Finansal

Transkript

Finansal

Baflkan’›n Mesaj›
‹ncelenen y›l içinde, ‹cra Direktörleri Kurulu, Yönetim Kuruluna flirketin
performans› ve önemli kararlar› hakk›nda düzenli raporlar vermifltir. fiirkette
meydana gelen geliflmeler memnunluk vericidir; özellikle BSH PEG üretim
kapasitesi, kalitesi ve verimli maliyet yap›s›yla en önemli ihracat flirketlerinden
biri durumuna gelmifltir.
2003 y›l›n›n olumlu ekonomik göstergeleri, piyasalar, iflgücü ve iflyerlerindeki
geliflmeler, benchmark projeleri, yeni ürünler do¤rultusunda yap›lan üretim ve
yat›r›m planlar› sonuçlardan da görüldü¤ü gibi umut verici düzeydedir.
Türkiye’nin ekonomisinde yaflanan olumlu geliflmeler tüketici davran›fllar›n›n da
ayn› yönde geliflmesine etken olmufltur. Kifli bafl›na düflen gelir seviyesindeki
art›fllar ve piyasalar›n daha güvenilir hale gelmesi pazar› da büyütmüfltür.
BSH PEG olarak, beyaz eflya ürün gam›ndaki yenilikler, baflar›l› pazarlama ve
sat›fl kampanyalar› ve güçlü bayi a¤› ile pazardaki etkin konumumuzu koruduk.
BSH Profilo Elektrikli Gereçler Sanayii A.fi.’nin mali tablolar› Deloitte Touche
Tohmatsu ‹stanbul Ofisi taraf›ndan denetlenmifl ve onaylanm›flt›r. Yönetim
Kurulu, denetim sonuçlar›n› kabul etmifltir.
BSH Bosch and Siemens Home Appliances GmbH; Profilo Holding A.fi., Profilo
Endüstri ‹flletmeleri ve Ticaret A.fi., Profilo Sanayi ve Ticaret A.fi. ve ProEks D›fl
Ticaret A.fi.’nin %11.11 hissesini sat›n alm›flt›r. Profilo Holding’in hisselerini de
2003 y›l›nda sat›n alan BSH Bosch and Siemens Home Appliances GmbH,
%80’lik hissesiyle, en büyük ortak konumuna gelmifltir. Ayn› zamanda Deutsche
Bank da Profilo Holding A.fi. ve Kamhi Ailesinin %13.86 hissesini sat›n alm›flt›r.
Dolay›s›yla, üç yönetim kurulu üyesi istifa etmifllerdir. Bir önceki yönetim kurulu
üyelerine flirkete olan ba¤l›l›klar›ndan dolay› teflekkür eder ve yeni üyelerimiz
olan, Matthias Ginthum, Dr. Peter Götz va Kai Schrickel’e yeni görevlerinde
baflar›lar dilerim.
2004 y›l›n›n hepimiz için daha kârl› ve baflar›l› bir y›l olmas› temennimdir. Bizlere
verdikleri destek ve gösterdikleri ba¤l›l›ktan dolay› da paydafllar›m›za,
bayilerimize, BSH Servis flirketine, müflterilerimize ve tedarikçilerimize
teflekkürlerimi sunar›m.
Dr. Wolfgang Colberg
Yönetim Kurulu Baflkan›
42
Y›ll›k Rapor 2003
Yönetim Kurulu
Dr. Wolfgang Colberg
Dr. Robert Kugler
Dr. Klaus Peter Fouquet
Leon Grünberg
Dr. Ali Zafer ‹ncecik
Norbert Wilhelm Maximilian Klein
Wolfgang Tochtermann
Matthias Ginthum*
Dr. Peter Götz*
Kai Schrickel*
* Eski yönetim kurulu üyeleri Jak Kamhi, Hayati Kamhi ve Vili Kamhi’nin yerini dolduran yeni üyeler.
‹cra Kurulu
Norbert Klein
Özcan Aydilek
Ronald Grünberg
‹cra Direktörleri Kurulu Baflkan›
‹cra Direktörleri Kurulu Üyesi
‹cra Direktörleri Kurulu Üyesi
Yönetim
Abdullah Üçyi¤it
Ahmet Güvendiren
Ali H›zal
Christof Jäger
Gerhard Röeck
Gökhan U¤urlu
Gülay Tekin
Hakan Tural›
Haluk Çelebio¤lu
Ifl›k Gürol
‹hsan Kara
Kadri Erdir
Mehmet Suphi H›zal
Muharrem Yamaç
Naci Düz
Nilüfer Boflluk
Oliver Giersberg
Refik Üner
Taner Yomral›o¤lu
Walter Stegmann
Wolfgang Suckut
Finans
Finans
Kredi ve Soruflturma
Merkez Pazarlama
Çerkezköy Fabrikas› Finans ve ‹dari ‹fller
Dolphin Projesi
weBSH.net Projesi
Marka Pazarlama
Siemens Sat›fl
‹nsan Kaynaklar›
Bosch Sat›fl
Teknik ‹fller
Profilo Sat›fl
F›r›n Fabrikas› Direktörü
Sat›fl Kontrol
Sat›fl Muhasebesi
Lojistik
Sat›fl
Merkezi Muhasebe ve Sat›fl Kontrolü
So¤utma Fabrikas› Direktörü
Bilgi Teknolojileri
43
Yönetim Raporu
Makroekonomik Göstergeler
Beyaz Eflya Sektörü
BSH PEG
2003 y›l›, Türkiye ekonomisinde Irak Savafl› ile gelen krizin
olumsuz etkilerini geride b›rakmaya bafllad›¤› bir y›l oldu. Faiz
oranlar›n›n düflmesi, Türk Liras›’n›n de¤er kazanmas›, kifli
bafl›na düflen gelirin artmas› ve enflasyonun gerilemesi,
ekonominin daha istikrarl› bir görünüm kazanmas›n› sa¤layan
faktörler aras›ndayd›. Bu olumlu geliflmelerin ard›ndan
piyasalar canlanmaya bafllad›; tüketici davran›fl› yön de¤ifltirdi,
ürün ve hizmetlere yönelik talep yükselifle geçti. Uluslararas›
ölçekte, endüstriyel üretim kapasitesi ve verimlilik Türkiye’deki
olumlu ekonomik koflullarla birleflerek rekabetçi ticari f›rsatlar
yaratt› ve d›fl ticaret hacminin rekor düzeye ç›kmas›n› sa¤lad›.
Ancak bu, istihdam olanaklar›n›n istenen düzeye ç›kar›lmas›
için yeterli olmad›. Y›ll›k %10,5’de kalan iflsizlik oran›, ileriki
y›llarda üzerinde daha çok durulmas› gereken önemli
sorunlardan biri olmaya devam etti.
2000 y›l›nda beyaz eflya sektörü, Büyük Ev Aletleri’nde
yaklafl›k dört milyon adetlik bir pazar hacmiyle en memnun
edici y›llar›ndan birini yaflam›flt›. 2001 kriziyle birlikte pazar
hacminde %38 oran›nda bir düflüfl gerçekleflti ve sektördeki
toparlanma çabas› o günden beri devam etti. 2003 y›l›nda,
ekonomik koflullar›n iyiye gitmesi ve pazar trendlerinin
istikrara kavuflmas› tüketici davran›fl›n› etkilemeye
bafllayarak, tüketici güveninin artmas›n› sa¤lad›. Pazarlar›n
agresifleflerek fiyatlar› afla¤› itmesi sonucunda, fiyat güdümlü
bir pazar ekonomisi kaç›n›lmaz hale geldi. Ertelenmifl sat›n
alma kararlar› fiili tüketime dönüfltü ve beyaz eflya sektörünün
pazar hacmi geçti¤imiz y›l içinde %20 oran›nda büyüdü.
Beyaz eflya sektörünün en
büyük iki flirketinden biri
olarak, BSH PEG, %25 oran›ndaki pazar pay›n› baflar›yla korudu. Pazarda iyi kabul
gören yenilikçi ürün portföyü
baflta gelmek üzere, her kategoride yeni ürün lansmanlar›, marka yeniden konumland›rma çal›flmalar›,
güçlü da¤›t›m a¤›, iyilefltirilmifl ifl süreçleri ve yönetimde
bütünlü¤ün sa¤lanmas›,
flirketin baflar›s›na katk›da
bulunan temel faktörler aras›ndayd›. BSH PEG markalar›; Bosch, Siemens, Gaggenau ve Profilo kendi segmentlerindeki pazar paylar›n› büyük bir özenle savundular. ‹ç pazarda y›l sonu sat›fl cirosu geçen y›la göre %20 artarak
380 milyon euro olarak gerçekleflti.
Y›l sonu sonuçlar› oldukça umut vericiydi: Y›ll›k enflasyon
tüketici eflya fiyatlar›nda %18’e, toptan eflya fiyatlar›nda
%13,9’a geriledi, kifli bafl›na düflen gelir %30 oran›nda bir
art›flla 3.360 USD’ye yükseldi, ihracat hacmi 41,9 milyar dolar
ile rekor düzeye ulaflt› ve Türk Liras› dolar karfl›s›nda %15 de¤er
kazan›rken, euro karfl›s›nda %2 de¤er kaybetti. Ayr›ca, faiz
oranlar› %56’dan %30’a düflerek önceki birkaç y›la göre önemli
bir iyileflme gösterdi. Bütün bunlar›n sonucunda, 2003 y›l›nda
GSMH’deki ekonomik büyüme %5,9 olarak gerçekleflti.
Yerel üretim kapasitesinin gücü ve verimlili¤i, endüstrideki yat›r›m
getirilerinin umut verici bir düzeyde gerçekleflmesini sa¤lad›.
Talep art›fl›, Türkiye’deki rekabetçi pazar koflullar›yla birleflerek,
ihracat pazarlar›nda fazladan bir hareketlilik kazand›rd›. Bunun
sonucunda ihracat hacminde %37 oran›nda bir art›fl oldu ve beyaz
eflyadaki yerli üretim dünyan›n pek çok farkl› noktas›na ulaflt›.
BSH PEG’in rekabetçi üretim kapasitesi ve etkin maliyet yap›s›
da ihracat potansiyelinin büyümesine yol açt›. Lojistik alan›ndaki gelifltirmeler de, gerek yerel gerek küresel düzeydeki
sat›fllar› destekleyerek, ihracat hacmindeki art›fla katk›da bulunan faktörler aras›nda yer ald›. Böylece BSH
PEG, Avrupa pazarlar›nda yer
alan önemli flirketlerden biri
olarak, ihracat pazarlar›n›n
ana sa¤lay›c›lar› aras›na girdi
ve konumunu daha da güçlendirdi. ‹hracat cirosu geçen y›la göre %42 artarak
165 milyon euro’ya ulaflt›.
Toplamda, BSH PEG Grubu’nun cirosu geçen y›llara
göre %25 oran›nda bir art›flla
566 milyon euro’ya yükseldi.
Büyük Ev Aletleri:
Buzdolab›, çamafl›r makinesi, bulafl›k makinesi, f›r›n.
44
2003 y›l›nda BSH PEG
tüm ürün kategorilerinde
bir dizi yeni ürün serisini
pazara sürdü. So¤utucularda, %25 daha fazla iç
hacimli Xdeep no frost ve
statik buzdolaplar›, pazar›n en popüler ve en çok
talep edilen buzdolaplar›
aras›na girdi. Çamafl›r makinelerinde, 6 kg. y›kama
kapasiteli EuroWasher
Enhanced, Super Eurowasher ve IQ modelleri
pazarda iyi kabul gören teknolojiler oldu. Bulafl›k makinelerinde
OptoSensor’lu Logixx/Hisense, birinci s›n›f VarioFlex sepeti ve
ergonomik konumlu deterjan bölmesiyle müflterilere daha
geliflkin özellikler sunan yeni ürün yetenekleriyle donat›ld›.
F›r›nlarda, elektronik ocak gözü FlameTronic® ve halojen
ayd›nlatmal›, mikrodalga f›r›nl›, ›zgaral› ve radyan ›s›tma sistemli
Quantum speed® gibi dünya çap›nda yenilikçi teknolojiler BSH
PEG taraf›ndan pazara sunuldu. Ankastre ürünlerde çevreye
duyarl› ecoclean temizlik sistemleri gibi yeni modeller üretildi.
Solo ürünlere ise blenderlardan klimalara kadar çok say›da yeni
model eklendi.
2003 y›l›nda, flirket genelindeki çeflitli projelere toplam 14
milyon euro’luk yat›r›m yap›ld›. Bunun 10 milyon euro’su a¤›rl›kl›
olarak Çerkezköy’deki fabrikalarda yürütülen iyilefltirme
projelerine, 3,6 milyon euro’su sat›fl etkinliklerini destekleme ve
marka imajlar›n› gelifltirmeye, kalan k›sm› ise lojistik için yeni
bir konveyör sisteminin gerçeklefltirilmesine ve sat›fl sonras›
hizmetlere yönelik olarak kullan›ld›.
‹yi yönetilen bir ifl yap›s›n›n ve BSH PEG Grubu’nun güçlü
pazar performans›n›n sonucu olarak vergi öncesi kâr› 42
milyon* euro’ya yükseldi. Y›l boyunca gösterdikleri destek ve
ba¤l›l›k için paydafllar›m›za, çal›flanlar›m›za, tedarikçilerimize
ve müflterilerimize teflekkür etmek isteriz. Daha kârl› ve refah
dolu bir gelece¤e do¤ru yol almaya devam edece¤iz.
* ‹lk defa 2003 y›l›nda Enflasyon Muhasebe Sistemi’ne göre mali tablolar
haz›rlama zorunlulu¤u getirildi¤i için vergi öncesi kâr geçmifl y›llarla
karfl›laflt›r›lamamaktad›r.
45
BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi.
1 OCAK - 31 ARALIK 2003 HESAP DÖNEM‹NE A‹T
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
1.
BSH Profilo Elektrikli Gereçler Sanayii A.fi.’nin ("fiirket") ve ba¤l› ortakl›klar›n›n (birlikte "Grup") 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle
Sermaye Piyasas› Kurulu ("SPK") taraf›ndan yay›mlanan Seri XI No: 1 say›l› "Sermaye Piyasas›nda Mali Tablo ve Raporlara
‹liflkin ‹lke ve Kurallar Hakk›nda Tebli¤" ve Seri XI No: 21 say›l› "Sermaye Piyasas›nda Konsolide Mali Tablolara ve ‹fltiraklerin
Muhasebelefltirilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤’e uygun olarak düzenlenen enflasyona göre düzeltilmifl
konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmifl konsolide gelir tablosunu
incelemifl bulunuyoruz. Sözkonusu konsolide mali tablolar, Türk Liras›’n›n 31 Aral›k 2003 tarihindeki cari sat›n alma gücüyle
ifade edilmifltir. ‹ncelememiz, genel kabul görmüfl denetim, ilke, esas ve standartlar›na uygun olarak yap›lm›fl ve dolay›s›yla
hesap ve ifllemlerle ilgili olarak muhasebe kay›tlar›n›n kontrolü ile gerekli gördü¤ümüz di¤er denetim yöntem ve tekniklerini
içermifltir.
2.
Görüflümüze göre, sözkonusu enflasyona göre düzeltilmifl konsolide mali tablolar Grup'un 31 Aral›k 2003 tarihindeki gerçek
mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve SPK taraf›ndan yay›mlanan
genel kabul görmüfl muhasebe ilkelerine (bak›n›z bilanço dipnotu 11.a) uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
3.
Görüflümüzü etkilememekle birlikte afla¤›daki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüfltür:
i. fiirket, SPK’n›n Seri XI No: 1 say›l› tebli¤ine uygun olarak enflasyona göre düzeltilmemifl mali tablolar›n› da ayr›ca
haz›rlam›flt›r.
ii. Ekli konsolide mali tablolar ilk kez 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle SPK’n›n Seri XI No: 21 say›l› tebli¤ine uygun olarak
haz›rland›¤›ndan dolay› gelir tablosu, nakit ak›m tablosu, fon ak›m tablosu ve sat›fllar›n maliyeti tablosu karfl›laflt›r›lmal›
olarak verilmemifltir.
Finansal Rapor 2003
DENET‹M SERBEST MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi.
BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹
Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi.
‹stanbul, Nisan 2004
SPK’NIN SER‹ XI NO: 1 VE XI NO: 21
SAYILI TEBL‹⁄LER‹NE GÖRE HAZIRLANAN
Hasan K›l›ç
31 ARALIK 2003 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE
Sorumlu Ortak Bafl Denetçi
ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi
KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLAR
46
47
1.
‹fiLETMEN‹N F‹‹L‹ FAAL‹YET KONUSU:
6. YIL ‹Ç‹NDE ‹HRAÇ ED‹LEN H‹SSE SENED‹ DIfiINDAK‹ MENKUL KIYMETLER:
BSH Profilo Elektrikli Gereçler Sanayi A.fi’nin ("fiirket") ve ba¤l› ortakl›klar›n›n (birlikte "Grup") fiili faaliyet konusu beyaz eflya
üretimi ile beyaz eflya, küçük ev aletleri, elektronik cihaz ve ofis makineleri pazarlamas›, sat›fl› ve flirketce üretilen, ithal edilen
ve sat›fl› yap›lan ürünlere sat›fl sonras› servis hizmeti sunmakt›r. fiirket, Bosch, Siemens, Profilo ve Gaggenau marka dayan›kl›
ev aletleri üretimi, ithalat› ve sat›fl›n› gerçeklefltirmektedir.
Yoktur. (2002: Yoktur.)
7.
YIL ‹Ç‹NDE ‹TFA ED‹LEN BORÇLANMAYI TEMS‹L EDEN MENKUL KIYMETLER:
Yoktur. (2002: Yoktur)
Konsolidasyona dahil edilen flirketler, ifltigal konular› ve fiirket’in sermayeleri içindeki do¤rudan ve dolayl› ifltirak paylar›
afla¤›daki gibidir:
2003
2002
Nominal
Sermaye
Efektif
Efektif
fiirket Ünvan›
Faaliyet Konusu
Milyon TL
Hisse (%)
Hisse (%)
BSH Peg Beyaz Eflya Servis A.fi.
BSH Küçük Ev Aletleri San. A.fi.
Tasfiye Halinde Ev Aletleri
Paz. ve Sat›fl A.fi.
Sat›fl sonras› servis
Aspiratör üretimi
Her türlü dayan›kl› tüketim
mallar› pazarlamas› ve sat›fl›
(tasfiye halindedir)
50,000
805,000
99.99
20.00
99.00
20.00
200,000
99.99
80.00
Yukar›da belirtilen ba¤l› ortakl›klar›n mali tablolar› tam konsolidasyon yönetimiyle ekli mali tablolara dahil edilmifltir.
2. SERMAYEN‹N %10 VE DAHA FAZLASINA SAH‹P ORTAKLAR:
31 Aral›k 2003
Pay
Oran› %
Sermaye Pay
Tutar› Milyon TL
Pay
Oran› %
Sermaye Pay
Tutar› Milyon TL
Bosch – Siemens Hausgerate GMBH
("BOSCH-ALMANYA" veya "BSH-D")
Deutche Bank A.G.
Di¤er
80.00
13.86
6.14
32,016,422
5,546,552
2,455,698
68.83
31.17
27,544,481
12,474,191
Toplam
100.00
40,018,672
100.00
40,018,672
Ad›:
Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklar›
3.
31 Aral›k 2002
128,974,664
128,974,664
168,993,336
168,993,336
SERMAYEY‹ TEMS‹L EDEN H‹SSE SENETLER‹NE TANINAN ‹MT‹YAZLAR (H‹SSE SENETLER‹ TERT‹PLER‹ VE
‹MT‹YAZ TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE AYRI AYRI):
4. KAYITLI SERMAYEL‹ ORTAKLIKLARDA KAYITLI SERMAYE TUTARI:
Kay›tl› sermaye tavan› 40,018,672 Milyon TL’dir. (2002: 40,018,672 Milyon TL)
Teflvikli Yat›r›mlar
Nominal
Teflvik Tutar›
Milyon TL
Harcama
Bafllang›ç
Tarihi
Teflvik 3875 Kalite Düzeltme
14,816,987
10,000,000
4,000,000
12,000,000
8,891,660
01.01.2002
14.11.2002
14.11.2002
14.11.2002
30.12.2003
Toplam
Bitifl
Tarihi
Nominal
Harcama
Tutar›
Milyon TL
Nominal
Tamamlanma
Derecesi (%)
31.12.2004
14.11.2004
14.11.2004
14.11.2004
30.06.2006
9,044,551
7,116,314
1,474,444
6,804,759
-
61.04
71.16
36.86
56.71
-
49,708,647
24,440,068
Endesklenmifl
Harcama
Tutar›
Milyon TL
9,248,437
7,276,733
1,507,682
6,958,155
24,991,007
Milyon TL
a) Sat›n al›nan imal veya infla edilen maddi duran varl›klar›n maliyeti (*)
b) Sat›lan veya hurdaya ayr›lan maddi duran varl›k maliyeti
c) Yap›lmakta olan yat›r›mlar:
Teflvikli Yat›r›mlar
Nominal
Teflvik Tutar›
Milyon TL
Teflvik 3195 Modernizasyon
Teflvik 3415 Modernizasyon
Teflvik 3584 Mes.E¤it.Mer.
15,305,750
23,090,934
446,050
7,562,394
14,816,987
10,000,000
4,000,000
12,000,000
Toplam
YIL ‹Ç‹NDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE KAYNAKLARI:
Yil içerisinde sermaye art›r›m› yap›lmam›flt›r.
48
Milyon TL
24,981,280
511,713
1,943,408
a) Sat›n al›nan imal veya infla edilen maddi duran varl›klar›n maliyeti
b) Sat›lan veya hurdaya ayr›lan maddi duran varl›k maliyeti (net)
c) Yap›lmakta olan yat›r›mlar:
2002 DÖNEM‹:
‹mtiyazl› hisse senedi yoktur.
5.
8. CAR‹ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLER‹:
87,222,115
Harcama
Bafllang›ç
Tarihi
01.01.1999
03.12.1999
01.04.2000
01.01.2001
01.01.2002
14.11.2002
14.11.2002
14.11.2002
28,829,061
1,055,768
145,506
Bitifl
Tarihi
Nominal
Harcama
Tutar›
Milyon TL
Nominal
Tamamlanma
Derecesi (%)
Endesklenmifl
Harcama
Tutar›
Milyon TL
31.12.2002
31.12.2002
31.12.2002
30.06.2003
31.12.2004
14.11.2004
14.11.2004
14.11.2004
10,738,787
12,258,206
1,049,722
12,193,683
5,308,123
615,197
-
70.16
53.09
235.34
161.24
35.82
06.15
-
13,787,881
15,738,713
1,347,773
15,655,869
6,815,273
789,872
-
42,163,718
54,135,381
(*) 2002 y›l›nda 837,513 Milyon TL tutar›nda tafl›t arac› finansal kiralama yoluyla al›nm›fl olup, yukar›daki tutara dahil edilmemifltir.
49
9. CAR‹ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM ‹ND‹R‹M‹N‹N TOPLAM TUTARI:
10. ‹fiLETMEN‹N ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK BORÇ ‹L‹fiK‹S‹ (devam›):
Milyon TL
2002 Y›l›ndan Devreden Yat›r›m ‹ndirimi:
2003 Y›l› Yat›r›m ‹ndirimi:
2004 Y›l› ‹çin Öngörülen Yat›r›m ‹ndirimi
1,124,938
12,000,000
Toplam:
13,124,938
Ortaklar
Bosch Hausgerate (HG-D) (*)
-
-
5,845,831
-
Siemens Electrogerate (SE-D) (*)
-
-
5,301,483
-
8,558,945
-
3,373,482
-
98,169
-
60,746
-
BSH-D (Berlin)
-
-
121,260
-
BSH-D (Gaggenau)(*)
-
-
146,380
-
BSH-D (Traunreut)
-
-
16,499
-
BSH-D (Neustad)
-
-
12,334
-
Profilo Holding A.fi.
-
560,808
19,117
-
Profilo San. Tic. A.fi.
-
433,578
46,351
-
8,657,114
994,386
14,943,483
-
Pro-Eks A.fi.
-
-
1,994
-
Profilo Telra A.fi.
-
9,311,948
1,167,873
-
Ak Enerji A.fi.
-
-
346,241
-
-
9,311,948
1,516,108
-
BSH-D (Merkez)
(2002: 2002 y›l›nda vergi matrah› oluflmad›¤›ndan yat›r›m indirimi kullan›lamam›flt›r.)
BSH-D (Giengen)
10. ‹fiLETMEN‹N ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK BORÇ ‹L‹fiK‹S‹:
31 Aral›k 2003
Ortaklar
Alacaklar
Ticari
Ticari Olmayan
Milyon TL
Milyon TL
Borçlar
Ticari
Ticari Olmayan
Milyon TL
Milyon TL
Bosch Hausgerate (HG-D) (*)
-
-
3,614,069
-
Siemens Electrogerate (SE-D) (*)
-
-
3,409,075
-
21,676,160
619,999
3,532,692
-
45,919
-
704,492
-
1,397
-
2,248,609
-
111,201
-
-
-
718
-
9,309
-
-
-
9,521
-
Profilo Holding A.fi.
13,644
-
-
-
Profilo San. Tic. A.fi.
-
-
59,914
-
21,849,039
619,999
13,587,681
-
14,341,699
6,979,175
3,899,451
-
14,341,699
6,979,175
3,899,451
-
BSH-D (Merkez)
BSH-D (Giengen)
BSH-D (Berlin)
BSH-D (Gaggenau)(*)
BSH-D (Traunreut)
BSH-D (Neustad)
31 Aral›k 2002
Alacaklar
Borçlar
Ticari
Ticari Olmayan
Ticari
Ticari Olmayan
Milyon TL
Milyon TL
Milyon TL
Milyon TL
‹fltirakler
NOT: 1- Profilo Telra A.fi. bakiyesinden 7,656,685 MilyonTL’lik verilen avanslar düflülmüfltür.
2- (*) ‹flareti olanlar fiirketin henüz sto¤a almad›¤› ancak faturalar› gelen ithal al›mlara iliflkin borcunu göstermektedir.
‹fltirakler
NOT: 1- Profilo Telra A.fi.’nin 14,341,699 MilyonTL’lik bakiyesi verilen avanslardan oluflmaktad›r.
2- (*) ‹flareti olanlar fiirket’in henüz sto¤a almad›¤› ancak faturalar› gelen ithal al›mlara iliflkin borcunu göstermektedir.
50
51
11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹:
11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹ (devam›):
a.
a.
Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri
Sermaye Piyasas› Kurulu'nun ("SPK") Seri: XI No: 1, Seri: XI No: 20 ve Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤leri ve bu tebli¤lere de¤ifliklik
ve eklemeler yapan di¤er tebli¤leriyle Sermaye Piyasas› Kanunu'na tabi ortakl›klar taraf›ndan düzenlenecek mali tablolar ve
raporlar›n haz›rlan›p sunulmas›na iliflkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasas› Kurulu taraf›ndan yay›mlanan genel
kabul görmüfl muhasebe ilkeleri" olarak an›lacakt›r) belirlenmifltir. fiirket, mali tablolar›n› SPK taraf›ndan yay›mlanan genel
kabul görmüfl muhasebe ilkelerine uygun olarak haz›rlamaktad›r.
SPK’n›n Seri XI No: 20 say›l› "Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar›n Düzeltilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Tebli¤"i ve Seri XI No: 21 say›l› "Sermaye Piyasas›nda Konsolide Mali Tablolara ve ‹fltiraklerin Muhasebelefltirilmesine ‹liflkin
Usul ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤"i 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren ilk y›ll›k mali tablolardan geçerli olmak üzere
yay›mlam›fl bulunmaktad›r. SPK, Seri XI No: 20 ve XI No: 21 say›l› tebli¤ hükümlerine göre mali tablolar›n› düzenleyen flirketlerin
ayr›ca Seri XI No: 1 say›l› Tebli¤e göre de mali tablolar›n› haz›rlamas›n› ve yay›nlamas›n› öngörmektedir.
fiirket’in SPK mevzuat› gere¤i Seri XI No: 20 say›l› Tebli¤ine göre enflasyona göre düzeltilmifl ancak konsolide olmayan mali
tablolar›n› kamuya aç›klama yükümlülü¤ü bulunmamakla birlikte Seri XI No: 20 say›l› Tebli¤e uygun olarak enflasyona göre
düzeltilmifl konsolide olmayan mali tablolar›n› haz›rlam›flt›r. fiirket, SPK’n›n Seri XI No: 1 say›l› tebli¤ine uygun olarak
enflasyona göre düzeltilmemifl mali tablolar›n› da ayr›ca haz›rlam›flt›r.
fiirket, mali tablolar›n› Seri XI No: 20 say›l› ve Seri XI No: 21 say›l› tebli¤ler uyar›nca ilk defa 31 Aral›k 2003 tarihinde düzenlemifl
bulunmaktad›r.
Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri (devam›)
Enflasyon muhasebesi: (devam›)
SPK Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤, yüksek enflasyon dönemlerinde haz›rlanan mali tablolar›n bilanço tarihindeki paran›n sat›n
alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullan›larak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de ayn›
birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤in uygulanmas›n› gerektiren durumlardan biri, üç y›ll›k
kümülatif enflasyon oran›n›n %100 veya üzerinde olmas›d›r. Türkiye’de Devlet ‹statistik Enstitüsü taraf›ndan yay›mlanan Toptan
Eflya Fiyat Endeksi baz al›nd›¤›nda söz konusu kümülatif oran 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle sona eren üç y›ll›k dönem için
%181’dir. Bu tebli¤in uygulanmas›n› öngören bir di¤er sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakam›n›n,
hesap döneminin bafl›na göre %10 veya daha fazla bir oranda artmas› halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek
enflasyon döneminin bafllamas›d›r.
Enflasyona göre yap›lan düzeltmeler, Devlet ‹statistik Enstitüsü (D‹E) taraf›ndan yay›mlanan toptan eflya fiyat endeksi
kullan›larak bulunan katsay›lar esas al›narak hesaplanm›flt›r (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle
mali tablolar›n düzeltilmesinde kullan›lan söz konusu endeks ve katsay›lar afla¤›da belirtilmifltir:
Tarih
Endeks
Katsay›
31 Aral›k 2000
31 Aral›k 2001
31 Aral›k 2002
31 Aral›k 2003
2,626.0
4,951.7
6,478.8
7,382.1
2.8111
1.4908
1.1394
1.0000
‹lk mali tablo denklefltirme ifllemi:
fiirket, mali tablolar›n› Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤ uyar›nca ilk defa 31 Aral›k 2003 tarihinde düzenlemifl bulunmaktad›r. Mali
tablolar›n bu tebli¤ hükümleri uyar›nca ilk defa düzenlendi¤i 2003 y›l› hesap dönemi bafl›na kadar olan dönemde düzeltilmifl
tutarlar› ile olmak üzere, aktif kalemlerden, borçlar›n ve öz sermaye kalemlerinin ç›kar›lmas› sonucunda kalan k›s›m öz sermaye
hesap grubu içinde, geçmifl y›llar kâr› / (zarar›) ve çevrim farklar› (öz sermaye enflasyon düzeltme farklar›) hesab›nda
izlenmektedir. ‹lk mali tablo denklefltirme ifllemi 31 Aral›k 2002 tarihli bilanço üzerinde yap›ld›¤› için 2002 y›l› hesap dönemine
ait kâr / (zarar) hesaplanmam›flt›r.
Türk Liras›’n›n ABD Dolar› karfl›s›ndaki y›ll›k de¤ifliminin, Türkiye’deki toptan eflya fiyat endeksiyle karfl›laflt›r›lmas› afla¤›daki
gibidir;
Y›l:
Dolar Art›fl Oran›
TEFE Enflasyon Oran›
2003
2002
2001
2000
(%14.6)
%13.9
%13.6
%30.8
%114.3
%88.6
%24.4
%32.7
31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankas› taraf›ndan aç›klanan dolar kuru, 1 ABD dolar› = 1,395,835
TL’d›r. (31 Aral›k 2002: 1 ABD Dolar› = 1,634,501 TL)
Enflasyon muhasebesi:
Ekte sunulan mali tablolar SPK’n›n Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤inin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar›n
Düzeltilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar› Hakk›ndaki Tebli¤i) öngördü¤ü Türk Liras›’n›n sat›n alma gücündeki de¤iflimi yans›tmak
üzere yap›lan düzeltmeleri içermektedir.
52
53
a.
a.
Enflasyon muhasebesi: (devam›)
Konsolidasyon: (devam›)
Sermaye Piyasas› Kurulu Seri: XI No: 20 say›l› Tebli¤’e iliflkin düzeltmeler afla¤›da belirtilen yöntemler uygulanarak iliflikteki
mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
•
Bilanço tarihindeki cari de¤erlerle ifade edilmemifl olan bilanço kalemleri genel fiyat endeksi (D‹E) kullan›lmak suretiyle
bilanço tarihindeki parasal de¤erlere tafl›nm›flt›r. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi
uygulanarak ayn› parasal birimi ifade etmesi sa¤lanm›flt›r.
fiirket’in do¤rudan veya dolayl› olarak %50’sinden fazlas›na ifltirak etti¤i veya oy hakk›na sahip olmas› nedeniyle ifllemleri
üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu¤u ba¤l› ortakl›klar tam olarak konsolide edilmektedir. fiirket, ba¤l› ortakl›k konumundaki
flirketlerin finansal ve operasyonel politikalar›n› yürütme gücüne sahip olmas› nedeniyle, ba¤l› ortaklar›n faaliyet sonuçlar›ndan
pay al›r. fiirket ve konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar› aras›nda gerçekleflen önemli ifllemler ve bakiyeler konsolidasyon s›ras›nda
elimine edilmektedir. 100%’üne sahip olunmayan ba¤l› ortakl›kl›¤›n, özkaynaklar› ve net kar/zarar›ndaki üçüncü flah›slara ait
paylar konsolide mali tablolarda ana ortakl›k d›fl› öz sermaye olarak gösterilmektedir.
•
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemifltir.
Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacaklar› veya nakit olarak ödenecek borçlar› ifade etmektedir.
fiirket’in oy hakk› veya %20’sinden fazlas›na sahip olmad›¤› di¤er ifltirakler ve ba¤l› menkul k›ymetler endekslenmifl maliyetleri
üzerinden muhasebelefltirilmektedir. Gerekli oldu¤u hallerde de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r.
•
Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluflan genel fiyat endeksi ile çarp›lmak suretiyle düzeltme
ifllemine tabi tutulmufltur. Dolay›s›yla, sabit k›ymetler, finansal duran varl›klar ve benzeri parasal olmayan varl›klar al›m
tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aflmamak kayd›yla, bilanço tarihine dek endekslemeye tabi tutulmufltur. Birikmifl
amortismanlar da endekslenmifl tutarlar üzerinden yeniden hesaplanm›flt›r. Sermayenin düzeltilmesinde, sermaye
art›r›m›n›n tescil tarihi veya sermaye art›r›m›na mahsuben ödenen tutarlar›n tahsil tarihi dikkate al›n›r. Emisyon primlerinin
düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate al›n›r. Di¤er özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde ise olufltuklar› flekilde veya
özsermayedeki art›fl tarihleri esas al›nmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulur.
Bir flirketin sat›n al›m› gerçekleflti¤inde ilgili ba¤l› ortakl›¤›n aktif ve pasifleri, al›m günü itibariyle makul de¤erleriyle ölçülür.
Ana ortakl›k d›fl› öz sermaye, aktif ve pasiflerin makul de¤erlerinin ana ortakl›k d›fl› öz sermaye oran›nda hesaplanmas›yla elde
edilir. Y›l içinde al›nan veya sat›lan ba¤l› ortakl›klar›n, al›m›n gerçekleflti¤i tarihten bafllayan veya sat›fl›n gerçekleflti¤i tarihe
kadar olan faaliyet sonuçlar› konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
•
Tüm gelir tablosu kalemleri paran›n bilanço günündeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmek amac›yla, gelir ve
giderlerin tahakkuk etti¤i tarihler esas al›narak düzeltme ifllemine tabii tutulur ancak, parasal olmayan bilanço
kalemlerinin düzeltilmesine ba¤l› amortisman, sabit k›ymet sat›fl kâr› / (zarar›) gibi özellik tafl›yan gelir tablosu kalemlerine
iliflkin Seri: XI No: 20 say›l› Tebli¤ ile getirilen hükümler sakl›d›r.
fiirket’in konsolidasyon kapsam›ndaki BSH Küçük Ev Aletleri A.fi.’deki pay› %20 olmakla birlikte, yönetim ço¤unlu¤unu seçme
hakk›n› elde bulundurdu¤undan bu ortakl›¤›n mali tablolar› tam konsolidasyon yöntemiyle ekli mali tablolara dahil edilmifltir.
Ayr›ca bu ortakl›¤›n ana ortakl›k flirket d›fl›ndaki paylar› da flirketin ana hissedar› Bosch – Siemens Hausgerate GMBH’dir.
•
Parasal kazanç ve kay›p; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varl›klar›n, özkaynaklar›n ve gelir tablosu
kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluflmaktad›r. Düzeltmeler sonucunda oluflan
bütün parasal kazanç ve kay›plar, gelir tablosunda gösterilmifltir. Ancak 31 Aral›k 2002 tarihli ilk mali tablo denklefltirme
iflleminde tüm parasal kazanç ve kay›plar bilançonun özsermaye hesaplar› içerisinde gösterilmifltir.
Gerekli görülen durumlarda ba¤l› ortakl›klar›n mali tablolar›n› di¤er grup içi flirketlerinin uygulad›¤› muhasebe ilkelerine uygun
hale getirebilmek için düzeltmeler yap›lmaktad›r.
Profilo Elektrogerate ve Profilo ‹letiflim Teknolojileri A.fi.’nin aktif toplamlar›n›n ekli konsolide mali tablolar› etkilemeyecek
derecede küçük olmas› ve faaliyet hacimlerinin düflük olmas› sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemifltir.
b.
Stoklar
Stoklar hareketli a¤›rl›kl› ortalama maliyet yöntemiyle de¤erlenmektedir.
Konsolidasyon:
Ekte sunulan mali tablolar, SPK’n›n Seri: XI No: 21 say›l› Tebli¤i’nin ("Sermaye Piyasas›nda Konsolide Mali Tablolara Ve
‹fltiraklerin Muhasebelefltirilmesine ‹liflkin Usul Ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤") öngördü¤ü flekilde Ana ortakl›k ve Ana ortakl›k
taraf›ndan idare edilen ba¤l› ortakl›klar›n mali tablolar›n› kapsamaktad›r. Konsolidasyon kapsam›ndaki ana ortakl›k ve ba¤l›
ortakl›klara ait mali tablolarda yer alan varl›k, borç, özkaynaklar, gelir ve giderler bir bütün olarak birlefltirilmifl ve konsolidasyon
ilke ve esaslar› çerçevesinde gerekli düzeltmeler yap›lm›flt›r.
54
55
c.
i.
Maddi Duran Varl›klar
Amortismana tabi maddi duran varl›klar ile maddi olmayan duran varl›klar, ilgili varl›klar›n elde etme maliyetinin sat›n alma
y›llar›na ait düzeltme katsay›s› kullan›larak yeniden düzenlenmifl de¤erleri üzerinden gösterilmektedir. ‹lgili amortisman ve itfa
paylar› enflasyona göre düzeltilmifl de¤erleri üzerinden geçmifle flamil olacak flekilde faydal› ömüre göre do¤rusal amortisman
yöntemi kullan›larak hesaplan›r.
Sabit k›ymetlerin ortalama ekonomik ömürleri gözönüne al›narak belirlenen amortisman ve itfa oranlar› afla¤›da belirtilmifltir:
%
Yerüstü ve Yeralt› Düzenleri
Binalar
Makina, Tesis ve Cihazlar
Tafl›t Araç ve Gereçleri
Döfleme ve Demirbafllar
d.
5.55-10
3-4
7.69-33
16.7-20
12.5-33
Oluflan zararlar, gelecek y›llarda oluflacak vergilendirilebilir kardan düflülmek üzere, maksimum 5 y›l tafl›nabilir. Ancak oluflan
zararlar geriye dönük olarak, önceki y›llarda oluflan kârlardan düflülemez.
Ticari Alacak ve Borçlar
Gelir ve Giderler
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esas› uygulanmaktad›r. Buna ba¤l› olarak gelir, hizmet bitirildi¤i veya mal
teslim edildi¤i anda hesaba al›nmaktad›r. Geçmifl dönemdeki sat›fllardan dolay› ortaya ç›kabilecek fiyat farklar› cari dönemde
muhasebelefltirilmektedir.
g.
Türkiye’de vergi de¤erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaflma prosedürü bulunmamaktad›r. fiirketler ilgili y›l›n
hesap kapama dönemini takip eden y›l›n 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini haz›rlamaktad›r. Vergi Dairesi taraf›ndan
bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kay›tlar› 5 y›l içerisinde incelenerek de¤ifltirilebilir.
Finansal Duran Varl›klar
Finansal duran varl›klar sürekli bir de¤er düflüklü¤ü bulunmad›¤› takdirde, bilanço tarihi itibariyle endekslenmifl maliyet
de¤erleri ile gösterilmektedir.
f.
fiirket, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopaj›na tabidir. Vergiye tabi kurum kazanc› üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar
vergisi oran›, ticari kazanc›n tespitinde gider yaz›lan kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve al›nan temettüler,
vergiye tabi olmayan gelirler ve kullan›lan yat›r›m indirimleri düflüldükten sonra kalan matrah üzerinden %30 olarak
belirlenmifltir. 2002 y›l› ve öncesindeki vergilendirme dönemlerine iliflkin olarak gelir ve kurumlar vergisi üzerinden %10 fon pay›
da dikkate al›nd›¤›nda toplam vergi oran› %33 olarak belirlenmiflti. Ancak, 2003 y›l› vergilendirme dönemine iliflkin olarak
1.1.2004 tarihinden sonra beyan edilmesi gereken y›ll›k gelir ve kurumlar vergisi tutarlar› üzerinden ayr›ca fon pay›
hesaplanmas› öngörülmemektedir. 2004 y›l› vergilendirme döneminde 2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazetede yay›nlanan 5035
say›l› Kanuna göre kurumlar vergisi oran› %33’e yükseltilmifltir. fiirket, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopaj›na tabidir.
fiirket’in cari dönem faaliyet sonuçlar›na iliflkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karfl›l›klar
ayr›lm›flt›r.
Türkiye’de geçiçi vergi 3 ayl›k dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisinin oran›
24.4.2003 tarihinden geçerli olmak üzere % 25’den % 30’a yükseltilmifltir. Bu oran 2004 y›l›nda ise %33 olarak belirlenmifltir.
Ticari alacak ve borçlar kaydi de¤erleri ile hesaplarda görünmekte olup, vadeli çek ve senetler reeskont ifllemine tabi
tutulmufltur. Reeskont iflleminde, söz konusu alacak ve borçlar için öngörülen faiz oran›; bu yoksa Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankas›’n›n iskonto oran› uygulanmaktad›r.
e.
Vergi
Yabanc› Para Cinsinden Varl›k ve Borçlar
Kurumlar vergisine ek olarak, da¤›t›lmas› durumunda kâr pay› elde eden ve bu kâr paylar›n› kurum kazanc›na dahil ederek
beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabanc› flirketlerin Türkiye’deki flubelerine da¤›t›lanlar hariç olmak üzere kâr paylar›
üzerinden ayr›ca gelir vergisi stopaj› ve fon pay› hesaplanmas› gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj› 24.4.2003 tarihinden itibaren
tüm flirketlerde %10 olarak ilan edilmifltir. 1.1.2004 tarihinden itibaren da¤›t›lacak kâr paylar› üzerinden ayr›ca fon pay› kesintisi
yap›lmayacakt›r. Da¤›t›lmay›p sermayeye ilave edilen kâr paylar› gelir vergisi stopaj›na tabi de¤ildir.
2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen baz› kazançlar üzerinden da¤›t›ma ba¤l› olmaks›z›n yap›lan istisna
kazanç stopaj› genel olarak kald›r›lm›flt›r. Ancak, 24.04.2003 tarihinden önce al›nm›fl yat›r›m teflvik belgelerine istinaden
yararlan›lan yat›r›m indirimi tutar› üzerinden hala %19.8 vergi tevkifat› yap›lmas› gerekmektedir. fiirket’in kârlar› indirim
istisnas›na konu olabilecek tutara ulafl›ncaya dek, bu indirimden yararlan›labilir. fiirket’in kâr etmemesi ya da zararda olmas›
durumunda bu indirim hakk› sonraki y›llarda elde edilecek kârlar üzerinden hesaplanacak vergiden düflülmek üzere sonraki
y›llara tafl›nabilir.
Bilançoda yeralan yabanc› paraya ba¤l› varl›klar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas› döviz al›fl kurlar› kullan›larak Türk
Liras›’na çevrilmektedir. Bilançoda yeralan yabanc› paraya ba¤l› borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas› döviz sat›fl
kurlar› kullan›larak Türk Liras›’na çevrilmektedir. Y›l içinde gerçekleflen yabanc› paraya ba¤l› ifllemler, ifllem tarihindeki kurlar
kullan›larak Türk Liras›’na çevrilmektedir. Bu ifllemlerden do¤an kur fark› gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir.
h.
K›dem Tazminat›
‹fl Kanunu’na göre k›dem tazminat›na hak kazanan 31 Aral›k 2003 tarihindeki mevcut personelin 31 Aral›k 2003 tarihine kadar
olan k›dem tazminat› yükümlülü¤ü hesaplanarak ekli mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
56
57
i.
14. MUHASEBE TAHM‹NLER‹NDE ORTAYA ÇIKAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER:
Vergi (devam›)
30 Aral›k 2003 tarihinde yay›mlanan 5024 say›l› Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda
De¤ifliklik Yap›lmas› Hakk›nda Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanc›n enflasyona göre
düzenlenmifl mali tablolar üzerinden hesaplanmas› hükme ba¤lanm›flt›r. Bu çerçevede 31 Aral›k 2003 tarihli bilançonun söz
konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmifl aktif toplam›ndan düzeltilmifl sermaye, düzeltilmifl hisse
senetleri ihraç primleri ve düzeltilmifl hisse senedi iptal kârlar› ile borç toplam›n›n ç›kar›lmas› sonucu bulunan fark, geçmifl y›llar
kar/zarar› hesab›nda gösterilecek, bu flekilde tespit edilen geçmifl y›l kâr› vergiye tabi tutulmayacak, geçmifl y›l zarar› ise zarar
olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmifl y›l mali
zararlar› 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kay›tl›) de¤erleri ile dikkate al›nacakt›r.
15. AKT‹F DE⁄ERLER ÜZER‹NDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM ‹POTEK VEYA TEM‹NAT TUTARLARI:
Aktifler üzerindeki ipotek tutar› nominal 100 Milyon TL’dir. (2002: nominal 100 Milyon TL)
16. AKT‹F DE⁄ERLER ÜZER‹NDEK‹ S‹GORTA TUTARLARI:
31 Aral›k 2003
Net Defter
De¤eri
Milyon TL
Sigorta
De¤eri
Milyon TL
Bina, Yeralt›-Yerüstü Düzenleri
Makina Tesis ve Demirbafllar(*)
Tafl›t Araçlar›
Stoklar
24,468,116
117,788,102
504,791
64,415,474
84,719,755
286,683,547
2,929,849
131,162,022
TOPLAM
207,176,483
505,495,173
‹ktisadi K›ymet Cinsi
12. B‹LANÇO TAR‹H‹NDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR:
fiirket 16.02.2004 tarihli yönetim kurulu karar›yla kay›tl› nominal sermaye tavan›n›n 40,018,672 Milyon TL’den 120,000,000
Milyon TL’ye yükseltilmesine iliflkin olarak anasözleflmenin 7. maddesinin tadiline karar vermifl ve gerekli baflvurular
yap›lm›flt›r.
fiirket 10.10.2003 tarih ve 445 nolu yönetim kurulu karar›yla, fiirket taraf›ndan sat›fl› yap›lan ürünlere bak›m, onar›m ve servis
hizmetleri sunan ba¤l› ortakl›klardan BSH PEG Beyaz Eflya Servis Hizmetleri A.fi. ile, T.T.K.’nun 451 ve K.V.K.’n›n 37., 38. ve 39.
maddeleri hükümleri dairesinde BSH PEG Beyaz Eflya Servis Hizmetleri A.fi.’nin fiirket’e kat›lmas› yoluyla birleflme karar›
alm›flt›r.
2004 y›l› vergilendirme döneminde 2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazetede yay›nlanan 5035 say›l› Kanuna göre kurumlar vergisi
oran› %33’e yükseltilmifltir.
Kar Kayb›
Di¤er
279,211,520
55,171
TOPLAM S‹GORTA
784,761,864
31 Aral›k 2002
‹ktisadi K›ymet Cinsi
Bina, Yeralt›-Yerüstü Düzenleri
Makina Tesis ve Demirbafllar(*)
Tafl›t Araçlar›
Stoklar
2003:
31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle flarta ba¤l› önemli bir husus bulunmamaktad›r.
TOPLAM
2002:
31 Aral›k 2002 tarihi itibariyle flarta ba¤l› önemli bir husus bulunmamaktad›r. fiirket, yat›r›m indirimi tutar› üzerinden stopaj
yap›lamayaca¤› gerekçesiyle, 1999 y›l›na ait yat›r›m indirimi tutar› üzerinden hesaplanan nominal 2,378,180 Milyon TL
tutar›ndaki vergi ve fon pay› için vergi mahkemesinde dava açm›fl ve bu dava, 2002 y›l› içerisinde 13 Aral›k 2002 tarih ve 24962
say›l› Remi Gazete’de yay›nlanan 19 Temmuz 2002 tarihli Dan›fltay ‹çtihatlar› Birlefltirme Kurulu karar› do¤rultusunda
çözümlenmifl ve ilgili tutar gelir tablosunda önceki dönem geliri olarak kaydedilmifltir.
346
243
580
204
* Maddi olmayan duran varl›klar›n net defter de¤eri ve sigorta de¤erleri makina tesis ve demirbafllar kategorisi alt›nda
gösterilmifltir.
K›dem tazminat› tavan› 1 Ocak 2004 itibariyle 1,485,430,000 TL’ye yükseltilmifltir.
13. fiARTA BA⁄LI OLAYLAR:
Kapsam
Yüzdesi
%
Net Defter
De¤eri
Milyon TL
Sigorta
De¤eri
Milyon TL
25,535,858
121,572,015
610,212
76,841,731
90,851,352
490,739,498
2,583,885
198,618,801
224,559,816
782,793,536
Kar Kayb›
Emtia Nakliye
Mali Mesuliyet
Di¤er
168,423,452
7,883,501
8,320,025
29,063,905
TOPLAM S‹GORTA
996,484,419
Kapsam
Yüzdesi
%
356
404
425
258
* Maddi olmayan duran varl›klar›n net defter de¤eri ve sigorta de¤erleri makina tesis ve demirbafllar kategorisi alt›nda
gösterilmifltir.
58
59
17. ALINAN ‹POTEK VE TEM‹NATLAR:
21. ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER:
‹potek ve/veya Teminat Türü
31 Aral›k 2003
Milyon TL
31 Aral›k 2002
Milyon TL
Teminat Mektubu
Teminat Senedi-Çeki
Al›nan ‹potekler
Kefalet Mektubu
11,854,320
16,616,363
132,723,231
144,236,500
10,547,360
13,692,772
125,356,287
137,661,216
TOPLAM
305,430,414
287,257,635
22. MAL‹ TABLOLARDA "D‹⁄ER" ‹BARES‹N‹ TAfiIYAN HESAP KALEMLER‹:
31 Aral›k 2003
Milyon TL
Di¤er K›sa Vadeli Ticari Alacaklar
fiüpheli ticari alacaklar
Takipteki alacaklar
18. PAS‹FTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER‹N TOPLAM TUTARI:
31 Aral›k 2003
Milyon TL
31 Aral›k 2002
Milyon TL
Teminat Mektubu
Finansal Kiralama
Yoldaki Mallar Karfl›l›¤›
Di¤er
21,787,508
34,563
12,308,901
100
34,231,293
855,797
27,330,690
114
TOPLAM
34,131,072
62,417,894
Taahhütler
K›sa Vadeli Di¤er Alacaklar
‹ade al›nacak vergiler
Sigortadan alacaklar
Personelden alacaklar
Di¤er çeflitli alacaklar
Ayr›ca, fiirket yabanc› para yükümlülüklerinin makul de¤er de¤iflikli¤i riskine karfl› korunma amaçl› afla¤›daki tutarlarda forward
sat›n al›m anlaflmalar› yapm›flt›r:
Aç›l›fl Tarihi
Kapan›fl Tarihi
15.07.2003
15.08.2003
15.08.2003
15.09.2003
15.09.2003
15.10.2003
23.12.2003
15.01.2004
16.02.2004
16.02.2004
15.03.2004
15.03.2004
15.04.2004
23.06.2004
Döviz Cinsi
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Euro
Toplam
Döviz Tutar›
1,000,000
500,000
500,000
1,000,000
640,000
1,000,000
4,926,000
9,566,000
fiirket, yap›lan forward anlaflmalar›yla ilgili piyasa de¤erlerinde meydana gelen de¤ifliklikleri cari dönem gelir tablosuna
yans›tm›flt›r. Bilanço tarihi itibariyle forward anlaflmalar› ile ilgili olarak ekli mali tablolarda "Borç ve Gider Karfl›l›klar›" hesap
grubu alt›nda "Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar›" hesap kaleminde 261,262 Milyon TL net forward gider karfl›l›¤› ayr›lm›flt›r.
Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Özel maliyetler
Bilgisayar programlar›
Telefon hatlar›
Di¤er
Di¤er Duran Varl›klar
Peflin ödenen giderler
19. BANKALARDAK‹ MEVDUATIN BLOKE OLANINA ‹L‹fiK‹N TUTARLAR:
Di¤er Ticari Borçlar
Navlun borcu
‹hracat borcu
Hasar tazminat›
Di¤er
Bankalarda bloke mevduat bulunmamaktad›r. (2002: 600 Milyon TL)
20. KAYITLI DE⁄ERLER‹ BORSA RAY‹C‹ ALTINDA OLAN MENKUL KIYMETLER:
60
Di¤er Dönen Varl›klar
Peflin ödenen giderler
Tecil edilecek KDV
Gelir tahakkuklar›
Peflin ödenen vergiler
Personel avanslar›
‹ndirilecek KDV
Tecil edilecek ÖTV
Kiralanan bina ile ilgili peflin ödenen giderler
Di¤er çeflitli dönen varl›klar
31 Aral›k 2002
Milyon TL
5,543,970
6,979,568
7,206,180
7,781,471
12,523,538
14,987,651
793,154
4,982
29,706
4,384
265,159
137,549
156,887
59,173
832,226
618,768
1,111,916
1,198,562
38,602
20,941,516
121,435
4,176,075
289,346
3,769,355
3,338,873
1,630,036
1,482,472
1,445,655
6,500,522
150,521
1,168,869
71,801
2,348,807
34,985,680
14,798,683
6,019,670
234,438
289,649
63,054
5,648,141
395,225
341,919
115,190
6,606,811
6,500,475
3,094
310,488
14,994
161,910
400
36,366
11,243
787
123,112
213,670
135,142
61
22. MAL‹ TABLOLARDA "D‹⁄ER" ‹BARES‹N‹ TAfiIYAN HESAP KALEMLER‹ (devam›):
K›sa Vadeli Di¤er Borçlar
Personele borçlar
Terkin edilecek KDV
Terkin edilecek ÖTV
Hurda sat›fl› 2/3 KDV’si
Di¤er çeflitli borçlar
K›sa Vadeli Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar›
Finansman giderleri karfl›l›¤›
Garanti gideri karfl›l›¤›
Maliyet giderleri karfl›l›¤›
Di¤er gider karfl›l›klar›
31 Aral›k 2003
Milyon TL
23. "D‹⁄ER ALACAKLAR" ‹LE "D‹⁄ER KISA VEYA UZUN VADEL‹ BORÇLAR" ‹ÇER‹S‹NDE YER ALAN PERSONELDEN
ALACAKLAR/BORÇLAR:
31 Aral›k 2002
Milyon TL
1,490,228
1,198,599
289,346
31,114
357,079
939,517
1,478,490
71,801
19,353
144,844
3,366,366
2,654,005
Bilançonun "K›sa Vadeli Di¤er Borçlar" kalemi içinde yeralan 1,490,228 Milyon TL tutar›ndaki personele borç, personelin Aral›k
2003 maafl alacaklar›n› temsil etmekte olup, 2004 y›l›n›n Ocak ay› içerisinde personele ödenmifltir. (2002: 939,517 Milyon TL)
24. ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARA ‹L‹fiK‹N fiÜPHEL‹ ALACAKLAR:
25. VADES‹ GELM‹fi VE VADES‹ GELMEM‹fi ALACAKLARA ‹L‹fiK‹N fiÜPHEL‹ ALACAKLAR:
261,621
12,036,658
69,198
132,955
5,686,624
26,052
12,500,432
5,712,676
Uzun Vadeli Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar›
Peflin tahsil edilen gelirler
1,804,889
1,497,546
Faaliyetle ‹lgili Di¤er Gelir ve Kârlar
2003
Milyon TL
31 Aral›k 2003
Vadesi Gelen Alacaklar:
Takipteki Teminatl› Alacaklar
Vadesi Gelmeyen Alacaklar
Reeskont gelirleri
‹hracat navlun gelirleri
Al›nan iskontolar
Müflterek hizmet gelirleri
Cihaz de¤erlendirmeden girifller
Di¤er gelirler
13,046,072
5,110,200
2,003,035
3,581,358
486,694
3,659,904
31 Aral›k 2002
Vadesi Gelen Alacaklar:
Takipteki Teminatl› Alacaklar
Vadesi Gelmeyen Alacaklar
Aktife Kay›tl› De¤er
Milyon TL
Ayr›lan Karfl›l›k
Milyon TL
5,543,970
6,979,568
5,543,970
-
-
-
Aktife Kay›tl› De¤er
Milyon TL
Ayr›lan Karfl›l›k
Milyon TL
7,206,180
7,781,472
7,206,180
-
-
-
27,887,263
Di¤er Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar
Reeskont gideri
Kambiyo zararlar›
Karfl›l›k giderleri
Di¤er giderler (Aciz vesikal› alacaklar)
18,966,606
491,453
2,420
26,081
19,486,560
Di¤er Ola¤anüstü Gelir ve Kârlar
Konusu kalmayan karfl›l›klar
Sigorta gelirleri
Sabit k›ymet sat›fl kârlar›
Di¤er ola¤anüstü gelirler
1,028,371
75,875
462,870
554,549
2,121,665
Di¤er Ola¤anüstü Gider ve Zararlar
Sabit k›ymet sat›fl zararlar›
Di¤er
1,673
8,687
10,360
62
63
*
fiartl›
*
*
Hay›r
Evet
*
*
TTK
UFRS
*
*
31.12.2003
31.12.2003
*
29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YEN‹DEN DE⁄ERLEME TUTARLARI:
Enflasyon muhasebesi uygulamas› kapsam›nda yasal kay›tlardaki maddi duran varl›klarla ilgili yeniden de¤erlemeler ekli mali
tablolardan elimine edilmifltir.
59,953
241,456
987,351
401
1,289,161
100.00
0.23
0.16
0.01
59,953
134,831
240,883
987,351
390
1,423,408
100.00
29.50
02.60
01.53
00.01
*
707,958
11,001,779
*
*
460,988
14,319,348
*
30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS‹L ED‹LEN ALACAK VE BORÇLAR:
YABANCI PARA ALACA⁄I
Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar
Di¤er K›sa Vadeli Alacaklar
Di¤er Uzun Vadeli Alacaklar
Döviz Tevdiat Hesab›
* Bu rapor tarihi itibariyle bu flirketlerle ilgili gerekli di¤er bilgiler elde edilememifltir.
** Bu flirketle ilgili bilgiler enflasyona göre düzetilmemifl mali tablolardan al›nm›flt›r.
‹fiT‹RAK VE BA⁄LI ORT.
1 Ocak 2003 - 31 Aral›k 2003 dönemi içerisinde nominal olarak 591 Milyon TL bedelsiz hisse senedi elde edilmifltir. (2002:
nominal 43,875 Milyon TL)
28. TAfiINMAZLAR ÜZER‹NDEK‹ AYN‹ HAKLAR:
Profilo Elektrogerate *
Profilo ‹letiflim Teknolojileri A.fi
Pro-Eks D›fl Ticaret A.fi. **
Ak Enerji A.fi. *
Ba¤›ms›z
Denetçi
Görüflü
Ba¤›ms›z
Denetimden
Düzenlenme
Geçip
Standard› Geçmedi¤i
Vergi Öncesi
Dönem
Dönem
Kar›/(Zarar›) Kar›/(Zarar›) Ait Oldu¤u
Milyon TL
Milyon TL
Dönem
31 Aral›k 2002
‹fltirak
‹fltirak
Tutar›
Oran›
Milyon TL
%
31 Aral›k 2003
‹fltirak
‹fltirak
Tutar›
Oran›
Milyon TL
%
26. ‹fiLETME ‹LE DO⁄RUDAN VE DOLAYLI SERMAYE ‹L‹fiK‹S‹NE SAH‹P ‹fiT‹RAK VE BA⁄LI ORTAKLIKLAR:
64
27. ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARDAN ELDE ÈD‹LEN BEDELS‹Z H‹SSELER:
EUR
USD
EUR
USD
USD
EUR
Döviz Tutar›
Kur
31/12/2003
Tutar›
Milyon TL
29,334,268
444,178
2,733,518
5,000,000
5,374,411
7,829,004
1,745,072
1,395,835
1,745,072
1,395,835
1,395,835
1,745,072
51,190,410
619,999
4,770,186
6,979,175
7,501,791
13,662,175
Toplam
YABANCI PARA BORCU
Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
K›sa Vadeli Banka Krd.
Uzun Vadeli Banka Krd.
84,723,736
EUR
USD
USD
EUR
EUR
6,346,883
11
4,000,000
24,556,459
61,504,067
1,753,489
1,402,567
1,402,567
1,753,489
1,753,489
Toplam
11,129,190
15
5,610,268
43,059,481
107,846,706
167,645,660
Not: Alacaklar için T.C. Merkez Bankas›’n›n 31 Aral›k 2003 tarihli döviz al›fl kurlar›, borçlar için ise T.C. Merkez Bankas›’n›n döviz
sat›fl kurlar› kullan›lm›flt›r.
Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar
Di¤er K›sa Vadeli Alacaklar
Di¤er Uzun Vadeli Alacaklar
Toplam
EUR
USD
EUR
USD
USD
EUR
Döviz
Tutar›
Kur
31/12/2002
Nominal
Tutar›
Milyon TL
Enflasyona Göre
Düzeltilmifl
Milyon TL
15,251,552
634,900
2,733,518
5,000,000
3,708,500
2,403,694
1,703,477
1,634,501
1,703,477
1,634,501
1,634,501
1,703,477
25,980,669
1,037,744
4,656,485
8,172,505
6,061,547
4,094,638
29,602,997
1,182,430
5,305,711
9,311,948
6,906,672
4,665,528
50,003,588
56,975,286
65
30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS‹L ED‹LEN ALACAK VE BORÇLAR (devam›):
Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
K›sa Vadeli Banka Krd.Fz. *
Uzun Vadeli Banka Krd.
EUR
USD
USD
EUR
EUR
EUR
33. MAL‹ TABLOLARI ÖNEML‹ ÖLÇÜDE ETK‹LEYEN D‹⁄ER HUSUSLAR:
Döviz
Tutar›
Kur
31/12/2002
Nominal
Tutar›
Milyon TL
Enflasyona Göre
Düzeltilmifl
Milyon TL
8,624,294
1,217
3,699,529
15,456,459
60,800
84,060,527
1,711,693
1,642,384
1,642,384
1,711,693
1,711,693
1,711,693
14,762,145
1,999
6,076,047
26,456,714
104,070
143,885,815
16,820,341
2,278
6,923,194
30,145,414
118,580
163,946,946
191,286,790
217,956,753
Toplam
a.
SPK’n›n Seri: XI, No: 26 say›l› "Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar›n Düzeltilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Tebli¤de De¤ifliklik Yap›lmas›na Dair Tebli¤"e göre "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kay›tl› de¤erleri üzerinden gösterilir.
Bunlar›n düzeltilmesi sonucunda oluflan farklar, toplu halde "Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklar›" hesab›nda gösterilir.
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklar› bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda "Çevrim Farklar›" hesab›nda
gösterilmifl olup, detay› ve olufltuklar› hesaplar afla¤›daki gibidir:
Not: 1. * ‹flareti bulunanlar faiz borcu olup, di¤erleri anaparad›r.
2. Alacaklar için T.C. Merkez Bankas›’n›n 31 Aral›k 2002 tarihli döviz al›fl kurlar›, borçlar için ise T.C. Merkez Bankas›’n›n
döviz sat›fl kurlar› kullan›lm›fl ve 31 Aral›k 2003 tarihindeki TL’nin sat›n alma gücü ile göstermek için endekslenmifltir.
31. ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLAR LEH‹NE VER‹LEN YÜKÜMLÜLÜKLER:
- Toplu ‹fl Sözleflmesine Tabi Personel
- Teknik Personel
- Teknisyen
- ‹dari Personel
- ‹flletme Personeli
1,517
190
70
694
202
1,234
195
72
730
212
TOPLAM
2,673
2,443
31 Aral›k 2003
Milyon TL
31 Aral›k 2002
Milyon TL
Sermaye
Emisyon Primi
Yasal Yedekler
Ola¤anüstü Yedek
128,974,664
2,505,887
24,320,295
6,427,604
128,974,664
2,505,887
24,318,479
6,431,176
162,228,450
162,230,206
fiirket’in 31.12.2002 tarihli mali tablolar›n›n ba¤›ms›z denetime tabi tutulmas›ndan ve kamuya duyurulmas›ndan sonra vergi
hesaplamas›nda yap›lan de¤ifliklik nedeniyle ödenecek vergi tutar› 61,790 Milyon TL azalm›flt›r. Bu nedenle, fiirket’in 1 Ocak
2003 "Geçmifl Y›llar Zararlar›" hesap kaleminin aç›l›fl bakiyesi ile kamuya duyurulan sözkonusu 2002 mali tablolar› aras›nda bu
tutar kadar farkl›l›k bulunmaktad›r.
c.
Konsolidasyon Düzeltmeleri
32. PERSONEL YAPISI:
2002
Kifli Say›s›
Hesap ‹smi
b.
2003
Kifli Say›s›
Çevrim Farklar› (Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklar›)
Konsolidasyona tabi tutulan flirketlerin birbirleri aras›nda gerçeklefltirilen ifllemlerden kaynaklanan ve konsolide mali tablolar›n
haz›rlanmas› s›ras›nda ana hesap gruplar› baz›nda elimine edilen tutarlar›n detay› afla¤›daki gibidir:
Grup ‹çi Alacak Borç Eliminasyonu
Ticari Alacaklar
Ortaklardan Alacaklar
Ba¤l› Ortaklardan Alacaklar
Ticari Borçlar
Ortaklara Borçlar
31 Aral›k 2003
Milyon TL
(1,677,460)
(3,584,948)
(5,984,674)
5,239,400
6,007,682
-
‹fltirak ve Sermaye Eliminasyonu
Ba¤l› Ortakl›klar
Sermaye
(12,151,229)
12,151,229
-
66
67
33. MAL‹ TABLOLARI ÖNEML‹ ÖLÇÜDE ETK‹LEYEN D‹⁄ER HUSUSLAR (devam›):
c.
1.
Konsolidasyon Düzeltmeleri (devam›):
Ba¤l› Ortakl›k De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›n›n ‹ptali
Ba¤l› Ortakl›k De¤er Düflük Karfl›l›¤›
Geçmifl Y›llar Kâr / (Zarar›)
DÖNEM‹N AMORT‹SMAN G‹DERLER‹ ‹LE ‹TFA VE TÜKENME PAYLARI:
Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylar› 29,426,637 Milyon TL’dir.
31 Aral›k 2003
Milyon TL
2003
Milyon TL
(7,428,525)
7,428,525
- Normal amortisman giderleri
- ‹tfa ve tükenme paylar›
Grup ‹çi Sat›fllar›n Eliminasyonu
Yurtiçi Sat›fllar
Di¤er Gelirler
Sat›fltan ‹adeler
Sat›lan Mamüller Maliyeti
Pazarlama Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Di¤er Ola¤an Gelir ve Kârlar
K›sa Vadeli Borçlanma Giderleri
27,635,051
1,791,586
29,426,637
(37,739,197)
(11,248)
221,137
9,456,656
28,126,061
3,423,221
(4,523,617)
1,046,987
2. DÖNEM‹N REESKONT VE KARfiILIK G‹DERLER‹:
2003
Milyon TL
K›dem tazminat› karfl›l›k giderleri
Reeskont giderleri (net)
Finansman giderleri karfl›l›¤›
fiüpheli ticari alacaklar karfl›l›k gideri
Garanti giderleri karfl›l›¤›
Di¤er
-
4,474,888
5,920,534
1,818,438
1,149,186
7,150,192
121,778
20,635,016
3.
DÖNEM‹N TÜM F‹NANSMAN G‹DERLER‹:
2003
Milyon TL
a. Üretim maliyetine verilenler
b. Sabit varl›klar›n maliyetine verilenler
c. Do¤rudan gider yaz›lanlar
53,743,418
53,743,418
4. DÖNEM‹N F‹NANSMAN G‹DERLER‹NDEN ORTAKLAR, BA⁄LI ORTAKLIK VE ‹fiT‹RAKLERLE ‹LG‹L‹ KISMIN TUTARI:
2003
Milyon TL
BSH-D
170,519
3,566,542
3,737,061
68
69
5. ORTAKLAR, BA⁄LI ORTAKLIK VE ‹fiT‹RAKLERE YAPILAN SATIfiLAR VE ALIMLAR:
11. SATIfiLARIN ‹Ç‹NDE YER ALAN YAN ÜRÜN, HURDA, DÖKÜNTÜ G‹B‹ MADDE VE H‹ZMET SATIfiLARI:
Net Sat›fllar
2003
Milyon TL
BSH-D
102,273,163
2,117,969
TOPLAM
104,391,132
fiirketin sat›fllar› içinde % 20’yi aflan yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet sat›fl› yoktur.
12. ‹fiLETMEN‹N SATIfiLARIYLA ‹LG‹L‹ TEfiV‹K VE SÜBVANS‹YONLAR:
‹flletmenin 2003 sat›fllar›yla ilgili teflvik ve sübvansiyonlar› yoktur.
13. ÖNCEK‹ DÖNEMLERE ‹L‹fiK‹N GEL‹R VE G‹DERLER:
Al›mlar
2003
Milyon TL
Robert Bosch Hausgerate (HG-D)
Siemens Electrogerate (SE-D)
Prof›lo Telra A.fi.
56,015,298
27,962,649
114,068,519
TOPLAM
198,046,466
Önceki döneme ait giderlerin toplam› 154,423 Milyon TL olup, geçmifl y›la iliflkin vergi ve di¤er giderlerden oluflmaktad›r. Önceki
döneme iliflkin gelir 70 Milyon TL’dir.
14. H‹SSE BAfiINA KÂR VE KÂR PAYI ORANLARI:
6. ORTAKLAR BA⁄LI ORTAKLIK VE ‹fiT‹RAKLERDEN ALINAN VE BUNLARA ÖDENEN FA‹Z, K‹RA VE BENZERLER‹:
7.
2003
Al›nan
Faiz
Milyon TL
2003
Ödenen
Faiz
Milyon TL
2003
Al›nan Kira
ve Benzeri
Milyon TL
2003
Ödenen Kira
ve Benzeri
Milyon TL
Profilo Sanayi A.fi.
BSH-D
3,920,033
62,154
3,566,542
170,519
107,847
69,934
-
2,887,158
-
TOPLAM
3,982,187
3,737,061
177,781
2,887,158
fiirket, SPK mevzuat› gere¤i, Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤e göre hesaplanan da¤›t›labilir kâr ile Seri: XI No: 1 say›l› tebli¤e göre
haz›rlanacak olan da¤›t›labilir kâr›n daha düflük olan tutar›n› kâr da¤›t›m›na tabi tutacakt›r. Ayr›ca SPK’n›n Seri XI No 20 say›l›
tebli¤i kapsam›nda mali tablolar›n enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya ç›kan ve özsermaye hesap grubu içinde
geçmifl y›llar zarar›nda izlenen tutarlar›n enflasyona göre da¤›t›labilecek kâr rakam› bulunurken indirim kalemi olarak dikkate
al›nmas› gerekmektedir, ancak SPK’nun 30 Aral›k 2003 tarih ve 1630 say›l› karar› uyar›nca geçmifl y›llar zarar›nda takip edilen
bu tutar›n, varsa dönem kâr› ve da¤›t›lmam›fl geçmifl y›l kârlar›, kalan zarar tutar›n›n ise, s›ras›yla ola¤anüstü yedek akçeler,
yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktad›r.
fiirket’in 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤e göre haz›rlanan ekli mali tablolarda net dönem kâr›
47,663,938 Milyon TL, Seri: XI No: 1 say›l› tebli¤e göre haz›rlanan mali tablolardaki net dönem kâr› ise 50,185,179 Milyon TL’dir.
fiirket’in Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤e göre haz›rlanan mali tablolardaki geçmifl y›l zarar› 45,424,381 Milyon TL’dir.
Bu rapor tarihi itibariyle fiirket’in genel kurulunda görüflülmek üzere hisse bafl›na kâr pay› hesaplanmam›fl ve bu nedenle ekli
mali tablolarda kâr da¤›t›m tablosu sunulmam›flt›r.
ÜST DÜZEY YÖNET‹C‹LERE CAR‹ DÖNEMDE SA⁄LANAN ÜCRET VE BENZER‹ MENFAATLER‹N TOPLAM TUTARI:
Üst düzey yöneticilere cari dönemde sa¤lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar› 3,564,781 Milyon TL’dir.
8. AMORT‹SMAN HESAPLAMA YÖNTEMLER‹:
fiirket, enflasyona göre düzeltilmifl ekli mali tablolar›nda duran varl›klar›n› normal amortisman yöntemi ile amortismana tabi
tutmaktad›r.
9. STOK MAL‹YET‹ HESAPLAMA YÖNTEM‹:
Hareketli a¤›rl›kl› ortalama maliyet yöntemidir.
10. F‹‹L‹ STOK SAYIMI YAPILMA DURUMU:
31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle fiili stok say›m› yap›lm›flt›r.
70
71
KONSOL‹DE B‹LANÇO
(M‹LYON TL)
14. H‹SSE BAfiINA KÂR VE KÂR PAYI ORANLARI (devam›):
Afla¤›da verilen hisse bafl›na kar, bu rapor kapsam›nda verilen gelir tablosundaki net dönem kâr› üzerinden hesaplanm›flt›r.
2003
Hisse Bafl›na Kâr (TL/ %)
a. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b. ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
CAR‹ DÖNEM
31.12.2003
1,191.04 TL / %119.10
---- TL / ----
AKT‹F (VARLIKLAR)
I - DÖNEN VARLIKLAR
Hisse Bafl›na Kâr Pay› (TL/ %)
a. Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b. ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
---- TL / ------- TL / ----
15. ‹fiLETMEN‹N DÖNEM ‹Ç‹NDE GERÇEKLEfiT‹RD‹⁄‹ MAL VE H‹ZMET ÜRET‹M M‹KTARLARINDAK‹ DE⁄‹fiMELER:
MAMUL ‹SM‹
- So¤utucu
- Çamafl›r Makinas›
- F›r›n
- Di¤er
Toplam
2003
Adet
2002
Adet
De¤iflim
%
671,908
482,009
191,287
95,423
518,544
343,803
161,963
90,145
29,58
40,20
18,11
5,86
1,440,627
1,114,455
29,27
16. ‹fiLETMEN‹N DÖNEM ‹Ç‹NDE GERÇEKLEfiT‹RD‹⁄‹ MAL VE H‹ZMET SATIfi M‹KTARLARINDAK‹ DE⁄‹fiMELER:
MAMUL ‹SM‹
- So¤utucu
- Çamafl›r Makinas›
- F›r›n
- Elektronik Eflya
- Di¤er
Toplam
2003
Adet
2002
Adet
De¤iflim
%
691,346
489,929
201,042
351,143
884,692
546,210
345,566
196,492
267,123
875,851
26.57
41.78
2.31
31.45
1.01
2,618,152
2,231,242
17.3
Di¤er grubuna ithal edilip sat›lan küçük ev aletleri dahil edilmifltir.
72
ÖNCEK‹ DÖNEM
31.12.2002
A - Haz›r De¤erler
21.986.829
1- Kasa
27.795
2- Bankalar
21.949.940
3- Di¤er Haz›r De¤erler
9.094
B - Menkul K›ymetler
68.300
1- Hisse Senetleri
0
2- Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonolar›
0
3- Kamu Kesim Tahvil SenetveBonolar›
68.300
4- Di¤er Menkul K›ymetler
0
5- Menkul K›ymetler De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-)
0
C- K›sa Vadeli Ticari Alacaklar
327.258.040
1- Al›c›lar
75.605.446
2- Alacak Senetleri
262.874.717
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
82.322
4- Di¤er K›sa Vadeli Ticari Alacaklar
12.523.538
5- Alacak Reeskontu (-)
(18.284.013)
6- fiüpheli Alacaklar Karfl›l›¤› (-)
(5.543.970)
D- Di¤er K›sa Vadeli Alacaklar
1.452.225
1- Ortaklardan Alacaklar
619.999
2- ‹fltiraklerden Alacaklar
0
3- Ba¤l› Ortakl›klardan Alacaklar
0
4- K›sa Vadeli Di¤er Alacaklar
832.226
0
0
E- Stoklar
79.125.575
1- ‹lk Madde ve Malzeme
14.128.865
2- Yar› Mamuller
2.025.437
3- Ara Mamuller
0
4- Mamuller
18.511.332
5- Emtia
27.505.294
6- Di¤er Stoklar
2.244.546
7- Stok De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-)
0
8- Verilen Siparifl Avanslar›
14.710.101
F- Di¤er Dönen Varl›klar
34.985.680
464.876.649
412.974.584
19.385.588
27.198
19.331.746
26.644
0
0
0
0
0
0
292.669.825
52.782.734
246.181.391
51.860
14.987.651
(14.127.631)
(7.206.180)
1.613.154
994.386
0
618.768
0
0
84.507.334
14.492.071
1.799.743
0
18.852.249
39.775.793
1.921.875
0
7.665.603
14.798.683
73
BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE B‹LANÇO (M‹LYON TL)
CAR‹ DÖNEM
31.12.2003
(M‹LYON TL)
ÖNCEK‹ DÖNEM
31.12.2002
AKT‹F (VARLIKLAR)
II- DURAN VARLIKLAR
A- Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
1- Al›c›lar
2- Alacak Senetleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Di¤er Uzun VadeliTicari Alacaklar
B- Di¤er Uzun Vadeli Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- ‹fltiraklerden Alacaklar
3- Ba¤l› Ortakl›klardan Alacaklar
4- Uzun Vadeli Di¤er Alacaklar
C- Finansal Duran Varl›klar
1- Ba¤l› Menkul K›ymetler
2- Ba¤.Men.K›y.De¤.Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-)
3- ‹fltirakler
4- ‹fltiraklere Sermaye Taahhütleri (-)
5- ‹fltirakler De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-)
6- Ba¤l› Ortakl›klar
7- Ba¤l› Ortakl›klara Sermaye Taahhütleri (-)
8- Ba¤l› Ortakl›klar De¤.Düflük.Karfl›l›¤› (-)
9- Di¤er Finansal Duran Varl›klar
D- Maddi Duran Varl›klar
1- Arazi ve Arsalar
2- Yerüstü ve Yeralt› Düzenleri
3- Binalar
4- Makina Tesis ve Cihazlar›
5- Tafl›t Araç ve Gereçleri
6- Döfleme ve Demirbafllar
7- Di¤er Maddi Duran Varl›klar
8- Birikmifl Amortismanlar (-)
9- Yap›lmakta Olan Yat›r›mlar
10- Verilen Siparifl Avanslar›
E- Maddi Olmayan Duran Varl›klar
1- Kurulufl ve Teflkilatlanma Giderleri
2- Haklar
3- Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri
4- Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar
5- Verilen Avanslar
F- Di¤er Duran Varl›klar
AKT‹F (VARLIKLAR) TOPLAMI
74
153.038.475
162.034.607
62.628
CAR‹ DÖNEM
31.12.2003
52.763
0
0
62.628
0
0
0
0
0
52.763
0
0
0
6.979.175
PAS‹F (KAYNAKLAR)
I- KISA VADEL‹ BORÇLAR
A- Finansal Borçlar
1- Banka Kredileri
2- Uzun Vadeli Kredi Ana Para Taksitleri ve Faizleri
3- Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri
4- Ç›kar›lm›fl Bonolar ve Senetler
5- Di¤er Finansal Borçlar
B- Ticari Borçlar
1- Sat›c›lar
2- Borç Senetleri
3- Al›nan Depozito ve Teminatlar
4- Di¤er Ticari Borçlar
5- Borç Reeskontu (-)
C- Di¤er K›sa Vadeli Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- ‹fltiraklere Borçlar
3- Ba¤l› Ortakl›klara Borçlar
4- Ödenecek Giderler
5- Ödenecek Vergi, Harç ve Di¤er Kesintiler
6- Ertelenen ve Taks.Ba¤.Devlet Alacaklar›
7- K›sa Vadeli Di¤er Borçlar
8- Borç Reeskontu (-)
D- Al›nan Siparifl Avanslar›
E- Borç ve Gider Karfl›l›klar›
1- Vergi Karfl›l›klar›
2- Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar›
9.311.948
0
6.979.175
0
0
0
0
0
9.311.948
0
0
0
0
1.289.161
1.423.408
1.229.208
0
0
0
0
59.953
0
0
0
1.228.624
0
134.831
0
0
59.953
0
0
0
137.329.324
143.541.140
2.254.232
5.486.169
50.862.332
330.343.170
2.266.087
84.728.162
1.091.938
(341.646.174)
1.943.408
0
2.182.908
5.460.889
50.259.602
319.971.800
2.760.866
79.336.881
1.091.938
(320.741.659)
145.506
3.072.409
7.375.093
ÖNCEK‹ DÖNEM
31.12.2002
259.811.680
209.735.802
118.298.814
94.861.539
75.612.311
42.686.503
0
0
0
70.267.842
24.593.697
0
0
0
43.573.844
13.538.755
43.025.618
0
334.556
213.670
0
13.190.842
0
212.771
135.142
0
12.508.126
9.360
0
0
698.320
8.314.186
119.894
3.366.366
0
8.779.720
11.589
0
0
0
6.114.126
0
2.654.005
0
46.869.075
38.561.821
26.061.389
12.500.432
78.481.504
14.074.284
8.361.608
5.712.676
7.394.860
659.240
109.042
0
6.606.811
0
782.814
111.571
0
6.500.475
0
3.094
310.488
617.915.124
575.009.191
75
(M‹LYON TL)
CAR‹ DÖNEM
31.12.2003
31 ARALIK 2003 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi
KONSOL‹DE GEL‹R TABLOSU (M‹LYON TL)
CAR‹ DÖNEM
01.01-31.12.2003
ÖNCEK‹ DÖNEM
31.12.2002
PAS‹F (KAYNAKLAR)
II- UZUN VADELi BORÇLAR
A- Finansal Borçlar
1- Banka Kredileri
2- Ç›kar›lm›fl Tahviller
3- Ç›kar›lm›fl Di¤er Menkul K›ymetler
4- Di¤er Finansal Borçlar
B- Ticari Borçlar
C- Di¤er Uzun Vadeli Borçlar
D- Al›nan Siparifl Avanslar›
E- Borç ve Gider Karfl›l›klar›
1- K›dem Tazminat› Karfl›l›klar›
2- Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar›
138.443.700
107.846.706
107.846.706
0
0
0
163.946.946
163.946.946
0
0
0
0
0
0
30.596.994
0
0
0
29.302.946
28.792.105
1.804.889
III-ANA ORTAKLIK DIfiI ÖZSERMAYE
IV-ÖZ SERMAYE
27.805.400
1.497.546
2.567.977
2.652.131
217.091.767
169.371.366
A- Sermaye
40.018.672
B- Sermaye Taahhütleri (-)
0
C- Emisyon Primi
102.458
D- Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl›
0
1- Duran Varl›klardaki De¤er Art›fl›
0
2- ‹fltiraklerdeki De¤er Art›fl›
0
3- Borsa'da Oluflan De¤er Art›fl›
0
E- Yedekler
12.502.630
1- Yasal Yedekler
4.940.032
2- Statü Yedekleri
0
3- Özel Yedekler
0
4- Ola¤anüstü Yedek
7.562.598
5- Maliyet Art›fl Fonu
0
6- Sermayeye Ekl.‹fltirak Hisse. ve Gayrimen.Sat›fl Kazanç.
0
7- Geçmifl Y›l Kâr›
0
F- Net Dönem Kâr›
47.663.938
G- Dönem Zarar› (-)
0
H- Geçmifl Y›llar Zararlar› (-)
(45.424.381)
I- Çevirim farklar›
162.228.450
PAS‹F (KAYNAKLAR) TOPLAMI
76
193.249.892
40.018.672
0
102.458
0
0
0
0
10.012.101
4.178.401
0
0
5.833.700
0
0
0
0
0
(42.992.071)
162.230.206
617.915.124
575.009.191
A- BRÜT SATIfiLAR
1- Yurtiçi Sat›fllar
2- Yurtd›fl› Sat›fllar
3- Di¤er Sat›fllar
B- SATIfiLARDAN ‹ND‹R‹MLER (-)
1- Sat›fltan ‹adeler (-)
2- Sat›fl ‹skontolar› (-)
3- Di¤er ‹ndirimler (-)
C- NET SATIfiLAR
D- SATIfiLARIN MAL‹YET‹ (-)
BRÜT SATIfi KÂRI
E- FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
1- Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri (-)
2- Pazarlama, Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri (-)
3- Genel Yönetim Giderleri (-)
ESAS FAAL‹YET KÂRI
F- D‹⁄ER FAAL‹YETLERDEN GEL‹RLER VE KÂRLAR
1- ‹fltiraklerden Temettü Gelirleri
2- Ba¤l› Ortakl›klardan Temettü Gelirleri
3- Faiz ve Di¤er Temettü Gelirleri
4- Faaliyetle ‹lgili Di¤er Gelirler ve Kârlar
G- D‹⁄ER FAAL‹YETLERDEN G‹DERLER VE ZARARLAR (-)
H- F‹NANSMAN G‹DERLER‹ (-)
1- K›sa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
FAAL‹YET KÂRI/ (ZARARI)
I- OLA⁄ANÜSTÜ GEL‹RLER VE KÂRLAR
1- Konusu Kalmayan Karfl›l›klar
2- Önceki Dönem Gelir ve Kârlar›
3- Di¤er Olaganüstü Gelir ve Kârlar
J- OLA⁄ANÜSTÜ G‹DERLER VE ZARARLAR (-)
1- Çal›fl›lmayan K›s›m Gid.ve Zararlar› (-)
2- Önceki Dönem Gider ve Zararlar› (-)
3- Di¤er Ola¤anüstü Gider ve Zararlar (-)
DÖNEM KÂRI/( ZARARI)
K- NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI / (ZARARI)
L- ÖDENECEK VERG‹ VE D‹⁄ER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
M- ANA ORTAKLIK DIfiI KÂR / (ZARAR)
NET DÖNEM KÂRI/( ZARARI)
1.071.610.082
722.176.943
294.713.691
54.719.448
(39.644.333)
(6.064.156)
(33.580.177)
0
1.031.965.749
(728.715.487)
303.250.262
(188.817.279)
(2.638.606)
(134.000.637)
(52.178.036)
114.432.983
31.252.301
5.503
0
3.359.535
27.887.263
(19.486.560)
(53.743.418)
(40.658.904)
(13.084.514)
72.455.306
2.124.319
2.584
70
2.121.665
(164.783)
0
(154.423)
(10.360)
74.414.842
(713.462)
(26.061.389)
23.947
47.663.938
77
31 ARALIK 2003 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T
KONSOL‹DE NAK‹T AKIM TABLOSU
(M‹LYON TL)
KONSOL‹DE FON AKIM TABLOSU
(M‹LYON TL)
CAR‹ DÖNEM
01.01-31.12.2003
CAR‹ DÖNEM
01.01-31.12.2003
A- Dönem Bafl› Nakit Mevcudu
19.385.588
B- Dönem ‹çi Nakit Giriflleri
1- Sat›fllardan Elde Edilen Nakit
a) Net Sat›fl Has›lat›
b) Alacaklardaki (Sat›fllardan Kay.) Azal›fllar
c) Alacaklardaki (Sat›fllardan Kay.) Art›fllar (-)
2- Di¤er Faaliyet Glr. Kardan Sa¤lanan Nakit
3- Ola¤anüstü Gelir ve Kardan Sa¤lanan Nakit
4- K›sa Vadeli Borçlarda Art›fl (Al›mlarla ‹lg.Olm.)
5- Uzun Vadeli Borçlardaki Art›fl (Al›mlarla ‹lg.Olm.)
6- Sermaye Artt›r›m›ndan Sa¤lanan Nakit
7- Di¤er Nakit Giriflleri
1.016.894.988
994.111.921
1.031.965.749
0
(37.853.828)
17.055.749
2.124.319
0
0
0
3.602.999
C- Dönem ‹çi Nakit Ç›k›fllar›
1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›
a) Sat›fllar›n Maliyeti
b) Stoklardaki Art›fl
c) Borçlardaki (Al›mlardan Kaynaklanan) Azal›fl
d) Borçlardaki (Al›mlardan Kaynaklanan) Art›fl (-)
e) Amortisman ve Karfl›l›klar Gibi Nakit Ç›k›fl›
Gerektirmeyen Giderler (-)
f) Stoklardaki Azal›fl (-)
2- Faaliyet Gid. Ned. Nakit Ç›k›fl›
a) Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri
b) Pazarlama Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri
c) Genel Yönetim Giderleri
d) Nakit Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (-)
3- Di¤er Faaliyetlerden Giderler ve Zarar.Dol.Nak.Ç›k.
4- Finansman Giderlerinden Dol. Nakit Ç›k›fl›
5- Ola¤anüstü Gider ve Zararlardan Dolay› Nakit Ç›k›fl›
6- Duran Varl›k Yat. Ned. Nakit Ç›k›fl›
7- K›sa Vadeli Borçlar›n Anapara Ödemeleri
8- Uzun Vadeli Borçlar›n Anapara Ödemeleri
9- Ödenen Vergi ve Benzerleri
10- Ödenen Temettüler
11- Di¤er Nakit Ç›k›fllar›
D- Dönem Sonu Nakit Mevcudu
E- Nakit Art›fl› veya Azal›fl›
78
1.014.293.747
675.328.820
728.715.487
0
0
(29.781.201)
A- KAYNAKLAR
1- Faaliyet Kâr›ndan Sa¤lanan Kaynak
a) Faaliyet Kâr›
b) Amortismanlar (+)
c) Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (+)
d) Fon Girifli Sa¤lamayan Gelirler (-)
2- Ola¤anüstü Kardan Sa¤lanan Kaynak
a) Ola¤anüstü Kar
b) Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (+)
c) Fon Girifli Sa¤lamayan Gelirler (-)
3- Dönen Varl›klar›n Tutar›nda Azal›fl
4- Duran Varl›klar›n Tutar›nda Azal›fl
5- K›sa Vadeli Borçlarda Art›fl
6- Uzun Vadeli Borçlarda Art›fl
7- Sermaye Art›r›m› (Nakit Karfl›l›¤›)
8-Emisyon Primi
9- Yenileme Fonu
139.168.209
104.638.588
72.455.306
29.426.637
16.953.197
(14.196.552)
2.124.319
2.124.319
0
0
32.405.302
0
0
0
0
B- KAYNAK KULLANIMLARI
1- Faaliyet Zarar›ndan Dolay› Kaynak Kullan›m›
a- Faaliyet Zarar›
b- Amortismanlar (+)
c- Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Di¤er Giderler (+)
d- Fon Girifli Sa¤lamayan Di¤er Gelirler (-)
2- Ola¤anüstü Zarardan Dolay› Kaynak Kullan›m›
a- Ola¤anüstü Zarar
b- Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (+)
c- Fon Girifli Sa¤lamayan Di¤er Gelirler (-)
3- Ödenen Vergi ve Benzerleri
4- Ödenen Temettüler
5- Dönen Varl›klar›n Tutar›nda Art›fl
6- Duran Varl›klar›n Tutar›nda Art›fl
7- K›sa Vadeli Borçlarda Azal›fl
8-Uzun Vadeli Borçlarda Azal›fl
9- Özkaynaklarda De¤iflim
Net ‹flletme Sermayesindeki De¤iflim
(18.223.707)
(5.381.759)
163.428.892
2.638.606
134.000.637
52.178.036
(25.388.387)
2.825.824
53.743.418
164.783
23.060.810
4.859.746
55.815.151
22.801.419
0
12.264.884
139.168.209
0
0
0
0
0
164.783
164.783
0
0
22.801.419
0
39.956.348
20.430.508
0
55.815.151
0
1.827.406
21.986.829
2.601.241
79
KONSOL‹DE SATIfiLARIN MAL‹YET‹ TABLOSU
(M‹LYON TL)
ÜRET‹M FAAL‹YETLER‹
A- Dolays›z ‹lk Madde ve Malzeme Gideri
B- Dolays›z ‹flçilik Giderleri
C- Genel Üretim Giderleri
D- Yar› Mamul Kullan›m›
1- Dönem Bafl› Stok (+)
2- Dönem Sonu Stok (-)
ÜRET‹LEN MAMUL MAL‹YET‹
E- Mamul Stoklar›nda De¤iflim
1- Dönem Bafl› Stok (+)
2- Dönem Sonu Stok (-)
I- SATILAN MAMUL MAL‹YET‹
T‹CAR‹ FAAL‹YET
A- Dönem Bafl› Emtia Stoku (+)
B- Dönem ‹çi Al›fllar (+)
C- Dönem Sonu Emtia Stoku (-)
II- SATILAN EMT‹A MAL‹YET‹
III- SATILAN H‹ZMET MAL‹YET‹
SATIfiLARIN MAL‹YET‹ (I+II+III)
80
CAR‹ DÖNEM
01.01.-31.12.2003
324.216.324
40.318.048
36.935.458
(225.694)
1.799.743
(2.025.437)
401.244.136
340.917
18.852.249
(18.511.332)
401.585.053
39.775.793
289.229.250
(27.505.294)
301.499.749
25.630.685
728.715.487

Finansal

Transkript

Benzer belgeler

Isbank Basin Bu lteni sendikasyonkredisi, Seite 1