PwC Türkiye Fraud Forum E

www.pwc.com.tr
PwC Türkiye
Fraud Forum
Ağustos 2015
E-Bülten Sayı 3
Merhaba,
Bu e-bültende, şirketlerin belli seviyelerde iletişim kurduğu her türlü
paydaşının seçiminin önemini açıkladığımız vakaları, tedarikçi,
müşteri, temsilci ve hatta personel seçerken ticari istihbarat ve
geçmiş araştırması çalışmalarının ne kadar önemli olduğunu
anlatmaya çalıştık.
PwC tarafından 2 yılda bir yapılan Küresel Ekonomik Suçlar
Anketi’nin hazırlıkları kapsamında, bu anket ve geçmiş anket
sonuçlarına da değindiğimiz bu sayının hepinize faydalı olması
dileklerimizle…
Saygılarımızla,
Bekir Özdemir
PwC Türkiye Fraud Forum
2
Bekir Özdemir
Müdür, Suistimal İncelemeleri
T: +90 212 376 5946
[email protected]
Karşılaşılabilecek riskler?
Şirket (tedarikçi ya da iş ortağı),
yalnızca faaliyet konusundaki işleri
mi yapıyor?
Şirketin sektöründeki
itibarı nedir? Finansal
durumu nedir?
Şirketin geçmişinde
başarısız iş ortaklıkları
var mı? Tasfiye yaşadı
mı?
Yasal problemler, rüşvet
soruşturmaları, idari
yaptırımlar, lisans iptalleri?
Şirket politik ilişkilerden kaynaklı
riskler, yolsuzluk riski taşıyor mu?
PwC Türkiye Fraud Forum
3
Karşımızdaki kişi (personel ya da
temsilci) doğru bilgi ve belgeler mi
sunuyor?
Şirketlerin küresel
piyasalarda büyüme
fırsatları giderek
artıyor. Kurumsal
ilişkilerde güven ve
itibarın hayati önem
taşıdığı günümüz iş
dünyasında, siz bu
sorulara yanıt
verebiliyor musunuz?
Kişilerin
kualifikasyonları ve iş
tecrübeleri gerçek mi?
Bu kişi ile çalışmak,
şirketinize zarar
verebilir mi?
Kişi geçmişiyle ilgili
bazı önemli bilgileri
sizden saklıyor olabilir
mi?
Kişinin geçmişinde yasal
soruşturmalar, idari disiplin
cezaları vb. var mı?
Karşılaşılabilecek riskler – bazı örnekler
İtibar riski: Ana tedarikçinizin sağlık ve çevreyle ilgili yasal mevzuata aykırı davranışları nedeniyle
soruşturmaya uğradığı haberlere yansıdı. Bu firmanın davranışları yüzünden siz de
cezalandırılabilirsiniz, operasyonlarınız durabilir, müşterileriniz sizinle çalışmayı bırakabilir.
Çıkar çatışması: 25 milyon USD’lik bir bütçeyi yöneten şirketinizin CFO’su, başka bir firma ile
stratejik ortaklık yapılması konusunda öncü oldu. Yönetim Kurulu olarak bunu kabul ettiniz. Ancak,
bu firmanın sahibi, CFO’nun yakın akrabası. Bir süre sonra bu firmaya kar transferi başladı.
Bilinmeyen ülke: Şirket olarak Kuzey Afrika ülkelerinde bazı şirketlere ilgi duyuyorsunuz. Şirketler
finansal ve operasyonel olarak karlı görünüyor, ancak bir süre sonra ülkede iç savaş çıktı. Rüşvet
vermeden iş yapamıyorsunuz. Operasyonlarınız sebepsiz yere durduruluyor.
Varlıkların takibi: Bir yasal tahkim kapsamında, yurtdışındaki firmadan bazı alacaklarınız var.
Tahsilat için kullanabileceğiniz varlıklarının neler olabileceğini biliyor musunuz?
Stratejik istihbarat: İş ortaklığı kurmayı planladığınız bir firma var. Bu firma, daha önceki iş
ortaklıklarında nasıl davranmış? Piyasada nasıl bir aktör olarak biliniyor? İleride operasyonların
devamı, kar paylaşımı ya da iş ortaklığının sona erdirilmesinde sorun yaşayacak mısınız?
PwC Türkiye Fraud Forum
4
Peki bu risklerin erken tespiti için neler
yapılmalı?
 Risklerin tespiti için çok
sayıda veri kaynağı var, ancak
çoğu zaman ilgili veriyi bulmak,
samanlıkta iğne aramaya
benziyor.
 Dolayısıyla, düzenli, metodik
ve hedefli bir yaklaşım
belirlemek çok önemli.
 İhtiyaç duymanız halinde
PwC, Türkiye’deki ekibi de dahil
olmak üzere, küresel bir Ticari
İstihbarat uzmanları ağına
sahiptir.
Global ve yerel (o
ülkenin dilindeki
veri tabanları
gibi) diğer bilgi
kaynakları
Mahkeme
kararları
Medya arşivleri
ya da uyumla
ilgili konuların
derlendiği ücretli
veritabanları
Sektörel üye
forumları
PwC Türkiye Fraud Forum
5
Veri kaynakları
Bir inceleme projesi
kapsamında ticari
istihbarat yaptığımızda,
en ilgili veri
kaynaklarının neler
olduğuna ilişkin bir
değerlendirme
yapıyoruz. Çoğunlukla
veri kaynakları:
Yerel piyasalar
ve şirketlerle
ilgili bilgisi olan
sektörel ya da
teknik uzmanlar
Derin internet
araştırmaları
Küresel Ekonomik Suçlar Anketi Yeniden…
189 ülkeden binlerce katılımcı…
PwC’nin küresel olarak 2001 yılından bu yana iki
yılda bir gerçekleştirdiği ve ekonomik suçlarla
ilgili ilk düşünce liderliği yayınlarından biri olan
araştırmayı devam ettirmek bizim için heyecan
verici.
Araştırma, şirketlerin maruz kaldıkları suistimal
riskleriyle ilgili çok önemli veriler içermekte.
Türkiye açısından önemli değerlendirme
noktalarının tespit edileceği ve katılımcılarla
paylaşılacağı çalışmaya katılım göstereceğinizi
umuyoruz.
Araştırmaya linke tıklayarak katılabilirsiniz.
PwC Türkiye Fraud Forum
6
Yakın Zamanda
Planlanan Aktivitelerimiz
01
Suistimal İncelemeleri ve
Hukuki Riskler
16.09.2015
14:00 – 18:00
02
YükselKarkınKüçük Avukatlık Ortaklığı ile, inceleme süreci ve
inceleme raporlarında rastlanan hukuki problemler ve
suistimal vakalarında şirket ve yönetimin hukuki sorumluluğu
tartışılacaktır. Etkinliğimiz ücretsizdir.
İhbar Hatlarının
Etkin Yönetimi
20.10.2015
14:00 – 18:00
W Studios, Beşiktaş
03
İhbar hatlarının önemi ve başarılı ihbar hatlarının
nasıl olması gerektiği konuları tartışılacaktır.
Etkinliğimiz ücretsizdir.
Finans Sektöründe Suistimal
Risklerinin Yönetilmesi
15.11.2015 - 20.11.2015
2016
PwC Türkiye Fraud Forum
7
W Studios, Beşiktaş
Web sitemizi takip edin.
Suistimal Farkındalığı Haftası etkinlikleri kapsamında, ACFE
Türkiye işbirliğiyle, sektörde karşılaşılan suistimal riskleri,
suistimal risk değerlendirmesi, veri analizinin önemi,
'müşterini tanı' ve işlem gözetimi, başarılı suistimal
incelemeleri gibi konular işlenecektir. Etkinliğimiz
ücretsizdir. Etkinlik tarihi ayrıca duyurulacaktır.
İletişim Bilgilerimiz
Jonathan Wheatcroft
Direktör, Suistimal İncelemeleri
Bekir Özdemir
Müdür, Suistimal İncelemeleri
T: +90 212 355 2351
M: +90 530 280 6325
[email protected]
T: +90 212 376 5946
M: +90 530 961 6599
[email protected]
Müjde Güler
Müdür, Suistimal İncelemeleri
T: +90 212 355 2304
M: +90 530 280 6305
[email protected]
Eda Koçak
Ticari İstihbarat Lideri
T: +90 212 326 6060 (dahili: 5429)
M: +90 533 167 9061
[email protected]
© 2015 PwC Türkiye. Tüm hakları saklıdır. Bu belgede “PwC” ibaresi, her bir üye şirketinin ayrı birer tüzel kişilik olduğu PricewaterhouseCoopers International Limited’in bir üye şirketi olan
PwC Türkiye’yi ifade etmektedir. “PwC Türkiye”, Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. ve
PricewaterhouseCoopers Danışmanlık Hizmetleri Ltd. Şti. ticari unvanları ile Türkiye'de faaliyet göstermektedir.
Bu doküman yalnızca genel kullanım amacıyla hazırlanmış olup, profesyonel danışmanlık hizmeti kapsamamaktadır. Bu dokümanda yer alan bilgilere istinaden, profesyonel danışmanlık hizmeti
almadan hareket edilmemelidir. Bu dokümanda yer alan bilgi ve yorumların doğruluğuna ilişkin bir garanti verilmemekte ve yasaların vermiş olduğu izin ölçüsünde, PwC Türkiye, ortakları,
çalışanları ve temsilcileri bu dokümandaki bilgiler ya da bu bilgilere dayanılarak alınan kararlar veya bu kararların sonuçları nedeniyle sorumlu tutulamaz.