Kulüp Saymanı`nın El Kitabı
Transkript
Kulüp Saymanı`nın El Kitabı
Kulüp Saymanı’nın El Kitabı Kulüp Yöneticileri Seti’nin bir parçası ULUSLARARASI ROTARY Bu Kulüp Saymanı El Kitabı’nın (220) 2009 baskısıdır. 2010-11, 2011-12 ve 2012-13 dönemlerinde göreve gelecek kulüp saymanları tarafından kullanılacaktır. Bu yayında yer alan bilgiler Uluslararası Rotary Tüzüğü ve İç Tüzüğü’nü, Rotary Kulübü Ana Tüzüğü’nü, Rotary Yöntem ve Kuralları’nı ve Rotary Vakfı Yöntem ve Kuralları’nı temel alır. Kesin yönergeler için lütfen bu kaynaklara başvurun. 2010 Yasama Konseyi, UR Yönetim Kurulu veya Rotary Vakfı Mütevelli Heyeti tarafından bu dokümanda yapılan ve yukarda listelenen değişiklikler bu yayında belirtilmiş olan politikaları geçersiz kılar. İçindekiler Giriş 1 1 Görev ve Sorumluluklar Fonların Yönetimi Aidatların Toplanması ve Ücretlerin Verilmesi Kulübünüzün Mali Durumu Hakkında Rapor Hazırlanması Rotary Vakfı ile birlikte çalışma Bütçe Hazırlanması Yerinize Geçecek Kişinin Hazırlanması Kaynaklar 3 4 5 9 10 13 13 13 2 En İyi Mali Uygulamalar Risk Yönetimi Mali Kontroller 15 15 16 Ekler 1: Örnek Kurul Raporu 2: Bütçe Çalışma Tablosu 3: Saymanlar için En İyi Uygulamalar Kontrol Listesi 4: Bölge Asamblesi Tartışma Soruları 17 19 22 23 Çalışma Tabloları 1: Özet 2: Hedefler 3: Eylem Planı 4: Kulüp Saymanı Vaka Çalışması 24 25 26 27 Giriş Dünya Çapında Dünyadaki 33.000 Rotary kulübü Rotary değerlerini paylaşır ancak, bunlar belli ulusal ve sosyal bağlamlarda işlerler. Kulüp Saymanı’nın El Kitabı tüm dünyadaki Rotary kulübü saymanlarına destek olmak amacıyla oluşturulmuştur. Saymanın bireysel sorumlulukları bölgesel yasalara, kültürel uygulamalara ve belirlenen kulüp usullerine göre değişiklik gösterdiğinden, bu yayında yer alan önerileri kulübünüzün ihtiyaçlarına göre uyarlamalısınız. Kulüp saymanının görevinin bir kültürden diğerine nasıl değişebileceğini göstermek için farklı kültürlere özgü örnekler bu el kitabında Dünya Çapında kutucukları içinde vurgulanmıştır. Genel olarak ipuçları ise Rotary Hatırlatma kutucukları içinde verilmiştir. Bu yayın üç bölümden oluşmaktadır. İlk bölümde kulüp saymanının temel sorumlulukları tanımlanmıştır. İkinci bölümde en iyi mali uygulamaların bir derlemesi sunulmaktadır. Bu el kitabının sonundaki ekler, kulübün yönetim kuruluna sunulmak üzere örnek mali rapor, bütçe çalışma tablosu, en iyi uygulamaların kontrol listesi ve tartışma sorularının listesini içerir. Eklerin arkasından bölge asamblelerinde kullanılan çalışma tabloları yer alır. Görev döneminize hazırlanmak için bu el kitabını kullanmalısınız. Bölge asamblesine gelirken el kitabını yanınızda getirin ve içeriğini önceden gözden geçirin. Toplantıdaki kolaylaştırılmış tartışmaları en etkili şekilde kullanmanıza yardım edecek olan ek 4’teki sorulara özellikle dikkat edin. Eğitiminiz tamamlandığında, bu yayın size kulüp yöneticileri ve üyeleriyle birlikte yaptığınız çalışmalarda bir kaynak görevi görecektir. Rotary Kulübünüz Uluslararası Rotary’nin bir üyesidir. Bu üyelik ile kulübünüz dünya genelindeki 33.000 Rotary kulübüne bağlanır ve dokuz dildeki yayınlar, www.rotary.org adresinde yer alan bilgiler, Rotary Vakfı’nın bağışları ve genel merkezlerle yedi uluslararası ofisteki personel desteği de dahil organizasyonun hizmet ve kaynaklarına erişme hakkına sahip olur. KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI 1 Yorumlar Kulüp saymanı olarak görevinizle ilgili sorular için lütfen guvernör yardımcınıza, bölge mali işler komitesine, UR mali işleri ya da Kulüp ve Bölge Destek temsilcisine başvurun. Eğer bu el kitabı ile ilgili görüş ya da sorularınız varsa lütfen bunları şu adrese yönlendirin: Leadership Education and Training Division Rotary International One Rotary Center 1560 Sherman Avenue Evanston, IL 60201-3698 USA E-mail: [email protected] Telefon: 847-866-3000 Faks: 847-866-9446 2 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI BÖLÜM 1 Görev ve Sorumluluklar 1 Temmuz’dan itibaren resmen kulüp saymanı olarak görev süreniz başlar. Deneyiminiz ve iş yükünüz, kulübünüzün büyüklüğü, faaliyetleri ve sizin Rotary’e ve yeni sorumluluklarınıza olan aşinalığınıza bağlı olacaktır. Kulüp saymanı olarak sorumluluklarınız aşağıdaki işleri kapsar: • Fonların Yönetimi • Aidatların toplanması ve ücretlerin ödenmesi • Kulübünüzün mali durumu hakkında rapor hazırlanması • Rotary Vakfı ile birlikte çalışma • Bütçe Hazırlanması • Yerinize geçecek kişinin hazırlanması Döneminize hazırlanmak için, kulübün yönetim kurulu ve üyeleri, bölgeniz ve Uluslararası Rotary’nin sizden neler bekleyeceğini öğrenin. Görevinizi daha iyi anlamanız için görevi devralmadan önce görevinden ayrılacak kulüp saymanına yardım etmeniz tavsiye edilir. Aşağıdaki soruları sorun: • Banka hesapları nasıl açılır? • Kulüp üyeleri aidatları nasıl öderler? • Kulübün ödenmemiş bir borcu var mı? Rotary Hatırlatma Bölgeniz, bölge toplantısında eğitim imkanı ve yıl boyunca guvernör yardımcınız ve bölge mali işler komitesinin desteğini sunar. • Gelecek yılın bütçesi nedir? • Bütçe nasıl oluşturulmuştur? • Fonlar kulüp komitelerine ne şekilde taksim edilir? • Muhasebenin tutulması için hangi muhasebe sistemi uygundur? • Mali kayıtlar nasıl tutulur? • Kulüp yönetim kurulu, bölge, UR ya da yerel hükümetle ilgili hangi evrakların dosyalanması gerekir (ör. İç tüzük ve vergilerdeki değişiklikler)? Daha fazla hazırlanmak için, bölge asamblenizdeki sayman eğitimi oturumlarına katılın. Bu toplantı, döneminiz süresince size yardımcı olabilecek Rotaryenlerin yanı sıra guvernör yardımcınız ve bölge mali işler komitesi üyeleri ile birlikte çalışma ortamı sunar. Sorumluluklarınızı mukayese etmek, gereklilikleri rapor etmek ve muhasebe prosedürleri için görevinden ayrılan ve yeni göreve başlayacak saymanlara danışın. GÖREV VE SORUMLULUKLAR 3 Fonların Yönetimi Döneminize başlarken, bir önceki Rotary yılında oluşturulan bütçeye bağlı kalmakla mükellefsiniz. Bu görev kazanılan ve harcanan fonların yönetimi ve izlenmesini kapsar. Gelirler aşağıdakileri kapsar, ancak bunlarla sınırlı değildir: • Kulüp aidatlarının ödenmesi • Bağışlar • Kulüp etkinliklerinden kazanılan para • Rotary Vakfı bağışları • Sponsorluk gelirleri Giderler aşağıdakileri kapsar, ancak bunlarla sınırlı değildir: • Bölge ve UR aidatı ödemeleri • Hayır işlerine ait harcamalar • Ofis ihtiyaçları ve ekipman harcamaları • Toplantı harcamaları (örn., hizmetler, yemekler) • Tanıtıma yönelik harcamalar • Komite faaliyetleri harcamaları • Muhtelif masraflar Tahsil edilen tüm gelir ve giderlerin tam olarak belgelendirilmesini sağlayın. Üyelere, ödedikleri aidatlara ve yaptıkları bağışlara karşılık makbuz verin ve kulüp satın alımları da dahil olmak üzere tüm işlemleri işletme defterine kaydedin. Eğer bütçenin aşılması kaçınılmazsa mutlaka yönetim kurulunun onayını alın. Elektronik bir muhasebe programı görevinizle ilgili bir çok işi otomatik hale getirecektir. Varsa hangi yazılımın kullanıldığını öğrenmek için kulübünüzün görevden ayrılan saymanına danışın. Eğer yeni bir program seçecekseniz kolay kullanabileceğiniz ve kulübünüzün ihtiyaçlarına cevap verebilecek bir program seçin. Standart muhasebe uygulaması, fon oluşturma etkinliklerinden gelen gelirlerin hayır işlerine harcanmasını sağlamak amacıyla kulübün hayır işleri ile işletme giderlerini birbirinden ayırmayı gerektirir. Eğer fon oluşturma etkinliklerinin gelirleri belirli bir projede kullanılacaksa, ayrı proje hesapları açabilirsiniz. 4 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Kulüp faturaları Bölge aidatları UR aidatları ve ödemeleri ÜYELER SAYMAN GİDERLER Aidatların Toplanması ve Ücretlerin Ödenmesi Rotaryenlerin kendi kulüplerine, bölgeye ve UR’ye aidat ödemeleri gerekmektedir. Sayman olarak, üyelerden toplamanız gereken ücretleri ve kulübünüz adına ödemeniz gereken masrafları iyi bilmeniz gerekir. Rotary Hatırlatma Eğer kulübünüz haftalık bağış ya da para cezası topluyorsa bunları belgelendirdiğinizden emin olun. Rotary Hatırlatma UR aidatları yeni üyelerin kulübe katılma tarihine göre eşit olarak bölünür. Örneğin, Rotaryen John Smith yerel Rotary kulübüne 4 Ocak’ta kabul edilmiştir. 1 Temmuz’da kulübü, Şubat’tan Haziran’a kadar olan süreyi kapsaması için beş aylık orantılı aidatı UR’ye ödemelidir. TAHSİL EDİLECEKLER ÖDENECEKLER Kulüp aidatları Giriş aidatları Bölge aidatları UR üyelik aidatları UR aidatları Bölge aidatları Yarıyıl aidat faturaları - UR üyelik aidatları - Yeni üye nisbi aidatları - UR aidatları Dergi masrafları Yasama Konseyi aidatları - Ödenmemiş bakiye (varsa) Kulüp aidatları. Kulüp aidatları kulübünüz tarafından belirlenen şekilde haftalık, aylık veya üç ayda bir toplanabilir ve aidat miktarları her yıl yeniden belirlenir. Kulübe göre değişiklik gösteren bu aidatlar genellikle toplantılar, yemekler, konuşmacı hediyeleri ve sarf malzemeleri gibi işletme masraflarına fon sağlar. Giriş aidatları. Birçok kulüp, yeni üyelerden kulüp tarafından belirlenen giriş aidatı almaktadır. Bu aidat diğer kulüplerden kulübünüze geçiş yapan üyelere, eski Rotaryenlere ve emekli Rotaryenlere uygulanmaz.1 1 Daha fazla ayrıntı için bkz. Rotary Kulübü Ana Tüzüğü, madde 11. GÖREV VE SORUMLULUKLAR 5 Bölge aidatları. Bir çok bölge, bölge tarafından desteklenen projeleri finanse etmek ve Rotary’nin yerel yönetimini ve gelişimini desteklemek için fona sahiptir. Bu bölgelerde her kulüp üyelik aidatlarıyla katkı sağlar. Miktar her yıl bölge asamblesinde, bölge konferansında veya gelecek dönem başkanı eğitim seminerinde onaylanır. Dünya Çapında Büyük Britanya Adası ve İrlanda’daki kulüplerin farklı aidat toplama şekli vardır. Bu kulüpler aidatlar hakkındaki sorular için Büyük Britanya Adası ve İrlanda’daki Uluslararası Rotary’e danışmalıdırlar. UR üyelik aidatları. Yılda iki kez kulüplerden üyelik aidatı ya da her bir üye için aidat alınır. 2010-11 Rotary yılında kişi başı yarı yıl aidat oranı 25 Amerikan Doları’dır.2 Tüm aidatlar, önceden belirlenmiş bir formüle göre oranlanan aidatlar da dahil olmak üzere 1 Temmuz ve 1 Ocak’ta ödenecektir. (Örnek fatura sayfa 8’de vardır.) Bir yarıyıllık dönem içinde kabul edilen her yeni üye için kulüp UR’a eşit bölünmüş üyelik aidatı ödemelidir; üyeliğin her tam ayı için ödenecek miktar yıllık üyelik aidatının on ikide biri kadardır. Üyelik aidatları, birden çok dilde yayın oluşturma; kulüp, bölge ve proje desteği sağlama; gelecek kulüp liderlerine eğitim, rehberlik ve kaynak sunma ve UR Web sitesini sürdürme de dahil kuruluşun genel işletme masraflarını karşılar. UR aidatları. Rotaryenlerden aidatların yanı sıra gerekli dergi abonelikleri, Yasama Konseyi aidatları ve diğer masraflar için de para alınmaktadır. The Rotarian ve Revista Rotaria çevre dergileri için ödemeler yarıyıl aidatlarıyla birlikte gönderilmelidir. Diğer tüm bölgesel dergilere aboneliğe ilişkin ödemeler doğrudan ilgili dergi editörüne gönderilmelidir. Dünya Çapında Avustralya’daki kulüpler, UR, bölge ve kulüp aidatları ve bunların yanı sıra çevre dergileri için mal ve hizmet vergisine tabidirler. Takip sistemi. Kulüp, bölge ve UR aidatlarını takip etmek için faturalandırma sistemi kullanmayı düşünün. Her üyeye, yemek gibi ilave kalemlere ait masraflarla beraber son yapılan ödemeleri ve ödemesi beklenen aidatları detaylandırmak için bir fatura gönderin. Faturalara güncel bakiye ve son ödeme tarihlerini de ekleyin ve bunları zamanında ulaştırın. Zamanında ödeme yapmayan üyelere hatırlatma notları gönderin ya da kulüp sekreterini ikaz edin. Tüm üyelerin ödeme sürecini iyi anladığından ve faturalar gönderilmeden önce son ödeme tarihlerini bildiklerinden emin olun. Aidat ödemelerini zamanında toplamanıza ve göndermenize yardımcı olması için bir takvim oluşturmayı düşünebilirsiniz. 2 Aidatlar üç yılda bir düzenlenen Yasama Konseyi tarafından belirlenir. 6 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Aidat Toplamaya ve Ödemeye ilişkin Örnek Takvim (üç ayda bir tahsilat döngüsüne dayanır) Rotary Hatırlatma Bazı ülkelerde, iç tüzükte yapılan değişiklikler (örn., aidatlarda artış) guvernöre tescil ettirilmelidir. Rotary Hatırlatma www.rotary.org adresindeki Üye Girişi üzerinden kulüp saymanı artık Rotary Vakfı ve yarıyıl raporlarını (SAR) görebilir ve yarıyıl aidatlarını çevrimiçi olarak ödeyebilir. Kulüp başkanı ya da sekreter girişinizi etkinleştirmelidir. Aidatların toplanması Aidatların ödenmesi Temmuz Ağustos Eylül Kulüp aidatlarını topla Hatırlatma notu gönder Faturaları gönder SAR faturalarını öde Ekim Kasım Aralık Kulüp aidatlarını topla Hatırlatma notu gönder Faturaları gönder Bölge aidatlarını öde Ocak Şubat Mart Kulüp aidatlarını topla Hatırlatma notu gönder Faturaları gönder SAR faturalarını öde Nisan Mayıs Haziran Kulüp aidatlarını topla Hatırlatma notu gönder Faturaları gönder Bölge aidatlarını öde Yarıyıl aidat faturaları. UR, her Rotary kulübü sekreterine Haziran sonunda Temmuz faturası, Aralık sonunda ise Ocak faturası için SAR paketinin bir parçası olarak bir yarıyıl aidat faturası gönderir. Paket aynı zamanda, tahmini faturalandırmaya temel oluşturacak mevcut üye listesini; gerekli revizyonları hesaplamak için çalışma tablosunu; formları tamamlayarak bilgileri ve ödemeyi UR veya mali aracılarına gönderme talimatlarını içerir. Faturalar (sayfa 8’deki örneğe bakın) kulüpleri, en güncel üyelik listelerine bağlı olarak UR üyelik aidatı ve sair ödemelerle borçlandırır. (10’un altında üyesi olan kulüplerin 10 kişilik ödeme yapmaları gerekmektedir.) Kulüp sekreterinin bu listeyi www.rotary.org adresindeki Üye Girişi yoluyla güncel tutmasını teşvik edin, böylece kulübünüzün üyelik aidatı faturası doğru olacaktır. Bütün ödemelerin üzerinde kulüp numaranızın bulunduğundan emin olun. Kulübünüzün bakiye ödemesi aynı zamanda sizin tarafınızdan veya kulüp sekreteriniz veya başkanınız tarafından www.rotary.org adresindeki üye girişi üzerinden kredi kartı ile ödenebilir. Eğer sekreter SAR paketini Temmuz veya Ocak sonu itibariyle alamazsa, bir kopyasının [email protected] adresine veya uluslararası ofisinize başvurarak e-posta, faks, posta yoluyla gönderilmesi, ya da sizin, kulüp sekreterinizin veya başkanınızın Üye Girişi üzerinden çıktı alması istenebilir. Aidatları bölgeye veya UR’a göndermek kulübünüzün üyeliğini, Uluslararası Rotary nezdinde iyi bir mali konuma sahip olmayı ve organizasyonun kaynaklarına erişimi garanti eder. GÖREV VE SORUMLULUKLAR 7 YARIYIL AİDATI FATURA ÖRNEĞİ ÖDEME ŞEKLİ (lütfen işaretleyin) Çek/Yerel UR Ofisine Havale Emri/ Mali Aracı. ULUSLARARASI ROTARY’ye ödenecektir. Fatura Numarası: SAR-XXXXXXXXXX Kulüp Numarası: CXXXXXXXXX Kulübün Adı: X Rotary Kulübü Düzenleme Tarihi: (GG-AA-YYYY) 06-06-2008 Ödeme Tarihi: (GG-AA-YYYY) 01-07-2008 Kredi kartı ile - https://riweb.rotaryintl.org/ Aşağıdaki bankaya Elektronik Para Transferi ile Ödeme Ref: XXXXXX TOPLAM ÖDENECEK MİKTAR: Hesap No: XXXX Hesap Sahibi: ULUSLARARASI ROTARY Swift Kodu: XXXX Sort/IBAN: (Bankanızın posta adresi bilgileri buraya yazılacak) Burası, 1 hafta öncesinden Adres satırı 1 UR kayıtlarında görülen kulüp Adres satırı 2 banka bilgilerini yansıtır. Ülke XXXX.XX LÜTFEN YUKARIDAKİ BÖLÜMÜ AYIRIP ORİJİNALİNİ ÖDEMENİZ VE SAR ÜYE LİSTENİZLE BİRLİKTE GERİ GÖNDERİN. Rotary International Europe and Africa Office Witikonerstrasse 15 CH-8032 Zurich Switzerland MON “aylık”, MBR ise “üye” yerine kullanılmıştır. ADET ÖLÇÜ BİRİMİ Çevresel Rotary ofis adresiniz burada görülecektir. Kulüp Numarası: C0000XX Kulübün Adı: X Rotary Kulübü Bölge: XXXX Düzenleme Tarihi: (06-06-2008) Ödeme Tarihi: (01-07-2008) BİRİM FİYAT (KENDİ PARA BİRİMİNİZ CİNSİNDEN) AÇIKLAMA MON MON MBR MBR MBR X ROTARY KULÜBÜ TOPLAM Orantılı Aidat Orantılı Aidat Yarıyıl Aidatı Yasama Konseyi Kesintisi The Rotarian Dergisi – Ent. Tutarlar ABD Doları ve yerel para biriminiz cinsinden belirtilecektir. Ödeme tarihindeki döviz kurunu kullanın. Burada görülen tutarlar örnek tutarlardır. YARIYIL AİDATI KULÜBÜN BU FATURA DAHİL BAKİYESİ (ABD DOLARI CİNSİNDEN) ÖDENECEK TOPLAM TUTAR (KENDİ PARA BİRİMİNİZ CİNSİNDEN) 01/07/08 İTİBARİYLE ÖDENECEK TOPLAM TUTARIN DETAYLARI Üye Adı 8 Giriş Tarihi KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Fatura Edilen Tutar Ay Sayısı Üyeliğin sonlandırılması. Son ödeme tarihinden sonraki 30 gün içinde ödeme yapamayan üye kulüp sekreteri tarafından yazılı olarak bilgilendirilmelidir. İkaz tarihinden sonraki 10 gün zarfında aidatlar ödenmemişse, üyelik kulübün kurul kararına bağlı olarak sona erdirebilir. Yönetim kurulu, üyenin talebi ve kulübe olan borçlarının tamamını ödemesi üzerine yeniden üyeliğe kabul edebilir. Kulüplerin UR üyeliğinin sonlandırılması. 1 Ocak veya 1 Temmuz olan son ödeme tarihinden altı ay sonra 250 Amerikan Doları veya daha fazla yükümlülüğü olan kulüplerin Uluslararası Rotary üyeliği sonlandırılır. Kulüp, üyeliğinin sona erdirilmesinden sonraki 90 gün içinde yeniden üye olma talebinde bulunursa, tekrar üye olabilmek için üyeliğin sona erdiği tarihteki bütün mali yükümlülüklerini, üyeliğin sona erdiği tarihle yeniden üye olma tarihi arasında geçen süre boyunca biriken tüm yarıyıl aidatlarını ve üyeliğin sonlandırılmasından sonraki 90 gün içinde kişi başı 10 Dolar yeniden üyelik ücretini ödemelidir. Eğer kulübün 10’un altında üyesi varsa 10 üyelik ödeme yapması gerekmektedir. Rotary Hatırlatma Aidatlarını ve ücretlerini UR’ye ödemeyen kulüplerin üyeliği sonlandırılır ve UR veya bölgelerinden hizmet alamazlar. Üyeliğinin sona erdiği tarihten 90 ila 365 gün geçtikten sonra yeniden üyelik başvurusu yapan bir kulüp yeniden üyelik başvurusunu tamamlamalı ve yukarıda bahsedilen gereklilikleri yerine getirmenin yanı sıra üye başına 15 Dolar başvuru ücreti ödemelidir. Başvuru ücreti de en az 10 kişilik ödeme yapma gerekliliğine tabidir. Üyeliklerinin sona erdiği tarihten itibaren 365 gün içinde mali sorumluluklarının tümünü yerine getirmeyen kulüpler charter’larını kaybedecek ve yeniden üyeliğe uygun bulunmayacaklardır. Benzer şekilde, bölge aidatlarını ödeyemeyen bir kulübün UR üyeliği durdurulabilir veya UR Yönetim Kurulu tarafından sona erdirilebilir. Kulübünüzün Mali Durumu Hakkında Rapor Hazırlanması Dünya Çapında Kayıt tutma gereklilikleri ülkeden ülkeye değişir. Bazı ülkeler daimi muhafazayı şart koşarken bazıları bunun için belli bir süre belirler. Yerel yasalarınızı inceleyerek bunlara uygun olarak evrak muhafaza kuralları oluşturun. Görevleriniz, kulübünüzün yönetim kuruluna verilen aylık raporların düzenlenmesini, kulüp üyelerine gönderilen düzenli mali durum güncellemelerini ve detaylı bir yıllık raporu kapsar. Kurul toplantılarında, kulübün aylık gider ve gelirlerini sunun ve fon oluşturma çalışmaları ve bütçenin tamamına ilişkin durumunu ortaya koyun. Kurul raporlarının gerçek yapısı kulübün büyüklüğü ve faaliyetlerine göre değişmekle beraber ek 1’de bir örneği verilmiştir. Sayman olarak, öncelikle kulübünüzün mali raporlarının tam ve doğru olmasından sorumlusunuz. Kurul ve kulüp toplantısı notlarının hesap bakiyelerini ve fiili mali etkinlikle eşleşen tediyeleri listelemesi önemlidir. Kulübün, belli bir dönemde fonların kullanılmasına ilişkin hesap vermek zorunda kalması ihtimaline karşılık her türlü kayıt saklanmalıdır. Evrakların saklanmasına ilişkin yasalar hakkında yerel yetkililere danışın. 3 Rotary Politikaları Kuralları 9.020.7 GÖREV VE SORUMLULUKLAR 9 Kalifiye bir kişi kulübün yıllık mali işlemlerini gözden geçirmelidir. Kulübünüz bu amaçla bir denetleme komitesi oluşturabilir ya da uzman birini tutabilir. Bazı kulüp saymanları vergilerin yıllık dosyalanmasından sorumlu olabilir. Ülkenizin vergi yasalarını iyi öğrenin. Eğer kulübünüzün burslar ve vakıflar için ayrı fonları varsa ya da bunlar bir arada işletilmiyorsa özel gereksinimler doğabilir. Özel vergi problemleri hakkında kulübünüzdeki veya toplumunuzdaki bir uzmana başvurun. Rotary Vakfı ile birlikte çalışma Dünya Çapında Birleşik Devletler ve Porto Riko’daki Rotary Kulüpleri, Form 990’ı İç Gelirler Servisi ile birlikte dosyalarken kullanmak amacıyla bir işveren kimlik numarası (bireylerin sosyal güvenlik numaralarında olduğu gibi) almaları gerekmektedir. Numara almamanız durumunda mali ceza alabilirsiniz. Rotary Vakfı, Uluslararası Rotary’nin hayır işleriyle uğraşan koludur ve yalnızca Rotaryenlerden ve Vakıf dostlarından gelen gönüllü destekler ile ayakta kalır. Rotary Vakfı bağışları, Rotaryenlerin sağlığın iyileştirilmesi, eğitim desteği ve yoksulluğun azaltılması yoluyla dünyada anlayış, iyi niyet ve barışı güçlendirmelerini sağlar. Kulüp saymanı olarak Vakıf ile olan ilişkileriniz benzer şekilde, bağış yapmayı ve bağış başvurusu yapma ve bağışları takip etme konularında yardımcı olmayı içerecektir. Vakıf hakkındaki belli sorular için kulübünüze ya da bölge Rotary Vakfı komitesine başvurun. Katkılar. Vakfa yapılan katkılar Uluslararası Rotary’e ödenen aidatlardan tamamen ayrıdır. Hem şahıslar hem de kulüpler istediklerinde havale, kredi kartı, ödeme emri, çek ya da Rotary Vakfı’nın (Uluslararası Rotary değil) hamiline bir seyahat çeki ile bağışta bulunabilirler. Bazı ülkelerde bağışçılar vergi muafiyetinden yararlanırlar. Sorularınız için uluslararası ofisinize başvurun. Vakfa gönderilen tüm katkıların yanında bağış yapanın adı ve belirgin bir bağış adı yer almalıdır (PolioPlus veya Yıllık Programlar Fonu gibi) Doğrudan bağışlar TRF Küresel Katkı Formu (123) ile ya da www.rotary.org adresinden yapılabilir. Bu yollarla doğrudan yapılan bağışlar Vakfın bağışları daha hızlı işlemesine ve bağışçıların kayıtları ve vergi raporlama gerekleri için makbuz hazırlamasına olanak tanır. Eğer birden fazla bağış aynı anda gönderilmişse, bağışçılar Çoklu Bağış Formu’nu (094) doldurmalı ve katkılarıyla birlikte göndermelidirler. Bu form bağış adlarını göstermeli ve her birinin adına makbuz düzenlenebilmesi ve uygun takdirleri alabilmeleri için katkı yapanların adlarını içermelidir. Her iki formu www.rotary.org’dan indirebilirsiniz. 10 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI TRF Küresel Katkı Formu (123) Dünya Çapında Dünyanın bazı bölgelerinde, Rotary kulüpleri TRF Küresel Katkı Formu’nun (123) ve/ veya Çoklu Bağış Formu’nun (094) yerel uyarlamalarını kullanmaktadırlar. Rotary Vakfı’na katkıları gönderirken hangi formları kullanmanız gerektiğini belirlemek için görevinden ayrılan kulüp saymanınızla mutabakata varın. Çoklu Bağış Formu (094) GÖREV VE SORUMLULUKLAR 11 Kulüp üyelerinizden alınan bağışları ilgili adrese iletin: 4 Amerika Birleşik Devletleri’nde: Rotary Vakfı 14280 Collections Center Drive Chicago, IL 60693 Kanada’da The Rotary Foundation (Canada) Box B9322, P.O. Box 9100 Postal Station F Toronto, ON M4Y 3A5 ABD ve Kanada dışında: Ülkenizde hizmet veren Uluslararası Ofis ya da mali aracılar; irtibat bilgileri için Resmi Rehber’e (007) bakın. Maddi bağışlara ek olarak katkılar; hisse senedi, değerli kağıtlar, hayat sigortası poliçeleri, mülk ve teberruları da içerir. Bu tip katkıların iletilmesi için UR Dünya Genel Merkezindeki Rotary Vakfı Bağış Yönetimi Departmanı’yla veya size hizmet veren uluslararası ofis ile temasa geçin. Rotary Vakfı’na katkılar, mevcut Rotary yılına aktarılabilmesi için 30 Haziran’a kadar teslim alınmalıdır. 30 Haziran’dan sonra alınan katkılar bir sonraki Rotary yılına dahil olur. Vergi kolaylıklarından yararlanabilmek için bağışçılar Vakfın bu katkıları kendi ülkelerindeki mali yılın sonu itibariyle almasını sağlamalıdırlar. Katkıların yeniden sınıflandırılması. 1 Temmuz 2008 itibariyle Rotary Vakfı, bir önceki Rotary yılının katkılarına ilişkin katkı türü düzeltmelerini kabul etmez, etse de kayıtlara işlemez. Düzeltmeler yalnızca katkının alındığı tarihten sonraki 90 takvim günü içinde ve aynı Rotary mali yılı içinde yapılır. Bağışlar. Rotary Vakfı bağışları, başka şekilde gerçekleşmesi mümkün olmayan hizmet projelerini finanse etme konusunda kulüplere yardımcı olur. Eğer kulübünüze bağış yapılmışsa, kulübünüz fonların iyi yönetilmesinden ve Vakıf bağış kılavuzunda belirtilen tüm raporlama gereklerini takip etmekten sorumludur. Kulübünüzün Rotary Vakfı komitesiyle tüm gereklilikleri yerine getirmek üzere birlikte çalışın. Dünya Çapında Hindistan’da, Dış Kaynaklı Katkı Düzenleme Yasası altında kayıtlı kulüplerin Rotary Vakfı bağışlarını alırken gecikme yaşamaları daha az olasıdır. Kulüp vakıfları. Kulübünüzün bir vakfı varsa veya kuracaksa yerel yasalara uygun olduğundan emin olun. Bazı ülkeler vakıfların hükümete kayıtlı olmasını veya belli kurallara uymasını ister. Örneğin, kendi vakıflarına katkıları kabul eden kulüplerin genellikle kulüp vakıflarındaki vergi makbuzlarını düzenlemeleri beklenir. Raporlama gereklilikleri konusunda yerel vergi yetkilinize danışın. * Yukarıdaki adresler yalnızca parasal katkılar içindir. Lütfen bu adreslere para dışında bağış ya da yazışma göndermeyin. 12 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Rotary Vakfı’na gönderilen kulüp vakfı çekleri kulüp vakfı bağışı olarak işlem görecektir. Katkılarla birlikte isimlerin gönderilmesi durumunda, şahıslar yalnızca uygun takdir puanı alacaktır; Vergi makbuzu düzenlenmesi kulüp vakfının sorumluluğunda olduğundan Rotary Vakfı makbuz düzenlemeyecektir. Bütçe Hazırlanması Kulüp yönetim kurulunun üyesi olarak gelecek yıl için bütçe oluşturulmasına yardım etmelisiniz. Bütçeyi oluşturmadan önce, benzer gelir ve harcama alanlarını belirlemek için kulübün mali tarihçesini gözden geçirin ve yıla ilişkin planlarını görüşmek üzere göreve başlayacak yöneticilerle bir araya gelin. Bütçeye dahil edilen gelir ve harcamalar iki kısma ayrılmalıdır: kulüp işletimi ve hayır işlerine yönelik fonlar Ayrıca, ihtiyat fonu oluşturmak kulübünüzün beklenmedik harcamalarla başa çıkmasını sağlar. Bazı kulüpler bu fon için yıllık işletme giderlerini esas alırlar. Ek 2’de, kulüp bütçenizi hazırlarken faydalanabileceğiniz bir çalışma tablosu yer almaktadır. Bütçenin son hali kurulca onaylanmalıdır. Yerinize Geçecek Kişinin Hazırlanması Yeni sayman seçildiğinde, yerinize geçecek kişinin 1 Temmuz’da görevi devralmak üzere hazırlanabilmesi için bir araya gelerek görev hakkında görüşün. Kayıt ve raporlama yöntemlerini ve bütçe hazırlama ve kulüp fonunu yönetim hakkındaki tüyoları paylaşın. Eğer mümkünse, göreve yeni başlayacak saymanın rutin sorumluluklarınızda size yardım etmesine izin verin. Haziran ayındaki son kulüp toplantısının ardından yerinize geçecek kişiye tüm fonları, muhasebe kayıtlarını diğer ilgili malzemeleri devredin. Kaynaklar Aşağıdaki kaynaklar kulüp saymanı olarak görevinizi yerine getirmede size yardımcı olacaktır: • Önerilen Rotary Kulübü İç Tüzüğü: Kulüp mali işleri ve operasyonları için önerilen politikalar; kendi ihtiyaçlarına yanıt verecek şekilde kulüplerce uyarlanmalıdır. • Standart Rotary Kulübü Tüzüğü: Tüm Rotary kulüpleri için tüzüklere ilişkin ana kaynak • TRF Küresel Katkı Formu (123) ve Çoklu Bağış Formu (094): Bir ya da birden çok bağışın gönderilmesinde kullanılan resmi Rotary Vakfı formları • En İyi Uygulamalar Eğitimi Veritabanı : Tüm dünyadaki Rotaryenler tarafından hazırlanan, mali işler yönetimine ilişkin bilgileri de içeren farklı kültürlere özgü eğitim tüyoları derlemesi (www.rotary.org’da bulabilirsiniz)5 5 Veritabanındaki eğitim tüyoları, bunları sisteme giren Rotaryenlerin sorumluluğundadır ve Uluslararası Rotary tarafından tasdik edilmezler. GÖREV VE SORUMLULUKLAR 13 • UR Kulübü ve Bölge Destek veya mali işler temsilcisi: UR Dünya Merkez Ofisleri’nde ve uluslararası ofislerde, yönetimle ilgili soruları yanıtlamak ve diğer soruları ilgili UR ve Vakıf personeline yönlendirmek üzere bulunan personel (irtibat listesi Resmi Rehber’de ve www.rotary.org’da mevcuttur) • Vakıf İrtibat Merkezi: Rotary Vakfı ile ilgili soruları yanıtlamaya hazır ekip; Kuzey Amerika’daysanız 866-976-8279’ı arayabilir veya [email protected] e-posta adresine dünyanın her yerinden e-posta gönderebilirsiniz. • Bölge mali işler komitesi: Bölge fonlarını denetleyen ve bölge guvernörü ve bölge kulüpleri ile yakından çalışan Rotaryen mali işler uzmanı • Guvernör yardımcısı: Belirlenen kulüplerin yönetiminde bölge guvernörüne yardımcı olmak için atanan Rotaryen. • Yeni veya eski kulüp saymanları ve yönetim kurulu üyeleri: Saymanın görevlerini, kulüp usullerini ve tarihçesini iyi bilen bilgili Rotaryenler 14 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI BÖLÜM 2 En İyi Mali İşler Uygulamaları Kulüp saymanı olarak görev aldığınızda bu bölümdeki, kulübünüzün aktiflerini muhafaza etmenizi ve bir problem çıktığında sizi ve kulübünüzü yükümlülükten korumanızı sağlayacak en iyi uygulamaları yerine getirmeye dikkat edin. Kulübünüzün ne tür bir yerinde kontrol mekanizmasına sahip olduğunu ve kendi döneminizde nasıl bir kontrol mekanizması oluşturmak gerektiğini öğrenmek için görevinden ayrılan kulüp saymanına danışın. Risk Yönetimi Risk yönetimi; planlama, organize etme, yönetme ve kazara kayıpların olumsuz etkilerini en aza indirgemek için organizasyonun faaliyetlerini kontrol etme sürecidir. Kulüp saymanı olarak riski en aza indirecek ve kulübünüzün üyelerini ve varlıklarını koruyacak konumdasınız. Yükümlülük konuları ve olası cezalar üzerinde bulunulan coğrafyaya özgüdür ve mali uygulamalarla ilgili yasaları öğrenmek ve kulübünüzün bu yasalara uymasını sağlamak sizin sorumluluğunuzdur. Saymanlık yılınız için etkinlik ve faaliyetleri planlarken üç temel soruya cevap vererek bireysel yükümlülüğünüzü ve kulübünüzün yükümlülüğünü sınırlandırın. • Ne yanlış gidebilir? • Eğer yanlış giden bir şeyler varsa, ben veya kulübüm bu duruma nasıl yanıt verebiliriz? • Zararların bedeli nasıl ödenecek? Eğer bir şeylerin yanlış gideceğine dair büyük bir olasılık varsa şu yollarla riski azaltabilirsiniz: • Etkinliği ya da faaliyeti yürütmeyerek • Etkinliği ya da faaliyeti riski azaltacak şekilde değiştirerek • Olası sorunları ele almak için bir plan hazırlayarak • Etkinliğe katılmayı ve riski paylaşmayı kabul edecek başka bir kuruluş bularak EN İYİ MALİ İŞLER UYGULAMALARI 15 İşleri el sıkışma veya sözlü anlaşmalarla yürütmek yaygın olsa da UR, kulübünüzün yazılı ve imzalı sözleşmeleri kullanmasını önemle tavsiye eder. Sözleşme, her iki tarafın görev ve sorumluluklarını açıkça belirlemeye çalışır ve riski sınırlandıracak hükümler içerebilir. Bir sözleşme imzalarken neyi kabul ettiğinizi anlamak için iyice okuyun ve gerektiğinde bir hukuk danışmanından yardım alın. Herhangi bir hak ve alacak talebine karşı etkinlikten sonra yasal belgeleri saklayın. Kulüpler, kulübün veya etkinliklerinin birleşmesi ile ya da mali sorumluluk sigortası satın alınması yoluyla ortaya çıkabilecek yükümlülüklerden sakınma ile ilgili olarak yasal veya sigorta danışmanından tavsiye almaya teşvik edilirler. ABD ve bölgelerindeki kulüpler için genel sorumluluk sigortası zorunludur ve UR tarafından yönetilir. ABD dışındaki kulüpler bu sigortaya sahip değillerse edinmelidirler. Ek bilgi için Yöntem El Kitabı’na (035) bakın. Mali Kontroller Mali kontroller kulüplerin düzgün işlemesini, fonların doğru yönetilmesini sağlar ve sizi ve kulübünüzü fonların yanlış kullanılmasından ve ithamlardan korur. Devam eden görevler için standart yöntemler oluşturmak kulüp saymanı olarak sizin işlerinizi de kolaylaştıracaktır. Eğer şimdiye kadar yapılmamışsa, kulübünüz için aşağıda belirtilen mali kontrolleri gerçekleştirmeyi düşünün: • Sunumdan önce doğru olmalarını garanti etmek için kurul raporlarını gözden geçirmek üzere kurul üyelerine e-posta ile gönderin. • Aylık mali raporları kurula sunduktan sonra sorular için belli bir zaman tanıyın. • Kulüp başkanından tüm banka hesap özetlerini size vermeden önce açıp gözden geçirmesini isteyin. • Hesap özetlerini aylık olarak gözden geçirin ve hesap hareketlerini kulüp kayıtlarıyla karşılaştırın. • Tüm çekler ve tasarruf hesaplarından çekilen paralar için birden fazla kişinin onayını şart koşun. • Yöneticilerin pozisyonları ve diğer görevler değiştikçe yetkili imza koşullarını güncelleyin. • Mali sorumlulukları birden fazla kişiye dağıtın. Örneğin, banka hesap mutabakatlarını yapmak, ana işletme defterini tutmak ve mali hesap özetlerini kontrol etmek, çekleri imzalamak, hesaplardan para çekmek ve hesaplara para yatırmak için farklı kulüp yöneticilerini görevlendirin. • Etkinliği yürüten başkandan hayır işlerine yönelik masraflarla ilgili evrakları imzalamasını isteyin. • Belli bir meblağı aşan işletme giderleri için yönetim kurulundan onay isteyin. • Kulübünüzün saymanlık pozisyonu için dönem sınırı koyun. • Göreve yeni başlayacak saymanların düzgün geçişini sağlayacak bir süreç geliştirin. • Yerel vergi yükümlülükleri ve yasa değişiklikleri güncel olarak takip etmek için yöntem geliştirin. • Gözetimi sağlamak ve sürekliliğin planlanmasına yardımcı olmak üzere mali işler komitesini görevlendirin. 16 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Ek 1: Örnek Kurul Raporu X ROTARY KULÜBÜ Örnek Bilanço 30 Haziran 20XX itibariyle Aktifler İşletim harcamalarına yönelik banka nakdi Hayır işlerine yönelik banka nakdi Tasarruf nakdi ARA TOPLAM Sabit Aktifler Diz üstü bilgisayar LCD projeksiyon aleti Diğer ARA TOPLAM Toplam aktifler Pasifler Toplantılar için ödenecek pasifler: yemekler Rotary Vakfı’na ödenecek pasifler Kulüp sermayesi Açılış sermayesi Yıllık net gelir KAPANIŞ SERMAYESI Toplam pasifler ve kulüp sermayesi EN İYİ MALİ İŞLER UYGULAMALARI 17 X ROTARY KULÜBÜ Örnek Gelir/Gider Ekstresi 30 Haziran 20XX Son Tarihli Mali Yıl 30 Haziran Son Tarihli Mali Yıl Gerçekleşen GELİR Kulüp İşletimi Üyelik aidatı Ziyaretçi Rotaryenlerden elde edilen gelir Giriş aidatları ARA TOPLAM Hayır işleri Fon oluşturma etkinlikleri Gelen katkılar Yatırım geliri ARA TOPLAM TOPLAM GELİR GİDERLER Kulüp İşletimi Toplantılar Yemekler Diğer ARA TOPLAM İdari harcamalar Rozetler Kulüp bayrakları Ofis araç gereçleri Web sitesi barındırma ARA TOPLAM Kulüp Komiteleri Yönetim Üyelik Halkla İlişkiler Hizmet Projeleri Rotary Vakfı Diğer ARA TOPLAM Uluslararası Rotary Üyelik aidatı Dergi aboneliği Sigorta ARA TOPLAM UR ve Bölge Toplantısı UR Konvansiyonu Bölge konferansı Gelecek dönem başkanları eğitim semineri Bölge asamblesi Diğer ARA TOPLAM Çeşitli harcamalar Banka masrafları Çiçekler Ayrılan yöneticiler için alınan hediyeler Konuşmacılara verilen hediyeler ARA TOPLAM Hayır işleri Hayır işleri ya da sivil etkinliklere ilişkin katkılar Rotary Vakfı’na Katkılar Hizmet projeleri ARA TOPLAM TOPLAM GİDERLER NET GELİR 18 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Hedeflenen 30 Haziran Son Tarihli Mali Yıl Bütçenin Gerçekleşen üstünde (altında) Hedeflenen Bütçenin üstünde (altında) Ek 2: Bütçe Çalışma Tablosu Rotary Kulübü 1 Temmuz ______________________________ tarihinde başlayan mali yıl bütçesidir. Önceki yılın hedeflenen geliri GELİR Önceki yılın fiili geliri Önceki yılın üstünde/ altında kalan meblağ Bu yıl hedeflenen gelir KULÜP İŞLETİMİ Üyelik aidatı Giriş aidatı6 Ziyaretçilerden elde edilen gelir Diğer gelirler Ara Toplam HAYIR İŞLERİ Kulüp projeleri için bağışlar Kulübe fon oluşturma etkinlikleri Diğer gelirler Ara Toplam TOPLAM GELİR 6 Yıllık tahmini üye sayısı baz alınacaktır EN İYİ MALİ İŞLER UYGULAMALARI 19 Önceki yılın ger- Önceki yılın üstünde/ Önceki yılın hedeflenen giderleri çekleşen giderleri altında kalan meblağ GİDERLER KULÜP İŞLETİMİ Sekreterlik Ofisi Rozetler/klişeler Posta ve posta kutusu Basılı malzemeler Kırtasiye Telefon/faks Yıllık rapor Web sitesi kirası Kira Çeşitli ihtiyaçlar Diğer Ara Toplam Bölge aidatları Ara Toplam Uluslararası Rotary Aidatlar Abonelikler Mali sorumluluk sigortası7 UR Konvansiyonu Yasama Konseyi Diğer Ara Toplam Toplantı giderleri Kulüp toplantıları: konuşmacı hediyeleri Kulüp toplantıları: diğer Gelecek dönem başkanları eğitim semineri Bölge konferansı Bölge asamblesi Diğer Ara Toplam 7 Uygun olduğunda 20 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Bu yıl hedeflenen giderler Önceki yılın Önceki yılın ger- Önceki yılın üstünde/ hedeflenen giderleri çekleşen giderleri altında kalan meblağ GİDERLER Bu yıl hedeflenen giderler Komite giderleri8 Yönetim Kulüp bülteni Üyelik Halkla ilişkiler Hizmet projeleri Rotary Vakfı Ara Toplam Çeşitli harcamalar Banka veya yasal işlem masrafları Resmi işlere ait masraflar Çiçekler Yol tabelaları Ara Toplam Diğer işletim giderleri Ara Toplam HAYIR İŞLERİ Rotary Vakfı’na Bağışlar Kulüp projeleri (ayrı ayrı listeleyin) Komite giderleri Hizmet projeleri Rotary Vakfı Diğer hayır işleri giderleri Ara Toplam TOPLAM GİDERLER 8 Yönetim ve büro işlerine yönelik komite giderleri işletim giderleri başlığı altında sınıflandırılırken hizmet projeleri veya faaliyetlere yönelik giderler hayır işleri başlığı altında sınıflandırılır. EN İYİ MALİ İŞLER UYGULAMALARI 21 Ek 3: Saymanlar için En İyi Uygulamalar Kontrol Listesi Bu kontrol listesindeki maddeleri yerine getirdiğinizde mali uygulamalarınız şeffaf ve profesyonelce olacaktır. Aylık £ UR aidatı ile kulüp ve bölge aidatlarını (kulüp ve bölge tarafından belirlendiği şekilde) ödemek için kulüp üyelerinden aidatları tahsil ederek kaydını tutmak (yılda iki kez)9 £ Banka hesaplarının mutabakatı, para yatırma ve faturaların zamanında ödenmesi gibi temel muhasebe işlemlerini sürdürmek £ Kulüp komite giderlerinin bütçeye dahil olmasını sağlamak için kendileriyle birlikte çalışmak £ Aylık kurul toplantılarında bütçeyle ilişkili olarak kulübün mali durumu hakkında rapor vermek Yıllık £ Önceki sayman ve kulüp yönetim kurulu tarafından oluşturulmuş bütçeyi yönetmek £ Gelecek yıl için bütçe hazırlamak £ İşletme ve hayır işleri giderleri için ayrı bir banka hesabı oluşturmak ve her hesaba iki yetkili imza atamak £ Kulübün, katkıları Rotary Vakfı’na, aidatları da Uluslararası Rotary’e gönderme usulüne sahip olduğundan emin olmak £ Bağışlanan fonlarla ilgili yerel yasalardan haberdar olmak ve bu yasalara uyulduğundan emin olmak £ Gerekirse kulübü resmi olarak tescil ettirmek £ Yerel veya ulusal vergi yasalarına göre gerekiyorsa kulüp vergi belgelerini sunmak £ Kulüp fonlarının rutin yönetimiyle doğrudan ilişkisi olmayan yetkili bir muhasebeciye yıllık mali raporlarınızı denetletmek £ Kulübün en iyi mali uygulamaları öğrenmek için etkili bir sürece sahip olmasını ve bu uygulamaların göreve başlayacak yöneticilere iletilmesini sağlamak £ Eğer kulübünüz bir vakfa sahipse yerel yasalara uygun olarak yönetilmesini sağlamak £ Kulüp sekreteriyle yarıyıl aidat faturalarını gözden geçirmek ve bakiyenin 1 Temmuz ve 1 Ocak itibariyle ödenmesini sağlamak £ Döneminizin sonunda tüm matbu evrak ve elektronik ortam dosyalarını incelemek Kulübünüzün gelecek dönem saymanı için tüm gerekli kayıtları tutmak ve gerektiğinde diğer evrak işlerini halletmek Aidatlar haftalık, aylık, üç ayda bir veya yılda iki kez kulüplerce belirlendiği şekilde toplanabilir. 9 22 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI Ek 4: Bölge Asamblesi Tartışma Soruları Bölge asamblesine katılmadan önce KULÜP SAYMANININ EL KİTABI’nı gözden geçirmeniz aşağıdaki sorulara yönelik kolaylaştırılmış tartışma oturumlarını içeren eğitiminize hazırlanmanıza yardımcı olacaktır. Sorular üzerinde düşünürken, bu el kitabının önceki bölümlerine bakın ve düşünceleri karşılaştırmak için geçmiş dönem ve gelecek dönem kulüp liderleriyle konuşun. Kulübünüzdeki saymanın temel sorumlulukları nelerdir? Sayman olarak görevinize nasıl hazırlanabilirsiniz? Kulübünüz bu yıl hangi olası fon oluşturma etkinliklerini düzenleyebilir ve sayman olarak sizin buradaki rolünüz ne olur? Kulübünüzde ve bölgenizde size kim kaynak danışmanlığı yapabilir? Kulüp fonlarını layıkıyla yönetebilmek için kulüp liderleriniz ve komitelerinizle ne şekilde çalışabilirsiniz? Gelecek yıl ulaşmak için çalışacağınız hedeflerden biri nedir? Bu durum kulübünüzün uzun vadeli hedeflerini nasıl destekleyebilir? Ne gibi olası problemler çıkabilir ve bunlarla nasıl başa çıkabilirsiniz? EN İYİ MALİ İŞLER UYGULAMALARI 23 Çalışma Tablosu 1: Özet Notlar Görev ve Sorumluluklar Öğrendim... Öğreneceğim... 24 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI İrtibatlar Çalışma Tablosu 2: Hedefler Talimatlar: Bu çalışma tablosunu, uzun vadeli hedeflerin ve bu hedeflere ulaşmada izlenecek yıl bazındaki üç yıllık hedeflerin taslağını oluşturmak amacıyla kullanın. Hedeflerinizin aşağıdaki özelliklere sahip olduğundan emin olun: Paylaşılan. Bir hedefin saptanmasına ve bu hedefe ulaşılabilmesi için stratejiler geliştirilmesine katılan üyeler bunların uygulanmasına da yürekten katılırlar. Ölçülebilir. Hedefin ulaşılacak gerçekçi bir tarafı olmalıdır. Zorlayıcı. Hedef, kulübünüzün geçmişteki başarılarının ötesine geçebilecek kadar iddialı olmalıdır. Ulaşılabilir. Rotaryenler bu hedefe eldeki kaynakları kullanarak ulaşabilmelidirler. Süreli. Hedef için bir son tarih belirlenmeli ya da zamanlama yapılmalıdır. 4. oturumda, kulüp ekiplerinizle Etkin Rotary Kulüpleri için Planlama Rehberi’ni kullanarak bu ön hedefler üzerinde çalışmaya devam edeceksiniz. Uzun vadeli hedef (şu andan itibaren geçerli olmak üzere kulübünüz için üç yıllık hedef): 1. yıl yıllık hedef: 2. yıl yıllık hedef: 3. yıl yıllık hedef: EN İYİ MALİ İŞLER UYGULAMALARI 25 Çalışma Tablosu 3: Eylem Planı Talimatlar: Aşağıdaki boşluğa, Hedefler çalışma tablosundaki bir yıllık hedeflerinizden birini yazın. Ardından, her aşamadan sorumlu kişiyi, zaman dilimini, ilerleme belirtilerini ve mevcut kaynakları belirterek bu hedefe ulaşmak için gerçekleştirilmesi gereken uygulama aşamalarını saptayın. Yıllık Hedef: Uygulama Aşaması Kim sorumlu olacak? Bu aşama ne kadar sürecek? Gerekli kaynaklar: 26 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI İlerleme nasıl ölçülecek? Hangi kaynaklar mevcut? Çalışma Tablosu 4: Kulüp Saymanı Vaka Çalışması Talimatlar: Aşağıdaki vaka çalışmasını okuyun. Ardından, bir sonraki sayfadaki eylem planını kullanarak Marina City Central Rotary Kulübü için adım adım mali yönetim planı oluşturun. Planınızı geliştirirken aşağıdaki soruları düşünün. Marina City Central Rotary Kulübü beş yıl aynı saymanla çalıştıktan sonra 1 Temmuz’da yeni bir sayman görevlendirecektir. Kulübün 5.000 ABD Dolarlık tek bir banka hesabı vardır ve bu hesap muhasebede sorumlu tek isim olan yeni saymana devredilmiştir. Dosyalara ilişkin en son yıllık mali denetleme dört yıldan fazla bir süre önce yapılmıştır. Üyelerden 46’sı yarıyıl aidatı olarak kişi başına 46,50 Dolar öder. Bunun 25,00 Doları UR aidatı, 8,50 Doları bölge aidatı, 12,00 Doları magazin abonelikleri ve 1,00 Doları da Yasama Konseyi aidatı olarak ödenir. İlk olarak, üyelerden haftalık toplantıda duyurulduğunda aidatlarını ödemeleri ve saymandan elde düzenlenmiş bir makbuz almaları istenmiştir. Yılın başında, kulüp yönetim kurulu bütçeyi onaylamıştır, ancak bunun yazılı bir kopyası bulunamamaktadır. Komiteler masraf yaptıklarında bunun karşılığını doğrudan saymandan almaktadırlar. Gelecek yıl için hizmet projeleri komitesi halihazırda üç etkinlik planlamıştır: yerel bir ilkokul için, 15 sınıfın her birine 200 Dolar değerinde kitap bağışlamayı hedefleyen kitap kampanyası; sosyal merkezin 800 Dolara mal olması tahmin edilen boyama işi ve başka bir kulübün hizmet alanındaki bir yerde kuyu inşa edilmesine yönelik 3.000 Dolar bağış gerektiren bir Dünya Toplum Hizmeti projesi. Yönetim komitesi yeni bir restoranda en az 4.000 Dolar (üye başına yaklaşık 85 Dolar) değerinde açık büfe yemek tarzında ziyafet programı düzenlenmesini önermektedir. Halkla ilişkiler komitesi de Rotary’yi yerel dergilerde tanıtmayı planlamaktadır ki bunun değeri de yaklaşık 5.000 Dolar’dır. Mali işlerin sistemli yönetimini sağlamak için ne tür mali kontroller geliştirilebilir? Kulüp proje amaçlarını gerçekleştirmek için ne kadar fon sağlaması gerektiğini nasıl saptayabilir? EN İYİ MALİ İŞLER UYGULAMALARI 27 Vaka Çalışması Hareket Planı Uygulama Aşaması Kim sorumlu olacak? Bu aşama ne kadar sürecek? Kulübünüze uygulayabileceğiniz neler öğrendiniz? 28 KULÜP SAYMANI‘NIN EL KİTABI İlerleme nasıl ölçülecek? Hangi kaynaklar mevcut? Kulübünüzün geleceğini bu rehberleri kullanarak planlayın Kulüp Liderlik Planı Stratejik Planlama Rehberi Etkin Rotary Kulüpleri için Planlama Rehberi Rehberler birlikte çalışmak için tasarlanmıştır. www.rotary.org adresinden indirebilirsiniz.