Faaliyet Raporu - Ziraat Bankası

Transkript

Daha Fazlası İçin Hep Birlikte
2015 Faaliyet Raporu
İçindekiler
Sunuş
2Misyonumuz-Vizyonumuz-Stratejilerimiz
3
Kurumsal Profil
6
Başlıca Finansal Göstergeler
8
Bir Bankadan Daha Fazlası Olmak İçin Hep Birlikte Daha İleri Gidiyoruz
16
Ziraat Bankası Tarihinden Satırbaşları
20 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi
22 Genel Müdür’ün Değerlendirmesi
26 Makroekonomik ve Sektörel Görünüm
32 2015 Yılı Değerlendirmesi: Stratejiler, Gelişmeler ve Geleceğe Dair Hedefler
50 Sosyal Sorumluluk ve Tanıtım Çalışmaları
52 Ziraat Bankası İştiraklerinde 2015 Yılı
56 2015 Yılında Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
57 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
60 Ziraat Bankası Yönetim Kurulu
64 Ziraat Bankası Üst Yönetimi
68 Yönetim Kurulu Özet Raporu
69 İnsan Kaynakları Uygulamaları
71
Komitelerin Faaliyetleri ile İlgili Bilgiler
72 Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili
Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
72 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
72 Destek Hizmeti Alınan Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
74 Denetim Komitesinin İç Denetim, İç Kontrol ve Uyum ile Risk Yönetimi
Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri
78 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim
Raporu
205 Bankanın Mali Durumu, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
206Rasyolar
207Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler ile Risk
Yönetimi Açıklamaları
210 31 Aralık 2011-31 Aralık 2015 Özet Bilanço ve Gelir Tablosu
211 Derecelendirme Kuruluşlarının Notları
212 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal
Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu
342İletişim
Ziraat Bankası 2015 Faaliyet Raporu
1
Sunuş
Misyonumuz-Vizyonumuz-Stratejilerimiz
Misyonumuz
Stratejilerimiz
Müşteri ihtiyaç ve beklentilerini
en iyi şekilde anlayarak, onlara en
doğru kanaldan en uygun çözüm
ve değer önerilerini sunan, yaygın
şube ağı ve şube dışı alternatif
dağıtım kanalları ile geniş ürün ve
hizmet yelpazesini toplumun her
kesimine en hızlı ve en etkin şekilde
ulaştıran, etik değerlerinin ve sosyal
sorumluluğunun bilincinde olarak
dünya standartlarında sürdürülebilir
kârlılık ve verimlilikle rekabetçi bir
şekilde faaliyet gösteren, müşteri
memnuniyetini her şeyden üstün
tutan bir banka olmaktır.
Herkes İçin Bankacılık
• Müşterilerinin çalışmaktan huzur
ve mutluluk duyduğu “Moral
Banka” olmak,
• Dünyanın her yerinde, aynı yüksek
kalitede evrensel hizmet sunmak,
• Tarımın, özellikle de endüstriyel
tarımın finansmanını çok daha
etkin yönetmek,
• Yerel ve küresel dağıtım ağında
organik büyüme sağlamak.
Vizyonumuz
Türkiye’de ve dünyanın her yerinde
yaygın, güvenilir ve aynı kalitede
hizmet sunan, herkesin ve her
kesimin bankası olan, müşteri ve
insan kaynağını en değerli aktifi
olarak kabul eden, köklü geçmişine
yakışır şekilde sürekli olarak fark ve
değer oluşturan, rakiplerinin örnek
aldığı, her aşamada bir bankadan
daha fazlasını vaat eden, evrensel,
saygın ve piyasa değeri yüksek,
pazar ve müşteri odaklı lider banka
olmaktır.
2
Etkin Bankacılık
• Kurumsal müşteri portföyünde
sektörel dağılım optimizasyonunu
sağlamak,
• Daha etkin kredi süreçleri ile kredi
kalitesini proaktif yönetmek,
• Etkin işletme ve gider yönetimini
sağlamak.
Global Oyuncu
• Dış ticaret işlemleri sektör payında
hızlı gelişim elde etmek,
• Müşterilerine küresel ölçekte değer
sunmak,
• Uluslararası finansal mimariye
daha etkin entegre olmak,
• Kuzey Afrika, Orta Doğu, Körfez
Bölgesi ve Uzak Doğu pazarlarında
var olmak.
Kurumsal Profil
Ziraat Bankası, köklü ve sağlam yapısı, çağdaş ve yenilikçi yönetim
anlayışı, deneyimli ve uzman personeliyle 150 yılı aşkın bir süredir
Türkiye’nin dört bir yanında, kesintisiz hizmet vermektedir.
Ülkemiz bankacılığının kurucusu ve
doğal lideri
Ziraat Bankası, ülkemizde henüz
ulusal niteliğe sahip bir bankacılık
sistemi ve yeterli sermaye birikiminin
oluşmamış olduğu 1863 yılında,
milli bankacılığın ilk örneği olarak
faaliyete geçmiştir. Zaman içinde
büyük atılımlarla gelişen Ziraat
Bankası, bugün Türkiye’de bankacılık
sektörünün kurucusu ve doğal lideri
olarak kabul edilmektedir.
Ziraat Bankası, köklü ve sağlam
yapısı, çağdaş ve yenilikçi yönetim
anlayışı, deneyimli ve uzman
personeliyle, 150 yılı aşkın bir süredir
Türkiye’nin dört bir yanında, kesintisiz
hizmet vermektedir. Oldukça geniş
bir hizmet sunum ölçeğine sahip
bulunan Banka, ülkemizde 400’den
fazla ilçe ve beldede tek banka
konumundadır.
Ziraat Bankası, ekonomiye
dinamizm katarak reel sektöre
kapsamlı ve entegre finansal
çözümler sunmaktadır. Banka, tarım
sektöründen kurumsal müşterilere,
üretimin kaynağı KOBİ’lerden
öğrencilere, emeklilerden tüm meslek
gruplarına kadar geniş ve çeşitlilik
gösteren bir müşteri kitlesine hizmet
vermektedir. Ziraat Bankası’nın bu
geniş kitleye, Ziraat Finans Grubu’nu
oluşturan iştirakleriyle birlikte
sunduğu ürün, hizmet ve çözümler,
ülke ekonomisine olduğu kadar
piyasaların etkin işleyişine de katkıda
bulunmaktadır.
En yaygın küresel Türk bankası
Ziraat Bankası, dünyanın 18 ülkesinde,
97 noktada faaliyet göstermektedir.
Ziraat Bankası’nın 9 uluslararası
iştirak bankası, 22 yurt dışı şubesi
ve 4 alt şubesi ile 1 temsilcilikten
oluşan geniş bir yurt dışı hizmet ağı
bulunmaktadır.
2015 yılında yurt içinde 112 yeni şube
açan ve coğrafi yaygınlığını daha
da geliştiren Ziraat Bankası; etkin
dağıtım kanalları, deneyimli personeli
ve güçlü teknolojik altyapısıyla
kurumsal, girişimci ve perakende
bankacılık alanlarında müşterilerine;
• yurt içi ve yurt dışında toplam 1.812
şubesi,
• 25.697 çalışanı,
• 6.566 ATM’si,
• yaygın kullanıma sahip internet
şubesi,
• Ziraat Cep Şubesi,
• çağrı merkezi
ile kesintisiz ve üstün kaliteli hizmet
sunmaktadır.
Sürdürülebilir kârlılık ve verimlilik
Ziraat Bankası’nın toplam aktifleri
2015 yılında %22,3 oranında
artış göstererek 302,8 milyar TL
büyüklüğe ulaşmıştır. Sürdürülebilir
kârlılık ve verimliliğe odaklı olan
Ziraat Bankası, her yıl olduğu gibi
2015 yılında da net kârını artırmış,
%27,5’lik bir büyüme ile 5,2 milyar
TL’ye yükseltmiştir.
Ziraat Bankası, bir bankadan daha
fazlası olarak bilgi birikimini ve yaygın
erişimini etkin bir şekilde kullanarak
uzun vadeli toplumsal refahın
gelişmesine katkıda bulunmaya
ve Türkiye ekonomisinin kalkınma
sürecine destek vermeye kararlıdır.
3
Son 10 yılda,
6.000.000 dekar araziyi suya,
180.446 işletmeyi traktöre kavuşturduk.
4.068.706 üreticiye, 94,3 milyar kredi imkanı sağladık.
Bu topraklar daha
fazlasına kavuşsun diye,
Ziraat 152 yıldır Çiftçisiyle el ele.
Başlıca Finansal Göstergeler
Sürdürülebilir kârlılık ve verimliliğe odaklı olan Ziraat Bankası, her yıl
olduğu gibi 2015 yılında da net kârını artırmış, %27,5’lik bir büyüme ile
5,2 milyar TL’ye yükseltmiştir.
(Milyon TL)
2014
2015
Değişim Oranı (%)
247.600
302.848
22,31
Likit Aktifler ve Bankalar
32.340
40.983
26,72
Menkul Değerler Cüzdanı
64.563
64.871
0,48
Toplam Aktifler
Krediler
141.915
186.813
31,64
Mevduat
153.255
186.469
21,67
Özkaynaklar
28.540
31.546
10,53
Faiz Gelirleri
18.165
22.050
21,39
Faiz Giderleri
9.558
11.542
20,75
Vergi Öncesi Kâr
5.179
6.568
26,82
Net Dönem Kâr/Zararı
4.051
5.162
27,45
Mevduat (Milyon TL)
Toplam Aktifler (Milyon TL)
2014
2015
2014
2015
2014
2015
153.255
186.469
28.540
31.546
247.600
302.848
Ziraat Bankası’nın toplam mevduatı 2015
yılında %21,67 artmıştır.
6
Özkaynaklar (Milyon TL)
Ziraat Bankası’nın özkaynakları 2015
Ziraat Bankası’nın toplam aktifleri 2015
Ziraat Bankası’nın Sektör Payları
Toplam Aktifler (%)
Menkul Değerler Cüzdanı (%)
Krediler (%)
12,8
19,0
12,2
Mevduat (%)
Mevduat Dışı Kaynaklar (%)
Özkaynaklar (%)
14,1
11,2
12,0
Net Kâr (%)
19,8
Ziraat Bankası Ortaklık Yapısı
Ziraat Bankası’nın sermayesinin tamamı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’na
aittir. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının, Banka’da pay sahipliği bulunmamaktadır.
7
Ziraat Bankası, sektörel beklentileri ve teknolojik gelişmeleri de dikkate
alarak, 7 temel hedef belirlemiş ve 2015 yılı yol haritasını oluşturmuştur.
mükemmel
müşteri
deneyimi
çoklu kanal
entegrasyonu
Ziraat Bankası, kurumsal gelişimin
bitmeyen bir yolculuk olduğunun
bilinciyle gelişmeye, çalışanları ve
müşterileri ile birlikte daha ileriye
yürümeye devam etmektedir.
hedeflemektedir. Bu stratejik hedefe
ulaşmak adına, sektörel beklentiler ve
teknolojik gelişmeler de dikkate alınarak,
7 temel hedef belirlenmiş ve 2015 yılı yol
haritası oluşturulmuştur.
Ziraat Bankası, müşterilerinin tüm finansal
ihtiyaçlarının karşılanmasında çözüm
ortağı olmak ve onlara her zaman daha
kaliteli hizmet sunmak üzere 2012 yılında
başlattığı dönüşüm yolculuğu ile elde
ettiği kazanımları çoğaltarak geleceğe
taşımaya devam etmektedir.
1. Sürdürülebilir Müşteri İlişkileri
Yönetimi: Ziraat Bankası bütün
müşterileri ile değer yaratan,
sürdürülebilir ilişkiler tesis etmeye
odaklıdır.
Ziraat Bankası’nın hedefi; değişen dünya
ve sektör koşullarında müşterilerinin tüm
finansal ihtiyaçlarının Ziraat Finans Grubu
çatısı altında karşılanmasını sağlamak
üzere etkin çözümler üretmektir.
Banka, Ziraat Finans Grubu’nu her
kesimden müşteriye hizmet vermek üzere
Kurumsal Bankacılık, Kitle Bankacılığı
ve Uluslararası Bankacılık olmak üzere
3 temel alanda geleceğe taşımayı
8
Banka, 2015 yılında da müşterilerle
sürdürülebilir ilişkiler tesis etmek adına,
temasın sağlandığı tüm kanallarda
mükemmel müşteri deneyimini sağlamak
prensibi doğrultusundaki faaliyetlerini
sürdürmüştür.
Müşterilerin finansal ihtiyaçlarını
karşılamak üzere yeni ürün ve mevcut
ürünlerin geliştirilmesine yönelik
çalışmalar kesintisiz olarak devam
etmiştir. Bu kapsamda kurumsal
müşteriler için devre faiz ödemeli spot
kredi ürünü kullanıma sunulmuştur.
Bireysel müşterilerin konut finansmanı
hakkında detaylı bilgilendirilmelerini, bu
kapsamdaki her türlü sorularına yanıt
bulabilmelerini ve Banka’nın anlaşmalı
konut projeleri hakkında bilgi almalarını
sağlamak üzere www.evinziraatten.com
alt sitesi yayına açılmıştır.
Tarım sektörüne yönelik olarak Başakkart
markası altında sunulmakta olan banka
kartı ürünü, ticari hayatın her noktasında
olmak üzere Girişimci/Kurumsal
segmentteki müşterilerin ihtiyaçları
doğrultusunda geliştirilmiş ve kullanıma
sunulmuştur. Şubelerde bulunan sıra
çağrı sistemine müşteri profiline uygun
olarak İngilizce, Rusça ve Almanca
dil seçenekleri de eklenerek yabancı
uyruklu müşterilerin Ziraat Bankası
şubelerinde yaşadıkları deneyimin
iyileştirilmesine yönelik önemli bir
adım atılmıştır. Ayrıca, sıra çağrı sistemi
ile akıllı cep telefonu entegrasyonu
sağlanarak, Banka müşterilerinin mobil
bankacılık uygulaması ile en yakındaki
veya istedikleri şube için sıra numarası
alabilmeleri sağlanmıştır. Türkiye’de
ilk defa Ziraat Bankası tarafından
uygulamaya alınan “Randevu Sistemi”
ile müşteriler şubeden yapacakları
işlemler için önceden randevu
alarak işlemlerini sıra beklemeden
gerçekleştirebileceklerdir.
Müşterilere her kanaldan etkin bankacılık
hizmeti sunmak hedefi doğrultusunda
“kanal optimizasyonu” çalışmaları ile
şube ve şube dışı tüm kanallarda müşteri
deneyiminin mükemmelleştirilmesine
yönelik çalışmalara 2015 yılında devam
edilmiştir. Bu kapsamda, İnternet
Şubesi, ATM’ler ve mobil bankacılık
kanallarının hem bireysel, hem de
kurumsal müşterilere yönelik fonksiyonel
özelliklerinin geliştirilmesi çalışmaları
aralıksız sürdürülmüştür. İnternet Şubesi
müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun
limit tanımı (tutar ve işlem adedi)
yapabilmelerini sağlamak üzere esnek
limit yapısı uygulamaya alınmıştır.
İnternet Şubesi üzerinden müşterilerin
tahsile verdiği ve aldığı Ziraat Bankası
çek ve senetlerini ilgili şube bazında
izleyebilmeleri ve çağrı merkezi kanalıyla
hesap kapama işlemlerini yapabilmelerine
yönelik yenilikler de devreye girmiştir.
Müşterilerin finansal ihtiyaçlarının bütün
hizmet kanallarından aynı kalitede
karşılanmasını sağlamak ve bunun için
entegre kanallar oluşturmak üzere,
çoklu kanal entegrasyonu çalışmaları
başlatılmıştır.
Engelsiz Bankacılık kapsamında
engelli müşterilerin ürün ve hizmetlere
ulaşabilirliğini kolaylaştırmak üzere
2015 yılında başlatılan çalışmalar
doğrultusunda 200’den fazla şubede
tadilat başlatılarak şube konseptleri
engelli müşterilere uygun olarak
geliştirilmektedir. Ayrıca, engelli
müşteriler için avantajlı bankacılık ürünleri
sunan Engelsiz Bankacılık Destek Paketi
uygulamaya alınmıştır.
Müşterilere hızlı ve etkin çözümler
üretmek üzere müşteri iletişim altyapısı
güçlendirilmiş ve yeni çağrı merkezi
Samsun’da faaliyete başlamıştır.
Ziraat Bankası, 2015 yılında şube ağını
genişleterek, müşterilerine ulaşacağı daha
fazla temas noktası oluşturmaya devam
etmiştir. Bu kapsamda, Priştine/Kosova
şubesi ve yeni açılan 112 yurt içi şube ile
birlikte, Banka’nın şube sayısı yılsonu
itibarıyla, yurt dışı dahil olmak üzere
1.812’ye ulaşmıştır.
Toplumun tüm kesimlerinin çalışmaktan
memnun olduğu, sadece iyi günde değil,
kötü günde de müşterilerinin yanında
olmayı kurumsal bir misyon olarak
belirlemiş olan Ziraat Bankası; Hopa,
Borçka, Murgul ve Arhavi ilçelerinde
meydana gelen sel felaketinden etkilenen
müşterilerine, Banka’dan kullanmış
oldukları kredilerini yapılandırma ve
ödemelerini erteleme olanağı sunmuştur.
2. Kurumsallaşmış İş Süreçleri: İş
süreçlerinin kurumsallaştırılması, sürekli
iyileştirilmesi ve geliştirilmesi ile verim
artışı sağlanmaktadır.
Dönüşüm yolculuğu ile elde edilen
verimlilik artışlarını, orta ve uzun vadede
kurumsal sürdürülebilirlik uygulamaları
ile artırarak, Banka’nın ulusal piyasadaki
güçlü konumunun ve küresel rekabet
gücünün geliştirilmesine devam
edilmektedir. Türkiye’nin sürdürülebilir
kalkınmasına katkı sağlamaya odaklı
çalışmalar Genel Müdür’ün liderliğinde
ve Stratejik Yönlendirme Komitesi
koordinasyonunda yürütülmektedir.
İlk kez 2013 yılı faaliyetleri kapsamında
yayımlanan Ziraat Bankası
Sürdürülebilirlik Raporu GRI tarafından
A+ notu ile derecelendirilmiştir.
Bütün birimlerin özverili çalışmaları
sonucunda, G4’ün kapsamlı seviyesine
tam uyumlu olarak hazırlanan 2014
Sürdürülebilirlik Raporu da internet
sitesinde yayımlanmıştır. Doğal kaynakları
korumayı temel bir görev kabul eden
Ziraat Bankası, 2014 yılı Sürdürülebilirlik
Raporu’nu basılı olarak üretmeyerek kağıt
tasarrufu hedefine katkıda bulunmuştur.
İş süreçlerinin uçtan uca dijitalleştirilmesi
hedefi kapsamında, Türksat, TOKİ,
Türk-Vet, Noterler Birliği gibi banka
dışı kurumlarla yapılan entegrasyon
çalışmaları devam etmektedir
Kurumsal mimari çatısı altında iş, veri,
uygulama mimarileri ve teknolojik
altyapı entegrasyonunun etkin bir
şekilde oluşturulmasını sağlamak üzere
çalışmalar başlatılmıştır. İş süreçleri
ve BT süreçlerinin ortak bir platform
üzerinden birbiriyle uyumlu çalışabilecek
şekilde modellenmesi, iş süreçlerinin
yazılıma girdi sağlayarak etkileşimin
artırılması amacıyla Banka ortaklığı olan
Ziraat Teknoloji süreçleri ile entegre
çalışacak yönetim sistemleri geliştirilmesi
çalışmaları 2015 yılı son çeyreğinde
9
Ziraat Bankası, uluslararası hizmet ağını genişletmek hedefi
doğrultusunda çalışmalarını sürdürmektedir.
10
hedef
pazarlarda
yeni şubeler
3. Entegre Ortaklık Yönetimi: Ziraat
Finans Grubu’na giden yolda Banka,
yurt içi ve yurt dışı ortaklıklar ve yurt
dışı şubeler arasındaki sinerji sürekli
geliştirilmektedir.
ve kültürel bağları bulunan ve Türk
yatırımcılarının bulunduğu veya yatırım
için potansiyel arz eden coğrafyalar,
Ziraat Bankası için hedef pazarlar olarak
öne çıkmaktadır.
Ziraat Katılım Bankası, müşterilerin farklı
finansal ihtiyaçlarına etkin bir şekilde
yanıt vermek üzere, 2015 yılı ikinci
çeyreğinde Ziraat Finans Grubu ailesine
katılarak faaliyetlerine başlamıştır. Ziraat
GYO’nun kurulması çalışmaları ise devam
etmektedir.
18 ülke ve
97 noktada
hizmet
Ziraat Bankası’nın faaliyet gösterdiği
coğrafyalarda şube sayısını artırmak
ve hedef pazarlarda yeni yurt dışı
şube veya iştirak bankaları kurarak
uluslararası hizmet ağını genişletmek
hedefleri doğrultusunda çalışmalar
sürdürülmektedir. Bu doğrultuda, özellikle
son yıllarda ekonomik açıdan önemli
gelişim gösteren, Türkiye ile köklü tarihi
Ziraat Finans Grubu’nun yurt dışında
genişletilmesine yönelik çalışmalar
kapsamında; Kosova Cumhuriyeti’nde
Priştine Şubesi 2015 yılı ikinci çeyreğinde
bankacılık faaliyetine başlamıştır. Kuruluş
çalışmaları tamamlanmış olan Azerbaycan
ve Karadağ Cumhuriyeti’ndeki bankalar
da 2015 yılı üçüncü çeyreğinde bankacılık
faaliyetlerine resmi olarak başlamışlardır.
2015 yılı itibarıyla Ziraat Bankası; 18
ülke ve 97 noktada hizmet sunan yurt
dışındaki en geniş ağa sahip Türk Bankası
olarak konumlanmaktadır.
Ziraat Bankası’nın uluslararası bankacılık
stratejisi ve vizyonuna bağlı olarak,
• ortaklık ve şubelerin faaliyet
gösterdikleri ülkelerde etkinliği
artırmak,
• bu ülkeler ile Türkiye arasındaki ticari
ve ekonomik ilişkilerin gelişmesine
katkıda bulunmak,
• dış ticaretin finansmanında güçlü rol
ve yüksek pay almak,
• ülkedeki Türk yatırımcıların bankacılık
ihtiyaçlarına cevap verebilmek,
• müşterilere hızlı, kaliteli ve çözüm
odaklı ürün ve hizmet sunmak,
• “Ziraat Finans Grubu” temel anlayışı
çerçevesinde Banka, yurt içi iştirakler
ve bulunduğu coğrafyalar arasında
etkin bir sinerji oluşturmak
amacıyla yapılanma devam etmektedir.
Yurt dışı ortaklıkların temel bankacılık
sistemlerinin yenilenmesi çalışmaları
kapsamında Bosna Hersek’te yeni
bankacılık yazılımı 2015 yılı Şubat ayı
itibarıyla tamamlanmıştır. Almanya’da
bulunan ortaklıkta 2014 yılında başlayan
çalışmaların 2016 yılı ilk çeyreğinde
tamamlanması planlanmaktadır.
4. Operasyonel Mükemmeliyet:
Teknolojiye hızla uyum sağlayabilen,
operasyonlarını yüksek oranda
dijitalleştirmiş ve merkezileştirmiş bir
banka olmak…
Ziraat Bankası şubelerinin müşterileriyle
daha kaliteli zaman geçirmelerini,
böylelikle müşterilerin finansal
ihtiyaçlarını doğru bir şekilde tespit
ederek onlara uygun değer önerileri
oluşturmalarını sağlamak amacıyla;
şubeler üzerindeki operasyonel iş
yükünün azaltılması için yürütülen
iyileştirme ve süreçlerin merkeze alınması
çalışmalarına 2015 yılında da devam
edilmiştir.
Tapu ve Kadastro Genel Müdürlüğü ile
yürütülen ortak çalışma kapsamında 2015
yılı Mart ayında ipotek fek işlemlerinin
merkezden yapılması sağlanmıştır. Ziraat
Bankası, ipotek feklerini merkezden
gerçekleştiren ilk ve tek bankadır.
Kare kodlu çek uygulaması hayata
geçirilerek çek sahtekarlığı riskinin
azaltılmasına yönelik önemli bir adım
atılmıştır.
Ziraat Bankası ile TOKİ arasında veri
akışını sağlamak üzere yürütülen
sistemsel altyapı çalışmaları
sürmektedir. TOKİ işlemlerine aracılık
eden belirli şubeler üzerinde oluşan
işlem yoğunluğunun hafifletilebilmesi
amacıyla TOKİ işlemlerinin tüm Ziraat
Bankası şubelerinde yapılabilmesi
amaçlanmaktadır. Ayrıca TOKİ işlemlerine
yönelik operasyonların merkeze
alınmasına yönelik çalışmalar da devam
etmektedir.
çözüm odaklı
ürün ve
hizmetler
dijitalleştirilmiş
operasyonlar
Kaynağı Ziraat Bankası’na ait olmamakla
birlikte; kredi kullandırım ve tahsilatlarına
aracılık edilen fon kaynaklı krediler ile
ilgili 2015 yılı ilk çeyreğinde başlatılan
proje kapsamında, bu kapsamdaki
kredi süreçleri uygulamalarının
standartlaştırılması, basitleştirilmesi
ve merkezileştirilmesi ile şubelerin
üzerindeki iş yükünün hafifletilmesi
hedeflenmektedir.
Şubelerin üzerindeki operasyonel iş
yükünü azaltmak üzere yürütülen
süreçlerin merkezileştirilmesi
çalışmalarında en önemli adım olan
kredi operasyonlarının merkeze alınması
çalışmaları, 2015 yılında da hızla devam
etmiştir. 2014 yılında sözleşme girişlerinin
merkeze alınması ile başlayan süreçte
kredi teminat girişlerinin merkezden
gerçekleştirilebilmesine yönelik
çalışmalar da sürdürülmektedir. Kredi
kullandırımlarının merkezden yapılmasına
yönelik çalışmaların 2016 yılı içerisinde
tamamlanması hedeflenmektedir.
11
Bilgiyi, düşük maliyetli ve hızlı bir yöntemle geniş kitlelere ulaştırmak
amacıyla e-eğitim ve mobil eğitimlerin kapsamı genişletilmiştir.
objektif ve
şeffaf İK
Yetkinlik
Değerlendirme
Sistemi
12
Banka’nın faaliyetleri esnasında üretilen,
edinilen ve arşiv değeri taşıyan her türlü
belgenin elektronik ortamda, güvenli
şekilde, uzun süreli saklanmasını ve
istendiğinde kolay erişilebilir olmasını
sağlayan e-arşiv projesi kapsamındaki
çalışmalar son safhaya gelmiştir. Projenin
2016 yılı ilk çeyreğinde tamamlanması
öngörülmektedir. Belgelerin elektronik
olarak arşivlenmesi ile Ziraat Bankası’nda
finansal ve operasyonel tasarrufun
yanı sıra bilgi ve belge güvenliği de
sağlanacaktır.
Şubelerde, Bölgelerde ve Genel Müdürlük
Birimlerinde yürütülen işlemlerde
otomasyon sağlanarak operasyonel
verimlilik tesis çalışmaları doğrultusunda
operasyonel işgücünün müşteri odaklı
işlemlere kaydırılmasına devam
edilmektedir. Bu kapsamdaki çalışmalar
sonucu 2012-2015 yılları arasında
3.754 işgücü tasarrufu elde edilmiş ve
bu kaynakların satış odaklı işlemlere
odaklanması sağlanmıştır.
5. Objektif ve Şeffaf İK: Ziraat Müşterisi
İş Modelini sürdürülebilir kılmak için
yetenekleri geliştirirken, yeni yetenekler
için cazibe merkezi olmak…
Ziraat Bankası’nda müşteri odaklı iş
modelinin güçlendirilmesi, satış ve
verimlilik odaklı çalışma anlayışının
yerleştirilmesi, çalışanların motive edilerek
kurumsal bağlılıklarının artırılması, kurum
hedefleri ile uyumlu bireysel başarıların
ödüllendirilmesi için performans yönetim
sistemi kapsamının, Genel Müdürlük
birimleri de dahil edilerek genişletilmesi
çalışmaları devam etmektedir.
Bilgiyi, düşük maliyetli ve hızlı bir
yöntemle geniş kitlelere ulaştırmak
amacıyla e-eğitim ve mobil eğitimlerin
artırılarak çalışanların bilgiye her an
ulaşılabilmesi amacıyla başlatılan
çalışmaların 2016 yılı ilk çeyreği itibarıyla
tamamlanması planlanmaktadır.
Bankacılık eğitiminde kurumsal bir marka
haline gelen Ziraat Bankası Bankacılık
Okulu, Banka vizyon ve stratejilerine
uygun genç bankacıları yetiştirmeye
devam etmektedir. 2015 III. çeyrek
itibarıyla kapılarını yeniden açan okulda,
Ziraat Bankası’ndan 98, Ziraat Katılım
Bankası’ndan 21 olmak üzere 119 uzman
yardımcısı eğitim almaya başlamıştır.
Çalışanların hedef bazlı performansının
ölçülebilmesinin yanı sıra yetkinliklerinin
de değerlendirilerek performans puanına
entegre edilebilmesi amacıyla 2014
yılında başlatılan Yetkinlik Değerlendirme
Sistemi projesi kapsamında Şube,
Bölge ve Genel Müdürlük Birimleri için
pozisyon bazında yetkinlikler belirlenmiş,
performans ve yetkinlik değerlendirme
süreci sonuçlarına uygun eğitimler
tasarlanmıştır. Yetkinlik Değerlendirme
Sistemi 2016 yılı itibarıyla uygulamaya
alınacaktır.
6. Etkin BT: Rekabet avantajı elde
edebilmek için teknolojinin sunduğu
fırsatlardan maksimum şekilde
faydalanmak…
Tüm operasyonların kesintisiz bir şekilde
yürütülmesi ve maliyet avantajlarının
değerlendirilmesi amaçlarıyla teknolojiyi
etkin şekilde kullanmak üzere başlatılan
BT altyapı ve BT donanım dönüşümleri
devam etmektedir.
2014 yılı içinde Ziraat Bankası veri
merkezinin yenilenmesine yönelik
başlatılan çalışmalar 2015 yılında da
sürdürülmüştür.
çalışmaları devam etmektedir.
Bankacılık yazılımının iyileştirilmesi
kapsamında 2014 yılında başlatılan
ekran sadeleştirme ve ekran ergonomisi
çalışmaları 2015 yılında da sürmüştür. Bu
kapsamda ilişkili ekranlar birleştirilmiş,
kullanıcı dostu menüler tasarlanmıştır.
2015 yılı etkin BT hedefi doğrultusundaki
diğer önemli proje, ana bankacılık
yazılımının iş modeli ve Banka stratejileri
kapsamında geliştirilmesidir. Altyapı
tasarım çalışmalarının tamamlanmasını
takiben ilk ekranlar 2016 yılının ilk
çeyreğinde kullanıma alınacaktır.
7. Güçlü Bilanço: Ziraat Bankası’nın
bilançosu müşteri odaklı bir yapıya
dönüşmeye devam ederken, gelir artışını
önlemeyecek şekilde gider yönetimi
uygulanmaktadır.
BT altyapı
ve donanım
dönüşümleri
müşteri odaklı
bilanço
Özkaynaklarla uyumlu bilanço yönetimi
prensibi 2015 yılında da stratejik
kararlarda önemli bir yol gösterici
olmuştur.
Kaynak çeşitliliğinin artırılması amacıyla
yürütülen çalışmalar kapsamında, Ziraat
Bankası sendikasyon kredisi yenilenmiştir.
Gider ve stok yönetiminde daha
etkin olunması, maliyet avantajlarının
değerlendirilmesi amacıyla Kurumsal
Gider Yönetimi modülü kurulumu
çalışmaları tamamlanmış; söz konusu
modül 2015 yılı ilk çeyreğinde kullanıma
açılmıştır. Modülün geliştirilmesine yönelik
çalışmalar devam etmektedir.
Yazılım geliştirme testlerinin etkin bir
şekilde yapılmasını sağlamak üzere 2014
yılı son çeyreğinde başlatılan merkezi test
ekibi kuruluş çalışmaları tamamlanmış
ve merkezi test ekibi faaliyete geçmiştir.
Merkezi test ekibinin uluslararası
standartlara yönelik sertifikasyon
13
Havalimanları, otoyollar, köprüler, enerji ve
iletişim gibi dev projelerin finansmanını sağladık.
Bu ülkenin her köşesi
daha fazlasına sahip
olsun diye,
Ziraat 152 yıldır insanımızla el ele.
Ziraat Bankası Tarihinden Satırbaşları
Ziraat Bankası, kuruluşundan bu yana değişimi yönetmeyi ve ülkemizin
dört bir yanındaki milyonlarca müşterisine en kaliteli bankacılık ürün ve
hizmetlerini sunmayı kararlılıkla sürdürmektedir.
1863-1888
• 20 Kasım 1863 tarihinde Mithat Paşa
tarafından Pirot kasabasında bugünkü
Ziraat Bankası’nın temelini oluşturan
Memleket Sandıkları kuruldu.
• Ülkemizde ilk kez teşkilatlı kredi
sistemi mevzuatı oluşturuldu.
• Menafi Sandıkları, Memleket
Sandıkları’nın yerini aldı. Sandıklar
güçlü ve sürekli bir yapıya
kavuşturuldu.
• Ziraat Bankası Umum Müdürlüğü
faaliyete geçti.
1889-1913
• Hazineye ilk kredi verildi.
• Kuraklık nedeniyle, İzmit’teki
muhacirlerin ve halkın tahıl ihtiyacı
Ziraat Bankası kredisi ile karşılandı.
• Ziraat Bankası sermayesi ile
Avrupa’dan zirai alet satın alımı için
çalışmalar yapıldı.
• Kerek, İpek, Prizrin, Tmaşvar ve
Karacasu’da Ziraat Bankası sandıkları
oluşturuldu.
16
• Kosova’daki kuraklık nedeniyle ihtiyacı
olanlara Ziraat Bankası’ndan kredi
almaları için gerekli kolaylık sağlandı.
• Medine’de Ziraat Bankası şubesi açıldı.
• Bağdat ve Basra’da Ziraat Bankası
şubesi açıldı.
• Depremden zarar gören çiftçilere
Ziraat Bankası şubelerinden kredi
verildi.
1914-1938
• Ticari kredi işlemleri başladı.
• İlk tohumluk kredisi verildi.
• Zirai alacaklarda ilk toplu erteleme
yapıldı.
• Ankara’da TBMM’nin açılmasıyla
birlikte, TBMM’nin nüfuzu altındaki
topraklarda bulunan şube ve
sandıkların idaresi Ziraat Bankası
Ankara Şubesi’ne verildi.
• İzmir teşkilatı ve İstanbul teşkilatı
Ankara’ya bağlandı.
1939-1963
• 3202 sayılı Kanun’da hazırlanacağı
belirtilen ve 198 maddeden oluşan
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası
(TCZB) Tüzüğü tamamlanarak
yürürlüğe girdi.
• Ziraat Bankası, milletlerarası
alanda zirai kredi kuruluş ve
enstitülerini temsil etme ve zirai
kredi konusunda faydalı gördüğü
her türlü faaliyette bulunma amacı
ile kurulan Milletlerarası Zirai Kredi
Konfederasyonu’na (CICA) üye oldu.
• 7052 sayılı Kanun’la Ziraat Bankası’nın
zirai alacaklarının taksitlendirilmesine
imkan verildi.
1964-1988
• Hamburg Temsilciliği açıldı.
• Kıbrıs’ta Lefkoşa, Gazimağusa ve
Güzelyurt Şubeleri açıldı.
• New York Temsilciliği, şubeye
dönüştürüldü. Duisburg, Berlin, Münih,
Stuttgart ve Rotterdam Temsilcilikleri
açıldı.
• Gelişen teknolojiyi bankacılık
hizmetlerine uyarlamak; daha hızlı,
kaliteli ve verimli hizmetler sunabilmek
amacıyla Ankara ve İstanbul’da
olmak üzere toplam 7 şubede, Bank
86 Projesi kapsamında otomasyon
ortamına geçildi.
• Ziraat Bankası, Euromoney dergisinin
“Özkaynak Büyüklüğüne Göre İlk 500
Banka” sıralamasında 452. oldu.
1989-2014
• Bankanın ihtiyaç duyduğu nitelikli
personelin yetiştirilmesi amacıyla
Bankacılık Okulu eğitime açıldı.
• İlk Yatırım Fonu (Fon I) kuruldu.
• Ziraat Altın adı altında altın satışına
başlandı. İlk tüketici kredisi verildi. İlk
kredi kartı verildi. Bingöl-Muş Kırsal
Kalkınma Projesi başlatıldı.
• “Self Servis Bankacılık” uygulaması
başlatıldı. ATM’lerin yanında, Türkiye’de
ilk kez hizmete sunulan Yabancı Para
Bozma Makinaları, Self Servis Danışma
Terminalleri ve Sesli Mesaj Sistemleri
ile bu proje; ülkenin ilk “İnsansız
Elektronik Şube” mantığında çalışan ve
24 saat hizmet verme amacına yönelik
bir atılım oldu.
• Ziraat Bank Moscow, Kazkommerts
Ziraat International Bank (KZI Bank),
Turkmen Turkish Commercial Bank
(TTC Bank) ve Uzbekistan Turkish
Bank (UT Bank) kuruldu ve faaliyete
geçti.
• Ziraat Bankası, Euromoney dergisinin
“İlk 500 Banka” sıralamasında 202.,
net kâra göre 41., özkaynak kârlılığına
göre dünya 1.’si ve “Dünyanın En Hızlı
Gelişen İlk 50 Bankası’’ sıralamasında
da 12. oldu.
• Sofya Şubesi açıldı.
• Stuttgart, Hannover, Frankfurt ve
Duisburg Temsilcilikleri şubeye
dönüştürüldü. Banka’nın yazılım atağı,
yeni ürün ve hizmetlerin sunumunu
kolaylaştırdı.
• Turkish-Ziraat Bank Bosnia D.D., VISA
ve EUROPAY lisansı alarak Ziraat
Kart A.Ş. koordinatörlüğünde BosnaHersek’te ilk kez “VISA acquiring” ve
“issuing” işlemlerine başladı.
• 25 Kasım 2000 tarihinde kabul edilen
4603 sayılı Kanunla Banka, Anonim
Şirket haline geldi.
• Bankacılık yazılımını merkezi hale
getiren Fin@rt projesi yaygınlaştı.
• Ziraat Bankası, Yunanistan’da Atina ve
Gümülcine şubelerini açtı.
• Ziraat Bankası net 3.511 milyon TL kârla
2009 yılına kadar bir Türk şirketinin
elde ettiği en yüksek kâr rakamını
açıkladı.
• Bağdat, Erbil ve Cidde Şubeleri
faaliyete geçti.
• Ziraat Bankası, Türkiye Kupası’nın isim
hakkını satın aldı.
• Ziraat Bankası’nda “Hep Birlikte Daha
İyiye” sloganı ile değişim ve dönüşüm
projesi başladı.
• Ziraat Bankası, kuruluşunun 150. yılını
çalışanları ile birlikte kutladı.
• Ziraat Bankası’nın sürdürülebilirlik
vizyonunu, hedeflerini ve yaklaşımını
özetleyen; Banka’nın çevre, toplum ve
ürün/hizmet eksenlerindeki duruşunu
tanımlayan Sürdürülebilirlik Politikası,
Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından
30 Eylül 2014 tarihinde kabul ve ilan
edildi.
• Ziraat Bankası, GRI A+ standardındaki
ilk sürdürülebilirlik raporunu yayımladı.
Avrupa’nın
en sağlam
2. bankası
kurumlar
vergisi
rekortmeni
2015
• Ziraat Bankası 2014 yılı kurumlar
vergisi rekortmeni oldu.
• Ziraat Katılım Bankası faaliyete başladı.
• Kosova/Priştine şubesi açıldı.
• Ziraat Bank Azerbaycan ASC faaliyete
başladı.
• Ziraat Bankası Avrupa’nın en sağlam
2. bankası seçildi.
• Ziraat Bank Montenegro AD faaliyete
başladı.
• Ziraat Bankası 2015 yılında
sürdürülebilir kârlılık prensibi
doğrultusunda 5.162 milyon TL kârla
Türk bankacılık sektörünün en yüksek
kârını açıkladı.
17
Son 10 yılda,
630 bin müşterimizi ev ve otomobil sahibi yaptık.
İnsanımız daha fazlasına
kavuşsun diye,
Ziraat 152 yıldır halkımızla el ele.
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi
2015 yılı Fed’in
faiz artırım süreci,
Çin ekonomisinin
yavaşladığına dair
endişeler, emtia
fiyatlarındaki düşüş
ve jeopolitik risklerin
gölgesinde geçmiştir.
Muharrem KARSLI
Yönetim Kurulu Başkanı
Değerli paydaşlarımız,
ABD Merkez Bankası’nın (Fed) faiz artırım
süreci, Çin ekonomisinin yavaşladığına
dair endişeler, emtia fiyatlarındaki düşüş
ve jeopolitik risklerin gölgesinde geçen
2015 yılı, risk iştahının dalgalı seyrettiği
bir yıl olmuştur. Gelişmiş ülkelerin para
politikalarının belirgin olarak ayrıştığı bir
yılı geride bırakırken; 2016 yılında da bu
görünümün enflasyon ve büyümedeki
gidişata bağlı olarak devam etmesi
beklenmektedir.
2015 yılı, Fed’in para politikasına ilişkin
beklentilerle şekillenmiş; ABD makro
verilerine odaklı bir seyir izleyen
piyasalarda zaman zaman oynaklıkların
dalga boyu yüksek olmuştur. ABD’de
istihdam piyasası başta olmak üzere,
ekonomik görünümün güçlü duruş
sergilemesi, Fed’in yılsonunda faiz
artırımına başlamasına olanak sağlamıştır.
Fed, yaklaşık 10 yılın ardından Aralık
20 Ziraat Bankası 2015 Faaliyet Raporu
ayında ilk faiz artırım kararını alarak ABD
ekonomisinin iyi yolda olduğunu teyit
etmiştir.
2016 yılında Fed özelinde para
politikasındaki belirsizliğin azalmasıyla
finansal oynaklığın 2015 yılına göre
sınırlı olacağı düşünülmektedir. Emtia
fiyatlarındaki düşük seyir ve ABD
dolarının gücünü korumasıyla birlikte faiz
artışlarının kademeli olacağı vurgusu,
piyasalardaki iyimserliği artıran bir faktör
olmuştur.
Japonya Merkez Bankası (BOJ) gibi
Avrupa Merkez Bankası (ECB) da
deflasyon riskini yönetmek amaçlı
politikalar izlediği bir yılı geride
bırakmıştır. 2015 yılı boyunca devam eden
genişletici para politikaları ile Avro’da
değer kayıpları olmuştur. Kredileri
canlandırmak ve Avro Bölgesi’nin
deflasyon riskini yönetmek amacıyla
mevduat oranı dahil faiz bileşenlerinde
indirime giden ECB, enflasyon konusunda
istediğini henüz elde edememiştir.
Kredilerde canlanma gözlense de
emtia fiyatlarındaki aşağı yönlü seyir,
enflasyonun hedefe yaklaşmasını
engellemeyi sürdürmektedir. Büyümeye
ilişkin öncü göstergelerde ECB’nin
adımlarıyla kıpırdanma görülürken;
bölgenin kronik hale gelen yüksek işsizlik
rakamları ve borç stoğu, ekonomik
verilerdeki iyileşmeyi sınırlamaktadır.
2016 yılına girilirken petrol fiyatlarındaki
düşüşün sürmesi ve enflasyon
rakamlarının beklentilerin altında
kalması, ECB’nin genişleyici adımlarını
sürdüreceğine işaret etmektedir.
2015 yılında gelişmekte olan ülkeler
açısından; Çin ekonomisine dair endişeler,
emtia fiyatlarındaki aşağı yönlü eğilim
ve ABD para politikasının yansımaları
gündemde öne çıkan konular olmuştur.
Çin’de uzun süredir gözlenen ekonomik
yavaşlama, 2015 yılında borsalardaki
ve para birimindeki değer kayıplarını
öne çıkarmıştır. Çin’deki yavaşlama
kendi içinde sınırlı kalmayıp küresel
büyümeyi de olumsuz etkilemiştir. Büyük
emtia ithalatçısı olan ülkenin talebinde
gerçekleşen azalışla birlikte daha da
artan arz fazlası, emtia fiyatlarını aşağı
çekmiştir. Emtia ihracatçısı ülkeler bu
durumdan negatif etkilenirken; ithalatçı
ülkelerin maliyetlerinin azalmasına katkı
sağlamıştır. Ancak bu döngünün devam
etmesi emtia ihracatçısı ülkelerin borç
ve büyüme dengelerinde bozulmanın
yolunu açmış ve küresel piyasaları
tedirgin etmiştir. 2016 yılında Çin’deki
yavaşlamanın sürmesi halinde ticaret
ortaklarındaki kırılganlıkların devam
etmesiyle emtia fiyatlarındaki aşağı yönlü
hareketin devamı beklenebilir.
2015 yılında küresel piyasalarda yaşanan
oynaklıktan etkilenen Türkiye’nin risk
primindeki artışla birlikte TL’de değer
kaybı görülmüştür. Risk primindeki
artışta, çevre ülkelerde yükselen jeopolitik
riskler de etkili olmuştur.
2015 yılını, ılımlı bir büyüme kaydederek
sonlandırmamız beklenmektedir. Dalgalı
küresel konjonktür göz önüne alındığında
bu durum olumlu algılanmaktadır.
Belirsizlik ve dalgalanmaların
gölgesinde iç talep ağırlıklı bir büyüme
kompozisyonu gerçekleşirken, yılın
sonuna doğru ihracatın büyümeye katkısı
negatiften pozitife dönmüştür. 2016
yılında 2015’e göre büyümenin daha iyi
bir performans göstermesi; reform paketi
ve asgari ücretteki artışın büyümeyi
desteklemesi beklenmektedir.
2015 yılında enflasyon %8,81 seviyesi
ile yılı sonlandırmıştır. Enflasyonun
yüksek kalmasında gıda fiyatlarındaki
yüksek seyir ve döviz kuru gelişmeleri
etkili olmuştur. Orta Vadeli Program’da
2016 yılı için %7,50 düzeyinde bir TÜFE
hedeflenmektedir. Enflasyonda bundan
sonraki süreçte düşüşe geçileceği ve söz
konusu hedefin yakalanacağı tahmin
edilmektedir.
2015 yılında petrol fiyatlarındaki aşağı
yönlü ivmelenmeyle enerji ithalat
faturasının düşmesi ve otomotiv
ile altın kaynaklı ihracattaki artışın
desteğiyle cari işlemler açığında iyileşme
kaydedilmiştir. Buna karşın jeopolitik
gelişmeler nedeniyle Irak ve Rusya’ya
yapılan ihracatın gerilemesi ile Avro/ABD
doları paritesindeki gelişmeler ihracat
hedefinden sapmada etkili olmuştur.
Kamuda uygulanan mali disiplin ve özel
sektörde sağlanan basiretli borçlanma
ile tüketici kredilerinin ılımlı seyrinin de
cari dengeyi desteklemeyi sürdürmesi
beklenmektedir.
Merkez Bankası, 2015 yılı boyunca
döviz kuru hareketleri ile enerji ve gıda
fiyatlarındaki oynaklıkların enflasyon
üzerindeki etkisini sınırlamak amacıyla
sıkı para politikası uygulamış olup, küresel
para politikasındaki normalleşmenin
akabinde kendisinin de para politikasında
sadeleşmeye gideceğini belirtmiştir.
Bu çerçevede, faiz koridorunun
daraltılacağı ve bir hafta vadeli repo
ihale faiz oranı etrafında daha simetrik
bir hale getirileceği açıklanmıştır. Merkez
Bankası sadeleşme adımını Fed’in faiz
artırımını gerçekleştirmesinin ardından
oynaklıklarda gözlenen düşüşün kalıcı
olması şartına bağlamıştır. TCMB
bu değerlendirmesi ile piyasaların
beklentilerini şekillendirilmeyi
amaçlamaktadır.
büyümesi tatminkâr seviyede
gerçekleşmiştir. Bireysel kredilerin artış
hızındaki yavaşlama sürerken, kurumsal
kredilerdeki olumlu seyir reel sektöre
sağlanan desteğin devam ettiğini
göstermektedir.
Ziraat Bankası 2015 yılı geride kalırken
güçlü bilanço yapısı, yenilenerek
verimliliği artırılmış iş modeli ile
ülkemizin her yerinde müşterilerine
hizmet sunmaktadır. Bankamız sektörde
lider konumunu koruyarak, müşterinin
odakta yer aldığı etkin hizmet anlayışıyla
ülkemize hizmetlerine devam etmektedir.
2015 yılında büyüme ivmemizi
sürdürmemizde katkısı olan
müşterilerimize, muhabirlerimize, iş
ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve diğer
tüm paydaşlarımıza, Yönetim Kurulumuz
ve şahsım adına teşekkür ederim.
Tercihiniz ve desteğiniz bizimle oldukça
Ziraat Bankası liderliğini ileriye taşımaya
devam edecektir.
Saygılarımla,
Muharrem KARSLI
Türk bankacılık sektörü oynaklıkların
yüksek olduğu bir dönemi geride
bırakırken istikrarlı gidişatını
sürdürmektedir. Sektörün bilanço
21
Genel Müdür’ün Değerlendirmesi
Kârlılık ve verimlilik
içerisinde büyüyen
Ziraat Bankası, her
yıl olduğu gibi 2015
yılını da yüksek
bir performansla
tamamlamıştır.
Hüseyin AYDIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Değerli paydaşlarımız,
Kârlılık ve verimlilik içerisinde büyüyen,
reel sektöre katkısını her geçen yıl artıran,
şube ve şube dışı hizmet kanallarını
müşterilerine daha etkin hizmet sunmak
amacıyla geliştiren, ülkemizin her yerleşim
yerine finansal hizmetleri ulaştıran Ziraat
Bankası, her yıl olduğu gibi 2015 yılını da
yüksek bir performansla tamamlamıştır.
Küresel ve yurt içi dalgalanmalar ile
jeopolitik gelişmeler çerçevesinde zorlu
geçen 2015 yılında, Ziraat Bankası
uyumlu iş modeli ve bilançosu ile
hedeflerini gerçekleştirmeyi başarmıştır.
Bu kapsamda, aktif toplamı 2015 yılında
%22 artışla 303 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Toplam krediler %35 oranında artmış ve
247 milyar TL olmuştur.
Kredi ağırlıklı aktif yapısı hedefi
doğrultusunda 2014 yılsonunda %57
seviyesinde gerçekleşen nakdi kredilerin
bilanço içindeki payı, 2015 yılında %62
seviyesine yükselerek 187 milyar TL
olmuştur. Aktif içerisinde payı artmaya
devam eden kredilerin ağırlıklı olarak reel
sektörün finansmanına odaklanmasına
2015 yılında da özen gösterilmiştir.
Ziraat Bankası, tarım sektörü başta
olmak üzere tüm sektörlere desteğini
artırırken en küçük işletmelerden
en büyük firmalara, çiftçilerimizden
emeklilere kadar geniş bir yelpazede
herkesin bankası olmayı sürdürmüştür.
Bankamız aynı zamanda ülkemizin büyük
projelerinin finansmanında da önde gelen
bankalar arasında yer almıştır.
Sadece nakdi kredilerde değil gayri nakdi
kredilerde de önemli mesafeler kat etmiş
bulunuyoruz. Gayri nakdi krediler son 3
yılda 3 kat artmıştır. Toplam kredilerde
Ziraat Bankası bankacılık sektörünün
lider bankası olmayı başarmıştır. Bundan
sonraki süreçte, kredi ağırlıklı büyüme
ve müşteri ağırlıklı bilanço stratejisi
kararlılıkla sürdürülecektir.
Kredilerde büyürken kredi kalitesinin
korunmasına devam edilmiştir. Ziraat
Bankası’nın %1,7’lik takipteki kredi rasyosu
sektör ortalamasının oldukça altındadır.
Bu oran, takipteki kredilerden bir satış
yapılmamış olması da dikkate alındığında
kredi kalitesinin yüksek olduğunu ifade
etmektedir. Banka’da kredi süreçleri, kredi
model ve modülleri, erken uyarı ve risk
izleme konularında oluşturulan altyapı,
sürekli geliştirilmeye devam ederken
kredi kalitesinin korunmasına büyük özen
gösterilmektedir.
Mevduat Ziraat Bankası’nın ana
finansman kaynağı olmayı sürdürürken,
mevduat dışı kaynaklar artırılarak
kaynak çeşitliliği sağlanmıştır. 2015
yılında mevduat %22 oranında artmış,
mevduat dışı kaynaklar %34 oranında
büyümüştür. 19 ülkeden 41 bankanın
katılımıyla temin edilen ve vadesi
dolan sendikasyon kredisi, 300 milyon
ABD doları fazlasıyla ve 1,1 milyar
ABD doları olarak yenilenmiştir.
Ziraat Bankası, ülkemizin birçok alanda lider bankası olarak, büyüklük
yarışında olmadan verimlilik artışı ile sürdürülebilir kârlılık içerisinde
büyümeye odaklıdır.
Uluslararası sermaye piyasalarından
borçlanmanın sürdürülmesi amacıyla
uygulamaya geçirilen orta vadeli tahvil
ihraç programı ile yaklaşık 300 milyon
ABD doları kaynak temin edilmiştir.
Uluslararası finans kuruluşlarından, ikili
anlaşmalar ve yurt dışı bankalardan
post finansman kanalıyla kaynak temini
2015 yılında devam etmiştir. Mevduatta
lider olmamıza karşın mevduat yarışında
ve faiz rekabetinde bulunmayıp,
mevduat dışı kaynaklarımızı geliştirmiş
bulunuyoruz.
Yıl içerisinde yurt içinde yeni açılan 112
şubenin yanı sıra Kosova’da açılan Ziraat
Bankası şubesi ile toplam şube sayısı
1.812’ye yükselmiştir. Kosova’da ikinci,
Gürcistan’da üçüncü ve Bahreyn’de yeni
bir şube açılması için çalışmalarımızı
sürdürüyoruz. Karadağ’da yeni bir
bankayı, Azerbaycan’da ise ikinci bankayı
faaliyete geçirdik. Gerçekleştirdiğimiz bu
atılımlarla, Ziraat Bankası 18 ülkede 97
noktada hizmet sunan, ülkemizin yurt
dışındaki en yaygın bankası olarak faaliyet
göstermeye devam etmektedir.
Yurt içinde faaliyete geçen Ziraat Katılım
Bankası ile Ziraat Finans Grubu’nun
finansal hizmet çeşitliliği artırılmıştır.
Memnuniyetle ifade etmek isterim ki,
Ziraat Katılım Bankası kısa sürede önemli
bir büyüme gerçekleştirmiş ve başarı elde
etmiştir.
Hem şubelerdeki iş yoğunluğunu doğru
yönetmek hem de verimlilik artışı
sağlamak amacıyla şube dışı kanallara
ve merkezi operasyona yatırımlarımızı
sürdürüyoruz. İşlemlerin çoğunu
Operasyon Merkezi de dahil olmak üzere
şube dışı kanallara taşımış durumdayız.
Ziraat Bankası, ülkemizin birçok alanda
lider bankası olarak, büyüklük yarışında
olmadan verimlilik artışı ile sürdürülebilir
kârlılık içerisinde büyümeye odaklıdır.
Ziraat Bankası 2015 yılında 5.162 milyon
TL net kâr elde etmiştir. Kârlılığı,
özkaynakları desteklemek için
kullandığımız en önemli araç olarak
değerlendiriyor ve güçlü özkaynak
yapısına sahip global banka olma
hedefimize doğru yolculuğumuzu
kararlılıkla sürdürüyoruz.
2015 performansımızın üretilmesine
katkısı olan tüm paydaşlarımıza teşekkür
ederim.
Saygılarımla,
Hüseyin AYDIN
Genel Müdür
Ziraat Bankası 2015 Faaliyet Raporu 23
Son 10 yılda,
800 bin Girişimci Kobi’mize
725 milyar TL finansman sağladık.
Ülkemiz daha fazlasına
kavuşsun diye,
Ziraat 152 yıldır Girişimci
Kobilerimizle el ele.
Makroekonomik ve Sektörel Görünüm
Fed’den beklenen faiz artışı 2015 yılının sonunda gelirken, Avrupa
Merkez Bankası (ECB) Avro Bölgesi’ndeki toparlanmanın yeterli
olmaması ve düşük enflasyon sebebiyle genişlemeci politikalarını
sürdürmüştür.
yetersiz
küresel
büyüme
25 baz puan
Fed faizlerde 25 baz puanlık bir
artışa gitmiştir.
Dünya Ekonomisinde Görünüm
2015 yılı ABD ekonomisindeki
toparlanmanın iyice belirginleştiği
ancak diğer gelişmiş ve gelişmekte olan
ülke ekonomilerinin büyümelerinde
ivme kayıplarının görüldüğü ve para
politikalarında farklılaşmaların yaşandığı
bir yıl olmuştur.
sebebiyle talep düşüşü ve üretici
ülkelerin arz kısıntısına gitmemesi petrol
fiyatlarında sert düşüşlerin yaşanmasına
sebep olmuştur. Emtia fiyatlarındaki
gerileme, Çin ekonomisindeki düşük
büyüme sebebiyle ihracatlarında düşüş
yaşayan gelişmekte olan ülke piyasaları
yıl boyunca baskı altında kalmıştır.
2015 yılı; ABD Merkez Bankası’nın
(Fed) yıl içerisinde faiz artırım sürecine
başlayacağı, Avrupa ve Japonya Merkez
Bankalarının genişlemeci politikalar
uygulamaya devam edeceği ve Rusya
ile Batı arasındaki gerginlik kaynaklı
jeopolitik risklerin gündemdeki yerini
koruyacağı beklentileriyle başlamıştır.
Fed’den beklenen faiz artışı yılın
sonunda gelirken, Avrupa Merkez
Bankası (ECB) Avro Bölgesi’ndeki
toparlanmanın yeterli olmaması ve
düşük enflasyon sebebiyle genişlemeci
politikalarını sürdürmüştür. Rusya’ya
uygulanan ambargoların devam ettiği yıl
boyunca ayrıca Suriye ve Irak kaynaklı
jeopolitik riskler gündemdeki yerlerini
korumuştur. Yetersiz küresel büyüme
2015 yılında ABD ekonomisindeki
toparlanma ivme kazanarak sürmüştür.
Büyüme rakamlarında görülen düzelme,
ücretlerin enflasyon oranından daha
fazla artması, tarım dışı istihdamdaki
aylık ortalama 200 bini geçen güçlü artış
ve işsizlik oranının 2008 krizi sonrası
en düşük seviyelere gerilemesi, Fed’in
faiz artış sürecine başlaması yönündeki
beklentilerin artmasını sağlamıştır. Faiz
artışı konusunda soru işaretleri oluşturan
tek veri enflasyon olmuştur. Ancak Fed
düşük enflasyonun sebebi olarak başta
petrol olmak üzere emtia fiyatlarındaki
düşüş gibi dışsal faktörleri neden
olarak görerek ekonominin yaklaşık 10
yıl aradan sonra bir faiz artışına hazır
olduğuna karar vermiş ve yılın son
Avro Bölgesi’nde gerileyen emtia fiyatlarına bağlı olarak düşük enflasyon
ortamının sürmesi ve gelişmekte olan ülke ekonomilerinin büyüme
sıkıntılarından dolayı ekonomik faaliyetteki toparlanma yeterli seviyede
olmamıştır.
ayında faizlerde 25 baz puanlık bir artışa
gitmiştir.
Faiz artışının yapılmasından uzun bir süre
önce Fed sözlü yönlendirme stratejisi
dahilinde piyasaları bu artışa hazırlarken,
artışın kademeli ve yavaş olacağını sık
sık tekrarlamıştır. Yılın başından itibaren
piyasalarda Fed’in faiz artışı fiyatlandığı
için Aralık ayındaki gerçekleşmeden
sonra piyasalarda çok sert bir tepki
görülmemiştir. 2016 yılında da Fed’in
kademeli faiz artışına devam etmesi
beklenirken, artış hızını enflasyon başta
olmak üzere makroekonomik verilerin
seyri belirleyecektir.
Geride bıraktığımız yıl Avrupa ekonomisi
için sıkıntılı bir yıl olmuştur. Yunanistan
borç krizi uzun bir süre Avrupa’nın en
önemli gündem maddesi olmuştur.
Yunanistan’ın para birliğinden çıkma
ihtimalinin gündeme geldiği, bölgede
uygulanan para ve maliye politikalarının
yüksek sesle eleştirildiği bu dönemde
kemer sıkma programı karşıtı olan
yeni Yunan Hükümeti ile uzun ve zorlu
bir görüşme süreci yaşanmasının
ardından Yunanistan’ın borçlarının
yapılandırılmasını içeren anlaşma
sağlanmıştır.
ECB 2015 yılı boyunca genişlemeci
politikalarını sürdürmüştür. ECB, Mart
2015’te Eylül 2016’ya kadar devam
edecek aylık 60 milyar Avro tutarındaki
tahvil alım programını başlatırken,
programın ECB bilançosunu yaklaşık 1,1
trilyon Avro artıracağı öngörülmekteydi.
Ancak gerileyen emtia fiyatlarına bağlı
olarak bölgedeki düşük enflasyon
ortamının sürmesi ve gelişmekte olan ülke
ekonomilerinin büyüme sıkıntılarından
dolayı ekonomik faaliyetteki
toparlanmanın yeterli seviyede olmaması
nedeniyle, ECB Aralık ayında tahvil alım
programının süresini Mart 2017’ye kadar
uzatmıştır.
Avrupa cephesinde 2016 yılının, enflasyon
üzerindeki aşağı yönlü baskıların sürdüğü
ve yüksek işsizlik gibi yapısal sorunların
konuşulmaya devam ettiği bir yıl olması
genel beklentiler dahilindedir.
2015 yılında en fazla konuşulan
konulardan biri de Çin’in yeterli büyüme
performansını gösterememesi ve
bunun özellikle gelişmekte olan ülke
ekonomilerine yansımaları olmuştur.
2000’li yılların başındaki çift haneli
büyüme rakamlarından uzaklaşan Çin
ekonomisi, 3. çeyrek itibarıyla %6,9 ile son
15 yılın en düşük büyümesini kaydetmiştir.
Dünyanın en büyük ikinci ekonomisindeki
bu yavaşlama küresel emtia talebinin
azalmasına yol açarken, başta petrol
olmak üzere tüm emtia fiyatlarındaki
gerileme yıl boyunca devam etmiştir.
Çin ile yüksek ticaret hacmi olan
birçok Asya, Okyanusya ve Latin
Amerika ülkeleri de Çin ekonomisindeki
yavaşlamadan negatif yönde etkilenmiştir.
Büyüme konusundaki endişeler Çin
borsaları üzerinde de olumsuz etkisini
göstermiş ve hisse senetlerindeki sert
değer kayıpları yılın ikinci yarısında
küresel piyasalarda endişelere yol
açmıştır. Ülke ekonomisindeki hizmet
sektörünün ağırlığını ve iç talebi
artırarak, ihracat ağırlıklı büyümeden iç
Makroekonomik ve Sektörel Görünüm
2015 yılı; Türkiye ekonomisinin diğer gelişmekte olan ülkeler gibi küresel
ekonomik gelişmelerin etkilerine maruz kaldığı, ancak olumsuz faktörlere
rağmen istikrarlı büyüme performansını sürdürdüğü bir yıl olmuştur.
beklentilerin
üzerinde
performans
disiplinli maliye
politikası
tüketim ağırlıklı bir büyüme modeline
geçme yönünde adımlar atan Çin’in bu
çabalarının 2016 yılında da devam etmesi
beklenmektedir.
Yavaşlayan Çin ekonomisi ve petrol
üreticisi ülkelerin petrol üretiminde
kısıntıya gitmemesi sebebiyle petrol
fiyatları 2015 yılında %35 değer
kaybetmiştir. Petrol fiyatlarındaki bu
keskin gerileme Rusya ve Brezilya gibi
petrol ihraç eden ülkeleri zorlarken, bu
ülkelerin para birimlerinde sert değer
kayıplarına yol açmıştır.
Gelirlerinin büyük çoğunluğu petrol
ihracatına dayalı olan Orta Doğu
ekonomileri de keskin düşüş sebebiyle
maliye politikalarında bozulma noktasına
gelmiştir. Küresel arz fazlasının devam
etmesi beklentileri ve küresel büyümedeki
yavaşlama sebebiyle başta petrol olmak
üzere emtia fiyatlarındaki düşük seyrin bir
süre daha devam etmesi beklenmektedir.
Türkiye Ekonomisinde Görünüm
2015 yılı; Türkiye ekonomisinin diğer
gelişmekte olan ülkeler gibi küresel
ekonomik gelişmelerin etkilerine maruz
kaldığı, çevre ülkelerdeki gelişmeler
sebebiyle jeopolitik risklerin arttığı, gıda
fiyatlarındaki katılık ve TL’deki değer
kaybı sebebiyle yüksek bir enflasyonun
gerçekleştiği ancak tüm bu olumsuz
faktörlere rağmen olumlu bir büyüme
performansının gösterildiği bir yıl
olmuştur.
2015 yılına girilirken özellikle yıl
içerisinde Fed’in faiz artış sürecine
başlamasına yönelik beklentiler
sebebiyle gelişmekte olan ülke
ekonomilerine yönelik risk algısı
yükselmekteydi. Fed’in para politikasını
normalleştirmeye başlaması ile bol
likidite döneminin sonuna gelineceği
ve bunun Türkiye gibi cari açık veren
ülkelerin daha zor ve pahalı finansman
bulmasına neden olacağı beklentileriyle
2015 yılı gelişmekte olan ülkelere
yönelik endişelerle başlamıştır. Ancak
piyasalarda dalgalanmaya neden olan,
Fed’in ne zaman faiz artışına başlayacağı
ve bunu hangi hızda yapacağı
konularındaki belirsizliğin sona ermiş
olması, olumlu algılanmıştır. Özellikle
Çin ekonomisindeki yavaşlamanın
gelişmekte olan ülke ekonomileri
üzerinde oluşturduğu olumsuz durum
ve bölgemizdeki jeopolitik risklerin
yükselmesi, yıl içerisinde risk algısını
artıran faktörler olmuştur.
Kurdaki yükseliş ve düşen emtia
fiyatlarının ithalat üzerinde oluşturduğu
daraltıcı etkiyle cari açık yıl içerisinde
kademeli olarak gerilemiştir. Aylık bazda
6 yıl aradan sonra ilk kez cari dengemizde
fazlanın oluştuğu 2015 yılında, cari açığın
GSYH’ye oranı %5’in altına gerilemiştir.
Kurdaki yükselişin de etkisiyle iç talepte
yaşanan düşüş büyüme üzerinde daraltıcı
etkide bulunmasına rağmen, Türkiye
ekonomisi beklentilerin üzerinde bir
performans göstermiş durumdadır.
Küresel ekonomide yaşanan sıkıntılar
ve paritedeki gerileme sebebiyle net
ihracatın büyümeye katkısının negatif
olduğu yılda büyümenin ana dinamikleri
iç tüketim ve kamu tüketimi olmuştur.
İhracat gelirlerimizin büyük kısmının Avro,
ithalat giderlerimizin büyük kısmının
ise Dolar cinsinden olması Avro/Dolar
paritesinde yıl boyunca devam eden
aşağı yönlü hareketin net ihracat üzerinde
olumsuz etki göstermesine sebep
olmuştur. Ana ihracat bölgemiz olan
Avrupa’daki toparlanmanın henüz tam
olarak istenilen düzeyde olmaması, Rusya
ve Irak gibi çevre ülke ekonomilerinde
yaşanan sorunlar da ihracatımızı olumsuz
etkilemiştir.
2015 yılında Türk Lirasının %20 değer
kaybetmesinin oluşturduğu geçişkenlik
etkisi ve gıda fiyatlarındaki yüksek
artış hızı enflasyonun TCMB hedefinin
ve tahmininin üzerinde seyretmesine
yol açmıştır. 2016 yılında alınan yapısal
önlemler ve daha az oynak piyasa
şartlarına bağlı olarak enflasyonun
düşüş trendine gireceği ve OVP hedefi
olan %7,50 seviyesine doğru yöneleceği
düşünülmektedir.
2015 yılına küresel para politikalarına
ilişkin belirsizliklerin gölgesinde girilirken,
yılın ilk iki ayında 1 haftalık repo faizinde
ve koridorun hem alt hem de üst
bandında indirime giden TCMB’nin yıl
içerisinde de faiz indirimlerine devam
etmesi beklenmekteydi. Ancak TL’de
yaşanan değer kaybı ve enflasyondaki
yüksek seviyeler TCMB’nin, yılın geri
kalanında para politikasında adım
atmasını engellemiştir. Ağustos
ayında kamuoyuna para politikasında
sadeleşmeye yönelik adımlar atacağını
açıklayan TCMB bu adımlar için Fed’in
faiz artış sürecine başlamasını ve küresel
volatilitenin kalıcı bir şekilde azalmasını
koşul olarak ön plana çıkarmıştır.
2015 yılında art arda gerçekleşen seçimler
kamunun maliye politikasındaki kararlı
ve disiplinli uygulamalarını etkilememiş,
bütçe performansında iyileşme trendi
korunmuştur. Bu konudaki kararlılık
sürmektedir.
2016 yılının zor bir yıl olması beklenirken,
ECB’nin genişleyici uygulamalara devam
etmesinin ihracat başta olmak üzere
ekonomimiz üzerindeki olumlu etkilerini
görebiliriz. Ayrıca Hükümet tarafından
açıklanan yapısal reform paketi orta ve
uzun vadede kalıcı faydalar doğurarak,
istikrarlı ve sürdürülebilir büyümeye ve
bununla uyumlu makro çerçeveye olanak
sağlayacaktır.
tahminlerin
üzerinde
seyreden
enflasyon
%7,50
2016 yılı OVP enflasyon hedefi
2015 yılı itibarıyla petrol fiyatlarının
geldiği nokta ülkemiz için olumlu
olmasına rağmen, düşük petrol fiyatları
küresel ekonomiye ilişkin büyüme
sorunlarını gündemde öne çıkarmaktadır.
Fed’in para politikasının normalleşmeye
başlaması ve Çin’deki gelişmelerle birlikte,
gelişmekte olan ülke ekonomileri için
Son 10 yılda,
Üretime ve ticarete yön veren müşterilerimize
800 milyar TL’ye varan finansman sağladık.
Bu ülkenin ekonomisi
daha fazla güçlensin diye,
Ziraat 152 yıldır firmalarımızla el ele.
2015 Yılı Değerlendirmesi: Stratejiler, Gelişmeler ve Geleceğe Dair Hedefler
Ziraat Bankası, 2015 yılında 5,2 milyar TL kâr elde ederek 2014 yılsonuna
göre %27,5 artış sağlamış, birçok kârlılık ve verimlilik göstergesinde
olumlu bir performans göstermiştir.
katma değeri
güçlü ürün ve
hizmetler
112
2015 yılında 112 yeni şube
açılmıştır.
Ziraat Bankası, 2015 yol haritası
kapsamındaki faaliyetlerine kararlılıkla
devam etmiş ve başarılı sonuçlara imza
atmıştır.
Ziraat Bankası, belirlediği 7 temel
hedef doğrultusunda, her segmentten
müşterisine Kurumsal Bankacılık, Kitle
Bankacılığı ve Uluslararası Bankacılık ana
yapılanması kapsamında katma değeri
güçlü ürün, hizmet ve çözümlerini artan
oranda sunmuştur.
Ziraat Bankası, aynı süreçte, Ziraat
Finans Grubu’nu oluşturan yurt içi ve
yurt dışı iştirakleri ile Entegre Ortaklık
Yönetimi yaklaşımı doğrultusunda
mümkün olan en geniş ölçekte katma
değer üretmeye odaklanmıştır.
Müşteri ağırlıklı bilanço yapısı, güçlü
özkaynak bileşeni ve sürdürülebilir kârlılık
hedefi ile büyüyen Ziraat Bankası, 2015
yılında 5,2 milyar TL kâr elde ederek
geçen yılın aynı dönemine göre %27,5
artış sağlamış, birçok kârlılık ve verimlilik
göstergesinde olumlu bir performans
göstermiştir.
Tabana yaygın mevduat yapısı korunurken
mevduat piyasasında sektörün geneli
için olumsuz sonuçlar doğurabilecek
yıkıcı rekabetten sakınılmış, mevduat
dışı kaynakların çeşitlendirilmesi ile ilgili
çalışmalar sürdürülmüştür.
Ziraat Bankası, Türkiye’nin 400’ü aşkın
noktasında tek başına müşterilerine
finansal çözümler sunmaya devam
etmektedir. Yaygın yurt içi şube ağı, 2015
yılında 112 yeni şube açılışı ile daha da
genişletilmiştir.
Dünyanın önde gelen yatırım ve
finansman etkinliği şirketlerinden GFC
(Global Financial Conferences) tarafından
düzenlenen “Bonds & Loans Turkey 2015”
etkinliğinde bu yıl Ziraat Bankası’nın
finansmanında yer aldığı projelerden
Gebze-İzmir Otoyolu, Dalaman
Havalimanı, Kayseri Sağlık Kampüsü,
Yeniköy Kemerköy Termik Santrali
projeleri finale kalarak 4’ü birincilik olmak
üzere yedi farklı kategoride 11 ayrı ödüle
layık bulunulmuştur.
Kurumsal/Girişimci Bankacılık
2023 hedeflerine uygun olarak…
Türkiye, 2023 yılında dünyanın en
büyük 10 ekonomisinden biri olmayı
hedeflemektedir.
Ziraat Bankası, bu hedef çerçevesinde,
müşterilerine sunduğu kaynak, ürün
ve hizmetlerle Türkiye’nin uzun vadeli
gelişme ve kalkınma sürecinde artan
oranda rol almakta; istihdama ve genel
anlamda ekonomik büyümeye katkı
sağlamaktadır.
Ziraat Bankası aynı zamanda sektörün
lider, moral ve global bankası olma
vizyonunu da gözetmekte; özellikle
ülke ekonomisine katkıda bulunan, dışa
bağımlılığı azaltacak, katma değeri
yüksek, fizibilitesi uygun büyük ve orta
ölçekli projelerin finansmanında öncü
olmaya devam etmektedir.
Tüm sektörler ve ekonomik aktörlerle
çalışma hedefi
Ziraat Bankası’nın temel hedeflerinden
biri sektör ayırımı yapmaksızın tüm
ekonomik aktörlerle çalışmaktır.
Tarımsal üretim, tarımsal sanayi ve
endüstriyel üretimin finansmanının
yanı sıra ticari kesimin ihtiyacı olan
finansmanın sağlanması da son dönemde
Ziraat Bankası’nın varlığını ve rekabet
gücünü daha fazla artırdığı iş kolları
arasında öne çıkmaktadır.
Ziraat Bankası’nda 22 kurumsal şube
faaliyet göstermektedir.
Ziraat Bankası kurumsal şubelerinin
hedefi, müşteri portföylerinin en verimli
şekilde yönetilmesi ve aktif müşteri
sayısının artırılmasıdır. Kurumsal şubeler,
temsil ettikleri iş hacimleri ve müşteri
sayısı ile Ziraat Bankası’nın bilançosu ve
müşteri kompozisyonu içerisinde etkin
ve öncü rol üstlenmeyi, 2015 yılında da
sürdürmüşlerdir.
Reel sektörün finansmanında sektör
ortalamasının üzerinde bir gelişim
kaydedilmiştir.
Ziraat Bankası’nın 2015 yılında reel
sektörün finansmanına sağladığı destek,
sektör ortalamalarının üzerindedir.
Kurumsal segmentte yer alan müşterilere
kullandırılan nakdi krediler bir önceki yıla
göre %44 artarak 68 milyar TL düzeyine,
gayrinakdi krediler ise %45’lik bir artışla
53 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
Ziraat Bankası, 2015 yılında müşterilerde
derinleşme ve buna bağlı ana/etkin banka
olmak hedeflerine doğru yolculuğunda
önemli başarılar kaydetmiştir.
Banka’nın temel odağı, Ziraat
Müşterileri’nin Ziraat Finans Grubu’nun
tüm üyeleri ile çalışmasını sağlamaktır.
Grup ölçeğindeki sinerjik işbirliği
arttığı ölçüde, reel sektörün yurt içi
ve yurt dışı iş imkânlarına yönelik
finansman gereksinimleri çok daha
etkin karşılanacak ve Ziraat Bankası’nın
sektördeki öncü ve lider konumu daha da
güçlenecektir.
Doğru dağıtım kanallarından, doğru
zamanda, doğru değer önerisi için
Ziraat Bankası, “Hep Birlikte Daha İyiye”
sloganıyla başlattığı ve “Hep Birlikte
Daha İleriye” sloganıyla devam eden
değişim yolculuğunda, müşterilerinin
finansal ihtiyaçlarını doğru tespit ederek,
farklılaştırılmış bankacılık ürünlerini doğru
dağıtım kanallarından, doğru zamanda,
doğru değer önerisi ile sunma çalışmaları
gerçekleştirmektedir.
Bu kapsamda ve Ziraat Bankası’nın
“Müşteri Odaklı Bankacılık” anlayışı
çerçevesinde, Banka Müşterisi Hizmet
Modeli’nin uygulamaya başlanmasıyla,
Banka Genel Müdürlüğü, Bölgeleri ve
şubelerinde çok sayıda proje hayata
geçirilmiştir.
Banka, kurumsal bankacılık ürün ve
hizmetlerinin sektör ile rekabet edebilir
ve müşteri ihtiyaçlarını karşılayabilir
düzeye getirilmesine yönelik olarak 2015
yılında esnek ödeme planı altyapısını
devreye almıştır. Diğer taraftan dış
ticaret işlemlerinden alınan komisyon
ve masrafların fiyatlama altyapıları
tamamlanmış ve sistemsel takibi
sağlanmıştır.
İthalatın finansmanı amacıyla yurt
dışından sağlanan Hermes, SEP, CERV
ve GSM kredileri süreçlerinin sistemsel
altyapı çalışmaları sona ermiş, 2016 yılı ilk
yarısında devreye alınmaları planlanmıştır.
Serbest bölge şube süreçleriyle ilgili
sistemsel ve mevzuatsal altyapı
hazırlıkları, 2016 yılı başında faaliyete
geçecek şekilde tamamlanmıştır.
Müşteri odaklı bankacılık anlayışı
çerçevesinde kaliteli hizmet sunulabilmesi
için ürün, sistem ve mevzuat süreçlerinin
sadeleştirilmesine ve iyileştirilmesine
yönelik çalışma ve eğitimlere 2016 yılında
da devam edilecektir.
Kurumsal/Girişimci Segmentinde 2015
Yılı Faaliyetlerinden Satırbaşları…
Fransız Kalkınma Ajansı (AFD)’ndan
100 milyon Avro
Tarım sektöründe hayvansal gıda işleyen
KOBİ’lerin finansman ihtiyaçlarını
karşılamak üzere Fransız Kalkınma
Ajansı’ndan temin edilen 12 yıl vadeli,
100 milyon Avro’luk kaynağın uygun faiz
oranları ile müşterilere kullandırımına
2015 yılında başlanmıştır.
Söz konusu kredi, gıda sektörünün
(birincil üretim hariç) hayvansal üretim
ile ilgili bölümlerinde paketleme, işleme,
pazarlama gibi alanlarda faaliyet gösteren
KOBİ’lerin hijyen ve çevre uygulamaları
konusunda AB standartlarına ve
Türkiye’de yürürlükte bulunan 5996
sayılı kanuna uyumlu hale getirecek
modernizasyon projelerine finansman
sağlanması amacı taşımaktadır.
Ziraat Bankası, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarını doğru tespit ederek,
farklılaştırılmış bankacılık ürünlerini doğru dağıtım kanallarından, doğru
zamanda, doğru değer önerisi ile sunmaktadır.
KOBİ’lere
işletme
sermayesi
200 milyon ABD doları
Dünya Bankası’ndan KOBİ’lerin
finansmanı için sağlanan kredi
Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası
(AKKB) kredisi
Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası (AKKB)
ile 2014 yılında imzalanan 7 yıl vadeli
kredi sözleşmesi kapsamında, 50 milyon
Avro’luk kısmı Ziraat Finansal Kiralama
aracılığıyla kullandırılacak toplam
100 milyon Avro kaynak sağlanmıştır. İlgili
kaynağın ilk dilimleri 2015 yılında Ziraat
Bankası’na aktarılmış, Ziraat Finansal
Kiralama’ya ilk devir de 2015 yılında
gerçekleştirilmiştir. Kaynağın en az %15’i,
kalkınmada öncelikli yörelerde faaliyet
gösteren işletmelere kullandırılacaktır.
Programın temel amacı, imalat, inşaat,
tarımsal sanayi, turizm, ticaret, lojistik
gibi pek çok sektörde faaliyet gösteren
mikro, küçük ve orta ölçekli KOBİ’lerin
verimli yatırımlarının ve bu yatırımlara
ilişkin işletme sermayesi ihtiyaçlarının
finanse edilmesidir. Ayrıca bu
işletmelerin istihdam yaratma ve mevcut
istihdamlarını koruma yetkinliklerini
artırmaları yoluyla pozitif sosyal etki
yaratılması, aynı zamanda finansal
kiralama sektörüne de destek verilmesi
hedeflenmektedir.
KOBİ ve daha büyük ölçekli işletmelere
yönelik Dünya Bankası kredileri
Dünya Bankası kredileri ile en fazla
250 çalışan istihdam eden KOBİ’ler
ve 1.500 kişiye kadar çalışan istihdam
eden orta büyüklükteki işletmelerin
yatırım ve işletme sermayesi kredisi
ihtiyaçları karşılanarak finansmana erişim
güçlüklerinin ortadan kaldırılmasına ve
istihdam artışı sağlamalarına destek
verilmektedir.
Ödemesiz dönemli, esnek geri ödemeli,
uzun vadeli ve düşük maliyetli yatırım
ve işletme finansmanı olanakları sunan
Dünya Bankası ile KOBİ’lerin finansmanı
için 2010 yılında imzalanan 200 milyon
ABD doları tutarlı kredinin kullandırılması
çalışmaları 2015 yılının ilk çeyreğinde
başarıyla tamamlanmıştır.
2015 yılında ayrıca;
• KOBİ ve daha büyük ölçekli
işletmelerin enerji verimliliği
yatırımlarının finanse edilmesi için
imzalanan 67 milyon ABD doları
tutarlı,
• leasing şirketleri ve leasing işlemleri
yapmaya yetkili bankalar aracılığıyla
KOBİ’lere aktarılmak üzere imzalanan
300 milyon ABD doları tutarlı
anlaşmalar kapsamındaki kredi
kullandırımlarına da devam edilmiştir. Söz
konusu kredilerle, bir yandan KOBİ’lerin
büyümesine destek verilmiş, diğer
yandan leasing sektörünün orta ve uzun
vadeli fonlama imkanına ulaşmasına katkı
sağlanmıştır.
KOBİ ve daha büyük ölçekli işletmelere
yönelik Avrupa Yatırım Bankası (AYB)
kaynaklı krediler
Ziraat Bankası, Avrupa Yatırım
Bankası’ndan KOBİ ve daha büyük ölçekli
işletmelerin finansmanı için sağladığı,
toplam 200 milyon Avro tutarlı kredinin
ikinci 100 milyon Avro’luk dilimine
ait kullandırımı, 2015 yılı içerisinde
gerçekleştirmiştir.
Söz konusu kredi ile KOBİ’lerin üretim,
verimlilik ve istihdamlarını artırarak
büyümelerine destek verilmiş;
bölgelerarası gelişmişlik farklarının
azaltılmasına katkıda bulunacak şekilde
KOBİ’lerin yatırım ve işletme sermayesi
ihtiyaçları finanse edilmiştir.
Yürütülen projelerde elde edilen başarı
neticesinde, AYB tarafından 200 milyon
Avro tutarında yeni bir kaynağın Ziraat
Bankası’na aktarılması onaylanmıştır.
Bu kaynağın ilk kısmı olan 100 milyon
Avro’nun, Mayıs 2015’te imzalanan
anlaşma kapsamında KOBİ ve daha büyük
ölçekli işletmelerin yatırım ve işletme
sermayesi ihtiyaçlarını finanse etmek
üzere kullandırılmasına devam edilmiştir.
2014 yılı Eylül ayında, AYB ile olan
işbirliğinin farklı alanlara taşınması
amacıyla, kırsal kalkınma projelerinin
finansmanına yönelik 100 milyon Avro’luk
IPARD kredi anlaşması imzalanmıştır.
Söz konusu kaynak, Tarımsal ve Kırsal
Kalkınmayı Destekleme Kurumu (TKDK)
şartlarına uygunluk gösteren projelerin
finansmanı için AYB’nin bu güne kadar
Türkiye’de bir bankaya sağladığı ilk IPARD
kredisidir. Bu kapsamda 2015 yılında
mikro işletme, KOBİ ve daha büyük ölçekli
firmalara, kırsal bölgelerin finansmana
erişim güçlüklerinin ortadan kaldırılması
hedefiyle destek sunulmaya başlanmıştır.
karara bağlanan ve 2011 yılından
sonra KOSGEB Kobi Kredi Faiz Destek
Programlarından faydalanan işletmelerin
finansmana erişimlerini kolaylaştırmak
amacıyla protokol imzalanmıştır.
Protokol kapsamında başta AR-GE,
İnovasyon ve Endüstriyel Uygulama
Destek Programı ile İş Birliği Güç Birliği
Destek Programları olmak üzere; KOSGEB
programlarından yararlanan işletmelere
Ziraat Bankası tarafından TL nakdi
kredilerde %20’lere varan oranlarda faiz
indirimi sağlanacaktır.
SEP (Suudi İhracat Programı) kredisi
Suudi Arabistan menşeli malların ithalatı
amacıyla SEP’ten 2013 yılında sağlanan
50 milyon ABD doları tutarındaki limit
kapsamındaki kullandırımlar, 2015 yılında
da başarıyla devam etmiştir. Bu ülkeden
ham petrol dışında kalan ürünlerin ithalatını
yapan müşterilere, 3 yıla kadar vade ve
uygun maliyetle finansman sağlanmıştır.
Kapsama giren işletmeler, internet
bankacılığı ve mobil bankacılık üzerinden
gerçekleştirilecek olan EFT ve havale
işlemleri gibi birçok bankacılık ürününü
%100’lere varan oranlarda indirimlerle
kullanabilecek, ayrıca Avrupa Yatırım
Bankası, Dünya Bankası Enerji Verimliliği,
Fransız Kalkınma Ajansı, Alman Kalkınma
Bankası’ndan temin edilen uzun vadeli
fonlardan da uygun faiz oranları ile
faydalanabilecektir.
Alman Kalkınma Bankası (KfW) kredisi
Alman Kalkınma Bankası (KfW) ile 2014
yılında imzalanmış bulunan ve kırsal
kesimde veya tarımsal değer zincirinde
faaliyet gösteren KOBİ’leri hedefleyen 10
yıl vadeli 150 milyon Avro tutarlı kredi
anlaşması kapsamında, kalkınmada
öncelikli yöreler ile anlaşmada belirlenen
diğer bölgelerde faaliyet gösteren mikro,
küçük ve orta ölçek segmentindeki Ziraat
Bankası müşterilerine işletme ve yatırım
kredisi imkanı sağlanarak, bölgelerarası
gelişmişlik farklarının azaltılmasına
katkıda bulunulmuştur.
Eczane Destek Paketi
Eczacılık sektöründe faaliyet gösteren
ve Sosyal Güvenlik Kurumu tahsilatlarını
Ziraat Bankası aracılığı ile gerçekleştiren
eczacıların tüm finansal ihtiyaçlarının
karşılanması ve sektörel anlamda liderliğe
ulaşılması amacıyla, 23 Mart 2015
tarihinde Eczane Destek Paketi’nin
lansmanı yapılmıştır. Bu kapsamda
eczacılara sunulan avantajlı bankacılık/
kredi ürünleri ile sektöre sağlanan
katkının artırılması hedeflenmiştir.
KOSGEB Destek Programları
Ziraat Bankası ile KOSGEB arasında;
KOSGEB tarafından uygulanan destek
programlarına başvuruda bulunan,
başvurusu KOSGEB tarafından kabul
edilerek desteklenen veya desteklenmesi
Engelsiz Destek Paketi
Engellilerin ticari faaliyetlerini
destekleyerek ülke ekonomisine daha
fazla katılımlarının sağlanması ve finansal
ihtiyaçlarının karşılanabilmesi amacıyla
22 Nisan 2015 tarihinde Engelsiz Destek
Paketi sunulmuştur.
Ziraat Bankası, tarımsal üretimin nihai tüketime kadar uzanan tüm
aşamalarında müşterisinin ana ve etkin bankası olmayı ve tarımsal değer
zincirinin tüm halkalarını bir arada değerlendirerek endüstriyel tarımın
gelişimine katkıda bulunmayı amaçlamaktadır.
sözleşmeli
üretim modeli
35,8 milyar TL
2015 yılında tarımsal üretime
verilen finansal destek
Paket kapsamında yer alan avantajlı
bankacılık ürünlerinden;
• çalışma gücünün en az %40’ından
yoksun olduğunu belgeleyen, hak ve
fiil ehliyetine haiz olan engelli kişiye
ait şahıs şirketleri ya da bu özellikleri
taşıyan engelli kişinin asgari %10 hisse
ile ortak olduğu ticari firmalar,
• İş Kanunu’nun ilgili maddesi uyarınca,
çalıştırmakla yükümlü olduğu engelli
çalışan sayısının asgari 1 fazlası engelli
çalışan istihdam eden firmalar,
• kanunen engelli istihdam yükümlülüğü
olmadığı halde engelli birey çalıştıran
firmalar
yararlanmaktadırlar.
Kredi Garanti Fonu ile işbirliği
Ziraat Bankası ile Kredi Garanti Fonu A.Ş.
(KGF) arasında, Portföy Garantisi Sistemi
(PGS) çerçevesinde verilecek kredilerin
teminatlandırılmasına ilişkin yeni bir
protokol imzalanmıştır. Bu kapsamda,
kalkınmada öncelikli yörelerde faaliyet
gösteren KOBİ’lere toplam 40 milyon TL
kredi kullandırımına yönelik KGF garantisi
sağlanmıştır.
Ziraatli Kadın Girişimci Destek Paketi
Kadın girişimcilerin ticari faaliyetlerini
destekleyerek ülke ekonomisine daha
fazla katılımlarının sağlanması ve
finansal ihtiyaçlarının karşılanabilmesi
amacıyla Ziraatli Kadın Girişimci Destek
Paketi, 4 Aralık 2015 tarihinde kullanıma
sunulmuştur.
Kadın girişimciliğini geliştirmek,
ekonomik/sosyal yaşamda kadının
konumunu güçlendirmek anlayışı
ön planda tutularak sunulan paket
kapsamında yer alan avantajlı bankacılık
ve/veya kredi ürünlerinden, kadın
girişimcilere ait şahıs firmaları ile firma
ortaklarından kadın olanların hissesi
toplamları %50 ve üzeri olan sermaye
şirketleri yararlanmaya başlamıştır.
Diğer taraftan, Ziraat Bankası ile KGF
arasında imzalanan “Ziraatli Kadın
Girişimcilerin Kredilendirilmesine İlişkin
Kefalet Desteği Protokolü” ile finansman
sağlama sürecinde teminat ihtiyacı duyan
kadın girişimcilere, teminat desteğinden
yararlanma imkanı sunulmuştur.
Tarım Sektörünün Finansmanı
Tarım kesiminin finansmanı Ziraat
Bankası’nın misyonunun temellerinden
biridir.
Tarım sektörünün finansmanında Ziraat
Bankası’nın öncelikli hedefi, tarım değer
zincirinde yer alan müşterilerinin her
türlü finansman ihtiyacına hızlı ve düşük
maliyetlerle çözüm üretmek ve sektörün
dünya ölçeğinde rekabet gücüne
ulaşmasına katkıda bulunmaktır.
Ziraat Bankası, tarımsal üretimin nihai
tüketime kadar uzanan tüm aşamalarında
müşterisinin ana ve etkin bankası
olmayı ve tarımsal değer zincirinin tüm
halkalarını bir arada değerlendirerek
endüstriyel tarımın gelişimine katkıda
bulunmayı amaçlamaktadır.
Tarımsal üretimde işletmelerin kapasite
artırımı, modernizasyonu, kârlılık ve verimlilik
artışını sağlayacak, katma değer yaratacak,
sürdürülebilir finansman modelleri ile
müşterilerinin yanında olan Ziraat Bankası,
özellikle küçük ve orta ölçekteki işletmeler
ile sanayi kuruluşları arasında organik bağ
oluşturan finansman modellerine de önem
ve öncelik vermektedir.
Ülkemiz tarım politikaları ile uyumlu
finansal çözümler
Ziraat Bankası, ülkemizin tarım
politikaları çerçevesinde, sadece
katma değeri yüksek, geliştirilme ve
arz ihtiyacı olan stratejik ürünlere/
üretim metotlarına yönelik yatırımları
teşvik edecek projelere finansal destek
sağlamakla yetinmemektedir. Banka
ayrıca, üreticilerin talep ve ihtiyaçları
doğrultusunda her ürüne ve her üretim
modeline farklı vade, farklı geri ödeme
şekilleri ve avantajlı fiyatlamalar içeren
finansal çözümler sunmaktadır.
Sözleşmeli üretim modelinin önemi
Sanayici ve üretici entegrasyonu için
büyük önem taşıyan sözleşmeli üretim
modeli, üreticilerin pazar sorunlarını
ortadan kaldırmanın yanında, kaliteli
ve güvenilir ürünlere kolay erişimi
sağlamaktadır. Ziraat Bankası, söz
konusu modeli yoğun olarak uygulayan
yaş meyve-sebze, salça, şekerpancarı
üreticileri ve kanatlı hayvan, tohumculuk
gibi çeşitli sektörler ile sözleşmeli
üretim modeli kapsamında çalışmalar
yürütmektedir.
Tarımsal örgütler ile işbirliği
Tarımsal ürününü üyesi veya ortağı
olduğu birlik/kooperatif aracılığı ile
pazarlayan üreticilerin krediye erişimlerini
teminat, özkaynak, fiyatlama avantajları
ile kolaylaştıran Ziraat Bankası, üreticileri
tarımsal bir örgüte üye olmaya, bu şekilde
tarımsal ürününü daha iyi fiyatlarla
pazarlama, depolama imkânlarına
kavuşmaya teşvik etmektedir.
Ziraat Bankası, üretici örgütleri tarafından
düzenlenen kongre, sempozyum, çalıştay,
eğitim toplantısı gibi etkinliklere katılım
sağlamakta, sorunları analize tabi tutarak,
çözüm üreterek sektörün ve temsilcilerinin
yanında olduğunu göstermektedir.
Tarımsal üretime 2015 yılında verilen
finansal destek 35,8 milyar TL olmuştur.
Ziraat Bankası’nın tarım sektörünün
finansmanına yönelik kredileri 2015
yılsonu itibarıyla 35,8 milyar TL’ye, kredili
müşteri sayısı ise 634.689’a ulaşmıştır.
Tarım sektörüne kullandırılan krediler
içinde Ziraat Bankası kaynaklarından
kullandırılan kredilerin yılsonu bakiyesi
33,7 milyar TL, kredili müşteri sayısı
549.432 olmuştur. Aynı dönemde fon
kaynaklı kredilerin bakiyesi 2,1 milyar TL’ye,
müşteri sayısı ise 85.257’ye ulaşmıştır.
2015 yılında Banka kaynaklarından
442.114 adet gerçek ve tüzel kişi
müşteriye 22,2 milyar TL, fon
kaynaklarından 15.471 üreticiye 87 milyon
TL kredi kullandırılmıştır. Ziraat Bankası
tarımsal nitelikli kredi portföyünün
%38’ini 12.668 milyon TL ile yatırım
kredileri, %62’sini 21.013 milyon TL ile
işletme kredileri oluşturmaktadır.
Belirli kategorilerde müşterilere kullandırılan
tarımsal kredilerde 2015 yılında sağlanan
gelişmeler aşağıda özetlenmiştir:
Bitkisel üretim kredileri: Tarla bitkileri,
meyve ve sebze üretimi, yağlı tohumlu
bitkiler, süs bitkileri, stratejik bitkiler,
tohum/fide/fidan üretimi gibi birçok
bitkisel üretim konularında toplam
205.422 üreticiye 8.617 milyon TL kredi
kullandırılmıştır. 2015 yılsonu itibarıyla
Ziraat Bankası’nın bitkisel üretim kredi
riski 11.433 milyon TL’dir.
Hayvansal üretim kredileri: Büyükbaş
hayvancılık, küçükbaş hayvancılık, kanatlı,
arıcılık gibi hayvansal üretim konularında
toplam 112.898 üreticiye 6.067 milyon
TL kredi kullandırılmıştır. 2015 yılsonu
itibarıyla Ziraat Bankası’nın hayvansal
üretim kredi riski 10.352 milyon TL’dir.
Tarımsal mekanizasyon kredileri: Traktör,
biçerdöver, tarımsal mekanizasyon
alet ve ekipmanları konusunda toplam
58.087 üreticiye 2.775 milyon TL kredi
Ziraat Bankası’nın tarımsal mekanizasyon
konulu kredi riski 5.728 milyon TL’dir.
Sabit faizli traktör kredileri: Sabit faizli
traktör kredisi ürünü ile 41.511 müşteriye
2.096 milyon TL kredi kullandırılmıştır.
2004 yılından bu yana yürütülen bu
uygulama kapsamında toplam 211.197
müşteriye kullandırılan kredi tutarı ise
7.973 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Seracılık kredileri: 5.151 müşteriye
232 milyon TL seracılık kredisi
kullandırılmıştır. Son 12 yılda 94.848 adet
müşteriye sera inşası, modernizasyonu,
üretim faaliyetleri gibi ihtiyaçlarının
finansmanı için kullandırılan kredi tutarı
2,7 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Ziraat Bankası, 2015 yılında tarım sektöründe faaliyet gösteren 301.917
adet üreticiye ve firmaya indirimli faiz oranları üzerinden 16,4 milyar TL
kredi kullandırmıştır.
düşük faiz
uygulaması
4,9 milyar TL
Tarımsal kredi limitinin Başakkart
ile kullanılan kısmı
Arazi edindirme kredileri: 2015 yılında 4.159
müşteriye 528 milyon TL arazi edindirme
kredisi kullandırılmıştır. 2015 yılsonu
itibarıyla Ziraat Bankası’nın arazi edindirme
konulu kredi riski 1.098 milyon TL’dir.
Su ürünleri kredileri: Su ürünleri
yetiştiriciliği ve avcılığı konularında
1.707 balıkçıya 195,1 milyon TL kredi
Ziraat Bankası’nın su ürünleri kredi riski
250 milyon TL’dir.
Tarımsal nitelikli kredilerde düşük faiz
uygulaması
Ziraat Bankası, tarım sektörünü
destekleme misyonu kapsamında
ve ilgili kararnamelere uygun olarak,
üretim konuları bazında belirlenen
sübvansiyonlar dâhilinde sektörde faaliyet
gösteren müşterilere, yıllık %0 ile %8,25
arasında değişen faiz oranları ile kredi
kullanım imkânı sunmuştur.
Ziraat Bankası, 2015 yılında tarım sektöründe
faaliyet gösteren 301.917 adet üreticiye ve
firmaya indirimli faiz oranları üzerinden
16,4 milyar TL kredi kullandırmıştır.
Başakkart ile sağlanan finansman
kolaylığı
Ziraat Bankası, tarım sektöründeki
müşterilerini Başakkart ile de
kredilendirmektedir. 2015 yılında
6,4 milyar TL tarımsal kredi limitinin
4,9 milyar TL’sini Başakkart ile kullanan
239 bin üretici, 5 aya varan faizsiz
dönemlerle akaryakıt, tohum, gübre,
zirai ilaç, yem, veterinerlik hizmetleri
gibi tarımsal girdileri, yaygın Başakkart
üye işyerlerinden satın alarak üretim
süreçlerindeki finansman yükünü azaltma
olanağı bulmuşlardır.
Ziraat Bankası 2015 yılında ayrıca;
• 4.135.899 adet üretici ve birliğin
toplam 9.148 milyon TL tutarındaki
destekleme ödemesine,
• Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO)’nin
3.053 milyon TL tutarındaki ürün
bedeli ödemesine,
• Türkiye Şeker Fabrikaları’nın
749 milyon TL tutarındaki şeker
pancarı avans/bedel ödemesine
aracılık etmiştir.
Bireysel Bankacılık
Ziraat Bankası, bireylere yönelik hizmet
sunumunu, farklı müşteri gruplarının
gereksinimlerini en uygun ürün ve
çözümlerle, en doğru kanallar üzerinden
cevaplamak amacıyla;
• şubeleri,
• ATM’leri,
• internet ve mobil bankacılık
uygulamalarını,
• çağrı merkezini
kapsayan geniş bir dağıtım ağı üzerinden
yürütmektedir.
Bireysel bankacılık yapılanması dâhilinde,
farklı bireysel bankacılık segmentlerinin
ihtiyaç ve eğilimlerine yönelik çalışmalar,
müşteri odaklı faaliyetler, süreç
iyileştirmeleri ve yasal düzenlemelere
uyum çalışmaları 2015 yılında hız
kazanmıştır.
Müşteri odaklı iş modelinin geliştirilmesi
kapsamında, finansal ihtiyaçları bütünsel
bir yaklaşım ile değerlendirerek,
müşterilerce tercih edilen birinci banka
olmak ve müşterilere, temeli memnuniyet
olan bir bankacılık deneyimi yaşatmak
hedefleriyle Perakende Bankacılık Projesi
Bu kapsamda;
• müşteri edinim süreçleri,
• kılavuz ve müşteri oturumu ekranları,
• bireysel kredi başvuru yapısı ve Kredili
Mevduat Hesabı ürününe ilişkin
yenilikler,
• en az tıklama sayısı ile süreçlerin
optimize edilmesi,
• ekranların belirli bir kompozisyon
akışına sahip olması,
• mükerrer bilgi girişlerinin ortadan
kaldırılması,
• Banka içi ve dışı veri kaynakları ile
sistem tarafından doldurulabilecek
tüm alanların otomatik beslenmesi,
• ekran görsellerinde iyileştirme
sağlanması
uygulamaya alınmıştır.
Bireysel Kredi Fiyatlama Modülü ve
Komisyon İade Modülü 2015’te devreye
alınmıştır.
Bireysel kredi ürünlerine ilişkin özel
fiyatlama işlemlerinde; şeffaflığın ve
standardizasyonun sağlanması, taleplerin
rasyonel ve objektif kriterlere göre
değerlendirilmesi, müşteri ve ürün
özellikleri ile politika kararlarına ilişkin
parametrelerin fiyatlama unsuru olarak
kullanılarak öneri sunulabilmesi, iş ve
onay akışlarının sadeleştirilmesi, fiyatlama
işlemlerinin portföy kârlılığı üzerindeki
etkisinin izlenebilmesi amacıyla Bireysel
Kredi Fiyatlama Modülü tüm Ziraat
Bankası şubelerinde devreye alınmıştır.
2015 yılında kullanılmaya başlanan bir
diğer uygulama, Komisyon İade Modülü
olmuştur. Modül, tahsil edilen bankacılık
hizmetleri komisyonlarının şablon
tanımlanarak iade edilmesi kaynaklı
operasyonel iş yükünü ortadan kaldırmış,
iade sürecinin kontrollere dayandırılmasını
ve sistemsel kaydının tutulmasını sağlamıştır.
Yeni ürün paketleri
Emekli maaş müşterileri ile maaş
ödemelerine Ziraat Bankası tarafından
aracılık edilen müşterilerin ürün
eğilimlerinde tespit edilen farklılıklar dikkate
alınarak, ürün sahipliği ve aktifliği ile müşteri
sadakatinin artırılması amacıyla “BİZ Ürün
Paketi”, “Emekli BİZ Ürün Paketi”, “Çalışan
BİZ Ürün Paketi” oluşturulmuştur.
Mevzuata uyum çalışmaları
2015 yılında yürürlüğe giren Tüketici
Kredisi Sözleşmeleri Yönetmeliği ve Konut
Finansmanı Sözleşmeleri Yönetmeliği
hükümleri kapsamında yapılan geliştirmeler
ile mevzuata tam uyum sağlanmıştır.
Diğer taraftan, Banka müşterilerinin
e-posta, SMS ve çağrı merkezi bildirimleri
ile ilgili iletişim izinlerinin alınmasına
yönelik çalışmalar ve ekran geliştirmeleri
ile 6563 sayılı Elektronik Ticaretin
Düzenlenmesi Hakkında Kanun hükümleri
yerine getirilmiştir.
Daha çok müşteri kazanmak adına…
2015 yılında sektör bilgi kaynaklarından
ve aracılık edilen kamu ödemeleri
bilgilerinden yararlanılarak, müşterilerin
Ziraat Bankası dışındaki çalışma
büyüklüklerinin belirlenmesi çalışması
yapılmıştır. Müşterilerin artan oranda
Ziraat Bankası’na yönlendirilmelerini/
kazandırılmalarını hedefleyen proje, 2015
yılı Mart ayında devreye alınmıştır.
Bireysel müşterilerin ihtiyaçlarının
proaktif bir yaklaşımla tespit edilebilmesi
ve doğru müşterilere, doğru ürün
önerilerinin sunulabilmesi amaçlarıyla
müşteri ürün-eğilim modelleme çalışması
2015 yılı 3. çeyreğinde hayata geçirilmiştir.
Söz konusu çalışma ile ürün tekliflerinin,
müşteri bazlı hesaplanan ürün-eğilim
skorlarına göre, müşteri görünümü ve
portföy yönetimi ekranlarına yansıtılması
sağlanmıştır.
Bankasürans üretiminde lider
Ziraat Bankası, 2015 yılında da
bankasürans üretiminde lider konumunu
korumuş, kredi bağlantılı ve serbest
sigorta işlemleri sonucunda 2,1 milyar TL
prim üretimi gerçekleştirmiş, 243,9 milyon
TL komisyon geliri elde etmiştir.
Bireysel Bankacılık iş kolunda ayrıca…
2015 yılında gerçekleştirilen faaliyetlerden
satırbaşlarına aşağıda yer verilmiştir.
• Konut Projeleri kapsamında 28 yeni
proje için sözleşme imzalanmıştır.
• Konut finansmanına özel olarak
hazırlanan www.evinziraatten.com’un
açılışı gerçekleşmiştir.
• Kentsel Dönüşüm Edinim/Yapım/
Güçlendirme Kredileri Ziraat
Bankası’nın ürün yelpazesine
eklenmiştir.
• “Emeklinin Artısı Ziraat’te” müşteri
sadakat programı kapsamında,
emekli maaşını Ziraat Bankası’ndan
alan müşterilere, çeşitli sektörlerden
kurum ve kuruluşlarla yapılan işbirliği
anlaşmaları ile indirim kampanyaları
düzenlenmiştir.
Farklı bireysel bankacılık segmentlerinin ihtiyaç ve eğilimlerine yönelik
çalışmalar, müşteri odaklı faaliyetler, süreç iyileştirmeleri ve yasal
düzenlemelere uyum çalışmaları 2015 yılında hız kazanmıştır.
yeni ürün
paketleri
26,2 milyar TL
2015 yılında kullandırılan toplam
bireysel kredi tutarı
Bireysel kredi hacmi genişliyor.
Bireysel krediler, Ziraat Bankası kredi
portföyünün önemli bir bölümünü
oluşturmaktadır.
Banka, 2015 yılında da sektör payını
artırmaya, ülke geneline yayılmış, büyük
bir bireysel müşteri kitlesine, şubeleri
ve elektronik hizmet kanalları üzerinden
ulaşmaya devam etmiştir.
2015 yılında Ziraat Bankası’nda toplam
26.170.620.053 TL ve 1.459.258 adet
bireysel kredi kullandırımı yapılmıştır.
Yıl içinde;
• haftada ortalama 28.063 adet ve
503.281.155 TL,
• günde ortalama 5.700 adet ve
102.228.985 TL,
• saatte ortalama 713 adet ve 12.778.623 TL
tutarlı bireysel kredi tahsis edilmiştir.
2015 yılı Tahsis Merkezi yapısında toplam
345.440 adet ve 6.700.248.540 TL,
• haftada ortalama 6.643 adet ve
128.850.933 TL,
• günde ortalama 1.349 adet ve
26.172.846 TL
tutarlı bireysel kredi başvurusu
değerlendirilmiştir.
Müşterilerin bireysel kredilerinin, yeni
bir ödeme planına bağlanması ve/veya
vade uzatımı suretiyle, sorunsuz bir
biçimde geri dönüşlerinin sağlanması
için 2015 yılında toplam 57.451 adet ve
569.509.650 TL tutarlı bireysel kredi
ürünü yapılandırılmıştır.
Elektronik Hizmet Kanalları
Geniş şube ağının yanı sıra elektronik
hizmet kanalları üzerinden de
müşterilerine etkin ve kaliteli hizmet
götüren Ziraat Bankası, 2015 yılında bu
alanda da büyüme sağlamış ve başarılı
sonuçlar kaydetmiştir.
Kredi Kartı
2015 yılsonu itibarıyla kredi kartı adedi
3,5 milyona ulaşan Ziraat Bankası’nın
adet bazında kredi kartı pazar payı %5,93,
yıllık ciro pazar payı ise %3,07 olarak
gerçekleşmiştir.
Bankkart
Banka’nın 2015 yılsonu itibarıyla banka
kartı adedi 22,2 milyon olmuş, %18,71 yıllık
alışveriş ciro pazar payı ile sektör liderliği
devam etmiştir.
TSK Bankkart
31.12.2015 itibarıyla TSK Bankkart (Çipli
Banka Kartı) sayısı 1,2 milyondur.
Genç Bankkart
31.12.2015 itibarıyla Genç Bankkart (Çipli
Banka Kartı) sayısı 1,6 milyona ulaşmıştır.
Üye İş Yeri ve POS
2015 yılsonu itibarıyla Ziraat Bankası’nın;
• üye iş yeri sayısı 124 bin,
• POS sayısı 114 bin,
• ÖKC sayısı 25 bin (üye işyerlerinde
kullanılmaktadır.) • yıllık üye iş yeri cirosu 14,8 milyon TL,
• üye iş yeri ciro pazar payı %2,77
olarak gerçekleşmiştir.
Operasyon Merkezi
Artan verimlilik esasına göre faaliyet
gösteren Operasyon Merkezi, 2015 yılında
internet bankacılığı ve ATM’nin ardından
Ziraat Bankası’nın en düşük maliyetli
hizmet kanalı olmuştur.
2015 yılı içinde toplam 153.332.723
adet işlem merkezden yapılmış, genel
merkezileşme oranı 2 puan artışla %98
seviyesine yükselmiştir.
Ziraat Bankası, yıl boyunca operasyonel
mükemmeliyet ve standardizasyonun
sağlanmasını hedefleyen ve operasyonel
verimliliği yükselten çalışmalar
yürütmüştür. 2015 yılında yaşanan
gelişmelerden satırbaşları aşağıda
özetlenmiştir:
•
•
•
•
• Dain-i mürtehin poliçeleri, Operasyon
Merkezi tarafından sisteme girilmeye
başlanmıştır.
• Bireysel krediler kapsamında
tapu ipotek fek işlemleri
merkezileştirilmiştir.
• KKTC şubelerinin çek giriş işlemleri
Operasyon Merkezi tarafından
yapılmaya başlanmıştır.
• Firma maaş işlemleri tamamıyla
elektronik ortama taşınarak, sistem
aracılığıyla yapılmaya başlanmış,
şubelerdeki manuel işlem süreci sona
erdirilmiştir.
• Şube yöneticisi yetki devirlerinin
sistem tarafından gerçekleştirilmesine
yönelik pilot uygulamalar başlatılmıştır.
• Şubeler tarafından Operasyon
Merkezi’ne gönderilen ve şubelere
iade edilen iş taleplerine ilişkin
detay bilgilerin izlenilebilmesi için
“Operasyon Merkezi İade İzleme”
ekranı devreye alınmıştır.
• Kiralık kasa ihbarnamelerinin
merkezden gönderimi başlamıştır.
• Kurumsal krediler kapsamında
teminata alınan gayrimenkulün
fek işlemleri tüm şubelere
yaygınlaştırılmıştır.
• Gümrük müdürlüklerine hitaben
verilecek teminat mektuplarında GTB
tarafından üretilen ve KKB üzerinden
alınan eşsiz numaranın teminat
•
•
•
•
mektuplarının üzerine basılmasını
sağlayan sistemsel geliştirme
yapılmıştır.
Yurt içi YP çek giriş işlemleri tüm
şubelerde merkezileşmiştir.
Bireysel Kredi Kat İhtarnameleri
ile Kurumsal Kredi Muacceliyet
İhtarnamelerinin merkezden gönderim
işlemleri tüm şubelerde (KKTC şubeleri
hariç) yaygınlaşmıştır.
Bireysel KMH ekstre gönderimlerine
başlanmıştır.
TCMB nezdinde yürütülen GEÇİT
(Görüntülü Elektronik Çek İşleme ve
Takas Sistemi) Projesi kapsamında,
takasa verilen çeklere ait ön ve arka
yüz görüntülerin taranarak TCMB’ye
gönderilmesine pilot olarak başlanmış,
çek görüntü kaliteleri artırılmıştır.
Ziraat Bankası çalışanları ile aile fertleri
ve emekli personelin (TZHEMSAN
hariç) sağlık ödemelerini manuel
yapıdan, Finart sistemine entegre bir
yapıya kavuşturulabilmesi amacıyla
yapılan çalışmalar tamamlanmış;
uygulama tüm Türkiye’ye
yaygınlaştırılmıştır.
Eximbank SÖİK TL/YP işlemleri
merkezileşmiştir.
Fatura/makbuz karşılığı ödenen
kiralar hariç, kira sözleşmesi
girişlerinin Operasyon Merkezi’nden
gerçekleştirilmesi ve kiraların belirlenen
tarihlerde otomatik olarak ödenmesi
uygulaması pilot olarak başlatılmıştır.
Yurt dışı şubelerin dış ticaret
işlemlerinin Operasyon Merkezi’nce
yapılabilmesi için Yurt Dışı Şube
Bankacılığı Bölüm Başkanlığı ile birlikte
yürütülen proje hayata geçirilmiştir.
İlk etapta Cidde, Atina, Tiflis, Erbil
ve Bağdat Şubeleriyle teknik altyapı
kurulmuştur. Halen bu şubelerden
gelecek dış ticaret işlemleri Operasyon
Merkezi aracılığıyla yapılabilir
durumdadır.
41
Türkiye’nin en yaygın şube ağına sahip bankası unvanını rakipsiz bir
şekilde elinde bulunduran Ziraat Bankası, aynı zamanda, alternatif
dağıtım kanallarının da yoğun ve etkin kullanıldığı bir bankadır.
“Randevu Al”
uygulaması
6.566
Ziraat Bankası’nın 2015 yılı faal
ATM sayısı
Nakit yönetiminde kaliteli hizmet ve
teknolojik çözümler
Ziraat Bankası müşterilerinin ihtiyaçlarına
yönelik nakit yönetimi çözümleri
kapsamında, kalite ve teknoloji odaklı
ürün ve hizmetler sunmaktadır.
Müşterilerin Banka’daki etkinliğini ve
verimini artıran bu çözümler, müşteri
memnuniyetine ve sadakatine katkıda
bulunmakta, operasyonel maliyetlerin
düşürülmesine ve Ziraat Bankası’nın
kârlılığına da destek olmaktadır.
Ziraat Bankası’nda, fatura ve diğer
ödemelerine aracılık edilen kurum
sayısı 401’dir. Müşterilere şubelerinin
yanında, ATM, internet bankacılığı, mobil
bankacılık, otomatik ödeme kanallarından
da ödeme kolaylığı sunulmaktadır.
Kurumsal Tahsilat Sistemi kapsamında,
aracılık edilen kurumlar adına 2015 yılında
gerçekleştirilen tahsilat adedi 98 milyon
olurken, tahsil edilen tutar 117 milyar TL
Ziraat Bankası Doğrudan Borçlandırma
Sistemi’nde (DBS) 2015 yılında anlaşma
sağlanan ana firma sayısı 260’a
ulaşmış, toplam 1,6 milyar TL tahsilat
gerçekleştirilmiştir.
2015 yılında nakit yönetimi hizmetleri
kapsamında devreye alınan Kartlı
Doğrudan Borçlandırma Sistemi ile bayiye
tahsis edilen DBS limitinin özel yazılımlı
terminaller aracılığıyla okunarak,
• firma satışlarının garanti altına
alınması,
• faturaların Banka’ya otomatik olarak
iletilmesi ve
• tahsilatların Banka aracılığıyla
gerçekleştirilmesi
sağlanmaya başlamıştır.
Ziraat Bankası nakit yönetimi hizmetleri
dahilinde ayrıca; müşterilerinin
ihtiyaçlarına özel ödeme ve elektronik
çek/senet tahsilat çözümleri, özel
okul tahsilat sistemi, hesap hareketleri
entegrasyonları, web üzerinden online
işlemler, havuz hesap ve nakit toplama
hizmetleri de sunmaktadır.
Ziraat Bankası’nda Operasyonel İşlemler
Ödeme ve Tahsilatlar
EFT/PÖS
Banka’dan diğer bankalara
3.232.103.996.194 TL tutarında toplam
25.438.413 adet mesaj gönderilmiş,
diğer bankalardan Banka’ya ise
4.146.497.859.657 TL tutarında toplam
34.895.338 adet mesaj gelmiştir.
Western Union
Western Union sistemi ile toplam tutarı
459.410.304,73 ABD doları olan 651.478
adet para ödeme işlemi ve toplam
tutarı 77.181.699,33 ABD doları olan
147.584 adet para gönderme işlemi
gerçekleştirilmiştir. Bunun sonucunda,
Ziraat Bankası şubelerine toplam
6.064.365,96 ABD doları komisyon geliri
aktarılmıştır.
Müflis T. İmar Bankası T.A.Ş. Ödemeleri
Müflis T. İmar Bankası T.A.Ş. ödemeleri
kapsamında; 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015
tarihleri arasında toplam 26 gerçek
kişi ile 1 tüzel kişiye 225.451,62 TL
aktarılmış ve söz konusu dönemde
213 kişiye 1.848.602,97 TL ödenmiştir.
Önceki dönemlerde Banka’ya aktarılan
tutarlarla birlikte 31 Aralık 2015 itibarıyla
müşterilerin hesabında ödenebilir
durumda bekleyen 12.128.941 TL
bulunmaktadır.
TTH
260 kişiye 179.719 TL TTH ödemesi
yapılmıştır.
KEY
8.561 kişiye 1.154.738 TL KEY ödemesi
yapılmıştır.
İcra dairelerinden gelen 410 adet haciz
müzekkeresine haciz işlemi uygulanmış,
34.297 TL İcra Dairelerine gönderilmiştir.
Tarımsal Destekleme
4.137.228 işlemde 9.170.657.949 TL
tarımsal destekleme ödemesi yapılmıştır.
Diğer taraftan, çeşitli kararnameler
kapsamında Banka ve Türkiye Tarım
Kredi Kooperatifleri Merkez Birlikleri’nin
kullandırdığı kredilerden dolayı oluşan
toplam 1.366.412.429 TL tutarındaki gelir
kayıplarının mahsup işlemi yapılmıştır.
Sosyal Güvenlik
56.476.412 adet toplam 67.517.488.698
TL ve 790.258 adet toplam 323.550.464
Avro gelir/aylık ödemesi yapılmıştır.
Diğer Operasyonel İşlemler
Müşteri İmza Örneğinin Bilgisayar
Sistemine Taşınması
1 Ocak 2015 ile 31 Aralık 2015 tarihleri
arasında toplam 2.098.873 adet müşteri
imzası sistem üzerine taşınmıştır.
Müşteri Kimlik Belgesi Örneğinin
Taranarak Bilgisayar Sistemine Taşınması
1 Ocak 2015 ile 31 Aralık 2015 tarihleri
arasında toplam 4.248.750 adet kimlik
belgesi taranmıştır.
Soruşturma Raporları
Şube Operasyonları Bölüm Başkanlığı
görev alanı içerisinde yer alan toplam
86 adet inceleme/soruşturma raporu ile
kopyetif mektup incelenmiştir. Mevzuat
doğrultusunda işlem gerçekleştirilmesi
ve mudilere ödeme yapılması konusunda
bölge yöneticiliklerine/şubelere toplam
95 adet talimat gönderilmiştir.
2015 yılsonu itibarıyla Ziraat Bankası’nın
faal ATM sayısı bir önceki yıla göre %8,66
artış göstererek 6.566’ya yükselmiş, para
yatırmalı ATM sayısı ise 4.347 adede
ulaşmıştır.
Ziraat Bankası internet bankacılığı
sahiplik adedi 2014 yılsonu itibarıyla
3,8 milyon iken 2015 yılsonunda %64
artarak 6,3 milyon olmuştur.
Banka’nın mobil bankacılık sahiplik adedi
ise aynı tarihler diliminde %154 artış
göstererek 404 binden 1,03 milyona
yükselmiştir.
“Randevu al” uygulaması ile artan
etkinlik
Ziraat Bankası 2015 yılında, alternatif
dağıtım kanallarının etkin bir şekilde
kullanımı hedefi kapsamında, müşteri
ihtiyaçlarına uygun çözümler üretmeye
devam etmiştir. Bu çerçevede “Randevu
Al” seçeneği ile Ziraat Bankası
müşterilerinin şubeye gitmeden
kendilerine en uygun gün ve saat
aralığında, mobil cihazları vasıtasıyla,
talep ettikleri şubeden sıra çağrı sistemi
ile numara almaları sağlanmıştır.
%64
2015 yılında internet bankacılığı
sahiplik adedindeki artış oranı
Alternatif Dağıtım Kanalları
Türkiye’nin en büyük şube ağına sahip
bankası unvanını rakipsiz bir şekilde
elinde bulunduran Ziraat Bankası, aynı
zamanda, alternatif dağıtım kanallarının
da yoğun ve etkin kullanıldığı bir
bankadır.
DİBS Piyasa Yapıcısı bankalardan biri olan Ziraat Bankası, bu konumunu
2015 yılında da başarılı bir şekilde sürdürmüş, Borsa İstanbul Borçlanma
Araçları Piyasası’nda gerçekleştirdiği işlem hacmi ile 2. olmuş ve Borsa
İstanbul tarafından ödüle layık görülmüştür.
üçüncü
sendikasyon
kredisi
%29
2015 yılı döviz işlemleri hacmi artış
oranı
Hazine Yönetimi ve Uluslararası
Bankacılık
Optimal kaynak dengesine odaklı,
proaktif bilanço yönetimi
Ziraat Bankası, son yıllarda bilançosunu
• müşteri ağırlıklı bir yapıya
dönüştürmeye,
• özkaynaklarını kârlılık ile
güçlendirmeye ve
• ana fonlama unsuru tabana yaygın
mevduat olmaya devam eden kaynak
yapısını, uzun vadeli ve uygun maliyetli
mevduat dışı kaynaklarla desteklemeye
devam etmektedir.
Ziraat Bankası bilançosunda kredilerin
payı artarken, menkul kıymetlerin payı
azalmaktadır. Ancak, payı azalsa da menkul
kıymet portföyü, alım satım işlemlerinin
yanı sıra TL ve YP repo işlemlerinde
kullanılarak bilançonun finansman kabiliyeti
ve esnekliği artırılmaktadır.
Reponun dışında sendikasyon kredisi, ikili
anlaşmalar ile kredi temini, uluslararası
kuruluşlardan sağlanan kaynaklar,
eurobond ihracı ve GMTN programı
ile kaynak yapısı çeşitlendirilmekte,
uzun vade ve uygun maliyet avantajı
değerlendirilmektedir. Böylece bilançonun
aktifinin fonlamasında gerekli kaynaklar
temin edilirken, risk dengesine ve kârlılığa
katkıda bulunulmaktadır.
2015 yılında da Ziraat Bankası’nın ana
stratejisi çerçevesinde portföy yönetimi
sürdürülmüş ve 2014 yılsonunda %26,1
olan Türk Lirası ve yabancı para cinsi
toplam menkul kıymetlerin aktif içindeki
payı, 2015 sonu itibarıyla %21,4 seviyesine
düşürülmüştür.
DİBS Piyasa Yapıcısı bankalardan biri olan
Ziraat Bankası, bu konumunu 2015 yılında
da başarılı bir şekilde sürdürmüştür.
Birincil piyasalardaki aktivitesinin yanında
gerek müşteriler ile gerekse ulusal ve
uluslararası bankalar ile yapılan alım
satım işlemleri ile ikincil piyasalarda
aktif bir şekilde faaliyet göstermeye
devam edilmiştir. Banka, bu faaliyetler
sonucunda Borsa İstanbul Borçlanma
Araçları Piyasası’nda gerçekleştirdiği
işlem hacmi ile 2. olmuş ve Borsa İstanbul
tarafından ödüle layık görülmüştür.
Ziraat Bankası’nın gerçekleştirdiği döviz
işlemleri hacmi 2015 yılında bir önceki
seneye göre %29 seviyesinde artış
kaydetmiştir.
Özellikle tabana yaygın mevduat bakiyesi
ve müşteri sayısının artışına odaklanarak
geniş bir ürün yelpazesi ile tasarrufun
özendirilmesi amaçlanmıştır.
Ziraat Bankası’nın güçlü fonlama yapısını
çeşitlendiren sendikasyon
Ziraat Bankası 2015 yılında üçüncü
sendikasyon kredisini tamamlamıştır.
2015 yılı Nisan ayında gerçekleştirilen
sendikasyon işlemine, 19 ülkeden 41 banka
katılmış; 1,1 milyar ABD doları karşılığı, 364
gün vadeli 6 aylık LIBOR/EURIBOR+%0,70
maliyetli ve 367 gün vadeli 6 aylık
LIBOR/EURIBOR+%0,80 maliyetli
kaynak sağlanmıştır. İşlemin koordinatör
bankası Bank of America Merrill Lynch
International Limited olmuştur.
Ziraat Bankası, 2016 yılı içerisinde yasal
düzenlemelerin de etkisiyle, toplumda
tasarruf eğiliminin artacağını öngörmekte
ve müşterilerin uzun vadeli birikimlerle
tasarruf etmelerini sağlayacak ürünler
geliştirmektedir. Banka, 2016 yılında Çeyiz
Hesabı ve Konut Hesabı ürünlerini devreye
almayı planlanmaktadır. Devlet katkısı
avantajı ile müşterilere sunulacak ürünlerin
vadeleri 3 yıl ve üzerinde olacaktır.
Ziraat Bankası bu işlemden elde ettiği
kaynak ile müşterilerini dış ticaretin
finansmanı alanında genişleyen ve
çeşitlenen finansal ürün ve hizmetlerle,
etkin bir şekilde desteklemeyi
hedeflemektedir.
GMTN Programının limiti 4 milyar ABD
dolarına yükseltildi.
Ziraat Bankası’nın kaynak yapısını
çeşitlendirme ve uzun vadeli borçlanma
çalışmaları doğrultusunda, GMTN (Global
Medium Term Notes) programının limiti
2 Nisan 2015 tarihinde 4 milyar ABD
dolarına yükseltilmiş ve güncellenmiştir.
Farklı para birimi ve farklı vadelerde ihraç
yapmaya imkân sağlayan bu program
kapsamında, 2015 yılında 44 adet
işlemle toplam 637,7 milyon ABD doları
ve 137,7 milyon Avro tutarında “private
placement” şeklinde ihraç ile yurt dışı
kaynak sağlanmıştır.
Ziraat Bankası’nın kaynak yönetimi
yaklaşımı ve tasarrufun
artan önemi
Ziraat Bankası pasif yönetimi stratejisi,
mevduat tabanının genişletilmesinin
yanı sıra, mevduat dışı kaynakların
çeşitlendirilmesi ve derinleştirilmesi
üzerine kurulmuştur.
Altın Vakti’nin başarısı
2013 yılında başlatılan Altın Vakti
uygulaması ile müşterilerin fiziki
altın varlıklarını tasarruf ürününe
dönüştürmelerine katkı sağlanmış, bu ürün
ile bankacılık sistemine kazandırılan altın
miktarı 4,2 ton olmuştur.
Altın bankacılığında sektörün önde
gelen katılımcılarından biri olan Ziraat
Bankası’nın altın mevduatı 2015 yılı sonu
itibarıyla 12,4 tona ulaşmıştır. Buna ek
olarak, Banka yatırım hesapları bünyesinde
de altın alım ve satım işlemleri yapılmaya
devam edilmektedir.
Ziraat Finans Grubu Yatırım Fonları:
“Biri mutlaka size göre!”
Ziraat Bankası ve iştiraklerinin oluşturduğu
Ziraat Finans Grubu’nun yatırım fonları,
2015 yılında sektör ortalamasının üzerinde
büyüme kaydetmiştir.
“Biri mutlaka size göre!” sloganı ile
farklı risk-getiri profillerine sahip, geniş
bir müşteri kitlesinin ihtiyaçlarına hitap
eden Ziraat Finans Grubu yatırım fonları,
menkul kıymet yatırım fonu sektörünün
%5,4 oranında büyüdüğü 2015’te %30,9
oranında artış kaydetmiş ve 3,18 milyar
TL’lik toplam büyüklüğe ulaşmıştır. Aynı
dönemde Grubun yatırım fonlarını tercih
eden toplam yatırımcı sayısı 193.622’den
234.565’e yükselmiştir.
Bireysel emeklilik fonları ile birlikte
değerlendirildiğinde ise yatırım fonu
sektörünün %16,7 oranında büyüdüğü;
Ziraat Finans Grubu yatırım fonlarının
toplam büyüklüğünün aynı dönemde
%42,1 oranında artarak 4,64 milyar TL’ye
ulaştığı görülmektedir.
SPK mevzuatına uygun olarak…
2015 yılının bir diğer önemli gelişmesi,
Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatına
uyum kapsamında, 2015 yılında Ziraat
Bankası’nın kurucusu olduğu 10 adet ve
Ziraat Yatırım’ın kurucusu olduğu 4 adet
yatırım fonu Ziraat Portföy Yönetimi’ne
devredilmesi olmuştur.
Ziraat Finans Grubu yanı sıra diğer tüm
kurumların kurucusu oldukları kolektif
yatırım kuruluşlarına portföy saklama
hizmeti verilebilmesi için Sermaye
Piyasası Kurulu’ndan alınan yetkiye
istinaden Ziraat Finans Grubu’na ait
toplam 21 adet yatırım fonuna portföy
saklama hizmeti verilmeye başlanmıştır.
Ayrıca, yeni Sermaye Piyasası Kurulu
mevzuatı gereği belirtilen 21 adet yatırım
fonuna, fon operasyon hizmeti de
sunulmaktadır.
7 adet yeni yatırım fonu halka arz edildi.
Ziraat Finans Grubu müşterilerine sunulan
yatırım araçlarının çeşitlendirilmesi
amacıyla mevcut yatırım fonlarına ek
olarak;
• Serbest Fon,
• Katılım Serbest Fon,
• Fon Sepeti Fonu,
• Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Sektörü
Hisse Senedi Fonu,
• Katılım Hisse Senedi Fonu,
• Döviz Katılım Fonu,
• Kira Sertifikaları Katılım Fonu
adında 7 adet yeni yatırım fonu halka arz
edilmiştir.
Bu fonlardan katılım fonu olanlar,
yatırımlarını faizsiz yatırım araçlarında
değerlendirmek isteyen müşterilere
alternatif yatırım olanağı sunmaktadır.
Ziraat Bankası’nın dış ticaret işlemlerinde artan oranda tercih edilmesinin
temel nedeni, muhabirleriyle kurduğu sağlam ve sürdürülebilir
işbirliğinin yanı sıra sunduğu hizmetin yüksek kalitesi ve katma değeri
güçlü ürün çeşitliliğidir.
güçlü
muhabir ağı
1.770
Ziraat Bankası’nın muhabirlik
ilişkisi bulunduğu banka sayısı
Müşteri varlıkları güvence altında
2015 yılsonu itibarıyla, portföy saklama
hizmeti verilen bireysel müşterilere
ait portföylerin toplam büyüklüğü
2,89 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı
dönemde, Ziraat Portföy Yönetim
şirketinin yönettiği bireysel portföylere
verilen genel saklama hizmetine ilişkin
portföylerin toplam büyüklüğü ise
2,887 milyon TL olmuştur.
Türkiye Elektronik Fon Dağıtım Platformu:
yatırım fonlarına daha etkin erişim
Yatırımcılara, Ziraat Bankası’ndaki yatırım
hesapları ile Türkiye Elektronik Fon
Dağıtım Platformu üzerinden diğer banka,
aracı kurum, katılım bankası ve portföy
yönetim şirketlerine ait yatırım fonlarından
alım-satım imkanı sağlanmıştır. Yine aynı
Platform üzerinden diğer tüm banka ve
aracı kurum müşterilerinin Ziraat Finans
Grubu yatırım fonlarına erişerek yatırım
yapmaları da mümkün hale gelmiştir.
Tek talimatla sürekli ve düzenli yatırım
imkanı
Daha önce müşterilere sadece “Ziraat
Portföy Büyüyen Çocuklara Yönelik
Değişken Özel Fon” için tanımlanan
düzenli fon alım talimatının kapsamı,
Grubun tüm fonlarını kapsayacak şekilde
genişletilmiştir. Bu sayede müşterilerin tek
talimatla yatırım fonlarına her ay sürekli
ve düzenli olarak yatırım yapabilmelerine
imkan tanınmıştır.
Ziraat Bankası’nın sermaye piyasası
yetkileri yenilendi.
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
uyarınca, Ziraat Bankası’nın faaliyet
izinlerinin yenilenmesi amacıyla gerekli
başvurular SPK’ya yapılmıştır. Başvurular,
SPK’nın 7 Aralık 2015 ve 28 Aralık 2015
tarihlerindeki toplantılarında alınan
kararla yenilenmiş; Banka’nın aşağıda yer
alan yatırım hizmet ve faaliyetleri ile yan
hizmetlerde bulunmasına izin verilmiştir.
Yatırım Hizmet ve Faaliyetleri
• Emir İletimine Aracılık Faaliyeti
• İşlem Aracılığı Faaliyeti
• Portföy aracılığı Faaliyeti
• Sınırlı Saklama Hizmeti
• Genel Saklama Hizmeti
Yan Hizmetler
• Sermaye piyasaları ile ilgili danışmanlık
hizmetleri sunulması
• Kredi ya da ödünç verilmesi
• Döviz hizmetleri sunulması
• Genel yatırım tavsiyesi sunulması
• Aracılık yüklenimi yürütülmesi ile ilgili
hizmetlerin sunulması
• Finansman sağlanmasında aracılık
hizmeti sunulması
• Servet yönetimi ve finansal planlama
yapılması
gerçekleştiren müşteri sayısı 2015 yılında
%30 mertebesinde artmış, 150’den fazla
ülkeyle olan işlemlere aracılık edilmiştir.
Müşteriye Sunulan Değeri Pekiştiren
Uluslararası İlişkiler
Küresel hizmet noktaları
Ziraat Bankası, 18 farklı ülkede 97
noktadaki şube, temsilcilik ve iştirak
bankaları ile uluslararası alanda en
yaygın hizmet ağına sahip Türk bankası
konumunu güçlendirerek sürdürmektedir.
Ziraat Bankası müşteri odaklı iş modeli
kapsamında müşterilerine doğru ve değer
yaratan finansal çözüm önerileri sunmak
amacıyla uluslararası finansal kuruluşlarla
işbirliklerini artırarak devam ettirmektedir.
Ziraat Bankası’nın 2015 yılsonu itibarıyla
130’dan fazla ülkede yaklaşık 1.770 banka
ile muhabirlik ilişkisi bulunmaktadır.
Ziraat Bankası, geniş muhabir banka
ağını, müşteri talepleri ve dünya
ekonomisindeki konjonktür ve trendlere
paralel olarak çeşitlendirmekte, ikili
ilişkilerini geliştirmektedir.
Banka, güçlü muhabir ağı ile oluşturduğu
sinerjik işbirliği kapsamında, müşterilerinin
her türlü dış ticaret işlemlerine küresel
ölçekte aracılık hizmetleri ve terzi işi
çözümler sunmaktadır. Ziraat Bankası’nın
dış ticaret işlemlerinde artan oranda tercih
edilmesinin temel nedeni, muhabirleriyle
kurduğu sağlam ve sürdürülebilir
işbirliğinin yanı sıra sunduğu hizmetin
yüksek kalitesi ve katma değeri güçlü ürün
çeşitliliğidir.
Ziraat Bankası’nın Türkiye’nin dış ticaret
hacminden aldığı pay 2015 yılında
da istikrarlı gelişimini sürdürmüş ve
Banka yılsonu itibarıyla bu alanda
da lider bankalar arasındaki yerini
korumuştur. Banka’nın dış ticaret işlemi
Ziraat Bankası dış ticaretin finansmanı
hizmetleri kapsamında akreditif
iskontosu, avalli poliçe iskontosu gibi
ürünler sunmakta, Hermes, Coface, Serv,
Sace gibi İhracat Sigorta Kuruluşları
ile yakın işbirliği içinde çalışarak,
müşterilerine orta ve uzun vadeli ülke
kredisi olanakları sağlamaktadır.
Ziraat Bankası’nın 9 uluslararası iştirak
bankası, 22 yurt dışı şubesi ve 4 alt şubesi
ile 1 temsilcilikten oluşan geniş bir yurt
dışı hizmet ağı bulunmaktadır.
Bulundukları ülkelerde yeni ürün ve
projeleri uygulamaya geçirmek suretiyle
daha kaliteli hizmet sunmak misyonu ile
çalışmalarına devam etmekte olan global
hizmet noktaları,
• ABD’de New York Şubesi,
• İngiltere’de Londra Şubesi,
• Gürcistan’da Tiflis Şubesi ve Batum
Altşubesi,
• Bulgaristan’da, Sofya Şubesi ile Filibe,
Kırcaali ve Varna Altşubeleri,
• Yunanistan’da, Atina, Gümülcine,
İskeçe ve Rodos Şubeleri,
• Irak’ta Bağdat ve Erbil Şubeleri,
• Suudi Arabistan’da Cidde Şubesi,
• Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde,
Lefkoşa, Girne, Gazimağusa, Güzelyurt,
Gönyeli, Akdoğan, Yakın Doğu
Üniversitesi, Karaoğlanoğlu, Karakum
ve İskele Şubeleri,
• Kosova’da Priştine Şubesi
• İran’da Tahran Temsilciliği
ile 9 yurt dışı iştirak bankasından
oluşmaktadır.
Yurt Dışı Şube Bankacılığı
Yurt Dışı Şube Bankacılığı çalışmaları,
Ziraat Bankası’nın uluslararası bankacılık
stratejisi ve vizyonu doğrultusunda;
• faaliyet gösterilen ülkelerdeki etkinliği
her geçen gün artırmak,
• bu ülkeler ile Türkiye arasındaki ticari
ve ekonomik ilişkilerin gelişmesine
katkıda bulunmak,
• dış ticaretin finansmanında güçlü rol
ve yüksek pay almak,
• ülkemiz girişimcileri ve firmaları
başta olmak üzere faaliyet gösterilen
coğrafyalarda tüm müşterilere hızlı,
modern ve kaliteli hizmet sunmak,
• “Ziraat Finans Grubu” temel anlayışı
çerçevesinde etkin bir sinerji
oluşturmak
ana hedefleriyle yürütülmektedir.
Etkinlik ve yaygınlaşmaya yönelik
projeler
Ziraat Bankası, küresel ve yerel
piyasalardaki gelişmelerin oluşturduğu
dinamikler temelinde, faaliyet gösterdiği
her coğrafyada mevcut potansiyel
ve fırsatları değerlendirerek, gelecek
dönemde de Türkiye’nin ve bölgenin en
güçlü ve etkin bankası olmak hedefi ile
çalışmaya devam etmektedir.
Bu kapsamda, 2015 yılında sağlanan
gelişmeler aşağıda özetlenmiştir:
Kosova Priştine Şubesi 8 Haziran 2015
tarihinde faaliyete başlamıştır. 2. şubenin
Prizren’de açılmasına ilişkin çalışmalar
devam etmektedir.
Körfez Bölgesi’ne girişin ilk adımı olarak
planlanan Bahreyn Şubesi’ne yönelik
çalışmalar sürmektedir. Şubenin 2016
yılının ilk yarısında faaliyete geçmesi
planlanmıştır.
Londra Şubesi, Londra finans merkezinin
dinamik ve gereklerine uygun olarak,
ürün ve hizmet yelpazesini, özellikle
ikincil piyasa işlemleri ile yapılandırılmış
Ziraat Bankası, çalışanlarının çağın gereklerine ayak uydurabilen,
değişime ve gelişime açık, takım çalışmasına yatkın, başarı odaklı,
sorumluluk bilinci gelişmiş bireyler olmalarını önemsemektedir.
kadın
istihdamına
destek
25.697
Ziraat Bankası’nın 2015 yılı toplam
çalışan sayısı
finansman ve dış ticaretin finansmanı
alanlarındaki etkinliğini artıracak şekilde
yeniden şekillendirmiştir.
Bulgaristan’da, Bulgaristan Yöneticiliği’ne
bağlı olarak faaliyet gösteren Sofya,
Filibe, Kırcaali ve Varna’da 4 şube ile
hizmet sunulmaktadır. Şubesiz bankacılık
ve alternatif dağıtım kanalları alanında,
ATM ve internet bankacılığı hizmetlerinin
yaygınlaştırılması çalışmaları devam
etmektedir.
Yunanistan’da, Atina, Gümülcine, İskeçe
ve Rodos’ta 4 şube hizmet sunmaktadır.
KKTC’de, ürün yelpazesi genişletilerek
ve hizmet kalitesi sürekli artırılarak,
müşteri ve piyasa odaklı faaliyetler 10
şube ile sürdürülmektedir. 2011 yılında
kullandırımına başlanan tarımsal
krediler, büyük ilgi çekmiş ve 2015 yılı
sonunda yaklaşık 63 milyon TL’lik hacme
ulaşmıştır. KKTC pazarındaki toplam kredi
kullandırımı ise aynı dönemde 672 milyon
TL olmuştur. Türkiye’de sunulan her
türlü bankacılık hizmetinin yer aldığı
KKTC şubeleri, ülkede faaliyet gösteren
bankalar arasında hem büyüklük hem de
kârlılık açısından ilk sıralarda yer almakta,
ülkenin ekonomik gelişmesine önemli
katkılar sağlamaya devam etmektedir.
Gürcistan’da, 2001 yılından bu yana faaliyet
göstermekte olan Tiflis şubesinin yanı sıra
Banka’nın bölgesel gücünü artırma ve
yakın coğrafyada büyüme temel hedef ve
stratejisi doğrultusunda 2013 yılında Batum
alt şubesi faaliyete başlamıştır. Ülkede
3. şubenin Marneuli’de açılmasına yönelik
çalışmalar devam etmekte olup, şubenin
2016 yılının ilk yarısında faaliyete geçirilmesi
planlanmaktadır.
Suudi Arabistan Cidde Şubesi 14 Mart 2011
tarihinde faaliyete başlamıştır. Başta Türk
müteahhitlik firmalarının teminat mektubu
ihtiyaçları olmak üzere, ülkede faaliyet
gösteren Türk ve Suudi kurumsal ve
bireysel müşterilerin bankacılık ihtiyaçlarının
karşılanması hedefiyle, şubenin ürün
ve hizmet yelpazesinin genişletilmesi
çalışmalarına devam edilmektedir.
Irak Bağdat’taki ilk şubesinde 2008
yılında hizmet sunmaya başlayan
Ziraat Bankası, 14 Şubat 2011 tarihinde
kentteki ilk Türk bankası şubesi olarak
Erbil şubesini hizmete sokmuştur.
2015 yılında, bölgede faaliyet gösteren
Türk müteahhitlik şirketlerinin teminat
mektubu işlemleri ile Türk şirketleri
ve Irak’ta çalışan Türk işçilerin havale/
transfer işlemlerine, artan hacimlerde
aracılık edilmeye devam edilmiştir.
• Ziraat Bankası, Türk bankacılık sektöründe
en fazla yüksek lisans ve doktora
yapmış çalışan sayısına sahip kuruluştur.
• Kadın istihdamına destek veren Ziraat
Bankası, Capital Dergisi’nin yaptığı
“Türkiye’nin Kadın Dostu Şirketleri”
araştırmasında kadına en çok istihdam
sağlayan 100 şirket arasında 5. sırada
yer almıştır.
İnsan Kaynakları ve Eğitim
2015 yılı eğitim faaliyetleri
Sektördeki liderliğini çalışanlarına borçlu
olan Ziraat Bankası, insanı her şeyin
merkezinde kabul eden İK politikası ile
Ziraatlilerin geleceğe güvenle bakmasını
sağlamayı hedeflemektedir.
Ziraat Bankası’nda 2015 yılı içerisinde
toplam 19.534 personele eğitim verilmiş,
personel başına ortalama 16,41 saat
eğitim gerçekleştirilmiştir.
Ziraat Bankası, çalışanlarını
sürdürülebilir bankacılığın mimarları
olarak nitelendirmekte, doğru ve
adil ücretlendirme, çağdaş çalışma
koşulları ve bireysel gelişim imkanları
sunarak insan kaynağına olan temel
sorumluluğunu yerine getirmektedir.
Çalışanlarının çağın gereklerine ayak
uydurabilen, değişime ve gelişime açık,
takım çalışmasına yatkın, başarı odaklı,
sorumluluk bilinci gelişmiş bireyler
olmalarını önemseyen Ziraat Bankası,
sürekli gelişim felsefesi ile çalışanlarını
kariyerleri boyunca desteklemektedir.
Ziraat Bankası, benimsediği çağdaş insan
kaynakları yönetim sistemini 2015 yılında
da uygulamaya devam etmiştir.
Ziraat Bankası’nın demografik
yapısından satırbaşları
• 31 Aralık 2015 itibarıyla Ziraat
Bankası’nın toplam çalışan sayısı
25.697’dir.
• 2015 yılında Ziraat Bankası 3.486 kişi
istihdam etmiştir.
• Ziraat Bankası’nda çalışanların %86’sı
yükseköğrenim, lisans, lisansüstü ve
doktora mezunudur.
• Banka’da yaş ortalaması 34,5, hizmet
yılı ortalaması ise 10,5’tir.
Banka insan kaynağının görev
pozisyonlarının gerektirdiği yetkinliklere
ulaşması hedefiyle sürekli eğitim
programları düzenlemektedir. 2015 yılında;
• Ziraat Bankası’na yeni katılan
personelin Banka’yı tanıması,
kurum kültürüne adapte olması ve
gerekli temel bilgi ve becerilerin
kazandırılması amacıyla “Bankacılık
Okulu ve Oryantasyon”,
• yetkili görev pozisyonunda çalışan
yönetmen unvanlı personelin
yöneticiliğe/şube yöneticiliğine
hazırlanması amacıyla “YÖNAP
(Yönetici Aday Programı) Eğitimleri”,
• Banka’nın hedef ve stratejileri
doğrultusunda eğitim ihtiyaçlarını
karşılamak veya yeni ürün/hizmet/
mevzuat bilgisini aktarmak amacıyla
“Gelişim Eğitimleri”, mevzuattan
kaynaklanan “Yasal Zorunluluk
Eğitimleri”
• ulusal ve uluslararası lisanslama/
sertifika sınavlarına hazırlık amacıyla
“Lisanslama/Sertifika Eğitimleri”
ana başlıklarında eğitimler düzenlenmiştir.
Sınıf İçi Eğitim
Düşük maliyetli ve yaygın bir eğitim
seçeneği: E-eğitimler
İşgücü kaybı olmadan düşük maliyetle
kısa sürede daha fazla personele eğitim
verme imkanı tanıyan, personelin çalıştığı
yerden, evinden erişim sağlayabildiği,
kişilerin kendi öğrenme hızına göre eğitim
alabildiği ve sınıf içi eğitimleri destekleyen
Ziraat Bankası E-eğitimlerine 2015 yılında
136.423 kişilik katılım sağlanmıştır. 2015
yılında personelin Banka içi ve dışından
erişimine açılan yeni Eğitim Yönetim
Uygulaması’nın yaygınlaştırma çalışmaları
tamamlanmış; E-eğitimlere mobil
cihazlardan erişilebilmesi için Appstore
ve Google Play (Android) marketler için
uygulama geliştirilmiştir. Uygulamaların
güvenlik testleri devam etmekte olup
önümüzdeki dönemde devreye girmesi
hedeflenmektedir.
Sunulan staj olanakları ile geleceğin
bankacılarının yetişmesine destek
Ziraat Bankası 2014-2015 eğitim-öğretim
döneminde 1.064 lise öğrencisi ile 23
üniversite öğrencisine Mesleki Beceri
Eğitimi, 2.294 üniversite öğrencisine
ise staj olanağı sağlanmıştır. 2015-2016
eğitim-öğretim döneminde ise 1.071 lise
öğrencisi ile 24 üniversite öğrencisine
Mesleki Beceri Eğitimi, 2.543 üniversite
öğrencisine staj olanağı sağlanmıştır.
2015 unvanda yükselme sınavı
2015 Yılı Unvanda Yükselme Sınavları
Anadolu Üniversitesi işbirliği ile yapılmış
olup, 5.083 personelimizin sınava katılımı
sağlanmıştır.
2015 yılı Eğitim İstatistikleri aşağıdaki
tabloda belirtilmiştir.
Eğitime Katılan Kişi Sayısı
19.534
Toplam Personel Başına Düşen Ortalama Eğitim Saati
Eğitime Katılan Personel Başına Düşen Ortalama Eğitim Saati
E-Eğitime Katılım
16,41
20,55
136.423
Eğitim Giderleri Toplamı/Son 3 Ay (TL)
2.203.255
Eğitim Giderleri Toplamı/Yıllık (TL)
4.965.495
Sosyal Sorumluluk ve Tanıtım Çalışmaları
Toplumun kültürel birikimine katkıda bulunacak kültür, sanat, eğitim ve
spor projelerine imza atan Ziraat Bankası, sosyal sorumluluk anlamında
üstlendiği misyonu her yıl bir adım daha ileriye taşımaya devam
etmektedir.
“Sanat İçin
Sanatın
İçinde”
+25.000
2015 yılında açılan toplam 21
sergiyi ziyaret eden sanatsever
sayısı
Ziraat Bankası’nın toplumsal katkı ve
tanıtım çalışmaları 2015 yılında çok
boyutlu olarak devam etmiştir.
Ziraat Bankası, kültür, sanat, eğitim ve
spor başta olmak üzere çeşitli alanlarda
bireyi ve toplumu geliştirmeyi hedefleyen
çalışmalar sürdürmektedir.
Özellikle toplumun kültürel birikimine
katkıda bulunacak projelere imza atan
Ziraat Bankası, sosyal sorumluluk
anlamında üstlendiği misyonu her yıl
bir adım daha ileriye taşımaya devam
etmektedir.
2015 yılı tanıtım faaliyetleri
Ziraat Bankası, geride kalan 6
sezonda olduğu gibi, 2015/2016 futbol
sezonunda da Türkiye Kupası’nın isim
hakkına sponsor olmuş ve adını kupaya
yazdırmıştır. Banka, diğer taraftan,
2007/2008 sezonundan bu yana Türkiye
Erkekler Voleybol 1. Ligi’nde Ziraat
markasını başarılı bir şekilde temsil eden
spor kulübünü, 2015/2016 sezonunda da
sponsor olmak suretiyle desteklemeyi
sürdürmüştür.
Güçlü bir beğeni ile karşılanan ve ses
getiren tematik reklam filmleri
Ziraat Bankası’nın reklam filmi
dörtlemesini oluşturan
• “Türkiye’nin en eski yeni bankası”
sloganıyla ülkenin büyük projelerine
sağlanan finansman desteğinin
anlatıldığı Dev Projeler,
• tarımsal müşterilere sağlanan katma
değeri anlatan Likapa,
• Mobil Bankacılık uygulamasının
kolay kullanımının emekli bir
çiftin diyaloğuyla anlatıldığı Mobil
Bankacılık,
• girişimciye özel şube konseptini
anlatan KOBİ Lades,
2015 yılı boyunca yayınlandığı mecralarda
güçlü ses getirmiş ve Ziraat markasının
farklı alanlardaki bilinirliğini pekiştirmiştir.
Ayrıca, Likapa reklam filmi youtube
tarafından 2015 yılının en iyi 10 reklam
filmi arasında seçilmiştir.
Ziraat Bankası’nın kuruluşundan
günümüze geçen süreçte neden bir
bankadan daha fazlası olduğunu
kronolojik bir örgü ile anlatan 152. yıl
dönümü reklam filmi, gerek sosyal medya
gerekse yazılı basında geniş yer bulmuş
ve paydaşlarımız tarafından beğeniyle
izlenmiştir.
Ziraat Bankası kültürel değerleri koruyor.
Toplumsal paylaşım ruhu ile hareket
eden Ziraat Bankası kültürel ve sanatsal
alanlara sürekli destek sağlamaktadır.
Bu çerçevede, Banka sosyal sorumluluğun
bir parçası olarak, 2015 yılında da sağlık,
eğitim, hizmet ve spor faaliyetlerine
destek vermeyi sürdürmüştür.
Sanata destek bir Ziraat Bankası
geleneğidir.
Kuruluşundan bu yana sanata ve
sanatçıya verdiği önemi “Sanat İçin
Sanatın İçinde” sloganıyla bütünleştiren
Ziraat Bankası, tüm sanat dallarında
çeşitli etkinliklerde bulunmaya devam
etmektedir.
Ziraat Bankası sanata verdiği desteğe,
1990’lı yıllardan itibaren yeni kilometre
taşları eklemiş, Kuğulu, Tünel ve Kızıltan
Ulukavak Sanat Galerileri ile Ömer Nafi
Güvenli Sergi Salonu’nu sanatseverlere
sunmuştur.
2015 yılında Ankara Kuğulu Sanat Galerisi
ve İstanbul Tünel Sanat Galerisi’nde açılan
toplam 21 sergi, 25 bini aşkın sanatsever
tarafından ziyaret edilmiştir.
Kültür ve sanata desteğini tiyatro
alanına da taşıyan Ziraat Bankası, Devlet
Tiyatroları Genel Müdürlüğü ile olan
işbirliği kapsamında Ziraat Bankası Mithat
Paşa Kültür Merkezi’ni “Devlet Tiyatroları
Ziraat Sahnesi” adıyla tiyatro severlerin
hizmetine sunmuştur.
İlk Bankacılık Müzesi Ziraat’ten
20 Kasım 1981 tarihinde açılan
Ziraat Bankası Müzesi, Ankara’nın
Ulus Semtinde bulunan tarihi Genel
Müdürlük binasının Şeref Salonunda yer
almaktadır. Cumhuriyetin hemen her
aşamasına bizzat tanık olmuş Banka’nın
152 yıllık köklü geçmişinin sergilendiği
müze, Türkiye’de açılan ilk Bankacılık
Müzesi olma özelliğini taşımaktadır.
Başlangıcından bugüne dek Türkiye
bankacılık sisteminin ticari, ekonomik,
siyasi, kültürel, sanatsal, eğitsel değişimini
ve geçmişten bugüne yaşanan gelişimini
gösterme özelliğine sahip olan Ziraat
Bankası Müzesi, bu özellikleri içinde
barındıran ve bankacılık sisteminde
kullanılan pek çok antika objeyi, tarihi bir
atmosfer içinde sergilemektedir.
Dijital platformlar ve saha araştırmaları
Kurumsal kimliğin Ziraat Bankası’nın
standartlarına uygun bir şekilde
kullanılarak; Ziraat marka imajının
müşteriler nezdinde doğru bir
biçimde algılanması, kurumsal kimlik
standartlarının tüm ortamlara entegre
edilmesi ve hatalı uygulamaların önüne
geçilmesi amacıyla yürütülmekte olan
Görsel Kimlik Denetleme çalışmaları
kapsamında 2015 yılında Ziraat
Bankası’nın tüm şubeleri ziyaret edilmiştir.
2015 yılında, Gizli Müşteri Değerlendirme
çalışmalarına da devam edilmiştir. Bu
kapsamda tüm şubeler ziyaret edilmiş;
Banka çalışanlarının iş hedefleri ile
belirlenen standartlara ne derece
uydukları, yeni müşteri kazanımı
konusunda gösterdikleri çabanın hangi
seviyede olduğu, sahip oldukları ürün
bilgisini müşterilerimize nasıl yansıttıkları
vb. konularda performans ölçümleri
gerçekleştirilmiştir.
Sosyal medyada Ziraat Bankası
Ziraat Bankası sosyal medyayı paydaş
etkileşimi düzleminde etkin olarak
kullanmaktadır. Banka, müşterilerinin yer
aldığı her platformda talep ve beklentileri
en iyi şekilde karşılamak ve müşteri
memnuniyetini en yüksek seviyede
tutmak için faaliyet sosyal medya
kanallarında varlık göstermektedir.
• Ziraat Bankası Facebook sayfası,
sektörün en etkin sosyal medya
sayfalardan biridir ve 2015 yılsonu
itibarıyla 764.000 beğeniye ulaşmıştır.
• Ziraat Bankası diğer sosyal
medyalardaki etkinliğini her geçen gün
artırmaktadır:
Twitter: 71.800’ün üzerinde takipçi,
Instagram: 27.000’in üzerinde takipçi,
YouTube: 10.000.000’un üzerinde
izlenme sayısı.
Türkiye’nin tüketici zihnindeki sosyal
marka algısını ölçen Roamler Türkiye
platformu tarafından yapılan araştırma
sonucunda, Ziraat Bankası, bankacılık
sektöründe 2015 yılının en sosyal 3
bankasından biri seçilmiştir.
Diğer faaliyetler
Ziraat Bankası 2015 yılında da yurt içi
ve yurt dışında açılan pek çok fuara
sponsor olarak ülkemiz için önemli
projelerin hayata geçirilmesine katkıda
bulunmuştur.
51
Ziraat Bankası İştiraklerinde 2015 Yılı
Ziraat Bankası, strateji ve hedefleri doğrultusunda, kârlılığı ve verimliliği
esas alarak potansiyel gördüğü tüm ülke ve sektörlerde büyüme
alternatiflerini düzenli olarak değerlendirmektedir.
rekabet gücü
yüksek iştirak
portföyü
%15
Ziraat Finans Grubu içerisinde
iştiraklerin orta vadeli kâr payları
hedefi
Sürdürülebilir kârlılık ve büyümeye
odaklı bir strateji
Ziraat Bankası’nın kurumsal iştirak
stratejisi, Ziraat Finans Grubu çatısı
altında sürdürülebilir kârlılık ve büyümeyi
teminen;
• farklı sektörlerde faaliyet gösteren yurt
içi iştirakler ile geniş bir coğrafyaya
yayılmış yurt dışı iştirakler arasındaki
sinerjiyi en üst seviyeye çıkarmak ve
• her bir ortaklığı müşteriler tarafından
en çok tercih edilen ve sektörün en
kârlı kuruluşu konumuna getirmektir.
Bu strateji kapsamında Ziraat Bankası’nın
öncelikli hedefi, faaliyette bulunulan tüm
coğrafyalarda ve sektörlerde
• geniş ürün yelpazesi,
• kanal çeşitliliği,
• yetkin insan kaynağı,
• yalın süreçleri ve
• modern teknolojik altyapısı
ile öncü ve rekabet gücü yüksek bir iştirak
portföyüne sahip olmak ve aynı zamanda
Ziraat Finans Grubu müşterilerinin her
türlü finansal ihtiyacını en doğru değer
önerisi ile cevaplamaktır.
Ziraat Bankası, söz konusu strateji ve
hedefleri doğrultusunda, kârlılığı ve
verimliliği esas alarak potansiyel gördüğü
tüm ülke ve sektörlerde organik ve
inorganik büyüme alternatiflerini düzenli
olarak değerlendirmektedir.
Banka’nın temel hedefi, iştiraklerinin
Ziraat Finans Grubu içerisindeki toplam
aktif ve kâr paylarının orta vadede
sırasıyla %10 ve %15 mertebesine
getirilmesidir.
Ziraat Bankası 2015 yılında hizmet ağına
üç yeni iştirak eklemiştir.
2015 yılında Ziraat Finans Grubu’nun üç
yeni üyesi faaliyete geçmiştir. Bunlar;
• 29.05.2015 tarihinde kurulan,
300 milyon ABD doları karşılığı Türk
Lirası sermayeli Ziraat Katılım Bankası
A.Ş.,
• 27.07.2015 tarihinde kurulan 50 milyon
AZN sermayeli Azerbaycan iştiraki
Ziraat Bank Azerbaycan ASC ve
10 milyon Avro sermayeli Karadağ
iştiraki Ziraat Bank Montenegro AD’dir.
2015 yılında ayrıca;
• Bosna Hersek’te faaliyet gösteren
ZiraatBank BH d.d. nezdindeki
Ziraat Bank International AG’ye ait
%32 oranında hisse Ziraat Bankası
tarafından devralınmıştır. Bu suretle
ZiraatBank BH d.d.’deki Banka’nın
pay oranı doğrudan %100 olarak
gerçekleşmiştir. Aynı süreçte,
ZiraatBank BH d.d.’nin ödenmiş
sermayesi nakdi 30.000.000 KM,
gayrinakdi 10.000.000 KM tutarında
artırılarak 100.000.000 KM’ye
yükseltilmiştir.
• Türkmenistan iştiraki Turkmen Turkish
JSC Bank’ın sermayesi bedelsiz
olarak 19.085.300 TMT tutarında
artırılmış ve toplam 61.100.000 TMT’ye
yükseltilmiştir.
• Ziraat Bankası’nın Özbekistan
iştiraki Uzbekistan Turkish Bank
JSC’nin unvanı UTBANK JSC olarak
değiştirilmiş, ödenmiş sermayesi
30.894.600.000’den 36.146.682.000
UZS’ye yükseltilmiştir.
• Rusya’daki iştirak bankası Ziraat Bank
(Moscow) JSC’nin ödenmiş sermayesi
nakden 15.000.000 ABD doları
tutarında artırılmıştır.
Yurt Dışı İştirakler
Ziraat Bank International AG
51 yıldır Almanya’da faaliyet gösteren
Ziraat Bank International AG; Berlin,
Duisburg, Frankfurt, Hamburg, Hannover,
Köln, Münih, Nürnberg ve Stuttgart
şehirlerinde mukim 9 şubesi ve 2014
yılı Nisan ayı içerisinde faaliyete geçen
İstanbul Temsilciliği ile kurumsal ve
bireysel segment müşterilerine geniş bir
yelpazede hizmet vermektedir.
149 çalışanı bulunan Ziraat Bank
International AG’nin 2015 yılsonu
itibarıyla ödenmiş sermayesi 130 milyon
Avro, özkaynakları 184,5 milyon Avro,
aktif toplamı 1.401 milyon Avro, kredileri
1.272 milyon Avro, mevduat toplamı
1.194 milyon Avro’dur. 2015 yılında bir
önceki yıla göre kredilerde %3,5 büyüme
kaydeden Banka’nın net kârı da %35,7
oranında artarak 13,7 milyon Avro olarak
gerçekleşmiştir.
ZiraatBank BH d.d.
Faaliyetlerine 1997 yılında başlayan
ZiraatBank BH d.d. Bosna Hersek’in
tamamı yabancı sermayeli ilk bankasıdır.
Ülke genelinde 29 hizmet birimi, 44 ATM,
10 bin kredi kartı, 23 bin banka kartı ve
781 POS cihazı ile kurumsal, girişimci
ve bireysel segment müşterilerine tüm
bankacılık ürün ve hizmetlerini sunan
Banka’nın 2015 yılsonu personel sayısı
265’tir.
ZiraatBank BH d.d.’nin 2015 yılsonu
itibarıyla toplam aktifleri 402 milyon
ABD dolarına, kredileri 277 milyon ABD
dolarına, mevduatı 251 milyon ABD
dolarına, özkaynakları 65 milyon ABD
dolarına ulaşmıştır. Yılsonu kârı 5 milyon
ABD doları olarak gerçekleşen Banka,
müşterilerine daha kaliteli hizmet vermek
amacıyla Şubat 2015 tarihinde yeni temel
bankacılık yazılım projesini başarılı bir
şekilde tamamlamıştır.
Ziraat Bank (Moscow) JSC
Ziraat Bank (Moscow) JSC, 1993 yılında
Moskova’da faaliyete geçmiştir.
Kurumsal bankacılık ağırlıklı faaliyet
gösteren Banka’nın 2015 yılsonu itibarıyla
toplam aktifleri 46,2 milyon ABD doları,
kredileri 22 milyon ABD doları, kârı
892 bin ABD doları olarak kaydedilmiştir.
2015 yılında Banka’nın sermayesinde
15 milyon ABD doları tutarında artış
yapılmıştır.
Kazakhstan Ziraat International Bank
(KZI Bank)
Kazakistan’ın ilk yabancı sermayeli
bankası olarak 1993 yılında kurulan ve
Genel Merkezi Almatı’da olan Banka;
Almatı, Astana ve Çimkent şehirlerindeki
şubeleriyle müşterilerine kurumsal ve
bireysel bankacılık alanında hizmet
sunmaya devam etmektedir.
2015 yılsonu itibarıyla bağımsız
denetimden geçmemiş mali sonuçlarına
göre Banka’nın aktif büyüklüğü
169,7 milyon ABD doları, özkaynak
büyüklüğü 61,7 milyon ABD doları, net
kârı ise 5,4 milyon ABD doları olarak
gerçekleşmiştir. 2015 yılı içinde kredi
portföyü 91,3 milyon ABD dolarına
ulaşarak, geçen yıla göre Kazakistan
Tengesi bazında %34,4 artış gösteren
Banka’nın müşteri mevduat büyüklüğü ise
81 milyon ABD doları olmuştur.
Turkmen Turkish JSC Bank
Turkmen Turkish JSC Bank, Ziraat
Bankası ve Dayhan Bank’ın eşit paylarla
katılımı ile 1993 yılında kurulmuş olup
Türkmenistan’ın yabancı sermayeli ilk
bankasıdır.
272 personeli ile Türkmenistan’ın belli
başlı şehirlerinde faaliyet gösteren Banka,
2015 yılında 195,3 milyon ABD dolarlık
aktif büyüklüğüne ulaşmış ve 8,8 milyon
ABD doları net kâr elde etmiştir. Banka,
kurumsal, girişimci ve bireysel segment
müşterilerine tüm bankacılık ürün ve
hizmetlerini sunmaktadır.
UTBANK JSC
Özbekistan’ın ilk yabancı sermayeli
bankası olan UTBANK, Ziraat Bankası
ve Agrobank’ın (Özbekistan) eşit paylı
ortaklığı ile 1993 yılında Taşkent’te, 1 no’lu
bankacılık lisansı ile kurulmuştur.
Banka, kurumsal ve perakende
bankacılık alanlarında tüm bankacılık
ürün ve hizmetlerini, uluslararası
kalite standartlarında müşterilerine
sunmaktadır. UTBANK 2015 yılında
bir önceki yıla oranla kredilerini %86
oranında artırarak 33 milyon ABD
dolarına, toplam aktiflerini %28 artırarak
85,8 milyon ABD dolarına, toplam
mevduatını %91 artış ile 37 milyon ABD
dolarına, net kârını ise %48 artırarak
3,1 milyon ABD dolarına çıkarmıştır.
Büyüme vizyonu doğrultusunda 2016
yılında Semerkant ve Fergana illerinde
açılışını yapacağı şubelerle birlikte,
Banka’nın şube sayısı dörde çıkacaktır.
Ziraat Bankası İştiraklerinde 2015 Yılı
Ziraat Finans Grubunun yurt dışı yapılanmasının en yeni iki üyesi Ziraat
Bank Azerbaycan ASC ve Ziraat Bank Montenegro AD, 2015 yılı Temmuz
ayında faaliyetlerine başlamışlardır.
iştirakler
arasında üst
düzey sinerji
3
2015 yılında Ziraat Bankası hizmet
ağına eklenen yeni iştirak sayısı
Ziraat Bank Azerbaycan ASC
Ziraat Finans Grubunun yurt dışı
yapılanmasının en yeni iki üyesinden
biri olan Ziraat Bank Azerbaycan ASC,
faaliyetlerine Temmuz 2015’te başlamıştır.
Bankacılık lisansı 30.12.2014 itibarıyla
alınan Banka, Azerbaycan tarihinde
kuruluş izni alınmasından sonra en kısa
sürede faaliyete başlayan banka unvanını
kazanmıştır.
Ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık
alanında faaliyet göstermek amacıyla
kurulan Ziraat Bank Azerbaycan
ASC, Bakü’deki Genel Müdürlük Ofisi
ve İçerişehir Şubesi ile faaliyetlerini
sürdürmektedir. 50 milyon AZN
sermayeye sahip olan Banka’nın
hisselerinin %99,98’i Ziraat Bankası’na
aittir.
Ziraat Bank Montenegro AD
Karadağ resmi makamlarından Nisan
2015’te Bankacılık faaliyet iznini alan
Ziraat Bank Montenegro AD, Ziraat Finans
Grubu’nun yurt dışı yapılanmasının en
yeni iki üyesinden biri olarak, Temmuz
2015’te faaliyetlerine başlamıştır.
Banka, Başkent Podgoritsa’daki Genel
Müdürlük Ofisi ve Podgoritsa Şubesi’nde
faaliyetlerini sürdürmektedir. 10 milyon
Avro sermayeye sahip olan Banka’nın
hisselerinin tamamı Ziraat Bankası’na
aittir.
Yurt İçi İştirakler
Ziraat Sigorta A.Ş.
Ziraat Sigorta, 11 Mayıs 2009 tarihinde
kurulmuştur. 2010 yılında sigortacılık
faaliyetlerine başlayan Şirket, banka
sigortacılığı prim üretimindeki sektör
liderliği çerçevesinde sürdürülebilir
büyüme ve kârlılığını devam ettirerek
sektörün dikkat çeken ve örnek alınan
kurumlarından biri olmayı başarmıştır.
Faaliyetinin altıncı yılını tamamlayan
Ziraat Sigorta, 2015 yılında da istikrarlı
gelişimini sürdürmüş ve bir önceki yıla
göre yaklaşık %33 oranında üretim artışı
sağlayarak yaklaşık 934 milyon TL prim
üretimi gerçekleştirmiştir. Bu sonuçlar
ile prim üretiminde sektörde hayat dışı
branşlarda faaliyet gösteren şirketler
içinde 10. sırada yer almaktadır.
Şirket, 2015 yılsonu itibarıyla 594 milyon
TL aktif ve 196 milyon TL özkaynak
büyüklüğüne sahiptir. Şirket’in net kârı
ise önceki yıla göre %34 oranında artarak
87 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.
2009 yılında kuruluş iznini alan Ziraat
Emeklilik 2010 yılının başında hayat ve
ferdi kaza sigorta branşlarında, Temmuz
2011’de ise Bireysel Emeklilik branşında
ürün sunumuna başlamıştır. Kuruluşundan
bu yana hayat sigortaları prim üretiminde
sektör liderliğini sürdüren Şirket, 2015
Aralık ayı sonu itibarıyla 630 milyon TL
prim üretimi gerçekleştirmiş ve %16 pazar
payı elde etmiştir.
Ziraat Emeklilik A.Ş.’nin Bireysel Emeklilik
Sistemi’nde, bir önceki yıla göre fon
büyüklüğü %75 oranında artarak
1.462 milyon TL’ye, katılımcı sayısı ise %56
oranında artış göstererek 395 bin kişiye
ulaşmıştır. Şirket’in, 2015 yılsonu itibarıyla
aktif toplamı 2,6 milyar TL, özkaynak
büyüklüğü 304 milyon TL, net dönem kârı
ise 163 milyon TL olarak kaydedilmiştir.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
1991 yılında kurulan Ziraat Leasing, 2015
yılında aktif büyüklüğünü ve net kira
alacaklarını sektör ortalamasının üzerinde
artırarak istikrarlı büyümesini sürdüren,
sektörün önde gelen şirketlerinden birisi
olmuştur. 2015 yılında Şirket’in aktifleri
2,4 milyar TL’ye, net kira alacakları
2,3 milyar TL’ye ulaşmış ve net kârı
36 milyon TL’yi aşmıştır.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
1997 yılında kurulan Ziraat Yatırım, 20
şube ve irtibat bürosu ile faaliyetlerini
sürdürmektedir.
Şirket, 2015 yılında Borsa İstanbul Pay
Senetleri Piyasası’nda 23 milyar TL, Vadeli
İşlem ve Opsiyon Piyasası’nda 7 milyar
TL, Repo-Ters Repo ve Tahvil-Bono
Piyasaları’nda 83 milyar TL işlem hacmi
gerçekleştirmiştir.
Ziraat Yatırım, kurumsal finansman
hizmeti kapsamında ise 2015 yılı içinde
nitelikli yatırımcılara yönelik 7,2 milyar
TL değerinde özel sektör tahvil ve bono
ihracına aracılık ederek etkin konumunu
sürdürmüştür. Yılsonu itibarıyla Şirket’in
özkaynak büyüklüğü 90 milyon TL’ye
ulaşmıştır.
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Ziraat Portföy Yönetimi 2002 yılında
kurulmuştur. Sermaye piyasası
araçlarından oluşan yatırım portföylerine
vekil sıfatıyla yönetim hizmeti sunan
Şirket’in sermayesi 8,5 milyon TL’dir. 2015
yılında fon kurucusu olma yetkisini alan
Ziraat Portföy Yönetimi, faiz içermeyen
fonlarla beraber, 21 adet yatırım fonunun
kurucusudur ve 11 adet emeklilik yatırım
fonunun yöneticiliğini yapmaktadır.
81 adet bireysel ve 12 adet tüzel müşterisi
bulunan Şirket, Türkiye Kurumsal Yatırımcı
Yöneticileri Derneği tarafından 2015
yılının En Büyük Özel Portföy Yönetimi
Yöneticisi Ödülü’ne layık görülmüştür.
2015 yılında pek çok yeniliği hayata
geçiren Şirket, Yatırım Danışmanlığı
hizmetinin yanı sıra sadece ülkemizde
değil tüm dünya ile anlık olarak fon
ve bireysel portföy yönetimi işlemi de
gerçekleştirebilecek on-line işlem altyapıteknoloji ve pazarlaması alanlarında
önemli yatırımlar yapmış, portföy yönetim
programı satın alarak teknoloji güvenliği
standardını yükseltmiş, insan kaynağına
yaptığı yatırımlarla büyümesini hızla
sürdürmüştür.
Ziraat Bankası’nın tüm şubeleri
Ziraat Portföy Yönetimi’nin acentesi
konumundadır. Şirket ayrıca Ziraat
Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Odea
Bank ile Türkiye Elektronik Fon Dağıtım
Platformunda (TEFAS) işlem gören
yatırım fonlarına yönelik Aktif Pazarlama
ve Dağıtım Sözleşmesi imzalamak
suretiyle alternatif dağıtım kanalları
oluşturmuştur.
Şirket’in 2015 yılında yönetimi altındaki
varlıkların büyüklüğü bir önceki yıla göre
%90 oranında artarak 3,9 milyar TL’den
7,5 milyar TL’ye ulaşmıştır. Şirket, pazar
payını bireysel portföy yönetiminde
%2,91’den %18,77’ye çıkararak sektör
lideri, tüzel portföy yönetiminde
%11,21’den %24,63’e çıkararak sektör
ikincisi olmuştur. Yatırım fonları ile
emeklilik fonları da dahil edildiğinde
tüm yönetilen portföylerde %5,06’dan
%7,77’ye çıkan pazar payı ile 2015 yılı
büyüklük olarak 5. sırada tamamlanmıştır.
Ziraat Teknoloji A.Ş.
Ziraat Teknoloji, kurulduğu 2001 yılından
bu yana, Ziraat Bankası’na ve yurt içi/
yurt dışı ortaklıklarına, 550’ye yakın
yetkin ve dinamik insan kaynağı ile
uygulama geliştirme, sistem yönetimi,
proje yönetimi ve teknoloji danışmanlığı
alanlarında bilişim teknolojileri hizmetleri
sunmaktadır.
Yıldız Teknik Üniversitesi yerleşkesinde
bulunan Teknoloji Geliştirme Bölgesi’nde
(Teknopark) faaliyetlerini sürdüren
Ziraat Teknoloji; ISO 9001 ve ISO 27001
şartlarına uygun geliştirdiği yazılım ve
uygulamalar ile Ziraat Finans Grubu’nun
projelerinde teknoloji alanındaki yetkinliği
ile önemli bir rol üstlenmektedir.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.
Ziraat Katılım Bankası, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun
15.10.2014 tarih ve 29146 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan 10.10.2014 tarih ve
6046 sayılı izniyle kurulmuş, 29.05.2015
tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır.
Katılım bankacılığı prensipleri
doğrultusunda müşterilerini her koşulda
dinleyen ve onlara özgü çözümler
sunmayı kendisine temel felsefe
edinen Ziraat Katılım Bankası; yalnızca
müşterileri ve hissedarları için değil,
topluma ve tüm paydaşlarına değer
katacak çalışmalarda bulunmak için
faaliyet göstermektedir. 675 milyon
TL sermayeye sahip olan Banka’nın
hisselerinin %99,99’u Ziraat Bankası’na
aittir.
2015 Yılında Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
Banka’nın ödenmiş sermayesi 2.500.000.000.-TL artırılarak
5.000.000.000.-TL’ye yükseltilmiştir.
Banka’nın 11.02.2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda
alınan karara istinaden, Banka’nın ödenmiş sermayesi 1.825.000.000.- TL’si içsel
kaynaklardan, 675.000.000.- TL’si nakden olmak üzere toplam 2.500.000.000.TL artırılarak 5.000.000.000.- TL’ye yükseltilmiştir. Söz konusu sermaye artışı
13 Şubat 2015 tarihinde tescil edilerek 18 Şubat 2015 tarih ve 8761 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Bu çerçevede, Esas Sözleşmenin ilgili maddesi aşağıda
belirtilen şekilde güncellenmiştir.
6. Maddenin Eski Hali:
6. Maddenin Yeni Hali:
Sermaye:
Madde 6- Banka’nın sermayesi
2.500.000.000.- Türk Lirasıdır. Bu
sermaye her biri 1 Türk Lirası itibari
değerde 2.500.000.000 adet nama yazılı
hisseye ayrılmıştır. Sermayenin tamamı
ödenmiş olup, tamamı Hazine’ye aittir.
Sermaye:
Madde 6- Banka’nın sermayesi
5.000.000.000.- Türk Lirası olup, bunun
tamamı Hazine’ye aittir. 2.500.000.000.Türk Lirası olan eski sermayenin tamamı
ödenmiştir. Bu defa 2.500.000.000.- Türk
Lirası tutarında artırılan sermayenin
543.482.000.- Türk Lirası ödenmiş
sermaye enflasyon düzeltme farkından,
90.120.700 Türk Lirası 2003 yılı dönem
kârı enflasyon düzeltme farkından ve
1.191.397.300.- Türk Lirası geçmiş yıllar
kârından karşılanmıştır. 675.000.000.Türk Lirası ise nakit ve muvazaadan
ari olarak Hazine tarafından taahhüt
edilmiş ve tamamı tescil tarihinden önce
ödenmiştir.
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Ziraat Bankası Yönetim Kurulu
FAHRETTİN ÖZDEMİRCİ
Yönetim Kurulu Üyesi
METİN ÖZDEMİR
FEYZİ ÇUTUR
Denetim Komitesi Üyesi
SALİM ALKAN
HÜSEYİN AYDIN
Genel Müdür
MUHARREM KARSLI
YUSUF DAĞCAN
Yönetim Kurulu
Başkan Vekili
MUSTAFA ÇETİN
CEMALETTİN BAŞLI
GÖKHAN KARASU
Denetim Kurulu Üyesi
61
Ziraat Bankası Yönetim Kurulu
MUHARREM KARSLI
Yönetim Kurulu Başkanı,
1959 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat
Fakültesi İşletme Maliye Bölümü’nden mezun
oldu. Aynı fakültede Para-Banka bölümünde
yüksek lisans eğitimini tamamladı. 1965-1974
yıllarında T. İş Bankası’nda Müfettiş Yardımcılığı
ve Müfettişlik yaptığı dönemde İngiltere ve
Fransa’da bankacılık konusunda birer yıl
süreyle araştırmalar yaptı. Bu araştırmaları
sonucunda ATM cihazlarını 1972 yılında ilk
defa Türkiye’ye getirdi. Karslı, 1974-1985 yılları
arasında, Türk Bankacılığında ilk olarak, aynı
bankanın Menkul Kıymetler Merkezi’ni kurdu
(Halen İş Yatırım ve Menkul Kıymetler A.Ş.) ve
11 yıl yöneticiliğini yaptı. 1985 yılında İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası’nın kurulması
görevini üstlendi ve 5 yıl Başkanlığını yaptı.
Başkanlığı sırasında IMKB Takas ve Saklama
Merkezini kurdu. (Halen TAKASBANK A.Ş.)
Sonrasında kendi borsa aracı kurumunu
kurdu. 10 yıl sonra 2001’de şirketi devretti.
3 Kasım 2002 seçimlerinde İstanbul’dan
milletvekili seçildi (22. dönem). İş Bankası’nda
görev yaptığı sırada Banka’nın iştiraki Tofaş
Türk Otomobil Fabrikaları A.Ş.’de 5 yıl, Dışbank
A.Ş.’de (Fortis Bank) 1,5 yıl Yönetim Kurulu
Üyeliği yaptı. Milletvekilliği sırasında, 2,5 yıl
Türkiye Avrupa Birliği Karma Parlamento
Komisyonu ve 2,5 yıl da NATO Parlamenter
Asamblesi üyeliği yaptı. Karslı, Mayıs 2010’dan
itibaren Bankamız Yönetim Kurulu Başkanı
olarak görev yapmaktadır. Yayınlanmış
eserlerinden “Sermaye Piyasası Borsa Menkul
Kıymetler” isimli kitabı üniversitelerde ders
kitabı olarak okutulmaktadır.
ile 30.06.2008 tarihleri arasında ise TAİB
Yatırım Bank A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği
görevini yaptı. 27.03.2003-18.04.2012 tarihleri
arasında T. Halk Bankası A.Ş. Denetim Kurulu
Üyeliği görevinde bulunun Dağcan, ayrıca
Halk Finansal Kiralama A.Ş. Yönetim Kurulu
Başkanlığı, Makedonya’da faaliyet gösteren
Halk Banka A.D. Skopje Yönetim Kurulu Üyeliği
ve Arap Türk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu
Başkan Vekilliği görevlerinde bulunmuştur.
Nisan 2012’den itibaren Bankamızda Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev yapmaya başlayan
Dağcan, ayrıca Bankamız Kredi Komitesi
Üyeliği, Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Yönetim
Kurulu Başkan Vekilliği ve Azerbaycan
A.S.C. Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini
yürütmektedir.
HÜSEYİN AYDIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi
Ekonomi Fakültesi’nden 1981 yılında mezun
oldu. Meslek hayatına Bankamızda Müfettiş
Yardımcısı olarak başlayan Aydın, 27.03.2003
tarihine kadar Bankamızın çeşitli birimlerde
yöneticilik görevlerinde bulundu. Daha sonra
yürüttüğü Halk Bankası Yönetim Kurulu
Murahhas Üyeliği, Pamukbank Yönetim
Kurulu Üyeliği ve Ziraat Bankası Yönetim
Kurulu Başkan Vekilliği görevlerinin ardından,
31.05.2005-14.07.2011 tarihleri arasında Halk
Bankası’nda Genel Müdür olarak görev yaptı.
15.07.2011 tarihi itibarıyla Bankamız Genel
Müdürü olarak göreve başlayan Aydın, ayrıca
Türkiye Bankalar Birliği Başkanlığı ve Ziraat
Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı
görevlerini de yürütmektedir.
YUSUF DAĞCAN
FAHRETTİN ÖZDEMİRCİ
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler
Akademisi’nden mezun oldu. 1977-2001
yılları arasında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da
sırasıyla Müfettiş Yardımcılığı, Müfettiş ve Şube
Müdürlüğü görevlerinde bulundu. 05.09.2007
1996 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümünden mezun
oldu. 2006 yılında Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümünde
yüksek lisansını tamamladı. Meslek hayatına
1997 yılında Hesap Uzman Yardımcısı olarak
başlayan Özdemirci, 2001 yılında Hesap
Uzmanlığı’na atandı. 29.07.2003-01.09.2005
tarihleri arasında Antalya Defterdar
Yardımcılığı görevini, 01.09.2005-15.03.2006
tarihleri arasında da Antalya Vergi Dairesi
Başkanlığı Gelir İdaresi Grup Müdürlüğü
görevini tedviren yürüttü. 12.03.2008
tarihinde Baş Hesap Uzmanlığına atandı.
28.07.2008-31.12.2010 tarihleri arasında Gelir
İdaresi Başkanlığı Uygulama ve Veri Yönetimi
Daire Başkanlığında Grup Başkanı olarak
çalıştı. 01.01.2011-31.12.2011 tarihleri arasında
Gelir İdaresi Başkanlığı Daire Başkanı olarak
görev yaptı. 01.01.2012-03.02.2014 tarihleri
arasında Vergi Denetim Kurulu İstanbul
Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanı olarak
görev yaptı. 03.02.2014 tarihinden itibaren
İstanbul Defterdarı olarak görevine devam
etmektedir. 02.04.2013 tarihinden itibaren
Bankamızda Yönetim Kurulu Üyeliği görevini
sürdürmektedir.
FEYZİ ÇUTUR
Yönetim Kurulu Üyesi,
1983 yılında Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi Bankacılık Bölümü’nden
mezun oldu. 1977-1990 yılları arasında özel
sektöre ait çeşitli firmalarda Muhasebe ve
Finansman Müdürü olarak görev yapan Çutur,
daha sonra Bayındır Menkul Kıymetler A.Ş.’de
1990-1998 yılları arasında Genel Muhasebe
Müdürlüğü, Eti Yatırım A.Ş.’de 1998-2010 yılları
arasında sırasıyla Mali İşler ve Operasyon
Müdürü, Genel Müdür Yardımcısı ve Genel
Müdürlük görevlerinde bulundu. Eti Yatırım
ve Etibank’a ait çeşitli Yatırım Fonlarında Fon
Kurulu Üyesi ve Fon Kurulu Başkanı, 2006
Yılında İktisat Yatırım A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yaptı. Temmuz 2011-Mart
2012 döneminde, TMSF’yi temsilen Arap
Türk Bankası A.Ş. ve söz konusu Bankanın
bağlı ortaklığı A&T Finansal Kiralama A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulundu.
Nisan 2012’den itibaren Bankamızda Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev yapmaya başlayan
Çutur, Bankamız Denetim Komitesi üyeliği,
Ücretlendirme Komitesi üyeliği, Kredi Komitesi
yedek üyeliği ve Ziraat Katılım Bankası
A.Ş. Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini
yürütmesinin yanında SMMM ve KGK Bağımsız
Denetçi belgelerine de sahiptir.
METİN ÖZDEMİR
Anadolu Ajansı Yönetim Kurulu Üyeliği
görevlerini de yürüttü. 2007-2011 yılları
arasında ise Uşak Milletvekili olarak TBMM’de
görev yaptı. Mustafa Çetin, Temmuz 2011’den
itibaren Bankamız Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görev yapmaktadır.
CEMALETTİN BAŞLI
1990 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme
Fakültesi’nden mezun oldu. Halen Marmara
Üniversitesi Orta Doğu Araştırmaları Enstitüsü
İktisat Bölümünde yüksek lisans eğitimini
devam ettirmektedir. Metin Özdemir, meslek
hayatına 1992 yılında Kuveyt-Türk Finans
Kurumu A.Ş.’de başlamış, 1996 yılından itibaren
iş hayatına perakende sektöründe yönetici
olarak devam etmiştir. Özdemir, 2004-2014
yılları arasında İstanbul Büyükşehir Belediyesi
Meclis Üyeliği yapmıştır. Nisan 2012’den
itibaren Bankamızda Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaya başlayan Özdemir,
ayrıca Bankamız Ücretlendirme Komitesi
üyeliği, Kredi Komitesi yedek üyeliği ve Ziraat
Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu üyeliği
görevlerini de yürütmektedir.
MUSTAFA ÇETİN
1974’te Ankara Üniversitesi Hukuk
Fakültesi’nden mezun oldu. 1979-1985 yılları
arasında sırasıyla Hadim, Akçakale ve Pasinler
Kaymakam ve Belediye Başkanı olarak
görev yaptı. 1985-1996 yılları arasında İçişleri
Bakanlığı’nda Mülkiye Başmüfettişi, Teftiş
Kurulu Başkan Yardımcısı, Bakan Müşaviri
ve Bakanlık Genel Sekreterliği görevlerinde
bulundu. 1996-1999 yılları arasında Gümüşhane
Valisi, 1999-2000 yıllarında İçişleri Bakanlığı
APK Kurulu Başkanı, 2000-2002 yılları
arasında Merkez Valisi, 2002-2007 yıllarında
Başbakanlık Müsteşar Yardımcısı olarak çalıştı.
Başbakanlık Müsteşar Yardımcısı iken önce
Basın İlan Kurumu Genel Kurul, ardından
1981 yılında Hacettepe Üniversitesi İşletme
Yönetimi Bölümünden mezun oldu. Çalışma
hayatına 1977 yılında Devlet Hava Meydanları
İşletmesi’nde Hava Trafik Kontrolörü olarak
başladı. 1984-1985 yılları arasında Vakıfbank’ta
Mali Analist Yardımcısı, 1985-1991 yılları
arasında Garanti Bankası’nda Müfettiş, Kredi
Kambiyo Yönetmeni, 1991-1998 yılları arasında
Albaraka Türk A.Ş.’de Şube Müdürü, 1998-2002
yılları arasında Faisal/Family Finans A.Ş.’de
Krediler ve Merkez Şube Müdürü, 20042006 yılları arasında Haliç Finansal Kiralama
A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı, 2009-2012
yılları arasında Ziraat Bank-Moskova’da Genel
Müdür Yardımcısı, 2012-2014 yılları arasında
Kıbrıs Faisal İslam Bankası’nda Yönetim
Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev
yapan Başlı, Haziran 2014 tarihinden itibaren
Bankamız Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır. Cemalettin Başlı ayrıca, Ziraat
Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği
görevini sürdürmektedir.
Kurulu Üyesi olarak görev yapmış olup, bu
dönem içinde Halk Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş. ile Halk Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak da görev
yapmıştır. Nisan 2012’den itibaren Bankamızda
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaya
başlayan Alkan, ayrıca ZiraatBank BH
d.d.’de Gözetim Kurulu Başkanıdır. Alkan,
Bankamız Kredi Komitesinde üye olarak görev
yapmasının yanı sıra 2015 yılında faaliyetine
başlayan Ziraat Katılım Bankası Yönetim Kurulu
Üyeliği görevini de yürütmektedir.
DAVUT KARATAŞ
İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu.
Halen Başbakanlık Kanunlar ve Kararlar Genel
Müdürü olarak çalışan Karataş, Mart 2013
tarihinden itibaren Bankamızda Denetim
Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
GÖKHAN KARASU
İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesinden
mezun oldu. Halen Hazine Müsteşarlığı
Sigortacılık Genel Müdürü olarak çalışan
Karasu, Eylül 2012 tarihinden itibaren
Bankamız Denetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
SALİM ALKAN
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1971 yılından
itibaren çeşitli bankalarda Müfettiş, Şube ve
Bölüm Müdürü, Genel Müdür Yardımcısı olarak
görev aldı. 2005-2010 yılları arasında Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu Başkan Yardımcılığı,
Başkanlık Müşaviri ve Fon bünyesindeki
bankalarda Genel Müdür, Yönetim Kurulu Üyesi
ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerinde
bulunan Alkan, 24.05.2010-18.04.2012 tarihleri
arasında T. Halk Bankası A.Ş.’de Yönetim
Ziraat Bankası Üst Yönetimi
YÜKSEL CESUR
İç Sistemler
Genel Müdür Yardımcısı
BÜLENT SUER
Operasyonel İşlemler
ALPASLAN ÇAKAR
Perakende Bankacılık
BİLGEHAN KURU
Hazine Yönetimi ve
Uluslararası Bankacılık
ÖMER M. BAKTIR
Pazarlama
MUSA ARDA
Kredi Tahsis ve Yönetimi
M. CENGİZ GÖĞEBAKAN
Kredi Politikaları
PEYAMİ ÖMER ÖZDİLEK
Finansal Koordinasyon
Ziraat Bankası Üst Yönetimi
ÖMER M. BAKTIR
Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı
İstanbul Teknik Üniversitesi Maden
Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 1990
yılından itibaren Pamukbank T.A.Ş.’de Müfettiş
Yardımcısı, Müfettiş, Servis Yöneticisi ve
Bölüm Yöneticisi olarak çalıştı. Aralık 2004
tarihinde Türkiye Halk Bankası A.Ş.’de görev
yapmaya başlayan Baktır, 14.06.2005 tarihinde
Genel Müdür Yardımcılığı’na atandı ve Mart
2010 tarihine kadar sırasıyla Kurumsal Ticari
Pazarlama, Kurumsal ve KOBİ Pazarlama,
Kurumsal ve Ticari Pazarlama, Kredi Tahsis
ve Yönetiminden sorumlu oldu. Mart 2010’da
Cengiz Holding’de göreve başlayan Baktır,
Ekim 2011 tarihine kadar CFO-İcra Komitesi
Üyeliği yaptı. Baktır, Kasım 2011’den itibaren
Bankamızda Pazarlama Genel Müdür
Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
MUSA ARDA
Kredi Tahsis ve Yönetimi Genel Müdür
Yardımcısı
Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Meslek
hayatına 1994 yılında Pamukbank’ta Mali
Tahlil Uzman Yardımcısı olarak başladı. 19942004 yılları arasında aynı bankada Uzman,
Genel Müdürlükte çeşitli birimlerde Servis
Yöneticisi ve Güneşli Kurumsal Şube’de
Pazarlama Yöneticisi olarak çalıştı. 2005
yılında T. Halk Bankası A.Ş.’de Ticari Pazarlama
Daire Başkanlığında Bölüm Müdürü olarak
göreve başladı. Daha sonra sırası ile Mali
Tahlil Daire Başkanı, Kredi Politikaları ve
Proje Değerlendirme Daire Başkanı, Ticari
Krediler Daire Başkanı, İstanbul II. Bölge
Koordinatörü olarak görev yaptı. Kasım 2011
tarihinden bu yana Bankamızda Kredi Tahsis ve
Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
ALPASLAN ÇAKAR
Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı
Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun oldu. 1996
yılında Bankamızda Müfettiş Yardımcısı olarak
işe başlayıp, Müfettişlik ve Şube Müdürlüğü
görevlerinde bulunan Çakar, 2005 yılında
Bölge Baş Müdürlüğü görevine atandı. Ağustos
2007 yılında Daire Başkanı olan Çakar, sırasıyla
Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı,
Operasyonel İşlemler Genel Müdür Yardımcılığı
ve Bireysel Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı
görevlerini yürüttü. Ağustos 2014’ten itibaren
Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı
olarak görevine devam etmektedir.
M. CENGİZ GÖĞEBAKAN
Kredi Politikaları Genel Müdür Yardımcısı
İktisat Bölümü’nden 1987 yılında mezun
oldu. Aynı yıl Pamukbank T.A.Ş.’de Müfettiş
Yardımcısı olarak başladığı meslek hayatını,
1994 yılından sonra yine aynı kurumda; Firma
Değerlendirme, Kredi İzleme, Kredi Tahsis,
İdari Takip ve Kredi Politikaları Bölümlerinde,
Bölüm Yöneticisi olarak sürdürdü. 17.11.2004
tarihinde Perakende Krediler’den sorumlu
olarak başladığı Türkiye Halk Bankası A.Ş.’deki
görevine, 09.06.2005 tarihinden sonra Risk
Tasfiye’den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
olarak devam etti ve aynı kurumda 2007-2010
yılları arası Kredi Politikaları’ndan sorumlu
Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü.
Mayıs 2010-Ekim 2011 tarihleri arasında
Anadolubank A.Ş.’de Kredilerden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışan
Göğebakan, Kasım 2011 tarihinden itibaren
Bankamızda Kredi Politikaları Genel Müdür
BİLGEHAN KURU
Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Maden
Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. Aynı
Üniversitede Fen Bilimleri Enstitüsü’nde finans
ağırlıklı yüksek lisans yaptı. Mesleki kariyerine
1986-1988 yılları arasında Türkiye Halk Bankası
A.Ş.’de Kambiyo Memuru olarak başladı. 1988
yılında Pamukbank T.A.Ş.’de Uzman Yardımcısı
olarak görev yaptı. Hazine Bölümünde Servis
Yöneticisi ve Bölüm Yöneticisi olarak çalıştı.
2004 yılı Kasım ayında Türkiye Halk Bankası
A.Ş.’de Döviz ve Para Piyasaları Daire Başkanı
olarak görev yaptı. Haziran 2007-Temmuz 2011
tarihleri arasında Türkiye Halk Bankası A.Ş.’de
Bireysel Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevinde bulunan Bilgehan Kuru,
Temmuz 2011’de Bankamızda Hazine ve Strateji
Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı olarak
görevine başlamış olup, Ağustos 2014’ten
itibaren Hazine Yönetimi ve Uluslararası
Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak
görevine devam etmektedir.
PEYAMİ ÖMER ÖZDİLEK
Finansal Koordinasyon Genel Müdür Yardımcısı
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi
ve Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun
oldu. 1996 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak
Bankamızda göreve başlayıp, teftiş kadrosunun
çeşitli kademelerinde çalıştıktan sonra sırasıyla
Londra Şube Müdürü, Gayrettepe Şube
Müdürü, İnsan Kaynakları Bölüm Başkanı ve
İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı olarak
görev yapan Özdilek, Temmuz 2015 tarihinden
itibaren Finansal Koordinasyon Genel Müdür
Yöneticiliği görevlerini yerine getiren Suer,
Eylül 2013’ten itibaren Operasyonel İşlemler
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
YÜKSEL CESUR
İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı
Boğaziçi Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler
Fakültesi’nden mezun oldu. 1996 yılında
Müfettiş Yardımcısı olarak Bankamızda
göreve başlayarak, daha sonra Müfettiş olarak
atandı. 2005 yılından itibaren Eğitim Bölüm
Başkanlığı’nda Daire Başkanı olarak görev
yaptı. 2007 yılında Hazine Operasyonları
Daire Başkanlığı’na atanan Cesur, bu görevin
ardından Tarımsal Pazarlama Grup Başkanı ve
Teftiş Kurulu Başkanı olarak çalıştı. Nisan 2014
tarihinden itibaren İç Sistemler Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevine devam etmektedir.
BÜLENT SUER
Operasyonel İşlemler Genel Müdür Yardımcısı
Çalışma Ekonomisi Bölümü’nden mezun
oldu. 1991 yılında Bankamız Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak
göreve başladı. Sonrasında Müfettiş, Şube
Müdürlüğü, Daire Başkanlığı ve Bölge
Yönetim Kurulu Özet Raporu
2015 yılında küresel piyasalarda ABD
Merkez Bankası’nın faiz kararı, petrol
fiyatları ve artan jeopolitik riskler ana
gündem maddelerini oluşturmuştur. Yurt
içinde ise gelişmekte olan piyasaların
yavaşlama eğilimi, kur dalgalanmaları
ve komşu ülkelerde yaşanan siyasi
belirsizlikler Türk bankacılık sektörünü
etkileyen finansal piyasa konu başlıkları
olarak yerini almıştır. Ziraat Bankası, yıl
içerisinde oluşan volatil finansal piyasa
koşullarında sürdürülebilir kârlılık ile
desteklenen güçlü özkaynak yapısı ve
kendi oluşturduğu etkin iş modeli ile reel
sektörün finansman ihtiyacını karşılamayı
sürdürmüştür.
aktifler 2015 yılında 2014 yılına göre
%22,3 artarak 302,8 milyar TL seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Ziraat Bankası, 2015 yılında Müşteri
Odaklı Bankacılık anlayışı çerçevesinde
ve Banka Müşterisi Hizmet Modeli
kapsamında; Kurumsal Bankacılık, Kitle
Bankacılığı ve Uluslararası Bankacılık
olmak üzere 3 temel alanda doğru
zamanda, doğru değer önerisi ile
müşterilerinin çözüm ortağı olmuştur. 152
yıldır Türk bankacılığının doğal lideri olan
Ziraat Bankası, 400’ü aşkın noktada tek
başına geniş ürün ve hizmet yelpazesini
toplumun her kesimine en hızlı ve en
etkin şekilde ulaştırarak müşterilerinin
yanında olmaya devam etmiştir.
Tabana yaygın mevduat ve
çeşitlendirilmiş kaynak yapısı sürdürülerek
toplam mevduat 186,5 milyar TL
seviyesine ulaştırılmıştır. Banka, yeni
mevduat ürünleri geliştirerek ekonomide
kısıtlı olan tasarrufun artırılmasına yönelik
katkılarını sürdürmüştür.
Paydaşları ile birlikte sürdürülebilir
büyümeyi ve aktif kalitesini artırmayı
hedefleyen Ziraat Bankası, reel sektör
odaklı büyüme stratejisini 2015 yılında
da sürdürmüştür. Bu strateji kapsamında
müşteri ağırlıklı bilanço yönetimi ile
uyumlu olarak nakdi krediler bakiyesi
%32 oranında artarak 186,8 milyar TL
olmuştur. Nakdi ve gayrinakdi kredilerin
toplamı 247 milyar TL’yi aşmıştır. Toplam
Muharrem KARSLI
Ziraat Bankası, önemi gittikçe artmakta
olan tarımın, endüstrinin, altyapı ve enerji
alanında büyük projelerin finansmanında
önde gelen bankalar arasında yer almayı
sürdürmektedir. Türkiye Cumhuriyeti’nin
vizyon projelerinden biri olan
3. havalimanı projesi başta olmak üzere
2015 yılsonu itibarıyla proje finansmanı
kapsamında; toplam 10,5 milyar ABD
doları tutarında finansman limiti
sağlanmış, 6 milyar ABD doları kredi
kullandırılmıştır.
Ziraat Bankası, uygun çözümlerle
üretimde, teknolojik ekipman ve
mekanizasyon temininde tarım
sektörünün gereksinimlerini karşılamaya
devam etmektedir. Özellikle küçük
ve orta büyüklükteki işletmeler ile
sanayi kuruluşları arasında organik
bağ oluşturan finansman modellerine
önem verilmektedir. 2015 yılında da
tarım sektörünün tercihi Ziraat Bankası
olmuştur.
Güçlü özkaynak yapısı ile dikkat çeken
Ziraat Bankası; 2015 yılında The Banker
dergisi tarafından “finansal büyüklük her
zaman sağlamlık için yeterli değildir”
ilkesiyle, küresel ölçekte en yüksek ana
Hüseyin AYDIN
sermayeye sahip 250 banka arasında
gerçekleştirilen sağlamlık ve güvenilirlik
ölçümünde Avrupa’da 2. sırada yer
almıştır. 2015 yılsonunda Banka’nın
özkaynakları toplam pasifler içinde %10,4
pay ile 31,5 milyar TL’ye yükselmiştir.
Sürdürülebilir kârlılık konusunda lider olan
Ziraat Bankası, 2015 yılında da sektörün
en kârlı bankası unvanını korumuş, net
kârını 5,2 milyar TL’ye yükseltmiştir.
2015 yılında kanal optimizasyonu
çalışmaları ile şube ve şube dışı tüm
kanallarda müşteri deneyiminin
mükemmelleştirilmesine yönelik
çalışmalar devam etmiştir. Engelsiz
Bankacılık projesiyle engelli müşterilerin
hizmetlere erişimini kolaylaştırmak üzere
200’den fazla şubede tadilat başlatılarak
şube konseptleri engelli müşterilere
uygun hale getirilmektedir. Banka’nın yurt
içi şube sayısı 22 Kurumsal, 80 Girişimci,
83 Girişimci Dinamik, 1.596 Şube ve 5
mobil olmak üzere 1.786‘ya ulaşmıştır.
2015 yılsonu itibarıyla ATM sayısı bir
önceki yıla göre %8,7 artış göstererek
6.566’ya yükselmiştir.
Yaygın hizmet ağı, güçlü kurumsal
yönetim yapısı, rakipsiz piyasa bilgisi,
eşsiz bilgi birikimi ve global markası
ile Ziraat Bankası, müşterilerinin ve
ülkemizin yarınlarını şekillendirmek üzere
çalışmalarına devam etmektedir.
İnsan Kaynakları Uygulamaları
2015 Faaliyetleri
Bankamız uluslararası sermayenin de
faaliyet gösterdiği rekabet yoğun bir
sektörde, en güçlü ulusal banka konumunu
her yıl daha da ileriye taşımaktadır.
Bankamız, sektöründeki çok özel ve
seçkin konumunu; rakipsiz pazar bilgisi ve
deneyimi ile müşterilerine doğru zamanda,
doğru kanaldan, doğru değer önerileri
sunan üst düzey insan kaynağına borçlu
olduğunun bilinciyle, benimsediği çağdaş
insan kaynakları yönetim sistemini 2015
yılında da uygulamaya devam etmiştir.
Bankacılığın ve uluslararası rekabetin
gereklerini yerine getirerek, modern ve
güvenilir bankacılık hizmeti sunmayı
amaçlayan Bankamız, 2015 yılsonu
itibarıyla toplam 25.697 çalışanı ile hizmet
vermektedir. 2015 yılında 3.486 kişi
istihdam edilmiş ve çalışanlarımızın yaş
ortalaması 34,5 olarak gerçekleşmiştir.
2015 yılsonu itibarıyla çalışanlarımızın
%86’sı ön lisans, lisans, lisansüstü ve
doktora eğitimine sahip olup, hizmet yılı
ortalaması ise 10,5’tir.
Bankamız; kendilerine bankacılık
kariyerinde ilerleme hedefleyen gençlere,
geçmiş yıllarda olduğu gibi 2015 yılında da
kapılarını açmıştır.
Bu kapsamda, Bankamızın 2015 yılı
personel ihtiyacını karşılamak amacıyla,
11 Ekim 2014 tarihinde Anadolu
Üniversitesi tarafından gerçekleştirilen
yazılı sınav sonucu düzenlenen mülakatlar
2015 yılında tamamlanmış, 973 Banko
Görevlisi ve 1.035 Servis Görevlisi unvanlı
personel göreve başlamıştır.
Yine 2015 yılında yapılan yazılı sınav ve
mülakat ile 32 Müfettiş Yardımcısı, 93
Uzman Yardımcısı ve 19 Avukat unvanlı
personel olmak üzere, toplam 144 personel
Bankamızda göreve başlamıştır. Ayrıca
Bankamız ihtiyaçları ve yasal uygulamalar
çerçevesinde değişik unvan ve görev
pozisyonlarında 85 çalışan da Ziraat
Bankası ailesine katılmıştır.
Diğer taraftan; son yıllarda
gerçekleştirilen yeni şube açılışları, ikale,
isteğe bağlı emeklilik gibi nedenlerle
Kadrolu Güvenlik Görevlisi unvanında
çalışan personel sayısında belirgin
bir azalma yaşanmıştır. 2014 yılında
Bankamız personel ihtiyacı kapsamında
söz konusu personelin önemli bir kısmının
Bankacılık Unvan Grubuna geçmesi
sonucunda oluşan Kadrolu Güvenlik
Görevlisi ihtiyacını gidermek için firma
üzerinden Bankamız için 5 yıl ve üzerinde
hizmet vermiş, Özel Güvenlik Görevlisi
unvanlı 1.249 personel 31.12.2015 itibarıyla
kadroya geçirilmiştir.
Bankamız benimsediği şeffaf kariyer
yönetimi anlayışı doğrultusunda, yönetim
kadrolarını kendi bünyesinde yetiştirmeyi
amaçlamaktadır. Bu kapsamda 2015
yılında yürütülen yükselme uygulamaları
çerçevesinde yazılı sınav ve/veya mülakat
sınavında başarı gösteren 3.196 çalışan bir
üst unvana yükselmeye hak kazanmıştır.
Sınavlarda başarı oranı %63 olarak
gerçekleşmiştir.
25.000’i aşkın çalışanıyla büyük bir
aile olan Bankamızda çalışanların iş
memnuniyeti ön planda tutulmakta
ve çalışanlarımıza bankacılığın farklı
alanlarında kendilerini geliştirebilecekleri
kariyer fırsatları sunulmaktadır. Bu
kapsamda Bankamızın İç Kontrolör
unvanlı personel ihtiyacını karşılamak
amacıyla, Bankacılık unvan grubundan
İç Kontrolörlüğe geçiş mülakatı
15-16 Nisan 2015 tarihlerinde
gerçekleştirilmiş, 11 personelimiz İç
Kontrolör unvanına atanmıştır.
Yetkili görev pozisyonunda çalışan
Yönetmen unvanlı personelin Şube
Yöneticiliğine/Yöneticiliğe hazırlanması
amacıyla Yönetici Aday Programı
düzenlenmiş olup, programı başarı ile
tamamlayan personelden kısa süre
içerisinde yaklaşık 350 personelimiz
şubelere/birimlere Yönetici
pozisyonlarında atanmıştır.
Bankamız personelinin motivasyonunu
yükseltmek, operasyonel yükü minimize
etmek, sürecin hızlı, etkin ve sağlıklı bir
şekilde yönetimini sağlamak amacıyla
yılda iki defa yapılan Finart Nakil Talep
uygulaması Aralık-Ocak ve HaziranTemmuz aylarında personelin kullanımına
açılmıştır. Aralık-Ocak döneminde
geçerli olan 1.223 talebin 742’si, HaziranTemmuz döneminde ise geçerli olan 1.096
talebin 708’i gerçekleştirilerek olumlu
sonuçlandırılmıştır.
2015 yılı içerisinde ücret ve ödemeler
konusunda sistemsel uygulamalara
geçilmiştir. Bu kapsamda;
• 31.12.2014 tarihinde imzalanan Toplu
İş Sözleşmesine uygun olarak 2015 yılı
ücret ayarlamaları yapılmıştır.
• İlgili ay içerisinde, ücretsiz izin
dönüşleri, açıktan alımlar gibi elden
ödemeler ile performans primi
ödemelerinin de sistem üzerinden
hesaplanarak, ilgililerin bordrolarına
yansıtılması sağlanmıştır.
• İşten ayrılan veya ücretsiz izine ayrılan
personelin hak etmediği maaş ve
ikramiye tutarlarının tahsilinin Finart
üzerinden gerçekleştirilmesi sağlanmıştır.
• Personel ile ilgili ödeme ve tahsilatların
sistemsel olarak yapılması çalışmaları
kapsamında; ara ödemeler Banka
içi sistem üzerinden, hak edilmeyen
tutar tahsilatları ise Finart üzerinden
yapılmaya başlanmıştır.
• Ortaklıklar ve BT Yönetimi Grup
Başkanlığı ve Yurt Dışı Şube Bankacılığı
Bölüm Başkanlığı ile ortak yürütülen
çalışma ile Bankamız yurt dışı
teşkilatının da kariyer ve ücret sistemi
oluşturulmuştur.
Ayrıca Ziraat Finans Grubu bünyesinde
yer alan yurt içi iştiraklerimizin bir
bölümüne (Ziraat Sigorta, Ziraat Emeklilik,
Ziraat Teknoloji) insan kaynakları
mevzuatlarının hazırlanması, ücret
sistemlerinin oluşturulması konularında
ve Ziraat Teknoloji’nin 2015 işe alım yazılı
sınavlarının gerçekleştirilmesi için hizmet
satın alınması hususunda destek verilmiştir.
İnsan Kaynakları Uygulamaları
10.10.2014 yılında resmi olarak kurulan
ve Bankamız iştiraki olan Ziraat Katılım
Bankası A.Ş.’ye kuruluş aşamasından
bu zamana insan kaynaklarına ilişkin
danışmanlık ve destek hizmeti verilmiştir.
Personel ihtiyacının giderilmesine
ilişkin olarak 27.02.2016 tarihinde
gerçekleştirilecek ilk işe alım sınav
organizasyonu için gerekli destek
sağlanmıştır.
daha yüksek prim elde etmesine imkan
sağlayacak şekilde;
• Şube segmenti ve ölçek grubu,
• Üçer aylık dönemler sonundaki
sayısal performans ölçüm sonuçları
doğrultusunda belirlenen bireysel
performans karnelerine göre
oluşturulan sıralamalar,
• Performans prim katsayıları
esas alınarak çalışanlara dağıtılmaktadır.
Ziraat Bankası Bireysel Performans Prim
Sistemi
Prim hesaplamalarında, şube segment ve
ölçeğine, bireysel performans sırasına ve
görev pozisyonuna göre, iş birimlerinin
ortak çalışması ile belirlenmiş farklı
katsayılar kullanılmaktadır. Pazarlama
grubu çalışanlarına, her dilimde
sayısal performans puanları ile doğru
orantılı olarak farklılaşan tutarda prim
hesaplanmaktadır. Ayrıca 2014 yılı
4. çeyreğinden itibaren banko sorumlusu
personele, görev aldığı bankonun
performansı üzerinden prim hesaplanmaya
başlanmıştır. 2015 yılında da uygulamaya
aynı şekilde devam edilmiştir.
2013 yılında, Banka’nın pazarlama ve satış
odaklı yeni organizasyon yapısı ve stratejisi
ile uyumlu olarak oluşturulan bireysel
performans prim sistemi; başarıyla artan
kazanç prensibi doğrultusunda, artan
performans ve verimliliği ödüllendiren
bir yapı ile üstün performans gösteren
çalışanların daha yüksek kazanç elde
etmesini sağlayacak şekilde tasarlanmıştır.
Bireysel performans değerlendirmelerine
göre yapılan dönemsel performans
prim ödemeleri ile; müşteri odaklı iş
modelimizin güçlendirilmesi, pazarlama
ve etkinlik odaklı çalışma anlayışının
yerleştirilmesi, çalışanlarımızın motive
edilerek kurumsal bağlılıklarının artırılması,
kurum hedefleri ile uyumlu bireysel
başarıların maddi olarak ödüllendirilmesi
amaçlanmıştır.
2014 yılından itibaren Bankamızın kârlılığı
ve faaliyet sonuçları dikkate alınarak,
dönemsel prim bütçesi toplam aylık
ücret ödemelerinin %8’ini geçmeyecek
şekilde belirlenmiş ve bu uygulama 2015
yılında da aynı şekilde devam etmiştir. Söz
konusu bütçe, objektif olarak belirlenmiş,
somut ve sayısal olarak ölçülebilir kriterler
doğrultusunda, üçer aylık dönemlerde
Şubat, Mayıs, Ağustos ve Kasım aylarında
çalışanlara bireysel performans primi
olarak ödenmektedir. Banka strateji ve
hedefleri doğrultusunda pazarlama ağırlıklı
olarak kurgulanan sistemde primler,
daha fazla katkı sağlayan çalışanların
Sektördeki diğer bankalarda olduğu gibi
Bankamızda da performans prim sistemi,
yüksek performansın ödüllendirilmesi ve
esas olarak satış kadrolarının verimliliğini
artırmak amacı ile tasarlanmıştır. Bununla
birlikte, şubelerdeki operasyon kadroları
ve Genel Müdürlük çalışanlarına da
belirlenen kriterler doğrultusunda bireysel
performans primi ödenmektedir.
Hali hazırda sayısal performans ölçümü
yapılan Genel Müdürlük birimlerinin
yanı sıra, önümüzdeki dönemde, Genel
Müdürlük satış birimleri için oluşturulan
sayısal performans sistemi sonuçları
doğrultusunda bu birimlerde de bireysel
performans primi farklılaştırmasına
geçilmesi planlanmaktadır.
2016 Projeksiyonu
2016 yılında da Bankamız, görev
pozisyonuna uygun kariyer olanakları ve
çağdaş çalışma koşulları sunmaya devam
edecektir.
11 Ekim 2014 tarihinde yazılı sınavı
gerçekleştirilen Servis Görevlisi ve Banko
Görevlisi unvanlı toplam 2.000 adayın
mülakatları sonucunda yedek olarak
belirlenen 722 adayın alım süreci 2016 yılı
içerisinde tamamlanacaktır.
Unvanda yükselme sınavı İnsan Kaynakları
Uygulama Esas ve Usulleri çerçevesinde
yılın ikinci yarısında düzenlenecektir.
Yetkinlik Değerlendirme Sistemi
sonuçlarının Kariyer Yönetimi Sistemi ile
entegre edilmesi sağlanacaktır.
Yönetici Aday Programı kapsamında, 2016
yılında düzenlenecek programlar sonucu
başarılı olan Yetkili görev pozisyonundaki
personel, Şube Yöneticiliğine/Yöneticiliğe
ihtiyaçlar dahilinde atanmaya devam
edilecektir.
Bankamız çalışanlarına yeni kariyer
fırsatları sunmaya devam edecek olup, bu
kapsamda İç Kontrolörlüğe geçiş sınavı
gerçekleştirilecektir.
“Personel Görev Pozisyon ve Yer
Değişikliği” ile ilgili talep ve görüşlerin
Finart uygulaması üzerinden alınmasına
yönelik çalışmalar kapsamında Aralık-Ocak
ve Haziran-Temmuz dönemleri itibarıyla
personelin nakil talepleri değerlendirmeye
alınmaya devam edilecektir.
Ziraat Finans Grubu üyeleri arasındaki
sinerjinin ve yurt dışı birimlerin
operasyonel etkinliğinin artırılması
hedefiyle yapılan dönüşüm çalışmaları
çerçevesinde, tüm yurt dışı birimlerimizin
personel-görev pozisyonu eşleştirmesi,
ücret sistemi ve diğer özlüklerin revizyonu
çalışmaları 2015 yılı içerisinde büyük
ölçüde tamamlanmıştır. İK mevzuatının
güncellenmesine ilişkin çalışmalar 2016 yılı
içerisinde devam ettirilecektir.
Komitelerin Faaliyetleri ile İlgili Bilgiler
Kredi Komitesi’nin Faaliyetleri ile İlgili
Bilgiler
Denetim Komitesi’nin Faaliyetleri ile İlgili
Bilgiler
Ücretlendirme Komitesi’nin Faaliyetleri
ile İlgili Bilgiler
Başkan
Hüseyin AYDIN
Üyeler
Muharrem KARSLI
Üyeler
Feyzi ÇUTUR
Üyeler
Yusuf DAĞCAN
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Feyzi ÇUTUR
Metin ÖZDEMİR
Komite, Ziraat Bankası Organizasyonel
Yapılanma Yönetmeliği gereğince,
Bankacılık Kanunu ve BDDK tarafından
düzenlenen mevzuatla belirlenen görev,
yetki ve sorumlulukları yerine getirmekle
yükümlüdür. Suç Gelirlerinin Aklanmasının
Önlenmesi Hakkında Kanunun
uygulanmasına yönelik olarak yayımlanan
“Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün
Finansmanının Önlenmesine İlişkin
Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında
Yönetmelik” uyarınca oluşturulacak Uyum
Programının yürütülmesi ile bu konularla
ilgili olarak düzenlenen mevzuatla
belirlenen görev, yetki ve sorumlulukları
yerine getirir.
Komite, ücretlendirme uygulamalarının
Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve
denetlenmesinden sorumludur. Ücret
politikalarının Banka’nın etik değerleri ve
stratejik hedefleri ile uyumunu sağlamak
üzere ücretlendirme politikası ve
uygulamalarını, risk yönetimi çerçevesinde
değerlendirerek önerilerini Yönetim Kurulu
ile paylaşır.
Salim ALKAN
Yedek Üyeler
Feyzi ÇUTUR
Metin ÖZDEMİR
Komite; Bankacılık Kanunu, Esas
Sözleşme ve BDDK tarafından düzenlenen
mevzuatta belirlenen görev ve yetkileri
yerine getirir. Yönetim Kurulu’nun
kendisine devrettiği yetkiler çerçevesinde
yeni kredi tahsisi konusunda ve vade
uzatımı, artırım, şart değişikliği gibi
yeniden yapılandırma konularında kararlar
alır. Yönetim Kurulu’nca kredilerle ilgili
verilen diğer görevleri yerine getirir.
Kredi Komitesi 2015 yılında 43 toplantı
yaparak 760 adet karar almıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi’nin
Faaliyetleri ile İlgili Bilgiler
Üyeler
Muharrem KARSLI
Mustafa ÇETİN
Komite, Banka’nın kurumsal yönetim
ilkelerine uyumunu izler ve denetler. Bu
konuda Yönetim Kurulu’na öneriler sunar
ve iyileştirme çalışmaları yapar, yaptığı
tüm çalışmaları yazılı hale getirir ve kaydını
tutar.
71
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili
Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
Yönetim Kurulu
Denetim Komitesi
Yönetim Kurulu; Yönetim Kurulu Başkanı,
Başkan Vekili veya bir üyenin çağrısı
üzerine ayda en az bir defa olağan olarak
toplanmaktadır. Kurul, 2015 yılında 53
toplantı yaparak 756 adet karar almıştır.
Denetim Komitesi, tüm üyelerin katılımıyla
ayda en az bir defa toplanmaktadır.
Komite, 2015 yılında 19 toplantı yaparak 38
adet karar almıştır.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
5411 sayılı Bankacılık Kanununun
49. maddesi hükümleri uyarınca; Ziraat
Bankası, sermayesinin tamamı Hazineye ait
bir banka olması sebebiyle, doğrudan veya
dolaylı olarak kontrol ettiği ortaklıklar ile
birlikte bir risk grubunu oluşturmaktadır.
Bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Banka’nın kontrolündeki
kuruluşlarla olan ilişkileri, Bankacılık
Kanununa uygun olarak, normal bankamüşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa
koşulları dahilinde her türlü bankacılık
işlemlerini kapsamakta olup, yapılan
işlemler ağırlıklı olarak kredi ve mevduat
işlemlerinden oluşmaktadır.
Ziraat Bankası’nın, 2015 yılı içinde; dahil
olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin
tutarlarına ve bu konudaki açıklamalara,
faaliyet raporu içerisinde yer alan yılsonu
finansal raporunun beşinci bölümünün VII
numaralı dipnotunda yer verilmiştir.
Destek Hizmeti Alınan Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
Bankamızca; “Bankaların Destek Hizmeti
Almalarına ve bu Hizmeti Verecek
Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” kapsamında alınan hizmetler
ve bu hizmetleri veren kuruluşlar aşağıda
belirtilmiştir.
5. Smart Soft Kartek Kart ve Bilişim
Teknolojileri Tic. Ltd. Şti.’den TSK akıllı
kart yazılımı uygulama geliştirme,
13.Avi Gayrimenkul Yatırım Değerleme ve
Danışmanlık A.Ş.’den ipotek tesisi ve
tescil işlemleri,
6. Güzel Sanatlar Çek Basım Ltd. Şti.’den
çek basımı,
14.Fu Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık
A.Ş.’den ipotek tesisi ve tescil işlemleri,
1. Ziraat Teknoloji A.Ş.’den bilişim
teknolojileri altyapısı ve entegrasyonu,
sistem yönetimi, destek-operasyon,
uygulama geliştirme ve teknik
danışmanlık,
7. Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri
Sanayi A.Ş.’den güvenlik,
15.Tulu Yapı Müşavirlik Sanayi ve Ticaret
8. KRL Özel Güvenlik Koruma ve Eğitim
Hizmetleri Ltd. Şti.’den güvenlik,
16.Global Bilgi Pazarlama Danışma ve
Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş’den çağrı
merkezi operasyonları,
2. Bileşim A.Ş.’den kart basım hizmeti,
9. Başkent Güvenlik Hizmetleri Ltd.
Şti’den güvenlik,
3. Banksoft Bilişim Bilgisayar Hizmetleri
Ltd. Şti.’den kartlı ödeme sistemleri
yazılım, uygulama ve geliştirme,
4. Veri Raporlama Programlama Bilişim
Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Tic.
A.Ş.’den internet bankacılığı yazılımları
ve uygulamaları geliştirme,
10.Ekol Grup Güvenlik Koruma ve Eğt.
Hizm. Ltd. Şti.’den güvenlik,
11. Gram Altın Pazarlama Sanayi ve
Ticaret A.Ş.’den eksperlik,
12.UZ Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık
17.Plaza Peyzaj Taahhüt ve İnşaat San.
Tic. A.Ş.’den dış kaynak personel
hizmeti konularında destek hizmeti
alınmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetim Komitesinin İç Denetim, İç Kontrol ve Uyum ile Risk Yönetimi
Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri
Bankamızda iç denetim, iç kontrol ve risk
yönetimi faaliyetleri; İç Sistemler Genel
Müdür Yardımcılığı koordinasyonunda,
görev ve sorumlulukları ayrıştırılmış
olarak, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol
ve Uyum Bölüm Başkanlığı ile Risk
Yönetimi Bölüm Başkanlığı tarafından
gerçekleştirilmektedir.
Tüm birim ve şubelerimiz ile denetime
tabi iştiraklerimizi kapsayacak şekilde
tesis edilmiş olan organizasyon,
bankacılık faaliyetlerinin tam ve güvenli
bir şekilde sürdürülmesini, uzun dönemli
kâr hedeflerinin gerçekleştirilmesini,
güvenilir mali ve idari raporlamanın
yapılmasını, Banka’nın itibarını ve finansal
istikrarını olumsuz etkileyebilecek risklerin
en aza indirilmesini amaçlamaktadır.
İç Denetim Sisteminin İşleyişi
Teftiş Kurulu Başkanlığı Banka’nın tüm
Genel Müdürlük birimleri ile yurt içi, yurt
dışı şubelerin ve iştiraklerin yürüttüğü
faaliyetlerin kanun ve ilgili diğer mevzuat
ile Banka içi strateji, politika, ilke ve
hedefler doğrultusunda yürütülüp
yürütülmediğini, risk odaklı denetim
anlayışı çerçevesinde kontrol etmektedir.
Teftiş Kurulu Banka üst yönetimini
bilgilendirerek, üst yönetimin karar verme
süreçlerine katkıda bulunacak nitelikle
çalışmalarını sürdürmektedir.
Kadrosunda 185 müfettiş bulunan ve
uluslararası iç denetim standartları
doğrultusunda faaliyet gösteren Teftiş
Kurulu, 2015 yılı içerisinde Banka
faaliyetlerinin tabi oldukları süreçlere
değişiklikler yapılmıştır. Bunun yanı sıra
denetim fihristinin oluşturulmasından
bulgu takibine kadar bütün süreçlerde
iyileştirmeler yapılmasına devam
edilmiştir. Teftiş bulgularının, kritik
önem arz eden işlemler esnasında
iş birimlerinin dikkatine sunulmasını
sağlayacak sistemsel geliştirme, bulgu
takip sürecinin etkinliğini artırmış
ve bu durum bulguların düzeltilme
yüzdesini olumlu etkilemiştir.
uygunluklarının denetlenmesinin yanı
sıra, asli süreçleri oluşturan işlem
adımlarının etkinliklerini, verimliliklerini
ve tali süreçleri de denetlemek suretiyle
değerlendirmeye tabi tutmuştur. Ayrıca,
BDDK tarafından yayınlanan Bilgi
Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerine
İlişkin Düzenlemelerde belirtilen süreçler
de Banka uygulamaları doğrultusunda
Bilgi Teknolojileri Müfettişleri tarafından
denetlenmiştir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesinde;
• Uyguladığı senaryo analizleri ile
hem gerçekleşmiş usulsüzlükleri
tespit eden, hem de gerçekleşmesi
muhtemel usulsüzlüklerin önlenmesi
bakımından caydırıcı bir etkiye sahip
olan Merkezden Denetim Ekibi,
faaliyetlerine 2015 yılında da devam
etmiştir. Mevcut senaryolarının
etkinliğini gözden geçiren, yeni iş
süreçlerini değerlendirerek muhtemel
suistimallere karşı yeni senaryolar
geliştiren Merkezden Denetim Ekibi,
denetim esnasında kullanılan manuel
süreçlerin en aza indirilmesini teminen
sistemsel geliştirmelerini başlatmıştır.
• AR-GE ekibi tarafından Bankamızın
tüm diğer iş birimleri yakından
izlenerek, kullanılan denetim
modülünün iş süreçlerindeki ve
mevzuatlardaki revizyonlar paralelinde
güncellenmesi sağlanmış, kanunlar,
BDDK kararları, Banka Üst Yönetim
ve Genel Müdürlük Birimlerinin
öngördüğü değişiklikler takip edilerek
denetim noktalarındaki gerekli
Ağırlıklı olarak sahadaki
Müfettişlerimizin denetim raporlarında
yer verdikleri ya da herhangi bir işlem/
uygulama özelinde ilettikleri öneriler,
ilgili iş birimleri ile paylaşılarak,
sunulan önerinin akıbeti izlenmiştir.
2015 yılının son çeyreğinde Global
Denetim Modülü projesi başlatılmış
ve bu modül için kullanılacak işletim
sistemi ve farklı bankacılık sistemlerine
adapte edilmesi yönünde iş analizleri
büyük ölçüde tamamlanmıştır.
• Bankamız süreçlerindeki eksiklikleri
tespit ederek genele yayılmış riski
ölçmek, süreçleri geliştirmek ve
verimliliği artırmak üzere senaryo
üreten ve söz konusu senaryoları
ilgili iş birimine sunarak Bankamız
geneli için hızlı ve etkin çözüm
yoluna gidilmesini sağlayan Teftiş
Senaryo Ekibi, 2015 yılı içerisinde
de çalışmalarına devam etmiştir.
Senaryolar için ilgili iş birimince alınan
aksiyonlar ve yapılan geliştirmeler
yakından izlenmiş, tamamlanan
senaryolar için yüzde doksanın
üzerinde aksiyon alındığı görülmüştür.
• Belirli şube gruplarının merkezden
devamlı suretle izlenerek denetimlerin
sıklığının ve etkinliğinin artırılmasına
katkıda bulunmak üzere kurulan
Merkezden Teftiş Ekibi tarafından 2015
yılı içerisinde 343 adet şube, yerinden
teftiş edilen şubeler ile aynı esaslar
doğrultusunda merkezden teftiş
edilmiştir.
Periyodik olarak farklı birimlerde denetim
faaliyetinde bulunarak mesleki bilgi
ve tecrübelerini sürekli olarak artırma
imkânına sahip olan Müfettişler, kişisel ve
mesleki konulardaki gelişimlerine katkıda
bulunmak amacıyla 2015 yılında da belirli
aralıklarla eğitime tabi tutulmuşlardır.
2015 yılı içerisinde toplam 20 Müfettişin
idari göreve geçişi sağlanarak Banka’nın
idari personel kadrosuna nitelikli insan
kaynağı sağlama fonksiyonu sürdürülmüş;
öte yandan, 2015 yılı içerisinde alımı
gerçekleştirilen 34 Müfettiş Yardımcısı da
göreve başlamıştır.
Teftiş Kurulu önümüzdeki dönemde de,
Bankamız Üst Yönetimince belirlenen
hedef ve politikalar doğrultusunda ve
modern denetim anlayışı çerçevesinde
hazırlanacak iç denetim planının icrası ve
sonuçlarının Denetim Komitesi aracılığıyla
Yönetim Kurulu’na raporlanması ve
denetim raporlarına istinaden alınacak
önlemlerin izlenmesi faaliyetlerini, yüksek
sorumluluk ve görev bilinci içerisinde
sürdürmeye devam edecektir.
İç Kontrol ve Uyum Sisteminin İşleyişi
İç Kontrol faaliyetleri, “Bankaların İç
Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetmelik” kapsamında, yurt içi ve
yurt dışı şubeler ile Genel Müdürlük
Birimlerinin faaliyetlerini kapsayacak
şekilde kurgulanmıştır.
Faaliyetler, kapsam ve uygulanan
yöntem itibarıyla Banka’nın ana hedef
ve stratejileri ile uyumlu bir şekilde
yürütülmektedir. Bununla birlikte, yeni
hizmet modeline geçiş sonrasında,
değişen strateji, risk algısı ve koşullara
uyumun zaman kaybedilmeden
sağlanmasını temin etmek için proaktif bir
yapı benimsenmiştir.
Bu kapsamda, 2014 yılında uygulamasına
geçilen Yeni Kontrol Modeli çalışmaları
nihayete ulaşmış, yeni model ile
raporlayan bir yapıdan aksiyon aldıran bir
yapıya geçilmiştir. Benimsenen proaktif
yapı sayesinde Banka faaliyetlerinin
sektör normlarının üzerinde, gerek iç
gerekse dış mevzuat ve rekabet koşulları
ile uyumlu bir şekilde yürütülmesine katkı
sağlanmıştır.
Yurt içi şube kontrolleri, her dönem
risklilik durumuna göre hazırlanan
program çerçevesinde yerinden ve
merkezden gerçekleştirilmektedir. Kontrol
faaliyetleri, ağırlıklı olarak teknoloji
yoğun ve merkezi bir yapıda kurgulanmış
olup, genele yaygın eksikliklerin ilgili iş
birimleri nezdinde hızlıca düzeltilmesi
amaçlanmıştır.
Gelişen teknolojik altyapı sayesinde,
2015 yılı içerisinde sektörde benzer
bir uygulaması olmayan Anlık Kontrol
faaliyetleri ile operasyonel işlemler ve
muhasebe kayıtlarına ilişkin gerçek
zamanlı kontroller yapılmaya başlanmıştır.
Belirlenen senaryolara göre işlemler
gün içerisinde tetkik edilmekte ve hatalı
işlemlerin düzeltilmesi sağlanmaktadır.
İç kontrol sistemiyle işlemlerin gerçek
zamanlı kontrolü yapılarak etkinliğinin
artırılması ve geçmişe yönelik işlem takibi
yerine, iç kontrol sisteminin Banka’nın
günlük faaliyetlerinin bir parçası haline
gelmesi sağlanmıştır. Bu sayede, varlık
ve yükümlülüklerin kayda alınması ile
finansal raporlara yansıtılması sürecinde
oluşabilecek hataların ve eksikliklerin
önüne geçilebilmesi temel ilke olarak
benimsenmiştir.
Diğer taraftan, Genel Müdürlük
birimlerinin kontrol periyotları, birimlerin
işlevleri ve taşıdıkları riskler, birimlerin
görev tanımları ve Banka bilançosuna
etkileri dikkate alınarak belirlenmekte
ve ihtiyaçlar doğrultusunda revize
edilmektedir.
Yurt dışında bulunan şubelerimize
ilişkin iç kontrol faaliyetleri, yıllık olarak
hazırlanan kontrol planları doğrultusunda
yürütülüp izlenmektedir.
Tüm bu faaliyetler neticesinde ortaya
çıkan bulgular Bankamız ilgili iş birimleri
ve Üst Yönetim ile dönemsel olarak
paylaşılmaktadır.
Denetim Komitesinin İç Denetim, İç Kontrol ve Uyum ile Risk Yönetimi Sistemlerinin
İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri
Kontrol faaliyetlerinin yanı sıra, İç
Kontrolörler tarafından Banka’da
yürütülen faaliyetlere ilişkin süreçlerin
iyileştirilmesi ve muhtemel risklerin
önlenmesine yönelik olarak öneri raporu
düzenlenmesi uygulaması 2015 yılında
da devam ettirilmiştir. Bu uygulama
ile risklerin önceden tespit edilerek
önlenmesi, süreçlerin iyileştirilerek
rekabet ortamına uyum ve müşteri
memnuniyetinin sağlanması ile birlikte,
maliyet azaltıcı tedbirlerin alınması
hedeflenmiştir.
Öte yandan İç Kontrolör alım süreci
tamamen değiştirilerek, Banka
içinden alım sürecine geçilmiş ve bu
kapsamda ilk alım işlemi 2015 yılında
yapılmıştır. Banka içi personel alım
süreci ile arkadaşlarımızın mevcut
bankacılık bilgileri, Başkanlığımız
iş süreçlerine adaptasyonlarını
hızlandırmış ve neticesinde yetişme
dönemleri ciddi anlamda kısalmıştır.
Mevcut durumun doğal sonucu olarak
kendilerinden çok kısa sürede verim elde
edilmeye başlanmıştır. Diğer taraftan
arkadaşlarımız bankacılık ve saha
tecrübeleri, Başkanlığımız iş süreçlerine
ve ekibimize de önemli katkı sağlamıştır.
2015 yılında İç Kontrolörlerin idari göreve
geçişi süreci devam etmiş, Banka’nın idari
personel kadrosuna nitelikli insan kaynağı
sağlama fonksiyonu sürmüştür.
Bu hususlara ilave olarak, Bankaların İç
Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetmeliğin 18. Maddesi çerçevesinde
uyum kontrolleri de iç kontrol bünyesinde
yürütülmektedir. Bu kapsamda, Banka’nın
gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi
planladığı tüm faaliyetleri ile yeni işlem
ve ürünlerin, Kanuna ve ilgili diğer
mevzuata, Banka içi politika ve kurallar
ile bankacılık teamüllerine uyumu kontrol
edilmektedir. Ayrıca, uyum kontrolleri
kapsamında Banka içinde düzenlenen ya
da değiştirilen mevzuat da incelenmekte
ve oluşan görüşler ilgili birimlerle
paylaşılmaktadır.
Bankamızda “Suç Gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanının
Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum
Programı Hakkında Yönetmelik” uyarınca
oluşturulan Uyum Programı kapsamında
gerçekleştirilen suç gelirlerinin
önlenmesine yönelik faaliyetler ulusal
ve uluslararası düzenlemelere göre
yürütülmektedir. Suç gelirlerinin
aklanmasının ve terörün finansmanının
önlenmesine ilişkin Bankamız politikası
web sitesinde kamuoyuyla paylaşılmıştır.
Ayrıca, tüm personelin suç gelirlerinin
aklanmasının ve terörün finansmanının
önlenmesi konularında eğitim almaları
sağlanmaktadır.
Risk Yönetimi Sisteminin İşleyişi
Bankamızın risk yönetimi faaliyetleri,
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik ve diğer ilgili
düzenlemeler ile BDDK İyi Uygulama
Rehberlerine göre Banka bütününde risk
kültürünün yerleştirilmesi, sistem ve insan
kaynağının sürekli olarak iyileştirilmesi
suretiyle, risk yönetimi fonksiyonunun
en iyi uygulamalara yaklaştırılması
hedeflenerek yürütülmektedir. Risk
yönetimi faaliyetleri; kredi riski, piyasa
riski, operasyonel risk ve bilanço riskleri
(bankacılık hesaplarından kaynaklanan
faiz oranı riski ve likidite riski) temel
başlıklarını kapsamakta olup, her bir risk
türünün ilişkili olduğu faaliyet koluna
dâhil olan birimlerin katkıları ile eşgüdüm
halinde yürütülmesinin sağlanmasına
özen gösterilmektedir.
Kredi riski yönetimi faaliyetleri
çerçevesinde, Basel III ile uyumlu
yöntemler kullanılarak kredi riskinin
tanımlanması, ölçümü, izlenmesi ve
raporlanmasına yönelik çalışmalar
yürütülmektedir. Bu bağlamda, 01.07.2012
tarihi itibarıyla yasal olarak başlamış olan
kredi riskine esas tutar hesaplaması solo
bazda aylık ve konsolide bazda 3 aylık
olarak BDDK’ya raporlanmaya devam
edilmektedir.
Bankamızda ileri ölçüm yöntemleriyle
bağlantılı olarak kredi değerliliğinin
ölçülmesi kapsamında, farklı kredi
portföylerine yönelik olarak kullanılan
derecelendirme modellerinin sonuçları
üzerinde çalışmalar yürütülmektedir.
Söz konusu derecelendirme
modellerinin istatistiksel yöntemlerle
doğruluğunun ve performansının
ölçümüne yönelik validasyon çalışmaları
gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, Yönetim
Kurulu onaylı kredi riski limitleri takip
edilmekte, kredilerin takibe dönüşüm
oranlarına ilişkin senaryo analizi ve stres
testi yapılmasına yönelik çalışmalar
yapılmaktadır.
Piyasa riski yönetimi faaliyetleri
kapsamında; riskin ölçülmesi, analizi,
raporlanması ve izlenmesi faaliyetleri
yürütülmekte, yapılan analizler stres testi
ile desteklenmektedir. Risk ölçümleri
sermaye yeterlilik rasyosuna dahil
olacak yasal hesaplamaların yanı sıra
içsel olarak raporlanan riske maruz
değer ölçüm yöntemleri vasıtasıyla da
gerçekleştirilmektedir. Riske maruz değer
sonuçları geriye yönelik test analizleri
yoluyla valide edilmektedir. Piyasa riskine
esas tutarlar, Yönetim Kurulu onaylı
limitler vasıtasıyla periyodik olarak takip
edilmekte ve takip edilen yasal ve içsel
limitlerimiz Bankamız Üst Düzey Yönetimi
ile paylaşılmaktadır.
Operasyonel risk yönetimi faaliyetleri
kapsamında, operasyonel risklerin
tanımlanması, sınıflandırılması,
ölçülmesi ve analiz edilmesi faaliyetleri
yürütülmekte, Yönetim Kurulu onaylı
operasyonel risk limitleri periyodik
olarak takip edilmektedir. Finart
ortamındaki operasyonel risk kayıp veri
tabanı ile gerçekleşen operasyonel risk
olaylarının takibi sağlanmaktadır. Bilgi
teknolojilerinden kaynaklanan riskler
ve alınan aksiyonlar, ilgili birimlerle
koordineli bir şekilde takip edilmektedir.
Destek hizmeti alınan kuruluşlar için
BDDK’nın yürürlükteki düzenlemeleri
çerçevesinde risklilik değerlendirmeleri
yapılmaktadır.
Banka içi periyodik raporlara konu
edilen stres testi analizlerinin yanı sıra yıl
sonları itibarıyla BDDK’ya gönderilmek
üzere Stres Testi ve İSEDES Raporları
hazırlanmakta ve BDDK’nın verdiği
senaryo setleri haricinde baz-olumsuzaşırı olumsuz senaryolarda önümüzdeki 3
yıl için sermaye yeterlilik düzeyimiz analiz
edilmektedir.
Bilanço riskleri yönetimi faaliyetleri
kapsamında; likidite riski ve bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
ölçme, analiz, limitleme, raporlama ve
izleme faaliyetleri yürütülmekte, yapılan
analizler stres testi ile desteklenmektedir.
Ayrıca, Yönetim Kurulu onaylı likidite ve
bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz
oranı risk limitleri periyodik olarak takip
edilmektedir. Takip edilen yasal ve içsel
limitlerimiz ile likidite ve faiz gap analiz
sonuçları Apko toplantılarında sunulmak
üzere ilgili birimlerle paylaşılmaktadır.
Basel III düzenlemelerine paralel olarak
BDDK tarafından yayımlanan yönetmeliğe
istinaden hesaplanmaya başlanan
Likidite Karşılama Oranı Rasyosu
2015 yıl başından itibaren yasal olarak
raporlanmaya başlanmıştır.
Tüm risk türlerine yönelik yürütülen
faaliyetlerin, uluslararası alanda kabul
gören gelişmiş risk yönetim tekniklerine
dayalı olarak sürdürülmesine ve bu
faaliyetlerin Banka’nın stratejik karar alma
süreçlerinin ayrılmaz bir parçası olarak
yürütülmesine yeni faaliyet döneminde
de devam edilecektir.
Muharrem KARSLI
Yönetim Kurulu Başkanı, Denetim
Komitesi Üyesi
Feyzi ÇUTUR
Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında
yürütülen analizlerin sonuçları ve risk
göstergeleri altı aylık periyotlarda
Yönetim Kurulu’na ve Komitemize;
aylık, haftalık ve günlük periyotlarda
icracı birimlere ve iç sistem birimlerine
raporlanmaktadır.
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Kamuya Açıklanacak
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu
Bağımsız Denetçi Raporu
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren
hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine
ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını
özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları
hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir
biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını
sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız
Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan
Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik
hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence
elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin
uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin
değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken,
şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla
ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz.
Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından
kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de
içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şartlı Görüşün Dayanağı
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bölüm II. Not 7.ç1’de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana
gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılmış olan 79.600 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda
iptal edilen toplam 1.240.400 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Şartlı Görüş
Görüşümüze göre, yukarıda şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki
etkileri haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe
ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor:
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına
dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış
ve istenen belgeleri vermiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 10 Şubat 2016
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu
Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Yönetim Merkezinin Adresi: Anafartalar Mahallesi Atatürk Bulvarı
No: 8 06050-Altındağ/ANKARA
Telefon: (312) 584 20 00
Faks: (312) 584 49 63
Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan
bölümlerden oluşmaktadır.
• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye
Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe
Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Muharrem KARSLI
Hüseyin AYDIN
Feyzi ÇUTUR
Genel Müdür
Peyami Ömer ÖZDİLEK
Atakan BEKTAŞ
Finansal Raporlama ve Bütçe Yönetimi
Bölüm Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan:
Tel No:
Faks No:
Serkan ÖZKAN/Finansal Tablolar Yöneticisi
0312 584 59 32
0312 584 59 38
81
İçindekiler
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
84
II.
Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 84
III.
Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa
Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama 85
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 85
V.
Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 86
VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
86
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
IV.
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V.
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
VII. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III.
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar XX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar XXII. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
88
90
92
93
94
98
99
100
101
101
102
102
103
103
105
106
106
106
106
107
107
108
108
110
111
111
112
112
112
112
112
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
VII. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
VIII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonuna İlişkin Açıklamalar
IX. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
X.
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları
XI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar
XII. Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklamalar
XIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IX. Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
Sayfa No
113
122
134
136
137
139
143
150
150
151
154
155
158
160
160
180
188
192
198
199
200
201
202
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Banka’nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar
II.
Banka’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
203
204
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 204
204
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN
TARİHÇESİ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası” veya “Banka”) temelini 1863 yılında kurulan Memleket Sandıkları
oluşturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almış ve 1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden
organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karşılığında tevdiat kabulü ve ziraata ilişkin sarraflık ve aracılık işleri yapmak
üzere resmen kurulmuştur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı Hazine’ye
ait olup, merkezi Ankara’dadır.
II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE
ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN
AÇIKLAMA
Banka’nın tek hissedarı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’dır.
III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ
VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
İsmi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Muharrem KARSLI
Hüseyin AYDIN
Yusuf DAĞCAN
Cemalettin BAŞLI
Fahrettin ÖZDEMİRCİ
Feyzi ÇUTUR
Metin ÖZDEMİR
Mustafa ÇETİN
Salim ALKAN
Denetim Komitesi Üyeleri
Muharrem KARSLI
Feyzi ÇUTUR
Genel Müdür Yardımcıları
Alpaslan ÇAKAR
Bilgehan KURU
Bülent SUER
Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN
Musa ARDA
Ömer Muzaffer BAKTIR
Yüksel CESUR
Görevi
Başkan
Genel Müdür ve Üye
Başkan Vekili ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Kredi Politikaları
Pazarlama
İç Sistemler
Banka yöneticilerinin Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Hazine
Pay Tutarları
5.000.000
Pay Oranı %
100
Ödenmiş Paylar
5.000.000
Ödenmemiş Paylar
-
Banka’nın tek hissedarı Hazine’dir.
V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Banka’nın faaliyet amacı esas sözleşmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi olarak
saptanmıştır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası ve döviz üzerinden
her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına,
alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdışı vadeli piyasalarda alım ve satım işlemi
yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdışından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası işlemlerini yapmak, ithalat
ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde
yurtiçi ve yurtdışında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iştirak etmek ya da bu amaçla yeni
ortaklıklar kurmak, her çeşit taşınır ve taşınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni ve şahsi alacak
haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek,
tesis edilmiş rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi işlemleri yapmak, kira ve satış vaadi sözleşmelerini tapuya şerh
etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, yurt içinde 22 Kurumsal Şube, 80 Girişimci Şube, 83 Girişimci Dinamik Şube, 1.596 Şube ve 5
mobil araç olmak üzere toplam 1.786 Şube (31 Aralık 2014: yurt içinde 24 Kurumsal Şube, 80 Girişimci Şube, 90 Girişimci Dinamik
Şube, 1.486 Şube ve 2 mobil araç olmak üzere toplam 1.682 Şube), yurt dışında 22 Şube ve 4 Altşube (ABD’de New York, İngiltere’de
Londra, Gürcistan’da Tiflis Şubesi ile Batum Altşubesi, Irak’ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan’da Atina, Gümülcine, İskeçe ve Rodos
Şubeleri, Bulgaristan’da Sofya Şubesi ile Filibe, Kırcaali ve Varna Altşubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde Şubesi, Kosova’da Priştine
Şubesi, KKTC’de Lefkoşa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa, Gönyeli, Akdoğan, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu, Karakum
ve İskele Şubeleri) olmak üzere toplam 26 ve genel toplamda 1.812 Şubesinin yanı sıra İran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet
göstermektedir.
Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil tüm üye işyerlerinde
Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak 2007 tarihinde T. İş Bankası A.Ş. ile bir
anlaşma imzalamıştır. Bu anlaşma ile Ziraat Bankası Maximum üye işyeri kaydetme hakkı elde etmiştir. İki banka arası işlem trafiği
Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir.
Başakkart, tarımsal üretimin finansmanına yönelik kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır.
Banka, 100 TL’nin altındaki işletme kredilerini ve müşterilerin talebi doğrultusunda tarımsal üretimin finansmanına yönelik kredi
limitlerini Başakkart ile ilişkilendirerek kullandırabilmektedir. Başakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı Başakkart Üye İşyerlerinde
Banka’nın POS cihazları aracılığıyla tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alışverişlerinde kullanılabilmektedir. Müşterilerin
tercihlerine göre kredi limitlerinin azami %90’ı Banka’nın Şube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. Başakkart işlemlerine ait
geri ödemeler Banka’nın Şubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. Başakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet bedelleri Banka tarafından
belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ
ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I. Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
VII. Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm I)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(14)
(15)
(12)
(16)
(13)
(17)
TP
Cari Dönem
(31/12/2015)
YP
Toplam
TP
4.072.948
662.198
662.198
12.238
649.960
735.999
42.207.247
103.528
42.100.780
2.939
141.002.935
140.133.474
100.929
140.032.545
3.129.081
2.259.620
4.538.342
4.504.483
33.859
94.912
94.912
88.846
6.066
1.157.477
1.151.240
6.237
32.463.015
282.701
282.701
4.377
278.324
3.710.793
11.575.061
500.214
11.004.930
69.917
45.809.916
45.809.385
755.369
45.054.016
11.443
10.912
5.605.800
5.594.461
11.339
1.291.703
1.291.703
-
36.535.963
944.899
944.899
16.615
928.284
4.446.792
53.782.308
603.742
53.105.710
72.856
186.812.851
185.942.859
856.298
185.086.561
3.140.524
2.270.532
10.144.142
10.098.944
45.198
94.912
94.912
88.846
6.066
2.449.180
2.442.943
6.237
2.773.721
275.730
275.730
10.168
265.562
510.164
45.767.453
131.802
45.620.600
15.051
110.379.211
109.594.502
46.385
109.548.117
2.709.827
1.925.118
4.927.297
4.916.189
11.108
94.912
94.912
88.846
6.066
482.478
476.241
6.237
27.375.262
35.012
35.012
3.998
31.014
1.680.877
8.463.400
314.208
8.013.570
135.622
31.535.451
31.535.409
701.738
30.833.671
7.093
7.051
5.093.759
5.093.120
639
977.494
977.494
-
30.148.983
310.742
310.742
14.166
296.576
2.191.041
54.230.853
446.010
53.634.170
150.673
141.914.662
141.129.911
748.123
140.381.788
2.716.920
1.932.169
10.021.056
10.009.309
11.747
94.912
94.912
88.846
6.066
1.459.972
1.453.735
6.237
4.830.792
207.761
207.761
262.631
901
261.730
240.606
240.606
1.266.086
111.274
111.274
111.274
10.846
3.750
3.750
703.533
111.274
111.274
111.274
4.841.638
211.511
211.511
262.631
901
261.730
240.606
240.606
1.969.619
4.677.693
181.843
181.843
221.479
656
220.823
173.255
173.255
1.303.761
76.401
76.401
76.401
5.921
3.223
3.223
584.514
76.401
76.401
76.401
4.683.614
185.066
185.066
221.479
656
220.823
173.255
173.255
1.888.275
101.568.392 302.848.326
171.768.997
75.831.314
247.600.311
201.279.934
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Önceki Dönem
(31/12/2014)
YP
Toplam
I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Cari Dönem
(31/12/2015)
TP
YP
120.592.405
378.896
120.213.509
30.655
1.392.459
28.340.963
1.100.000
27.240.963
2.199.333
2.199.333
5.931.129
5.931.129
1.477.006
2.044.873
-
Toplam
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
5.125.958
2.833.693
851.869
1.440.396
776.453
776.453
30.865.420
5.000.000
2.537.588
(1.001.889)
3.607.167
17.388
(85.078)
18.005.564
2.920.983
13.659.246
1.425.335
5.322.268
159.798
5.162.470
65.877.030 186.469.435 107.593.086
175.066
553.962
40.127
65.701.964 185.915.473 107.552.959
261.616
292.271
18.806
18.150.189 19.542.648
1.149.257
14.744.813 43.085.776
16.310.776
1.100.000
14.744.813
41.985.776
16.310.776
3.088.273
5.287.606
1.563.102
756.233
2.955.566
1.563.102
2.332.040
2.332.040
5.931.129
5.426.448
5.931.129
5.426.448
843.177
2.320.183
1.214.414
389.249
2.434.122
1.737.591
686
686
699
699
13
13
34.938
5.160.896
4.719.883
10.491
2.844.184
2.304.896
851.869
816.564
24.447
1.464.843
1.598.423
852
777.305
825.874
852
777.305
825.874
680.849 31.546.269
27.422.276
5.000.000
2.500.000
680.849
3.218.437
5.184.311
680.849
(321.040)
1.060.245
3.607.167
3.634.310
17.388
17.388
(85.078)
472.368
18.005.564
15.527.658
2.920.983
2.725.124
13.659.246
11.880.556
1.425.335
921.978
5.322.268
4.210.307
159.798
159.798
5.162.470
4.050.509
45.662.162
371.049
45.291.113
376.778
13.458.450
15.470.300
15.470.300
2.655.704
783.430
1.872.274
532.089
305.622
1.389
1.425
36
37.954
6.685
31.269
462
462
1.117.888
1.117.888
1.117.888
-
153.255.248
411.176
152.844.072
395.584
14.607.707
31.781.076
31.781.076
4.218.806
2.346.532
1.872.274
5.426.448
5.426.448
1.746.503
2.043.213
1.389
1.425
36
4.757.837
2.311.581
816.564
1.629.692
826.336
826.336
28.540.164
2.500.000
6.302.199
2.178.133
3.634.310
17.388
472.368
15.527.658
2.725.124
11.880.556
921.978
4.210.307
159.798
4.050.509
198.776.654
104.071.672 302.848.326
79.618.798
247.600.311
167.981.513
II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
Cari Dönem
(31/12/2015)
(Beşinci
Bölüm III)
A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
(1),(3)
TP
Önceki Dönem
(31/12/2014)
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
38.810.504
98.624.231
137.434.735
64.836.961
118.824.939
183.661.900
19.707.145
40.579.030
60.286.175
13.898.227
27.139.272
41.037.499
19.606.622
29.635.315
49.241.937
13.812.313
18.048.875
31.861.188
1.181.920
5.635.033
6.816.953
910.333
2.860.858
3.771.191
16.927.658
23.740.445
40.668.103
12.183.495
14.931.500
27.114.995
I.
GARANTİ VE KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.497.044
259.837
1.756.881
718.485
256.517
975.002
1.2
Banka Kredileri
12.965
4.178.340
4.191.305
21.260
3.565.824
3.587.084
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
12.965
4.173.792
4.186.757
21.260
3.562.096
3.583.356
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
-
4.548
4.548
-
3.728
3.728
1.3
Akreditifler
87.558
6.765.375
6.852.933
64.654
5.524.573
5.589.227
1.3.1
Belgeli Akreditifler
87.558
6.728.524
6.816.082
64.654
5.365.487
5.430.141
1.3.2
Diğer Akreditifler
-
36.851
36.851
-
159.086
159.086
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
-
-
-
-
-
-
1.5
Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.5.2
Diğer Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.6
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
1.7
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
1.8
Diğer Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
-
-
-
-
-
-
II.
TAAHHÜTLER
15.984.047
3.614.654
19.598.701
48.069.144
48.516.112
96.585.256
2.1
Cayılamaz Taahhütler
15.984.035
3.609.756
19.593.791
14.616.463
6.068.659
20.685.122
2.1.1
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
153.461
1.695.131
1.848.592
114.630
4.410.506
4.525.136
2.1.2
Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
2.1.3
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
2.1.4
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.693.280
112.533
2.805.813
2.120.280
146.672
2.266.952
2.1.5
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
2.1.6
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
-
-
-
-
-
-
2.1.7
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
3.076.439
-
3.076.439
2.737.371
-
2.737.371
2.1.8
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
2.1.9
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden
Alacaklar
2.1.12
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
3.1.1
(1),(3)
-
-
-
-
-
-
7.130.144
-
7.130.144
7.160.308
-
7.160.308
20.185
-
20.185
17.011
-
17.011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.910.526
1.802.092
4.712.618
2.466.863
1.511.481
3.978.344
12
4.898
4.910
33.452.681
42.447.453
75.900.134
-
4.898
4.898
33.452.669
42.447.453
75.900.122
12
-
12
12
-
12
3.119.312
54.430.547
57.549.859
2.869.590
43.169.555
46.039.145
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
-
-
-
-
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
-
-
-
-
-
-
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
-
-
-
-
-
-
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
-
-
-
-
-
-
(2)
II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
Cari Dönem
(31/12/2015)
(Beşinci
Bölüm III)
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3.119.312
54.430.547
57.549.859
2.869.590
43.169.555
46.039.145
1.332.892
4.096.601
5.429.493
286.378
1.637.583
1.923.961
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
642.706
2.072.867
2.715.573
143.281
820.042
963.323
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
690.186
2.023.734
2.713.920
143.097
817.541
960.638
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
1.773.374
50.290.572
52.063.946
2.567.412
41.510.010
44.077.422
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
436.624
22.770.642
23.207.266
-
21.988.978
21.988.978
1.336.750
21.284.304
22.621.054
2.567.412
19.521.032
22.088.444
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
-
3.117.813
3.117.813
-
-
-
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
-
3.117.813
3.117.813
-
-
-
13.046
43.374
56.420
15.800
21.962
37.762
6.523
21.687
28.210
7.900
10.981
18.881
6.523
21.687
28.210
7.900
10.981
18.881
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.4
Futures Para İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.6
Diğer
-
-
-
-
-
-
B.
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
645.572.139
98.062.897
743.635.036
467.636.468
74.910.665
542.547.133
IV.
EMANET KIYMETLER
87.769.019
11.281.019
99.050.038
67.199.141
8.405.823
75.604.964
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
-
-
-
-
-
-
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
30.615.944
4.389.662
35.005.606
26.678.975
3.195.814
29.874.789
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.576.100
342.690
4.918.790
3.025.848
170.446
3.196.294
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.782.653
309.103
5.091.756
4.761.985
225.708
4.987.693
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
8.934
-
8.934
8.664
-
8.664
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
44.389.111
-
44.389.111
32.504.064
-
32.504.064
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
3.394.628
6.239.564
9.634.192
217.956
4.813.855
5.031.811
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
1.649
-
1.649
1.649
-
1.649
V.
REHİNLİ KIYMETLER
557.200.217
85.495.840
642.696.057 400.406.085
65.902.136
466.308.221
5.1
Menkul Kıymetler
907.730
28.100
935.830
961.803
23.822
985.625
5.2
Teminat Senetleri
13.208.506
808.101
14.016.607
11.659.528
735.362
12.394.890
5.3
Emtia
1.072.015
18.248
1.090.263
1.175.668
20.477
1.196.145
5.4
Varant
-
-
-
-
-
-
5.5
Gayrimenkul
495.609.918
65.182.872
560.792.790
352.218.251
49.849.878
402.068.129
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
46.396.839
19.447.947
65.844.786
34.385.626
15.263.897
49.649.523
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
5.209
10.572
15.781
5.209
8.700
13.909
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
602.903
1.286.038
1.888.941
31.242
602.706
633.948
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
684.382.643
196.687.128
881.069.771
532.473.429
193.735.604
726.209.033
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
91
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
III. GELİR TABLOSU
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr/Zarar
Dipnot
(Beşinci
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
Cari Dönem
1/1-31/12/2015
22.050.495
16.676.949
59.963
66.961
8
5.197.221
1.551
4.417.016
778.654
49.393
11.541.569
8.668.465
403.341
2.127.843
281.151
60.769
10.508.926
1.300.081
1.636.694
242.486
1.394.208
336.613
204
336.409
213.056
(165.539)
76.423
(1.245.827)
1.003.865
1.339.895
13.196.419
1.420.554
5.208.242
6.567.623
6.567.623
(1.405.153)
(821.329)
(583.824)
5.162.470
5.162.470
1,049
Önceki Dönem
1/1-31/12/2014
18.165.007
12.754.847
4.531
58.405
8
5.333.024
2.403
4.299.242
1.031.379
14.192
9.558.161
7.512.243
270.463
1.527.007
197.882
50.566
8.606.846
1.077.115
1.356.514
166.197
1.190.317
279.399
111
279.288
191.840
(69.960)
71.482
(1.591.702)
1.450.260
911.050
10.716.891
1.443.194
4.094.964
5.178.733
5.178.733
(1.128.224)
(1.631.582)
503.358
4.050.509
4.050.509
0,937
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Olmayan
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+...+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara
Transfer)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
Cari Dönem
(31/12/2015)
Önceki Dönem
(31/12/2014)
(3.278.164)
(27.143)
157.751
3.231.049
3.634.310
179.696
-
-
-
-
-
(17.455)
624.731
(29.356)
(616.117)
(2.540.280)
5.162.470
6.399.582
4.050.509
76.423
74.969
-
-
5.086.047
2.622.190
3.975.540
10.450.091
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm V)
31 Aralık 2014
Öd. Sermaye
Enflasyon
Hisse Hisse Senedi
Ödenmiş
Düzeltme Senedi İhraç
İptal
Sermaye
Farkı
Primleri
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
2.500.000
543.482
-
-
2.541.114
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
III.
-
-
-
-
-
IV.
-
-
-
-
-
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
-
-
-
-
-
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
XIII.
-
-
-
-
-
XIV.
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
XVII.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
XVIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
184.010
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
184.010
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
2.500.000
543.482
-
-
2.725.124
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
Maddi ve
Maddi
Satış A./
Olmayan Ortaklıklardan
Riskten
Durdurulan
Duran Bedelsiz Hisse Korunma F.İlişkin Dur.
Varlık YDF
Senetleri
Fonları V. Bir. Değ. F.
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Kârı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı/
(Zararı)
-
9.011.091
905.677
-
3.489.872
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.640.382
-
-
-
-
2.640.382
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.634.310
-
-
-
3.634.310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
179.696
-
-
-
-
179.696
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(54.813)
-
7
-
-
-
-
-
(54.806)
- 4.050.509
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
(641.945)
-
17.388
-
-
Toplam
Özkaynak
18.366.679
-
-
-
-
-
-
-
-
4.050.509
-
2.869.465
-
-
(3.330.081)
-
-
-
-
-
(276.606)
-
-
-
-
(276.606)
-
-
-
-
-
(276.606)
-
2.869.465
-
-
(3.053.475)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.880.556
850.864 4.050.509
159.798
2.178.133
3.634.310
17.388
-
-
28.540.164
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm V)
31 Aralık 2015
Öd. Sermaye
Enflasyon
Hisse Hisse Senedi
Ödenmiş
İptal
Sermaye
Farkı
Primleri
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
I.
2.500.000
543.482
-
-
2.725.124
II.
-
-
-
-
-
III.
-
-
-
-
-
IV.
-
-
-
-
-
4.1
-
-
-
-
-
4.2
Amaçlı
-
-
-
-
-
V.
Farkları
-
-
-
-
-
VI.
-
-
-
-
-
VII.
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
IX.
Değişiklik
-
-
-
-
-
X.
-
-
-
-
-
XI.
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII.
-
-
-
-
-
2.500.000
(543.482)
-
-
-
675.000
-
-
-
-
1.825.000
(543.482)
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
-
-
-
-
-
XV.
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
XVII.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
195.859
18.1
-
-
-
-
-
18.2
-
-
-
-
195.859
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
5.000.000
-
-
-
2.920.983
Olağanüstü
Statü
Yedek
Yedekleri
Akçe
Dönem
Diğer Net Kârı/
Yedekler
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı/
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran Bedelsiz Hisse
Varlık YDF
Senetleri
Satış A./
Riskten
Durdurulan
Korunma F.İlişkin Dur.
Fonları V. Bir. Değ. F.
Toplam
Özkaynak
-
11.880.556
850.864
-
4.210.307
2.178.133
3.634.310
17.388
-
-
28.540.164
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- (2.656.924)
-
-
-
- (2.656.924)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(27.143)
-
-
-
(27.143)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
157.751
-
-
-
-
157.751
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.281.518)
-
-
-
-
-
-
-
-
675.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
675.000
-
(1.281.518)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13.964)
-
-
-
-
-
-
-
(13.964)
- 5.162.470
-
-
-
3.060.208
503.357
-
-
-
-
-
-
5.162.470
- (4.050.509)
-
-
-
-
-
(291.085)
-
-
-
-
(291.085)
-
-
-
-
-
(291.085)
-
3.060.208
503.357
-
(3.759.424)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.659.246 1.340.257 5.162.470
159.798
(321.040)
3.607.167
17.388
-
-
31.546.269
-
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm VI)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış)/Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış
Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
(1)
Cari Dönem
1/1-31/12/2015
Önceki Dönem
1/1-31/12/2014
5.395.793
20.944.150
(9.420.130)
185.475
1.634.368
436.439
1.671.510
(2.065.716)
(1.278.128)
(6.712.175)
226.160
(2.512)
(6.091.291)
(44.196.157)
(252.980)
7.254.219
37.132.471
4.913.141
1.469.269
5.621.953
(3.490.193)
(997.857)
(457.000)
47.741
(16.560.939)
16.452.628
(148.236)
1.085.085
(2.911.615)
516.030
2.990.333
(2.367.350)
(106.250)
(703)
549.935
3.197.725
4.866.372
8.064.097
2.543.466
15.376.432
(9.429.187)
157.093
1.358.451
2.011.491
1.470.590
(1.820.293)
(1.509.612)
(5.071.499)
(9.085.637)
1.359
(5.074.796)
(30.577.479)
(38.480)
9.672.137
8.969.313
6.008.282
1.954.027
(6.542.171)
3.208.423
(100.000)
35.608
(26.048.601)
24.454.122
(182.093)
6.050.057
(1.000.670)
1.429.190
4.207.495
(2.671.114)
(106.250)
(941)
101.353
(1.803.205)
6.669.577
4.866.372
Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
VII. KÂR DAĞITIM TABLOSU (1)
Cari Dönem
(31/12/2015)
Önceki Dönem (2)
(31/12/2014)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
Dönem Kârı
Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)(3)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
6.567.623
1.405.153
821.329
583.824
5.178.733
1.631.582
1.631.582
-
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
5.162.470
3.547.151
1.3
1.4
1.5
Geçmiş Dönemler Zararı (-)
Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-)
258.124
-
177.358
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
4.904.346
3.369.793
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
Ortaklara Birinci Temettü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
Personele Temettü (-)
Yönetim Kuruluna Temettü (-)
Ortaklara İkinci Temettü (-)
İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Statü Yedekleri (-)
Diğer Yedekler
Özel Fonlar
-
125.000
125.000
185.000
18.500
3.041.293
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
Dağıtılan Yedekler
İkinci Tertip Yasal Yedekler (-)
Ortaklara Pay (-)
Personele Pay (-)
Yönetim Kuruluna Pay (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
Hisse Senedi Sahiplerine (%)
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine (%)
1,0488
104,88
-
0,9365
93,65
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
Önceki döneme ilişkin kâr dağıtım tablosu 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve
bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir.
(3)
Önceki döneme ilişkin 503.358 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımına konu edilmemiştir.
(1)
(2)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”
(“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü birlikte “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya
açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve
28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka,
muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004
tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak Bin Türk Lirası (“TL”) olarak
hazırlanmıştır.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuştur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve
varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu
tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara
göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no’lu dipnotlar
arasında açıklanmaktadır.
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtdışı para ve
sermaye piyasalarında işlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak
gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan
mevduatlar, repo, ihraç edilen menkul kıymetler ve özkaynaklar ile Banka’ya bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından
yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar oluşturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri
ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün
yükümlülüklerin karşılanabileceği şekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı
olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değişken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya
kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki şartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır.
Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri ilkesini benimsemiştir.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve menkul kıymetler
sayılabilir. Bilanço dışı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler için ödeme
taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Borsa İstanbul (“BİST”), T.C. Merkez
Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkan
tanımaktadır. Likidite krizi olarak adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Banka’nın yaygın şube ağına sahip bir kamu
bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak
pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki Banka gişe döviz alış kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Dönem
sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlemeye tabi tutularak
Türk parasına çevrilmiş ve oluşan kur farkları “kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yurtdışında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, işlemin yapıldığı tarihteki kur
üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri bilanço tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz
alış kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
III. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca
maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklar ile birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe
uygun değerler tespit edilmiş ve değerleme tarihi itibarıyla ortaklıklardaki yatırımların TP karşılıkları sabitlenmiş olup, değerleme
farkları ortaklıkların değerlerine eklenerek karşılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve kıymetli maden swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
Banka’nın, esas sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Banka, türev işlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri
gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup Banka’nın bilanço döneminde finansal
riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak; Banka’nın türev işlemlerinin, finansal riskten korunma
amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki ölçütleri karşılamadığı ve bu türden türev işlemlerin satılması, vadesinin sona
ermesi veya sözleşmeye konu edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu olmamıştır.
Türev finansal araçlar sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe
uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan
değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar” hesabına
yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin
kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” çerçevesinde
etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme ilişkin faiz tahakkuku
ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk alacak haline dönüşen tutarlar için daha önce yapılmış bulunan ve tahsil edilemediği halde
gelir yazılan faiz tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Bunların dışındaki
bireysel, kurumsal ve girişimci kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz
oranı yöntemi kullanılarak ilgili kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider
hesabına kaydedilmektedir.
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın bu
finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki
likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı kredi ve alacak,
satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
Finansal varlıkların alım-satım işlemleri teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir.
a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı
finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde
edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir.
Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından
BİST’te işlem görenler bilanço tarihinde BİST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile, BİST’te işlem görmeyen finansal
varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluşan işlem fiyatları ile
değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri
arasındaki olumlu farklar “Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabına, olumsuz farklar ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı”
hesabına, itfa edilmiş maliyetleri ile elde etme maliyetleri arasındaki olumlu farklar faiz geliri, olumsuz farklar değer düşme giderleri
ve gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki olumlu farklar sermaye piyasası işlem kârları, olumsuz farklar ise
sermaye piyasası işlem zararları hesabına yansıtılmaktadır.
b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken itfa kapsamında değişim-geri alım ihalelerine veya iade işlemlerine tabi
tutulabilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile değerlenmekte, değer azalış karşılığı
ayrılmak (değer düşme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır.
c. Krediler ve alacaklar:
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan alım-satım ya da kısa vadede
satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler iskonto edilmiş maliyetleri
üzerinden muhasebeleştirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit
fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli
krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise
taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz satış kuru üzerinden hesaplanan TL karşılıkları ile tahsil edilmektedir.
Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Diğer taraftan, önceki dönemlerde Yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ve
ihtiyatlılık ilkesi göz önünde bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan özel karşılık ayrılmaktayken, mevcut
takipteki kredileri için ayrılan özel karşılık tutarları yeniden değerlendirilmiş ve 29 Haziran 2012 tarihli Genel Müdürlük Makam
Onayı ile Yönetmeliğin 10 uncu maddesinin 8 inci fıkrasında belirtilen “Banka tarafından Türkiye Muhasebe Standartları Kurulunun
16 Ocak 2005 tarih ve 25702 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin
Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ’de belirtilen güvenilirlik ve ihtiyatlılık varsayımları esas alınarak, teminat tutarı dikkate
alınmaksızın donuk alacağın sınıflandırıldığı grup için geçerli olan özel karşılık oranlarından az olmamak kaydıyla, söz konusu donuk
alacak tutarının tamamına kadar özel karşılık ayrılabilir” hükmünü de dikkate almak suretiyle donuk alacaklar için ayrılması gerekli
olan özel karşılık oranlarına ilişkin tahmininde değişiklik yapmış ve donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si
ve Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık hesaplamaya başlamıştır. Ayrılan karşılıklar
o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından
düşülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi
ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabından düşülmektedir.
d. Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan
finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda
gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalış karşılığı
olarak muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile maliyet değerleri de karşılaştırılarak
aradaki fark faiz geliri veya değer düşüş gideri olarak gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile
iskonto edilmiş değerleri karşılaştırılmakta ve aradaki fark özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları”
hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen
birikmiş rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya makul değerin
güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri etkin faiz oranı kullanılarak
iskonto edilmiş değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir.
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla
olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının ilgili finansal varlığın veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiş tutarlarının, daha önceki değerlenmiş tutarlarından
düşük olması halinde, önceki değer artışının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri”
hesabında muhasebeleştirilmektedir. Değer artışı halinde önce söz konusu kıymetin değer düşüş giderleri ters kayıtla gelire
dönüştürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düşüşü olması durumunda, ilgili TMS hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler
Değer Düşüş Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
İştirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin kalıcı değer düşüşü
olması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü tutarı “İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri
doğrultusunda sınıflandırmaktadır.
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve
pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma
hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş
amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak”
portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı
elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gider
reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters Repo”) işlemleri bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” kalemi altında
muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN
BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer
doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, kayda
alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra
kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek
yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Diğer maddi olmayan duran
varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eşit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun
olması durumunda ise itfa süresi beş yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar hesabında izlemekte
olup, geliştirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
Banka, maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömürlerini 3 ile 15 yıl arasında tespit etmiş olup, amortisman oranlarını
%6,67 ile %33,3 arasında uygulamaktadır.
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Banka, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi
duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş bedelleri ile bilançosunda göstermiş, 1 Ocak 2005
tarihinden sonra edinmiş olduğu maddi duran varlıklarını ise tarihi maliyet esasıyla değerlemiştir. Bankaca, 31 Ocak 2014 dönemi
itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine gidilerek portföyde kayıtlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlenmeye
başlanmıştır. Bu çerçevede, Banka envanterinde kayıtlı tüm gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmalarına değerleme çalışması
yaptırılmış ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren değerleme sonuçları muhasebe kayıtlarına yansıtılmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla maddi duran varlıklar içerisinde yer alan gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlenmesi sonucunda 3.607.167 TL yeniden
değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmektedir. 30 Ocak 2014 tarihinde Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan
gayrimenkullerin değerleme öncesi net defter değeri 816.950 TL’dir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde
maliyet bedellerinden birikmiş amortismanları ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal
tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri
itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Banka,
daha önceden maddi olmayan duran varlıklar içerisinde takip ettiği faaliyet kiralaması geliştirme maliyetlerini 31 Mart 2015 tarihli
finansal tablolarında maddi duran varlıklar altında sınıflandırmaya başlamıştır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir;
Binalar:
Taşıt ve Demirbaşlar:
%2
%2 - 20
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hasılatı ile
net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın
kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın
maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya
hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki
tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal Kiralama
Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Banka kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde TMS 17 “Kiralama
İşlemleri”ni benimsemiştir. Finansal kiralama işlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara
uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte
ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara
ilişkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Kiralama İşlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte
düzenleyici hesap niteliğindeki “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara
ve faiz tutarı “Kiralama İşlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına alacak
kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Operasyonel (“İşletme”) Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır.
İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar,
Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi
için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde
tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün
yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul
edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki işlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda olanlar için ise
tahmini olarak karşılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta
bağlı olay bulunmamaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi
sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların
işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru
olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin
hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirmekte olup, gelecekteki kıdem tazminatı ve izin haklarından doğan yükümlülüklerini net
bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma veya yasal koşulların oluşması halinde
istifa durumunda ödenmektedir. Personelin, Banka’daki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat
uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıştıkları süre için emekli ikramiyesi, işçi statüsünde çalıştıkları dönem için ayrıldıkları tarihteki
maaşı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aşmamak suretiyle) kıdem tazminatı hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş
artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 31 Aralık 2015 itibarıyla
kıdem tazminatı yükümlülüğü 683.269 TL’dir (31 Aralık 2014: 666.464 TL).
İskonto oranı (%)
Tahmini enflasyon oranı (%)
Cari Dönem
10,70
7,00
Önceki Dönem
8,60
6,00
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” ile aktüeryal
varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve
kayıpların muhasebeleştirilmesinde 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere değişikliğe
gidilmiştir. Ertelenmiş vergi etkisi sonrası 85.078 TL aktüeryal kayıp “Diğer Kapsamlı Gider” olarak finansallarda sınıflandırılmıştır
(31 Aralık 2014: 71.114 TL aktüeryal kayıp).
İzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düşülmesi suretiyle bulunan
kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır.
Banka, belirli süreli sözleşme ile personel istihdam etmemektedir.
b. T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı Yükümlülüğü
Bazı Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
(“Sandık”), 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Sandık’tan
yararlanan kişi sayısı, bağımlılar hariç, 21.347’dir (2014: 18.220 kişi). Bu kişilerin 17.644’ü aktif, 3.703’ü pasif üyelerden oluşmaktadır
(2014: 14.572 aktif üye, 3.648 pasif üye).
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile
Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”)
devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiştir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”)
banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008
tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel
Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme
gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç
yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi
itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate
alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80
olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden
sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar
ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz konusu sandıkların
açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına ilişkin hükmü yukarıda belirtilen kanun kapsamında 5 yıla kadar
ertelenmiştir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı Kanunun
geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların
teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak
sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda
Değişiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer
alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirilmiştir.
30 Nisan 2014 tarih ve 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile söz konusu sandıkların
iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin
bir yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Son olarak; 23 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı “İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş ve Sandıkların iştirakçileri ile aylık ve gelir
bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na
bırakılmıştır.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir. Banka’nın, sandıktan yapılan geri
ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye
yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a. Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Söz konusu Kanun’un pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15
oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar
beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması
durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar
vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi
dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş
yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
b. Ertelenmiş Vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki
geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde,
ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır
ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan
özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri
gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim)
yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Banka, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurtdışı kişi ve kuruluşlardan
kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil olmak üzere gerçeğe uygun
değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden
değerlenmektedir.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XIX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın aval ve kabullerine ilişkin borç taahhütleri “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında muhasebeleştirilmektedir.
XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az
olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler ve bankalara ilişkin tutarlar dönem sonu Banka gişe
döviz alış kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiştir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile
T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde Eşdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet
alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, XII. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın 27 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince, dönem net kârı
olan 4.050.509 TL’den dağıtıma konu olmayan 503.358 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra kalan dağıtıma esas
2014 yılsonuna ait 3.547.151 TL’lik dönem kârından, 177.358 TL birinci tertip yasal yedek akçe ve 18.500 TL ikinci tertip yasal yedek
akçe ayrılmasına, personele 185.000 TL tutarında temettü dağıtılmasına ve Hazine’ye %15 oranında stopaj (18.750 TL) kesintisi
yapılarak net 106.250 TL nakit olarak temettü ödemesi yapılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede kârın 3.041.293 TL tutarındaki
kısmı bünyede bırakılmış olup, 15 Nisan 2015 tarihinde Hazine’ye temettü ödemesi yapılmış, personele dağıtılması kararlaştırılan
temettü çerçevesinde ise toplam 166.086 TL ödeme yapılmıştır. Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince, personele ödenen
temettüden kalan 18.914 TL “kâr yedekleri” hesabına aktarılmıştır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen orandan düşük olması
halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan
konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15,08 olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2014: %18,22)
2. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranı, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” esaslarına göre
hesaplanmaktadır.
Kredi riskine ilişkin karşı taraflar/işlemler “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
Ek 1’de belirtilen risk sınıfları bazında ayrıştırılarak ilgili risk sınıfı için belirtilen hususlar çerçevesinde risk ağırlığı atanmakta, “Kredi
Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” esasları doğrultusunda risk azaltımına tabi tutularak, ilgili risk ağırlıkları ile çarpılmak
suretiyle kredi risk ağırlıklı tutar hesaplanmaktadır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda ayrılan özel karşılıkları düşüldükten sonra “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” 5. maddesinde belirtilen krediye dönüştürme
oranları ile kredi risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir. Tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplama yapılmaktadır.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar ile alım satım hesapları kredi risk ağırlıklı varlık
hesaplamalarına dahil edilmemektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar, repo ve türev işlemler için yapılmaktadır. Söz konusu işlemler “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” Ek’lerinde
belirtilmiş olan oranların uygulanmış haliyle hesaplamalara katılmaktadır. Kredi riskine esas tutar hesaplamalarına bankacılık
hesaplarında yer alan repo ve türev işlemleri dahil edilmektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar bankacılık hesapları için basit finansal teminat yöntemiyle, alım-satım hesapları için ise
kapsamlı finansal teminat yöntemiyle yapılmaktadır. Alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarı piyasa riskine
esas tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Kredi Riskine Esas Tutar-31 Aralık 2015
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
KDO sonrası ve Kredi Risk Azaltımı öncesi rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Risk Ağırlıkları
Banka
%0
76.475.984
67.401.476
6
6.301
619.881
8.448.320
%10
%20
- 32.836.640
-
458.547
30.880.165
1.497.925
3
Banka
%50
Gayrimenkul
İpotekli
-
%50
27.569.776
%75
88.583.269
%100
118.702.297
%150
2.705.355
%200
6.272.798
%250
261.941
%1250
-
-
14.263.747
70
12.072.743
1.233.214
2
-
70.675.495
17.907.774
-
321.681
1.741
544.010
1.033.545
108.827.693
685.494
217.785
569.931
105.792
6.394.625
2.705.355
-
6.272.798
-
261.941
-
-
Önceki dönem
Kredi Riskine Esas Tutar-31 Aralık 2014
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Diğer Alacaklar
Banka
%0
74.247.665
%10
%20
- 20.225.324
67.174.099
6
7.073.560
444.032
- 18.400.822
1.380.349
111
10
Banka
%50
Gayrimenkul
İpotekli
1.341
%50
21.710.058
%75
58.356.840
%100
82.423.409
%150
4.028.651
%200
18.026.785
%250
222.268
%1250
-
1.341
-
10.676.895
86
8.713.576
2.317.373
2.128
-
45.693.435
12.663.405
-
200.653
443.990
653.169
72.697.239
668.370
216.913
563.813
62.682
6.916.580
4.028.651
-
18.026.785
-
222.268
-
-
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Cari Dönem Önceki Dönem
15.937.165
11.641.473
1.332.250
1.087.412
1.301.706
1.098.374
34.995.187
31.484.041
15,08
18,22
14,00
17,18
14,06
17,23
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
5.000.000
18.005.564
4.664.239
5.322.268
5.162.470
159.798
1.257.419
3.043.482
15.527.658
5.812.443
4.210.307
4.050.509
159.798
1.334.053
17.388
34.266.878
17.388
29.945.331
1.463.190
86.055
71.114
69.634
84.604
-
23.086
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.633.849
32.633.029
163.834
29.781.497
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin
ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
- - -
-
-
-
-
-
126.907
92.346
126.907
92.346
32.506.122
29.689.151
-
-
-
-
2.490.182
2.490.182
-
1.818.980
1.818.980
-
-
-
2.490.182
1.818.980
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların
net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın
nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına
yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)
nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
34.996.304
31.508.131
-
1.044
757
-
23.199
73
134
-
-
-
-
34.995.187
31.484.041
120.823
-
80.423
261.730
165.247
220.823
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
3. İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından
yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım:
Banka sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci kapsamında sermaye yeterliliği politikasını belirlemiş, sermaye yeterliliğinin
tespitinde dikkate alınacak asgari unsurları tespit etmiştir.
Bu kapsamda Banka’da;
• Banka’nın geçmiş dönem finansal durumunun sermaye yeterliliği, yasal rasyolar ve ekonomik sermaye analizleri kapsamında
değerlendirilmesi,
• Maruz kalınan riskler göz önünde bulundurularak bütçenin yasal sermaye yeterliliği ve yasal rasyolara uyum bağlamında
incelenmesi,
• Bütçenin finansal dalgalanmalara karşı korunma potansiyeli ile bu dalgalanmalar sürecinde sermaye yeterliliği politikasına
uygunluğunun stres testleri ile analiz edilmesi faaliyetleri yürütülmektedir.
II. KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kredi riski borçlu kişi ya da kuruluşun, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü herhangi bir nedenle kısmen veya
tamamen zamanında yerine getirememesinden veya kredi değerliliğindeki azalmadan dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar
olasılığını ifade eder.
Kredi müşterilerinin limitleri, yasal mevzuata uygun olarak Şubeler, Bölge Yöneticilikleri, Grup Başkanlıkları, Bölüm Başkanlıkları,
Genel Müdür Yardımcılığı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde,
kredi müşterilerinin mali olan ve olmayan verileri, kredi ihtiyaçları, sektörel ve coğrafi özellikler gibi pek çok faktör bir arada
değerlendirilerek tahsis edilmektedir.
Krediler portföyüne ilişkin tespit edilen global limitler, Yönetim Kurulu’nun onayı ile belirlenmekte ve gerektiğinde revize
edilmektedir. Tespit edilen limitler, ilgili Genel Müdürlük birimleri tarafından mevcut portföy yapısı, müşteri ve kredi potansiyeli ile
bölgesel ve sektörel özellikler, çalışan personelin yetkinliği gibi hususlar gözetilerek Bölge Yöneticilikleri bazında dağıtılmaktadır.
Kurumsal/Girişimci kredi portföyünde risk yoğunlaşmasını önlemek amacıyla; grup firmaları, özel ve kamu firmaları ve farklı
borçlu grupları bazında limitler belirlenmekte ve izlenmektedir. Benzer bir şekilde tarımsal kredi portföyüne yönelik limitlerin
belirlenmesinde bölgelerin yapısı göz önünde bulundurulmaktadır. Banka’nın kullandırılan bireysel kredilerde kredi yetki limitleri tür
ve teminat ayrımında belirlenmekte olup, bu limitler genel olarak ekonomik konjonktür ve Bölge Yöneticilikleri/Şubelerin talepleri
doğrultusunda güncellenebilmektedir.
Bütçe hedefleri doğrultusunda TL/YP Nakdi/Gayrinakdi Kurumsal/Girişimci kredi plasmanları sektörel ve bölgesel bazda tahsis
edilmekte ve izlenmektedir.
Şubelerce kullandırılan kredilerin limitleri, konuları, teminat durumu, vadeleri, izlendikleri hesaplar, borç bakiyeleri ile müşteri
sayılarına göre belirli periyotlarda değerlendirilmekte, müşteri bazında ve bölgesel bazda izlenmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredilerde kredinin tahsisi sonrasında firmalar izlenmeye devam edilmekte, kredili firmaların mali yapıları ve
piyasa ilişkilerinde meydana gelen değişiklikler takip edilmektedir. Kredi limitleri bir yıl süreyle geçerli olmak üzere tespit edilip
onaylanmakta, müşterinin durumunda (mali yapısında, piyasasında, teminat v.b) olumsuz bir değişiklik olmaması koşuluyla yenileme
yapılmaktadır.
Banka, kredilendirmede asli unsuru müşterinin kredibilitesi olarak değerlendirmekte ve kredi borçlularının kredi değerlilikleri
kredi başvurusu ve limit tahsis/yenilenmesi esnasında tespit edilmektedir. Başvuru sırasında alınacak belgeler mevzuatta açıkça
yer almakta olup, söz konusu belgelerin mevzuata uygun olarak temin edilip edilmediği denetim birimleri tarafından kontrol
edilmektedir. Banka, teminatı da riskin asgariye indirilmesi ve tasfiyesi bakımından önemli görmektedir. Güvenilir ve sağlam
teminatlar alınması temeline dayanan kredi politikaları ve süreçleri neticesinde, Banka’nın kredi riskini önemli ölçüde azalttığı
düşünülmektedir.
Banka, Kurumsal/Girişimci kredi müşterisinin kredi değerliliğinin analizi adına yapılan içsel derecelendirme işlemlerini kredi
tahsisinde bir karar destek sistemi olarak Ocak 2011 tarihinden itibaren uygulamaya almıştır.
Banka, mevzuatında tanımlanmamış ve uygulamaya alınmamış kredilendirme işlemlerini yapmamaktadır.
Banka, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve
Usuller Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde karşılık ayırmaktadır.
Yurt dışında ve yurt içinde yerleşik bankalar lehine limit tesisleri, müşterilerin ve birimlerin ihtiyaçları dikkate alınarak, bankaların
ve bulundukları ülkelerin mali ve ekonomik durumları ile derecelendirmeleri doğrultusunda yapılmaktadır. Bankaların ve/veya
bulundukları ülkelerin ekonomik, mali ya da finansal açıdan riskli görülmesi durumunda tesis edilmiş olan limitler vade, miktar veya
işlem cinsi ile sınırlandırılabilmekte ya da kullandırımlar durdurulabilmektedir.
Yurt dışında yürütülen kredi işlemlerinin farklı ülkelerdeki mali kurumlar ile yapılması ve bilançodaki payının küçük olması göz önüne
alınarak, Banka’nın bu faaliyetler nedeniyle oldukça düşük kredi riski taşıdığı düşünülmektedir.
Banka’nın yurtiçi/yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından derecelendirilen
ülke-kurumlara ilişkin riskleri içermektedir. Hazine işlemleri belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde gerçekleştirilmekte, söz
konusu yetki ve limitlere ilişkin izleme faaliyetleri yerine getirilmektedir. Fon Yönetimi kapsamındaki müşteri işlemleri, müşteriler için
belirlenen genel kredi limitleri dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Banka’da aktif-pasif dengesi ile yasal sınırlar göz önünde tutularak Yönetim Kurulu’nca belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde
vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile diğer türev ürün işlemleri yapılmaktadır. Söz konusu işlemlerde, bilanço içindeki payı dikkate
alındığında, oldukça düşük düzeyde kredi riski taşınmaktadır.
Nakit riski karşılık yönetmeliği uyarınca donuk alacak olarak sınıflandırılan müşterilere ait gayri nakdi riskler de aynı yönetmelik
uyarınca özel karşılığa tabi tutulmakta, ilgili riskler tazmin edilerek nakit alacak haline dönüştüklerinde daha önce donuk alacak
olarak sınıflandırılan nakit kredi ile aynı risk grubunda takip edilmekte ve özel karşılık ayrılmaya devam edilmektedir.
Yenilenen ve itfa planına bağlanan krediler de yine söz konusu yönetmelikte belirlenen hususlara uygun olarak ve yönetmelikte
öngörülen hesaplarda tutulmakta, ayrıca Banka tarafından kredi risk politikaları çerçevesinde izlenmektedir. Bu kapsamda ilgili
müşterilerin finansal durumu ve ticari faaliyetleri analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp
yapılmadığı takip edilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %24
ve %29’dur (2014: %22 ve %27).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı
sırasıyla %57 ve %68’dir (2014: %61 ve %73).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler
toplamı içindeki payı sırasıyla %32 ve %38’dir (2014: %27 ve %33).
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 2.844.184 TL’dir (2014: 2.311.581 TL).
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel İdari Birimlerden
Yönetimlerden
ve Ticari
veya Yerel
Olmayan
Yönetimlerden
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Şarta Bağlı
Olan
Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Cari Dönem
Yurtiçi
79.800.139
457.492
542.487
6
-
29.495.171
110.297.369
37.219
1.125
-
-
-
8.805.518
294.202
OECD Ülkeleri (1)
-
-
-
-
-
265.921
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
-
-
-
Avrupa Birliği Ülkeleri
ABD, Kanada
1.823.929
-
1.234
-
-
553.170
349.733
Diğer Ülkeler
325.617
1.741
289
-
-
1.119.173
181.669
-
-
-
-
-
3.753.801
1.055.740
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/
Yükümlülükler (2)
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
81.986.904
460.358
544.010
6
-
43.992.754
112.178.713
Bölgesel İdari Birimlerden
Yönetimlerden
ve Ticari
veya Yerel
Olmayan
Yönetimlerden
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Şarta Bağlı
Olan
Olan ve
ve Olmayan
Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta
Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Önceki Dönem
Yurtiçi
77.825.891
444.118
443.984
6
-
9.473.379
75.033.100
9.695
-
-
-
-
14.502.433
47.646
OECD Ülkeleri (1)
-
-
-
-
-
398.992
-
-
-
-
-
-
-
-
ABD, Kanada
16.568
-
-
-
-
271.955
93.295
Diğer Ülkeler
199.493
-
6
-
-
565.239
199.376
-
-
-
-
-
2.555.569
1.021.544
Ortaklıkları)
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
78.051.647
444.118
443.990
6
-
27.767.567
76.394.961
(1)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer
Alacaklar
Toplam
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca Riski
Yüksek Olarak
Belirlenen
Alacaklar
71.239.492
18.125.101
567.395
9.210.227
-
-
-
105.708
14.842.948
334.683.535
32.527
-
523
16.653
-
-
-
84
-
9.187.851
-
-
-
-
-
-
-
-
-
265.921
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
586
-
-
610
-
-
-
-
-
2.729.262
88.386
458
2.013
12.604
-
-
-
-
-
1.731.950
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.809.541
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
71.360.991
18.125.559
569.931
9.240.094
-
-
-
105.792
14.842.948
353.408.060
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer
Alacaklar
Toplam
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Alacaklar
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca Riski
Yüksek Olarak
Belirlenen
Alacaklar
46.242.346
12.875.452
563.668
22.264.215
-
-
-
62.682
13.990.150
259.218.991
24.468
4.391
472
8.793
-
-
-
-
-
14.597.898
-
-
-
-
-
-
-
-
-
398.992
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
885
-
-
53
-
-
-
-
-
382.756
96.345
475
1.014
4.643
-
-
-
-
-
1.066.591
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.577.113
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.364.044
12.880.318
565.154
22.277.704
-
-
-
62.682
13.990.150
279.242.341
Risk Sınıfları
Cari dönem
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
-
-
-
-
-
-
5.363.985
29.522.167
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
-
-
-
-
5.008.120
29.327.342
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
249.657
101.415
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
106.208
93.410
-
-
99.937
-
-
-
49.121.631
3.600.766
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
-
17
-
-
-
2.924.632
65.519
İmalat Sanayi
-
-
99.910
-
-
-
36.772.043
3.522.344
Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
-
-
10
-
-
-
9.424.956
12.903
-
-
25.807
-
-
-
15.431.147
2.133.204
2.997.074
420
255.292
6
-
26.723.466
38.705.529
11.750.851
Toptan ve Perakende
Ticaret
-
17
4.292
-
-
-
16.568.568
8.233.270
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
-
132
65
-
-
-
2.546.186
745.067
Ulaştırma ve
Haberleşme
-
79
73.236
-
-
-
5.609.959
1.517.944
2.997.074
192
120
6
-
25.904.352
3.785.764
4.985
Gayrimenkul ve Kira
Hizm.
-
-
78.240
-
-
819.114
9.481.909
952.003
Serbest Meslek
Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
69.774
-
-
-
252.627
102.145
Mali Kuruluşlar
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
-
-
29.565
-
-
-
460.516
195.437
Diğer
78.989.830
459.938
162.974
-
-
17.269.288
3.556.421
24.354.003
Toplam
81.986.904
460.358
544.010
6
-
43.992.754
112.178.713
71.360.991
Risk Sınıfları
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Tahsili
Teminatlandırılmış Gecikmiş
Alacaklar Alacaklar
Kurulca
Riski Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa Vadeli
Kolektif
Alacaklar ile
Yatırım
Kısa Vadeli
Kuruluşu
Kurumsal Niteliğindeki
Alacaklar
Yatırımlar
Diğer
Alacaklar
TP
YP
Toplam
372.434
939
14.733
-
-
-
-
2.135.195
37.033.999
375.454
37.409.453
350.326
868
13.201
-
-
-
-
2.135.195
36.736.566
98.486
36.835.052
354.924
2.844
52
956
-
-
-
-
-
118.741
236.183
19.264
19
576
-
-
-
-
-
178.692
40.785
219.477
129.349
13.205
55.337
-
-
-
-
-
21.203.317
31.816.908
53.020.225
3.897
726
768
-
-
-
-
-
603.581
2.391.978
2.995.559
124.765
12.468
53.360
-
-
-
-
-
17.896.667
22.688.223
40.584.890
9.439.776
687
11
1.209
-
-
-
-
-
2.703.069
6.736.707
50.527
476.783
28.053
-
-
-
-
-
6.733.479
11.412.042
18.145.521
713.311
25.290
235.952
-
-
-
105.792
-
55.144.375
26.368.608
81.512.983
420.414
14.299
85.580
-
-
-
-
-
20.673.414
4.653.026
25.326.440
66.732
1.509
13.478
-
-
-
-
-
1.383.255
1.989.914
3.373.169
93.141
1.122
13.982
-
-
-
-
-
2.675.591
4.633.872
7.309.463
1.044
35
89.157
-
-
-
3.694
-
24.562.680
8.223.743
32.786.423
101.853
8.043
25.614
-
-
-
102.098
-
4.975.912
6.592.962
11.568.874
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.540
94
1.326
-
-
-
-
-
356.120
75.386
431.506
24.587
188
6.815
-
-
-
-
-
517.403
199.705
717.108
16.859.938
53.714
8.906.019
-
-
-
-
12.707.753
99.970.482
63.349.396
163.319.878
18.125.559
569.931
9.240.094
-
-
-
105.792 14.842.948 220.085.652 133.322.408
353.408.060
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Tarım
-
-
-
-
-
-
8.833.825
17.666.954
-
-
-
-
-
-
8.450.346
17.504.057
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
128.843
125.393
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
254.636
37.504
-
419.469
158.304
-
-
-
28.480.731
4.151.249
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
36
101
-
-
-
462.651
144.170
İmalat Sanayi
-
419.433
157.450
-
-
-
25.112.950
3.997.961
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
-
-
753
-
-
-
2.905.130
9.118
-
-
3.673
-
-
-
9.994.595
1.292.433
8.795.417
17.776
228.017
6
-
16.532.896
22.558.525
9.364.424
Toptan ve Perakende
Ticaret
-
-
62.019
-
-
-
13.472.842
3.024.997
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
-
31
44.799
-
-
-
1.325.518
254.774
Ulaştırma ve
Haberleşme
-
15.959
22.952
-
-
-
1.151.453
222.344
8.795.417
222
85
6
-
9.215.598
3.830.976
1.251.023
Gayrimenkul ve Kira
Hizm.
-
1.564
27.904
-
-
7.317.298
2.349.136
4.423.112
Serbest Meslek
Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
67.497
-
-
-
103.642
187.417
Mali Kuruluşlar
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
-
-
2.761
-
-
-
324.958
757
Diğer
69.256.230
6.873
53.996
-
-
11.234.671
6.527.285
13.888.984
Toplam
78.051.647
444.118
443.990
6
-
27.767.567
76.394.961
46.364.044
Risk Sınıfları
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Tahsili
Teminatlandırılmış Gecikmiş
Alacaklar Alacaklar
Kurulca
Riski Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa Vadeli
Kolektif
Alacaklar ile
Yatırım
Kısa Vadeli
Kuruluşu
Kurumsal Niteliğindeki
Alacaklar
Yatırımlar
-
-
-
Diğer
Alacaklar
TP
YP
Toplam
-
21.662.654
4.867.090
26.529.744
25.973.961
23.893
315
4.757
18.554
315
689
-
-
-
-
-
21.284.206
4.689.755
4.635
-
-
-
-
-
-
-
255.791
3.080
258.871
704
-
4.068
-
-
-
-
-
122.657
174.255
296.912
463.540
486.157
423.861
-
-
-
43.374
-
17.619.787
17.006.898
34.626.685
22.926
-
44
-
-
-
-
-
210.989
418.939
629.928
439.378
486.157
422.747
-
-
-
43.374
-
15.394.977
15.684.473
31.079.450
1.236
-
1.070
-
-
-
-
-
2.013.821
903.486
2.917.307
17.513
-
18.167
-
-
-
-
-
6.865.867
4.460.514
11.326.381
535.821
42.784
145.719
-
-
-
15.601
-
33.564.846
24.672.140
58.236.986
23.159
9.416
6.429
-
-
-
-
-
6.799.974
9.798.888
16.598.862
6.279
1.661
3.152
-
-
-
-
-
202.287
1.433.927
1.636.214
3.361
2.042
105.006
-
-
-
-
-
377.257
1.145.860
1.523.117
65.520
706
23.987
-
-
-
156
-
12.716.664
10.467.032
23.183.696
190.267
580
2.846
-
-
-
-
-
12.812.830
1.499.877
14.312.707
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.727
28.379
1.928
-
-
-
15.445
-
397.957
9.078
407.035
244.508
-
2.371
-
-
-
-
-
257.877
317.478
575.355
11.839.551
35.898
21.685.200
-
-
-
3.707
13.990.150
105.929.580
42.592.965
148.522.545
12.880.318
565.154
22.277.704
-
-
-
62.682
13.990.150
185.642.734
93.599.607
279.242.341
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Genel Toplam
Vadeye Kalan Süre
1-3 Ay
3-6 Ay
1 Ay
6-12 Ay
1 yıl üzeri
2.311.437
1.173.882
1.106.383
8.448.976
68.946.226
5.825
32
38
6.010
448.453
131.673
2.391
2.264
75.319
332.363
-
-
-
-
6
-
-
-
-
-
28.650.907
4.512.453
2.218.813
3.414.858
2.593.507
1.987.619
976.894
3.868.295
3.226.563
1.141.379
30.019.207
17.957.986
9.808.716
71.185.251
45.970.010
39.381
471.911
-
100.771
-
179.479
-
868.450
68.561
-
16.937.478
8.699.622
-
3.694
38.346.094
9.273.060
9.359.916
75.582
58.661.470
26.516
222.354.641
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarından
derecelendirme notu kullanılan risk sınıfları için risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme
kuruluşunun notları kullanılmaktadır. Buna ek olarak, Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun notları yurt dışı
yerleşik olan karşı taraflar ile ülkemiz merkezi yönetimi ve merkez bankasından alacaklar için kullanılmıştır. Yurt içi yerleşik olan karşı
taraflar “derecesiz” olarak kabul edilmekte ve ilgili risk sınıfındaki “derecesiz” kategorisine uygun risk ağırlığını almaktadır.
Derecelendirme notları;
1. Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar
2. Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar
3. İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar
4. Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
risk sınıflarında kullanılmıştır.
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar ve İdari
Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar risk sınıflarında, Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun
verdiği not kredi kalite kademesi 3’e denk düşerken, Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar risk sınıfında kullanılan notlar 1’den
6’ya tüm kredi kalitesi kademeleri ile eşleşmiştir.
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemlerden ihraç veya ihraççı derecelendirmesine konu kalemlere ilişkin risk ağırlığının
tespiti için öncelikle ihraç derecelendirmesine bakılmakta, ihraç derecelendirmesinin bulunmaması durumunda ihraççının kredi
derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
1
Kredi Riski
Azaltımı
Öncesi Tutar
%0 %10
76.475.984
2 Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası Tutar 119.272.256
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250 %1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
- 32.836.640
27.569.776 88.583.269 118.702.297 2.705.355 6.272.798 261.941
-
212.628
-
42.531.264 55.383.847
-
212.628
9.728.650
117.308.817 2.681.848 6.239.437 261.941
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle
değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış Tahsili Gecikmiş
558.429
977.165
549.681
968.151
3.257
2.639
5.491
6.375
367.412
401.537
15.734
10.465
339.809
311.013
11.869
80.059
807.370
133.354
577.062
994.401
451.058
694.687
28.497
92.261
36.252
91.865
834
2.791
47.932
94.496
2.839
10.380
9.650
7.921
830.251
1.503.853
3.140.524
4.010.310
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer
Ayarlamaları
22.187
21.982
60
145
9.117
237
7.062
1.818
3.029
22.579
15.773
2.095
2.086
63
2.146
236
180
94.851
151.763
Karşılıklar
294.979
286.419
3.086
5.474
323.259
14.707
296.694
11.858
319.175
526.717
416.435
26.534
34.521
781
36.656
2.765
9.025
806.402
2.270.532
Diğer
Ayarlamalar
-
Kapanış
Bakiyesi
2.270.532
2.844.184
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine ilişkin Bilgiler:
1
2
Özel Karşılıklar
Açılış Bakiyesi
1.932.169
2.311.581
Dönem İçinde
Ayrılan Karşılık
Tutarları
884.007
533.156
Karşılık
İptalleri
(545.644)
(553)
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin azami kredi duyarlılıklarını göstermektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV
Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Diğer Varlıklar
Bilanço kalemlerinin kredi risk duyarlılığı
944.899
310.742
4.446.792
2.191.041
53.782.308
54.230.853
10.144.142
10.021.056
186.812.851
141.914.662
1.771.166
1.758.727
257.902.158
210.427.081
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Nazım hesap kalemlerinin kredi risk duyarlılığı
60.286.175
19.598.701
79.884.876
41.037.499
96.585.256
137.622.755
Toplam kredi risk duyarlılığı
337.787.034
348.049.836
Önceki Dönem
Vadesi Vadesi Geçmiş
ve Değer
Geçmemiş ve
Kaybına
Değer Kaybına
Uğramamış
Uğramamış
Olanlar
Olanlar
Toplam
4.446.792
2.191.041
-
Toplam
2.191.041
Finansal Varlıklar
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV
Verilen Krediler:
Kurumsal/Girişimci
Krediler
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Cari Dönem
ve Değer
Geçmemiş ve
Kaybına
Değer Kaybına
Uğramamış
Uğramamış
Olanlar
Olanlar
4.446.792
944.899
181.932.549
4.010.310
944.899
185.942.859
310.742
137.649.443
3.480.468
310.742
141.129.911
95.869.566
49.627.211
36.435.772
1.651.939
1.382.290
976.081
97.521.505
51.009.501
37.411.853
66.510.828
43.292.001
27.846.614
1.084.334
1.379.139
1.016.995
67.595.162
44.671.140
28.863.609
53.782.308
-
53.782.308
54.230.853
-
54.230.853
10.144.142
-
10.144.142
10.021.056
-
10.021.056
Finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesine ilişkin bilgiler:
Vadesi veya anlaşma koşulları Banka yönetimi tarafından tekrar değerlendirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri tablosu:
Bankalar
Verilen Krediler:
Kurumsal/Girişimci Krediler
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer
4.091.650
3.005.476
1.209.157
1.247.487
768.734
309.491
2.113.759
1.448.498
-
III. PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz
kalınması nedeniyle Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde
kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu:
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk Yönetimi, Stres Testi
Programı ve İsedes Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Banka, piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi
ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını sağlamaktadır. Sürdürülen faaliyetler
Banka Hazine Yönetimi tarafından belirlenen bir alım satım portföyü üzerinden gerçekleştirilmektedir. Yeni ürün ve hizmetler piyasa
riski açısından değerlendirilmektedir.
Banka’da Piyasa Riskine Esas Tutar, yasal raporlamalar kapsamında, Standart Metot kullanılarak aylık olarak hesaplanmakta ve
Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu’na dahil edilmektedir.
Standart Metot dışında, alım - satım hesapları için günlük olarak Riske Maruz Değer (RMD) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere
raporlanmaktadır. Günlük raporlamalarda ve limit tahsisinde Tarihsel Benzetim Yöntemi kullanılmaktadır. Parametrik ve Monte
Carlo Yöntemleriyle hesaplanan RMD sonuçları ise izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. Kullanılan modelin performansının
ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalışmaları yapılmaktadır. Ayrıca, modellerin kapsamadığı aşırı piyasa oynaklıklarının
Banka’nın finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık ve günlük periyotlarla stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmaktadır.
Piyasa riski maruziyeti “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD tabanlı limitler (faiz
oranı ve kur riski limiti) ile sınırlandırılmıştır.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart
Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
534.830
548.621
94.354
77.176
659.453
419.103
43.613
1.332.250
16.653.125
42.512
1.087.412
13.592.650
Önceki Dönem
En Yüksek
581.881
43.916
419.103
42.512
13.592.650
En Düşük
473.613
34.168
320.921
28.582
10.716.050
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
595.385
55.015
549.771
48.171
15.604.269
Cari Dönem
En Yüksek
581.184
58.654
717.322
42.497
17.495.713
En Düşük
631.177
47.198
403.750
43.837
14.074.525
Ortalama
491.744
35.887
355.241
34.471
11.466.792
Karşı taraf kredi riski repo işlemleri ile türev işlemler için hesaplanmaktadır. Hesaplamalarda Gerçeğe Uygun Değerine Göre
Değerleme Yöntemi esas alınmaktadır. Türev işlemlerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, pozitif değere sahip
sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilmektedir. Potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen
oranlarla çarpılmasıyla bulunmaktadır. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riskinin toplamı, risk tutarını göstermektedir. Repo
işlemlerinde ise, kapsamlı finansal teminat yöntemi kullanılmak suretiyle risk azaltımı yapılmaktadır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler:
Tutar
283.524
852.708
13.082
218.601
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
IV. OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Operasyonel risk hesaplamasında kullanılan yöntem ile operasyonel risk ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu:
Banka’da Operasyonel Riske Esas Tutar, Temel Gösterge Yöntemi ile yıllık bazda hesaplanmaktadır. Temel Gösterge Yöntemi’nde
operasyonel riske esas tutarı belirleyen parametre brüt gelirdir. Yıllık brüt gelir, net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin,
bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet
gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek
hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanır.
Operasyonel riskin ileri ölçüm yaklaşımları ile modellenmesine yönelik çalışmalar çerçevesinde, Operasyonel Risk Kayıp Veri
Tabanındaki veriler baz alınarak Operasyonel Riske Maruz Değer (OpRMD) ölçümleri Kayıp Dağılımı Yaklaşımı kapsamında Monte
Carlo Simulasyonu kullanılarak yapılmaktadır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
31.12.2012
7.589.041
b) Banka standart metot kullanmamaktadır.
31.12.2013
8.638.823
31.12.2014
9.806.263
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
8.678.042
Oran (%)
15
Toplam
1.301.706
16.271.329
V. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Banka Yönetim Kurulu’nun
günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği:
Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması ilkesini benimsemiştir. Bu
nedenle önemli ölçüde kur riski taşınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin
izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için RMD hesaplanmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan RMD tabanlı kur riski limiti de günlük olarak takip edilmektedir.
Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır.
b) Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma
amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
Bulunmamaktadır.
c) Yabancı para risk yönetim politikası:
Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Dolar ve Avro’da likidite ve yapısal faiz oranı risklerini
belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite Boşluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi” ile döviz tevdiat hesaplarının
tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite Boşluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik
günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite
Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir.
d) Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları:
24.12.2015
25.12.2015
28.12.2015
29.12.2015
30.12.2015
31.12.2015
ABD
Doları
2,9022
2,9032
2,8935
2,8925
2,9076
2,8936
Avro
3,1761
3,1787
3,1715
3,1594
3,1725
3,1525
AUD
2,1087
2,1210
2,0989
2,1098
2,1185
2,1169
DKK
0,4257
0,4267
0,4251
0,4236
0,4252
0,4225
SEK
0,3457
0,3460
0,3455
0,3453
0,3450
0,3440
CHF
2,9386
2,9414
2,9242
2,9158
2,9364
2,9034
CAD
2,0942
2,1016
2,0812
2,0893
2,0911
2,0877
NOK
0,3340
0,3325
0,3319
0,3320
0,3289
0,3280
GBP
4,3289
4,3350
4,3066
4,2791
4,3106
4,2726
SAR
0,7741
0,7740
0,7717
0,7717
0,7749
0,7709
100 Yen
2,4114
2,4133
2,4050
2,4018
2,4120
2,4101
e) Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri:
ABD Doları
2,9060
Avro
3,1698
AUD
2,1077
DKK
0,4251
SEK
0,3428
CHF
2,9291
CAD
2,1191
NOK
0,3338
GBP
4,3574
SAR
0,7749
100 Yen
2,3923
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP (1)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (5)
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (4)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (6)
Toplam Varlıklar
5.197.516
427.044
3.852.617
13.040.372
884.574
1.556.861
5.232
2.961
361.757
25.328.934
20.291.411
3.117.147
4.377
7.670.987
33.703.199
518.403
4.044.176
1.405
332.410
69.683.515
6.974.088
166.602
51.457
85.049
4.763
4.209
789
5.030
7.291.987
32.463.015
3.710.793
4.377
11.575.061
46.828.620
1.402.977
5.605.800
10.846
3.750
699.197
102.304.436
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
2.761.224
33.118.588
1.220.723
5.259.663
276.860
789.715
250.728
43.677.501
4.181.285
23.283.762
13.524.090
12.888.802
2.811.413
50.442
144.134
56.883.928
38.456
2.493.715
1.724
3.020
30.863
2.567.778
6.980.965
58.896.065
14.744.813
18.150.189
3.088.273
843.177
425.725
103.129.207
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(18.348.567)
19.428.812
21.565.135
2.136.323
12.805.276
12.799.587
(12.841.685)
5.207.441
18.049.126
24.756.552
4.724.209
(5.051.656)
1.210.433
6.262.089
3.017.202
(824.771)
1.535.471
27.983.009
26.447.538
40.579.030
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Gayrinakdi Krediler
17.409.849
33.496.497
(16.086.648)
18.086.278
18.550.742
464.464
6.219.244
52.062.881
41.755.740
10.307.141
(9.832.293)
3.333.218
13.165.511
18.945.595
6.771.344
2.871.895
3.899.449
(5.783.538)
936.041
6.719.579
1.974.433
76.244.074
78.124.132
(1.880.058)
2.470.447
22.820.001
20.349.554
27.139.272
Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %94,50’si Altın, %1,43’ü GBP, %1,55’i IQD, %0,71’i SAR ve kalan %1,81’i ise diğer döviz cinslerinden
oluşmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %47,63’ü Altın, %25,49’u GBP, %14,23’ü CHF, %4,66’sı DKK, %1,53’ü BGN, %1,28’i SAR ve kalan
%5,18’i ise diğer döviz cinslerinden oluşmaktadır. (2014: Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %96,50’sı Altın, %0,91’i GBP, %0,62’i SAR ve kalan
%1,97’si ise diğer döviz cinslerinden oluşmaktadır. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %64,21’i Altın, %16,66’sı GBP, %9,49’u CHF, %3,53’ü DKK ve
kalan %6,11’i diğer döviz cinslerinden oluşmaktadır.)
(1)
Verilen kredilerin 721.987 TL karşılığı ABD Doları ve 296.717 TL karşılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2014: 347.656 TL karşılığı
ABD Doları ve 99.687 TL karşılığı Avro).
(2)
(3)
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
YP cinsinden İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları
üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu
yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluşmamaktadır.
(4)
(5)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar tabloya dahil edilmemektedir.
(6)
Diğer aktifler içerisindeki 4.336 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler tabloya dahil edilmemektedir.
VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
68.125
-
-
-
-
36.467.838
36.535.963
1.440.455
261.811
622.259
-
-
2.122.267
4.446.792
271.581
178.096
435.552
55.405
4.265
-
944.899
-
-
-
-
-
-
-
5.500.374
6.886.623
10.873.456
15.334.272
14.583.841
603.742
53.782.308
59.537.587
17.681.107
45.334.801
53.769.634
9.619.730
869.992
186.812.851
10.144.142
Verilen Krediler
Yatırımlar
3.408.301
1.648.784
935.985
2.757.201
1.393.871
-
Diğer Varlıklar
-
-
-
-
-
10.181.371
10.181.371
Toplam Varlıklar
70.226.423
26.656.421
58.202.053
71.916.512
25.601.707
50.245.210
302.848.326
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
7.360.373
1.894.998
135.475
-
-
336.455
9.727.301
Diğer Mevduat
95.316.420
23.117.617
17.613.731
401.647
-
40.292.719
176.742.134
36.277.186
4.312.765
1.841.293
654.532
-
-
43.085.776
-
-
-
-
-
2.320.183
2.320.183
932.357
1.605.472
486.509
2.263.268
-
-
5.287.606
19.542.648
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
2.636.989
4.182.857
10.332.714
1.518.502
871.586
-
101.620
101.760
36.844
5.885.912
-
40.016.542
46.142.678
142.624.945
35.215.469
30.446.566
10.723.861
871.586
82.965.899
302.848.326
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
-
-
27.755.487
61.192.651
24.730.121
-
113.678.259
(72.398.522)
(8.559.048)
-
-
-
(32.720.689)
(113.678.259)
621.061
1.300.401
-
-
-
-
1.921.462
-
-
(111.409)
(1.222.188)
-
-
(1.333.597)
(71.777.461)
(7.258.647)
27.644.078
59.970.463
24.730.121
(32.720.689)
587.865
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
Vadesiz olan işlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiştir.
Riski Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan 5.833.179 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiştir. Banka
tarafından kredi olarak kullandırılmayan 97.950 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
(2)
(3)
Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4)
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5)
Özkaynaklar toplamı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
47.903
1.071.486
178.560
483.402
-
-
30.101.080
457.593
30.148.983
2.191.041
484
142
3.626
5.178
4.736
296.576
310.742
-
-
-
-
-
-
-
5.323.667
49.466.545
7.364.979
16.057.347
13.049.735
32.744.670
12.480.888
37.095.207
15.553.149
5.766.143
458.435
784.750
54.230.853
141.914.662
3.293.568
59.203.653
2.197.294
25.798.322
44.905
46.326.338
3.102.464
52.683.737
1.382.825
22.706.853
8.782.974
40.881.408
10.021.056
8.782.974
247.600.311
4.740.369
79.597.243
27.998.700
-
745.131
21.278.758
2.599.660
-
24.000
14.719.298
1.182.716
-
347.295
-
-
174.372
31.628.782
1.746.503
5.683.872
147.571.376
31.781.076
1.746.503
338.579
1.564.934
501.919
1.813.374
-
-
4.218.806
1.561.935
295.771
114.532.597
3.253.912
40.978
29.483.373
8.117.946
4.116
24.549.995
1.072.157
5.382.265
8.615.091
601.757
601.757
36.267.841
69.817.498
14.607.707
41.990.971
247.600.311
(55.328.944)
(3.685.051)
21.776.343
-
44.068.646
-
-
1.271.454
-
-
(72.969)
(55.401.913)
(2.413.597)
(423.387)
21.352.956
(871.883)
43.196.763
22.105.096
87.950.085
- (28.936.090) (87.950.085)
-
-
1.271.454
22.105.096 (28.936.090)
(1.368.239)
(96.785)
Riski Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan, 5.326.157 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiştir. Banka
tarafından kredi olarak kullandırılmayan 100.291 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
(3)
Ertelenmiş vergi aktifi ve benzeri diğer aktifler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4)
Takipteki kredilerin net bakiyesi diğer varlıklar içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5)
(1)
(2)
b) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası (1)
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (2)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı (3)
Diğer Mevduat (4)
Muhtelif Borçlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
1,30
0,28
1,82
-
3,45
9,68
4,71
4,09
6,42
5,36
5,68
4,98
7,08
-
6,84
9,09
12,82
9,71
0,65
1,21
0,72
0,59
1,22
0,58
1,12
1,05
3,79
1,69
-
9,06
7,19
9,84
10,86
10,03
TL sütunundaki söz konusu oran TCMB’nin TL zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranını göstermekte olup, KKTC Merkez Bankası’nın zorunlu karşılıklara vermiş olduğu
faiz oranlarını içermemektedir.
(2)
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
(3)
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak hesaplanmıştır.
(4)
Söz konusu oranlar vadesiz mevduat verilerini de içermektedir.
(1)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Bankalar
Varlıklar
Yükümlülükler
Diğer Mevduat (4)
Muhtelif Borçlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
1,21
1,72
-
7,00
8,42
4,73
4,53
6,42
5,36
5,72
5,17
7,01
-
6,33
8,75
11,43
8,60
0,86
1,54
0,75
1,47
1,19
1,50
0,90
3,38
1,82
-
9,28
6,37
9,64
9,07
7,90
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karşılık faiz oranını göstermektedir.
(3)
(4)
(1)
(2)
c) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesapları faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes
Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Banka, riskin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ile senaryo
analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını sağlamakta, bilançosunun bütününe yönelik faiz
oranı riskine ilişkin analizleri gerçekleştirmektedir. Yeni ürün ve hizmetler de Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
açısından değerlendirilmektedir.
Riskin yönetiminde asgari olarak; sabit ve değişken faizli kaynak ve kullanımlar arasındaki oran ve vade uyumsuzluklarının takibi,
muhtemel aşağı ve yukarı yönlü, olağan ve olağan dışı faiz oranı değişikliklerinin, faiz marjı ile varlık ve yükümlülüklerin cari değeri
üzerindeki etkilerinin analizi ve takibi, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadelerinin de takibi
ve analizi, tesis edilen Türk Lirası ve yabancı para faiz marjlarının yakından izlenmesi, faiz oranı değişimlerinin Banka’nın ekonomik
değeri ve sermaye gereksinimi üzerindeki etkisinin takibi, değerleme yöntemlerinin olası etkilerinin takibi, Banka içi uygulamalardaki
faiz şoku büyüklüklerinin hesaplanması ve belirlenmesi, verim eğrisi, baz risk ve opsiyonalite riskinin takibi yapılmaktadır. Ayrıca
faiz oranlarındaki değişimin banka finansal yapısına etkisinin sınırlanması amacıyla, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski limiti aylık olarak takip edilmektedir.
Para Birimi
1. TRY
2. TRY
3. EUR
4. EUR
5. USD
6. USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
(+) 500bp
(-) 400bp
(+) 200bp
(-) 200bp
(+) 200bp
(-) 200bp
Kazançlar/Kayıplar
(4.430.403)
4.330.815
158.733
(48.048)
(1.416.119)
1.924.376
6.207.143
(5.687.789)
Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar
(%12,66)
%12,38
%0,45
(%0,14)
(%4,05)
%5,50
%17,74
(%16,25)
Karşılaştırma
120.178
Piyasa Değeri
-
d) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Hisse Senedi Yatırımları
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
Borsada İşlem Gören
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer
Diğer
Bilanço Değeri
120.178
VII. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara ilişkin uygulama usulleri “Risk Yönetimi,
Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Banka, bilançosunun vade yapısının gözlemlenmesi amacıyla Kalan Vade Analizi, dönemler itibarıyla likidite ihtiyacının izlenmesi
amacıyla Likidite Boşluk ve Yapısal Likidite Boşluk Analizleri, olası en kötü durumda Banka’nın likidite ihtiyacının ve buna bağlı olarak
oluşan zararın değerlendirilebilmesi amacıyla Likidite Stres Testi yapmaktadır. Banka’nın en önemli fon kaynağı olan mevduatın
kararlı kısmının belirlenmesi amacıyla çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır. Analizde kullanılan yenilenme oranları günlük bazda
dikkate alınmaktadır. Ayrıca, Banka’nın likidite riski seviyesinin sektör ile karşılaştırılabilmesi amacıyla Banka-Sektör ortalama kalan
vade değerleri ve yasal likidite oranları takip edilmektedir.
1) Likidite Riski:
a) Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite
riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak
üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:
Banka’nın risk kapasitesi, risk iştahı, likidite riski yönetiminin görev ve sorumlulukları ve likidite riski yönetimi ile ilgili hususların
banka geneli ile paylaşımı konuları Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği”nde açıklanmıştır. Bu
bağlamda likidite riski strateji ve politikaları banka içinde haftalık, aylık, üç/altı aylık ve yıllık sıklıklarla ilgili tüm birimlerle ve üst
yönetim ile paylaşılmaktadır. Bu kapsamda yapılan analiz ve raporlar Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında ele alınmakta, Denetim
Komitesi aracılığıyla da Yönetim Kurulu bilgilendirilmektedir.
b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi
hakkında bilgiler:
Banka ve Banka ortakları arasında likidite ihtiyacı ve fazlalıkları konusunda sürekli bilgi alışverişi sağlanmakta olup likidite ihtiyacı ve
fazlasının etkin olarak yönetilmesi amacıyla Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı tarafından gerekli
yönlendirme ve işlemler gerçekleştirilmektedir.
c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi:
Bankanın ana fonlama kaynağı mevduat olup, mevduatın tabana yaygın yapısının korunması stratejisi sürdürülmektedir. Ayrıca
kaynak yapısının çeşitlendirilmesi stratejisi çerçevesinde uzun vadeli ve uygun maliyetli mevduat dışı kaynakların payının artırılması
hedefler arasında yer almaktadır. Mevduat dışı kaynaklarda; repo işlemleri, post finansman, sendikasyon kredileri, uluslararası finans
kuruluşlarından temin edilen krediler, ihraç edilen menkul kıymetler, sermaye piyasası işlemleri ve ikili anlaşmalar kapsamında alınan
krediler ön plandadır.
ç) Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi:
Bankanın toplam yükümlülükleri ağırlıklı olarak TL, USD ve EUR para birimlerinden oluşmaktadır. Bu para birimlerinin yanı sıra
diğer tüm para birimleri için de geçerli olmak üzere, gün içi ve uzun vadeli nakit akımları takip edilmekte ve geleceğe yönelik
projeksiyonlar yapılarak likidite yönetiminin etkin bir şekilde yapılması sağlanmaktadır.
d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi:
Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmaktadır. Banka’nın mevduatı geniş tabana yayılmış müşteri
yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak ve varlıklar ile
yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı kaynaklara önem
verilmektedir.
Bankanın varlık tarafında ise, kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin vade uyumsuzluğunu azaltıcı tedbirler
kapsamında kredilerde ortalama vadenin kısaltılmasına yönelik politikalar izlenmektedir.
e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama:
Beklenmedik olumsuz durumlar karşısında bankanın dayanıklılığını ölçmek amacıyla periyodik stres testleri yapılmaktadır. Bu
çalışmalar, gerekli önlemlerin alınabilmesi amacıyla üst yönetim ve ilgili tüm birimler ile paylaşılmaktadır. Ayrıca, stres testleri bütçe
çalışmaları kapsamında, Bankanın tahmini gelecek dönem finansal durumu, yasal oranlarının seyri, kısa ve uzun dönem likidite
ihtiyacı gibi konularda da dikkate alınmaktadır.
f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi:
Acil bir durumda likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dış kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup
Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karşı karşıya olduğu yapısal likidite
açıklarını karşılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği”
çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıştır. Ayrıca, likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin
hususlar da belirlenmiştir.
2) Likidite Karşılama Oranı:
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Banka, Likidite Karşılama Oranı hesaplayarak haftalık solo ve aylık konsolide bazda BDDK’ya
iletmektedir. Likidite Karşılama Oranı BDDK tarafından belirlenen sınır değerlerin üzerinde seyretmektedir. Son üç ay içinde
gerçekleşen konsolide olmayan en düşük oranlar 31 Aralık 2015 haftasında gerçekleşmiş olup YP için 120,96 toplam için 81,13; en
yüksek oranlar ise YP için 11 Aralık 2015 haftasında gerçekleşen 146,08, toplam için 16 Ekim 2015 haftasında gerçekleşen 94,16’dır.
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço
dışı borçlar
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*)
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
Dikkate Alınma Oranı
Toplam Değer (*)
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
45.308.278
29.686.334
121.542.584
42.195.973
8.916.790
3.414.841
64.749.352
16.095.120
3.237.467
804.756
56.793.232
26.100.853
5.679.323
2.610.085
58.157.462
941.417
50.614.196
6.601.849
54.050.254
22.380.140
30.185
17.065.024
5.284.931
25.490.090
31.641.440
235.356
24.804.235
6.601.849
15.453.351
14.271.644
7.546
8.979.167
5.284.931
6.541.385
406.059
-
609.286
-
406.059
-
609.286
-
42.314.873
13.638.436
14.480.826
5.369.980
6.409
6.396
320
320
11.322.913
9.023.285
605.197
9.628.482
11.235.972
1.541.481
744.605
2.286.086
566.146
56.011.581
5.239.401
605.197
5.844.598
45.308.278
50.166.983
90,31
561.799
24.227.870
1.071.973
744.605
1.816.578
Üst Sınır
Uygulanmış
Değerler
29.686.334
22.411.293
132,46
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
Önceki Dönem
NAKİT ÇIKIŞLARI
Operasyonel mevduat
Teminatlı borçlar
yükümlülükleri
yükümlülükler
dışı borçlar
(*)
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
41.995.279
15.991.234
98.951.224
29.956.553
6.562.908
2.092.009
66.644.290
18.072.926
3.332.215
903.647
32.306.934
11.883.627
3.230.693
1.188.362
41.385.792
955.021
35.435.477
4.995.294
9.658.868
33.311
8.097.173
1.528.384
49.586.299
20.491.294
238.756
15.257.244
4.995.294
15.619.235
5.192.308
8.327
3.655.597
1.528.384
5.705.146
105.987.139
999.061
-
87.888
-
999.061
-
87.888
-
33.591.971
8.679.344
11.050.369
3.576.305
71.396.107
40.819.067
3.569.805
2.040.953
-
-
42.673.437
12.989.463
20
8.985.211
278.291
9.263.522
1.614.277
134.916
1.749.193
5.219.411
278.291
5.497.702
41.995.279
37.175.736
112,96
995.508
134.916
1.130.424
Üst Sınır
Uygulanmış
Değerler
15.991.234
11.859.039
134,84
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
3) Likidite Karşılama Oranına İlişkin Olarak Bankalarca Açıklanacak Asgari Hususlar
a) Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman
içerisindeki değişimi:
Kaynaklarının ve likidite karşılama oranında nakit çıkışlarının önemli bir bölümünü oluşturan Banka mevduatı dalgalı olmayan bir
yapıya sahip olmakla beraber, toplam mevduat içinde kamu mevduatı diğer mevduatlara oranla dönemsel değişimlere sebep
olabilmektedir. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında toplam mevduatın bilanço içindeki payı değişmemekle birlikte miktar olarak
artan bir seyir izlediği görülmektedir.
Gayrinakdi krediler ise nakde dönüşüm oranı düşük olmakla birlikte, bilançoya oranla dikkate değer bir büyüklüğe sahip olduğundan
likidite karşılama oranı hesaplamasında etkili olmaktadır. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında gayrinakdi kredilerimizin artış
eğiliminde olduğu görülmektedir.
Zaman içerisinde artan repo işlemlerinin teminatı olarak T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen bono ve tahvil
kullanılmaktadır. Menkul kıymet portföyünün büyük bir kısmını oluşturan bu kıymetler ile repo işlemi yapılması, likidite karşılama
oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlık sınıflandırılmasında kabul edilen serbest menkul kıymetlerimizi etkilemektedir. Repo
işleminde kullanılan menkul kıymetler serbest olma özelliğini yitirdiğinden, diğer tüm şartları sağlasa dahi yüksek kaliteli likit varlık
olarak dikkate alınamamaktadır.
b) Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu:
Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlıkların tamamı Birinci Kalite Likit Varlıklardır. Bunlar; nakit değerler,
merkez bankaları nezdindeki hesaplar, zorunlu karşılıklar ve menkul değerler cüzdanından (Önemli bölümü T.C. Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen bono ve tahviller, diğer tahviller) oluşturmaktadır.
c) Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları:
Bankanın fon kaynaklarının büyük bir bölümü mevduatlardan, geri kalanı ise bilanço içindeki paylarına göre repo, alınan krediler ve
ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
ç) Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler:
Bankaca türev işlemler; bilançoda mevcut ya da oluşabilecek risklerden korunma, likidite yönetimi ya da müşteri taleplerinin
karşılanması amaçlarıyla gerçekleştirilmektedir. Müşteri işlemleri Türev İşlem Çerçeve Sözleşmesi ya da ISDA (International Swaps
and Derivatives Association) sözleşmesi ve eki olan CSA (Credit Support Annex) sözleşmesi altında, Bankalarla gerçekleştirilen
işlemler yine ISDA ve CSA sözleşmeleri imzalanarak gerçekleştirilmektedir. Söz konusu sözleşmeler altında gerçekleştirilen işlemler
belirlenen periyodlarda günlük piyasa değerlemesine ve nakit olarak ek teminatlandırmaya tabidir. İşlemler, piyasa değerlemesine
bağlı olarak ek teminat girişi ya da çıkışı oluşturabilmektedir.
d) Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri:
Karşı taraf ve ürün bazında yoğunlaşma riski için Üst yönetim onayı ile “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği”
kapsamında limitler belirlenmiş olup bu limitler belirli sıklıklarda izlenmekte, ayrıca ilgili birimler ve üst yönetime bildirilmektedir.
Faaliyet dönemi içinde limitlerde herhangi bir aşım meydana gelmemiştir.
e) Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve
konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski:
Bankanın yurtdışı şubeleri ve konsolide edilen ortaklıklarının likidite ihtiyaç ve fazlalıkları düzenli olarak izlenmekte ve
yönetilmektedir. Likidite transferini engelleyici operasyonel ya da yasal kısıt bulunmamaktadır.
Yapılan analizlerde iştiraklerin ve yurtdışı şubelerin Bankanın likidite yapısına etkisinin bilanço büyüklüğüne oranla sınırlı kaldığı
görülmektedir. Likidite ihtiyaç ve fazlalıkları gerek ortaklıklar arasında gerekse yurtdışı şubeler arasında en uygun şekilde
karşılanmaktadır.
f) Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın
likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler:
Likidite karşılama oranı hesaplamasında bulunan tüm kalemler, ilgili tabloda toplulaştırılmış bir şekilde hesaplamaya dahil
edilmektedir. Bu kapsamda, likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alıp, kamuya açıklama şablonunda yer almayan husus
bulunmamaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Vadesiz
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
36.535.963
Bankalar
2.122.267
1.440.455
261.811
622.259
126.116
3.991
69.008
819.061
931.915
3.583.591
Verilen Krediler
7.850.631
13.187.226 71.904.670
Yatırımlar
164.301
503.843
2.080.926
Diğer Varlıklar
1.775.252
901
Toplam Varlıklar
40.433.482
10.400.564 14.888.786 78.261.355
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
336.455
7.360.373
1.894.998
135.475
Diğer Mevduat
40.292.719
95.316.234
23.116.324
17.609.254
Fonlar
1.041.939
3.260.160
9.751.446
36.277.186
4.312.765
1.841.293
932.357
1.585.217
486.509
Muhtelif Borçlar
1.383.021
937.162
2.445.735
562.716
412.093
36.844
Diğer Yükümlülükler (3)
44.457.930
142.427.967 34.581.557 29.860.821
Likidite Açığı
(4.024.448) (132.027.403) (19.692.771) 48.400.534
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
Gayrinakdi Krediler
5 Yıl ve Dağıtılamayan
(1) (2)
Üzeri
Toplam
-
-
-
36.535.963
4.446.792
687.336
26.960.173
75.219.986
58.448
20.883.826
17.780.346
603.742
869.992
944.899
53.782.308
186.812.851
4.564.492
19.124
107.451.111
2.830.580
41.553.200
8.386.094
9.859.828
10.144.142
10.181.371
302.848.326
407.520
83
-
9.727.301
176.742.134
3.311.028
654.532
2.283.523
5.975.198
12.631.801
2.178.075
866.409
3.044.567
35.843.683
35.843.683
19.542.648
43.085.776
5.287.606
2.320.183
46.142.678
302.848.326
94.819.310
38.508.633
(25.983.855)
-
513.972
2.425.788
1.911.816
9.581.201
2.082.817
-
587.865
25.951.049
25.363.184
60.286.175
32.422.339
42.330
21.189.422
21.147.092
487.504
(1.708)
719.944
721.652
2.652.182
32.283.303
34.819.865
8.207.138
114.758.986
12.695.097
28.216.271
57.591.577 89.248.003
25.333.846
9.596.661
39.250.555
2.403.219
8.324.638
32.471.463
247.600.311
247.600.311
(2.536.562) (106.551.848)
(15.521.174)
32.257.731 79.651.342
36.847.336
(24.146.825)
-
32.985.167
-
(96.781)
22.971.182
23.067.963
41.037.499
4.390.076
(304.974)
19.799.110
20.104.084
48.370
(4.476)
861.725
866.201
499.284
33.271
1.615.895
1.582.624
13.060.132
1-5 Yıl
40.593
767.914
727.321
1.634.621
172.076
1.542.433
1.370.357
1.479.981
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar,
ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu
sütunda gösterilmektedir.
(2)
Ertelenmiş vergi aktifi “Dağıtılamayan” kolonuna dahil edilmiştir.
(3)
Riski Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan, 5.833.179 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiştir. Banka
tarafından kredi olarak kullandırılmayan 97.950 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya Kadar” sütununda yer almaktadır.
(1)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem (1)
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Toplam
Önceki Dönem (1)
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Toplam
(1)
1 Aya Kadar
7.703.727
135.878.366
1.055.486
36.309.740
180.947.319
1-3 Ay
1.900.300
23.315.323
3.280.495
4.319.621
32.815.739
3-12 Ay
136.863
17.963.103
9.928.626
1.854.917
29.883.509
1-5 Yıl
422.800
3.565.005
672.295
4.660.100
5 Yıldan
Fazla
Toplam
9.740.890
139
177.579.731
1.260.477
19.090.089
43.156.573
1.260.616 249.567.283
4.918.875
111.461.533
619.850
28.010.327
145.010.585
747.405
21.442.222
1.476.149
2.603.562
26.269.338
26.264
15.010.343
9.079.702
1.191.122
25.307.431
366.644
2.434.854
2.801.498
5.692.544
152 148.280.894
1.717.596
15.328.151
31.805.011
1.717.748 201.106.600
Pasif kalemlerde, fonlara ilişkin tutar kalan vadelerine göre ayrıştırılamadığı için tabloya dahil edilmemiştir.
VIII. MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
IX. KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 38. maddesi uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski
azaltımı yapmaktadır.
Kredi risk azaltım tekniklerinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Banka’da fonlanmış kredi koruması olarak dikkate alınan finansal teminatlar; hazine bonosu, devlet tahvili, nakit, mevduat rehni ve
altındır. Fonlanmamış kredi koruması olarak dikkate alınan teminatlar ise banka garantileri ve kontrgarantilerdir.
Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri
çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Banka’da kredi türevlerine ilişkin pozisyon bulunmamaktadır.
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar (1)
Risk Sınıfları - 31 Aralık 2015
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı
Olmayan Alacaklar
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Diğer Alacaklar
Toplam
(1)
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
81.986.904
100.282
-
-
460.358
42.875
-
18
544.010
164.017
-
-
6
-
-
-
-
-
-
-
43.992.754
112.178.713
71.360.991
30.709.601
952.933
15.319.650
-
410.794
64.722
18.125.559
569.931
9.240.094
-
7.075
3
56.876
-
-
1.914
-
105.792
14.842.948
353.408.060
3.694
47.357.006
-
477.448
Her bir risk sınıfının KDO sonrası rakamlarının KR510AS formu/4. satır dağılımı esas alınarak hazırlanmıştır.
X. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI
a) Risk Yönetimine İlişkin Stratejiler ve Uygulamalar
Banka, BDDK’nın düzenlemeleri çerçevesinde, en iyi uygulamaları da gözeterek, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına
uygun olarak karşı karşıya kaldığı piyasa, operasyonel, likidite, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve kredi riskinin
yönetilmesini sağlamaktadır.
b) Risk Yönetiminin Yapısı ve Organizasyonu
Risk Yönetimi faaliyetleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi
Gazete’de yürürlüğe giren Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve
Yönetim Kurulu’nun 28 Nisan 2015 tarih 15/18 sayılı kararı ile onaylanan “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği”
çerçevesinde yürütülmektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Risk Yönetimi organizasyonu operasyonel risk yönetimi, piyasa riski yönetimi, kredi riski yönetimi ve
bilanço riskleri yönetimi birimlerinden oluşmaktadır.
c) Risk Raporlamaları ve Ölçüm Sistemlerinin Kapsam ve Niteliği
Banka’nın karşılaşabileceği risklerinin ortaya konulabilmesi amacıyla, risk ölçümü ve izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi
ve sonuçlarının Banka’nın stratejik karar alma sürecinde dikkate alınması esastır. Bu esaslar çerçevesinde, alım satım stratejisi
kapsamında Banka tarafından belirlenen portföye ve bilançonun bütününe ilişkin ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak
aşağıda belirtilen analizler yapılır.
Likidite Riski
Banka’nın karşılaşabileceği likidite riskinin ortaya konulabilmesi amacıyla, pozisyonların yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm,
izleme, limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmaları yürütülmekte ve sonuçları periyodik olarak raporlanmaktadır.
Banka likidite riski ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak Likidite Boşluk Analizi, Davranışsal Likidite Boşluk Analizi, Ortalama
Vade Analizi ve Mevduat Tortusu Analizi gerçekleştirmektedir. Likidite Boşluk Analizi, varlık ve yükümlülüklerin vadeye kalan süreleri
esas alınarak yapılmaktadır. Mevduat Tortusu Analizi vadeli ve vadesiz mevduat için ayrı ayrı uygulanmaktadır. Banka’nın beklenen
nakit akımlarının her bir ürüne veya pozisyona ilişkin dikkate alınma oranları (iskonto oranları) ile düzeltilmesi sonucu vade grupları
bazında ortaya çıkması muhtemel likidite ihtiyacının, Banka’nın likidite yaratma kapasitesi paralelinde değerlendirilmesi amacıyla
da muhtelif güven düzeyleri dikkate alınarak likidite riski stres testi yapılmaktadır. Ayrıca likidite riskine yönelik olarak haftalık yasal
raporlamalar yapılmaktadır.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Banka’nın karşılaşabileceği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin ortaya konulabilmesi amacıyla, pozisyonların
yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmaları yürütülmekte ve sonuçları
periyodik olarak raporlanmaktadır.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan faiz oranı riskinin ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik periyodik olarak bilançonun bütünü
baz alınarak Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi, Net Faiz Marjı/Geliri Analizi ve Durasyon Analizi yapılmakta olup, ayrıca Banka’nın
ekonomik sermaye yeterliliği gözetilmektedir. Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi varlık ve yükümlülüklerin, Net Faiz Marjı/Geliri
Analizi ise faize duyarlı bilanço kalemlerinin yeniden fiyatlamaya kalan süreleri esas alınarak uygulanmaktadır. Durasyon Analizi varlık
ve yükümlülüklerin efektif durasyon yöntemi ile bulunan sürelerinin miktarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla yapılmaktadır. Bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski için yapılan stres testlerinde de, kurlarda, fiyatlarda ve faiz oranlarında meydana gelen
önemli dalgalanmaların etkisi ortaya koyulmaktadır. Ayrıca bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine yönelik olarak
aylık yasal raporlamalar yapılmaktadır.
Piyasa Riski
Banka, piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi
ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını sağlamaktadır.
Banka’da Piyasa Riskine Esas Tutar, yasal raporlamalar kapsamında, Standart Metot kullanılarak aylık olarak hesaplanmakta ve
Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu’na dahil edilmektedir.
raporlanmaktadır. Kullanılan modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalışmaları yapılmaktadır. Ayrıca
modellerin kapsamadığı aşırı piyasa oynaklıklarının Banka’nın finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık ve günlük
periyotlarda stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır.
oranı ve kur riski limiti) ile sınırlandırılmıştır. Söz konusu limitler günlük olarak takip edilmektedir.
Operasyonel Riskler
Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan ve yasal riski
de kapsayan zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Banka’da operasyonel risk yönetimi faaliyetleri, Yönetim kurulu onaylı “Risk
Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği” kapsamında yürütülmektedir.
• Banka’da, operasyonel riskler nedeniyle oluşabilecek zararlara karşı yeterli özkaynak bulundurulmasını teminen, “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde operasyonel riske esas tutar, Temel
Gösterge Yöntemi ile hesaplanmakta, yıllık bazda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’na raporlanmaktadır.
• Banka’da operasyonel risk profili etkin yöntemlerle izlenmektedir. Gerçekleşmiş operasyonel riskler muhasebe sistemi ile uyumlu
“operasyonel risk kayıp veri tabanı” vasıtasıyla takip edilmektedir. İleri Ölçüm Yaklaşımları kapsamında ekonomik sermaye
hesaplaması yapılmakta olup, yöntemin geliştirilmesi çalışmalarına devam edilmektedir.
• Bilgi teknolojilerinden kaynaklanan risklerin yönetimi kapsamında, bütünleşik bir risk ana çatısı tesis edilmiştir. Bu kapsamda, Bilgi
Teknolojileri risklerine ilişkin bir veri tabanı oluşturulmuş olup, gerçekleşen riskler ve alınan aksiyonlar veri tabanı vasıtasıyla takip
edilmektedir.
• Destek hizmeti kuruluşlarından sağlanan hizmetlerin sürekliliğini teminen hizmet alımlarından kaynaklanabilecek riskler, BDDK
tarafından yayımlanan “Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda
Risk Yönetim Programı revize edilmiş ve Banka tarafından alınmaya başlanılan destek hizmetlerine ilişkin Risk Analiz Raporları
hazırlanmıştır.
Kredi Riski
Kredi Riski yasal sermaye ihtiyacının hesaplanmasında 1 Temmuz 2012 itibarıyla Standart Yaklaşıma dayalı Basel II yasal raporlama
süreci başlatılmıştır.
Kredi riskinin merkezileştirilmesi kapsamında müşteri değerlemesi amacıyla Kurumsal ve Girişimci müşterilere yönelik rating,
Bireysel müşterilere yönelik olarak ise scoring modelleri oluşturulmuştur. Söz konusu modellerin validasyonuna ilişkin çalışmalar
icrai faaliyetleri olan Birimlerden bağımsız olarak Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığınca yürütülmekte olup bu kapsamda modellerin
istatistiksel yöntemlerle doğruluğunun ve performansının ölçümüne yönelik analizler yapılmaktadır.
Segmentler bazında kredi risk ağırlıklı varlıklar üzerinden risk limitleri tesis edilmiş olup aylık bazda takip edilmektedir.
Genel ve alt kırılımlar bazında kredi portföylerinin gelişimi, takip portföyünün gelişimi ve yakın izlemedeki krediler periyodik
olarak analiz edilmektedir. Ayrıca, kredilerin izlenmesi ve geçmiş performanslarının karşılaştırılabilmesi amacıyla; konut ve ihtiyaç
kredilerine yönelik vintage (yaşlandırma) analizleri yapılmaktadır.
ç) Riskten Korunma ve Risk Azaltım Politikaları ile Bunların Etkinliğinin Sürekli Kontrolüne İlişkin Süreçler
Banka’nın faaliyetlerini yürütürken yaşanabilecek olumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenmesini önlemek amacıyla risk seviyelerinin
risk profili ve risk toleransıyla uyumlu limitlerle sınırlandırılması esastır.
Risk limitleri, Genel Müdür, Denetim Komitesi ve ilgili Üst Düzey Yöneticilerin görüş ve önerileri alınmak suretiyle belirlenip Yönetim
Kurulu tarafından onaylanır.
Risk limitleri; Banka’nın alabileceği risk düzeylerine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun
olarak belirlenmiştir. Limitler düzenli olarak gözden geçirilmekte, piyasa koşullarındaki, Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki
değişmelere göre uyarlanmakta ve periyodik olarak takip edilmektedir.
Buna ek olarak, Banka’da türev işlemleri gerçekleştirilmekte olup, yapılan işlemler sayesinde uzun vadeli kaynak temin edilmekte,
likidite ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski sınırlandırılmaktadır.
Banka’da basit finansal yönteme göre risk azaltımı yapılmakta ve finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
XI. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar: Banka’nın “Bankaların Kaldıraç
Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı
%8,47 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: %9,33). Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk
tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı %
(*)
Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
Cari Dönem (*)
298.737.007
(1.483.856)
297.253.151
904.739
288.044
1.192.783
4.564.184
4.564.184
78.078.887
(5.478)
78.073.409
32.261.636
381.083.527
8,47
Önceki Dönem (*)
243.273.323
(256.416)
243.016.907
263.893
211.511
475.405
4.930.370
4.930.370
123.378.839
(58.863.279)
64.515.560
29.212.755
312.938.241
9,33
XII. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiştir.
Banka, bireysel, kurumsal girişimci bankacılık, ihtisas bankacılığı ile yatırım bankacılığı ve uluslararası bankacılık alanlarında faaliyet
göstermektedir.
Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük şube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri, riski Banka’ya ait
olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım - satımı, internet bankacılığı, mobil
bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca, kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım
hizmetlerin de Banka’nın kârlılığını artırmak üzere değerlendirilebilmesini teminen Banka mevcut ürünlerini iyileştirip geliştirmekte
ve yeni bankacılık ürünleri tasarlamaktadır. Banka merkezi yapı bünyesinde çalışmakta olan “Finart” bilgi işlem sistemi çağdaş
bankacılığın gerektirdiği müşteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır.
Banka kurumsal girişimci bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müşterilere ve orta-küçük ölçekli şirketlere Türk Parası ve
döviz bazında işletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dış ticaret finansman kredileri; akreditif ve teminat mektupları sağlamakta, proje
finansmanı, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karşılayan temel mali kurum olarak Banka; bitkisel ve hayvansal üretim, su ürünleri
ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatifleri Merkez Birliğine kendi kaynaklarından
kullandırdığı tarımsal işletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği çeşitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla,
tarım sektöründe faaliyet gösteren kişi ve kurumlara mali destek sağlamaktadır.
Yatırım bankacılığı işlemleri; Finansal Piyasalar ve Aktif Pasif Yönetimi ve Ekonomik Araştırmalar Bölüm Başkanlıkları tarafından
yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Banka’nın ulusal ve uluslararası organize ve tezgahüstü piyasalarda likiditesi
değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım faaliyetleri gerçekleştirilmekte, Banka’nın ihtiyacına
yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin edilmektedir. Banka’nın ilgili birimleri tarafından menkul kıymetlerin alım
satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Ziraat Portföy Yönetimi
A.Ş.’nin ve diğer portföy yönetim şirketlerinin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal
araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet verilmekte, repo/ters repo işlemleri gerçekleştirilmektedir. Bunların yanı
sıra, Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal işlemler (vadeli döviz alım satım işlemi ve swap para alım satım işlemleri)
yapılmaktadır.
Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmakta ve işlemlerden komisyon geliri elde
etmektedir.
Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdışı şube, altşube, temsilcilikleri ve yurtdışındaki iştirak yatırımları aracılığı ile
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna takip eden sayfada yer verilmiştir.
Faaliyet bölümlemesine ilişkin tablo:
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen
Faizler
Net Faiz Geliri/Gideri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Net Faaliyet Kârı/Zararı
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı/Zararı
Bireysel Kurumsal/Girişimci
Bankacılık
Bankacılık
İhtisas
Bankacılığı
Hazine/Yatırım
Bankacılığı
Diğer/
Dağıtılmayan
Toplam
5.768.008
5.768.008
5.708.603
5.708.603
-
6.902.276
6.902.276
2.532.004
2.532.004
-
3.481.380
3.481.380
-
5.849.438
525.285
66.961
5.197.221
59.971
3.240.193
427.858
403.341
2.127.843
49.393
49.393
60.769
-
22.050.495
16.676.949
66.961
5.197.221
109.364
11.541.569
8.668.465
403.341
2.127.843
59.405
814.629
814.629
24.519
4.370.272
542.480
542.480
215.576
3.481.380
79.035
79.035
47.778
281.151
2.609.245
(203.994)
5.275
209.269
213.056
(165.539)
3.731
60.769
(11.376)
67.931
195.275
127.344
1.048.291
281.151
60.769
10.508.926
1.300.081
1.636.694
336.613
213.056
(165.539)
1.339.895
401.160
45.338
452.055
-
712.904
196.494
4.218.930
-
296.159
35.715
3.276.319
-
1.715
2.454.784
-
8.616
4.930.695
(3.834.465)
(1.405.153)
5.162.470
1.420.554
5.208.242
6.567.623
(1.405.153)
5.162.470
51.034.781
90.694.305
37.676.823
944.899
4.446.792
53.782.308
7.406.942
-
944.899
4.446.792
53.782.308
186.812.851
BÖLÜM VARLIKLARI
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yans. FV. (Net)
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net)
Krediler
(Net)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer Varlıklar
BÖLÜM VARLIKLARI TOPLAMI
-
-
-
10.144.142
-
10.144.142
51.034.781
90.694.305
37.676.823
2.655.366
79.380.449
44.061.968
44.061.968
2.655.366
44.061.968
302.848.326
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Karşılıklar
Özkaynaklar
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ TOPLAMI
135.886.429
135.886.429
39.624.867
39.624.867
-
9.734.353
292.271
19.542.648
43.085.776
5.287.606
77.942.654
1.223.786
5.160.896
11.463.425
31.546.269
49.394.376
186.469.435
292.271
19.542.648
43.085.776
5.287.606
5.160.896
11.463.425
31.546.269
302.848.326
-
-
-
-
324.876
-
324.876
-
DİĞER BÖLÜM KALEMLERİ
Sermaye Yatırımı
Amortisman Giderleri
Yeniden Yap. Maliyetleri
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Faizler
Temettü Gelirleri
Karşılığı
BÖLÜM VARLIKLARI
31 Aralık 2014
Yans. FV. (Net)
Krediler
(Net)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Diğer Varlıklar
31 Aralık 2014
Mevduat
Alınan Krediler
Karşılıklar
Özkaynaklar
Sermaye Yatırımı
Bireysel Kurumsal/Girişimci
Bankacılık
Bankacılık
İhtisas
Bankacılığı
Hazine/Yatırım
Bankacılığı
Diğer/
Dağıtılmayan
14.192
-
5.128.367
5.128.367
5.106.230
5.106.230
-
4.660.550
4.660.550
2.018.973
2.018.973
-
2.521.939
2.521.939
-
5.839.959
443.991
58.405
5.333.024
4.539
2.382.392
387.040
270.463
1.527.007
-
-
-
197.882
22.137
679.431
679.431
27.068
2.641.577
415.767
415.767
82.225
2.521.939
60.070
60.070
118.087
362.824
35.423
330.389
-
485.070
152.000
2.502.499
-
44.702.046
Toplam
14.192
50.566
-
18.165.007
12.754.847
58.405
5.333.024
18.731
9.558.161
7.512.243
270.463
1.527.007
3.457.567
(157.022)
5.005
162.027
191.840
(69.960)
2.870
50.566
(36.374)
78.869
196.241
117.372
680.800
197.882
50.566
8.606.846
1.077.115
1.356.514
279.399
191.840
(69.960)
911.050
236.153
28.905
2.435.038
-
23
3.425.272
-
359.124
3.878.636
(3.514.465)
(1.128.224)
4.050.509
1.443.194
4.094.964
5.178.733
(1.128.224)
4.050.509
59.763.551
29.095.441
310.742
2.191.041
54.230.853
8.353.624
-
310.742
2.191.041
54.230.853
141.914.662
-
-
-
10.021.056
-
10.021.056
44.702.046
59.763.551
29.095.441
1.631.285
- 76.738.601
37.300.672
37.300.672
1.631.285
37.300.672
247.600.311
109.635.533
109.635.533
-
36.090.565
36.090.565
-
-
5.683.872
395.584
14.607.707
31.781.076
4.218.806
56.687.045
-
1.845.278
4.757.837
10.043.889
28.540.164
45.187.168
- 259.565
- 153.255.248
395.584
14.607.707
31.781.076
4.218.806
4.757.837
10.043.889
28.540.164
247.600.311
259.565
-
XIII. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞER İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler:
Finansal Varlıklar
Bankalar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
255.186.093
208.357.612
4.446.792
2.191.041
53.782.308
54.230.853
10.144.142
10.021.056
186.812.851
141.914.662
213.619.872
173.828.264
9.727.301
5.683.872
176.742.134
147.571.376
19.542.648
14.607.707
5.287.606
4.218.806
2.320.183
1.746.503
255.742.675
209.187.852
4.446.792
2.191.041
53.782.308
54.230.853
10.700.724
10.851.296
186.812.851
141.914.662
213.619.872
173.828.264
9.727.301
5.683.872
176.742.134
147.571.376
19.542.648
14.607.707
5.287.606
4.218.806
2.320.183
1.746.503
Para piyasalarından alacaklar, bankalar ve bankalar mevduatı ağırlıklı olarak kısa vadeli işlemlerden oluştuğu için gerçeğe uygun
değerlerinin taşınan değerlerine eşit olduğu düşünülmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta,
fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda T.C. Merkez Bankası tarafından hesaplanan gösterge
niteliğindeki fiyatlar dikkate alınmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda
faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli menkul değerler için kote edilmiş olan piyasa fiyatları baz alınarak
saptanmıştır.
Verilen krediler ve diğer mevduatın gerçeğe uygun değeri elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade
etmektedir.
b) Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler:
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir
sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri
sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş
varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara dayanan, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı
olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanan, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine
dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı
finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Sermayede Payı Temsil Edilen Menkul Değerler
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler (1)
Toplam Varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
16.615
16.615
53.516.040
388.536
53.105.710
21.794
53.532.655
-
928.284
928.284
148.054
96.992
51.062
1.076.338
292.271
292.271
95.028
95.028
95.028
-
944.899
16.615
928.284
53.759.122
580.556
53.105.710
72.856
54.704.021
292.271
292.271
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki 23.186 TL tutarındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle
finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(1)
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
Diğer
Toplam Varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
14.166
14.166
53.964.684
315.463
53.634.170
15.051
53.978.850
-
296.576
296.576
202.514
66.892
135.622
499.090
395.584
395.584
-
310.742
14.166
296.576
54.167.198
382.355
53.634.170
150.673
54.477.940
395.584
395.584
(1)
XIV. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Banka’nın başkaları nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verip vermediği:
Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımı ile saklama hizmetleri yapmakta, repo işlemlerine aracılık etmekte ve
kiralık kasa hizmetleri vermektedir. Banka danışmanlık ve yönetim hizmeti vermemektedir.
2. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen
finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin Banka’nın veya grubun mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi
olasılığının bulunup bulunmadığı:
Banka tarafından inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır.
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. a) Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.718.357
705.176
2.354.591
31.753.858
3.981
4.072.948
32.463.015
Önceki Dönem
TP
YP
1.162.327
614.925
1.611.393
26.753.700
1
6.637
2.773.721
27.375.262
1.a.1) Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2015/19 sayılı Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların ve şirketlerin, tabi oldukları muhasebe standartları ve kayıt düzeni esas
alınarak, Merkez Bankasına, Hazineye, yurt içi bankalara ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş olan bankaların Türkiye’deki merkez ve
şubelerine olan yükümlülükleri hariç olmak üzere, tebliğde belirtilen kalemler zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2015/5 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren ticari
bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı, bir aya kadar vadeli ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %11,5, altı aya kadar vadeli
mevduatlar için %8,5, bir yıla kadar vadeli mevduatlar için %6,5, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar
vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun
vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, ihbarlı, bir aya kadar, üç aya kadar,
altı aya kadar, bir yıla kadar %13, bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %25, iki
yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %20, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %15, beş yıla
kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %7, beş yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %5 oranında
zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından 21 Ekim 2014 tarihinde yapılan basın duyurusuna göre, Türk Lirası zorunlu karşılıklara faiz ödenmesine 2014
yılının Kasım ayında tesis edilen zorunlu karşılıklardan itibaren başlanmıştır. Ayrıca, TCMB’nin 2015/35 sayılı Yabancı Para Zorunlu
ve Serbest Hesaplara Faiz Ödenmesine İlişkin Basın Duyurusu’na göre, TCMB nezdinde ABD Doları cinsinden tutulan zorunlu
karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmesi uygulamasına 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren başlanmıştır.
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık (1) (2)
Toplam
(1)
Cari Dönem
TP
YP
2.286.466
236.672
68.125
31.517.186
2.354.591
31.753.858
Önceki Dönem
TP
YP
1.563.450
301.734
47.943
26.451.966
1.611.393
26.753.700
Yurtdışı şubelere ait 78.150 TL tutarındaki zorunlu karşılık tutarları da bu satırda gösterilmiştir (31 Aralık 2014: 75.723 TL).
Cari dönemde yabancı para zorunlu karşılıklar içinde yer alan 19.082.468 TL (31 Aralık 2014: 18.822.279 TL), Türk Lirası zorunlu karşılıkların yabancı para olarak tutulan
kısmıdır.
(2)
2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
-
Repo İşlemlerine Konu Olanlar
Teminata Verilen/Bloke Edilenler
Toplam
Önceki Dönem
5.265
5.265
b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
25.242
624.709
9
649.960
YP
46.642
231.637
45
278.324
Önceki Dönem
TP
5.949
259.596
17
265.562
YP
6.583
24.420
11
31.014
YP
Önceki Dönem
TP
YP
3. a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
708.886
27.113
735.999
358.580
3.352.213
3.710.793
486.524
23.640
510.164
253.784
1.427.093
1.680.877
b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (1)
Diğer
Toplam
(1)
Serbest Tutar
1.097.791
987.180
1.903.114
241.390
8.874
7.115
369.547
215.048
3.379.326
1.450.733
Serbest Olmayan Tutar
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4. a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgilerin
karşılaştırmalı olarak net değerlerine ilişkin açıklama:
Toplam
Cari Dönem
40.599.081
5.251.648
45.850.729
Önceki Dönem
30.650.483
5.700.219
36.350.702
Cari Dönem
54.495.737
54.444.675
51.062
630.832
483.687
147.145
1.344.261
53.782.308
Önceki Dönem
53.925.141
53.925.141
446.542
274.474
172.068
140.830
54.230.853
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
5. Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler (1) (2)
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
253.756
253.756
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
248.808
248.808
-
Yukarıdaki tabloya 2.079 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir.
14.630 TL tutarındaki personele ait Kredili Mevduat Hesapları 5-ç tablosunda Kredili Mevduat Hesabı (Gerçek Kişi) altında gösterildiğinden yukarıdaki tabloya dahil
edilmemiştir.
(1)
(2)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer (2)
İhtisas Kredileri (3) (4)
Diğer Alacaklar
Faiz Gelir Tahakkuk ve
Reeskontlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Krediler ve
Yapılanlar (1)
Diğer
Diğer Alacaklar
142.595.356
1.221.459
85.500.508
583.333
2.048.696
396
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yapılanlar
Diğer
Diğer Alacaklar
2.253.134
756.432
953.897
625.253
18.699
176
-
5.338.976
46.055.766
2.913.399
738.011
32.899.171
-
637.661
69
1.904.617
-
-
1.215.077
58.082
7.379
791.602
-
128.222
2.781
209.142
-
-
3.311.946
178.806.473
3.126.076
-
3.044.736
965.574
-
Sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler sistemsel olarak ayrıştırılamadığından tamamı “Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar” bölümünde
gösterilmiştir.
(2)
Sözleşme koşullarında değişiklik yapılanlar ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi işletim sisteminden temin
edilememiştir.
(3)
Fon kaynaklı tarımsal nitelikli krediler, ihtisas kredileri içerisinde gösterilmiştir.
(4)
Tarımsal nitelikli çiftçi destek kredileri ihtisas kredileri içerisinde gösterilmiştir.
(1)
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar (*)
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
(*)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
2.987.967
138.094
15
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
931.825
33.564
185
Bireysel kredilerin ödeme planının uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı sistemsel olarak ayrıştırılamadığından tamamı bu satırda gösterilmiştir.
Diğer Alacaklar
490.878
548.241
1.725.424
327.495
34.038
3.126.076
Diğer Alacaklar
160.244
103.144
411.077
270.947
20.162
965.574
Diğer Alacaklar (1)
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar
30.031.881
997.021
24.247.907
154.800
5.783.974
842.221
-
Diğer Alacaklar (1)
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
481.809
186.186
375.022
42.863
106.787
143.323
-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0 - 6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1 - 2 Yıl
2 - 5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Kredileri (2)
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Diğer Alacaklar
(1)
(2)
Reeskontlar dahil edilmemiştir.
Fon kaynaklı tarımsal krediler, ihtisas kredileri içinde gösterilmiştir.
145.462.646
118.347.449
27.115.197
-
2.129.055
1.066.659
1.062.396
-
2.562.927
1.878.112
684.815
-
779.388
713.569
65.819
-
ç) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi (2)
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi (2)
Yurtdışı
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Yurtdışı
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Yurtdışı
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam (1)
(1)
(2)
Kısa Vadeli
364.239
7.857
1.668
350.549
4.165
1.401
71
1.330
2.573.804
922.912
1.650.892
382
14
368
8.016
7.920
96
79.329
33.294
46.035
12
12
802.983
3.830.166
Orta ve Uzun Vadeli
46.666.000
22.622.672
188.589
23.529.383
325.356
3
3
27.829
86
1.248
26.495
2.876
72
2.804
166.255
250
164.321
1.684
144
84
60
46.863.107
Toplam
47.030.239
22.630.529
190.257
23.879.932
329.521
3
3
29.230
86
1.319
27.825
2.576.680
922.984
1.653.696
382
14
368
174.271
250
172.241
1.780
79.473
33.378
46.095
12
12
802.983
50.693.273
316.229 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir.
3.442.911 TL tutarındaki fon kaynaklı tüketici kredileri tabloya dahil edilmiştir.
d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam (1)
(1)
Kısa Vadeli
501.224
412
24.171
476.641
11.101
11.101
317.546
100.165
217.381
24
24
94.043
923.938
Orta ve Uzun Vadeli
13.169.609
425.458
840.452
11.903.699
16.467.528
2.109
285
16.465.134
214
195
19
29.637.351
Toplam
13.670.833
425.870
864.623
12.380.340
16.478.629
2.109
285
16.476.235
317.760
100.360
217.400
24
24
94.043
30.561.289
Cari Dönem
1.544.376
181.086.537
3.311.946
185.942.859
Önceki Dönem
1.491.966
137.403.630
2.234.315
141.129.911
Tabloda yer alan kredilere ilişkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya dahil edilmemiştir.
e) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
f) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
Cari Dönem
177.799.281
4.831.632
3.311.946
185.942.859
Önceki Dönem
133.807.603
5.087.993
2.234.315
141.129.911
Cari Dönem
831.174
831.174
Önceki Dönem
738.954
738.954
Cari Dönem
143.144
478.653
1.648.735
2.270.532
Önceki Dönem
88.537
447.645
1.395.987
1.932.169
g) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
ğ) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
Alacaklar
III. Grup:
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve
Diğer Alacaklar
11.844
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
51.598
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
92.945
11.844
51.598
92.945
15.457
61.241
115.881
15.457
61.241
115.881
-
-
-
2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)(1)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (2)
Özel Karşılık (-) (3)
Bilançodaki Net Bakiyesi (2)
III. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
178.454
1.460.823
1.181.969
167.388
289.920
143.144
146.776
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
470.670
216.939
1.181.969
1.155.102
227.737
486.739
478.653
8.086
V. Grup:
Kredi ve
Diğer Alacaklar
2.067.796
417.352
1.155.102
1.276.385
2.363.865
1.648.735
715.130
Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiştir.
Riski Banka’ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karşılık ayrılmayan 257.478 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri de içermektedir.
(3)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, takipte bulunan 627.566 TL tutarındaki kurumsal bir kredinin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 156.894 TL tutarındaki kısmı
için %100 oranında karşılık ayırmıştır.
(1)
(2)
3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
III. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1.062
531
531
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
4.690
4.690
-
V. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
5.691
5.691
-
84
42
42
2.713
2.713
-
4.296
4.296
-
4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
III. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
146.776
289.920
143.144
146.776
89.917
178.454
88.537
89.917
-
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
8.086
410.130
402.044
8.086
76.609
76.609
23.025
407.466
384.441
23.025
63.204
63.204
-
V. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
715.130
2.363.865
1.648.735
715.130
671.809
2.067.796
1.395.987
671.809
-
ı) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacakların tasfiye politikasına ilişkin açıklama:
Banka tarafından kredi işlemlerinden kaynaklanan alacakların tahsili amacıyla başlatılmış bulunan icra takiplerinde borçlu ve borçla
ilgililerin malvarlıkları ile Banka alacaklarının teminatını teşkil eden maddi teminatların paraya çevrilmesi süreci devam etmekte olup,
işleyen bu sürecin yanı sıra Banka alacaklarının idari yollardan tahsil ve tasfiyesine çalışılmaktadır. Alacakların idari yollardan tahsilini
teminen yapılan mevzuat düzenlemesi ve Şubelere devredilen yetkiler kapsamında işlem tesis edilmekte olup, borçlu tekliflerinin
Şubelere devredilen yetkileri aşması veya cari mevzuat düzenlemeleri dışında unsurlar içermesi ve teklifin Şube tarafından olumlu
görüşle ilgili Genel Müdürlük birimine intikal ettirilmesi durumunda Banka’nın yetkili kurullarından karar alınmak suretiyle firma/
borçlu bazında alacağın yeniden yapılandırılması söz konusu olmaktadır.
i) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklama:
Banka, borçlu ve/veya borçla ilgililerin ölmüş olması ve mirasçıların mirası yasal süresi içinde reddetmiş bulunmaları, alacağın
tahsilinin hukuken ve/veya fiilen olanaksız hale gelmesi, söz konusu alacakla ilgili olarak personel hakkında verilmiş mali mesuliyet
kararının bulunmaması hallerinde alacaklarını kayıtlardan terkin edebilmektedir.
j) Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Vadesi Geçmemiş ve Değer Kaybına Uğramamış
Krediler (1)
Vadesi Geçmiş ve Değer Kaybına Uğramamış Krediler
Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler
Toplam
Değer Düşüklüğüne Uğramış Krediler İçin Ayrılan Özel
Karşılık (-)
Net Kredi Bakiyesi
Kurumsal/
Girişimci
Bireysel
İhtisas
Toplam
95.869.566
1.651.939
1.843.939
99.365.444
49.627.211
1.382.290
741.401
51.750.902
36.435.772
976.081
555.184
37.967.037
181.932.549
4.010.310
3.140.524
189.083.383
1.264.197
98.101.247
716.121
51.034.781
290.214
37.676.823
2.270.532
186.812.851
3.442.911 TL tutarındaki bireysel, 2.135.499 TL tutarındaki tarımsal ve 18 TL tutarındaki kurumsal/girişimci kredi, riski Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı krediler vadesi
geçmemiş ve değer kaybına uğramamış satırında gösterilmiştir.
(1)
Önceki Dönem
Krediler (1)
Toplam
Karşılık (-)
Net Kredi Bakiyesi
Kurumsal/
Girişimci
Bireysel
İhtisas
Toplam
66.510.828
1.084.334
1.524.200
69.119.362
43.292.001
1.379.139
628.811
45.299.951
27.846.614
1.016.995
563.909
29.427.518
137.649.443
3.480.468
2.716.920
143.846.831
1.002.187
68.117.175
597.905
44.702.046
332.077
29.095.441
1.932.169
141.914.662
2.868.496 TL tutarındaki bireysel, 2.235.702 TL tutarındaki tarımsal ve 18 TL tutarındaki kurumsal/girişimci kredi, riski Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı krediler vadesi
geçmemiş ve değer kaybına uğramamış satırında gösterilmiştir.
(1)
Kredi sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ve değer kaybına uğramamış kredilerin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Krediler ve Alacaklar (1)
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Toplam
1 aya kadar
1-2 ay
2-3 ay
3 aydan fazla
Toplam
132.856
39.261
217.663
389.780
62.849
10.494
52.178
125.521
26.879
3.813
12.406
43.098
5.812
264
8.144
14.220
228.396
53.832
290.391
572.619
Tablodaki tutarlar, taksitli krediler için muaccel hale gelmiş taksit tutarları, diğer krediler için ise muaccel olmuş anapara tutarları olup, taksitli kredilerin kalan anapara
tutarları toplamı 3.437.691 TL’dir.
(1)
Önceki Dönem
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Toplam
1 aya kadar
1-2 ay
2-3 ay
3 aydan fazla
Toplam
294.997
43.878
183.948
522.823
29.157
13.806
45.707
88.670
24.078
6.384
4.010
34.472
9.199
247
16.757
26.203
357.431
64.315
250.422
672.168
(1)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a) Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgilerin karşılaştırmalı olarak net değerleriyle ilgili
açıklama:
a.1) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.114.647
3.567.579
1.114.647
3.567.579
Önceki Dönem
TP
YP
466.841
3.910.057
466.841
3.910.057
a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
3.009.483
1.987.576
3.009.483
1.987.576
Önceki Dönem
TP
YP
3.024.939
1.157.083
3.024.939
1.157.083
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Toplam
Cari Dönem
10.098.944
10.098.944
Önceki Dönem
10.009.309
10.009.309
Cari Dönem
10.144.142
10.098.944
45.198
10.144.142
Önceki Dönem
10.021.056
10.009.309
11.747
10.021.056
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Toplam
ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
10.021.056
1.059.935
148.236
(1.085.085)
10.144.142
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
15.660.350
228.670
182.093
(6.050.057)
10.021.056
Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 23.630.115 TL, 717.616 bin
Avro ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer toplamı sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin Avro
ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile daha önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar
içerisinde takip ettiği 37.951 bin Avro ve 45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla
37.178 bin Avro ve 62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değişiklikten dolayı, Kamu Gözetimi,
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39 ‘Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliğ’e
uygun olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıştır.
Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere ilişkin 68.984 TL, (23.067) bin Avro ve (15.207) bin ABD Doları tutarındaki
ertelenmiş vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar
doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı
11.890 bin ABD Doları ve 2.312 bin Avro tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul kıymetlerin bilanço
tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 30.548 bin Avro ve 69.943 bin ABD Doları tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne sınıflama yapılmamış
olması durumunda cari dönemde 11.001 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecek olup, yapılan sınıflamanın gelir tablosu etkisi ise
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla (22.979) TL tutarında olacaktı.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
a) 1) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
1
2
1
2
(1)
Unvanı
Bankalararası Kart
Merkezi A.Ş.
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Aktif
Toplamı (2)
68.358
146.724
Özkaynak (2)
29.660
100.690
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
12,50
10,00
17,98
9,09
İstanbul/TÜRKİYE
Sabit Varlık
Toplamı (2) (3)
42.972
73.874
Faiz Menkul Değer
Gelirleri (2)
Gelirleri (2)
985
4.877
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
3.869
33.299
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
3.490
21.834
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
İştiraklerin borsada işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Cari dönem finansal tablo bilgileri, 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolardan, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Aralık 2014 tarihli
denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.
(2)
(3)
Sabit varlık toplamı içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yer almaktadır.
b) 1) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklama:
1
1
(1)
Unvanı
Arap Türk Bankası A.Ş.
Aktif
Toplamı (2)
4.023.292
Özkaynak (2)
601.823
İstanbul/TÜRKİYE
Sabit Varlık
Toplamı (2)
22.259
22,22
Faiz Menkul Değer
Gelirleri (2)
Gelirleri (2)
114.097
23.738
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
70.106
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
15,43
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
70.506
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
Arap Türk Bankası A.Ş.’nin borsada işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Arap Türk Bankası A.Ş.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmiş finansal tablolardan, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise
31 Aralık 2014 tarihli denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.
(2)
2) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Konsolidasyon Kapsamına Giren İştirak
Transfer
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
88.846
88.846
Önceki Dönem
59.386
29.460
15,43
29.460
88.846
15,43
Cari Dönem
88.846
-
Önceki Dönem
88.846
-
3) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
4) Borsaya kote edilen iştirakler:
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):
a) 1) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1
Unvanı
İstanbul/TÜRKİYE
1
Aktif
Toplamı (2)
42.956
Sabit Varlık
Toplamı (2)
9.886
(1)
Özkaynak (2)
12.942
100,00
Faiz Menkul Değer
Gelirleri (2)
Gelirleri (2)
394
74
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
3.019
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
100,00
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
5.930
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
Borsada işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Cari dönem finansal tablo bilgileri, 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamı 31 Aralık 2014
tarihli denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.
(2)
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklama:
Yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin yatırımlar gerçeğe
uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit
edilmiş, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karşılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Unvanı
Ziraat Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş. (1)
Ziraat Bank International A.G.
Ziraat Bank BH d.d.
Ziraat Bank (Moscow) JSC (2)
Kazakhstan Ziraat Int. Bank
Ziraat Bank Azerbaycan
ASC (3)
Ziraat Bank Montenegro AD (4)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Frankfurt/ALMANYA
Saraybosna/BOSNA HERSEK
Moskova/RUSYA
Almatı/KAZAKHSTAN
Bakü/AZERBAYCAN
Podgoritsa/KARADAĞ
100,00
100,00
100,00
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,60
99,70
100,00
100,00
100,00
100,00
99,58
100,00
100,00
100,00
100,00
Ziraat Katılım Bankası A.Ş., BDDK’nın 10 Ekim 2014 tarih ve 6046 sayılı izniyle kurulmuş ve 13 Şubat 2015 tarihinde tescil edilmiş olup, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu’nun 14 Mayıs 2015 tarih ve 29355 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 12 Mayıs 2015 tarih, 6302 sayılı kararı ile faaliyete başlamıştır.
(2)
Ziraat Bank (Moscow) CJSC’nin unvanı 14 Ağustos 2015 tarihinde Ziraat Bank (Moscow) JSC olarak değişmiştir.
(3)
Ziraat Bank Montenegro AD, Banka’nın Karadağ’da iştirak banka kurmasına ilişkin olarak ülke Merkez Bankasından 6 Nisan 2015 tarihinde alınan izne istinaden,
27 Temmuz 2015 tarihinde faaliyete başlamıştır.
(4)
Ziraat Bank Azerbaycan ASC, Banka’nın bağlı ortaklığı olarak, Genel Müdürlük ve İçerişehir/Bakü Şubesi ile 27 Temmuz 2015 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır.
(1)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Aktif
Toplamı (3) Özkaynak (3)
2.641.099
304.118
593.758
196.286
2.421.713
235.944
321.963
94.673
21.221
17.884
2.176.809
663.615
4.414.530
581.254
1.164.199
185.867
133.758
83.865
491.099
176.525
166.029
98.786
41.880
28.743
Sabit Varlık
Faiz
Toplamı (3) Gelirleri (3) (4)
2.382
131.377
3.142
55.586
1.605
1.156
684
8.449
815
1.729
59.434
65.993
3.289
134.238
54.538
44.006
3.109
10.384
11.408
21.313
3.207
7.308
3.729
178
Menkul
Önceki
Değer Cari Dönem
Dönem
Gelirleri (2) Kâr/Zararı (3) Kâr/Zararı (3)
162.829
151.037
86.878
66.947
36.304
(59.785)
3.305.770
23.538
14.362
13.734
5.524
3.051
20.206
(12.897)
2.745
40.314
17.828
751
13.775
5.608
158
2.415
2.878
2.374
14.774
19.845
920
6.418
(3.018)
-
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
665.528
173.616
89.412
226.569
107.931
28.647
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
-
Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dışındakiler için, borsada işlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamış olup söz konusu ortaklıklar elde
etme maliyeti ile, varsa değer düşüklüğünün net tutarı üzerinden taşınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat
Bankası’na ait olan kısmı göstermektedir.
(2)
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.’ye ait menkul değer gelirleri, net satışları göstermektedir.
(3)
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki
döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Aralık 2014 tarihli denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.
(4)
Faiz gelirleri sütununda gösterilen Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye ait tutarlar kâr payı gelirlerini içermektedir.
(1)
2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Konsolidasyon Kapsamına Girişler
Alışlar (1) (2)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
Satışlar
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Cari Dönem
1.453.735
989.208
997.857
16.921
227.760
253.330
2.442.943
-
Önceki Dönem
1.145.069
308.666
100.000
208.666
1.453.735
-
(1)
Dönem içerisinde yapılan bedelli sermaye artışları “Alışlar” satırında gösterilmiştir.
(2)
Banka’nın bağlı ortaklığı olarak kurulan Ziraat Bank Azerbaycan ASC, Ziraat Katılım Bankası A.Ş. ve Ziraat Bank Montenegro AD’ye ait tutarları da içermektedir.
3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
1.966.702
129.972
282.839
63.430
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
Önceki Dönem
977.494
129.972
282.839
63.430
c) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
9. a) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin bilgiler:
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları) (1)
Turkmen Turkish Joint Stock
Commercial Bank
UTBANK JSC (3)
Toplam
Ana
Ortaklık
Banka’nın
Payı (2)
Grubun
Payı
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
39.937
36.355
76.292
39.937
36.370
76.307
552.881
244.978
797.859
12.180
3.258
15.438
6.901
2.182
9.083
69.577
23.873
93.450
39.875
13.660
53.535
Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler birlikte kontrol edilen ortaklıkların 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal
tablolarından alınmıştır.
(1)
(2)
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir.
(3)
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarından olan Uzbekistan-Turkish Bank JSC’nin unvanı 8 Mayıs 2015 tarihinde UTBANK JSC olarak değişmiştir.
Yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin yatırımlar gerçeğe
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler:
Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Satış amaçlı elde tutulan varlıklar ise bireysel, ticari ve zirai alacaklar dolayısıyla
edinilen gayrimenkuller ile Bankaca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden oluşmaktadır. Satışa konu edilen söz konusu
gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.
Banka’nın, bireysel alacaklarından dolayı 13.494 TL, ticari alacaklarından dolayı 184.069 TL ve zirai alacaklarından dolayı 45.852 TL
olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 243.415 TL, ayrıca bireysel alacaklarından dolayı edindiği menkullerin toplamı 1.849
TL olarak gerçekleşmiştir. Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 4.658 TL amortisman uygulamıştır. (31 Aralık 2014: Bireysel
alacaklarından dolayı 15.038 TL, ticari alacaklarından dolayı 126.506 TL ve zirai alacaklarından dolayı 33.716 TL olmak üzere edindiği
gayrimenkullerin toplamı 175.260 TL, ayrıca bireysel alacaklarından dolayı edinilen menkullerin toplamı 740 TL olarak gerçekleşmiştir.
Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 2.745 TL amortisman uygulamıştır).
14. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Dönem İçi Değişimler (Net)
Amortisman Bedeli (Net) (-)
Değer Düşüş Karşılığı (-)
Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Kapanış Net Defter Değeri
Faaliyet
Kiralaması
Geliştirme
Araçlar Maliyetleri (1)
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama
ile Edinilen
MDV
5.157.517
757.246
4.400.271
6.851
1.096
5.755
37.639
25.597
12.042
4.400.271
104.088
144.897
3.740
5.257.865
902.143
4.355.722
5.755
2.908
994
9.759
2.090
7.669
12.042
7.096
(3.050)
44.735
22.547
22.188
Diğer MDV
Toplam
144.560
74.926
69.634
573.667
308.121
265.546
5.920.234
1.166.986
4.753.248
69.634
51.827
35.406
196.387
110.332
86.055
265.546
148.079
43.621
721.746
351.742
370.004
4.753.248
313.998
221.868
3.740
6.230.492
1.388.854
4.841.638
Banka, daha önceden maddi olmayan duran varlıklar içerisinde takip ettiği faaliyet kiralaması geliştirme maliyetlerini 31 Mart 2015 tarihli finansal tablolarında maddi
duran varlıklar altında sınıflandırmaya başlamıştır.
(1)
a) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla
birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya
iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Bulunmamaktadır.
b) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan
harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Bulunmamaktadır.
15. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
İlk Tesis Taazzuv
Giderleri
Şerefiye
Gayrimaddi Haklar
Toplam
Defter Değeri
Cari Dönem
Birikmiş
Amortismanı
Net Değeri
4.098
312.499
316.597
3.788
101.298
105.086
310
211.201
211.511
Defter Değeri
Önceki Dönem
Birikmiş
Amortismanı
Net Değeri
2.074
171.521
173.595
965
57.198
58.163
1.109
114.323
115.432
a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri,
tanımı ve kalan amortisman süresi: Bulunmamaktadır.
b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan
duran varlıklara ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır.
c) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran
varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Bulunmamaktadır.
ç) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Bulunmamaktadır.
d) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Bulunmamaktadır.
e) Yeniden değerleme yapılan varlık türü bazında maddi olmayan duran varlıklar: Bulunmamaktadır.
f) Varsa dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Bulunmamaktadır.
g) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi: Konsolide
olmayan ekli finansal tablolar açısından geçerli değildir.
h) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
16. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak
ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca
bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
İndirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi
borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, hesaplanan ertelenmiş vergilere ilişkin bilgiler aşağıda
gösterilmiştir.
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Ertelenmiş Vergi Pasifi
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi
Net Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
Cari Dönem
799.751
538.021
261.730
(583.824)
Önceki Dönem
829.669
608.846
220.823
503.358
Kıdem Tazminatı
Kısa Vadeli Çalışan Hakları
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
Cari Dönem
136.654
33.720
49.940
41.416
261.730
Önceki Dönem
133.293
30.020
(34.459)
91.969
220.823
1 Ocak İtibarıyla
Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem
220.823
(583.824)
(583.824)
624.731
261.730
Önceki Dönem
333.516
503.358
503.358
(616.051)
220.823
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
1) Mevduat bankaları için:
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur.Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Tic. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
15.816.483
11.985.041
10.818.260
1.166.781
5.760.534
4.162.028
1.529.794
1.038.839
336.455
875
32.900
89.063
213.617
40.629.174
1-3 Ay
53.726.579
3-6 Ay
4.216.969
6 Ay-1 Yıl
983.553
1 Yıl Birikimli
ve Üstü Mevduat
725.483
5.538
- 8.833.462 16.142.462
4.764.012 3.584.819 12.365.829
- 8.648.524 14.110.439
4.266.621 2.916.587
9.711.963
184.938 2.032.023
497.391
668.232 2.653.866
- 3.350.698 4.464.880
1.246.059 2.865.402
12.219
3.961.935
4.971.688
1.051.130
49.035
56.548
1.855.891
3.036.021
258.961
737.257
261.839
25.203
123.100
18.600
9.382
8.662
- 6.095.526
989.548
1.078.159
1.116.474
111.139
- 5.046.468
51.023
93.274
36.885
1.049.058
938.525
984.885 1.079.589
111.139
- 26.858.483 83.454.278 12.633.890 9.345.922 13.541.719
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
11.772.551
7.483.733
6.786.505
697.228
5.997.876
3.459.392
1.362.138
1.553.092
174.372
3.824
15.294
46.786
108.468
31.803.154
1 Aya
Kadar
2.735.768
-
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
2.403.145 48.839.380
4.111.868 14.169.966
3.966.094 12.541.984
145.774
1.627.982
2.726.721
3.817.763
4.550.777
3.975.324
1.376.527
3.808.751
42.462
213.553
4.740.369
745.131
4.319.857
299.942
420.512
445.189
19.951.869 75.569.868
3-6 Ay
3.673.378
6 Ay-1 Yıl
787.318
431 57.676.056
431 50.472.825
7.203.231
17.699.792
- 14.252.364
7.679.763
1.223.786
9.727.301
875
5.260.550
4.252.259
213.617
5.969 186.469.435
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
643.760
5.053
3.513.131 2.285.406 9.946.464
3.136.388 1.880.804 8.546.936
376.743
404.602 1.399.528
612.103 3.268.289
427.620
79.367
58.430
6.357
103.949
453.067
6.114
17.807
8.436
9.928
18.000
6.000
18.000
6.000
8.017.735 6.866.946 11.040.243
Toplam
78.210.373
Toplam
68.124.585
380
41.510.948
375 36.859.086
5
4.651.862
- 16.850.372
12.129.647
7.110.546
1.845.278
5.683.872
3.824
4.659.093
912.487
108.468
5.433 153.255.248
b) Tasarruf mevduatına ilişkin olarak:
1) Sigorta limitini aşan tutarlar:
a) Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar (1)
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
52.356.589
45.578.354
19.394.479
16.414.992
-
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
25.598.381
22.285.192
23.644.817
16.534.145
-
549.775
507.656
57.489
44.686
-
-
-
-
Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kişi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti içerisindeki tutarın sistem tarafından
hesaplanması dolayısı ile sırasıyla 57.299 TL ve 7.465 TL tutarındaki tüzel kişi mevduatları ayrıştırılamadığından tabloya dahil edilmiştir (31 Aralık 2014: Bulgaristan ve
Yunanistan için sırasıyla 27.725 TL, 14.642 TL).
(1)
(2)
İlgili mevduat bakiyeleri yurtdışı şubelerini içermemektedir.
Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. İmar Bankası T.A.Ş. nezdinde bulunan tasarruf
mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz hesaplar reeskont hariç toplamı olan 1.558 TL
yukarıdaki toplama ilave edilmemiştir.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi şubeleri nezdinde açılmış olan gerçek kişilere ait mevduat miktarı
üzerinden hesaplanmakta olup, 15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım
Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik
uyarınca, bir bankada bir gerçek kişiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları toplamının 100 TL’ye kadar olan
kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara, reeskont tutarı olan 501.824 TL dahil edilmiştir.
2) Merkezi yurtdışında bulunan Banka’nın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu ülkede sigorta
kapsamında ise bu duruma ilişkin açıklama:
Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.
3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin tasarruf mevduatı:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Cari Dönem
52.302
Önceki Dönem
51.132
-
-
3.923
3.731
-
-
-
-
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
26.696
3.956
3
30.655
YP
43.551
218.044
21
261.616
Önceki Dönem
TP
YP
5.771
4.167
13.028
372.605
7
6
18.806
376.778
Cari Dönem
TP
YP
448.444
363.932
944.015
17.786.257
1.392.459
18.150.189
Önceki Dönem
TP
YP
205.241
225.314
944.016
13.233.136
1.149.257
13.458.450
Cari Dönem
TP
YP
434.340
6.076.594
958.119
12.073.595
1.392.459
18.150.189
Önceki Dönem
TP
YP
180.844
9.960.659
968.413
3.497.791
1.149.257
13.458.450
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3. c) Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar da yapılır. Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon
sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler:
Banka’nın yükümlülüklerinin %61,57’si mevduattan oluşmaktadır. Mevduatlar, geniş bir tabana yayılmış ve istikrarlı bir yapıya sahiptir.
Banka’nın yükümlülüklerine ilişkin herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
ç) Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Gerçek Kişiler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
27.240.963
27.020.179
212.000
8.784
14.744.813
14.744.813
27.240.963
14.744.813
Önceki Dönem
TP
YP
16.310.776
15.777.291
510.319
23.166
15.470.300
15.470.300
16.310.776
15.470.300
Cari Dönem
TP
YP
2.199.333
756.233
2.332.040
2.199.333
3.088.273
Önceki Dönem
TP
YP
1.563.102
783.430
1.872.274
1.563.102
2.655.704
d) İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Banka Bonoları
Tahviller
Toplam
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt
hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, Banka’nın ticari kredi faiz oranı ve sözleşmenin vadesine
göre belirlenmekte ve kira sözleşmelerinde yer alan tutarlar eşit taksitler halinde ödenmektedir. Bu sözleşmelerde Banka’ya önemli
yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır.
Finansal kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
699
- - 699
Net
686
- - 686
Önceki Dönem
Brüt
1.424
1
- 1.425
Net
1.388
1
- 1.389
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
2.844.184
2.459.607
121.600
151.763
28.425
163.020
69.794
Önceki Dönem
2.311.581
2.023.810
69.814
126.642
18.471
118.205
42.924
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılığı 5.561 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.071 TL).
c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 55.629 TL’dir (31 Aralık 2014: 58.774 TL).
ç) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin açıklama:
Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle ve ihtiyatlılık
prensibi çerçevesinde 79.600 TL tutarındaki kısmı cari yılda iptal edilen toplam 1.240.400 TL tutarında Raporlama Standartları
gereklilikleri dışında serbest karşılık ayrılmıştır. Ayrıca memur eliyle gerçekleştirilen para grupları için 16.700 TL tutarında karşılık ve
319 TL tutarında diğer karşılık bulunmaktadır.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
1.257.419
Önceki Dönem
1.334.053
2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları:
Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü olan ve
toplamı 47.485 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmış davalardan Banka aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz
kesinleşmemiş davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 34.759 TL tutarında karşılık ayrılmıştır.
Banka yönetiminin kararı ile tasfiye olacak alacaklar hesaplarında bakiyesi bulunan kredi müşterilerinin 4077 Sayılı Tüketicinin
Korunması Hakkında Kanun hükümleri gereğince canlı krediler grubunda izlenmekte olan bireysel kredileri için 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde bulundurularak bu tür
kredilerin teminatları dikkate alınmadan toplam 88.600 TL tutarında karşılık ayrılmıştır.
Ayrıca, Banka Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler için 55.629 TL (31 Aralık 2014: 58.774 TL) ve diğer
karşılıklar için 28.436 TL (31 Aralık 2014: 12.006 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Banka’nın bilançoda yukarıda belirtilen karşılıklar
sonrasında 1.464.843 TL (31 Aralık 2014: 1.629.692 TL) tutarında diğer karşılık bakiyesi bulunmaktadır.
d) Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
1) Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin hakları
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net
bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 168.600 TL (31 Aralık 2014:
150.100 TL) tutarındaki izin karşılığı ve 683.269 TL (31 Aralık 2014: 666.464 TL) kıdem tazminatı karşılığı finansal tablolarda “Çalışan
Hakları Karşılığı” hesabına kaydedilmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla
Cari Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Dönem Sonu Değeri
Cari Dönem
666.464
46.701
46.244
(93.519)
(76)
17.455
683.269
Önceki Dönem
567.043
55.424
58.706
(82.899)
(327)
68.517
666.464
2) Emeklilik hakları
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5754 sayılı Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik
faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla Sandık için teknik açık oluşmadığı
rapor edilmiştir.
Banka’nın SGK’ya devredilecek faydalarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğü SGK’ya devir sırasında yapılması gerekecek
tahmini ödeme tutarı olup, bu tutarın ölçümünde kullanılan aktüeryal parametreler ve sonuçlar, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı Kanun’un SGK’ya devredilecek emeklilik ve sağlık faydalarına ilişkin hükümlerini (%9,80 reel
iskonto oranı, vb.) yansıtmaktadır.
İlgili Aktüer Raporu’na göre Sandık’ın fazlası 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 2.284.502 TL‘dir (31 Aralık 2014: 1.635.661 TL).
Fonlanan yükümlülüklerin bugünkü değeri
- SGK’ya devredilecek emeklilik faydaları
- SGK’ya devredilecek sağlık faydaları
Sandık varlıklarının gerçeğe uygun değeri
Aktüeryal fazlalık
Cari Dönem
911.002
212.216
698.786
1.373.500
2.284.502
Önceki Dönem
513.661
(8.029)
521.690
1.122.000
1.635.661
Cari Dönem
Önceki Dönem
%9,80
%9,80
%9,80
%9,80
Kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
İskonto oranları
Hem emeklilik öncesi hem de sonrası beklenen ölüm (mortalite) oranlarını temsil etmek için CSO 1980 Kadın/Erkek mortalite tablosu
kullanılmıştır.
Sandık varlıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Banka plasmanları
Maddi duran varlıklar
Menkul kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Tutar
1.114.760
149.281
109.459
1.373.500
Önceki Dönem
Tutar
917.465
186.316
6.674
11.545
1.122.000
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla vergi karşılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar
vergisi borcu 402.339 TL’dir (31 Aralık 2014: 525.976 TL).
2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
402.339
201.694
2.186
113.890
28
4.307
50.243
774.687
Önceki Dönem
525.976
155.999
1.847
85.838
20
4.385
50.438
824.503
Cari Dönem
30
42
330
528
10
45
544
1.089
2.618
Önceki Dönem
42
58
148
287
9
26
420
843
1.833
3) Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
Sosyal Sigorta Primleri - İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - İşveren
İşsizlik Sigortası - Personel
İşsizlik Sigortası - İşveren
Diğer
Toplam
b) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama:
Banka’nın ertelenmiş vergi borcu 538.021 TL (31 Aralık 2014: 608.846 TL) olarak gerçekleşmiş ve ertelenmiş vergi aktifi ile
netleştirmek suretiyle finansal tablolarda 261.730 TL (31 Aralık 2014: 220.823 TL) ertelenmiş vergi varlığı gösterilmiştir.
9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Banka’nın sermaye benzeri kredileri bulunmamaktadır.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
5.000.000
-
Önceki Dönem
2.500.000
-
b) Ödenmiş sermaye tutarı, Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem
uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
11 Şubat 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karara istinaden, Banka’nın ödenmiş sermayesi
1.825.000 TL içsel kaynaklardan ve 675.000 TL nakden artırılarak 2.500.000 TL’den 5.000.000 TL’ye yükseltilmiş olup, söz konusu
sermaye artışı 18 Şubat 2015 tarih ve 8761 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar 543.482 TL’dir.
e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
f) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak
yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Banka faaliyetlerini geçmiş dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiştir. Banka bilançosu
faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir. Bu durum Banka’nın piyasadaki
dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak sürdürülebilir bir şekilde gelişmesine katkıda
bulunmaktadır.
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
İmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
h) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklama:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
342.182
342.182
(1.344.071)
(1.619.618)
275.547
(1.001.889)
YP
61.381
61.381
619.468
619.468
680.849
Önceki Dönem
TP
YP
202.072
202.072
858.173
1.216.142
(357.969)
1.060.245
214.546
214.546
903.342
903.342
1.117.888
Cari Dönem
7.130.144
4.712.618
3.076.439
2.805.813
1.848.592
20.185
19.593.791
Önceki Dönem
7.160.308
3.978.344
2.737.371
2.266.952
4.525.136
17.011
20.685.122
III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhüdü
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye İştirak Taahhütleri
Toplam
b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Teminat Mektupları
Akreditifler
Banka Kredileri
Toplam
Cari Dönem
49.241.937
6.852.933
4.191.305
60.286.175
Önceki Dönem
31.861.188
5.589.227
3.587.084
41.037.499
2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Gümrük Teminat Mektupları
Toplam
Cari Dönem
31.838.860
12.911.588
2.734.608
655.083
1.101.798
49.241.937
Önceki Dönem
21.454.330
7.792.444
1.639.412
90.127
884.875
31.861.188
Cari Dönem
786.280
284
785.996
59.499.895
60.286.175
Önceki Dönem
864.826
24.845
839.981
40.172.673
41.037.499
c) 1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
c) 2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
(%)
YP
(%)
38.976
0,20
23.711
0,06
154
38.822
0,20
23.711
0,06
5.042.506 25,59 21.459.362 52,88
147.703
0,75
205.000
0,51
3.195.510
16,21
19.169.229
47,24
1.699.293
8,62
2.085.133
5,14
4.314.151
21,89 10.822.868 26,67
9.205.882
46,71
6.307.578
15,54
5.048.269 25,62
2.868.971
7,07
111.654
0,57
169.961
0,42
844.375
4,28
1.714.324
4,22
2.166.818
11,00
374.183
0,92
943.923
4,79
1.103.379
2,72
52.607
0,27
18.500
0,05
38.236
0,19
58.260
0,14
1.105.630
5,61
1.965.511
4,84
19.707.145 100,00 40.579.030 100,00
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
25.231
0,18
30.930
0,11
181
25.050
0,18
30.930
0,11
3.473.646 24,99
16.802.213
61,91
69.906
0,50
58.546
0,22
2.356.142
16,95
14.300.126 52,69
1.047.598
7,54
2.443.541
9,00
2.711.421
19,51
5.447.673 20,07
6.906.484 49,69
3.351.537
12,35
3.617.357 26,03
1.735.467
6,39
69.376
0,50
147.233
0,54
614.638
4,42
595.634
2,19
1.901.946
13,68
276.025
1,02
621.570
4,47
575.276
2,12
35.371
0,25
16.098
0,06
46.226
0,33
5.804
0,02
781.445
5,62
1.506.919
5,55
13.898.227 100,00
27.139.272 100,00
c) 3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I. Grup:
TP
19.563.640
19.463.117
12.965
87.558
-
YP
40.498.331
29.581.873
4.174.078
6.742.380
-
II. Grup:
TP
143.505
143.505
-
YP
80.699
53.442
4.262
22.995
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
51.314.233
5.429.493
45.828.320
56.420
6.235.626
6.235.626
57.549.859
46.039.145
1.923.961
44.077.422
37.762
46.039.145
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
57.549.859
46.039.145
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev işlemi bulunmamaktadır. Önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak
muhasebeleştirilen; ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemler ile sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Alım satım amaçlı türev finansal
araçlar
Döviz kuru türevleri:
- Giriş
- Çıkış
Faiz oranı türevleri:
- Giriş
- Çıkış
Riskten korunma amaçlı araçlar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Toplam nakit girişi
Toplam nakit çıkışı
Önceki Dönem
araçlar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Toplam
57.831
21.191.213
(21.133.382)
21.191.213
(21.133.382)
11.138
729.772
(718.634)
729.772
(718.634)
33.267
1.615.897
(1.582.630)
1.615.897
(1.582.630)
485.629
2.414.167
(1.928.538)
2.414.167
(1.928.538)
3.117.813
(3.117.813)
3.117.813
(3.117.813)
587.865
25.951.049
(25.363.184)
3.117.813
(3.117.813)
29.068.862
(28.480.997)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Toplam
(304.957)
19.783.659
(20.088.616)
19.783.659
(20.088.616)
(4.486)
877.181
(881.667)
877.181
(881.667)
40.590
767.912
(727.322)
767.912
(727.322)
172.072
1.542.430
(1.370.358)
1.542.430
(1.370.358)
-
(96.781)
22.971.182
(23.067.963)
22.971.182
(23.067.963)
3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın müşterilerine verdiği çeklerden dolayı oluşan ödeme yükümlülüğü 3.076.439 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.737.371 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla, yukarıda belirtilenlerin dışında geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı
güvenilir bir şekilde ölçülebilen koşullu borçlar bulunmamaktadır.
4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımı ile saklama hizmetleri yapmakta, repo işlemlerine aracılık etmekte ve
kiralık kasa hizmetleri vermektedir. Banka danışmanlık ve yönetim hizmeti vermemektedir.
IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler (1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(1)
Cari Dönem
TP
YP
14.640.081
2.036.868
3.762.406
80.679
10.712.432
1.956.166
165.243
23
-
Önceki Dönem
TP
YP
11.446.173
1.308.674
4.008.280
99.141
7.293.084
1.209.505
144.809
28
-
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Cari Dönem
TP
1.231
35.763
1.547
38.541
YP
449
27.971
28.420
Önceki Dönem
TP
32.043
2.032
34.075
YP
2.849
21.481
24.330
c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Toplam
Cari Dönem
TP
1.299
3.924.583
412.024
4.337.906
YP
252
492.433
366.630
859.315
Önceki Dönem
TP
1.760
YP
643
3.949.988
705.883
4.657.631
349.254
325.496
675.393
Cari Dönem
14.892
Önceki Dönem
27.273
ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
107.542
21.073
86.469
107.542
Bankalara (1)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(1)
YP
295.799
3.946
291.853
295.799
Önceki Dönem
TP
YP
91.058
179.405
10.872
3.583
80.186
175.822
91.058
179.405
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
31.645
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
15.042
c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
174.551
YP
106.600
Önceki Dönem
TP
158.355
YP
39.527
ç) 1) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmî Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
149
158
237
544
386.837
182.061 4.434.324
283.619
417.894
405.597
415.706
100.127
308.363
1.358.241 5.576.287
312.109
70.822
77.737
43.919
504.587
66.778
299.618
24.068
55.407
445.871
45.847
1.854
1.255
25.475
74.431
2.087
2.087
386.837
5.043.206
1.073.956
924.521
533.528
7.962.048
756
41.021
41.777
42.321
81.337
256.127
134
988
81.471
257.115
1.439.712 5.833.402
60.781
115
60.896
565.483
51.532
64
51.596
497.467
213.481
67
213.548
287.979
14
14
2.101
664.028
41.021
1.368
706.417
8.668.465
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Diğer (1)
Toplam
(1)
2.188
2.284
210.868
189.556
213.056
191.840
Banka’nın sermayede payı temsil eden menkul değerler, iştirak, bağlı ortaklıklarından ve birlikte kontrol edilen ortaklarından aldığı temettü gelirlerini ifade etmektedir.
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net):
Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Zarar (-)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
37.881.153
19.017.451
34.269.050
17.011.247
3.534.354
1.932.978
77.749
73.226
38.046.692
19.087.411
33.265.185
15.560.987
4.780.181
3.524.680
1.326
1.744
5. Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar işlemlerine ilişkin bilgiler:
Kur Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi
Faiz Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi
Toplam
Cari Dönem
156.786
(1.402.613)
(1.245.827)
Önceki Dönem
(1.412.000)
(179.702)
(1.591.702)
6. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutu:
Yeni gelişmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer faaliyet gelirlerinin
önemli bir kısmı (776.168 TL), önceki dönemlerde ayrılan karşılıklardan iptal edilerek gelirlere alınan tutarlardan (31 Aralık 2014:
503.456 TL) ve 98.170 TL tutarındaki kısmı ise aktif satışı gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 79.886).
7. a) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (1)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri (2)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
880.862
161.286
413.388
306.188
529.360
7.350
1.714
33
1.681
1.268
1.420.554
Önceki Dönem
740.633
94.852
412.776
233.005
343.414
271.600
23
23
87.524
1.443.194
İlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 545.644 TL tutarındaki karşılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2014:
400.512 TL).
(1)
(2)
İlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde 553 TL tutarındaki karşılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır.
8. a) Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (1)
Toplam
Cari Dönem
2.065.716
21.185
277.953
44.304
2.619
Önceki Dönem
1.820.293
48.598
205.878
51.531
2.156
1.183.752
182.999
84.341
95.112
821.300
1.605
1.611.108
5.208.242
862.760
146.208
65.663
53.806
597.083
1.095
1.102.653
4.094.964
Diğer kalemi oluşturan bakiyenin 405.201 TL (31 Aralık 2014: 323.833 TL) tutarındaki kısmı Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderinden, 407.768 TL
(31 Aralık 2014: 320.741 TL) tutarındaki kısmı vergi, resim ve harç giderlerinden, 82.583 TL tutarındaki kısmı ise T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından, yürürlükteki
6502 sayılı Kanun ve mülga 4077 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen denetim sonucunda verilen cezaya ödenen tutardan oluşmaktadır.
(1)
9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara İlişkin Açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine ilişkin vergi öncesi kâr/zarar tutarının içeriği aşağıda
verilmiştir:
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kâr/Zarar
Cari Dönem
10.508.926
1.300.081
213.056
(165.539)
1.339.895
1.420.554
5.208.242
6.567.623
Önceki Dönem
8.606.846
1.077.115
191.840
(69.960)
911.050
1.443.194
4.094.964
5.178.733
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama:
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam 1.405.153 TL (31 Aralık 2014: 1.128.224 TL) tutarındaki vergi karşılık giderinin 821.329
TL (31 Aralık 2014: 1.631.582 TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 583.824 TL (31 Aralık 2014: 503.358 TL gelir) tutarındaki
kısmı ise ertelenmiş vergi giderinden oluşmaktadır.
11. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklama:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kâr 5.162.470 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.050.509 TL).
12. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama:
a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası işlemlerde
değerlendirmektedir. Bunların dışında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık işlemleri ile sigorta acentelikleri
yoluyla da gelir elde etmektedir.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olasılığı:
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir
değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluşturan alt hesaplar gösterilir.
Hesap İşletim Ücretleri, Havale ve Diğer Komisyon Gelirleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyon Gelirleri
Sigorta Komisyon Gelirleri
Ekspertiz Ücreti Gelirleri
Toplam
Cari Dönem
580.067
429.996
243.932
140.213
1.394.208
Önceki Dönem
505.738
383.273
203.463
97.843
1.190.317
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a) Özkaynak Kalemlerinin Enflasyona Göre Düzeltme Farklarına İlişkin Açıklamalar:
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 5 numaralı genelgesinde, yüksek enflasyon döneminin varlığına ilişkin göstergelerin büyük
ölçüde ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı uyarınca,
bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmiştir.
b) Kâr Dağıtımına İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın 27 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince, dönem net kârı
olan 4.050.509 TL’den dağıtıma konu olmayan 503.358 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra kalan dağıtıma esas
2014 yılsonuna ait 3.547.151 TL’lik dönem kârından, 177.358 TL birinci tertip yasal yedek akçe ve 18.500 TL ikinci tertip yasal yedek
akçe ayrılmasına, personele 185.000 TL tutarında temettü dağıtılmasına ve Hazine’ye %15 oranında stopaj (18.750 TL) kesintisi
yapılarak net 106.250 TL nakit olarak temettü ödemesi yapılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede kârın 3.041.293 TL tutarındaki
kısmı bünyede bırakılmış olup, 15 Nisan 2015 tarihinde Hazine’ye temettü ödemesi yapılmış, personele dağıtılması kararlaştırılan
temettü çerçevesinde ise toplam 166.086 TL ödeme yapılmıştır. Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince, personele ödenen
temettüden kalan 18.914 TL “kâr yedekleri” hesabına aktarılmıştır.
Banka 2015 yılında elde ettiği kârı esas sözleşmesi doğrultusunda kâr dağıtımına konu etmeyi planlamaktadır. Ancak, finansal
raporların hazırlandığı tarih itibarıyla, kâr dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.
c) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıkların tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin
gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca TMS 39 kapsamında, Banka’nın elde tutma niyet ve imkanın değişmesi nedeniyle
satılmaya hazır menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflanan menkul
kıymetlerin değerleme farkları da “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmekte ve menkul kıymetin
vadesiyle orantılı olarak itfaya tabi tutularak dönem kârı/zararına aktarılmaktadır.
Yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri
ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için değerleme firmasının hazırladığı değerleme raporu ile rayiç değerler tespit edilmiş,
değerleme farkları iştirak değerlerine eklenerek karşılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında
d) Kâr Yedekleri:
Bilanço tarihi itibarıyla kâr yedekleri 18.005.564 TL olup, yasal yedekler 2.920.983 TL, olağanüstü yedekler 13.659.246 TL, diğer kâr
yedekleri 1.425.335 TL olarak gerçekleşmiştir.
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Nakit akış tablosunda yer alan “diğer” kalemleri ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki
etkisi” kalemine ilişkin açıklama:
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârına ilişkin 5.395.793 TL gelir tutarının 20.944.150 TL’si
ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul kıymetlerden alınan faizlerden, 9.420.130 TL’si çoğunlukla mevduata ve para piyasası
işlemlerine verilen faizlerden oluşmaktadır. Elde edilen diğer kazançlar içerisinde ağırlıklı olarak, net ücret ve komisyon gelirleri ile
diğer faaliyet zararları yer almaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer
varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL’ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup, 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla 549.935 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2014: 101.353 TL).
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, para piyasası işlemleri ile
orijinal vadesi 3 aya kadar olan vadeli bankalar mevduatı nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başı ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Dönem Başı
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer Bankalar
Para Piyasası İşlemlerinden Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.783.890
1.756.313
3.082.482
4.913.264
4.866.372
6.669.577
Dönem Sonu
2.427.513
1.783.890
5.636.584
3.082.482
8.064.097
4.866.372
VII. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile
döneme ilişkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar (1)
Dönem Başı Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Nakdi (2)
G.Nakdi
3.320.000
4.693.525
1.612.751
1.919.303
14.892
-
Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
(1)
Nakdi kredi rakamına iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
(2)
Dönem sonu nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdışı bankalara yapılan 1.177.445 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiştir.
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
b) Önceki Dönem:
Grubu
Gelirleri
Nakdi (2)
G.Nakdi
2.819.175
907.299
3.320.000
1.612.751
27.273
Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
-
(1)
(2)
Dönem sonu nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdışı bankalara yapılan 940.591 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiştir.
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
c) 1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(1)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
411.176
261.957
553.962
411.176
31.645
15.042
Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 31 Aralık 2014 tarihindeki tutarı göstermektedir.
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin
bilgiler:
Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
(1)
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
66.595
4.735
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Kâr/Zarar’ın önceki dönem bakiyesi 31 Aralık 2014 tarihindeki tutarı göstermektedir.
3) Banka üst yönetimine ödenen ücretlere ilişkin bilgiler:
Banka üst yönetimine sağlanan faydalar toplamı 27.329 TL’dir (31 Aralık 2014: 23.985 TL).
VIII. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
IX. BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI
TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1) Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:
Yurtiçi şube (1)
Yurtdışı temsilcilikler (2)
Sayı
1.786
Yurtdışı şube (2)
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
1
1
1
4
2
2
4
1
1
10
-
Çalışan Sayısı
25.618
Bulunduğu Ülke
- 1- İran
2
2
2
5
8
3
2
36
-
1- ABD
2- İngiltere
3- Bulgaristan
4- Gürcistan
5- Irak
6- Yunanistan
7- Suudi Arabistan
8- Kosova
9- KKTC
(1)
Yurtiçi şube çalışan sayısına, Genel Müdürlük ve Bölge Yöneticiliği personel sayısı dahil edilmiştir.
(2)
Yurtdışı birimlerde çalışan yerel personel hariçtir.
-
Aktif Toplamı
3.741.401
2.784.343
167.909
94.219
239.586
343.462
82.791
35.816
1.133.393
-
Yasal Sermaye
339.897
153.224
44.882
18.358
40.510
104.033
43.404
31.525
113.571
-
2) Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine
ilişkin açıklamalar:
2015 yılında, yurt içinde 112 yeni şube açılmış ve 8 şube kapatılmış olup, yurt dışında ise Kosova’da Priştine Şubesi 8 Haziran 2015
tarihinde faaliyete başlamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. BANKA’NIN DERECELENDİRME KURULUŞLARINDAN ALDIĞI KREDİ NOTLARI VE BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services, Fitch Ratings ve JCR Eurasia tarafından yapılan çalışmalara
ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir:
Moody’s Investor Services: Eylül 2015
Uzun Dönem Yabancı Para Mevduat
Görünüm
Kısa Dönem Yabancı Para Mevduat
Uzun Dönem Yerel Para Mevduat
Görünüm
Kısa Dönem Yerel Para Mevduat
Temel Kredi Notu
Düzeltilmiş Temel Kredi Notu
Baa3
Negatif
P-3
Baa3
Negatif
P-3
ba1
ba1
Fitch Ratings: Ekim 2015
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BBBF3
Durağan
BBB
F3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
bbb2
JCR Eurasia: Kasım 2015
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Destek Notu
Ortaklardan Bağımsızlık Notu
BBBA-3
Durağan
BBBA-3
Durağan
AAA (trk)
Durağan
1
A
II. BANKA’NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Başaran Nas
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuş olup, 10 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
Bankanın Mali Durumu, Kârlılık ve
Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Finansal yapının güçlendirilmesi kapsamında hedeflerini istikrarlı büyüme, sürdürülebilir kârlılık ve verimlilik olarak belirleyen
Ziraat Bankası, 2015 yılında izlediği aktif-pasif yönetimi stratejileri ile özkaynaklarla uyumlu bilanço yapısını güçlendirmiş, sermaye
yeterliliği, kârlılık ve verimlilik kapsamında olumlu seyir devam etmiştir.
Banka’nın toplam aktifleri 2015 yılsonunda 302,8 milyar TL, özkaynakları ise 31,5 milyar TL’ye yükselmiştir. Banka özkaynaklarının
sürdürülebilir kârlılıkla desteklenmesine önem verilmiştir. 2015 yılında Banka’nın özkaynaklarının bilanço içerisindeki payı %10,4
seviyesinde gerçekleşmiştir.
Özkaynak yönetiminde önemli bir husus olan kârlılığın sürdürülebilir olmasını amaçlayan Banka, net kârını 2015 yılında %27,5’lik
bir artışla 5,2 milyar TL’ye yükseltmiştir. Özkaynak ve aktif kârlılıkları 2015 yılsonunda sırasıyla %17,3 ve %1,8 olarak gerçekleşmiştir.
Banka’nın sermaye yeterlilik oranı %15,08 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Banka Müşterisi Hizmet Modeli kapsamında tarım sektörü öncelikli olmak üzere tüm reel sektöre finansal çözümler sunularak
kredilerin payı artırılmaktadır. Müşteri ağırlıklı bilançoya sahip olmak stratejisi çerçevesinde 2015 yılsonunda nakdi krediler %32
artarak 186,8 milyar TL olmuş, aktif payı ise %62 olarak gerçekleşmiştir. Menkul değerler portföyünün 2014 yılında %26 olan aktif payı
%21’e gerilemiştir. Kredi ağırlıklı büyüme stratejisi önümüzdeki yıllarda da sürdürülecektir. Banka’nın 2015 yılında takipteki kredi ve
alacaklar oranı sektör ortalamasının altında %1,7 seviyesinde gerçekleşmiştir. Banka’nın takipteki alacakları ile ilgili aktif varlıklarında
herhangi bir satış yapmaksızın takip rasyosunu sektör ortalamasının altında tutması, yüksek kaliteli aktif yapısına sahip olduğunun
göstergesidir.
Banka’nın ülkenin tasarruf dengesine katkıda bulunmayı amaçlayan anlayışı, tabana yaygın ve düşük maliyetli kaynak sağlama
hedefi doğrultusunda, toplam mevduat 186,5 milyar TL seviyesine yükselmiş, mevduattaki sektör liderliği 2015 yılında da devam
etmiştir. Mevduatın pasifteki payı %61,6, mevduat dışı kaynakların payı ise %22,4 olmuştur. 2015 yılında kaynak çeşitliliği ve derinliğini
sağlamaya odaklı yönetim anlayışı çerçevesinde uluslararası kuruluş ve bankalardan alınan krediler, post finansman kredileri, banka
tahvil-bono ihraçlarıyla kaynak yapısındaki çeşitlendirmeye devam edilmiştir.
Banka’nın 2015 yılında da devam eden kredilerdeki artış sonucunda en önemli gelir kalemini 22,1 milyar TL ile faiz gelirleri
oluşturmaktadır. Yıl içinde gerçekleştirilen kredi faaliyetleri sonucunda kredilerden alınan faizlerin toplam faiz gelirleri içindeki payı
%70’ten %76’ya çıkmıştır. Net faiz marjında iyileştirmelerin yapılmasına yönelik çalışmalar devam etmiş, net faiz gelirinde 2015
yılında %22 artış gerçekleşmiştir. Banka’nın faiz dışı gelirlerin artırılmasına yönelik çalışmaların sonucunda, net ücret ve komisyon
gelirlerinde ise 2015 yılında %21’lik bir artış gerçekleşmiştir.
Rasyolar
%
SERMAYE
Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu
Özkaynak/Toplam Aktifler
Özkaynak/(Toplam Aktifler+Gayrinakdi Krediler)
Özkaynak/(Mevduat+Mevduat Dışı Kaynaklar)
AKTİF KALİTESİ
Toplam Krediler/Toplam Aktifler
Takipteki Krediler (Brüt)/Nakdi Krediler
Takipteki Krediler (Brüt)/(Gayrinakdi Krediler+Nakdi Krediler)
Kredi/Mevduat
YP Aktifler/YP Pasifler
LİKİDİTE
Likit Aktifler/Toplam Aktifler
Likit Aktifler/(Mevduat+Mevduat Dışı Kaynaklar)
KÂRLILIK
Net Kâr (Zarar)/Ortalama Toplam Aktifler
Net Kâr (Zarar)/Ortalama Özkaynaklar
GELİR-GİDER YAPISI
Faiz Gelirleri/Faiz Giderleri
Faiz Dışı Gelirler/Faiz Dışı Giderler
Toplam Gelirler/Toplam Giderler
Faiz Gelirleri/Toplam Gelirler
Faiz Dışı Gelirler/Toplam Gelirler
Faiz Giderleri/Toplam Giderler
Faiz Dışı Giderler/Toplam Giderler
2014
2015
18,2
11,5
9,9
14,0
57,3
1,9
1,5
92,6
95,2
13,1
15,9
1,8
16,4
190,0
41,1
133,7
88,4
11,6
62,2
37,8
15,1
10,4
8,7
12,4
61,7
1,7
1,3
100,2
97,6
13,5
16,1
1,8
17,3
191,1
43,4
135,5
87,9
12,1
62,4
37,6
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan
Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler ile Risk Yönetimi Açıklamaları
Bankamızda risk yönetimi faaliyetleri, Bankamız genelinde risk kültürünün yerleştirilmesi, sistem ve insan kaynağının sürekli olarak
iyileştirilmesi suretiyle risk yönetimi fonksiyonunun en iyi uygulamalara yaklaştırılması temel yaklaşımı altında sürdürülmektedir.
Risk yönetimi faaliyetleri; kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve bilanço riskleri temel başlıklarını kapsamaktadır. Söz konusu
risklerin yönetimine ilişkin politika ve uygulama usulleri her bir risk türü bazında Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yönetmelikler
uyarınca gerçekleştirilmekte, yürütülen faaliyetlerin, risk türlerinin ilişkili olduğu faaliyet koluna dâhil olan tüm birimlerin katkıları ile
eşgüdüm halinde yürütülmesine özen gösterilmektedir.
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik kapsamında Bankamızda İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci oluşturulmuştur. Sürecin amacı, maruz kalınan/kalınabilecek riskleri karşılamak için gerekli
olan sermayenin tespit edilmesini ve sermaye gereksiniminin/düzeyinin stratejik amaçlar paralelinde değerlendirilmesini sağlayacak
bir sistemin kurulması ve idame ettirilmesidir. BDDK’nın uygulama esasları doğrultusunda yapılan analizler, riskler bazında stres
testleri/senaryo analizleri ile de desteklenmektedir. Bu kapsamda yıl sonları itibarıyla Stres Testi ve İSEDES Raporları ilgili diğer
Birimlerimizin de katkılarıyla hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu’muzun onayının ardından BDDK’ya iletilmektedir.
Bankamızda risk yönetimi faaliyetleri içerisinde Basel III düzenlemeleri ile uyumlu olacak şekilde kaldıraç rasyosu hesaplamaları da
yapılmakta ve sonuçlar BDDK ve TCMB’ye raporlanmaktadır.
Basel III likidite uygulamaları kapsamında ise BDDK tarafından yayınlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin
Yönetmelik” kapsamında Likidite Karşılama Oranı Raporu hazırlanarak BDDK’ya iletilmeye başlanmıştır.
Kredi Riski
Kredi riski; borçlunun yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine
getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek kayıp olasılığını ifade etmektedir.
Kredi riski yönetimi; Banka’nın maruz kaldığı kredi risklerinin ortaya konması, söz konusu risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi,
kontrolü ve raporlanmasına ilişkin faaliyetleri içermektedir.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde kredi riskinin ölçümü, Standart
Yaklaşım yöntemi kullanılarak yapılmakta ve sonuçlar yasal raporlara konu edilmektedir. Bu kapsamda kredi riskine esas tutar, solo
ve konsolide bazda aylık olarak BDDK’ya raporlanmaktadır.
Kredi riski yönetimi faaliyetleri kapsamında; ilgili Birimlerce geliştirilen kredi derecelendirme modellerine ilişkin olarak; istatistiksel
yöntemlerle doğruluğun ve performansın ölçümüne yönelik validasyon çalışmaları yürütülmektedir. Ocak 2014 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren İçsel Derecelendirme Bildirim Genelgesine uygun olarak İçsel Derecelendirme Bildirimleri TBB Risk Merkezine aylık
olarak raporlanmaktadır. Kredi riskine esas tutar hesaplamalarının ileri ölçüm yöntemleri ile de yapılabilmesini teminen çeşitli projeler
planlanmaktadır.
Yönetim Kurulu onaylı müşteri segmentleri bazında kredi riski limit ve sinyal değerleri ve portföy bazında bankacılık hesaplarından
kaynaklanan karşı taraf kredi riski ve alım satım hesaplarından kaynaklanan karşı taraf kredi riski limit ve sinyal değerleri tespit
edilmiş olup, aylık periyotta takip edilmektedir. Bankanın segment ve portföy bazında taşıyabileceği risk ağırlıklı varlıkları, söz
konusu limitlerle sınırlandırılmıştır.
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan
Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler ile Risk Yönetimi Açıklamaları
Piyasa Riski
Piyasa riski; bankanın alım-satım faaliyetlerine konu ve gerçeğe uygun değerle değerlenen hesap ve pozisyonlarında takip edilen asıl
ve türev finansal araçlar ile bilanço içi ve dışı kıymetli maden, emtia ve döviz pozisyonlarından kaynaklanabilecek genel piyasa riski,
spesifik risk, kur riski, emtia riski, takas riski, alım satım hesaplarındaki karşı taraf kredi riski ve opsiyonlardan kaynaklanan piyasa
riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar ihtimalini ifade etmektedir.
Bankamızın karşılaşabileceği piyasa risklerinin ortaya konulabilmesi amacıyla, risk ölçümü ve izleme faaliyetleri gerçekleştirilmekte
ve sonuçları Banka’nın stratejik karar alma sürecinde dikkate alınmaktadır.
Piyasa riski kontrolünde, Bankamızın alım satım stratejisi paralelinde belirlenen piyasa riskine esas portföyün bugünkü değerini
etkileyen piyasa gelişmeleri günlük olarak takip edilmekte, piyasalardaki aşağı ve yukarı yönlü olağan ve olağan dışı hareketlerin
portföy üzerindeki etkileri analiz edilmektedir.
Bankamızın günlük faaliyetleri yürütülürken, finansal gücünün piyasalardaki dalgalanma artışından önemli ölçüde etkilenmesini
önlemek amacıyla, erken uyarı süreci kapsamında sinyal değerleri takip edilmekte ve risk seviyeleri, limitlerle sınırlandırılmaktadır.
Piyasa riskine esas tutar, yasal sermaye yeterlilik rasyosuna dâhil edilmek üzere Standart Metot yöntemiyle hesaplanmakta ve
raporlanmaktadır. Ayrıca, piyasa riskinin ölçümü bağımsız bir danışmanlık firması tarafından uluslararası en iyi uygulamalar
çerçevesinde değerlendirilmiş ve uygunluğu onaylanmış olan “Riske Maruz Değer” bazlı içsel model ile de günlük olarak
yapılmaktadır. Ayrıca kullanılan modellerin etkinliğini ölçmek amacıyla geriye yönelik test analizleri gerçekleştirilmektedir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan ve yasal riski de
kapsayan zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Banka çalışanları, operasyonel riske ilişkin olarak Banka mevzuatında yer alan esas
ve usulleri dikkate alarak, karşılaşılabilecek operasyonel risklere duyarlı bir şekilde, zarar olasılığını azaltacak çalışma ortamının tesis
edilmesi politikalarını göz önünde bulunduran bir sorumluluk anlayışı içinde görevlerini yerine getirmektedir.
Bankamız genelinde gerçekleşen operasyonel riskler, Operasyonel Risk Kayıp Veri Tabanı vasıtasıyla izlenmektedir. Operasyonel risk
için yasal sermaye gereksinimi Temel Gösterge Yaklaşımı yöntemi ile hesaplanmakta ve bunun sonucunda gerekli sermaye miktarı
bulunmaktadır.
Bankamızda, bütünleşik risk ana çatısının tesis edilmesi amacıyla çalışmalar yürütülmekte, Bilgi Teknolojileri kapsamında gerçekleşen
riskler ve alınan aksiyonlar, BT veri tabanı vasıtasıyla takip edilmektedir.
İş Sürekliliği Planı kapsamında, faaliyetlerde meydana gelebilecek kesintilerin yaratabileceği muhtemel riskler ile bunların potansiyel
etkilerinin değerlendirildiği “İş Etki Analizi” çalışmaları yapılmaktadır.
Destek hizmeti kuruluşlarından sağlanan hizmetlerin sürekliliğini teminen, hizmet alımlarından kaynaklanabilecek riskler, BDDK
tarafından yayımlanan “Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında değerlendirilmektedir.
Bilanço Riskleri
Bilanço riskleri kapsamında Banka’nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı hesaplarından kaynaklanan risklerinin etkin bir şekilde
yönetilmesi hedeflenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve likidite riski bu çerçevede ele alınmaktadır.
Likidite Riski, fonlamaya ilişkin likidite riski ile piyasaya ilişkin likidite riskinden oluşmaktadır. Fonlamaya ilişkin likidite riski, Bankanın
öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin
gereğince karşılayamaması sonucu bankanın zarar etme olasılığını ifade eder. Piyasaya ilişkin likidite riski, piyasalarda derinliğin
olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle bankanın herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya
dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Faiz oranı riski ise faiz oranlarında meydana gelen
değişimlerin, faiz hassasiyeti olan varlıklarda, yükümlülüklerde ve ayrıca bilanço dışı işlemlerde ortaya çıkarabileceği değer kayıpları
olarak tanımlanmaktadır.
Bilanço riskleri yönetimi kapsamında, Bankamızın karşılaşabileceği likidite ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı
risklerinin ortaya konulabilmesi amacıyla, risk ölçümü ve izleme faaliyetleri gerçekleştirilmekte ve sonuçları Bankamızın stratejik
karar alma sürecinde dikkate alınmaktadır.
Ayrıca, Likidite ve Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı risklerine ilişkin yasal rasyoların takibi yapılmaktadır. Bunlara
ilaveten likidite riski kontrolünde; kaynak ve kullanımlar arasındaki vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı
vadeleri yanında davranışsal vadeleri, Banka’nın normal günlük faaliyetlerini sürdürmesine elverecek nakit ve nakit benzeri birincil
derece likit rezerv düzeyi, beklenmedik likidite ihtiyaçlarının giderilmesinde kullanılabilecek Merkez Bankası likidite kolaylıkları, düşük
fiyat riskiyle nakde dönüştürme potansiyeline sahip ikincil derece rezervlerin ve organize piyasalardan borçlanma imkanlarının takibi
yapılmakta, senaryo ve duyarlılık analizi çalışmaları yürütülmektedir.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı riski kontrolünde; sabit ve değişken faizli kaynak ve kullanımlar arasındaki oran ve
vade uyumsuzlukları, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadeleri, muhtemel aşağı ve yukarı yönlü,
olağan ve olağan dışı faiz oranı değişikliklerinin, faiz marjı ile varlık ve yükümlülüklerin cari değeri üzerindeki etkileri analiz ve takip
edilmekte, tesis edilen Türk Lirası ve yabancı para faiz marjları yakından izlenmektedir.
Günlük faaliyetlerimiz yürütülürken finansal gücümüzün; piyasalardaki dalgalanma artışından ve nakit giriş ve çıkışlarında
yaşanabilecek uyumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenmesini önlemek amacıyla erken uyarı süreci kapsamında sinyal değerleri
takip edilmekte ve risk seviyeleri limitlerle sınırlandırılmaktadır. Risk limitleri; likidite durumu, hedeflenen getiri düzeyi ve risk iştahı
gözetilerek Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.
31 Aralık 2011-31 Aralık 2015
Özet Bilanço ve Gelir Tablosu
(Milyon TL)
AKTiFLER
Likit Aktifler
Menkul Değerler Cüzdanı
Krediler
İştirakler, Bağlı ve Bir. Kon. Ed. Ort.
Diğer Aktifler
Toplam
2011
15.593
70.766
71.430
810
930
1.152
160.681
2012
22.647
65.469
71.426
1.034
931
1.360
162.868
2013
29.067
62.798
111.048
1.298
1.050
2.269
207.530
2014
32.340
64.563
141.915
1.631
4.684
2.468
247.600
2015
40.983
64.871
186.813
2.655
4.842
2.684
302.848
PASİFLER
Mevduat
Para Piyasaları
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Fonlar
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
Toplam
113.067
25.788
553
0
3.871
1.892
2.332
13.177
160.681
118.966
11.162
3.072
1.944
4.292
3.002
3.261
17.167
162.868
141.735
24.571
8.559
2.637
4.036
3.958
3.666
18.367
207.530
153.255
31.781
14.608
4.219
5.426
4.758
5.013
28.540
247.600
186.469
43.086
19.543
5.288
5.931
5.161
5.825
31.546
302.848
13.706
8.465
5.242
626
32
-61
372
6.210
808
2.622
2.780
679
2.101
14.811
7.910
6.901
752
98
-52
429
8.128
1.795
2.828
3.505
854
2.650
14.370
6.631
7.739
959
321
-198
1.048
9.868
1.828
3.661
4.379
1.048
3.330
18.165
9.558
8.607
1.077
192
-70
911
10.717
1.443
4.095
5.179
1.128
4.051
22.050
11.542
10.509
1.300
213
-166
1.340
13.196
1.421
5.208
6.568
1.405
5.162
GELİR TABLOSU
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı
Vergi Öncesi Kâr
Net Dönem Kâr/Zararı
Derecelendirme Kuruluşlarının Notları
Ziraat Bankası’nın performansı ve kredibilitesi, Fitch Ratings, Moody’s ve JCR Eurasia Ratings şirketleri tarafından
değerlendirilmektedir. Banka, adı geçen derecelendirme şirketleriyle düzenlediği yıllık toplantılarda, pazar payı, ana iş kollarında
kaydedilen gelişmeler, fonlama kabiliyeti, aktif kalitesi, likidite ve sermaye yapısı hakkında detaylı ve şeffaf bilgi paylaşımı
31.12.2015 tarihi itibarıyla Banka’nın sahip olduğu derecelendirme notları aşağıdadır:
Rating Kuruluşu
Fitch Ratings1
Kategori
Rating
Yabancı Para Uzun Dönem
BBB-
Görünüm
Durağan
Yabancı Para Kısa Dönem
F3
Yerel Para Uzun Dönem
BBB
Görünüm
Durağan
Yerel Para Kısa Dönem
F3
Ulusal Uzun Dönem
AAA (tur)
Görünüm
Durağan
Destek
2
Destek Derecelendirme Tabanı
BBB-
Finansal Kapasite Notu
bbb-
Baa3
Görünüm
Negatif
P-3
Baa3
Görünüm
Negatif
P-3
Temel Kredi Notu
ba1
ba1
Uzun Dönem Uluslararası Para Mevduat
BBB -
Görünüm
Durağan
Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para Notu
BBB -
Görünüm
Durağan
Uzun Vadeli Ulusal Notu
AAA (Trk)
Görünüm
Durağan
Kısa Vadeli Uluslararası Yabancı Para
A-3
Görünüm
Durağan
Kısa Vadeli Uluslararası Yerel Para Notu
A-3
Görünüm
Durağan
Kısa Vadeli Ulusal Notu
A-1+ (Trk)
Desteklenme Notu
1
A
Tarih
Ekim 2015
Moody’s2
Eylül 2015
JCR Eurasia3
Kasım 2015
Fitch Ratings 15 Ekim 2015 tarihinde Ziraat Bankası’nın Rating notlarında değişiklik yapmayarak teyit etmiştir.
2
Moody’s, 30 Eylül 2015 tarihinde yayınladığı kredi değerlendirme raporunca Ziraat Bankası’nın Rating notlarında değişiklik yapmayarak teyit etmiştir.
3
JCR Eurasia Rating, 20 Kasım 2015 tarihinde, Ziraat Bankası’nın Rating notlarında değişiklik yapmayarak teyit etmiştir.
1
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Kamuya Açıklanacak
Konsolide Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır)
31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide
özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış
tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal
tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren;
“BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan
ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç
kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız
bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi
Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye
Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik
hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence
elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin
uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin
değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken,
şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla
ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz.
Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından
kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de
içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir
dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şartlı Görüşün Dayanağı
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bölüm II. Not 7.ç1’de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel
gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılmış olan 79.600 bin TL tutarındaki kısmı cari yılda iptal edilen toplam
1.240.400 bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Şartlı Görüş
Görüşümüze göre, yukarıda şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri
haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit
akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde
sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor:
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına
dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış
ve istenen belgeleri vermiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Haluk Yalçın, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 10 Şubat 2016
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu
Konsolide Finansal Raporu
Yönetim Merkezinin Adresi: Anafartalar Mahallesi Atatürk Bulvarı
No: 8 06050-Altındağ/ANKARA
Telefon: (312) 584 20 00
Faks: (312) 584 49 63
Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır.
• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• GRUP’UN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası
cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Muharrem KARSLI
Hüseyin AYDIN
Feyzi ÇUTUR
Genel Müdür
Atakan BEKTAŞ
Finansal Raporlama ve Bütçe Yönetimi
Bölüm Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan:
Tel No:
Faks No:
Serkan ÖZKAN/Finansal Tablolar Yöneticisi
0312 584 59 32
0312 584 59 38
İçindekiler
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Grup Hakkında Genel Bilgiler
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri
İhtiva Eden Tarihçesi
218
II.
Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama 218
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama 219
IV.
Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar 219
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi 220
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları
Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya
Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan
Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
221
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
221
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
II.
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Konsolide Gelir Tablosu
IV.
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu
VII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile
Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar XVIII. Sigorta Teknik Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar
222
224
226
227
228
232
233
234
234
235
238
238
238
238
241
241
241
242
242
242
243
244
244
246
247
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar XXIII. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar XXIV. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Sayfa No
248
249
249
249
249
249
249
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar IV.
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
VII. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Konsolide Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar VIII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonuna İlişkin Açıklamalar
IX. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
X.
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları
XI. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar
XII. Konsolide Faaliyet Bölümlerine İlişkin Açıklamalar
XIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
250
257
270
272
273
275
279
286
286
287
290
291
294
296
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IX. Ana Ortaklık Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
296
316
324
328
336
337
337
339
339
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar
II.
Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 340
341
341
341
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal
Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
BİRİNCİ BÖLÜM
GRUP HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ
İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”, “Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”) temelini 1863 yılında kurulan
Memleket Sandıkları oluşturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almış ve 1888 yılında da Menafi
Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karşılığında tevdiat kabulü ve ziraata ilişkin sarraflık
ve aracılık işleri yapmak üzere resmen kurulmuştur. Her türlü bankacılık faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın
hisselerinin tamamı Hazine’ye ait olup, merkezi Ankara’dadır.
II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA
VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU
GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın tek hissedarı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine”)’dır.
III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE
YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
İsmi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Muharrem KARSLI
Hüseyin AYDIN
Yusuf DAĞCAN
Cemalettin BAŞLI
Fahrettin ÖZDEMİRCİ
Feyzi ÇUTUR
Metin ÖZDEMİR
Mustafa ÇETİN
Salim ALKAN
Denetim Komitesi Üyeleri
Muharrem KARSLI
Feyzi ÇUTUR
Genel Müdür Yardımcıları
Alpaslan ÇAKAR
Bilgehan KURU
Bülent SUER
Mehmet Cengiz GÖĞEBAKAN
Musa ARDA
Ömer Muzaffer BAKTIR
Yüksel CESUR
Görevi
Başkan
Genel Müdür ve Üye
Başkan Vekili ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Kredi Politikaları
Pazarlama
İç Sistemler
Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Hazine
Pay Tutarları
5.000.000
Pay Oranı %
100
Ödenmiş Paylar
5.000.000
Ödenmemiş Paylar
-
Ana Ortaklık Banka’nın tek hissedarı Hazine’dir.
V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet amacı esas sözleşmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi
olarak saptanmıştır. Ana Ortaklık Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk parası
ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin
ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, yurtiçi ve yurtdışı vadeli piyasalarda alım ve
satım işlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdışından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası işlemlerini
yapmak, ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri
çerçevesinde yurtiçi ve yurtdışında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iştirak etmek ya da bu
amaçla yeni ortaklıklar kurmak, her çeşit taşınır ve taşınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi sınırlı ayni
ve şahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek
tesis etmek, tesis edilmiş rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi işlemleri yapmak, kira ve satış vaadi sözleşmelerini
tapuya şerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, yurt içinde 22 Kurumsal Şube, 80 Girişimci Şube, 83 Girişimci Dinamik Şube, 1.596
Şube ve 5 mobil araç olmak üzere toplam 1.786 Şube (31 Aralık 2014: yurt içinde 24 Kurumsal Şube, 80 Girişimci Şube, 90 Girişimci
Dinamik Şube, 1.486 Şube ve 2 mobil araç olmak üzere toplam 1.682 Şube), yurt dışında 22 Şube ve 4 Altşube (ABD’de New York,
İngiltere’de Londra, Gürcistan’da Tiflis Şubesi ile Batum Altşubesi, Irak’ta Bağdat ve Erbil, Yunanistan’da Atina, Gümülcine, İskeçe
ve Rodos Şubeleri, Bulgaristan’da Sofya Şubesi ile Filibe, Kırcaali ve Varna Altşubeleri, Suudi Arabistan’da Cidde Şubesi, Kosova’da
Priştine Şubesi, KKTC’de Lefkoşa, Girne, Güzelyurt, Gazimağusa, Gönyeli, Akdoğan, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu,
Karakum ve İskele Şubeleri) olmak üzere toplam 26 ve genel toplamda 1.812 Şubesinin yanı sıra İran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet
göstermektedir.
Ana Ortaklık Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil tüm
üye işyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak 2007 tarihinde T. İş
Bankası A.Ş. ile bir anlaşma imzalamıştır. Bu anlaşma ile Ziraat Bankası Maximum üye işyeri kaydetme hakkı elde etmiştir. İki banka
arası işlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir.
Başakkart, tarımsal üretimin finansmanına yönelik kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır.
Banka, 100 TL’nin altındaki işletme kredilerini ve müşterilerin talebi doğrultusunda tarımsal üretimin finansmanına yönelik kredi
limitlerini Başakkart ile ilişkilendirerek kullandırabilmektedir. Başakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı Başakkart Üye İşyerlerinde
Banka’nın POS cihazları aracılığıyla tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alışverişlerinde kullanılabilmektedir. Müşterilerin
tercihlerine göre kredi limitlerinin azami %90’ı Banka’nın Şube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. Başakkart işlemlerine ait
geri ödemeler Banka’nın Şubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. Başakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet bedelleri Banka tarafından
belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 27.397 kişidir (31 Aralık 2014: 24.882 kişi).
VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE
STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA
VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN
KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın iştirakleri arasında yer alan Arap Türk Bankası A.Ş. ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar olan Turkmen Turkish
Joint Stock Commercial Bank ve UTBANK JSC (eski unvanıyla “Uzbekistan-Turkish Bank”), Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide
edilmektedir.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Ziraat Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadığından Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer alan Kredi
Kayıt Bürosu ve Bankalararası Kart Merkezi, mali ortaklık olmadıklarından ve Banka’nın kontrolü bulunmadığından dolayı konsolide
edilmemekte ve maliyet değerleri ile taşınmaktadır.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.
VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA
BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
III. Konsolide Gelir Tablosu
IV. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu
VII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
I. KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm I)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(14)
(15)
(12)
(16)
(13)
(17)
TP
4.102.225
687.695
687.695
35.031
580
652.084
1.911.314
50.408
41.143
9.265
42.359.768
108.407
42.100.780
150.581
142.067.085
141.197.622
141.197.622
3.129.083
2.259.620
4.567.447
4.533.588
33.859
98.927
92.861
6.066
6.066
7.457
1.220
6.237
Cari Dönem
(31/12/2015)
YP
TP
32.832.452 36.934.677
2.773.749
284.571
972.266
294.906
284.571
972.266
294.834
4.377
39.408
28.363
580
909
280.194
932.278
265.562
72
72
3.054.377
4.965.691
1.789.607
65.765
116.173
16.839
48.732
48.732
41.143
17.033
26.298
16.839
11.677.170 54.036.938
45.891.736
500.274
608.681
131.975
11.067.797
53.168.577 45.620.600
109.099
259.680
139.161
50.441.311 192.508.396 110.346.717
50.429.880
191.627.502 109.562.008
25.125
25.125
50.404.755 191.602.377 109.562.008
93.617
3.222.700
2.709.827
82.186
2.341.806
1.925.118
5.656.028
10.223.475
5.106.644
5.613.041
10.146.629
5.095.536
42.987
76.846
11.108
1.914
100.841
88.182
92.861
82.116
1.914
7.980
6.066
1.097
1.097
817
6.883
6.066
7.457
7.450
1.220
1.213
6.237
6.237
Önceki Dönem
(31/12/2014)
YP
Toplam
27.510.997
35.088
35.088
3.998
31.090
978.204
34.690
34.690
8.538.507
314.297
8.070.022
154.188
35.175.186
35.158.472
8.558
35.149.914
60.656
43.942
5.133.172
5.104.322
28.850
731
731
731
-
30.284.746
329.994
329.922
32.361
909
296.652
72
72
2.767.811
51.529
34.690
16.839
54.430.243
446.272
53.690.622
293.349
145.521.903
144.720.480
8.558
144.711.922
2.770.483
1.969.060
10.239.816
10.199.858
39.958
88.913
82.116
6.797
731
6.066
7.450
1.213
6.237
594.625
728.968
134.343
4.874.436
232.759
232.759
271.567
4.740
266.827
241.558
241.558
1.385.582
77.771
77.771
1.768.777
2.014.538
245.761
83.248
13.358
13.358
1.091
1.091
857.132
77.771
77.771
2.363.402
2.743.506
380.104
4.957.684
246.117
246.117
272.658
5.831
266.827
241.558
241.558
2.242.714
512.978
639.592
126.614
4.681.525
185.408
185.408
226.647
1.057
225.590
174.207
174.207
1.398.577
60.271
60.271
1.338.278
1.528.388
190.110
59.780
7.907
7.907
1.158
1.158
640.050
60.271
60.271
1.851.256
2.167.980
316.724
4.741.305
193.315
193.315
227.805
2.215
225.590
174.207
174.207
2.038.627
203.452.853
106.814.965
310.267.818
173.495.172
79.514.019
253.009.191
Toplam
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
I. KONSOLİDE BİLANÇO (KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
KARŞILIKLAR
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
16.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12) TP
Cari Dönem
(31/12/2015)
YP
Toplam
TP
Önceki Dönem
(31/12/2014)
YP
Toplam
107.566.897
13.895
107.553.002
18.806
1.263.427
16.310.776
16.310.776
1.618.173
1.550.328
67.845
5.426.448
5.426.448
1.235.465
1.742.321
5.930.930
2.323.422
821.619
1.185.089
1.600.800
845.706
845.706
-
48.577.827
247.940
48.329.887
397.591
14.348.926
15.483.183
12.883
15.470.300
2.655.704
783.430
1.872.274
557.639
328.463
78.351
39.647
848
37.856
5.526
2.585
2.941
156.144.724
261.835
155.882.889
416.397
15.612.353
31.793.959
12.883
31.781.076
4.273.877
2.333.758
1.940.119
5.426.448
5.426.448
1.793.104
2.070.784
6.009.281
2.363.069
822.467
1.185.089
1.638.656
851.232
848.291
2.941
120.975.369
27.015
120.948.354
28.659
1.213.775
28.389.499
1.100.000
27.289.499
2.331.124
2.199.333
131.791
5.931.129
5.931.129
1.509.413
2.053.649
6.272.108
2.871.184
858.476
1.097.588
1.444.860
801.633
800.981
652
69.944.728
11.370
69.933.358
271.523
19.573.628
14.744.813
14.744.813
3.088.273
756.233
2.332.040
869.723
414.619
93.629
54.634
1.823
37.172
7.582
5.877
1.705
190.920.097
38.385
190.881.712
300.182
20.787.403
43.134.312
1.100.000
42.034.312
5.419.397
2.955.566
2.463.831
5.931.129
5.931.129
2.379.136
2.468.268
6.365.737
2.925.818
860.299
1.097.588
1.482.032
809.215
806.858
2.357
30.874.192
5.000.000
2.162.865
(1.376.470)
3.607.167
17.388
(85.220)
18.146.025
3.061.444
13.659.246
1.425.335
5.564.157
186.366
5.377.791
1.145
878.750
878.750
871.303
7.447
-
31.752.942
5.000.000
3.041.615
(505.167)
3.614.614
17.388
(85.220)
18.146.025
3.061.444
13.659.246
1.425.335
5.564.157
186.366
5.377.791
1.145
27.706.068
2.500.000
5.054.092
930.429
3.634.310
17.388
471.965
15.654.752
2.852.218
11.880.556
921.978
4.495.841
385.586
4.110.255
1.383
910.964
910.964
910.964
-
28.617.032
2.500.000
5.965.056
1.841.393
3.634.310
17.388
471.965
15.654.752
2.852.218
11.880.556
921.978
4.495.841
385.586
4.110.255
1.383
200.380.550
109.887.268
310.267.818
169.665.017
83.344.174
253.009.191
II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm III)
A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ VE KEFALETLER
(1),(3)
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
1.2
Cari Dönem
(31/12/2015)
Önceki Dönem
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
38.991.884
100.500.525
139.492.409
64.878.593
119.982.983
184.861.576
19.789.565
41.101.309
60.890.874
13.871.599
27.296.181
41.167.780
19.689.042
30.018.744
49.707.786
13.785.685
18.141.359
31.927.044
1.182.000
5.742.948
6.924.948
910.333
2.893.151
3.803.484
17.004.896
23.740.445
40.745.341
12.183.495
14.931.500
27.114.995
1.502.146
535.351
2.037.497
691.857
316.708
1.008.565
Banka Kredileri
12.965
4.181.142
4.194.107
21.260
3.565.019
3.586.279
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
12.965
4.173.792
4.186.757
21.260
3.562.312
3.583.572
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
-
7.350
7.350
-
2.707
2.707
1.3
Akreditifler
87.558
6.869.898
6.957.456
64.654
5.561.707
5.626.361
1.3.1
Belgeli Akreditifler
87.558
6.831.047
6.918.605
64.654
5.409.015
5.473.669
1.3.2
Diğer Akreditifler
-
38.851
38.851
-
152.692
152.692
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
-
-
-
-
-
-
1.5
Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.5.2
Diğer Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.6
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
1.7
-
-
-
-
-
-
1.8
Diğer Garantilerimizden
-
31.525
31.525
-
28.096
28.096
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
-
-
-
-
-
-
16.023.661
4.062.087
20.085.748
48.109.526
48.677.522
96.787.048
16.009.885
3.932.546
19.942.431
14.639.105
6.187.325
20.826.430
153.461
1.695.131
1.848.592
114.630
4.410.507
4.525.137
Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
2.1.3
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
2.1.4
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.693.280
314.414
3.007.694
2.120.280
241.168
2.361.448
2.1.5
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
-
-
-
-
-
-
2.1.6
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
-
-
-
-
-
-
2.1.7
3.079.620
10
3.079.630
2.737.371
9
2.737.380
2.1.8
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon
Yükümlülükleri
2.1.9
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden
Alacaklar
2.1.12
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
3.1.1
(1),(3)
27
-
27
-
-
-
7.130.144
1.130
7.131.274
7.160.308
18.775
7.179.083
20.185
-
20.185
17.011
-
17.011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.933.168
1.921.861
4.855.029
2.489.505
1.516.866
4.006.371
13.776
129.541
143.317
33.470.421
42.490.197
75.960.618
-
4.898
4.898
33.452.669
42.447.453
75.900.122
13.776
124.643
138.419
17.752
42.744
60.496
3.178.658
55.337.129
58.515.787
2.897.468
44.009.280
46.906.748
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
-
-
-
-
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
-
-
-
-
-
-
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
-
-
-
-
-
-
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
-
-
-
-
-
-
(2)
II. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm III)
Cari Dönem
(31/12/2015)
TP
Önceki Dönem
(31/12/2014)
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.178.658
55.337.129
58.515.787
2.897.468
44.009.280
46.906.748
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
1.301.255
4.034.444
5.335.699
286.378
1.642.050
1.928.428
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
659.599
2.010.626
2.670.225
143.281
822.340
965.621
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
641.656
2.023.818
2.665.474
143.097
819.710
962.807
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
1.864.357
51.259.311
53.123.668
2.595.290
42.182.143
44.777.433
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
482.054
23.157.990
23.640.044
13.989
22.316.066
22.330.055
3.2.2.2
Swap Para Satım İşlemleri
1.382.303
21.865.695
23.247.998
2.581.301
19.866.077
22.447.378
3.2.2.3
Swap Faiz Alım İşlemleri
-
3.117.813
3.117.813
-
-
-
3.2.2.4
Swap Faiz Satım İşlemleri
-
3.117.813
3.117.813
-
-
-
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
13.046
43.374
56.420
15.800
185.087
200.887
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
6.523
21.687
28.210
7.900
10.981
18.881
3.2.3.2
Para Satım Opsiyonları
6.523
21.687
28.210
7.900
10.981
18.881
3.2.3.3
Faiz Alım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.3.4
Faiz Satım Opsiyonları
-
-
-
-
163.125
163.125
3.2.3.5
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.3.6
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.4
-
-
-
-
-
-
3.2.4.1
Futures Para Alım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.4.2
Futures Para Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5.2
Futures Faiz Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.6
Diğer
-
-
-
-
-
-
B.
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
651.413.498
103.351.722
754.765.220
485.315.840
78.266.972
563.582.812
IV.
EMANET KIYMETLER
87.806.488
11.305.131
99.111.619
67.200.299
8.407.565
75.607.864
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
-
-
-
-
-
-
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
30.615.944
4.389.662
35.005.606
26.678.975
3.195.814
29.874.789
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.604.119
344.759
4.948.878
3.025.848
170.446
3.196.294
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.785.677
309.112
5.094.789
4.761.985
225.708
4.987.693
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
938.313
28.100
966.413
966.834
23.822
990.656
5.2
Teminat Senetleri
13.252.277
2.088.733
15.341.010
11.659.528
2.106.200
13.765.728
5.3
Emtia
1.158.807
18.248
1.177.055
1.175.668
20.477
1.196.145
5.4
Varant
-
-
-
-
-
-
5.5
Gayrimenkul
500.207.394
68.056.740
568.264.134
352.646.676
50.578.621
403.225.297
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
47.442.107
20.558.160
68.000.267
51.630.384
16.518.881
68.149.265
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
5.209
10.572
15.781
5.209
8.700
13.909
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
602.903
1.286.038
1.888.941
31.242
602.706
633.948
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
690.405.382
203.852.247
894.257.629
550.194.433
198.249.955
748.444.388
8.934
-
8.934
8.664
-
8.664
44.394.987
10.431
44.405.418
32.505.222
1.742
32.506.964
3.394.628
6.246.167
9.640.795
217.956
4.813.855
5.031.811
2.199
5.000
7.199
1.649
-
1.649
563.004.107
90.760.553
653.764.660
418.084.299
69.256.701
487.341.000
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Gelir Tablosu
III. KONSOLİDE GELİR TABLOSU
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grup’un Kârı/Zararı
Azınlık Payları Kârı/Zararı (-)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
Cari Dönem
1/1-31/12/2015
22.652.115
16.913.431
60.293
183.023
6.690
5.247.722
1.551
6.851
4.447.190
792.130
158.873
82.083
11.626.986
8.700.897
441.424
2.128.599
294.559
61.507
11.025.129
1.230.276
1.561.382
256.628
1.304.754
331.106
58
331.048
6.419
(141.717)
78.468
(1.260.621)
1.040.436
2.433.906
14.554.013
1.547.271
6.146.784
6.859.958
28.025
6.887.983
(1.510.009)
(927.367)
(582.642)
5.377.974
5.377.974
5.377.791
183
1,093
Önceki Dönem
1/1-31/12/2014
18.597.266
12.900.818
4.549
157.098
2.130
5.373.348
2.403
1.102
4.337.025
1.032.818
126.976
32.347
9.626.667
7.546.016
296.325
1.527.053
205.526
51.747
8.970.599
1.016.817
1.297.870
167.749
1.130.121
281.053
216
280.837
10.803
(67.417)
73.388
(1.610.391)
1.469.586
1.859.767
11.790.569
1.583.825
4.903.000
5.303.744
20.825
5.324.569
(1.214.156)
(1.716.676)
502.520
4.110.413
4.110.413
4.110.255
158
0,950
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
IV. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
Cari Dönem
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
(31/12/2015)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
(3.100.004)
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
(19.696)
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
145.354
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
(17.130)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
624.463
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+...+IX)
(2.367.013)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
5.377.974
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara
Transfer)
78.468
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4
Diğer
5.299.506
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
3.010.961
Önceki Dönem
(31/12/2014)
3.211.061
3.634.310
47.326
-
(29.860)
(616.437)
6.246.400
4.110.413
73.388
4.037.025
10.356.813
V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm V)
31 Aralık 2014
Öd. Sermaye
Enflasyon
Hisse Hisse Senedi
Ödenmiş
İptal
Sermaye
Farkı
Primleri
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
I.
2.500.000
543.482
-
-
2.645.390
-
-
-
-
-
II.
-
-
-
-
-
III.
-
-
-
-
20.156
IV.
-
-
-
-
-
4.1
-
-
-
-
-
4.2
Amaçlı
-
-
-
-
-
V.
Farkları
-
-
-
-
-
VI.
-
-
-
-
-
VII.
-
-
-
-
-
VIII
Kur Farkları
-
-
-
-
2.662
IX.
Değişiklik
-
-
-
-
-
X.
-
-
-
-
-
XI.
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
XIII.
-
-
-
-
-
XIV.
-
-
-
-
-
XV.
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
XVII.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
184.010
18.1
-
-
-
-
18.2
-
-
-
-
184.010
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
2.500.000
543.482
-
-
2.852.218
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Dönem
Yedek
Diğer Net Kârı/
Akçe Yedekler
(Zararı)
Maddi ve
Geçmiş
Menkul
Maddi
Dönem
Değer. Olmayan
Kârı/ Değerleme
Duran
(Zararı)
Farkı Varlık YDF
Ortaklıklardan
Satış A./
Bedelsiz
Riskten
Durdurulan
Hisse Korunma F.İlişkin Dur. Azınlık
Senetleri
Fonları V. Bir. Değ. F. Payları
Toplam
Özkaynak
-
9.011.091
905.677
-
3.846.416
(803.540)
-
17.388
-
-
1.435 18.667.339
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.597.607
(445)
2.617.318
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.634.310
-
-
-
-
3.634.310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47.326
-
-
-
-
-
49.988
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(55.216)
-
(132.600)
-
-
-
-
-
235
(187.581)
-
-
-
- 4.110.255
-
-
-
-
-
158
4.110.413
-
2.869.465
-
-
-
-
-
-
-
(274.755)
-
-
(274.755)
-
-
-
-
-
-
(274.755)
-
2.869.465
-
-
(3.053.475)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.880.556
850.461 4.110.255
385.586
1.841.393
3.634.310
17.388
-
-
-
- (3.328.230)
1.383 28.617.032
V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm V)
31 Aralık 2015
Öd. Sermaye
Enflasyon
Hisse Hisse Senedi
Ödenmiş
İptal
Sermaye
Farkı
Primleri
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
I.
2.500.000
543.482
-
-
2.852.218
-
-
-
-
-
II.
-
-
-
-
-
III.
-
-
-
-
25.764
IV.
-
-
-
-
-
4.1
-
-
-
-
-
4.2
Amaçlı
-
-
-
-
-
V.
Farkları
-
-
-
-
-
VI.
-
-
-
-
-
VII.
-
-
-
-
-
VIII
Kur Farkları
-
-
-
-
(12.397)
IX.
Değişiklik
-
-
-
-
-
X.
-
-
-
-
-
XI.
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII.
-
-
-
-
-
2.500.000
(543.482)
-
-
-
675.000
- -
-
-
1.825.000
(543.482)
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
-
-
-
-
-
XV.
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
XVII.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
195.859
18.1
-
-
-
-
-
18.2
-
-
-
-
195.859
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
5.000.000
3.061.444
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
-
11.880.556
Dönem
Diğer Net Kârı/
Yedekler
(Zararı)
850.461
-
Geçmiş
Menkul
Dönem
Değer.
Kârı/ Değerleme
(Zararı)
Farkı
4.495.841
1.841.393
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
3.634.310
OrtaklıkSatış A./
lardan
Durdurulan
Bedelsiz
Riskten
F.İlişkin
Hisse Korunma Dur. V. Bir. Azınlık
Senetleri
Fonları
Değ. F. Payları
17.388
-
-
Toplam
Özkaynak
1.383
28.617.032
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- (2.504.311)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(19.696)
-
-
-
-
(19.696)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
157.751
-
-
-
-
145.354
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.281.518)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
675.000
675.000
-
(421) (2.478.968)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.281.518)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13.703)
-
(258.966)
-
-
-
-
-
-
(272.669)
5.377.791
-
-
-
-
3.060.208
503.357
- -
-
-
-
-
183
5.377.974
- (4.050.509)
-
-
-
-
-
-
(291.085)
(291.085)
-
-
-
-
(291.085)
-
-
-
-
-
-
-
3.060.208
503.357
-
(3.759.424)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.659.246
1.340.115
5.377.791
186.366
(505.167)
3.614.614
17.388
-
-
1.145
31.752.942
Konsolide Nakit Akış Tablosu
VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
(Beşinci
Bölüm VI)
Cari Dönem
1/1-31/12/2015
Önceki Dönem
1/1-31/12/2014
6.323.398
2.814.309
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
21.545.770
(9.551.706)
5.910
1.559.056
2.778.322
1.672.811
(2.205.013)
(1.376.568)
(8.105.184)
15.808.692
(9.497.692)
5.516
1.299.807
2.596.639
1.471.899
(1.910.163)
(1.591.295)
(5.369.094)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(1.514.862)
(9.027.587)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış)/Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış
Kredilerdeki Net (Artış)/Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış/(Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış/(Azalış)
(10.699)
72
(6.895.275)
(46.446.483)
(355.201)
7.394.228
38.589.301
5.153.250
1.055.945
12.063
(19.104)
(4.925.076)
(31.934.541)
(56.712)
4.771.671
14.996.021
6.309.996
1.818.095
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
4.808.536
(6.213.278)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(3.298.144)
3.049.246
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(469.500)
47.741
(16.459.962)
16.928.030
(154.288)
1.234.485
(4.424.650)
(362.948)
35.608
(26.247.991)
24.272.622
(288.638)
6.072.976
(432.383)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (I+II+III+IV)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
572.608
1.296.366
3.046.208
(2.367.350)
(106.250)
-
4.242.986
(2.706.612)
(240.008)
-
589.946
89.113
2.672.946
(1.778.553)
(1)
6.445.191
8.223.744
(1)
9.118.137
6.445.191
(1)
Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
VII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KÂR DAĞITIM TABLOSU (1)
Cari Dönem
(31/12/2015)
Önceki Dönem (2)
(31/12/2014)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
Dönem Kârı
Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)(3)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
6.567.623
1.405.153
821.329
583.824
5.178.733
1.631.582
1.631.582
-
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
5.162.470
3.547.151
1.3
1.4
1.5
Geçmiş Dönemler Zararı (-)
Birinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar (-)
258.124
-
177.358
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
4.904.346
3.369.793
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
Ortaklara Birinci Temettü (-)
Personele Temettü (-)
Yönetim Kuruluna Temettü (-)
Ortaklara İkinci Temettü (-)
İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-)
Statü Yedekleri (-)
Diğer Yedekler
Özel Fonlar
-
125.000
125.000
185.000
18.500
3.041.293
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
Dağıtılan Yedekler
İkinci Tertip Yasal Yedekler (-)
Ortaklara Pay (-)
Personele Pay (-)
Yönetim Kuruluna Pay (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
1,0488
104,88
-
0,9365
93,65
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
Kâr dağıtımı Ana Ortaklık Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır ve konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden yapılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih
itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
(2)
Önceki döneme ilişkin kâr dağıtım tablosu 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve
bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir.
(3)
Önceki döneme ilişkin 503.358 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımına konu edilmemiştir.
(1)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları”
(“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü birlikte “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya
açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ”e göre hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012
tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana Ortaklık Banka,
muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun
ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak Bin Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuştur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve
varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu
tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlar arasında açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara
göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXV. no’lu dipnotlar
arasında açıklanmaktadır.
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve
yurtdışı para ve sermaye piyasalarında işlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak, Türk Lirası ve yabancı para
mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynaklarının önemli bir kısmını
Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo, ihraç edilen menkul kıymetler ve özkaynaklar ile Banka’ya bütçeden, bakanlıklardan ve
diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka bu kaynaklarını ağırlıklı
olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltmektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karşılanabileceği şekilde dikkate alınmaktadır. Ana Ortaklık Banka
bilançosunda yer alan kaynakların büyük bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin
getirileri değişken oranlıdır. Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki
şartlara bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek
getiri ilkesini benimsemiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler ve
menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dışı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka kredileri, akreditifler, çekler
için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Borsa İstanbul
(“BİST”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla
borçlanabilmesine imkan tanımaktadır. Likidite krizi olarak adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Ana Ortaklık Banka’nın
yaygın şube ağına sahip bir kamu bankası olmasına bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği
varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak
pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki Banka gişe döviz alış kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Dönem
sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları ile değerlemeye tabi tutularak
Türk parasına çevrilmiş ve oluşan kur farkları “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yurtdışında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, işlemin yapıldığı tarihteki kur
üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin varlık ve yükümlülükleri ile gelir ve giderleri bilanço tarihinde geçerli olan
Banka gişe döviz alış kurlarından Türk parasına çevrilmektedir.
III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER:
a. Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide Finansal Tablolar Standardı”nda (“TFRS 10”) belirlenen yöntem,
usul ve esaslara uyulmaktadır.
1. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklıklar, Ana Ortaklık Banka’nın ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki
hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla ya da (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını
kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve
işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylı olarak sermayenin çoğunluğuna sahip olması veya bu
çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy
hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden
alma gücünü elde bulundurması olarak kabul edilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi
kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten
itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli
görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın
sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin %100’ü Ana Ortaklık
Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter
değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar
arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide
edilmiş bağlı ortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup’a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve bağlı
ortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmiş bilançoda, borçlardan ve Grup’a dahil hissedarların
paylarından ayrı olarak gösterilmiştir. Grup’un gelirleri içinde de azınlık hakları ayrı olarak gösterilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve
dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Unvanı
Ziraat Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.
Ziraat Bank International AG
Ziraat Bank BH d.d.
Ziraat Bank (Moscow) JSC
Kazakhstan Ziraat Int. Bank
Ziraat Bank Azerbaycan ASC
Ziraat Bank Montenegro AD
Faaliyet Merkezi
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Frankfurt/
Almanya
Saraybosna/
Bosna Hersek
Moskova/Rusya
Almatı/
Kazakistan
Bakü/Azerbaycan
Podgoritsa/
Karadağ
Faaliyet Konusu
31 Aralık 2015
Doğrudan
ve Dolaylı
Etkin Ortaklık
Ortaklık
Oranları (%)
Oranları (%)
31 Aralık 2014
Doğrudan
ve Dolaylı
Etkin Ortaklık
Ortaklık
Oranları (%)
Oranları (%)
Sigortacılık
Sigortacılık
Finansal Kiralama
Yatırım Menkul
Değerler
Portföy Yönetimi
Bankacılık
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
99,99
100,00
99,60
99,70
100,00
99,60
99,80
100,00
99,60
99,70
-
99,60
99,80
-
Bankacılık
100,00
100,00
100,00
100,00
Bankacılık
Bankacılık
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,91
100,00
99,91
Bankacılık
Bankacılık
99,58
100,00
99,58
100,00
99,58
-
99,58
-
Bankacılık
100,00
100,00
-
-
Diğer taraftan, 12 Mayıs 2015 tarihinde faaliyete başlayan Ziraat Katılım Bankası’nın faaliyet alanı kurumsal bankacılık, uluslararası
bankacılık ve bireysel bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Ziraat Katılım Bankası’nın ana faaliyet alanı katılım bankacılığı
prensipleri dahilinde cari hesaplar ve kâr/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp müşterilerine fon kullandırmaktır.
2. İştiraklerin ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
İştirak, Ana Ortaklık Banka’nın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla birlikte üzerinde önemli
etkinliğe sahip olduğu, ana faaliyet konusu bankacılık olan ve bu konudaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren
ortaklıktır. İlgili iştirak, önemlilik ilkesi çerçevesinde, özsermaye yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık
Banka, iştirak edilen ortaklıkta %10 veya daha fazla oy hakkına sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka’nın o
iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilmiştir.
Özsermaye yöntemi, bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya
çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının,
iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.
Özsermaye yöntemine göre konsolidasyon kapsamındaki iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların unvanı, ana merkezinin
bulunduğu yer, faaliyet konusu, etkin ortaklık oranları, doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Unvanı
Commercial Bank
UTBANK JSC
Faaliyet Merkezi
(Şehir/Ülke)
Faaliyet Konusu
Aşkabat/
Türkmenistan
Bankacılık
Taşkent/
Özbekistan
Bankacılık
İstanbul/Türkiye Bankacılık
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Doğrudan
Doğrudan
ve Dolaylı
ve Dolaylı
Ortaklık
Ortaklık Etkin Ortaklık
Etkin Ortaklık
Oranları (%)
Oranları (%)
Oranları (%)
Oranları (%)
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
15,43
50,00
15,43
50,00
15,43
50,00
15,43
3. Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler: Bulunmamaktadır.
4. Azınlık Hissedarlarla işlemler:
Grup, azınlık hissedarlarla olan işlemleri, Ana Ortaklık Banka’nın ana ortaklıklarıyla yapılan işlemler gibi dikkate almaktadır. Azınlık
hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net varlıklarının kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark
özsermayeden indirilir. Azınlık hissedarlarına yapılan satışlardan kaynaklanan kâr veya zarar özsermayede muhasebeleştirir.
b. Konsolidasyon kapsamında bulunmayan iştirakler ve bağlı ortaklıkların konsolide finansal tablolarda gösterimi:
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide Finansal Tablolar Standardı”
(“TFRS 10”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maliyet bedelinin net gerçekleşebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düşüklüğünün kalıcı veya geçici olması, değer
düşüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır portföyde yer alan hisse
senetlerinin değeri net gerçekleşebilir değere veya varsa rayiç değere indirilmiştir.
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve kıymetli maden swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri
oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, esas sözleşmesinden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, türev işlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup Ana Ortaklık Banka’nın bilanço
döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak; Ana Ortaklık Banka’nın türev
işlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki ölçütleri karşılamadığı ve bu türden
türev işlemlerin satılması, vadesinin sona ermesi veya sözleşmeye konu edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz
konusu olmamıştır.
Türev finansal araçlar sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe
uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan
değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar” hesabına
yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin
kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” çerçevesinde
etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme ilişkin faiz tahakkuku
ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk alacak haline dönüşen tutarlar için daha önce yapılmış bulunan ve tahsil edilemediği halde
gelir yazılan faiz tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Bunların dışındaki
bireysel, kurumsal ve girişimci kredilerden alınan komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz
oranı yöntemi kullanılarak ilgili kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider
hesabına kaydedilmektedir.
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal
araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi,
kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı kredi ve alacak,
satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
Finansal varlıkların alım-satım işlemleri teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir.
a. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’ta, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı
finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde
edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir.
Sonraki dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından
BİST’te işlem görenler bilanço tarihinde BİST’te oluşan ağırlıklı ortalama takas fiyatları ile, BİST’te işlem görmeyen finansal
varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir. Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluşan işlem fiyatları ile
değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri
arasındaki olumlu farklar “Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabına, olumsuz farklar ise “Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı”
hesabına, itfa edilmiş maliyetleri ile elde etme maliyetleri arasındaki olumlu farklar faiz geliri, olumsuz farklar değer düşme giderleri
ve gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki olumlu farklar sermaye piyasası işlem kârları, olumsuz farklar ise
sermaye piyasası işlem zararları hesabına yansıtılmaktadır.
b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken itfa kapsamında değişim-geri alım ihalelerine veya iade işlemlerine tabi
tutulabilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile değerlenmekte, değer azalış karşılığı
ayrılmak (değer düşme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır.
c. Krediler ve alacaklar:
Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluşturulan alım-satım ya da kısa
vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler iskonto
edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta,
YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi
tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz alış kuru üzerinden TL olarak
kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli olan Banka gişe döviz satış kuru üzerinden hesaplanan TL
karşılıkları ile tahsil edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”, çerçevesinde özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Diğer taraftan, önceki dönemlerde Yönetmelikte belirtilen asgari
oranlar ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan özel karşılık ayrılmaktayken,
mevcut takipteki kredileri için ayrılan özel karşılık tutarları yeniden değerlendirilmiş ve 29 Haziran 2012 tarihli Genel Müdürlük
Makam Onayı ile Yönetmeliğin 10 uncu maddesinin 8 inci fıkrasında belirtilen “Banka tarafından Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulunun 16 Ocak 2005 tarih ve 25702 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına
İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında Tebliğ’de belirtilen güvenilirlik ve ihtiyatlılık varsayımları esas alınarak, teminat tutarı dikkate
alınmaksızın donuk alacağın sınıflandırıldığı grup için geçerli olan özel karşılık oranlarından az olmamak kaydıyla, söz konusu donuk
alacak tutarının tamamına kadar özel karşılık ayrılabilir” hükmünü de dikkate almak suretiyle donuk alacaklar için ayrılması gerekli
olan özel karşılık oranlarına ilişkin tahmininde değişiklik yapmış ve donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si
ve Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık hesaplamaya başlamıştır. Ayrılan karşılıklar
o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından
düşülerek “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi
ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabından düşülmektedir.
d. Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan
finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda
gösterilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların, gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalış karşılığı
olarak muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile maliyet değerleri de karşılaştırılarak
aradaki fark faiz geliri veya değer düşüş gideri olarak gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile
iskonto edilmiş değerleri karşılaştırılmakta ve aradaki fark özkaynaklar kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları”
hesabı altında gösterilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen
birikmiş rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif bir piyasada fiyat kotasyonu bulunmaması veya makul değerin
güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri etkin faiz oranı kullanılarak
iskonto edilmiş değerleri ile veya uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir.
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla
olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının ilgili finansal varlığın veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiş tutarlarının, daha önceki değerlenmiş tutarlarından
düşük olması halinde, önceki değer artışının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri”
hesabında muhasebeleştirilmektedir. Değer artışı halinde önce söz konusu kıymetin değer düşüş giderleri ters kayıtla gelire
dönüştürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düşüşü olması durumunda, ilgili TMS hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler
İştirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara ilişkin kalıcı değer düşüşü
olması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü tutarı “İştirakler, Bağlı Ortaklıklar, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Ana Ortaklık Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır.
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Ana Ortaklık Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili
finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak
sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Ana Ortaklık Banka portföyünde
tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak”
portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı
elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gider
reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters Repo”) işlemleri bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” kalemi altında
muhasebeleştirilmekte ve döneme ilişkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN
BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin
Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir
şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Ana Ortaklık Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür.
Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer
doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar, kayda
alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra
kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek
yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Diğer maddi olmayan duran
varlıklar için yapılan harcamalar, kira süresi içinde eşit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beş yıldan uzun
olması durumunda ise itfa süresi beş yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Grup, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar hesabında izlemekte
olup, geliştirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
Ana Ortaklık Banka, maddi olmayan duran varlıklarının tahmini faydalı ömürlerini 3 ile 15 yıl arasında tespit etmiş olup, amortisman
oranlarını %6,67 ile %33,3 arasında uygulamaktadır.
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın
alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş bedelleri ile bilançosunda göstermiş,
1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiş olduğu maddi duran varlıklarını ise tarihi maliyet esasıyla değerlemiştir. Ana Ortaklık
Bankaca 31 Ocak 2014 dönemi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine gidilerek portföyde kayıtlı gayrimenkulleri gerçeğe
uygun değerleri üzerinden izlenme kararı alınmıştır. Bu çerçevede, Ana Ortaklık Banka envanterinde kayıtlı tüm gayrimenkuller için
bağımsız ekspertiz firmalarına değerleme çalışması yaptırılmış ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren değerleme sonuçları muhasebe
kayıtlarına yansıtılmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar içerisinde yer alan gayrimenkullerin gerçeğe uygun
değerlenmesi sonucunda 3.607.167 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmektedir. 30 Ocak 2014 tarihinde Ana
Ortaklık Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin değerleme öncesi net defter değeri 816.950 TL’dir.
Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmiş amortismanları ve varsa değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman
yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan
amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Ana Ortaklık Banka, daha önceden maddi olmayan duran varlıklar içerisinde takip
ettiği faaliyet kiralaması geliştirme maliyetlerini 31 Mart 2015 tarihli finansal tablolarında maddi duran varlıklar altında sınıflandırmaya
başlamıştır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir;
Binalar:
Taşıt ve Demirbaşlar:
%2
%2 - 20
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden çıkarılma hasılatı ile
net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın
kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın
maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya
hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki
tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup kiracı ve kiralayan sıfatı ile finansal kiralama faaliyetinde bulunmaktadır.
a. Kiracı açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:
Finansal Kiralama
Finansal kiralama işlemlerinde kiracı durumunda olan Grup kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde TMS 17 “Kiralama
İşlemleri”ni benimsemiştir. Finansal kiralama işlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup doğrudan iktisap edilen varlıklara
uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar, maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte
ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara
ilişkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve faiz toplamı “Kiralama İşlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte
düzenleyici hesap niteliğindeki “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara
ve faiz tutarı “Kiralama İşlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri” hesabına alacak
kaydedilerek “Diğer Faiz Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Operasyonel (“İşletme”) Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır.
İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir
b. Kiralayan açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:
Finansal kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir alacak olarak gösterilir. Faiz geliri
kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve
dönemde olmayan kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar,
Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi
için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde
tahmin edilebiliyor olması durumunda karşılık ayırmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine
getirilmesi için Ana Ortaklık Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta
bağlı olay bulunmamaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi
sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların
işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru
olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin
hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
Ana Ortaklık Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirmekte olup, gelecekteki kıdem tazminatı ve izin haklarından doğan
yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.
Türk yasaları ve sendika sözleşmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya işten çıkarılma veya yasal koşulların oluşması halinde
istifa durumunda ödenmektedir. Personelin, Banka’daki çalışma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili mevzuat
uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıştıkları süre için emekli ikramiyesi, işçi statüsünde çalıştıkları dönem için ayrıldıkları tarihteki
maaşı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aşmamak suretiyle) kıdem tazminatı hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Ana Ortaklık Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve
gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir.
31 Aralık 2015 itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü 689.727 TL’dir (31 Aralık 2014: 670.790 TL).
İskonto oranı (%)
Tahmini enflasyon oranı (%)
Cari Dönem
10,70
7,00
Önceki Dönem
8,60
6,00
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında Tebliğ”(Sıra No:9) ile aktüeryal
varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve
kayıpların muhasebeleştirilmesinde 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere değişikliğe
gidilmiştir. Ana Ortaklık Banka, ertelenmiş vergi etkisi sonrası 85.078 TL aktüeryal kayıp “Diğer Kapsamlı Gider” olarak finansallarda
sınıflandırmıştır (31 Aralık 2014: 71.114 TL aktüeryal kayıp).
İzin ücreti yükümlülüğü, tüm personelin kullandığı izinlerin kanunen hak edilen izin süresinden düşülmesi suretiyle bulunan
kullanılmayan izin gün sayısı üzerinden hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, belirli süreli sözleşme ile personel istihdam etmemektedir.
b. T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı (TZHEMSAN) Vakfı Yükümlülüğü
Bazı Ana Ortaklık Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Mensupları Emekli ve Yardım Sandığı
Vakfı (“Sandık”), 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
Sandık’tan yararlanan kişi sayısı, bağımlılar hariç, 21.347’dir (31 Aralık 2014: 18.220 kişi). Bu kişilerin 17.644’ü aktif, 3.703’ü pasif
üyelerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 14.572 aktif üye, 3.648 pasif üye).
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun Geçici
23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345
sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih,
26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik
Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci
fıkrası iptal edilmiştir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”)
banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008
tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel
Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme
gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç
yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi
itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate
alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80
olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden
sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar
ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz konusu sandıkların
açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına ilişkin hükmü yukarıda belirtilen kanun kapsamında 5 yıla kadar
ertelenmiştir.
9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 506 sayılı Kanunun
geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların
teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak
sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Diğer taraftan, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda
Değişiklik Yapılmasına Dair 6283 sayılı Kanun ile 5510 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer
alan “iki yıl” ibaresi “dört yıl” şeklinde değiştirilmiştir.
30 Nisan 2014 tarih ve 28987 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2014/6042 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile söz konusu sandıkların
iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesine ilişkin sürenin
bir yıl uzatılması kararlaştırılmıştır.
Son olarak; 23 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı “İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş ve Sandıkların iştirakçileri ile aylık ve gelir
bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na
bırakılmıştır.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın, sandıktan yapılan
geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde
etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a. Cari Vergi
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi
beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam
konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı hesaplanmıştır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Söz konusu Kanun’un pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15
oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar
beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması
durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar
vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi
dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş
yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi
oranları aşağıdaki gibidir:
Rusya
Kazakistan
Almanya
Bosna Hersek
Azerbaycan
Karadağ
%20,00
%20,00
%15,00
%10,00
%20,00
%9,00
b. Ertelenmiş Vergi
Ana Ortaklık Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiş vergi
hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde,
ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır
ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan
özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri konsolide edilen bağlı ortaklıkların bireysel finansal tablolarında netleştirilmesi suretiyle
konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
XVIII. SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış primler karşılığı:
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya
diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından
oluşmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek
tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim
oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların
kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2012/15 sayılı “Devam Eden Riskler Karşılığı
Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” uyarınca ana branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in
üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam
eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden
riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Sigorta şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen
ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının
hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak
üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınmaktadır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj
ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir. Halefiyet hakkının kazanılmış olması şartı ile uygulama esasları Müsteşarlıkça
belirlenecek olan tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabının altında
gösterilerek dönem geliri ile ilişkisi kurulmaktadır.
Dengeleme karşılığı:
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9. maddesinde sigorta şirketlerinin takip eden hesap
dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi
ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayıracağı ifade edilmiştir.
Matematik karşılıklar:
Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal
matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat
sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği
riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır.
XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Grup, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri
gereği muhasebeleştirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim)
yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurtdışı kişi ve
kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti de dahil olmak üzere
gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri
üzerinden değerlenmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu işlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un aval ve kabullerine ilişkin borç taahhütleri “Bilanço Dışı Yükümlülükler” altında muhasebeleştirilmektedir.
XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu herhangi bir devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az
olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler ve bankalara ilişkin tutarlar dönem sonu Banka gişe
döviz alış kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiştir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile
T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde Eşdeğer Varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet
alanlarına ilişkin bilgiler Dördüncü Bölüm, XII. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın 27 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince,
dönem net kârı olan 4.050.509 TL’den dağıtıma konu olmayan 503.358 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra
kalan dağıtıma esas 2014 yılsonuna ait 3.547.151 TL’lik dönem kârından, 177.358 TL birinci tertip yasal yedek akçe ve 18.500 TL ikinci
tertip yasal yedek akçe ayrılmasına, personele 185.000 TL tutarında temettü dağıtılmasına ve Hazine’ye %15 oranında stopaj (18.750
TL) kesintisi yapılarak net 106.250 TL nakit olarak temettü ödemesi yapılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede kârın 3.041.293
TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmış olup, 15 Nisan 2015 tarihinde Hazine’ye temettü ödemesi yapılmış, personele dağıtılması
kararlaştırılan temettü çerçevesinde ise toplam 166.086 TL ödeme yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın Genel Kurul Toplantısı’nda
alınan karar gereğince, personele ödenen temettüden kalan 18.914 TL “kâr yedekleri” hesabına aktarılmıştır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen orandan düşük olması halinde bunun
nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Grup’un “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan
konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14,56 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: %17,47).
2. Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranı, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” esaslarına
göre hesaplanmaktadır.
Kredi riskine ilişkin karşı taraflar/işlemler “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
Ek 1’de belirtilen risk sınıfları bazında ayrıştırılarak ilgili risk sınıfı için belirtilen hususlar çerçevesinde risk ağırlığı atanmakta, “Kredi
Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” esasları doğrultusunda risk azaltımına tabi tutularak, ilgili risk ağırlıkları ile çarpılmak
suretiyle kredi risk ağırlıklı tutar hesaplanmaktadır.
Gayri nakdi krediler ve taahhütler, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda ayrılan özel karşılıkları düşüldükten sonra “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” 5. maddesinde belirtilen krediye dönüştürme
oranları ile kredi risk ağırlıklı tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir. Tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplama yapılmaktadır.
Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar ile alım satım hesapları kredi risk ağırlıklı varlık
hesaplamalarına dahil edilmemektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar, repo ve türev işlemler için yapılmaktadır. Söz konusu işlemler “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” Ek’lerinde
belirtilmiş olan oranların uygulanmış haliyle hesaplamalara katılmaktadır. Kredi riskine esas tutar hesaplamalarına bankacılık
hesaplarında yer alan repo ve türev işlemleri dahil edilmektedir.
Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalar bankacılık hesapları için basit finansal teminat yöntemiyle, alım-satım hesapları için ise
kapsamlı finansal teminat yöntemiyle yapılmaktadır. Alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarı piyasa riskine
esas tutar hesaplamalarına dahil edilmektedir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka
%50
Gayrimenkul
Cari dönem
İpotekli
%50
%75
%100
- 27.569.776
88.583.269
118.702.297
14.263.747
-
321.681
-
-
-
-
-
70
-
1.741
-
-
-
-
-
-
-
-
544.010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.301
-
30.880.165
-
12.072.743
-
1.033.545
-
-
-
-
619.881
-
1.497.925
-
1.233.214
-
108.827.693
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70.675.495
685.494
-
-
-
-
%0
%10
%20
76.475.984
-
32.836.640
67.401.476
-
-
-
-
-
458.547
-
-
6
%150
%200
%250
%1250
2.705.355 6.272.798 261.941
-
Kredi Riskine Esas Tutar31 Aralık 2015
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden
veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya
Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden
Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma
Bankalarından Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan
Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
Perakende Alacaklar
Gayrimenkul İpoteğiyle
-
-
-
-
-
17.907.774
217.785
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
569.931
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.705.355
6.272.798
261.941
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak
Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul
Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme
Pozisyonları
Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kolektif Yatırım Kuruluşu
Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
105.792
-
-
-
-
8.448.320
-
3
-
-
-
6.394.625
-
-
-
-
Konsolide
Cari dönem
%50
Gayrimenkul
%20
İpotekli
%0
%10
76.810.179
-
33.593.731
Merkezi Yönetimlerden
veya Merkez Bankalarından
Alacaklar
67.685.338
-
76.153
-
14.299.346
-
349.064
-
Bölgesel Yönetimlerden
veya Yerel Yönetimlerden
Alacaklar
-
-
459.102
-
70
-
1.741
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden
Alacaklar
-
-
689
-
-
-
Çok Taraflı Kalkınma
Bankalarından Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar
6
-
-
-
-
Uluslararası Teşkilatlardan
Alacaklar
-
-
-
-
Kredi Riskine Esas Tutar31 Aralık 2015
%50
%200
%250
%1250
2.705.355 6.272.798
267.037
-
-
-
-
-
-
-
-
544.010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 25.874.307
%75
%100
89.354.750 126.027.074
%150
Risk Sınıfları:
Alacaklar
6.301
-
31.559.860
-
11.079.496
-
122.486
-
-
-
-
Kurumsal Alacaklar
619.881
-
1.497.924
-
495.393
-
116.630.222
-
-
-
-
Perakende Alacaklar
-
-
-
-
2
71.446.976
685.494
-
-
-
-
Gayrimenkul İpoteğiyle
-
-
-
-
-
17.907.774
217.785
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
580.833
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak
Belirlenen Alacaklar
-
-
-
-
-
-
2.705.355
6.272.798
267.037
-
İpotek Teminatlı Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme
Pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu
Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
105.792
-
-
-
-
8.498.653
-
3
-
-
-
6.789.647
-
-
-
-
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine
Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12,5)*100
Konsolide
Cari Dönem
Konsolide
Önceki Dönem
Ana Ortaklık
Banka
Cari Dönem
Ana Ortaklık
Banka
Önceki Dönem
16.514.750
1.409.451
1.444.182
35.243.638
14,56
13,43
13,48
12.080.749
1.130.622
1.276.599
31.643.693
17,47
16,43
16,49
15.937.165
1.332.250
1.301.706
34.995.187
15,08
14,00
14,06
11.641.473
1.087.412
1.098.374
31.484.041
18,22
17,18
17,23
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem
kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık Payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
5.000.000
18.146.025
4.486.075
5.564.157
5.377.791
186.366
1.257.419
3.043.482
15.654.752
5.475.703
4.495.841
4.110.255
385.586
1.334.053
17.388
25
34.471.089
17.388
177
30.021.396
1.461.847
98.800
71.114
71.490
98.447
-
24.365
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.659.094
32.811.995
166.969
29.854.427
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2015 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2015 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2015 tarihi sonrası ihraç edilen/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2015 tarihi öncesi ihraç edilenler temin
edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
147.670
97.460
147.670
97.460
32.664.325
29.756.967
-
-
2.580.430
2.580.430
1.887.617
1.887.617
-
-
-
-
2.580.430
35.244.755
-
1.887.617
31.644.584
-
1.044
757
-
-
73
134
-
-
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri
uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
35.243.638
31.643.693
121.043
-
82.240
144.118
225.590
266.827
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara
ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
Özkaynak
Özkaynak
Hesaplamasında
Hesaplamasında
Dikkate Alınan
Dikkate Alınan
Tutar Toplam Tutar
Tutar
Toplam Tutar
25
1.145
-
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
-
-
-
-
3. İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından
yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım:
Ana Ortaklık Banka sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci kapsamında sermaye yeterliliği politikasını belirlemiş, sermaye
yeterliliğinin tespitinde dikkate alınacak asgari unsurları tespit etmiştir.
Bu kapsamda Ana Ortaklık Banka’da;
• Ana Ortaklık Banka’nın geçmiş dönem finansal durumunun sermaye yeterliliği, yasal rasyolar ve ekonomik sermaye analizleri
kapsamında değerlendirilmesi,
• Maruz kalınan riskler göz önünde bulundurularak bütçenin yasal sermaye yeterliliği ve yasal rasyolara uyum bağlamında
incelenmesi,
• Bütçenin finansal dalgalanmalara karşı korunma potansiyeli ile bu dalgalanmalar sürecinde sermaye yeterliliği politikasına
uygunluğunun stres testleri ile analiz edilmesi faaliyetleri yürütülmektedir.
II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kredi riski, borçlu kişi ya da kuruluşun; yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü herhangi bir nedenle kısmen
veya tamamen zamanında yerine getirememesinden veya kredi değerliliğindeki azalmadan dolayı Ana Ortaklık Banka’nın maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade eder.
Kredi müşterilerinin limitleri, yasal mevzuata uygun olarak Şubeler, Bölge Yöneticilikleri, Grup Başkanlıkları, Bölüm Başkanlıkları,
Genel Müdür Yardımcılığı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde,
kredi müşterilerinin mali olan ve olmayan verileri, kredi ihtiyaçları, sektörel ve coğrafi özellikler gibi pek çok faktör bir arada
değerlendirilerek tahsis edilmektedir.
Krediler portföyüne ilişkin tespit edilen global limitler, Yönetim Kurulu’nun onayı ile belirlenmekte ve gerektiğinde revize
edilmektedir. Tespit edilen limitler, ilgili Genel Müdürlük birimleri tarafından mevcut portföy yapısı, müşteri ve kredi potansiyeli ile
bölgesel ve sektörel özellikler, çalışan personelin yetkinliği gibi hususlar gözetilerek Bölge Yöneticilikleri bazında dağıtılmaktadır.
Kurumsal/Girişimci kredi portföyünde risk yoğunlaşmasını önlemek amacıyla; grup firmaları, özel ve kamu firmaları ve farklı
borçlu grupları bazında limitler belirlenmekte ve izlenmektedir. Benzer bir şekilde tarımsal kredi portföyüne yönelik limitlerin
belirlenmesinde bölgelerin yapısı göz önünde bulundurulmaktadır. Banka’nın kullandırılan bireysel kredilerde kredi yetki limitleri tür
ve teminat ayrımında belirlenmekte olup, bu limitler genel olarak ekonomik konjonktür ve Bölge Yöneticilikleri/Şubelerin talepleri
doğrultusunda güncellenebilmektedir.
Bütçe hedefleri doğrultusunda TL/YP Nakdi/Gayrinakdi Kurumsal/Girişimci kredi plasmanları sektörel ve bölgesel bazda tahsis
edilmekte ve izlenmektedir.
Şubelerce kullandırılan kredilerin limitleri, konuları, teminat durumu, vadeleri, izlendikleri hesaplar, borç bakiyeleri ile müşteri
sayılarına göre belirli periyotlarda değerlendirilmekte, müşteri bazında ve bölgesel bazda izlenmektedir.
Kurumsal/Girişimci kredilerde kredinin tahsisi sonrasında firmalar izlenmeye devam edilmekte, kredili firmaların mali yapıları ve
piyasa ilişkilerinde meydana gelen değişiklikler takip edilmektedir. Kredi limitleri bir yıl süreyle geçerli olmak üzere tespit edilip
onaylanmakta, müşterinin durumunda (mali yapısında, piyasasında, teminat v.b) olumsuz bir değişiklik olmaması koşuluyla yenileme
yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, kredilendirmede asli unsuru müşterinin kredibilitesi olarak değerlendirmekte ve kredi borçlularının kredi
değerlilikleri kredi başvurusu ve limit tahsis/yenilenmesi esnasında tespit edilmektedir. Başvuru sırasında alınacak belgeler
mevzuatta açıkça yer almakta olup, söz konusu belgelerin mevzuata uygun olarak temin edilip edilmediği denetim birimleri
tarafından kontrol edilmektedir. Ana Ortaklık Banka, teminatı da riskin asgariye indirilmesi ve tasfiyesi bakımından önemli
görmektedir. Güvenilir ve sağlam teminatlar alınması temeline dayanan kredi politikaları ve süreçleri neticesinde, Ana Ortaklık
Banka’nın kredi riskini önemli ölçüde azalttığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka, Kurumsal/Girişimci kredi müşterisinin kredi değerliliğinin analizi adına yapılan içsel derecelendirme işlemlerini
kredi tahsisinde bir karar destek sistemi olarak Ocak 2011 tarihinden itibaren uygulamaya almıştır.
Ana Ortaklık Banka, mevzuatında tanımlanmamış ve uygulamaya alınmamış kredilendirme işlemlerini yapmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde karşılık ayırmaktadır.
Yurt dışında ve yurt içinde yerleşik bankalar lehine limit tesisleri, müşterilerin ve birimlerin ihtiyaçları dikkate alınarak, bankaların
ve bulundukları ülkelerin mali ve ekonomik durumları ile derecelendirmeleri doğrultusunda yapılmaktadır. Bankaların ve/veya
bulundukları ülkelerin ekonomik, mali ya da finansal açıdan riskli görülmesi durumunda tesis edilmiş olan limitler vade, miktar veya
işlem cinsi ile sınırlandırılabilmekte ya da kullandırımlar durdurulabilmektedir.
Yurt dışında yürütülen kredi işlemlerinin farklı ülkelerdeki mali kurumlar ile yapılması ve bilançodaki payının küçük olması göz önüne
alınarak, Ana Ortaklık Banka’nın bu faaliyetler nedeniyle oldukça düşük kredi riski taşıdığı düşünülmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi/yurtdışı mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararası derecelendirme şirketleri tarafından
derecelendirilen ülke-kurumlara ilişkin riskleri içermektedir. Hazine işlemleri belirlenmiş olan yetki ve limitler çerçevesinde
gerçekleştirilmekte, söz konusu yetki ve limitlere ilişkin izleme faaliyetleri yerine getirilmektedir. Fon Yönetimi kapsamındaki müşteri
işlemleri, müşteriler için belirlenen genel kredi limitleri dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da aktif-pasif dengesi ile yasal sınırlar göz önünde tutularak Yönetim Kurulu’nca belirlenmiş olan yetki ve limitler
çerçevesinde vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile diğer türev ürün işlemleri yapılmaktadır. Söz konusu işlemlerde, bilanço içindeki
payı dikkate alındığında, oldukça düşük düzeyde kredi riski taşınmaktadır.
Nakit riski karşılık yönetmeliği uyarınca donuk alacak olarak sınıflandırılan müşterilere ait gayri nakdi riskler de aynı yönetmelik
uyarınca özel karşılığa tabi tutulmakta, ilgili riskler tazmin edilerek nakit alacak haline dönüştüklerinde daha önce donuk alacak
olarak sınıflandırılan nakit kredi ile aynı risk grubunda takip edilmekte ve özel karşılık ayrılmaya devam edilmektedir.
Yenilenen ve itfa planına bağlanan krediler de yine söz konusu yönetmelikte belirlenen hususlara uygun olarak ve yönetmelikte
öngörülen hesaplarda tutulmakta, ayrıca Ana Ortaklık Banka tarafından kredi risk politikaları çerçevesinde izlenmektedir. Bu
kapsamda ilgili müşterilerin finansal durumu ve ticari faaliyetleri analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz
ödemelerinin yapılıp yapılmadığı takip edilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı
sırasıyla %24 ve %29’dur (31 Aralık 2014: %22 ve %27).
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi krediler portföyü
içindeki payı sırasıyla %57 ve %68’dir (31 Aralık 2014: %61 ve %73).
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve
gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %32 ve %38’dir (31 Aralık 2014: %27 ve %33).
Grup’un, üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 2.925.818 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.363.069 TL).
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
80.008.237
458.047
543.175
132.481
1.125
-
OECD Ülkeleri (1)
-
-
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
6
31.214.385
116.607.457
-
9.117.569
814.682
-
-
265.927
47.787
-
-
-
-
-
1.823.928
-
1.235
-
558.297
349.731
445.255
1.741
289
-
1.282.648
1.418.544
-
-
-
-
329.317
5.219
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Cari Dönem
Yurtiçi
Ortaklıkları)
-
-
-
-
-
-
82.409.901
460.913
544.699
6
42.768.143
119.243.420
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
78.048.790
444.553
444.524
6
-
11.189.890
78.767.585
11.651
-
-
-
-
14.593.263
380.071
OECD Ülkeleri (1)
-
-
-
-
-
398.992
1
-
-
-
-
-
-
-
ABD, Kanada
16.568
-
-
-
-
273.525
93.295
Diğer Ülkeler
250.563
-
6
-
-
573.092
1.082.437
-
-
-
-
-
407.154
638.514
Toplam
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Önceki Dönem
Yurtiçi
Ortaklıkları)
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
78.327.572
444.553
444.530
6
-
27.435.916
80.961.903
(1)
(2)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri içermektedir.
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer
Alacaklar
Toplam
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Alacaklar
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca Riski
Yüksek Olarak
Belirlenen
Alacaklar
71.678.263
18.125.101
567.395
9.210.227
-
-
-
105.708
14.893.725
343.411.726
90.882
-
2.383
16.653
-
-
-
84
-
10.175.859
-
-
-
-
-
-
-
-
-
313.714
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
587
-
-
610
-
-
-
-
-
2.734.388
362.740
458
11.053
12.603
-
-
-
-
-
3.535.331
-
-
2
5.097
-
-
-
-
394.578
734.213
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
72.132.472
18.125.559
580.833
9.245.190
-
-
-
105.792
15.288.303
360.905.231
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer
Alacaklar
Toplam
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Alacaklar
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca Riski
Yüksek Olarak
Belirlenen
Alacaklar
46.508.173
12.875.452
563.668
22.268.982
-
-
-
62.681
14.292.888
265.467.192
93.691
4.392
472
8.793
-
-
-
-
-
15.092.333
-
-
-
-
-
-
-
-
-
398.993
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
885
-
-
53
-
-
-
-
-
384.326
280.843
475
17.687
4.643
-
-
-
-
-
2.209.746
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.045.668
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.883.592
12.880.319
581.827
22.282.471
-
-
-
62.681
14.292.888
284.598.258
Risk Sınıfları
Cari dönem
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
5.367.692
29.522.167
-
-
-
-
-
-
5.008.120
29.327.342
101.415
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Tarım
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
249.657
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
109.915
93.410
-
-
99.937
-
-
-
49.676.668
3.600.767
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
-
17
-
-
-
2.943.934
65.519
İmalat Sanayi
-
-
99.910
-
-
-
37.307.778
3.522.345
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
-
-
10
-
-
-
9.424.956
12.903
-
-
25.807
-
-
-
15.577.566
2.133.204
3.364.216
420
255.291
6
-
25.498.855
38.329.576
11.750.851
Toptan ve Perakende
Ticaret
-
17
4.292
-
-
-
16.767.663
8.233.270
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
-
132
65
-
-
-
2.546.544
745.067
Ulaştırma ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
-
79
73.236
-
-
-
5.611.522
1.517.944
3.364.216
192
120
6
-
24.679.740
2.735.243
4.986
-
-
78.240
-
-
819.115
9.949.784
952.002
Gayrimenkul ve Kira
Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
69.773
-
-
-
252.627
102.145
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
-
-
29.565
-
-
-
466.193
195.437
Diğer
79.045.685
460.493
163.664
-
-
17.269.288
10.291.918
25.125.483
Toplam
82.409.901
460.913
544.699
6
-
42.768.143
119.243.420
72.132.472
Risk Sınıfları
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Alacaklar
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Menkul
Kısa Vadeli
Kıymetleştirme
Kurumsal
Pozisyonları
Alacaklar
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer
Alacaklar
TP
YP
Toplam
372.435
939
14.732
-
-
-
-
2.135.196
37.037.707
375.454
37.413.161
350.327
868
13.200
-
-
-
-
2.135.196
36.736.567
98.486
36.835.053
354.924
2.844
52
956
-
-
-
-
-
118.741
236.183
19.264
19
576
-
-
-
-
-
182.399
40.785
223.184
129.348
13.206
55.336
-
-
-
-
-
21.476.532
32.098.730
53.575.262
3.896
728
767
-
-
-
-
-
609.615
2.405.246
3.014.861
124.765
12.467
53.360
-
-
-
-
-
18.163.848
22.956.777
41.120.625
9.439.776
687
11
1.209
-
-
-
-
-
2.703.069
6.736.707
50.527
476.784
28.053
-
-
-
-
-
6.802.064
11.489.877
18.291.941
713.311
25.290
235.951
-
-
-
105.792
444.911
53.030.495
27.693.975
80.724.470
420.414
14.298
85.580
-
-
-
-
-
20.818.213
4.707.321
25.525.534
66.731
1.510
13.478
-
-
-
-
-
1.383.613
1.989.914
3.373.527
93.142
1.122
13.982
-
-
-
-
-
2.676.702
4.634.325
7.311.027
1.044
35
89.157
-
-
-
3.692
444.911
22.292.626
9.030.716
31.323.342
101.853
8.044
25.612
-
-
-
102.100
-
4.980.141
7.056.609
12.036.750
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.540
94
1.327
-
-
-
-
-
356.120
75.386
431.506
24.587
187
6.815
-
-
-
-
-
523.080
199.704
722.784
16.859.938
64.614
8.911.118
-
-
-
-
12.708.196
103.137.799
67.762.598
170.900.397
18.125.559
580.833
9.245.190
-
-
-
105.792
15.288.303
221.484.597
139.420.634
360.905.231
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Tarım
-
-
-
-
-
-
8.833.825
17.666.954
-
-
-
-
-
-
8.450.346
17.504.057
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
128.843
125.393
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
254.636
37.504
-
419.469
158.304
-
-
-
28.480.730
4.151.249
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
36
101
-
-
-
462.651
144.170
İmalat Sanayi
-
419.433
157.451
-
-
-
25.112.950
3.997.960
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
-
-
752
-
-
-
2.905.129
9.119
-
-
3.673
-
-
-
9.994.595
1.292.433
8.848.443
17.776
228.018
6
-
16.201.245
24.355.745
9.618.848
Toptan ve Perakende
Ticaret
-
-
62.019
-
-
-
13.472.842
3.024.997
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
-
31
44.799
-
-
-
1.325.518
254.774
Ulaştırma ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
-
15.959
22.953
-
-
-
1.151.453
222.344
8.848.443
222
85
6
-
8.883.947
3.830.976
1.251.023
-
1.564
27.904
-
-
7.317.298
4.146.356
4.677.536
Gayrimenkul ve Kira
Hizm.
Serbest Meslek
Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
67.497
-
-
-
103.642
187.417
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
-
-
2.761
-
-
-
324.958
757
Diğer
69.479.129
7.308
54.535
-
-
11.234.671
9.297.008
14.154.108
Toplam
78.327.572
444.553
444.530
6
-
27.435.916
80.961.903
46.883.592
Risk Sınıfları
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Alacaklar
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Menkul
Kısa Vadeli
Kıymetleştirme
Kurumsal
Pozisyonları
Alacaklar
23.893
315
4.756
18.554
315
4.635
-
704
463.540
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer
Alacaklar
TP
YP
Toplam
-
-
21.662.653
4.867.090
26.529.743
25.973.960
-
-
-
688
-
-
-
-
-
21.284.205
4.689.755
-
-
-
-
-
-
255.791
3.080
258.871
-
4.068
-
-
-
-
-
122.657
174.255
296.912
486.157
423.862
-
-
-
43.374
-
17.619.787
17.006.898
34.626.685
22.926
-
44
-
-
-
-
-
210.989
418.939
629.928
439.378
486.157
422.747
-
-
-
43.374
-
15.394.977
15.684.473
31.079.450
1.236
-
1.071
-
-
-
-
-
2.013.821
903.486
2.917.307
17.513
-
18.167
-
-
-
-
-
6.865.867
4.460.514
11.326.381
535.822
42.784
145.719
-
-
-
15.601
-
35.337.867
24.672.140
60.010.007
23.159
9.416
6.429
-
-
-
-
-
6.799.974
9.798.888
16.598.862
6.279
1.661
3.152
-
-
-
-
-
202.286
1.433.928
1.636.214
3.361
2.042
105.006
-
-
-
-
-
377.258
1.145.860
1.523.118
65.522
706
23.987
-
-
-
156
-
12.438.040
10.467.033
22.905.073
190.266
580
2.846
-
-
-
-
-
14.864.475
1.499.875
16.364.350
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.727
28.379
1.928
-
-
-
15.445
-
397.957
9.078
407.035
244.508
-
2.371
-
-
-
-
-
257.877
317.478
575.355
11.839.551
52.571
21.689.967
-
-
-
3.706
14.292.888
105.929.579
46.175.863
152.105.442
12.880.319
581.827
22.282.471
-
-
-
62.681
14.292.888
187.415.753
97.182.505
284.598.258
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Olmayan Alacaklar
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Genel Toplam
1 Ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 yıl üzeri
2.744.675
1.173.882
1.111.556
8.448.976
68.930.812
5.825
32
38
6.010
449.008
131.672
2.391
2.264
75.319
333.053
-
-
-
-
6
-
-
-
-
-
29.342.841
5.154.018
2.279.241
3.787.815
2.892.692
1.988.174
1.162.318
4.252.406
3.229.855
1.312.552
31.166.727
17.965.549
7.162.617
75.777.577
46.669.653
39.381
471.911
-
100.771
-
179.479
-
868.450
68.561
-
16.937.478
8.704.718
-
3.694
40.173.258
9.945.757
9.937.916
75.582
26.516
59.987.726 224.991.438
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarından
derecelendirme notu kullanılan risk sınıfları için risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme
kuruluşunun notları kullanılmaktadır. Buna ek olarak, Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun notları yurt dışı
yerleşik olan karşı taraflar ile ülkemiz merkezi yönetimi ve merkez bankasından alacaklar için kullanılmıştır. Yurt içi yerleşik olan karşı
taraflar “derecesiz” olarak kabul edilmekte ve ilgili risk sınıfındaki “derecesiz” kategorisine uygun risk ağırlığını almaktadır.
Derecelendirme notları;
1. Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar
2. Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar
3. İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar
4. Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
risk sınıflarında kullanılmıştır.
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar ve İdari
Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar risk sınıflarında, Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşunun
verdiği not kredi kalite kademesi 3’e denk düşerken, Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar risk sınıfında kullanılan notlar 1’den
6’ya tüm kredi kalitesi kademeleri ile eşleşmiştir.
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemlerden ihraç veya ihraççı derecelendirmesine konu kalemlere ilişkin risk ağırlığının
tespiti için öncelikle ihraç derecelendirmesine bakılmakta, ihraç derecelendirmesinin bulunmaması durumunda ihraççının kredi
derecelendirmesi dikkate alınmaktadır.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk
Ağırlığı
1
%0 %10
%20
%50
Kredi Riski
Azaltımı
Öncesi
Tutar
76.810.179
-
33.593.731
2 Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası
Tutar
119.606.451
-
10.485.742 40.835.795
%75
25.874.307 89.354.750
%100
%150
%200
%250 %1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
126.027.074 2.705.355 6.272.798 267.037
-
212.628
56.155.327 124.633.595 2.681.848 6.239.437 267.037
-
212.628
KDO sonrası rakamlar kullanılarak hazırlanmıştır.
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle
değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış Tahsili Gecikmiş
558.429
977.165
549.681
968.151
3.257
2.639
5.491
6.375
373.020
422.269
15.734
10.465
345.338
331.745
11.948
80.059
818.345
133.354
609.037
995.773
457.285
694.687
30.126
92.261
36.367
93.237
22.731
2.791
49.941
94.496
58,344
2.879
10.380
9.650
7.921
863.869
1.515.893
3.222.700
4.044.454
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
Değer
Ayarlamaları
22.187
21.982
60
145
9.118
238
7.062
1.818
3.028
22.606
15.773
2.095
2.113
63
2.146
236
180
95.076
152.015
Karşılıklar
294.979
286.419
3.086
5.474
327.772
14.707
301.128
11.937
327.982
560.060
425.924
28.124
34.636
21.036
38.452
58,344
2.805
9.025
831.013
2.341.806
Diğer
Ayarlamalar
-
Kapanış
Bakiyesi
2.341.806
2.925.818
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine ilişkin Bilgiler:
1
2
Özel Karşılıklar
Açılış Bakiyesi
1.969.060
2.363.069
Dönem İçinde
Ayrılan Karşılık
Tutarları
918.390
563.302
Karşılık İptalleri
(545.644)
(553)
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin azami kredi duyarlılıklarını göstermektedir.
972.266
329.994
4.965.691
2.767.811
116.173
51.529
54.036.938
54.430.243
10.223.475
10.239.816
192.508.396
145.521.903
9.318
1.758.727
262.832.257
215.100.023
60.890.874
41.167.780
20.085.748
96.787.048
80.976.622
137.954.828
343.808.879
353.054.851
Bankalar
Verilen Krediler
Diğer Varlıklar
Bilanço kalemlerinin kredi risk duyarlılığı
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Nazım hesap kalemlerinin kredi risk duyarlılığı
Toplam kredi risk duyarlılığı
Finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesine ilişkin bilgiler:
Finansal Varlıklar
Bankalar
Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV
Verilen Krediler:
Kurumsal/Girişimci
Krediler
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Varlıklar
Yatırımlar
Cari Dönem
ve Değer
Geçmemiş ve
Kaybına
Değer Kaybına
Uğramamış
Uğramamış
Olanlar
Olanlar
4.965.691
-
Önceki Dönem
ve Değer
Geçmemiş ve
Kaybına
Değer Kaybına
Uğramamış
Uğramamış
Olanlar
Olanlar
Toplam
4.965.691
2.767.811
-
Toplam
2.767.811
972.266
187.583.048
4.044.454
972.266
191.627.502
329.994
141.237.816
3.482.664
329.994
144.720.480
101.080.065
50.067.212
36.435.771
1.683.745
1.384.628
976.081
102.763.810
51.451.840
37.411.852
69.971.122
43.420.080
27.846.614
1.086.530
1.379.139
1.016.995
71.057.652
44.799.219
28.863.609
54.036.938
-
54.036.938
54.430.243
-
54.430.243
10.223.475
-
10.223.475
10.239.816
-
10.239.816
Vadesi veya anlaşma koşulları Ana Ortaklık Banka ve diğer ortaklıkların yönetimleri tarafından tekrar değerlendirilen finansal
varlıkların kayıtlı değeri tablosu:
Bankalar
Verilen Krediler:
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer
4.093.485
3.007.866
1.210.992
1.249.581
768.734
309.787
2.113.759
1.448.498
-
III. KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa
riskine maruz kalınması nedeniyle Ana Ortaklık Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler,
piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu:
Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk Yönetimi, Stres
Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm,
izleme, limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını
sağlamaktadır. Sürdürülen faaliyetler Ana Ortaklık Banka Hazine Yönetimi tarafından belirlenen bir alım satım portföyü üzerinden
gerçekleştirilmektedir. Yeni ürün ve hizmetler piyasa riski açısından değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da Piyasa Riskine Esas Tutar, yasal raporlamalar kapsamında, Standart Metot kullanılarak aylık olarak
hesaplanmakta ve Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu’na dahil edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka, Standart Metot dışında, alım - satım hesapları için günlük olarak Riske Maruz Değer (RMD) tahminleri
yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Günlük raporlamalarda ve limit tahsisinde Tarihsel Benzetim Yöntemi kullanılmaktadır.
Parametrik ve Monte Carlo Yöntemleriyle hesaplanan RMD sonuçları ise izleme amaçlı olarak kullanılmaktadır. Kullanılan modelin
performansının ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalışmaları yapılmaktadır. Ayrıca, modellerin kapsamadığı aşırı piyasa
oynaklıklarının Ana Ortaklık Banka’nın finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla, aylık ve günlük periyotlarla stres
testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır.
oranı ve kur riski limiti) ile sınırlandırılmıştır.
Grup’un Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart
Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
536.420
551.192
98.160
87.112
731.142
449.680
43.729
1.409.451
17.618.138
42.638
1.130.622
14.132.775
Önceki Dönem
En Yüksek
594.310
43.994
449.680
42.638
14.132.775
En Düşük
465.079
36.502
511.612
32.428
13.070.263
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
603.615
55.117
589.491
48.313
16.206.697
Cari Dönem
En Yüksek
588.174
58.730
837.430
42.655
19.087.363
En Düşük
641.480
47.276
432.822
43.976
14.569.425
Ortalama
503.907
36.052
433.013
34.592
12.594.551
Karşı taraf kredi riski repo işlemleri ile türev işlemler için hesaplanmaktadır. Hesaplamalarda Gerçeğe Uygun Değerine Göre
Değerleme Yöntemi esas alınmaktadır. Türev işlemlerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, pozitif değere sahip
sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilmektedir. Potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen
oranlarla çarpılmasıyla bulunmaktadır. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riskinin toplamı, risk tutarını göstermektedir. Repo
işlemlerinde ise, kapsamlı finansal teminat yöntemi kullanılmak suretiyle risk azaltımı yapılmaktadır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler:
Tutar
283.524
852.708
13.082
218.601
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
IV. KONSOLİDE OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Operasyonel risk hesaplamasında kullanılan yöntem ile operasyonel risk ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğu:
Ana Ortaklık Banka’da Operasyonel Riske Esas Tutar, Temel Gösterge Yöntemi ile yıllık bazda hesaplanmaktadır. Temel Gösterge
Yöntemi’nde operasyonel riske esas tutarı belirleyen parametre brüt gelirdir. Yıllık brüt gelir, net faiz gelirlerine, net ücret ve
komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/
zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar,
olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle
hesaplanır.
Operasyonel riskin ileri ölçüm yaklaşımları ile modellenmesine yönelik çalışmalar çerçevesinde, Operasyonel Risk Kayıp Veri
Tabanındaki veriler baz alınarak Operasyonel Riske Maruz Değer (OpRMD) ölçümleri Kayıp Dağılımı Yaklaşımı kapsamında Monte
Carlo Simulasyonu kullanılarak yapılmaktadır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
31.12.2012
8.737.357
b) Ana Ortaklık Banka standart metot kullanmamaktadır.
31.12.2013
9.832.553
31.12.2014
10.313.730
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
9.627.880
Oran (%)
15
Toplam
1.444.182
18.052.275
V. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Banka Yönetim
Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği:
Ana Ortaklık Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taşınmaması ilkesini benimsemiştir.
Bu nedenle önemli ölçüde kur riski taşınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluşturulan kur riski tablosu aracılığı ile kur riskinin
izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için RMD hesaplanmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan RMD tabanlı kur riski limiti de günlük olarak takip edilmektedir.
Ayrıca döviz işlemleri için; pozisyon ve işlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır.
b) Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma
amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
Bulunmamaktadır.
c) Yabancı para risk yönetim politikası:
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan ABD Doları ve Avro’da likidite ve yapısal faiz oranı
risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite Boşluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi” ile döviz tevdiat
hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite Boşluk Analizleri” yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine
yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para
Likidite Pozisyonu düzenli olarak izlenmektedir.
d) Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları:
24.12.2015
25.12.2015
28.12.2015
29.12.2015
30.12.2015
31.12.2015
ABD
Doları
2,9022
2,9032
2,8935
2,8925
2,9076
2,8936
Avro
3,1761
3,1787
3,1715
3,1594
3,1725
3,1525
AUD
2,1087
2,1210
2,0989
2,1098
2,1185
2,1169
DKK
0,4257
0,4267
0,4251
0,4236
0,4252
0,4225
SEK
0,3457
0,3460
0,3455
0,3453
0,3450
0,3440
CHF
2,9386
2,9414
2,9242
2,9158
2,9364
2,9034
CAD
2,0942
2,1016
2,0812
2,0893
2,0911
2,0877
NOK
0,3340
0,3325
0,3319
0,3320
0,3289
0,3280
GBP
4,3289
4,3350
4,3066
4,2791
4,3106
4,2726
SAR
0,7741
0,7740
0,7717
0,7717
0,7749
0,7709
100 Yen
2,4114
2,4133
2,4050
2,4018
2,4120
2,4101
e) Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri:
ABD Doları
2,9060
Avro
3,1698
AUD
2,1077
DKK
0,4251
SEK
0,3428
CHF
2,9291
CAD
2,1191
NOK
0,3338
GBP
4,3574
SAR
0,7749
100 Yen
2,3923
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4)
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (3)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (5)
Toplam Varlıklar (4)
5.326.619
459.696
3.922.057
15.709.033
7.172
1.598.418
8.627
6.586
1.608.490
28.646.698
20.482.818
2.340.849
4.377
8.716
7.688.885
34.927.803
71.698
4.052.847
1.405
883.675
70.463.073
7.023.015
253.832
57.049
66.228
823.179
815
4.763
73.216
6.772
121.621
8.430.490
32.832.452
3.054.377
4.377
65.765
11.677.170
51.460.015
79.685
5.656.028
83.248
13.358
2.613.786
107.540.261
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Muhtelif Borçlar
2.720.165
36.330.660
1.220.723
6.292.624
276.860
807.484
307.330
47.955.846
4.149.837
23.827.663
13.524.090
13.279.279
2.811.413
51.859
147.549
57.791.690
41.512
2.874.891
1.725
10.380
60.951
2.989.459
6.911.514
63.033.214
14.744.813
19.573.628
3.088.273
869.723
515.830
108.736.995
Gayrinakdi Krediler
(19.309.148)
19.608.010
21.904.831
2.296.821
13.108.152
12.671.383
(13.277.253)
5.192.850
18.470.103
24.916.400
5.441.031
(5.051.654)
1.210.435
6.262.089
3.076.757
(1.196.734)
1.279.103
28.308.116
27.029.013
41.101.309
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Gayrinakdi Krediler
19.363.677
36.326.576
(16.962.899)
18.379.967
18.879.664
499.697
6.299.610
52.753.191
42.473.912
10.279.279
(10.306.935)
3.333.682
13.640.617
18.953.006
7.806.899
3.235.131
4.571.768
(5.783.538)
936.041
6.719.579
2.043.565
79.923.767
82.035.619
(2.111.852)
2.289.494
23.149.387
20.859.893
27.296.181
Verilen kredilerin 721.987 TL karşılığı ABD Doları ve 296.717 TL karşılığı Avro bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2014: 347.656 TL karşılığı
ABD Doları ve 99.687 TL karşılığı Avro).
(1)
(2)
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
YP cinsinden İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları
üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karşılıkları üzerinden TP olarak izlenmekte, söz konusu
yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluşmamaktadır.
(3)
(4)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar tabloya dahil edilmemektedir.
(5)
Diğer aktifler içerisindeki 13.214 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler tabloya dahil edilmemektedir.
VI. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
68.125
-
-
-
-
36.866.552
36.934.677
Bankalar
1.157.187
406.252
911.110
186.488
-
2.304.654
4.965.691
295.829
178.096
435.552
55.405
4.265
3.119
972.266
107.491
8.682
-
-
-
-
116.173
5.507.414
7.012.479
10.929.787
15.394.736
14.583.841
608.681
54.036.938
60.645.124
18.800.306
47.376.453
54.506.749
10.171.491
1.008.273
192.508.396
10.223.475
Verilen Krediler
Yatırımlar
3.439.949
1.648.784
941.158
2.770.608
1.422.976
-
Diğer Varlıklar
89.872
249.773
547.672
1.380.783
169.571
8.072.531
10.510.202
Toplam Varlıklar
71.310.991
28.304.372
61.141.732
74.294.769
26.352.144
48.863.810
310.267.818
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
7.354.580
834.458
135.475
1.082.644
-
279.728
9.686.885
Diğer Mevduat
96.091.616
23.456.511
18.875.407
1.696.356
3.550
41.109.772
181.233.212
43.134.312
36.325.722
4.312.765
1.841.293
654.532
-
-
Muhtelif Borçlar
30.900
10.002
22.550
1.012
-
2.314.672
2.379.136
932.357
1.609.322
497.397
2.380.321
-
-
5.419.397
20.787.403
Fonlar
2.433.574
4.575.233
11.276.835
1.708.833
792.928
-
212.627
203.088
413.406
6.370.792
34.885
40.392.675
47.627.473
143.381.376
35.001.379
33.062.363
13.894.490
831.363
84.096.847
310.267.818
25.520.781
-
114.000.429
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
-
-
28.079.369
60.400.279
(72.070.385)
(6.697.007)
-
-
621.061
1.300.401
-
44.401
-
-
1.965.863
-
-
(111.409)
(1.222.188)
-
-
(1.333.597)
(71.449.324)
(5.396.606)
27.967.960
59.222.492
25.520.781 (35.233.037)
632.266
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
- (35.233.037) (114.000.429)
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan 5.833.179 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiştir.
Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 97.950 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
(2)
(3)
Ertelenmiş vergi aktifi “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4)
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
47.903
1.183.535
931.771
89.358
-
19.404
30.236.843
543.743
30.284.746
2.767.811
18.580
142
3.626
5.277
4.736
297.633
329.994
51.529
-
-
-
-
51.529
5.335.944
50.256.354
7.382.602
16.675.139
13.141.150
33.762.230
12.555.925
37.565.719
15.555.925
6.345.499
458.697
916.962
54.430.243
145.521.903
3.293.568
1.213
60.188.626
2.197.294
201.681
27.388.629
73.116
1.139.559
48.209.039
3.293.013
382.337
53.802.271
1.382.825
64.260
23.372.649
7.594.099
40.047.977
10.239.816
9.383.149
253.009.191
4.150.209
79.922.073
28.011.583
19.423
870.979
21.524.339
2.599.660
10.059
454.939
15.576.005
1.182.716
9.631
14.048
1.157.545
3.835
46.185
-
250.584
32.177.818
1.750.156
5.740.759
150.403.965
31.793.959
1.793.104
338.579
1.632.779
489.145
1.813.374
-
-
4.273.877
1.529.929
341.761
114.313.557
3.483.353
104.032
30.225.201
8.784.231
120.186
26.616.853
1.212.865
6.358.424
10.560.091
601.975
8.806
656.966
36.457.965
70.636.523
15.612.353
43.391.174
253.009.191
(54.124.931)
(2.836.572)
21.592.186
-
43.242.180
-
98
1.271.454
-
-
(81.721)
(54.206.554)
(1.250)
(1.566.368)
(429.810)
21.162.376
(873.417)
42.368.763
22.715.683
87.550.049
- (30.588.546) (87.550.049)
-
-
1.271.552
22.715.683 (30.588.546)
(1.386.198)
(114.646)
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan, 5.326.157 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiştir.
Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 100.291 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda yer almaktadır.
(2)
(3)
Ertelenmiş vergi aktifi ve benzeri diğer aktifler “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(4)
Takipteki kredilerin net bakiyesi diğer varlıklar içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(5)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Bankalar
Varlıklar
Yükümlülükler
Diğer Mevduat (4)
Muhtelif Borçlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
1,30
0,28
1,82
-
3,45
9,68
4,71
4,09
6,42
5,36
5,68
4,98
7,08
-
6,84
9,09
12,82
9,71
0,65
1,21
0,72
0,59
1,22
0,58
1,12
1,05
3,79
1,69
-
9,06
7,19
9,84
10,86
10,03
TL sütunundaki söz konusu oran TCMB’nin TL zorunlu karşılıklara uyguladığı faiz oranını göstermekte olup, KKTC Merkez Bankası’nın zorunlu karşılıklara vermiş olduğu
faiz oranlarını içermemektedir.
(1)
(2)
(3)
(4)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Bankalar
Varlıklar
Yükümlülükler
Diğer Mevduat (4)
Muhtelif Borçlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
1,21
1,72
-
7,00
8,42
4,73
4,53
6,42
5,36
5,72
5,17
7,01
-
6,33
8,75
11,43
8,60
0,86
1,54
0,75
1,47
1,19
1,50
0,90
3,38
1,82
-
9,28
6,37
9,64
9,07
7,90
(1)
TL sütunundaki söz konusu oran KKTC Merkez Bankası zorunlu karşılık faiz oranını göstermektedir.
(2)
(3)
(4)
c) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesapları faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes
Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, riskin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme,
stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını sağlamakta, bilançosunun
bütününe yönelik faiz oranı riskine ilişkin analizleri gerçekleştirmektedir. Yeni ürün ve hizmetler de Bankacılık Hesaplarından
Kaynaklanan Faiz Oranı Riski açısından değerlendirilmektedir.
Riskin yönetiminde asgari olarak; Sabit ve değişken faizli kaynak ve kullanımlar arasındaki oran ve vade uyumsuzluklarının takibi,
muhtemel aşağı ve yukarı yönlü, olağan ve olağan dışı faiz oranı değişikliklerinin, faiz marjı ile varlık ve yükümlülüklerin cari değeri
üzerindeki etkilerinin analizi ve takibi, varlık ve yükümlülüklerin kontrata dayalı vadeleri yanında davranışsal vadelerinin de takibi ve
analizi, tesis edilen Türk Lirası ve yabancı para faiz marjlarının yakından izlenmesi, faiz oranı değişimlerinin Ana Ortaklık Banka’nın
ekonomik değeri ve sermaye gereksinimi üzerindeki etkisinin takibi, değerleme yöntemlerinin olası etkilerinin takibi, Ana Ortaklık
Banka içi uygulamalardaki faiz şoku büyüklüklerinin hesaplanması ve belirlenmesi, verim eğrisi, baz risk ve opsiyonalite riskinin
takibi yapılmaktadır. Ayrıca faiz oranlarındaki değişimin Ana Ortaklık Banka finansal yapısına etkisinin sınırlanması amacıyla, Yönetim
Kurulu tarafından onaylanan Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski limiti aylık olarak takip edilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır)
Para Birimi
1. TRY
2. TRY
3. EUR
4. EUR
5. USD
6. USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
(+) 500bp
(-) 400bp
(+) 200bp
(-) 200bp
(+) 200bp
(-) 200bp
Kazançlar/Kayıplar
(4.430.403)
4.330.815
158.733
(48.048)
(1.416.119)
1.924.376
6.207.143
(5.687.789)
Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar
(%12,66)
%12,38
%0,45
(%0,14)
(%4,05)
%5,50
%17,74
(%16,25)
c) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır)
Hisse Senedi Yatırımları
1. Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
4. Hisse Senedi Yatırımı Grubu Diğer
Diğer
Bilanço Değeri
120.178
Karşılaştırma
120.178
Piyasa Değeri
-
VII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE KONSOLİDE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine ilişkin hususların genel esasları ve bu esaslara ilişkin uygulama usulleri “Risk Yönetimi,
Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, bilançosunun vade yapısının gözlemlenmesi amacıyla Kalan Vade Analizi, dönemler itibarıyla likidite ihtiyacının
izlenmesi amacıyla Likidite Boşluk ve Yapısal Likidite Boşluk Analizleri, olası en kötü durumda Ana Ortaklık Banka’nın likidite
ihtiyacının ve buna bağlı olarak oluşan zararın değerlendirilebilmesi amacıyla Likidite Stres Testi yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın
en önemli fon kaynağı olan mevduatın kararlı kısmının belirlenmesi amacıyla çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır. Analizde
kullanılan yenilenme oranları günlük bazda dikkate alınmaktadır. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski seviyesinin sektör ile
karşılaştırılabilmesi amacıyla Banka-Sektör ortalama kalan vade değerleri ve yasal likidite oranları takip edilmektedir.
1) Likidite Riski:
a) Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde
raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı
hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, risk iştahı, likidite riski yönetiminin görev ve sorumlulukları ve likidite riski yönetimi ile ilgili
hususların banka geneli ile paylaşımı konuları Ana Ortaklık Banka’nın “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği”nde
açıklanmıştır. Bu bağlamda likidite riski strateji ve politikaları banka içinde haftalık, aylık, üç/altı aylık ve yıllık sıklıklarla ilgili tüm
birimlerle ve üst yönetim ile paylaşılmaktadır. Bu kapsamda yapılan analiz ve raporlar Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında ele
alınmakta, Denetim Komitesi aracılığıyla da Yönetim Kurulu bilgilendirilmektedir.
b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi
hakkında bilgiler:
Ana Ortaklık Banka ve ortakları arasında likidite ihtiyacı ve fazlalıkları konusunda sürekli bilgi alışverişi sağlanmakta olup likidite
ihtiyacı ve fazlasının etkin olarak yönetilmesi amacıyla Hazine Yönetimi ve Uluslararası Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı
tarafından gerekli yönlendirme ve işlemler gerçekleştirilmektedir.
c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi:
Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama kaynağı mevduat olup, mevduatın tabana yaygın yapısının korunması stratejisi sürdürülmektedir.
Ayrıca kaynak yapısının çeşitlendirilmesi stratejisi çerçevesinde uzun vadeli ve uygun maliyetli mevduat dışı kaynakların payının
artırılması hedefler arasında yer almaktadır. Mevduat dışı kaynaklarda; repo işlemleri, post finansman, sendikasyon kredileri,
uluslararası finans kuruluşlarından temin edilen krediler, ihraç edilen menkul kıymetler, sermaye piyasası işlemleri ve ikili anlaşmalar
kapsamında alınan krediler ön plandadır.
ç) Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin
bilgi:
Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülükleri ağırlıklı olarak TL, USD ve EUR para birimlerinden oluşmaktadır. Bu para birimlerinin
yanı sıra diğer tüm para birimleri için de geçerli olmak üzere, gün içi ve uzun vadeli nakit akımları takip edilmekte ve geleceğe
yönelik projeksiyonlar yapılarak likidite yönetiminin etkin bir şekilde yapılması sağlanmaktadır.
d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi:
Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynaklarının önemli bir kısmını mevduat oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın mevduatı geniş tabana
yayılmış müşteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Bununla birlikte fon çeşitliliğini artırmak
ve varlıklar ile yükümlülükler arasındaki vade farkını azaltmak amacıyla bono-tahvil ihracı, repo, alınan krediler gibi mevduat dışı
kaynaklara önem verilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın varlık tarafında ise, kısa vadeli nakit döngüsünü iyileştirici, aktif ve pasifin vade uyumsuzluğunu azaltıcı
tedbirler kapsamında kredilerde ortalama vadenin kısaltılmasına yönelik politikalar izlenmektedir.
e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama:
Beklenmedik olumsuz durumlar karşısında bankanın dayanıklılığını ölçmek amacıyla periyodik stres testleri yapılmaktadır. Bu
çalışmalar, gerekli önlemlerin alınabilmesi amacıyla üst yönetim ve ilgili tüm birimler ile paylaşılmaktadır. Ayrıca, stres testleri bütçe
çalışmaları kapsamında, Ana Ortaklık Banka’nın tahmini gelecek dönem finansal durumu, yasal oranlarının seyri, kısa ve uzun dönem
likidite ihtiyacı gibi konularda da dikkate alınmaktadır.
f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi:
Acil bir durumda likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dış kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup
Ana Ortaklık Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karşı karşıya olduğu
yapısal likidite açıklarını karşılayabilir düzeydedir. Ana Ortaklık Banka likidite riskine maruziyetini “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı
ve İsedes Yönetmeliği” çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıştır. Ayrıca, likidite ve finansal acil durum
yönetimine ilişkin hususlar da belirlenmiştir.
2) Likidite Karşılama Oranı:
BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına
İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde Ana Ortaklık Banka, Likidite Karşılama Oranı hesaplayarak aylık konsolide bazda BDDK’ya
iletmektedir. Likidite Karşılama Oranı BDDK tarafından belirlenen sınır değerlerin üzerinde seyretmektedir. Son üç ay içinde (EkimKasım-Aralık) konsolide oranlar sırasıyla Ekim YP 114,16, TP+YP 82,67; Kasım YP 114,79, TP+YP 81,83; Aralık YP 113,90; TP+YP 78,01
Cari Dönem
NAKİT ÇIKIŞLARI
Operasyonel mevduat
Teminatlı borçlar
yükümlülükleri
yükümlülükler
dışı borçlar
(*)
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
43.380.868
29.708.281
121.726.943
42.781.057
8.952.673
3.468.796
64.400.433
16.186.193
3.220.022
809.310
57.326.510
26.594.863
5.732.651
2.659.486
61.931.778
1.134.952
53.253.252
7.543.574
55.748.866
25.359.764
130.783
20.361.335
4.867.646
27.338.257
35.541.320
283.738
27.725.692
7.531.890
17.187.989
17.100.150
32.696
12.205.264
4.862.190
7.964.955
1.812.166
-
1.800.891
-
1.812.166
-
1.800.891
-
41.890.713
13.629.912
14.773.485
5.568.653
803.467
754.693
40.173
37.735
11.241.753
11.124.921
867.709
11.992.629
11.151.993
2.633.933
573.329
3.207.262
562.088
557.600
61.681.982
28.533.901
7.167.150
1.968.010
867.709
573.329
8.034.859
2.541.339
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
43.380.868
29.708.281
53.647.123
25.992.563
80,86
114,30
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
Önceki Dönem
NAKİT ÇIKIŞLARI
Operasyonel mevduat
Teminatlı borçlar
yükümlülükleri
yükümlülükler
dışı borçlar
(*)
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
40.693.813
15.855.523
253.895.616
95.113.932
49.469.756
17.377.515
98.242.677
29.471.850
7.151.825
2.296.444
53.448.860
13.014.813
2.672.443
650.741
44.793.817
16.457.037
4.479.382
1.645.703
46.081.558
1.128.862
39.959.210
4.993.486
12.787.266
22.855
11.064.042
1.700.369
52.854.815
25.863.774
282.216
20.588.072
4.993.486
16.454.158
8.604.842
5.714
6.898.759
1.700.369
6.476.228
109.571.381
934.648
-
-
934.647
-
-
34.870.120
10.248.368
11.831.180
4.345.906
73.766.613
42.606.447
3.688.331
2.130.322
-
-
49.469.757
17.377.514
10.975.467
273.865
11.249.332
2.484.395
735.809
3.220.204
7.014.223
1.686.597
273.865
735.809
7.288.088
2.422.406
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
40.693.813
15.855.523
42.181.668
14.955.109
96,47
106,02
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
3) Likidite Karşılama Oranına İlişkin Olarak Bankalarca Açıklanacak Asgari Hususlar
a) Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman
içerisindeki değişimi:
Kaynaklarının ve likidite karşılama oranında nakit çıkışlarının önemli bir bölümünü oluşturan Banka mevduatı dalgalı olmayan bir
yapıya sahip olmakla beraber, toplam mevduat içinde kamu mevduatı diğer mevduatlara oranla dönemsel değişimlere sebep
olabilmektedir. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında toplam mevduatın bilanço içindeki payı değişmemekle birlikte miktar olarak
artan bir seyir izlediği görülmektedir.
Gayrinakdi krediler ise nakde dönüşüm oranı düşük olmakla birlikte, bilançoya oranla dikkate değer bir büyüklüğe sahip olduğundan
likidite karşılama oranı hesaplamasında etkili olmaktadır. Geçmiş dönemlerle karşılaştırıldığında gayrinakdi kredilerimizin artış
eğiliminde olduğu görülmektedir.
Zaman içerisinde artan repo işlemlerinin teminatı olarak T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen bono ve tahvil
kullanılmaktadır. Menkul kıymet portföyünün büyük bir kısmını oluşturan bu kıymetler ile repo işlemi yapılması, likidite karşılama
oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlık sınıflandırılmasında kabul edilen serbest menkul kıymetlerimizi etkilemektedir. Repo
işleminde kullanılan menkul kıymetler serbest olma özelliğini yitirdiğinden, diğer tüm şartları sağlasa dahi yüksek kaliteli likit varlık
olarak dikkate alınamamaktadır.
b) Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu:
Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında yüksek kaliteli likit varlıkların tamamı Birinci Kalite Likit Varlıklardır. Bunlar; nakit değerler,
merkez bankaları nezdindeki hesaplar, zorunlu karşılıklar ve menkul değerler cüzdanından (Önemli bölümü T.C. Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen bono ve tahviller, diğer tahviller) oluşturmaktadır.
c) Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları:
Bankanın fon kaynaklarının büyük bir bölümü mevduatlardan, geri kalanı ise bilanço içindeki paylarına göre repo, alınan krediler ve
ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
ç) Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler:
Bankaca türev işlemler; bilançoda mevcut ya da oluşabilecek risklerden korunma, likidite yönetimi ya da müşteri taleplerinin
karşılanması amaçlarıyla gerçekleştirilmektedir. Müşteri işlemleri Türev İşlem Çerçeve Sözleşmesi ya da ISDA (International Swaps
and Derivatives Association) sözleşmesi ve eki olan CSA (Credit Support Annex) sözleşmesi altında, Bankalarla gerçekleştirilen
işlemler yine ISDA ve CSA sözleşmeleri imzalanarak gerçekleştirilmektedir. Söz konusu sözleşmeler altında gerçekleştirilen işlemler
belirlenen periyodlarda günlük piyasa değerlemesine ve nakit olarak ek teminatlandırmaya tabidir. İşlemler, piyasa değerlemesine
bağlı olarak ek teminat girişi ya da çıkışı oluşturabilmektedir.
d) Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri:
Karşı taraf ve ürün bazında yoğunlaşma riski için Üst yönetim onayı ile “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği”
kapsamında limitler belirlenmiş olup bu limitler belirli sıklıklarda izlenmekte, ayrıca ilgili birimler ve üst yönetime bildirilmektedir.
Faaliyet dönemi içinde limitlerde herhangi bir aşım meydana gelmemiştir.
e) Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve
konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski:
Bankanın yurtdışı şubeleri ve konsolide edilen ortaklıklarının likidite ihtiyaç ve fazlalıkları düzenli olarak izlenmekte ve
yönetilmektedir. Likidite transferini engelleyici operasyonel ya da yasal kısıt bulunmamaktadır.
Yapılan analizlerde iştiraklerin ve yurtdışı şubelerin Bankanın likidite yapısına etkisinin bilanço büyüklüğüne oranla sınırlı kaldığı
görülmektedir. Likidite ihtiyaç ve fazlalıkları gerek ortaklıklar arasında gerekse yurtdışı şubeler arasında en uygun şekilde
karşılanmaktadır.
Likidite karşılama oranı hesaplamasında bulunan tüm kalemler, ilgili tabloda toplulaştırılmış bir şekilde hesaplamaya dahil
edilmektedir. Bu kapsamda, likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alıp, kamuya açıklama şablonunda yer almayan husus
bulunmamaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Vadesiz
Kadar
1-3 Ay
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
36.820.081
Bankalar
2.304.654
1.157.187
406.252
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
3.119
152.360
3.898
107.506
8.667
11.302
819.591
938.290
Verilen Krediler
127.379
8.240.794
13.482.900
Yatırımlar
164.301
503.843
Diğer Varlıklar
1.837.810
162.112
142.684
Toplam Varlıklar
41.104.345
10.803.851
15.486.534
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
279.728
7.354.580
834.458
Diğer Mevduat
41.109.772
96.069.363
23.437.875
Fonlar
982.729
3.501.655
36.325.722
4.312.765
932.357
1.717.008
Muhtelif Borçlar
1.317.417
963.516
9.851
3.248.325
673.723
513.421
Diğer Yükümlülükler (3)
45.955.242
143.301.990
34.327.033
Likidite Açığı
(4.850.897) (132.498.139) (18.840.499)
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
Gayrinakdi Krediler
5 Yıl ve Dağıtılamayan
(1) (2)
Üzeri
3-12 Ay
1-5 Yıl
911.110
186.488
-
67.105
3.633.873
73.540.439
687.336
27.142.941
77.874.726
58.448
20.882.260
18.361.264
2.086.099
547.843
80.786.469
135.475
18.781.084
4.609.547
1.400.860
111.901.898
1.082.644
1.831.488
2.859.685
169.570
42.331.227
3.630
6.249.323
7.853.494
-
10.223.475
10.510.202
310.267.818
9.686.885
181.233.212
10.680.229
1.841.293
486.509
22.486
413.406
32.360.482
3.443.698
654.532
2.283.523
1.012
6.459.058
15.755.955
2.179.092
901.294
3.084.016
64.854
35.418.246
35.483.100
20.787.403
43.134.312
5.419.397
2.379.136
47.627.473
310.267.818
48.425.987
96.145.943
39.247.211
(27.629.606)
-
114.596
-
Toplam
36.934.677
4.965.691
972.266
116.173
608.681 54.036.938
880.894 192.508.396
32.747.550
(123.663)
21.505.764
21.629.427
492.394
(7.420)
730.692
738.112
2.678.785
21.298
1.640.019
1.618.721
13.191.131
506.582
2.462.004
1.955.422
9.677.305
2.103.709
-
396.797
26.338.479
25.941.682
60.890.874
32.663.273
36.068.607
8.647.477
114.444.972
13.815.484
28.987.261
57.871.345
27.306.051
93.017.231
11.644.100
39.913.210
2.462.757
7.081.171
32.095.443
253.009.191
253.009.191
(3.405.334) (105.797.495)
(15.171.777)
30.565.294
81.373.131
37.450.453
(25.014.272)
-
(5.154)
874.606
879.760
500.869
40.686
779.393
738.707
1.639.811
173.681
1.565.489
1.391.808
1.484.679
33.089.884
-
(114.509)
23.314.557
23.429.066
41.167.780
4.404.013
(323.722)
20.095.069
20.418.791
48.524
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar, birlikte kontrol edilen ortaklıklar,
ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu
sütunda gösterilmektedir.
(1)
(2)
Ertelenmiş vergi aktifi “Dağıtılamayan” kolonuna dahil edilmiştir.
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan krediler için kullanılan, 5.833.179 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade grubunda gösterilmiştir.
Ana Ortaklık Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 97.950 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya Kadar” sütununda yer almaktadır.
(3)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem (1)
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Toplam
Önceki Dönem (1)
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Toplam
(1)
1 Aya Kadar
7.655.366
135.809.027
947.247
36.309.740
180.721.380
1-3 Ay
1.871.304
23.447.423
3.436.293
4.319.621
33.074.641
3-12 Ay
153.224
19.064.948
10.785.315
1.854.917
31.858.404
1-5 Yıl
34.739
1.841.496
3.697.676
672.295
6.246.206
5 Yıldan
Fazla
3.686
1.261.495
1.265.181
4.297.099
111.772.316
610.487
28.023.210
144.703.112
904.872
21.651.279
1.728.012
2.603.562
26.887.725
457.203
15.770.118
9.745.987
1.191.122
27.164.430
14.048
1.324.396
2.530.498
3.868.942
5.673.222
46.336 150.564.445
1.717.814
16.332.798
31.817.894
1.764.150 204.388.359
Toplam
9.714.633
180.166.580
20.128.026
43.156.573
253.165.812
Pasif kalemlerde, fonlara ilişkin tutar kalan vadelerine göre ayrıştırılamadığı için tabloya dahil edilmemiştir.
VIII. MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
IX. KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 38. maddesi uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre
kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi risk azaltım tekniklerinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da fonlanmış kredi koruması olarak dikkate alınan finansal teminatlar; hazine bonosu, devlet tahvili, nakit,
mevduat rehni ve altındır. Fonlanmamış kredi koruması olarak dikkate alınan teminatlar ise banka garantileri ve kontrgarantilerdir.
Ana Ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon
vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da kredi türevlerine ilişkin pozisyon bulunmamaktadır.
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar (1)
Risk Sınıfları - 31 Aralık 2015
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı
Olmayan Alacaklar
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Diğer Alacaklar
Toplam
(1)
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
82.409.901
100.282
-
-
460.913
42.875
-
18
544.699
164.017
-
-
6
-
-
-
-
-
-
-
42.768.143
119.243.420
72.132.472
30.709.601
952.933
15.319.650
-
410.794
64.722
18.125.559
580.833
9.245.190
-
7.075
3
56.876
-
-
1.914
-
105.792
15.288.303
360.905.231
3.694
47.357.006
-
477.448
Her bir risk sınıfının KDO sonrası rakamlarının KR510AS formu/4. satır dağılımı esas alınarak hazırlanmıştır.
X. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI
a) Risk Yönetimine İlişkin Stratejiler ve Uygulamalar
Ana Ortaklık Banka, BDDK’nın düzenlemeleri çerçevesinde, en iyi uygulamaları da gözeterek, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve
karmaşıklığına uygun olarak karşı karşıya kaldığı piyasa, operasyonel, likidite, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve
kredi riskinin yönetilmesini sağlamaktadır.
b) Risk Yönetiminin Yapısı ve Organizasyonu
Risk Yönetimi faaliyetleri, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi
Gazete’de yürürlüğe giren Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ve
Yönetim Kurulu’nun 28 Nisan 2015 tarih 15/18 sayılı kararı ile onaylanan “Risk Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği”
çerçevesinde yürütülmektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Risk Yönetimi organizasyonu operasyonel risk yönetimi, piyasa riski yönetimi, kredi riski yönetimi ve
bilanço riskleri yönetimi birimlerinden oluşmaktadır.
c) Risk Raporlamaları ve Ölçüm Sistemlerinin Kapsam ve Niteliği
Ana Ortaklık Banka’nın karşılaşabileceği risklerinin ortaya konulabilmesi amacıyla, risk ölçümü ve izleme faaliyetlerinin
gerçekleştirilmesi ve sonuçlarının Ana Ortaklık Banka’nın stratejik karar alma sürecinde dikkate alınması esastır. Bu esaslar
çerçevesinde, alım satım stratejisi kapsamında Ana Ortaklık Banka tarafından belirlenen portföye ve bilançonun bütününe ilişkin
ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak aşağıda belirtilen analizler yapılır.
Likidite Riski
Ana Ortaklık Banka’nın karşılaşabileceği likidite riskinin ortaya konulabilmesi amacıyla, pozisyonların yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu
ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmaları yürütülmekte ve sonuçları periyodik olarak raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka likidite riski ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik olarak Likidite Boşluk Analizi, Davranışsal Likidite Boşluk
Analizi, Ortalama Vade Analizi ve Mevduat Tortusu Analizi gerçekleştirmektedir. Likidite Boşluk Analizi, varlık ve yükümlülüklerin
vadeye kalan süreleri esas alınarak yapılmaktadır. Mevduat Tortusu Analizi vadeli ve vadesiz mevduat için ayrı ayrı uygulanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın beklenen nakit akımlarının her bir ürüne veya pozisyona ilişkin dikkate alınma oranları (iskonto oranları)
ile düzeltilmesi sonucu vade grupları bazında ortaya çıkması muhtemel likidite ihtiyacının, Ana Ortaklık Banka’nın likidite yaratma
kapasitesi paralelinde değerlendirilmesi amacıyla da muhtelif güven düzeyleri dikkate alınarak likidite riski stres testi yapılmaktadır.
Ayrıca likidite riskine yönelik olarak haftalık yasal raporlamalar yapılmaktadır.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Ana Ortaklık Banka’nın karşılaşabileceği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin ortaya konulabilmesi amacıyla,
pozisyonların yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme, limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmaları yürütülmekte ve
sonuçları periyodik olarak raporlanmaktadır.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan faiz oranı riskinin ölçüm ve izleme faaliyetlerine yönelik periyodik olarak bilançonun bütünü
baz alınarak Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi, Net Faiz Marjı/Geliri Analizi ve Durasyon Analizi yapılmakta olup, ayrıca Ana Ortaklık
Banka’nın ekonomik sermaye yeterliliği gözetilmektedir. Yeniden Fiyatlama Boşluk Analizi varlık ve yükümlülüklerin, Net Faiz Marjı/
Geliri Analizi ise faize duyarlı bilanço kalemlerinin yeniden fiyatlamaya kalan süreleri esas alınarak uygulanmaktadır. Durasyon Analizi
varlık ve yükümlülüklerin efektif durasyon yöntemi ile bulunan sürelerinin miktarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla yapılmaktadır.
Yapılan durasyon analizleri modifiye durasyon ve konveksite analizleri ile desteklenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan
faiz oranı riski için yapılan stres testlerinde de, kurlarda, fiyatlarda ve faiz oranlarında meydana gelen önemli dalgalanmaların
etkisi ortaya koyulmaktadır. Ayrıca bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine yönelik olarak aylık yasal raporlamalar
yapılmaktadır.
Piyasa Riski
Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme,
limitleme, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların periyodik olarak raporlanmasını sağlamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da Piyasa Riskine Esas Tutar, yasal raporlamalar kapsamında, Standart Metot kullanılarak aylık olarak
hesaplanmakta ve Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu’na dahil edilmektedir.
raporlanmaktadır. Kullanılan modelin performansının ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalışmaları yapılmaktadır. Ayrıca
modellerin kapsamadığı aşırı piyasa oynaklıklarının Ana Ortaklık Banka’nın finansal durumuna etkisini gözlemleyebilmek amacıyla,
aylık ve günlük periyotlarda stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır.
oranı ve kur riski limiti) ile sınırlandırılmıştır. Söz konusu limitler günlük olarak takip edilmektedir.
Operasyonel Riskler
Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan ve yasal riski
de kapsayan zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Banka’da operasyonel risk yönetimi faaliyetleri, Yönetim kurulu onaylı “Risk
Yönetimi, Stres Testi Programı ve İsedes Yönetmeliği” kapsamında yürütülmektedir.
• Ana Ortaklık Banka’da, operasyonel riskler nedeniyle oluşabilecek zararlara karşı yeterli özkaynak bulundurulmasını teminen,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde operasyonel riske esas
tutar, Temel Gösterge Yöntemi ile hesaplanmakta, yıllık bazda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’na raporlanmaktadır.
• Ana Ortaklık Banka’da operasyonel risk profili etkin yöntemlerle izlenmektedir. Gerçekleşmiş operasyonel riskler muhasebe sistemi
ile uyumlu “operasyonel risk kayıp veri tabanı” vasıtasıyla takip edilmektedir. İleri Ölçüm Yaklaşımları kapsamında ekonomik
sermaye hesaplaması yapılmakta olup, yöntemin geliştirilmesi çalışmalarına devam edilmektedir.
• Bilgi teknolojilerinden kaynaklanan risklerin yönetimi kapsamında, bütünleşik bir risk ana çatısı tesis edilmiştir. Bu kapsamda, Bilgi
Teknolojileri risklerine ilişkin bir veri tabanı oluşturulmuş olup, gerçekleşen riskler ve alınan aksiyonlar veri tabanı vasıtasıyla takip
edilmektedir.
• Destek hizmeti kuruluşlarından sağlanan hizmetlerin sürekliliğini teminen hizmet alımlarından kaynaklanabilecek riskler, BDDK
tarafından yayımlanan “Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda
Risk Yönetim Programı revize edilmiş ve Banka tarafından alınmaya başlanılan destek hizmetlerine ilişkin Risk Analiz Raporları
hazırlanmıştır.
Kredi Riski
Kredi Riski yasal sermaye ihtiyacının hesaplanmasında 1 Temmuz 2012 itibarıyla Standart Yaklaşıma dayalı Basel II yasal raporlama
süreci başlatılmıştır.
Ana Ortaklık Banka’da kredi riskinin merkezileştirilmesi kapsamında müşteri değerlemesi amacıyla Kurumsal ve Girişimci müşterilere
yönelik rating, Bireysel müşterilere yönelik olarak ise scoring modelleri oluşturulmuştur. Söz konusu modellerin validasyonuna ilişkin
çalışmalar icrai faaliyetleri olan Birimlerden bağımsız olarak Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığınca yürütülmekte olup bu kapsamda
modellerin istatistiksel yöntemlerle doğruluğunun ve performansının ölçümüne yönelik analizler yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da segmentler bazında kredi risk ağırlıklı varlıklar üzerinden risk limitleri tesis edilmiş olup aylık bazda takip
edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’da genel ve alt kırılımlar bazında kredi portföylerinin gelişimi, takip portföyünün gelişimi ve yakın izlemedeki
krediler periyodik olarak analiz edilmektedir. Ayrıca, kredilerin izlenmesi ve geçmiş performanslarının karşılaştırılabilmesi amacıyla;
konut ve ihtiyaç kredilerine yönelik vintage (yaşlandırma) analizleri yapılmaktadır.
ç) Riskten Korunma ve Risk Azaltım Politikaları ile Bunların Etkinliğinin Sürekli Kontrolüne İlişkin Süreçler
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerini yürütürken yaşanabilecek olumsuzluklardan önemli ölçüde etkilenmesini önlemek amacıyla risk
seviyelerinin risk profili ve risk toleransıyla uyumlu limitlerle sınırlandırılması esastır.
Risk limitleri, Genel Müdür, Denetim Komitesi ve ilgili Üst Düzey Yöneticilerin görüş ve önerileri alınmak suretiyle belirlenip Yönetim
Kurulu tarafından onaylanır.
Risk limitleri; Ana Ortaklık Banka’nın alabileceği risk düzeylerine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve
karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiştir. Limitler düzenli olarak gözden geçirilmekte, piyasa koşullarındaki, Banka stratejisindeki ve
risk iştahındaki değişmelere göre uyarlanmakta ve periyodik olarak takip edilmektedir.
Buna ek olarak, Ana Ortaklık Banka’da türev işlemleri gerçekleştirilmekte olup, yapılan işlemler sayesinde uzun vadeli kaynak temin
edilmekte, likidite ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski sınırlandırılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’da basit finansal yönteme göre risk azaltımı yapılmakta ve finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
XI. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1) Cari ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında açıklamalar:
Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu
konsolide kaldıraç oranı %8,33 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: %9,18). Kaldıraç oranındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi
varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.
2) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma
tablosu:
1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı*
2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal
tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark
3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları
arasındaki fark
4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları
ile risk tutarları arasındaki fark
5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen
konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar
7 Toplam risk tutarı
(**)
Cari Dönem (**)
288.337.293
Önceki Dönem (**)
253.032.945
24.491
23.754
57.881.888
44.213.400
38.777.772
27.907.274
362.843
58.881.425
(42.482.185)
389.266.248
(32.607.865)
318.842.889
Cari Dönem (*)
305.987.769
(1.358.811)
304.628.958
906.945
294.821
1.201.766
Önceki Dönem (*)
248.438.955
(264.266)
248.174.689
263.894
216.051
479.945
4.611.358
4.611.358
79.187.009
(362.843)
78.824.166
32.430.099
389.266.248
8,33
4.964.485
4.964.485
124.105.195
(58.881.425)
65.223.770
29.264.265
318.842.889
9,18
3) Kaldıraç oranı
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman
işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı %
(*)
XII. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un faaliyet bölümleri organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiştir.
Grup, bireysel, kurumsal girişimci bankacılık, ihtisas bankacılığı ile yatırım bankacılığı ve uluslararası bankacılık alanlarında faaliyet
göstermektedir.
Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük şube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri, riski Ana Ortaklık
Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım - satımı, internet bankacılığı,
mobil bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca, kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir
takım hizmetlerin de Ana Ortaklık Banka’nın kârlılığını artırmak üzere değerlendirilebilmesini teminen Ana Ortaklık Banka mevcut
ürünlerini iyileştirip geliştirmekte ve yeni bankacılık ürünleri tasarlamaktadır. Ana Ortaklık Banka merkezi yapı bünyesinde çalışmakta
olan “Finart” bilgi işlem sistemi çağdaş bankacılığın gerektirdiği müşteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı
sağlamaktadır.
Grup kurumsal girişimci bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müşterilere ve orta-küçük ölçekli şirketlere Türk Parası ve döviz
bazında işletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dış ticaret finansman kredileri; akreditif ve teminat mektupları sağlamakta, proje
finansmanı, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karşılayan temel mali kurum olarak Ana Ortaklık Banka; bitkisel ve hayvansal
üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatifleri Merkez Birliğine kendi
kaynaklarından kullandırdığı tarımsal işletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği çeşitli fon kaynaklı krediler
vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kişi ve kurumlara mali destek sağlamaktadır.
Yatırım bankacılığı işlemleri; Finansal Piyasalar ve Aktif Pasif Yönetimi ve Ekonomik Araştırmalar Bölüm Başkanlıkları tarafından
yürütülmektedir. Anılan birimler tarafından Ana Ortaklık Banka’nın ulusal ve uluslararası organize ve tezgah üstü piyasalarda likiditesi
değerlendirilmek suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım faaliyetleri gerçekleştirilmekte, Banka’nın ihtiyacına
yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın ilgili birimleri tarafından menkul
kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım satımı ile halka arzlara ve Ziraat
Portföy Yönetimi A.Ş.’nin ve diğer portföy yönetim şirketlerinin kurucusu olduğu yatırım fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta
ve bu finansal araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet verilmekte, repo/ters repo işlemleri gerçekleştirilmektedir.
Bunların yanı sıra, Ana Ortaklık Banka tarafından alım satım amaçlı türev finansal işlemler (vadeli döviz alım satım işlemi ve swap
para alım satım işlemleri) yapılmaktadır.
Ayrıca Ana Ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmakta ve işlemlerden komisyon geliri
elde etmektedir.
Ana Ortaklık Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdışı şube, altşube, temsilcilikleri ve yurtdışındaki iştirak yatırımları aracılığı
ile gerçekleştirmektedir.
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” çerçevesinde
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna takip eden sayfada yer verilmiştir.
Faaliyet bölümlemesine ilişkin tablo:
Cari Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Faizler
Temettü Gelirleri
Karşılığı
BÖLÜM VARLIKLARI
Yans. FV. (Net)
Krediler
(Net)
Edilen Ortaklıklar
Diğer Varlıklar
Mevduat
Alınan Krediler
Karşılıklar
Özkaynaklar
Sermaye Yatırımı
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal/
Girişimci
Bankacılık
İhtisas
Bankacılığı
Hazine/Yatırım
Bankacılığı
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Diğer/
Dağıtılmayan
Toplam
5.775.959
5.775.959
5.716.499
5.716.499
-
7.143.107
7.097.986
39.267
2.183
3.671
2.558.280
2.556.806
736
3.481.380
3.481.380
-
5.858.253
524.564
53.007
5.220.380
60.302
3.237.389
425.029
403.384
2.127.843
-
393.416
33.542
90.749
25.159
243.966
114.818
2.563
38.040
20
22.652.115
16.913.431
183.023
5.247.722
307.939
11.626.986
8.700.897
441.424
2.128.599
59.460
815.605
815.605
185
24.519
738
4.584.827
327.037
327.941
904
9.623
247.764
3.481.380
79.035
79.035
47.778
281.133
2.620.864
(191.825)
5.275
197.100
213.056
(162.541)
3.731
(208.673)
-
13.426
60.769
278.598
200.424
333.526
133.102
2.036
11.016
2.110.114
294.559
61.507
11.025.129
1.230.276
1.561.382
331.106
6.419
(141.717)
2.433.906
402.157
45.338
452.274
221
776.519
220.676
4.172.056
(48.591)
295.903
35.715
3.276.575
12.169
1.715
2.481.570
12.555
5.026
(142)
(213.557)
(2.354)
(185.532)
65.951
5.845.197
(3.308.960)
(1.507.655)
5.587.152
1.547.271
6.146.784
6.859.958
(1.510.009)
5.377.974
51.214.922
378.545
36.360
95.157.671
37.676.823
945.774
3.297.543
53.948.118
8.190.770
148
-
26.492
1.405.776
52.312
268.210
972.266
5.081.864
54.036.938
192.508.396
-
13.407
-
10.144.142
-
65.926
10.223.475
51.214.922
137.600.974
137.600.974
-
817
197.145
95.783.945
41.269.946
43.305
14.470
19.556
235.617
41.582.894
-
37.676.823
-
2.655.366
79.181.713
10.828.741
290.275
19.463.588
43.134.312
5.287.606
79.004.522
-
(2.495.396)
(2.537)
(2.497.785)
23.552
(2.537)
(2.518.802)
(2.497.787)
-
25.282
47.064.202
48.908.200
1.220.436
9.907
1.280.510
131.791
6.327.715
11.570.729
34.036.127
54.577.215
335.979
-
186.069
47.258.810
310.267.818
190.920.097
300.182
20.787.403
43.134.312
5.419.397
6.365.737
11.587.748
31.752.942
310.267.818
335.979
-
Önceki Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Faizler
Temettü Gelirleri
Karşılığı
BÖLÜM VARLIKLARI
31 Aralık 2014
Yans. FV. (Net)
Krediler
(Net)
Edilen Ortaklıklar
Diğer Varlıklar
31 Aralık 2014
Mevduat
Alınan Krediler
Karşılıklar
Özkaynaklar
Sermaye Yatırımı
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal/
Girişimci
Bankacılık
İhtisas
Bankacılığı
Hazine/Yatırım
Bankacılığı
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Diğer/
Dağıtılmayan
Toplam
5.143.008
5.143.008
5.127.531
5.127.531
-
4.737.435
4.737.435
2.042.173
2.042.173
-
2.521.939
2.521.939
-
6.210.820
500.847
184.146
5.373.985
151.842
2.467.906
403.360
331.330
1.527.053
(62.722)
(35.005)
(27.048)
(637)
(32)
(62.722)
(27.048)
(35.005)
-
46.786
32.594
14.192
51.779
-
18.597.266
12.900.818
157.098
5.373.348
166.002
9.626.667
7.546.016
296.325
1.527.053
15.477
679.431
679.431
27.068
2.695.262
415.767
415.767
82.225
2.521.939
60.070
60.070
118.087
206.163
3.742.914
(157.022)
5.005
162.027
191.840
(69.960)
2.870
(637)
(32)
(192.587)
(192.587)
(181.037)
(19.584)
51.779
(4.993)
18.571
330.184
311.613
2.543
1.649.101
205.526
51.747
8.970.599
1.016.817
1.297.870
281.053
10.803
(67.417)
1.859.767
362.824
35.423
330.389
485.070
152.000
2.502.499
236.153
28.905
2.435.038
23
3.425.272
3.742
(23.065)
(183.095)
(162.270)
496.013
4.709.737
(3.206.359)
(1.214.156)
4.272.683
1.583.825
4.903.000
5.303.744
(1.214.156)
4.110.413
44.973.789
62.122.744
29.095.441
329.994
3.846.150
54.450.928
9.624.514
(1.026.810)
(20.685)
(764.851)
470.266
329.994
2.819.340
54.430.243
145.521.903
-
-
-
10.239.816
-
-
10.239.816
44.973.789
62.122.744
29.095.441
1.678.431
80.169.833
(1.521.797)
(75.516)
(3.409.659)
39.586.777
40.057.043
156.634
39.511.261
253.009.191
110.997.850
110.997.850
37.612.275
37.612.275
-
6.716.130
416.397
16.377.203
31.793.959
4.294.722
59.598.411
(1.026.809)
(764.850)
(20.845)
18.527
(67.940)
(1.547.740)
(3.409.657)
1.845.278
5.990.754
10.209.508
30.164.772
48.210.312
156.144.724
416.397
15.612.353
31.793.959
4.273.877
6.009.281
10.141.568
28.617.032
253.009.191
-
-
-
-
-
259.565
-
259.565
-
XIII. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞER İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a) Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler:
Finansal Varlıklar
Bankalar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
261.850.673
213.011.302
116.173
51.529
4.965.691
2.767.811
54.036.938
54.430.243
10.223.475
10.239.816
192.508.396
145.521.903
219.506.033
177.824.058
9.686.885
5.740.759
181.233.212
150.403.965
20.787.403
15.612.353
5.419.397
4.273.877
2.379.136
1.793.104
263.827.991
213.839.088
116.173
51.529
4.965.691
2.767.811
55.507.902
54.427.789
10.729.829
11.070.056
192.508.396
145.521.903
216.928.968
177.886.667
9.686.885
5.740.759
181.233.212
150.403.965
18.342.129
15.695.644
5.287.606
4.253.195
2.379.136
1.793.104
Para piyasalarından alacaklar, bankalar ve bankalar mevduatı ağırlıklı olarak kısa vadeli işlemlerden oluştuğu için gerçeğe uygun
değerlerinin taşınan değerlerine eşit olduğu düşünülmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta,
fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda T.C. Merkez Bankası tarafından hesaplanan gösterge
niteliğindeki fiyatlar dikkate alınmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda
faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli menkul değerler için kote edilmiş olan piyasa fiyatları baz alınarak
saptanmıştır.
Verilen krediler ve diğer mevduatın gerçeğe uygun değeri elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade
etmektedir.
b) Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler:
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir
sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri
sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş
varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara dayanan, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı
olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanan, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine
dayanmayan verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Ana Ortaklık Banka bilançosunda gerçeğe uygun değerlerinden
kayıtlı finansal araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Toplam Varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
43.982
39.408
580
3.994
53.643.249
388.756
53.168.577
85.916
53.687.231
6.897
6.897
928.284
928.284
275.076
101.711
173.365
1.203.360
293.285
293.285
95.427
95.028
399
95.427
-
972.266
39.408
580
932.278
54.013.752
585.495
53.168.577
259.680
54.986.018
300.182
300.182
(1)
Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Diğer
Toplam Varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
33.418
32.361
909
76
72
54.163.420
315.636
53.669.212
178.572
54.196.838
20.813
20.813
296.576
296.576
203.079
66.892
21.410
114.777
499.655
395.584
395.584
89
89
89
-
329.994
32.361
909
296.652
72
54.366.588
382.617
53.690.622
293.349
54.696.582
416.397
416.397
(1)
XIV. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1. Ana Ortaklık Banka’nın başkaları nam ve hesabına alım, satım, saklama, yönetim ve danışmanlık hizmetleri verip vermediği:
Ana Ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımı ile saklama hizmetleri yapmakta, repo işlemlerine aracılık
etmekte ve kiralık kasa hizmetleri vermektedir. Ana Ortaklık Banka danışmanlık ve yönetim hizmeti vermemektedir.
2. İnanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemlerin, bu kapsamda doğrudan verilen
finansal hizmetlerin bulunup bulunmadığı, bu tür hizmetlerin Ana Ortaklık Banka’nın veya grubun mali durumunu önemli ölçüde
etkilemesi olasılığının bulunup bulunmadığı:
Ana Ortaklık Banka tarafından inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır.
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. a) Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
T.C. Merkez Bankası
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.723.559
853.611
2.378.666
31.888.236
90.605
4.102.225
32.832.452
Önceki Dönem
TP
YP
1.162.355
707.074
1.611.393
26.753.700
1
50.223
2.773.749
27.510.997
1.a.1) Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2015/19 sayılı Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların ve şirketlerin, tabi oldukları muhasebe standartları ve kayıt düzeni esas
alınarak, Merkez Bankasına, Hazineye, yurt içi bankalara ve uluslararası anlaşmayla kurulmuş olan bankaların Türkiye’deki merkez ve
şubelerine olan yükümlülükleri hariç olmak üzere, tebliğde belirtilen kalemler zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2015/5 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren ticari
bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı, bir aya kadar vadeli ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %11,5, altı aya kadar vadeli
mevduatlar için %8,5, bir yıla kadar vadeli mevduatlar için %6,5, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar
vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun
vadeli mevduat dışı diğer TL yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, ihbarlı, bir aya kadar, üç aya kadar,
altı aya kadar, bir yıla kadar %13, bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %25, iki
yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %20, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %15, beş yıla
kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %7, beş yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülükler için %5 oranında
zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından 21 Ekim 2014 tarihinde yapılan basın duyurusuna göre, Türk Lirası zorunlu karşılıklara faiz ödenmesine 2014
yılının Kasım ayında tesis edilen zorunlu karşılıklardan itibaren başlanmıştır. Ayrıca, TCMB’nin 2015/35 sayılı Yabancı Para Zorunlu
ve Serbest Hesaplara Faiz Ödenmesine İlişkin Basın Duyurusu’na göre, TCMB nezdinde ABD Doları cinsinden tutulan zorunlu
karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmesi uygulamasına 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren başlanmıştır.
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yurtdışı Merkez Bankaları dahil toplam 35.484.883 TL (31 Aralık 2014: 28.468.561 TL) tutarında
zorunlu karşılığı bulunmaktadır.
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık (1) (2)
Toplam
(1)
Cari Dönem
TP
YP
2.310.541
236.684
68.125
31.651.552
2.378.666
31.888.236
Önceki Dönem
TP
YP
1.563.450
301.734
47.943
26.451.966
1.611.393
26.753.700
Yurtdışı şubelere ait 78.150 TL tutarındaki zorunlu karşılıklar tutarları da bu satırda gösterilmiştir (31 Aralık 2014: 75.723 TL).
Cari dönemde yabancı para zorunlu karşılık içinde yer alan 19.082.468 TL (31 Aralık 2014: 18.822.279 TL), Türk Lirası zorunlu karşılıkların yabancı para olarak tutulan
kısmıdır.
(2)
2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
3.960
3.960
Toplam
Önceki Dönem
8.756
8.756
a.1) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
3.960
3.960
YP
-
Önceki Dönem
TP
8.756
8.756
YP
-
Cari Dönem
TP
26.116
625.959
9
652.084
YP
46.643
233.506
45
280.194
Önceki Dönem
TP
5.949
259.596
17
265.562
YP
6.583
24.496
11
31.090
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
1.884.201
27.113
1.911.314
408.643
2.645.734
3.054.377
1.765.968
23.639
1.789.607
415.079
563.125
978.204
b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (1)
Diğer
Toplam
(1)
Serbest Tutar
251.103
194.211
1.903.114
242.249
8.874
7.085
509.756
132.535
2.672.847
576.080
Serbest Olmayan Tutar
9.108
705
871
10.684
4. a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgilerin
karşılaştırmalı olarak net değerlerine ilişkin açıklama:
Toplam
Cari Dönem
40.599.081
5.251.648
45.850.729
Önceki Dönem
30.650.483
5.700.219
36.350.702
Cari Dönem
54.745.634
54.688.171
57.463
635.564
483.687
151.877
1.344.260
54.036.938
Önceki Dönem
54.124.518
54.096.908
27.610
446.555
274.474
172.081
140.830
54.430.243
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Hisse Senetleri
Toplam
5. Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Grup Mensuplarına Verilen Krediler (1) (2)
Toplam
(1)
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
202
267.353
132
267.353
335
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
224
258.116
117
258.116
341
Yukarıdaki tabloya 2.079 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir.
14.630 TL tutarındaki personele ait Kredili Mevduat Hesapları 5-ç tablosunda Kredili Mevduat Hesabı (Gerçek Kişi) altında gösterildiğinden yukarıdaki tabloya dahil
edilmemiştir.
(2)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Nakdi Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer (2)
İhtisas Kredileri (3) (4)
Diğer Alacaklar
Faiz Gelir Tahakkuk ve
Reeskontlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yapılanlar (1)
Diğer
Diğer Alacaklar
148.205.354
1.223.000
88.430.240
583.333
2.118.287
396
224.433
59
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Krediler ve
Yapılanlar
Diğer
Diğer Alacaklar
2.286.943
756.726
974.104
625.253
18.699
175
11.559
-
6.079.693
46.445.669
2.935.186
1.971.846
32.899.129
-
639.143
69
1.904.618
-
-
1.217.120
58.082
7.379
791.643
-
128.516
2.782
209.142
-
-
3.350.947
184.455.430
3.127.618
-
3.078.586
965.868
-
Sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler sistemsel olarak ayrıştırılamadığından tamamı “Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar” bölümünde
gösterilmiştir.
(1)
Sözleşme koşullarında değişiklik yapılanlar ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi işletim sisteminden temin
edilememiştir.
(2)
(3)
Fon kaynaklı tarımsal nitelikli krediler, ihtisas kredileri içinde gösterilmiştir.
(4)
Tarımsal nitelikli çiftçi destek kredileri ihtisas kredileri içerisinde gösterilmiştir.
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar (*)
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
(*)
Diğer Alacaklar
2.989.508
138.094
16
Diğer Alacaklar
932.119
33.564
185
Bireysel kredilerin ödeme planının uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı sistemsel olarak ayrıştırılamadığından tamamı bu satırda gösterilmiştir.
Diğer Alacaklar
490.910
549.750
1.725.424
327.495
34.039
3.127.618
Diğer Alacaklar
160.244
103.438
411.077
270.947
20.162
965.868
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar (1)
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
30.618.427
998.504
24.834.491
156.283
5.783.936
842.221
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (1)
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
481.809
186.186
375.022
42.863
106.787
143.323
-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0 - 6 Ay
6 - 12 Ay
1 - 2 Yıl
2 - 5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Diğer Alacaklar
(1)
Reeskontlar dahil edilmemiştir.
(2)
Fon kaynaklı tarımsal krediler, ihtisas kredileri içinde gösterilmiştir.
150.486.056
123.370.821
27.115.235
-
2.129.114
1.066.718
1.062.396
-
2.596.777
1.911.962
684.815
-
779.682
713.863
65.819
-
ç) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi (2)
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi (2)
Yurtdışı
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Yurtdışı
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Yurtdışı
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam (1)
(1)
316.229 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu dahil edilmemiştir.
(2)
3.442.911 TL tutarındaki fon kaynaklı tüketici kredileri tabloya dahil edilmiştir.
Kısa Vadeli
365.275
7.893
2.031
350.766
4.165
420
15.386
1.439
98
13.849
2.594.891
943.998
1.650.893
381
13
368
8.064
13
7.955
96
1.003
34
969
79.329
33.293
46.036
12
12
802.983
3
3.867.327
Orta ve Uzun Vadeli
46.979.626
22.722.787
196.903
23.541.302
397.900
120.734
3
3
79.308
6.640
35.225
35
37.408
2.876
72
2.804
166.269
250
14
164.321
1.684
12.531
414
12.117
145
85
60
47.240.758
Toplam
47.344.901
22.730.680
198.934
23.892.068
402.065
121.154
3
3
94.694
6.640
36.664
133
51.257
2.597.767
944.070
1.653.697
381
13
368
174.333
250
27
172.276
1.780
13.534
448
13.086
79.474
33.378
46.096
12
12
802.983
3
51.108.085
d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam (1)
(1)
Kısa Vadeli
501.422
412
24.369
476.641
53.565
22.154
31.411
317.546
100.165
217.381
725
701
24
94.042
967.300
Orta ve Uzun Vadeli
13.178.473
432.080
842.694
11.903.699
359
359
16.778.149
2.109
285
16.514.972
260.783
214
195
19
29.957.195
Toplam
13.679.895
432.492
867.063
12.380.340
359
359
16.831.714
2.109
285
16.537.126
292.194
317.760
100.360
217.400
725
701
24
94.042
30.924.495
Cari Dönem
3.328.149
184.948.406
3.350.947
191.627.502
Önceki Dönem
1.749.313
140.721.363
2.249.804
144.720.480
Tabloda yer alan kredilere ilişkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya ilave edilmemiştir.
e) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
f) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
Cari Dönem
181.834.465
6.442.090
3.350.947
191.627.502
Önceki Dönem
136.525.746
5.944.930
2.249.804
144.720.480
Cari Dönem
187.917
480.993
1.672.896
2.341.806
Önceki Dönem
104.549
452.657
1.411.854
1.969.060
g) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
ğ) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
1) Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alacaklar
Önceki Dönem
Alacaklar
III. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
11.844
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
51.598
V. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
92.945
11.844
51.598
92.945
15.457
61.241
115.881
15.457
61.241
115.881
-
-
-
2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)(1)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (2)
Özel Karşılık (-)(3)
Bilançodaki Net Bakiyesi (2)
III. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
207.045
1.475.146
1.181.982
168.486
331.723
187.917
143.806
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
476.178
218.427
1.181.982
1.156.391
227.780
492.416
480.993
11.423
V. Grup:
Kredi ve
Diğer Alacaklar
2.087.260
431.455
1.156.391
1.276.545
2.398.561
1.672.896
725.665
(1)
Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiştir.
(2)
Riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan ve dolayısıyla üzerinden karşılık ayrılmayan 257.478 TL tutarındaki fon kaynaklı kredileri de içermektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka takipte bulunan 627.566 TL tutarındaki kurumsal bir kredinin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 156.894 TL
tutarındaki kısmı için %100 oranında karşılık ayırmıştır.
(3)
3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Önceki Dönem:
III. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
50.271
38.840
11.431
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
8.652
8.652
-
V. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
34.694
34.694
-
32.768
16.053
16.715
7.975
7.975
-
19.913
19.913
-
4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
III. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
143.806
331.723
187.917
143.806
102.496
207.045
104.549
102.496
-
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
11.423
415.807
404.384
11.423
76.609
76.609
23.521
412.975
389.454
23.521
63.203
63.203
-
V. Grup:
Krediler ve
Diğer Alacaklar
725.665
2.398.561
1.672.896
725.665
675.406
2.087.260
1.411.854
675.406
-
ı) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacakların tasfiye politikasına ilişkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka tarafından kredi işlemlerinden kaynaklanan alacakların tahsili amacıyla başlatılmış bulunan icra takiplerinde
borçlu ve borçla ilgililerin malvarlıkları ile Ana Ortaklık Banka alacaklarının teminatını teşkil eden maddi teminatların paraya
çevrilmesi süreci devam etmekte olup, işleyen bu sürecin yanı sıra Ana Ortaklık Banka alacaklarının idari yollardan tahsil ve
tasfiyesine çalışılmaktadır. Alacakların idari yollardan tahsilini teminen yapılan mevzuat düzenlemesi ve Şubelere devredilen yetkiler
kapsamında işlem tesis edilmekte olup, borçlu tekliflerinin Şubelere devredilen yetkileri aşması veya cari mevzuat düzenlemeleri
dışında unsurlar içermesi ve teklifin Şube tarafından olumlu görüşle ilgili Genel Müdürlük birimine intikal ettirilmesi durumunda Ana
Ortaklık Banka’nın yetkili kurullarından karar alınmak suretiyle firma/borçlu bazında alacağın yeniden yapılandırılması söz konusu
olmaktadır.
i) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka, borçlu ve/veya borçla ilgililerin ölmüş olması ve mirasçıların mirası yasal süresi içinde reddetmiş bulunmaları,
alacağın tahsilinin hukuken ve/veya fiilen olanaksız hale gelmesi, söz konusu alacakla ilgili olarak personel hakkında verilmiş mali
mesuliyet kararının bulunmaması hallerinde alacaklarını kayıtlardan terkin edebilmektedir.
j) Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Krediler (1)
Toplam
Karşılık (-)
Net Kredi Bakiyesi
Kurumsal/
Girişimci
Bireysel
İhtisas
Toplam
101.080.065
1.683.745
1.900.395
104.664.205
50.067.212
1.384.628
767.119
52.218.959
36.435.771
976.081
555.186
37.967.038
187.583.048
4.044.454
3.222.700
194.850.202
1.312.594
103.351.611
738.998
51.479.961
290.214
37.676.824
2.341.806
192.508.396
3.442.911 TL tutarındaki bireysel, 2.135.499 TL tutarındaki tarımsal ve 18 TL tutarındaki kurumsal/girişimci kredi, riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı
krediler vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış satırında gösterilmiştir.
(1)
Önceki Dönem
Krediler (1)
Toplam
Karşılık (-)
Net Kredi Bakiyesi
Kurumsal/
Girişimci
Bireysel
İhtisas
Toplam
69.971.122
1.086.530
1.563.861
72.621.513
43.420.080
1.379.139
642.713
45.441.932
27.846.614
1.016.995
563.909
29.427.518
141.237.816
3.482.664
2.770.483
147.490.963
1.031.876
71.589.637
605.107
44.836.825
332.077
29.095.441
1.969.060
145.521.903
2.868.496 TL tutarındaki bireysel, 2.235.702 TL tutarındaki tarımsal ve 18 TL tutarındaki kurumsal/girişimci kredi, riski Ana Ortaklık Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı
krediler vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış satırında gösterilmiştir.
(1)
Kredi sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ve değer kaybına uğramamış kredilerin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Toplam
1 aya kadar
1-2 ay
2-3 ay
3 aydan fazla
Toplam
132.856
39.264
217.663
389.783
62.928
10.497
52.178
125.603
28.251
3.952
12.406
44.609
6.389
346
8.144
14.879
230.424
54.059
290.391
574.874
Tablodaki tutarlar, taksitli krediler için muaccel hale gelmiş taksit tutarları, diğer krediler için ise muaccel olmuş anapara tutarları
olup, taksitli kredilerin kalan anapara tutarları toplamı 3.469.580 TL’dir.
Önceki Dönem
Ticari Krediler
Bireysel Krediler
İhtisas Kredileri
Toplam
1 aya kadar
1-2 ay
2-3 ay
3 aydan fazla
Toplam
316.572
399.851
334.283
1.050.706
29.157
24.714
51.199
105.070
24.520
20.013
6.025
50.558
16.544
42.989
24.034
83.567
386.793
487.567
415.541
1.289.901
(1)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a) Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgilerin karşılaştırmalı olarak net değerleriyle ilgili
açıklama:
a.1) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.114.647
3.567.579
1.114.647
3.567.579
Önceki Dönem
TP
YP
466.841
3.910.057
466.841
3.910.057
a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
3.009.483
1.987.576
3.009.483
1.987.576
Önceki Dönem
TP
YP
3.024.939
1.157.083
3.024.939
1.157.083
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Toplam
Cari Dönem
10.133.222
13.407
10.146.629
Önceki Dönem
10.162.945
29.947
6.966
10.199.858
Cari Dönem
10.223.475
10.146.629
76.846
10.223.475
Önceki Dönem
10.239.816
10.199.858
39.958
10.239.816
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Toplam
ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
10.239.816
1.064.698
154.288
(1.234.485)
842
10.223.475
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
15.799.338
224.816
288.638
(6.072.976)
10.239.816
Ana Ortaklık Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 23.630.115
TL, 717.616 bin Avro ve 1.483.317 bin ABD Doları nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer toplamı sırasıyla 22.971.669 TL,
702.950 bin Avro ve 1.562.742 bin ABD Doları olan defter değerleri ile, daha önce gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan
finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin Avro ve 45.501 bin ABD Doları nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri
toplamı sırasıyla 37.178 bin Avro ve 62.311 bin ABD Doları olan defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değişiklikten dolayı, Kamu
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına İlişkin
Tebliğ’e uygun olarak, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıştır.
Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere ilişkin 68.984 TL, (23.067) bin Avro ve (15.207) bin ABD Doları tutarındaki
ertelenmiş vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihlerine kadar
doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı
11.890 bin ABD Doları ve 2.312 bin Avro tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul kıymetlerin bilanço
tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 30.548 bin Avro ve 69.943 bin ABD Doları tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne sınıflama yapılmamış
olması durumunda cari dönemde 11.001 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecek olup, yapılan sınıflamanın gelir tablosu etkisi ise
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla (22.979) TL tutarında olacaktı.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
a) 1) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
1
2
1
2
(1)
Unvanı
Bankalararası Kart Merkezi
A.Ş.
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Aktif
Toplamı (2)
68.358
146.724
Özkaynak (2)
29.660
100.690
Ana Ortaklık Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)
Ana Ortaklık Banka Risk
Grubu Pay Oranı (%)
12,50
10,00
17,98
9,09
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Sabit Varlık
Toplamı (2) (3)
42.972
73.874
Faiz Menkul Değer
Gelirleri (2)
Gelirleri (2)
985
4.877
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
3.869
33.299
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
3.490
21.834
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
İştiraklerin borsada işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Cari dönem finansal tablo bilgileri, 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolardan, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 31 Aralık 2014 tarihli
denetimden geçmiş finansal tablolardan alınmıştır.
(2)
(3)
Sabit varlık toplamı içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar yer almaktadır.
b) 1) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklama:
1
1
(1)
Unvanı
Aktif
Toplamı (2)
4.023.292
Özkaynak (2)
601.823
İstanbul/TÜRKİYE
Sabit Varlık
Toplamı (2)
22.259
22,22
Faiz Menkul Değer
Gelirleri (2)
Gelirleri (2)
114.097
23.738
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
70.106
15,43
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
70.506
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
Arap Türk Bankası A.Ş.’nin borsada işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Arap Türk Bankası A.Ş.’nin cari dönem finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmiş finansal tablolardan, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise
31 Aralık 2014 tarihli denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.
(2)
2) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Alışlar
Konsolidasyon Kapsamına Giren İştirak
Transfer
Satışlar
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Cari Dönem
82.116
10.745
10.745
92.861
15,43
Önceki Dönem
71.283
10.833
30.864
20.031
82.116
15,43
Cari Dönem
92.861
-
Önceki Dönem
82.116
-
3) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
4) Borsaya kote edilen iştirakler:
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):
a) 1) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1
Unvanı
İstanbul/TÜRKİYE
1
Aktif
Toplamı (2)
42.956
Sabit Varlık
Toplamı (2)
9.886
(1)
Özkaynak (2)
12.942
100,00
Faiz Menkul Değer
Gelirleri (2)
Gelirleri (2)
394
74
Cari Dönem
Kâr/Zararı (2)
3.019
100,00
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı (2)
5.930
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
-
Bağlı ortaklığın borsada işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.
Cari dönem finansal tablo bilgileri, 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamı 31 Aralık 2014
tarihli denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.
(2)
b) 1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında, yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen
konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan
değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiş, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karşılığında
özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Unvanı
Ziraat Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.
5 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
6 Ziraat Katılım Bankası A.Ş. (1)
7 Ziraat Bank International A.G.
8 Ziraat Bank BH d.d.
9 Ziraat Bank (Moscow) JSC (2)
10 Kazakhstan Ziraat Int. Bank
11 Ziraat Bank Azerbaycan ASC (3)
12 Ziraat Bank Montenegro AD (4)
1
2
3
4
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
100,00
100,00
100,00
Ana Ortaklık Banka
Risk Grubu
Pay Oranı (%)
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,60
99,70
100,00
100,00
100,00
100,00
99,58
100,00
100,00
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Frankfurt/ALMANYA
Saraybosna/BOSNA HERSEK
Moskova/RUSYA
Almatı/KAZAKİSTAN
Bakü/AZERBAYCAN
Podgoritsa/KARADAĞ
Ziraat Katılım Bankası A.Ş., BDDK’nın 10 Ekim 2014 tarih ve 6046 sayılı izniyle kurulmuş ve 13 Şubat 2015 tarihinde tescil edilmiş olup, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu’nun 14 Mayıs 2015 tarih ve 29355 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 12 Mayıs 2015 tarih, 6302 sayılı kararı ile faaliyete başlamıştır.
(1)
(2)
Ziraat Bank (Moscow) CJSC’nin unvanı 14 Ağustos 2015 tarihinde Ziraat Bank (Moscow) JSC olarak değişmiştir.
Ziraat Bank Montenegro AD, Ana Ortaklık Banka’nın Karadağ’da iştirak banka kurmasına ilişkin olarak ülke Merkez Bankasından 6 Nisan 2015 tarihinde alınan izne
istinaden, 27 Temmuz 2015 tarihinde faaliyete başlamıştır.
(3)
(4)
Ziraat Bank Azerbaycan ASC, Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olarak, Genel Müdürlük ve İçerişehir/Bakü Şubesi ile 27 Temmuz 2015 tarihinde faaliyetlerine
başlamıştır.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Aktif
Toplamı (3) Özkaynak (3)
2.641.099
304.118
593.758
196.286
2.421.713
235.944
321.963
94.673
21.221
17.884
2.176.809
663.615
4.414.530
581.254
1.164.199
185.867
133.758
83.865
491.099
176.525
166.029
98.786
41.880
28.743
Sabit Varlık
Faiz
Toplamı (3) Gelirleri (3) (4)
2.382
131.377
3.142
55.586
1.605
1.156
684
8.449
815
1.729
59.434
65.993
3.289
134.238
54.538
44.006
3.109
10.384
11.408
21.313
3.207
7.308
3.729
178
Menkul
Önceki
Değer Cari Dönem
Dönem
Gelirleri (2) Kâr/Zararı (3) Kâr/Zararı (3)
162.829
151.037
86.878
66.947
36.304
(59.785)
3.305.770
23.538
14.362
13.734
5.524
3.051
20.206
(12.897)
2.745
40.314
17.828
751
13.775
5.608
158
2.415
2.878
2.374
14.774
19.845
920
6.418
(3.018)
-
Gerçeğe
Uygun
Değeri (1)
665.528
173.616
89.412
226.569
107.931
28.647
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
-
Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dışındakiler için, borsada işlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamış olup söz konusu ortaklıklar elde
etme maliyeti ile, varsa değer düşüklüğünün net tutarı üzerinden taşınmaktadır. Gerçeğe uygun değeri bulunan ortaklıklar için ise gerçeğe uygun değerler sadece Ziraat
Bankası’na ait olan kısmı göstermektedir.
(1)
(2)
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.’ye ait menkul değer gelirleri, net satışları göstermektedir.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal tablolarından alınmış olup, önceki
döneme ait kâr/zarar rakamları 31 Aralık 2014 tarihli denetimden geçmiş finansal tablolarından alınmıştır.
(3)
(4)
Faiz gelirleri sütununda gösterilen Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye ait tutarlar kâr payı gelirlerini içermektedir.
2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır):
Alışlar (2)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
Satışlar
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
(1)
Cari Dönem
1.453.735
989.208
997.857
16.921
227.760
253.330
2.442.943
-
Önceki Dönem
1.145.069
308.666
100.000
208.666
1.453.735
-
Dönem içerisinde yapılan bedelli sermaye artışları “Alışlar” satırında gösterilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olarak kurulan Ziraat Bank Azerbaycan ASC, Ziraat Katılım Bankası A.Ş. ve Ziraat Bank Montenegro AD’ye ait tutarları da
içermektedir.
(2)
3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
1.966.702
129.972
282.839
63.430
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Leasing Şirketleri
Önceki Dönem
977.494
129.972
282.839
63.430
c) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
9. a) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin bilgiler:
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları) (1)
Commercial Bank
UTBANK JSC (3)
Toplam
Ana
Ortaklık
Banka’nın
Payı (2)
Grubun
Payı
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
39.937
36.355
76.292
39.937
36.370
76.307
552.881
244.978
797.859
12.180
3.258
15.438
6.901
2.182
9.083
69.577
23.873
93.450
39.875
13.660
53.535
Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler birlikte kontrol edilen ortaklıkların 31 Aralık 2015 tarihli denetimden geçmemiş finansal
tablolarından alınmıştır.
(1)
(2)
Ana Ortaklık Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir.
(3)
Ana Ortaklık Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarından olan Uzbekistan Turkish Bank JSC’nin unvanı 8 Mayıs 2015 tarihinde UTBANK JSC olarak değişmiştir.
Yurtdışında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin yatırımlar gerçeğe
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler:
1 Yıldan Az
1-5 Yıl Arası
5 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
360.879
2.192.205
190.422
2.743.506
Net
317.383
1.874.178
171.841
2.363.402
Önceki Dönem
Brüt
760.492
1.341.307
66.181
2.167.980
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Net
634.414
1.155.480
61.362
1.851.256
13. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklama:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Satış amaçlı elde tutulan varlıklar ise bireysel, ticari ve zirai alacaklar dolayısıyla
edinilen gayrimenkuller ile Ana Ortaklık Bankaca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden oluşmaktadır. Satışa konu edilen
söz konusu gayrimenkuller Ana Ortaklık Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.
Grup’un, bireysel alacaklarından dolayı 13.494 TL, ticari alacaklarından dolayı 185.021 TL ve zirai alacaklarından dolayı 45.852 TL
olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 244.367 TL, ayrıca bireysel alacaklarından dolayı edindiği menkullerin toplamı
1.849 TL olarak gerçekleşmiştir. Ana Ortaklık Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 4.658 TL amortisman uygulamıştır.
(31 Aralık 2014: Bireysel alacaklarından dolayı 15.038 TL, ticari alacaklarından dolayı 127.458 TL ve zirai alacaklarından dolayı 33.716
TL olmak üzere edindiği gayrimenkullerin toplamı 176.212 TL, ayrıca bireysel alacaklarından dolayı edindiği menkullerin toplamı 740
TL olarak gerçekleşmiştir. Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 2.745 TL amortisman uygulamıştır).
14. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Dönem İçi Değişimler (Net)
Amortisman Bedeli (Net) (-)
Değer Düşüş Karşılığı (-)
Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Kapanış Net Defter Değeri
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama
ile Edinilen
MDV
5.173.711
758.047
4.415.664
4.415.664
113.560
111.273
3.740
5.283.531
869.320
4.414.211
6.961
1.192
5.769
5.769
2.908
994
9.869
2.186
7.683
Faaliyet
Kiralaması
Geliştirme
Araçlar Maliyetleri (1)
38.495
26.067
12.428
12.428
7.436
(3.059)
45.931
23.008
22.923
144.560
74.927
69.633
69.633
65.618
36.451
210.178
111.378
98.800
Diğer MDV
Toplam
638.551
331.106
307.445
307.445
186.222
79.569
31
824.742
410.675
414.067
6.002.278
1.191.339
4.810.939
4.810.939
375.744
225.228
3.771
6.374.251
1.416.567
4.957.684
Ana Ortaklık Banka, daha önceden maddi olmayan duran varlıklar içerisinde takip ettiği faaliyet kiralaması geliştirme maliyetlerini 31 Mart 2015 tarihli finansal
tablolarında maddi duran varlıklar altında sınıflandırmaya başlamıştır.
(1)
a) Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla
birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya
iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Bulunmamaktadır.
b) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inşaat sırasında yapılan
harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Bulunmamaktadır.
15. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
İlk Tesis Taazzuv
Giderleri
Şerefiye
Gayrimaddi Haklar
Toplam
Defter Değeri
Cari Dönem
Birikmiş
Amortismanı
Net Değeri
5.904
366.035
371.939
5.398
120.424
125.822
506
245.611
246.117
Defter Değeri
Önceki Dönem
Birikmiş
Amortismanı
Net Değeri
2.074
337.070
339.144
965
144.864
145.829
1.109
192.206
193.315
a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri,
tanımı ve kalan amortisman süresi: Bulunmamaktadır.
b) Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan
duran varlıklara ilişkin bilgi: Bulunmamaktadır.
c) Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran
varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Bulunmamaktadır.
ç) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Bulunmamaktadır.
d) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Bulunmamaktadır.
e) Yeniden değerleme yapılan varlık türü bazında maddi olmayan duran varlıklar: Bulunmamaktadır.
f) Varsa dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Bulunmamaktadır.
g) Finansal tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan Grup bazında pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi:
Bulunmamaktadır.
h) Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
16. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak
ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca
bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
İndirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi
borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, hesaplanan ertelenmiş vergilere ilişkin bilgiler aşağıda
gösterilmiştir.
Ertelenmiş Vergi Pasifi
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi
Net Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
Cari Dönem
266.827
2.357
264.470
(582.642)
Önceki Dönem
225.590
2.941
222.649
502.520
Kıdem Tazminatı
Kısa Vadeli Çalışan Hakları
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
Cari Dönem
141.076
35.870
49.940
37.584
264.470
Önceki Dönem
134.158
30.335
(34.459)
92.615
222.649
1 Ocak İtibarıyla
Efektif Vergi Oranındaki Değişikliğin Etkisi
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem
222.649
(582.642)
(582.642)
624.463
264.470
Önceki Dönem
336.566
502.520
502.520
(616.437)
222.649
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
II. KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
1) Mevduat bankaları için:
7 Gün
1 Aya
Cari Dönem
Vadesiz İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
Tasarruf Mevduatı
15.846.134
- 2.775.653 54.063.340
Döviz Tevdiat
Hesabı
12.371.997
- 8.909.641 16.467.457
Yurtiçinde Yer. K.
10.900.141
8.712.995 14.420.590
1.471.856
196.646 2.046.867
5.765.117
- 3.440.895
4.511.961
Tic. Kur. Mevduatı
4.553.542
- 3.605.918
5.111.621
1.533.085
1.857.417 3.081.800
Kıymetli Maden DH
1.039.897
25.203
123.939
Bankalar Mevduatı
279.728
6.127.518
995.229
TCMB
11.521
Yurtiçi Bankalar
35.674
- 5.046.468
51.023
87.163
- 1.049.200
944.206
145.370
31.850
Diğer
Toplam
41.389.500
- 26.742.245 84.355.347
7 Gün
1 Aya
Önceki Dönem
Vadesiz İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
Tasarruf Mevduatı
11.772.551
- 2.403.145 48.851.579
Döviz Tevdiat
Hesabı
7.777.702
- 4.248.009
14.179.418
Yurtiçinde Yer. K.
6.794.822
3.966.163 12.541.984
982.880
281.846
1.637.434
5.999.471
2.726.721
3.817.762
Tic. Kur. Mevduatı
3.707.864
4.559.751 4.002.438
1.367.138
1.376.527
3.808.751
Kıymetli Maden DH
1.553.092
42.462
213.553
Bankalar Mevduatı
250.583
4.118.592
902.597
TCMB
9.480
372
16.892
Yurtiçi Bankalar
22.208
- 3.466.202
287.059
110.427
652.018
598.646
108.468
Diğer
Toplam
32.428.401
- 19.475.207 75.776.098
3-6 Ay
4.248.745
6 Ay-1 Yıl
990.796
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
799.896
5.538
4.792.177 3.626.058 13.137.046
4.280.762 2.921.964 9.726.044
511.415
704.094 3.411.002
1.247.351 2.865.402
94.380
1.071.958
328.128
1.166.738
259.595
737.257
474.829
18.613
9.393
8.662
1.094.520
1.116.474
73.416
109.610
36.885
984.910 1.079.589
73.416
12.732.959 9.673.508 15.754.967
3-6 Ay
3.673.378
3.545.606
3.136.388
409.218
612.103
111.733
103.949
17.807
432.047
18.000
414.047
8.496.623
6 Ay-1 Yıl
787.318
431
431
13.276
252.326
59.304.807
50.962.927
8.341.880
17.938.382
15.837.905
8.196.309
1.225.707
9.686.885
11.521
5.279.660
4.218.484
177.220
271.571 190.920.097
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
643.760
5.053
2.319.034 10.790.916
1.880.975 8.547.352
438.059 2.243.564
3.268.289
427.620
192.822
1.018.718
453.067
6.114
8.436
9.928
22.892
14.048
22.892
14.048
7.051.858 12.911.104
Toplam
78.730.102
380
375
5
5.433
Toplam
68.136.784
42.861.065
36.868.059
5.993.006
16.851.966
13.593.326
7.115.546
1.845.278
5.740.759
26.744
3.816.361
1.789.186
108.468
156.144.724
b) Tasarruf mevduatına ilişkin olarak:
1) Sigorta limitini aşan tutarlar:
a) Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler (Ana Ortaklık Banka’ya ait değerleri yansıtmaktadır):
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH (2)
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar (1)
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Dönem Önceki Dönem
52.356.589
45.578.354
19.394.479
16.414.992
-
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Cari
Dönem Önceki Dönem
25.598.381
22.285.192
23.644.817
16.534.145
-
549.775
507.656
57.489
44.686
-
-
-
-
Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kişi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve sigorta limiti içerisindeki tutarın sistem tarafından
hesaplanması dolayısı ile sırasıyla 57.299 TL ve 7.465 TL tutarındaki tüzel kişi mevduatları ayrıştırılamadığından tabloya dahil edilmiştir (31 Aralık 2014: Bulgaristan ve
Yunanistan için sırasıyla 27.725 TL, 14.642 TL).
(1)
(2)
İlgili mevduat bakiyeleri yurtdışı şubelerini içermemektedir.
Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. İmar Bankası T.A.Ş. nezdinde bulunan tasarruf
mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz hesaplar reeskont hariç toplamı olan 1.558 TL
yukarıdaki toplama ilave edilmemiştir.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi şubeleri nezdinde açılmış olan gerçek kişilere ait mevduat miktarı
üzerinden hesaplanmakta olup, 15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım
Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik
uyarınca, bir bankada bir gerçek kişiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları toplamının 100 TL’ye kadar olan
kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara, reeskont tutarı olan 501.824 TL dahil edilmiştir.
2) Merkezi yurtdışında bulunan Ana Ortaklık Banka’nın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin bulunduğu
ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma ilişkin açıklama (Ana Ortaklık Banka’nın bilgilerini içermektedir):
Ana Ortaklık Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.
3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin tasarruf mevduatı (Ana Ortaklık Banka’nın bilgilerini içermektedir):
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana,
Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı
Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Cari Dönem
52.302
Önceki Dönem
51.132
-
-
3.923
3.731
-
-
-
-
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
24.700
3.956
3
28.659
YP
43.551
227.951
21
271.523
Önceki Dönem
TP
5.771
13.028
7
18.806
YP
4.167
393.418
6
397.591
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
269.760
1.001.940
944.015
18.571.688
1.213.775
19.573.628
Önceki Dönem
TP
YP
319.412
678.240
944.015
13.670.686
1.263.427
14.348.926
Cari Dönem
TP
YP
255.656
7.155.010
958.119
12.418.618
1.213.775
19.573.628
Önceki Dönem
TP
YP
295.014
10.389.206
968.413
3.959.720
1.263.427
14.348.926
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3. c) Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar da yapılır. Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon
sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler:
Grup’un yükümlülüklerinin %61,53’ü mevduattan oluşmaktadır. Mevduatlar, geniş bir tabana yayılmış ve istikrarlı bir yapıya sahiptir.
Grup’un yükümlülüklerine ilişkin herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
d) Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Yurtiçi İşlemlerden
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Gerçek Kişiler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
27.289.499
27.068.715
212.000
8.784
14.744.813
14.744.813
27.289.499
14.744.813
Önceki Dönem
TP
YP
16.310.776
15.777.291
510.319
23.166
15.470.300
15.470.300
16.310.776
15.470.300
Cari Dönem
TP
YP
2.199.333
756.233
131.791
2.332.040
2.331.124
3.088.273
Önceki Dönem
TP
YP
1.550.328
783.430
67.845
1.872.274
1.618.173
2.655.704
e) İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Banka Bonoları
Tahviller
Toplam
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt
hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, Grup’un ticari kredi faiz oranı ve sözleşmenin vadesine
göre belirlenmekte ve kira sözleşmelerinde yer alan tutarlar eşit taksitler halinde ödenmektedir. Bu sözleşmelerde Grup’a önemli
yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır.
Grup’un finansal kiralama işlemlerinden borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
2.925.818
2.506.562
121.600
152.015
28.425
164.752
102.489
Önceki Dönem
2.363.069
2.066.161
69.814
126.660
18.471
118.974
51.274
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Ana Ortaklık Banka’nın dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılığı 5.561 TL’dir (31 Aralık 2014:
2.071 TL).
c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 55.629 TL’dir. (31 Aralık 2014: 58.774 TL).
ç) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka yönetimi kararı ile ekonomi ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınmak suretiyle
ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde 79.600 TL tutarındaki kısmı cari yılda iptal edilen toplam 1.240.400 TL tutarında Raporlama
Standartları gereklilikleri dışında serbest karşılık ayrılmıştır. Ayrıca memur eliyle gerçekleştirilen para grupları için 16.700 TL tutarında
karşılık ve 319 TL tutarında diğer karşılık bulunmaktadır.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
1.257.419
Önceki Dönem
1.334.053
2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları:
Ana Ortaklık Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü
olan ve toplamı 47.485 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmış davalardan Banka aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak
henüz kesinleşmemiş davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 34.759 TL tutarında karşılık ayrılmıştır.
Ana Ortaklık Banka yönetiminin kararı ile tasfiye olacak alacaklar hesaplarında bakiyesi bulunan kredi müşterilerinin 4077 Sayılı
Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun hükümleri gereğince canlı krediler grubunda izlenmekte olan bireysel kredileri için
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde ve ihtiyatlılık ilkesi göz önünde
bulundurularak bu tür kredilerin teminatları dikkate alınmadan toplam 88.600 TL tutarında karşılık ayrılmıştır.
Ayrıca, Grup Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler için 55.629 TL (31 Aralık 2014: 58.774 TL) ve diğer
karşılıklar için 45.625 TL (31 Aralık 2014: 20.970 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. Grup’un bilançoda yukarıda belirtilen karşılıklar
sonrasında 1.482.032 TL (31 Aralık 2014: 1.638.656 TL) tutarında diğer karşılık bakiyesi bulunmaktadır.
d) Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
1) Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin hakları
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümlerine göre muhasebeleştirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net
bugünkü değeri üzerinden hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 170.572 TL (31 Aralık 2014:
151.677 TL) tutarındaki izin karşılığı ve 689.727 TL (31 Aralık 2014: 670.790 TL) kıdem tazminatı karşılığı finansal tablolarda “Çalışan
Hakları Karşılığı” hesabına kaydedilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla
Cari Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Dönem Sonu Değeri
Cari Dönem
666.464
46.701
46.244
(93.519)
(76)
17.455
683.269
Önceki Dönem
567.043
55.424
58.706
(82.899)
(327)
68.517
666.464
2) Emeklilik hakları
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5754 sayılı Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik
faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla Sandık için teknik açık oluşmadığı
rapor edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın SGK’ya devredilecek faydalarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğü SGK’ya devir sırasında yapılması
gerekecek tahmini ödeme tutarı olup, bu tutarın ölçümünde kullanılan aktüeryal parametreler ve sonuçlar, 8 Mayıs 2008 tarih 26870
sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı Kanun’un SGK’ya devredilecek emeklilik ve sağlık faydalarına ilişkin hükümlerini (%9,80
reel iskonto oranı, vb.) yansıtmaktadır.
İlgili Aktüer Raporu’na göre Sandık’ın fazlası 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 2.284.502 TL’dir (31 Aralık 2014: 1.635.661 TL).
Fonlanan yükümlülüklerin bugünkü değeri
Sandık varlıklarının gerçeğe uygun değeri
Aktüeryal fazlalık
Cari Dönem
911.002
212.216
698.786
1.373.500
2.284.502
Önceki Dönem
513.661
(8.029)
521.690
1.122.000
1.635.661
Cari Dönem
Önceki Dönem
%9,80
%9,80
%9,80
%9,80
Kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
İskonto oranları
Hem emeklilik öncesi hem de sonrası beklenen ölüm (mortalite) oranlarını temsil etmek için CSO 1980 Kadın/Erkek mortalite tablosu
kullanılmıştır.
Sandık varlıklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Banka plasmanları
Maddi duran varlıklar
Menkul kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Tutar
1.114.760
149.281
109.459
1.373.500
Önceki Dönem
Tutar
917.465
186.316
6.674
11.545
1.122.000
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla vergi karşılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar
vergisi borcu 416.922 TL’dir (31 Aralık 2014: 537.715 TL).
2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
416.922
202.372
2.237
117.824
28
4.341
59.961
803.685
Önceki Dönem
537.715
156.017
1.847
89.053
20
6.694
54.673
846.019
Cari Dönem
239
341
330
528
13
45
559
1.118
3.173
Önceki Dönem
206
298
148
287
21
49
420
843
2.272
3) Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
Sosyal Sigorta Primleri - İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları - İşveren
İşsizlik Sigortası - Personel
İşsizlik Sigortası - İşveren
Diğer
Toplam
b) Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama:
Grup’un cari dönemde 2.357 TL (31 Aralık 2014: 2.941 TL) ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır.
9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Grup’un satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Grup’un sermaye benzeri kredileri bulunmamaktadır.
a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
5.000.000
-
Önceki Dönem
2.500.000
-
b) Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve
bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Ana Ortaklık Banka, 11 Şubat 2015 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karara istinaden, Banka’nın
ödenmiş sermayesi 1.825.000 TL içsel kaynaklardan ve 675.000 TL nakden artırılarak 2.500.000 TL’den 5.000.000 TL’ye
yükseltilmiş olup, söz konusu sermaye artışı 18 Şubat 2015 tarih ve 8761 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktarı 543.482 TL’dir.
d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
e) Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini geçmiş dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiştir. Ana
Ortaklık Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir. Bu durum Ana
Ortaklık Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak sürdürülebilir bir şekilde
gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
İmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
g) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklama:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
342.182
342.182
(1.718.652)
(1.618.036)
275.247
(375.863)
(1.376.470)
YP
61.381
61.381
809.922
810.012
(90)
871.303
Önceki Dönem
TP
YP
202.072
202.072
728.357
1.216.687
(358.066)
(130.264)
930.429
214.546
214.546
696.418
696.530
(112)
910.964
Cari Dönem
3.079.630
1.848.592
7.131.274
3.007.694
4.855.029
20.185
27
19.942.431
Önceki Dönem
2.737.380
4.525.137
7.179.083
2.361.448
4.006.371
17.011
20.826.430
III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhüdü
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye İştirak Taahhütleri
Toplam
b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Teminat Mektupları
Akreditifler
Banka Kredileri
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
49.707.786
6.957.456
4.194.107
31.525
60.890.874
Önceki Dönem
31.927.044
5.626.361
3.586.279
28.096
41.167.780
2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Gümrük Teminat Mektupları
Toplam
Cari Dönem
31.862.854
13.052.987
2.754.448
655.110
1.382.387
49.707.786
Önceki Dönem
21.454.330
7.792.444
1.671.705
90.178
918.387
31.927.044
Cari Dönem
1.054.138
84.954
969.184
59.836.736
60.890.874
Önceki Dönem
934.212
92.058
842.154
40.233.568
41.167.780
c) 1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
(%)
YP
(%)
38.976
0,20
23.711
0,06
154
0,01
38.822
0,20
23.711
0,06
5.062.105 25,58
21.697.254 52,79
147.703
0,75
211.946
0,52
3.215.109
16,25 19.399.630 47,20
1.699.293
8,59
2.085.678
5,07
4.364.482 22,05 10.932.056 26,60
9.218.292 46,58
6.328.226
15,40
5.048.269
25,51
2.875.098
7,00
111.654
0,56
176.718
0,43
844.375
4,27
1.717.099
4,18
2.166.818
10,95
374.183
0,91
943.923
4,77
1.103.380
2,68
4.988
0,01
52.607
0,27
18.500
0,05
50.646
0,26
58.260
0,14
1.105.710
5,59
2.120.061
5,16
19.789.565 100,00
41.101.308 100,00
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
25.231
0,18
30.930
0,11
181
25.050
0,18
30.930
0,11
3.473.646 25,04
16.806.218
61,57
69.906
0,50
58.546
0,21
2.356.142
16,99 14.300.479 52,39
1.047.598
7,55
2.447.193
8,97
2.711.421
19,55
5.476.940 20,06
6.933.112 49,98
3.366.739
12,33
3.643.985 26,27
1.745.414
6,39
69.376
0,50
147.753
0,54
614.638
4,43
600.766
2,20
1.901.946
13,71
275.628
1,01
621.570
4,48
575.276
2,11
35.371
0,25
16.098
0,06
46.226
0,33
5.804
0,02
728.189
5,25
1.615.354
5,92
13.871.599 100,00
27.296.181 100,00
3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I. Grup:
TP
19.646.060
19.545.537
12.965
87.558
-
YP
40.867.677
29.916.497
4.176.000
6.775.180
-
II. Grup:
TP
143.505
143.505
-
YP
233.632
102.247
5.142
94.718
31.525
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Cari Dönem
Önceki Dönem
52.280.161
5.335.699
46.888.042
56.420
6.235.626
6.235.626
58.515.787
46.743.623
1.928.428
44.777.433
37.762
163.125
163.125
46.906.748
46.906.748
58.515.787
Grup’un riskten korunma amaçlı türev işlemi bulunmamaktadır. Önceden gerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak
muhasebeleştirilen; ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılan işlemler ile sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile
ilişkilendirilmeyen gelir ve giderler bulunmamaktadır.
Cari Dönem
araçlar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
Önceki Dönem
araçlar
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Toplam
55.826
21.376.770
(21.320.944)
21.376.770
(21.320.944)
13.237
853.321
(840.084)
853.321
(840.084)
31.571
1.705.788
(1.674.217)
1.705.788
(1.674.217)
296.163
2.402.600
(2.106.437)
2.402.600
(2.106.437)
3.117.813
(3.117.813)
3.117.813
(3.117.813)
396.797
26.338.479
(25.941.682)
3.117.813
(3.117.813)
29.456.292
(29.059.495)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Toplam
(304.867)
19.804.582
(20.109.449)
-
(7.527)
1.065.654
(1.073.181)
-
29.128
875.001
(845.873)
-
168.757
1.569.320
(1.400.563)
-
-
(114.509)
23.314.557
(23.429.066)
-
19.804.582
(20.109.449)
1.065.654
(1.073.181)
875.001
(845.873)
1.569.320
(1.400.563)
-
23.314.557
(23.429.066)
3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup’un müşterilerine verdiği çeklerden dolayı oluşan ödeme yükümlülüğü 3.079.630 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.737.380 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla, yukarıda belirtilenlerin dışında geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı
güvenilir bir şekilde ölçülebilen koşullu borçlar bulunmamaktadır.
4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka gerçek ve tüzel kişiler adına devlet tahvili alım satımı ile saklama hizmetleri yapmakta, repo işlemlerine aracılık
etmekte ve kiralık kasa hizmetleri vermektedir. Ana Ortaklık Banka danışmanlık ve yönetim hizmeti vermemektedir.
IV. KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler (1) (2)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Cari Dönem
TP
YP
14.653.128
2.260.303
3.801.983
108.553
10.685.902
2.151.457
165.243
293
-
(1)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
(2)
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.’ye ait kâr payı gelirleri, kredilerden alınan faiz gelirleri satırında gösterilmiştir.
Önceki Dönem
TP
YP
11.412.637
1.488.181
4.008.280
126.265
7.259.548
1.361.888
144.809
28
-
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Cari Dönem
TP
1.231
159.958
1.547
162.736
YP
2.024
1.197
17.066
20.287
Önceki Dönem
TP
143.901
1.827
145.728
YP
6.036
4.824
510
11.370
c) Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
1.299
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Toplam
5.432
3.951.477
424.006
4.382.214
YP
252
1.419
495.713
368.124
865.508
Önceki Dönem
TP
1.760
YP
643
1.102
3.984.610
705.873
4.693.345
352.415
326.945
680.003
Cari Dönem
111
Önceki Dönem
51
ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2. a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalara (1)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(1)
Cari Dönem
TP
118.534
31.347
87.187
118.534
YP
322.848
11.289
311.559
42
322.890
Önceki Dönem
TP
YP
107.827
188.498
25.832
91
81.995
188.407
107.827
188.498
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
2.974
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
6.756
c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
187.920
YP
106.639
Önceki Dönem
TP
165.999
YP
39.527
ç) 1) Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmî Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
386.837
183.189 4.438.588
149
285.590
419.967
158
403.612 386.046
8.665
100.134
309.321
8.972 1.359.362 5.553.922
1.813
41.030
42.843
51.815
84.092
24
134
84.250
1.443.612
257.780
25
988
258.793
5.812.715
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
312.235
70.822
78.149
43.925
505.131
66.830
299.618
24.150
55.921
446.519
46.129
1.854
1.498
25.475
74.956
2.087
2.087
386.837
5.049.058
1.078.000
893.613
543.441
7.950.949
67.078
115
67.193
572.324
51.543
12.607
64
64.214
510.733
232.226
348
67
232.641
307.597
14
14
2.101
694.546
54.034
1.368
749.948
8.700.897
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer (1)
Toplam
(1)
2.188
2.284
4.231
8.519
6.419
10.803
Grup’un sermayede payı temsil eden menkul değerler, iştirak, bağlı ortaklıklarından ve birlikte kontrol edilen ortaklarından aldığı temettü gelirlerini ifade etmektedir.
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net):
Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Zarar (-)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
37.926.627
19.039.390
34.305.620
17.030.572
3.541.214
1.933.686
79.793
75.132
38.068.344
19.106.807
33.265.184
15.560.986
4.801.835
3.544.077
1.325
1.744
5. Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar işlemlerine ilişkin bilgiler:
Kur Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi
Faiz Değişimlerinden Kaynaklanan Kâr/Zarar Etkisi
Toplam
152.933
(1.411.138)
(1.413.554)
(199.253)
(1.260.621)
(1.610.391)
6. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Yeni gelişmeleri içeren ve Ana Ortaklık Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme
boyutu:
Yeni gelişmeleri içeren ve Ana Ortaklık Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer faaliyet
gelirlerinin önemli bir kısmı; (776.168) TL önceki dönemlerde ayrılan karşılıklardan iptal edilerek gelirlere alınan tutarlardan
(31 Aralık 2014: 503.456 TL) ve 98.170 TL tutarındaki kısmı ise aktif satışı gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 79.886).
7. a) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri (2)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Diğer
Toplam
(1)
912.964
847.053
175.295
94.143
414.706
514.202
322.963
238.708
552.669
363.312
7.350
271.600
2.189
43
33
2.156
43
60
60
72.009
101.817
1.547.271
1.583.825
İlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 545.644 TL tutarındaki karşılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2014:
400.512 TL).
(1)
(2)
İlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 553 TL tutarındaki karşılık iptali diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer almaktadır.
8. a) Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ana Ortaklık Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (1)
Toplam
Cari Dönem
2.205.013
31.517
284.626
1.177
48.734
2.619
Önceki Dönem
1.910.163
49.432
210.055
54.720
2.156
1.261.941
191.479
87.416
113.716
869.330
1.605
2.309.552
6.146.784
901.544
147.548
68.072
60.303
625.621
1.095
1.773.835
4.903.000
Diğer kalemi oluşturan bakiyenin 405.201 TL (31 Aralık 2014: 323.833 TL) tutarındaki kısmı Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderinden, 407.768 TL
(31 Aralık 2014: 320.741 TL) tutarındaki kısmı vergi, resim ve harç giderlerinden, 82.583 TL tutarındaki kısmı ise T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından, yürürlükteki
6502 sayılı Kanun ve mülga 4077 sayılı Kanun hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen denetim sonucunda verilen cezaya ödenen tutardan oluşmaktadır.
(1)
9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zarara İlişkin Açıklama:
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerine ilişkin vergi öncesi kâr/zarar tutarının içeriği aşağıda
verilmiştir:
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (-)
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar
Sürdürülen Faaliyetlerden Kaynaklanan Kâr/Zarar
Cari Dönem
11.025.129
1.230.276
6.419
(141.717)
2.433.906
1.547.271
6.146.784
28.025
6.887.983
Önceki Dönem
8.970.599
1.016.817
10.803
(67.417)
1.859.767
1.583.825
4.903.000
20.825
5.324.569
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama:
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam 1.510.009 TL (31 Aralık 2014: 1.214.156 TL) tutarındaki vergi karşılık giderinin 927.367 TL
(31 Aralık 2014: 1.716.676 TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 582.642 TL (31 Aralık 2014: 502.520 TL ertelenmiş vergi geliri)
tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi giderinden oluşmaktadır.
11. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklama:
Grup’un sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kâr 5.377.974 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.110.413 TL).
12. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama:
a) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması
Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Ana Ortaklık Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası
işlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dışında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık işlemleri ile sigorta
acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir.
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de
etkilemesi olasılığı:
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir
değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini
oluşturan alt hesaplar gösterilir.
Hesap İşletim Ücretleri, Havale ve Diğer Komisyon Gelirleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyon Gelirleri
Sigorta Komisyon Gelirleri
Ekspertiz Ücreti Gelirleri
Toplam
Cari Dönem
542.849
402.407
228.281
131.217
1.304.754
Önceki Dönem
480.162
363.890
193.174
92.895
1.130.121
V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Türkiye Muhasebe Standartları gereği özkaynak değişim tablosuna ilişkin yapılacak açıklamalar tabloda yer alan kalemlerin
sıralaması dikkate alınarak bankalarca bu bölümde yapılır:
a) Özkaynak Kalemlerinin Enflasyona Göre Düzeltme Farklarına İlişkin Açıklamalar:
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih ve 5 numaralı genelgesinde, yüksek enflasyon döneminin varlığına ilişkin göstergelerin büyük
ölçüde ortadan kalktığı kanaatine varıldığı belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı uyarınca,
bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmiştir.
b) Kâr Dağıtımına İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın 27 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği 2014 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereğince,
dönem net kârı olan 4.050.509 TL’den dağıtıma konu olmayan 503.358 TL tutarındaki ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra
kalan dağıtıma esas 2014 yılsonuna ait 3.547.151 TL’lik dönem kârından, 177.358 TL birinci tertip yasal yedek akçe ve 18.500 TL ikinci
tertip yasal yedek akçe ayrılmasına, personele 185.000 TL tutarında temettü dağıtılmasına ve Hazine’ye %15 oranında stopaj (18.750
TL) kesintisi yapılarak net 106.250 TL nakit olarak temettü ödemesi yapılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede kârın 3.041.293
TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmış olup, 15 Nisan 2015 tarihinde Hazine’ye temettü ödemesi yapılmış, personele dağıtılması
kararlaştırılan temettü çerçevesinde ise toplam 166.086 TL ödeme yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka Genel Kurul Toplantısı’nda alınan
karar gereğince, personele ödenen temettüden kalan 18.914 TL “kâr yedekleri” hesabına aktarılmıştır.
Ana Ortaklık Banka 2015 yılında elde ettiği kârı esas sözleşmesi doğrultusunda kâr dağıtımına konu etmeyi planlamaktadır. Ancak,
finansal raporların hazırlandığı tarih itibarıyla, kâr dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.
c) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıkların tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin
gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca TMS 39 kapsamında, Ana Ortaklık Banka’nın elde tutma niyet ve imkanın değişmesi
nedeniyle satılmaya hazır menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflanan
menkul kıymetlerin değerleme farkları da “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmekte ve menkul kıymetin
vadesiyle orantılı olarak itfaya tabi tutularak dönem kârı/zararına aktarılmaktadır.
Yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri
ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için değerleme firmasının hazırladığı değerleme raporu ile rayiç değerler tespit edilmiş,
değerleme farkları iştirak değerlerine eklenerek karşılığında özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında
d) Kâr Yedekleri:
Bilanço tarihi itibarıyla kâr yedekleri 18.146.025 TL olup, yasal yedekler 3.061.444 TL, olağanüstü yedekler 13.659.246 TL, diğer kâr
yedekleri 1.425.335 TL olarak gerçekleşmiştir.
VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Nakit akış tablosunda yer alan “diğer” kalemleri ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki
etkisi” kalemine ilişkin açıklama:
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârına ilişkin 6.323.398 TL gelir tutarının 21.545.770 TL’si
ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul kıymetlerden alınan faizlerden, 9.551.706 TL’si çoğunlukla mevduata ve para piyasası
işlemlerine verilen faizlerden oluşmaktadır. Elde edilen diğer kazançlar içerisinde ağırlıklı olarak, net ücret ve komisyon gelirleri ile
diğer faaliyet zararları yer almaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer
varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL’ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla yaklaşık 589.946 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2014: 89.113 TL).
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, para piyasası işlemleri ile
orijinal vadesi 3 aya kadar olan vadeli bankalar mevduatı nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Dönem başı ve sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Dönem Başı
1.869.429
1.821.663
4.524.233
6.348.809
51.529
53.272
6.445.191
8.223.744
Dönem Sonu
2.577.170
1.869.429
6.424.794
4.524.233
116.173
51.529
9.118.137
6.445.191
VII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat
işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Gelirleri
(1)
Nakdi
G.Nakdi
8.558
25.125
-
111
-
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
b) Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Gelirleri (2)
ortaklıkları)
Nakdi (2)
G.Nakdi
8.558
51
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
-
(1)
(2)
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirlerinin önceki dönem bakiyesi 31 Aralık 2014 tarihindeki tutarı göstermektedir.
-
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
-
c) 1) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
261.835
168.049
38.385
261.835
2.974
6.756
(1)
Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
-
Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 31 Aralık 2014 tarihindeki tutarı göstermektedir.
2) Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler:
3) Grup üst yönetimine ödenen ücretlere ilişkin bilgiler:
Grup üst yönetimine sağlanan faydalar toplamı 28.787 TL’dir (31 Aralık 2014: 30.418 TL).
VIII. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
IX. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI
TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1) Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:
Yurtiçi şube (1)
Yurtdışı temsilcilikler (2)
Sayı
1.786
Yurtdışı şube (2)
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
1
1
1
4
2
2
4
1
1
10
-
Çalışan Sayısı
25.618
Bulunduğu Ülke
- 1- İran
2
2
2
5
8
3
2
36
-
1- ABD
2- İngiltere
3- Bulgaristan
4- Gürcistan
5- Irak
6- Yunanistan
7- Suudi Arabistan
8- Kosova
9- KKTC
(1)
Yurtiçi şube çalışan sayısına, Genel Müdürlük ve Bölge Yöneticiliği personel sayısı dahil edilmiştir.
(2)
Yurtdışı birimlerde çalışan yerel personel hariçtir.
-
Aktif Toplamı
3.741.401
2.784.343
167.909
94.219
239.586
343.462
82.791
35.816
1.133.393
-
Yasal Sermaye
339.897
153.224
44.882
18.358
40.510
104.033
43.404
31.525
113.571
-
2) Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde
değiştirmesine ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’da 2015 yılında, yurt içinde 112 yeni şube açılmış ve 8 şube kapatılmış olup, yurt dışında ise Kosova’da Priştine
Şubesi 8 Haziran 2015 tarihinde faaliyete başlamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DERECELENDİRME KURULUŞLARINDAN ALDIĞI KREDİ NOTLARI VE BUNLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Uluslararası derecelendirme kuruluşlardan Moody’s Investor Services, Fitch Ratings ve JCR Eurasia tarafından yapılan çalışmalara
ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir:
Moody’s Investor Services: Eylül 2015
Görünüm
Görünüm
Temel Kredi Notu
Baa3
Negatif
P-3
Baa3
Negatif
P-3
ba1
ba1
Fitch Ratings: Ekim 2015
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BBBF3
Durağan
BBB
F3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
bbb2
JCR Eurasia: Kasım 2015
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Destek Notu
BBBA-3
Durağan
BBBA-3
Durağan
AAA (trk)
Durağan
1
A
II. GRUP’UN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi
tutulmuş olup, 10 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
İletişim Bilgileri
ZİRAAT BANKASI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ
Anafartalar Mahallesi Atatürk Bulvarı No: 8
06107 Altındağ Ankara
Tel: (0 312) 584 20 00
Faks: (0 312) 584 49 63
www.ziraatbank.com.tr
YURT DIŞI ŞUBELER
New York Şubesi
122 East 42nd Street Suite 310 New York NY 10168 ABD
Tel: (1 212) 557 56 12
Faks: (1 212) 490 80 76
E-posta: [email protected]
www.ziraatnewyork.com
Londra Şubesi
Basildon House 7-11 Moorgate Londra EC2R 6 DB İNGİLTERE
Tel: (44 207) 600 49 85
Faks: (44 207) 600 49 87
www.ziraatbank.co.uk
Bulgaristan Yöneticiliği
Todor Alexandrov Blvd. Tzar Samuil Str. No: 87
1000 Sofya BULGARİSTAN
Tel: (359 2) 980 00 87 - 980 66 61
Faks: (359 2) 980 21 13
www.ziraatbank.bg
Sofya Şubesi
Todor Alexandrov Blvd. Tzar Samuil Str. No: 87
1000 Sofya BULGARİSTAN
Tel: (359 2) 980 00 87 - 980 66 61
Faks: (359 2) 980 21 13
Filibe Altşubesi
4 Tsabribrod 4000 Filibe BULGARİSTAN
Tel: (359 32) 511 921-24
Faks: (359 32) 511 925
Kırcaali Altşubesi
2A Bulair Str. 6600 Kırcaali BULGARİSTAN
Tel: (359 361) 546 50-58
Faks: (359 361) 546 59
Varna Altşubesi
24 Slivnitza Str. Varna BULGARİSTAN
Tel: (359 52) 912 500-502-503-504
Faks: (359 52) 912 505
Bağdat Şubesi
Weziriye Area 301 St. District No: 19 Bağdat IRAK
Tel: (964 790) 418 13 90
www.ziraatbank.com.iq
Erbil Şubesi
Gulan District 100. Str. No: 159/735 Erbil IRAK
Tel: (964 750) 754 0 888 / 662 6 499 68
www.ziraatbank.com.iq
Cidde Şubesi
Al Rawdah Dist.1 Al Rawdah Str. P.O. Box: 54759
Cidde 21524 SUUDİ ARABİSTAN
Tel: (966 2) 665 54 33
Faks: (966 2) 664 35 16
www.ziraatbank.sa
Tiflis Şubesi
David Agmashenebeli Ave. No: 61 P.O. 0102
Tiflis GÜRCİSTAN
Tel: (995 322) 943 704
Faks: (995 322) 943 834
www.ziraatbank.ge
Batum Altşubesi
Luka Asatiani Str. No:1/C (Rustavelli Avenue No:25/C)
Batum GÜRCİSTAN
Tel: (00 995) 422 227 501-503
Atina Şubesi
Ermou 2 5th Floor 10563 Atina YUNANİSTAN
Tel: (30 210) 322 30 38
Faks: (30 210) 322 17 96
www.ziraatbank.com.gr
Gümülcine Şubesi
Platia Irinis 17&Papaflesa 1 T.K. 69100 Gümülcine YUNANİSTAN
Tel: (30 253) 108 59 30
Faks: (30 253) 108 59 27
İskeçe Şubesi
M. Karaoli 68 67100 İskeçe YUNANİSTAN
Tel: (30 254) 106 94 20
Faks: (30 254) 106 66 41
Rodos Şubesi
Grigoriou Lampraki 16 & Amerikis Tk 85100 Rodos YUNANİSTAN
Tel: (30 224) 104 37 02
Faks: (30 224) 107 30 29
Priştine Şubesi
Pashko Vasa 18, 10000 Priştine KOSOVA
Tel: (00 381) 38 222 000
www.ziraatbank-kosova.com
KKTC ŞUBELERİ
KKTC Yöneticiliği
Girne Kapı Cad. İbrahim Paşa Sk. No: 105 Lefkoşa KKTC
Tel: (0 392) 227 28 25
Faks: (0 392) 228 86 09
Lefkoşa/KKTC Şubesi
Girne Kapı Cad. İbrahim Paşa Sk. No: 105 Lefkoşa KKTC
Tel: (0 392) 227 10 27 - 228 30 50
Faks: (0 392) 228 24 01 - 228 86 09
Gönyeli/KKTC Şubesi
Günaydın Sokak No: 1 Gönyeli Lefkoşa KKTC
Tel: (0 392) 224 05 16 - 224 05 22
(0 392) 224 06 34 - 224 05 52
Faks: (0 392) 224 07 24
Girne/KKTC Şubesi
Atatürk Cad. Phelecia Court Sitesi Kordonboyu No: 37 Girne KKTC
Tel: (0 392) 815 33 58 - 815 22 10
Faks: (0 392) 815 25 84
Gazimağusa/KKTC Şubesi
İsmet İnönü Bulvarı No:41 Gazimağusa KKTC
Tel: (0 392) 365 56 91 - 365 56 92
Faks: (0 392) 365 56 99
Akdoğan/KKTC Şubesi
Dr. Fazıl Küçük Mah. Akdoğan Gazimağusa KKTC
Tel: (0 392) 377 76 06 - 377 76 07
Faks: (0 392) 377 76 13
İskele/KKTC Şubesi
İpar İş Merkezi No: 6 İskele Gazimağusa KKTC
Tel: (0 392) 330 02 77 - 330 02 78
Faks: (0 392) 330 02 83
TEMSİLCİLİKLER
Tahran Temsilciliği
Unit: 72, 9th Floor, Aytek Building, No: 13
Golshehr Boulevard, Africa Boulevard Tehran,
1915677433, İRAN
Tel: (00 98 21) 22 05 18 11 - 22 05 19 91
Faks: (00 98 21) 22 65 64 28
YURT DIŞI İŞTİRAKLER
ZIRAAT BANK INTERNATIONAL A.G.
Am Hauptbahnhof 16 60329 Frankfurt am Main ALMANYA
Tel: (49 69) 29 80 50
Faks: (49 69) 28 01 22
www.ziraatbank.de
Güzelyurt/KKTC Şubesi
Ecevit Cad. No:78-B Güzelyurt KKTC
Tel: (0 392) 714 21 48 - 714 26 29
Faks: (0 392) 714 27 63
ZIRAATBANK BH DD
Dzenetica Cıkma No: 2, 71000 Saraybosna BOSNA-HERSEK
Tel: (387 33) 564 100
Faks: (387 33) 564 101
www.ziraatbank.ba
Yakın Doğu Üniversitesi/KKTC Şubesi
Yakın Doğu Üniversitesi Kampüsü
İç Mimarlık Fakültesi Altı Lefkoşa KKTC
Tel: (0 392) 224 13 15 - 224 13 16
Faks: (0 392) 224 13 17
ZIRAAT BANK (MOSCOW) JSC
Mosalarko Plaza One Marksistkaya 109147 Moskova RUSYA
Tel: (7 495) 232 67 37
Faks: (7 495) 232 67 36
www.ziraatbank.ru
Karakum/KKTC Şubesi
22 Uğur Mumcu Caddesi No: 4-5
Karakum Ozanköy Mevkii
Girne KKTC
Tel: (0 392) 815 63 49 - 815 63 82 - 815 63 83 - 815 63 95
Faks: (0 392) 815 63 35
KAZAKHSTAN ZIRAAT INT. BANK
Klochkov Street Nr: 132 480057 Almatı KAZAKİSTAN
Tel: (7 727) 250 60 80
Faks: (7 727) 250 60 82
www.kzibank.kz
Karaoğlanoğlu/KKTC Şubesi
Dr. Bekir Paşaoğlu İş Merkezi No: 5-6
Karaoğlanoğlu Girne KKTC
Tel: (0 392) 822 36 32- 822 36 34/35 - 822 36 43
Faks: (0 392) 822 36 33
ZIRAAT BANK MONTENEGRO AD
Ulica Slobode 84, 81000 Podgorica KARADAĞ
Tel: (382) 20 442 200
ZIRAAT BANK AZERBAYCAN ASC
Caspian Business Centre, 40 J. Jabbarli Street,
AZ1065 Bakü AZERBAYCAN
Tel: (994 12) 505 56 16
www.ziraatbank.az
İletişim Bilgileri
UTBANK JSC
Bunyodkor Kochası 15/B 100043 Taşkent ÖZBEKİSTAN
Tel: (998 71) 273 83 24-25
Faks: (998 71) 120 63 62 - 273 90 51
www.utbank.uz
TURKMEN TURKISH JOINT STOCK COMMERCIAL BANK
Mahdumguly Avenue 111/2 74400 Aşkabat TÜRKMENİSTAN
T el: (993 12) 93 83 59 – 93 67 96
Faks: (993 12) 93 83 47 – 93 53 55
www.turkmenturkbank.gov.tm
YURT İÇİ İŞTİRAKLER
ZİRAAT SİGORTA A.Ş.
Turgut Özal Millet Cad. No.7
34096 Aksaray İstanbul
Tel: (0 212) 459 84 84
Faks: (0 212) 587 61 00
www.ziraatsigorta.com.tr
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
Turgut Özal Millet Cad. No: 7
34096 Aksaray İstanbul
Tel: (0 212) 459 85 85
Faks: (0 212) 587 67 00
www.ziraatemeklilik.com.tr
ZİRAAT FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
Mecidiyeköy Mah. Büyükdere Cad. No: 83
34387 Şişli İstanbul
Tel: (0 212) 459 88 00
Faks: (0 212) 459 88 84
www.ziraatleasing.com.tr
ZİRAAT YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
Levent Çarşı Cad. Emlak Pasajı Kat: 1
34330 Levent İstanbul
Tel: (0 212) 339 80 80
Faks: (0 212) 269 09 60
www.ziraatyatirim.com.tr
ZİRAAT PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
Maslak Mah., Maslak Meydanı Sok. No: 3 Veko Giz Plaza
Kat: 6 34398 Sarıyer İstanbul
Tel: (0 212) 924 72 00
Faks: (0 212) 290 34 91
www.ziraatportfoy.com.tr
ZİRAAT TEKNOLOJİ A.Ş.
Yıldız Teknik Üniversitesi Davutpaşa Kampüsü
Teknoloji Geliştirme Bölgesi C2 Blok
34220 Esenler İstanbul
Tel: (0 212) 484 60 00
Faks: (0 212) 483 73 78
www.ziraatteknoloji.com
ZİRAAT KATILIM BANKASI A.Ş.
Hobyar Mahallesi, Şeyhülislam Hayri Efendi Cad. No: 12
34112 Bahçekapı-Fatih İstanbul
Tel: (0 212) 404 10 00
Faks: (0 212) 404 10 80
www.ziraatkatilim.com.tr
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
İnsanımız daha fazlasına
kavuşsun diye,
Ziraat 152 yıldır halkımızla el ele.

Faaliyet Raporu - Ziraat Bankası

Transkript

Benzer belgeler

Vaka Çalışması Garanti Bankası

8 TC ZİRAAT BANKASI A. Ş. İTHALAT BEDELİ TRANSFER FORMU

DÖVİZ TRANSFER TALEP FORMU

1 TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş. 30 Eylül 2015 Hesap Dönemi

cinsiyet ayrımcılığı olarak üstün erillik

Opening Address by the Chairman, the Hon. Nguyen Van Giau

Abstract

dosyayı indir