DenizEmeklilik
Transkript
DenizEmeklilik
2 Bölüm I Şunuş İçindekiler 1 2 4 5 6 8 10 11 11 11 12 15 19 24 Bölüm I - Genel Bilgiler Yönetim Beyanı Özet Finansal Bilgiler Vizyon, Misyon ve Hedefler DenizEmeklilik’in Tarihsel Gelişimi Bir Bakışta Kısaca Dexia Kısaca DenizBank Ana Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri Sermaye ve Ortaklık Yapısı Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Genel Müdür’ün Mesajı 2010 Yılı Faaliyetleri Araştırma Geliştirme Uygulamaları 28 29 30 31 32 33 34 Bölüm II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birimleri Yöneticileri Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Bölüm III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 35 Denetçi Raporu 36 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 37 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 40 Bağımsız Denetim Raporu 42 31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Rapor 103Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 104Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 105Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları 106Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 Yönetim Beyanı Bu raporda yer alan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı, muhasebe ilke ve standartları ve “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak hazırlandığını beyan ederiz. Levent Yılmaz Mali İşler Müdürü Raif Deniz Yurtseven Genel Müdür Dirk G. M. Bruneel Yönetim Kurulu Başkanı 1 2 Bölüm I Şunuş Özet Finansal Bilgiler Mali Sonuçlar 2009 2010 % Matematik Karşılık ve Kâr Payı Karşılığı-Net 29.419.490 40.063.334 36 Emeklilik Fon Büyüklüğü 11.879.871 42.604.259 259 Katılımcı Sayısı 903 28.003 3001 Katkı Payı 11.870.725 40.379.850 240 Ödenmiş Sermaye 14.500.000 14.500.000 - Özsermaye 42.448.092 64.871.959 53 Aktif Toplamı 105.049.312 174.310.276 66 Prim Üretimi 55.864.847 72.437.894 30 Teknik Bölüm Dengesi 17.024.107 23.804.630 40 Yatırım Gelirleri (Net) 4.074.949 4.801.449 18 Vergi Öncesi Kâr 20.708.804 28.552.535 38 Dönem Net Kârı 16.317.402 22.778.899 40 2009 2010 132 112 Prim Üretimi / Aktif Büyüklüğü Oranı 53 42 Özkaynak / Aktif Büyüklüğü Oranı 40 37 Rasyolar (%) Prim Üretimi / Özkaynak Oranı Özkaynak / Teknik Karşılıklar (Matematik+Kâr Payı) 144 162 Hayat Hasar / Prim Oranı 27 23 Ferdi Kaza Hasar / Prim Oranı 30 19 Teknik Kâr / Prim Oranı 30 33 Özkaynak Kârlılığı Oranı 49 42 Aktif Kârlılığı Oranı 20 16 72,4 55,9 24,8 43,4 42,4 3 ‘10 174,3 ‘09 105,0 62,1 ‘10 %66 ‘09 ‘10 ‘09 (milyon TL) ‘08 Aktif Toplam Net Kâr (milyon TL) %40 ‘08 ‘10 22,8 ‘09 %30 9,3 16,3 %53 Prim Üretimi (milyon TL) ‘08 Özsermaye (milyon TL) ‘08 DenizEmeklilik’in özsermayesi 2010 yılında %53 artarak 64.871.959 TL olmuştur. Şirket’in net kârı ise %40’lık artışla 22.778.899 TL’ye ulaşmıştır. 64,9 DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 4 Bölüm I Şunuş Vizyon, Misyon, Hedefler Türkiye’deki bireysel müşteriler ve işverenler için en güvenilir ve en çok tercih edilen emeklilik şirketi olmak, DenizEmeklilik’i hedeflediği başarılara ulaştıran vizyonudur. Vizyonumuz Türkiye’deki bireysel müşteriler ve işverenler için en güvenilir ve en çok tercih edilen emeklilik şirketi olmaktır. Misyonumuz Müşterilerimize zamanında ve istikrarlı yaptıkları katkılar ile büyüyen emeklilik kazançları üzerinden güvenilir bir emeklilik geliri sağlamak; Bireysel Emeklilik sektörünün gelişimine kapsamlı, yaratıcı, yenilikçi, kişi ve kurumlara özel, kaliteli ürün ve hizmetlerin sunumu ile katkı vermektir. Bu amaca ulaşırken; • Müşterilerimize yaratıcı ve kolay anlaşılır emeklilik planları sunmak, • Müşterilerimize piyasadaki en mükemmel, benzersiz, kişiselleştirilmiş servisi vermek, • Doğru finansal kararlar almalarına yardımcı olarak müşterilerimiz için artı değer yaratmak ve böylece onlar için vazgeçilmez olmak, • Kanunlara, ahlaki ve profesyonel standartlara bağlılığımızı göstermek, • Her müşterimize içten ve onu düşünen bir yaklaşım göstermek, • Müşterilerimizin finansal çıkarlarını Şirketimizin finansal çıkarlarının önünde tutmak, • Anında, güncel ve doğru bilgi vermek, • Hayat sigortaları ve emeklilik planları yönetiminde sürekli gelişmeyi aramak, • Her zaman müşteri beklentilerinin ötesine geçmek gayretindeyiz. Hedeflerimiz • Güçlü büyüme ile hissedarlara değer yaratmak, • Yüksek seviyede müşteri tatmini sağlamak, • Yaratıcılığı ve gelişimi destekleyerek ilerici olmak, • Yüksek teknoloji kullanımı ile verimlilik artışı ve rekabet üstünlüğü yakalamak, • Çalışanının gelişimini desteklemek; motivasyon ve iş tatminini sağlamaktır. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 5 DenizEmeklilik’in Tarihsel Gelişimi 1998 yılında kurulan DenizEmeklilik, DenizBank ile tam entegre IT altyapısı ve güçlü iş birliği sayesinde faaliyetlerini başarıyla sürdürmektedir. DenizEmeklilik 2010 yılında tüm DenizBank şubelerinden bireysel emeklilik ürünlerinin satışına başlamıştır. 1998 Deniz Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), Toprak Hayat Sigorta A.Ş. unvanıyla 2 Şubat 1998 tarihinde hayat, sağlık ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere kurulmuştur. 2003 1 Mayıs 2003 tarihinde Şirket’in sermaye yapısında değişiklik olmuş ve hisselerinin %99,6’lık kısmının Global Yatırım Holding tarafından satın alınmasından sonra, Global Hayat Sigorta Anonim Şirketi unvanıyla faaliyetlerini sürdürmüştür. 2007 DenizBank Anonim Şirketi tarafından 30 Mart 2007 tarihinde %99,6 oranındaki hisselerinin Global Holding’den satın alınmasıyla Şirket, DenizBank Finansal Hizmetler Grubu’na katılmıştır. Satış sürecini takiben 14 Ağustos 2007 tarihinde Şirket’in unvanı Deniz Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 2008 T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 24 Eylül 2008 tarihinde Deniz Hayat Sigorta Anonim Şirketi’ne vermiş olduğu emeklilik şirketi kuruluş izni çerçevesinde, 24 Kasım 2008 tarihinde gerçekleştirilen olağanüstü Genel Kurul toplantısı ile Şirket unvanının Deniz Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiş ve Şirket’in yeni unvanı 25 Kasım 2008 tarihinde tescil edilmiştir. 2009 DenizEmeklilik, 21 Mayıs 2009 tarihinde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan emeklilik ruhsatı almış, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2 Temmuz 2009 tarih ve B.02.1.SPK.0.15.548 sayılı yazısı ile Şirket’in emeklilik yatırım fonlarına kuruluş izni verilmiştir. Şirket, 18 Kasım 2009 tarihinde az sayıda şube ile bireysel emeklilik ürünleri pilot satışına başlamıştır. 2010 DenizEmeklilik, 14 Ocak 2010 tarihi itibarıyla tüm DenizBank şubelerinden bireysel emeklilik ürünlerinin satışına başlamıştır. 6 Bölüm I Şunuş Bir Bakışta 2010 DenizEmeklilik, 14 Ocak 2010’da bireysel emeklilik planları satışına başlamıştır. 14 Ocak-14 Nisan 2010 tarihleri arasında gerçekleşen “Hoşgeldiniz Kampanyası” kapsamında, bireysel emeklilik katkı payı ödemelerini 24 ay boyunca Deniz Bonus card ile yapmayı taahhüt eden DenizEmeklilik müşterilerine ilk katkı payları kadar bonus hediye edilmiştir. • DenizEmeklilik Haziran 2010’da Aktif Bank ile dağıtım kanalı anlaşması imzalamış; önemli bir iş birliğine adım atmıştır. • Ekim 2010’da gerçekleşen online display kampanyası kapsamında portallar, bloglar, sosyal ağlar ve arama motorlarında DenizEmeklilik’in görünürlüğü artmış; daha fazla kişi DenizEmeklilik ile tanışmıştır. Kullanıcılar www.denizemeklilik.com.tr internet adresini ziyaret ederek bireysel emeklilik planları; hayat, ferdi kaza ve işsizlik sigortaları hakkında daha detaylı bilgi aldılar. BESmetre’yi kullanarak bireysel emeklilik sisteminde elde edecekleri muhtemel birikimi eğlenerek hesapladılar. Haziran 2010’da Kariyer.net üzerinden hedef kullanıcılara Kurtaran İşsizlik Sigortası önerilmiş; ilgilenen kişilerle iletişime geçilerek detaylı bilgilendirme yapılmış ve sigorta talepleri işleme alınmıştır. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 7 DenizEmeklilik’le Geleceğiniz Güvence Altında DenizEmeklilik, bireysel müşterilerine sunduğu “Deniz Plan”a ek olarak 2010 yılında iki yeni emeklilik planı geliştirmiştir. “Afili Plan” ve “Emeklilik Plus” ile DenizBank Afili Bankacılık ve DenizBank Özel Bankacılık müşterilerine çok özel avantajlar sunulmaktadır. Afili Plan satışları 2011 yılı başında hayata geçirilmiştir. DenizEmeklilik, “Kritik Hastalıklar Sigortası” ile kritik olarak nitelendirilen 13 hastalıktan birine yakalanılması durumunda karşılaşılan yüksek mali külfetlere karşı müşterilerine finansal güvence sağlamaktadır. “Kurtaran Kredi Sigortası” ve “Kurtaran Mortgage Sigortası” ile müşterilerin kredi ödemeleri istem dışı işsizlik riskine karşı teminat altına alınmaktadır. 2010 yılında “Raporlama Projesi” kapsamında Qlikview programı satın alınarak sigortacılık yazılımı ile entegrasyonu sağlanmıştır. Böylece esnek raporlama altyapısı ile performans takibi ve karar alma süreçleri daha verimli hale getirilmiştir. 2010 yılında iki kez “DenizEmeklilk Ritim Toplantıları”nı gerçekleştiren DenizEmeklilik, satış ekibi performansını tüm detayları ile değerlendirmiş, geri bildirimler paralelinde gelişim için yaratıcı çalışmalar ve eğitimler düzenlenmiştir. 2010 yılında satış ekibi performans değerlendirme kıstasları revize edilerek yeni “Ritim” hedefleri belirlenmiştir 8 Bölüm I Şunuş Kısaca Dexia Dexia, yerel tesislerin ve altyapıların, sağlık ve sosyal konut sektörlerinin ve sosyal ekonominin finansmanında önemli bir rol oynamaktadır. Aynı zamanda Dexia, kamu kuruluşlarına ve yarı kamu niteliğindeki kuruluşlara proje uygulamalarında destek olmakta, yerel altyapıların ve hizmetlerin geliştirilmesi faaliyetlerine katılmaktadır. Dexia, 31 Aralık 2010 itibarıyla yaklaşık 35.200 çalışana ve 19,2 milyar avro özkaynağa sahip bir Avrupa bankacılık grubudur. Grubun faaliyetleri genel olarak Belçika, Lüksemburg, Fransa ve Türkiye’de yoğunlaşmış durumdadır. İş Kolları Dexia hisseleri Euronext Brüksel ve Paris Borsaları ile Lüksemburg Borsası’na kote olup Brüksel Borsası’nın referans hisse senetleri endeksi olan BEL20’ye ve Dow Jones EuroStoxx Bankalar endeksine dahildir. Dexia, Belçika ve Lüksemburg’daki en büyük üç banka arasındadır. Dexia, Belçika’da 4 milyon müşterisine yaklaşık 850 şube ile hizmet sunmaktadır. Lüksemburg, Grubun uluslararası servet yönetimi merkezi olmanın yanı sıra, tüm ülkeyi kapsayan bir şube ağına sahiptir. Dexia, Türkiye’deki özel bankalar arasında altıncı sırada bulunan ve müşterilerine yurt çapına yayılmış 500 şubesiyle hizmet vermekte olan DenizBank vasıtasıyla Türkiye’de de güçlü bir konumda yer almaktadır. Perakende ve ticari bankacılık faaliyetlerinin yanında kurumsal bankacılık alanında da önemli bir konuma sahip olan ve müşterilerine varlık yönetimi ve sigortacılık ürünleri de sunan DenizBank, tüm bankacılık hizmetlerini bir arada sunan tam teşekküllü bir bankadır. DEXIA 2014: 10 MİLYON MÜŞTERİYE HİZMET VEREN BİR PERAKENDE BANKA Dexia Grubu 2014 yılı için net hedefler belirlemiş ve amaçlarını şu şekilde açıklamıştır; • Ticari faaliyet gelirlerine öncelik vererek finansal yapılanmasını tamamlamak • Güçlü perakende dağıtım altyapısını pekiştirmek, geliştirmek ve ticari faaliyet portföyünü perakende bankacılık etrafında yeniden dengeleyerek Türkiye pazarındaki büyüme fırsatlarını değerlendirmek • Sinerji ve verimlilik artışıyla desteklenen etkin bir operasyonel model benimsemek Grubun stratejik konumlanmasındaki değişim sonucu ortaya çıkan bu öze dönüş, tüm çalışanlar tarafından benimsenen üç amaç olan saygı, mükemmeliyet ve atiklik olarak ifade edilen Dexia değerlerinde de yansımasını bulmaktadır. Perakende ve Ticari Bankacılık Dexia, 8 milyondan fazla müşteriye çok çeşitli perakende, ticari ve özel bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Grup, Belçika ve Lüksemburg’daki ticari faaliyetlerini geliştirmeye devam etmeyi ve Türkiye’deki önemli büyüme potansiyelinden pay almayı amaçlamaktadır. Dexia’nın hedefi, %29’u Türkiye’den elde edilmekte olan perakende ve ticari bankacılık faaliyet gelirlerinin Grup genelindeki toplam gelirler içinde %60 seviyesinde olan payını artırmak ve 2014 yılı itibarıyla 4 milyonu Belçika ve Lüksemburg’da, 6 milyonu ise Türkiye’de olmak üzere toplam 10 milyonluk bir müşteri tabanına ulaşmaktır. Kamu Bankacılığı ve Toptan Bankacılık Dexia, Belçika ve Fransa başta olmak üzere yerel tesislerin ve altyapıların, sağlık ve sosyal konut sektörlerinin ve sosyal ekonominin finansmanında önemli bir rol oynamaktadır. Dexia’nın faaliyet gösterdiği alanlar arasında; • hem Avrupa hem de Kuzey Amerika’da altyapı ve yenilenebilir enerjiler gibi sektörlerde seçici bir yaklaşımla yürüttüğü proje finansmanı iş kolu ve • Belçika’da orta ölçekli şirketlere odaklanırken büyük şirketler pazarında da fırsatları kollayarak varlığını sürdürdüğü kurumsal bankacılık iş kolu yer almaktadır. Ayrıca, Grup Pfandbriefe piyasasına Almanya’daki kuruluşu üzerinden erişebilmektedir. Müşterilerine yakın olan ve faaliyetlerini tamamen müşterilerinin ihtiyaçlarına göre şekillendiren Dexia, ürün ve hizmet yelpazesini sürekli olarak geliştirmekte ve genişletmektedir. Dexia’nın hedefi, hazine yönetimi, bütçe optimizasyonu, bilişim çözümleri gibi bileşenlerden oluşan, bu iş kolundaki müşterilerinin ihtiyaçlarına en uygun entegre çözümler sunarak uzman bir kreditör olmanın ötesine geçmektir. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 19,2 (milyar avro) Dexia, 2010 yılsonu itibarıyla 19,2 milyar avro özkaynağa sahip bir Avrupa bankacılık grubudur. Varlık Yönetimi ve Hizmetleri Varlık Yönetimi iş kolu; varlık yönetimi, yatırımcı hizmetleri ve sigorta olmak üzere Dexia’nın üç alandaki faaliyetlerini kapsamaktadır. Bu iş kolu, geniş tabanlı müşteri portföyü ve Grubun diğer ticari faaliyet alanlarıyla olan yakın iş birliği sayesinde yüksek bir büyüme potansiyeli vadetmektedir. 31 Aralık 2010 itibarıyla 86,4 milyar avro tutarında aktifi yöneten Dexia Asset Management, Grubun varlık yönetimi merkezi konumundadır. Şirket’in sahip olduğu dört ana yönetim merkezi (Belçika, Fransa, Lüksemburg ve Avustralya) geniş bir müşteri tabanına hizmet vermektedir. Yatırımcı hizmetleri faaliyetleri, Dexia’nın Royal Bank of Canada ile ortak girişim şeklinde kurmuş olduğu RBC Dexia Investor Services şirketi aracılığıyla yürütülmektedir. Bu şirket, dünyanın her yerindeki kuruluşlara global düzeyde saklama, fon ve emeklilik fonu yönetimi ve hissedar hizmetleri sunmaktadır. Saklama hizmeti sunulan aktif tutarı 31 Aralık 2010 itibarıyla 2.101 milyar avrodur. 9 %60 Dexia gelirlerinin %60’ını oluşturan perakende ve ticari bankacılık gelirlerinin %29’u Türkiye faaliyetlerinden elde edilmektedir. Dexia’nın sigorta faaliyetleri temel olarak Belçika ve Lüksemburg piyasalarına odaklanmış durumdadır. Grup; perakende, ticari ve özel bankacılık segmentlerindeki müşterileriyle kamu ve yarı kamu niteliğindeki kuruluşlara hayat ve hayat dışı sigorta alanlarında çok geniş bir ürün yelpazesi sunmaktadır. Bu faaliyet, hem banka sigortacılığı yaklaşımıyla hem de bağlı acenteler ağı üzerinden yürütülmektedir. Kredi Notları Grup’un ana kuruluşları olan Dexia Bank Belgium, Dexia Crédit Local ve Dexia Banque Internationale à Luxembourg; Fitch tarafından A+, Moody’s tarafından A1 ve Standard & Poor’s tarafından A kredi notuyla derecelendirilmiştir. Dexia’nın Avrupa’daki iştiraklerinden üçü (Dexia Municipal Agency, Dexia Kommunalbank Deutschland ve Dexia LDG Banque), AAA notuna sahip teminatlı tahvil ihraç etmektedirler. 10 Bölüm I Şunuş Kısaca Denizbank “Finansal süpermarket” anlayışıyla tüm finansal hizmetleri aynı çatı altında toplayan DenizBank Finansal Hizmetler Grubu; DenizBank’ın yanı sıra sekiz yerli, üç uluslararası finansal, dört yerli finansal olmayan iştirake ve Bahreyn’de bir şubeye sahiptir. DenizBank, gelişmekte olan Türk denizcilik sektörüne finansman sağlama hedefi ile bir kamu iktisadi teşebbüsü olarak 1938 yılında kurulmuştur. Bir bankacılık lisansı olarak Zorlu Holding tarafından Özelleştirme İdaresi’nden 1997 yılının başında satın alınan DenizBank, kısa süre içinde Türkiye’nin sayılı bankalarından biri haline gelmiştir. Ekim 2006’da, Avrupa’nın lider finans gruplarından biri olan Dexia tarafından satın alınan DenizBank, faaliyetlerini halen ana hissedarı olan Dexia çatısı altında sürdürmektedir. Bankacılıkta “finansal süpermarket” dönemi DenizBank Finansal Hizmetler Grubu’nda DenizBank’ın yanı sıra sekiz yerli ve üç uluslararası finansal iştirak, dört yerli finansal olmayan iştirak ve Bahreyn’de bir şube bulunmaktadır. Grup’un yerli iştirakleri DenizYatırım, EkspresYatırım, DenizYatırım Ortaklığı, DenizPortföy Yönetimi, DenizTürev, DenizLeasing, DenizFaktoring, DenizEmeklilik, Intertech, DenizKültür, Bantaş ve Pupa; Uluslararası iştirakleri ise EuroDeniz, DenizBank AG ve CJSC Dexia Bank’tır. Hızlı ve büyük bir dönüşüm süreci Başarılı bir şekilde tamamlanan özelleştirme sürecinin ardından, DenizBank bir “hayata dönüş” programı uygulamasına başlamış ve yeni kurumsal kimliği çerçevesinde personel alımı ve şube açılışlarına başlanmıştır. Bu çalışmalar beş yıllık bir stratejik plan çerçevesinde yürütülmüş ve öngörülen büyüme hedefine başarıyla ulaşılmıştır. Stratejik planda öngörülen büyüme süreci, TMSF’ye devrolan bazı banka şubelerinin satın alınması ve 2002 sonunda Tarişbank’ın Gruba dahil edilmesiyle desteklenmiştir. Bu süreçte DenizBank; mevcut bankacılık ürün ve hizmetlerini tamamlamak üzere faktoring, finansal kiralama ve yatırım şirketleri kurmuş, portföy yönetimi şirketi ile Avusturya ve Rusya’da banka satın almıştır. DenizBank Finansal Hizmetler Grubu’nun önde gelen müşteri segmentleri perakende müşteriler, küçük ve orta ölçekli işletmeler, ihracatçılar, kamu, proje finansmanı kullanıcıları ve kurumsal müşterilerdir. Grubun faaliyetlerinde öncelikli olarak belirlediği pazarlar, tarım, enerji, turizm, eğitim, sağlık, spor, altyapı ve denizciliktir. Merkezi Viyana’da bulunan iştiraki DenizBank AG aracılığı ile AB ülkelerinde de faaliyet gösteren grup, CJSC Dexia Bank aracılığıyla Rusya ile ticaret yapan mevcut müşterilere yurt dışında hizmet götürmekte ve çeşitli finansal gereksinimlerini karşılamaktadır. Güçlü sermaye tabanından ve dengeli finansal yapısından aldığı destekle ve sektörde yaşanan hızlı gelişmelerin etkisiyle DenizBank, çok kısa bir sürede mevcut konumunu geliştirmiştir. 2003 yılında çeşitli finansal hizmetleri aynı çatı altında toplayan bir “finansal süpermarket” oluşturmak amacıyla DenizBank Finansal Hizmetler Grubu kurulmuştur. Kısa zamanda bir bankacılık lisansından kapsamlı bir “finansal süpermarket”e dönüşen Grup; operasyon, finansal kontrol ve muhasebe fonksiyonlarını merkezde toplayarak DenizBank şubelerini pazarlama merkezlerine dönüştürmüştür. Bu strateji sonucunda çalışan sayısı optimum düzeyde tutulurken işletme verimliliği de artmıştır. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 Ana Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 tarihleri arasında meydana gelmiş herhangi bir Ana Sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. Sermaye ve Ortaklık Yapısı Şirket’in 31.12.2010 tarihi itibarıyla 24.500.000 TL olan sermayesi, 1 Krş değerindeki 2.450.000.000 adet paydan oluşmaktadır. Hesap dönemi içinde ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik olmamıştır. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıda sunulmuştur: Ortaklar Pay Tutarı (TL) Pay Adedi Pay Oranı (%) DenizBank A.Ş. 24.465.942,90 2.446.594.290 99,86 Euro Sigorta A.Ş. 24.500,00 2.450.000 0,10 Ayla Toprak 3.185,70 318.570 0,01 Yeşim Toprak 3.185,70 318.570 0,01 Sevgi Toprak Tunga 3.185,70 318.570 0,01 24.500.000,00 2.450.000.000 100,00 Toplam Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Sermaye içinde Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının sahip olduğu paylar bulunmamaktadır. 11 12 Bölüm I Şunuş Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 2010 yılını 22,8 milyon TL net kârla kapatan DenizEmeklilik, özkaynak kârlılığını %42, aktif kârlılığını da %16’ya çıkararak 2010 yılı üçüncü çeyrek verilerine göre hayat sigortası şirketleri arasında operasyonel kârlılıkta sektör lideri konumuna erişmiştir. Değerli DenizEmeklilik Paydaşları, 2008 yılının son çeyreğinde dünyaya yayılan küresel mali krizi takip eden 2009 yılı, tarihe küresel ekonominin 2. Dünya Savaşı’ndan bu yana küçüldüğü ilk yıl olarak geçti. Birçok ülke, mali piyasalarda yeniden güven tesis edebilmek için para ve maliye politikalarını hızla gevşeterek borçlanma ve tüketim koşullarını iyileştirmeye çalıştı. 2010 yılında, ülkeler arasında yüksek eşgüdümle yürütülen bu politikalar sonuç vermeye başlamış ve yeniden büyüme trendine giren küresel ekonomi %4,8 oranında genişlemiştir. Küresel ekonomide yaşanan bu toparlanma umut verici olmakla birlikte krizden çıkış sürecinin problemsiz bir şekilde devam edeceğini söyleyebilmek zordur. 2010 yılında kaydedilen %7,8 büyüme ile Türkiye ekonomisi, gelişmekte olan ülkeler arasında ilk sıralara yerleşti. Büyümenin kompozisyonu incelendiğinde yatırımların önemli bir paya sahip olması, yakalanan ivmenin önümüzdeki yıllarda da sürdürülebilirliği açısından umut vericidir. 2011 yılında başta AB olmak üzere Türkiye’nin ihracat pazarlarında yaşanacak olan toparlanma ile birlikte dış talep koşullarının da büyümeye önemli oranda destek olması beklenmektedir. Her ne kadar enflasyon 2010 yılında mevsimsel faktörlerin de etkisiyle hedeflenenin biraz üzerinde seyretmiş olsa da, 2011 yılı enflasyon gerçekleşmelerinin hedeflerden çok fazla sapması beklenmemektedir. Bu nedenle tarihi düşük seviyelerde seyreden politika faizlerinin daha uzun süre bu seviyelerde kalması öngörülebilir. Makroekonomik ortamı Türkiye’nin büyümeye devam etmesi açısından son derece olumlu görüyoruz. Türkiye’nin son dönemlerde yakaladığı politik istikrarın devam edeceğine ve güçlü bankacılık sektörünün katkılarıyla 2011’de de tıpkı 2009 ve 2010 yılında olduğu gibi ekonomide yeni rekorlar kıracağımıza olan inancım tamdır. Bu ortamda Türkiye’nin büyüme hızını dinamik tutabilmek için doğru makroekonomik politikalar izlemeye, sosyal sigorta sistemi, hukuk, vergi ve işgücü reformlarını gerçekleştirerek reform dinamiğini sürdürmeye ve özelleştirmeye devam ederek uzun vadeli yabancı sermaye girişini desteklemeye her zamankinden daha fazla ihtiyaç duyulacaktır. Büyük Potansiyel gösteren Sigorta ve Emeklilik sektörü Türkiye’de büyümeye devam edecektir. Küresel krizin etkileri ile 2008 ve 2009 yıllarında hızları yavaşlasa da büyüme trendlerini korumayı başaran Hayat sigortası ve Bireysel Emeklilik sektörleri, 2010 yılında krizin etkilerini atlatarak sağlıklı büyüme trendlerine devam etmişlerdir. Türk hayat sigortacılığı 2010 yılında, bir önceki yıla oranla %20 büyümeyle 2,2 milyar TL prim üretmiştir. Gayri Safi Yurt İçi Hasılanın %0,2’si seviyesinde olan hayat sigortası prim üretimi, Türkiye’nin ekonomik gelişmişliğine paralel büyüklükte bir hayat sigortası sektörüne sahip olması düşüncesinden hareketle büyük bir potansiyeli işaret etmektedir. Bireysel Emeklilik yatırım fonları 2010 yılında enflasyon gerçekleşmeleri neticesinde düşen gösterge bono faizleri ve geçen seneye göre düşen hisse senedi performanslarının sonucunda %9,40 oranında ağırlıklı ortalama getiri sağlamıştır. Ayrıca düzenli katkı payları sayesinde emeklilik fonlarının 2010 yılındaki toplam tutarı, 2009 yılına göre %33 büyüyerek yaklaşık 12 milyar TL’ye ulaşmıştır. Yıllık bazda %15 oranında artarak 2,3 milyon katılımcıya ulaşan Bireysel Emeklilik Sistemi, sağlıklı büyümesini önümüzdeki yılarda da devam ettirecektir. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 13 14 Bölüm I Şunuş Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı DenizEmeklilik, bireysel emeklilik sektöründeki ilk yılında yeni satışlarda 6. sırada yer alarak iddialı bir başlangıç yapmıştır. Sektörün üzerinde büyümeye devam edeceğiz 2010 yılında Hayat branşındaki payını %2,3’ten %2,8’e taşıyan Şirketimiz, Hayat sigortası prim üretiminde ilk 10 şirket arasına girmiştir. Şirketimiz, Ferdi Kaza branşında Hayat Sigortası şirketleri arasında %13,3 pazar payı ile de 3. sırada yer almaktadır. Bireysel Emeklilik branşında da sektördeki ilk yılında yeni satışlarda 6. olmayı başaran Şirketimiz, emeklilik branşında kısa sürede yakaladığı başarıyı 2011 yılında da devam ettirecektir. 2010 yılını 22,8 milyon TL net kârla kapatan Şirketimizin 2010 yılında özkaynak kârlılığı %42, aktif kârlılığı da %16 olarak gerçekleşmiştir. Şirketimiz, 2010 yılı 3. çeyrek verilerine göre hayat sigortası şirketleri arasında operasyonel kârlılıkta sektör lideri konumundadır. Dünyada ve ülkemizde ekonominin 2010 yılında tekrar büyümeye başlamasının ardından DenizEmeklilik 2011 yılında da geçmiş yıllardaki başarısını tekrarlayarak emeklilik, hayat ve ferdi kaza branşlarında sektörün üzerinde büyümesini sürdürme, referans gösterilen ve en çok tercih edilen emeklilik şirketi olma hedefindedir. Sektöründe en iyi şirket olmayı hedefleyen DenizEmeklilik, DenizBank Finansal Hizmetler Grubu’ndaki etkin iş birliği, üstün hizmet altyapısı, başarı ve müşteri odaklı vizyonu ile istikrarlı büyümesini sürdürecektir. DenizEmeklilik’i tercih ederek bize güvenen tüm müşterilerimize, başarılı konumumuzun ve istikrarlı büyümemizin mimarları tecrübeli yönetim ekibimiz ve tüm çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunarım. Saygılarımla Dirk Bruneel Yönetim Kurulu Başkanı DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 15 Genel Müdür’ün Mesajı DenizEmeklilik, 2010 yılında toplam prim üretimini %30 artırarak Hayat branşındaki pazar payını %2,29’dan %2,77’ye taşımış ve bu branşın ilk 10 şirketi arasında yer almayı başarmıştır. Değerli ortaklarımız, müşterilerimiz ve çalışanlarımız, DenizEmeklilik, 2010 yılında hayat sigortacılığındaki hızlı ve kârlı büyümesini sürdürmenin yanında, 14 Ocak 2010 tarihinde Bireysel Emeklilik branşında da Türkiye çapında faaliyete başlamıştır. Şirketimiz Emeklilik branşında ilk yılında yeni satışlarda 6. sırada yer alarak 42,6 milyon TL fon büyüklüğüne ulaşmış ve sektöre son derece başarılı bir giriş yapmıştır. Sigorta sektörü 2010 yılında, %14 büyüme ve 14,1 milyar TL prim üretimi ile enflasyonun üzerinde büyümeyi başarmıştır. %7,1 seviyesinde gerçekleşen reel büyüme ile sektör, global mali krizi aştığını göstermiştir. Hayat dışı sigortalar prim üretimi bir önceki seneye göre %13 artışla 11,9 milyar TL olurken, hayat sigortaları prim üretimi %20 artışla 2,2 milyar TL olmuştur. Hayat sigortalarındaki büyüme, önceki yıllarda olduğu gibi, banka kredilerinin ve krediler ile birlikte sunulan risk bazlı hayat sigortalarının artışından kaynaklanmıştır. Diğer taraftan emeklilik sektörüne baktığımızda, bireysel emeklilik sektörünün geçmiş yıllardaki başarılı performanslarını tekrarlayarak 2010 yılı sonunda 2,3 milyon katılımcı ve 12 milyar TL fon büyüklüğüne ulaştığını görmekteyiz. 2010 yılında emeklilik fonları yıllık bazda %33 büyümüştür. Bireysel emeklilik fonları 2010 yılında enflasyon gerçekleşmeleri neticesinde düşen gösterge bono faizleri ve geçen seneye göre düşen hisse senedi performanslarının sonucunda %9,4 oranında ağırlıklı ortalama getiri sağlamıştır. Bireysel Emeklilik Sistemi, tüm dünyayı etkileyen global mali krizden etkilenmeden çıkmayı başararak büyük potansiyelini bir kez daha göstermiştir. DenizEmeklilik, toplam prim üretimini %30 oranında artırmış ve 72,4 milyon TL toplam prim üretimine ulaşmıştır. Bu sonuç Şirketimizin Hayat branşındaki pazar payını %2,29’dan %2,77’ye ulaştırmış ve Şirketimiz Hayat branşında ilk 10 şirket içerisinde yer almayı başarmıştır. DenizEmeklilik Ferdi Kaza branşında da Hayat ve Emeklilik şirketleri arasında %13,29’luk pazar payıyla üçüncü sırada yer almıştır. 2010 yılı sonunda toplam aktiflerimiz %66 artışla 174,3 milyon TL’ye, özsermayemiz ise %53 artışla 64,9 milyon TL’ye yükselmiştir. 2010 yılında Şirketimizin vergi öncesi kârı 28,6 milyon TL, net kârı ise 22,8 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Sağlam finansal temeller üzerinde duran Şirketimiz, net kârını bir önceki seneye göre %40 oranında artırmıştır. Bu başarıda DenizEmeklilik ile DenizBank arasında iyi yapılandırılmış, verimli ve etkin iş birliğinin payı çok yüksektir. Şirket, alternatif dağıtım kanallarından da faydalanarak büyümesini ve kârlılığını ağırlıklı olarak risk hayat ürünlerinden sağlamıştır. Özellikle alternatif dağıtım kanallarından faydalanılarak sunulan ürünlerin satışında önemli başarılar elde edilmiştir. 2010 yılında doğrudan bankacılık modelinin başarılı uygulayıcısı Aktif Bank ile gerçekleştirdiğimiz dağıtım kanalı anlaşmamız ile kredi hayat ürünlerimizin Aktif Bank üzerinden satışına başladık. Başarılı bir başlangıç yakalayan bu iş birliğimizin güçlü ve istikrarlı bir şekilde devam etmesini diliyorum. DenizEmeklilik, 2009 yılı Haziran ayından itibaren sunduğu işsizlik teminatlı ürünleriyle, kendi isteği dışında işini kaybeden müşterilerini işsizliğin etkilerinden korumaktadır. 2010 yılında Kurtaran İşsizlik Sigortası paketimize iki yeni sigorta daha ekleyerek müşterilerimize ihtiyaçlarına yönelik ürünlerle ulaşma yolunda bir adım daha attık. Yeni işsizlik ürünlerimiz Kurtaran Kredi Sigortası ve Kurtaran Mortgage Sigortası ile birlikte Kurtaran Ferdi Kaza Sigortası, Kurtaran Hayat Sigortası ve Kurtaran Kredi Kartı Sigortası’ndan oluşan Kurtaran İşsizlik ürün paketimizle işsizlik ürünlerinde ihtiyaca yönelik özelleşme sağlıyoruz. Kurtaran İşsizlik Sigortaları paketimizde ayrıca tüm müşterilerimize Tıbbi Yardım ve Konut Onarım Hizmetleri teminatını sunuyoruz. 2010 yılında Şirketimiz, Kurtaran İşsizlik Sigortaları ile toplam 7,6 milyon TL prim üretimi gerçekleştirmiştir. Kurtaran Kredi ve Mortgage Sigortaları ile çalışanlar için istem dışı işsizlik, serbest meslek sahipleri için ise kaza veya hastalık sonucu geçici iş göremezlik durumunda, kredi taksitlerini altı ay boyunca ödüyoruz. Sigortalının yaşamını kaybetmesi halinde ya da SGK’ya mensup olmayıp kritik olarak nitelendirilen 13 hastalıktan birine yakalanması durumunda ise kredi borcunu tek seferde kapatıyoruz. 16 Bölüm I Şunuş Genel Müdür’ün Mesajı Sağlam finansal temeller üzerinde yükselen DenizEmeklilik, DenizBank ile kurduğu iyi yapılandırılmış, verimli ve etkin iş birliği sayesinde net kârını bir önceki seneye kıyasla %40 oranında artırmıştır. Hayat sigortacılığı kapsamında müşterilerimize 2010 yılında sunduğumuz bir diğer yeni ürünümüz ise “Kritik Hastalıklar Sigortası”. Ciddi sağlık risklerine karşı müşterilerimize finansal destek sağladığımız Kritik Hastalıklar Sigortası kapsamında kaza veya hastalık sonucu maluliyet ve vefat teminatları yanı sıra tedavisi büyük mali külfetler getiren kritik hastalıklara karşı da ek güvence sağlıyoruz. Kritik Hastalıklar Sigortası ile müşterilerimize kritik hastalıkların maliyetli tedavi süreçlerinde finansal destek sağlamayı; vefat durumunda ise kişinin sevdiklerine bir finansal güvence sunmayı hedefliyoruz. Şirketimiz, hayat sigortası sektöründeki büyümesine devam ederken Bireysel Emeklilik branşında ürünleri, web sitesi, internet şubesi, IVR ve iletişim merkezi ile sektöre örnek bir yapı oluşturarak 14 Ocak 2010 itibarıyla Türkiye çapında DenizBank şubelerinde bireysel emeklilik sözleşme satışlarına başlamıştır. Bireysel emeklilik sektöründe bireysel müşterilerimize sunduğumuz “Deniz Plan”a ek olarak 2010 yılında iki yeni bireysel emeklilik planı daha sunmaya başladık. “Emeklilik Plus” ile DenizBank Özel Bankacılık müşterilerine; “Afili Plan” ile DenizBank Afili Bankacılık müşterilerine özel avantajlar sunuyoruz. “Deniz Plan” kapsamında yer alan ve ilk üç yıl boyunca ücretsiz verdiğimiz işsizlik teminatıyla, işsiz kalan katılımcının katkılarını altı ay boyunca ödeyerek şirkete ve sisteme bağlılığının devam etmesini amaçlıyoruz. Gruba bağlı bireysel emeklilik planlarımız ve işveren grup emeklilik sözleşmelerimiz ile KOBİ’lere, ticari ve kurumsal müşterilerimize ulaşmaya devam ediyoruz. “En çok tercih edilen emeklilik şirketi” olmak vizyonumuz ışığında bireysel emeklilik sistemi katılımcı pastasını geliştirmeyi planlarken, katılımcılarımızın sisteme ve Şirkete bağlılığını artırmak da orta ve uzun dönemde önem verdiğimiz bir konu. Bu amaçla müşteri hizmetleri ve müşteri ilişkileri yönetimine özel önem vererek müşteri memnuniyetinin artırılmasını amaçlıyoruz. Müşterilerimize piyasadaki en nitelikli, yenilikçi, kişiselleştirilmiş servisi güncel ve doğru olarak verebilmek, hayat sigortaları ve emeklilik planları yönetiminde sürekli gelişmeyi aramak ve yüksek seviyede müşteri tatmini sağlayabilmek rekabet üstünlüğü ile mümkün olacaktır. Bunun için de yüksek teknoloji kullanımı ile sağlanacak operasyonel verimlilik esas alınmalıdır. Operasyonel verimliliği artırmak ve daha iyi hizmet sunabilmek amacıyla 2010 yılında iki önemli proje gerçekleştirdik. Halen devam eden “Hayat Sigortacılığı Süreçleri İyileştirme Projesi”nde süreç analizleri yapılarak gerekli yerlerde yeni düzenlemelere gidilmektedir. “Raporlama Projesi” kapsamında ise Qlickview raporlama aracının sigortacılık yazılımı ile tam entegrasyonu sağlanmış; performans takibi güçlendirilerek karar süreçlerinde gelişime olanak sağlanmıştır. Müşterilerimiz, Şirketimizin www.denizemeklilik.com.tr internet sitesi üzerinden ulaşılan internet bankacılığı platformu ya da DenizBank’ın internet bankacılığı platformu olan @çıkdeniz üzerinden diledikleri takip ve değişiklikleri kolaylıkla ve zaman kaybetmeden gerçekleştirebilmekteler. Çok kapsamlı bir yapıda hizmet sunduğumuz internet bankacılığı platformumuz, sektörde örnek oluşturan niteliktedir. DenizEmeklilik Türkiye’de banka sigortacılığının en iyi uygulayıcılarından biridir. Bu başarımızda DenizBank Finansal Hizmetler Grubu içindeki güçlü iş birliğimiz, müşterilerimizi iyi tanıyarak yalın ve amaca yönelik ürünlerle onlara ulaşabilmemiz ve DenizBank ile tam entegre IT altyapımız sayesinde sağladığımız operasyonel verimlilik önemli rol oynamaktadır. Banka sigortacılığının en iyi uygulayıcılarından biri olan Şirketimiz, 2011 yılında da DenizBank’ın yeni müşteri segmentasyonuna uyumlu ürün ve hizmet sunumu gerçekleştirmeye ve Banka’nın giderek genişleyen dağıtım kanalı imkânlarından en etkin şekilde yararlanmaya devam edecektir. 2010 yılında başarılı bir giriş yaptığımız emeklilik sektöründe vereceğimiz hizmetlerle müşterilerimize emeklilik dönemine kadar olan uzun yolculuklarında her zaman yanlarında olduğumuzu hissettirmeyi planlamaktayız. DenizEmeklilik, kalite ve müşteri memnuniyetini her zaman ön planda tutarak istikrarlı gelişimini sürdürmeyi hedeflemektedir. Başarımıza güvenerek DenizEmeklilik’i tercih eden tüm müşterilerimiz başta olmak üzere, yükselen konumumuzda önemli katkıları bulunan hissedarlarımıza, yöneticilerimize ve çalışanlarımıza en içten teşekkürlerimi sunarım. Raif Deniz Yurtseven Genel Müdür DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 17 18 Bölüm I Şunuş Büyüyen ve gelişimini sürdüren DenizEmeklilik’in çalışan sayısı 2010 sonu itibarıyla 148’e çıkmıştır. İşe alım sürecinde “Uygun İşe, Uygun Çalışan” ilkesi dikkate alınarak personelin maksimum verimlilikle çalışması hedeflenmektedir. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 19 2010 Yılı Faaliyetleri (Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu ve Şube Sayısı, Şirket’in Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Şirket’in Sektördeki Konumu) Bireysel emeklilik sektöründe kısa zamanda güçlü bir performans sergileyen DenizEmeklilik, 2010 yılı sonunda 32.412 sözleşme ve sertifika sayısına ulaşmış, fon büyüklüğünü 42,6 milyon TL’ye çıkarmıştır. Yıllara Göre Toplam Sözleşme-Sertifika Sayısı ve Toplam Fon Tutarı - Sektör Toplam Sözleşme ve Sertifika Sayısı (milyon) Toplam Fon Tutarı (milyon TL) 2007 2008 2009 2010 1,6 1,9 2,2 2,5 4.566 6.373 9.000 11.929 * 24/12/2010 EGM verileri Sektör ve DenizEmeklilik Emeklilik Küresel mali krizin dibinin görülmesinin ardından 2009 yılında başlayan sert piyasa yükselişi 2010 yılında da devam etmiştir. Dünyadaki ekonomik büyüme, merkez bankalarının aldığı tedbirler, üretim ve istihdamdaki artış bunda etkili olmuştur. Gelişmiş ülkeler, gelişmekte olan ülkelere göre küresel mali krizden daha fazla etkilenmiş ve devlet borçluluk oranları yükselmiştir. Avrupa’da birçok devlet borç sorunlarıyla karşı karşıya gelmiştir. Bu ortam bir yandan da daha hızlı gelişen ve kamu borçluluk oranı düşük olan Türkiye’nin yıldızını parlatmaya devam etmiştir. Kamu borcunun GSYİH’lerinin %100’ünü aştığı pek çok AB ülkesine göre, bu oranda sadece %40 seviyesinde bulunan Türkiye mukayeseli olarak uzun yıllar devam edecek bir avantaj yakalamıştır. Dış talepteki yavaşlamaya rağmen iç piyasadaki dinamizm ile hızlı büyümeye devam eden Türkiye’de istihdamda 2009 yılına göre iyileşme sağlanmıştır. 2009 yılı sonunda %14 olan işsizlik oranı 2010 yılında %11’in altına gerilemiştir. Bu olumlu gelişmeler bireysel emeklilik sistemine de yansımıştır. 2009 yılı sonunda 9,1 milyar TL olan toplam fon büyüklüğü 12 milyar TL’ye yaklaşmıştır. Sektör fonlarının toplam büyümesi %30 seviyelerinde gerçekleşmiştir. Büyümenin %9’u fonlardaki varlıkların getirilerinden kaynaklanırken, geriye kalan %20 civarındaki büyümenin kaynağı, katılımcılardan tahsil edilen katkı paylarından fona yönlendirilen tutarlar olmuştur. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş., 18 Kasım 2009 tarihi itibarıyla bireysel emeklilik pilot sözleşme satışına; 14 Ocak 2010 tarihinden itibaren de Türkiye çapındaki tüm DenizBank şubelerinde bireysel emeklilik planları satışına başlamıştır. DenizBank Bonus ile ortaklaşa başlattığı kampanya ile sektöre başarılı bir giriş yapan DenizEmeklilik, 14 Ocak 2010 - 14 Nisan 2010 tarihleri süresince devam eden “BES Bonus Kampanyası” ile Deniz Plan’a dahil olarak katkı paylarını iki yıl süresince DenizBank Bonus Kredi Kartı ile ödemeyi taahhüt eden müşterilerine ilk katkı payları kadar Bonus’u hediye etmiştir. Bireysel emeklilik sektörüne güçlü giren DenizEmeklilik, 2010 yılı sonunda 32.412 sözleşme ve sertifika sayısına ulaşmıştır. 2010 yıl sonu itibarıyla 16.089 adet bireysel emeklilik sözleşmesi, 6.767 adet gruba bağlı bireysel emeklilik sözleşmesi ve 9.556 adet işveren grup emeklilik sertifikası satılmıştır. DenizEmeklilik, 2010 yılında gerçekleşen yeni satışlar bakımından sektördeki ilk 6 şirket arasına girerek ilk yılında sektörün önemli oyuncularından biri haline gelmiştir. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2010 yılında beş adet bireysel ve iki adet gruplara yönelik olmak üzere toplam yedi adet fon ile BES faaliyetlerini sürdürmüştür. 2009 yılı sonunda 11,9 milyon TL olan Şirket emeklilik fonlarının toplam büyüklüğü 2010 yıl sonunda 42,6 milyon TL’ye ulaşarak toplamda %258’lik bir büyüme gerçekleştirmiştir. Büyümenin 25,7 milyon TL’si katılımcılardan tahsil edilen katkı paylarından fona yönlendirilen tutarlardan kaynaklanırken 2,2 milyon TL’si ise fonlardaki varlıkların getirilerinden kaynaklanmıştır. DenizEmeklilik emeklilik fonlarının 2010 yılı ağırlıklı ortalama getiri performansı %9,40 olarak sektör genel ortalaması seviyelerinde gerçekleşmiştir. Yılın ilk döneminde sektördeki diğer fonlara göre büyüklük dezavantajı ile faaliyet gösteren DenizEmeklilik fonları, bu etkinin zaman içinde bertaraf edilmesi ve fon portföy yapılarının stabilize olmaya başlaması ile birlikte yılın ikinci yarısı itibarıyla sektöre göre daha iyi bir performans sergilemiştir. Yılın ikinci yarısındaki Şirket ağırlıklı ortalama fon performansı %5,65 olarak gerçekleşmiştir. 2010 yılı Haziran ayında yürürlüğe giren ve Emeklilik Fonları Yönetmeliği’nde değişiklikler yapan yeni yönetmelik ile emeklilik fonlarının yatırım olanakları genişletilmiştir. Mevduat yanında katılma hesaplarına da yatırım olanağı verilmiş, toplam mevduat yatırım oranı %20’ye çıkarılmıştır. Yatırım yapılacak araçlara varantlar, borsa dışı ters repolar, borsada işlem görmeyen özel 20 Bölüm I Şunuş 2010 Yılı Faaliyetleri DenizEmeklilik, 2010 yılında prim üretimini 2009 yılına göre %30 artırarak 55,9 milyon TL’den 72,4 milyon TL’ye yükseltmiş ve hayat sigortası şirketleri arasında ferdi kaza prim üretiminde üçüncü sırada yer almıştır. sektör borçlanma araçları da belirli oranlarla sınırlı olmak üzere eklenmiştir. Bazı yatırım sınırlamaları genişletilmiştir. Vadeli işlemlerde kısa pozisyona ilave olarak yatırım amaçlı pozisyon alınmasına da olanak sağlanmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu, mevcut içtüzük ve izahnameler değiştirilmeksizin, 31.12.2010 tarihine kadar içtüzük ve izahname değişikliği için Kurul’a başvuru yapılması koşuluyla, yeni değişikliklerin fonlar tarafından uygulanmasına izin vermiştir. Şirketimiz, Aralık başında tüm fonlar için içtüzük ve izahname değişikliği talebiyle SPK’ya başvuru yapmıştır. Başvurunun SPK tarafından sonuçlandırılması beklenmektedir. Şirket’in mevzuat gereği olarak kuruluş için fonlara tahsis ettiği tüm avansın geri alınması işlemi 28 Nisan 2010’da sona ermiştir. Hayat ve Ferdi Kaza Sektör 2010 yılında güçlü büyümesini sürdürmüştür. 2010 yılında Hayat branşı, 2.181,3 milyon TL’lik prim üretimiyle 2009 yılına göre toplamda %20 oranında artış göstermiştir. Hayat Sigortası Şirketleri Kaza branşı (Ferdi Kaza branşı) prim üretimi ise toplamda %9 oranında artarak 90,1 milyon TL’ye ulaşmıştır. Banka sigortacılığı 2010 yılında da büyümesini sürdürmüştür. 2010 yılı banka kaynaklı toplam prim üretimi %34 oranında artarak 3.106 milyon TL’ye ulaşmıştır. Hayat sigortacılığının gelişiminde en büyük pay sahibi olan banka prim üretimi de 2009 yılına göre %48 artışla 1.517 milyon TL’ye yükselmiştir. Hayat sigortacılığında, banka üzerinden gerçekleşen prim üretimini 393 milyon TL ile acenteler üzerinden gerçekleşen üretim izlemektedir. DenizEmeklilik, 2010 yılında prim üretimini 2009 yılına göre %30 artırarak 55,9 milyon TL’den 72,4 milyon TL’ye yükseltmiştir. Toplam ulaşılan poliçe ve sertifika adedi 916.728’dir. Hayat Sigortası şirketleri ferdi kaza prim üretiminde DenizEmeklilik 3. sırada yer almaktadır. Hayat branşında %45 büyüyerek 60,5 milyon TL prim üretimi gerçekleştiren DenizEmeklilik, Hayat branşı prim üretiminde sektörün ilk 10 şirketi arasına yükselmiştir. Hayat branşı prim üretiminin %0,8’i birikimli hayat sigortalarından, %99,2’si risk hayat sigortalarından oluşmuştur. 14 Ocak 2010’dan itibaren bireysel emeklilik sözleşme satışına başlayan DenizEmeklilik, Sağlık Sigortası branşında artık faaliyet göstermemektedir. Sektörel Veriler Sektör Yıllara Göre Toplam Prim Üretimleri (milyon TL) Branş 2006 2007 2008 2009 2010 Hayat 1.386 1.331 1.575 1.822 2.181 Hayat Dışı 8.282 9.600 10.199 10.614 11.948 Toplam 9.668 10.931 11.774 12.436 14.129 Sektör Hayat Branşı Kanal Bazında Prim Üretimi Merkez %11,7 Acente %18,0 Banka %69,5 Broker %0,8 DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 %20 %45 Sektör Hayat branşı prim üretimi büyüme oranı 21 %30 DenizEmeklilik Hayat branşı prim üretimi büyüme oranı DenizEmeklilik toplam prim üretimi büyüme oranı DenizEmeklilik Üretim Analizleri DenizEmeklilik Sigorta Branş Bazında Prim Üretimi 2008 Prim Üretimi (milyon TL) Branş 2009 Pazar Payı (%) Prim Üretimi (milyon TL) 2010 Pazar Payı (%) Prim Üretimi (milyonTL) Pazar Payı (%) Büyüme (%) 9,4 2,01 14,2 2,82 12,0 13,29 -15,49 Hayat 34,0 2,16 41,6 2,29 60,5 2,77 45,33 Sağlık (0,017) 0,01 - - - - - Ferdi Kaza (Hayat Sigortası Şirketleri) * Pazar payları ve sıralamalar TSRSB’nin web sitesinden alınmıştır (www.tsrsb.org.tr). Sigorta Branşı Bazında Prim Üretimi Hayat %83,5 Ferdi Kaza %16,5 DenizEmeklilik Dağıtım Kanalı Bazında Prim Üretimi Risk Birikim %99,2 %0,8 Fon Büyüklüğü Gelişimi DenizBank %97,3 Diğer %2,7 Fon Tutarının Planlara Göre Dağılımı Gruba Bağlı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi %20,9 İşveren Grup Emeklilik Sertifikası %29,5 Bireysel Emeklilik Sözleşmesi ‘10 %49,6 ‘09 Bireysel Emeklilik Sözleşmesi 11,9 42,6 Bireysel Emeklilik Planları Dağılımı Hayat Branşı Kırılımı %27,1 Gruba Bağlı Bireysel Emeklilik Sözleşmesi %26,1 İşveren Grup Emeklilik Sertifikası %46,8 22 Bölüm I Şunuş 2010 Yılı Faaliyetleri DenizEmeklilik, müşteri ihtiyaçları doğrultusunda oluşturduğu ürünlerini, iş birliği yaptığı bankalar ve PTT’nin yanı sıra DenizEmeklilik telesatış ve direkt satış ekipleri aracılığıyla müşterilerine sunmaktadır. DenizEmeklilik Dağıtım Kanalı Gücü DenizEmeklilik; müşterilerinin ihtiyaçları doğrultusunda oluşturduğu ürünlerini, birlikte çalıştığı bankalar ile PTT’nin yanı sıra kendi bünyesinde görev yapmakta olan telesatış ve direkt satış ekipleri aracılığıyla müşterilerine sunmaktadır. Dağıtım kanallarıyla iyi yapılandırılmış, verimli ve etkin bir iş birliği oluşturularak güçlü bir sinerji yaratılmıştır. banka personeli DenizEmeklilik ürünleri hakkında eğitimlidir. Ayrıca, yaklaşık 900 Banka çalışanı, Bireysel Emeklilik Aracısı olarak DenizEmeklilik’in Bireysel Emeklilik ürünlerinin satışını yapmaktadır. Satış yapan banka personelleri çeşitli satış yarışmaları, ödül sistemleri ve kampanyalar aracılığıyla sigorta satışı yapmaları yönünde teşvik edilmektedir. Aktif Bank ile 2010 yılı Haziran ayında hayat ve ferdi kaza sigortalarının satışı konusunda iş birliği başlatılmıştır. İş birliğinin başladığı ilk yılda Aktif Bank aracılığı ile 1,4 milyon TL prim üretimi gerçekleştirilmiştir. Bu başarılı iş birliği, gün geçtikçe daha da geliştirilmektedir. DenizEmeklilik, banka sigortacılığının Türkiye’deki en başarılı uygulayıcılarından biridir. Şirket, banka sigortacılığı alanında DenizBank ve Aktif Bank ile iş birliği içinde çalışmaktadır. Birlikte çalışılan bankaların iş kollarıyla birlikte ortak geliştirilen stratejiler ve çapraz satışı artırmaya yönelik olarak oluşturulan süreçler Şirket’in banka sigortacılığındaki başarısının temel taşlarını oluşturmuştur. Tüm Türkiye genelinde 3.000’i aşkın noktada hizmet vermekte olan PTT aracılığı ile Şirket’in hayat ve ferdi kaza sigortası ürünleri müşterilere sunulmaktadır. Şirket’in ana dağıtım kanalı olan DenizBank’ın süreçleriyle tam entegrasyon sağlayan altyapılar sayesinde Banka’nın müşterilerine temas ettiği her noktada DenizEmeklilik ürünlerinin sunulabilmesi sağlanmıştır. Bu kapsamda, şube portföy yöneticileri, şube gişe görevlileri, direkt satış temsilcileri ve iletişim merkezi görevlilerinden oluşan satış noktalarında müşterilere ürün teklifi yapılmaktadır. Bu satış noktalarında görev yapmakta olan yaklaşık 3.500 Banka ve PTT dağıtım kanallarına ek olarak, Şirket’in 62 kişiden oluşan Direkt Satış Ekibi DenizBank Şubeleri ve PTT Merkezleri’ne düzenli ziyaretler yaparak bu dağıtım kanallarına satış desteği vermektedir. Ayrıca, Denizbank İletişim Merkezi lokasyonunda görev yapan DenizEmeklilik TeleSatış Ekibi, segmente edilmiş DenizBank müşterilerine dış arama yaparak telefonda hayat ve ferdi kaza sigortası ürünleri satışı yapmaktadır. 2010 Yılı Deniz Emeklilik Poliçe/Sertifika Adetleri Ferdi Ferdi Kaza Hayat Genel Toplam Grup Toplam 104.339 580 104.919 64.322 747.487 811.809 168.661 748.067 916.728 DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 Bankacılık ürünleri ile sigorta ürünlerini birlikte paketleyerek müşterileri için değer yaratan çözümler sunan DenizEmeklilik, müşterilerine farklı seçenek ve kampanyalarla ulaşarak“en çok tercih edilen emeklilik şirketi” olmayı ve hizmette fark yaratmayı hedeflemektedir. 23 24 Bölüm I Şunuş Araştırma Geliştirme Uygulamaları Müşterilerine en iyi hizmeti vererek en güvenilir ve en çok tercih edilen şirket olma vizyonunu benimseyen DenizEmeklilik, 2010 yılında da yeni ürün ve hizmetleriyle ana dağıtım kanalı DenizBank’la tam entegre şekilde faaliyetlerini sürdürmüştür. Müşterilerine en iyi hizmeti vererek en güvenilir ve en çok tercih edilen şirket olma misyonunu benimseyen DenizEmeklilik, 2010 yılında da yeni ürünleri ve yeni hizmetleriyle ana dağıtım kanalı DenizBank’la tam entegre şekilde faaliyetlerini sürdürmüştür. DenizBank müşterilerine, “Deniz” markası altında hayat sigortası ile bireysel emeklilik ürün ve hizmetlerinin sunulmasına 2010 yılında da devam edilmiştir. PTT ile yapılan iş birliği güçlendirilerek, PTT şubelerinden online sigorta poliçesi kesimine devam edilmiştir. DenizEmeklilik; • DenizBank ve PTT dağıtım kanallarının gücüyle • Banka sigortacılığındaki deneyimi ve hizmet kalitesiyle • Kaliteli insan kaynağı ve güçlü teknolojik altyapısı ve • Dexia’nın Avrupa ve dünya genelindeki 75 yılı aşkın sigortacılık birikimiyle sektörün başarılı şirketleri arasında yer almaktadır. Süreç Geliştirme Proje ve Uygulamaları Hayat Sigortacılığı Süreçleri İyileştirme Projesi Müşterilerimize hayat sigortacılığında iyi hizmet verebilmek, operasyonel verimliliği artırabilmek amacıyla “Hayat Sigortacılığı Süreçleri İyileştirme Projesi” başlatılmıştır. Proje dört fazdan oluşmakta olup, 2011 yılında tamamlanması planlanmaktadır; • 1. Faz..............İptal Süreci • 2. Faz..............Tahsilatsızlık Süreci • 3. Faz..............Hasar Süreci (Test) • 4. Faz..............Üretim Süreci (2011) Raporlama Projesi 2010 yılının bir diğer önemli projesi de Raporlama Projesi’dir. Qlikview programı satın alınmış olup sigortacılık yazılımı ile entegrasyonu sağlanmıştır. Esnek raporlama altyapısı performans takibinin verimliliğini artırdığı gibi, karar alma süreçlerine önemli katkılar sağlamıştır. Diğer Süreçler Sigortacılık yazılımının esnek yapısı, Aktifbank dağıtım kanalı ile 1 ay gibi kısa bir zaman diliminde sistemsel olarak çalışmaya hazır olma imkânı sağlamıştır. Banka sigortacılığının gereklerinden biri olarak gördüğümüz banka süreçlerine entegrasyon konusunda bir aksiyon daha alınarak Tarımsal Bankacılık kredi süreçlerine hayat sigortacılığı anlamında dahil olunmuştur. Ayrıca yenileme süreçlerine Banka Şubeleri ve İletişim Merkezi’nin de iş akış programı üzerinden dahil olabilmesi için geliştirmeler tamamlanmış olup 2011’in ilk çeyreğinde kullanıma açılacaktır. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 Yeni Ürünler DenizEmeklilik Hayat Sigortalarına 2010 yılında eklediği “Kritik Hastalıklar Sigortası” ile müşterilerine ciddi sağlık risklerine karşı finansal güvence sağlamaktadır. 2010 yılında Kurtaran İşsizlik Sigortaları’na iki yeni işsizlik sigortası ürünü ekleyen DenizEmeklilik, müşterilerine toplamda beş işsizlik sigortası sunmaktadır. Emeklilik branşında ise iki yeni emeklilik planı olan Emeklilik Plus ve Afili Plan ile niş müşterilere özel planlarla ulaşılması hedeflenmiştir. Kritik Hastalıklar Sigortası Ciddi sağlık risklerine karşı kendisi ve sevdiklerini finansal güvence altına almak isteyen müşteriler için hazırlanmıştır. Vefat, kritik hastalıklar, kaza veya hastalık sonucu daimi maluliyet teminatlarını kapsamaktadır. Sigorta dahilinde kritik olarak nitelendirilen ve tedavisi ciddi mali külfetler getiren 13 hastalığa karşı teminat verilmektedir. Asistans hizmeti kapsamında müşterilere ayrıca Tıbbi Yardım ve Konut Onarım Hizmetleri verilmektedir. Kurtaran İşsizlik Sigortası ana başlığında müşterilere sunulan iki yeni ürün şunlardır: Kurtaran Kredi Sigortası Tüketici kredisi müşterileri için hazırlanan Kurtaran Kredi Sigortası kapsamında vefat, kritik hastalıklar, istem dışı işsizlik, kaza veya hastalık sonucu geçici iş göremezlik teminatları sunulmaktadır. Asistans hizmeti kapsamında müşterilere ayrıca Tıbbi Yardım ve Konut Onarım hizmetleri verilmektedir. Vefat/kritik hastalıklar risklerinin gerçekleşmesi durumunda sigortalının tüketici kredisi borcunun tamamı kapatılmaktadır. İstem dışı işsizlik/geçici iş göremezlik durumlarında ise aylık tüketici kredisi borç tutarı 6 ay süre ile sigortalı adına ödenmektedir. Kurtaran Mortgage Sigortası Mortgage müşterileri için hazırlanan Kurtaran Mortgage Sigortası kapsamında vefat, kritik hastalıklar, istem dışı işsizlik, kaza veya hastalık sonucu geçici iş göremezlik teminatları sunulmaktadır. Asistans hizmeti kapsamında müşterilere ayrıca Tıbbi Yardım ve Konut Onarım hizmetleri verilmektedir. Vefat/kritik hastalıklar risklerinin gerçekleşmesi durumunda sigortalının mortgage kredisi borcunun tamamı kapatılmaktadır. İstem dışı işsizlik/geçici iş göremezlik durumlarında ise aylık mortgage kredisi borç tutarı altı ay süre ile sigortalı adına ödenmektedir. 2010 yılında hazırlanan yeni emeklilik planları şunlardır: Emeklilik Plus DenizBank Özel Bankacılık müşterileri için özel olarak hazırlanan bireysel emeklilik planıdır. Emeklilik Plus, özel avantajlar içermektedir. Afili Plan DenizBank Afili Bankacılık müşterileri için özel olarak hazırlanan bireysel emeklilik planıdır. 25 26 Bölüm I Şunuş Araştırma Geliştirme Uygulamaları www.denizemeklilik.com.tr üzerinden emeklilik fon performanslarını takip edebilir; internet şubesi üzerinden dilediğiniz tüm işlemleri online olarak gerçekleştirebilir; BESmetre’yi kullanarak bireysel emeklilik sistemindeki emeklilik dönemi muhtemel birikiminizi ve sistemdeki toplam vergi avantajınızı hesaplayabilirsiniz. OnlIne Hizmetler DenizEmeklililik, müşterilerine internet sitesi ve müşteri hizmetleri kanallarından operasyonel mükemmellik stratejisi ile hizmet vermektedir. Diledikleri hizmete, diledikleri anda ve diledikleri yerden erişim olanağı sunulan DenizEmeklilik müşterileri; fon karması değişiklikleri, adres değişiklikleri, ödeme seçenekleri gibi tüm değişiklikleri 444 1 369 aracılığı ile müşteri hizmetlerinden, www.denizemeklilik.com.tr adresi üzerinden ulaşabilecekleri internet şubesinden ya da DenizBank’ın internet bankacılığı platformu @çıkdeniz’den her an yapabilirler. Müşterilere internet şubesinden ve @çıkdeniz’den katkı payları için anında ödeme yapma kolaylığı sunularak, bireysel emeklilik sisteminin en önemli avantajı olan vergi avantajından etkin bir şekilde yararlanabilmeleri için makbuzlarını internet veya sesli yanıt sistemi aracılığıyla, istedikleri bir adrese faks veya e-posta yoluyla gönderebilmeleri sağlanmaktadır. DenizEmeklilik müşterileri, internet şubesi ve @çıkdeniz aracılığıyla kendilerine yapılan tüm gönderimleri ve talep ettikleri tüm değişiklik işlemlerini takip edebilmektedir. DenizEmeklilik ile bireysel emeklilik hakkında daha fazla bilgiye www.denizemeklilik.com.tr adresinden ulaşılabilmektedir. DenizEmeklilik internet anasayfasındaki BESMETRE, müşterilere gelecek planlarını oluşturmada değişik seçenekler sunmaktadır. Müşteriler, BESMETRE’yi kullanarak animasyonların da yardımıyla, gelecekte kendilerini ne gibi senaryoların beklediğini eğlenerek hesaplayabilmektedir. DenizEmeklilik müşterileri, emeklilik fon performansları başlığında ise; • Alternatif yatırım araçları ve fon getirileri, • Cari varlık dağılımı, • Emeklilik fonları karşılaştırması, • Fon ve performans ölçütü getiri karşılaştırması, • Fon karması getirileri, • Varlık dağılımı gelişimine dair grafik ve analizlere ulaşabilmektedir. Bankacılık ürünleri ile sigorta ürünlerini paketleyerek müşterileri için değer yaratan çözümler sunmayı planlayan DenizEmeklilik; müşterine ihtiyaçlarını karşılayacak paket ürünlerle farklı seçenek ve kampanyalarla ulaşarak “en çok tercih edilen emeklilik şirketi” olmak, hizmette fark yaratmak hedefindedir. 2010 yılında emeklilik fonları ile ilgili olarak web sitesinde mevcut olan performans analiz grafiklerinde bir takım görsel iyileştirmeler yapılmıştır. Mevcut analizlere ek olarak risk/ getiri analizi grafiği eklenmesi için altyapı çalışmaları yapılmıştır. Web sitesi sürekli bilgilendirme sayfalarına üç aylık fon bağımsız denetim raporları, mali tablolar, üç aylık raporlar, aracılık komisyonları bilgilendirme raporları ve faaliyet raporları zamanında eklenmiştir. 2010 yılında SPK’nın sektörden talebi üzerine, web sitesi sürekli bilgilendirme formlarına aylık bazda fon ve fon benchmark’ının getiri bilgisi eklenmiştir. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 DenizEmeklilik İletişim Merkezi Faaliyetleri DenizEmeklilik, müşterilerine en iyi hizmet veren emeklilik şirketi olmak vizyonu ile hareket etmektedir. Müşterilerimiz; • 444 1 369 nolu İletişim Merkezi numarasından DenizEmeklilik Müşteri Hizmetleri’ne bağlanarak • 444 1 369 nolu İletişim Merkezi numarasından Sesli Yanıt Sistemi (IVR) üzerinden • www.denizemeklilik.com.tr internet adresi üzerinden Deniz Emeklilik İnternet Şubesi’ni kullanarak • www.denizbank.com.tr internet adresi üzerinden DenizBank İnternet Şubesi @çıkdeniz’de “Bireysel Emeklilik” sekmesi üzerinden, • mü[email protected] adresine e-posta göndererek ve • 212 336 33 76’ya faks göndererek hizmet alabilmektedir. DenizEmeklilik Müşteri Hizmetleri, hafta içi 09:00-18:00 saatleri arasında müşterilerimize hizmet vermektedir. Müşterilerimiz DenizEmeklilik Müşteri Hizmetleri’ne ulaşarak şu işlemleri gerçekleştirebilirler: • Ürün, sözleşme, poliçe bilgilendirmeleri • Değişiklik işlemleri • Poliçe, tahsilat makbuzu, sözleşme ve diğer formların gönderimi • Her türlü poliçe/sözleşme sonlandırma/ iptal talebinin iletilmesi, taleplerin işleme alınması • Her türlü bilgilendirme ve taleplerin iletilmesi yanında ürün, hizmet veya diğer konularla ilgili şikayetlerin iletilmesi Ayrıca müşteriler, IVR (Sesli Yanıt Sistemi) kullanarak müşteri temsilcisine bağlanmadan; • Sözleşmeleri ile ilgili birikim bilgisine, poliçeleri ile ilgili teminat tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi bilgisine ulaşabilmekte, • Poliçe/Sözleşmeleri ile ilgili tahsilat makbuzlarının e-posta ve/veya fakslarına otomatik olarak gönderilmesini sağlayabilmektedir. Müşteri Memnuniyeti ve Şikayet Yönetimi Her türlü kanaldan iletilen müşteri şikayetleri için Müşteri Hizmetleri değerlendirme yaparak en geç 2 iş günü içerisinde müşteriye bilgilendirmede bulunmakta ve en geç 5 iş günü içerisinde konuyu çözüme kavuşturarak müşteri memnuniyeti sağlamaya çalışmaktadır. DenizEmeklilik’in potansiyel ve mevcut müşterilerle iletişime geçerek verdiği hizmetler: • Hoşgeldin Aramaları: Bireysel emeklilik sözleşmesi düzenlenen müşterilere yürürlük tarihi öncesinde arama yapılarak sözleşmeleri, sözleşme kapsamında hak ve yükümlülükleri hakkında bilgilendirme yapılması. • Katkı Payı Artış Aramaları: Bireysel emeklilik müşterilerine sözleşme yıldönümlerinde arama yapılarak katkı payı artışı önerilmesi. • Tutundurma Aramaları (Aktarım, Cayma, Erken Çıkış): Ayrılma talebinde bulunan bireysel emeklilik müşterilerinin aranarak ikna edilmesi. 27 • Tahsilatsızlık Dış Aramaları: Tahsilat sorunu olan sözleşme ve poliçeler için tekrar tahsilat sağlanması amacıyla müşterilerin aranması. • İletişim Bilgisi Güncelleme Aramaları: İade edilen gönderilere ilişkin iletişim bilgisi güncellemesi için müşterilerin aranması. DenizEmeklilik İletişim Merkezi Gelişmeler TeleSatış Ekibi ile Kritik Hastalıklar Sigortası müşterilere sunulmaya başlanmıştır. TeleSatış Ekibi bu sayede Ferdi Kaza ve İşsizlik ürünlerinin yanı sıra Kritik Hastalıklar ürünü ile de müşteri ihtiyaçlarına uygun ürün sunma imkânına kavuşmuştur. İletişim Merkezi altyapısı DenizBank İletişim Merkezi altyapısı ile birlikte değiştirilmiş, performans takibinin daha kolay yapılabildiği esnek ve verimli bir sisteme geçilmiştir. Müşterilere verilen hizmetlerin kapsamında yapılan değişiklikler ve performansın görev tanımına uygun olarak daha etkin takip edilmesinin yanı sıra artan iş hacmi nedeniyle bağlı olarak İletişim Merkezi organizasyon yapısında değişikliğe gidilerek Satış Sonrası Hizmetler ve Kalite/Performans Takip birimleri de organizasyona eklenmiştir. Dış aramalara ilişkin sistemsel geliştirmeler yapılarak arama listelerinin otomatik olarak sistem tarafından oluşturulması sağlanmıştır. 28 Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu DIrk G. M. Bruneel Yönetim Kurulu Başkanı 1950 yılında Diksmuide’de doğdu. 1972 yılında Belçika’da bulunan Gent Üniversitesi’ni bitirerek, 1982 yılında Vlaamse Ekonomische Hogeschool’da yüksek lisansını tamamladı. Kariyerine 1973 yılında ASLK-CGER Bankası’nda başlayan Dirk G. M. Bruneel daha sonra Bacob Bank, Artesia Bank ve Dexia Bank olmak üzere pek çok bankada başarılı çalışmalar yürüttü. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde 29 Nisan 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanan Dirk G. M. Bruneel, aynı zamanda Şirket’in İç Sistemlerden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Hakan ATEŞ Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 1959 doğumlu olan Ateş, ODTÜ İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü mezunudur. Bankacılık kariyerine 1981 yılında İş Bankası’nda müfettiş olarak başladı. 1986-1994 döneminde, Interbank’ta Genel Müdürlük ve şubelerdeki yöneticilik görevlerinden sonra Merkezi Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atandı 1994-1996 yılları arasında Bank Ekspres’te Mali İşler, Teknoloji ve Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak Banka’nın yeniden yapılandırılması projesini yürüttü. Garanti Bank Moscow’da kurucu Genel Müdür olarak görev yaptı. 1997’nin Haziran ayında DenizBank’ta kurucu Genel Müdür olarak başladığı görevine halen Yönetim Kurulu Üyeliği göreviyle birlikte devam etmekte olup 26.03.2010 tarihinden beri aynı zamanda Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. nezdinde de Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir. Gökhan Ertürk Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 1970 yılında Babaeski’de doğdu. 1992 yılında Boğaziçi Üniversitesi Elektronik Programlama ile İş İdaresi Bölümü’nden mezun oldu. 1996 yılında aynı üniversitenin Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1993 yılında THY Bilgi İşlem Merkezi’nde başladı. Sırasıyla 1996 yılında İktisat Bankası Nakit Yönetimi ve Elektronik Bankacılık Yönetmenliği, 1997 yılında Türk Ekonomi Bankası Nakit Yönetimi Müdürlüğü ve 2002 yılında ise Akbank İşletme Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Nakit Yönetiminden Sorumlu Bölüm Başkanlığı görevlerini üstlendi. Kasım 2006’da DenizBank İşletme ve Tarım Bankacılığı Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanan Ertürk, aynı zamanda Mart 2007 tarihinde atanmış olduğu Deniz Emeklik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir. Gökhan Sun Yönetim Kurulu Üyesi 1970 yılında İzmir’de doğdu. 1992 yılında Bilkent Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Elektronik Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 2009 yılında ise Bilgi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi Hukuku Yüksek Lisans Programı’nı tamamladı. İş hayatına 1992 yılında Yapı ve Kredi Bankası’nda Müşteri Temsilcisi olarak başlayan Sun, daha sonra Körfezbank’ta Şube Müdürü, Dışbank N.V. nezdinde Ülke Temsilcisi, Ak Emeklilik’te Kurumsal Projeler Müdürü olarak çeşitli görevlerde bulundu. 2003 yılında Bölge Müdürü olarak göreve başladığı DenizBank A.Ş.’de İşletme ve Tarım Bankacılığı Grubu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Gökhan Sun, 06.11.2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atanmıştır. Murat Çelik Yönetim Kurulu Üyesi 1968 yılında İzmir’de doğdu. 1992 yılında Boğaziçi Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 1992 yılında Bimep A.Ş.’de Yönetici Ortak sıfatıyla başladığı kariyerine Adana Askeri İdaresi, Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama A.Ş.’de çeşitli yönetici pozisyonlarında görev alarak devam etti. Şubat 2009 tarihinden bu yana DenizBank A.Ş. iştiraki olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama A.Ş.’de Genel Müdür olarak görevini yürüten Çelik, 04.09.2009 tarihinden bu yana Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. Fatih ARABACIOĞLU Yönetim Kurulu Üyesi 1966 yılında doğdu. 1988 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’ni bitirdi. Edinburgh Heriot Watt Üniversitesi’nde Uluslararası Bankacılık ve Finans üzerine yüksek lisans yaptı. Kariyerine 1988 yılında Deloitte Touche’de müfettiş olarak başlayan Arabacıoğlu, sırasıyla Vakif Yatırım, Bayındır Menkul Değerler, Kent Yatırım Menkul Değerler ve İktisat Yatırım’daki çeşitli pozisyonlarda devam ettikten sonra, 2004 yılında Deniz Portföy Yatırım A.Ş.’de Genel Müdürlük görevine getirildi. Ayrıca, Ağustos 2010 tarihinden bugüne Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak da görevini sürdürmektedir. JImmy HendrIckx Teknik, Operasyon ve IT Genel Müdür Yardımcısı, Yönetim Kurulu Üyesi 1974 yılında Belçika’da doğdu. 1998 yılında Katholieke Universiteit Leuven Uygulamalı Bilimler Fakültesi’ni, 2000 yılında da yine aynı üniversitenin Aktüerya Bilimleri Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1999 yılında De Volksverzekering’de başladı; daha sonra aynı şirkette 2001 yılında Aktüerya Departmanı Hayat ve Perakende Satış Müdürlüğü görevine getirildi. 2003 yılında Dexia Insurance’te Ürün Geliştirme ve Pazarlama Müdürlüğü’ne atandı. 2005 yılında Dexia Insurance Uluslararası Departman Müdürlüğü, Dexia Life Yönetim Kurulu Üyeliği ile Aktüerlik görevlerinde bulundu. 30.04.2010 tarihi itibarıyla Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. nezdindeki Yönetim Kurulu üyeliği görevinden ayrılmış bulunmaktadır. Raif Deniz Yurtseven Genel Müdür, Yönetim Kurulu Üyesi 1965 yılında Çorlu’da doğdu. 1988 yılında Marmara Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nü bitirdi. 1988-1990 yılları arasında aynı üniversitede işletme yüksek lisansı yaptı. Kariyerine 1990 yılında Pamukbank Menkul Değerler A.Ş.’de Uzman olarak başladı. 1995 yılında Ekinciler Menkul Değerler A.Ş.’de Pazarlama Müdürlüğü görevine getirildi. 1998 yılında Merrill Lynch’te (ABD) Vadeli İşler Piyasası alanında çalışmalarda bulundu. 2000 yılında Axa Oyak Sigorta’da Kurumsal Satış Müdürlüğü, 2002 yılında da Oyak Emeklilik Satış ve Pazarlama Yöneticiliği görevlerini yürüttü. 2004 yılında DenizBank Banka Sigortacılığı Grup Müdürlüğü görevine atandı. Mart 2007 tarihinden beri Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 29 Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birimleri Yöneticileri Adı Soyadı Görev Süresi Sorumlu Olduğu Alan Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim Raif Deniz Yurtseven 30.03.2007 Devam ediyor Genel Müdür Yüksek Lisans 20 Yıl Fatih Çelik 01.12.2007 Devam ediyor Satış ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı Üniversite 14 Yıl Volkan Terzioğlu 08.11.2010 Devam ediyor Teknik, Operasyon & IT Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans 19 Yıl Jimmy Hendrickx 30.03.200730.04.2010 Teknik, Operasyon & IT Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans 12 Yıl Alp Kaymaz 04.11.2010 Devam ediyor İç Denetim Üniversite 9 Yıl Aydın Çağlan 01.05.2007 Devam ediyor Banka ve PTT Satış Üniversite 11 Yıl Aytekin Güleşan 01.06.2010 Devam ediyor İletişim Merkezi Üniversite 10 Yıl Erkan Özbekar 04.06.2008 Devam ediyor Süreç Geliştirme Üniversite 11 Yıl Esat Bayram Burak Uygun 27.10.2008 Devam ediyor Teknik ve Risk Yönetimi Yüksek Lisans 11 Yıl Levent Yılmaz 04.01.2005 Devam ediyor Mali ve İdari İşler Üniversite 20 Yıl M. Erol Arsal 21.05.2007 Devam ediyor Operasyon Üniversite 13 Yıl Mutlu Özcan 20.04.2008 Devam ediyor Finansman ve Fon Yönetimi Üniversite 20 Yıl Dr. Özlem Şuekinci 01.06.200917.05.2010 İç Denetim Doktora 10 Yıl Av. Öykü Güneş 16.06.2008 Devam ediyor Hukuk & İç Kontrol Üniversite 7 Yıl Özlem Erken 06.05.2010 Devam ediyor İç Kontrol Üniversite 9 Yıl İç Denetim Birimleri Yöneticileri Dr. Özlem Şuekinci İç Denetim Departmanı Yöneticisi 1977 yılında İstanbul’da doğdu. Lisans eğitimini İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi’nde, yüksek lisans eğitimini Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü Sermaye Piyasası ve Borsa Bölümü’nde, doktora eğitimini ise İstanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Ana Bilim Dalı’nda tamamladı. Profesyonel iş yaşamına 1999 yılında başladı. Sırası ile bankacılık sektöründe, dış denetim firmalarında ve sigorta sektöründe çeşitli kademelerde görev yapmış olan Şuekinci, 2009 yılında Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç Denetim Departmanı Yöneticiliğine atanmıştır. 17 Mayıs 2010 tarihinde görevinden istifa etmiştir. Alp Kaymaz İç Denetim Müdürü 1978 yılında İstanbul’da doğdu. Orta öğrenimini İstanbul Erkek Lisesi’nde, lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi’nde tamamladı. Profesyonel iş yaşamına 2002 yılında başladı. Bankacılık sektöründe Müfettiş, bağımsız dış denetim firmasında Kıdemli Danışman, sigorta sektöründe İç Kontrol Müdürü olarak görev yapan Alp Kaymaz, 4 Kasım 2010 tarihinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç Denetim Departmanı Müdürü görevine atanmıştır. 30 Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri Suavi Demircioğlu Denetçi 1967 yılında Edirne’de doğdu. 1990 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. Bankacılık kariyerine Finansbank’ta başladı ve sekiz yıl süresince Mali Kontrol ve Planlama Grubu’nda çalıştı. Bu kurumda ALCO üyeliği ve Ana Bankacılık Yazılım Projesi Eş Liderliği görevlerinde bulundu, son olarak Grup Başkanı olarak görev yaptı. 1998 yılında Alternatif Bank’a katılarak Mali Kontrol Planlama ve Muhasebe Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla görev yaptıktan sonra TÜSİAD Risk Yönetimi Alt Komite Üyeliği görevini sürdürdü. 2000 yılında bir yıl süreyle Osmanlı Bankası’nda Genel Müdür Yardımcılığı ve iştiraklerinde Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Kurul Denetçiliği görevlerinde bulundu. Bu görevin ardından Halkbank’ta Genel Müdür Yardımcılığı ve 2002 yılında The Marmara Otelleri’nde Mali İşler Direktörlüğü görevini üstlendi. 2005 yılı Ocak ayından bu yana DenizBank’ta Mali İşler Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda Mart 2007’den bu yana DenizEmeklilik Yönetim Kurulu Denetçiliği’ne devam etmektedir. Kürşad Taçalan Denetçi 1965 yılında İzmir’de doğdu. 1987 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. Bankacılık kariyerine Egebank’ta Mali Kontrol bölümünde analist olarak başladı. 1995 yılından itibaren Demirbank’ta Mali Kontrol ve Bütçe MIS bölümünde yönetici olarak görev aldı. 1998 yılında Körfezbank’a katılarak Mali Kontrol, Bütçe ve MIS ile Muhasebe Bölümlerinden Sorumlu Grup Müdürü olarak görev yaptı. 2002 yılında Bank Europa’da Mali İşlerden Sorumlu Direktör göreviyle mali kontrol, bütçe ve muhasebeden sorumlu olarak çalıştı. 2005 yılı Mayıs ayından bu yana DenizBank’ta Mali İşler Grubu’nda Genel Muhasebe Grup Müdürü olarak görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda Mart 2007’den bu yana DenizEmeklilik Yönetim Kurulu Denetçiliği’ne devam etmektedir. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler 2010 yılı içinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu, toplam 27 adet toplantı düzenlemiştir. Yönetim Kurulu üyelerinin söz konusu toplantılara iştirakleri aşağıdaki şekilde gerçekleşmiştir. Düzenlenen Toplantı Sayısı Toplantılara Katılım Sayısı Dirk G. M. BRUNEEL Yönetim Kurulu Başkanı 27 21 Hakan ATEŞ Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 27 15 Gökhan ERTÜRK Yönetim Kurulu Üyesi 27 27 Gökhan SUN Yönetim Kurulu Üyesi 27 27 Murat ÇELİK Yönetim Kurulu Üyesi 27 27 Fatih ARABACIOĞLU Yönetim Kurulu Üyesi 27 12 R. Deniz YURTSEVEN Yönetim Kurulu Üyesi-Genel Müdür 27 27 Jimmy HENDRICKX* Yönetim Kurulu Üyesi-Teknik, Operasyon ve IT Genel Müdür Yardımcısı 27 11 Adı Soyadı * Söz konusu üye yıl içinde görevlerinden istifa etmiş bulunmaktadır. 31 32 Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, Deniz Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 2010 yılına ilişkin hesapları ile faaliyet sonuçlarını Genel Kurul’un inceleme ve onaylarına sunarız. DenizEmeklilik, 2010 yılında gerek sigortacılık gerekse de emeklilik faaliyet performansını artırarak devam ettirmiştir. Prim üretimi bir önceki yıla göre Hayat branşında %45 oranında artarak 60.459.461 TL, Ferdi Kaza branşında %16 oranında azalarak 11.978.433 TL olmak üzere toplamda %30 oranında artarak 72.437.894 TL’ye ulaşmıştır. Bireysel Emeklilik faaliyetlerine ilişkin olarak yürürlükte olan sözleşmelerin 31.12.2009 sonunda 903 olan katılımcı sayısı 31.12.2010 tarihinde 28.003 adete ulaşmıştır. 31.12.2009 sonunda 11.879.871 TL olan toplam Fon Büyüklüğü ise 31.12.2010 tarihinde 42.604.259 TL’ye ulaşmıştır. 2010 yılında Hayat branşındaki payını %2,29’dan %2,77‘ye taşıyan şirketimiz Hayat sigortası prim üretiminde ilk 10 şirket arasına girmiştir. Şirketimiz, Ferdi Kaza branşında Hayat Sigortası şirketleri arasında %13,29 pazar payı ile de 3. sırada yer almaktadır. Bireysel Emeklilik branşında da sektördeki ilk yılında yeni satışlarda 6. sıradaki yerini almıştır. Şirket’in özkaynakları bir önceki yıla göre %53 oranında artarak 64.871.959 TL’ye, Şirket’in toplam aktifleri ise %66 oranında artarak 174.310.276 TL’ye yükselmiş bulunmaktadır. Nominal sermayemiz 24.500.000 TL olup, 14.500.000 TL’si ödenmiş durumdadır. Şirket’in 2010 sonu vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %38 oranında artarak 28.552.535 TL olarak gerçekleşmiştir. Şirket’in net kârı, ayrılan 5.773.636 TL Kurumlar Vergisi karşılığından sonra 22.778.899 TL olarak mali tablolarımıza yansımış bulunmaktadır. Özverili çalışmalar neticesinde Şirketimiz Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş., gerek banka sigortacılığı gerekse de bireysel emeklilik branşında başarılı bir yılı daha geride bırakmış olup bu çalışmanın mimarı olan tüm yönetici ve çalışanlarımıza, destek ve güvenleri için de değerli hissedarlarımıza teşekkür ederiz. Yönetim Kurulu DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler İşe alım sürecinde “Uygun İşe, Uygun Çalışan” ilkesini dikkate alarak personelin maksimum verimlilikle çalışabilmesini hedefleyen DenizEmeklilik, çalışan sayısını yılsonu itibarıyla 148’e çıkarmıştır. Büyüyen ve gelişimini sürdüren DenizEmeklilik’in çalışan sayısı yılsonu itibarıyla 148’e çıkmıştır. İşe alım sürecinde “Uygun İşe, Uygun Çalışan” ilkesi dikkate alınarak personelin maksimum verimlilikle çalışabilmeleri hedeflenmektedir. Yılda bir kez toplanan Terfi Komitesi, çalışanların bir üst unvana yükselmeleri ile ilgili talepleri karara bağlamaktadır. DenizBank insan kaynakları politikaları ve ilgili prosedürleri, DenizEmeklilik tarafından da uygulanmaktadır. Söz konusu politika ve ilgili prosedürler, tüm çalışanların ulaşabildiği intranet ortamı olan DenizPortal ve internet sitesinde güncel olarak yer almaktadır. • Başarının ilk şartının kişiye ve insan onuruna saygı olduğu ilkesini benimsemek, • İnsan kaynağının ve bunun geliştirilmesinin kalıcı bir kurumun en değerli faktörü olduğuna inanmak, • Kişiler arasında hiçbir ayrım gözetmeksizin tüm çalışanlara, yeteneklerini ve becerilerini kullanabilecekleri, geliştirebilecekleri mesleki ortam ve koşulları sağlamak, • Piyasanın ve günün koşullarına uygun yeterli ücret ve diğer olanakları sunmak, • Çalışanlara görevleriyle ilgili gelişmelerini sağlayıp başarılarını artıracak eğitim ve staj imkânları yaratmak, • Karşılıklı güven, anlayış ve iletişim içinde yeni fikirlere zemin hazırlamak ve sorunlara çözüm bulmak, • Başarıyı ve mükemmelliği özendiren ve ödüllendiren bir sistem kurmak. Çalışanların kariyer planlarına uygun kişisel ve teknik konularda Şirket içi/ dışı eğitimlere ve sertifika programlarına katılımları teşvik edilerek gelişimlerine yönelik fırsatlar sağlanmaktadır. Böylelikle geleceğin yöneticilerinin Şirket içinden yetiştirilmesine önem verilmektedir. Bu amaçla, 2010 yılında 117 personelimizin eğitim alması sağlanmıştır. Personel başına ortalama 37,5 saat eğitim verilmiştir. 110 farklı konuda verilen eğitimler İletişim Merkezi, Fon Yönetimi, Hukuk-Mevzuat, İç Kontrol-Denetim, Oryantasyon, Kariyer, Kişisel Gelişim, Muhasebe, Pazarlama, Süreç, Teknik ve Aktüerya, Şirket Ürün Eğitimleri ve Yöneticilik-Liderlik başlıklarında toplanmıştır. DenizEmeklilik insan kaynakları politikası, aşağıda özetlenen ilkelere dayanmaktadır: DenizEmeklilik Çalışanları Eğitim Durumu Eğitim Durumu Yüksek Lisans Lisans Erkek Kadın Toplam 5 2 7 40 46 86 Ön Lisans 6 41 47 Lise 3 4 7 Ortaokul 1 Toplam 55 1 93 148 33 34 Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler DenizEmeklilik çalışanlarının kariyer planlarına uygun kişisel ve teknik konularda Şirket içi/dışı eğitimlere katılmaları teşvik edilerek gelişimlerine yönelik fırsatlar sağlanmaktadır. Böylelikle, geleceğin yöneticilerinin Şirket içinden yetiştirilmesine önem verilmektedir. Organizasyon Şeması Yönetim Kurulu İç Denetim Genel Müdür Avukat İç Kontrol Satış ve Pazarlama GMY Pazarlama ve Stratejik Planlama Banka ve PTT Satış Aktüer Risk Yönetimi Teknik, Operasyon ve IT GMY Mali İşler GMY İletişim Merkezi Mali İşler Finansman ve Fon Yönetimi Teknik Operasyon Süreç Geliştirme Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Bkz. Bağımsız Denetim Raporu’nun 12 ve 45 numaralı dipnotları DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 Denetçi Raporu Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Olağan Genel Kurul Divan Başkanlığı’na Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 2010 yılı hesapları, kanunların verdiği yetki dahilinde tarafımızca incelenmiştir. Bu incelemeler sonucunda; 1. Şirket hesaplarının Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre noterden tasdikli defterlere genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine uygun olarak kaydedildiği, 2. Kayıtların Şirket’çe muhafaza edilmekte olan belgelere dayalı bulunduğu ve ilgili mevzuatlara uygun olduğu, 3. Tetkik ve tasviplerinize sunulan bilanço ve gelir tablosunun Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları, Sigortacılık Mevzuatı ve Şirket Ana Sözleşmesi hükümlerine göre hazırlanmış olduğu görülmüştür. Keyfiyeti saygılarımızla bilgilerinize sunarız. 02 Şubat 2011 Denetçi Kürşad Taçalan Denetçi Suavi Demircioğlu 35 36 Bölüm III Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler Şirketimizde İç Denetim faaliyetleri yasal mevzuat, genel kabul görmüş denetim standartları ve sigorta sektöründe iç denetim faaliyetinin tabi olduğu düzenlemeler eşliğinde, Şirketimizin ve Grubumuzun gereksinimleri göz önünde bulundurulmak suretiyle yerine getirilmektedir. 2010 yılı İç Denetim faaliyetleri, risk analizleri yapılarak hazırlanmış olan denetim planı çerçevesinde yürütülmüştür. Bu kapsamda Şirketimizin çeşitli birimlerinde ve işlemlerinde gerçekleştirilen denetim sonuçları Yönetim Kurulu’na raporlanmıştır. Denetim sonuçları esas alınarak oluşturulan öneriler, denetlenen birimlerin yöneticileriyle paylaşılmış, süreç iyileştirmeye ilişkin önerilerle ilgili olarak düzeltici önlemler alınması konusunda birim yöneticileriyle koordinasyon içinde çalışmalar yürütülmüştür. 2010 yılı içinde Şirketimizde İç Denetim departmanı ile birlikte, Risk Yönetimi ve İç Kontrol mekanizmalarından oluşan İç Sistemler organizasyonu güçlendirilmiştir. Söz konusu birimler Şirketimiz bünyesindeki faaliyetlerini operasyonel riski kabul edilebilir seviyede tutmak, Şirketimiz kaynaklarının etkin ve verimli kullanımını gözetmek, finansal bilgilerin doğruluğunu test etmek, yasalara, kurallara uygun faaliyet yapılmasını gözetmek amacıyla sürdürmüşlerdir. Şirketimizde Uyum faaliyetleri yasal mevzuata paralel olarak yürütülmektedir. DenizEmeklilik Faaliyet Raporu 2010 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Kurulu’na; Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak şirketin finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 25 Şubat 2011 37 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLAR Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu: 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu: 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş: 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 18 Şubat 2011 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi Member of Deloitte Touche Tohmatsu DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 18 Şubat 2011 Raif Deniz YURTSEVEN Genel Müdür Levent YILMAZ Mali İşler Müdürü Suavi DEMİRCİOĞLU Yasal Denetçi Kürşad TAÇALAN ERŞEN Yasal Denetçi Belkıs Sema Aktüer Sicil No:20 42 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Bilanço VARLIKLAR I-CARİ VARLIKLAR Dipnot A-Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1-Kasa 2-Alınan Çekler 3-Bankalar 4-Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5-Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B-Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1-Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2-Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3-Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4-Krediler 5-Krediler Karşılığı (-) 6-Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7-Şirket Hissesi 8-Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C-Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5-Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8-Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D-İlişkili Taraflardan Alacaklar 1-Ortaklardan Alacaklar 2-İştiraklerden Alacaklar 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5-Personelden Alacaklar 6-Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7-İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E-Diğer Alacaklar 1-Finansal Kiralama Alacakları 2-Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3-Verilen Depozito ve Teminatlar 4-Diğer Çeşitli Alacaklar 5-Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6-Şüpheli Diğer Alacaklar 7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F-Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1-Gelecek Aylara Ait Giderler 2-Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3-Gelir Tahakkukları G-Diğer Cari Varlıklar 1-Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2-Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3-Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4-İş Avansları 5-Personele Verilen Avanslar 6-Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7-Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8-Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I-Cari Varlıklar Toplamı 14 11 12 12 12 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2010) 91.329.169 154 88.668.652 2.660.363 29.212.040 24.699.745 4.512.295 46.645.966 3.827.113 (97.205) 16.693 42.899.365 160.205 (160.205) 894 894 6.622 6.622 5.247.321 5.247.321 172.442.012 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2009) 41.180.970 399 40.798.898 381.673 42.189.327 35.079.135 644.602 6.465.590 15.138.185 3.319.271 (99.661) 21.989 11.896.586 38.815 (38.815) 2.947 2.947 4.932.816 4.932.816 103.444.245 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 43 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Bilanço II-CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot A-Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5-Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8-Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B-İlişkili Taraflardan Alacaklar 1-Ortaklardan Alacaklar 2-İştiraklerden Alacaklar 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5-Personelden Alacaklar 6-Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7-İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C-Diğer Alacaklar 1-Finansal Kiralama Alacakları 2-Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3-Verilen Depozito ve Teminatlar 4-Diğer Çeşitli Alacaklar 5-Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6-Şüpheli Diğer Alacaklar 7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D-Finansal Varlıklar 1-Bağlı Menkul Kıymetler 2-İştirakler 3-İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4-Bağlı Ortaklıklar 5-Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8-Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9-Diğer Finansal Varlıklar 10-Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E-Maddi Varlıklar 1-Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2-Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3-Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4-Makine Ve Teçhizatlar 5-Demirbaş Ve Tesisatlar 6-Motorlu Taşıtlar 7-Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8-Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9-Birikmiş Amortismanlar (-) 10-Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F-Maddi Olmayan Varlıklar 1-Haklar 2-Şerefiye 3-Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4-Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 5-Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6-Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7-Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1-Gelecek Yıllara Ait Giderler 2-Gelir Tahakkukları 3-Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1-Efektif Yabancı Para Hesapları 2-Döviz Hesapları 3-Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4-Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5-Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6-Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II-Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 6 8 21 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2010) 293.705 868.726 132.603 (707.624) 1.251.967 3.018.853 (1.766.886) 322.592 322.592 1.868.264 174.310.276 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2009) 5.270 5.270 344.922 581.057 125.086 207.215 (568.436) 1.187.503 2.247.487 (1.059.984) 67.372 67.372 1.605.067 105.049.312 44 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Bilanço YÜKÜMLÜLÜKLER III-KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A-Finansal Borçlar 1-Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2-Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3-Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4-Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5-Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B-Esas Faaliyetlerden Borçlar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2-Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3-Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4-Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1-Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5-Personele Borçlar 6-Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D-Diğer Borçlar 1-Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Diğer Çeşitli Borçlar 3-Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1-Kazanılmamış Primler Karşılığı-Net 2-Devam Eden Riskler Karşılığı-Net 3-Hayat Matematik Karşılığı-Net 4-Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı-Net 5-İkramiye Ve İndirimler Karşılığı-Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık-Net 7-Diğer Teknik Karşılıklar-Net F-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1-Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2-Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3-Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4-Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5-Dönem Kârı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6-Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7-Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1-Kıdem Tazminatı Karşılığı 2-Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3-Maliyet Giderleri Karşılığı H-Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1-Gelecek Aylara Ait Gelirler 2-Gider Tahakkukları 3-Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I-Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1-Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2-Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3-Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 20, 43 19 19 19 17.2 4.1 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2010) 44.200.878 15.602 44.157.089 28.187 15.162 15.155 7 518.033 518.033 23.956.738 15.730.044 2.461.368 4.741.531 - Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2009) 11.205 11.588 (383) 11.989.425 23.200 11.966.225 2.047 2.047 335.584 335.584 20.923.579 15.224.516 2.424.373 2.964.356 - 1.023.795 1.698.274 368.167 115.737 310.334 969.005 111.255 80.177 5.773.636 (4.559.266) 708.514 708.514 626.163 626.163 71.723.762 4.391.402 (3.613.829) 830.896 830.896 526.738 526.738 100 100 35.588.579 2.1 35 35 23 19, 23 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 45 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Bilanço IV-UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2010) - Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2009) - A-Finansal Borçlar 1-Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2-Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3-Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4-Çıkarılmış Tahviller 5-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 20, 43 B-Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2-Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3-Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4-Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C-İlişkili Taraflara Borçlar - - 1-Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5-Personele Borçlar 6-Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D-Diğer Borçlar - - 1-Alınan Depozito Ve Teminatlar 2-Diğer Çeşitli Borçlar 3-Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - 17.2. 37.601.966 26.995.117 17.2. 37.601.966 - 26.995.117 - - - F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları - - 1-Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2-Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları - - - - 112.589 17.524 112.589 - 17.524 - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - 1-Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2-Gider Tahakkukları 3-Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - I-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 37.714.555 27.012.641 E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1-Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2-Devam Eden Riskler Karşılığı-Net 3-Hayat Matematik Karşılığı-Net 4-Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı-Net 5-İkramiye Ve İndirimler Karşılığı-Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık-Net 7-Diğer Teknik Karşılıklar-Net G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1-Kıdem Tazminatı Karşılığı 2-Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 22 IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 46 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Bilanço ÖZSERMAYE V-ÖZSERMAYE A-Ödenmiş Sermaye 1-(Nominal) Sermaye 2-Ödenmemiş Sermaye (-) 3-Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4-Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B-Sermaye Yedekleri 1-Hisse Senedi İhraç Primleri 2-Hisse Senedi İptal Kârları 3-Sermayeye Eklenecek Satış Kârları 4-Yabancı Para Çevirim Farkları 5-Diğer Sermaye Yedekleri C-Kâr Yedekleri 1-Yasal Yedekler 2-Statü Yedekleri 3-Olağanüstü Yedekler 4-Özel Fonlar (Yedekler) 5-Finansal Varlıkların Değerlemesi 6-Diğer Kâr Yedekleri D-Geçmiş Yıllar Kârları 1-Geçmiş Yıllar Kârları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1-Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Kârı 1-Dönem Net Kârı 2-Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) Dipnot 15 15 16, 27 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2010) 21.539.838 24.500.000 (10.000.000) 7.039.838 3.139.012 1.506.430 486.260 1.146.322 26.004.044 26.004.044 (8.589.834) (8.589.834) 22.778.899 22.778.899 64.871.959 174.310.276 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2009) 21.539.838 24.500.000 (10.000.000) 7.039.838 2.678.174 690.560 486.260 1.501.354 10.502.512 10.502.512 (8.589.834) (8.589.834) 16.317.402 16.317.402 42.448.092 105.049.312 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 47 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tablosu I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A-Hayat Dışı Teknik Gelir 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2-Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3-Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1-Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2-Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B-Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2-Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2-Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1-Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2-Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3-Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4-Faaliyet Giderleri (-) C-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat Dışı (A-B) D-Hayat Teknik Gelir 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2-Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3-Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-Hayat Branşı Yatırım Geliri 3-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar 4-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E-Hayat Teknik Gider 1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2-Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2-Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1-Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2-Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3-Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1-Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2-Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5-Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6-Faaliyet Giderleri (-) 7-Yatırım Giderler (-) 8-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9-Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat (D – E) G-Emeklilik Teknik Gelir 1-Fon İşletim Gelirleri 2-Yönetim Gideri Kesintisi 3-Giriş Aidatı Gelirleri 4-Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5-Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6-Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7-Diğer Teknik Gelirler H-Emeklilik Teknik Gideri 1-Fon İşletim Giderleri (-) 2-Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3-Faaliyet Giderleri (-) 4-Diğer Teknik Giderler (-) I-Teknik Bölüm Dengesi-Emeklilik (G – H) 24 25 10.2 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01/01/2010-31/12/2010) 10.331.863 9.832.841 8.436.730 11.978.433 (3.541.703) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01/01/2009-31/12/2009) 9.534.853 8.744.683 11.206.239 14.233.206 (3.026.967) 1.396.111 1.228.097 168.014 (2.461.556) (2.151.170) (310.386) 499.022 (6.097.936) (1.722.548) (1.439.019) (2.511.963) 1.072.944 787.075 3.095 3.095 (4.931.387) (2.127.837) (1.535.086) (2.454.580) 919.494 (283.529) 2.026 (285.555) (592.751) (1.251.410) 658.659 - - (4.375.388) 4.233.927 60.361.539 55.084.430 56.986.069 60.459.461 (3.473.392) (2.803.550) 4.603.466 41.414.800 36.279.983 39.423.471 41.631.641 (2.208.170) (1.901.639) (1.989.179) 87.540 (3.143.488) (3.294.387) 150.899 5.274.821 2.288 (39.766.833) (13.177.472) (11.683.826) (11.897.131) 213.305 5.130.456 4.361 (25.916.182) (10.830.386) (10.013.601) (10.364.862) 351.261 (1.493.646) (1.577.198) 83.552 (816.785) (753.342) (63.443) - - (10.794.218) (11.765.168) 970.950 (5.114.038) (5.111.326) (2.712) - - 4.1 10.2 32 24 25 10.2 4.1 10.2 32 32 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. - - (713.461) (15.081.682) 20.594.706 3.078.509 359.005 580.519 2.087.287 51.698 (4.102.511) (71.801) (2.031) (3.783.608) (245.071) (1.024.002) (310.334) (9.661.424) 15.498.618 40.783 21.766 526 10.440 8.051 (3.118.760) (4.353) (2.884.755) (229.652) (3.077.977) 48 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tablosu II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat Dışı F-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat I-Teknik Bölüm Dengesi-Emeklilik J-Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K-Yatırım Gelirleri 1-Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3-Finansal Yatırımların Değerlemesi 4-Kambiyo Kârları 5-İştiraklerden Gelirler 6-Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7-Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8-Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9-Diğer Yatırımlar 10-Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L-Yatırım Giderleri (-) 1-Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2-Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3-Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4-Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5-Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6-Kambiyo Zararları (-) 7-Amortisman Giderleri (-) 8-Diğer Yatırım Giderleri (-) M-Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1-Karşılıklar Hesabı (+/-) 2-Reeskont Hesabı (+/-) 3-Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4-Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5-Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7-Diğer Gelir ve Kârlar 8-Diğer Gider ve Zararlar (-) 9-Önceki Yıl Gelir ve Kârları 10-Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N-Dönem Net Kârı veya Zararı 1-Dönem Kârı Ve Zararı 2-Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3-Dönem Net Kâr veya Zararı 4-Enflasyon Düzeltme Hesabı 26 26 26 36 36 6, 8 34 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01/01/2010-31/12/2010) 4.233.927 20.594.706 (1.024.002) 23.804.631 6.339.490 6.181.989 934.674 (905.515) 128.342 (1.538.041) (32.002) (499.022) (160.852) (846.090) (75) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01/01/200931/12/2009) 4.603.466 15.498.618 (3.077.977) 17.024.107 5.590.115 3.240.878 3.401.375 (1.143.093) 90.955 (1.515.166) (787.075) (106.044) (614.957) (7.090) (53.545) (91.619) (4.468) 128.869 104 (86.431) 22.778.899 28.552.535 (5.773.636) - (390.252) (696.924) (29.774) 308.433 37.539 (9.526) 16.317.402 20.708.804 (4.391.402) - 21, 35 35 35 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. CARİ DÖNEM I-Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) A-Sermaye artırımı (A1 + A2) 1-Nakit 2-İç kaynaklardan B-İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C-Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D-Varlıklarda Değer Artışı E-Yabancı para çevrim farkları F-Diğer kazanç ve kayıplar G-Enflasyon düzeltme farkları H-Dönem net kârı (veya zararı) I-Dağıtılan Temettü J-Yedeklere Transfer II-Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I) İşletmenin kendi hisse senetleri (-) - Sermaye 14.500.000 - - - 14.500.000 7.039.838 - - 7.039.838 - Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları 1.506.430 815.870 - 690.560 - Yasal Yedekler - - - - Statü Yedekleri Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 1.146.322 (355.032) - - 1.501.354 - Varlıklarda Değer Artışı 486.260 - - 486.260 - Diğer Yedekler ve dağıtılmamış kârlar 22.778.899 22.778.899 - - - - Net Dönem Kârı (veya zararı) 17.414.210 (815.870) - 18.230.080 - Geçmiş Yıllar Kârları/ (Zararları) Toplam 64.871.959 (355.032) 22.778.899 - - 42.448.092 - Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 49 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Özsermaye Değişim Tablosu (Bağımsız Denetimden Geçmiş) ÖNCEKİ DÖNEM I-Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) A-Sermaye artırımı (A1 + A2) 1-Nakit 2-İç kaynaklardan B-İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C-Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D-Varlıklarda değer artışı E-Yabancı para çevrim farkları F-Diğer kazanç ve kayıplar G-Enflasyon düzeltme farkları H-Dönem net kârı (veya zararı) I-Dağıtılan temettü J-Yedeklere transfer II-Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) İşletmenin kendi hisse senetleri (-) - Sermaye 14.500.000 - - - 14.500.000 7.039.838 - - 7.039.838 - Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları 690.560 100.667 - 589.893 - Yasal Yedekler - - - - Statü Yedekleri Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 1.501.354 1.364.043 - - 137.311 - Varlıklarda Değer Artışı 486.260 - - 486.260 - Diğer Yedekler ve dağıtılmamış kârlar 16.317.402 16.317.402 - - - - Net Dönem Kârı (veya zararı) 1.912.678 (100.667) - 2.013.345 - Geçmiş Yıllar Kârları/ (Zararları) 42.448.092 1.364.043 16.317.402 - - 24.766.647 - Toplam 50 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Özsermaye Değişim Tablosu Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 51 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Nakit Akış Tablosu Dipnot A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01/01/2010-31/12/2010) Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem (01/01/2009–31/12/2009) 71.222.695 4.212.865 (37.808.534) (4.048.784) 33.578.242 (5.336.839) 7.048.042 (2.571.076) 32.718.369 50.976.214 127.138 (24.258.490) (3.135.470) 23.709.392 (4.179.610) 6.374.620 (3.700.663) 22.203.739 125.690 (157.542) (14.418.619) 4.567.310 75.446 (1.951.962) (11.759.677) (127.670) (127.670) 10.316.392 30.666.252 40.982.644 6 14 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. (87.971) 10.905.555 7.830.749 158.918 (1.463.317) 17.343.934 (11.205) (11.205) 50.051.098 40.982.644 91.033.742 52 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. Kâr Dağıtım Tablosu Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2010) (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2009) 28.552.535 (5.773.636) (5.773.636) 20.708.804 (4.391.402) (4.391.402) 22.778.899 16.317.402 I. DÖNEM KARARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KÂRI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A-(1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (815.870) 22.778.899 15.501.532 - (*) 2010 yılına ilişkin kar dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2010 yılı kar dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kar tutarı belirtilmiştir. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 53 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1998 yılında kurulan Toprak Hayat Sigorta Anonim Şirketi 1 Mayıs 2003 tarihinde Global Yatırım Holding A.Ş. (“Global Holding”) tarafından satın alınarak ismi Global Hayat Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 26 Ocak 2007 tarihinde Global Holding sahibi olduğu Şirket sermayesinin %99,6’sını temsil eden hisselerinin Denizbank A.Ş.’ye (“Denizbank”) devrine ilişkin olarak Global Holding ve Denizbank arasında “Hisse Alım Satım Sözleşmesi” imzalanmış olup, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan (“Hazine Müsteşarlığı”) alınan izne müteakiben ilgili hisse devri 30 Mart 2007 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Şirket ünvanı 14 Ağustos 2007 tarihinde Deniz Hayat ve Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik şirketi kuruluş izni verilmiştir ve ticaret ünvanı 25 Kasım 2008 tarihinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Şirket”) olarak değiştirilmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Mayıs 2009 tarihli 21924 sayılı izni ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu uyarınca bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere emeklilik faaliyet ruhsatnamesi almıştır. 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 9’uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2 Temmuz 2009 tarih ve B.02.1.SPK.0.15.548 yazılı onayını müteakip Deniz Emeklilik Likit Fon, Deniz Emeklilik Esnek Fon, Deniz Emeklilik Hisse Fon, Deniz Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Fonu, Deniz Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Fonu, Deniz Emeklilik Gruplara Yönelik Esnek Fon ve Deniz Emeklilik Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Fonu‘nun içtüzükleri 9 Temmuz 2009 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından 129882-2009 sayı ile tescil edilmiş ve fonların kuruluşu tamamlanmıştır. Şirket’in nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. Şirket’in ana sermayedarı olan Denizbank A.Ş.’nin ana hissedarı olan Zorlu Grubu’na ait hisseler, Dexia Grubu’nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A.’ye devri için 31 Mayıs 2006 tarihinde satış anlaşması imzalanmış ve yasal mercilerden alınan onayların ardından Denizbank A.Ş.’nin Dexia Participation Belgique S.A.’ye hisse devir süreci 17 Ekim 2006 tarihinde tamamlanmıştır. Şirket hisselerinin % 99,60’ı 30 Mart 2007 tarihinde Denizbank’a devredilmiştir. Bu tarihten itibaren Şirket, Dexia Grubu’nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A. grubuna bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Denizbank A.Ş. (*) Diğer Pay Tutarı TL 24.465.943 34.057 31 Aralık 2010 Pay Oranı % 99,86 0,14 Pay Tutarı TL 24.465.943 34.057 31 Aralık 2009 Pay Oranı % 99,86 0,14 Toplam 24.500.000 100 24.500.000 100 (*) 10.000.000 TL ödenmemiş sermaye taahhüdü bulunmaktadır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket, Salih Tozan Sokak Karamancılar İş Merkezi No:16/A-Blok Esentepe İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket’in fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları, bireysel emeklilik faaliyetleri ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Şirket, bireysel ve kurumsal müşterilerine yaşamsal risk ve yatırım sigortası ürünleri sunmak üzere yapılanmış olup, hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branşlarında faaliyet göstermektedir. Faaliyet konularının esasları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve yürürlükte olan diğer mevzuatta belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. Şirket’e, bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik şirketi kuruluş izni ve 22 Mayıs 2009 tarihi itibariyle faaliyet izni verilmiştir. Bireysel emeklilik alanında sözleşme düzenlenmesine 18 Kasım 2009 tarihinde başlanmıştır. 54 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 31 Aralık 2010 Adet 3 8 137 148 Üst düzey yönetici Yönetici Sözleşmeli personel Toplam 31 Aralık 2009 Adet 3 6 111 120 1.6 Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemi itibarıyla toplam (ödenen ve ayrılan karşılıklar dahil) brüt tutarı 1.327.470 TL’dir (31 Aralık 2009: 1.157.946 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Finansal tablolarda teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar yalnızca Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Adı/Ticari Ünvanı Yönetim Merkezi Adresi Telefon Faks İnternet Sayfası Adresi Elektronik Posta Adresi : Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. : Karamancılar İş Merkezi, Salih Tozan Sokak, No:16 A Blok 34394 Esentepe Şişli/İstanbul : 0212 370 15 00 : 0212 336 33 76 : www.denizemeklilik.com.tr : [email protected] Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde değişiklik bulunmamaktadır. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar için ayrıca dipnot 46’ya bakınız Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 55 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 2.Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sigorta ve reasürans şirketleri, Hazine Müsteşarlığı 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır. 14 Temmuz 2007 tarihli 26852 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar şekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli “Finansal Raporlama Kapsamında Müsteşarlığımızca Hazırlanacak Tebliğlere İlişkin Sektör Duyurusu”na göre; söz konusu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrası; “Şirket faaliyetlerinin 2. fıkrada belirtilen konularda Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere bu Yönetmelik ile TMSK’nın finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır” hükmünü amirdir. Bu kapsamda, bahse konu Yönetmeliğin 4. maddesinin 2. fıkrasına ilişkin 18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusunda: TMSK’nın “Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS) 4 bu aşamada uygulanmayacaktır. Ancak gerekli görülmesi halinde sigorta sözleşmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemlerde Hazine Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir, hükmü bulunmaktadır. Söz konusu duyuruya istinaden ekli finansal tablolarda TFRS 4 uygulanmamıştır. a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır. b. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli finansal tablolarında geçmiş yıl kâr-zararına Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca düzeltme yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır. 2.1.2 Finansal Tabloların Anlaşılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları a. Teknik Karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”e uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. 56 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Kazanılmamış primler karşılığı: Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır. Üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmeleri için gelir ve giderlerin ertelenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça ayrıca belirlenir. Her ne ad altında olursa olsun; sözleşmeye bağlı olarak verilmeyen ve sözleşmenin yürürlükten kalkmasına bağlı olarak iadeye konu olmayan teşvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ile giderler ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken “Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı” rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmalı, dönem “Kazanılmamış primler Karşılığı” olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmalıdır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Mart 2009 tarih ve 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu” ve 28 Temmuz 2010 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”e istinaden sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınır ve buna göre hesaplama yapılır. Diğer taraftan, kazanılmamış primler karşılığına paralel olarak aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelemesinde de yukarıda belirtilen şekilde yürürlükte kalan sürelerin dikkate alınarak hesaplanması gerekmektedir. Devam eden riskler karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net)-devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)-kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Her bir branş için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların ilgili döneme tekabül eden kısmı net prim hesabında devredilen prim olarak kabul edilir. Devam eden riskler karşılığının hesabı sırasında kullanılan muallak tazminat karşılıklarının; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile gider paylarını ve gerekli durumlarda muallak tazminat yeterlilik farkını içerir. Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in devam eden riskler karşılığı hesaplaması yapılmış olup herhangi bir karşılık yükümlülüğü çıkmamıştır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 57 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Muallak tazminat karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Hayat branşı hariç olmak üzere, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelidir. Hayat branşına ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplama esasları bu branşa ilişkin teminat tutarları dikkate alınacak şekilde Müsteşarlık tarafından belirlenir. Buna göre hayat branşında ilgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının hesaplanmasında geçmiş yıllara ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının bir önceki yıla ilişkin yıllık ortalama teminata bölünmesi sonucu elde edilen ağırlıklı ortalama oran dikkate alınır ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarı, hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama oran ile cari yıl itibarıyla yıllık ortalama teminat tutarının çarpılması suretiyle bulunur. Hesaplama brüt tutarlar üzerinden yapılır, Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Hayat dışı branşlar için test sonucunda bulunan tutar ile yukarıda belirtilen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılır. Bu çerçevede Şirket 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, hayat ve ferdi kaza branşına ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 1.621.978 TL (31 Aralık 2009: 991.412 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri yeni kurulan branşlar için her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla brüt tutarlar üzerinden muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunu Müsteşarlıkça belirlenen formatta düzenlemek ve hesap yılını takipeden on hafta içerisinde Müsteşarlığa göndermek zorundadır. Bu bağlamda yeni kurulan branş olmadığı için yeterlilik testi yapılmamıştır. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleşmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaştırılmış ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre değerlenir. Dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak tazminat karşılık tutarı belirlenir. Matematik karşılıklar: Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kâr payı karşılıkları toplamından oluşur. a) Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. 58 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlıkça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. b) Kâr payı karşılıkları şirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşur. Dengeleme karşılığı: Şirketlerin, 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik’in 9 uncu maddesinde takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere ek teminatlarda dahil olmak üzere tüm branşlarda verilen kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, 28 Nisan 2009 tarihinde yayımlanan 2009/14 sayılı sektör duyurusu ile bu uygulama 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 20 Temmuz 2009 tarihli 2009/19 sayılı “Vefat Teminatı Priminin Depreme Ait Kısmının Tespit Edilmesine İlişkin Sektör Duyurusu” ile şirketlerin dengeleme karşılığı ayırırken portföyünü deprem bölgesine göre ayrıştırarak, birinci derece deprem bölgesinde oturan sigortalılar için vefat priminin %12,5’ini; ikinci derece deprem bölgesinde oturan sigortalılar içinde vefat priminin %10’unu deprem primi olarak kabul etmeleri gerektiği belirtilmiştir. Birinci ve ikinci derece deprem bölgesinde oturan sigortalılar için hesaplanan deprem primlerinden bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için yapılan ödemeler düşüldükten sonra bulunan tutarların %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmaktadır. Ayrıca her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Birden fazla branşı kapsayan bölüşmesiz reasürans anlaşmalarında devredilen prim tutarının deprem ve kredi branşlarına isabet eden kısmı, şirket tarafından başka bir hesaplama yöntemi öngörülmemişse, bu branşların toplam prim tutarı içerisindeki ağırlıkları dikkate alınarak belirlenir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılkibilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kâr yedekleri içerisinde gösterilir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketler kendi istatistik verilerini kullanacaklardır. Gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketler vefat net priminin %11’ini deprem primi kabul edecek ve bu tutarların %12’si oranında karşılık ayıracaklardır. Depremin meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda,reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Buna göre Şirket’in hayat sigortaları vefat primi üzerinden 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 1.023.795 TL (31 Aralık 2009: 310.334 TL) dengeleme karşılığı hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolarda “Diğer Teknik Karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 59 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) b. Sigorta Gelir ve Giderleri Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır. Alınan ve ödenen komisyonlar; sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri yukarıda 2.1.2 a.Teknik Karşılıklar dipnotunda daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Diğer teknik karşılıklarla ilgili giderler yukarıda 2.1.2 a.Teknik Karşılıklar dipnotunda detaylı olarak anlatılmıştır. c. Esas Faaliyetlerden Alacaklar ve Borçlar Şirket, reasürans ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır. Şirket, şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar için karşılık ayırmaktadır. İkrazlar, Şirket’in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre bu süre asgari 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarıyla ilgili tarifenin iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri ödünç para tutarlarını ifade etmektedir. Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, emeklilik sistemine giriş aidatları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. Emeklilik faaliyetlerinden borçlar, katılımcılara borçlar hesabı, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Katılımcılara borçlar hesabı, bireysel emeklilik sözleşmesi sahipleri adına yatırıma yönlendirilen katkı payları tutarları ile bu yatırımlardan elde edilen gelirlerin takip edildiği hesap olup, bilanço tarihi itibarıyla bireysel emeklilik sözleşmesi sahiplerine olan borçları ifade etmektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş katkı payları ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Bireysel emeklilik aracılarına borçlar hesabı, Şirket’in bireysel emeklilik sözleşmesi üretimine aracılık eden acente ve kuruluşlara sağladıkları hizmet karşılığı oluşan Şirket’in yükümlülüklerini ifade etmektedir. 2.1.3. Kullanılan para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi Finansal tablolarda tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir. 2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen Şirket’in kendi portföyündeki satılmaya hazır finansal varlıklar ve riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış finansal varlıklar hariç tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.6. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan yeni ve güncellenmiş standart ve yorumların detayları aşağıda açıklanmıştır. 60 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 2010 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRYK 17 “Nakit Dışı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Şirket, nakit olmayan türde herhangi bir varlık dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır. UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra transfer edilen varlıklar için geçerlidir. Şirket, müşterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediği için bu yorumu uygulamamaktadır. “UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar” (UFRS 1’deki değişiklik), Temmuz 2009 tarihinde yayınlanmıştır. Bu değişikliklerin 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur. Şirket, UFRS’yi ilk defa uygulamadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler – Şirket’in nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar”, 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Şirket’in hisse bazlı ödeme planı olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardında yapılan değişiklikler, bir işletmenin sahip olduğu bir bağlı ortaklığa ait çoğunluk hisselerini satmayı planladığı durumda yapması gereken açıklamaları belirtir. Bir bağlı ortaklığın satış amacıyla elde tutulması durumunda bu bağlı ortaklığa ait tüm varlık ve yükümlülükler, işletmenin satış sonrasında bağlı ortaklıkta kontrol gücü olmayan hisselere sahip olması durumunda bile, UFRS 5 standardı kapsamında sınıflandırılmalıdır. UFRS 3 (2008) İşletme Birleşmeleri UFRS 3 (revize), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar” ve UMS 31, “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standartlarındaki değişiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemlerde meydana gelen işletme birleşmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki değişikliklerin uygulanmasının başlıca etkileri aşağıdaki gibidir: a) önceden ‘azınlık payları’ olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin her işlem bazında ölçümüne izin vermesi, b) koşullu bedele ilişkin muhasebeleştirme ve sonraki muhasebe işlemlerine ilişkin şartların değişmesi, c) edinim ile ilgili maliyetlerin işletme birleşmelerinden ayrı olarak muhasebeleştirme gerekliliği ve bunun sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmesi. d) aşamalı satın alım işlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan kazanç ya da zararın, gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi. e) UFRS 3 (2008) standardı uyarınca, Şirket ile satın alınan işletme arasında işletme birleşmesi öncesinde bir ilişkinin olduğu durumunda, bu ilişki işletme birleşmesi sonrasında sonlanarak, birleşme sonucu oluşan kâr/zarar muhasebeleştirilir. Şirket’in sahip olduğu bir bağlı ortaklık olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. UMS 27 (2008) Konsolide ve Bireysel Mali Tablolar Yeniden düzenlenen bu standart, özellikle, bağlı ortaklıklardaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler ile ilgili muhasebe politikaları üzerinde etkisi olmuştur. Önceki dönemlerde, UFRS standartlarında bu konuya ilişkin kuralların olmadığı durumlarda, mevcut bağlı ortaklıkların payındaki artışlar, bağlı ortaklık satın alımında kullanılan aynı yöntemle, şerefiye ya da pazarlıklı satın almadan kaynaklanan kazanç ile sonuçlanacak şekilde, muhasebeleştirilmekteydi; mevcut bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan azalışlarda ise alınan ücret ile kontrol gücü olmayan paylarda yapılan düzeltmeler arasındaki fark kapsamlı gelir tablosu içinde muhasebeleştirilmekteydi. UMS 27(2008) standardı uyarıca tüm artış ve azalışların özkaynak içinde muhasebeleştirilmesi ve şerefiye ya da kâr/zarar üzerinde bir etkisinin olmaması gerekmektedir. Bir bağlı ortaklığın bir işlem, olay ya da bir başka neden sonucu kontrolünün kaybedilmesi durumunda, bu standart uyarınca tüm varlıklarını, yükümlülüklerini ve kontrol gücü olmayan paylarını defter değerleriyle bilanço dışı bırakmalı ve karşılığında alınan bedeli gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirmelidir. İlgili bağlı ortaklıkta kalan pay, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilmelidir. Aradaki fark, kazanç ya da zarar olarak kâr/zarar içinde gösterilmelidir. Şirket’in sahip olduğu bir bağlı ortaklık olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 61 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) UMS 28 (2008) İştiraklerdeki Yatırımlar UMS 28’e yapılan değişiklikler neticesinde, bir iştirak üzerindeki önemli etki kaybedildiğinde, Şirket kalan payını, gerçeğe uygun değeriyle hesaplar. Gerçeğe uygun değer ile kayıtlı değer arasındaki fark kâr/zarar içinde muhasebeleştirilir. 2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir bölümünde, yatırımcının bir iştirak üzerinde önemli etkisini kaybettiği işlemlerle ilgili UMS 28 (2008) standardındaki değişikliklerin ileriye dönük olarak uygulanacağına açıklık getirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu bir iştiraki olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan iyileştirmeler, Nisan 2009 tarihinde yayınlanmıştır. İyileştirmeler aşağıda açıklanan standartlar ve yorumları kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 1 Mali Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit Akım Tablosu, UMS 17 Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16 Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu iyileştirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı olup, çoğu 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle geçerlidir. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 1 (değişiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu açısından UFRS’leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir. 20 Aralık 2010 tarihinde ise UFRS 1’e, UFRS standartlarını ilk kez uygulayacak olan mali tablo hazırlayıcılarına UFRS’ye geçiş dönemi öncesinde ortaya çıkan işlemlerin yeniden yapılandırılmasında kolaylık sağlanması ve ilk kez UFRS’ye göre mali tablo hazırlayan ve sunan şirketlerden yüksek enflasyonist ortamdan yeni çıkanları için açıklayıcı bilgi sağlamak amacıyla ilave değişiklikler getirilmiştir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket halihazırda UFRS’ye uygun finansal tablo hazırladığından bu değişiklikler Şirket için geçerli değildir. UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardı bilanço dışı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı inceme çalışmalarının bir parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiştirilmiştir. Bu değişiklikler, mali tablo kullanıcılarının finansal varlıklara ilişkin devir işlemlerini ve devri gerçekleştiren işletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değişiklikler uyarınca, oransız devir işlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleştirilmesi halinde daha fazla açıklama yapılması gerekmektedir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’ Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme’nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 12 “Gelir Vergisi” UMS 12 “Gelir Vergisi” standardı, Aralık 2010 tarihinde değişikliğe uğramıştır. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 ‘Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller’ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 62 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) UMS 24 (2009) ‘İlişkili Taraf Açıklamaları’ Kasım 2009’da UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme, devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Şirket, revize edilen standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir. Şirket, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir. Bu değişiklikler uyarınca, isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleştirilir. Şirket, bu değişikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. UFRYK 19 ‘Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’ UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Şirket, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. Mayıs 2010, Yıllık İyileştirmeler UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aşağıda belirtilen ve başlıca 7 standardı/ yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27’deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır. Şirket, yukarıdaki standartlar ile değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket, ferdi veya grup hayat sigortaları, bunlara bağlı kaza sigortaları ve bireysel emeklilik alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Şirket, söz konusu ürünlerin nitelik bakımından farklılaşması nedeniyle bölüm raporlaması yapmaktadır (Bakınız dipnot 5). 2.4 Yabancı Para Karşılıkları Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 63 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile ve sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklar, varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır. Demirbaşlar Özel Maliyetler Ekonomik Ömrü 3-25 yıl 5 yıl 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır. 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir. Kontrolü Şirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile doğrudan ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (3 yılı geçmemek kaydıyla). 2.8 Finansal Varlıklar Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. 64 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kâr/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kâr/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar gerçeğe uygun değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, gerçeğe uygun değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %15’i özsermaye altında, sigortalılara ait olan %85’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları-Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. 2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 65 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 2.10. Türev Finansal Araçlar Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır. 2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 2.13. Sermaye 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi nominal 24.500.000 TL’dir (31 Aralık 2009: 24.500.000 TL). Şirket cari ve önceki dönemde sermaye artışında bulunmamıştır. 2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma Sigorta Sözleşmeleri: Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan işletme) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleşme sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur. Şirket sözleşmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklanan bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Yatırım Sözleşmeleri: Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıştırılmamıştır. 66 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır. • Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet; • Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve • Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan: a. Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına; b. İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya c. Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kâr veya zararına. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmesi Şirket’in birikimli hayat sigortası ürünlerinde, sigortalıların birikimlerinin yatırıma sevk edilmesi sonucu elde edilecek getiri oranının, “teknik faiz”in altında olması durumunda aradaki fark Şirket tarafından karşılanmakta, üzerinde olması durumunda ise garanti unsuruna ilaveten sigortalılara kâr payı olarak dağıtılmaktadır. Ancak Şirket, kullanmada bazı sözleşmesel ve rekabete dayalı kısıtlamaların bulunmasından dolayı bu sözleşmelerini isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi olarak sınıflamaktadır. Bu ürünlerde, birikimlerin yatırıma yönlendirilmesi sonucunda elde edilen tüm getiri, bu raporda bahsedilen muhasebe politikalarına uygun olarak gelir tablosunda veya özsermaye hesapları altında muhasebeleştirilmekte, bunun karşılığında tüm sözleşme borç olarak hayat matematik karşılığı içerisinde gösterilmektedir. 2.17. Borçlar Şirket’in “TMS 17 Kiralama İşlemleri” standardına tabi olan finansal kiralama işlemlerinden borçlar haricinde finansal borcu bulunmamaktadır. 2.18. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, ekli finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmiştir. Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. 2.19. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 67 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 2.20. Karşılıklar Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış davalara karşın ekli finansal tablolarda Maliyet Giderleri Karşılığı altında 58.700 TL (31 Aralık 2009: 1.000 TL) karşılık bulunmaktadır. Şirket tarafından, alacakları için üçüncü kişiler aleyhine devam eden davalar için ekli finansal tablolarda Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı altında 38.675 TL (31 Aralık 2009: 38.815 TL) karşılık ayrılmıştır. Aynı hesap altında geri kalan karşılık rakamı gecikmiş bireysel emeklilik giriş aidatı alacaklarından oluşmaktadır. 2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Prim ve Komisyon Geliri Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçelerden ya da bir önceki yıl tanzim edilmiş poliçelerin yıl içerisinde uğrayacağı değişikliklerin yarattığı gelirlerden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Alınan ve ödenen komisyonlar; sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri yukarıda 2.1.2 a.Teknik Karşılıklar dipnotunda daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Emeklilik Faaliyetlerinden Gelirler Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon işletim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak “Fon işletim gelirleri” hesabında, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak “Fon işletim giderleri” hesabında gösterilmektedir. Katılımcılardan bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda, emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilen tutarlar izlenmektedir. Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin fon portföyünün oluşturulduğu tarih ile fon paylarının satıldığı tarih arasında oluşan portföy değer değişimleri sermaye avans tahsisi faiz gelirleri olarak gelir tablosunda kaydedilmektedir. Faiz, Gelir ve Gideri Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardında belirlenen etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklara ilişkin kazanç ya da kayıplar gerçeğe uygun değer dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr/zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. 68 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar gerçeğe uygun değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, gerçeğe uygun değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %15’i Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %85’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları-Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen kârlar ve yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Temettü Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir. 2.22. Finansal Kiralamalar-Kiralayan Açısından Kiralama-kiracı durumunda şirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Kiralama-kiralayan durumunda şirket Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır. 2.23. Kâr Payı Dağıtımı Bulunmamaktadır. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri 2.1. Hazırlık Esasları, Teknik Karşılıklar notunda açıklanmıştır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 4.1. Sigorta Riski 4.1.1 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar: Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık risk kabul politikası belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikasına göre teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte ürün bazında minimum ve maksimum limitler belirlenmektedir. Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 69 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat sigortaları Hasar/Prim oranı % 23 seviyesindedir (31 Aralık 2009: % 27). Şirket’in hayat sigortası üretiminde Şirket için sürekli risk teşkil eden bir satış kanalı bulunmamaktadır. Şirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli aralıklarla Hasar/Prim oranını analiz etmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla ferdi kaza sigortalarında ise hasar prim oranı % 19 oranında gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009: % 30). Ferdi kaza sigortaları portföyünün genel portföy içerisinde düşük bir paya sahip olması sebebiyle tazminat ödenmeyen dönemlerde bu oranın düşük, tazminat ödenen dönemlerde ise yüksek olması olağan bir durumdur. 31 Aralık 2009 – 31 Aralık 2010 dönemindeki Hasar/Prim oranları finansal tablo dönemleri itibarıyla aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2009 %29 %24 %30 Yıllık Hayat Sigortaları Uzun Süreli Hayat Sigortaları Ferdi Kaza 31 Aralık 2010 %25 %21 %19 Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle işsizlik sigortası teminatı portföye eklenmiş olup, bu riskin %99’u reasürörle paylaşılmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur. Ecelen Vefat %8 Kazaen Vefat %36 Kazaen Maluliyet %29 Hastalık Maluliyet %7 Tehlikeli Hastalık %9 İşsizlik/Geçici İşgöremezlik %99 İşsizlik/Gündelik Hastane %99 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur. Ecelen Vefat %7 Kazaen Vefat %26 Kazaen Maluliyet %22 Hastalık Maluliyet %3 Tehlikeli Hastalık %5 İşsizlik/Geçici İşgöremezlik %99 İşsizlik/Gündelik Hastane %99 4.1.2. Sigorta riski hakkında bilgiler (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki); 4.1.2.1 Sigorta riskine karşı duyarlılık Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne, büyüklüğüne, göre en doğru şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. Şirket, eksedan ve hasar fazlası anlaşmaları yapmaktadır. Bu reasürans anlaşmaları sonucunda Şirket, toplam net sigorta hasarlarından ferdi kaza branşı için 20.000 Avro (31 Aralık 2009: 20.000 Avro), hayat branşı için 20.000 Avro (31 Aralık 2009: 20.000 Avro), katastrofik bir hasar meydana gelmesi durumunda ise 200.000 Avro (31 Aralık 2009: 200.000 Avro) üzerinde olanlarını reasüröre devretmektedir. Bununla birlikte, Şirket’in reasürans programı çerçevesinde sigorta riskleri için ihtiyari (fakültatif) reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır. 70 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 4.1.2.2. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları: Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalanın mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2010 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü 3.621.744 2.050.094 Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı (198.457) (731.850) Şirket’in Net Hasar Yükümlülüğü 3.423.287 1.318.244 5.671.838 (930.307) 4.741.531 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket’in Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Hayat dışı 2.044.546 2.052.120 (114.905) (1.017.405) 1.929.641 1.034.715 Toplam 4.096.666 (1.132.310) 2.964.356 Branş Hayat Hayat dışı Toplam 31 Aralık 2009 Branş Şirket, sigorta sözleşmelerinin tamamını Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlemektedir. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla muallak hasar karşılığını oluşturan poliçelerin %99’unu TL cinsinden (31 Aralık 2009: %99), geriye kalan %1’ini (31 Aralık 2009: %1) ise Amerikan Doları cinsinden düzenlenen poliçeler oluşturmaktadır. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları dipnot 17.3’de belirtilmiştir. 4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci Gerçekleşen hasarların 31 Aralık 2006 – 31 Aralık 2010 dönemindeki reasürör payları düşülmüş net tutarı aşağıda sunulmuştur. Gerçekleşen Hasarlar 31 Aralık 2006 1.060.343 31 Aralık 2007 2.559.230 31 Aralık 2008 11.392.715 31 Aralık 2009 12.958.222 31 Aralık 2010 14.900.020 4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Bulunmamaktadır. 4.2 Finansal Risk Sermaye risk yönetimi ve sermaye gereksinimine ilişkin açıklamalar Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 71 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Şirket için gerekli öz sermaye tutarı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca her finansal tablo dönemi itibarıyla hesaplanmaktadır. Şirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye gereksinimini karşılamaktadır. Sermaye Yeterliliği Tablo Özeti 1.YÖNTEM Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE 2.YÖNTEM Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Öz Sermaye Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Öz Sermaye Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE ÖZKAYNAK (*) GEREKLİ ÖZ SERMAYE SERMAYE YETERLİLİĞİ SONUCU 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 1.301.581 10.618.212 319.532 12.239.325 1.360.149 7.978.583 89.099 9.427.831 3.592.007 511.652 2.797.628 118.545 3.276.570 30.055 10.326.457 65.895.754 12.239.325 53.656.429 3.109.970 433.349 915.227 74.116 2.536.694 53.533 7.122.889 42.758.426 9.427.831 33.330.595 (*) Sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği 1.023.795 TL (31 Aralık 2009: 310.334 TL) dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir. Şirketin Sermaye Yeterliliği, 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan sermaye yeterliliği sonucuna göre, gerekli özsermaye tutarına göre önemli oranda yüksektir. Finansal Risk Faktörleri Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe ve varlıkları sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan prosedürler oluşturulur. Faiz oranı riski Faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla TL faiz oranlarında 1 puanlık artış ya da azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, net değişim aşağıdaki şekilde gerçekleşecektir: 31 Aralık 2010 TL Faiz (1 Puanlık artış) (1.215.724) 31 Aralık2009 TL Faiz (1 Puanlık azalış) 1.310.834 (1 Puanlık artış) (763.669) (1 Puanlık azalış) 792.927 72 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Faiz oranı riski tablosu 31 Aralık 2010 Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Varlıklar Yükümlülükler Esas Faaliyetlerden Borçlar Ilişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Özsermaye Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye Net Pozisyon Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1 Yıl5 yıl arası 5 Yıl ve Üstü Dağıtılamayan Toplam 2.394.157 41.657.392 47.277.620 - - - - 91.329.169 - 3.400.838 928.790 894 6.622 13.420.105 1.556.482 - 11.993.749 1.090.824 - - - 397.348 43.069.870 - 29.212.040 46.645.966 894 6.622 2.394.157 38.125 46.032.661 415.737 62.669.944 4.793.459 17.878.032 - - 293.705 1.251.967 322.592 45.335.482 5.247.321 293.705 1.251.967 322.592 174.310.276 - 1.581.016 15.162 518.033 134.438 15.602 1.254.506 16.797.050 28.591.204 8.982.385 42.604.260 5.799.121 44.200.878 15.162 518.033 61.558.704 - 483.904 - 1.214.370 482.717 225.797 112.589 - - 1.698.274 821.103 2.394.157 2.855 2.735.408 43.297.253 26.870 2.994.065 59.675.879 - 64.871.959 8.982.385 113.275.340 (8.982.385) (67.939.858) 626.163 64.871.959 174.310.276 - 596.438 17.619.285 28.703.793 258.747 (28.703.793) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 73 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Faiz oranı riski tablosu 31 Aralık 2009 Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Cari Olmayan Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Varlıklar Yükümlülükler Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Özsermaye Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye Net Pozisyon Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1 Yıl5 yıl arası 5 Yıl ve Üstü Dağıtılamayan Toplam 112.527 41.068.443 - - - - - 41.180.970 - 1.303.323 1.000.609 2.947 24.635.535 1.097.276 - 14.776.480 868.150 - - - 1.473.989 12.172.150 - 42.189.327 15.138.185 2.947 112.527 39.689 43.415.011 335.909 26.068.720 4.557.218 20.201.848 - - 4.932.816 5.270 5.270 344.922 344.922 1.187.503 1.187.503 67.372 67.372 15.251.206 105.049.312 - 2.047 335.584 161.890 11.205 109.554 1.283.974 16.203.046 20.074.466 6.920.630 11.879.871 100 3.274.690 11.205 11.989.425 2.047 335.684 47.918.696 - 191.432 6.200 777.573 714.804 109.892 17.524 - - 969.005 848.420 112.527 2.938 700.091 42.714.920 24.422 2.921.532 23.147.188 499.378 16.812.316 20.091.990 3.389.532 (20.091.990) 526.738 - 42.448.092 42.448.092 6.920.630 57.602.753 105.049.312 (6.920.630) (42.351.547) - Kur Riskine Duyarlılık Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in yabancı para cinsinden alacak ve borçları not 12’de verilmiştir. Aşağıdaki tablo, Şirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını ve değişimler sonucunda karşılaşacağı kazanç ya da kaybı göstermektedir. 31 Aralık 2010 USD (%10 değer artışı) 37.914 USD (%10 değer azalışı) (37.914) USD (%10 değer artışı) 2.159 USD (%10 değer azalışı) (2.159) USD (%10 değer azalışı) (38.463) USD (%10 değer artışı) 32.914 USD (%10 değer azalışı) (32.914) 31 Aralık 2009 USD (%10 değer artışı) 38.463 74 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Kredi Riski Kredi Riski, Şirket’in ilişkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu düşünülmektedir. Şirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri aşağıda yer almaktadır. Reasürörler: Şirket, finansal açıdan güçlü uluslararası reasürans şirketleri ile çalışmaktadır. Bu şirketler ile bakiye transferi konusunda bir sorun yaşanmamakta olup risk seviyesinin de düşük olduğu düşünülmektedir. Acenteler: Şirket, banka ve PTT şubeleri yolu ile poliçe satmaktadır. Şirkete bağlı çalışan acentesi bulunmamakla beraber, banka şubeleri ile ilişkileri ise parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teşkil etmektedir. Sigortalılar: Şirket’in bilanço tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara ilişkin alınan teminat ve ayrılan şüpheli alacak karşılıkları not 12’de belirtilmiştir. Yeniden yapılandırılmış ticari alacaklar bulunmamaktadır. Likidite Riski Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket, ödeme yükümlülüğü doğuran hususları kendi özkaynaklarından karşılamaktadır. Şirket’in raporlama tarihi itibarıyla kredi veya benzeri bir finansal borcu bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Varlıklar Yükümlülükler Esas Faaliyetlerden Borçlar Ilişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Özsermaye Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye Net Pozisyon 1 Yıl-5 yıl arası 5 Yıl ve Üstü Dağıtılamayan Toplam - - 91.329.169 18.533.423 - 9.211.375 - 397.348 43.069.870 - 29.212.040 46.645.966 894 6.622 4.793.459 5.906.217 18.533.423 9.211.375 293.705 1.251.967 322.592 45.335.482 5.247.321 293.705 1.251.967 322.592 174.310.276 15.602 1.254.506 16.797.050 28.591.204 8.982.385 42.604.260 5.799.121 44.200.878 15.162 518.033 61.558.704 1.214.370 482.717 225.797 112.589 - - 1.698.274 821.103 - 64.871.959 8.982.385 113.275.340 228.990 (67.939.858) 626.163 64.871.959 174.310.276 - Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 2.394.157 41.657.392 47.277.620 - - - 17.964 928.790 894 6.622 1.029.996 1.556.482 - 21.934 1.090.824 - 2.394.157 38.125 42.649.787 415.737 50.279.835 - 1.581.016 15.162 518.033 134.438 - 483.904 - 2.394.157 2.855 2.735.408 39.914.379 26.870 596.438 2.994.065 17.619.285 28.703.793 47.285.770 (11.713.068) (10.150.370) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 75 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2009 Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Cari Olmayan Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Varlıklar Yükümlülükler Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Özsermaye Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye Net Pozisyon Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1 Yıl5 yıl arası 5 Yıl ve Üstü Dağıtılamayan Toplam 112.527 41.068.443 - - - - - 41.180.970 - 1.078.081 663.149 14.747.378 24.179.032 47.698 1.473.989 42.189.327 - 1.000.609 2.947 1.097.276 - 868.150 - - - 12.172.150 - 15.138.185 2.947 112.527 39.689 43.189.769 335.909 2.096.334 4.557.218 20.172.746 24.179.032 47.698 - 2.047 335.584 161.890 11.205 109.554 1.283.974 16.203.046 20.074.466 6.920.630 11.879.871 100 3.274.690 11.205 11.989.425 2.047 335.684 47.918.696 - 191.432 6.200 777.573 714.804 109.892 17.524 - - 969.005 848.420 - 2.938 700.091 42.489.678 24.422 2.921.532 (825.198) 499.378 16.812.316 3.360.430 20.091.990 4.087.042 112.527 4.932.816 5.270 5.270 344.922 344.922 1.187.503 1.187.503 67.372 67.372 15.251.206 105.049.312 526.738 - 42.448.092 42.448.092 6.920.630 57.602.753 105.049.312 (6.872.932) (42.351.547) - 76 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Diğer Riskler Finansal Araçlar Kategorileri: Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilişkin döküm aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2010 Gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Defter değeri 31 Aralık 2009 Gerçeğe uygun değeri Defter değeri Cari Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar 24.699.745 - 24.699.745 - 35.079.135 648.191 35.079.135 644.602 4.512.299 46.645.966 894 6.622 4.512.295 46.645.966 894 6.622 6.463.891 15.138.185 2.947 6.465.590 15.138.185 2.947 Cari Finansal Borçlar Finansal Kiralamalardan Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar 44.200.878 15.162 518.033 44.200.878 15.162 518.033 11.205 11.989.425 2.047 335.584 11.205 11.989.425 2.047 335.584 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 77 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Borçlanma senetleri Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Borçlanma senetleri ve vadeli mevduat 24.699.745 24.302.397 - 397.348 4.512.299 3.464.339 - 1.047.960 Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer alacaklar 46.645.966 894 6.622 - - 46.645.966 894 6.622 Finansal yükümlülükler Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar 44.200.878 15.162 518.033 - - - - 44.200.878 15.162 518.033 31 Aralık 2009 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 35.079.135 34.681.787 - 397.348 648.191 648.191 - - 6.463.891 15.138.185 2.947 6.463.891 - - 1.076.493 15.138.185 2.947 11.205 11.989.425 2.047 335.584 - - 11.205 11.989.425 2.047 335.584 Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Borçlanma senetleri Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Borçlanma senetleri Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Borçlanma senetleri ve vadeli mevduat Esas Faaliyetlerden Alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Finansal Kiralamalardan Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar - Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıklar yukarıdaki tabloda değerleme yöntemleri açısından üç ayrı kategoriye ayrılarak gösterilmiştir. “Kategori 1”, teşkilatlanmış piyasalardan elde edilen gerçeğe uygun değerlere (piyasa verilerine) göre, ”Kategori 2” emsal teşkil eden gerçekleşmiş işlemlere göre ve ”Kategori 3” ise gelecekteki nakit akımların bugüne indirgenmiş değerlerine göre değerlenmekte olan finansal varlıkları temsil etmektedir. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri: Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. 78 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır. Finansal yükümlülükler: Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. 5. Bölüm Bilgileri Şirket’in hayat sigortası ve hayat dışı branşındaki faaliyetlerine ilişkin bölüm raporlaması aşağıda sunulmuştur. 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 Faaliyet bölümlerinin dökümü Devam eden faaliyetler Teknik gelir Teknik gider Faaliyet giderleri Genel Teknik Bölüm Dengesi Hayat Sigortası Ferdi Kaza (Hayat dışı) Emeklilik Toplam 60.361.539 (24.685.151) (15.081.682) 20.594.706 10.331.863 (1.722.548) (4.375.388) 4.233.927 3.078.509 (318.903) (3.783.608) (1.024.002) 73.771.911 (26.726.602) (23.240.678) 23.804.631 Diğer gelir ve giderler toplamı Vergi öncesi kâr Vergi Net dönem kârı 4.747.904 28.552.535 (5.773.636) 22.778.899 1 Ocak 2009-31 Aralık 2009 Faaliyet bölümlerinin dökümü Devam eden faaliyetler Teknik gelir Teknik gider Faaliyet giderleri Genel Teknik Bölüm Dengesi Diğer gelir ve giderler toplamı Vergi öncesi kâr Vergi Net dönem kârı Hayat Sigortası Ferdi Kaza (Hayat dışı) Emeklilik Toplam 41.414.800 (16.254.758) (9.661.424) 15.498.618 9.534.853 (2.127.837) (2.803.550) 4.603.466 40.783 (234.005) (2.884.755) (3.077.977) 50.990.436 (18.616.600) (15.349.729) 17.024.107 3.684.697 20.708.804 (4.391.402) 16.317.402 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 79 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 6. Maddi Duran Varlıklar Cari Dönem: Demirbaş ve Tesisatlar (Finansal Kiralama Yoluyla Edinilmiş Olanlar Dahil) Özel Maliyetler Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi 788.272 80.454 868.726 125.086 7.517 132.603 913.358 87.971 1.001.329 Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi (514.761) (114.279) (629.040) (53.675) (24.909) (78.584) (568.436) (139.188) (707.624) 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 239.686 54.019 293.705 Önceki dönem: Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller Maliyet Değeri 1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Satımlar 31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Dönem içinde çıkanlara ait amortisman 31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık 2009 itibarıyla net defter değeri 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. Demirbaşlar (Finansal Kiralama Yoluyla Edinilmiş Motorlu Taşıtlar Olanlar Dahil) Özel Maliyetler Toplam 96.953 (96.953) 23.484 (23.484) 659.124 129.148 - 96.692 28.394 - 876.253 157.542 (120.437) - - 788.272 125.086 913.358 (1.158) - (13.396) - (405.604) (109.157) (32.881) (20.794) (453.039) (129.951) 1.158 13.396 - - 14.554 - - (514.761) (53.675) (568.436) - - 273.511 71.411 344.922 80 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Cari Dönem: Maliyet Değeri 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık 2010 Haklar 2.247.487 771.366 3.018.853 31 Aralık 2009 Haklar 1.215.542 1.031.945 2.247.487 Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi (1.059.984) (706.902) (1.766.886) (574.978) (485.006) (1.059.984) 1.251.967 1.187.503 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Bulunmamaktadır. 10. Reasürans Varlıkları 10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri Şirket’in sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen ve ekli finansal tablolarda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar hesabında gösterilen 426.006 TL reasürans şirketlerinden alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 334.392 TL). Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar. Reasüröre Devredilen Primler (-) Alınan Reasürans Komisyonları Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürans Payı (-) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı Muallak Hasar Karşılığında Reasürör Payı Devreden Muallak Hasar Karşılığında Reasürör Payı(-) Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı Devreden Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (-) Toplam 1 Ocak – 31 Aralık 2010 (7.015.095) 3.137.133 2.401.594 (2.146.040) 1.286.249 930.307 (1.132.310) 1.219.615 (248.665) (1.567.212) Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan komisyon gelirlerini ertelemektedir. 1 Ocak – 31 Aralık 2009 (5.235.137) 2.540.216 2.146.040 (2.305.527) 1.270.755 1.132.310 (537.094) 248.665 (251.377) (991.149) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 81 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 11. Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılar Ait Finansal Yatırımlar 31 Aralık 2010 24.699.745 4.512.295 3.442.401 21.934 1.047.960 29.212.040 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar -Vadeli Mevduat Toplam 31 Aralık 2009 35.079.135 644.602 6.465.590 5.210.993 178.104 1.076.493 42.189.327 Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları 31 Aralık 2010 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Hisse Senedi (*) Toplam Maliyet Bedeli TL 21.451.970 397.348 21.849.318 Borsa Rayici TL 24.302.397 397.348 24.699.745 Kayıtlı Değer TL 24.302.397 397.348 24.699.745 (*) Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak aracı bulunmakta ve gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değeriyle gösterilmektedir. 31 Aralık 2009 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Emeklilik Yatırım Fonları Hisse Senedi (*) Toplam Maliyet Bedeli TL 29.607.006 1.032.774 397.348 31.037.128 Borsa Rayici TL 33.605.148 1.076.639 397.348 35.079.135 Kayıtlı Değer TL 33.605.148 1.076.639 397.348 35.079.135 (*) Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak aracı bulunmakta ve gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değeriyle gösterilmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık bulunmamaktadır. 31 Aralık 2009 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Toplam Maliyet Bedeli TL 608.183 608.183 Borsa Rayici TL 648.191 648.191 Kayıtlı Değer TL 644.602 644.602 Maliyet Bedeli TL 3.080.484 277.923 Borsa Rayici TL 3.174.745 267.656 Kayıtlı Değer TL 3.174.745 267.656 24.885 21.937 21.934 Vadeli Mevduat 1.047.502 1.047.960 1.047.960 Toplam 4.430.794 4.512.298 4.512.295 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar: 31 Aralık 2010 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Eurobond Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Eurobond 82 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2009 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Eurobond Maliyet Bedeli TL 4.306.668 259.719 Borsa Rayici TL 4.931.350 279.643 Kayıtlı Değer TL 4.931.350 279.643 174.315 176.405 178.104 Vadeli Mevduat 1.070.861 1.076.493 1.076.493 Toplam 5.811.563 6.463.891 6.465.590 31 Aralık 2010 TL 2.850.427 102.235 2.952.662 31 Aralık 2009 TL 4.042.007 36.419 654.027 4.732.453 31 Aralık 2008 TL 2.903.486 47.189 725.333 3.676.008 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Eurobond Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları Finansal Varlığın Türü Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yat. Toplam Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile maliyet bedelleri arasındaki farkları yansıtmaktadır. Şirket’in yıl içinde ihraç edilen ve itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır. Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır. Şirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleştirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluştukları dönemde kâr veya zararda muhasebeleştirmektedir. 12. Borçlar ve Alacaklar Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir: Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı(-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Şüpheli alacak karşılığı (-) İkrazlar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı İlişkili taraflardan olan alacaklar Diğer alacaklar Toplam alacaklar 31 Aralık 2010 3.827.113 (97.205) 160.205 (160.205) 16.693 42.899.365 46.645.966 894 6.622 46.653.482 31 Aralık 2009 3.319.271 (99.661) 38.815 (38.815) 21.989 11.896.586 15.138.185 8.217 15.146.402 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 83 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 22.517 13.273 118.229 46.491.947 46.645.966 31 Aralık 2009 97.189 139.772 55.319 14.845.905 15.138.185 31 Aralık 2010 1.047 1.047 31 Aralık 2009 980 980 1 Ocak-31 Aralık 2010 (99.661) 2.456 (97.205) 1 Ocak-31 Aralık 2009 (99.661) (99.661) (38.815) (121.530) 140 (160.205) (42.936) 4.121 (38.815) Alacaklar Ticari Ticari Olmayan 870.030 (*) 36.902.731 (**) - Ticari 10.613(***) Borçlar Ticari Olmayan - Alacaklar Ticari Ticari Olmayan 734.896 (*) 1.945.867 (**) - Ticari (1.681) (***) Borçlar Ticari Olmayan (11.205 ) (****) 0-30 gün 31-60 gün 61-90 gün 90 gün üzeri Vadesi gelmemiş alacaklar Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatların detayı aşağıda sunulmuştur: Teminat Türü Garanti ve Kefaletler Toplam Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı hareketi Açılış bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar Kapanış bakiyesi Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı hareketi Açılış bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar Kapanış bakiyesi Şirket’in şüpheli alacakları için teminatı bulunmamaktadır. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi: 31 Aralık 2010 Ortaklar Diğer 31 Aralık 2009 Ortaklar Diğer (*) Ortaklardan ticari alacakların tamamı prim alacağı olup, finansal tablolarda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar hesabında gösterilmektedir. (**) Ortaklardan ticari olmayan alacakların tamamı banka mevduat hesaplarından oluşmaktadır. (***) Ticari borçlar Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.’e olan emeklilik faaliyeti borcu olup, bilançoda emeklilik faaliyetlerinden borçlar hesabında gösterilmektedir. (****) Ticari olmayan borçlar finansal kiralama borcu olup, finansal tablolardada finansal borçlar hesabında gösterilmektedir. 84 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlarının tutarı aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2010 Yabancı para alacaklar Bankalar (DTH): Amerikan Doları Avro Menkul Değerler Amerikan Doları Avro Döviz tutarı: Kur Tutar TL 218.571 17.763 1,5460 2,0491 337.911 36.398 183.136 3.154 1,5460 2,0491 283.128 6.462 663.899 Yabancı para borçlar Teknik Karşılıklar Amerikan Doları Avro Döviz tutarı: Kur Tutar TL 156.467 10.381 1,5460 2,0491 241.898 21.272 263.170 Net Yabancı Para Pozisyonu 31 Aralık 2009 Yabancı para alacaklar Bankalar (DTH): Amerikan Doları Avro Menkul Değerler Amerikan Doları Avro 400.729 Döviz tutarı: Kur Tutar TL 207.612 147.780 1,5057 2,1603 312.601 319.249 287.240 11.688 1,5057 2,1603 432.497 25.250 1.089.597 Yabancı para borçlar Finansal Kiralama Borçları Amerikan Doları Teknik Karşılıklar Amerikan Doları Avro Net Yabancı Para Pozisyonu Döviz tutarı: Kur Tutar TL 7.442 1,5057 11.205 231.961 7.108 1,5057 2,1603 349.264 15.355 375.824 713.773 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 85 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 13. Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır. 14. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit mevcudu Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Diğer hazır varlıklar (*) Toplam Nakit ve nakit benzeri bakiyeler üzerinde faiz gelir tahakkuku (-) Nakit akım amaçlı genel toplam Bloke banka mevduatları ve bloke kredi kartı alacakları (-) 31 Aralık 2010 TL 154 88.668.652 268.189 88.400.463 2.660.363 91.329.169 (295.427) 91.033.742 31 Aralık 2009 TL 399 40.798.898 112.128 40.686.770 381.673 41.180.970 (198.326) 40.982.644 (32.353.656.) (23.521.002) (*) Diğer hazır varlıklar, kredi kartı alacakları ve ters repo alacaklarından oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri Not 12’de sunulmuştur. Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden ve TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri 1 aya kadar (31 Aralık 2009: 1 aya kadar) olup, faiz oranları yabancı para için %2,00-%3,00 (31 Aralık 2009: % 0,25-% 2,70), TL için %6,25-%9,00 (31 Aralık 2009: %6,25-%10,60) aralığındadır. 15. Sermaye Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir. Nominal Sermaye Ödenmemiş Sermaye (-) 31 Aralık 2010 24.500.000 (10.000.000) 31 Aralık 2009 24.500.000 (10.000.000) Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla nominal sermayesi 24.500.000 TL olup ve her biri 1 Krş değerindeki 2.450.000.000 paydan ibarettir. Cari ve önceki dönemde sermaye artışı gerçekleşmemiştir . Şirket, 2008/5 numaralı Yönetim Kurulu Toplantısında alınan karar üzerine 14 Mayıs 2008 tarihinde toplanan Genel Kurulu’nda sermayesini 4.500.000 TL’den 24.500.000 TL’ye çıkarma kararı almıştır. Taahhüt edilen sermayenin 10.000.000 TL‘si nakden ödenmiş, geri kalanı ise Yönetim Kurulu’nun tespit edeceği esaslara göre sermaye artışına ilişkin kararın tescilinden itibaren 3 yıl içinde ödenecektir. 16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim haricinde özsermaye içinde gösterilen diğer yedekler bulunmamaktadır. 86 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Şirket, yatırım sözleşmesi olarak sınıflanan birikimli hayat sigortalarına ilişkin tüm yükümlülüğünü borç olarak hayat matematik karşılığı içerisinde sınıflandırmaktadır. Şirket, bu ürünlerle ilgili olarak sadece, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların Şirket’e ait olan kısmını özsermaye içinde “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin gelir ve gider kalemleri aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır finansal varlıklardan değerleme farkı Ertelenmiş vergi etkisi Net tutar 31 Aralık 2010 1.019.971 126.351 1.146.322 31 Aralık 2009 1.899.672 (398.318) 1.501.354 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 Hayat Devlet tahvili Vadeli mevduat Tesis Edilmesi Gereken TL 46.084.819 - Mevcut Blokaj TL (*) 46.964.166 16.858.345 30.105.821 Hayat Dışı Devlet tahvili Vadeli mevduat TOPLAM 674.637 46.759.456 3.526.203 2.366.315 1.159.888 50.490.369 Tesis Edilmesi Gereken TL 31.384.422 Mevcut Blokaj TL (*) 32.194.165 9.746.865 22.447.300 824.632 2.006.962 933.260 1.073.702 34.201.127 31 Aralık 2009 Hayat Devlet tahvili Vadeli mevduat Hayat Dışı Devlet tahvili Vadeli mevduat TOPLAM 32.209.054 (*) “Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları, bu değerler yoksa borsa değerleri ile; yatırım fonu katılma belgeleri ise ilan edilen günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 87 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan ve mevcut hayat sigortalarının adet ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2010 Giriş Çıkış Zeyil nedeniyle azalış Reasürör payı 31 Aralık 2010 Adet (*) 594.320 651.859 (434.370) 811.809 Matematik Karşılık TL 29.419.490 24.891.561 (6.106.586) (6.921.516) (1.219.615) 40.063.334 1 Ocak 2009 Giriş Çıkış Zeyil nedeniyle azalış Reasürör payı 31 Aralık 2009 Adet 29.894 83.507 (31.524) (*) 81.877 Matematik Karşılık TL 24.076.221 13.346.249 (3.679.436) (4.074.879) (248.665) 29.419.490 Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir. (*) Yukarıdaki tablolarda 2009 yılında adet olarak grup sayılarına yer verilmiş olup, 2010 yılında adet olarak grupların altında yeralan poliçe sayılarına yer verilmiştir. 2009 yılı için tabloda yer alan 81.877 adet grupların altındaki poliçe sayısı 594.320 adet poliçedir. 17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları aşağıdaki gibidir: Kaza vefat teminatı Kaza maluliyet teminatı İşsizlik teminatı Toplam 31 Aralık 2010 5.663.166.852 5.663.166.852 14.407.750 11.340.741.454 31 Aralık 2009 8.326.105.521 8.326.105.521 7.917.000 16.660.128.042 17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonlarının 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla birim fiyatları: Fon Adı Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) (*) 31 Aralık 2010 piyasa kapanışı sonrası verileriyle oluşup takip eden ilk iş günü geçerli olan birim fiyatları göstermektedir. Birim Fiyat TL (*) 0,010639 0,010853 0,009356 0,011495 0,015081 0,10380 0,011335 88 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Fon Adı Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) Birim Fiyat TL (*) 0,010138 0,010273 0,009635 0,010633 0,012053 0,009670 0,010179 17.5. Dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları: Dolaşımdaki katılım belgeleri 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: Dolaşımdaki Katılım Fonları (EYF) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) (*) Adet Tutar 231.201.795 2.459.756 671.282.494 7.285.429 47.000.797 439.739 373.140.165 4.289.246 131.552.826 1.983.948 1.278.892.665 13.274.906 1.135.530.215 12.871.235 (*) Fon muhasebesinde, günlük olarak gerçekleşen pay alım satım işlemleri yanında, pay satımında valör uygulaması olan fonlardaki valörlü pay işlemleri de cari günde muhesebeleşmektedir. Aynı zamanda valörlü pay hareketleri, fon net varlık değeri tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Valörlü pay satışları Takasbank’taki cari pay adetlerinden düşülmekte, ilgili payların valördeki ödeme tutarları da fona borç kaydedilmektedir. Böylece fon fiyatı hesaplanırken SPK’nın düzenlemesine uygun olarak valörlü paylar da fiyatla ilişkilendirilmiş olmaktadır. Şirket muhasebesinde cari günde fiilen gerçekleşen işlemler dikkate alındığı halde, fon muhasebesinde valörlü pay işlemleri de dikkate alınmaktadır. Şirket sistemi ile fon muhasebesi arasındaki yukarıda belirtilen farklar, ilgili fonlardaki katılımcıların pay satım bedellerinin ilgili valörde ödenecek olan borç tutarlarıdır. DHL, DHK ve DHG fonlarda satışta valör uygulaması olmadığından şirket muhasebesi ile fon muhasebesi arasında bir farklılık oluşmamaktadır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 89 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Dolaşımdaki katılım belgeleri 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: Dolaşımdaki Katılım Fonları (EYF) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) (*) Adet 44.078.135 Tutar 446.864 203.002 2.085 1.410.703 108.957 23.949.904 13.592 1.159 288.668 571.089.551 550.650.049 5.522.436 5.605.067 (*) Söz konusu tutar 31 Aralık 2009 tarihinde fiilen alım/satım işlemi gerçekleşmiş pay adetlerine istinaden oluşmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun uygulamaları gereği fon raporunda ‘T+1 katılımcı pay hareketi’ olarak görünen 1.854.960 adet paya karşılık gelen 18.856 TL, 31 Aralık 2009 tarihi itibari ile Şirket kayıtlarında ilgili fon tutarı içinde gösterilmiştir. 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları: 1 Ocak – 31 Aralık 2010 Ferdi Giriş Çıkış Mevcut Adet 17.216 (3.769) 13.447 Grup TL 11.354.658 (274.861) 11.079.797 Adet 12.261 (1.054) 11.207 TL 31.348 (3.626) 27.722 Adet 1.830 (2) 1.828 TL 14.364.113 (1.443.333) 12.920.780 1 Ocak – 31 Aralık 2009 Ferdi Giriş Çıkış Mevcut Adet 181 (11) 170 Grup TL 11.872.881 (20.732) 11.852.149 Giriş: Belirtilen tarih aralığında yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait belirtilen tarih bitimindeki (dönem sonu) birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır. Çıkış: Belirtilen dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarıdır. Mevcut: Belirtilen dönem sonu itibariyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibarıyla mevcut birikim tutarlarıdır. 17.7. Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları “Satılmaya Hazır” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 2 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 90 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 Bireysel Kurumsal Toplam Adet 18.532 15.067 33.599 Katkı Payı (Brüt) TL 9.628.031 7.123.830 16.751.861 Katkı Payı (Net) TL (*) 9.079.916 7.107.643 16.187.559 Adet 44 126 170 Katkı Payı (Brüt) TL 4.673 64.400 69.073 Katkı Payı (Net) TL (*) 4.360 64.400 68.760 1 Ocak 2009– 31 Aralık 2009 Bireysel Kurumsal Toplam (*) Net tutarlar Yönetim Gider Kesintisi sonrası tutarları göstermektedir. Yukarıdaki tabloda, dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve dönem içinde yürürlüğe girip, yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi toplamı ile bu sözleşmeler için dönem içinde tahsil edilmiş olan katkı payı toplamı ve bu katkı paylarının yatırıma yönlendirilen kısmı belirtilmiştir. Dönem içindeki aktarım adet ve tutarları dahil değildir. 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 Bireysel Kurumsal Toplam Adet 235 2.213 2.448 Katkı Payı (Brüt) TL 3.214.570 7.897.729 11.112.299 Katkı Payı (Net) TL (*) 3.203.259 7.896.192 11.099.451 Adet 747 747 Katkı Payı (Brüt) TL 11.768.571 11.768.571 Katkı Payı (Net) TL (*) 11.768.571 11.768.571 1 Ocak 2009– 31 Aralık 2009 Bireysel Kurumsal Toplam (*) Bireysel emeklilik sözleşme sayısını göstermektedir. (**) Net tutarlar Yönetim Gider Kesintisi sonrası tutarları göstermektedir. 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır (1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcıları bulunmamaktadır (1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 91 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adet ile brüt ve ilk prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 Ferdi Grup Toplam Adet (**) 44.105 607.754 651.859 Prim Tutarı TL 6.252.331 58.745.806 64.998. 137 Adet (**) 83.500 7 83.507 Prim Tutarı TL 8.263.040 35.700.961 43.964.001 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 Ferdi Grup Toplam (*) Prim tutarı dönem içindeki prim iptallerini içermemektedir. (**) Yukarıdaki tabloda 2009 yılında adet olarak grup sayılarına yer verilmiş olup, 2010 yılında adet olarak grupların altında yeralan poliçe sayılarına yer verilmiştir. 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 Ferdi Grup Toplam Adet (**) (61.627 ) (372.743) (434.370) Matematik Karşılık TL (2.061.494) (4.045.092) (6.106.586) Adet (**) (31.512) (12) (31.524) Matematik Karşılık TL (2.054.638) (1.624.799) (3.679.437) 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 Ferdi Grup Toplam (*) Yukarıdaki tabloda 2009 yılında adet olarak grup sayılarına yer verilmiş olup, 2010 yılında adet olarak grupların altında yeralan poliçe sayılarına yer verilmiştir. 17.14. 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 döneminde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır: Kâr Payı Dağıtım Oranı: FON TL-90 (*) FON TL-93 (*) FON TL-95 (*) FON USD-90 (*) FON USD-93 (*) FON EUR-90 (*) FON EUR-93 (*) 31 Aralık 2010 %9,45 %9,78 %10,01 %4,22 %4,36 %3,28 %3,39 31 Aralık 2009 %13,61 %14,09 %11,03 % 4,66 % 4,82 % 4,55 % 0,25 (*) Sigortalıların birikimlerinin yatırıma yönlendirilmesi ile elde edilen gelirler üzerinden sigortalılara yapılan kâr paylarının dağıtımında sigortalılık süresi gözönüne alınmaktadır. Buna göre sigortalılık süresi 1-5 yıl arasındaki sigortalılara elde edilen gelirin % 90’ı, 5-10 yıl arasındaki sigortalılara % 93’ü, 10 yıl üzerindeki sigortalılara ise % 95’i kâr payı olarak verilmektedir. 92 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Yeni yazılan poliçeler İptallerden yürürlüğe konanlar Matematik Karşılıklar TL 298.068 18.031 316. 099 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Yeni yazılan poliçeler İptallerden yürürlüğe konanlar Matematik Karşılıklar TL 2.203.686 70.331 2.274.017 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı İştiralar Vade gelimi Fesih ve iptaller Riskin oluşması ile sona erenler Portföy azalışı toplamı Matematik Karşılıklar TL (903.034) (1.129.880) (22.195) (6.385) (2.061.494) 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı İştiralar (-) Vade gelimi (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin oluşması ile sona erenler (-) Portföy azalışı toplamı Matematik Karşılıklar TL (1.215.573) (651.309) (171.157) (16.599) (2.054.638) 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Yeni yazılan poliçeler Portföy artışı toplamı Matematik Karşılıklar TL 24.575.462 24.575.462 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Yeni yazılan poliçeler Portföy artışı toplamı Matematik Karşılıklar TL 11.072.232 11.072.232 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 93 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı İştiralar Vade gelimi Fesih ve iptaller Riskin oluşması ile sona erenler Portföy azalışı toplamı Matematik Karşılıklar TL (1.285.813) (1.297.827) (1.401.679) (59.773) 4.045.092 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı İştiralar Fesih ve iptaller Riskin oluşması ile sona erenler Vade gelimi Portföy azalışı toplamı Matematik Karşılıklar TL (665.915) (242.390) (53.698) (662.796) (1.624.799) 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda; Reasürans Varlıkları Reasürans Şirketlerinden Alacaklar Kazanılmamış Primler Karşılığı-Reasürör Payı Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı-Reasürör Payı Hayat Matematik Karşılığı-Reasürör Payı Toplam Reasürans Borçları Reasürörlere Borçlar Toplam 31 Aralık 2010 426.006 2.401.594 930.307 1.219.615 31 Aralık 2009 334.392 2.146.040 1.132.310 248.665 4.977.522 3.861.407 31 Aralık 2010 3.189 31 Aralık 2009 13.388 3.189 13.388 Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.17. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 94 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 17.19 Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı: Dönem başı Dönem içindeki değişiklik Dönem sonu 31 Aralık 2010 Sigorta Borçları Reasürans Varlıkları 23.200 3.861.407 (7.598) 1.077.169 15.602 4.938.576 31 Aralık 2009 Sigorta Borçları Reasürans Varlıkları 15.197 3.372.965 8.003 488.442 23.200 3.861.407 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Birikimli hayat sigortalarında hayat matematik karşılıkları Dönem başı yatırım anlaşması yükümlülükleri (hayat matematik karşılıkları) Giriş Yeni iş Meriyet Çıkış İştira/Vefat Vade gelimi Fesih Zeyil nedeniyle artış/(azalış) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların poliçe sahiplerine ait olan kısmı (%95) Dönem sonu yatırım anlaşması yükümlülükleri 31 Aralık 2010 4.295.047 18.031 18.031 (1.891.385) (871.927) (1.019.458) 749.692 31 Aralık 2009 5.061.906 71.662 12.346 59.316 (959.309) (680.419) (234.089) (44.801) 504.653 (33.795) 3.137.590 (383.865) 4.295.047 31 Aralık 2010 15.602 44.157.089 28.187 15.162 518.033 626.163 45.360.236 31 Aralık 2009 23.200 11.966.225 2.047 335.584 526.738 12.853.794 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer çeşitli borçlar Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları Toplam Şirket’in ilişkili taraflarla olan işlemlerinin ve dönem sonu itibarıyla olan bakiyelerinin detaylı açıklaması “İlişkili taraf açıklamaları” dipnotunda verilmiştir. Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları; 625.590 TL (31 Aralık 2009: 525.235 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gelirlerinden ve 573 TL (31 Aralık 2009: 1.503 TL) ikraz faiz gelirlerinde oluşmaktadır. Diğer çeşitli borçlar; 208.491 TL (31 Aralık 2009: 326.560 TL) tutarında satıcılara borçlardan ve 309.542 TL (31 Aralık 2009: 9.024 TL) personele ödenecek ücretlerden oluşmaktadır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 95 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 20. Borçlar Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar Şirket’in kısa ve uzun vadeli finansal borçları finansal kiralama işlemlerinden borçlardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 - 31 Aralık 2009 11.205 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenmiş Vergi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. Ertelenen Vergiye Baz Teşkil Eden Zamanlama Farklılıkları: Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) bazları: Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı Teknik karşılıklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Dava karşılığı İkramiye karşılığı Diğer karşılıklar Finansal varlıkların değerleme farkları Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı Teknik karşılıklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Dava karşılığı İkramiye karşılığı Diğer karşılıklar Finansal varlıkların değerleme farkları 31 Aralık 2010 (408.729) 112.589 167.098 1.023.795 97.205 58.700 460.000 144.247 (41.943) 1.612.962 31 Aralık2009 (383.135) 17.524 108.890 99.661 1.000 300.000 421.005 (228.085) 336.860 31 Aralık 2010 (81.746) 22.518 33.420 204.759 19.441 11.740 92.000 28.849 (8.389) 322.592 31 Aralık 2009 (76.627) 3.505 21.778 19.932 200 60.000 84.201 (45.617) 67.372 96 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi aktifleri/(pasiflerinin) hareketi aşağıda verilmiştir: Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketleri: Açılış bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen Kapanış bakiyesi 1 Ocak-31 Aralık 2010 67.372 128.869 126.351 322.592 1 Ocak-31 Aralık 2009 157.257 308.433 (398.318) 67.372 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 5,1 enflasyon (31 Aralık 2009: % 4,8) ve %10 iskonto oranı (31 Aralık 2009: % 11) varsayımlarına göre yaklaşık %4,66 (31 Aralık 2009: %5,92) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 31 Aralık 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2.517,01 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2009: 2.427,04 TL). Dönem başı itibarıyla karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları Dönem sonu itibarıyla karşılık 1 Ocak-31 Aralık 2010 17.524 113.459 1.035 (19.429) 112.589 1 Ocak-31 Aralık 2009 19.981 1.066 1.182 (4.705) 17.524 31 Aralık 2010 626.163 625.590 573 708.514 58.700 167.098 460.000 22.716 1.334.677 31 Aralık 2009 526.738 525.235 1.503 830.896 1.000 108.891 300.000 421.005 1.357.634 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Gelecek aylara ait gelirler -Ertelenmiş komisyon geliri -İkraz faiz geliri Maliyet giderleri karşılığı -Dava karşılığı -Kullanılmamış izin karşılığı -İkramiye Karşılığı -Diğer gider karşılıkları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 97 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 24. Net Sigorta Prim Geliri Hayat Dışı Hayat Toplam 1 Ocak-31 Aralık 2010 8.436.730 56.986.069 65.422.799 1 Ocak-31 Aralık 2009 11.206.239 39.423.471 50.629.710 25. Aidat (Ücret) Gelirleri TMS 18 uyarınca 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 döneminde hizmet sunumlarından elde edilen hasılat tutarı bireysel emeklilik, hayat ve hayat dışı alanlarında aşağıda sunulmuştur. Hayat/Hayat Dışı 1 Ocak –31 Aralık 2010 1 Ocak –31 Aralık 2009 Brüt Prim Geliri Hayat dışı Hayat Toplam 11.978.433 60.459.461 72.437.894 14.233.206 41.631.641 55.864.847 Bireysel Emeklilik 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak –31 Aralık 2009 Fon İşletim Geliri Giriş Aidatı Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Toplam 359.005 2.087.287 580.519 3.026.811 21.766 10.440 526 32.732 1 Ocak-31 Aralık 2010 2.741.784 28.564 3.440.800 6.211.148 1 Ocak-31 Aralık 2009 2.922.130 29.553 2.547.477 5.499.160 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 (995.290) 1.146.322 (1.042.332) 1.501.354 (2.154) 148.878 25.660 484.682 26. Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır menkul kıymetler Vadeye kadar elde tutulacak kıymetler Vadeli mevduat Toplam 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri aşağıda sunulmuştur: Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Kâr zarar altında muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Kıymetler Kâr zarar altında muhasebeleştirilen 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan net kazanç tutarı bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2009: bulunmamaktadır). 98 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 29. Sigorta Hak ve Talepleri 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemine ait branş bazında rücu geliri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2009: bulunmamaktadır). 30. Yatırım Anlaşması Hakları Bulunmamaktadır. 31. Zaruri Diğer Giderler Giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama 32 numaralı dipnotta sunulmuştur. 32. Faaliyet Giderlerinin Dökümü Üretim Komisyon Giderleri (-) Personele İlişkin Giderler (-) Yönetim Giderleri (-) Pazarlama ve Satış Giderleri (-) Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (-) Diğer Giderler (-) Toplam 1 Ocak–31 Aralık 2010 12.136.662 6.796.485 1.942.982 1.450.903 401.454 512.193 23.240.679 1 Ocak–31 Aralık 2009 7.858.800 4.125.039 1.039.706 1.615.792 405.035 305.357 15.349.729 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Kıdem tazminat karşılığı gideri Personel ücret ve giderleri Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı Toplam Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır. 1 Ocak –31 Aralık 2010 1 Ocak –31 Aralık 2009 95.065 2.248 5.469.015 3.366.602 1.327.470 758.437 6.891.550 4.127.287 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 99 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 34. Finansal Maliyetler Şirket’in bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama borcu bulunmamakta olup 31 Aralık 2009 itibariyle finansal kiralama borcu haricinde finansal borcu bulunmamaktadır. Dönem içinde doğrudan gider yazılan finansal kiralama giderlerinin tutarı 75 TL’dir (31 Aralık 2009 : 7.090 TL). 35. Gelir Vergileri Cari vergi yükümlülüğü Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergiler ve kesintiler Gelir tablosundaki vergi gideri Vergi gideri/(geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır: Cari vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri/(geliri) Toplam vergi gideri Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi Ertelenmiş vergi (varlığı)/yükümlülüğü Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesi Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen toplam ertelenmiş vergi 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 5.773.636 (4.559.266) 1.214.370 4.391.402 (3.613.829) 777.573 1 Ocak–31 Aralık 2010 5.773.636 (128.869) 5.644.767 1 Ocak–31 Aralık 2010 4.391.402 (308.433) 4.082.969 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 126.351 126.351 (398.318) 398.318 100 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2010 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2009:%20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2010 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kârdan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan kârlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1– 25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 101 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) Dönem cari vergi giderinin dönem kârı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009 Cari vergi karşılığının mutabakatı: Vergi öncesi kâr Hesaplanan vergi: %20 28.552.535 (5.710.507) 20.708.804 (4.141.761) Sigorta teknik karşılıklar etkisi Kıdem ve izin karşılığı etkisi İkramiye karşılığının etkisi Menkul kıymetler TMS-VUK değerleme farkları Diğer karşılıkların etkisi İndirilemeyen diğer giderlerin (ilavelerin) ve indirimlerin vergi etkisi Dönem Kârı Cari Vergi ve Yasal Yükümlülük Karşılığı (142.692) (55.937) (92.000) 89.074 (63.362) 201.788 (5.773.636) (25.283) (60.000) (45.700) (104.333) 14.325 (4.391.402) 1 Ocak-31 Aralık 2010 128.342 (160.852) (32.510) 1 Ocak-31 Aralık 2009 90.955 (106.044) (15.089) 36. Net Kur Değişim Gelirleri Kâr/Zarar kalemlerinde muhasebeleşen Kambiyo kârları Kambiyo zararları 37. Hisse Başına Kazanç TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kâr Payı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır) 102 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 42. Riskler 2 numaralı dipnotta sunulmuştur. 43. Taahhütler Finansal Kiralama Borçları: Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde İki ile beş yıl arasındakiler 44. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 - 11.205 11.205 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 103 DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler a. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi Şirket’in ana ortağı %99,86 pay ile Denizbank A.Ş.’dir. b. Kuruluşun faaliyetlerine uygun, kalemlerin alt sınıflamaları Şirket faaliyet konusu itibarıyla bireysel emeklilik, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktadır. c. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). d. Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). e. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). f. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır) g. İlişkili Taraf Açıklamaları İlişkili taraflardan hizmet alımları Denizbank A.Ş. Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama A.Ş. Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. 1 Ocak–31 Aralık 2010 (14.994.972) (212.400) (71.801) 1 Ocak–31 Aralık 2009 (10.310.582) (212.400) (4.353) 1 Ocak–31 Aralık 2010 2.069.208 (75) (106.395) 359.005 1 Ocak–31 Aralık 2009 1.067.666 (7.091) (127.792) 21.766 İlişkili taraflarla olan alacak ve borçlar 12 no’lu dipnotta sunulmuştur. Faiz ve benzeri gelirler/giderler Faiz ve benzeri gelirler/giderler Denizbank A.Ş. faiz geliri Deniz Finansal Kiralama A.Ş. kira gideri Denizbank A.Ş.kira gideri Deniz Emeklilik Fonları fon işletim gelirleri 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Bulunmamaktadır. 104 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları DenizEmeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir) 47. Diğer 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları. Gelir Tablosu – Diğer gider ve zararlar Kanunen kabul edilmeyen giderler 1 Ocak –31 Aralık 2010 1 Ocak –31 Aralık 2009 86.431 9.526 86.431 9.526 47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). 47.5. Diğer hususlar Avrupa Komisyonu, Belçika, Fransa ve Lüksemburg hükümetleri ile DFH Grup ana hissedarı Dexia Grubu arasında yürütülen yeniden yapılandırma çalışmaları konusunda 5 Şubat 2010 tarihinde mutabakat sağlanmıştır. Dexia Grubu’nca 6 Şubat 2010 tarihinde yayınlanan basın bülteninde Dexia Grubu Türkiye’deki sigorta operasyonlarını 31 Ekim 2012 tarihine kadar elden çıkartma kararı almıştır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Şirketimiz 2010 yılında da aktif ve kârlılık açısından hızlı büyümesini sürdürmüştür. Vergi öncesi kâr 2009 yılına göre %38 oranında artarak 48.552.534 TL’ye ulaşmıştır. Teknik Kârlılık %40 oranında artarak 23.804.630 TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketimizin vergi sonrası 22.778.899 TL olan net kârındaki artış ise %40’tır. Teknik Kârın prime oranı bir önceki yıl %30 olarak gerçekleşmişken, 2010 yılında bu oran %33’e çıkmıştır. Şirketimizin özsermaye toplamı 2010 yılı sonunda bir önceki dönem sonuna göre %53 oranında artarak, 64.871.959 TL’ye ulaşmıştır. Aktiflerdeki artış %66 oranında olmuş ve toplam aktiflerimiz 2010 sonunda 174.310.276 TL’ye ulaşmıştır. Özsermayenin aktif içindeki payı 2010 yılında %37 olarak gerçekleşmiştir. Hayat matematik karşılıklarının pasifler içindeki payı 2009 yılında %28 iken, bu oran 2010 yılında %24 olarak gerçekleşmiştir. 105 106 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Branş bazında uğranılan hasarlar bir önceki yıl ile karşılaştırıldığında hayat branşında %21 oranında artış ile 13,5 milyon TL, ferdi kaza branşında %32 oranında azalış ile 2,5 milyon TL olmuştur. 2010 yılında hayat branşında 11,9 milyon TL, Ferdi Kaza branşında ise 2,5 milyon TL miktarında hasar ödemesi yapılmıştır. Hayat branşında ödenen hasar tutarının 8,7 milyon TL’si 1.295 adet vefat tazminatı ödemesinden, 70,7 bin TL’si 5 adet maluliyet tazminatı ödemesinden, 3,1 milyon TL’si 5.176 adet iştira ve vade gelimi ödemelerinden, 53,8 bin TL’si de 38 adet işsizlik tazminatı ödemesinden oluşmuştur. Ferdi Kaza branşında ise ödenen hasar tutarının 2 milyon TL’si 40 adet vefat tazminatı ödemesinden, 3 bin TL’si 23 adet maluliyet tazminatı ödemesinden, 2,5 bin TL’si ise 149 adet işsizlik tazminatı ödemesinden oluşmuştur. Hasar Ödeme Hızı Hayat (TL) Ödenen Hasar Muallak Hasar Raporlanan Raporlanmayan Devir Muallak Hasar Uğranılan Hasar 2009 10.364.862 2.044.547 1.295.177 749.370 1.291.204 11.118.205 Pay (%) 83,52 16,48 63,35 36,65 475 2010 11.897.130 3.621.744 2.141.146 1.480.598 2.044.546 13.474.328 Pay (%) 76,66 23,34 59,12 40,88 Değişim (%) 14,78 77,14 65,32 97,58 58,34 21,19 Ferdi Kaza (TL) Ödenen Hasar Muallak Hasar Raporlanan Raporlanmayan Devir Muallak Hasar Uğranılan Hasar 2009 2.454.580 2.051.659 1.680.172 371.487 800.249 3.705.990 Pay (%) 54,47 45,53 81,89 18,11 2010 2.511.962 2.049.633 1.733.402 316.231 2.051.658 2.509.937 Pay (%) 55,07 44,93 84,57 15,43 Değişim (%) 2,34 (0,10) 3,17 (14,87) 156,38 (32,27) Sağlık (TL) Ödenen Hasar Muallak Hasar Raporlanan Raporlanmayan Devir Muallak Hasar Uğranılan Hasar 2009 0 461 461 0 461 0 Pay (%) 0,00 100,00 0,00 0,00 2010 0 461 461 0 461 0 Pay (%) 0 100 100 0 Değişim (%) 0 0,09 0,09 0,00 0,09 0,00 Toplam (TL) Ödenen Hasar Muallak Hasar Raporlanan Raporlanmayan Devir Muallak Hasar Uğranılan Hasar 2009 12.819.442 4.096.667 2.975.810 1.120.857 2.091.914 14.824.195 Pay (%) 75,78 24,22 72,64 27,36 2010 14.409.092 5.671.838 3.875.009 1.796.829 4.096.666 15.984.264 Pay (%) 71,76 28,24 68,32 31,68 Değişim (%) 12,40 38,45 30,22 60,31 95,83 7,83 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Faaliyet Raporu 2010 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları Şirket’in sigortacılık faaliyetleri ile doğru orantılı olarak, aşağıdaki başlıklarda özetlenen çeşitli riskleri bulunmaktadır. Kur Riski Gerek düzenlenen poliçelerin bir kısmının dövize endeksli olmaları gerekse de reasürans anlaşmalarının döviz bazında yapılıyor olması nedenleri ile Şirket’in kur riski bulunmaktadır. Reasürans anlaşmalarında ödemelerin hesaplama tarihini takip eden iki ay sonra yapılması nedeniyle, bu süre içinde Şirket kur riskine muhatap olmaktadır. Bu riski minimize etmek için, hesap tarihi itibarıyla ödemelerin karşılığı olan döviz alınmakta, bu sayede kur riski oluşması engellenmektedir. Bunun yanında, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin dövize endeksli poliçelere olan yükümlülükleri 31.12.2010 itibarıyla net 263.170 TL’dir. Buna karşılık olarak Şirket, portföyünde 510.883 TL tutarında dövizli karşılık bulundurmaktadır. Operasyonel Riskler 2010 yılı Temmuz ayı içinde “Risk Yönetimi Faaliyetleri Yönetmeliği” hazırlanmış ve yürürlüğe konulmuştur. Bu yönetmeliğin oluşturulması sürecinde şirketin riskleri ve risk limitleri belirlenmiş ve içlerinden öncelikli 10 adedi seçilerek üçer aylık dönemlerde takip edilmeye başlanmıştır. Varlık Yükümlülük Dengesindeki Süre Riski ve Piyasa Riski Hayat sigortalarında poliçelerin uzun süreli düzenlenmesi, şirket yükümlülüklerinin de uzun süreli olmasını gerektirmektedir. Yükümlülüklerin poliçe sonuna kadar sürmemesi, özellikle değişen piyasa koşullarında erken çıkışların artması, şirketlerin varlık-yükümlülük dengelerinde büyük riskler oluşturmaktadır. Portföyde yer alan uzun süreli yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi için varlıkların da aynı sürelerde seçilmesi ve bu seçimler sırasında sürenin kısalmasını sağlayabilecek faktörlerin göz önünde bulundurulması gerekmektedir. Şirket, portföy yönetimi konusunda, yatırımlarını mümkün olduğunca bu bakış açısıyla yapmakta ve risklerin asgari düzeye indirilmesi amacıyla çalışmalarına devam etmektedir. 107 108 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler Finansal Bilgiler (Bin TL) 2006 2007 2008 2009 2010 Teknik Karşılıklar 7.800 21.513 35.251 47.919 61.559 Ödenmiş Sermaye 3.185 4.500 14.500 14.500 14.500 Özsermaye 2.712 5.333 24.767 42.448 64.872 Aktif Toplamı 10.919 28.103 62.077 105.049 174.310 Prim Üretimi 3.240 23.084 43.385 55.865 72.438 Teknik Bölüm Dengesi 496 1.284 9.443 17.024 23.805 Yatırım Gelirleri (Net) 229 548 2.455 4.075 4.801 Vergi Öncesi Kâr (974) 1.297 11.716 20.709 28.553 Net Kâr (974) 1.297 9.306 16.317 22.779 2006 2007 2008 2009 2010 TL 90 14,4 16,6 15,6 13,6 9,5 TL 93 14,9 17,2 16,2 14,1 9,8 TL 95 - - - 11,0 10,0 Birikimli Hayat Sigortasına Ait Fon Kâr Payı Oranları (%) ABD Doları 90 6,1 5,1 5,3 4,7 4,2 ABD Doları 93 6,3 5,3 5,4 4,8 4,4 Avro 90 4,0 3,9 4,4 4,5 3,3 Avro 93 - - - 0,25 3,4