Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Transkript

ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
1 Ocak 2015-30 Haziran 2015 Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
İÇİNDEKİLER
SAYFA
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu
1-2
Ara Dönem Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
3-4
Ara Dönem Özet Özkaynak Değişim Tablosu
5
Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu
6
Ara Dönem Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
7 - 38
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na
Giriş
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2015 tarihli
ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait kâr
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış
tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem özet finansal bilgiler”) sınırlı denetimini
yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na (TMS 34) uygun olarak
hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz,
yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir
sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem
Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten
Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi’’ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet
finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler
olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim
prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin
kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar
hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır.
Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız
denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence
sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle,
TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.S.
Mazars üyesi
Belma Öztürk Gürsoy, SMMM
Sorumlu Denetçi
7 Ağustos 2015
İstanbul,Türkiye
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) ve tam olarak gösterilmiştir)
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Not
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar :
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
— İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
— İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
— İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
— İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Dönen Varlıklar
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
4
5,20
7
6
8
12
17
Toplam Dönen Varlıklar
70.206.987
164.744.405
8.127.528
156.616.877
274.530
-274.530
-100.549.327
25.318.178
12.418.023
936.281
106.435.824
144.577.794
10.853.502
133.724.292
192.368
-192.368
423.400
75.688.117
14.282.960
8.680.784
476.082
374.447.731
350.757.329
1.531.678
-1.531.678
3.254
34.652.728
892.716
-892.716
273.430
8.130.680
7
1.038.631
-1.038.631
3.254
34.761.606
952.822
-952.822
241.632
7.434.055
7
45.484.493
44.432.007
419.932.224
395.189.336
Duran Varlıklar :
Ticari Alacaklar
— İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
— İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
— Şerefiye
— Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
Toplam Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
5
8
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
FİNANSAL DURUM TABLOSU
Not
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
30 Haziran 2015
Önceki Dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2014
45.632.108
21.474.995
24.157.113
1.666.843
462.384
-462.384
57.850
23.462.827
1.690.077
4.582.387
4.582.387
168.644
77.723.120
27.714.678
8.727.152
18.987.526
2.022.620
165.139
-165.139
-15.017.059
1.824.294
4.631.951
4.631.951
258.832
51.634.573
685.856
-685.856
699.859
13.204.336
552.885
-552.885
756.158
12.329.150
13.204.336
14.590.051
12.329.150
13.638.193
10.800.000
25.665.050
10.800.000
25.665.050
(558.845)
(498.145)
(558.845)
8.040.762
269.708.903
13.963.183
327.619.053
(498.145)
6.474.762
257.952.695
29.522.208
329.916.570
419.932.224
395.189.336
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Ticari Borçlar
— İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
— İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
— İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
— İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
— Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler:
Diğer Borçlar
— İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
— İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
— Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Karşılıklar
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
5,20
5
7
8
11
11
12
8
11
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
— Tanımlanmış Fayda Planları Aktüeryal
(Kayıp)/Kazanç Fonu
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararı)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Toplam Özkaynaklar
13
13
13
13
Toplam Kaynaklar
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak 2015Not 30 Haziran 2015
1 Nisan 201530 Haziran 2015
Önceki Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak 20141 Nisan 201430 Haziran 2014 30 Haziran 2014
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
14
14
197.372.317
(149.091.575)
102.503.531
(77.431.538)
195.487.899
(144.415.756)
103.925.120
(78.287.297)
48.280.742
25.071.993
51.072.143
25.637.823
(27.184.775)
(10.997.926)
(3.046.938)
19.430.256
(9.276.013)
(14.371.408)
(6.862.901)
(1.535.822)
8.318.772
(3.063.420)
(24.807.835)
(10.616.180)
(3.049.240)
16.318.225
(10.719.083)
(14.079.215)
(6.341.207)
(1.619.660)
5.993.768
(4.122.309)
17.205.346
7.557.214
18.198.030
5.469.200
(182.170)
(94.245)
(145.756)
(78.961)
VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
17.023.176
7.462.969
18.052.274
5.390.239
Sürdürülen Faaliyetler
vergi gelir/ gideri
Dönem vergi gelir/gideri
Ertelenmiş vergi gelir/gideri
(3.059.993)
(3.741.443)
681.450
(1.281.857)
(1.501.781)
219.924
(3.432.939)
(4.339.271)
906.332
(935.682)
(1.419.006)
483.324
DÖNEM NET KARI/(ZARARI)
13.963.183
6.181.112
14.619.335
4.454.557
--
--
--
--
--
--
--
--
13.963.183
6.181.112
14.619.335
4.454.557
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
FİNANSMAN GİDERİ VE
VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI)
Finansman Giderleri (-)
15
15
15
16
16
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler
vergi sonrası dönem karı/zararı
DÖNEM NET KARI/(ZARARI)
3
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Not
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak 201530 Haziran 2015
(75.874)
15.175
104.962
(20.992)
(159.212)
31.842
130.036
(26.008)
(60.699)
83.970
(127.370)
104.028
13.902.484
6.265.082
14.491.965
4.558.585
1,293
0,572
1,354
0,412
Diğer Kapsamlı Gelir:
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları
Aktüeryal Kayıp/Kazanç
Fonu
Ertelenmiş Vergi Etkisi
DİĞER KAPSAMLI GELİR
(VERGİ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI
KAR/(ZARAR)
Pay Başına Kazanç:
Sürdürülen faaliyetlerden
pay başına kazanç
19
4
30 Haziran 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
1 Ocak 2014 bakiyesi
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
Diğer Kapsamlı Gelir
Dönem Net Karı
30 Haziran 2014 bakiyesi
1 Ocak 2015 bakiyesi
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
Diğer Kapsamlı Gelir
Dönem Net Karı
30 Haziran 2015 bakiyesi
Ödenmiş
Sermaye
10.800.000
----10.800.000
Sermaye
Düzeltme
Farkları
25.665.050
----25.665.050
Tanımlanmış Fayda
Planları Aktüeryal
(Kayıp) / Kazanç
Fonu
(354.943)
--(127.370)
-(482.313)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Geçmiş Yıllar
Dönem Net
Yedekler
Kar / Zararları Karı / (Zararı)
Toplam
5.528.682
234.439.033
34.460.542 310.538.364
946.080
23.513.662 (24.459.742)
---- (10.000.800) (10.000.800)
---(127.370)
--14.619.335
14.619.335
6.474.762 257.952.695
14.619.335 315.029.529
Ödenmiş
Sermaye
10.800.000
----10.800.000
Sermaye
Düzeltme
Farkları
25.665.050
----25.665.050
Tanımlanmış Fayda
Planları Aktüeryal
(Kayıp) / Kazanç
Fonu
(498.146)
--(60.699)
-(558.845)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Geçmiş Yıllar
Dönem Net
Yedekler
Kar / Zararları Karı / (Zararı)
Toplam
6.474.762
257.952.695
29.522.208 329.916.569
1.566.000
11.756.208 (13.322.208)
---- (16.200.000) (16.200.000)
---(60.699)
--13.963.183
13.963.183
8.040.762 269.708.903
13.963.183 327.619.053
5
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Cari Dönem
Not
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
30 Haziran
2015
30 Haziran
2014
(34.277.252) (36.198.000)
Dönem Net Karı
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
13.963.183
14.619.335
6.393.753
6.120.559
2.126.710
1.933.640
8
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
Önceki Dönem
16
376.045
956.893
3.485.413
3.666.952
(3.478.938)
(3.452.761)
830.671
(413.779)
(6.141)
(3.325)
3.059.993
3.432.939
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili
Düzeltmeler
Vergi Geliri / Gideri ile İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
(38.037.467) (44.657.822)
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
6
(25.237.255)
(15.596.001)
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
5
(25.094.029)
(13.868.933)
5
(82.162)
19.725.815
(7.948)
4.166.287
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları
(385.761)
(104.559)
(6.964.075)
(19.246.668)
(17.680.531) (23.917.928)
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
(16.200.000)
(10.000.800)
3.478.938
3.452.761
(3.875.659)
(5.732.033)
(1.951.585)
(2.091.989)
9
13.195
10.136
9
(1.964.780)
(1.220.310)
--
(881.815)
16
Vergi Ödemeleri / İadeleri
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit
Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit
Çıkışları
Türev araçlardan nakit çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
4
--(36.228.837) (38.289.989)
106.435.824 116.438.692
70.206.987
78.148.703
6
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
1.
Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir sermaye
şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç Pompa,
Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve Panel Radyatör
Üretimi
Fabrika’da üretilen;
Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı, Roof-Top
Aparey, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
malzemeleri satışı
Sistem Satış Müessesesi
Bayilik Satış Müessesesi
Totaline Müessesesi ve
Satış Sonrası Hizmetler
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri Borsa İstanbul
(BIST)’da işlem görmekte olup, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77
oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket’in merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/İSTANBUL/TÜRKİYE
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
*
Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirketin 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ortalama personel sayısı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Maaşlı (Beyaz Yaka)
381
381
Ücretli (Mavi Yaka)
225
233
TOPLAM
606
614
7
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1. TMS’ye Uygunluk Beyanı
Ara dönem finansal tablolar, Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade
edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in
durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi
tutularak hazırlanmıştır.
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.
Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır .
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe
Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama’ya uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30
Haziran 2015 tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona
eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı
olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara
dönem finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte
değerlendirilmelidir.
Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihli finansal tabloları 7 Ağustos 2015 tarihinde Şirket Yönetimi
tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmak üzere onaylanmıştır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
TMS 29’a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak
finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi
itibarıyla endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de
yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367
sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması
sona ermiştir. Bu nedenle; finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın satın alma
gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan
girişler nominal değeriyle gösterilmiştir.
2.1.2. Fonksiyonel ve raporlama para birimi
Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve finansal
tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
8
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devam)
2.1.3. Netleştirme/Mahsup
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin
veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması
ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal
tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
2.1.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
2.1.5. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla
geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda
kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali
durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf
katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise,
işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda
hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1
Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak
uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir
etkisi olmamıştır.
TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’te ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine
İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır.
Değişiklikler 1 Temmuz 2014’ten itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve
hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar
kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya
zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
9
2.
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
2.1.5. Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (devam)
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak
birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu
mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa
açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde
yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine
getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net
defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir.
Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına
tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak
uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında
olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki
muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39
kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük
olarak uygulanacaktır.
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak
sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye
dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama
dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart
ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli
değişiklikleri yapacaktır.
10
2.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012’de ve Şubat 2015’de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin
verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a
yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun
değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları
KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.
TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi
ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde
belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen
işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer
alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna
ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği
bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu
değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa
Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı
amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin
bireysel
finansal
tablolarında
bağlı
ortaklıklar
ve
iştiraklerdeki
yatırımların
muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS
27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• maliyet değeriyle
• TFRS 9 uyarınca
veya
• TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu
değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup,
geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama
açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki
etkileri değerlendirilmektedir.veya Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
11
2.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları
veya Katkıları - Değişiklikler
Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın
kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS
28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS
3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan
kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa
kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı
ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016
veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları
gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve
Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması
(TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri
istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS
28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket
için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik)
Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt
toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen
yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı
iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık
raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin
Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman,
değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört
standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki
gibidir:
- TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerinde değişiklik
- TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet
sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama
- TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu
- TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir
bölümde’ açıklanması
Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup,
erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal durumu ve
performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
12
2.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler
UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir.
Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye
uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket
finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de
yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari
alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından
gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile
ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata
uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan
varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için
model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif
uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük
uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden
düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz
konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri
değerlendirilmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının
yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma
muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır.
UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan
akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının
daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı
modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir
model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını
gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki
düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar
tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele
almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi
ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir.
13
2.
UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken
uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi
riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
2.1.6 Faaliyetlerin Dönemselliği
Yaz sezonu boyunca soğutma grubu ürünlerinin satışlarının daha yüksek olması sebebiyle, Şirket
ara dönem özet finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de
içerebilir. Bu nedenle, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali
yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir.
3.
Bölümlere Göre Raporlama
Şirket’in faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri
ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında
kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca Şirket’in organizasyon yapısı, şirketin farklı faaliyetleri
içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde
oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak
kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu
faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
4.
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2015
11.606
65.304.608
3.520.228
485.913
28.077.006
33.221.461
4.546.447
344.326
70.206.987
Kasa
Banka (Dipnot 25 (i))
vadesiz TL mevduat
vadesiz döviz mevduat
vadeli TL mevduat
vadeli döviz mevduat
Alınan Çekler (Dipnot 25 (i))
B tipi Likit Yatırım Fonu
Toplam
31 Aralık 2014
7.869
103.314.459
1.848.596
195.414
66.883.563
34.386.886
2.595.244
518.252
106.435.824
30 Haziran 2015 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir;
Döviz Cinsi
USD
EURO
TL
Toplam
Döviz Tutarı
5.030.553
6.608.505
28.077.006
30 Haziran 2015
TL Tutarı
Vade
13.513.576 9 Temmuz 2015 – 14 Temmuz 2015
19.707.885 23 Temmuz 2015 – 4 Ağustos 2015
28.077.006 1 Temmuz 2015 – 29 Temmuz 2015
61.298.467
14
Faiz (%)
1,90 – 2,25
1,80 – 1,85
10,00 – 11,25
4.
Nakit ve Nakit Benzerleri (devam)
31 Aralık 2014 itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatların faiz oranları aşağıdaki gibidir;
Döviz Cinsi
USD
EURO
TL
Toplam
Döviz Tutarı
5.586.144
7.598.531
66.883.563
31 Aralık 2014
TL Tutarı
Vade
12.953.709
12 Ocak 2015 – 15 Ocak 2015
21.433.177
8 Ocak 2015 – 27 Ocak 2015
66.883.563
2 Ocak 2015 – 27 Ocak 2015
101.270.449
Faiz (%)
0,40 – 2,00
0,25 – 2,25
7,50 – 10,40
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla banka mevduatları üzerinde herhangi
bir blokaj yoktur.
5.
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
59.319.769
94.095.097
46.271.978
90.617.890
8.127.528
19.799.513
10.853.502
10.789.309
(509.546)
(945.561)
(612.443)
(548.800)
(909.204)
(243.494)
(14.529.952)
164.744.405
(12.253.387)
144.577.794
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
İlişkili taraflardan alacaklar, net
(Dipnot 20)24,25 (i))
Diğer alacaklar
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (Dipnot 25
(i))
Toplam
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
Toplam
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.558.620
(26.942)
1.531.678
1.042.523
(3.892)
1.038.631
Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 118 gündür (31
Aralık 2014 – 102 gün).
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
12.253.387
7.871.448
Cari dönem karşılık gideri
2.694.005
4.561.311
Konusu kalmayan karşılıklar (Dipnot 16)
(417.440)
(179.372)
14.529.952
12.253.387
Açılış bakiyesi
Kapanış bakiyesi (Dipnot 25 (i))
15
5.
Ticari Alacak ve Borçlar (devam)
Ticari borçlar aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Satıcılar
24.259.807
19.050.578
İlişkili taraflara borçlar, net (Dipnot 20)
21.474.995
8.727.152
Satıcılar
(102.694)
(63.052)
Toplam
45.632.108
27.714.678
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Emtia
58.717.596
40.907.389
İlk madde ve malzeme
21.651.269
20.671.427
Mamuller
23.784.407
16.975.958
Borç reeskontu (-)
6.
Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir :
Yarı mamuller
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
4.756.952
5.118.195
(8.360.897)
(7.984.852)
100.549.327
75.688.117
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi
Cari dönem (geliri)/gideri
Kapanış bakiyesi
16
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
7.984.852
6.067.166
376.045
1.917.686
8.360.897
7.984.852
7.
Türev Araçlar
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
Vadesi
31.07.2015
10.07.2015
21.07.2015
03.07.2015
Ödenecek
Tutar
550.000
400.000
800.000
750.000
Para
Birimi
EUR
EUR
EUR
EUR
Alınacak
Tutar
1.670.955
1.207.720
2.361.600
2.157.375
Para
Birimi
TL
TL
TL
TL
Vade Sonu
Paritesi
3,0381
3,0193
2,9520
2,8765
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı (TL Karşılığı)
30.745
14.840
(24.160)
(79.275)
(57.850)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla türev araçlarda yer alan vadesi gelmemiş forward işlemlerinin
detayı aşağıdadır.
Vadesi
Ödenecek
Tutar
Para
Birimi
20.03.2015
700.000
EUR
13.03.2015
700.000
07.04.2015
27.03.2015
Alınacak
Tutar
Para
Birimi
Vade Sonu
Paritesi
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı (TL Karşılığı)
2.060.870
TL
2,9441
86.380
EUR
2.058.560
TL
2,9408
84.070
950.000
EUR
2.750.535
TL
2,8953
70.870
900.000
EUR
2.599.920
TL
2,8888
61.290
20.02.2015
500.000
EUR
1.464.500
TL
2,9290
54.150
13.03.2015
800.000
USD
1.892.000
TL
2,3650
36.880
06.02.2015
500.000
EUR
1.432.350
TL
2,8647
22.000
16.01.2015
500.000
EUR
1.425.900
TL
2,8518
15.550
27.03.2015
300.000
USD
707.490
TL
2,3583
11.820
06.02.2015
500.000
USD
1.168.550
TL
2,3371
9.100
20.03.2015
200.000
USD
471.140
TL
2,3557
7.360
06.03.2015
500.000
EUR
1.406.550
TL
2,8131
(3.800)
27.02.2015
500.000
EUR
1.405.050
TL
2,8101
(5.300)
13.02.2015
600.000
EUR
1.681.500
TL
2,8025
(10.920)
23.01.2015
500.000
EUR
1.394.300
TL
2,7886
(16.050)
423.400
17
8. Peşin Ödenen Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
22.313.881
13.784.503
3.004.297
498.457
25.318.178
14.282.960
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Verilen avanslar
107.000
123.500
Gelecek yıllara ait giderler
166.430
118.132
273.430
241.632
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
23.248.871
14.466.160
Verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Toplam
Uzun vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
Toplam
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir :
Alınan sipariş avansları
Gelecek aylara ait gelirler
Toplam
213.956
550.899
23.462.827
15.017.059
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
699.859
756.158
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir :
Gelecek yıllara ait gelirler
9.
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren 6 aylık ara dönem içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların cari dönem alımları toplamı 1.964.780 TL’dir (31 Aralık 2014 – 2.971.299 TL).
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyet tutarı 20.611
TL (31 Aralık 2014 – 409.295 TL), birikmiş amortisman tutarı 12.408 TL’dir (31 Aralık 2014 – 400.587
TL).
10. Devlet Teşvik ve Yardımları
Şirket 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde araştırma geliştirme yatırımları
ile ilgili olarak TÜBİTAK Teknoloji ve Yenilik Destek Programları Başkanlığı’ndan “TEYDEB”
“Brülör Geliştirme ve Rooftop Klima Geliştirme Projeleri” kapsamında 101.945 TL teşvik elde
edilmiştir (31 Aralık 2014 – 365.344).
18
11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
3.463.174
4.147.972
Rekabet Kurulu ceza karşılığı
225.273
225.273
Dava gider karşılığı
728.821
179.557
Sözleşmeye dayalı gider karşılığı
165.119
79.149
4.582.387
4.631.951
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
280.674
178.205
Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri
Toplam
Uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
Kullanılmayan izin karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam
12.923.662
12.150.945
13.204.336
12.329.150
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
3.741.442
7.673.249
(2.051.365)
(5.848.955)
1.690.077
1.824.294
Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir (TL):
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Toplam
19
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam)
11.
Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir (TL) :
a) Rekabet Kurulu tarafından Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket)’e gönderilen yazıda,
Şirket hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip
içermediği yönünden soruşturma başlatıldığı belirtilmiştir. Belirtilen yazıya istinaden Rekabet
Kurulu tarafından yapılan soruşturma sonucunda, Şirket aleyhine 2005 yılı net satışlarının
%0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273 TL idari para cezası uygulanmasına karar verildiği 8
Mart 2007 tarihinde bildirilmiştir. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası tutarının
tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket, söz konusu idari para cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007
tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha sonra ise karara itiraz için Danıştay'a
başvuruda bulunmuş olup, yapılan itiraz Danıştay’ın 13 Aralık 2010 tarihinde verdiği karar ile
red edilmiştir. Şirket, aleyhine neticelenen dava için yürütmenin durdurulması istemli olarak
temyiz başvurusunda bulunmuştur.
b)
c) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 12.764.438 TL’dir (31
Aralık 2014 – 7.903.597 TL).
c)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı 71.338.614 TL’dir
(31 Aralık 2014 – 66.969.194 TL).
d)
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde tahsil
edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 14.529.952 TL’dir (31 Aralık
2014 - 12.253.387 TL).
20
11.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (TRI)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu TRİ’ler
12.764.438
4.322.960
1.693.325
1.305.311
--
--
--
--
amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler
--
--
--
--
D. Diğer verilen TRİ’ler
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
12.764.438
4.322.960
1.693.325
1.305.311
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI’ler
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu
TRİ’ler
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş
olduğu TRİ’ler
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler
lehine vermiş olduğu TRI’ler
TOPLAM
31 Aralık 2014
TL Karşılığı
TL
ABD Doları
Avro
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
Olduğu TRİ’ler
7.903.597
1.621.944
1.719.134
813.682
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
7.903.597
1.621.944
1.719.134
813.682
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI’ler
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRI’ler
D. Diğer verilen TRİ’ler
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu
TRİ’ler
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen
diğer grup şirketleri lehine vermiş
olduğu TRİ’ler
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler
lehine vermiş olduğu TRI’ler
TOPLAM
Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu diğer teminat, rehin
ve ipotek yoktur.
21
12. Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
12.135.469
8.392.520
225.734
212.157
Diğer KDV
34.189
50.325
Diğer özel tüketim vergisi
15.014
--
7.617
25.782
12.418.023
8.680.784
Devreden KDV
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer dönen varlıklar
Toplam
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
119.442
208.507
Diğer KDV
34.189
50.325
Özel tüketim vergisi
15.013
--
168.644
258.832
Gider tahakkukları
Toplam
13. Özkaynaklar
(a) Ödenmiş Sermaye :
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermayesi aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Pay Tutarı
% 42,03
4.539.130
Carrier HVACR Investments B.V.
% 42,03
4.539.130
Diğer *
% 15,94
1.721.740
Sermaye
%100,00
10.800.000
Sermaye düzeltme farkları
25.665.050
Toplam sermaye
*
36.465.050
Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 10.800.000 TL‘dir. Şirket’in ödenmiş sermayesi 10.800.000 TL
olup 1 Kr nominal değerli 1.080.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in İmtiyazlı hisse
senedi bulunmamaktadır.
22
13. Özkaynaklar (devam)
(b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler,
yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır:
a)
b)
I. Tertip Yedek: Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I. Tertip
yedek akçe olarak ayrılır.
II. Tertip Yedek: Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin %5'i
tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II. Tertip
yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların kapatılmasında
veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin önüne geçmeye veya
sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla kullanılabilir.
(c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları):
Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir (TL):
2014 yılı karının transferi
2013 yılı karının transferi
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
29.522.208
--
--
34.460.542
(1.566.000)
(946.080)
Ödenen temettü
(16.200.000)
(10.000.800)
Olağanüstü yedekler
167.902.222
144.388.560
Yasal yedeklere transfer
Enflasyon düzeltme farkları
Geçmiş yıl karları/(zararları)
90.050.473
90.050.473
269.708.903
257.952.695
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
179.658.430
167.902.222
90.050.473
90.050.473
269.708.903
257.952.695
Geçmiş yıl kar/ (zararlarının) dağılımı aşağıdaki gibidir (TL):
Enflasyon düzeltmesi farkları
Toplam
23
13. Özkaynaklar (devam)
(c) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) (devam):
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe
giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları
çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz
konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas
sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar
payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal
tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında
pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar
aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve
pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri
için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Emisyon primi, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan özkaynaklar
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Tarihi Değeri
Emisyon primi
Yasal yedekler
Endekslenmiş Değeri
--
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
19.743
19.743
8.040.762
18.282.188
10.241.426
179.658.430
259.447.734
79.789.304
90.050.473
31 Aralık 2014
Tarihi Değeri
Endekslenmiş Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Emisyon primi
--
19.743
19.743
Yasal yedekler
6.474.762
16.716.188
10.241.426
167.902.222
247.691.526
79.789.304
90.050.473
Enflasyon düzeltme farkları bedelsiz sermaye artırımı ve zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Ayrıca üzerinde kar dağıtımını engelleyici herhangi bir kayıt bulunmayan yedek kalemlerinden
kaynaklanan enflasyon düzeltme farkları kar dağıtımında kullanılabilecektir.
2014 yılı itibarıyla 35.720.893 TL dönem net karından 6.198.685 TL vergi karşılığı ayrıldıktan
sonra kalan dönem net karı 29.522.208 TL'dir. 2 Mart 2015 tarihi itibarıyla yapılan Yönetim
Kurulu kararına istinaden bu tutarın 16.200.000 TL tutarındaki kısmı ortaklara kar payı olarak
nakden dağıtılmıştır.
24
14. Hasılat ve Satışların Maliyeti
Hasılat aşağıdaki gibidir:
176.918.145
92.509.761
155.847.059
82.076.456
25.154.058
12.212.447
42.800.536
23.899.613
175.877
82.861
274.217
146.344
Satıştan iadeler
(1.070.227)
(731.469)
(1.039.412)
(933.814)
Satış iskontoları
(3.805.536)
(1.570.069)
(2.394.501)
(1.263.479)
197.372.317
102.503.531
195.487.899
103.925.120
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
(Dipnot 21)
Diğer satışlar
Toplam
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir:
Satılan ticari mallar maliyeti
Satılan mamuller maliyeti
Satlan hizmet maliyeti
Satılan yarı mamul maliyeti
Toplam
101.023.201
34.632.652
10.271.124
3.164.598
149.091.575
53.223.362
16.751.622
6.147.935
1.308.619
77.431.538
86.778.293
47.724.902
47.090.829
24.106.504
10.380.355
6.359.523
166.279
96.368
144.415.756
78.287.297
15. Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim
Giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderleri
aşağıdaki gibidir:
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
27.184.775
14.371.408
24.807.835
14.079.215
Genel yönetim giderleri
10.997.926
6.862.901
10.616.180
6.341.207
3.046.938
41.229.639
1.535.822
22.770.131
3.049.240
38.473.255
1.619.660
22.040.082
Araştırma ve geliştirme giderleri
Toplam
25
16. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
Kambiyo karı
Vade farkı gelirleri
Faiz gelirleri
Reeskont gelirleri
Konusu kalmayan
kıdem tazminatları
karşılıkları
Konusu kalmayan
şüpheli ticari
alacak karşılıkları
(Dipnot 5)
Alınan Tazminatlar
Menkul kıymet satış
gelirleri
Komisyon gelirleri
Sabit kıymet satış
kazancı
Diğer gelirler ve
karlar
Toplam
8.133.920
4.712.453
3.478.938
1.808.385
3.443.570
2.550.994
1.530.031
37.704
4.354.830
4.989.763
3.452.761
2.175.542
1.330.689
2.468.609
1.388.212
(48.393)
550.107
140.297
844.830
523.178
417.440
176.504
407.095
120.805
76.083
--
(17.272)
--
28.154
6.839
13.692
6.839
26.753
81.830
16.298
81.830
6.141
6.141
5.531
--
111.375
61.604
310.302
250.617
19.430.256
8.318.772
16.318.225
5.993.768
Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
Kambiyo zararları
4.154.554
1.701.106
5.853.902
3.387.528
Reeskont faiz giderleri
Garanti kapsamındaki
masraflar
2.157.806
409.099
1.761.763
(673.916)
1.630.845
662.987
1.857.535
643.121
Forward karşılık gideri
481.250
(127.435)
--
--
Vade farkı gideri
330.101
187.457
366.705
143.901
Ticari masraflar
193.143
76.101
305.890
254.094
46.299
28.758
249.597
213.211
282.015
125.347
323.691
154.370
9.276.013
3.063.420
10.719.083
4.122.309
Komisyon giderleri
Diğer giderler ve zararlar
Toplam
26
17. Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
936.281
476.082
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, satış amacıyla elde tutulan varlıklar, Şirket’in tahsil edemediği
alacaklarına karşılık olarak aldığı ve kısa vadede satma niyetinde olduğu varlıklardan (binalardan)
oluşmaktadır.
18. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
a) Kurumlar vergisi;
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
Cari dönem vergisi
Ertelenmiş vergi geliri
Toplam vergi geliri / (gideri)
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
(3.741.443)
(4.339.271)
681.450
906.332
(3.059.993)
(3.432.939)
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2015 ve 2014 yılları için %20’dir. Bu oran, kurumların ticari
kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi
yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır.
Cari dönem vergi gideri hesaplaması aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kar / (zarar)
Gelir vergisi oranı
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
17.023.176
18.052.274
20%
20%
(3.404.635)
(3.610.455)
(270.638)
(514.091)
615.280
691.607
(3.059.993)
(3.432.939)
Vergi oranı üzerinden hesaplanan
Vergi geliri / (gideri)
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer indirimler ve istisnalar
Toplam vergi geliri / (gideri)
27
18. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devam)
b) Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri;
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir :
ile
ertelenmiş
Toplam Geçici Gelir / (Gider)
Farkları
30 Haziran 2015
Stok değer düşüklüğü karşılığı kaydı
vergi
Ertelenmiş Vergi Varlığı /
(Yükümlülüğü)
31 Aralık 2014
8.360.897
7.984.852
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
1.672.179
1.596.971
Stokların kayıtlı değerleri ile vergi
2.605.897
1.710.221
521.179
342.045
Alıcılar reeskont düzeltme kaydı
matrahlarındaki net fark
507.058
--
101.412
--
Şüpheli alacak karşılığı kaydı
484.731
870.831
96.946
174.167
Garanti ve İşletmeye Alma Gider Karşılığı
3.463.174
4.147.972
692.635
829.595
Dava gider karşılığı kaydı
728.821
179.556
145.764
35.912
Gider tahakkuku
680.238
467.596
136.048
93.520
İsim hakkı ve royalti karşılığı kaydı
356.018
--
71.204
--
Kullanılmamış izin karşılığı kaydı
280.674
178.205
56.135
35.641
12.044.393
10.001.618
2.408.879
2.000.322
Kıdem tazminatı kaydı
12.923.662
12.150.945
2.584.732
2.430.189
Ertelenmiş vergi varlıkları
42.435.563
37.691.796
8.487.113
7.538.362
--
(35.073)
--
(7.016)
(102.821)
(63.061)
(20.564)
(12.611)
(1.737.194)
--
(347.439)
--
57.850
(423.400)
11.570
(84.680)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
(1.782.165)
(521.534)
(356.433)
(104.307)
Ertelenen Vergi Varlığı / ( Yükümlülüğü) ( Net)
40.653.398
37.170.262
8.130.680
7.434.055
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı
Peşin ödenen giderler
Finansal araçlar değerleme farkı kaydı
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri):
30 Haziran 2015
30 Haziran 2014
8.130.680
6.861.864
(7.434.055)
(5.923.690)
696.625
938.174
Cari dönem ertelenmiş vergi
varlıkları
Önceki dönem ertelenmiş vergi
varlığı
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
28
18. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devam)
b) Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devam);
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
681.450
906.332
15.175
31.842
696.625
938.174
Sürdürülen faaliyetler
ertelenmiş vergi geliri
Aktüeryal kazanç ve kayıpların
ertelenmiş vergi etkisi
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
19. Pay Başına Kazanç
Pay başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir;
Dönem karı
Adi hisse
senetlerinin ağırlıklı
ortalama adedi*
Pay başına kazanç
13.963.183
6.181.112
14.619.335
4.454.557
10.800.000
10.800.000
10.800.000
10.800.000
1,293
0,572
1,354
0,412
*1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden
29
20. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler
İlişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
UTS Carrier LLC
3.161.184
2.857.675
Carrier Kuwait
1.196.727
349.019
UTC Building & Industrial Systems
761.631
--
Carrier SA Montluel
656.018
550.143
AHI Carrier FZC
524.284
4.670.322
Carrier South Eastern
402.898
796.924
Carrier Africa FZE
309.001
--
Carrier Asia
304.781
--
Toshiba Carrier UK Ltd
269.071
57.342
Carrier Qatar
116.585
290.560
AHI Carrier GmbH
112.673
148.318
AHI Carrier Australia Pty Ltd
82.819
6.778
Carrier Espana
71.078
828.090
Carrier AB
55.907
--
Carrier Nederland Airconditioning
54.467
26.292
Alvimedica Tıbbi Ürünler San. Ve Dış Tic. A.Ş.
16.893
1.969
Carrier Distribution Italy SPA
13.465
145.249
Branch of JSC Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
9.671
16.484
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
5.720
8.073
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.Ş.
2.908
21.751
Carrier Polska
--
70.052
Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. İşl. Ve Tic. A.Ş.
--
3.367
Beijer ECR Iberica
--
2.426
--
1.773
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
--
587
Cenal Elektrik Üretim A.Ş.
--
334
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
--
146
İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-)
(253)
(172)
8.127.528
10.853.502
Toplam (Dipnot 5)
30
20. İlişkili Taraflardan Alacaklar, Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
Toshiba Carrier Thailand
8.978.961
4.744.445
Toshiba Carrier Corporation
5.166.615
1.522.121
Carrier SA
3.474.061
394.672
Carrier Corporation*
1.369.464
1.335.067
Century Carrier Residential Air Con.
971.041
--
GD Midea
844.946
47.933
Carrier ARCD Pte. LTD.
298.232
245.927
215.817
225.537
UTC Bilding & Industrial Systems
84.559
172.966
Toshiba Carrier UK LTD.
49.011
14.393
Carrier SPA
16.674
15.771
Meram Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.
4.541
4.651
Altek Alarko Elek.San.Tes.İşl.ve Tic .A.Ş
1.199
--
United Technologies International Operations
--
3.210
Alsim Alarko San.Tes. ve Tic.A.Ş.
--
256
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
--
212
İlişkili Taraflara Borç Reeskontu (-)
Toplam (Dipnot 5)
*
(126)
(9)
21.474.995
8.727.152
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 1.369.464 TL’lik bakiyenin 356.018 TL’si isim hakkı
karşılığından oluşmaktadır. ( 31 Aralık 2014 – Yoktur.)
31
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir:
AHI Carrier FZC
5.098.696
1.393.075
15.670.832
6.060.932
UTS Carrier LLC
3.967.890
3.001.272
2.752.643
470.310
Carrier Espana S.L.
Carrier Kuwait
Airconditioning
3.531.653
119.413
457.774
229.499
1.192.790
1.171.682
183.819
183.819
Carrier S.A Montluel
United Technologies
Building
AHI Carrier Australia
Pty Ltd
AHI Carrier South
Eastern Europe
Airconditioning
985.450
476.418
628.592
404.472
770.365
770.365
--
--
682.777
118.187
1.870.798
1.793.394
674.082
603.183
1.871.391
915.081
Carrier SPA
375.263
334.039
507.552
427.600
Carrier Africa FZE
330.199
316.060
--
--
Carrier Asia
Toshiba Carrier UK
Limited
306.437
304.781
3.849
3.849
257.005
31.764
1.044.359
1.011.809
Carrier Qatar
Carrier Polska
SP.Z.O.O.
250.749
115.334
352.138
307.220
232.099
--
41.858
41.858
AHI Carrier Gmbh
194.494
116.928
--
--
AHI Carrier CZ S.R.O
Attaş Alarko Turistik
Tesisler A.Ş.
170.849
170.849
188.444
188.444
122.183
48.678
83.230
54.413
AHI Carrier Nz Ltd
Carrier Nederland Bv
Divise Carrier Air.
Branch of JSC Alsim
Alarko San. Tic.
Tes .A.Ş.
90.172
90.172
--
--
79.179
79.179
--
--
70.002
9.844
5.136.525
4.600.270
Carrier AB
55.969
55.969
--
--
Carrier S.C.S Division
Carrier
Airconditioning
Benelux
Alvimedica Tıbbi
Ürünler San. Ve Dış
Tic. A.Ş.
52.817
8.873
16.114
9.387
41.270
41.270
203.477
--
22.756
1.475
11.630
11.630
Miraco
Alsim Alarko Sanayi
Tesis. ve Tic.A.Ş.
16.908
--
7.557
7.557
16.670
12.161
14.056
4.617
Carrier GmbH
4.980
--
68.751
68.751
Beijer ECR Iberica
4.197
--
8.050
--
Fact SA Carrier
Alarko Fenni Mlz.
Satış ve İml. A.Ş.
2.995
--
66.784
66.784
2.610
1.305
2.400
1.200
1.624
--
2.161
1.005
32
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (devam):
220
--
506
164
18
18
1.637
576
Alarko – Makyol Adi Ortaklığı
Carrier Nederland BV Holland
Airconditioning
--
--
171.786
57.893
--
--
41.946
38.283
Alen Alarko Enerji Tic. A.Ş.
--
--
2.400
1.200
Meram Elektrik Dağıtım A.Ş.
--
--
271
--
Alarko Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Altek Alarko Elektrik
Santralleri Tesis İşletme ve
Ticaret A.Ş
33
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir:
Toshiba Thailand
Toshiba Carrier Corp.
Carrier SCS
Carrier Corporation
GD Midea
Carrier Refrigeration
Operation Czech Rep.
s.r.o.
Automated Logic Corp.
UTC Building &
Industrial Systems
Carrier ARCD PTE Ltd
Midea Electric Trading
(Singapore)
Toshiba Carrier UK Ltd
E.R.C.D. SA
Carrier Asia
Profroid
Shanghai Yi Leng
Carrier Air Cond.
Equipment Co. Ltd.
UTS Carrier L.L.C.
Carrier Middle East Ltd.
U.T. Electronic Controls
Meram Elektrik Enerjisi
Toptan Satış A.Ş.
Carrier Qatar
AHI Carrier FZC
Altek Alarko Elekt. San.
Tes. İşl. Ve Tic. A.Ş.
Carrier Gmbh & Co. Kg.
Carrier SPA
United Technologies
Fact Sa Carrier
Carrier Airconditioning
Benelux
Carrier Holland Heating
Bv
Alsim Alarko Sanayi
Tesis. ve Ticaret A.Ş.
AHI Carrier Bugaria
Branch
35.384.757
11.978.435
11.240.929
5.904.106
2.309.954
1.173.642
28.584.830
6.311.764
6.330.523
2.414.609
799.931
650.224
27.975.312
10.338.894
10.870.557
4.255.655
1.370.894
1.115.206
21.040.593
8.375.283
4.393.838
1.767.263
843.462
691.375
895.393
628.640
201.761
389.610
--
--
1.331.156
276.742
621.551
583.576
390.114
336.716
-635.289
-416.060
539.335
383.161
369.494
335.822
204.495
-251.099
277.579
--
1.087.768
937.120
293.099
515.447
226.026
362.160
109.471
387.811
226.026
272.217
154.100
126.582
55.522
30.457
154.100
--
--
--
--82.328
--39.120
22.837
16.716
16.486
10.668
-16.117
20.526
9.918
59.769
82.291
48.761
81.198
1.199
485
----
1.199
-----
--
--
-1.178.139
652.926
57.429
-949.778
346.943
--
--
--
36.895
36.895
--
--
30.326
7.379
--
--
4.500
2.250
--
--
1.167
1.167
202.727
2.149
26.609
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan
ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.301.514 TL’dir (30 Haziran 2014 – 939.669 TL).
34
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (devam):
İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir:
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve
Tic. A.Ş.
Alınan komisyon;
Carrier Distribution Italy
S.P.A
Ödenen kira;
Alarko Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alarko Fenni Malz.
Satış ve İmalat A.Ş.
Alsim Alarko San. Tes. ve
Tic. A.Ş.
Ödenen komisyon;
AHI Carrier
Fact SA Carrier
Carrier Qatar
35.530
17.955
32.405
16.353
8.070
8.070
--
--
235.246
122.931
197.123
96.809
7.500
3.750
6.900
3.450
4.500
2.250
--
--
16.486
16.117
82.365
82.365
--
--
36.386
--
16.716
--
--
--
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen ve ilişkili taraflardan alınan
kefalet bulunmamaktadır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen
teminat mektubu bulunmamaktadır.
21.
Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
Yabancı Para Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi
itibarıyla bakiyeleri aşağıda açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı
bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarında
değişmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski,
döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
35
21. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devam)
Yabancı Para Riski (devam)
Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30 Haziran 2015
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
1. Ticari Alacaklar
2. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka Hesapları Dahil)
3. Dönen Varlıklar (1+2)
4. Duran Varlıklar
5. Toplam Varlıklar (3+4)
6. Ticari Borçlar
7. Finansal Yükümlülükler
8. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
9. Kısa Vadeli Yükümlülükler
(6+7+8)
10. Uzun Vadeli Yükümlülükler
11. Toplam Yükümlülükler (9+10)
12. Bilanço Dışı Döviz
CinsindenTürev Araçların Net
Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu
13. Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (511+12)
14. Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (1+2+4-6-7-8)
15. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan
Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun değeri
16. İhracat (Dipnot 14)
İhracat*
17. İthalat
İthalat*
24.977.523
USD
EUR
2.256.386
31 Aralık 2014
JPY
GBP
6.343.033
--
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
Diğer
--
--
23.133.354
USD
EUR
2.519.972
JPY
GBP
Diğer
6.129.610
--
--
--
34.050.896
5.163.193
6.762.996
--
2.946
--
34.582.301
8.410.167
5.346.178
--
--
--
59.028.419
7.419.579
13.106.029
--
2.946
--
57.715.655
10.930.139
11.475.788
--
--
--
1.220.422
200.000
229.080
--
--
--
1.027.054
--
364.113
--
--
--
60.248.841
7.619.579
13.335.109
--
2.946
--
58.742.709
10.930.139
11.839.901
--
--
--
23.654.278
4.951.624
3.454.183
--
12.271
--
10.388.690
2.844.114
1.342.766
--
1.650
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
10.427.603
1.677.033
1.985.980
--
--
--
3.056.571
337.211
806.400
--
--
--
34.081.881
6.628.657
5.440.163
--
12.271
--
13.445.261
3.181.325
2.149.166
--
1.650
--
-34.081.881
-6.628.657
-5.440.163
---
-12.271
---
-13.445.261
-3.181.325
-2.149.166
---
-1.650
---
(7.455.500)
--
(2.500.000)
--
--
--
(23.495.815)
(1.800.000)
(6.850.000)
--
--
--
18.711.460
990.922
5.394.946
--
(9.325)
--
21.801.633
5.948.814
2.840.735
--
(1.650)
--
26.166.960
990.922
7.894.946
--
(9.325)
--
45.297.448
7.748.814
9.690.735
--
(1.650)
--
(57.850)
--
--
--
--
--
423.400
--
--
--
--
--
25.154.058
648.902
8.289.419
--
--
258.745
102.188.356
21.767.969
14.896.717
--
40.796
49.911
75.217.246
42.800.536
172.281.415
84.626.099
3.713.710
1.616.592
36.147.958
18.589.937
23.172.150
13.349.623
31.579.811
15.211.791
-----
--90.832
36.524
318.107
374.168
57.341
22.136
* 30 Haziran 2014 itibarıyla ihracat ve ithalat tutarlarıdır.
36
21. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devam)
Yabancı Para Riski(devam)
Şirket’in kur riski analizi aşağıdaki gibidir;
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30 Haziran 2015
Kar / Zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
266.191
(266.191)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
--3- ABD Doları Net Etki (1+2)
266.191
(266.191)
Avro kurunun % 10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
2.354.431
(2.354.431)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
--6- Avro Net Etki (4+5)
2.354.431
(2.354.431)
Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
(3.926)
3.926
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan
kısım (-)
--9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
(3.926)
3.926
TOPLAM (3+6+9)
2.616.696
(2.616.696)
Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
----
----
----
----
--
--
----
----
31 Aralık 2014
Kar / Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın değer paranın değer paranın değer
değer
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
kazanması
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
1.796.872
(1.796.872)
--2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
----3- ABD Doları Net Etki (1+2)
1.796.872
(1.796.872)
--Avro kurunun % 10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
2.733.466
(2.733.466)
--5- Avro riskinden korunan kısım (-)
----6- Avro Net Etki (4+5)
2.733.466
(2.733.466)
--Diğer döviz kurlarının % 10 değişmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
(593)
593
--8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
----9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
(593)
593
--TOPLAM (3+6+9)
4.529.745
(4.529.745)
---
37
22. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir;
30 Haziran 2015
31 Aralık 2014
230.183.862
199.690.688
23. Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
30 Haziran 2015 tarihinde 3.541,37 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2015 tarihinden
geçerli olmak üzere 3.709,98 TL’ye yükseltilmiştir (31 Aralık 2014 – 3.438,22 TL).
====================
38

Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Transkript

Benzer belgeler

Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş.

ALARKO CARRIER SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 Mart 2013

alcar 0312

Dipnot Eylül 2014

Dipnot Haziran 2015

30062014 MALİ TABLO.bbm

FEFCO Standard Catalog