SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİİ VE TİCARET A.Ş

Transkript

SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİİ VE TİCARET A.Ş.
Sayfa No: 1
SERİ:X1 NO:25 SAYILI TEBLİĞE GÖRE HAZIRLANMIŞ 30.09.2006 KONSOLİDE MALİ
TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
( Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası – YTL )
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayii ve Ticaret A.Ş. (Şirket, Sarkuysan) 02.05.1972’de kurulmuş hisselerinin
tamamı İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. Faaliyet Konusu; Elektrolitik bakır
tel, bakır ve alaşımları imalatı ve ticaretidir. Şirketin kayıtlı adresi: Okçumusa Cad.Sarkuysan İş Merkezi
No:1 Şişhane Beyoğlu-İSTANBUL’dur.
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihi itibariyle şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
Sermayenin % 10’undan fazla hisseye sahip ortakların dağılımı aşağıdaki gibidir
Adı
Halka Açık
Mehmet - Şükrü Kilimci
TOPLAM
Tarihi Değerler
Pay Tutarı
Pay Oranı
43.640.000
% 87,28
6.360.000
%12,72
50.000.000
% 100,00
Düzeltilmiş Değerler
Pay Tutarı
Pay Oranı
97.895.235
% 87,28
14.267.042
%12,72
112.162.277
% 100,00
Topluluğun’ personel sayısı 697’dir. (31.12.2005: 671 Kişi)
Sendikalı İşçi
Sendikasız İşçi
Memur
Toplam
30 Eylül 2006
334
56
307
697
31 Aralık 2005
326
43
302
671
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Şirket’in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gösterilmiştir,
Ortak Adı
Bağlı Ortaklık Adı
Sarkuysan
Sarmakina San. Ve
Tic. A.Ş.
A.Ş.
Sarkuysan
Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş.
A.Ş.
Sarkuysan
Bektaş Emaye Kablo
San. Tic. A.Ş.
A.Ş.
Sarkuysan
Sark USA, INC.
A..Ş.
Sarkuysan
Ege Serbest Bölge
Şubesi
A.Ş.
Sarkuysan
Demisaş Döküm
Emaye Mam.San.A.Ş.
A.Ş.
Sarda Dağ.ve Bektaş Bektaş Emaye
Tic.A.Ş
Kablo San. Tic. A.Ş.
Faaliyet Alanı
Ambalaj malzemesi (çelik makara), imalat makinaları
imalatı ve ticareti
Sermayesi
İştirak Oranı %
4.291.697
99,00
Pazarlama ve dağıtım
11.738.183
99,97
Gayri faal olup iştirak geliri elde etmektedir.
16.209.892
91,50
Amerika pazarında Sarkuysan A.Ş.’nin mamüllerini
pazarlamaktadır.
186.090
100,00
Elektrolitik Bakır tel imalatı ve ticaretidir.
305.593
100,00
Otomotiv ve beyaz eşya endüstrisi için demirden
mamul yedek parça imalatı ve ticareti.
46.454.842
44,44
Gayri faal olup iştirak geliri elde etmektedir.
16.209.892
8,33
25.922.963
16,98
Şirket bilimum iletken metaller kullanarak enerji, data,
Bemka Emaye Bobin
Bektaş
telekom kabloları, diğer yalıtılmış iletkenler ve her türlü
Emaye Kablo Teli ve Kablo San. Tic.
komponent üretimini ve bunların iç ve dış ticaretini
San. Tic. A.Ş. A.Ş.
yapmaktadır.
Bundan böyle mali tablolarda ve dipnotlarda Sarkuysan ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları ‘Topluluk’
olarak adlandırılacaktır.
Sayfa No: 2
2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.01. Uygulanan Muhasebe Standartları
Topluluk muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası (“YTL”) cinsinden, Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun
olarak hazırlamaktadır. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasına göre tutulan yasal kayıtların, SPK’nın, 15
Kasım 2003 tarihli Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”ine
(‘’Tebliğ’’) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Mali tablolar
ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun
olarak sunulmuştur.
2.02. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), 15 Kasım 2003 tarihli Seri XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında
Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i (Tebliğ) 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali
tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Tebliğ’e göre dileyen işletmeler, 31 Aralık 2003 tarihinde
veya daha sonra sona eren yıllık veya ara hesap döneminden başlamak üzere, bu Tebliğ hükümlerini
uygulamaya başlayabilirler. Bunun yanısıra, Tebliğ’in Otuz dördüncü Kısım - Muhtelif Hükümler Ek Madde
1, mali tablo ve raporların zorunlu olarak bu Tebliğ hükümlerince düzenleneceği ilk hesap döneminin başına
kadar geçen süre zarfında, mali tablo ve raporların Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (UFRS)
göre düzenlenmesinin ve kamuya açıklanmasının Tebliğ’de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin
yerine getirilmesi hükmünde olduğunu belirtmektedir.
Yeni Türk lirasının 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle alım gücünde oluşan değişim sonucunda mali tablolardaki
enflasyon etkilerinin giderilmesi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), 15 Kasım 2003 tarihli Seri XI, No: 25
“Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”ine dayanmaktadır. Tebliğ’e göre,
hiperenflasyonist bir ekonomiye ait para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço tarihinde geçerli olan alım
gücünde, geçmiş raporlama dönemlerine ait rakamlar da yine son bilanço tarihinde geçerli endeksle
düzeltilmek suretiyle ifade edilmelidir.
Yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin
başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi
rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde içinde bulunulan
yıllık hesap döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Yukarıda belirtilen süreden daha kısa bir
sürede fiyat endeksi rakamının iki katına ulaşması halinde de yıllık mali tablo tarihi itibariyle yüksek
enflasyon dönemi başlar.
Endeksleme işlemi, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından açıklanan ve ülke çapında geçerli olan
Toptan Eşya Fiyat Endeksi (TEFE)’nin esas alındığı düzeltme katsayıları ile yapılmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih 11/367 nolu kararı ile yüksek enflasyon dönemi 2005 yılı
itibariyle sona ermiş olup 2005 yılı ve sonrası için ekli mali tablolar herhangi bir düzeltme işlemine tabi
tutulmamıştır.
Yukarıda bahsi geçen düzeltme ile ilgili önemli uygulamalar aşağıdaki gibidir:
•
•
•
Hiperenflasyonist bir ekonominin para biriminde hazırlanmış mali tablolar, bilanço tarihinde geçerli
olan alım gücünde, geçmiş raporlama dönemlerine ait değerler ise, yine en son bilanço tarihine
endekslenerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve borçlar, halihazırda, bilanço tarihindeki parasal birim ile ifade edildiğinden,
endekslenmemektedir.
Parasal olmayan varlık ve borçlar ile özsermaye hesapları, ilgili aylık düzeltme katsayıları
kullanılarak endekslenmektedir. Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları aktife girdiği yılın ilgili
ayının düzeltme katsayıları ile endekslenmektedir.
Sayfa No: 3
•
•
•
•
Gelir tablosundaki tüm kalemler, ilgili ayın düzeltme katsayıları kullanılarak endekslenmektedir.
Önceki dönem mali tabloları, en son bilanço tarihindeki alım gücüne getiren genel enflasyon
endeksi kullanılarak düzeltilmektedir.
Enflasyonun net parasal pozisyon üzerindeki etkisi, gelir tablosuna net parasal kazanç veya zarar
olarak dahil edilmiştir.
Sermaye kalemlerinin düzeltiminden yeniden değerlemeden dolayı oluşan sermayeye bedelsiz
ilavelerin etkileri iptal edilmiş ancak geçmiş yıl karları ve benzeri kalemlerin etkileri yasal tarihinden
itibaren düzeltilmiştir.
2.03. Konsolidasyon Esasları
Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in ya doğrudan ve / veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde
şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya oy
kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları
üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri
doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Şirket’in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gösterilmiştir,
Ortak Adı
Bağlı Ortaklık Adı
Faaliyet Alanı
Sarkuysan A.Ş. Sarmakina San. Ve
Ambalaj malzemesi (çelik makara), imalat
Tic. A.Ş.
makinaları imalatı ve ticareti
Sarkuysan A.Ş. Sarda Dağ.ve Tic.A.Ş. Pazarlama ve dağıtım
Sarkuysan A.Ş. Bektaş Emaye Kablo Gayri faal olup iştirak geliri elde etmektedir.
San. Tic. A.Ş.
Sarkuysan
Amerika pazarında Sarkuysan A.Ş.’nin
Sark USA, INC.
mamüllerini pazarlamaktadır.
A..Ş.
Sarkuysan A.Ş. Ege Serbest Bölge
Elektrolitik Bakır tel imalatı ve ticaretidir.
Şubesi
Sarkuysan A.Ş. Demisaş Döküm
Otomotiv ve beyaz eşya endüstrisi için demirden
Emaye Mam.San.A.Ş. mamul yedek parça imalatı ve ticareti.
Sarda Dağ.ve Bektaş Bektaş Emaye Gayri faal olup iştirak geliri elde etmektedir.
Tic.A.Ş
Kablo San. Tic. A.Ş.
Bektaş Emaye Bemka Emaye Bobin Şirket bilimum iletken metaller kullanarak enerji,
Kablo San. Tic. Teli ve Kablo San. Tic. data, telekom kabloları, diğer yalıtılmış iletkenler
ve her türlü komponent üretimini ve bunların iç ve
A.Ş.
A.Ş.
dış ticaretini yapmaktadır.
Sermayesi
İştirak Oranı %
4.291.697
99,00
11.738.183
99,97
16.209.892
91,50
186.090
100,00
305.593
100,00
46.454.842
44,44
16.209.892
8,33
25.922.963
16,98
Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Demisaş A.Ş. iştiraki ile Bektaş A.Ş.’nin Bemka A.Ş.
iştiraki özkaynak metoduna göre konsolide edilmiştir. Özkaynak yöntemi; İştiraklerin başlangıçta elde etme
maliyeti ile kaydedilerek, bu tutarın iştirakin özkaynağından anaortaklığın payına düşen kısmı gösterecek
şekilde artırılması veya azaltılması suretiyle mali tablolara yansıtılması yöntemidir.
Diğer Bağlı ortaklıkların bilanço ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş
ve Şirket’in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
Aynı şekilde Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında
karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
Azınlık hakları, azınlık hissedarlarının bağlı ortaklıkların net aktiflerdeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki
payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir.
Azınlık haklarına ait zararlar bağlı ortaklıkların hisselerine ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlığın
bağlayıcı yükümlülükleri olmadığı takdirde azınlıklara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine
sonuçlanabilir.
Sayfa No: 4
Konsolidasyona dahil edilmeyen ve ana ortaklık ve bağlı ortaklık ile sermaye, yönetim ve denetim
bakımından ilişkili bulunan ortaklık bulunmamaktadır.
Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Topluluğun net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma
fiyatı arasındaki farkı gösteren pozitif şerefiye ve negatif şerefiye, aktifleştirilmiştir.
Aktifleştirilen bu şerefiye tutarları doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden pozitif
şerefiye gider, negatif şerefiye ise gelir yazılmak suretiyle gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
2.04. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Gerektiği durumlarda cari dönem mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından
önceki dönem mali tablolarına da uygulanır.
2.05. Netleştirme / Mahsup
Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir
yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın
gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri
üzerinden gösterilmektedirler.
3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI
3.01. Hasılat
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlardan gelirler, sahiplikten kaynaklanan
önemli risk ve faydaların alıcıya transfer edilmesi suretiyle mali tablolara dahil edilir. Satışlarda önemli
riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya geçtiğinde devredilir. Net
satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden ve satış iskontolarından
arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman maliyeti bulunması durumunda, makul bedel
gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman maliyeti içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile
tespit edilir. Gerçek değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark tahakkuk esasına göre faiz geliri olarak
değerlendirilir.
3.02. Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolara yansıtılır. Maliyet
Ağırlıklı ortalama
metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklar
borçlanma maliyetlerini içermez. Net
gerçekleşebilir değer satış fiyatından stokları satışa hazır hale getirebilmek için yapılan giderlerle pazarlama
ve satış giderleri düşüldükten sonraki değerdir.
3.03. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve daha sonra alınan kalemler için satın alım
maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır.
Amortisman, normal amortisman metodu ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere
ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.
Sayfa No: 5
CINSI
Binalar
Yeraltı Yerüstü Düzenleri
Makine ve Tesisler
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Haklar
30.09.2006 ORAN (%)
2
4
8,33
20
20
20
31.12.2005 ORAN (%)
2
4
8,33
20
20
20
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının
karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte
genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
3.04. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve daha sonra alınan kalemler için
satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılır.
Maddi olmayan duran varlıklar haklar; özel maliyet ve maddi olmayan diğer duran varlıkları içermektedir.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyetten itfa ve tükenme paylarının düşülmesiyle ifade edilir. İtfa ve
tükenme payları beş yıl ile on yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanmaktadır.
3.05. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren diğer duran varlıkların kayıtlı değerlerinin
herhangi bir olay ve değişiklik sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadığı incelenir. Net
satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanı olarak belirlenen geri kazanım tutarının, kayıtlı değerin altında
kalması durumunda, kayıtlı değeri geri kazanım tutarına getirecek değer düşüklüğü mali tablolara dahil
edilir.
3.06. Borçlanma Maliyetleri
Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın
elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler.
Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile
borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan
kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile
ilgili diğer maliyetleri içermektedir.
3.07. Finansal Araçlar
Finansal varlıklar ilk kayıt tarihinde işlem tarihi esasına göre kayıtlı değerleri ile muhasebeleştirilirler. İlk
kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Topluluğun vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü
olan finansal varlıklar, iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden değer düşüklüğü dikkate alınarak
değerlenirler.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar haricinde kalan alım satım amaçlı finansal varlıklar ve
satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç değerleri ile değerlendirilirler.
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem kar zararında
muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise,
satışa ya da sürekli değer düşüklüğüne karar verilene kadar, özkaynaklar altında muhasebeleştirilir ve
Sayfa No: 6
satışta ya da değer düşüklüğünde daha önce özkaynaklar içinde oluşan kümülatif kar/ zarar dönem kar
zararına intikal ettirilir.
1 Ocak 2005 tarihinden önce elde edilen ve aktif bir piyasada oluşmuş piyasa fiyatı olmayan ve diğer
değerleme yöntemleri kullanılarak piyasa değeri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, 31
Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiş değerleri ile 1 Ocak 2005 tarihinden sonra elde edilen satılmaya hazır
finansal varlıklar ise elde etme değerleri ile ekli konsolide mali tablolarda gösterilmiştir.
Aşağıda her mali enstrümanın gerçeğe uygun tahmini değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan değerlenmişlerdir.
Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların gerçeğe uygun tahmini değerleridir.
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar, gerçekleşebilir değerleriyle, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerlerinden
olası şüpheli alacaklara ilişkin karşılıkların düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Şüpheli alacaklara ilişkin karşılıklar, Topluluk Yönetimi’nce tahsil edilemeyen alacakların tutarı, alınan
teminatlar, geçmiş tecrübeler ışığında ve mevcut ekonomik koşullar gözönünde bulundurularak ayrılmaktadır.
Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anlaşıldığı yılda zarar kaydedilmektedir.
Kullanılan krediler
Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte geçerli olan faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit
tutarından muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları
dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.
Tahsilat riski
Topluluğun tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Topluluk
yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun
oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk,
söz konusu fonların kısa vadeli hazine bonosu ve devlet tahvillerine yatırılması nedeniyle sınırlıdır.
Likidite riski
Topluluk genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek,
menkul kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar
gerçeğe uygun değerleriyle kayıtlarda yer almaktadır.
3.08. İşletme Birleşmeleri
Topluluğun 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle işletme birleşmeleri kapsamında herhangi bir
işlemi bulunmamaktadır.
3.09. Kur Değişiminin Etkileri
Topluluğun, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri YTL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli
olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve
borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan
işlemlerin YTL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya
gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Topluluk genellikle mal alımı yaptığı döviz cinsleri
bazında mal satışlarını gerçekleştirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski taşımamaktadır.
3.10. Hisse Başına Kazanç
Sayfa No: 7
Hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı
ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmaktadır.
3.11. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Topluluk; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara
alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya
çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar
olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.
3.12. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar ancak ve ancak Topluluğun geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü
(yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden
çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara
alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel
giderleri bugünkü piyasa değerlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülüğe özel riskleri de içeren
vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmiş değeriyle yansıtılmaktadır. İndirgenmenin kullanıldığı
durumlarda, karşılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artış faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır.
Karşılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut
yükümlülüğün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin
yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.
Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve mali tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda
içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı
yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali
tablolarında karşılık olarak mali tablolara alınır.
3.13. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar, SPK
muhasebe standarları ve SPK’nun Seri:XI, No:25 sayılı tebliğine uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir
şekilde uygulanmaktadır.
Gerekli olması veya Topluluğun mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve
olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise
muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri
etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da
uygulanır.
Yapılan politika değişikliğinin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika
değişikliğinin etkileri, değişikliğin yapıldığı dönemlerde mali tablolara alınır.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin
yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması
sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme
ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı
dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde
dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Muhasebe politikalarının yanlış uygulanması, bilgilerin yanlış yorumlanması, dikkatten kaçması ve
matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark
Sayfa No: 8
edildiği dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteliği, önceki dönemlerdeki
düzeltmelerin toplam tutarı, karşılaştırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarlarları konularında
açıklama yapılır.
3.14. Kiralama İşlemleri
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Topluluğa ait bir
varlık olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir.
Toplam finansal kiralama taahhütü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın oluşturduğu finansal
giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile dağıtılması suretiyle kiralama
süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
3.15. İlişkili Taraflar
Bu rapor kapsamında Şirket’in hissedarları, Sarkuysan iştirakleri; bunların yöneticileri ayrıca bu şirketler
tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer şirketler ilişkili kuruluş olarak kabul edilmiştir. İlişkili
taraflarla olan işlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır.
3.16. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket ve bağlı ortaklıkları metal sektöründe faaliyet gösterdiğinden dolayı finansal bilgilerini bölümlere göre
raporlamamıştır.
3.17. İnşaat Sözleşmeleri
Topluluğun faaliyet konusu gereği inşaat sözleşmelerine ilişkin hükümler kapsamında değerlenebilecek
herhangi bir işlemi bulunmamaktadır.
3.18. Durdurulan Faaliyetler
İşletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilişkin
bağlayıcı bir satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının
durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması
halinde kamuya açıklama yapılır. Durdurulan faaliyetlerin mali tablolara alınma ve değerleme prensipleri
konusunda varlıklarda değer düşüklüğü, karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler, maddi varlıklar ve
çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili hükümlere uyulur.
3.19. Devlet Teşvik ve Yardımları
Hükümet teşvikleri, Topluluğun bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşvikin alınacağı ile ilgili
makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez.
Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelir olarak
muhasebeleştirilir. Hükümetin sağladığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim
olarak muhasebeleştirilir.
3.20. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Topluluğun yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır.
3.21. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Sayfa No: 9
Topluluk, Kurumlar Vergisi Kanunu’na tabidir. Topluluğun Kurum Kazancı üzerinden istisna mahiyetindeki
kazançlar düşüldükten ve ilave mahiyetindeki gider kalemleri eklendikten sonra ortaya çıkan matrah
üzerinden % 20 oranında kurumlar vergisi hesaplanmaktadır. Bu oran 2005 yılında % 30 olarak uygulanmış
olup ekli mali tablolarda ertelenmiş vergi hesabında % 20 oranı dikkate alınmıştır
Ortaklara kar dağıtımı nedeniyle oluşacak gelir vergisi kar dağıtımı esnasında muhasebeleştirilir.
3.22. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Topluluk, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz
konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları
bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
3.23. Emeklilik Planları
Topluluğun emeklilik planları başlıklı kısım kapsamında değerlemeye tabi tutulacak işlemi bulunmamaktadır.
3.24 Tarımsal Faaliyetler
Topluluğun faaliyet konusu gereği tarımsal faaliyetler kapsamında herhangi bir işlemi bulunmamaktadır.
3.25. Nakit Akım Tablosu
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için
nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.
4. HAZIR DEĞERLER
Topluluk’un 30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Hazır Değerleri aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
9.206
31.12.2005
4.358
Banka Vadesiz
52.978.574
6.049.542
Banka Vadeli
25.322.000
3.773.854
Toplam
78.309.780
9.827.754
Kasa
5. MENKUL KIYMETLER
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul kıymet (Repo)
Toplam
30.09.2006
120.000
31.12.2005
-
120.000
-
6. FİNANSAL BORÇLAR
Topluluk’un 30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Finansal Borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Finansal Borçlar;
Nev’i
30.09.2006
31.12.2005
Sayfa No: 10
Banka Kredileri
Uzun Vadeli Krediler Anapara Taksit ve Faizleri
TOPLAM
286.019.082
286.019.082
146.064.367
146.064.367
Kur
Faiz Oranı
1,4971
1,8964
1,4971
1,8964
1,4971
1,8964
5.92750 – 6,82375
4,10138 – 4,14488
4,95 – 7,9825
3,875 – 4,32
-
Bakiye
2.066.495
55.392.700
7.585.600
205.102.700
7.585.600
7.974.165
311.822
286.019.082
Kur
Faiz Oranı
1,3418
1,5875
1,3418
1,5875
1,3418
1,5875
4,73 - 5,59625
3,2643 - 3,26725
3,85 - 6,01
3,317 - 3,88
-
Kısa Vadeli Diğer Finansal Borçların Dağılımı aşağıdaki gibidir
30.09.2006
Türü
Açık Kredi
Prefin.Kred
Prefin.Kred
İhracat.Kred
İhracat.Kred
Kredi Faiz Karşılığı
Döviz Cinsi
YTL
USD
EUR
USD
EUR
USD
EUR
Döviz Tutarı
Döviz Cinsi
YTL
USD
EUR
Döviz Tutarı
37.000.000
4.000.000
137.000.000
4.000.000
5.326.408
164.427
31.12.2005
Türü
Açık Kredi
Prefin.Kred
Prefin.Kred
İhracat.Kred
İhracat.Kred
USD
EUR
USD
EUR
20.000.000
4.000.000
76.499.210
4.000.000
1.895.255
93.742
Bakiye
1.189.850,00
26.836.000,00
6.350.000,00
102.646.649,00
6.350.000,00
2.543.053,00
148.815,00
146.064.367,00
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Topluluğun 30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Ticari Alacakları aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
Ticari Alacaklar
Kısa Vadeli
128.554.596
31.12.2005
Uzun Vadeli
-
Kısa Vadeli
88.526.321
Uzun Vadeli
-
Alacak Senetleri
24.470.216
-
13.506.713
-
Alacak Reeskontu (-)
(1.718.705)
-
(824.947)
-
26.297
2.747
25.479
2.747
1.938
-
1.862
-
3.486.567
-
3.534.580
-
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diğer
Şüpheli Ticari Alacaklar
Sayfa No: 11
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-)
Toplam
(3.486.567)
-
(3.534.580)
-
151.334.342
2.747
101.235.428
2.747
Topluluğun 30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Ticari Borçları aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
31.12.2005
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
Ticari borçlar
12.761.755
-
14.641.153
-
Borç senetleri
41.539.462
-
16.129.255
-
21.018
-
23.923
-
(228.258)
-
(174.820)
-
54.093.977
-
30.619.511
-
Alınan Depozito ve Teminatlar
Borç Prekontu (-)
Toplam
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve teminatların tutarları toplamı tutarı
30.09.2006
Alınan İpotek
Alınan Teminat Mektubu
Alınan Teminat Senedi
TOPLAM
13.662.954
10.355.847
24.018.801
31.12.2005
7.820.621
6.957.192
14.777.813
30.09.2006
31.12.2005
3.261
9.790
(61)
(447)
3.200
9.343
8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Kısa Vadeli
Hesap ismi
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Finansal Kiralama İşlemleri Maliyetleri (-)
TOPLAM
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle şirketin Uzun Vadeli Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
bulunmamaktadır.
9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
İlişkili Taraflar Bakiyeleri
Ortaklar
Bemka
Demisaş
Alacaklar
Borçlar
-
118.739
24.995.992
-
-
11.779
Sayfa No: 12
Personelden Alacaklar (Borçlar)
Toplam
İlişkili
Taraflara
1.519
202.372
24.997.511
332.890
Mal Ve Hizmet
Kur Farkı /
Satışları
Vade Farkı
Diğer
Geliri
Satışlar
Satışlar
Kira
Bemka
Toplam
81.941.445
37.134
3.618.987
-
85.560.432
Demisaş
1.880.980
84.285
-
61.547
2.026.812
Toplam
83.822.425
121.419
3.618.987
61.547
87.587.244
İlişkili taraflardan mal, hizmet alışı yoktur.
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 2.112.134 YTL’dir.( 31.12.2005 : 1.519.547 YTL)
31.12.2005
İlişkili Taraflar Bakiyeleri
Alacaklar
Ortaklar
Bemka
Personelden Alacaklar (Borçlar)
Toplam
Borçlar
-
88.294
26.624
-
4.600
199.226
31.224
287.520
10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Diğer Alacaklar ve Borçları aşağıdaki gibidir:
Alacaklar
30.06.2006
31.12.2005
Diğer
15.000
20.578
Toplam
15.000
20.578
30.09.2006
20.543.254
41.787.741
54.376.665
31.12.2005
33.195.989
24.887.981
39.087.566
Hesap İsmi
11. CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
12. STOKLAR
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Stokları aşağıdaki gibidir:
Hesap İsmi
İlk Madde Malzeme
Yarı Mamuller
Mamuller
Sayfa No: 13
Diğer Stoklar
Verilen Sipariş Avansları
Toplam
23.636.447
3.473.342
143.817.449
7.115.932
387.125
104.674.593
13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ HAKEDİŞ BEDELLERİ
Yoktur.
14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar Vergisi:
Topluluk, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Topluluğun cari dönem faaliyet sonuçlarına
ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan
temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
21 Haziran 2006 tarihli resmi gazetede yayınlanarak 2006 yılı kazançlarına da uygulanmak üzere yürürlüğe
giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi kanunu İle kurumlar vergisi oranı % 20 olarak tespit edilmiştir. (2005 yılı
% 30)
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici
vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci
günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar vergisine tabi kazancın belirlenmesinde dikkate alınan yatırım indirimi uygulamasına 2006 yılında
fiilen son verilmiş olup 2005 yılından devir gelen yatırım indiriminden yararlanma 3 yıl süre ile sınırlanmıştır.
Şirketin 2005 yılından devir gelen yatırım indirimi bulunmamaktadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş
yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden, tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin
Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere ayrıca gelir vergisi stopajı
hesaplanması
gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı oranı % 15’e tabidir.Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları
gelir
vergisi stopajına tabi değildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar
üzerinden dağıtıma bağlı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmıştır.
Ertelenmiş Vergi:
Topluluğun vergiye esas yasal mali tabloları ile Seri: XI No: 25 sayılı tebliğe göre hazırlanmış mali tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas
Sayfa No: 14
tutarları ile Seri: XI No: 25 sayılı tebliğe göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana
gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar maddi olmayan duran
varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem
tazminatı karşılığı ve geçmiş yıl zararları tutarları üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir.
Sabit Kıymetler
Mali Zarar
Yatırım İndirimi
Reeskont Gideri
Kıdem Tazminatı
Şüpheli Alacak Karşılığı
Dava Karşılığı
SPK Kur Farkı
Prekont
Özel fonlar
Toplam Ertelenmiş vergi
alacağı/(borcu)
30.09.2006
31.12.2005
Birikmiş geçici
Ertelenmiş vergi Birikmiş geçici Ertelenmiş vergi
Farklar
Farklar
alacağı/ (borcu)
alacağı/ (borcu)
39.939.268
(7.987.853)
44.551.353
(13.365.406)
1.718.705
343.741
815.588
244.676
4.523.118
904.624
4.145.211
1.243.566
36.513
10.954
45.697
9.139
42.573
12.772
228.258
(45.652)
37.087
(11.126)
7.508.949
(1.501.785)
7.652.676
(2.295.803)
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Ertelenmiş Vergi Geliri
Dönem sonu Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
(8.277.786)
(14.160.367)
30.09.2006
(14.160.367)
5.882.581
(8.277.786)
15. DİĞER CARİ / CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA / UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Cari Varlıklar (Kısa Vadeli)
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Diğer Cari Varlıklar aşağıdaki gibidir:
Hesap İsmi
30.09.2006
31.12.2005
Gelecek Aylara Ait Giderler
Gelir Tahakukları
Devreden KDV – İade KDV
Peşin Ödenen Vergiler
Personel Avansları
327.683
86.310
30.270.051
5.410.578
201.003
1.370.642
18.202.541
856.916
735
71.582
14.859
1.051.544
24.241
İş Avansları
Diğer
Sayfa No: 15
Toplam
37.418.751
20.469.934
30.09.2006
31.12.2005
1.932
1.932
-
30.09.2006
31.12.2005
3.655.705
223.943
3.879.648
2.517.557
113.244
126.901
2.757.702
30.09.2006
31.12.2005
-
-
30.09.2006
30.538.249
4.926.839
538
31.12.2005
30.439.257
4.837.893
8
35.465.626
35.277.158
Diğer Cari Olmayan Varlıklar (Uzun Vadeli)
Hesap İsmi
Diğer
Toplam
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
Hesap İsmi
Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler
Personele Borçlar
Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Yükümlülük
Diğer
Toplam
Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler
Hesap İsmi
Gelecek Yıllara Ait Gelirler
Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Yükümlülük
Toplam
16. FİNANSAL VARLIKLAR
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Finansal Varlıklar aşağıdaki gibidir:
Şirket İsmi
Demisaş A.Ş.
Bemka A.Ş.
Diğer
Toplam
Şirketin özkaynak metoduna göre konsolide edilen iştiraki Demisaş A.Ş., aktifindeki gayrimenkulleri piyasa
rayici ile değerleyerek özkaynaklar altında Yeniden Değerleme Fonu hesabında muhasebeleştirmiştir.
Demisaş A.Ş.’nin özkaynaklarında bu tutar nedeniyle Ana Ortaklığın iştirak tutarında meydana gelen artış
anaortaklığın mali tablolarında da özkaynaklar altında Yeniden Değerleme Fonu hesabında gösterilmiştir.
17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
ŞEREFİYE TUTARI
31/12/2005 DEVİR BİRİKMİŞ
AMORTİSMAN
31.12.2005 NET ŞEREFİYE
ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE
KARLARI
SARMAKİNA SARDA
BEKTAŞ SARK USA EGE SER TOPLAM
-1.366.892 4.497.227 5.548.331
478.442 354.412 9.511.521
701.423 -3.075.368 -3.209.677
-665.469 1.421.859 2.338.654
68.345
-224.861
-277.417
-51.907 -141.814 -5.777.343
426.535 212.598 3.734.178
-23.922
-17.721
-475.576
Sayfa No: 16
DÖNEM ŞEREFİYE
AMORTİSMANI
30.09.2006 BİRİKMİŞ
AMORTİSMAN
30.09.2006 NET ŞEREFİYE
51.258
-168.646
-208.062
821.026 -3.468.875 -3.695.156
-545.866 1.028.352 1.853.175
-17.942
-13.290
-356.682
-93.771 -172.825 -6.609.601
384.671 181.587 2.901.920
Topluluk şerefiye tutarları üzerinden amortisman ayırma uygulamasına 2006 yılında tekrar başlamış olup
cari dönemde 2005 yılına ait 475.576 YTL tutarındaki şerefiye gideri Önceki Dönem Gider ve Zararları
hesabında muhasebeleştirmiştir.
18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Topluluğun Yatırım Amaçlı Gayrimenkulu bulunmamaktadır.
19. MADDİ VARLIKLAR
Dönem içerisinde maddi varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
Aktif Değer
Arazi ve Arsalar
Binalar
Makine Tesis ve Cihazlar
Taşıtlar
Diğer Maddi Varlıklar
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
31.12.2005 TRANSFERLER
3.103.515
1.557.384
28.744
45.224.555
920.329
207.132.128
2.403.028
4.222.150
3.775.639
11.785.365
-
İLAVELER
189.760
326.363
150.212
85.929
163.812
ÇIKIŞLAR
1.687
94.032
12.269
-
4.915.594 -
1.818.034
569.232
1.033.788 282.750.118
1.534.067
0
1.964.722
3.450.030
107.988
1.464.443
286.092.160
Arazi ve Arsalar
Binalar
Makine Tesis ve Cihazlar
Taşıtlar
Diğer Maddi Varlıklar
Toplam
31.12.2005 TRANSFERLER
943.701
13.606.113
144.047.175
3.623.288
3.571.132
11.074.817
176.866.226
0
İLAVELER
29.276
695.122
8.408.877
153.625
74.950
243.483
9.605.332
ÇIKIŞLAR
94.032
12.269
106.301
30.09.2006
972.977
14.301.235
152.456.052
3.682.881
3.633.812
11.318.300
186.365.257
MDV NET TUTARI
105.883.892
Verilen avanslar
-
30.09.2006
3.103.515
1.586.128
46.334.644
209.859.832
4.278.330
3.849.299
11.949.177
3.666.792
Birikmiş Amortismanlar
0
99.726.902
Sayfa No: 17
20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
Dönem içerisinde maddi olmayan varlık hareketleri aşağıdaki gibidir.
Aktif Değer
31.12.2005
Haklar
Kuruluş Örgütlenme Gideri
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan
Varlıklar
TRANSFERLER İLAVELER
ÇIKIŞLAR
161.060
-
19.383
2.429
11.258
-
149
-
11.258
2.578
0
32.102
206.849
-
19.532
11.258
32.102
215.123
0
-
30.09.2006
TUTAR
180.443
Birikmiş Amortismanlar
31.12.2005
Haklar
Kuruluş Örgütlenme Gideri
Özel Maliyetler
Diğer Maddi Olmayan
Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
(NET)
TRANSFERLER İLAVELER
109.623
-
15.746
-
8.415
1.125
11.770
129.807
4.816
21.688
0
ÇIKIŞLAR
125.369
0
9.540
0
9.540
16.586
141.955
77.042
73.168
21. ALINAN AVANSLAR
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Alınan Avanslar aşağıdaki gibidir:
Alınan Avanslar
Alınan Sipariş Avansları
Toplam
30.09.2006
TUTAR
30.09.2006
447.392
447.392
31.12.2005
340.194
340.194
Sayfa No: 18
22. EMEKLİLİK PLANLARI
Topluluğun emeklilik planları başlıklı kısım kapsamında değerlemeye tabi tutulacak işlemi bulunmamaktadır.
23. BORÇ KARŞILIKLARI
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Borç Karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli
Vergi Karşılığı
Dava Karşılığı
İkramiyeKarşılığı
Yurtdışı Komisyon Karşılığı
Diğer
Toplam
30.09.2006
8.609.738
45.697
1.465.584
545.256
345.137
11.011.412
31.12.2005
2.714.097
42.573
686.833
152.020
3.595.523
Uzun Vadeli
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Toplam
30.09.2006
4.588.677
4.588.677
31.12.2005
4.183.768
4.183.768
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirketlerin bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir
geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler
için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58,
erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılması zorunludur.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili
bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2006 senesi için 1.857,- YTL tavanına tabidir (31 Aralık
2005 : 1.727,- YTL).
Türkiye’de kıdem tazminatı karşılığı için fon oluşturma zorunluluğu olmadığından dolayı mali tablolarda
herhangi bir özel fon ayrılmamıştır.
Net farkı reel iskonto oranını veren tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir.
Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle
bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının
tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.
Sonuç olarak, 30 Eylül 2006 itibariyle 4.588.667,-YTL tutarındaki (2005: 4.183.768,-YTL) Şirket’in
elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü
değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir.
1 Ocak itibariyle karşılık
Dönem gideri
TUTAR
4.183.768
404.899
Sayfa No: 19
Dönem sonu
4.588.667
24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık dışı payları aşağıdaki gibidir:
Hesap İsmi
Ana Ortaklık Dışı Paylar
Toplam
30.09.2006
65.615
31.12.2005
60.206
65.615
60.206
25. SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket’in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı
ortaklıkların ödenmiş sermayesi iştirak hesabıyla karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibarıyle şirketin sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
Adı
Halka Açık
Mehmet - Şükrü Kilimci
TOPLAM
Tarihi Değerler
Pay Tutarı
Pay Oranı
43.640.000
% 87,28
6.360.000
%12,72
50.000.000
% 100,00
Düzeltilmiş Değerler
Pay Tutarı
Pay Oranı
97.895.235
% 87,28
14.267.042
%12,72
112.162.277
% 100,00
26. SERMAYE YEDEKLERİ
Seri: XI, No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz
sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve
Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme
farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır.
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda;
olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar
mahsubunda kullanılabilecektir.
Yukarıdaki hususa göre Şirket’in Seri: XI, No:25 sayılı tebliğine göre kar dağıtımında esas alınacak öz
sermaye tablosu 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir.
Sermaye
Öz Sermaye Enf.Düzeltme Farkı
Yeniden değerleme Fonu
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
30.09.2006
50.000.000
77.505.557
551.275
5.591.023
12.453.609
31.12.2005
50.000.000
77.505.558
4.550.335
9.504.133
Sayfa No: 20
31.837.768
27.526.227
205.465.459
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıl Karları (Zararları)
Toplam Öz Sermaye
10.087.353
27.508.648
179.156.027
Özsermaye Enflasyon Düzeltme farkının dağılımı aşağıdaki gibidir.
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı
Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primi
Yedekler
TOPLAM
62.162.277
15.343.280
77.505.557
27. KAR YEDEKLERİ
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20’sine
ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket
sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip
yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek
akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
28. GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin
düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı
bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz
konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla
olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre
düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı Tebliğ’e uygun hazırlanan mali
tablolar 2004 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u
oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı
olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya
da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
29. YABANCI PARA POZİSYONU
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre
aşağıdaki gibidir:
Bankadaki Yabancı Paralar :
30.09.2006
DÖVİZ
TUTAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
Sayfa No: 21
Banka
USD
EUR
GBP
Toplam
30.070.612
3.473.335
6.308
1,4971
1,8964
2,7965
45.018.714
6.586.832
17.640
51.623.186
31.12.2005
DÖVİZ
USD
EUR
GBP
Toplam
TUTAR
KUR
2.647.242
1.073.985
20.568
1,3418
1,5875
2.3121
YTL KARŞILIĞI
3.552.070
1.704.951
47.555
5.304.576
Ticari Alacaklar:
30.09.2006
DÖVİZ
USD
EUR
GBP
Toplam
TUTAR
KUR
64.708.756
20.186.063
189.595
1,4971
1,8964
2,7965
YTL KARŞILIĞI
96.875.479
38.280.850
530.232
135.686.561
31.12.2005
DÖVİZ
USD
EUR
GBP
Toplam
TUTAR
KUR
44.506.894
12.466.182
119.216
1,3418
1,5875
2.3121
YTL KARŞILIĞI
59.719.350
19.790.064
275.639
79.785.053
31.12.2005
Yoktur.
Banka Kredileri (Kısa Vadeli):
30.09.2006
DÖVİZ
USD
EUR
Toplam
31.12.2005
TUTAR
KUR
YTL KARŞILIĞI
179.326.408,00
1,4971
268.469.565
8.164.427,00
1,8964
15.483.019
283.952.584
Sayfa No: 22
DÖVİZ
USD
EURO
Toplam
TUTAR
KUR
98.394.466
8.093.742
1,3418
1,5875
YTL KARŞILIĞI
132.025.694
12.848.815
144.874.510
Ticari Borçlar :
30.09.2006
DÖVİZ
USD
EUR
GBP
Toplam
TUTAR
29.036.464
82.241
3.075
KUR
1,4971
1,8964
2,7965
TUTAR
20.064.199
148.656
8.056
KUR
YTL KARŞILIĞI
43.470.490
155.961
8.599
43.635.050
31.12.2005
DÖVİZ
USD
EUR
GBP
Toplam
1,3418
1,5875
2.3121
YTL KARŞILIĞI
26.922.143
235.991
18.626
27.176.760
30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur.
31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şarta bağlı olaylar;
30.09.2006
Topluluğun vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları
için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 30.09.2006 sonu itibariyle 3.486.567-YTL şüpheli alacak karşılığı
ayırmış bulunmaktadır. Şirket ayrıca aleyhine açılan davalar için 45.697 YTL dava karşılığı ayırmıştır.
31.12.2005
Topluluğun vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları
için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 31.12.2005 sonu itibariyle 3.534.580-YTL şüpheli alacak karşılığı
ayırmış bulunmaktadır. Şirket ayrıca aleyhine açılan davalar için 42.573 YTL dava karşılığı ayırmıştır.
Sayfa No: 23
AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARI
30.09.2006
SİGORTALANAN AKTİF
Makine Kırılması
Gayrimenkul Yangın ve Ek
Teminatlar
Ürün Sorumluluk Sigortası
Elektronik Cihaz Sigortası
Kasa Muhteviyatı
Taşınan Para ve Kıymet
Emniyeti Suistimal
Taşıtlar Kasko
Sarkuysan Ak İş Merkezi Büro
Sarkuysan Ak İş Merkezi Büro
Merkez Yangın
Elektronik Cihaz
Demirbaş Yangın
Emtia (YANGIN)
Demirbaş – Makine(YANGIN)
Demirbaş ve Ek Teminatları
Elektronik Cihaz
Taşınan Para - Kıymetli Eşya
Emniyeti Suistimal
Kasa Muhteviyatı
Taşıtlar Kasko
Taşıtlar Kasko
Taşıtlar Kasko
Taşıtlar Kasko
Ürün Sigortası
Para Paket Sigorta Poliçesi
Makine kırılması sigorta
poliçesi
Elektronik Cihaz Sigorta
Poliçesi
3. Şahıs Mali Sorumluluk
Sigorta Poliçesi
Endüstriyel Paket Yangın
Poliçesi
SİGORTA ŞİRKETİ
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Anadolu Sigorta
Anadolu Sigorta
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Güneş Sigorta A.Ş.
Güneş Sigorta A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş.
Axa Oyak A.Ş
Axa Oyak A.Ş
Axa Oyak A.Ş
Axa Oyak A.Ş
01.01.2006-31.12.2006
SİGORTA BEDELİ
YTL
DÖVİZ( USD )
60.000.000
01.01.2006-31.12.2006
234.480.000
01.01.2006-31.12.2006
225.000.000
2.000.000
2.000.000
2.500.000
600.000
SİGORTA DÖNEMİ
01.01.2006-31.12.2006
01.01.2006-31.12.2006
01.01.2006-31.12.2006
01.01.2006-31.12.2006
01.01.2006-31.12.2006
28.03.2006-28.03.2007
28.03.2006-28.03.2007
31.12.2005/31.12.2006
31.12.2005-31.12.2006
31.12.2005-31.12.2006
14.02.2006-14.02.2007
14.02.2006-14.02.2007
31.12.2005- 31.12.2006
31.12.2005- 31.12.2006
31.12.2005- 31.12.2006
31.12.2005- 31.12.2006
31.12.2005- 31.12.2006
18.12.2005 -18.12.2006
19.12.2005 -19.12.2006
30.12.2005- 30.12.2006
07.11.2005- 07.11.2006
25.02.2006- 25.07.2007
31.12.2005 - 31.12.2006
597.482
3.727.900
589.600
23.000
10.000
10.000
205.000
368.000
80.000
40.000
15.000
50.000
750.000
5.000
39.750
42.252
70.000
470.000
338.000
31.12.2005 - 31.12.2006
1.519.900
31.12.2005 - 31.12.2006
150.000
31.12.2005 - 31.12.2006
837.650
31.12.2005 - 31.12.2006
4.156.000
Sayfa No: 24
TOPLAM :
5.071.984
535.602.550
31.12.2005
SİGORTALANAN AKTİF
Kasa Muhteviyatı
Taşıtlar Kasko
Taşıtlar Kasko
Taşıtlar Kasko
Taşıtlar Kasko
Makine Kırılması
Gayrimenkul Yangın ve Ek
Teminatlar
Ürün Sorumluluk Sigortası
Taşıt Araçları Kasko
Demirbaş (Yangın-HırsızlıkDeprem-Terör)
Elektronik Cihaz
Taşınan Para – Kıymet
Emniyeti Suistimal
Kasa Muhteviyatı
Ticari Mallar
SİGORTA ŞİRKETİ SİGORTA DÖNEMİ
31.12.2004-31.12.2005
Axa Oyak AŞ
18.12.2005-18.12.2006
Axa Oyak AŞ
19.12.2005-19.12.2006
Axa Oyak AŞ
30.12.2005-30.12.2006
Axa Oyak AŞ
30.12.2005-30.12.2006
Axa Oyak AŞ
01.01.2005-31.12.2005
Axa Oyak AŞ
SİGORTA BEDELİ
YTL
DÖVİZ( USD )
100
5.000
39.750
42.252
70.000
63.384.200
-
Axa Oyak AŞ
01.01.2005-31.12.2005
260.943.311
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
01.01.2005-31.12.2005
01.01.2005-31.12.2005
10.114.500
489.457
Axa Oyak AŞ
31.12.2005-31.12.2006
80.000
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
Axa Oyak AŞ
31.12.2005-31.12.2006
31.12.2005-31.12.2006
31.12.2005-31.12.2006
31.12.2005-31.12.2006
25.11.2005-25.02.2006
40.000
15.000
50.000
750.000
500.000
1.435.000
TOPLAM :
335.088.570
Pasifte yer almayan taahütlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
Sarkuysan
Sarkuysan
Sarkuysan
Sarmakina
Bektaş
Ege Serb.Bölgesi Şubesi
Sarda
TOPLAM
Verilen Teminat Mektupları
Verilen Teminat Senetleri
Verlilen Kefaletler
YTL
42.720.879
6
126.724
46.734
14.355
6.747
790.200
43.705.645
31.12.2005
Sarkuysan
Sarkuysan
Verilen Teminat Senetleri
YTL
5.426.230
4.934.190
Sayfa No: 25
Sarkuysan
Sarmakina
Bektaş
TOPLAM
Verlilen Kefaletler
380.771
60.720
14.355
10.816.266
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;
30.09.2006
Aktif değerler üzerinde ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
31.12.2005
Aktif değerler üzerinde ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Bilanço dönemleri itibariyle herhangi bir işletme birleşmesi olmamıştır.
33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket ve bağlı ortaklıkları metal sektöründe faaliyet gösterdiğinden dolayı finansal bilgilerini bölümlere göre
raporlamamıştır.
34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
35. DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur.
36. ESAS FAALİYET GELİRLER
Satışlar
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
İndirimler
Satış Gelirleri (Net)
Satışların Maliyeti
Brüt Esas Faaliyet Karı / Zararı
30.09.2006
484.668.168
499.409.666
5.663.164
(23.205.369)
966.535.629
(921.537.234)
30.09.2005
212.942.886
253.035.075
5.989.598
(14.476.212)
457.491.347
(432.834.560)
44.998.395
24.656.787
Topluluğun 30.09.2006 ve 30.09.2005 üretim ve satış miktarları aşağıdaki gibidir.
Üretimler
Bakır Tel
Bakır Boru,Lama,Bronz ..gibi
Çelik ,Plastik Makara
Makine İmalat
Miktar
Ton
Ton
Adet
Adet
30.09.2006
92.455
7.472
86.219
5
30.09.2005
87.062
5.458
71.704
19
Sayfa No: 26
Satışlar
Bakır Tel
Bakır Boru,Lama,Bronz ..gibi
Çelik,Plastik Makara
Makine İmalat
Miktar
Ton
Ton
Adet
Adet
30.09.2006
94.576
7.387
86.019
5
30.09.2005
87.306
5.473
69.016
19
37. FAALİYET GİDERLERİ
Hesap ismi
Araştırma Geliştirme gideri
Pazarlama satış dağıtım giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Toplam Faaliyet Giderleri
30.09.2006
202.791
10.113.730
9.189.358
19.505.879
30.09.2005
506.468
7.821.548
8.873.577
17.201.593
38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
Diğer gelirler:
İştirak Kazancı
Faiz Geliri
Kur Farkı Geliri
Cari Dönem Prekont Geliri
Önceki Dönem Gelir ve Karları
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Önceki Dönem Reeskont İptali
Diğer Gelir ve Karlar
Kira Gelirleri
Toplam Diğer gelirler:
Diğer giderler:
Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları
Kur Farkı Giderleri
Cari Dönem Reeskont Gideri
Önceki Dönem Prekont İptali
Önceki Dönem Gider ve Zararları
Diğer
Toplam Diğer Giderler:
30.09.2006
849.683
10.867.837
41.542.404
228.258
1.029.037
20.467
824.948
2.143.608
1.364.175
58.870.417
30.09.2005
553.901
1.720.716
14.543.921
68.767
77.909
10.275
261.543
1.259.039
447.456
(142.750)
(8.722.502)
(1.718.714)
(174.820)
(905.066)
(123.014)
(11.786.866)
(117.881)
(15.702.426)
(694.014)
(26.152)
(156.142)
(90.435)
(16.787.050)
18.943.527
39. FİNANSMAN GİDERLERİ
Finansman Giderleri:
30.09.2006
30.09.2005
Faiz Giderleri
Kur Farkı Giderleri
Factoring Giderleri
Vade Farkı Gideri
(15.341.074)
(21.903.163)
(757.609)
(4.947.221)
(391.150)
(219.397)
Toplam Finansman Gideri
(38.001.846)
(5.557.768)
40. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
Sayfa No: 27
SPK 17.03.2005 tarihinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son
verildiğini kamuoyuna duyurmuştur. Anılan SPK tebliği uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon
muhasebesi uygulaması yapılmadığı için, parasal kazanç kayıp oluşmamaktadır.
41. VERGİLER
Hesap Adı
Vergi Karşılığı Gideri
Ertelenmiş Vergi Geliri
Toplam
30.09.2006
(8.609.738)
5.882.581
(2.727.157)
30.09.2005
(660.301)
1.614.979
954.678
42. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse Başına Kar:
Dönem Karı
Hisse Adedi
Hisse Başına Kazanç
30.09.2006
31.837.772
50.000.000
0,637
30.09.2005
5.006.145
50.000.000
0,100
43. NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu mali tablolar ile birlikte gösterilmiştir.
44. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER
HUSUSLAR
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması
açısından açıklanması gerekli başka bir husus bulunmamaktadır.

SARKUYSAN ELEKTROLİTİK BAKIR SANAYİİ VE TİCARET A.Ş

Transkript

Benzer belgeler

Teknik Bülten - Oyak Yatırım

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

18.09.2008

Tıkanmalı Osilatörle Oluşturulan Elektronik Kuş Devresi