Bireysel Emeklilik Sistemine önemli
bir ivme kazandırmıştır. 2003 yılından 2013 yılı başına kadar sisteme
3,1 milyon kişi girerken, devlet katkısı sistemine geçtikten sonra
2 milyon kişi daha tasarruflarını BES’te değerlendirmiştir. 2014 yılsonu
itibariyle sistemde 5 milyonun üzerinde BES katılımcısı bulunmaktadır.
Piyasaların da desteğiyle sektör, 2014 yılında %43,91 büyümüş ve fon
büyüklüğü 37,8 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr
Dr. Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Başkanı
Sayın Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız,
Vakıf Emeklilik bu süreçte, sektörün büyüme oranını aşarak 50,1%
oranında bir büyüme elde etmiş ve fon büyüklüğü 2,6 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir. Bu ivme ile Şirketimiz fon büyüklüğündeki
pazar payını %6,77 ‘ye taşımıştır. Bu performansı ile Vakıf Emeklilik,
yeni katılan şirketlerle birlikte zorlu bir rekabete sahne olan Bireysel
Emeklilik sektöründe, ilk beş şirket arasında fon büyüklüğünde pazar
payını yukarıya taşıyan tek şirket olmuştur. Ferdi Kaza Sigortası’nda
2013 yılsonu itibarıyla sektörde 4. sırada yer alırken, Aralık 2014
itibarıyla 31 milyon TL prim üretimi ile 3.’lüğe yükselmiştir. Değerli emekleriyle bu hizmet anlayışına katkıda bulunan herkese
teşekkür eder, 2015 yılının hayırlara vesile olmasını temenni ederim.
Saygılarımla,
7
8
SUNUŞ
Genel Müdür’ün Mesajı
Şirketimiz, 2014 yılsonu itibarıyla 502 milyon TL’lik katkı payı üretimi
ile sektörün %23 üzerinde büyüyerek toplamda 1,9 milyar TL katkı
payı tutarını aşmıştır. Katkı payı tutarı pazar payımız ise,
2014 yılsonu itibarıyla %6,61’den %7’ye yükselmiştir.
Sayın Müşterilerimiz, Ortaklarımız ve Çalışanlarımız,
2014 yılı, ABD ekonomisinin yeniden büyüme rotasına girmesinin
ardından Fed’in Ekim 2014 tarihi itibarıyla varlık alımlarını
sonlandırması ve Avro Bölgesi’ndeki durgunluğu aşmak için Avrupa
Merkez Bankası’nın yıl içerisinde parasal genişlemeye yönelik adımlar
atmasıyla birlikte, Merkez Bankalarının para politikalarının damgasını
vurduğu bir yıl olmuştur. Diğer taraftan, Orta Doğu ve Rusya-Ukrayna
hattındaki gerginliklerin uluslararası sisteme olumsuz yansımalarına
karşın, petrol fiyatlarında yaşanan keskin düşüş sayesinde gelişmekte
olan ülkeler kalkınma süreçlerini sürdürülebilir kılmak adına yeni
imkânlar elde etmiştir.
Türkiye, Büyüme İvmesini Sürdürdü
Uluslararası piyasalarda petrol ve emtia fiyatlarındaki düşüşün yanı
sıra makro-ekonomik önlemler neticesinde Türkiye’nin cari açığı
45,8 milyar ABD dolara gerilemiş, enflasyon hedeflemelerinin tutması
için uygulanan başarılı para politikaları ve kapsayıcı reformlar
sayesinde ülkemiz, 2014 yılında da yaklaşık %3 oranı ile büyüme
ivmesini sürdürmüştür. Önümüzdeki dönemde, 10. Kalkınma Planı
hedefleri doğrultusunda makro-ekonomik politikalarını şekillendirecek
olan Türkiye, emtia ve petrol fiyatlarındaki düşüşün yanı sıra cari
açıktaki daralmanın etkisiyle, 2015 yılında %4,1 ile %6,9 aralığındaki
enflasyon ile dünya tahmini büyüme hızının üzerinde yaklaşık %4
civarında büyüme yakalaması öngörülmektedir.
Bireysel Emeklilik Fonlarında %43 Büyüme
2008 yılından beri enflasyonun üzerinde büyüme kaydeden sigorta
sektörü, gelişmiş teknoloji altyapısı, yetişmiş insan kaynağı, yüksek
hizmet kalitesi ve son dönemde mevzuatta yapılan sektörü geliştirici
düzenlemeler sayesinde bir atılım sürecine girmiştir. 2003-2013
yılları arasında Bireysel Emeklilik (BES) sistemine giriş yapan kişi
sayısı 3,1 milyon kişi seviyesindeyken, devlet katkısı sistemine geçiş
yapılmasıyla son iki yılda sisteme 2 milyon kişi daha ilave olmuş ve
katılımcı sayısı 2014 yıl sonu itibarıyla 5 milyona ulaşmıştır.
Sektör fon büyüklüğü açısından incelendiğinde ise, toplam fon
büyüklüğü 2014 yılında 20,3 milyar TL’den 37,5 milyar TL’ye
yükselmiştir. Bu rakamın 3 milyar TL’si devlet desteği kaynaklı iken,
34,5 milyar TL’si vatandaşlarımızın kendi birikimlerinden sağlanmıştır.
Sektördeki toplam fon büyüklüğünün 2014 yılında %43 seviyesinde
artış göstermesi ise tüm sektör açısından olumlu bir gelişme olarak
ön plana çıkmıştır. Öte yandan, yılsonu itibarıyla ödenen katkı payı
tutarı 6,1 milyar TL seviyesinde gerçekleşerek bir önceki senenin
büyüme hacmi yakalanmıştır. Sektörün toplam katkı payı tutarı
28 milyar TL’yi aşmış, toplam katılımcı sayısında ise 909 bin kişilik
artış yakalanmıştır.
“Şimdiden Rahat Gelecek”
Müşterilerinin gelecek hayalleri için çalışan Vakıf Emeklilik, yarınları
bugünden belirleyerek herkesin hayalini kurduğu, ekonomik
kaygılardan uzak, refah içinde bir emeklilik dönemi için çalışmalarına
2014 yılında da aralıksız devam etmiştir.
Şirketimiz, “müşteri odaklılık” yılı olarak ilan ettiğimiz 2014
yılında da çok sayıda ilke imza atarak sektorün öncüsü olmayı
sürdürmüştür. Müşterilerimize daha yakın olmak adına 39 ili
kapsayan Batı Karadeniz, Orta, Doğu ve Güneydoğu Anadolu Bölge
Müdürlüklerimizi yıl içerisinde faaliyete geçirerek daha kaliteli hizmet
sunmak adına önemli bir adım attık. Dijital platformda ise “Mobil
Şube’’ uygulamamızla müşterilerimize hesap hareketlerini, fon
performanslarını takip edebilme ve kredi kartı ile de BES katkı payı
ödeme ve katkı payı artışı yapma imkânı sağlayarak rakiplerimiz
karşısında önemli bir fark yarattık. Sektörde bir benzeri olmayan ek
faydalar dünyası Yaşam Kulüpleri aracılığıyla da müşterilerimizin hem
emekli olana dek hem de emekli olduktan sonra yanlarında olmayı
hedefledik.
Biriktirme dönemi biten katılımcılarımıza emeklilik gelirine yön
vermeleri için Emeklilik Gelir Planları sunmaya 2014’te de devam
ettik. Bu uygulama sayesinde katılımcılar, birikimlerini birçok yatırım
ürününde değerlendirerek düzenli gelir elde edebilmekte, ya da faizsiz
fonlarda değerlendirebilmektedirler. Bunun yanı sıra müşterilerimiz,
birikimlerine göre ikramiye miktarı ve düzenli ödeme dönemlerini kendi
ihtiyaçlarına göre düzenleyebilme imkânına sahip olmuştur.
Teknolojik Altyapıya Yönelik Kapsamlı Yatırımlar
Şirketimiz bünyesinde 2014 yılında bireysel emeklilik ve hayat
sigortaları yönetim sistemi değiştirmiş ve teknolojik gelişmelerle
uyumlu, iş ihtiyaçlarına daha hızlı ve etkin şekilde cevap veren
Insurance Business Solution (IBS) Sigortacılık uygulaması hayata
geçirilmiştir. Teknolojideki gelişmeleri yakından takip eden Vakıf
Emeklilik, yıl içerisinde Customer Relationship Management projesini
tamamlamış ve 2015 yılında müşterilerine daha etkin bir deneyim
sunma konusunda önemli bir altyapı edinmiştir.
9
Mehmet BOSTAN
Genel Müdür
Tüm Göstergelere Yansıyan Sürdürülebilir Performans
Vakıf Emeklilik, hizmet altyapısına yönelik gerçekleştirdiği yatırımların
bir sonucu olarak katkı payı ve fon büyüklüğü açısından önemli
oranda pazar payı artışlarına ulaşmıştır. Şirketimiz, katılımcı
fonlarında sektörün %14 üzerinde artış sağlarken, %48 artışla toplam
fon büyüklüğünü 2,5 milyar TL’ye yükseltmiş, böylece fon büyüklüğü
pazar payımız %6,48’den %6,77’ye çıkmıştır.
Şirketimiz, 2014 yılsonu itibarıyla 502 milyon TL’lik katkı payı üretimi
ile sektörün %23 üzerinde büyüyerek toplamda 1,9 milyar TL katkı
payı tutarını aşmıştır. Katkı payı tutarı pazar payımız ise, 2014 yılsonu
itibarıyla %6,61’den %7’ye yükselmiştir.
29 Aralık 2012 tarihi itibarıyla,35 milyon TL ile kurumsal tarihinin en
yüksek aylık hacmine ulaşan Vakıf Emeklilik, 2014 yılında bu rekoru
Ekim, Kasım ve Aralık aylarında üst üste kırarak bu göstergeyi Aralık
ayı itibarıyla üç kat artışla 87,5 milyon TL’ye ulaştırmıştır.
2014 yılında Ferdi Kaza/Yıllık Hayat branşında da önemli bir atılım
gerçekleştirdik. 5 milyon TL’lik üretim ile kurumsal tarihimizin en
yüksek Ferdi Kaza/Yıllık Hayat üretimini gerçekleştirmenin yanı sıra
ferdi kaza üretiminde de sektörde üçüncülüğe yerleştik.
31,1 milyon TL Net Kâr
Vakıf Emeklilik, 2013 yılında yakaladığı başarı ivmesini 2014’te de
sürdürerek 38,8 milyon TL brüt kâr ve 31,1 milyon TL net kâr elde
etmiştir. Teknik kârlılık ve özkaynak kârlılığı konusunda da disiplini
ve istikrarı elden bırakmayan Şirketimiz, özkaynak kârlılığında %21
oranına, teknik kârlılıkta ise 6,8 milyon TL düzeyine ulaşmıştır.
Yükselen Tasarruf Oranları ile Kurumsal BES Sistemi
Türkiye’deki tasarruf oranlarını artırmaya yönelik pozitif yaklaşımı
ve devlet eliyle tasarrufu destekleyici ekonomi politikalarının hayata
geçirilmesi, Bireysel Emeklilik sektörünü destekleyen en önemli
unsurlar arasında yer almaktadır.
2013 yılı içerisinde sisteme önemli oranda katma değer sağlayan
%25 devlet katkısı uygulamasının, otomatik katılım uygulamasının
başlamasıyla birlikte sektöre ciddi bir ivme sağlayacağını
öngörüyoruz. Otomatik katılım uygulamasıyla birlikte özellikle genç
yaşlardaki katılımcıların sisteme dâhil olmasını ve bu büyümenin
artarak devam etmesini bekliyoruz.
Son dönemde katılım bankalarının finans sektöründeki paylarının
artmasıyla birlikte katılım sigortacılığı da önemli oranda gelişme
yakalamıştır. Ülkemizde katılım sigortacılığının yaygınlaşmasıyla
beraber, sigorta sektörünün daha da büyümesi ve çeşitlenmesi
beklenmektedir.
2015 Yılında Standartlar “Mükemmele” Dönüşecek…
2015 yılında Vakıf Emeklilik olarak her zaman yeniliklerle
katılımcılarımızın karşısına çıkmaya devam edeceğiz. Sektörde
standart olarak görülen detayları bile müşterilerimiz için mükemmel
hale getirmek için kaliteye odaklanacağız.
2015 yılında alternatif dağıtım kanalı stratejilerimizi inovatif ürünlerimiz
ile uygulamaya geçirmeyi hedefliyoruz. Özellikle genç hedef kitleye
yönelik yürüteceğimiz çalışmalarla BES’e dahil olma yaşını daha
aşağıya çekmeyi ve böylelikle katılımcıların uzun yıllar sistemde
kalmalarını sağlayarak birikimlerini artırmalarına destek olmayı
planlıyoruz.
2015 yılında ülkemizin, sektörümüzün ve şirketimizin başarılı olması
işin canla başla çalışacağız.
Saygılarımla,
10
SUNUŞ
2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve
2015 Yılına İlişkin Beklentiler
2014 yılı Mayıs ayında %9,7’ye ulaşan enflasyon, Temmuz ayından sonra hızlanan
petrol ve diğer emtia fiyatlarında yaşanan hızlı düşüşün girdi maliyetlerinde
sağladığı iyileşmenin de olumlu etkisiyle yılsonuna doğru düşmeye başlamış ve
TÜFE Aralık ayında %8,17’ye, ÜFE ise %6,36’ya gerilemiştir. Bu düşüşte, yılın son
aylarında giyim, ayakkabı ve ulaştırma harcamalarındaki düşüş etkili olmuştur.
Büyüme
Dünya ekonomisi 2014 yılında beklentilerin %0,3 altında, %3,3 büyüme kaydetmiş ancak
bölgeler arasındaki büyüme farklılıkları dikkat çekmiştir. ABD ekonomisi %2,2 büyümeyle
toparlanmasını sürdürürken (2013’te %2,2) Euro Bölgesi %0,8 ve Japonya %0,1 büyümeyle
ABD’nin gerisinde kalmış, buna karşılık Çin ekonomisi %7,4 büyümeyle soğumasını devam
ettirmiştir (2013’te %7,8). Benzer şekilde, gelişmekte olan ülkelerdeki büyüme de 2013’e
kıyasla %0,3 azalarak 2014’te %4,4 olmuştur.
Diğer taraftan, Temmuz ayından sonra hızlanan petrol fiyatlarındaki düşüş global ekonomide
önemli değişikliklere yol açmaya başlamış ve petrol ithal eden gelişmiş ve gelişmekte
olan ülkelerde büyüme yönündeki beklentileri olumlu yönde etkilerken petrol ihraç eden
ülkelerin mali dengelerinde sorun yaşanma riskini doğurmuştur. Diğer emtia piyasalarında
gözlemlenen benzer trendler de bu beklentileri güçlendirmektedir.
Gelişmekte olan ülkelerde, düşük petrol ve emtia fiyatları, dinamik bir ABD ekonomisi, düşük
faiz oranları gibi faktörlerle 2015’te görece güçlü bir ekonomik aktivite beklenmektedir.
Bununla birlikte, finans piyasalarındaki volatilite, Çin’de büyümenin yavaşlamaya devam
etmesi, Avrupa Birliği ve Japonya’da stagflasyon ya da deflasyon riskleri, Rusya-Ukrayna
hattında ve Orta Doğu’da jeopolitik gerginlikler ve petrol ihraç eden ülkelerdeki muhtemel
sıkıntılar risk faktörleri olarak ön plana çıkmaktadır.
Dünya
Ekonomisindeki
Büyüme
%
3,3
Türkiye’de ise, 2014’ün üçüncü çeyreğinde sağlanan %1,7 büyüme ile ilk dokuz ayda
sağlanan büyüme oranı %2,8’e ulaşmış ve orta vadeli planda hedeflenen %3,3’ün altında
kalmıştır. Büyüme oranının OVP hedefinin altında kalmasında, Rusya Ukrayna ve Irak başta
olmak üzere Orta Doğu ülkelerindeki jeopolitik riskler ve bunun ihracata etkisi ve görece
zayıf iç talep etkili olmuştur.
Bununla birlikte, yılın son çeyreğinde, AB ülkelerine yapılan ihracatın güçlü olması ve
beklenen yatırım harcamalarında ve kamu tüketim harcamalarındaki toparlanma gibi
faktörler sayesinde 2014’ün tamamında %3 civarında bir yıllık büyüme beklenmektedir. Yılın
ilk dokuz ayında büyümeye en büyük katkı ihracattan gelmiş ve net ihracatın büyümeye
katkısı %2,6 olmuştur. Üretim açısından bakıldığında ise tarım sektöründeki daralmanın
devam ettiği (3. Çeyrekte %4,9), sanayinin payının düşmekte olduğu ve en büyük katkının
hizmetlerden geldiği görülmektedir.
Enflasyon
2014 yılı Mayıs ayında %9,7’ye ulaşan enflasyon, Temmuz ayından sonra hızlanan petrol
ve diğer emtia fiyatlarında yaşanan hızlı düşüşün girdi maliyetlerinde sağladığı iyileşmenin
de olumlu etkisiyle yılsonuna doğru düşmeye başlamış ve TÜFE Aralık ayında %8,17’ye,
ÜFE ise %6,36’ya gerilemiştir. Bu düşüşte, yılın son aylarında giyim, ayakkabı ve ulaştırma
harcamalarındaki düşüş etkili olmuştur.
Gıda ve içecek fiyatlarındaki artış %8,17’lik enflasyonun en önemli bileşeni olmuştur. Dikkati
çeken bir başka gelişme de çekirdek enflasyonun yıl boyunca TÜFE ortalamasının üzerinde
olmasıdır. 2014’ün ilk aylarından kaynaklanan baz etkisi ve düşen petrol ve emtia fiyatları
sayesinde enflasyonun 2015’in ilk yarısında daha düşük seyretmesi beklenmektedir.
Dünya ekonomisi 2014
yılında %3,3 büyüme
kaydetmiştir.
11
Faiz
TCMB 28 Ocak 2014’te yaptığı toplantıda döviz kuru hareketlerinin enflasyon üzerindeki
etkilerine dikkat çekmiş ve parasal sıkılaşmaya ve operasyonel çerçeveyi sadeleştirmeye
karar vermiştir. Bu çerçevede, TCMB fonlamasının temel olarak haftalık repo işlemleriyle
sağlanmasına karar verilmiştir. TCMB Mayıs, Haziran ve Temmuz aylarındaki toplantılarında
haftalık repo faiz oranlarını üç defa düşürmüş (toplam %1,75), ayrıca Temmuz ve Ağustos
aylarında gecelik faiz oranlarında iki defa (toplam %1,25) indirime gitmiştir. Yılın diğer
aylarındaysa TCMB bir faiz indirimine gitmemiştir.
24 Aralık 2014 tarihli TCMB toplantısında sıkı para politikası ve makroihtiyati önlemlerin
büyüme ve enflasyon üzerindeki olumlu etkilerine vurgu yapılmıştır. TCMB ayrıca,
global ekonomideki belirsizliklerin gelişmekte olan ülkelere yönelik portföy akımlarında
doğurabileceği risklere de dikkat çekmiştir.
2014 yılında, hazine ihalelerinde oluşan ortalama bileşik faiz %10,90 seviyesinden %8,8
düzeyine gerilemiştir.
2015 yılında TCMB’nin, küresel ekonomik gelişmeleri de dikkate alarak, gösterge faizde ve
faiz koridorunun alt ve üst bandında bir miktar daha indirime gitme potansiyelinin olduğu
değerlendirilmektedir.
TCMB, 2015 yılı hedefleri olarak ta finansal istikrarı ve fiyat istikrarını öncelikli hedefler olarak
belirlemiştir.
Dış Ticaret
2014’te ihracat %3,9 artışla 157,7 milyar ABD doları, ithalat ise %3,9 düşüşle 242,2 milyar
ABD doları olmuştur. Bu sonuçla dış ticaret açığı %15,4 daralmış ve ihracatın ithalatı
karşılama oranı %60,2’den %65,1’e yükselmiştir. Bu gelişmelerde, iç talepteki sınırlı artış ve
yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarındaki düşüş gibi faktörler etkili olmuştur. Sonuç olarak cari
açığın GSMH’ye oranı 2013’te %7,9’dan 2014’te %5,8’e gerilemiştir.
2014 yılında, Rusya ve Irak pazarlarındaki sorunlara rağmen Avrupa Birliği ve ABD
pazarlarına yapılan ihracatta artış sağlanmıştır. 2014 yılında, toplam ithalatın yaklaşık %25’ini
oluşturan enerji ithalatı %15,2 azalarak 54,9 milyar ABD dolarına düşmüştür.
Tüketici kredilerindeki ılımlı seyir ve petrol ve emtia fiyatlarındaki düşüşün cari dengedeki
iyileşmeyi desteklemesi beklenmektedir.
Cari işlemler açığı, 2014 yılında daralma eğilimini devam ettirmiştir. Dış ticaret dengesindeki
iyileşme, cari açıktaki azalışın temel nedenini oluşturmuştur. Altın dış ticareti tarihsel
ortalamalarında gerçekleşerek cari işlemler dengesindeki azalışı desteklemiştir. Net seyahat
gelirleri, üçüncü çeyrekte hizmetler dengesine yaptığı katkıyı artırmıştır.
Cari açık 2014 yılında 45,8 milyar ABD doları olmuştur. Böylece, 2013 yılında 64,7 milyar
ABD doları düzeyinde gerçekleşen cari açık 2014 yılında 18,8 milyar ABD doları azalmıştır.
Bu gelişmede, ödemeler dengesi verilerine göre dış ticaret açığındaki yıllık bazda %20,3’lük
daralma önemli rol oynamıştır.
Bu gerilemede, ödemeler dengesi tablosundaki dış ticaret açığının 16.322 milyon ABD doları
azalarak 63.585 milyon ABD dolarına düşmesi, net hizmet gelirlerinin 2.509 milyon ABD
doları artarak 25.353 milyon ABD dolarına yükselmesi ve birincil gelir açığının 263 milyon
ABD doları azalarak 8.723 milyon ABD dolarına gerilemesi etkili olmuştur.
Aralık ayında kaydedilen 1 milyar ABD doları tutarı sermaye çıkışı ile birlikte 2014 yılı
genelinde net hata ve noksan kalemi altında 2,2 milyar ABD doları tutarında sermaye girişi
kaydedilmiştir. Böylece, söz konusu kaleminin cari açığın finansmana katkısı 2014 yılında
da devam etmiştir. Petrol fiyatlarındaki hızlı düşüşün de 2014 yılı sonunda dış ticaret verileri
üzerindeki olumlu etkisinin belirginleştiği görülmektedir.
Petrol fiyatlarındaki mevcut seviyelerin devam etmesinin cari açığı önümüzdeki dönemde
olumlu yönde etkileyecektir. Ancak, 2015 yılında iç talep koşullarında gerçekleşmesi beklenen
canlanma cari açık üzerinde baskı yaratabilecektir. Ayrıca, en önemli ihraç pazarımız
konumundaki Avrupa ülkelerinde ekonomik aktivitenin zayıf seyri, AB ülkelerindeki büyüme,
enflasyon vb. sorunlar ile yakın coğrafyamızdaki jeopolitik gelişmeler 2015 yılında cari
açıktaki iyileşmeyi sınırlandırabilecek unsurlar arasındadır.
(*)
Bu bölüm T.C. Merkez Bankası’nın ve T.C. Maliye Bakanlığı’nın hazırladığı raporlardan derlenmiştir.
2014 Türkiye
İhracat Tutarı
Milyar ABD Doları
157,7
2014’te ihracat %3,9
artışla 157,7 milyar ABD
doları olmuştur.
12
2014 YILI FAALİYET RAPORU
2014 yılsonunda Vakıf Emeklilik’in aktif büyüklüğü; 2013
yılına göre %36,6’lık artışla 3.191.913.352.-TL’ye yükselmiş,
özkaynaklar ise %13,4’lük artışla 188.616.035.-TL olmuştur.
a) Hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarına ilişkin özet finansal bilgiler:
Şirket, 2014 yılında Hayat Sigortası branşında 154.464.686.-TL prim üretimi, Ferdi Kaza
Sigortası branşında 31.075.374.-TL, Bireysel Emeklilik Sistemi’nde ise 534.911.220.-TL
katkı payı üretimi sağlamış, 2013 yılsonu itibarıyla 1.707.893.125.-TL olan Bireysel Emeklilik
toplam fon büyüklüğü%50,1’lik artışla 2.563.507.767-TL’ye ulaşmıştır.
Vakıf Emeklilik
Aktif Büyüklüğü
2014 yılsonunda Şirket’in aktif büyüklüğü; 2013 yılına göre %36,6’lık artışla
3.191.913.352.-TL’ye yükselmiş, özkaynaklar ise %13,4’lük artışla 188.616.035.-TL olmuştur.
Fi̇nansal Göstergeler (31.12.2014)
Aktif Büyüklük
Özkaynaklar
Vergi Öncesi Kâr
Matematik Karşılıklar ve Kâr Payı Karşılıkları
Bireysel Emeklilik Fon Büyüklüğü*
Hayat Prim Üretimi
Ferdi Kaza Prim Üretimi
Bireysel Emeklilik Katkı Payı Üretimi*
(*) 02.01.2015 EGM verileri (Fon büyüklüğü tutarına Devlet katkısı fon tutarı dahildir.)
Milyar TL
3,2
TUTAR (TL)
3.191.913.352
188.616.035
38.789.663
278.443.356
2.563.507.767
154.464.686
31.075.374
534.911.220
Vakıf Emeklilik aktif
büyüklüğü 3,2 milyar TL’ye
yükselmiştir.
ÖZKAYNAK TOPLAMI
(Milyon TL)
159,9
2012
166,4
2013
188,6
2014
b) Şirket’in tarihsel gelişimi
Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla. 01.05.1991 tarihinde 15.000 TL
sermaye ile kurulmuştur. 29 Mart 2000 tarihinde sermayesini 5.000.000 TL’ye, 28 Haziran
2001 tarihinde 20.250.000 TL’ye ve 7.10.2004 tarihinde ise 26.500.000 TL’ye yükselten
Şirket, sektörün güçlü sermaye ve ortaklık yapısına sahip kuruluşları arasında üst sıralarda
yer almıştır.
4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde; Bireysel
Emeklilik Sistemi’nde de faaliyette bulunmak üzere 31.05.2002 tarihinde Hazine Müsteşarlığı
nezdinde izin başvurusunda bulunan Şirket, 21 Şubat 2003 tarihi itibarıyla gerekli izni
almıştır.
Unvanı Güneş Hayat Sigorta A.Ş. olan Şirket, 5 Mart 2003 tarihinde toplanan Olağan Genel
Kurulu’nu müteakiben 14 Mart 2003 tarihinde unvan değişikliğine gitmiş ve “Vakıf Emeklilik
A.Ş.” ismini alarak Bireysel Emeklilik Sistemi içerisinde faaliyet gösteren şirketler arasına
katılmıştır. Şirket Ana Sözleşmesi’nde 2009 yılı içerisinde 1.000 TL olan birim pay değeri
1 KR olarak yeniden belirlenerek hisse adetleri buna uygun olarak oluşturulmuştur. Yapılan
değişiklik, sermaye ve ortaklık yapısını etkilememiştir.
c) Hesap dönemi içinde Ana Sözleşme’de yapılan değişiklikler ile nedenleri:
2014 yılı içinde, Şirket Ana Sözleşmesi’nin, 6102 sayılı yeni Türk Ticaret Kanunu ile uyumlu
hale getirilmesi maksadıyla OY VERME VE VEKİL TAYİNİ başlıklı 18. maddesinde değişiklik
yapılmıştır. Detayları aşağıdaki gösterilmektedir.
ESKİ HALİ:
OY VERME ve VEKİL TAYİNİ
Madde 18
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul
toplantılarında her bir (A) Grubu hisse
sahibine veya vekiline 50 (elli) ve her bir (B)
Grubu hisse sahibine veya vekiline 1 (bir) oy
hakkı verir. Genel Kurul toplantılarında pay
sahipleri, kendilerini diğer pay sahiplerine
veya dışarıdan tayin edecekleri vekil
vasıtasıyla temsil ettirebilirler. Şirkette pay
sahibi olan vekiller kendi oylarından başka
temsil ettikleri pay sahiplerinin oylarını da
kullanmaya yetkilidirler. Vekaleten temsilde
Sermaye Piyasası Kurulu’nun halka açık
anonim ortaklıklara ilişkin düzenlemelerine
uyulur
YENİ HALİ:
OY VERME ve VEKİL TAYİNİ
Madde 18
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul
toplantılarında her bir (A) Grubu hisse
sahibine veya vekiline 15 (on beş) ve
her bir (B) Grubu hisse sahibine veya
vekiline 1 (bir) oy hakkı verir. Genel Kurul
toplantılarında pay sahipleri, kendilerini
diğer pay sahiplerine veya dışarıdan
tayin edecekleri vekil vasıtasıyla temsil
ettirebilirler. Şirkette pay sahibi olan vekiller
kendi oylarından başka temsil ettikleri
pay sahiplerinin oylarını da kullanmaya
yetkilidirler. Vekaleten temsilde Sermaye
Piyasası Kurulu’nun halka açık anonim
ortaklıklara ilişkin düzenlemelerine uyulur
13
14
d) Şirket’in ortaklık yapısı, sermayesinde ve ortaklık yapısında hesap dönemi içinde meydana gelen değişikliklere, nitelikli paya sahip
gerçek veya tüzel kişilerin unvanları ve paylarına ilişkin bilgiler:
Şirket’in ortaklarında ve ortaklık oranlarında 2014 yılı içerisinde bir değişiklik olmamış olup, 31.12.2014 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki
gibidir.
SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI
SERMAYE DAĞILIMI
A GRUBU
HİSSE
TUTARI
B GRUBU
HİSSE
TUTARI
TOPLAM
HİSSE
ORANI
TOPLAM
HİSSE
TUTARI
(TL)
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
1.310.625
12.972.875
%53,90
14.283.500
562.500
9.242.500
%37,00
9.805.000
2.120.000
%8,00
2.120.000
265.000
%1,00
265.000
1.875
24.625
%0,10
26.500
1.875.000
24.625.000
%100,00
26.500.000
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıf Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.
Vakıfbank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı
Güneş Turizm Otomotiv
End. ve Tic. A.Ş.
TOPLAM
e) Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın varsa sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar:
Şirket Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın Şirket sermayesinde payları bulunmamaktadır.
Gelecek
Burada!
Müşterilerinin gelecek hayali
için çalışan Vakıf Emeklilik,
yetkin, deneyimli ve 697 kişilik
insan kaynağıyla bölge bölge
genişlemeye devam ediyor.
Sektörde ilk Güneydoğu Anadolu
Bölge Müdürlüğü’ne sahip
Vakıf Emeklilik, Türkiye’de
Microsoft Dynamics CRM 2015
ürününü bünyesine entegre
eden ilk kurum olma unvanını da
taşıyarak müşteri memnuniyeti
odaklı çalışmalarını sürdürüyor.
VAKIF EMEKLİLİK
T: (0212) 310 37 00
F: (0212) 310 39 99
[email protected]
16
2014 Yılı Faaliyetleri ve
Vakıf Emeklilik’in Sektördeki Konumu
2014 yılsonu itibarıyla 697 kişinin çalıştığı Vakıf Emeklilik,
Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra 13 Bölge Müdürlüğü ve
4 İrtibat Bürosu’yla faaliyet göstermektedir.
Personel sayısı ile Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu ve şube sayısına, Şirket’in hizmet türü ve
faaliyet konularına ilişkin açıklamalar ve bunlar esas alınarak Şirket’in sektördeki konumunun
değerlendirilmesi:
ÇALIŞAN EĞİTİM DAĞILIMI
İlkokul
Ortaokul
Lise
Ön Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Toplam
ÇALIŞAN
EĞİTIM
DAĞILIMI
İlkokul
Kişi
%
2
%0,29
4
%0,57
43
%6,17
140
%20,09
473
%67,86
34
%4,88
1
%0,14
697
%100
%0,14
%0,29
Doktora
%0,57
Ortaokul
%4,88
Yüksek Lisans
%6,17
Lise
%20,9
Ön Lisans
%67,86
Lisans
31.12.2014 itibarıyla Şirket, Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra 13 Bölge Müdürlüğü ve
4 İrtibat Bürosu’yla faaliyet göstermektedir.
Genel Müdürlük İstanbul Avrupa Bölge İstanbul Anadolu Bölge İstanbul Trakya Bölge İç Anadolu Bölge Ege Bölge
Çukurova Bölge
273
46
46
67
52
52
33
Karadeniz Bölge
Marmara Akdeniz Bölge Orta Anadolu Bölge Doğu Anadolu Bölge Güney Doğu Anadolu Batı Karadeniz 24
29
39
17
13
20
31
Vakıf Emeklilik
Çalışan Sayısı
KİŞİ
697
Yenilik
Burada!
Vakıf Emeklilik, müşterilerinin
daha kolay ve hızlı işlem
yapabilmesi için teknolojik
yeniliklerine devam ediyor.
Mobil Şube uygulamasını
başlatan Şirket, farklı online
platformlardan katkı payı
ödeme ve katkı payı artışı
imkânı sunuyor.
VAKIF EMEKLİLİK
T: (0212) 310 37 00
F: (0212) 310 39 99
[email protected]
18
Organizasyon Şeması
Yönetim
Kurulu
İç Denetim
Müdürlüğü
Genel
Müdür
Genel Müdürlük
Yönetim Ofisi
Genel Müdür
Yardımcısı
Genel Müdür
Yardımcısı
Pazarlama
Yönetimi Bölüm
Müdürlüğü
Bireysel Satış
Yönetimi Bölüm
Müdürü
Bölge
Müdürlükleri
Genel Müdür
Yardımcısı
Operasyon
Bölüm
Müdürlüğü
Vakıflar ve
Sandıklar İlişki
Yönetimi
Pazarlama
Müdürlüğü
Operasyon
Müdürlüğü
İnsan Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Muhasebe
Müdürlüğü
Kurumsal Satış ve
Acenteler Bölüm
Müdürlüğü
Dijital Sigortacılık
ve Özel Projeler
Müdürlüğü
Riziko Değerlendirme
ve Tazminat
Müdürlüğü
İdari İşler ve
Satınalma
Müdürlüğü
Finansal Kontrol
ve Raporlama
Kurumsal Satış
Müdürlüğü
Ürün Yönetimi
Müdürlüğü
Gözetim ve
Raporlama
Müdürlüğü
Satış Sonrası
Hizmet Bölümü
Fon Yönetimi
Müdürlüğü
Acenteler
Müdürlüğü
Kurumsal İletişim
Müdürlüğü
Tahsilat
Müdürlüğü
Müşteri
Hizmetleri
Teknik ve
Reasürans
Müdürlüğü
Hukuk ve
Kurumsal Uyum
Müdürlüğü
Bilgi Teknolojileri
Müdürlüğü
Proje ve Süreç
Yönetimi Ofisi
Risk Yönetimi
ve İç Kontrol
Müdürlüğü
Çağrı
Merkezi
Tele
Satış
19
2014 Yılı Faaliyetleri
Vakıf Emeklilik, Ferdi Kaza Sigortası prim üretiminde 2014
yılında bir önceki yıla göre %32,1 oranında artış göstererek
23.526.882 TL’den 31.075.374 TL’ye yükseltmiştir.
Hayat Sigortaları prim üretiminde ise Şirket %4,7 pazar payı ile 154.464.686 TL prim üretimi
gerçekleştirmiştir. Aşağıdaki tabloda Şirket’in 2010-2014 yılları yıllık hayat ürünlerindeki prim
üretimleri görülmektedir.
Hayat Sigortası
Prim Üretimi
Milyon TL
HAYAT SİGORTASI PRİM ÜRETİMİ
(TL)
154,5
202.071.094
154.007.771
154.464.686
126.616.310
83.355.084
2010
2011
2012
2013
2014
Ferdi Kaza Sigortası prim üretimi 2014 yılında bir önceki yıla göre %32,1 oranında artışla
23.526.882 TL’den 31.075.374 TL’ye yükselmiştir. Aşağıdaki tabloda Şirket’in 2010-2014
yılları ferdi kaza branşındaki prim üretimleri görülmektedir.
FERDİ KAZA PRİM ÜRETİMİ
(TL)
31.075.374
23.526.882
19.237.971
14.650.020
9.635.793
2010
2011
2012
2013
2014
Vakıf Emeklilik, 2014
Hayat Sigortaları prim
üretiminde %4,7 pazar payı
ile 154.464.686 TL prim
üretimi gerçekleştirmiştir.
20
BES Katkı Payı
2003 yılından itibaren uygulanan Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 11 şirket faaliyet
göstermekteyken, bu sayı 2014 yılında 19 şirkete ulaşmıştır.
2014 yılı* itibarıyla sistemde sağlanan toplam katkı payı tutarı 28.391.088.022TL’dir. Şirket’in
bu dönemdeki katkı payı tutarı ise 1.984.814.866 TL’dir. 2014 yılı başında %6,61olan katkı
payı üretimi pazar payı 2014 yılı sonu itibarıyla %6,99 ‘a yükselmiştir.
Aşağıdaki tabloda Şirket’in 2010-2014 yıllarındaki bireysel emeklilik kümülatif katkı payı
üretimleri görülmektedir.
BES KATKI PAYI
(TL)
1.984.814.866
1.449.903.646
1.018.225.469
755.934.344
548.038.804
2010
2011
2012
2013
2014
(*) 02.01.2015 tarihli EGM verileri esas alınmıştır.
EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ BES KATKI PAYI DAĞILIMI
(%)
Groupama Emeklilik
Metlife Emeklilik ve Hayat
Ziraat Hayat ve Emeklilik
%1
%2
%3
ING Emeklilik
Vakıf Emeklilik
%15
%16
Avivasa Emeklilik ve Hayat
Allianz Hayat ve Emeklilik
BNP Paribas Cardif Emeklilik
Halk Hayat ve Emeklilik
%5
%7
Allianz Yaşam ve Emeklilik
Asya Emeklilik ve Hayat
Cigna Finans Emeklilik ve Hayat
Diğer Emeklilik Şirketleri
Garanti Emeklilik ve Hayat
%18
%19
Anadolu Hayat Emeklilik
Milyar TL
1,9
21
2014 yılı* itibarıyla sektördeki toplam fon büyüklüğü 37.844.700.685 TL’ye ulaşmış, bu
tarih itibarıyla Şirket’in fon büyüklüğü 2.563.507.767 TL olarak gerçekleşmiştir. Şirket’in fon
büyüklüğündeki pazar payı 2014 yılında %6,49’dan %6,77’ye yükselmiştir.
Şirket’in 2010-2014 yılları arasındaki Bireysel Emeklilik Sistemi’ndeki fon büyüklüğü
aşağıdaki grafikte görülmektedir.
BES FON BÜYÜKLÜĞÜ
(TL)
2.563.507.767
1.707.893.125
BES
Fon Büyüklüğü
1.269.032.691
700.320.493
2010
867.311.343
2011
2012
2013
2014
Milyar TL
2,6
2014 EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ FON BÜYÜKLÜĞÜ
PAZAR PAYI DAĞILIMI (%)
Groupama Emeklilik
%1
%2
%3
ING Emeklilik
Vakıf Emeklilik
%15
%16
%5
%7
Garanti Emeklilik ve Hayat
%19
%20
2014 yılı itibarıyla Vakıf
Emeklilik’in fon büyüklüğü
2.563.507.767 TL olarak
gerçekleşmiştir.
22
2014 yılı* itibarıyla sistemdeki toplam katılımcı sayısı 5.098.027 kişiye ulaşmıştır. Şirket’in
aynı dönemdeki katılımcı sayısı 323.661 kişidir. 2014 yılsonunda katılımcı sayısı pazar payı
%6,35 olmuştur.
KATILIMCI SAYISI
(KİŞİ)
291.308
201.035
323.661
234.249
Vakıf Emeklilik
Katılımcı Sayısı
157.367
2010
2011
2012
2013
KİŞİ
323.661
2014 EMEKLILIK ŞIRKETLERI KATILIMCI SAYISI
PAZAR PAYI DAĞILIMI (%)
Groupama Emeklilik
%1
%2
%3
ING Emeklilik
%14
%17
%6
%11
Aegon Hayat ve Emeklilik
Ergo Emeklilik ve Hayat
Katılım Emeklilik ve Hayat
%4
%5
Vakıf Emeklilik
2014
%17
Garanti Hayat Emeklilik
2014 yılı itibarıyla
Vakıf Emeklilik’in katılımcı
sayısı 323.661 kişidir.
23
24
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak
Araştırma Geliştirme Uygulamaları
2014 yılı sonlarında “Yıllık Yenilemeli Aylık Azalan” risk
ürünlerinin test süreci başlamış ve Bundle ürün yapısının
temelini oluşturmuştur. Bundle ürün yapısının tasarımı 2014
yılı sonunda tamamlanmıştır.
2014 yılında bireysel emeklilik ve hayat sektörü için yayınlanan önemli yasal düzenlemeler:
•
Bireysel Kredilerle Bağlantılı Olarak Akdedilen Meblağ Sigortalarında Sigortalının Vefatı Üzerine Yapılan Ödemelerin Veraset ve İntikal
Vergisi Karşısındaki Durumuna İlişkin Sektör Duyurusunda Değişiklik yapılmasına İlişkin Sektör Duyurusu 2014/27 ile son halini alan
kapsam çerçevesinde;
Veraset ve İntikal Vergisi Kanunu Sirküleri ile 1.11.2007 tarihli özelge kapsamında bireysel kredilerle bağlantılı hayat sigortalarında sigortalının
vefatı halinde sigorta bedeli ile öncelikli olarak kredi kuruluşuna olan borcun ödenmesi(yapılan ödemenin ivazsız olarak mütalaa edilmeksizin)
ve varsa sigorta bedelinin borç tutarını aşan kısmının kanuni mirasçılara veya sigorta sözleşmesinde lehdar olarak gösterilen üçüncü şahıslara
ilgili vergi mevzuatı hükümleri çerçevesinde ödenmesi gerekmektedir.
•
Dernek, Vakıf, Sandık ve Diğer Kuruluşlardan Bireysel Emeklilik Sistemine Aktarım Hakkında Sektör Duyurusu (2014/11) yayınlanarak bu
konudaki sorular yanıtlanmıştır.
Yeni Ürün ve Ürün Geliştirmeleri
•
Yeni irad ürünlerinin özelliklerinin belirlenmesi amacı ile 29.07.2013 tarihinde “Emeklilik İradı Ürünleri Uygulama Esaslarına İlişkin Genelge
(2013/14)” kapsamında Emeklilik iradı ve İrad Sigortası ürünlerine ilişkin tarife ve kâr payı teknik esasları ile bunlara ilişkin belgeler
Genelge’de belirtilen ilkeler çerçevesinde hazırlanarak,ön onay için Müsteşarlığa gönderilmiştir.
•
2014 yılı itibarıyla dönüşüm primi bulunmayan ürünler (hayat ve ferdi kaza) belirlenerek
yeni girişlere kapalı hale getirilmiştir.
•
Kredi bağlantılı sigortalarda ihtiyaçları karşılayan en efektif ürünler çıkarılmıştır. 2014 yılı
içinde “Yıllık Yenilemeli Yıllık Azalan” ürünlerinin süreci tamamlanarak satışı başlamıştır.
•
2014 yılı sonlarında “Yıllık Yenilemeli Aylık Azalan” risk ürünlerinin test süreci başlamış
ve Bundle ürün yapısının temelini oluşturmuştur. Bundle ürün yapısının tasarımı 2014 yılı
sonunda tamamlanmıştır.
•
2014 yılında Tekaful sistemi ile ilgili ön hazırlık süreci başlamış olup yılsonunda Tekaful
ürün test ve tanım süreci başlamıştır. Bu ürünle birlikte ek teminatlı kredi hayat sistem
altyapısı da oluşturulmuştur.
•
Bireysel emeklilik branşında, şirket kârlılığı ön planda olan emeklilik planlarının satışı
teşvik edilmiştir.
•
Bireysel emeklilik branşında özel projeler için profesyonel emeklilik planına “Bir Katkı Payı
Bizden” ek faydası tanımlanmıştır.
•
“Yaşam Kulüpleri” ek faydası bireysel emeklilik katılımcılarına sunulmaya başlanmıştır.
•
Auto Enrollment test süreci tamamlanan ürünler satışa sunulmuştur.
•
VEL, VGL, VEU, VEG, VET fonlarının fon isimleri değiştirilmiş ve Emeklilik Gözetim
Merkezi sisteminde güncellemesi yapılmıştır.
•
Sistem altyapısı Vakıf ve Sandık aktarımları için uygun hale getirilmiştir.
•
Mesafeli satış kanalında da kullanılabilecek olan Profesyonel BES Bireysel Emeklilik
Planı satışa sunulmuştur.
•
2014 yılı başında tasarımı tamamlanan Emeklilik Gelir Planları satışa sunulmuştur.
•
En çok kullanılan 32, 33, 34 ve 35 no.lu planların isimleri Şirket içinde yapılan anket
sonuçlarına göre değiştirilmiştir.
•
2014 yılı sonunda 32 ve 33 no.lu planların yönetim gider kesintisi parametresi
değiştirilmiş olup belli bir kademeden sonra %0 yönetim gideri kesilmesi sağlanmıştır.
25
26
Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü, 17 kişilik kadro ile
Vakıf Emeklilik’in tüm pazarlama faaliyetlerini yürütmektedir.
Bölümün misyonu Vakıf Emeklilik müşterilerini gelecek
hayallerine kavuşturacak pazarlama faaliyetleri
gerçekleştirerek rakiplerinden ayrışmaktır.
PAZARLAMA YÖNETIMI BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ
Pazarlama Müdürlüğü, Dijtal Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü ve Ürün Yönetimi
Müdürlüğü’nden oluşan Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü, 17 kişilik kadro ile Vakıf
Emeklilik’in tüm pazarlama faaliyetlerini yürütmektedir. Bölümün misyonu Vakıf Emeklilik
müşterilerini gelecek hayallerine kavuşturacak pazarlama faaliyetleri gerçekleştirerek
rakiplerinden ayrışmaktır.
Pazarlama Müdürlüğü yedi kişilik kadrosu ile marka, kanal ve müşteri yönetimi faaliyetlerini
sürdürürken, Ürün Yönetimi Müdürlüğü üç kişilik kadrosu ile mevcut müşterilerin ya da
potansiyel hedef kitlelerin ihtiyaçlarına karşılık gelen ürünleri üretmek ve bu ürünleri doğru
kanaldan ulaştırmak için stratejiler geliştirmektedir. Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler
Müdürlüğü, hem dijital kanallar yoluyla yeni müşterilere ulaşmakta ve onların ihtiyaçlarına
karşılık gelen ürünleri sunmakta hem de farklı markalarla işbirliğine giderek yine dijital
dünyadaki gelişmelerden yararlanan projeler üretmektedir.
PAZARLAMA MÜDÜRLÜĞÜ
Organizasyon Yapısı
2014 yılı içerisinde, Şirket içindeki pazarlama faaliyetleri yeni kurulan Pazarlama Müdürlüğü
çatısı altında toplanmıştır. Marka yönetimi, müşteri yönetimi, raporlama ve satış kanalı
yönetimi ile Şirket’in pazara dokunan büyük projeleri Pazarlama Müdürlüğü altında
kurgulanıp daha nitelikli ve sürdürülebilir bir yapıya kavuşmuştur.
Stratejik Pazarlama
2013 sektör analizi için yazılan MIS raporu verileri ışığında Vakıf Emeklilik’in beş yıllık
stratejik planlarıyla uyumlu Stratejik Pazarlama Planı hazırlanmıştır.
•
•
•
•
Marka bilinirliği ve değerini artırmak,
Pazar payını artırmak,
Satış kanalları etkinliğini artırmak ve
Etkin ürün stratejisi geliştirmek üzere dört amaç etrafında oluşturulan stratejiler 2014 yılı
içerisinde devreye alınıp tamamlanmıştır.
Müşteri
Müşteri sahipliği sorumluluğunu üstlenen Pazarlama Müdürlüğü tarafından 2014 yılı
içerisinde saha araştırmalarına yatırım yapılmıştır. Gerçekleştirilen marka imaj araştırması ve
müşteri memnuniyeti araştırmaları yorumlanarak 2014 faaliyetlerine yön verilmiştir.
Diğer bir taraftan Şirket içerisinde müşteri ile temas kurulan noktalar tespit edilmiş. Müşteri
temas haritası oluşturulmuştur. Bu temas haritası ile yapılan analizler neticesinde süreç ve
projeler şekillenmiştir.
Vakıf Emeklilik’in pazara
dokunan büyük projeleri
altında kurgulanıp daha
nitelikli ve sürdürülebilir bir
yapıya kavuşmuştur.
27
Stratejik Projeler
2014 yılında kendisini Şirket ile müşterinin tam ortasında konumlandıran Pazarlama
Müdürlüğü bu konumun gerekliliği olarak büyük projeler yürürlüğe almıştır. 2014’te
tamamlanan ya da faz kapanışlarını yapan projeler şu şekildedir:
Yaşam Kulüpleri: Müşteri tutundurması, yeni müşteri kazanımı ve katkı payı artışı ile birlikte
müşteri odaklılık felsefesini merkeze alarak kurgulanan projede BES müşterilerine özel
ek faydalar dünyası tasarlanmıştır. Sağlık, Destek, Hobi, Elit ve Elit Plus seçeneklerini
barındıran Yaşam Kulüpleri projesi altyapı geliştirmeleri, Operasyon, Satış Sonrası Hizmetler
ve Satış ekipleri ile entegrasyonunu tamamlamış ve 2014 yılında devreye alınmıştır.
Aralık ayında lansmanı yapılan projenin sinema, havaalanları ve dijital mecrada reklamları
yayınlanmıştır.
CRM-Müşteri İlişkileri Yönetimi: Şirket’in stratejik değeri en yüksek ikinci projesi olan CRM,
üç faz halinde tasarlanarak devreye alınmış ve ilk fazı tamamlanmıştır. 2015’teki çalışmalara
ışık tutacak analiz dokümanı imzalanmıştır. Sonraki fazlarda satış ve satış sonrası birimlerin
CRM’li iş modeline geçirilmesi ve Microsoft Dynamics 2015’in Türkiye’deki ilk kullanıcısı
olmak hedeflenmektedir.
Satış Kanalı Yönetimi
Satış kanallarının pazarda daha iyi konumlanabilmesi ve satış etkinliği ile performans
takibinin daha iyi sağlanabilmesi için Pazarlama Müdürlüğü içerisinde kanal ve ürün
uzmanlık alanları oluşturulmuştur. Buna göre ilgili kanalın daha hızlı ve kaliteli hizmet alması
sağlanmış ve kanala özel satış kitleri tasarlanmıştır. Bölge, acente, banka ve satış ekiplerini
güçlendirmek için kit, video, sunum, stand, POS, rollup, broşür ve afişler hazırlanmış ve
ekiplere sunulmuştur.
Kanal etkinliğini artırmanın bir diğer faaliyeti olan 11 adet satış kampanyası 2014 yılı
içerisinde hayata alınmış ve tamamlanmıştır.
Çalışmalarını müşteri odaklılık bakış açısı ve Vakıf Emeklilik’in pazardaki konumunu
güçlendirme sorumluluğu ile sürdüren Pazarlama Müdürlüğü, 2014 yılını Şirket rekoru olan
%6,99 pazar payı ile kapatmıştır.
Satış Kampanyası
Stratejik Marka Ortaklıkları
BES, Hayat ve FK ürünlerinin tamamına uygulanan bir ürün görsel dünyası hazırlanmıştır.
Yılın ikinci yarısında hayatımıza giren Emeklilik Gelir Planları ürünleri de bu dünyaya dahil
edilmiştir. Hazırlanan ürün dünyasının broşür, afiş, rol lup ve diğer baskı malzemeleri
hazırlanıp satışa sunulmuştur.
Vakıf Emeklilik, 2014 yılı içerisinde telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren Turkcell
ile işbirliği çalışması yapmış; Profesyoneller Kulübü üyelerine özel avantajlar ile bireysel
emekliliğe katılım imkânı sunmuştur. Yıldızlı Geceler konser organizasyonlarında Vakıf
Emeklilik müşterilerine çeşitli indirim ve özel avantajlar sunulmuştur.
Sağlık sektörü ve BES müşterisi arasındaki bağlantı analiz edilerek Liv Hospital ile ortak
çalışmalar yapılmış ve bu çalışmalarda Vakıf Emeklilik müşterisine avantajlı sağlık hizmet
paketleri sunulmuştur.
Adet
11
ÜRÜN YÖNETİMİ MÜDÜRLÜĞÜ
2014 yılında bir yıllık çalışma dönemini geride bırakan Ürün Yönetimi Müdürlüğü, sektörel
analizler ve pazar ihtiyaçları doğrultusunda, yeni ürün ve hizmet önerilerinin geliştirilerek
pazara sunulması, Şirket’in pazara sunulan ürün ve hizmetlerinin planlanması, tüm
ürünlerin yaşam döngüleri boyunca verimliliklerinin takip edilmesi görev ve sorumluluklarını
yürütmektedir.
Ürün Yönetimi Müdürlüğü ilgili süreçler boyunca pazar gelişimi ve müşteri ihtiyaçları analizini
temel alarak, Şirket’in tüm kanallar bazında satışı yapılan ürünlerinin takibini yapmaktadır.
Kanal etkinliğini artırmanın
bir diğer faaliyeti olan 11
adet satış kampanyası
2014 yılı içerisinde hayata
alınmış ve tamamlanmıştır.
28
Ürün Yönetimi Müdürlüğü tarafından Strateji Geliştirme Projesi yürütülmüştür. Projenin
amacı, ürünlerin, sektördeki rakip şirket ürünlerinin ve Şirket portföyünün analizinin
yapılarak, pazarın ve satış kanallarının beklentilerinin tespit edilmesi, bu beklentiler
çerçevesinde yapılacak ürün geliştirmeleri açısından yol haritasının belirlenmesi olup, proje
amacına uygun şekilde tamamlanmıştır.
Ürün Geliştirme süreçlerinde aktif rol oynayan Ürün Komitesi kurulmuştur.
Yeni BES planı geliştirmeleri yapılmıştır. Katkı payı ek faydası sağlayan profesyonel BES
Planı, Giriş Aidatı Ertelemeli (Ritmik BES’te) ferdi plan geliştirmeleri yapılmıştır. Ayrıca
mevcut Ferdi Planlar’da rekabet şartları çerçevesinde revize yapılmıştır.
BES Planı Teklif Formlarında, FK /HS Başvuru Formlarında içerik ve dizayn olarak
güncellemeler yapılarak müşterilerin ve satış kanallarının kullanımına sunulmuştur.
BES, Ferdi Kaza ve Yıllık Hayat Sigortası ürünlerinin broşürleri içerik olarak güncellenmiştir.
Yeni ürün BESBELLİ DESTEK Hayat Sigortası’nın ürün kurgusu ve süreçleri tamamlanarak,
2015 yılı ilk çeyreğinde satışa sunulacak şekilde çalışmalarına devam edilmiştir.
Ürünlerle ilişkili beklentiler hakkında satış ekibine ve Şirket geneline anketler düzenlenerek
sonuçların analizi yapılmıştır.
Satış Kanalları ile ürün satışlarını arttırmaya yönelik kampanyalar düzenlenmiştir.
Ürünlere ait eğitim sunumları hazırlanarak gerekli Birimler’le paylaşılmıştır.
Emeklilik Gelir Planları konusunda, proje paydaşı olarak projenin hayata geçmesine destek
verilmiştir.
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü ile yıl içinde planlanan tüm satış Kanalı
oryantasyonlarında ürün eğitimleri verilmiştir.
2014 yılı çalışmalarını iş planları çerçevesinde tamamlayan Müdürlük, 2015 yılında pazar
ve hedef kitle ihtiyaçları çerçevesinde yeni ürün ve proje çalışmalarını belirlediği iş planına
uygun olarak yürütecektir.
DİJİTAL SİGORTACILIK VE ÖZEL PROJELER MÜDÜRLÜĞÜ
Birim, dijital alandaki gelişmelerin sektörü de etkileyeceği öngörüsü ile 2014 yılı son çeyreği
içerisinde Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü çatısı altında kurulmuştur. Birim’in misyonu
dijital dünyadaki gelişmeleri takip etmek, bu dünyayı ve sunduğu avantajları kullanarak yeni
hedef kitlelere ulaşmaktır. Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü, hem dijital kanallar
yoluyla yeni müşterilere ulaşmakta ve onların ihtiyaçlarına karşılık gelen ürünleri sunmakta
hem de farklı markalarla işbirliğine giderek yine dijital dünyadaki gelişmelerden yararlanan
projeler üretmektedir. Bu doğrultuda Avea ve Turkcell markaları ile işbirliğine gidilerek özel
projeler üretilmiş ve BES branşında adet ve hacim artışı sağlanmıştır. Benzer şekilde dijital
iletişim kanalları üzerinden genç hedef kitleye ulaşılarak Mesafeli Satış ekibine referans
sağlanmış, hem BES hem de Ferdi Kaza branşlarında adet ve hacim artışı yakalanmıştır.
29
BİREYSEL SATIŞ YÖNETİMİ BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ
Vakıf Emeklilik, en önemli iş ortağı VakıfBank ve ilgili iş birimleri ile Şirket üretimini artırmak
ve VakıfBank şubeleri ile sinerjisini güçlendirmek amaçlı çeşitli faaliyetlerde bulunmuştur.
VakıfBank ile Acentelik Sözleşmesi imzalanmıştır.
Bireysel Bankacılık Başkanlığı
2014 yılının ilk altı ayını kapsayacak şekilde, 761 VakıfBank şubesi ile 1. Dönem Bireysel
Bankacılık Başkanlığı Çapraz Satış Kampanyası ve 2014 yılının son üç ayını kapsayacak
şekilde 786 VakıfBank şubesi ile 2. Dönem Bireysel Bankacılık Çapraz Satış Kampanyası
düzenlenmiştir. İlgili kampanyalar, VakıfBank şubeleri ile işbirliğinin artmasını, adet ve hacim
olarak Şirket üretimine katkıda bulunulmasını sağlamıştır.
KOBİ Bankacılığı Başkanlığı
2014 yılının altı aylık bir dönemini kapsayacak şekilde 733 VakıfBank şubesi ile düzenlenen
KOBİ Bankacılığı Başkanlığı Çapraz Satış Kampanyası ile VakıfBank KOBİ birimi, Şirket
üretimine önemli ölçüde katkıda bulunmuştur.
Ödeme Sistemleri Başkanlığı
2014 yılının Nisan-Aralık aralığında, VakıfBank Ödeme Sistemleri Başkanlığı ile Vakıf
Emeklilik müşterilerine VakıfBank Kredi Kartı kullanımını yaygınlaştırmak amaçlı iki etaptan
oluşan kampanyalar düzenlenmiştir.
Alternatif Dağıtım Kanalları Başkanlığı
İlgili Başkanlık bünyesinde bulunan Telefon ve İnternet Bankacılığı Müdürlüğü tarafından
VakıfBank internet şubesine eklenen anket ile bireysel emeklilik sistemine ilgi duyan
müşterilerin katılımı sağlanarak referans datası oluşturulmuş ve Vakıf Emeklilik bölgeleri ile
paylaşılan referans dataları neticesinde adet ve hacim artışı sağlanmıştır.
Bireysel Satış Kanalı
Birim, Şirket bünyesinde yapılan bireysel satış faaliyetleri konularında uyulacak usul ve
esaslarını belirlerken, söz konusu faaliyetleri uygun şekilde yürütmekte, yönlendirmekte,
takip etmek ve birimler arası genel koordinasyonu sağlamaktadır.
Vakıf Emeklilik
BES
Ayrıca Performans Takip Sistemi’nin geliştirilmesini sağlayarak, yapılan satışlar üzerinden
üretimlerin analizini yaparken, sonuçların üretime katkısını ölçümlemektedir.
2014 Bireysel Satış Kanalı olarak BES Adet 52.949, BES İlk İş Hacim 330.275.196 TL, Yıllık
Hayat 2.864.492 TL, Ferdi Kaza 30.219.897 TL üretim gerçekleştirilmiştir.
ACENTELER MÜDÜRLÜĞÜ
2013 yılında başlayan Acenteler Müdürlüğü yapılanması ile beraber 2014 yılında da Şirket
yapısına uyum sağlayabilecek üretken, temsili yüksek, kârlı, bağlı, hedef odaklı çalışan
acenteler ile çalışılmaya başlanmıştır.
Adet
52.949
Yeni yapılanma ile birlikte acente kanalında daha da büyümeyi ve marka bilinirliğinin ön
plana çıkarılması hedeflenmektedir.
Sonuç olarak 2014 yılı içerisinde açılan 19 yeni acente 84 acente ile çalışılmış ve BES İlk İş
Hacim üretiminde %351 artış gerçekleşmiştir.
Acente kanalının Şirket üretimlerindeki payını artırmak ve sektörde daha etkin rol
oynayabilmek için Acente Komisyon sistemi ve Ödül Sistemi yenilenmiş, performans
sisteminin oluşturulması için gereken acente ekranları ve altyapı çalışmalarının analizleri
yapılmış ve test süreçleri gerçekleştirilmekte olup 2015 yılı ilk çeyreğinde tamamlanması
planlanmaktadır.
2014 Vakıf Emeklilik
Bireysel Satış Kanalı
olarak BES adedi
52.949 olmuştur.
30
Bölüm iç organizasyonu süreçlerinde ise operasyonel anlamda daha güçlü hizmet
verebilmek adına Genel Müdürlük’te operasyon personeli kadrosu güçlendirilmiş ve Bölge
Acente Temsilcileri yapılanması oluşturulmuştur.
Yaygınlaşan acente kanalına daha iyi hizmet verebilmek adına bölge yapılanmalarının 2015
yılında tekrar gözden geçirilmesi planlanmaktadır.
Değişen Acenteler Yönetmeliği gereğince Acentelik Sözleşmesi revize edilmiş olup mevcut
acenteler ile mevzuat ve yönetmeliklere uygun sözleşmeler imzalanması sağlanmıştır.
2014 yılının son çeyreğinde yapılan organizasyonel değişiklik ile Acenteler Müdürlüğü tekrar
yapılandırılmıştır.
Bu değişiklik ile Şirket’in Banka Kanalı iş ortaklarından olan Tekstilbank, Aktifbank-Sigorta
Yeri ve 2015 yılı ilk çeyreği itibarıyla iş ortaklığı başlayacak olan Türkiye Finans Katılım
Bankası iş süreçleri Acenteler Müdürlüğü tarafından koordine edilecektir.
TekstilBank
Önemli bir dağıtım kanalı olan TekstilBank şubelerinde Bireysel Emeklilik planları, Ferdi
Kaza ve Hayat Sigortası risk koruma ürünlerinin yanı sıra kredi hayat sigortası satışı
gerçekleştirilmiş, iş ortağı olan TekstilBank ile var olan sinerjinin daha da güçlenmesi
sağlanmıştır.
Aktif Yatırım Bankası
Aktif Yatırım Bankası’nın PTT şubeleri aracılığı ile kullandırmış olduğu kredilerin “Kredi Hayat
Sigortası” ürünleri ile teminat altına alınmasına yönelik çalışma 2014 yılı itibarıyla artarak
devam etmiş ve Banka faaliyetlerine devam etmektedir.
Kurumsal Satış Birimi,
Vakıf Emeklilik’in
gelişmesine daha hızlı
katkı vermek ve mevcut/
potansiyel müşterilere
daha etkin hizmet
sunabilmek için yeniden
KURUMSAL SATIŞ MÜDÜRLÜĞÜ
Geçmiş yıllarda olduğu gibi 2014’te de Kurumsal Satış Birimi işveren katkılı bireysel
emekliliğin daha geniş alanda en çok tercih edilir yan hak olmasının devam etmesiyle önemli
kurumları Şirket’e katmıştır.
Birim, Şirket’in gelişmesine daha hızlı katkı vermek ve mevcut/potansiyel müşterilere daha
etkin hizmet sunabilmek için yeniden yapılandırılmıştır. Yeniden yapılandırma çerçevesinde
en büyük iş ortağı VakıfBank ve diğer önemli iş ortağı TekstilBank ile entegrasyonunu
gözden geçirmiş, yeni stratejilerle güncellemiştir. En önemli gelişmelerden biri de kurumsal
web şubesinin tamamlanması olmuştur. Hizmetlerinin bilinirliğinin artırılması çerçevesinde
sektör dergilerinde reklam/ilan çalışmaları yapılmış, bu çalışmaların bilgi aktarıcı şekilde
tasarlanması sağlanmıştır.
Otomatik katılım sürecinin bireysel emeklilik sisteminin tabana yayılması ve tasarrufların
artırılması noktasında yeni bir ivme yaratacağı bilinciyle Hazine Müsteşarlığı nezdinde
yürütülen pilot çalışmanın uygulama yapılacak şirketler noktasına öncülük edilerek bir
müşteri ile destek vermenin ayrıcalığı yaşanmıştır. Bununla beraber otomatik katılım
sisteminin sektöre yaratacağı etki ve sürecin şekillenmesinde öncü rolün desteklenmesi
için İngiltere örneği yerinde incelenmiş, Londra’da sistemin taraflarıyla görüş alışverişinde
bulunulmuştur.
2014 yılında işveren sözleşme adedi 21.924,Gruba bağlı sözleşme adedi 77.342 olarak
gerçekleşmiş olup, yıl içinde iş ortaklarından Kuveyt Türk Katılım Bankası’nın kendi emeklilik
şirketinin faaliyete başlaması nedeniyle personellerine ait işveren katkılı bireysel emeklilik ve
aynı Gruba bağlı sözleşmelerinin aktarımı gerçekleşmiştir. İşveren katkılı bireysel emeklilik
sözleşmelerinde yatırıma yönlendirilen tutar 33.340.032 TL, Gruba bağlı sözleşmelerde ise
566.593.576 TL olarak gerçekleşmiştir.
İşveren
Sözleşmesi
Adet
21.924
Yoğun müşteri ziyaretleri ile tamamlanan 2014 yılında 280 müşterilerle bir araya gelinmiş ve
240 teklif oluşturulmuştur.
Şirket’in bir diğer odaklandığı nokta kredi hayat sigortaları olmuş, geçmiş yıllarda temelleri
atılan işbirliklerinin devamı sonucu 6.311.080 TL prim üretimi gerçekleştirilmiştir.
SATIŞ SONRASI HIZMETLER BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ
Vakıf Emeklilik’in Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü, Şirket’in Hayat, BES ve Ferdi
Kaza Sigortaları portföyündeki tüm müşterilerine hizmet vermektedir. Müşteri memnuniyetini
ilke edinen Bölüm Müdürlüğü, bünyesinde toplam 96 kişilik kadro ile hizmet vermektedir.
Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü bir Bölüm Müdürü, iki Müdür, altı Yönetmen
ve dokuz yetkili kadrosu yönetiminde hizmet vermektedir. Bölüm Müdürlüğü bünyesinde;
dış aramalar ekiplerinden oluşan Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü’nde 25, Çağrı Merkezi’ni
oluşturan inbound ekiplerinde 18, telefonla BES ve Ferdi Kaza satışı yapan ekiplerde
20 personel ve kesintisiz hizmet anlayışıyla çalışmalarını sürdürmektedir. Ayrıca Bölüm
Müdürlüğü’nün müşteri taleplerini değerlendiren operasyon ekibi,beş personel,VakıfBank
şubeleri ve tazminat taleplerini değerlendiren beş personel ile Satış Sonrası Hizmetlere
gelen tüm operasyonel işlemleri gerçekleştirmektedir.
2014 yılı sonlarına doğru kurulan Performans ve Kalite Değerlendirme ekibinde üç personel,
altyapı destek, müşteri karşılama için de iki adet personel mevcuttur.
Inbound (Gelen Çağrı) Call Center Ekipleri
Vakıf Emeklilik, müşterilerin talep,şikayet ve önerilerini çok kısa zamanda işleme alarak
memnuniyeti sağlamak üzere teknolojik destek, eğitim ve tecrübeli personel anlayışıyla
büyümektedir. Müşteri memnuniyetini artırmak amacıyla 0212 310 3 724 ve 444 9 237 Şirket
Çağrı Merkezi numaralarından hizmet verilebildiği gibi, Banka’nın VakıfBank 7/24 çağrı
merkezinden de ulaşılabilmektedir.
Konularında verilen eğitimler ile uzmanlaştırılan Müşteri Temsilcileri, sigortalıları ve
katılımcıları bilgilendirmenin yanı sıra satış sonrası hizmet vererek müşteri memnuniyetini
artırmaktadırlar.
Çağrı Merkezi tarafından 2014 yılında 270.989 adet gelen çağrıya cevap verilmiştir. 2014
yılında sunulan hizmet kalitesinin en önemli göstergesi olan servis seviyesi bir önceki yıla
göre %88 oranında artış göstermiştir.
Satış sonrası Hizmetler Operasyon Ekipleri
2014yılında 14.529 adet e-mail, 872 adet mektup ve yönlendirilen 30.595 adet e-mail olmak
üzere toplam 45.996 adet talep Müdürlük tarafından cevaplandırılmıştır.
Kurum e-mailine (vakıfemeklilik@vakıfemeklilik.com.tr ve info@vakıfemeklilik.com.tr)
gelen taleplere istinaden 6.158 adet müşteri aranmış, 1.064 adet şikayet talebi, 3.683 adet
bilgilendirme talebi (Yazı-Evrak Gönderimi) ve 3.090 adet iade iptal talebi prosedüre uygun
olarak sonuçlandırılmıştır.
Vakıf Emeklilik’in iştiraki olduğu Vakıflar Bankası’ndan kredi kullanımı ile Şirket’in müşterisi
olan Kredi Hayat müşterilerinin tazminat ve işlem talepleri ile ilgilenen ve VakıfBank
şubelerinin taleplerine cevap veren operasyon ekibi 69.998 adet görüşme yaparak müşteri
memnuniyetini sağlamıştır.
Şirket’i farklı talep ve önerileri için ziyaret eden 715 adet hayat ve BES müşterisinin
tamamına yine Bölüm Müdürlüğü tarafından hizmet verilmektedir.
MÜŞTERI HIZMETLERI MÜDÜRLÜĞÜ
Dış aramalarla müşteri memnuniyeti başta olmak üzere, Hoş Geldin, İkna ve Tahsilatsızlık
aramaları yapan 25 müşteri temsilcisiyle, katılımcılara daha kaliteli hizmet vermek ve daha
fazla katılımcıya ulaşmak amacıyla çalışmalar sürdürülmektedir.
31
32
Müşteri temsilcileri 2014 yılında katkı payı artış araması yaparak, %29 oranında katkı payı
artışı sağlamış, ara ödeme ve açık vade işlemleriyle müşterilerden 19.902.621 TL ek tahsilat
sağlamıştır.
2014 YILI DIŞ ARAMA DAĞILIMI
BES portföyünden ayrılma talebinde bulunan 34.266 adet katılımcı aranarak; adette %26
oranında, hacimde ise %25 oranında ikna performansı gerçekleştirilmiştir. İkna aramaları
ile 67.174 adet müşteri Şirket’te kalmaya ikna edilmiş olup, ikna edilen portföy büyüklüğü
56.826.679-TL’ye ulaşmıştır.
Katkı Payı Araması
%19
Hoş Geldin,
Memnuniyet ve
İkna Araması
%81
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde teklifler sözleşmeye dönüşmeden önce Hoş Geldin araması
yapılmakta, katılımcılar sistem hakkında detaylı bilgilendirmek amacıyla aranmakta ve
sözleşme haline gelene kadar takibi yapılmaktadır. 2014 yılında sisteme yeni dahil olan
katılımcıların %94’lük kısmına arama yapılmış olup, 2015 yılında bu oran artırılacaktır.
Şirket nezdinde danışmanı ayrılmış katılımcılar için danışmanlık görevini üstlenmiş Genel
Müdürlük Tutundurma ekibinde görevli müşteri temsilcileri, fon portföy takibi yaparak müşteri
memnuniyeti sağlamak amacıyla düzenli memnuniyet aramaları yapmaktadır. Böylece Vakıf
Emeklilik’in kurumsal hizmet anlayışının ön plana çıkartılması hedeflenmiştir.
Dış arama ekipleri 2014 yılında; toplam 382.701 görüşme gerçekleştirmiş olup, aramaların
72.704 adedi katkı payı artışı için, 309.997 adedi ise Hoş Geldin, Memnuniyet ve İkna
aramaları için yapılmıştır.
2014 yılının başında emeklilik hakkı kazanan katılımcılara hizmet sunmaya devam etmek
ve ömür boyu bir birliktelik için Emeklilik projesi başlatılmış, proje Haziran ayında üç yeni
emeklilik planıyla devreye alınmıştır. Konusunda uzman iki yetkili ile çalışmalara yılın ikinci
yarısında başlayan Müdürlük, emeklilik hakkı kazanan 23 adet müşteriye yeni emeklilik
planlarının satışını gerçekleştirerek ömür boyu beraberliğe Vakıf Emeklilik imzasını
atmışlardır. 3.778.351-TL’lik fon büyüklüğü Emeklilik Gelir planlarına aktarılmıştır.
Alternatif Satış Kanalları
Kaliteli hizmetin yanı sıra öncelikle çapraz satışı hedefleyerek, müşteri derinliği ve bağlılığı
yaratan biri Ferdi Kaza Sigorta satışını, diğeri BES satışını telefon aracılığıyla yapan iki ekip
2014 yılında çok iyi bir performans göstermiştir. Üretime yönelik faaliyetleriyle Ferdi Kaza
Sigortası satışı için 235.495 adet arama yapılmış olup, toplam 3.171.336.-TL prim üretimi
gerçekleşmiştir. Bireysel Emeklilik satışı için 80.916 adet arama yapılmış olup, 3.533 adet
BES satılarak toplamda 7.793.178-TL katkı payı tahsilatı gerçekleşmiştir.
Kalite ve Performans Yönetimi Ekibi
Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü’nce, müşterilere sunulan hizmetin kalitesini
ölçümlemek, sonuçlara göre hizmet kalitesini daha da artırmak ve müşterilere yapılan anket
uygulamalarıyla bir yandan müşterilerde olumlu bir algı yaratırken, diğer yandan personel
tarafından sunulan hizmetin değerlendirilmesini sağlamak amacıyla üç kişi ile kurulmuştur.
2015 yılı Şirket için kalite yılı olacaktır. Şirket ve Bölüm Müdürlüğü 2014 yılını müşteri
odaklılık yılı olarak ilan etmiş ve tüm çalışmalarını bu mottoya göre tamamlamıştır. 2015 yılı
ise Şirket’in kalite yılıdır ve bu misyona uygun tüm aksiyonların alınmasında yeni kurulan
ekibin marjinal fayda sağlayacağı beklenmektedir.
Vakıf Emeklilik, her yıl biraz daha büyüyen kadrosuyla, müşteri memnuniyeti ve devamlılığını
sağlamak amacıyla yaptığı çalışmaların verimliliğini ve kalitesini artırmak üzere 2015 yılında
daha büyük bir eforla hizmet vermeye devam edecektir.
Müşteri temsilcileri
tarafından gerçekleştirilen
aramaların 72.704 adedi
katkı payı artışı için,
309.997 adedi ise Hoş
Geldin, Memnuniyet
ve İkna aramaları için
yapılmıştır.
33
31.12.2014 tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan toplam hayat
sigortası poliçe sayısı 2.124.220 adet olup toplam hayat
sigortası prim üretimi 154.464.686 TL olarak gerçekleşmiştir.
31.12.2014 tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan toplam hayat sigortası poliçe sayısı 2.124.220
adet olup toplam hayat sigortası prim üretimi 154.464.686TL olarak gerçekleşmiştir.
Kaza branşında ise 31.12.2014 tarih itibarıyla yürürlükte bulunan toplam ferdi kaza sigortası
poliçe sayısı 371.522 adet olup toplam prim üretimi 31.075.373 TL olarak gerçekleşmiştir.
31.12.2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan ve vefat teminatı içeren 2.120.057 adet hayat
sigortası poliçesinin vefat teminatı toplamı 28.779.372.142 TL olarak gerçekleşmiştir.
Hayat branşında sigortalıların yaş gruplarına göre dağılımı aşağıda yer alan tabloda
gösterilmiştir. Bu tablodan da anlaşılacağı üzere ağırlık olarak 42-49 yaş aralığındaki
sigortalılara teminat sunulmaktadır.
Yaş Aralığı
Ferdi
Grup
Toplam
Oran
18-25
39.407.515
1.478.871.600
1.518.279.114
%5,28
26-33
212.461.026
5.483.109.528
5.695.570.554
%19,79
34-41
248.854.326
5.693.980.701
5.942.835.028
%20,65
42-49
153.383.006
5.963.174.819
6.116.557.825
%21,25
50-57
65.152.202
5.318.208.679
5.383.360.881
%18,71
58-65
18.538.322
3.157.156.775
3.175.695.097
%11,03
66-73
1.442.103
812.592.401
814.034.504
%2,83
22.490
133.016.647
133.039.137
%0,46
739.260.990
28.040.111.151
28.779.372.142
%100,00
74+
Toplam
31.12.2014 tarihi itibarıyla sigorta süresine göre poliçe adedi ve toplam vefat teminatı
tutarları da aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Sigorta Süresi
1 Yıllık
2-5 Yıllık
6-10 Yıllık
10 Yıldan Uzun
Toplam
Poliçe Adedi
Toplam Vefat Teminatı
269.813
6.102.220.290
1.838.394
22.451.316.814
10.465
169.702.221
1.385
56.132.817
2.120.057
28.779.372.142
Kaza branşında
31.12.2014 tarih itibarıyla
yürürlükte bulunan toplam
ferdi kaza sigortası poliçe
sayısı 371.522 adet
olup toplam prim üretimi
31.075.373 TL olarak
gerçekleşmiştir.
34
Bilgi Teknolojileri
Stratejik planda yer alan projeleri ve Vakıf Emeklilik’in misyon
ve vizyonuna paralel olarak, öncü, yenilikçi ve verimli Bilgi
Teknolojileri yatırımlarıyla birlikte, 21 adet büyük ve 555 adet
küçük proje başarı ile tamamlanmıştır.
Vakıf Emeklilik, beş yıllık stratejik planlama çalışmaları kapsamında, hızla gelişen teknolojiye
ayak uydurarak, yazılım, donanım ve alt yapısını yüksek kalitede tutmaktadır. Verimli ve
etkin bir yapıyı kesintisiz bir şekilde yürütmeyi amaç edinen Şirket, yapılandırmaya, Vakıf
geleneğine uygun sosyal sorumluluk bilinci, müşteri odaklı hizmetleri, VakıfBank yönetiminin
verdiği güven ve destekle, Bilgi Teknolojileri’ne yönelik yatırımlarını 2014 yılında da artırarak
devam etmiştir.
TALEP YÖNETİMİ
Tamamlandı
İptal
Planlandı
Test
135
65
51
0
100
200
300
400
500
Stratejik planda yer alan projeleri ve Şirket’in misyon ve vizyonuna paralel olarak, öncü,
yenilikçi ve verimli Bilgi Teknolojileri yatırımlarıyla birlikte, 21 adet büyük ve 555 adet küçük
proje başarı ile tamamlanmıştır.
2014 Yılı Tamamlanan BT Projeleri:
• VakıfBank komisyon sistemi
• SMART 3.0 Bireysel Satış Ekibi Komisyon ve Performans yönetim sistemi
• Acenteler Komisyon sistemi
• Bireysel Emeklilik Tablet Teklif Giriş projesi
• VERBAK-Veribakım çalışmaları (%95 oranında tamamlandı.)
• Towers Watson MoSes-Financial Modeling System-Risk Agility Entegrasyon Projesi
Vakıf Emeklilik, beş
yıllık stratejik planlama
çalışmaları kapsamında,
hızla gelişen teknolojiye
ayak uydurarak,
yazılım, donanım ve alt
yapısını yüksek kalitede
tutmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Sözleşme Takip Programı (CONTRA Projesi)
ICC-Intelligent Consistency Checker-GEV Tutarlılık Projesi
CARDIF İşsizlik Sigortası Entegrasyonu
Online Satış Platformu (Ferdi Kaza ve Yıllık Hayat)
Mobil Şube uygulama eklentisi – Katkı Payı artışı
Mobil Şube uygulama eklentisi-Kredi Kartı Online Tahsilat adımı
Plan Ek Fayda-BONUS uygulama analizi ve iyileştirmeler
Ürün yönetimi-Müşteri analiz projesi
Satış Sonrası Hizmetler-SAP Business Objects Raporlama projesi
Acenteler Portal projesi
VE Intranet Portal ve Akademi
Kurumsal İnternet Şube (Auto Enrollment-Otomatik katılım uygulamasına uygun)
TFKB ile yürütülen Katılım Sigortası projesi
IBS-EGP Emeklilik Gelir Planı modülü
Finansal Sistemler Projeleri-ERP Enterprise Resource Planning
• EGP modülü-ERP Muhasebe modülü entegrasyonu
• Oracle-DYS entegrasyonun yapılması
• Personel Kartlarının Oracle’dan basılması için ilgili aktarım yazılımın güncellenmesi
• Sabit Kıymet modülünün kullanılabilmesi için gerekli sistemsel altyapının
oluşturulması (Sayım sonrası canlıya geçilmesi planlanmaktadır.)
• Bütçe Fonksiyonel Kod Geliştirmesinin yapılması
• ERP Ek geliştirme projesi-Satın alma ve İdari İşler, İnsan Kaynakları, Muhasebe,
Finansal Kontrol ve Raporlama ve Fon Yönetimi Müdürlükleri’nin 2014 yılında talep
ettiği 89 maddelik ek geliştirme listesinde yer alan, sistem geliştirme, rapor ve uyarılar
tamamlandı.
• İş birimlerinden plan dışı gelen yeni rapor taleplerinin yapılması
• İç Denetim ve VakıfBank Denetimi sonucu ortaya çıkan bulgulara yönelik aksiyonların
gerçekleştirilmesi
2014 Yılı Tamamlanan Alt Yapı Projeleri:
• Network atak önleme (IPS) devreye alınması
• İki adet ( Erzurum, Diyarbakır) yeni bölge alt yapı çalışmaları
• Çağrı Merkezi kapasite artırımı
• Acenteler mail hizmetinin devreye alınması
• AS400 kritik veri şifrelemesi yapıldı.
• DLP (Bilgi kaybının engellenmesi) yaygınlaştırılması
• Operasyon Birimi, Avrupa ve Trakya Bölge Müdürlükleri’nin taşınması
• IBS Altyapı kurulumlarının tamamlanması
• Takasbank Altyapı Değişimi
• Fax Server-DYS ve Mail Entegrasyonu
• Ikraz poliçelerinin internet şubede görüntülenmesi
• Blade Sunucu artırılması ve kurulumları yapıldı.
• Şirket envanterine ait olmayan PC’lerin Network’e alınmaması için (NAC) devreye alındı.
• Firewall Analyzer devreye alındı.
• Network zafiyet tarama uygulaması devreye alındı.
• Merkezi loglama sistemi devreye alındı.
• SSCM ve Scom kurulumları yapıldı.
• Exchange 2013 kurulumu yapıldı.
• Olağan Üstü Durum Merkezi Altyapısı düzenlendi.
• CRM altyapısının devreye alınması
• Çağrı Merkezi SAP raporlama, teradata devreye alındı.
• IBS test data aktarımları yapıldı.
• CRM test data aktarımları yapıldı.
• 4 Bölge altyapısı iyileştirildi (Bursa, Kayseri, İzmit, Antalya)
• Hyper-V Altyapı
• File Server ve Storage iyileştirilmeleri.
• AS400 ve ERP ODM replikasyonları
• 2 adet Güvenlik Testi
• AS400 güvenlik düzenlemeleri
• Network, data, ses hatlarının iyileştirilmesi projesi
35
36
Bilgi Teknolojileri
2015 Planlanan Projeler:
• Insurance Business Solution (IBS) – Sigortacılık uygulaması yenileme projesi
• VakıfBank Bankasürans iş ve operasyon modelinin iyileştirilmesi, ürün satışlarının ve
verimliliğin artırılması projesi.
• İnternet Şube ve Mobil şube yenileme projesi
• Banka ve Acenteler Komisyon Sistemi
• Tablet Projesi-Ferdi Kaza Sigortası, Yıllık Hayat Sigortası uyarlamaları
• Customer relationship management (CRM)-Müşteri ilişkileri yönetim projesi
• Müşteri Sahipliği Projesi
• Takaful (Katılım Sigortacılığı) sistem uyarlamaları
• TFKB (Kredi Hayat, Takaful, BES) Projesi
• BT Servis Yönetim
• Yenileme Garantili Ürün (Kredili Hayat) VakıfBank Entegrasyon Projesi
• SSH Outbound Arama Altyapısı Değiştirme Projesi Avaya POM (Proactive Outreach
Manager)
• Satınalma ve İdari İşler, İK, Muhasebe Müdürlüğü, Finansal Kontrol ve Raporlama
Müdürlüğü ve Fon yönetiminin 2015 yılında PYO üzerinden talep ettiği rapor ve
geliştirmelerin tamamlanması.
• Stratejik planlamada ortaya çıkacak projeler
• I-Expence (Personel giderlerinin sistem üzerinden girilmesi) Projesi
• IBS-ERP entegrasyonu
• e-Fatura Projesi
• e-Defter Projesi
• FA (Sabit Kıymet Modülü) amortisman hesaplamalarının sistem üzerinden yapılması
(sayım sürecinin tamamlanması ile ilişkili)
• Performans Yönetim Sistemi Sürecinin yeniden yapılandırılması projesi
• ORACLE Exadata Geçiş Projesi
2015 Planlanan Alt Yapı Projeleri:
• ODM IBS Storage
• Oracle Audit Vault
• Mobile Device Güvenliğinin alınması
• Altı bölgenin alt yapısının iyileştirilmesi (Samsun, Adana, Ankara, İzmir, İzmit, İstanbul
Anadolu)
• Sistem odası iyileştirmeleri
• ODM Storage devreye alınması
• Windows Yetkilendirme Uygulamasının Devreye Alınması
• Tabletlerin Win sürümlerinin 8.1’e yükseltilmesi
• IBS Altyapısı Devreye alınması
• Bölge Ofislerine Server Kurulması
• İki Adet security check-up
• 10 Adet Bölge Telefon ve Ses kayıt değişimi yapılacak.
• Network Monitoring sistemi devreye alınacak.
• Kablosuz network iyileştirmeleri ve güvenlik ayarları yapılacak.
• Zararlı yazılım analiz ve uyarı sistemi
• Session Recording ve Password Management Uygulaması devreye alınması
• ERP sistemlerinin Exadata’ya aktarılması
• Bölge Ofisleri IP değişimi
• Yeni SSLVPN devreye alınacak.
• Yeni Blade Şase ve Sunucuların alınması
• Çağrı Merkezi Canlı Destek Uygulamasının devreye alınması
• Çağrı Merkezi sistemlerinin ODM’de çalıştırılması
• ODM son kullanıcı testleri
• Oracle Loglamanın devreye alınması
• Yeni antispam ürünün devreye alınması
Proje ve Süreç Yönetim Ofi̇si
Proje ve Süreç Yönetim Ofisi 2014 yılında İş Süreçlerinin
Yeniden Yapılandırılması Projesi’nin çıktısı olan aksiyon
planları hayata geçirilmiş ve etkin süreç yönetimi sağlanmıştır.
2013 yılında Proje Yönetim Ofisi olarak kurulan Birim, 2014 yılında iş süreçlerinin yönetimi
faaliyetlerini de bünyesine katarak Proje ve Süreç Yönetim Ofisi adını almıştır.
Proje ve Süreç Yönetim Ofisi 2014 faaliyetleri aşağıdaki gibidir.
•
•
•
•
•
•
•
İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması Projesi’nin çıktısı olan aksiyon planları hayata
geçirilmiş ve etkin süreç yönetimi sağlanmıştır.
Vakıf Emeklilik proje portföyünün tamamı için sayısal ölçme ve değerlendirme faaliyetleri
yürütülmüştür.
15 farklı büyük projenin proje yönetim faaliyetlerine destek verilmiştir.
Aylık portföy performans raporlamaları hazırlanmıştır.
İş süreçlerine ilişkin prosedür ve iş akış şemalarının iyileştirme faaliyetleri yürütülmüştür.
IBS (Temel Sigortacılık Uygulamasının Yenilenmesi) Projesi’nin yönetimi üstlenilmiştir.
Vakıf Emeklilik proje portföyü için Plana Uyumluluk Raporu hazırlanmıştır.
Vakıf Emeklilik proje
portföyünün tamamı
için sayısal ölçme ve
değerlendirme faaliyetleri
yürütülmüştür.
37
38
Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü
Etkin bir İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi’nin uygulanması
amacıyla Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Yönetmeliği,
Risk Yönetimi ve İç Kontrol Metodolojisi ve Vakıf Emeklilik
Kurumsal Risk Envanteri hazırlanmış ve Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmıştır.
2013 Yılında kurulan Risk Yönetimi ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü,organizasyon değişikliği
sonrası 10.07.2014 tarihinde Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü olarak faaliyetlerine
devam etmektedir. Faaliyetlerini 21.06.2008 tarihli ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yürütmektedir. 2014 yılında, birim kadrosunda üç kişi görev
yapmıştır. Çalışanların bilgi ve gelişimlerinin artırılması amacıyla gerekli eğitimlere katılımlar
sağlanmıştır.
2014 yılında,
• Etkin bir İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi’nin uygulanması amacıyla Risk Yönetimi
ve İç Kontrol Müdürlüğü Yönetmeliği, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Metodolojisi ve
Vakıf Emeklilik Kurumsal Risk Envanteri hazırlanmış ve Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır.
• Tüm Şirket süreçlerini kapsayacak şekilde İç Kontrol Sistemi oluşturulmuştur.
• Faaliyetlere ilişkin riskleri uygun ve etkin bir biçimde yöneterek risklerin azaltılması ya da
kontrol altında tutulması amacıyla her kademedeki personelin sorumlu olduğu işlerdeki
esasları dikkate almasını sağlayarak kontrol etkinliğinin artması sağlanmıştır.
• Risk odaklı yaklaşım ile RCM’lerin güncel olması konusunda çalışmalar yürütülmüştür.
• İç Kontrol faaliyetlerini içeren raporlar üst yönetime düzenli aralıklar ile sunulmuştur.
• Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemleri Projesi’nin sonlanması ile birlikte Bilgi Güvenliği
Politikaları’nın Şirket tarafından özümsenmesi çalışmaları başlatılarak uygulamaya
geçilmiş ve bu çalışmalar doğrultusunda uygulamaya yönelik aksiyon planları
oluşturulmuştur.
• Solvency II standart Formül bazında Risk Yönetimi Sistemi’nin etkin hale getirilmesi ve
bunun sonucu olarak Solvency II regülasyonu için alt yapının sağlanması amacıyla yeni
bir proje planlaması çalışmalarına başlanılmıştır.
İç Kontrol
faaliyetlerini
içeren raporlar
üst yönetime
düzenli aralıklar ile
sunulmuştur.
Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü
Vakıf Emeklilik’in kritik operasyonel süreçlerinin ve
varlıklarının birim bazında belirlenmesi ve bu doğrultuda
süreklilik stratejisinin planlanmasına yönelik olarak “İş
Sürekliliği Yönetimi Projesi” gerçekleştirilmiştir.
Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü, 2014 yılında kurulmuş olup, faaliyetlerini doğrudan
Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak sürdürmektedir.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
İç ve Dış Mevzuat’ta gerçekleşen değişikliklerin Şirket tarafından uyumunun
sağlanmasına yönelik çalışmalar yürütülmüştür.
Şirket’in davalı ve davacı olduğu dava dosyalarının takibi sağlanmıştır.
Tüketici Hakem Heyetlerinden ve Tahkim Komisyonu’ndan gelen müşteri şikâyetlerine
cevap verilmiş, şikayetlerin sonuçlandırılmasına yönelik gerekli çalışmalar yapılmıştır.
Kurum politikası ve prosedürlerinde yapılan değişikliklerin İç ve Dış Mevzuatta yer alan
yasa ve yönetmelikler ile Şirket stratejileri ve çıkarlarına uygunluğu kontrol edilmiştir.
Şirket’in kritik operasyonel süreçlerinin ve varlıklarının birim bazında belirlenmesi ve bu
doğrultuda süreklilik stratejisinin planlanmasına yönelik olarak “İş Sürekliliği Yönetimi
Projesi” gerçekleştirilmiştir. Proje kapsamında tüm süreç sahipleri ile görüşülerek, tüm
süreçlerin iş etki analizleri oluşturulmuştur. Süreç sahipleri ile birlikte eğitim ve masaüstü
test gerçekleştirilmiştir. Şirket’in İş Sürekliliği Politikası, Planı, Prosedürü ve İş Akış
Şeması oluşturulmuştur.
Kütüphane altyapısı oluşturularak Şirket portalında hizmete açılmıştır.
Şirket’in taraf olduğu tüm sözleşmelerin Müdürlük bünyesinde fiziksel ve elektronik
kütüphanesi ve envanterinin oluşturulması sağlanmıştır. Sözleşme Yönetimi Prosedürü
çerçevesinde, Şirket stratejileri ve sözleşme şartlarının Şirket çıkarlarına ve ilgili yasal
mevzuata uygunluğu çerçevesinde değerlendirilmeler yapılmış; bu değerlendirmeler
neticesinde sözleşmelere yazılı görüş bildirilmiştir.
Şirket’in 2014 yılında gerçekleştirmiş olduğu Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul
toplantıları ve Yönetim Kurulu toplantılarının gerçekleştirilmesini sağlayacak gerekli
çalışmalar koordine edilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 2011/8 sayılı “Sigorta Şirketi ve Reasürans
Şirketi ile Emeklilik Şirketlerinde Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Genelge”
kapsamında 2013 yılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu hazırlanmıştır.
Vakıf Emeklilik’in
İş Sürekliliği
Politikası, Planı,
Prosedürü ve
İş Akış Şeması
oluşturulmuştur.
39
40
YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Yönetim Kurulu
Dr. Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Başkanı
1987 yılında İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden
mezun olan Dr. Adnan Ertem, 1997 yılında sosyoloji alanında doktorasını tamamlamıştır.
1988 yılında T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü’nde Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayan
Ertem, 1991 yılında Müfettişliğe, 2002 yılında ise Başmüfettişliğe atanmış ve 2002-2007
yılları arasında İstanbul Vakıflar Bölge Müdürlüğü görevini vekâleten yürütmüştür. 2007-2010
yılları arasında T.C. Başbakanlık Müsteşar Yardımcılığı görevini yürüten Dr. Adnan Ertem,
2010 yılı Ekim ayında T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürü olarak atanmıştır. 27 Ekim
2010 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilen Ertem, T. Vakıflar
Bankası T.A.O. Kredi Komitesi Yedek Üyesi ve Ücretlendirme Komitesi Üyesi’dir. 30 Mart
2011 tarihinden bu yana Vakıf Emeklilik Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.
Halim KANATCI
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Halim Kanatcı, İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi, Maliye ve Muhasebe Yüksekokulu
İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989-1997 yılları arasında Garanti Bankası A.Ş.
Galata ve Mecidiyeköy şubelerinde, 1997-1998 yılları arasında Finansbank A.Ş. Pendik
Şubesi’nde, 1998-2000 yılları arasında Toprakbank A.Ş. Yıldız Ihlamur Şubesi’nde Şube
Müdürü olarak görev yapmıştır. 2000-2003 yılları arası İstanbul Marmara Eğitim Sağlık
Kurumları A.Ş.’de Genel Müdür ve Maltepe Belediyesi’nde Mütevelli Heyet Üyesi olarak
görev almıştır. 2004-2009 yılları arasında Maltepe Belediyesi’nde Başkan Yardımcılığı
görevini yapmıştır. 2009 yılında Vakıflar Bankası T.A.O’da Yönetim Kurulu Üyesi olan Halim
Kanatcı 01.01.2011 tarihi itibarıyla Vakıf Emeklilik Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak
görev yapmaktadır.
Arif DÜLGER
Yönetim Kurulu Üyesi
Arif Dülger, Marmara Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuştur. 1998-2004
yılları arasında Müfettiş Muavini, Müfettiş ve Baş Müfettiş görevlerinde bulunmuştur. 2004
yılından bu yana Vakıflar Meclis Üyesi olarak görevini yürüten Arif Dülger, 23 Mart 2010
tarihinden itibaren Vakıf Emeklilik Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Mehmet İlker AYCI
Mehmet İlker Aycı, lisans derecesini Bilkent Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi
bölümünde, yüksek lisans derecesini Marmara Üniversitesi İngilizce Uluslararası İlişkiler
Bölümü’nde tamamlamıştır. 1994 yılında İstanbul Büyükşehir Belediyesi’nde Dış İlişkiler
Bölümü’nde göreve başlayan İlker Aycı, 1995 yılında Kurtsan İlaç Sanayi A.Ş. Orta Asya ve
Orta Doğu Bölgeleri’nden sorumlu Bölge Temsilcisi olmuştur. 2000 yılında ASAL Dış Ticaret
A.Ş.’de Genel Müdür olarak görev alan Aycı, 2001-2005 yılları arasında Universal Dış Ticaret
A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmıştır. Başak Sigorta A.Ş.’de Temmuz
2005 –Eylül 2005 tarihleri arasında Genel Müdür Yardımcısı, Eylül 2005-Mayıs 2006 tarihleri
arasında ise Genel Müdür olarak görev almıştır. 2006-2011 yılları arasında Güneş Sigorta
A.Ş.’de Genel Müdürlük yaptıktan sonra 2011 yılı itibarıyla T.C. Başbakanlık Yatırım Ajansı
Başkanı olarak görev yapan İlker Aycı, 3 Ağustos 2008 tarihinden bu yana Vakıf Emeklilik
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
1992 yılında İstanbul Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden
mezun olan Muhammet Lütfü Çelebi, kariyerine 1995 yılında VakıfBank’ta Müfettiş
Yardımcısı unvanıyla başlamıştır. 1998-2001 yılları arasında Müfettiş olarak görev yaptıktan
sonra çeşitli şube/birimlerde Müdür Yardımcısı ve Müdür olarak görev yapmıştır. 20112013 yılları arasında ise Bireysel Bankacılık Başkanlığı’nda Başkan unvanıyla görevini
yürütmüştür. 04.10.2013 tarihinde VakıfBank Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan
Muhammet Lütfü Çelebi 24 Mart 2003 – 29 Mart 2013 tarihlerinde Vakıf Emeklilik A.Ş.’de
Denetim Kurulu Üyesi olarak görev aldıktan sonra, 26.12.2013’ten bu yana Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Mehmet BOSTAN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İstanbul Üniversitesi Uluslararası İlişkiler bölümünde lisans eğitimini tamamlayan Mehmet
Bostan, MBA derecesini İstanbul Bilgi Üniversitesi’nden almıştır. 1997 yılında DenizBank
A.Ş.’de Kurumsal Bankacılık Yetkilisi olarak göreve başlayan Mehmet Bostan, 2000 yılında
BNP Ak Dresdner Bank A.Ş.’de Pazarlama Müdürü, 2004 yılında Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası’nda Müdür, 2006 yılında Dresdner Bank A.G’de Baş Temsilci olarak görev almıştır.
2009 yılında Güneş Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Aralık
2010 tarihi itibarıyla Vakıf Emeklilik A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak
görev yapan Bostan, ayrıca Ağustos 2013 itibarıyla Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyesi’dir.
41
42
Genel Müdürlük
Genel Müdür Mehmet BOSTAN (29.12.2010 – Devam ediyor), Genel Müdür Yardımcısı Özgür OBALI (25.01.2012 – Devam Ediyor),
Genel Müdür Yardımcısı Atilla BENLİ (27.08.2013 – Devam Ediyor) Gökçe AZAKLI (16.05.2012- 30.05.2014)
Mehmet BOSTAN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İstanbul Üniversitesi Uluslararası İlişkiler bölümünde lisans eğitimini tamamlayan Mehmet
Bostan, MBA derecesini İstanbul Bilgi Üniversitesi’nden almıştır. 1997 yılında DenizBank
A.Ş.’de Kurumsal Bankacılık Yetkilisi olarak göreve başlayan Mehmet Bostan, 2000 yılında
BNP Ak Dresdner Bank A.Ş.’de Pazarlama Müdürü, 2004 yılında Türkiye Sınai Kalkınma
Bankası’nda Müdür, 2006 yılında Dresdner Bank A.G’de Baş Temsilci olarak görev almıştır.
2009 yılında Güneş Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Bostan,
Aralık 2010 tarihi itibarıyla Vakıf Emeklilik A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
olarak görev yapmaktadır. Ayrıca, Ağustos 2013 itibarıyla Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
Özgür OBALI (25.01.2012 itibarıyla)
Genel Müdür Yardımcısı
Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü, Hukuk ve Kurumsal
Uyum Müdürlüğü, Bilgi Teknolojileri Müdürlüğü, Proje ve Süreç Yönetimi Ofisi, Operasyon
Bölüm Müdürlüğü, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü.
Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi mezunu olan Özgür Obalı, yüksek lisansını University of
Birmingham MBA Uluslararası Bankacılık ve Finans üzerine tamamlamıştır. 1994 yılında İş
Bankası’nda Kredi Uzmanı olarak iş hayatına başlayan Özgür Obalı, 1995’te Müfettişliğe,
2003’te Müdür Yardımcılığına atanmıştır. 2005-2012 yılları arasında Türkiye Finans A.Ş.’de
Teftiş Kurulu Başkanlığı yapan Obalı, 25.01.2012 tarihi itibarıyla Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yapmaktadır.
Atilla BENLİ (27.08.2013 itibarıyla)
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, İdari İşler ve Satınalma Müdürlüğü, Satış Sonrası
Hizmetler Bölüm Müdürlüğü, Muhasebe Müdürlüğü, Finansal Kontrol ve Raporlama
Müdürlüğü, Fon Yönetimi Müdürlüğü, Teknik ve Reasürans Müdürlüğü.
İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi mezunu olan Atilla Benli, 1992
yılında iş hayatına başlamıştır. 1992-2003 yılları arasında Garanti Bankası’nda Dış Ticaret Krediler
ve Operasyon Müdürü, İstanbul 2 Avrupa Bölgesi’nde Şube Müdürü, Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda
Müfettiş olarak görev almıştır. Atilla Benli, 2003-2007 yılları arasında Garanti Sigorta’da Acente
ve Broker Dağıtım Satış Kanalı Birim Müdürü, Tahsilat ve Operasyon Birim Müdürü, Muhasebe,
Finans, Fon Yönetimi ve Raporlama Birim Müdürü görevlerinde bulunmuştur. 2007-2010 yılları
arasında Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ve Cardif Sigorta A.Ş.’de, 2010-2012 yılları arasında ise
Groupama Sigorta A.Ş. ve Groupama Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcılığı yapan Benli,
27.08.2013 tarihi itibarıyla Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
43
Gökçe AZAKLI (16.05.2012- 30.05.2014)
Pazarlama Yönetimi Grup Müdürlüğü, Satış Yönetimi Grup Müdürlüğü, Kurumsal Satış ve Acenteler Grup Müdürlüğü,
Vakıflar ve Sandıklar İlişki Yönetimi
Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olan Azaklı, Koç Üniversitesi’nde Executive MBA Yüksek Lisansı yaptı. İş hayatına
1995 yılında CitiBank A.Ş.’de Citiphone Telefon Bankacılığı ekibinde başlayan Azaklı, Bireysel Bankacılık Şubeler ve Satış Kanalı’na geçiş
yaparak çeşitli şubelerde Satış ve Özel Müşteri Yöneticisi ve Müdür Yardımcısı olarak çalıştı. 1999 yılında Ankara Şubesi’ne Şube Müdürü
olarak atandı. 2002 yılında İstanbul Şubeleri Bölge Müdürlüğü’ne getirildi ve yine aynı yıl Genel Müdür Yardımcısı Vekili unvanını aldı. 2006
yılında Batı İstanbul Bölge Müdürü ve ardından 2007 yılında Genel Müdür Yardımcılığı unvanına terfi etti. 2010-2012 yılları arasında ise
Adam Ayakkabı’da Yönetim Kurulu Üyesi Vekili ve Satış Pazarlama Direktörlüğü görevi yaptı. 16.05.2012 ile 30.05.2014 tarihleri arasında
Pazarlama Yönetimi Grup Müdürlüğü, Satış Yönetimi Grup Müdürlüğü, Kurumsal Satış ve Acenteler Grup Müdürlüğü, Vakıflar ve Sandıklar İlişki
Yönetimi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır.
Sakine KAŞ (16.09.1996 itibarıyla)
Müdür
İç Denetim Müdürlüğü
1996 yılında Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler İktisat (İngilizce) bölümünden
mezun olmuştur.1996 Eylül ayında Vakıf Emeklilik A.Ş.’de Denetim Müdürlüğü’nde göreve
başlamıştır. 1998-2002 yılları arasında Denetim Müdürlüğü’nde Şef olarak, 2002-2005
yılları arasında Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı ve 2005-2010 yılları
arasında Operasyon Müdürlüğü BES Operasyon biriminde Müdür Yardımcısı olarak görev
almıştır. 2010 yılında Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü’nde, 2011 yılında Eğitim Müdürlüğü’nde
Müdür olarak görev alan Sakine Kaş, 2012 yılında İç Denetim Müdürlüğü’ne Müdür olarak
atanmıştır.
44
Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde
Yapılan İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
2014 yılı içerisinde 12 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış olup, üyelerin tamamı tüm toplantılara iştirak etmiştir.
45
Genel Kurul’a Sunulan
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Şirketimiz 2014 yılında Hayat Sigortası branşında
154.464.686.-TL prim üretimi, Ferdi Kaza Sigortası
branşında 31.075.374.-TL, Bireysel Emeklilik branşında ise
534.911.220.-TL katkı payı üretimi sağlamıştır.
Vakıf Emeklilik A.Ş. Genel Kurulu’na
Şirketimiz 2014 yılında Hayat Sigortası branşında 154.464.686.-TL prim üretimi, Ferdi Kaza
Sigortası branşında 31.075.374.-TL, Bireysel Emeklilik branşında ise 534.911.220.-TL katkı
payı üretimi sağlamış, 2014 yılsonu itibarıyla 1.707.893.125.-TL olan Bireysel Emeklilik fon
büyüklüğü %49,74’lük artışla 2.557.506.713.-TL’ye ulaşmıştır.
2014 yılı faaliyet sonuçlarını gösterir özet finansal tablolara ilişkin bilgiler aşağıda
bulunmaktadır.
ÖZET BİLANÇO BİLGİLERİ
31.12.2014
VARLIKLAR
I-Cari (Dönen) Varlıklar Toplamı
547.008.203
A-Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar (Hazır Değerler)
244.330.395
B-Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal
Varlıklar(Menkul Kıymetler)
279.305.742
C-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar
D-İlişkili Taraflardan Alacaklar
E-Diğer Alacaklar
F-Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları
G-Diğer Cari(Dönen) Varlıklar
9.393.517
21.161
609.057
12.830.888
517.443
II-Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Toplamı
2.644.905.149
A-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar
2.557.506.713
B-İlişkili Taraflardan Alacaklar
C-Diğer Alacaklar
D-(Sabit) Finansal Varlıklar
E-Maddi (Duran) Varlıklar
F-Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar
G-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar
AKTİF TOPLAMI
0
113.560
2.929.518
75.295.844
8.703.086
356.428
0
3.191.913.352
Bireysel Emeklilik
Katkı Payı
Milyon TL
534,9
46
Genel Kurul’a Sunulan
Özet Yönetim Kurulu Raporu
III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
A-Finansal Borçlar
B-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar
D-İlişkili Taraflara Borçlar
E-Diğer Borçlar
F-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
167.849.946
827.582
49.348.587
159.604
3.417.120
103.524.115
G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
4.727.521
H-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
3.963.089
I-Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları
J-Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
113.755
1.768.573
2.835.447.371
A-Finansal Borçlar
B-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar
0
2.557.506.713
C-İlişkili Taraflara Borçlar
0
D-Diğer Borçlar
0
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
F-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
266.829.301
3.504.256
G-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
0
H-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Gelirler ve Gider Tahakkukları
0
I-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Aktif Toplamı
7.607.101
Özsermaye Toplamı
188.616.035
A-Ödenmiş Sermaye
46.602.795
B-Sermaye Yedekleri
43.290.326
C-Kâr Yedekleri
48.773.037
D-Geçmiş Yıllar Kârları
18.858.870
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
0
F-Dönem Net Kârı
31.091.007
1-Dönem Brüt Kârı
38.789.663
2-Vergi ve Yasal Yükümlülükler(-)
-7.698.656
PASİF TOPLAMI
Şirketimiz 2014
yılı faaliyetlerini,
3.191.913.352-TL. Aktif
Toplamı, 188.616.035-TL
Özsermaye ve 38.789.663TL Vergi Öncesi Kâr elde
ederek tamamlamıştır.
3.191.913.352
Yukarıda yer verdiğimiz özet finansal tablolardan da görüleceği üzere Şirketimiz 2014 yılı
faaliyetlerini, 3.191.913.352-TL. Aktif Toplamı, 188.616.035-TL Özsermaye ve 38.789.663-TL
Vergi Öncesi Kâr elde ederek tamamlamıştır.
31.12.2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş Bilanço ve Gelir Tablosu Şirket’in gerçek faaliyet
sonuçlarını yansıtmakta olup. Şirket’in 31.12.2014 tarihli Bilanço ve Gelir Tablosu’nu
onaylarınıza arz ederiz.
Milyar TL
3,2
47
İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri
Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Gelişen ve her geçen gün başarılarına yenilerini ekleyen
Vakıf Emeklilik’e ve değerli çalışanlarına daha iyi hizmet
verebilmek adına, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
faaliyetleri 2014 yılında gözden geçirilmiş ve yeniden
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, Şirket’in vizyon hedeflerine proje ve faaliyetleriyle
hizmet etmeye 2014 yılında da devam etmiştir.
Vakıf Emeklilik, sahip olduğu İnsan Kaynağı gücünü en büyük ve değerli sermaye olarak
kabul etmiş ve birçok alanda bu kaynağı geliştiren yatırımlara imza atmıştır. Yüksek Şirket
performansı ve başarının en önemli bileşenlerinden birinin de kurumsal bağlılığı yüksek
olan ve katma değer üreten çalışanlar olduğuna inanılmaktadır. İnsan Kaynakları ve Eğitim
Müdürlüğü’nün ana gayesi, Şirket’e hedeflerine doğru giden yolda stratejik bir iş ortağı
olmaktır.
Gelişen ve her geçen gün başarılarına yenilerini ekleyen Şirket’e ve değerli çalışanlarına daha
iyi hizmet verebilmek adına, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü faaliyetleri 2014 yılında
gözden geçirilmiş ve yeniden yapılandırılmıştır.
Yeni yapılanma çerçevesinde, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü fonksiyonları Satış
ve Satış Dışı olmak üzere branşlaşmıştır. Yeni yapıyla birlikte, hem Satış hem de Satış Dışı
organizasyonun ihtiyaç ve beklentilerini daha iyi anlayarak; tüm Şirket’e daha hızlı, daha efektif
ve daha kaliteli bir hizmet sunulabilmesi amaçlanmıştır. Bordro ve Özlük Yönetimi ile Kariyer,
Performans ve Ücretlendirme fonksiyonları tüm Şirket’e hizmet verecektir.
Vakıf Emeklilik’in İnsan Kaynakları Politikası
• En önemli varlığı olan insan kaynağının etkin, verimli ve yüksek motivasyonla
çalışabilmesini sağlamak,
• Müşteri odaklı yaklaşımımız ile doğru kişileri doğru işe yerleştirmek,
• Başarıyı daima ödüllendirerek teşvik etmek,
• Sahip olduğumuz insan kaynağımızı geliştirmek, yenilerini bünyemize katarak şirket
hedeflerimizden ve Vakıf değerlerinden taviz vermeden insan kaynakları vizyonu ve
misyonuna uygun olarak etkin ve güvenilir hizmet sağlamaktır.
İnsan Kaynakları Vizyonumuz
Vakıf Emeklilik’in başarısında en büyük etken olan çalışan memnuniyetinin sürekliliğini
sağlarken, müşteri odaklı, topluma ve çalışanlarına karşı sorumlu, değerlerinden taviz
vermeyen, yenilikçi ve sürdürülebilir İK uygulamaları ile bireysel emeklilik ve sigortacılık
sektöründe en çok tercih edilen şirket olmak ve bu konumumuzu korumaktır.
İnsan Kaynakları Misyonumuz
Misyonumuz, İnsan Kaynakları fonksiyonlarının planlanması ve uygulanmasında iç ve dış
müşterilerle koordinasyon içerisinde çalışmak ve böylece Vakıf Emeklilik’in sektörde üstün
nitelikli çalışanlar için en çok tercih edilen şirket olmasını sağlamaktır.
2014 Yılında Tamamlanan Proje ve Faaliyetler
• 1. ve 2. Yönetici Adayı İşe Alım Projesi
• Toplam 15 Yönetici Adayı, 2 grup halinde proje kapsamında işe alındı
• İstanbul Bölgeler için İŞKUR Projesi
• 5 sınıf-125 aday eğitim sürecini tamamladı
• Başarılı adayların işe alımı gerçekleştirildi
• Kişi Başına Düşen Eğitim Saati
İnsan Kaynakları ve
Eğitim Müdürlüğü’nün ana
gayesi, Vakıf Emeklilik’e
hedeflerine doğru giden
yolda stratejik bir iş ortağı
olmaktır.
48
İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri
Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Önceki yıl 20’li saatlerdeki rakamı 40 saat/5gün’e çıkarıldı.
Yüzünü Müşterisine Dönen İK Projesi
Tüm çalışanlarımızla birebir görüşmeler tamamlandı
Kariyer Günleri
3 İK Gelişim ve Etkileşim kampına katılım gerçekleştirildi.
Liderlik Gelişim Programı
Lider Atölyesi projesi başladı
Sosyal Kulüplerin Oluşturulması
Futbol ve Basketbol kulüplerine ek olarak Tiyatro Kulübü kuruldu
“Happy Hour” Uygulaması
Nutella ile Günaydın ve Hamsi Izgara Güzel Mola etkinlikleri yapıldı
2014’te Hayata Geçen Kurumsal Kaynak Yönetimi Uygulamalarımız
• Çalışanların bordrolarını görüntüleyebilmesi
• Personel Talebi’nin Oracle üzerinden yapılması
• Bekleyen Personel Terfi Taleplerinin Oracle üzerinden yapılması
• Görev Yeri Değişikliği Taleplerinin Oracle üzerinden yapılması
• Kıdem Karşılıklarının Oracle’a taşınması
• Genel Müdürlük Fazla Mesai Taleplerinin Oracle üzerinden gerçekleştirilmesi
Vakıf Emeklilik’in Eğitim Politikaları
Sürekli eğitim ve gelişime inanan Vakıf Emeklilik, çalışanlarına başta profesyonel hayatlarında
olmak üzere, tüm yaşamlarında destek olabilecek nitelikte eğitim imkânları sunmaktadır. Vakıf
Emeklilik Akademi çatısı altında planlanan ve sürdürülen eğitim faaliyetleri 7 gün 24 saat
erişime açık olan sanal öğrenme platformundan sertifikasyon programlarına, yüksek lisans
eğitimlerinden seminerlere birçok etkinliği Vakıf Emeklilik çalışanlarına sunmaktadır.
Sürekli eğitim ve gelişime
inanan Vakıf Emeklilik,
çalışanlarına başta
profesyonel hayatlarında
olmak üzere, tüm
yaşamlarında destek
olabilecek nitelikte eğitim
imkânları sunmaktadır.
Eğitim Alan Kişi
2014 EĞİTİM TARİHÇESİ
Eğitim Alan
Kişi Sayısı
1.293
Eğitim Saati
51.903
Personel
Sayısı
767
Kişi Başına
Düşen Eğitim
Saati
67
Kişi Başına
Düşen Eğitim
Günü
8
2014 Vakıf Emeklilik Akademi Bünyesinde Gerçekleştirilen Eğitim Faaliyetleri;
Satış Eğitimleri:
İleri Satış Teknikleri
İş Simülasyonu
BES ve Piyasalar
Satış Eğitimi
İç Eğitimciler Kulübü
Ürün Eğitimleri
Yeniden Yapılandırılan Oryantasyon Eğitimleri
Müşteri Odaklı Hizmet Eğitimi
Yönetim Eğitimleri
Liderlik Okulu
Esnek Gelişim Hakkı
Kişisel Liderlik
Temel Yönetim Becerileri
Koçluk ve Mentorluk Eğitimleri
E-learning Yönetici Geliştirme Programları
KİŞİ
1.293
49
Kurumsal İletişim
2014 yılında Vakıf Emeklilik, reklam çalışmalarını
ağırlıklı olarak gazete, outdoor ve radyo mecralarında
gerçekleştirmiştir. Tanıtım faaliyetlerine ayrıca internet ve
sosyal medyada da devam etmiştir.
Müşterilerinin gelecek hayalleri için çalışan Vakıf Emeklilik, yarınları bugünden belirleyerek
herkesin hayalini kurduğu, ekonomik kaygılardan uzak, refah içinde bir emeklilik dönemi için
iletişim çalışmalarına 2014 yılında da hızla devam etmiştir.
Vakıf Emeklilik, müşterilerinin algısında marka imajını güçlendirip, tercih edilir hale gelerek
onların yaşam kalitelerini arttıran bir marka olmayı hedeflemiştir. Böylelikle vizyonu olan
25. kuruluş yıldönümünde, 2016’da, sektörde ilk üçte yer alan, müşteri ve çalışan
memnuniyeti açısından en beğenilen, öncü şirket olma hedefine adım adım yaklaşmaktadır.
Müşteri odaklılık yılı olan 2014 yılında birçok ilklere imza atan Vakıf Emeklilik, iletişim
faaliyetlerini Yaşam Kulüpleri ve yeni projeler üzerinden gerçekleştirmiştir.
2014 yılında Vakıf Emeklilik, reklam çalışmalarını ağırlıklı olarak gazete, outdoor ve radyo
mecralarında gerçekleştirmiştir. Tanıtım faaliyetlerine ayrıca internet ve sosyal medyada da
devam etmiştir.
Vakıf Emeklilik markasını genç, dinamik, samimi ve sıcak bir çizgiye taşımada sosyal medya
kanalını etkin olarak kullanmıştır. 2013 yılında oluşturulan animatif bir dünya olan “Keyifli
Emeklilik Atölyesi”ni takipçileri ile etkileşim ve itibar yönetimi açısından en önemli sosyal
medya kanallarından biri olan Facebook’a taşımıştır.
“Her şey hayal etmekle başlar” ve “Geleceğin için hayal et ve bu hayalin bir şarkı
olsun” düşüncesi ile Spotify’daVEM Hayal Şarkılar çalma listesi oluşturuldu. Twitter
üzerinden#hayalkurduranşarkıhashtagi ile şarkılarını tweetleyen kişilerin şarkıları çalma
listesine ekleyerek sektörde bu mecrayı kullanan ilk marka olmuştur.
Yaşam Kulüpleri ile Şimdiden Rahat Gelecek
2014 yılını “Müşteri Odaklılık” çerçevesinde faaliyetlerine devam eden Vakıf Emeklilik,
müşterilerine Yaşam Kulüpleri ile “Şimdiden Rahat Gelecek” sunmaya başlamıştır.
Müşterilerinin sadece hayalini kurdukları emeklilik döneminde değil, Yaşam Kulüpleri
sundukları geniş ek faydalar dünyası ile bugün de müşterilerinin yanlarında olmaktadır.
Müşterilerin ihtiyaçlarını karşılayarak, yaşantılarını kolaylaştırmak ve daha rahat etmelerini
sağlamak için Sağlık, Hobi, Destek, Elit ve Elit Plus olmak üzere 5 farklı Kulüpten oluşan
Yaşam Kulüpleri, gelecek için yapılan birikime ek olarak müşterilerine sıcak ve somut bir
fayda sağlamaktadır.
“Vakıf Emeklilik’in Emeklilik ile İlgisi Yok, Şimdiden Rahat Gelecek ile İlgisi var!” mottosu
ile dikkat çeken Yaşam Kulüpleri’nin tanıtımı, tüm mecraları kapsayan 360° bir reklam
kampanyasıyla yapmıştır.
Vakıf Emeklilik markasını
genç, dinamik, samimi ve
sıcak bir çizgiye taşımada
sosyal medya kanalını etkin
olarak kullanmıştır.
50
Kurumsal İletişim
Dijital Dünya
Vakıf Emeklilik, değişen yaşam koşulları, hızla gelişen teknoloji, medya ve son dönemin iletişim inovasyonu sosyal medyadaki gelişmeleri
yakından takip ederek, sektörüne yön veren oyuncular arasında başarı ile yerini almıştır.
Müşterilerine sunmuş olduğu sigorta ürünlerini ve bireysel emeklilik planlarını daha geniş hedef kitleye ulaştırabilmek için web sitesini arama
motoru optimizasyonu çalışmalarını başarıyla tamamlamıştır.
Yenilikler
Vakıf Emeklilik sektörüne yön veren, müşteri odaklı, inovatif ve lider bir şirket olmaya 2014 yılında da devam etmiştir.
Emeklilik sektöründe bir ilki gerçekleştirerek “Mobil Şube”yi açan Vakıf Emeklilik, 2014 yılı içinde yaptığı geliştirme ile IOS, Android ve Windows
Phone 8 platformlarında zaman ve mekan sınırı tanımadan kredi kartı ile BES katkı payı ödeme imkânı sunmuştur.
Dijital değişimin yaşamın her alanında kendisini giderek daha güçlü hissettirmesi ile birlikte Vakıf Emeklilik müşterilerine “Katkı Payı Artışı”nı artık
internet ve mobil şube üzerinden her zaman her yerden işlem kolaylığı da sağlanmıştır.
Vakıf Emeklilik’in emekli olan katılımcıların emeklilik dönemlerinde rahat etmeleri için sunduğu Emeklilik Gelir Planları ile emeklilik gelirlerine
kendilerinin yön vermesini sağlamıştır.
Şirketlerin İnsan Kaynakları politikalarına daha kalıcı çözüm arayışlarında Bireysel Emeklilik Sistemine yönelmeleri nedeniyle kurumsal katılımları
daha fazla artırmak ve sistemi tabana yaymak için “otomatik katılım” uygulaması üzerinde pilot uygulama çalışmaları yapılmıştır.
Katılımcıların beklentilerini en iyi şekilde karşılamak için yenilikçi ve dinamik bir yapıyla faaliyetlerine devam eden Vakıf Emeklilik, Kurumsal
Kimlik, Kurumsal Tanıtım Filmini ve şirket portalını yeniden tasarımlarla değiştirmiştir.
Sponsorluk
Vakıf Emeklilik medeniyetimizin ve estetik anlayışımızın en önemli kültür hazinesi olan hat sanatını gelecek nesillere taşınması için marka
değerini sponsor olduğu etkinliklere taşımıştır.
Aşk-ı Nebi
Hz. Peygamber’in doğumunun 1443. yılına özel hazırlanan Kutsal Emanetler ve Peygamber aşkı için yaşayan usta hattatların Hilye-i Şerifleri
Topkapı Sarayı ve Ayasofya Cami’de gün yüzüne çıkaran “Hicaz’dan İstanbul’a Hz. Peygamber Sevgisi; Aşk-ı Nebi Sergisi”ne sponsor olmuştur.
Mirası Mukkaddes
9. yüzyıldan 18. yüzyıla kadar İslam coğrafyasında döneminin en meşhur hattatları tarafından kaleme alınmış el yazması mushaf-ı şerifler
görülebildiği Erzurum’da gerçekleşen “Mukaddes Miras Sergisi”ne sponsor olmuştur.
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
Vakıf Emeklilik, “Geleceğe Işık Tutuyoruz” mottosu ile köy okullarına yardım projesi başlatmıştır. Elazığ, Çorum, Osmaniye, Çanakkale, Niğde,
Kırşehir, Burdur, Iğdır, Adıyaman, Bilecik, Uşak, Rize, Erzurum, Diyarbakır, Trabzon, Aydın, Ordu, Antalya ve Tekirdağ’daki 19 köy okulunda
toplam 9 bin öğrencinin faydalanabileceği bir projeyle kitap ve kırtasiye malzemesi eksikliği bulunan köy okullarına yardım ulaştırmıştır.
51
Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile
Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Kurumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığının yanı sıra
bireysel ve özel bankacılık alanlarında da çağdaş bankacılık
ürün ve hizmetleri sunan VakıfBank, özellikle bir alanda değil,
tüm finansal alanlarda uzmanlaşmış, Türkiye’nin önde gelen
bankalarından biridir.
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
1954 yılında, vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda en iyi biçimde değerlendirmek amacıyla kurulan VakıfBank,
o günden bu yana çağdaş bankacılık yöntemleri ve uygulamalarıyla Türkiye’nin tasarruf düzeyinin gelişim sürecine katkıda bulunmaktadır.
VakıfBank; bölgesinin en iyi, en çok tercih edilen ve değer yaratan bankası olma vizyonu doğrultusunda, vakıf kültüründen aldığı güçle,
kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşteriler, çalışanlar, hissedarlar ve topluma kattığı değerleri sürekli
artırma misyonuyla hareket etmektedir.
Kurumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığının yanı sıra bireysel ve özel bankacılık alanlarında da çağdaş bankacılık ürün ve hizmetleri sunan
VakıfBank, özellikle bir alanda değil, tüm finansal alanlarda uzmanlaşmış, Türkiye’nin önde gelen bankalarından biridir.
Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek olarak yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde de bulunan VakıfBank, iç ve dış ticaretin
finansmanında öncü bir rol üstlenmektedir. Ayrıca, finansal iştirakleri aracılığıyla sigortacılıktan finansal kiralama ve factoring hizmetlerine kadar
geniş bir yelpazede yer alan finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır.
VakıfBank, bireysel ve kurumsal müşterilerine ülke çapına yayılan 870’in üzerinde şubesinin yanı sıra ileri teknolojiyle desteklenen alternatif
dağıtım kanalları aracılığıyla hizmet sunmaktadır. VakıfBank’ın ABD New York ve Kuzey Irak Erbil şubelerinin yanı sıra bir de Bahreyn’de kıyı
bankacılığı şubesi vardır. Ayrıca, Avusturya’da VakıfBank International AG (Viyana Şubesi ve Almanya’da Frankfurt ve Köln Şubeleri), KKTC’de
World Vakıf UBB. Ltd. ve Kıbrıs Vakıflar Bank. Ltd. olmak üzere yurt dışında üç bankada da iştiraki bulunmaktadır. VakıfBank’ın diğer iştirakleri
arasında; Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş., Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., Vakıf Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş., Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yat. Ort. A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıf
Pazarlama San. ve Ticaret A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş., Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. bulunmaktadır.
2005 yılında uygulamaya koyduğu Değişim ve Yeniden Yapılandırma Programı’yla kapsamlı bir değişim ve gelişim sürecine giren VakıfBank, iş
süreçlerini gözden geçirerek operasyonel işlemleri tek merkezde toplamış, böylelikle tümüyle satış ve pazarlamaya yönlendirdiği şubelerinde
hizmet kalitesini artırmıştır. O günden bu yana müşteri odaklı bir anlayışla sürdürülebilir büyüme stratejisi doğrultusunda altyapısını, iş
süreçlerini ve hizmet anlayışını daha da geliştirebilmek için adımlar atmıştır.
VakıfBank’ın 2008 yılında yenilediği kurumsal kimliği, büyük bir başarıyla gerçekleştirdiği köklü değişim sürecini yansıtmaktadır. Müşteri odaklı
bankacılık felsefesi ise 2009 yılının başından itibaren kurumsal tanıtımına eşlik eden “Burası sizin yeriniz” söylemine, 2011 yılında “Halden
anlayan banka” konsepti eklenmiştir. Bu konsept, VakıfBank’ın geçmişinden bugüne kadar benimsediği ve uyguladığı, vakıf kültüründen gelen
ve aslen her şeyin temelinde olan “halden anlama” olgusudur.
Kurulduğu günden bu yana faaliyetlerini ülke ekonomisinin büyümesi, gelişimi ve dünya ekonomisiyle bütünleşmesine katkıda bulunmak
amacıyla sürdüren VakıfBank, bugün Türk bankacılığında köklü bir geleneğin ve deneyimin simgesi olmuştur. Banka, bundan böyle de
sektörünün en iyi hizmet sağlayıcıları arasındaki yerini güçlendirerek, sürdürülebilir büyüme stratejisi doğrultusunda hissedarlarına ve
ekonomiye daha fazla değer katmak için gerekli olan tüm bileşenlere sahiptir.
Sunduğu ürün ve hizmetler, sağladığı güvenle Türkiye’nin lider bankalarından biri olma vizyonuyla hareket eden VakıfBank’ın misyonu, Vakıf
52
FİNANSAL DURUM
Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile
Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
kültüründen aldığı güçle; kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve
topluma kattığı değerleri sürekli artırmak.
VakıfBank’ın temel değerleri; güvenilirlik, sosyal sorumluluk, sonuç odaklılık, müşteri odaklılık, yenilikçi olmak, takım olmak, sadakat ve liderlik
olarak özetlenebilir. VakıfBank, sosyal sorumluluk bilinciyle, uzun yıllardır spora ve kültür sanat hayatına yaptığı katkılarla örnek bir kurum olarak
da Türk finans sektöründe önemli bir role sahiptir.
Şirket’in dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler
Şirketimiz T.Vakıflar Bankası T.A.O. iştiraki olup, VakıfBank Grubu’na dâhildir.
Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, ekte yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 numaralı “İlişkili taraflara
işlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmıştır.
53
Hâkim Şirket ve Bağlı Şirketle Yapılan
İşlemlere ait Bağlılık Raporu
6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun, 195 ile 209. maddeleri arasında Şirketler Topluluğu ile ilgili hükümlere yer verilmektedir. Kanun’un 195.
maddesinde hakim ve bağlı şirket tanımları yapılmış, ayrıca 199. maddesinde de Bağlılık Raporu Düzenlenmesine yönelik hususlar belirtilmiştir.
2014 yılı için hazırlanan Bağlılık Raporu’nun sonuç kısmı aşağıda yer almaktadır;
Vakıf Emeklilik A.Ş., Hakim şirket olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. ve dahil olduğu şirketler topluluğu ile yapılan işlemlerde, emsallere
uygunluğunun tespitinde en uygun yöntem olan Karşılaştırılabilir Fiyat Yöntemi kullanılmış olup, 2014 yılı işlemleriyle ilgili bir kayıp
bulunmamaktadır.
54
FİNANSAL DURUM
Hesap Dönemine İlişkin Diğer Önemli Hususlar
a) Şirket’in Doğrudan ve Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler:
Şirketimizin doğrudan ve dolaylı İştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler, ekte yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 9 numaralı “İştiraklerdeki
yatırımlar” dipnotunda detaylı olarak açıklanmıştır.
b) Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar:
Başaran Nas Bağımsız ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından düzenlenmiş 01.01.2014-31.12.2014 tarihli Bağımsız Denetim Raporu
Yıllık Faaliyet Raporumuzun ekinde yer almaktadır.
2014 yılı içerisinde, Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu tarafından Devlet katkısı işlemleri süreç denetimi çalışmaları ile Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından, kurucusu olduğumuz emeklilik yatırım fonlarının bir önceki hesap dönemini inceleyen periyodik denetim çalışmaları
gerçekleştirilmiştir.
c) Şirket Aleyhine açılan Önemli Davalar:
2014 yılı içerisinde Şirket aleyhine açılan önemli dava bulunmamaktadır.
d) Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkındaki Cezalar ve Yaptırımlar:
Faaliyet dönemi içinde uygulanan idari cezalar aşağıdadır.
•
•
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34 üncü maddesinin ikinci fıkrasının (j) bendi hükmüne göre, bir sigortalımıza kredi bağlantılı olarak
düzenlenen hayat sigortası poliçesinin 2009-2012 yıllarındaki yenilemeleri için sigortalıya katılım sertifikalarının teslim edilmemesi nedeniyle her
yıl için 12.000 TL olmak üzere toplam 48.000 TL idari para cezası uygulanmış ve indirimden faydalanılarak söz konusu ceza 36.000 TL olarak
ödenmiştir.
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34 üncü maddesinin ikinci fıkrasının (j) bendi hükmüne göre, bir sigortalımıza kredi bağlantılı olarak
düzenlenen hayat sigortası poliçesi katılım sertifikasının teslim edilmemesi nedeniyle 12.000 TL idari para cezası uygulanmış ve ilgili ceza
ödenmiştir.
Bunun dışında, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli bir yaptırım
bulunmamaktadır.
e) Şirket’in yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler:
Vakıf Emeklilik tarafından 2014 yılında bağış ve yardımlar için 165.560 TL harcama yapılmıştır.
f) Genel Kurul’a ilişkin bilgiler:
Şirket’in faaliyet dönemi içinde ulaşamadığı bir hedef ve yerine getirmediği bir genel kurul kararı bulunmamaktadır.
g) Yıl İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısına İlişkin Bilgiler:
Şirket Ana Sözleşmemizin OY VERME VE VEKİL TAYİNİ başlıklı 18. Maddesi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 479. Maddesi uyarınca,
31.01.2014 Tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında değiştirilmiştir. Olağanüstü Genel Kurul Toplantısından, Şirket Ana Sözleşmesinin,
15.01.2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında değiştirilmesine karar verildiği ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 29.01.2014 Tarih ve
67300147/431.02-49307-143378-844-549 İzin Yazısı ekinde gönderildiği ve izin verildiği şekli ile değiştirilmesi oybirliği ile kabul edilmiştir.
h) Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Haklar
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ilişkin, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst kademe yöneticilere
cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 1.325.341,14 TL’dir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine
İlişkin Değerlendirmeler
a) Türk Ticaret Kanunu’nun 399’ncu maddesi uyarınca teşkil olunan denetçiler tarafından hazırlanan rapor:
Şirketimizin 24 Mart 2014tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile Şirketimiz 2014 yılı faaliyet dönemi için TTK, Sigortacılık ve Bankacılık
mevzuatından doğan yükümlülüklerini yerine getirmek üzere Bağımsız (Dış) Denetim ve Bilgi sistemleri Denetimi için, Başaran Nas Bağımsız
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin seçilmesine oybirliği ile karar verilmiştir.
b) İç denetim faaliyeti ile ilgili bilgiler:
Vakıf Emeklilik A.Ş. İç Denetim Müdürlüğü, 21.06.2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin İç Sistemler Yönetmeliği hükümlerine uygun olacak şekilde yapılandırılmış ve görevlendirilmiştir. İç Denetim Müdürlüğümüz, İç
Sistemlerine İlişkin Yönetmelik’te tanımlanmış olan nitelikleri taşıyan 1 Müdür, 1 Yönetmen, 1 Denetçiden oluşmaktadır. İç Denetim Müdürlüğü,
doğrudan Yönetim Kurulumuza bağlı olarak yapılandırılmış olup, İç Denetim Müdürlüğü personelinin Şirketin denetlenen operasyonel
faaliyetlerinde hiçbir sorumluluğu, otoritesi ve etkisi bulunmamakta olup, bağımsızlığı tam olarak sağlanmıştır. İç Denetim Müdürlüğü
personelinin mesleki gelişimlerinin ve bilgi birikimlerinin artırılması amacıyla 2014 yılında eğitimlere katılımı sağlanmıştır.
İç Denetim Müdürlüğünün dönemsel ve risk odaklı denetim faaliyetlerinin kapsamı; İç kontrol ve risk yönetimi birimlerinin uygulamaları ile
yeterlilik ve etkinliklerinin değerlendirilmesi, muhasebe kayıtları ile finansal raporların doğruluğu ve güvenirliğinin incelenmesi, işlemlerin,
kanunlara ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi strateji, politika ve uygulama usulleri ile diğer iç düzenlemelere uygunluğunun denetlenmesi,
operasyonel faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğu ile bunlara ilişkin iç kontrol uygulama usullerinin işleyişinin test edilmesi.
elektronik bilgi sistemi güvenilirliğinin gözden geçirilmesi, şirket içi düzenlemeler çerçevesinde yönetim kuruluna yapılan raporlamalar ile
kamuya yapılan raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına uygunluğunun incelenmesi ve değerlendirilmesi ile birlikte
eksik ve hatalı uygulamaların tespit edilerek, bunların yeniden ortaya çıkmasını önleyecek ve Şirket kaynaklarının etkin ve verimli olarak
kullanılmasını sağlayacak görüşler ile birlikte iyileştirme ve geliştirme önerileri sunmaktadır.
İç denetim faaliyetleri, risk değerlendirmelerine dayalı olarak hazırlanan ve Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Yıllık İç Denetim Planı
çerçevesinde gerçekleştirilmekte ve sonuçları Yönetim Kuruluna sunulmaktadır.
2014 Yılı İç Denetim Planı kapsamında Şirketimiz genel müdürlük birimleri, bölge müdürlükleri, irtibat büroları ve acenteler nezdinde denetimler
gerçekleştirilmiştir.
c) Mali bünyeye ilişkin bilgiler:
Sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin mevcut yükümlülükleri ile potansiyel riskleri nedeniyle oluşabilecek zararlarına karşı
yeterli miktarda özsermaye bulundurmaları gerekmektedir.
Vakıf Emeklilik A.Ş güçlü özsermayesi ile kurulduğu günden bugüne müşterilerine güvence sağlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından
19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda
gerekli özsermaye tutarı 58.083.855,31 TL olarak belirlenmiştir. Yukarıda belirtilen Yönetmelik uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket
özsermayesi 198.475.808 TL olup, yönetmelik uyarınca hesaplanan gerekli özsermaye tutarının üzerindedir. Şirket için gerekli özsermaye
tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, Şirket’in özsermayesi gerekli özsermaye miktarından140.391.953 TL fazladır.
Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye
Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Şirket İçin gerekli olan Toplam Özsermaye
5.351.867,15
44.463.221,37
8.268.766,78
58.083.855,31
31 Aralık 2013 tarihli Şirket Özsermaye Tutarı
198.475.808
Sermaye Yeterliliği Fazlası
140.391.953
55
56
FİNANSAL DURUM
Şirketimiz ilgili mevzuat ve ana sözleşmemizin kâr dağıtımı ile ilgili maddeleri çerçevesinde kâr dağıtımı yapmaktadır.
Şirket’in genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktar hesap yılı sonunda tespit
edilen gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan miktar safi kârı teşkil eder. Bu suretle meydana gelecek kârdan:
a) Ödenmiş esas sermayenin 1/5’ini buluncaya kadar %5 kanuni yedek akçe ayrılır.
b)Vergiler ve diğer yasal yükümlülükler ayrıldıktan sonra kalandan Sermaye Piyasası Kurulu’nca tespit edilen miktar ve oranda birinci temettü
payı ayrılır.
c) Geriye kalan kısım Şirket personeline Yönetim Kurulu’nun önerisi doğrultusunda Genel Kurul kararı ile belirlenecek nispette temettü
ikramiyesi olarak ayrılabilir.
d) Arta kalacak kısım Genel Kurul kararı ile ikinci temettü hissesi olarak dağıtılabileceği gibi dağıtılmayarak herhangi bir yedek akçe olarak da
muhafaza edilebilir.
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça başka yedek
akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve idare heyeti üyelerine, birinci temettü dağıtılmadıkça, kâr payı ayrılmasına karar alınamaz.
Yıllık kârın ortaklara hangi tarihte ve ne surette verileceği Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından kararlaştırılır.
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme
Gücüne İlişkin Değerlendirme
Şirketimiz 2014 yılını 3.191.913.352 TL aktif toplamı, 188.616.035.-TL özsermaye ve 31.091.007.-TL’lik net dönem kârı büyüklükleri ile
tamamlamıştır.
Aktif toplamımız bir önceki yıla göre %36,63 oranında büyümüş ve özsermaye tutarımız 2014 yılı kârının ortaklara dağıtımı sonrası bir önceki
yıla göre %13,36 oranında artmıştır.
Vergi öncesi kâr/Toplam aktifler rasyomuz %1,2, Vergi öncesi kâr/Sermaye rasyomuz %146,4, Vergi öncesi kâr/Özkaynak rasyomuz %20,6 ve
Özkaynak/Toplam aktif rasyomuz ise %5,9 şeklinde gerçekleşmiştir.
Yıl içerisinde gerçekleşen hasarların yılsonu itibarıyla ne kadarının ödenmiş olduğunu gösteren Tazminat Tediye Oranımız %63 şeklinde
gerçekleşmiştir.
Şirketimizin 2014 yılı net hasar teminat tutarlarının net risk primi tutarları arasındaki ilişkiyi gösteren Hasar Prim Oranı (Net-reasürans hesapları
ile netleştirilmiş) ise Hayat Branşı’nda %53, Ferdi Kaza Branşı’nda ise %7 olarak tespit edilmiştir.
57
58
FİNANSAL DURUM
Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi
Politikalarına İlişkin Bilgiler
Şirket’in gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol
altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitleri vasıtasıyla, maruz kalınan
risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi Risk Yönetimi Sistemi’nin amacıdır.
Kurumsal iş süreçlerinin risk analizi ve değerlendirmeleri gerçekleştirilerek Kurumsal Risk Envanteri oluşturulmuştur. Kurumsal Risk Envanteri
aşağıdaki ana risk başlıklarından oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Uyum riski
Kredi riski
Piyasa riski
Likidite riski
Yatırım riski
Operasyonel risk
Aktüeryal model riski
Strateji riski
Faaliyet alanı ve sigortalanma riski
Raporlama riski
Kurumsal Yönetim riski
İtibar riski
İnsan Kaynakları riski
Operasyonel Risk ve Finansal Riskleri detaylandıracak olursak;
Operasyonel Riskler
Sistemsel veya dış etkenlerin neden olabileceği, çalışanların hata ve aksaklıklarından oluşabilen ve aynı zamanda yeterli ve güncel olmayan
iç süreçlerden kaynaklanan kayıplara ilişkin risk türüdür. Operasyonel riskin yönetiminde, zarara uğrama olasılığının giderilmesi veya en aza
indirilmesine yönelik kontroller geliştirilmektedir.
2014 yılında Şirket genelinde iç süreçleri güncelleme çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Güncellemeler sonrasında süreçlerin işleyişi konusunda
Akış şemaları oluşturulmuş ve görev tanımları yazılmıştır.
Finansal araçların kullanımından kaynaklanan riskler ise;
• Kredi riski
• Likidite riski
• Piyasa riski
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri
ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve
hizmetlerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilmektedir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile
bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen
yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
• Bankalar
• Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
• Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
• Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
• Sigortalılardan prim alacakları
59
Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi
Politikalarına İlişkin Bilgiler
• Acentelerden alacaklar
• Bireysel Emeklilik faaliyeti ile ilgili emeklilik yatırım fonları ve
katılımcılardan alacaklar
• Reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
• Sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
• İlişkili taraflardan alacaklar
• Diğer alacaklar
• Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet
iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de yerleşik banka ve diğer
finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil
etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul
edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi
yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin
devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü
ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı
ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu
devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık
yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu
inceleyerek değerlendirir.
Sigortalı riskinde Şirket, vadesi geçmiş ve belli bir süre tahsilatı
gerçekleşemeyen sigorta primlerini iptal etmekte, yazılan
primlerden ve prim alacaklarından düşmektedir. Ayrıca, belirli
bir süre prim tahsilatı gerçekleşmemesi durumunda sigortalının
teminatı geçersiz kılmaktadır.
Şirketimize bağlı olarak çalışan acentelerimizin risk düzeylerinin
minimum gerçekleşmesi için 2013 yılında yeni acente komisyon
sistemi uygulamaya alınmıştır. Verimli ve üretken çalışan acenteler
portföye dahil edilmiştir. Ayrıca, acentelik teminat rakamları yeniden
revize edilmiştir.
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit
çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde nitelikte
nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmamasını ifade
eder. Şirket, likidite riskini hesaplarken, kârlı bir portföy sağlamak
ve piyasa riskini göz önüne alarak uyumlu bir portföy yapısı
oluşturmaktadır. Bu kapsamda, varlık ve yükümlülükler arasında
vade uyumuna dikkat etmekte,nakit akışlarını sürekli gözden
geçirerek kontrol altında tutmaktadır.
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranlarında ve döviz kurlarında meydana
gelen değişiklerin Şirket portföyünde bulunan enstrümanların
değerlerini etkilemesidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk
kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir
parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık faaliyetleri sebebiyle kur
riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri
işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Yabancı
para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu kurlardan
değerlendirilmeye alınarak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları
kambiyo kur farkı işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara
yansıtılmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden varlık ve
yükümlülükler T.C. Merkez Bankası alış kurlarıyla değerlenmiştir.
Sigortacılık teknik karşılıklar hesabındaki yükümlülükler ise ürün
tarife bilgisinde belirtildiği gibi T.C. Merkez Bankası efektif satış
kurları ile değerlenmiştir.
Diğer Hususlar:
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen
ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların
haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan bir olay
bulunmamaktadır.
60
FİNANSAL DURUM
Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Döneme İlişkin
Finansal Bilgiler
Son 5 yıllık bilanço büyüklüklerimiz özet olarak aşağıda sunulmuştur.
AKTİF
2010
2011
2012
2013
2014
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
152.408.437
150.221.541
121.115.750
140.524.618
244.330.395
Finansal Varlıklar
284.515.291
313.659.910
398.498.515
406.741.154
279.305.742
İştirakler
2.583.759
2.255.475
2.339.086
2.206.281
2.929.518
Alacaklar
704.439.276
871.236.387
1.276.413.185
1.717.549.221
2.567.644.008
Sabit Kıymetler (Net)
33.891.500
35.188.933
57.844.367
58.957.641
83.998.930
Diğer Aktifler
22.658.427
13.210.930
10.585.937
10.200.166
13.704.759
1.200.496.690
1.385.773.176
1.866.796.840
2.336.179.081
3.191.913.352
2010
2011
2012
2013
2014
Borçlar
713.668.098
884.844.882
1.297.829.754
1.745.032.174
2.611.259.606
Teknik Karşılıklar
330.849.477
349.218.579
384.053.625
403.552.044
370.353.416
6.626.031
7.034.866
9.921.154
9.864.832
12.194.866
35.066.305
19.805.259
15.052.802
11.342.391
9.489.429
110.233.561
110.375.280
130.317.425
134.990.731
157.525.028
4.053.218
14.494.310
29.622.080
31.396.909
31.091.007
1.200.496.690
1.385.773.176
1.866.796.840
2.336.179.081
3.191.913.352
TOPLAM
PASİF
Diğer Karşılıklar
Diğer
Özsermaye*
Dönem Net Kârı
TOPLAM
* Dönem net kârı hariçtir.
61
YÖNETİM KURULU’NUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Vakıf Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
1. Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
2. Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514. maddesi ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan
yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar uyarınca yıllık faaliyet raporunun finansal tablolarla tutarlı
olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç
kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397. maddesi ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe
konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak,
bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 2 Mart 2015 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup
olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız
Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde
etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu
prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4. Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal
tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
5. TTK’nın 402. maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin öngörülebilir
gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.
Talar Gül, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 19 Mart 2015
VAKIF EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2014
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
64
FİNANSAL DURUM
VAKIF EMEKLİLİK A.Ş.’nin
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Vakıf Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na,
1. Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir
tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu
2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması
ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli
yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını,
uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini
ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz,
sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde
yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim
tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten
kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak
şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak,
amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket
yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi
tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun
uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren
yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu
dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
65
Diğer Husus
5. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firması tarafından denetlenmiş ve söz konusu
finansal tablolar ile ilgili olarak düzenlenen
3 Mart 2014 tarihli denetim raporunda ilgili bağımsız denetim firmasınca olumlu görüş bildirilmiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar
6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca,
Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
7. TTK’nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen
belgeleri vermiştir.
Talar Gül, SMMM
Sorumlu Denetçi
66
FİNANSAL DURUM
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI
İlişikte sunulan 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı
gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan
ederiz.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Mehmet Bostan
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Atilla Benli
Mali İşler
Cuma Yılmaz
Mali İşler
Müdürü
Orhun Emre Çelik
Aktüer
67
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR
68-72
GELİR TABLOLARI
73-74
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
75
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
76
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI
77-122
123
68
FİNANSAL DURUM
31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1-Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
244,330,395
8,282
216,943,717
27,378,396
279,305,742
51,960,252
227,345,490
9,393,517
4,839,898
70,224
4,483,395
78,557
(78,557)
21,161
21,161
609,057
609,057
12,830,888
11,683,375
1,147,513
517,443
468,577
47,434
1,368
64
547,008,203
140,524,618
20,454
117,582,816
22,921,348
406,741,154
196,171,736
210,569,418
9,096,392
6,027,663
550,660
2,518,069
115,949
(115,949)
4,480
4,480
2,179
(2,179)
532,630
532,630
8,831,582
7,853,578
978,004
600,972
449,243
-
14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.8 ve 11.1
2.8 ve 11.1
2.8 ve 11.1
12.1
12.1
12.1
12.1 ve 47.1
12.1
12.1
45
45.1
47.1
2.24 ve 17
47.1
Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
150,498
1,169
62
566,331,828
69
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
2,557,506,713
2,557,506,713
113,560
113,560
2,929,518
2,936,228
(6,710)
75,295,844
4,090,000
64,891,640
17,349,569
217,391
1,364,122
(12,616,878)
8,703,086
9,639,389
95,318
(3,007,021)
1,975,400
356,428
356,428
2,644,905,149
1,707,915,719
1,707,915,719
2,206,281
2,212,991
(6,710)
54,188,455
3,829,033
43,757,566
15,366,384
2,520,594
963,521
(12,248,643)
4,769,186
7,171,161
95,318
(2,497,293)
767,612
767,612
1,769,847,253
3,191,913,352
2,336,179,081
2.14,4 ve 17.5
2.14,4 ve 17.5
9
2,8 ve 9
9
6 ve 7
7
6
6
6
6
6
8
8
8
8
8
Varlıklar Toplamı (I+II)
70
FİNANSAL DURUM
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Dipnot
31 Aralık 2014
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D-Diğer Borçlar
1-Alınan Depozito ve Teminatlar
2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
2.17, 20 ve 45
2.17, 20 ve 45
19
4 ve 19
4, 19 ve 47.1
45
4
4, 19 ve 47.1
4, 19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17.15-17.19
2.24 ve 17.2
2.24, 4 ve 17.15-17.19
35
35
23
23
19
17 ve 19
19
47.1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
827,582
827,582
49,348,587
7,250,350
42,098,237
159,604
151,491
8,113
3,417,120
3,417,120
103,524,115
32,051,051
21,473,828
49,999,236
3,963,089
1,720,596
1,052,862
34,047,834
2,504,608
31,543,226
247,179
235,746
11,433
2,821,442
2,821,442
112,609,201
26,800,009
36,754,694
49,054,498
3,626,178
1,666,713
831,268
7,698,656
(6,509,025)
4,727,521
4,727,521
113,755
113,755
1,768,573
1,768,573
167,849,946
8,296,227
(7,168,030)
4,481,614
4,481,614
218,459
94,202
124,257
3,712,231
3,712,231
161,764,138
71
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D-Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3-Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1-Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2-Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2-Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
2.14, 4, 17.5 ve 19
2.14, 4, 17.5 ve 19
2.24 ve 17.2
2.24, 4 ve 17.15
2.19 ve 22
2.19 ve 22
21 ve 35
47.1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
2,557,506,713
2,557,506,713
266,829,301
256,969,528
9,859,773
-
1,707,915,719
1,707,915,719
290,942,843
282,983,767
7,959,076
-
3,504,256
3,504,256
7,607,101
6,519,700
1,087,401
2,835,447,371
1,757,040
1,757,040
7,411,701
6,166,298
1,245,403
2,008,027,303
72
FİNANSAL DURUM
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5-Tescili Beklenen Sermaye
B-Sermaye Yedekleri
1-Hisse Senedi İhraç Primleri
2-Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C-Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D-Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2013
46,602,795
26,500,000
20,102,795
43,290,326
43,290,326
48,773,037
15,921,031
33,815,820
763,442
(1,727,256)
18,858,870
18,858,870
31,091,007
31,091,007
188,616,035
46,602,795
26,500,000
20,102,795
22,829,186
22,829,186
46,699,880
13,012,698
32,827,244
443,165
416,773
18,858,870
18,858,870
31,396,909
31,396,909
166,387,640
3,191,913,352
2,336,179,081
2.13 ve 15
15
15
15
15
15
73
1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş
01.01.2014 -31.12.2014
26,871,958
24,500,796
2.21 ve 24
30,746,955
23,427,083
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-)
24
31,075,374
17
(6,915,857)
10 ve 24
1.1.3 -SGK’ya aktarılan primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
23,831,098
17
10 ve 17
1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
(328,419)
-
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
-
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
10
10
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
72,427
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
31
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
(2,878,666)
(2,896,267)
5,000
3,028
-
-
(42)
(15,055,426)
-
10,019,175
D-Hayat Teknik Gelir
180,555,750
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
2.21 ve 24
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
10 ve 24
17
17
10 ve 17
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
151,670,243
150,005,428
154,464,686
(4,459,258)
1,664,815
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
28,385,886
-
-
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1-Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2 Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
10
10
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
-
-
(8,285)
(8,285)
-
9,519,436
239,913,206
199,511,182
198,566,165
202,071,094
(3,504,929)
945,017
40,089
-
-
38,691,391
-
1,710,633
1,710,633
-
-
(230,557,649)
(143,901,150)
(113,509,841)
(145,220,534)
1,319,384
(2,145,682)
(128,058,797)
(114,358,689)
848,848
(14,548,956)
(1,834,948)
(14,951,716)
-
-
(310,734)
-
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
(183,285,337)
(146,046,832)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-
(9,821,696)
-
-
-
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+)
-
(14)
-
31,016
499,621
4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
-
904,928
499,621
4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
(2,275,727)
1,633,799
-
26
440,912
21
-
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
(3,319,578)
(2,272,699)
1,200,923
(106,992)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
(5,151,365)
1,200,944
(106,992)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
-
(2,891,267)
-
6- Diğer Teknik Giderleri (-)
-
(14,981,360)
-
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
72,427
(16,852,783)
-
17
-
1,804
(1,690,323)
1.1.2 Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
-
1,934,155
-
B- Hayat Dışı Teknik Gider (-)
(787)
3,039,056
-
4-Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
-
-
7,888
1,804
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
(99,799)
(932,869)
(932,082)
-
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
22,494,214
23,526,882
(6,923,745)
-
1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
01.01.2013 -31.12.2013
-
402,760
-
-
3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
41,295,105
(2,240,686)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
17,072,620
(23,924,470)
-
-
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
41,295,105
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
24,222,485
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
6- Yatırım Giderler (-)
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
-
17
31
26
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
1- Fon İşletim Gelirleri
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
2.14 ve 25
H- Emeklilik Teknik Gideri
4- Diğer Teknik Giderler (-)
(5,451,990)
51,482,821
40,640,103
5,987,099
4,780,739
9,640,320
1,947,000
(51,998,402)
(4,344,515)
31
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
-
(74,483,042)
(17,707,307)
-
2,855,942
1- Fon İşletim Giderleri (-)
-
(2,615,827)
(1,246,015)
-
7- Diğer Teknik Gelirler
21,683,784
(10,885,160)
-
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
(64,501,780)
31,052,460
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
(1,900,655)
(2,729,587)
G-Emeklilik Teknik Gelir
2- Yönetim Gideri Kesintisi
-
(2,240,686)
-
-
9,355,557
24,241,087
8,160,237
1,066,542
-
17,314
2,374,184
(39,458,391)
(3,673,112)
-
(42,131,183)
(31,114,154)
(515,581)
1,181,712
(5,522,704)
(4,671,125)
74
FİNANSAL DURUM
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirleri
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
3- Dönem Net Karı veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2014 31.12.2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2013 31.12.2013
10,019,175
(2,729,587)
(515,581)
6,774,007
45,142,364
30,132,998
117,306
2,791,868
85,714
500,373
628,945
10,885,160
(14,094,811)
(5,735,473)
(3,600)
(3,039,056)
(2,463,843)
(2,852,839)
-
9,519,436
9,355,557
1,181,712
20,056,705
37,737,362
18,141,010
81,858
10,590,587
3,083,845
46,496
220,856
120,720
5,451,990
(17,906,213)
(11,756,994)
(40,909)
(1,934,155)
(1,000,882)
(3,173,273)
-
968,103
741,328
324,025
179,957
(415,632)
138,425
31,091,007
38,789,663
(7,698,656)
31,091,007
-
(194,718)
(124,296)
1,013,889
7,755
(1,092,066)
31,396,909
39,693,136
(8,296,227)
31,396,909
-
26
26
26
36
26
7
26
26
36
6
47.5
21 ve 35
37
35
37
75
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
Dipnot
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C-FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2014 31.12.2014
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01.01.2013 31.12.2013
220,732,518
1,319,384
62,037,832
(149,357,816)
(4,787,677)
(53,963,728)
75,980,513
(7,637,222)
2,609,571
(83,456,719)
(12,503,857)
252,448,689
848,848
49,147,292
(134,944,662)
(3,604,728)
(39,373,996)
124,521,443
(8,996,263)
1,358,346
(88,785,015)
28,098,511
364,596
(4,443,628)
127,435,412
24,831,508
(59,892,101)
88,295,787
1,130,735
(5,692,534)
8,159,243
16,816,920
(23,775,102)
(3,360,738)
827,582
(27,500,000)
(26,672,418)
328,025
49,447,537
86,841,811
136,289,348
(586,038)
(25,000,000)
(25,586,038)
2,082,963
1,234,698
85,607,113
86,841,811
20
38
36
2.12
76
FİNANSAL DURUM
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
İşletmenin
Kendi hisse
Sermaye Senetleri (-)
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012)
26,500,000
-
Varlıklarda Özsermaye
Değer Enflasyon
Artışı/ Düzeltmesi
(Azalışı)
Farkları
24,415,183
20,102,795
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
Net
Dönem
Karı
-
10,382,142
-
31,026,719
29,622,080
Geçmiş
Yıllar
Karları
Toplam
17,890,586 159,939,505
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(198,632)
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
-
-
(198,632)
-
-
-
-
-
-
-
D- Varlıklarda Değer Artışı (15 no’lu dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
249,858
F- Diğer kazanç ve kayıplar
-
-
(944,200)
-
-
-
-
225,774
-
968,284
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
-
31,396,909
-
31,396,909
I- Dağıtılan Temettü (38 ve 45 no’lu dipnotlar)
-
-
-
-
-
-
-
-
(25,000,000)
J- Transfer
-
-
-
-
-
2,630,556
-
1,991,524
(4,622,080)
- (25,000,000)
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
26,500,000
-
23,272,351
20,102,795
-
13,012,698
-
33,244,017
31,396,909
18,858,870 166,387,640
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013)
26,500,000
-
23,272,351
20,102,795
-
13,012,698
-
33,244,017
31,396,909
18,858,870 166,387,640
-
-
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
-
-
320,277
-
-
-
-
-
-
-
320,277
D- Varlıklarda değer artışı (15 no’lu dipnot)
-
-
20,461,140
-
-
-
-
-
-
-
20,461,140
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
(2,144,029)
-
-
(2,144,029)
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
-
-
-
-
-
-
-
-
31,091,007
-
31,091,007
I- Dağıtılan Temettü (38 ve 45 no’lu dipnotlar)
-
-
-
-
-
-
-
-
(27,500,000)
J- Transfer
-
-
-
-
-
2,908,333
-
988,576
(3,896,909)
26,500,000
-
44,053,768
20,102,795
-
15,921,031
-
32,088,564
31,091,007
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
- (27,500,000)
-
-
18,858,870 188,616,035
77
1. Genel Bilgiler
1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı Türkiye Vakıflar
Bankası Türk Anonim Ortaklığı’dır (“Vakıfbank”) (2.13 no’lu dipnot).
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1991 yılında İstanbul’da tescil
edilmiş olup, 2003 yılında aldığı bireysel emeklilik lisansı ile Bireysel Emeklilik Sistemi'nde faaliyet göstermeye hak kazanarak faaliyetlerine
başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Muallim Naci Cad. No:22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul’dur.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, hayat ve ferdi
kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra bireysel emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst düzey yönetici
Diğer personel
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
4
772
4
697
776
701
1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,325,341 TL (31 Aralık 2013: 1,292,642 TL).
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış,
dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik
bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet
giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010
tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Vakıf Emeklilik A.Ş.)
içermektedir.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve
diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim
Kurulu’nda olup, 2 Mart 2015 tarihinde Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mehmet Bostan, Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Atilla Benli ve
Mali İşler Müdürü Cuma Yılmaz tarafından imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1 Hazırlık Esasları
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara
göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap
Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta
ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008
yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS
4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı
78
FİNANSAL DURUM
Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı
ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.
Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlüklüler ile kullanım ve yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında,
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye
Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili
hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan
hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket,
Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların
Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29
no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır.
Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28
Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
-
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki değişiklik, “Konsolide finansal tablolar”: iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar’; 1 Ocak 2014 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
- TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
-
TMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
-
TFRYK 21 – TMS 37, “Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir.
İlgili değişiklik ve yorumların Şirket’in yıl sonu finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
- Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme
projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:
-
-
-
-
-
-
-
TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
79
- Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme
projesi 2011-2-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir:
-
-
-
-
TFRS 1, “TFRS’nin İlk Uygulaması
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
- TFRS 11’deki değişiklik, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir.
- TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, “Maddi duran varlıklar ”, “Maddi olmayan duran varlıklar ”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
- TFRS 14, “Düzenleyici Erteleme Hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
- TFRS 15, “Müşteri kontratlarından doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir.
- TFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir.
- TFRS 9’daki değişiklik, “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi”. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir.
- TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
- TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişikliklik, 1 Ocak 2016
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir.
- Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4
standarda değişiklik getirmiştir:
-
-
-
-
TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış methodlarına ilişkin değişiklik
TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik
TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
- Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge”
çerçevesinde, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Şirket aktüeri tarafından
hesaplanacaktır. Buna göre; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılacak verinin seçimi,
düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket
aktüeri tarafından yapılacaktır. Söz konusu genelgenin yürürlük tarihinden itibaren aşağıdaki genelgeler yürürlükten kaldırılacaktır:
•
•
•
•
9 ve 10. maddeleri hariç, 2010/12 sayılı "Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge"
2010/14 sayılı "Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına
İlişkin Genelge"
J bendi hariç, 2010/16 sayılı "2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı Sektör Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin
Genelge"
2011/13 sayılı "Test IBNR'ı Hesaplamasında Rücu, Sovtaj ve Benzeri Gelirlerin Düşülmesine İlişkin Esaslar Hakkında Genelge"
Yukarıdaki standart ve yorumlar ile 2014/16 sayılı Genelge’nin uygulaması ile getirilecek değişikliklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal
tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir.
80
FİNANSAL DURUM
2.2 Konsolidasyon
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
2.3 Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır.
2.4 Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine
çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para
birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan
kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde
ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir
ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5 Maddi Duran Varlıklar
Kullanım amaçlı arsa ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kullanım amaçlı arsa ve binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul
değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden
değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere
getirilmiştir.
Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda
özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen
azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden
hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman
arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, arsa dışındaki maddi varlıkların
faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak
tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Binalar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
40 yıl
3-15 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla
inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve
giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot).
2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya
değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki
gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” içerisinde
muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot).
2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer
düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran
varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot).
81
2.8 Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak
sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal
varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, Şirket'in üzerinde önemli etkinliği olmayan ve iştirakler altında sınıflandırdığı yatırımlarından oluşmaktadır (9
no’lu dipnot).
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte
ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar
olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerlerin teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya bağımsız değerleme şirketleri
tarafından yapılan değerleme çalışmaları gibi makul değerinin güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara
yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda,
değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak
kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması
durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak
sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi
olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan
ters çevrilmez.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri
üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu
karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve
ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen
“Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı”nın içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık
hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan
sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar):
Şirket tarafından gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar, finansal tablolarda “Alım satım amaçlı finansal
varlıklar” ve “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemleri altında sınıflandırılmıştır.
Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer,faiz veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı
Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket'in performansını gerçeğe uygun değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında
bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.
82
FİNANSAL DURUM
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta
ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte
ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan
kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde
edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot).
2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi
gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması
veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve
değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Kasa (14 no’lu dipnot)
Bankalar (14 nolu dipnot)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 nolu dipnot)
Eksi - Faiz tahakkukları (-)
Eksi - Bloke banka mevduatları (14 ve 43 no’ lu dipnotlar)(*)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
(*)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
8,282
216,943,717
27,378,396
(1,358,896)
(106,682,151)
20,454
117,582,816
22,921,348
(526,870)
(53,155,937)
136,289,348
86,841,811
Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir.
2.13 Sermaye
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Vakıfbank Pers. Sosyal Güvenlik Vakfı
Güneş Turizm Otomotiv Endüstri ve Ticaret A.Ş.
Toplam
31 Aralık 2014
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
31 Aralık 2013
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
53.90
37.00
8.00
1.00
0.10
14,283,500
9,805,000
2,120,000
265,000
26,500
53.90
37.00
8.00
1.00
0.10
14,283,500
9,805,000
2,120,000
265,000
26,500
100.00
26,500,000
100.00
26,500,000
83
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına
karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir:
i) Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında,
kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri
teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş
sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete, teminata ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence
sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70
yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete, alınan kredi tutarı/teminata ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir.
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici
maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır.
ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri:
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 19 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları,
katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların
yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından
kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.
Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı
zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık
2014 ve 2013 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir:
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
2,557,506,713
2,557,506,713
1,707,915,719
1,707,915,719
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri
için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları
yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği
tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların
sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin
yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi,
Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait
olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
84
FİNANSAL DURUM
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan
önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen
tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir
giriş aidatı tahsil edilmemektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde iki oranını aşmamak
kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir.
iii) Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve
reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları
karşılayan sözleşmelerdir.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.17 Krediler
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 827,582 TL tutarında faizsiz spot kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur) (20 no’lu dipnot).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için % 20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr
paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir.
Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip
17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü
şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.
Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne
göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon
oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon
düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot).
85
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki
geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı”
hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine
son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır.
TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik
sonucunda, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve
kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin
olarak, 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerinde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise
özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. (15 ve 22 no’lu dipnotlar).
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak
harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda,
tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan
olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal
tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu
dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden
gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet
giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş
komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri
Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen
verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
86
FİNANSAL DURUM
Aidat Gelirleri
2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
2.22 Finansal Kiralamalar
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Matematik Karşılıklar
Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı
kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat
sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar
için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen
safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı
olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet
gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için
kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi
yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin
öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk
etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi
hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen
komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden
kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri
hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Şirket’in aracılara yapmış olduğu peşin komisyon ödemelerinin gelecek dönemlerde yapılacak sözleşme ve poliçelerle ilgili olan 1,510,403 TL
( 31 Aralık 2013: 1,908,730 TL)’lik kısmını, söz konusu acentelerle yapılan sözleşmelerde belirlenen şartlar çerçevesinde ertelenerek, bilançoda
“Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat
bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat
karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup
ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Şirket’in, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına
İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar
karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu
bedellerle ilgili olarak son beş yıla ait sonuçları dikkate almış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net 9,944,347 TL (31 Aralık 2013: 8,789,959 TL)
tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır.
Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları
30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”
(“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki
farkı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirmektedir.
87
Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketlerinin her branş için uygulama
esasları değiştirilmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi
dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM
hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek
seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz
konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar
belirlenmektedir. Bu çerçevede, Şirket, ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi
olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Standart” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle
brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır.
Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hayat dışı branşlar için muhasebeleştirilen
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı net 914,274 TL’dir (31 Aralık 2013: 1,086,251 TL). Şirket aktüeri, 31 Aralık 2014 tarihi
itibariyle ferdi kaza branşında AZMM hesaplaması sonucu 281,576 TL tutarında belirlenen negatif net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
hasar karşılığının üzerinde ihtiyatlılık ilkesi gereği, aktüeryal yöntemlerle hesaplanmış olan 1,195,850 TL tutarındaki net ilave karşılığı
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılıklarına ilave ederek finansal tablolarına yansıtmıştır.
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini
dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı
hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından
indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden kazanma
oranı hesaplamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından 1,333,975 TL (31 Aralık 2013:
704,901 TL) tutarında indirim yapmıştır (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki
dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme
karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve
emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta
sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net
deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar
devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 9,859,773 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013:
7,959,076 TL) (17 no’lu dipnot).
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve
yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların
kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla
gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin
tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor
olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak
maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe
yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz
konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır:
-
-
-
-
Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları,
Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları,
Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile
ilgili bilgiler,
Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. 88
FİNANSAL DURUM
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Hayat
Ferdi kaza
28,172,543,698
14,312,344,604
25,367,285,453
11,637,203,068
Toplam
42,484,888,302
37,004,488,521
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir:
Mortalite Riski:
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır.
Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli
değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite
tablolarını kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen
faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda
oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir.
Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
31 Aralık 2014
Ağırlıklı ortalama
Taşınan değer yıllık faizoranı (%)
Vadeli mevduat-TL
Özel sektör tahvili
Devlet tahvili-TL
Eurobond-Euro
Eurobond-ABD Doları
Yatırım fonu
Vadeli mevduat-EUR
Vadeli mevduat-GBP
Vadeli mevduat-USD
Vadeli mevduat-CHF
426,246,010
47,794,768
10,086,467
5,655,352
2,812,571
1,352,913
509,371
146,395
126,871
40,085
Toplam
494,770,803
Finansal yükümlülükler
10.52
10.71
11.76
1.46
4.13
4.95
2.4
1.50
1.25
121,115,837
30,677,573
13,009,682
1,975,966
1,601,177
925,405
787,657
568,473
267,731
106,470
58,204
31,885
Toplam
171,126,060
312,026,131
79,891,129
112,038,044
6,265,881
9,474,552
2,729,665
140,999
40,412
9.56
9.76
9.51
2.54
4.74
1.75
1.25
522,606,813
31 Aralık 2014
Matematik
Garanti edilmiş
karşılıklar TL
faiz oranları (%)
Klasik Birikimli-TL
Yaşama İhtimalli-TL
Klasik Birikimli-TL
Yaşama İhtimalli-EURO
Yaşama İhtimalli-USD
İrad-TL
Klasik Birikimli-USD
İrad-TL
Klasik Birikimli-EURO
Klasik Birikimli-USD
Klasik Birikimli-EURO
Klasik Birikimli-GBP
31 Aralık 2013
Ağırlıklı ortalama
Taşınan değer yıllık faizoranı (%)
9.00
6.00
5.00
1.50
1.50
9.00
2.50
4.00
1.50
1.50
2.50
2.50
31 Aralık 2013
Matematik
Garanti edilmiş
karşılıklar TL
faiz oranları (%)
138,237,859
40,226,208
24,044,332
2,077,341
2,122,203
927,196
955,674
596,578
1,205,434
290,864
202,151
94,387
210,980,227
9.00
6.00
5.00
1.50
1.50
9.00
2.50
4.00
1.50
1.50
2.50
2.50
89
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet
olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve
fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev
finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda
gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine
maruz kalmaktadır.
Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net
dönem karı 307,591 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2013: 151,298 TL).
ii. Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz
kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro
cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 236,785 TL (31 Aralık 2013: 12,950 TL
düşük/yüksek) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı,
ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar 112.637 TL (31 Aralık 2013:
126.928 TL düşük/yüksek) daha yüksek/düşük olacaktı.
iii. Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in portföyünde yer alan finansal varlıklar
piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Şirket portföyünde yer
alan finansal varlıklar hesabı 2,598,013 TL (31 Aralık 2013: 9,808,587 TL) daha fazla/eksik olacaktı.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile
banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve
aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak
görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları
dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik
banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul
edilmemektedir. (c) Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski,
makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek
tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
90
FİNANSAL DURUM
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan
sürelerine göre dağılımını göstermektedir:
31 Aralık 2014
3 aya kadar
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar
Personele borçlar
Diğer çeşitli borçlar
42,098,237
7,250,350
8,113
3,417,120
-
2,557,506,713
-
-
2,599,604,950
7,250,350
8,113
3,417,120
Toplam
52,773,820
-
2,557,506,713
-
2,610,280,533
Beklenen nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
31 Aralık 2014
3 aya kadar
Hayat matematik karşılığı (*)
Muallak hasar karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı (**)
Dengeleme karşılığı (***)
5,170,442
49,999,236
1,802,635
-
16,303,386
29,183,245
-
128,509,329
1,058,526
-
128,460,199
6,645
9,859,773
278,443,356
49,999,236
32,051,051
9,859,773
Toplam
56,972,313
45,486,631
129,567,855
138,326,617
370,353,416
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
31 Aralık 2013
3 aya kadar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar
Personele borçlar
Diğer çeşitli borçlar
31,543,226
2,504,608
11,433
2,821,442
-
1,707,915,719
-
-
1,739,458,945
2,504,608
11,433
2,821,442
Toplam
36,880,709
-
1,707,915,719
-
1,744,796,428
Beklenen nakit akımları
3 ay - 1 yıl
1 yıl - 5 yıl
5 yıldan uzun
Toplam
31 Aralık 2013
3 aya kadar
Hayat matematik karşılığı (*)
Muallak hasar karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı (**)
Dengeleme karşılığı (***)
11,832,109
49,054,498
1,778,362
-
24,922,585
23,996,448
-
282,983,767
1,019,444
-
5,755
7,959,076
319,738,461
49,054,498
26,800,009
7,959,076
Toplam
62,664,969
48,919,033
284,003,211
7,964,831
403,552,044
Bilançoda kısa ve uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırılmıştır.
Bilançoda kısa vadeli teknik karşılıklar altında sınıflandırılmıştır.
(***)
Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırılmıştır.
(*)
(**)
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir
tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit
edilmektedir.
91
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit
benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların
kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan
satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık
2014 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 58,083,855 TL (31 Aralık 2013: 54,979,024 TL)’dir. Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli
olan özsermayeden 140,391,953 TL fazla (31 Aralık 2013: 111,408,616 TL) durumdadır.
5. Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6. Maddi Duran Varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 2,852,839 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 3,173,273 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 2,343,111 TL (31 Aralık 2013: 2,755,168 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 509,728 TL (31 Aralık 2013: 418,105 TL).
6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği
artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur)
6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2,692,662 TL (31 Aralık 2013: 3,264,875 TL)
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,600,439 TL (31 Aralık 2013: 1,080,375 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde: 21,122,434 TL, (31 Aralık 2013: Yoktur).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda: 549,176 TL (31 Aralık 2013: Yoktur). 92
FİNANSAL DURUM
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak 2014
İlaveler Değerleme Artışı
Çıkışlar 31 Aralık 2014
Maliyet/Yeniden değerlenmiş tutar:
Kullanım amaçlı arsalar
Kullanım amaçlı binalar
Demirbaşlar ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar
41,690,297
2,067,269
15,366,384
2,520,594
963,521
11,640
2,280,421
400,601
20,989,703
132,731
-
(297,236)
(2,303,203)
-
62,680,000
2,211,640
17,349,569
217,391
1,364,122
Toplam
62,608,065
2,692,662
21,122,434
(2,600,439)
83,822,722
Motorlu taşıtlar
(549,176)
(10,284,128)
(1,089,328)
(326,011)
(57,194)
(1,869,023)
(208,773)
(208,121)
549,176
-
255,285
1,170,415
-
(57,194)
(11,897,866)
(127,686)
(534,132)
Toplam
(12,248,643)
(2,343,111)
549,176
1,425,700
(12,616,878)
Birikmiş amortisman
Net defter değeri
50,359,422
1 Ocak 2013
71,205,844
Çıkışlar 31 Aralık2013
Maliyet/Yeniden değerlenmiş tutar:
Kullanım amaçlı arsalar
Motorlu taşıtlar
41,625,548
1,544,695
13,808,245
2,543,557
901,520
64,749
597,221
2,540,904
62,001
-
(74,647)
(982,765)
(22,963)
-
41,690,297
2,067,269
15,366,384
2,520,594
963,521
Toplam
60,423,565
3,264,875
-
(1,080,375)
62,608,065
(9,721,321)
(631,978)
(143,221)
(549,176)
(1,545,572)
(477,630)
(182,790)
-
982,765
20,280
-
(549,176)
(10,284,128)
(1,089,328)
(326,011)
(10,496,520)
(2,755,168)
-
1,003,045
(12,248,643)
Birikmiş amortisman
Motorlu taşıtlar
Toplam
Net defter değeri
49,927,045
50,359,422
93
Kullanım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış olan arsa ve binalar bağımsız profesyonel değerleme şirketi olan, Elit Gayrimenkul
Değerleme A.Ş. (“Elit”) 21 Mayıs 2014 tarihli ekspertiz raporu çerçevesinde belirlenen toplam 64,880,000 TL tutarında makul değerleri üzerinden
finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle belirlenen makul değerleri aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkul
Genel Müdürlük binası
Ankara Bölge Müdürlüğü binası
İzmir Bölge Müdürlüğü binası
Antalya Bölge Müdürlüğü
Adana Bölge Müdürlüğü
Değerleme Şirketi
Değerleme Yöntemi
31 Aralık 2014
Arsa Değeri
31 Aralık 2014
Bina Değeri
Elit
Elit
Elit
Elit
Elit
(1)
(1)
(1)
(1)
(1)
58,890,000
1,850,000
1,170,000
565,000
205,000
1,525,000
195,000
210,000
130,000
140,000
62,680,000
2,200,000
Toplam
(1)
Emsal satışların karşılaştırılması yöntemi Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
Arsalar ve binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenen vergiden arındırılmış olarak özsermaye altındaki “Diğer
Sermaye Yedekleri” hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Arsalar ve binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları,
özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye
Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen arsalar ve binalara ilişkin yeniden değerleme artışlarının, dönem içindeki hareketi 15 no’lu
dipnotta gösterilmiştir.
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
1 Ocak 2014
Yeniden değerlenmiş tutar:
Arsalar
Binalar
3,463,917
365,116
-
236,083
24,884
-
3,700,000
390,000
Toplam
3,829,033
-
260,967
-
4,090,000
1 Ocak 2013
Yeniden değerlenmiş tutar:
Arsalar
Binalar
3,463,917
415,476
-
-
(50,360)
3,463,917
365,116
Toplam
3,879,393
-
-
(50,360)
3,829,033
94
FİNANSAL DURUM
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer
kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller,
bağımsız profesyonel değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen makul değerleriyle finansal tablolara
yansıtılmıştır:
Gayrimenkul
Değerleme Şirketi
Elit Gayrimenkul
İzmir Bölge Müdürlüğü (*)
(*)
31 Aralık 2014
Arsa Değeri
Bina Değeri
3,700,000
390,000
3,700,000
390,000
Değerleme emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile yapılmıştır.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin 260,967 TL (31 Aralık 2013: Yoktur), tutarındaki makul değer artış gelirini “Arazi, Arsa ile Binalardan
Elde Edilen Gelirler” hesap kalemi altında gelir tablosuna kaydetmiştir. Şirket söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde
toplam 239,406 TL (31 Aralık 2013: 220,856 TL) tutarında kira geliri elde etmiş olup, bu tutarı gelir tablosunda “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde
Edilen Gelirler” altında muhasebeleştirilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1 Ocak 2014
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2014
Maliyet:
Haklar ve yazılımlar
Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
Diğer maddi olmayan varlıklar
7,171,161
95,318
2,468,228
1,975,400
-
-
9,639,389
1,975,400
95,318
Toplam
7,266,479
4,443,628
-
11,710,107
Birikmiş amortisman:
(2,406,586)
(90,707)
(508,906)
(822)
-
(2,915,492)
(91,529)
Toplam
(2,497,293)
(509,728)
-
(3,007,021)
Net defter değeri
4,769,186
8,703,086
1 Ocak 2013
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2013
Maliyet:
4,743,502
95,318
2,427,659
-
-
7,171,161
95,318
Toplam
4,838,820
2,427,659
-
7,266,479
Birikmiş amortisman:
(1,989,320)
(89,868)
(417,266)
(839)
-
(2,406,586)
(90,707)
Toplam
(2,079,188)
(418,105)
-
(2,497,293)
Net defter değeri
2,759,632
4,769,186
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla verilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar 2015 yılı Ekim ayında gerçekleştirilmesi planlanan sistem değişikliğine ilişkin
verilen avanslardan oluşmaktadır.
(*)
95
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket iştiraklerdeki yatırımlarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Şirket’in söz konusu finansal varlıklar üzerinde
herhangi bir etkiliği bulunmamaktadır.
Vakıf Menkul Kıy. Yat. Ort. AŞ
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ
World Vakıf Ubb Ltd.(*)
Pay (%)
31 Aralık 2014
Maliyet bedeli
Defter değeri
Pay (%)
31 Aralık 2013
Maliyet bedeli
Defter değeri
8.00
2.86
5.88
1.00
1,657,070
257,135
263,222
6,710
1,551,988
1,114,308
263,222
-
8.00
2.86
5.88
1.00
1,256,870
257,135
263,222
6,710
983,993
959,066
263,222
-
2,184,137
2,929,518
1,783,937
2,206,281
Toplam
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’inci
ve 9’uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş,
Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC şirketler
Mukayyidi görevlendirilmiştir. 15 Haziran 2010 tarihinde World Vakıf Ubb. Ltd. tarafından tasfiye kararına itiraz edilmiş olup rapor tarihi itibarıyla mahkeme kararı
beklenmektedir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket, 6,710 TL tutarındaki maliyet bedelinin tamamına değer düşüklüğü karşılığı ayrımıştır.
(*)
10. Reasürans Varlıkları
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
524,213
212,745
(113,755)
(1,128,729)
834,926
173,841
(94,202)
(32,767)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
2,310,550
1,324,384
38,904
(310,713)
(4,787,677)
1,928,007
1,289,760
39,302
405,788
(3,604,728)
Bloke
31 Aralık 2014
Bloke olmayan
Toplam
211,603,671
10,086,467
5,655,352
-
211,603,671
10,086,467
5,655,352
227,345,490
-
227,345,490
2,812,571
-
47,794,768
1,352,913
47,794,768
2,812,571
1,352,913
2,812,571
49,147,681
51,960,252
230,158,061
49,147,681
279,305,742
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Ertelenmiş reasürans komisyonları (19 no’lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot)
Ödenen tazminat reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
11. Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar:
Vadeli mevduat
Devlet tahvili
Eurobond
Şirket portföyü
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Özel sektör tahvil ve bonoları
Eurobond
Yatırım fonu
Toplam
96
FİNANSAL DURUM
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar:
Vadeli mevduat
Eurobond
Devlet tahvili
Şirket portföyü
Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Devlet tahvili
Özel sektör tahvil ve bonoları
Eurobond
Yatırım fonu
Toplam
Bloke
31 Aralık 2013
Bloke olmayan
Toplam
196,341,883
7,337,321
6,890,214
-
196,341,883
7,337,321
6,890,214
210,569,418
-
210,569,418
8,403,112
8,403,112
105,147,830
79,891,129
2,729,665
187,768,624
105,147,830
79,891,129
8,403,112
2,729,665
196,171,736
218,972,530
187,768,624
406,741,154 31 Aralık 2014 itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 24 ay ve
ağırlıklı ortalama faiz oranı %11.76 olup, eurobondların ortalama vadeleri 123 ay ve Euro cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı
%1.46, ABD Doları cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı %4.13’tür.
31 Aralık 2014 itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar portföyünde bulunan vadeli mevduatların ortalama vadeleri 50 gün
ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.42’dir.
31 Aralık 2014 itibariyle Şirket portföyünde bulunan özel sektör tahvil ve bonolarının ortalama vadeleri 3 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı
%10.71 olup, vadeli mevduatların ortalama vadeleri 47 gün ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.57’dir.
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait olan ve Şirket portföyünde bulunan özel sektör tahvil ve bonolarının yabancı para cinsinden kırılımı aşağıdaki
gibidir:
Avro
ABD Doları
GBP
CHF
TL
Şirket portföyü
TL
ABD Doları
Avro
Devlet tahvili
31 Aralık 2014
Eurobond
Vadeli Mevduat
10,086,467
4,431,607
1,223,745
-
146,395
40,085
211,417,191
10,086,467
5,655,352
211,603,671
Özel sektör tahvil
ve bonoları
31 Aralık 2014
Eurobond
Yatırım Fonu
47,794,768
-
1,588,826
1,223,745
1,352,913
-
47,794,768
2,812,571
1,352,913
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
97
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa
rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı
bulunmadığından dolayı 263,222 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2013: 263,222 TL) (45.2 no’lu dipnot).
Menkul kıymetler
31 Aralık 2014
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Özel sektör tahvilleri, bonolar ve devlet tahvilleri
Eurobond
Yatırım fonu
54,133,239
5,130,161
1,353,132
57,881,235
8,467,923
1,352,913
Toplam
60,616,532
67,702,071 Menkul kıymetler
31 Aralık 2013
Kayıtlı Değer
Maliyet Değeri
(Makul Değer)
Eurobond
Yatırım fonu
182,534,204
9,084,112
2,729,711
191,929,173
15,740,433
2,729,665
Toplam
194,348,027
210,399,271
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından
çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Finansal varlıklardan dönem içinde elde edilen gelirler 26 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Finansal varlıkların vade analizi:
31 Aralık 2014
6 ay - 1 yıl
Vadesiz
0 - 3 ay
3 - 6 ay
1-3 yıl
3 yıldan uzun
Toplam
Vadeli mevduat
Eurobond
Yatırım fonu
1,352,913
211,558,951
52,282,868
-
44,720
-
5,598,367
-
8,467,923
-
-
211,603,671
57,881,235
8,467,923
1,352,913
Toplam
1,352,913
263,841,819
44,720
5,598,367
8,467,923
-
279,305,742
Vadesiz
0 - 3 ay
3 - 6 ay
1-3 yıl
3 yıldan uzun
Toplam
Vadeli mevduat
Eurobond
Yatırım fonu
2,729,665
196,160,472
44,534,777
-
39,386
5,048,324
-
130,080,929
-
142,025
12,265,143
2,628,180
-
13,112,253
-
196,341,883
191,929,173
15,740,433
2,729,665
Toplam
2,729,665
240,695,249
5,087,710
130,080,929
15,035,348
13,112,253
406,741,154
31 Aralık 2013
6 ay - 1 yıl
98
FİNANSAL DURUM
12. Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait
ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Aracılardan alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
2,918,772
1,921,126
2,918,139
3,109,524
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
4,839,898
6,027,663
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot)
İkrazlar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
4,483,395
70,224
78,557
2,518,069
550,660
115,949
9,472,074
9,212,341
(78,557)
(115,949)
9,393,517
9,096,392
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
Esas faaliyetlerden alacaklar - kısa vade
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır:
ABD Doları
31 Aralık 2014
Euro
TL
Toplam
99,360
7,406
-
10,335
-
1,329,920
671,859
102,764
45,425
1,329,920
771,219
120,505
45,425
106,766
10,335
2,149,968
2,267,069
ABD Doları
31 Aralık 2013
Euro
TL
Toplam
Teminata alınan hazine bonoları
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar
416,707
-
2,010,011
-
146,909
1,158,440
168,819
44,996
2,573,627
1,158,440
168,819
44,996
Toplam
416,707
2,010,011
1,519,164
3,945,882
Alınan garanti ve kefaletler:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Teminata alınan hazine bonoları
Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar
Toplam
Alınan garanti ve kefaletler:
99
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı
tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
1,617,298
3,212,899
8,853
848
1,887,598
3,789,484
213,322
137,259
Toplam
4,839,898
6,027,663
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
1 yıl ve üzeri
Toplam
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
715,149
312,666
206,805
382,678
594,763
374,327
299,640
618,868
1,617,298
1,887,598 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
13. Türev Finansal Araçlar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
(115,949)
(119,233)
37,392
3,284
(78,557)
(115,949)
100
FİNANSAL DURUM
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12
no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Kasa
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
8,282
216,943,717
27,378,396
20,454
117,582,816
22,921,348
Toplam
244,330,395
140,524,618
636,242
58,120
124,952
694,362
124,952
214,828,819
1,420,536
115,865,659
1,592,205
216,249,355
117,457,864
216,943,717
117,582,816
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
Toplam
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 106,682,151 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: 53,155,937
TL) (43 no’lu dipnot).
31 Aralık 2014 itibariyle vadeli mevduatların ortalama vadeleri 2 ay’dır (31 Aralık 2013: 1 ay’dır).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014 (%)
31 Aralık 2013 (%)
10.57
1.50
4.95
9.56
- TL
ABD Doları
Euro
Yabancı para banka mevduatları:
31 Aralık 2014
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
Vadesiz
ABD Doları
Euro
GBP
6,595
8,058
5,589
54,712
180,583
-
Toplam
Toplam
29,180
15,560
4,836
-
Vadeli
15,293
22,730
20,097
126,871
509,371
-
58,120
636,242
31 Aralık 2013
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
Vadesiz
ABD Doları
Euro
GBP
TL
TL
Vadeli
62,278
45,691
16,983
-
124,952
-
101
15. Sermaye
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2014
Adet
Nominal TL
Yeni çıkarılan
Adet
Nominal TL
İtfa edilen
Adet
Nominal TL
31 Aralık 2014
Adet
Nominal TL
Ödenmiş
26,500,000
26,500,000
-
-
-
-
26,500,000
26,500,000
Toplam
26,500,000
26,500,000
-
-
-
-
26,500,000
26,500,000
1 Ocak 2013
Adet
Nominal TL
Yeni çıkarılan
Adet
Nominal TL
İtfa edilen
Adet
Nominal TL
31 Aralık 2013
Adet
Nominal TL
Ödenmiş
26,500,000
26,500,000
-
-
-
-
26,500,000
26,500,000
Toplam
26,500,000
26,500,000
-
-
-
-
26,500,000
26,500,000
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/
çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini
geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal
yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem içindeki artış
13,012,698
2,908,333
10,382,142
2,630,556
Dönem sonu – 31 Aralık
15,921,031
13,012,698
Yasal Yedekler:
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2014
2013
İştirak değerleme artışı/(azalışı)
443,165
320,277
641,797
(198,632)
763,442
443,165
102
FİNANSAL DURUM
Diğer Sermaye Yedekleri:
2014
2013
22,829,186
23,773,386
Kullanım amaçlı gayrimenkul değerleme artışı - Arsa
Kullanım amaçlı gayrimenkul değerleme artışı - Bina
Kullanım amaçlı gayrimenkul değer artışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen
vergi gideri (-)
Birikmiş karlara sınıflandırılan amortisman farkları
20,989,703
684,871
-
(1,213,434)
-
(944,200)
Net değişim
20,461,140
(944,200)
43,290,326
22,829,186
Şirket, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini (arsa ve binalar) yeniden değerleme yöntemiyle
muhasebeleştirmektedir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden
netleştirilmiş olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden
değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında
kullanılamamaktadır. Söz konusu yeniden değerleme artışlarına ilişkin cari dönem hareketleri 6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Diğer Kar Yedekleri:
2014
2013
Aktüeryal (kayıplar)/kazançlar (22 no’lu dipnot)
Aktüeryal kayıp/kazançların vergi etkisi
416,773
(2,680,036)
536,007
190,999
282,218
(56,444)
(1,727,256)
416,773
Dönem içindeki artış
32,827,244
988,576
30,835,720
1,991,524
33,815,820
32,827,244
Olağanüstü Yedekler:
16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre
tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı
Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
317,348,556
384,277,986
356,596,909
358,156,704
3,242,745
8,475,392
1,911,195
2,244,208
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği
hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak
tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
(*)
103
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Matematik karşılıklar - kısa vadeli
Matematik karşılıklar - uzun vadeli
21,473,828
256,969,528
36,754,694
282,983,767
Toplam
278,443,356
319,738,461
2014
Poliçe Adedi
Matematik Karşılık
2013
Poliçe Adedi
Matematik Karşılık
Giriş
Çıkış
1,459,680
689,595
(366,200)
319,738,461
32,885,775
(74,180,880)
1,095,292
708,262
(343,874)
317,497,775
74,722,253
(72,481,567)
1,783,075
278,443,356
1,459,680
319,738,461
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2014
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2013
0.057438
0.038008
0.036935
0.031566
0.029883
0.025228
0.024648
0.022849
0.015027
0.015117
0.014491
0.014020
0.012706
0.012883
0.011996
0.011928
0.011068
0.011466
0.010669
0.0456127
0.0325674
0.0326585
0.0289614
0.0251433
0.0214729
0.0217041
0.0209619
0.0133282
0.0128563
0.0132390
0.0120016
0.0115137
0.0120697
0.0109984
0.0109296
0.0095075
0.0100801
0.0100603
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu
VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu
VEL Para Piyasası Likit Esnek Emeklilik .Yatırım Fonu
VET Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları E.Yatırım Fonu
VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu
VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu
VGL Grup Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu
VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu
VEG Gelir Amaçlı 2.Esnek E.Yatırım Fonu
VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu
VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu
VEU Gelir Amaçlı 1.Esnek E.Yatırım Fonu
VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım Fonu
VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu
VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu
104
FİNANSAL DURUM
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
Dolaşımdaki pay sayısı
31 Aralık 2014
Tutar TL
17,327,537,040
8,782,047,815
8,837,921,779
9,101,024,838
8,877,117,654
15,400,085,671
2,692,572,680
8,791,495,857
4,602,691,537
3,203,835,720
6,237,553,337
2,953,618,760
2,647,227,201
1,625,520,060
1,118,022,070
984,296,581
190,425,129
142,612,623
118,283,076
639,992,581
333,788,073
278,977,839
224,322,060
202,833,261
170,448,148
154,655,990
132,109,808
116,116,702
95,740,223
87,450,498
33,866,193
28,243,142
24,572,987
16,201,258
12,680,693
2,284,340
1,812,036
1,410,881
103,633,889,428
2,557,506,713
Dolaşımdaki pay sayısı
31 Aralık 2013
Tutar TL
15,552,152,908
8,067,116,406
6,046,717,030
7,681,671,881
2,506,411,667
4,559,729,667
3,913,031,722
5,521,040,242
6,900,305,139
2,080,417,958
3,612,629,561
2,135,580,907
1,252,024,927
846,795,902
749,743,473
317,696,508
126,827,546
84,068,220
69,166,830
507,909,447
262,725,368
175,121,283
166,723,628
114,324,278
95,580,613
84,024,273
73,585,268
65,604,916
52,308,543
43,357,178
27,455,635
12,620,484
11,210,699
9,049,201
3,196,107
1,394,900
967,934
755,964
Toplam
72,023,128,494
1,707,915,719
Toplam
105
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
1 Ocak – 31 Aralık 2014
Dönem içinde
Dönem içinde
ayrılan Adet
ayrılan TL
Dönem içinde
giren Adet
Dönem içinde
giren TL
Ferdi
Grup
38,286
7,468
182,015,352
77,690,018
30,965
5,760
Toplam
45,754
259,705,370
36,725
Dönem içinde
giren Adet
Dönem içinde
giren TL
Ferdi
Grup
81,625
10,405
137,054,808
44,511,071
19,285
11,377
Toplam
92,030
181,565,879
30,662
Mevcut Adet
Mevcut TL
157,150,369
153,898,438
202,554
130,369
990,748,488
1,618,101,662
311,048,807
332,923
2,608,850,150
Dönem içinde
Dönem içinde
ayrılan Adet
ayrılan TL
Mevcut Adet
Mevcut TL
89,358,190
92,204,904
195,233
128,661
757,878,041
950,034,893
181,563,094
323,894
1,707,912,934
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu
dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı iç verim yöntemi kullanılarak
hesaplanmıştır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları:
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013
PoliçeSayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
57,669
7,659
314,544,643
6,451,968
313,538,888
6,422,961
76,612
10,661
251,321,346
16,482,617
249,939,902
16,435,585
Toplam
65,328
320,996,611
319,961,849
87,273
267,803,963
266,375,487
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları:
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
Net Katılım Payı
1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013
PoliçeSayısı Brüt Katılım Payı
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
3,401
140
71,271,874
1,366,152
71,265,309
1,365,796
2,877
196
39,767,568
4,479,052
39,756,310
4,478,285
Toplam
3,541
72,638,026
72,631,105
3,073
44,246,620
44,234,595
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
106
FİNANSAL DURUM
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
Net Katılım Payı
1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013
Net Katılım Payı
Bireysel
Kurumsal
21,521
15,204
144,476,352
145,496,676
138,922,311
142,052,646
19,285
11,377
87,619,489
91,193,497
84,712,774
88,576,324
Toplam
36,725
289,973,028
280,974,957
30,662
178,812,986
173,289,098
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
Net Katılım Payı
1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013
Net Katılım Payı
Ferdi
Grup
240
689,355
5,650,975
146,836,647
5,610,598
145,419,030
458
707,804
11,830,401
200,348,389
11,821,513
196,898,144
Toplam
689,595
152,487,622
151,029,628
708,262
212,178,790
208,719,657
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi
ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
Matematik
Karşılık (TL) Poliçe Sayısı
Poliçe Sayısı
Brüt Prim
Net Prim
Ferdi
Grup
2,233
363,967
851,153
4,225,817
851,150
2,904,193
42,750,850
31,430,030
Toplam
366,200
5,076,970
3,755,343
74,180,880
1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013
Brüt Prim
Net Prim
Matematik
Karşılık (TL)
2,844
341,030
1,093,697
14,736,828
1,084,896
14,736,828
46,917,122
25,564,445
343,874
15,830,525
15,821,724
72,481,567
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
Para Birimi
TL
ABD Doları
Avro
GBP
Para Birimi
TL
ABD Doları
Avro
GBP
%95.00
%10.36
%7.27
%4.99
%2.50
%95.00
%8.94
%7.10
%5.02
%2.50
31 Aralık 2014
%90.00
%9.82
%6.89
%4.73
31 Aralık 2013
%90.00
%8.47
%6.73
%4.75
-
%85.00
%9.27
%6.51
%4.47
-
%85.00
%8.00
%6.35
%4.49
-
107
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Muallak tazminat karşılığı:
Brüt
31 Aralık 2014
Reasürans payı
Net
40,513,535
(20,961,030)
(630,346)
463,320
39,883,189
(20,497,710)
21,781,297
(538,377)
(46,879)
(106,930)
21,734,418
(645,307)
40,795,425
(320,835)
40,474,590
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
İlave gerçekleşmiş karşılık ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı (2.24 no’lu dipnot)
Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot)
9,840,721
1,254,098
(1,366,795)
(177,950)
(58,248)
32,820
9,662,771
1,195,850
(1,333,975)
Toplam
50,523,449
(524,213)
49,999,236
Brüt
31 Aralık 2013
Reasürans payı
Net
Ödenen hasar
Değişim
- Cari dönem hasarları
- Geçmiş yıllar hasarları
25,635,933
(11,365,057)
(301,968)
1,289,760
25,333,965
(10,075,297)
26,858,536
(615,877)
(1,605,806)
(12,332)
25,252,730
(628,209)
40,513,535
(630,346)
39,883,189
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot)
10,086,878
(710,989)
(210,668)
6,088
9,876,210
(704,901)
Toplam
49,889,424
(834,926)
49,054,498
Ödenen hasar
Değişim
- Cari dönem hasarları
- Geçmiş yıllar hasarları
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
Hayat
Reasürans payı
Net değişim
16,180,755
(1,633,799)
31 Aralık 2014
Net
Brüt
Hayat dışı
Reasürans payı
Net
(169,315)
(31,016)
16,011,440
(1,664,815)
10,793,095
6,923,745
(4,526)
(7,888)
10,788,569
6,915,857
14,546,956
(200,331)
14,346,625
17,716,840
(12,414)
17,704,426
Brüt
Hayat
Reasürans payı
Net değişim
17,085,683
(904,928)
16,180,755
31 Aralık 2013
Net
Brüt
Hayat dışı
Reasürans payı
Net
(129,226)
(40,089)
16,956,457
(945,017)
9,861,013
932,082
(5,313)
787
9,855,700
932,869
(169,315)
16,011,440
10,793,095
(4,526)
10,788,569
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 11,683,375 TL (31 Aralık 2013: 7,853,578 TL) ve 113,755 TL
(31 Aralık 2013: 94,202 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer
almaktadır.
108
FİNANSAL DURUM
Dengeleme karşılığı:
Brüt
Hayat dışı
Reasürans payı
Net
(238,002)
(54,514)
7,957,963
1,900,655
1,115
42
(2)
-
1,113
42
10,151,134
(292,516)
9,858,618
1,157
(2)
1,155
Brüt
Hayat
Reasürans payı
Net
Brüt
Hayat dışı
Reasürans payı
Net
Net değişim
5,528,527
2,667,438
(186,391)
(51,611)
5,342,136
2,615,827
1,101
14
(2)
-
1,099
14
8,195,965
(238,002)
7,957,963
1,115
(2)
1,113
8,195,965
1,955,169
31 Aralık 2014
Net
Net değişim
Brüt
Hayat
Reasürans payı
31 Aralık 2013
Matematik Karşılıklar:
Brüt Matematik
Karşılıklar (TL)
31 Aralık 2014
Brüt Matematik
Karşılıklar (TL)
31 Aralık 2013
Yeni yazılan poliçeler
32,885,775
74,722,251
Portföy artış toplamı
32,885,775
74,722,251
Fesih ve iptaller (-)
Riskin oluşması ile sona erenler(-)
Vadesi sona erenler (-)
(36,339,210)
(1,283,649)
(36,558,021)
(38,609,539)
(905,738)
(32,966,290)
Portföy azalış toplamı
(74,180,880)
(72,481,567)
Portföy Artışı
Portföy azalışı
Yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıklar:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
GBP
Döviz Tutarı
1,067,701
809,221
8,762
31 Aralık 2014
Kur
Tutar TL
2.3265
2.8300
3.6203
2,484,006
2,290,095
31,721
Toplam
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
GBP
Toplam
4,805,822
Döviz Tutarı
1,570,086
1,179,785
26,631
31 Aralık 2013
Kur
Tutar TL
2.1413
2.9462
3.5350
3,362,025
3,475,883
94,141
6,932,049
109
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
ABD Doları
Avro
31 Aralık 2014
Kur
182,005
108,503
2.3265
2.8300
Toplam
Tutar TL
423,435
307,063
730,498
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
ABD Doları
Avro
31 Aralık 2013
Kur
273,694
68,043
2.1413
2.9462
Toplam
Tutar TL
586,061
200,468
786,529
Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları:
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, Şirket, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar
dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma
oranları hesaplamış, kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için yeterli sayıda kapanan hasar dosya sayısına sahip olan
branşlarda Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %25 oranını kullanarak ve yeterli kapanan hasar dosya sayısına sahip olmayan branşlarda
%25 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket, 31 Aralık 2014 itibariyle yapmış olduğu hesaplama
sonucunda hayat alt branşı için %25 ve ferdi kaza alt branşı için %25 kazanma oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim
yapmıştır (2.24 no’lu dipnot).
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014
Kaza döneminde gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Toplam Gerçekleşen
Brüt Hasar
596,655
341,259
228,740
240,384
249,734
281,210
294,068
379,220
316,145
79,500
37,500
30,000
2,771
-
1,096,187
725,146
278,025
252,954
145,500
-
1,714,799
781,886
385,352
107,693
-
3,057,226
2,628,931
887,099
-
4,308,869
2,366,365
-
2,894,463
-
14,047,419
7,159,732
1,858,716
638,531
425,234
283,981
294,068
2,232,050
845,136
2,497,812
2,989,730
6,573,256
6,675,234
2,894,463
24,707,681
1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013
Toplam Gerçekleşen
Brüt Hasar
Toplam gerçekleşen brüt hasar
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı
Kaza döneminde gerçekleşen hasar
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
245,856
137,871
248
-
597,153
341,259
228,740
240,384
249,734
281,210
-
379,220
316,145
79,500
37,500
30,000
-
1,096,187
725,146
278,025
252,954
-
1,714,799
781,886
385,352
-
3,057,226
2,628,931
-
4,308,869
-
11,399,310
4,931,238
971,865
530,838
279,734
281,210
-
Toplam gerçekleşen brüt hasar
383,975
1,938,480
842,365
2,352,312
2,882,037
5,686,157
4,308,869
18,394,195
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
110
FİNANSAL DURUM
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Aracılara ve sigortalılara borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar
42,098,237
6,121,621
1,128,729
31,543,226
2,471,841
32,767
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
49,348,587
34,047,834
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli
2,557,506,713
1,707,915,719
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
2,557,506,713
1,707,915,719
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
113,755
-
94,202
124,257
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
113,755
218,459
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
3,417,120
2,821,442
Toplam
3,530,875
3,039,901
20. Krediler
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 827,582 TL tutarında vergi ödemeleri için kullandığı faizsiz spot kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2013:
Yoktur) (2.17 no’lu dipnot).
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı
değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri
için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2013: %20).
111
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları
kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot)
Acente komisyon karşılığı (23 no’lu dipnot)
Bonus ve indirimler karşılığı
Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot)
Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot)
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar ilave karşılık
Diğer
Birikmiş geçici farklar
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
9,859,773
1,770,995
1,698,724
3,504,256
1,500,127
1,195,850
944,729
7,959,076
1,909,035
2,836,488
1,757,040
1,182,305
1,098,271
Ertelenmiş vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
1,971,955
354,199
339,745
700,851
300,025
239,170
188,946
1,591,815
381,807
567,298
351,408
236,461
219,654
4,094,891
3,348,443
(8,871,106)
(1,290,046)
(302,081)
(64,964)
(86,394)
(7,818,383)
(972,681)
(381,746)
(321,111)
(20,820)
(10,614,591)
(9,514,741)
(6,519,700)
(6,166,298) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Kullanım amaçlı gayrimenkuller-yeniden değerleme fonu
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Arsa ve binalar hariç)
Peşin komisyon giderleri
Eurobond değerlemesi
Diğer
60,146,368
6,450,229
1,510,403
324,819
431,972
Net ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (35 no’lu dipnot)
39,091,916
4,863,403
1,908,730
1,605,555
104,104
Ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2014
2013
Gayrimenkul değerleme artışlarının ertelenmiş vergi etkisi
Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot)
Ozkaynak altında muhasebeleştirilen diğer ertelenmiş vergi
(6,166,298)
(1,213,434)
324,025
536,007
(7,126,782)
1,013,889
(53,405)
(6,519,700)
(6,166,298)
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki
geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen
vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
kayıtlara yansıtılmaktadır.
112
FİNANSAL DURUM
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
3,504,256
1,757,040
3,504,256
1,757,040
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran
ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci
maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44
TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
3.10
90.99
3.10
91.30
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı
enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir
ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2014: 3,438.22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*)
2014
2013
1,757,040
166,287
164,986
(1,264,093)
2,680,036
1,892,801
1,294,772
137,803
(1,286,118)
(282,218)
3,504,256
1,757,040
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren dönemde oluşan 2,680,036 TL (31 Aralık 2013: 282,218 TL aktüeryal kazanç) tutarındaki aktüeryal kayıp, vergi etkilerinden
netleştirilmiş olarak özsermaye içindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot).
(*)
113
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Acente komisyon karşılığı
Personel izin karşılığı
Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot)
Takasbank yıllık bakım komisyon karşılığı
Diğer
1,770,995
1,500,127
886,481
92,245
477,673
1,909,035
1,182,305
1,012,811
85,460
292,003
Toplam
4,727,521
4,481,614
24. Net Sigorta Prim Geliri
Brüt
Reasürans payı
Net
Brüt
Reasürans payı
Net
Hayat
Ferdi kaza
154,464,686
31,075,374
(4,459,258)
(328,419)
150,005,428
30,746,955
202,071,094
23,526,882
(3,504,929)
(99,799)
198,566,165
23,427,083
Toplam prim geliri
185,540,060
(4,787,677)
180,752,383
225,597,976
(3,604,728)
221,993,248
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap döneminde Şirket’in 9,640,320 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 8,160,237 TL), tutarında emeklilik
branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır.
114
FİNANSAL DURUM
26. Yatırım Gelirleri
Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2014
Finansal varlıklar
Satış ve temettü gelirleri ile makul değer artışları
Faiz gelirleri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Kur farkı giderleri (-)
9,490,752
1,533,730
15,660,261
864,154
42,417,247
(1,704,913)
23,867,034
(2,345,317)
Toplam
51,736,816
38,046,132
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11, 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 7, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
29. Sigorta Hak ve Talepleri
30. Yatırım Anlaşması Hakları
31. Zaruri Diğer Giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat
- Emeklilik
- Hayat dışı
Toplam (32 no’lu dipnot)
64,501,780
42,131,183
15,055,426
74,483,042
31,114,154
9,821,696
121,688,389
115,418,892
115
32. Gider Çeşitleri
49,123,071
42,918,000
6,899,497
6,782,106
5,867,413
2,658,558
2,496,831
1,958,196
1,364,999
1,321,721
(2,310,550)
2,608,547
55,323,802
36,885,758
6,089,975
5,892,128
4,484,961
1,865,009
2,119,909
1,157,859
1,401,922
1,118,359
(1,928,007)
1,007,217
121,688,389
115,418,892
Personel ücretleri
Sosyal sigorta ödemeleri
Yemek ve taşıma giderleri
İkramiyeler
Kıdem tazminatı ödemeleri
Mesuliyet tazminatı
Diğer
24,891,917
6,913,614
4,300,818
2,557,420
1,264,093
1,010,771
1,979,367
21,464,262
5,821,932
3,900,069
2,262,729
1,286,118
750,230
1,400,418
42,918,000
36,885,758
Üretim komisyon giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Ofis giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Organizasyon ve seminer giderleri
Vergi ve harç giderleri
Ulaşım giderleri
Eğitim giderleri
Kira giderleri
Reasürans komisyonu gelirleri (10 no’lu dipnot)
Diğer
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret
ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34. Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur).
116
FİNANSAL DURUM
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar
ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur)
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi
aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
35. Gelir Vergileri
1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri
itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir:
Cari dönem vergi gideri (-)
Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot)
(7,698,656)
324,025
(8,296,227)
1,013,889
Toplam vergi gideri (-)
(7,374,631)
(7,282,338)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Cari dönem vergi karşılığı (-)
Peşin ödenen vergiler
(7,698,656)
6,509,025
(8,296,227)
7,168,030
Kurumlar vergisi karşılığı, net (-)
(1,189,631)
(1,128,197)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
4,094,891
(10,614,591)
3,348,443
(9,514,741)
(6,519,700)
(6,166,298)
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
38,465,638
20%
38,679,247
20%
Hesaplanan vergi
Vergiye tabi olmayan gelir ve giderlerin etkisi
(7,693,128)
318,497
(7,735,849)
453,511
Toplam vergi gideri (-)
36. Net Kur Değişim Gelirleri
(7,374,631)
(7,282,338)
1,512,437
(1,184,412)
2,992,090
(909,127)
328,025
2,082,963
Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) (21 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net (-) (21 no’lu dipnot)
Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Yatırım gelirleri
Teknik giderler (-)
117
37. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı
Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kazanç (TL)
31,091,007
26,500,000
1.17
31,396,909
26,500,000
1.18
38. Hisse Başı Kar Payı
Şirket 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde, önceki yıl karından 27,500,000 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 25,000,000 TL) tutarında temettü
ödemesi yapmış olup hisse başına kar payı 1.04 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 0.94 TL) olarak gerçekleşmiştir.
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
42. Riskler
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*)
Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot)
5,467,179
886,481
2,843,956
1,012,811
Toplam
6,353,660
3,856,767
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında takip edilmekte olup muallak
hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 5,335,900 TL’dir (31 Aralık 2013: 2,819,606 TL).
(*)
43. Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait ve şirket portföyündeki finansal yatırımlar (11.1 no’lu dipnot)
Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
230,158,061
106,682,151
218,972,530
53,155,937
Toplam
336,840,212
272,128,467
44. İşletme Birleşmeleri
45. İlişkili Taraflarla İşlemler
T. Vakıflar Bankası T.A.O. Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret
ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
118
FİNANSAL DURUM
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
T. Vakıflar Bankası TAO – Banka mevduatları
54,082,286
114,348,777
Toplam
54,082,286
114,348,777
T. Vakıflar Bankası TAO - Kredi kartı tahsilatları
27,377,204
22,919,542
Toplam
27,377,204
22,919,542
T. Vakıflar Bankası TAO - Banka bonosu
T. Vakıflar Bankası TAO - Yatırım fonları
10,770,330
1,352,913
10,204,668
2,729,665
Toplam
12,123,243
12,934,333
-
4,480
Toplam
-
4,480
Güneş Sigorta A.Ş. - Poliçe borçları
151,491
235,746
Toplam
151,491
235,746
T. Vakıflar Bankası TAO - Alınan krediler
827,582
-
Toplam
827,582
-
T. Vakıflar Bankası TAO - Acente bakiyeleri
4,001,508
1,277,714
Toplam
4,001,508
1,277,714
Vakıf Portföy fon işletim gider tahakkuku
427,240
330,360
Toplam
427,240
330,360
a) Banka mevduatları
b) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
c) Finansal varlıklar
d) Ortaklardan alacaklar
e) Ortaklara borçlar
f) Finansal borçlar
g) Esas faaliyetlerden borçlar
h) Gider tahakkukları
119
T. Vakıflar Bankası TAO
Vakıflar Genel Müdürlüğü
Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş.
Diğer ilişkili taraflar
257,202
16,329
14,816
368
9,776
232,059
16,518
12,971
2,594
3,473
4,779
Toplam
298,491
272,394
i) Yazılan primler
Şirket, ayrıca, Vakıfbank şubeleri aracılığıyla 1 Ocak - 31 Aralık 2014 döneminde 132,910,419 TL tutarında kredili hayat primi yazmıştır.
j) Yatırım gelirleri
T. Vakıflar Bankası TAO - faiz gelirleri
Güneş Sigorta A.Ş. - kira gelirleri
2,932,292
218,208
3,153,382
220,856
Toplam
3,150,500
3,374,238
Vakıf Gayrimenkul Değ.A.Ş.
85,714
46,496
Toplam
85,714
46,496
(780,219)
(351,221)
(28,763)
(25,800)
-
(988,501)
(263,272)
(46,850)
-
(1,186,003)
(1,298,623)
(44,509,356)
(40,272,127)
Toplam
(44,509,356)
(40,272,127)
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
(4,308,288)
(3,673,112)
Toplam
(4,308,288)
(3,673,112)
Vakıfbank T.A.O.
Vakıf Yatırım Menkul Değ.A.Ş.
Vakıfbank Per.Ö.Sosyal Güv.Hiz.Vakfı
Güneş Turizm Oto.End.ve Tic.A.Ş.
14,822,500
10,175,000
2,200,000
275,000
27,500
13,475,000
9,250,000
2,000,000
250,000
25,000
Toplam
27,500,000
25,000,000
k) Temettü gelirleri
l) Faaliyet giderleri
Güneş Sigorta A.Ş. - prim ödemeleri
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıflar Genel Müdürlüğü
Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş.
Toplam
m) Ödenen komisyonlar
n) Emeklilik fon işletim giderleri
o) Ödenen temettü
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık
2013: 2,179 TL).
120
FİNANSAL DURUM
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar
hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal
tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz
standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu,
olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
31 Aralık 2014
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
(%)
Defter
Değeri
Endekslenmiş
Maliyet
5.88
263,222
263,222
-
263,222
263,222
-
(%)
Defter
Değeri
Endekslenmiş
Maliyet
5.88
263,222
263,222
-
263,222
263,222
-
Toplam
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
Toplam
Bağımsız
Finansal
denetim görüşü tablo dönemi
31.12.2014
Toplam
varlık
8,361,134
1,556,326
7,039
8,361,134
1,556,326
7,039
31 Aralık 2013
Bağımsız
Finansal
denetim görüşü tablo dönemi
31 12.2013
Toplam
yükümlülük Net kar
Toplam
varlık
Toplam
yükümlülük Net kar
9,174,510
2,820,104
3,048
9,174,510
2,820,104
3,048
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları:
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur
(31 Aralık 2013: Yoktur).
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
19 Ocak 2015 tarihinde Adem Duman Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.
121
47. Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço
aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Fon işletim gideri kesintisi alacakları
Katılımcılardan alacaklar
3,172,603
1,310,792
2,206,722
311,347
Toplam
4,483,395
2,518,069
Katılımcılar geçici hesabı
Katılımcılara borçlar
Katılımcılara sistemde kalma sürelerine göre ödenecek ek prim
Katılımcılar cayma hesabı
Diğer
36,747,494
2,292,756
1,698,724
892,506
466,757
25,688,092
787,454
2,836,488
1,892,084
339,108
Toplam
42,098,237
31,543,226
Anlaşmalı kurumlar
Kredi kartı borçları
3,348,551
68,569
2,763,856
57,586
Toplam
3,417,120
2,821,442
31 Aralık 2014
31 Aralık 2013
Kredili hayat poliçeleri geçici tahsilatları
1,768,573
3,712,231
Toplam
1,768,573
3,712,231
Kredili hayat poliçeleri geçici tahsilatları
1,087,401
1,245,403
Toplam
1,087,401
1,245,403
588,643
445,947
53,777
10,830
48,316
158,675
635,777
34,494
2,964
146,094
1,147,513
978,004
Devlet katkısı alacakları
609,057
532,630
Toplam
609,057
532,630
a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar
b) Emeklilik faaliyetinden borçlar
c) Diğer çeşitli borçlar
d) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler:
e) Diğer uzun vadeli yükümlülükler:
f) Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları:
Bakım ve onarım giderleri
Peşin ödenmiş komisyon giderleri
Sağlık poliçe giderleri
Bina sigorta giderleri
Diğer
Toplam
g) Devlet katkısı alacakları:
122
FİNANSAL DURUM
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini
aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not:
Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur ).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
İzin karşılığı
Dava karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
317,822
(126,330)
(932,820)
(440,341)
564,637
Toplam
(741,328)
124,296
123
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
Cari Dönem
Geçmiş Dönem
1.1. DÖNEM KARI
-
39,693,136
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
-
8,296,227
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
-
8,296,227
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
-
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
-
31,396,909
-
-
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
-
-
-
31,396,909
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
1,231,250
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
-
-
1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
-
-
1,325,000
93,750
-
-
26,175,000
-
-
-
-
2,908,333
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
-
1.14 DİĞER YEDEKLER
-
988,576
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
-
-
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
-
-
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01185
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönem ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.
-
118.5
-
-
0.010377
-
103.77
-
-
İÇİNDEKİLER
Sunuş
Genel Bilgiler
Vizyonumuz, Misyonumuz, Temel Değerlerimiz
Genel Müdür’ün Mesajı 2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve 2015 Yılına İlişkin Beklentiler
2014 Yılı Faaliyet Raporu
Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Şirket’in Tarihsel Gelişimi
Hesap Dönemi İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler İle Nedenleri
Şirket’in Ortaklık Yapısı, Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi
İçinde Meydana Gelen Değişikliklere, Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya
Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler
Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İle Genel Müdür ve Yardımcıları’nın
Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar
2014 Yılı Faaliyetleri ve Vakıf Emeklilik’in Sektördeki Konumu
Organizasyon Şeması 2014 Yılı Faaliyetleri
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları
Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü
Ürün Yönetimi Müdürlüğü Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü Bireysel Satış Yönetimi Bölüm Müdürlüğü
Acenteler Müdürlüğü Kurumsal Satış Müdürlüğü
Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü
Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü
Bilgi Teknolojileri Proje ve Süreç Yönetim Ofisi Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Yönetim Kurulu
Genel Müdürlük Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili Toplantılara
Katılımları Hakkında Bilgiler
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Kurumsal İletişim
Finansal Durum
Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Hâkim Şirket ve Bağlı Şirketle Yapılan İşlemlere Ait Bağlılık Raporu Hesap Dönemine İlişkin Diğer Önemli Hususlar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Döneme İlişkin Finansal Bilgiler
Bağımsız Denetim Raporu, Bilanço ve Dipnotlar
02
04
06
08
10
12
13
13
14
14
16
18
19
24
26
26
26
27
28
29
29
30
31
31
33
34
37
38
39
40
42
44
45
47
49
51
53
54
55
56
57
58
60
61
63
Vakıf Emeklilik, finansal
ve operasyonel hedefleri
doğrultusunda 2014’te de
katma değer odaklı ürünler
geliştirmeye devam
etmiştir.
25
Vakıf Emeklilik, Risk
Yönetimi ve İç Kontrol
Müdürlüğü aracılığıyla
finansal ve operasyonel
riskleri etkin bir biçimde
yönetmektedir.
38
Vakıf Emeklilik, Kurumsal
İletişim ve Reklam
Politikası’nı şeffaflık
ve ürün sorumluluğu
ilkeleri çerçevesinde
şekillendirmektedir.
50
Vakıf Emeklilik’ın son beş
yıllık finansal sonuçları,
Şirket’in profesyonel
yönetim anlayışının
göstergesidir.
60
2014 FAALİYET RAPORU
sarı
sayfalar
BES'te aradığınız bütün
başarılar bu rehberde!

Faaliyet raporu 2014

Transkript

Benzer belgeler

AHE matbu genel antetli 2502

buradan - Anadolu Hayat Emeklilik

13 - Sermaye Piyasası Kurulu

emeklilik bilgi formu - Anadolu Hayat Emeklilik

yönetim Kurulu başkanı`nın mesajı

Brandeval

“Finansın Geleceği: Emeklilik Tasarrufları” tartışıldı

www.tsb.org.tr