01 Ocak - 31 Mart (1.çeyrek)

Transkript

DO
OĞAN
N YAY
YIN HOLDİNG A
A.Ş. SERMAYE PİYASA
ASI KURULU’N UN SERİ:XI NO
O:29 SAYILI TE
EBLİĞİ GEREĞİİNCE HAZIRLANMIŞŞ 01.011.2013 – 31.03
3.2013 ARA HESAP DÖN
NEMİNE AİT FA
AALİYET RAPO
ORU w
www.dyh.com
m.tr DOĞAN
N YAYIN HOLD
DİNG A.Ş. ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ SERMAYE PİİYASASI KURU
1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNE
EMİNE AİT FAA
ALİYET RAPO RU 01
İÇİNDEK
KİLER A. PORTTFÖYÜMÜZ .......................................................................................................................... 3 B. GENEEL BİLGİLER .......................................................................................................................... 4 C. ŞİRKEETİN ARAŞTIRMA VE GE
ELİŞTİRME ÇÇALIŞMALA
ARI ............................................................... 8 D. ŞİRKEET FAALİYETTLERİ ve FAA
NEMLİ GELİŞŞMELER ................................... 8 ALİYETLEREE İLİŞKİN ÖN
E. FİNAN
NSAL DURU
UM .................................................................................................................... 16 F. RİSKLLER VE DENEETİM ORGA
ANININ DEĞ ERLENDİRM
MESİ .......................................................... 19 G. DİĞER HUSUSLA
AR ..................................................................................................................... 20 H. FİNANSAL RAPO
OR VE FAALİYET RAPOR
RU SORUMLLULUK BEYA
ANI ......................................... 2ϭ 2
DOĞAN
N YAYIN HOLD
DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA
ALİYET RAPO RU TFÖYÜMÜZZ MEDYA L VE İŞİTSELL MEDYA SAL HİZMETTLER 3
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU B. GENEEL BİLGİLER
R ŞİRKETİ N TİCARETT UNVANI, TİCARET SSİCİL NUMA
ARASI, MERKEZ VE V
VARSA ŞUBELERİNE İLİŞKİN İLETİŞİM B İLGİLERİ İLE
E VARSA İN
NTERNET SİT
TESİNİN AD
DRESİ Ticaret U
Unvanı : Doğan Yayınn Holding A.ŞŞ. Ticaret SSicil Numarassı : 172165 : Burhaniye M
Adres Mahallesi, Kısıklı Caddesi, No:65, Üskküdar/İstanbul : (216) 556 90000 Tel : (216) 556 9 200 Faks : www.dyh.coom.tr İnternet Sitesi ERMAYE VEE ORTAKLIK YAPILARI İLE BUNLARRA İLİŞKİN H
HESAP ŞİRKETİ N ORGANİZZASYON, SE
DÖNEM
Mİ İÇERİSİND
DEKİ DEĞİŞİKLİKLER: Organizaasyon Yapısıı Sermayee Yapısı Doğan YYayın Holdingg’in 31 Mart 2013 ve 311 Aralık 2012
2 tarihleri itib
barıyla taahhhüt edilmiş, kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi aaşağıda göste
erilmiştir: 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 (bin TL) Kayıtlı seermaye tavan
3.0
3.000.000 nı 000.000 Çıkarılmış sermaye 2.0
000.000 2.000.000 Doğan YYayın Holdin
ng’in kayıtlı sermaye ttavanı 5 Haaziran 2012 tarihi itibaarıyla tescil edilerek 3.000.0000.000 TL’ye yükselmiştirr. 4
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Doğan YYayın Holdin
ng’in nihai ortak pay sa hibi Aydın Doğan D
ve Do
oğan Ailesi (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanza
ade V.Doğann Boyner ve Y.Begümhan
n Doğan Farralyalı) olup, 31 Mart 012 tarihlerii itibarıyla D
Doğan Yayın Holding’in pay p sahipleri ve sermaye
e içindeki 2013 ve 31 Aralık 20
payları tarihi değerleeri üzerinden
n aşağıda bel irtilmiştir: Pay Sahiipleri Doğan H
Holding (1) Doğan A
Ailesi Adilbey Holding A.Ş. (2) Borsa İsttanbul’da işleem gören kıssım (3) Paay (%) 31
1 Mart 2013 (bin TL)
Pay (%)) 31 Aralık 2012 (bin TL) 75,74
2,31
‐
21,95
1.514.829 46.183 ‐ 438.988 75,599 2,311 0,155 21,955 1.511.829 1
46.183 3.000 438.988 1100,00
2.000.000 100,000 2.000.000 2
95.781
95.781 2.095.781
2.095.781 2
Çıkarılm
mış sermaye Sermayee düzeltmesi farkları Toplam (1)
(2)
(3)
31 M
Mart 2013 ve 31 3 Aralık 2012 tarihleri itibarıyyla, Doğan Hollding’in sahibi olduğu o
%75,744 (31 aralık 201
12: %75,59) oran
nındaki payların
n, Doğan Yayın Holding sermayyesinin %19,15
5’ine (31 Aralık 2012: %19,00) karşılık gelen kkısmı “açık” statü
üdedir. Doğaan Yayın Holdin
ng’e ait beheri 1 TL nominal ddeğerli 3.000.0
000 adet (tam) “açık statüdekki” paylar hakim
m ortağımız Doğaan Holding taraafından Adilbeyy Holding A.Ş.’dden 20 Şubat 2013 2
tarihinde 1.seansta oluşşan ağırlıklı orta
alama fiyat üzerrinden, işlem fiyyatının Borsa İsstanbul “Toptann Satışlar Pazarrının Kuruluş ve
e İşleyiş Esaslarrı Genelgesi” ile
e belirlenen marjjlar içerisinde kaldığı da görü
ülmek suretiylee, beher pay 0,,86 TL (tam) üzerinden nakdeen ve peşin ollarak Borsa İstan
nbul dışında devir ve satınalınmıştır. 20 Şuubat 2013’te KAP’ta K
açıklana
an sözkonusu işlem sonucun
nda, Doğan Hold
ding’in Doğan YYayın Holding se
ermayesindeki ppayı %75,74 olm
muştur. Serm
maye Piyasası K
Kurulu’nun 23 T
Temmuz 2010 taarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; M
Merkezi Kayıt Ku
uruluşu A.Ş. kayıttlarına göre; 31
1 Mart 2013 tarrihi itibarıyla Dooğan Yayın Holding sermayesinin %20,56’inee (31 Aralık 201
12: %20,95) karşılık gelen payların dolaşımda
a olduğu kabu l edilmektedir.. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyyla Doğan Yayyın Holding serm
mayesinin %41,1
11’ine karşılık ggelen (31 Aralıkk 2012: %41,11)) paylar açık statüdedir. İMTİYAZZLI PAYLAR
RA VE PAYLA
ARIN OY HA
AKLARINA İİLİŞKİN BİLG
GİLER: Doğan Yayın Holdingg’de imtiyazlıı pay bulunm
mamaktadır.
DAN VEYA D
DOLAYLI İŞTTİRAKLERİ V
VE PAY ORA
ANLARINA İİLİŞKİN BİLG
GİLER: ŞİRKETİ N DOĞRUD
v dolaylı iştirakleri i
buulunmaktadıır. Bunlar ille ilgili bilg i ve pay oranlarına o
Şirketin doğrudan ve 013 ara hesa
ap döneminee ait konsolide finansal tablolara iliişkin dipnotlarda yer 01.01.20013‐31.03.20
verilmekktedir. Şirkketimizin in
nternet siteesinde (ww
ww.dyh.com.tr) ve KKamuyu Ayydınlatma Platform
mu’nda (www
w.kap.gov.tr ) bu bilgiler yyer almaktad
dır ŞİRKETİ N İKTİSAP ETTİĞİ KENDİ PAYLAR INA İLİŞKİN
N BİLGİLER:
01.01.20012‐ 31.03.2013 ara hessap dönemi içerisinde Şirketimiz tara
afından iktissap edilen ke
endi payı bulunmaamaktadır. 5
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU DÖNEM
M İÇİNDE YÖNETİM Y
VE V DENETLLEME KURU
ULLARINDA
A GÖREV A
ALAN BAŞKAN VE ÜYELER
R: Yönetim
m Kurulu1 04 Hazirran 2012 taarihinde gerççekleştirilen,, 2011 yılı hesap h
dönem
mine ilişkin Olağan Gen
nel Kurul toplantım
mızda, 2012 hesap döne
emi faaliyet ve hesaplarrının görüşüleceği Gene l Kurula kad
dar görev yapmak üzere pay saahiplerimiz tarafından seeçilen Yönetim Kurulu üyelerimiz hakkkında bilgile
er aşağıda yer almaaktadır; Adı Soyaadı Y. Begüm
mhan Doğan Faralyalı Soner Geedik Mehmett Ali Yalçındaağ Yahya Üzzdiyen (*) Ertuğrul Feyzi Tuncer H. Ahmeet Kılıçoğlu Ünvanı Yönetim KKurulu Başkanı Yönetim KKurulu Başkan Yardımcısı
Yönetim KKurulu Üyesi
Yönetim KKurulu Üyesi
Bağımsız YYönetim Kuru
ulu Üyesi Bağımsız YYönetim Kuru
ulu Üyesi Yürüt mede Görevvli/Değil Değil Görevvli Görevvli Görevvli Değil Değil (*) Yönetim Kurulu’nun 26.07.2012 tarrih ve 2012/144 sayılı kararı ille, Sayın Hanza
ade V. Doğan BBoyner’in seçilmiş olduğu Yönetim K
Kurulu üyeliğinden istifası ile boşalan Yöneetim Kurulu Üyyeliği görevine, yapılacak ilk G
Genel Kurul’da
a ortakların onayına su
unulmak üzere,, Sayın Ali İhsan
n Karacan atanm
mıştır. Yönetim
m Kurulu’nun 12
2.02.2013 tarih ve 2013/3 sayyılı kararı ile Sayın Ali İh
hsan Karacan’ın
n Yönetim Kurulu üyeliğinden istifası ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliği görrevine, yapılaca
ak ilk Genel Kurul’da o
ortakların onayına sunulmak üzzere, Sayın Yah ya Üzdiyen atanmıştır. Komiteleer Yönetim Kurulu’nun 17 Ağustos 2012 tarih vve 2012/16 sayılı kararı ile 2012 yılı faaliyet son
nuçlarının n Genel Kurrul toplantıssına kadar görev g
yapmak üzere, YYürütme Kom
mitesi ve görüşüleeceği Olağan
Denetim
mden Sorumlu Komite ile
e 2012 yılı faaaliyet sonuççlarının görü
üşüleceği Ge nel Kurul toplantısını takiben yapılacak ilk Yönetim Kurulu toplaantısına kad
dar görev ya
apmak üzeree Kurumsal Yönetim Komitesi teşkil edilm
miştir. Aynı karar ile Kuruumsal Yönetiim Komitesi’’nin Sermayee Piyasası Ku
urulu’nun (SPK) Seeri: IV, No: 56 5 sayılı, “Ku
urumsal Yön etim İlkeleriinin Belirlenmesine ve U
Uygulanmasına İlişkin Tebliğ” iile düzenlen
ndiği üzere Kurumsal K
Yöönetim Komiitesi’nin, “Ad
day Gösterm
me Komitesi””, “Riskin Erken Saaptanması Ko
omitesi” ve ““Ücret Komittesi”nin göre
evlerini de üsstlenmesine karar verilmiştir. Yürütmee Komitesi (İcra Kurulu) Yürütmee Komitesi teşkiline t
ilişkkin 17.08.20012 tarihli Yönetim Y
Kurulu kararı ille Yürütme Komitesi üyelerim
miz aşağıda yeer almaktadıır; Adı Soyyadı Ünvanı Ü
Yahya Ü
Üzdiyen Başkan Diğer Görrevleri Yönetim K
Kurulu Üyesii Soner G
Gedik Üye Ü
Yönetim K
Kurulu Bşk. YYrd. Ahmet TToksoy Üye Ü
1
Yöneticiilerimizin deta
aylı özgeçmişle
eri Şirketimizin
n internet sites
sinde ( www.d
dyh.com.tr ) yeer almaktadır.
6
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Denetim
mden Sorumllu Komite D Adı Soyyadı Ünvanı Ü
H. Ahmeet Kılıçoğlu Başkan Diğer Görrevleri Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Ertuğrul Feyzi Tunceer Üye Ü
Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Adı Soyyadı Ünvanı Ü
Ertuğrul Feyzi Tunceer Başkan Diğer Görrevleri Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi H. Ahmeet Kılıçoğlu (*) Üye Ü
Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Dr. Murrat Doğu Üye Ü
Kurumsaal Yönetim K
Komitesi (*) Yönetiim Kurulu’nun 04.03.2013 ta
arih ve 2013/55 sayılı kararı ile Sayın Ali İh
hsan Karacan’ınn istifası sonucu boşalan Kurumsal YYönetim Komittesi Üyeliği göre
evine Sayın H.A
Ahmet Kılıçoğlu atanmıştır. Riskin Errken Saptanması Komite
esi 08.04.20013 tarihindee kamuya açııklandığı üzeere Riskin Erkken Saptanması Komitesii üyeleri altta
a belirtilm
mektedir. Adı Soyyadı Ünvanı Ü
Ertuğrul Feyzi Tunceer Başkan Diğer Görrevleri Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Erem Tu
urgut Yücel Üye Ü
Tolga Baabalı Üye Ü
Yener Şeenok Üye Ü
Dr. Murrat Doğu Üye Ü
Ayhan SSırtıkara Üye Ü
Korhan Kurtoğlu Üye Ü
Denetim
m Kurulu 04 Haziran 2012 tarihinde t
ge
erçekleştirile n, 2011 he
esap dönemine ilişkin O
Olağan Gen
nel Kurul mızda, 2012 hesap döne
emi faaliyet ve hesaplarrının görüşüleceği Gene l Kurula kad
dar görev toplantım
yapmak üzere; Yener Şenok ile Selma Uyguç denetçi olarrak seçilmişle
erdir. M İÇİNDE ES AS SÖZLEŞM
MEDE YAPI LAN DEĞİŞİİKLİKLER VE
E NEDENLERRİ DÖNEM
01.01.20013 – 31.03.2
2013 ara hessap döneminnde esas sözleşmede herh
hangi bir değğişiklik yapılm
mamıştır. 7
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU C. ŞİRK ETİN ARAŞŞTIRMA VE GELİŞTİRM
ME ÇALIŞMA
ALARI Şirketimizde 01.01.2
2013 – 31.0
03.2013 araa hesap döneminde he
erhangi bir araştırma/ggeliştirme olmamıştır. faaliyeti ve maliyeti o
D. ŞİRK
KET FAALİY ETLERİ VE FAALİYETL ERE İLİŞKİN
N ÖNEMLİ GELİŞMELEER İŞLETM ENİN FAALİİYET KONUSSU, FAALİY ET GÖSTER DİĞİ SEKTÖ
ÖR VE BU SEEKÖR İÇERİSİNDEKİ AKKINDA BİİLGİ: YERİ HA
Doğan YYayın Holdin
ng temel ola
arak medya sektöründe faaliyet göstermekte oolup gazete ve dergi basım, yyayın, dağıtım
m ve seri ila
an üretimi, ttelevizyon, radyo ve inte
ernet yayınccılığı alanları ile kitap yayıncılığğı, dağıtım, dış ticaret ile interneet ve teleko
omünikasyon
n hizmetleri alanlarında
a faaliyet gösteren
n Türk medyaasının lider G
Grubudur. DOĞAN
N YAYIN HO
OLDİNG VE
E TÜRK MEEDYA SEKT
TÖRÜ TÜRKİY E’DE REKLA
AM SEKTÖRÜ Türkiye rreklam pazarı 2012 yılınd
da, bir öncekki yıla göre %
%7,4 artış gö
östererek 5,00 milyar TL se
eviyesine ulaşmışttır. 2013 yılın
nın ilk çeyreği itibariyle, reklam harccamalarının, 2012 yılınınn ilk üç ayına
a kıyasla, %13,8 do
olayında büyyüme ile 1,25
5 milyar TL seeviyesine ulaaştığı tahmin
n edilmekteddir. 2013 yılının ilk üç ayı itibariyyle, mecralaarın toplam
m reklam ya
atırımları içeerisindeki dağılımına evizyon mecrrasının aldığı görülmekte
edir. Söz konuusu dönem iitibariyle, bakıldığında, en yükssek payı tele
toplam rreklam harcaamalarının %
%55’ine denkk düşen 680 milyon TL’likk kısmının teelevizyon kan
nallarında değerlen
ndirildiği tahmin edilmekktedir. Bu tuttar bir öncekki yılın aynı d
dönemine orranla %19,0 oranında bir büyü
ümeye işaret etmektedir.. Gazeteler isse halen rekklamverenlerr tarafından een fazla terccih edilen ikinci meecradır. Her geçeen dönem pazar p
payını artıran interrnet ise, buggün itibariyle
e TV ve gazeeteden sonra üçüncü büyük m
mecra konum
mundadır. 201
13 yılının ilk üç ayı itibariiyle yıllık bazda %12 dolaayında bir arttış ile 182 milyon TTL’lik büyüklü
üğe ulaşmış b
bulunmaktaddır. 8
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Kayn
nak: DYH Rekla
am Araştırma
a *Gazeete reklam geliirleri ölçümlenen toplam 25 addet gazetenin gelir tahmininde
en elde edilmiştitir. TÜRKİY E’DE GAZETTE VE DERG
Gİ SATIŞLAR
RI Gazete SSatışları: Bassın İlan Kuru
umu verilerinne göre, Türkiye genelindeki ortalam
ma günlük ne
et gazete satışları, 2012 yılı ilkk 3 aylık dön
neminde 4.6885 bin iken, 2013 yılının ilk 3 aylık ddöneminde 5
5.111 bin olmuş vve satışlardaa %9 oranın
nda bir artışş gözlenmişttir. Bu döne
emde, tirajlaarda yaşana
an artışın sebebiniin özellikle ücretsiz da
ağıtımların aartmasından
n ve pazara
a yeni gazeetelerin girm
mesinden kaynaklaandığı düşünülmektedir. Dergi Saatışları: Doğğan Burda Dergi D
Satış G
Grubunun yaptığı analizzlere istinad en, Türkiye’’de 2013 yılında ilk üç ayda 8,7 milyon adet dergi ssatılmıştır (2
2012 yılı ilk üç ay: 9,9 m
milyon adett). Doğan 9
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Burda’nıın da içinde bulunduğu reklam alan ddergiler pazaarında ise 20
013 yılının ilkk çeyreğinde 5 milyon adet derrgi satılırken,, bu durum b
bir önceki seeneye göre %
%7,4 küçülme
eye karşılık ggelmektedir. Satılan 5 milyon d
derginin kap
pak fiyatların
ndan ciro kaarşılığı ise 16,9 1
milyon USD’dir. Bööylece bir ön
nceki yıla oranla reeklam alan d
dergilerin ne
et satış adetl erinde %7,4 gerileme olmasına rağm
men, cirolarında %4,4 artış geerçekleşmiştir. Tirajlard
daki gerilem
menin ise satışları de
esteklemek amacı ile yapılan kampanyyaların azalm
masından kayynaklandığı ttahmin edilm
mektedir. DOĞAN YAYIN HO LDİNG ‐ GA
AZETE VE DEERGİ SATIŞLLARI 2013 yılının ilk 3 ayylık dönemin
nde Hürriyett Grubu’nun
n (Hürriyet, Radikal ve H
Hürriyet Daily News) toplam ggünlük ortalaama net gazete satışı 4557 bin adet o
olurken, Doğ
ğan Gazeteci lik’in (Posta,, Fanatik) toplam ggünlük ortalaama net satışı ise 650 bbin adet olarak gerçekleşşmiştir. Hürrriyet Grubu içerisinde Hürriyet Gazetesi’nin günlük orrtalama gazeete satışı birr önceki sen
nenin %1 üzzerinde 429 bin adet olarak ggerçekleşirken, Doğan Gazetecilik Grrubu’nun alttında Posta Gazetesi’ninn tirajı ise bir b önceki sene ile aynı seviyelerde 465 bin
n adet olmuşştur. Sonuç olarak, bu se
enenin ilk üçç ayında Doğğan Yayın ama net gaz ete satışı birr önceki sene ile aynı seeviyelerde 1,,1 milyon Grubu’nun toplam ggünlük ortala
adet olurken, pazar p
payı da %22 olduğu tahm
min edilmekttedir. Burda, Ocak‐‐Mart 2013 döneminde yayınladığı toplam t
4 ha
aftalık, 23 ayylık ve 20 çe
eşit diğer Doğan B
periyodlardaki yayını ile 2013 yılı ilk üç ayınd a 1,6 milyon
n satış adedi (2012 yılı ilk üç ay: 1,6 m
milyon) ile reklam aalan dergilerr pazarı içerrisinde %32’ lik paya sah
hip olduğu ta
ahmin edilm
mekte olup, liderliğini sürdürm
mektedir. Ayrrıca, dünyanın en prestijjli ve en çokk satan gezi//coğrafya deergilerinden biri olan GEO, Grüner&Jahr ille yapılan lisans anlaşmaasıyla berabe
er Türkçe edisyonuyla ayylık olarak M
Mart 2013 sayısıyla Doğan Burd
da tarafından
n yayınlanmaaya başlamışttır. Doğan EEgmont’un yayınladığı y
çocuklara ç
yöönelik dergile
er ile birliktte Doğan Yaayın Holdingg’in dergi grubunu
un toplam deergi satışları 1,9 milyon adet olurke
en, dergi satıışlarındaki ppazar payının
n ise %37 olarak geerçekleştiği ttahmin edilm
mektedir. 10
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU DOĞAN YAYIN HO LDİNG – ULLUSAL KANA
ALLAR VE D
DİJİTAL PLAT
TFORM Televizyo
on İzleme Araştırma Kom
mitesi (TİAK))'nin daha önce çalıştığı NAM A.Ş. (A
AGB Nielsen) ile olan sözleşmeesini 20 Aralık 2011 tariihi itibariyle feshetmesiyyle bu görevve TNS A.Ş. ggetirilmiştir. TNS A.Ş. 2012 yılında sektöre ilk verileri 17 Eylül 20122’de vermeye
e başlamıştır. DYH’ye ait kanallard
dan Kanal D, D TNS verileerine göre 2013 2
yılının ilk çeyreğindde “Tüm Gü
ün ‐ Tüm Kişiler”de %11,79 izlenme oranıyyla Türkiye’n in en çok seyyredilen TV kkanalı olmayya devam etm
miştir. 18 Ağusttos 2012 tariihinde yayın hayatına baaşlayan tv2, h
henüz bir yılını doldurmaadan her yaştan geniş bir izleyiici kitlesi ediinmeyi başarmıştır. Zenggin bir içerikk yelpazesine
e sahip olan tv2, popüler yabancı dizileri, yyerli yapımlaarı ve eğlence
e programla rı, çizgi filmle
eri ve tematik film kuşakklarını ekrana
a taşıyan, ulusal eğğlence kanalıı olarak konu
umlanmıştır Digital p
platform alan
nında faaliye
et gösteren D
D‐Smart’ın Pay TV abone
e sayısı Martt 2013 sonu itibarıyla bir önceki seneye gö
öre %34 artışla 903 bine yyükselmiştir. DE MALİ SON
NUÇLAR VE KARLILIK DOĞAN YAYIN HO LDİNG A.Ş. KONSOLİD
MAKROEEKONOMIK G
GÖSTERGELE
ER Makro‐Ekkonomik Etmeenler
Enflasyon
n (önceki yıl aynı döneme görre TÜFE değişim
mi) GSYİH büyüme oranı [önceki yıl 1.çeyrrek, 2013 1. çeeyrek tahmin]
USD/TL kuru (kapanış) USD/TL kuru (3 ay ortalama) ort. kur artış oranı USD/TL o
31.003.2013
7, 29%
2, 00%
1,,809
1,,780
‐0,,51%
31.03.2012
10,43%
1
3,30%
1,773
1,789
13,88%
1
Şirketimizin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 iitibariyle bilaanço tablosundaki ana kaalemlerin değişimi şöyledir:: Bağım
msız Denetim
mden
Geçme
emiş
31.03.2
2013
1.57
76
2.11
13
1.35
50
958
8
903
3
3.68
89
‐1.318
Konsolidee (milyon TL) Dönen Vaarlıklar
Duran Varlıklar
Kısa Vadeeli Yükümlülükller
Uzun Vad
deli Yükümlülükkler
Ana Ortakklığa Ait Özkayynaklar
Toplam V
Varlıklar
Net Borç / (Nakit)
Bağğımsız Denettimden
Geç
eçmiş
31.122.2012
1.7772
2. 150
1. 688
8813
9932
3.9922
‐1..339
Büyyüme (%)
‐11%
‐2%
‐20%
18%
‐3%
‐6%
‐2%
(*) Net Borrç/(Nakit) kısa ve
v uzun vadeli finansal borçların
n, nakit ve nakitt benzerleriyle netleştirilmesi ilee hesaplanmıştır. 11
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Şirketimizin 1 Ocak –– 31 Mart 2013 ve 2012 ddönemleri itiibariyle gelir tablosundakki ana kalem
mlerin değişimi şöyledir: Bağımsız Deenetimden
Geçmeemiş
01.01‐
01.01
1‐
31.03.201 2
31.03.2013
58 9
612
28 2
293
80
79
22 7
240
‐44 1
‐453
14 8
160
‐13 4
‐149
13 8
‐17
Konsolid
de (milyon TL)) Satış Gel irleri Rekla m
Tiraj ve Basskı Geliri
Diğeer
Satışların
n M aliyeti (‐) Brüt Satıış Karı
Operasyo
onel Giderler (‐) Diğer Faaaliyetlerden G
Gelirler/ (Giderler), net
Özkayna k yöntemiyle Değerlenen Y
Yatırımların Kaar/(Zararlarınd
daki) ncesi Faaliyet Kârı / (Zararı)
Paylar ön
FVAÖK ( *) Özkayna k yöntemiyle Değerlenen Y
Yatırımların daki/(Zararlarıındaki) Paylar
Karlarınd
Finansal Gelirler/(Gideerler), Net ncesi Kâr / (Zaarar)
Vergi Ön
Vergi Sürdürül en Faaliyetlerr Net Dönem K
Kârı (Zarar)
Net Dön em Kârı /(Zarrarı) – Ana Orttaklık Payları
Brüt Kar M arjı
Faaliyet Kar M arjı*
M arjı
FVAÖK M
Cari Oran
n
Likidite O
Oranı
Borç / Özzkaynak Oran ı
*Diğer Faaaliyet Gelirleeri/Giderleri H ariç
Büyüme ( %)
4%
4%
‐1%
6%
3%
8%
12%
‐
‐7
58
15 2
58
‐
0%
0,4
‐19
‐25
‐8
‐33
‐28
‐5
36
18 4
‐2 9
15 4
10 6
‐
‐
‐
‐72%
‐
‐
26,1%
1,7%
9,4%
25,1%
%
2,4%
%
9,8%
%
31.03.2013
1,17
1,09
1,67
31.12.201 2
1,0 5
0,9 8
1,7 6
(*) FVAÖ
ÖK, DYH tarafından hesaplanmıştır. Müştereek yönetime tabi teşebb
büsler, 31 Arralık 2012 taarihine kadarr oransal koonsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolid
de edilmekte
eydi. UFRS 111’de 1 Ocak 2013 tarihin
nden itibarenn geçerli olm
mak üzere me tabi teşeb
bbüsler bu taarihten geçe
erli olmak yürürlüğğe giren düzeenleme uyarrınca, müşte rek yönetim
üzere özzkaynak yöntemi ile kon
nsolide edilm
meye başlanm
mış olup, ilg
gili değişiklik geriye dönü
ük olarak uygulanm
mış ve mali tablolar yen
niden düzen lenmiştir. İlggili müşterekk yönetime ttabi teşebbü
üslere ait özet finaansal sonuçlaara finansal rraporda yer vverilmiştir. Yeniden düzenlenmiş mali tablo
olara göre ŞŞirketin konssolide gelirle
eri 2013 yılınnın ilk üç ayyında %4 artarak 22012 yılının ilk üç ayında
aki 589 milyoon TL seviyesinden bu çe
eyrekte 612 milyon TL se
eviyesine yükselmiştir. Grup ko
onsolide geliirlerinin %544’ü yazılı basın, %44’ü görsel ve işitseel basın ve %2’si diğer mektedir. faaliyetleerinden gelm
Reklam Gelirleri 2013 yılının ilkk üç ayında bir önceki senenin %4 üzerinde 2293 milyon TL T olarak gerçekleeşmiştir. Tirajj ve Baskı Ge
elirleri ise 20 13 yılının ilk 3 ayında 2012 yılının aynnı dönemine
e göre %1 12
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU azalarak 79 milyon TL olarak ge
erçekleşmişttir. Digital platform ve ADSL A
abone gelirlerinde
eki artışın nında artış kaaydetmiştir.
etkisi ile “Diğer Gelirrler” %6 oran
Konsolid
de brüt satış karı bir önce
eki seneye gööre %8 artışla 160 milyon
n TL olarak ggerçekleşirke
en FVAÖK n ile aynı sevviyelerde 58 milyon TL o ldu. 2012 yıllının ilk üç ayyında Hürriyeet bina ve arrsasının 1 ise geçen
Şubat 20012 tarihind
de gerçekleştirilen satışıından kaynaklanan 143 milyon TL ttutarındaki satış s
karı sebebi ille “Net Diger Faaliyetlerden Gelirlerr” 138 milyon TL olarak g
gerçekleşmişşti. 2013 yılının ilk üç ayında isse “Net Diğeer Faaliyetlerden Giderlerr” 17 milyon
n TL oldu. Bunun yanısıraa, kur farkı ge
elirlerinin etkisi ile 2012 yılının
n ilk üç ayınd
da net finanssal gelirler 36 milyon TL olurken, bu yılın ilk üç a
ayında bu T “Net Fina
ansal Gider””’olarak gerçekleşti. Özkaynak Yönttemi ile De
eğerlenen rakam 119 milyon TL Yatırımlaar’dan bu yılın ilk çeyreğğinde 406 binn TL kar elde
e edilmiştir; geçen sene aaynı dönemde ise bu rakam 44.670 bin TL zarardı. 201
13 yılının ilk üç ayında şiirketin ana ortaklık o
payınna düşen ne
et dönem zararı özzellikle net fin
nansal giderlerin etkisi ilee 28.421 bin
n TL olarak ge
erçekleşti. YAZILI B
BASIN Yazılı B asın
(milyon
n TL)
Konsoliide Gelirler
Faaliyett Kârı/(Zara rı)
FVAÖK (*)
Net Kârr/ (Zarar)
Bağımsız Denettimden
Geçmemişş
Geçmemiiş
3
31.03.20112
31.03.2013
336
331
2
‐1
24
26
152
‐6
Bü
üyüme (%)
2%
‐
8%
‐
(*) FVAÖK
K, DYH tarafın
ndan hesaplan
nmıştır. Yazılı Basın gelirleri temel olarakk tiraj ve rekklam gelirlerrinden oluşm
maktadır. Konnsolide gelirrler, 2013 yılının ilkk üç ayında, bir önceki yyılın aynı dönnemine gore %2 oranında artarak 3331 milyon TLL’den 336 milyon TTL’ye yükselm
miştir. Faiz, V
Vergi ve Amoortisman Öncesi Kar (FVA
AÖK) bir öncceki sene ki 2
24 milyon TL seviyeesinden 2013
3 yılının ilk üç ayında 26 milyon TL’ye
e yükselmiştir. GÖRSELL VE İŞİTSELL BASIN Görsel ve İşitsel Baasın
(milyon
n TL)
Konsoliide Gelirler
FVAÖK (*)
Net Kârr/ (Zarar)
Geçmemiiş
Geçmemişş
31.03.2013
3
31.03.20112
274
263
8
19
31
36
‐20
‐12
Bü
üyüme (%)
4%
‐56%
‐14%
‐
(*) FVAÖK
K, DYH tarafın
ndan hesaplan
nmıştır. 30 Nisan
n 2012 tarihi itibarıyla Do
oğan İletişim ve Doğan TV
V Dijital şirke
etleri Doğan TV Dijital tüzzel kişiliği altında birleşmiş, birleşme b
ned
deniyle geçm
miş dönemle
erde diğer bölümünde takip edilen Doğan uçları Görsel ve İşitsel Baasın bölümü aaltında raporlanır hale geelmiştir. İletişim ffinansal sonu
13
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Görsel ve İşitsel Basın konsolide gelirleri, 20113 yılının ilk üç ayında,bir önceki yılınn aynı dönem
mine göre nında artarakk 274 milyon
n TL’ye yükseelmiştir. Rekklam gelirlerii bir önceki sseneye göre
e %9 artış %4 oran
kaydedeerken digital platform ab
bonelik gelir leri ise %46 artış kaydettmiştir. Digittal platform ve ADSL abone ggelirleri toplaam görsel ve işitsel bassın gelirleri içinde %34 pay p almıştır.. Grup’un Sttar TV’ye yapmış o
olduğu satışları da içeren
n “Diğer Satışşlar” ise %52
2 oranında kü
üçülmüştür. FVAÖK ise 3
31 milyon TL olarakk, geçen seneki 36 milyon TL’nin altınnda gerçekle
eşmiştir. BÖLÜM DİĞER B
Diğer
(milyon
n TL)
Konsoliide Gelirler
FVAÖK (*)
Net Kârr/ (Zarar)
Geçmemiiş
Geçmemişş
3
31.03.2013
31.03.20112
14
13
‐2
‐1
‐1
0
‐7
14
Bü
üyüme (%)
‐8%
‐
‐
‐
(*) FVAÖK
K, DYH tarafın
ndan hesaplan
nmıştır. 16 Ocak 2012 tarihin
nde Doğan M
Müzik Kitap M
Mağazacılık vve Pazarlama A.Ş (“DMKK”) hisselerinin Doğan esinde perakkende ve maağazacılık bölümünün Holding’e satışı neticesinde Doğğan Yayın Hoolding seviye
arak izlenmeemesine karrar verilmiş; 31 Aralık 2011 tarihin
ne kadar ayrı bir raporlama bölümü ola
ölümü yazılı basın bir böölümü perakkende ve ma
ağazacılık en düstriyel bö
ölümünde faaliyetleerinin bir bö
raporlan
nan Doğan Dağıtım’ın, D
perakende vee mağazacılık bölümü ile
e ilişkilendir ilen faaliyetleri diğer bölümün
nde raporlan
nmıştır. 2013 yılının ilk üç ayyında, bu se
egmentin konnsolide gelirrleri %8 azalmıştır. FVAÖ
ÖK ise geçen
n sene ile aynı seviiyelerde gerççekleşmiştir. NET BA NKA BORCU
U 2013 3 A
Aylık dönem sonu itibarıyyla konsolidee Net Borç 1.318 milyon T
TL olarak gerrçekleşmiştirr.DYH’nin solo net borcu ise 20
00 milyon TL’’dir (111 milyyon dolar).
Doğan YYayın Holdingg’in bağlı orttaklığı Doğann Gazetecilikk’in 78 milyon TL olan çıkkarılmış serm
mayesinin %22’sinee tekabül eden hisse 19 1 Kasım 20007 tarihind
de BİST Top
ptan Satışlar r Pazarı’nda,, mevcut ortaklarıın yeni pay aalma haklarının tamameen kısıtlanmaası suretiyle hisse başınaa 4,0 ABD Do
oları fiyat ile (ilk işşlem fiyatı) (4
4,73 TL) alıcı Deutsche B
Bank AG’ye ssatılmıştır. Bu sözleşmeleer neticesind
de Doğan olding’in başka bir işlettmeye nakit veya başkaa bir finansa
al varlığın vverilmesine ilişkin i
bir Yayın Ho
yükümlü
ülüğü içermeesi nedeniyle (satış oppsiyonunun Deutsche Bank AG tarrafından kulllanılması durumun
nda) 88 millyon ABD Doları D
31 Araalık 2012 taarihi itibarıyla konsolidee finansal ta
ablolarda finansal yükümlülükk olarak göstterilmiştir. Saatış opsiyon sözleşmesin
ne göre “sattış” opsiyon kullanım 6 faiz oranı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bahsi geçen
n her iki fiyatı ilkk işlem fiyatı ve %6,46
sözleşmeenin de vadeesi 5 yıl 3 ay olup, 19 Şubbat 2013 tarihinde sona e
ermiştir. 20 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG bahsi geçe
en “satış” o psiyon hakkkını kullanmış ve Doğann Gazetecilik’in %22 oranındaaki hissesini 122.3 milyon ABD Dola rı karşılığı Do
oğan Yayın H
Holding’e sattmıştır. Bu kapsamda Doğan Yayın Holdingg’in 31 Mart 2013 tarihi ittibarıyla herhangi bir yükkümlülüğü kaalmamıştır. 14
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Bağımsız Denettimden
Geçmiş
Geçmemişş
3
31.03.2013
31.12.20112
218
483
794
1.237
585
742
‐1.318
‐1.339
Konsoliide (milyon TL)
Nakit vee Nakit Ben zerleri
Kısa Va deli Finansaal Borçlar
Uzun V adeli Finanssal Borçlar
Net Bo rç
Bü
üyüme (%)
‐54,8%
‐35,8%
27,0%
‐1,6%
31 Martt 2013 ve 31
1 Aralık 2012
2 tarihleri ittibarıyla nakiit ve nakit benzerlerinin b
vade analizzi aşağıda sunulmu
uştur: bin TL
Vadesizz
3 aya k adar
m
Toplam
31.03.2013
3
79.360
139.062
218.422
31.12.20112
81.676
401.203
482.8799
YATIRIM
MLAR VE Fİ NANSMAN DYH’nin Ocak ‐ Martt 2013 döneminde 45 m
milyon TL tutaarında toplam sabit kıym
met harcama
ası (çeşitli teknik eekipman, billgisayar, yazzılım, haklarr vs.) bulunmakta olup, sözkonusuu harcamalara ilişkin bölümler bazında tab
blo aşağıda yyer almaktaddır. Occak‐Mart 2013
3 (bin TL)
Yazılı Bassın
Du
ura n Va rlık Yaa tırıml a rı
6.648
Görsell ve İşitsel B
Basın
28
8.762
Prrogra m Ha kl a rı
TO
OPLAM
Diğer
Toplam
91
35.501
9.896
9
9.896
38
8.658
6.648
91
45.397
*Sab
bit Kıymet harccamaları içerisin
nde yatırım amaaçlı gayrimenku
ul alımları bulun
nmamaktadır
NÜSTÜ GEN
NEL KURULA
A İLİŞKİN BİİLGİLER: OLAĞAN
Dönem iiçerisinde Olağanüstü Ge
enel Kurul to plantısı yapılmamıştır. ÖZEL DEENETİM VE KAMU DEN
NETİMİNE İLLİŞKİN AÇIK
KLAMALAR:: Yoktur. 15
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU BİLANÇ O TARİHİND
DEN SONRA
AKİ OLAYLA
AR: BAĞLI O RTAKLIKLAR
RIMIZIN KATILDIĞI "ULU
USAL KARASA
AL SAYISAL T
TELEVIZYON YAYIN LISANSI MA İHALESI" SONUCU HA
AKKINDA: SIRALAM
16, 17 vee 18 Nisan 20
013 tarihlerind
de Ankara’ daa RTÜK organ
nizasyonu ile gerçekleştirileen RTÜK Ulussal Karasal Frekans ihalesinde 10 yıl süreli gene
el içerikli HD yyayın yapma lisansı için DT
TV Haber Görssel 51.200 bin
n TL, genel D yayın yapm
ma lisansı için Doruk ve Ekoo TV sırasıyla 26.450 bin TL, T 26.400 binn TL , SD tem
matik yayın içerikli SD
yapma lissansı için Süper Kanal ise 1
1.000 bin TL tteklif vererek lisans alma ö
ön hakkını alm
mıştır ve ihale
e 24 Nisan 2013 tarihinde RTÜK taarafından ona
aylanmıştır. RIMIZIN İŞTİRAK HİSSESİİ SATIŞI HAK
KKINDA: BAĞLI O RTAKLIKLAR
Grup’un bağlı ortaklıkklarından Hürrriyet, 10 Nissan 2013 tarihinde, bağlı ortaklıklarınddan Moje De
elo spletni marketing, d.o.o’nun kkendi payına d
düşen hissele rini (%55) ve azınlık paylarına düşen hissseleri (%45) 2
2.500 Avro (5.797.2550 TL) karşılığında satmıştır. E. FİNA
ANSAL DUR UM İŞLETM ENİN RİSK Y
YÖNETİM P
POLİTİKALA RI Doğan YYayın Holdin
ng’in hakim ortağı Doğ an Şirketlerr Grubu Holding A.Ş.’ni n koordinassyonu ile yürütülm
mekte olan risk r yönetimi faaliyetleri;; mali, operaasyonel ve uyum u
riskler i ile finansall risklerin takibini, ölçülmesin
ni ve ihtiya
aç olduğu takdirde Grup G
Şirketllerine tavsiiyede bulun
nulmasını Başkanlığı mali, m
uyum ve v operasyoonel risklerin
n takibini kapsamaaktadır. Doğğan Holding Mali İşler B
yürütürkken, finansal risklerin takkibi ise Doğann Holding Fin
nansman ve Fon Yönetim
mi Başkan Yardımcılığı tarafındaan yapılmakttadır. Mali, Uyyum ve Operrasyonel Risk
k Yönetimi
Holding Mali İşler Baaşkanlığı, Gru
up şirketlerinnin karşılaşab
bileceği olası risklerin tannımlanması vve tespiti edilen olası risklerin den
netim altına alınması ve azaltılmasına yönelik çalışmalaarı ile bu şekkilde tespit e
risk yöneetimi faaliyettlerini Grup şşirketlerinin üst yönetimleri ile işbirliği içinde yönnetmektedir.. Mali, op
perasyonel vee uyum risklleri içerisindde önemli birr yer tutan vergi, v
ticarett hukuku ve sermaye piyasası uyum riskleerinin yönetimi de Holdding Mali İşler Başkanlığ
ğı’nın ilgili BBaşkan Yardımcılıkları minli mali koordinaasyonunda, Denetim ve Risk Yönet im birimleri ile zaman zaman deneetim ve yem
müşavirllik şirketlerin
nin katılımıyla birlikte yaapılmakta ve
e bu şekilde yürütülen deenetim ve kontrol ile Grup şirkketleri riske karşı sürekli izlenmekteddir. Ayrıca, D
DYH bünyessinde kurulan 6102 sayı lı Türk Ticaret Kanunu’nun 378’incci maddesi gereğince g
“Riskin EErken Saptan
nması ve Yön
netimi Komittesi” ile SPK’nın Seri: IV, No: 56 sayılıı Tebliği gere
eğince bu konuda da yetkilendirilmiş bulu
unan DYH KKurumsal Yö
önetim Komitesi, Yönetim
m Kurulu ta
arafından devamını tehhlikeye düşürebilecek rissklerin erkenn teşhisi, tesp
pit edilen şirketin vvarlığını, gelişmesini ve d
16
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanmassı ve riskin yönetilmesi y
amacıyla çallışmalar yapılması ve arında faaliyeet göstermektedir. risk yöneetim sistemleerini en az yılda bir kez ggözden geçirilmesi konula
Finansall Risk Yönetimi DYH’nin yürütmektee olduğu faaliyetlerden öötürü karşılaaşabileceği finansal riskleer; kredi riskki, piyasa riski (kurr riski, faiz risski, fiyat) ve likidite riskiddir. DYH finaansal risk yö
önetimi ile finansal f
piyaasaların değişkenliğinden dolayı maaruz kalınan olumsuz etkilerin mali sonuççlar üzerinde
eki etkilerini asgari seviyyeye indirmeyi amaçlam
maktadır. DY
YH maruz macıyla; kaldığı çeeşitli finansaal risklerden korunma am
DYH şirkketlerinin yab
bancı para b
bazındaki yükkümlülükleri düşünülerek Doğan Şirkketler Grubu
u Holding A.Ş. bazzında yabanccı para pozissyonu tutulm
ması, bu şirrketlerin likid
dite durumuuna bağlı ola
arak ilgili aralel olaraak pozisyon
n alınması sınırlı orannda türev ürünleri şirketlerde yükümlülüklere pa
seçeneklerinden yaraarlanmaktad
dır. Finansal risk yönetim
mi, DYH’nin belirlediği g enel esaslar dâhilinde her bir bağlı ortaklık ve müşterek m
yönetime tabi ortaklık tarafından
n uygulanmaaktadır. Doğan ŞŞirketler Grubu Holding A
A.Ş., bir önceeki yıl devre
eye aldığı Me
erkezi Hazinee Sistemi uyygulaması ile her tü
ür finansal eenstrümanın (opsiyonlar ve vadeli alım/satımlar dâhil) günlüük piyasa değğerlerinin hesaplan
nabildiği bir ssüreci başlattmıştır. 20122 yılında ise ihtiyaçlar doğ
ğrultusunda Sistem’de iyyileştirme ve gelişttirmeye yöneelik çalışmala
ar gerçekleşttirilmiştir. Bu
u uygulama ile finansal riisklerin takib
bi ve aktif y
siste
emi ile kur vve faiz riskle
eri piyasa pasif yönetimi yapılmaktadır. Uygulanan finnansal risk yönetim verim eğğrilerine göree günlük olarrak hesaplannıp raporlanm
maktadır. Kredi Risski DYH’nin taraf olduğu
u sözleşmele
erde karşı tarrafların yükümlülüklerini yerine getirrememe riskiine ‘kredi k
kre
edi riski, DYYH şirketlerin
nin diğer riski’ adı verilmekteedir. Özellikle reklam allacaklarını kapsayan alacaklarrını da içerm
mektedir. DY
YH kredi risk ini, sahip olduğu faktoriing şirketi kaanalıyla tem
mel olarak kredi değerlendirmeeleri ve karşı taraflara kreedi limitleri b
belirlemek suretiyle merrkezi bilgi olu
uşturarak müşteri taba nını oluşturaan kuruluş sa
ayısının çokluuğu ve bunla
arın farklı kontrol eetmektedir. Kredi riski, m
iş alanlarına yaygınlığğı dolayısıyla
a dağıtılmakttadır. Alacak R
Riski Grup şirrketleri, vadeeli satışlarınd
dan kaynaklaanan ticari alacakları a
ve bankalarda tutulan me
evduatları et yönetimi müşterilerd en alacaklarrı ile ilgili dolayısıyyla alacak risskine maruz kalmaktadı r. Grup şirke
alacak riskini her biir müşteri iççin ayrı ayrı olmak kayd
dıyla kredi limitleri belirrleyerek ve gerektiği takdirdee teminat alaarak riskli gö
ördüğü müştterilerine ise
e sadece nakit tahsilat yyoluyla satışş yaparak azaltmakktadır. Grup şirrketlerinin taahsilat riski esas olarakk ticari alacaaklarından doğabilmekte
d
edir. Ticari alacaklar, a
şirket yö
önetimince ggeçmiş tecrüb
beler ve cari ekonomik d
durum göz önüne alınaraak değerlend
dirilmekte ve uygun
n miktarda şüpheli alacakk karşılığı ayrrılmaktadır.
17
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Faiz Oranı Riski DYH, faiiz oranı riskkini, faiz ora
anına duyarl ı olan varlıkk ve yükümlülüklerini ddengelemek suretiyle oluşan d
doğal tedbir vve türev araççların sınırlı kkullanımı ile yönetmektedir. Likidite R
Riski DYH likid
dite riskini; kısa vadeli ödemeleri karşılamakk üzere yeteerli miktarda nakit ve kıssa vadeli meevduat ile hızzla nakde çevrilebiilen menkul kıymetler tutarak, yatırım ve geliştirilen çeşitli projeleri, p
prrojelerin gerri dönüş sü
üresi ile serrmaye‐kredi dengesi e fonlama sa
ağlayarak yönnetmektedirr. gözetilerrek yeterli krredi imkânlarrı ile orta ve uzun vadede
DYH, iş ortamının dinamik d
içerriğinden dol ayı, kredi yollarının y
hazır tutulmassı yoluyla fo
onlamada esnekliği amaçlamışttır. Yabancı Para (Döviz Kuru) Riski Döviz ku
uru riski, döviz cinsinden borçlu bulunnulan tutarlaarın fonksiyo
onel para biriimine çevrilm
mesinden dolayı ku
ur değişikliklerine bağlı o
olarak gelişenn bir risktir. B
Bu riskler, dö
öviz pozisyonnunun analizz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Sermayee Riski Yönettimi Grup, seermayeyi yö
önetirken orttaklarına ge tiri, diğer pay sahiplerine fayda saağlamayı ve sermaye maliyetin
ni azaltmak için en uygu
un sermaye yapısını sürrdürmek üze
ere Grup faaaliyetlerinin devamını amaçlam
maktadır. Seermaye yapısını korumaak veya yen
niden düzen
nlemek için Grup, yeni hisseler çıkarabilmekte ve bo
orçlanmayı azaltmak için varlıklarını ssatabilmektedir. Hukuki R
Riskler Grup şirketlerinin faaliyetini devvam ettirmessini engelleyecek ya da ffinansal yapı sını bozacakk nitelikte bulunmamakktadır. Grup Şirketlerinin
n faaliyetinde
en kaynaklannan hukuki ih
htilafların herhanggi bir davası b
bu Holding A.Ş’nin bünyesinde ve davaaların takibi şirketin hakim ortağıı Doğan Şirrketler Grub
oluşturu
ulan Hukuk Biriminde görevli g
avukkatlar kanalı ile merkezzi olarak ya pılmaktadır, böylece n muhtelif alanlarında uzmanlaşmış avukatların tüm iştirakle
ere hizmet vvermesi sağllanmıştır. hukukun
Ayrıca m
merkezi huku
uk yapısı ile Doğan Yayınn Holding A.Ş ve iştirakle
erinin ihtiyaçç duyduğu konularda k
danışmaanlık hizmetleri de veriilmekte veyya konusund
da uzman hukuk h
danışşmanlarından
n hizmet alınması koordine ed
dilmektedir. Bilgi Tekknolojilerindeki Riskler Grup şirketleri genelinde yürütü
ülen satın alm
ma, üretim, satış ve muh
hasebe süreççleri entegre
e bir bilgi sistemi (SAP) üzerin
nde bulunan
n uygulama ve modüller aracılığı ile yapılma kta, işlemlere ilişkin ma bu sistem
m üzerinden ggerçekleştirillmektedir. raporlam
18
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU Teknolojji alanındaki gelişmeleri yakından izleyen ve Grup şirketlerinin ihtiyaaçları doğru
ultusunda bünyesin
ne uyarlayan
n DYH, kulla
anmakta oldduğu Bilgi Teknolojileri T
sistemi ile sunulan hizzmetlerin yeterliliğği, etkinliği, erişebilirliği,, ihtiyaçlara cevap verebilirliği ve güvenliğini g
s ürekli olarakk gözden geçirmekktedir. Bu kapsamda, Grup şirkettleri yıllık olarak o
Bilgi Teknolojilerri’nden ihtiyyacı olan hizmetleere ilişkin sü
üreç ve faaliiyetler belirllenmekte ve
e bu çalışma
a sonuçların a bağlı olarak yeteri kadar Bilgi Teknolojileri yatırımı yyapılmaktad ır. NAN SERMA
AYE PİYASA
ASI ARAÇLA RININ NİTE
ELİĞİ VE TUTTARI: ÇIKARILLMIŞ BULUN
01.01.20013‐31.03.20
013 ara hessap döneminnde ihraç edilmiş herhangi bir serrmaye piyassası aracı bulunmaamaktadır. ŞİRKETİ N FİNANSA
AL YAPISINI İYİLEŞTİRM
MEK İÇİN ALLINMASI DÜ
ÜŞÜNÜLEN ÖNLEMLER
R: Finansal yapıyı iyileşştirmek için, Grup bünyeesinde yaban
ncı kaynak maliyetlerinin
m
n düşürülme
esi, şirket nın iyileştirilm
mesine yöne
elik kurumsaal finansman
n aksiyonlarının alınmasıı, tahsilat sü
ürelerinin yapıların
iyileştirilmesi ve daha etkin na
akit yönetim
mi sağlanmassı konularında gerekli uuygulamalar devreye 2013 itibariyle konsolidee Net Borç 1..318 milyon TL olarak geerçekleşmiştiir. Ancak, alınmıştıır. 31 Mart 2
2011 vee 2012 yılllarında yapılan iştirak ve gayrim
menkul satışları neticessinde oluşan
n alacak senetlerinden kaynaaklanan nakitt girişlerine bağlı olarak;; net borç du
urumunda 2 013 yılında iyi yönde me olması beeklenmekted
dir. bir gelişm
F. RİSK LER VE DEN
NETİM ORG
GANININ D EĞERLEND İRMESİ KONSOLLİDE FİNA
ANSAL TA
ABLOLARIN HAZIRLAN
NMASI SÜ
ÜRECİ İLEE İLGİLİ OLARAK TOPLULLUĞUN İÇ D
DENETİM VE
E RİSK YÖNEETİMİ SİSTEEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKKLAMALAR
R: Konsolid
de finansal tablolarımızz, SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliği T
kapssamında Ulu
uslararası Muhasebe Standartları (UMS)’n
na ve Ulusla rarası Finansal Raporlam
ma Standarttları (UFRS)’n
na uygun olarak h
hazırlanmaktta ve sunum
m esasları SSPK düzenle
eme ve kara
arları uyarınnca belirlenm
mektedir. Finansal tablolarımızz Uluslararassı Denetim SStandartları (UDS)’na uyg
gun olarak bbağımsız den
netimden arın hazırlan masında sorumluluğu bulunan b
yönneticilerin gö
örüşü de geçmektte olup finaansal tablola
Sorumlu K omitemiz taarafından gö
alınmak suretiyle Denetimden D
özden geçirrilmekte ve Yönetim muz tarafındaan onaylanmaktadır. Kurulum
19
DOĞAN
N YAYIN HOLD
ULU’NUN SER
Rİ:XI NO:29 SA
AYILI TEBLİĞİ G
GEREĞİNCE H
HAZIRLANMIŞ 01
ALİYET RAPO RU G. DİĞEER HUSUSL AR TOPLULLUĞA DAHİLL İŞLETMELERİN ANA ŞŞİRKET SER MAYESİNDEKİ PAYLARRI HAKKIND
DA BİLGİLE R: bu Holding A
A.Ş. sermayessinde payı yo
oktur. Şirketimizin Doğan ŞŞirketler Grub
NEL HAREKEETLERİ VE P
PERSONELE SAĞLANAN
N HAK VE M
MENFAATLERR: PERSON
31 Martt 2013 tarihi itibariyle Doğan D
Yayın Grubu’nun yurt dşı dahil 10.397 ssadece yurt içi 6.264 personeli bulunmakktadır (31 Aralık 2012 :: yurt dışı dahil d
10.466 sadece yuurt içi 6.230
0). Şirket nde istihdam
m edilen personel sayısı isse 8 kişidir. (31 Aralık 201
12: 9 kişi) bünyesin
Piyasa ko
oşulları ve Şiirket içi denggeler çerçeveesinde, “eşit işe eşit ücre
et” prensibinnin benimsen
ndiği DYH ücret po
olitikasında ücret ü
kademeleri, piyasaa eğilimlerine
e ve perform
mansa bağlı olarak belirllenmekte ve güncellenmekted
dir. Yıllık ücrret artışı, Hoolding Yürütme Komitessi Başkanı’nı n onayı ile işverenin ücretlere yan
nsıtılır. Ücrett politikasına
a ilaveten gerekli ggördüğü dönemlerde ve oranlarda beelirlenerek ü
tüm çalışşanlara unvaanları doğrulttusunda baz ı yan hak paketleri sunulmaktadır. Yönetim
m Kurulu üyelerinden icra
ada olanlara,, Yönetim Ku
urulu üyesi olmaları nedeeniyle aldıkla
arı “huzur hakkı”nın yanı sıra,, Şirket’teki görevlerindden dolayı ayrıca aylıkk ücret ve ilgili yan haklar h
da bilir. Üst Düzey Yöneticile
er ve yönetim
mde söz sahiibi olan diğerr personel peerformanslarına bağlı sağlanab
olarak ayyrıca “prim” veya “ödül”e hak kazanaabilirler. 20
DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR.....................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ..........................................................................................
3
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ...................................................................
4
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ....................................................
5-6
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI .............................................................................
7-8
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .............. 9-118
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DIPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DİPNOT 27
DİPNOT 28
DİPNOT 29
DİPNOT 30
DİPNOT 31
DİPNOT 32
DİPNOT 33
DİPNOT 34
DİPNOT 35
DİPNOT 36
ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ................................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ .............................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ..........................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ..................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ..............................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR ....................................................................................................................
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ...................................................................................................
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ....................................................................................................
STOKLAR .........................................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .....................................................
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ......................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ....................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................................
ŞEREFİYE..................................................................... .................................................................... .
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI..............................................................................................
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..........................................
TAAHHÜTLER .................................................................................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................................
ÖZKAYNAKLAR .............................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ......................................................................................
PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER..............................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER ..........................................................................
FİNANSAL GELİRLER ....................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER ...................................................................................................................
SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
VE DURDURULAN FAALİYETLER........................................................................... ....................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ/KAYIP ..................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ...............................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ..............
FİNANSAL ARAÇLAR ..........................................................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ..........................................................................
9-13
13-43
43
44-50
51
52
52-57
57
57-58
59-60
60
61-62
63
64
65-66
67-69
69
69
70-75
76-77
78-79
79-80
81-84
84-86
87
87
88
89
89
90-92
93-99
99
100-103
104-115
115-117
118
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- Diğer ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
Türev finansal araçlar
Diğer dönen varlıklar
1.575.853
1.771.954
2.211.540
5
6
218.422
-
482.879
-
1.054.988
102.915
33
9
10
11
13
22
19.898
687.959
424.424
99.067
2.346
117.228
17.388
648.266
418.728
110.458
573
93.662
14.729
607.343
34.613
168.846
147.419
1.569.344
1.771.954
2.130.853
6.509
-
80.687
2.112.955
2.150.189
2.469.064
73.232
1.464
29.697
61.426
517.015
620.349
563.040
94.212
152.520
97.146
1.495
29.285
64.760
519.175
625.552
574.203
85.958
152.615
399.227
595
51.543
46.431
535.306
637.263
595.197
56.716
146.786
3.688.808
3.922.143
4.680.604
Ara toplam
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
30
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenen vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2013
Yeniden
Yeniden
düzenlenmiş
düzenlenmiş
Bağımsız
Bağımsız
denetimden
denetimden
geçmiş
geçmiş
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
10
6
12
14
15
16
17
31
22
Toplam varlıklar
31 Mart 2013 tarihli ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar
17 Mayıs 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
__________________
Ahmet Toksoy
İcra Kurulu Üyesi
______________
Muzaffer Göğüş
Mali İşler Müdürü
Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR
KAYNAKLAR
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2013
Dipnot
Referansları
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- Diğer borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Türev finansal yükümlülükler
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
1.350.065
1.688.195
1.830.864
7
794.087
1.237.186
778.417
33
9
8
27.626
271.384
14.627
21.134
244.914
18.207
25.788
369.762
66.438
33
10
31
13
19
22
29.694
59.372
17.704
1.401
27.538
103.317
63.890
7.527
1.375
25.936
68.026
97.435
66.067
32.843
3.429
41.412
349.273
1.346.750
1.688.195
1.830.864
3.315
-
-
958.083
813.481
1.770.330
742.265
13.791
78.939
3.999
119.089
584.603
13.313
78.305
12.364
124.896
1.130.517
60.059
40.786
404.983
133.985
1.380.660
1.420.467
1.079.410
Ara toplam
Satış amacıyla elde tutulan duran
varlıklara ilişkin yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Yeniden
Yeniden
düzenlenmiş
düzenlenmiş
Bağımsız
Bağımsız
denetimden
denetimden
geçmiş
geçmiş
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
7
10
21
22
31
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
23
902.907
932.238
652.928
Çıkarılmış sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Pay senedi ihraç primleri
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
değer artış fonu
Geçmiş yıllar zararları
Net dönem karı/ (zararı)
23
2.000.000
95.781
163.115
40.885
21.693
2.000.000
95.781
163.115
41.795
460.401
2.000.000
95.781
163.115
43.081
460.401
1.334
(1.391.480)
(28.421)
1.334
(2.027.430)
197.242
(915.177)
(1.194.273)
477.753
488.229
426.482
3.688.808
3.922.143
4.680.604
23
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam kaynaklar
Taahhütler
20
Takip eden dipnotlar konsolide ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak31 Mart 2013
Yeniden
düzenlenmiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak31 Mart 2012
612.458
(452.888)
588.955
(441.110)
159.570
147.845
(69.610)
(79.547)
8.094
(25.113)
(56.772)
(76.736)
152.938
(15.245)
(6.606)
152.030
12
406
(6.200)
(4.670)
147.360
28
29
38.491
(57.275)
142.003
(105.633)
(24.984)
183.730
(20.605)
12.334
(35.957)
6.681
(33.255)
154.454
(4.834)
(28.421)
48.512
105.942
Dipnot
Referansları
Sürdürülen faaliyetler
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
24
24
Brüt esas faaliyet karı
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
25
25
27
27
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararındaki paylar
öncesi faaliyet (zararı)/ karı
yatırımların karlarındaki/ (zararlarındaki)
paylar
Faaliyet (zararı)/ karı
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
Vergi öncesi kar/ (zarar)
Vergi (gideri) / geliri
Dönem vergi gideri
Ertelenen vergi geliri
31
31
Sürdürülen faaliyetler net dönem (zararı)/ karı
Dönem (zararı)/ karının dağılımı:
Ana ortaklık payları
Pay başına (kayıp)/ kazanç (Kr)
32
(1,42)
3
5,30
DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
Dipnot
Referansları
Net dönem (zararı) / karı
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak31 Mart 2013
Yeniden
düzenlenmiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak31 Mart 2012
(33.255)
154.454
(3.264)
22.147
(36.519)
176.601
(7.188)
(29.331)
60.253
116.348
Diğer kapsamlı (gider) / gelir:
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
Toplam kapsamlı (gider) / gelir
Toplam kapsamlı gelir / (giderin) dağılımı:
4
1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK
DEĞİŞİM TABLOLARI
Pay
Sermaye senedi
Dipnot Çıkarılmış düzeltmesi
ihraç
Referansları
sermaye
farkları primleri
1 Ocak 2012 tarihindeki
bakiyeler
24 2.000.000
Geçmiş yıl karlarından transfer
opsiyon düzeltmesi (Dipnot 19) (1)
Bağlı ortaklık pay alımı (Dipnot 2.1.3)
Ortak yönetim altındaki işletmelerin
pay transferi (Dipnot 30)
Bağlı ortaklıkların grup dışına temettü
ödemeleri
Diğer (2)
Toplam kapsamlı gider
- Yabancı para çevrim farkları
- Net dönem zararı
31 Mart 2012 tarihindeki bakiyeler
24 2.000.000
95.781 163.115
-
Yabancı Kardan
Kontrol gücü
para
ayrılan
Geçmiş
Ana ortaklık
olmayan
çevrimkısıtlanmış yıllar kar/ Net dönem paylarına ait
paylara ait
Toplam
farkları yedekler (zararları) karı/(zararı) özkaynaklar özkaynaklar özkaynaklar
43.081 460.401 (915.177) (1.194.273)
- (1.194.273)
1.194.273
652.928
-
426.482
-
1.079.410
-
-
-
-
-
23.370
(28.609)
-
23.370
(28.609)
23.761
(17.203)
47.131
(45.812)
-
-
-
-
107.990
-
107.990
-
107.990
-
-
10.406
10.406
-
-
-
105.942
105.942
116.348
10.406
105.942
(686)
(80)
60.253
11.741
48.512
(686)
(80)
176.601
22.147
154.454
53.487 460.401 (2.006.699)
105.942
872.027
492.527
1.364.554
95.781 163.115
5
1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK
DEĞİŞİM TABLOLARI
Yatırım
amaçlı
Sermaye gayrimenkuller
Dipnot Çıkarılmış düzeltmesi
değer
Referansları
sermaye
farkları
artış fonu
1 Ocak 2013 tarihindeki bakiyeler
Geçmiş yıl zararlarının transferi
Transferler (Dipnot 23)
Sermaye artışı
Bağlı ortaklıkların
temettü ödemeleri
Diğer (1)
-Toplam kapsamlı gelirler
- Yabancı para çevrim farkları
- Net dönem karı
24
31 Mart 2013 tarihindeki bakiyeler
24
(1)
Pay Yabancı Kardan
Kontrol gücü
senedi
para
ayrılan
Geçmiş
Ana ortaklık
olmayan
ihraç çevrim kısıtlanmış yıllar kar/ Net dönem paylarına ait
paylara ait
Toplam
primleri farkları yedekler (zararları) karı/(zararı) özkaynaklar özkaynaklar özkaynaklar
2.000.000
-
95.781
-
1.334
-
163.115
-
41.795 460.401 (2.027.430)
- 197.242
- (438.708) 438.708
-
-
-
-
-
(910)
(910)
-
2.000.000
95.781
1.334
163.115
40.885
197.242
(197.242)
-
932.238
-
488.229
(1.052)
1.420.467
(1.052)
-
(28.421)
(28.421)
(29.331)
(910)
(28.421)
(735)
(1.501)
(7.188)
(2.354)
(4.834)
(735)
(1.501)
(36.519)
(3.264)
(33.255)
21.693 (1.391.480)
(28.421)
902.907
477.753
1.380.660
-
Kontrol gücü olmayan paylar ile ilgili satın alım opsiyonlarının gerçeğe uygun değer değişimini ve kontrol gücü olmayan paylarla ilgili pay alımı ve satışını ve bağlı ortaklık çıkışını ifade etmektedir.
6
DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe
bin olarak belirtilmiştir)
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 31 Mart
2013
(24.984)
Yeniden
düzenlenmiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 31 Mart
2012
183.730
15,16
29
46.248
24.184
43.531
21.559
29
-
17.491
29
4.874
13.497
27
9
22
21
16
3.537
7.297
25
3.101
27
2.815
3.640
85
14
27
(580)
716
(2.475)
710
(141.641)
(8.123)
12
28
(406)
(8.022)
4.670
(22.926)
28
(13.407)
(24.425)
11
11
13
22
19
16.108
315
(85)
(1.747)
6.391
1.602
62.719
(96.764)
54
(832)
1.319
1.857
247
Dipnot
Referansları
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar)
Düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Faiz gideri
6111 sayılı kanun kapsamında ihtilaflı vergi borcu
ve matrah artırımı finansman gideri
Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman
geliri ve vade farkı gideri
Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin
şerefiye değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli ticari alacak karşılığı
Diğer şüpheli alacak karşılığı (net)
Kıdem tazminatı karşılığı
Program hakları değer düşüklüğü karşılığı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun
değer farkı
Duran varlık satış zararı / (kârı) (net)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
zararlarındaki paylar
Faiz geliri
Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman
gideri ve vade farkı geliri
Finansal borçlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş kur
farkı gideri/ (geliri)
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı iptali
Türev işlemler gerçeğe uygun değer değişimi
Kullanılmamış izin hakları karşılıkları
Dava karşılıkları
Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
7
DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
bin olarak belirtilmiştir)
Dipnot
Referansları
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Finansal yatırımlardaki azalış
Ticari alacak ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış
Şüpheli ticari alacaklardan tahsilatlar
Stoklardaki azalış
Diğer dönen ve duran varlıklardaki (artış) / azalış
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlardaki
artış/ (azalış)
Borç karşılıklarındaki azalış
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki artış
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen vergi
6111 sayılı kanun kapsamında ihtilaflı borçlara
ilişkin ödemeler
6111 sayılı kanun kapsamında matrah artırımına
ilişkin ödemeler
İşletme faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan)
net nakit:
9
21
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak
31 Mart
2013
Yeniden
düzenlenmiş
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak
31 Mart
2012
(50.898)
1.965
10.932
(4.471)
5.239
(37.677)
7.111
65.675
28.088
19.810
(2.467)
(10.428)
(61.100)
(1.864)
10.667
(2.722)
(38.179)
-
(89.008)
-
(3.165)
55.250
(144.776)
(50.727)
(66.153)
11.073
25
(1.052)
(2.184)
-
43.890
(283)
(31)
(1.063)
139.404
(40.804)
(45.812)
(42.865)
29.148
(102.238)
21.429
(9.080)
(735)
29.694
(215.912)
(276.842)
(264.457)
482.879
218.422
(150.150)
47.352
(33.926)
(686)
(36.694)
(10.033)
(184.137)
(299.765)
1.054.988
755.223
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve
satış amacıyla elde tutulan varlık satışından
sağlanan nakit
Uzun vadeli finansal varlıklardaki değişim
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
Türev yükümlülüklerde azalış
Diğer finansal yükümlülüklerdeki azalış
Bağlı ortaklık satışından elde edilen nakit
Bağlı ortaklık dolayısyla elden çıkarılan nakit
Bağlı ortaklık hissesi satın alımı
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen
net nakit
Finansman faaliyetleri:
Finansal borçlardaki azalış (net)
Alınan faiz
Ödenen faiz
Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettüler
İlişkili şirketlere diğer borçlardaki artış / (azalış)
Opsiyon ile ilgili finansal borçlardaki azalış
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Nakit ve benzeri değerlerdeki azalış
Nakit ve benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
14,15,16
30
30
33
5
5
Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
8
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Doğan Yayın Holding A.Ş. (“Doğan Yayın Holding” veya “Grup”) 1980 yılında Miltaş Milliyet Basım
Malzemeleri İthalat ve Ticaret A.Ş. ismiyle kurulmuş olup 1981 yılında Milliyet Yayın A.Ş. adını
almıştır. Şirketin unvanı Kasım 1994’te, Doğan Yayın Holding A.Ş. olmuştur.
Doğan Yayın Holding medya sektöründe faaliyet göstermekte olup gazete ve dergi basım, yayın, dağıtım
ve seri ilan üretimi, televizyon, radyo ve internet yayıncılığı alanları ile kitap yayıncılığı, dağıtım, dış
ticaret ile internet ve telekomünikasyon hizmetleri alanlarında faaliyet gösteren şirketlerin paylarına
sahiptir. Doğan Yayın Holding, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin (“Doğan Holding”) bünyesinde
kurulmuştur. Doğan Yayın Holding’in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi (Işıl Doğan,
Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V.Doğan Boyner ve Y.Begümhan Doğan Faralyalı)’dir.
Doğan Yayın Holding Türkiye’de tescil edilmiştir ve merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No:65
Üsküdar/İstanbul
Doğan Yayın Holding, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)
düzenlemelerine tabi olup; payları 6 Ağustos 1998 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa
İstanbul”) işlem görmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding paylarının %41,11’ine
(31 Aralık 2012: %41,11) karşılık gelen paylar açık statüdedir. SPK’nın 23 Temmuz 2010 tarih ve
21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (“MKK”) kayıtlarına göre; 31 Mart
2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding sermayesinin % 20,56’sına (31 Aralık 2012: %20,95)
karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 23).
Bağlı Ortaklıklar
Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklıkları, tescil edildikleri ülkeleri, temel faaliyet konuları, coğrafi
ve endüstriyel bölümleri aşağıdaki gibidir:
Yazılı basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır:
Bağlı ortaklıklar
Tescil edildiği
ülke
Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. (“Hürriyet”)
Hürriyet Medya Basım Hizmetleri
ve Ticaret A.Ş. (“Hürriyet Medya Basım”)
Doğan Ofset Yayıncılık ve Matbaacılık A.Ş. (“Doğan Ofset”)
Posta Haber Ajansı A.Ş. (“Posta Haber”)
Doğan Gazetecilik A.Ş. (“Doğan Gazetecilik”)
Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık
ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. (“Doğan Dağıtım”)
Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. (“Doğan Dış Ticaret”)
Doğan Haber Ajansı A.Ş. (“Doğan Haber”)
Doğan Gazetecilik İnternet Hizmetleri
ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Gazetecilik İnternet”)
Yenibiriş İnsan Kaynakları Hizmetleri
Danışmanlık ve Yayıncılık A.Ş. (“Yenibir”)
Hürriyet Zweigniederlassung GmbH
(“Hürriyet Zweigniederlassung”)
Milliyet Verlags und Handels GmbH (“Milliyet Verlags”)
Doğan Media International GmbH (“DMI”)
Hürriyet Invest B.V. (“Hürriyet Invest”)
Coğrafi
bölüm
Faaliyet konusu
Türkiye
Türkiye
Gazete yayıncılığı
Yazılı basın
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Basım ve idari hizmetler
Dergi ve kitap basım
Haber ajansı
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Dağıtım
İthalat ve ihracat
Haber ajansı
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Türkiye
Türkiye
İnternet hizmetleri
Yazılı basın
Türkiye
Türkiye
İnternet hizmetleri
Yazılı basın
Almanya
Almanya
Almanya
Hollanda
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Gazete basım
Yatırım
9
Endüstriyel
bölüm
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
DİPNOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (devamı)
Fairworld International Limited (“Fairworld”)
Falcon Purchasing Services Ltd. (“Falcon”)
Trader Media East Ltd. (“TME”)
Oglasnik d.o.o.
TCM Adria d.o.o.
Expressz Magyarorszag Media Kft.
Mirabridge International B.V.
Publishing International Holding B.V.
Pronto Invest B.V.
Moje Delo spletni marketing d.o.o
Bolji Posao d.o.o. Serbia
Bolji Posao d.o.o. Bosnia
OOO RUKOM
OOO Pronto Aktobe
OOO Pronto Neva
OOO Novoprint
OOO Delta-M
OOO Pronto Baikal
Job.ru LLC
OOO Pronto DV
OOO Pronto Ivanovo
OOO Pronto Kaliningrad
OOO Pronto Kazan
OOO Pronto Krasnodar
OOO Pronto Krasnoyarsk
OOO Pronto Nizhny Novgorod
OOO Pronto Novosibirsk
OOO Pronto Oka
OOO Pronto Samara
OOO Pronto Stavropol
OOO Pronto UlanUde
OOO Pronto Vladivostok
OOO Pronto Moscow
OOO Tambukan
OOO Utro Peterburga
OOO Pronto Kemerovo
OOO Pronto Smolensk
OOO Pronto Tula
OOO Pronto Voronezh
OOO Tambov-Info
OOO Pronto Obninsk
OOO Pronto Pskov
OOO SP Belpronto
OOO Pronto Rostov
ZAO Pronto Akzhol
TOO Pronto Akmola
OOO Pronto Atyrau
Sklad Dela Prekmurje NGO
OOO Pronto Aktau
SP Pronto Kiev
OOO Rosprint Samara
OOO Partner-Soft
Pronto Soft
TOV E-Prostir
Impress Media Marketing LLC
OOO Rektcentr
ZAO NPK
Pronto Ust Kamenogorsk
Publishing House Pennsylvania Inc.
Nartek Bilişim Turizm ve
Pazarlama Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Nartek”)
Tescil edildiği
ülke
Coğrafi
bölüm
İngiltere
İngiltere
Jersey
Hırvatistan
Hırvatistan
Macaristan
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Slovenya
Sırbistan
Bosna-Hersek
Rusya
Kazakistan
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Belarus
Rusya
Kazakistan
Kazakistan
Kazakistan
Slovenya
Kazakistan
Ukrayna
Rusya
Rusya
Belarus
Ukrayna
Rusya
Rusya
Rusya
Kazakistan
ABD
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Avrupa
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Rusya ve DA
Dış ticaret
Dış ticaret
Yatırım
Gazete ve internet yayıncılığı
Yatırım
Yatırım
Yatırım
Yatırım
İnternet yayıncılığı
Internet yayıncılığı
Baskı hizmetleri
Yayıncılık
Yatırım
Çağrı merkezi
Yatırım
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Yazılı basın
Türkiye
Türkiye
Yazılı Basın
10
Faaliyet konusu
Endüstriyel
bölüm
Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır:
Tescil edildiği
ülke
Doğan TV Holding A.Ş. (“Doğan TV Holding”)
DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş. (“Kanal D”)
Kanal D Yapımcılık Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş.
(“Kanal D Yapımcılık”)
Mozaik İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Mozaik” veya “D-smart”)
Doruk Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş.
(“Doruk Televizyon” veya “CNN Türk”)
Doğan TV Digital Platform İşletmeciliği A.Ş.
(“Doğan TV Dijital”)
Alp Görsel İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Alp Görsel”)
Fun Televizyon Yapımcılık Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“Fun TV”)
Tempo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“Tempo TV”)
Kanalspor Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Kanalspor”)
Milenyum Televizyon Yayıncılık ve
Yapımcılık A.Ş. (“Milenyum TV”)
TV 2000 Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“TV 2000”)
Popüler Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Popüler TV”)
D Yapım Reklamcılık ve
Dağıtım A.Ş. (“D Yapım Reklamcılık”)
Bravo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Bravo TV”)
Doğa Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Doğa TV”)
Altın Kanal Televizyon ve Radyo
Yayıncılık A.Ş. (“Altın Kanal”)
Stil Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Stil TV”)
Selenit Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Selenit TV”)
Trend Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş.
(“Trend TV veya D Çocuk”)
Ekinoks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Ekinoks TV”)
Fleks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Fleks TV”)
Coğrafi
bölüm
Faaliyet konusu
Endüstriyel
bölüm
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Görsel ve işitsel basın
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
11
Tescil edildiği
ülke
Coğrafi
bölüm
Faaliyet konusu
Endüstriyel
bölüm
Kutup Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Kutup TV”)
Türkiye
Galaksi Radyo ve Televizyon Yayıncılık Yapımcılık
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Galaksi TV”)
Türkiye
Koloni Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Koloni TV”)
Türkiye
Atılgan Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Atılgan TV”)
Türkiye
Yörünge Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Yörünge TV”)
Türkiye
Tematik Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Tematik TV”)
Türkiye
Süper Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Süperkanal”) Türkiye
Uydu İletişim Basın Yayın A.Ş. (“Uydu”)
Türkiye
Denizatı İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Denizatı”)
Türkiye
Tasfiye Halinde Protema Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş
(“Tasfiye Halinde Protema”)
Türkiye
NetD Dijital Yayıncılık Ticaret A.Ş. (“NetD Dijital Yayıncılık”)
Türkiye
Doğan Uydu Haberleşme Hizmetleri ve
Telekomünikasyon Ticaret A.Ş. (“Doğan Uydu Haberleşme”)
Türkiye
Doğan Teleshopping Pazarlama ve
Ticaret A.Ş. (“Doğan Teleshopping veya Her Eve Lazım”)
Türkiye
Rapsodi Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Rapsodi Radyo”)
Türkiye
Doğan Müzik Yapım ve Ticaret A.Ş. (“DMC”)
Türkiye
İnteraktif Medya Hizmetleri Geliştirme
Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“İnteraktif Medya”)
Türkiye
Ekin Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Ekin Radyo”)
Türkiye
Primeturk GmbH (“Primeturk”)
Almanya
Osmose Media S.A (“Osmose Media”)
Lüksemburg
Doğan Media International S.A. (“Kanal D Romanya”)
Romanya
Eko TV Televizyon Yayıncılık A.Ş (“Eko TV”)
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Türkiye
TV yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayıncılık
Radyo yayıncılık
Müzik ve eğlence
Türkiye
Türkiye
Avrupa
Avrupa
Avrupa
Türkiye
İnteraktif hizmetler
Radyo yayıncılık
Pazarlama
Pazarlama
TV yayıncılık
TV yayıncılık
Diğer endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır:
Tescil edildiği
ülke
Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık
ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. (“Doğan Dağıtım”)
Doğan Faktoring A.Ş. (“Doğan Faktoring”)
Doğan Platform Yatırımları A.Ş. (“Doğan Platform”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
12
Coğrafi
bölüm
Faaliyet konusu
Endüstriyel
bölüm
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Dağıtım
Faktoring
Yatırım
Diğer
Diğer
Diğer
Endüstriyel bölümlere göre finansal raporlamanın amacına uygun olarak, Doğan Yayın Holding’e ait
solo finansal tablolar “Diğer” raporlanabilir bölüm içinde sınıflandırılmıştır (Dipnot 4).
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal tablolar ile bunların
hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak
2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak
üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal
tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
(“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan
farkları Türkiye’de ilgili yerel otorite tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır.
Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan ve ilgili yerel düzenleyici otorite tarafından
daha önce yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye’de ilgili yerel düzenleyici otorite tarafından
henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu
tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal
Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin
dipnotlar Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ile SPK’nın finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin
düzenlemelerine ve ilan edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek
sunulmuştur.
13
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Doğan Yayın Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi
teşebbüsleri ve iştirakleri, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi
mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak
Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların kanuni
finansal tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak
hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal
Raporlama Standartları’na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların, İştiraklerin ve Müşterek
Yönetime Tabi Teşebbüslerin Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin finansal
tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup Grup’un muhasebe
politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine
aşağıdaki şekilde çevrilir:


Bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir.
Gelir tablosundaki gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur
çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak (yabancı para
çevrim farkları) gösterilir.
Yurtdışı operasyonların bir kısmı elden çıkarsa ya da satılırsa özsermayede takip edilmiş kur farkları
gelir tablosuna satıştan kaynaklanan kar/zararın bir parçası olarak yansıtılır. Yabancı bir kuruluşun
alımından doğan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yabancı kuruluşun varlık ve
yükümlülükleri olarak düşünülür ve kapanış kurundan çevrilir.
2.1.3 Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar, aşağıda (a)’dan (e)’ye kadar olan bölümlerde beyan edilen esaslar
çerçevesindeki ana şirket Doğan Yayın Holding, Bağlı Ortaklıklar’ı, İştirakler’i ve Müşterek
Yönetime Tabi Teşebbüsler’ine (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) ait hesapları içerir.
Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel
maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına Dipnot 2.1.1 ve 2.1.2’de belirtilen finansal tabloların
hazırlanma ilkelerine uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum
biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Konsolidasyon
kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları
ve sunum biçimleri gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun şekilde yeniden
düzenlenmiştir.
Hesap dönemi içinde satın alınan veya elden çıkarılan Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi
Teşebbüsler, operasyonlar üzerindeki kontrolün/müşterek kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten
itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün/müşterek kontrolün ortadan kalktığı tarih
itibarıyla de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile
sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık pay sahiplerine ve kontrol gücü olmayan paylara
aktarılır.
14
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı)
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan konsolidasyon esasları aşağıda özetlenmiştir:
(a) Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Doğan Yayın Holding’in (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait paylar
neticesinde şirketlerdeki paylarıyla ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi
kanalıyla (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali
ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını
Doğan Yayın Holding’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu
şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon
yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon
kapsamından çıkarılırlar. Etkin ortaklık oranı, Grup’un Doğan Yayın Holding üzerinden doğrudan ve
bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır. Konsolide finansal tablolarda
Doğan Ailesi üyelerine ait paylar kontrol gücü olmayan paylar olarak değerlendirilmiş ve Grup’un net
aktiflerine ve karına dahil edilmemiştir.
Bağlı ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide
edilmiş olup Holding ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden
mahsup edilmektedir. Doğan Yayın Holding ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler
konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Doğan Yayın Holding’in ve bağlı
ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu payların finansman maliyeti ile bu paylara ait
temettüler, sırasıyla, özsermayeden ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır. Gerekli olması halinde,
Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal
tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler
özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter
değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü
olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki
fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir.
Grup’un bir bağlı
ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile
kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve
yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak
hesaplanır.
15
Aşağıda 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Doğan Yayın Holding ve bağlı
ortaklıklarının oy hakları ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
Hürriyet
Hürriyet Medya Basım
Doğan Ofset
Posta Haber
Doğan Gazetecilik
Doğan Dağıtım
Doğan Dış Ticaret
Doğan Haber
Doğan Gazetecilik İnternet
Yenibir
Hürriyet Zweigniederlassung
(1)
Milliyet Verlags
DMI
Hürriyet Invest
Fairworld
Falcon
TME
(2)
Oglasnik d.o.o.
TCM Adria d.o.o.
Expressz Magyarorszag Media Kft.
Mirabridge International B.V.
Publishing International Holding B.V.
Job.ru LLC
Pronto Invest B.V.
(2)(3)
Moje Delo spletni marketing d.o.o
Bolji Posao d.o.o. Serbia
Bolji Posao d.o.o. Bosnia
(4)
OOO RUKOM
OOO SP Belpronto
OOO Pronto Aktobe
(5)
OOO Novoprint
OOO Delta-M
OOO Pronto Baikal
OOO Pronto DV
OOO Pronto Ivanovo
OOO Pronto Kaliningrad
OOO Pronto Kazan
OOO Pronto Krasnodar
(6)
OOO Pronto Krasnoyarsk
OOO Pronto Nizhny Novgorod
OOO Pronto Novosibirsk
(7)
OOO Pronto Oka
OOO Pronto Samara
(8)
OOO Pronto Stavropol
OOO Pronto UlanUde
OOO Pronto Vladivostok
Doğan Yayın Holding ve
bağlı ortaklıklarının
oy hakları (%)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
66,56
100,00
99,93
100,00
92,76
100,00
96,52
99,92
100,00
100,00
100,00
74,82
100,00
100,00
100,00
100,00
74,28
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
80,00
100,00
55,00
100,00
100,00
100,00
95,00
72,00
80,00
100,00
90,00
100,00
100,00
100,00
100,00
90,00
90,00
16
66,56
100,00
99,93
97,53
70,76
100,00
100,00
99,92
100,00
100,00
100,00
74,82
100,00
100,00
100,00
100,00
74,28
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
80,00
100,00
55,00
100,00
100,00
100,00
95,00
72,00
80,00
100,00
90,00
100,00
100,00
100,00
100,00
90,00
90,00
Etkin ortaklık
oranları (%)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
66,56
66,56
66,51
92,76
92,76
99,91
95,95
82,17
92,80
66,56
66,56
65,42
85,81
66,56
95,95
95,95
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
27,19
27,19
49,44
29,66
31,64
49,44
27,19
49,44
49,44
49,44
46,97
35,60
39,55
49,44
44,50
49,44
49,44
49,44
49,44
44,50
44,50
66,56
66,56
66,51
90,64
70,76
99,91
99,41
82,17
92,80
66,56
66,56
65,42
85,81
66,56
99,41
99,41
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
27,19
27,19
49,44
29,67
31,64
49,44
27,19
49,44
49,44
49,44
46,97
35,60
39,55
49,44
44,50
49,44
49,44
49,44
49,44
44,50
44,50
OOO Pronto Moscow
OOO Tambukan
(7)
OOO Utro Peterburga
OOO Pronto Kemerovo
OOO Pronto Smolensk
OOO Pronto Tula
OOO Pronto Voronezh
OOO Tambov-Info
OOO Pronto Obninsk
OOO Pronto Pskov
OOO Pronto Rostov
ZAO Pronto Akzhol
TOO Pronto Akmola
OOO Pronto Atyrau
OOO Pronto Aktau
SP Pronto Kiev
(9)
OOO Rosprint Samara
(5)
OOO Partner-Soft
Pronto Soft
TOV E-Prostir
(2)
Impress Media Marketing LLC
OOO Pronto Neva
OOO Rektcentr
(5)
ZAO NPK
Publishing House Pennsylvania Inc.
Pronto Ust Kamenogorsk
(3)
Sklad Dela Prekmurje NGO
Doğan TV Holding
Kanal D
Kanal D Yapımcılık
Mozaik
Doruk Televizyon
Doğan TV Dijital
Alp Görsel
Fun TV
Tempo TV
Kanalspor
Milenyum TV
TV 2000
Popüler TV
D Yapım Reklamcılık
Bravo TV
Doğa TV
Altın Kanal
Stil TV
Selenit TV
D Çocuk
Ekinoks TV
Fleks TV
Kutup TV
oy hakları (%)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
100,00
85,00
55,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
90,00
90,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
79,96
94,85
100,00
100,00
99,92
100,00
100,00
100,00
99,27
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,87
100,00
100,00
100,00
100,00
17
100,00
85,00
55,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
90,00
90,00
50,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
79,96
94,85
99,99
99,87
99,92
100,00
100,00
96,41
99,27
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,87
100,00
100,00
100,00
100,00
Etkin ortaklık
oranları (%)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
49,44
42,03
27,19
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
44,50
49,44
39,55
49,44
39,55
39,55
24,72
49,44
44,50
44,50
24,72
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
39,55
27,19
79,96
75,84
75,84
80,19
79,90
83,53
79,96
80,19
79,38
80,19
80,19
80,19
80,19
79,96
80,19
80,19
80,19
80,19
80,09
80,19
80,19
80,19
80,19
49,44
42,03
27,19
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
44,50
49,44
39,55
49,44
39,55
39,55
24,72
49,44
44,50
44,50
24,72
49,44
49,44
49,44
49,44
49,44
39,55
27,19
79,96
75,84
75,84
80,09
79,90
83,44
79,96
77,22
79,38
80,09
80,09
80,09
80,09
79,96
80,09
80,09
80,09
80,09
79,99
80,09
80,09
80,09
80,09
Galaksi TV
Koloni TV
Atılgan TV
Yörünge TV
Tematik TV
Süperkanal
Uydu
Eko TV
Denizatı
(10)
Tasfiye Halinde Protema
NetD Dijital Yayıncılık
Doğan Uydu Haberleşme
Doğan Teleshopping
Rapsodi Radyo TV
DMC
İnteraktif Medya
(11)
Ekin Radyo
Prime Turk
Osmose Media
Kanal D Romanya
Doğan Faktoring
Doğan Platform
Nartek
oy hakları (%)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
100,00
90,00
100,00
100,00
100,00
99,91
100,00
95,01
100,00
99,99
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
100,00
100,00
100,00
99,00
100,00
60,00
(1)
100,00
90,00
90,00
99,19
86,67
99,91
100,00
95,01
100,00
99,99
100,00
100,00
100,00
99,25
100,00
99,99
100,00
100,00
100,00
99,00
100,00
59,99
Etkin ortaklık
oranları (%)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
80,19
71,97
71,97
80,19
79,96
79,89
80,19
75,97
79,96
79,96
79,96
79,96
79,96
79,96
79,96
79,96
79,96
80,19
79,96
85,81
97,29
100,00
39,94
80,09
71,97
71,97
79,44
69,30
79,89
80,09
75,97
79,96
79,96
79,96
79,96
79,96
79,36
79,96
79,96
80,09
79,96
85,81
97,29
100,00
39,94
İlgili bağlı ortaklık 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla tasfiye sürecine girmiştir.
İlgili oranlar Dipnot 19'da detayları anlatılan kontrol gücü olmayan payların satın alım opsiyonlarını içermektedir.
(3)
İlgili bağlı ortaklık 23 Nisan 2013 tarihi itibariyle satılmıştır.
(4)
İlgili bağlı ortaklık 2012 yılı içerisinde faaliyetlerini durdurmuştur.
(5)
İlgili bağlı ortaklık 2012 yılı içerisinde tasfiye sürecine girmiştir.
(6)
İlgili bağlı ortaklık 2011 yılı içerisinde tasfiye sürecine girmiştir.
(7)
İlgili bağlı ortaklık 2010 yılı öncesinde faaliyetlerini durdurmuştur.
(8)
İlgili bağlı ortaklığın OOO Pronto Rostov ile birleşme süreci Nisan 2013’te tamamlanmıştır.
(9)
İlgili bağlı ortaklık Ocak 2013’te Pronto Samara ile birleşme sürecine girmiştir.
(10)
İlgili bağlı ortaklık 26 Kasım 2012 tarihi itibarıyla tasfiye sürecine girmiştir.
(11)
İlgili bağlı ortaklığın 13 Aralık 2011 tarihinde imzalanan pay devir sözleşmesinin fesih edilmesi nedeniyle, 7 Şubat 2013
tarihinde pay devir işlemi iptal edilmiştir
(2)
18
(b) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının bir veya daha fazla
sayıdaki taraf ile birlikte ortak kontrolüne tabi ve sözleşme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği
şirketlerdir. Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, 31 Aralık 2012 tarihine kadar oransal konsolidasyon
yöntemi kullanılarak konsolide edilmekteydi.
UFRS 11’de 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren düzenleme uyarınca,
müşterek yönetime tabi teşebbüsler bu tarihten geçerli olmak üzere özkaynak yöntemi ile konsolide
edilmeye başlanmış olup, ilgili değişiklik geriye dönük olarak uygulanmış ve mali tablolar yeniden
düzenlenmiştir. İlgili müşterek yönetime tabi teşebbüslere ait özet finansal sonuçlara Dipnot 12’de yer
verilmiştir.
(c) İştirakler
İştirakler, Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi
teşebbüslerin dışında kalan işletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve
operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın
katılma gücünün olmasıdır. İştirakler, özsermaye yöntemi ile konsolide edilmiştir. Bunlar, Grup’un
genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının, sahip
oldukları oy hakları aracılığıyla sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol
yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli derecede etkinliğe sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ve
İştirakler’i arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirak payına paralel olarak
silinmiştir; gerçekleşmemiş zararlar da, transfer edilen varlıkla ilgili herhangi bir değer düşüklüğüyle
ilgili kanıt sağlanamaması durumunda silinmektedir. İştirakler’in net varlıklarındaki artış veya
azalışlar Grup’un payına düşen kısmı gösterecek şekilde artırılarak veya azaltılarak konsolide finansal
tablolara yansıtılır ve konsolide gelir tablolarında “Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
zararlarındaki paylar” kaleminde gösterilir. İştirakin, Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un
iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan
zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni kabulden doğan
yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirakteki payı
ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer
düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, İştirakler ile ilgili yükümlülük altına
girmediği sürece, İştirakler’in kayıtlı değeri sıfır olduğunda özkaynak yöntemi kullanılmasına son
verir. Grup’ın 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır.
19
(d) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip pay
sahibinin payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda sırasıyla kontrol gücü olmayan pay ve kontrol
gücü olmayan kar/zarar olarak gösterilmektedir.
(e) Finansal Yatırımlar
Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte
Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil
etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde
belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra,
maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 6).
2.1.4 Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar
yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:
- “Genel yönetim giderleri” içerisindeki 152 TL tutarındaki personel gideri “Satışların maliyeti”ne
sınıflanmıştır.
2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem
finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi
Yeni bir UMS/UFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz
konusu UMS/UFRS’nin varsa, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak
uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında
isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulamakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Grup yönetimi yaptığı değerlendirme neticesinde aldığı kararla; konsolide finansal tablolarında önceki
dönemlerde elde etme bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüklerinin ayrılması
suretiyle hesaplanarak maliyet bedeli ile tutulan “yatırım amaçlı gayrimenkuller”ini gerçeğe uygun
değerleri ile göstermeye karar vermiştir. Grup bu değişikliğin etkilerini, “UMS 8 - Muhasebe
Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar” (“UMS 8”) standardına uygun olarak, 1
Ocak 2010 tarihinden başlayarak yansıtmış ve konsolide finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Bu
değişiklik neticesinde Grup’un 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı
gayrimenkulleri 16.599 TL ve 16.974 TL tutarlarında artmış; değişikliğin 31 Mart 2012 ve 31 Aralık
2012 tarihleri itibarıyla Grup’un özkaynaklarına ve net dönem zararına etkisi sırasıyla 15.826 TL ve
10.621 TL, 1.423 TL ve 1.615 TL tutarında olmuştur.
20
finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı)
a. Not 2.1.7’de açıklandığı üzere UFRS 11 standardındaki değişikliklerin geriye dönük olarak
uygulanması gerekmektedir. UMS 31 kapsamında muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi
teşebbüsler UFRS 11 uyarınca iş ortaklığı olarak değerlendirilerek oransal konsolidasyon
metodu yerine özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiş olup geçmiş dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. İlgili değişikliğin mali tablolara etkisi aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir.
31 ARALIK 2012
Ticari alacaklar
Stoklar
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Finansal borçlar
ÖZKAYNAKLAR
21
Daha Önce
Raporlanan
İş ortaklıkları
ile ilgili
düzeltme
Yeniden
düzenlenmiş
488.233
(5.354)
482.879
14.757
664.684
114.383
98.992
74.034
520.315
627.309
87.541
154.773
1.240.732
4.389
(16.418)
(3.925)
(5.330)
29.285
(9.274)
(1.140)
(1.757)
(1.583)
(2.174)
(3.548)
19.146
648.266
110.458
93.662
29.285
64.760
519.175
625.552
85.958
152.599
1.237.184
5.546
257.628
66.533
585.793
81.978
12.364
125.034
17.346
(12.714)
(9.170)
(1.188)
(3.673)
(197)
(138)
22.892
244.914
57.363
584.605
78.305
12.167
124.896
1.420.467
-
1.420.467
Daha önce
raporlana
İş
ortaklıkları
ile ilgili
düzeltme
Yeniden
düzenlenmiş
Ticari alacaklar
Stoklar
Finansal borçlar
Ticari borçlar
- Diğer borçlar
Finansal borçlar
Diğer borçlar
1.061.644
(6.656)
1.054.988
10.555
628.750
172.113
159.061
7.709
57.227
536.698
638.500
58.891
146.804
782.056
4.174
(21.408)
(3.267)
(11.647)
43.834
(10.796)
(1.392)
(1.237)
(2.175)
(111)
(3.639)
14.729
607.342
168.846
147.414
51.543
46.431
535.306
637.263
56.716
146.693
778.417
1.147
386.632
69.203
32.931
1.133.036
60.377
42.541
134.202
24.641
(16.870)
(9.324)
(88)
(2.519)
(909)
(1.755)
(217)
25.788
369.762
59.879
32.843
1.130.517
59.468
40.786
133.985
ÖZKAYNAKLAR
1.079.410
-
1.079.410
31 ARALIK 2011
22
Gerçeğe
uygun
değer ile
ilgili
düzeltme
31 MART 2012
Satış gelirleri
İş
ortaklıkları
Daha önce
ile ilgili
raporlanan
düzeltme
Yeniden
düzenlenmiş
607.320
(454.876)
-
607.320
(454.876)
(18.365)
13.917
588.955
(440.959)
152.444
-
152.444
(4.448)
147.996
Pazarlama, satış ve dağıtım
giderleri (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
(62.897)
(79.028)
153.068
(14.119)
(1.946)
6.125
2.140
713
-
(56.772)
(76.888)
153.781
(16.065)
Faaliyet karı/ (zararı)
149.468
(1.946)
(62.897)
(79.028)
153.068
(16.065)
147.522
-
4.530
152.052
(4.285)
(495)
-
(4.670)
142.955
(106.608)
(250)
183.729
267
(18)
(35.957)
6.681
Özkaynak yöntemiyle
değerlenen
yatırımların
zararlarındaki
paylar
Finansal gelirler
Vergi (gideri) / geliri
Dönem vergi gideri
Ertelenen vergi geliri/ (gideri)
Sürdürülen faaliyetler net
dönem karı / (zararı)
Net dönem karı/(zararı)
(385)
143.450
(106.608)
-
185.925
(1.946)
(36.224)
6.606
93
(385)
143.450
(106.608)
183.979
(36.224)
6.699
156.307
(1.853)
154.454
(1)
154.453
156.307
(1.853)
154.454
(1)
154.453
-
48.512
105.941
(1)
154.453
Dönem karı/ zararının
dağılımı:
48.512
105.941
-
48.512
105.941
156.307
(1.853)
154.454
23
c) Grup 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren D-smart tarafından ödenen taahhütlü abone kazanım
giderlerini abonenin verdiği taahhüt süresi boyunca aktifleştirmeye başlamış olup, aktifleştirilen
tutarlar maddi olmayan duran varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi
boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin ulaşılabilen en iyi
bilgilere dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Muhasebe
tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak
uygulanır. Cari dönemde kullanılan önemli muhasebe tahminleri, yukarıda açıklanan yeni düzenlemeler
haricinde, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında
kullanılan muhasebe tahminleri ile tutarlıdır.
2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standart ve yorumlar Grup tarafından uygulanmış ve bu konsolide
finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bununla birlikte
aşağıda cari dönemde geçerli olup Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar ile henüz
yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlara
ilişkin detaylara yer verilmiştir.
(a) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olan
standartlar
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş
standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak
UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart
yayınlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar
ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel
Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir
esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır:
(a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden
dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği
getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına
sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
24
2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(a) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olan
standartlar (devamı)
UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya
daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini
açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11
kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine
bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31
kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler,
müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11
kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS
31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal
konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmekteydi.
UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri
ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre
verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha
kapsamlıdır.
UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş
kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır.
Geçiş kuralları ile ilgili olan değişikliklerle birlikte bu beş standart, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu beş standardın uygulanmasının
UFRS 11 standardındaki değişiklikler haricinde konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar
üzerinde önemli etkisi olmamıştır. Yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması
gerekmektedir. UMS 31 kapsamında muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi teşebbüsler UFRS 11
uyarınca iş ortaklığı olarak değerlendirilerek oransal konsolidasyon metodu yerine özkaynaktan pay
alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiş olup geçmiş dönem finansal tabloları not 2.1.6’da detayları
açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının
muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan
varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve
plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara
alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni
ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.
Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan
açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında
kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Grup, 2012 yılında UMS 19’da
meydana gelen ve 1 Ocak 2013’ten itibaren geçerli olan değişikliği erken uygulamayı tercih etmiş
olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir tablosunda
muhasebeleştirmiştir. UMS 19’da yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması
gerekmektedir. Bu sebeple Grup yönetimi muhasebe politikası değişiklikliğinin 31 Mart 2012
itibarıyla sona eren hesap dönemindeki finasal tablolara olan etkisini değerlendirmiş ve hesaplanan
vergi sonrası etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının
yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir.
25
2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(b) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan
standartlar
UMS 1 (Değişiklikler)
UFRS 13
UFRS 7 (Değişiklikler)
UFRSlere Yapılan Değişiklikler
UFRYK 20
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin
Netleştirilmesi
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj) Maliyetleri
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş
standartlar ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
UFRS 9
Finansal Araçlar
UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
Yukarıda belirtilen standartlar, 2014 ve takip eden yıllarda yürürlüğe girecek olup, Grup, sözkonusu
standartların uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz belirlememiş
olup; sözkonusu farkların, finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir.
2.2
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
İlişkili taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, Doğan Holding’in “müşterek yönetime tabi iş
ortaklıkları” dahil olmak üzere, doğrudan veya dolaylı olarak iştirak ettiği tüzel kişiler; Şirket üzerinde
doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi
ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya
dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip
olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Şirket’in bağlı ortaklık ve
iştirakleri ile Yönetim Kurulu Üyeleri, kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci
dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol
edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir (Dipnot 33).
Nakit ve nakit benzeri değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzeri
değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve
yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan
yatırımları içermektedir (Dipnot 5).
26
2.2
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Ticari alacaklar ve şüpheli alacak karşılıkları
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk
etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman
gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde
elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı
olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda,
maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için
şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin
faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının
tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer
gelirlere kaydedilir (Dipnot 27).
Stoklar
Stoklar, satışı gerçekleştirme maliyetlerinden arındırılmış makul değer ya da maliyet bedelinden düşük
olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan
unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Stokların birim maliyeti, hareketli ağırlıklı
ortalama metodu ile belirlenir (Dipnot 11).
Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine
indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce
stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya
değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda,
ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile
sınırlıdır.
Promosyon stokları
Promosyon stoklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve değer düşüklüğüne
uğradıysa, tutarına ilişkin değerlendirme, Grup yönetimi tarafından yapılmaktadır. Bu çerçevede,
stokların satın alma tarihleri ve mevcut durumları dikkate alınarak, Grup yönetimi tarafından
belirlenen oranlar dahilinde stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Program stokları
Program stokları hazırlanan veya satın alınan ancak bilanço tarihi itibarıyla henüz yayınlanmamış iç
ve dış yapımları içermektedir. Program stokları üretim veya satın alma sırasında kayıtlara alınıp
amortismana tabi tutulmaz. Bu yapımlar ilk yayınla birlikte tamamen itfa edilmekte ve satışların
maliyeti ile ilişkilendirilmektedir (Dipnot 24). Program stoklarına ilişkin beklenen gelirin kayıtlı
değerden daha düşük olması durumunda kayıtlı değer net gerçekleşebilir değerine indirgenir.
27
2.2
Finansal varlıklar
Grup, UMS 39’a uygun olarak finansal varlıklarını “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve
“kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve
özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak
bedelin gerçeğe uygun değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere
maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir.
“Gerçeğe uygun değeri gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar”, piyasada kısa dönemde
oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan fayda sağlama amacıyla elde edilen veya elde
edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan,
alım satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması
amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve
gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak
üzere maliyet değerleri ile yansıtılır. Bu finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde
gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar
“finansman gelir / giderleri” içinde muhasebeleştirilir. Alınan temettüler, temettü geliri olarak
konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş
olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
“Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar”, Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti
olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planı ve sabit bir vadesi olan krediler ve alacaklar dışında
kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz
yöntemine göre iskonto edilmiş maliyet bedelinden, varsa değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara
alınır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un vadesine kadar elde tutulan finansal varlığı
bulunmamaktadır.
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören
borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değerleri
ile gösterilen bu varlıkların değerlerindeki, değer düşüklüğü ve etkin faiz yöntemi kullanılarak
hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, değişiklikler sebebiyle
oluşan gerçekleşmemiş kazançlar ve zararlar, finansal varlık finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar
özkaynaklarda finansal varlık değer artış fonunda ve kapsamlı gelirler altında takip edilmektedirler.
Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal tablolardan çıkarıldıklarında veya değer düşüklüğüne
uğradığında özkaynaklarda finansal varlık değer artış fonunda takip edilen ilgili kazanç veya zararlar
gelir tablosunda sınıflandırılır. Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü
alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Doğan Yayın Holding’in “satılmaya hazır finansal varlık” olarak sınıflandırdığı, kontrol gücüne veya
önemli derecede etkinliğe sahip olmadığı finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe
uygun değerinin olmadığı, gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin tatbik
edilebilir olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapılamadığı ve gerçeğe
uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme
maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir
(Dipnot 6).
“Krediler ve Alacaklar”, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev
olmayan finansal varlıklardır.
28
2.2
Türev araçlar
Türev araçların, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin,
ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde
etme maliyetine dâhil edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun
değer ile değerlenmektedir. Tüm türev araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla
ilişkilendirilen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değerleri
piyasada oluşan gerçeğe uygun değerlerinden veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması
suretiyle hesaplanmaktadır. Türev araçlar gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre
bilançoda sırasıyla varlık veya yükümlülük olarak kaydedilmektedirler (Dipnot 13).
Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılan finansal
varlıklar olarak sınıflandırılan türev araçların gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Bazı türev araçları ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel
olarak UMS 39 kapsamında bunlar gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılan
finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunların gerçeğe uygun değer değişiklikleri
dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan
gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler.
Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla
piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde
gelir tablosuna dahil edilir. Grup, önceki yıllarda yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet yöntemi ile
muhasebeleştirmekteyken 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer yöntemini
benimsemeye karar vermiş, etkileri Not 2.1.6 “Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerdeki
değişiklik ve hatalar”da açıklandığı üzere UMS 8 uyarınca finansal tablolarını geçmişe dönük olarak
yeniden düzenlemiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte
herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar.
Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan
kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe
uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan
gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki
tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulun kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki
gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına
göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki
değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar “Maddi Duran Varlıklar”a uygulanan muhasebe politikasını
uygular. Değişikliğin gerçekleştiği tarihte oluşan gerçeğe uygun değer ile maliyet değeri arasındaki
fark, yeniden değerleme fonu adı altında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilir.
29
2.2
Maddi duran varlıklar ve amortisman payları
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer
düşüklükleri indirildikten sonraki net değeri ile gösterilmektedir (Dipnot 15). Amortisman, maddi
duran varlıkların (arsalar hariç) faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Yıllar
Yeraltı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
15 - 50
25 - 50
3 - 15
5 - 10
3 - 15
2 - 25
Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte ve uygulanan amortisman
yöntemi ile ekonomik ömrün ilgili varlıklardan elde edilecek ekonomik fayda ile tutarlı olup olmadığı
kontrol edilmektedir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması veya hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar, kayıtlı
değer ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelir veya gider
hesaplarına yansıtılır.
Bir varlığın kayıtlı değeri varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri
kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki
değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın gerçeğe uygun değerinden satışı gerçekleştirmek için
katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın
kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi
itibarıyla indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Finansal Kiralama
Tüm fayda ve risklerin üstlenildiği maddi duran varlıkların finansal kiralama yolu ile elde edilmesi
Grup tarafından finansal kiralama adı altında sınıflandırılır. Finansal kiralamalar gerçekleştirildikleri
tarihte, kiralanan varlığın piyasa değeri veya minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü
değerinin düşük olanından aktifleştirilirler. Kira ödemeleri anapara ve faiz içeriyormuş gibi işleme
konulur. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri
ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama ile
elde edilen varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip
olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet
kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamaları (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten
sonra) için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna gider
olarak kaydedilir.
30
2.2
Şerefiye
Konsolide finansal tablolarda, iktisap edilen Grup’un net varlıklarının gerçeğe uygun değerindeki payı
ile satın alma fiyatı arasındaki farkı gösteren şerefiye ve negatif şerefiye, 30 Haziran 2004 tarihinden
önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar itfa edilmiştir. UFRS 3 İşletme
Birleşmeleri Standardı çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen satın almalardan
kaynaklanan şerefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan şerefiye gözden
geçirilerek varsa değer düşüklüğü ayrılmaktadır (Dipnot 17).
Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir
nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer
düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü göstergesi
olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri
kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit
üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran
dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş
karşılığı, daha sonraki dönemlerde iptal edilemez.
Maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları
Şerefiye ve faydalı ömrü belli olmayan maddi olmayan duran varlıklar dışında maddi olmayan duran
varlıklar ticari marka, müşteri listeleri, karasal yayın izni ve lisansı (frekans hakları), diğer haklar ve
bilgisayar yazılımları ile Dipnot 2.2’de açıklanan televizyon program haklarından oluşmaktadır. Ticari
marka, müşteri ilişkileri ve internet alan adları işletme birleşmeleri ile ilgili yapılan bağımsız
değerleme çalışmaları sonucunda belirlenmiştir. Ticari markalar içerisinde faydalı ömrü sınırsız olan
markalar bulunmaktadır. Faydalı ömrü sınırsız olan maddi olmayan duran varlıklar itfa
edilmemektedir ve her yıl değer düşüklüğü olup olmadığına yönelik olarak yıllık değerlendirmeye tabi
tutulur (Dipnot 16).
Grup, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren D-smart tarafından ödenen taahhütlü abone kazanım giderlerini
abonenin verdiği taahhüt süresi boyunca aktifleştirmeye başlamış olup, aktifleştirilen tutarlar maddi
olmayan duran varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. Abone kazanım giderlerine ilişkin ağırlıklı
taahhüt süresi 2 yıldır.
Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden taşınır ve doğrusal olarak itfa edilir (Dipnot
16).
31
2.2
Maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları (devamı)
Sınırlı faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdadır:
Yıllar
Ticari marka
Müşteri listeleri
Bilgisayar yazılımı ve haklar
İnternet alan adları
Diğer maddi olmayan haklar
20 - 25
9 - 18
3 - 15
3 - 20
5
Sınırlı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar olası bir değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığının
tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, geri
kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine
indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi olmayan duran varlığın mevcut kullanımından gelecek
net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Değer düşüklüğü karşılığı
aynı dönem içerisinde gelir tablosuna yansıtılır.
Web sayfası geliştirme maliyetleri
Web sayfası geliştirme safhasındaki tüm doğrudan giderler aktifleştirilmektedir ve faydalı ömürleri
süresince doğrusal olarak itfa edilirler (Dipnot 16). Planlama safhasındaki ve faaliyete geçtikten
sonraki tüm harcamalar giderleştirilmektedir. Web sayfalarının bakım ve onarımı ile ilgili giderler
faaliyet giderleri altında muhasebeleştirilir.
Televizyon program hakları
Televizyon program hakları (yabancı diziler, yabancı filmler ve Türk filmleri) Grup’un bu varlıklarla
ilişkili risk ve faydaları kontrol ettiği sürece ilgili lisansın elde etme bedeli ile kayıtlara alınır.
Televizyon program haklarına ilişkin beklenen gelirler ilgili hakkın yayınlanmamış kısmına isabet
eden maliyeti ile değerlendirilir. Beklenen gelirin daha düşük olması durumunda net gerçekleşebilir
değerine indirgenir.
Program hakları iki gösterimden başlayıp sınırsız gösterime kadar farklı profillerde satın alınır. Bu
hakların itfası yayınlanma sırasına göre ve gösterim adedine göre belirlenir. Belirlenen itfa profillerinin
uygunluğu yönetim tarafından düzenli bir biçimde gözden geçirilmektedir. Sınırsız gösterim hakkı olan
programların itfası 5 gösterim ile sınırlandırılmıştır.
Şerefiye ve sınırsız ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar dışındaki varlıklarda değer
düşüklüğü
Grup, şerefiye ve sınırsız ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar dışındaki tüm varlıkları için her
bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın kayıtlı değeri, kullanım veya
satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile
karşılaştırılır. Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, ayrı tanımlanabilir nakit akımları (nakit
üreten birimler) olan en alt seviyede gruplanırlar. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu
nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer
düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü zararları konsolide gelir tablosunda
muhasebeleştirilir.
32
2.2
Vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatları uyarınca
hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme
kayıtlarını içermektedir. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve müşterek
yönetime tabi teşebbüsleri konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine
olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları,
konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer
alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi
hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan
yasalaşmış vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (Dipnot 31). Bahse
konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, varlık
ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında)
kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması
durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden
mahsup edilir.
Finansal borçlar ve borçlanma maliyetleri
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan borç tutarından işlem masrafları düşüldükten sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, müteakip tarihlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış
iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden takip edilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar
ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman
maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 7). Özellikli bir varlığın (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa
hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı, yapımı ya da üretimi ile
doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası
olarak aktifleştirilmektedir. Cari dönemde Grup’un aktifleştirilen borçlanma maliyeti
bulunmamaktadır.
Kontrol gücü olmayan paylar satış opsiyonuna konu olan finansal yükümlülükler
Belirli satın alma anlaşmalarının hükümlerine göre Grup bağlı ortaklıklardaki kontrol gücü olmayan
paylara ait payları, kontrol gücü olmayan pay sahipleri talepte bulundukları takdirde satın almayı
taahhüt edebilir. UMS 32 “Finansal Araçlar: Kamuyu Aydınlatma ve Sunum”, Grup’un bu
yükümlülüğün bir kısmını nakit yerine kendi paylarıyla ödeme yeteneğini dikkate almaksızın
bilançoda tahmini değerinin iskonto edilmiş tutarı üzerinden finansal yükümlülük olarak sunmasını
gerektirmektedir. Bu satın alma opsiyonuna konu olan kontrol gücü olmayan paylar konsolide
bilançoda kontrol gücü olmayan paylar yerine “diğer finansal yükümlülükler” olarak sunulmaktadır.
Grup ilk kayda alımda, satın alım opsiyonunun muhtemel gerçekleşme değeri ile kontrol gücü
olmayan payı arasındaki fark tutarını ilk önce kontrol gücü olmayan payını azaltıp, daha sonra
özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir. Gelecek dönemlerde iskonto tutarı ve taahhüdün gerçeğe
uygun değer değişimleri gelir tablosunda finansal gelir gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
33
2.2
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Grup yürürlükteki Basın Mesleğinde Çalışanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki
Kanun (medya sektörü çalışanları için) ve diğer kanunlara göre emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş
Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi sona erdirilen çalışanlara kıdem
tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından
doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının aktüeryal varsayımlar
uyarınca bugüne indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 21).
Grup, 2012 yılında UMS 19’da meydana gelen ve 1 Ocak 2013’ten itibaren geçerli olan değişikliği
erken uygulamayı tercih ederek (Dipnot 2.1.7), kıdem tazminatı karşılığını aktüer firma tarafından
hazırlanan rapor uyarınca hesaplamış olup, karşılığa ilişkin tüm aktüeryal kayıp ve kazançları 31
Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir.
Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkışının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir biçimde tahminin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır.
Koşullu yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel
hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu
yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu koşullu yükümlülük, güvenilir
tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal
tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup koşullu yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı
hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü notlarında göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir
veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta
bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin
yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar finansal tablo notlarında açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin
kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Sermaye ve temettüler
Adi paylar, özkaynak olarak sınıflandırılır. Grup, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkını
oluştuğu tarihte konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Temettü borçları, kar dağıtımının bir
unsuru olarak Genel Kurul tarafından onaylandığı dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal
tablolara yansıtılır.
34
2.2
Gelirlerin kaydedilmesi
Gelir, Grup’un faaliyet sonucu, mal ve hizmet satışlarından aldığı veya alacağı tutarın gerçeğe uygun
değeridir. Net satışlar, mal veya hizmetin fatura edilmiş bedelinin, iskonto, indirim ve komisyonların
düşülmesi suretiyle hesaplanır ve grup içi satışlar elimine edilerek gösterilir.
Kaydedilecek gelirin miktarı güvenilir olarak ölçülebildiğinde ve işlemlerden kaynaklanan ekonomik
faydalar oluştuğunda, gelirler ilk olarak elde edilecek ya da elde edilebilir tutarın gerçeğe uygun
değeriyle kaydedilmektedir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin gerçeğe
uygun değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto
edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal
veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır (Dipnot 24).
Televizyon, gazete, dergi ve diğer reklam gelirleri
Reklam gelirleri reklamların yayınlandığı tarih dikkate alınarak tahakkuk esasına ve dönemsellik
ilkesine göre kaydedilir. Yayınlanmayan kısmı ise ertelenmiş gelir olarak bilançoda muhasebeleştirilir.
Gazete ve dergi satış ve dağıtım gelirleri
Gazete ve dergi satış gelirleri gazete ve dergilerin bayilere sevk edildiği tarihte faturalanmış değerler
üzerinden dönemsellik esasına göre kaydedilir.
Gazete satış iadeleri ve karşılıkları:
Gazete satış iadeleri geçmiş deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde karşılık ayrılmasıyla satışın
gerçekleştiği tarih itibarıyla kaydedilir.
Dergi satış iadeleri ve karşılıkları:
Dergi iade karşılıkları, cari dönem sonunda iadelerin piyasadan çekilmiş olmasına rağmen henüz iade
faturalarının oluşmadığı ya da yayının periyodunun tamamlanmadığı durumlarda geçmiş dönemlere
dayalı istatistiki veriler, döneme ait saha satış verileri vb. kullanılarak, döneme ait satış gelirlerini
dönemsellik ilkesi çerçevesinde yansıtabilmek için ayrılan karşılıklardır.
Basım gelirleri
Basım gelirleri, Grup’un sahip olduğu basım tesislerinin kullanılması suretiyle, Grup içi ve Grup
dışındaki şirketlere verilen basım hizmetlerinden oluşmaktadır. İlgili gelir, hizmetin verildiği
dönemde, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Diğer gelirler
Tüm faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir, geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre
içinde etkili olacak faiz oranını dikkate alarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir.
Kira gelirleri ve diğer gelirler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
35
2.2
Takas (“Barter”) anlaşmaları
Grup, reklam ile diğer ürün ve hizmetler karşılığında reklam hizmetleri sunmaktadır. Benzer özellikler
ve değere sahip hizmet veya malların takas edilmesi, gelir doğuran işlemler olarak tanımlanmaz iken
farklı özellikler ve değere sahip hizmet veya malların takas edilmesi gelir doğuran işlemler olarak
tanımlanır. Gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle, elde edilen
mal veya hizmetin gerçeğe uygun değeri olarak değerlenir. Elde edilen mal veya hizmetin gerçeğe
uygun değerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumlarda gelir, transfer edilen nakit ve nakit
benzerlerini de hesaba katmak suretiyle verilen mal veya hizmetlerin gerçeğe uygun değeri olarak
değerlenir (Dipnot 20). Takas anlaşmaları tahakkuk esasına göre kaydedilir.
İşletme birleşmeleri
İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında muhasebeleştirilir. Satın alma bedeli ile iktisap edilen
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri arasındaki
satın alma bedeli lehine fark şerefiye olarak muhasebeleştirilir. Satın alma bedelinin iktisap edilen
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinden düşük
olması durumunda söz konusu fark gelir tablosu ile ilişkilendirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan
şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret
ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. İktisap edilen
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri içerisindeki
iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir olarak kaydedilir
(Dipnot 3). 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi içinde Not 3’te açıklanan Eko TV satın
alımı dışında finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
Doğan Yayın Holding’in kontrolünde olan bağlı ortaklıkların paylarının bir bölümünün satışı veya
satın alınması işlemlerine (kontrolün el değiştirmediği işlemler) ilişkin oluşan kar veya zarar
özkaynaklarda muhasebeleştirilir. UMS 27 (Revize) standardı 1 Temmuz 2009 tarihinde başlayan mali
dönemlerden itibaren Grup’un kontrol etkisi üzerinde bir değişiklik yaratmayan sahiplik oranlarındaki
artış ya da azalışların özkaynakta muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. 1 Temmuz 2009 tarihinden
önce başlayan mali dönemlerde, Grup’un kontrolünde olan bağlı ortaklıkların paylarının bir
bölümünün satışı veya satın alınması işlemlerine (kontrolün el değiştirmediği işlemler) ilişkin oluşan
satın alma bedeli lehine fark şerefiye olarak muhasebeleştirilmekteydi.
Yabancı para cinsinden işlemler
Fonksiyonel para birimi
Fonksiyonel para birimi işletmenin faaliyetlerinin önemli kısmını yürüttüğü para birimi olarak
tanımlanmakta ve her bir Grup şirketinin finansal tablo kalemleri söz konusu şirketin fonksiyonel para
birimi cinsinde ölçülmektedir. Konsolide finansal tablolar Doğan Yayın Holding’in fonksiyonel para
birimi olan Türk Lirası cinsinden sunulmuştur.
Yabancı para işlemler ve bakiyeler
Yabancı para işlemlerden kaynaklanan gelirler ve zararlar işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan döviz
kuru kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler
bilanço tarihinde geçerli olan yabancı para kuru kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden
olan varlık veya yükümlülüklerin çevriminden kaynaklanan kur farkı gelir veya gideri konsolide gelir
tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
36
2.2
Yabancı para cinsinden işlemler (devamı)
Yabancı Grup şirketleri
TL dışında bir fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlayan Grup şirketlerinin sonuçları
ilgili döneme ait ortalama kur üzerinden TL’ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin varlık ve
yükümlülükleri dönem sonu kuru ile TL’ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin dönem başındaki net
varlıklarının TL’ye çevriminden kaynaklanan kur farkları ile ortalama ve dönem sonu kurları arasında
oluşan farklar, özkaynaklarda yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiş ve toplam kapsamlı
gelirler ile ilişkilendirilmiştir.
Grup’un yurtdışı faaliyetlerinin önemli bir bölümünü gerçekleştirdiği (Dipnot 4) Rusya, Avrupa ve
Slovenya (”Rusya ve Doğu Avrupa (“DA”) ülkelerinin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri
itibarıyla yabancı para birimleri ve TL karşılığı değerleri aşağıda sunulmuştur:
Ülke
Avro bölgesi (“Eurozone”)
Rusya
Macaristan
Hırvatistan
Ukrayna
Romanya
Kazakistan
Belarus
Para birimi
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Avro
Ruble
Forint
Kuna
Grivna
Yeni Ley
Tenge
Beyaz Rusya Rublesi
2,3189
0,0582
0,0076
0,3056
0,2263
0,5252
0,0126
0,0002
2,3517
0,0587
0,0081
0,3113
0,2230
0,5319
0,0118
0,0002
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Endüstriyel bölüm, diğer endüstriyel bölümlerden farklı risk ve getirilere maruz kalan ürün ve hizmetler
üreten varlık ve faaliyetler grubu olup yönetim raporlaması açısından “yazılı basın”, “görsel ve işitsel
basın” ve “diğer” olarak üç; coğrafi bölüm ise, diğer ekonomik ortamlardaki bölümlerden farklı risk ve
getirilere sahip ekonomik bir ortam içinde ürün ve hizmetler üreten varlık ve faaliyetler grubu olup,
“Türkiye”, “Avrupa” “Rusya ve DA” olarak 3 ana bölümden oluşmaktadır.
Pay başına kar/ (zarar)
Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kar/ (zarar), dönem net kar/ (zararı)’nın, dönem
boyunca piyasada bulunan payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunur (Dipnot 32).
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan pay sahiplerine, geçmiş yıl karlarından ve
diğer dağıtılabilir yedeklerden dağıttıkları “bedelsiz pay” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz
pay” dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde
ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay
sayısı, pay dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
37
2.2
Durdurulan faaliyetler
Durdurulan faaliyetler, Grup’un elden çıkardığı ve faaliyetleri ile nakit akımları, Grup’un bütününden
ayrı tutulabilen önemli bir bölümüdür. Grup’un elden çıkarttığı faaliyetler üzerinde kontrolünün sona
erdiği tarihe kadar elde edilen faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosunda “durdurulan faaliyetler”
başlığı altında ayrı bir satırda gösterilmektedir. Geçmiş döneme ilişkin konsolide gelir tablosu
karşılaştırma ilkesi uyarınca yeniden düzenlenir ve durdurulan faaliyetlerin önceki hesap dönemine
ilişkin faaliyet sonuçları da “durdurulan faaliyetler” olarak sınıflanmaktadır (Dipnot 30). Grup’un 31
Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap döneminde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Durdurulan faaliyetlere ilişkin faaliyet sonuçlarına, söz konusu faaliyetin satışından doğan kar/(zarar)
tutarı ve ilgili vergi gideri de dahil edilir. Satıştan doğan kar/(zarar) tutarı, elden çıkarılan net
varlıkların kayıtlı değeri ile satış bedeli arasındaki fark olarak hesaplanır.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar, Grup’un elden çıkardığı veya satılmaya hazır değer olarak
sınıflandırdığı faaliyetleri ile nakit akımları, Grup’un bütününden ayrı tutulabilir bir bölümüdür. Grup,
satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı varlıkları ve durdurulan faaliyetleri,
durdurulan faaliyetlerin ilgili varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri ile elden çıkarmak için
katlanılacak maliyetler düşülmüş rayiç bedellerinin düşük olanı ile izlemektedir (Dipnot 30).
Devlet Teşvik ve Yardımları
Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet
teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Grup tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin Grup
tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Devlet
teşvikleri, bu teşviklerle karşılanması amaçlanan maliyetlerin gider olarak muhasebeleştirildiği
dönemler boyunca sistematik şekilde kâr veya zarara yansıtılır.
Grup medya faaliyetleri kapsamında gerçekleştirdiği tesis modernizasyonuna ilişkin Yatırım Teşvik
Belgesi almış olup, Gümrük Vergisi ve KDV’den istisnadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususların düzeltme gerektirmeyen hususlar olması halinde
konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
38
2.2
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları, Grup’un medya ve diğer satış faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
2.3
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
2.3.1 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları
a)
Şerefiye tutarında oluşabilecek tahmini değer düşüklüğü
Dipnot 2.2.11’de belirtilen muhasebe politikası gereğince, şerefiye Grup tarafından her yıl değer
düşüklüğü için gözden geçirilmektedir. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, kulanım
değeri hesaplamaları temel alınarak belirlenmektedir.
b) 6111 sayılı kanun kapsamında indirim konusu yapılan KDV
Grup yönetimi, Kasım 2011’den itibaren; Doğan TV Holding, D Yapım, Doğan Prodüksiyon ve Alp
Görsel’in TTK/VUK kayıtlarında, kendi aralarında gerçekleşen pay değişim ve devir işlemlerine ilişkin
olarak tarh edilen ve 6111 sayılı Kanun çerçevesinde 2011 yılı içerisinde yapılandırılan toplam 454.281
TL tutarındaki KDV aslına ilişkin, her şirketin pay devir işlemini gerçekleştirdiği diğer şirkete bu işleme
ilişkin tarh edilen KDV tutarı kadar düzenlenen “rücu KDV faturası”ndaki KDV tutarının payı devralan
şirkette indirilecek KDV olarak işleme tabi tutulması yöntemini benimsemiştir. Bu kapsamda D
Yapım’ın TTK/VUK kayıtlarında 145.328 TL, Doğan Prodüksiyon’un yasal kayıtlarında 222.662 TL ve
Alp Görsel’in yasal kayıtlarında toplam 86.291 TL “İndirilebilir KDV” tutarı oluşmuştur.
Grup yönetimi, özellik arz eden bir işlem olması ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde; söz konusu
454.281 TL tutarındaki “İndirilebilir KDV”nin gelecek vergilendirme dönemlerinde fiilen kullanılmasına
bağlı olarak, ekli konsolide finansal tablolarda varlık olarak kayıtlara alınmaması politikasını
benimsemiştir. Bu şekilde “rücu KDV” tutarından ilgili vergilendirme dönemlerinde indirim konusu
yapılabilecek olan “İndirilebilir KDV” tutarları, mümkün olması durumunda, ilgili dönemlerde gelir
tablosuna kaydedilmektedir (Dipnot 27). 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam 4.948 TL KDV indirimi
kullanılmış olup toplam 449.333 TL tutarında indirilebilir KDV TTK-VUK mali tablolarında yer
almaktadır.
39
2.3
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı)
2.3.1 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları (devamı)
c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler
Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding’te sahip olduğu ve Doğan TV Holding’in sermayesinin
%25’ine isabet eden 90.854.185 adet pay senedini (“Axel Payları”) Axel Springer AG’nin %100
iştiraki
olan
Commerz-Film
GmbH
(eski
adıyla
Dreiundvierzigste
Media
Vermögengsverwaltungsgesellschaft mbH)’a 375.000 Avro (694.312 TL, bu tutar “ilk satış fiyatı”
olarak tanımlanmaktadır) karşılığında 2 Ocak 2007 tarihinde satmıştır. Pay Satış Sözleşmesi
(“Sözleşme”)’ne göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”’nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz
edilmemesi” durumuna bağlı olarak yeniden belirlenecektir.
Doğan Yayın Holding’in hakim ortağı Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding,
Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 19 Kasım 2009 tarihli
sözleşme ile “ilk satış fiyatı”nın yeniden hesaplamaya tabi olacağı tarihler koşulsuz olarak maksimum
6 yıl süre ile ertelenmiştir.19 Kasım 2009 tarihli sözleşme, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding,
Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 31
Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile tadil edilmiştir.
19 Kasım 2009 tarihli sözleşmenin aşağıda detayları sunulan belirli koşulları 19 Şubat 2010 tarihini
takiben yürürlüğe girmiştir.
- 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”ndan Doğan TV Holding
sermayesinin %3,3’ünü temsil eden kısmını 50.000 Avro karşılığında Ocak 2013’ten sonra; diğer
%3,3’ünü temsil eden kısmını da yine 50.000 Avro karşılığında Ocak 2014’ten sonra Doğan
Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma
Opsiyonu I”). Axel Springer Grubu satma opsiyonunun tamamını veya bir kısmını kullanabilir.
Ödenecek bedellere 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100
baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi uyarınca
mevcut “DTV Satma Opsiyon I” düzenlemeleri revize edilmiş ve Ocak 2013’ten sonra 50.000 Avro
karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için, Ocak 2014’ten
sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay
için olduğu vurgulanmış; ilaveten Ocak 2015’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılmak üzere
34.183.593 (tam) adet pay için ise Axel Springer Grubuna yeni bir “satma opsiyonu” tanınmıştır. 31
Ocak 2013 tarihi itibarıyla Doğan Holding, yukarıda bahsi geçen 50.000 Avro karşılığındaki ilk kısım
için Doğan TV Holding ödenmiş sermayesinin %2,48844’ine karşılık gelen 1 TL nominal değerli
33.843.238 adet (tam) nama yazılı B grubu pay senetlerini, toplam 61.572 Avro bedel ile nakden ve
peşin olarak devir ve satın alınmıştır. Söz konusu pay senedi alımı sonrasında, Doğan Holding’in
Doğan TV Holding sermayesindeki doğrudan payı %%2,48844 olmuştur.
- 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir
bölümünü, pay başına 4,1275 (tam) Avro veya belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek pay başına
gerçeğe uygun değerin yüksek olanı üzerinden Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise
satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu II”). Ödenecek bedele 2 Ocak 2007
tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak
hesaplanacak faiz eklenecektir. Bu opsiyonun kullanılabilmesi için aşağıdaki şartların oluşması
gereklidir.
40
2.3
d) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı)



Doğan TV Holding’de 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz olmaması,
Doğan Holding, Doğan Yayın Holding veya Doğan TV Holding’de kontrolünün doğrudan
veya dolaylı el değiştirmesi,
Doğan Yayın Holding’in faaliyetlerini önemli ölçüde olumsuz etkileyecek şekilde, mevcut
olanlara ilave olarak, Doğan Yayın Holding’in varlıklarının teminat olarak alınması veya söz
konusu varlıklar ile ilgili ihtiyati haciz işlemi uygulanması.
Diğer taraftan, 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile yukarıda pay başına belirlenmiş olan 4,1275
Avro (tam) beher pay fiyatı, Doğan TV’de gerçekleşen sermaye artırımları da dikkate alınarak
1,46269 (tam) Avro olarak tadil edilmiştir.
Yukarıda ilk satış fiyatı olarak tanımlanan 375.000 Avro aşağıda detayları açıklanan şartlara göre
değişebilir. Sözleşmeye göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz
edilmemesi” durumuna bağlı olarak aşağıdaki şekilde yeniden belirlenecektir.
Buna göre, “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda,
“Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış
fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik
bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük
ise “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk
satış fiyatı arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren
yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak
tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır.
“Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel
Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış
fiyatı”ndan yüksek ise, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre
oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki farktan ilk satış fiyatı üzerinden hesaplanacak faizin (2
Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır)
düşülmesi suretiyle oluşacak tutar Axel Springer grubu ile Doğan Yayın Holding arasında eşit olarak
paylaşılacaktır.
“Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda, Doğan TV
Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek gerçeğe uygun değeri,
“ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren
tutardan düşük ise Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile
belirlenecek “gerçeğe uygun değeri” ile “ilk satış fiyatı” arasındaki fark ve bu fark üzerinden
hesaplanacak faizin eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer
Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz
edilmemesi durumunda yukarıda belirtilen formüllere göre fiyatın yeniden belirlenmesine ve Axel
Springer Grubuna bu hesaplamalar sonucunda ödeme yapılmasına ilave olarak, Axel Springer
Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir bölümünü Doğan Holding’e satış opsiyonu ve Doğan
Holding’in ise satın alma taahhüdü devam edecektir.
41
2.3
c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı)
30 Haziran 2017 – 30 Haziran 2020 tarihleri arasında halka arz gerçekleşmesi durumunda ise Axel
Springer Grubunun bahsi geçen halka arzda satmış olduğu payların “net halka arz değeri” ile 31 Aralık
2015 tarihi itibarıyla düzeltilmiş “ilk satış fiyatı” (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren, 12 aylık Euro Libor
esas alınarak hesaplanacak yıllık bileşik faizin eklenmesi suretiyle hesaplanacaktır) arasındaki farktan,
bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (1 Temmuz 2017 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12
aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak olumlu tutar eşit olarak
paylaşılacak, olumsuz tutar için ise herhangi bir işlem yapılmayacaktır.
19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile ayrıca Doğan TV Holding’in 385.000 Avro karşılığı Türk Lirası
nakit sermaye artışı yapması, söz konusu artışın tamamen Doğan Yayın Holding tarafından
karşılanması ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’de sahip olduğu pay oranının seyrelme
işlemi neticesinde %25’den %19,9’a düşmesi üzerinde anlaşmaya varılmıştır. Doğan TV Holding’deki
primli sermaye artırımları iki aşamalı olarak Ocak 2010 ve Mayıs 2010 tarihlerinde tamamlanmıştır.
Sermaye artışları neticesinde Doğan Yayın Holding ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV
Holding’deki pay oranları sırasıyla %79,71 ve %19,9 olmuştur. Ağustos 2011 tarihinde yapılan nakit
sermaye artırımı neticesinde Doğan Yayın Holding’in Doğan TV Holding’teki pay oranı %79,96
olmuştur.
Grup yukarıdaki işlem ile ilgili olarak, bugünden bakıldığında, ileriye dönük olarak herhangi bir
finansal yükümlülük altına girip girmeyeceğinin tespitine yönelik olarak Doğan TV Holding’in 31
Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer tespit çalışmasını yapmıştır. Hesaplanan gerçeğe
uygun değer çerçevesinde, Doğan TV Holding’in sermayesinin mevcut %19,9’una isabet eden Axel
payları’nın Axel Springer Grubu’na satış işlemi ile ilgili herhangi bir finansal yükümlülük ortaya
çıkmamaktadır.
d) Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri
Grup, bazı ticari markalarının faydalı ömürlerinin sınırsız olduğunu tahmin etmektedir. Söz konusu
maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin sınırlı olması durumunda (20 yıl olması
durumunda) itfa payları 3.339 TL (31 Mart 2012: 3.562 TL) artacak ve vergi ve ana ortaklık dışı
paylar öncesi kar 3.339 TL (31 Mart 2012: 3.562 TL) azalacaktır.
Grup sınırlı faydalı ömrü olan ticari markalar, müşteri listeleri ve internet alan adları üzerinden Dipnot
2.2’de belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak itfa payı ayırmaktadır.
Eğer ticari markalar, müşteri listeleri ve internet alan adlarının faydalı ömürleri yönetimin
tahmininden %10 oranında farklı gerçekleşirse, finansal tablolara etkileri aşağıdaki şekilde olacaktır:
-
eğer faydalı ömürler %10 yüksek olursa, itfa payları 304 TL azalacak ve vergi ve ana ortaklık
dışı paylar öncesi kar 304 TL artacak (31 Mart 2012: 768 TL) veya
-
eğer faydalı ömürler %10 düşük olursa, itfa payları 371 TL artacak ve vergi ve ana ortaklık dışı
paylar öncesi kar 371 TL azalacaktır (31 Mart 2012: 939 TL).
42
2.3.2 Önemli muhasebe kararları
Grup, mobil telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili ön ödemeli kart satışları (kontör) ile gazete ve dergi
satışlarını (ilişkili taraflar ve abonelik sistemi ile dağıtılan gazeteler dışındaki işlemler) brüt olarak
göstermektedir.
Satış gelirlerinin brüt veya net olarak gösterilmesi mevcut durum ve şartların işletme tarafından
değerlendirilmesine bağlıdır. Grup yukarıda belirtilen işlemlerin brüt olarak gösterilmesi kararını
verirken aşağıdaki hususları ve göstergeleri dikkate almıştır.



Mevcut ekonomik sınırlar dahilinde, Grup’un bu ürünlerle ilgili satış fiyatlarını belirleme
serbestisi bulunmaktadır,
Söz konusu ürünler ile ilgili genel stok riski Grup’a aittir. Gazete ve dergi satışlarında Grup
satıcılardan gazete ve dergileri satın almakta ve dağıtım ağı kanalıyla bayilere satmaktadır.
Bayilerden gelen gazete ve dergi iadeleri Grup tarafından satıcılara iade edilmektedir. Bu
işlemler ile ilgili genel stok riski yaklaşık bir haftalık bir süreyi içermektedir,
Tahsilat riski Grup’a aittir.
DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Cari dönem işletme birleşmeleri
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde gerçekleşen önemli işletme
birleşmesi bulunmamaktadır.
43
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup faaliyetlerinin çeşitliliği ve konsolide edilen şirketlerinin coğrafi yaygınlığını göz önüne alarak,
“coğrafi” ve “endüstriyel” olmak üzere 2 tür bölümlere göre raporlama yapmaktadır. “Coğrafi”
bölümlere göre raporlama faaliyet gösterilen ülkelerin yoğunluğu esas alınarak “Türkiye”, “Avrupa” ve
“Rusya ve DA” şeklinde gruplanmış olup; “endüstriyel” bölümlere göre raporlamada ise konsolide edilen
şirketlerin faaliyet alanlarına göre “yazılı basın”, görsel ve işitsel basın” ve “diğer” olarak izlenmiştir.
a)
Grup dışından sağlanan gelirler:
Grup dışından sağlanan sürdürülen faaliyetlerden elde edilen gelirlerin 31 Mart 2013 ve 2012
tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları
aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak – 31 Mart 2013
Rusya ve
Avrupa
DA
Türkiye
Toplam
Yazılı basın
Diğer
274.362
251.899
12.631
14.094
17.635
-
41.837
-
330.293
269.534
12.631
Toplam
538.892
31.729
41.837
612.458
1 Ocak – 31 Mart 2012
Rusya ve
Avrupa
DA
Toplam
Türkiye
Yazılı basın
Diğer
254.471
205.913
12.248
17.923
51.795
-
46.605
-
318.999
257.708
12.248
Toplam
472.632
69.718
46.605
588.955
Grup, Dipnot 2.3.2 önemli muhasebe kararlarında açıklandığı üzere ön ödemeli kart satışları ile gazete ve
dergi satış gelirlerini brüt olarak göstermektedir. 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine
ait ön ödemeli kart satış gelirleri (diğer endüstriyel bölümü) ile gazete ve dergi satış gelirleri (yazılı basın
endüstriyel bölümü) sırasıyla 9.453 TL (31 Mart 2012: 10.290 TL) ve 49.485 TL (31 Mart 2012:
41.891TL) tutarındadır.
44
DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
b)
1 Ocak – 31 Mart 2013 hesap dönemine ait bölüm analizi:
Grup’un sürdürülen faaliyetlerinin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Yazılı
basın
Görsel
ve işitsel
basın (2)
Diğer (2)
Bölümler
arası
düzeltme
Toplam
Grup dışından sağlanan
gelirler (Dipnot 24)
Bölümler arası gelirler
330.293
6.090
269.534
4.776
12.631
536
-
612.458
11.402
Toplam gelirler
336.383
274.310
13.167
-
623.860
330.293
6.090
269.534
4.776
12.631
536
(11.402)
612.458
-
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-) (1)
336.383
(241.553)
274.310
(206.952)
13.167
(9.106)
(11.402)
4.723
612.458
(452.888)
94.830
67.358
4.061
(6.679)
159.570
(43.899)
(48.596)
(31.429)
(27.738)
(4.667)
5.718
1.454
(69.610)
(79.547)
(4.380)
(11.049)
3
(1.593)
(17.019)
(2.045)
(2.858)
(603)
(1.100)
(6.606)
471
24.115
(26.930)
(65)
13.290
(21.483)
1.102
(9.560)
(16)
698
406
38.491
(57.275)
Vergi öncesi (zarar)/ kar
(4.389)
(11.116)
(9.061)
(418)
(24.984)
Dönem vergi gideri
(5.107)
3.570
(403)
2.124
-
(20.605)
12.334
Dönem karı/ (zararı)
(5.926)
(7.340)
(418)
(33.255)
Brüt kar/ (zarar)
giderleri
Genel yönetim giderleri
Diğer faaliyet
gelirleri/ (giderleri), net
Faaliyet (zararı)/ karı
yatırımların kar/ (zararlarındaki) paylar
Finansal gelirler
(1)
(2)
(15.095)
6.640
(19.571)
Bölümler arası düzeltmelerin etkisi brüt olarak gösterildiğinden satışların maliyeti (Dipnot 24) ile farklılık göstermektedir.
30 Nisan 2012 tarihi itibarıyla Doğan İletişim ve Doğan TV Dijital şirketleri Doğan TV Dijital tüzel kişiliği altında birleşmiş,
birleşme nedeniyle geçmiş dönemlerde diğer bölümünde takip edilen Doğan İletişim finansal sonuçları Görsel ve İşitsel
Basın bölümü altında raporlanmaya başlamıştır. Karşılaştırma prensibi nedeniyle 31 Mart 2012 tarihinde sona eren
bölümlere göre raporlama notunda da aynı sınıflama yapılarak yeniden düzenlenmiştir.
45
Grup’un sürdürülen faaliyetlerinin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
b)
1 Ocak – 31 Mart 2012 hesap dönemine ait bölüm analizi:
Yazılı
basın
Görsel
ve işitsel
basın (2)
Diğer (2)
Bölümler
arası
düzeltme
Toplam
318.999
12.095
257.708
5.745
12.248
2.133
-
588.955
19.973
Toplam gelirler
331.094
263.453
14.381
-
608.928
318.999
12.095
257.708
5.745
12.248
2.133
(19.973)
588.955
-
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-) (1)
331.094
(239.668)
263.453
(203.657)
14.381
(9.975)
(19.973)
12.190
588.955
(441.110)
91.426
59.796
4.406
(7.783)
147.845
giderleri
Genel yönetim giderleri
Diğer faaliyet
gelirleri/ (giderleri), net
(39.464)
(52.742)
(18.646)
(22.580)
(6.234)
1.338
4.820
(56.772)
(76.736)
138.692
(1.723)
454
270
137.693
Faaliyet zararı
137.912
16.847
(1.374)
(1.355)
152.030
yatırımların zararlarındaki paylar
Finansal gelirler
(441)
69.321
(37.222)
(4.110)
50.912
(59.411)
(119)
22.226
(11.035)
(456)
2.035
(4.670)
142.003
(105.633)
Vergi öncesi (zarar)/ kar
169.570
4.238
9.698
224
183.730
Dönem vergi gideri
(14.643)
(2.727)
(21.061)
5.316
(253)
4.092
-
(35.957)
6.681
Dönem karı/ (zararı)
152.200
(11.507)
13.537
224
154.454
Brüt kar/ (zarar)
(1)
(2)
Bölümler arası düzeltmelerin etkisi brüt olarak gösterildiğinden satışların maliyeti (Dipnot 24) ile farklılık göstermektedir.
30 Nisan 2012 tarihi itibarıyla Doğan İletişim ve Doğan TV Dijital şirketleri Doğan TV Dijital tüzel kişiliği altında birleşmiş,
birleşme nedeniyle geçmiş dönemlerde diğer bölümünde takip edilen Doğan İletişim finansal sonuçları Görsel ve İşitsel
Basın bölümü altında raporlanmaya başlamıştır. Karşılaştırma prensibi nedeniyle 31 Mart 2012 tarihinde sona eren
bölümlere göre raporlama notunda da aynı sınıflama yapılarak yeniden düzenlenmiştir.
46
c)
Bölüm varlıkları:
Bölüm varlıklarının 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla endüstriyel ve coğrafi
bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur:
Endüstriyel Bölümlere göre analiz:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Yazılı basın
Diğer
1.766.121
1.554.082
74.839
1.775.536
1.500.953
93.163
Bölüm Varlıkları (1)
3.395.042
3.369.652
29.697
312.634
(48.565)
29.285
568.837
(45.631)
3.688.808
3.922.143
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Türkiye
Avrupa
Rusya ve DA
2.591.878
222.701
617.642
2.532.280
179.417
654.097
Bölüm Varlıkları (1)
3.432.221
3.365.794
29.697
312.634
(85.744)
29.285
568.837
(41.773)
3.688.808
3.922.143
İştirakler (Dipnot 12)
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar
Eksi: bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar
Toplam varlıklar
Coğrafi Bölümlere göre analiz
İştirakler
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar
Toplam varlıklar
(1)
Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetler ile ilgili varlıklardan oluşmaktadır. Grup’un raporlanabilir bölümler dışındaki
varlıkları nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5), kısa vadeli finansal yatırımlar (Dipnot 6) ve ertelenen vergi
varlıklarından (Dipnot 31) oluşmaktadır.
47
d)
Bölüm yükümlülükleri:
Bölüm yükümlülüklerinin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla endüstriyel ve coğrafi
bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur:
Endüstriyel Bölümlere göre analiz:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Yazılı basın
Diğer
319.084
308.334
37.136
298.379
261.056
25.887
Bölüm Yükümlülükleri (1)
664.554
585.322
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler
1.673.145
(29.551)
1.954.212
(37.858)
Toplam yükümlülükler
2.308.148
2.501.676
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Türkiye
Avrupa
Rusya ve DA
560.056
125.234
35.457
465.090
110.215
23.548
Bölüm Yükümlülükleri (1)
720.747
598.853
Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler
1.673.145
(85.744)
1.954.212
(51.389)
2.308.148
2.501.676
Coğrafi Bölümlere göre analiz
(1)
Grup’un raporlanabilir bölümler dışındaki yükümlülükleri kısa ve uzun vadeli finansal borçlar (Dipnot 6),
dönem karı vergi yükümlülüğü ve ertelenen vergi yükümlülüklerinden (Dipnot 31) oluşmaktadır.
48
e)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları ile
amortisman ve itfa payları:
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait amortisman ve itfa paylarının
endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur:
Endüstriyel bölümlere
göre analiz:
1 Ocak31 Mart 2013
1 Ocak31 Mart 2012
Yazılı basın
Diğer
21.160
24.810
278
20.538
22.454
539
Toplam
46.248
43.531
1 Ocak31 Mart 2013
1 Ocak31 Mart 2012
Türkiye
Avrupa
Rusya ve DA
35.386
7.649
3.213
34.530
7.454
1.547
Toplam
46.248
43.531
Coğrafi bölümlere
göre analiz:
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait yatırım harcamalarının (maddi ve
maddi olmayan duran varlık alımı) endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur:
Endüstriyel bölümlere
göre analiz:
1 Ocak31 Mart 2013
1 Ocak31 Mart 2012
Yazılı basın
Diğer
10.539
40.097
91
23.908
42.245
-
Toplam
50.727
66.153
1 Ocak31 Mart 2013
1 Ocak31 Mart 2012
Türkiye
Avrupa
Rusya ve DA
47.299
1.791
1.637
63.207
1.776
1.170
Toplam
50.727
66.153
Coğrafi bölümlere
göre analiz:
49
f)
Nakit çıkışı gerektirmeyen diğer giderler, (net):
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait nakit çıkışı gerektirmeyen
diğer giderlerin, (net), endüstriyel bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak – 31 Mart 2013
Görsel ve
Yazılı basın
işitsel basın
Faiz gider tahakkukları
Ticari ve diğer şüpheli alacak
karşılıkları (Dipnot 9,22)
Kullanılmamış izin karşılığı
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar
değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 30)
Kıdem tazminatı
karşılığı (Dipnot 21)
Dava karşılığı (Dipnot 19)
Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 11)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun
değer farkı
Türev işlemler gerçeğe uygun
değer değişimi (Dipnot 13)
Toplam
5.055
29
15.104
1.324
6.479
5.998
332
(420)
7.322
6.391
3.537
-
2.137
237
196
926
1.566
34
(650)
70
-
(580)
(1.773)
26
-
(1.747)
21.507
14.007
9.684
3.128
6.430
603
928
2.147
921
1.887
398
710
(778)
Toplam
16.740
50
Toplam
10.020
1 Ocak – 31 Mart 2012
Görsel ve
Yazılı basın
işitsel basın
Faiz gider tahakkukları
Kıdem tazminatı karşılığı (Dipnot 21)
Ticari ve diğer şüpheli alacak
karşılıkları (Dipnot 9)
Dava karşılığı
Kullanılmamış izin hakları karşılığı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun
değer farkı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Diğer
38
(201)
-
(554)
3.537
3.101
1.602
230
34.960
Diğer
Toplam
4.510
(91)
20.624
3.640
(290)
-
-
-
9.318
4.129
2.815
1.857
1.319
710
(778)
30.187
DİPNOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıda
sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Kasa
Bankalar
- vadeli mevduat (1)
- vadesiz mevduat
Diğer hazır değerler
1.503
1.538
139.062
46.885
30.972
401.203
48.396
31.742
Toplam
218.422
482.879
(1)
19 Şubat 2013 tarihinde Dipnot 7’de detayları anlatılan Deutsche Bank AG’nin “satış” opsiyon hakkını kullanması ve
Doğan Yayın Holding’in Doğan Gazetecilik’in %22 payını 122.323 ABD Doları karşılığı bedelle satın alması ile ilgili
ödemenin bir kısmı vadeli mevduatlardan yapılmıştır.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin vade analizi aşağıda
sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Vadesiz
3 aya kadar
79.360
139.062
81.676
401.203
Toplam
218.422
482.879
Grup’un ağırlıklı olarak, ABD Doları, Avro ve TL cinsinden olan vadeli mevduatlarının faiz oranı
sırasıyla yıllık %0,50 ile %4,10 (31 Aralık 2012: %0,10 ile %5,35), %0,50 ile %3,25 (31 Aralık 2012:
%0,25 ile %3,45) ve %5,40 ile %12,30 (31 Aralık 2012: %5,00 ile %12,30) arasında değişmektedir.
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla diğer hazır değerlerin 30.425 TL (31 Aralık 2012: 30.963 TL)
tutarındaki bölümü kredi kartı slip alacaklarından, 547 TL (31 Aralık 2012: 818 TL) tutarındaki
bölümü bloke mevduatlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2013, 31 Aralık 2012, 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım
tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Hazır değerler
Eksi: faiz tahakkukları
218.422
(49)
482.879
(18.963)
755.223
(771)
1.054.988
(1.275)
218.373
463.916
754.452
1.053.713
51
31 Mart 2012 31 Aralık 2011
DİPNOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımı
bulunmamaktadır.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımların detayları aşağıda
sunulmuştur:
Uzun vadeli finansal yatırımlar:
31 Mart 2013
Anten Teknik Hizmetler ve
Verici Tesis İşletme A.Ş.
Coats İplik Sanayi Anonim Şirketi
B2C Prodüksiyon Bilişim ve Emlak
Danışmanlığı Sanayi Ticaret A.Ş.
Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Diğer
Toplam
Pay Oranı
%
31 Aralık 2012
Pay Oranı
%
800
258
-
787
258
-
150
118
138
-
150
118
182
-
1.464
1.495
DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur:
Kısa vadeli finansal borçlar:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları
Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Opsiyon ile ilgili finansal borçlar
526.165
233.655
26.248
8.019
-
686.437
292.171
34.193
8.195
216.190
Toplam
794.087
1.237.186
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Uzun vadeli banka kredileri
721.163
8.780
12.322
563.186
6.929
14.488
Toplam
742.265
584.603
Uzun vadeli finansal borçlar:
52
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.)
DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayları aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
Yıllık
Orijinal
faiz oranı (%) yabancı para
Kısa vadeli banka kredileri
Türk Lirası banka kredileri
ABD Doları banka kredileri
Avro banka kredileri
Ara toplam
Uzun Vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları:
Ara toplam
TL
6,50-10,40
4,45-5,85
1,33-4,92
177.361
171.773
16.438
177.361
310.686
38.118
526.165
5,75-10,40
4,45-6,40
4,50-5,78
169.850
255.025
26.355
169.850
454.608
61.979
686.437
0-9,23
1,80-5,12
109.507
15.348
198.065
35.590
233.655
2,65-5,85
1,33-5,11
146.284
13.354
260.766
31.405
292.171
Toplam kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli banka kredileri:
TL
31 Aralık 2012
Yıllık
Orijinal
faiz oranı (%) yabancı para
759.820
4,05-6,25
1,80-5,12
Toplam uzun vadeli banka kredileri
379.948
14.641
687.212
33.951
721.163
53
978.608
4,13-6,12
1,80-5,11
297.534
13.947
530.386
32.800
563.186
Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
2014
2015
2016
2017 ve sonrası
376.709
313.525
28.413
2.516
458.195
102.181
1.489
1.321
Toplam
721.163
563.186
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin sözleşme ile belirlenen yeniden
fiyatlama tarihine kalan süreler aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
6 aya kadar
6 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
1.479.476
1.368
139
1.540.406
1.388
-
Toplam
1.480.983
1.541.794
Banka kredilerinin defter değerleri ve makul değerleri, iskonto işleminin etkisinin önemli
olmamasından dolayı birbirine eşit olarak alınmıştır. Grup sabit ve değişken faiz oranları üzerinden
borçlanmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla değişken faizli banka kredilerinin tutarı 1.076.329
TL’dir (31 Aralık 2012: 1.147.627 TL).
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un banka kredilerinin önemli bir bölümünü oluşturan ABD Doları
cinsinden değişken faizli kredilerin faiz oranları 3 aylık libor+2,4 ile 6 aylık libor+4,25 arasında
değişmektedir (31 Aralık 2012: 3 aylık libor+2,4 ile 6 aylık libor+4,25 arasında değişmektedir).
Finansal borçlar ile ilgili taahhütler ve finansal şartlar
Grup’un dolaylı bağlı ortaklıklarından OOO Pronto Moscow’un, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa
vadeli finansal borçlar içinde sınıflandırdığı söz konusu 70.000 ABD Doları tutarındaki banka
kredisini 2013 Ocak ayı içerisinde yeniden yapılandırmış olup söz konusu kredi cari dönemde uzun
vadeli finansal borçlar içinde gösterilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %6,40 olan faiz
oranı cari dönemde %6,25’e düşürülmüştür.
54
Opsiyon ile ilgili finansal borçlar
Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Doğan Gazetecilik’in 78.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin
%22’sine tekabül eden 1 TL nominal değerli 22.000.000 adet pay, çıkarılmış sermayenin 100.000
TL’ye çıkarılması işlemi sırasında 19 Kasım 2007 tarihinde İMKB Toptan Satışlar Pazarı’nda, mevcut
ortakların yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle pay başına 4,0 (tam) ABD Doları
fiyat ile (ilk işlem fiyatı) (4,73 (tam) TL) alıcı Deutsche Bank AG’ye satılmıştır.
Doğan Yayın Holding ile Deutsche Bank AG arasında, Doğan Gazetecilik payları üzerine yazılmış
“alış” ve “satış” opsiyonu sözleşmeleri bulunmaktadır. Alış Opsiyonu Sözleşmesine göre; Doğan
Yayın Holding’in, 21.945.000 (tam) adet Doğan Gazetecilik paylarını Deutsche Bank AG’den alış
opsiyonu, Satış Opsiyon Sözleşmelerine göre ise Deutsche Bank AG’nin 23.100.000 (tam) adet Doğan
Gazetecilik A.Ş. payını Doğan Yayın Holding’e satış opsiyonu bulunmaktadır. Bu sözleşmeler
neticesinde Doğan Yayın Holding’in başka bir işletmeye nakit veya başka bir finansal varlığın
verilmesine ilişkin bir yükümlülüğü içermesi nedeniyle (satış opsiyonunun Deutsche Bank AG
tarafından kullanılması durumunda) 88.000 ABD Doları 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide
finansal tablolarda finansal yükümlülük olarak gösterilmiştir. Satış opsiyon sözleşmesine göre “satış”
opsiyon kullanım fiyatı ilk işlem fiyatı ve %6,46 faiz oranı dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Yukarıda bahsi geçen her iki sözleşmenin de vadesi 5 yıl 3 ay olup, 19 Şubat 2013 tarihinde sona
ermiştir. 20 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG bahsi geçen “satış” opsiyon hakkını kullanmış
ve Doğan Gazetecilik’in %22 oranındaki payını 122.323 ABD Doları karşılığı Doğan Yayın
Holding’e satmıştır. Bu kapsamda Doğan Yayın Holding’in 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla herhangi bir
yükümlülüğü kalmamıştır.
Pay rehinleri
Bilanço tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding paylarının %11,3’ü (226.354.060 (tam) adet pay) ve
%15’i, (300.000.000 (tam) adet pay), Hürriyet paylarının %13,3’ü (73.200.000 (tam) adet pay), Kanal
D paylarının %20,87’si (10.747.548 (tam) adet pay) ve TME paylarının %67,3’ü (33.649.091 (tam)
adet pay) Grup’un uzun vadeli finansal borçları nedeniyle finansal kuruluşlara rehin olarak verilmiştir.
19 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG’nin yukarıda bahsi geçen “satış” opsiyon hakkını
kullanması ve Doğan Gazetecilik’in %22 payını 122.323 ABD Doları karşılığı Doğan Yayın
Holding’e satmasıyla beraber Doğan Yayın Holding paylarının %11,3’ü (226.354.060 (tam) adet pay)
ve Hürriyet paylarının %13,3 ü (73.200.000 (tam) adet pay) geri alınmıştır. Ayrıca Hürriyet’in TME
alımı için kullandığı sendikasyon kredisinin tamamının 4 Ocak 2013’te geri ödenmesi nedeniyle TME
paylarının %67,3’ü (33.649.091 (tam) adet pay) geri alınmıştır.
55
Grup, finansal kiralama sözleşmeleri yoluyla maddi duran varlıklar iktisap etmiştir. Grup’un 31 Mart
2013 tarihi itibarıyla söz konusu finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili kısa ve uzun vadeli kira
ödeme taahhütleri toplamı 20.341 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: 22.683 TL).
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal kiralama borçlarının geri
ödeme planı aşağıda sunulmuştur:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları:
2014
2015 ve sonrası
Toplam
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
6.032
6.290
8.130
6.358
12.322
14.488
Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçlar Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı
Hürriyet’in, makine ve teçhizat alımları ile ilgilidir. Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli
finansal borçların faiz oranı ABD Doları için %0,84, Avro için %1,40 ve %1,08 arasında, İsviçre
Frangı için %1,08 olarak uygulanmaktadır (31 Aralık 2012: ABD Doları: %0,91, Avro: %1,22, İsviçre
Frangı: %1,07).
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla tedarikçilere ödenecek uzun vadeli finansal
borçların vade analizi aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
2014
2015 ve sonrası
5.075
3.705
5.146
1.783
Toplam
8.780
6.929
Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, tedarikçilere ödenecek değişken faizli, kısa vadeli finansal
borçlar tutarı 26.248 TL (31 Aralık 2012: 34.193 TL) ve uzun vadeli finansal borçlar tutarı 8.780
TL’dir (31 Aralık 2012: 6.929 TL).
56
Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar (devamı)
Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar değişken faiz oranlıdır. Tedarikçilere finansal borçların faiz
oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
6 ay ve daha kısa
1 ile 5 yıl arası
33.080
1.948
41.122
-
Toplam
35.028
41.122
Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçların defter değerleri ve gerçeğe uygun
değerleri, iskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı birbirine eşit olarak alınmıştır.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un sabit ve değişken faizli kredilerinin
dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Sabit faizli krediler
Değişken faizli krediler
424.995
1.076.329
633.039
1.147.628
Toplam
1.501.324
1.780.667
DİPNOT 8 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Detayları Dipnot 20’de açıklanan pay senedi satın alma opsiyonları ile ilgili diğer kısa vadeli finansal
yükümlülüklerin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bilgileri aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Pay satın alma taahhüdü
14.627
18.207
Toplam
14.627
18.207
DİPNOT 9 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar ve borçların detayları aşağıda
sunulmuştur:
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve çekler
Diğer
Ara toplam
Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış
finansman geliri
Eksi: şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Toplam
57
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
863.781
25.913
1.585
891.279
821.878
24.689
2.011
848.578
(2.776)
(200.544)
(4.533)
(195.779)
687.959
648.266
DİPNOT 9 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Grup’un yazılı basın endüstriyel bölümünde, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari
alacaklarının ortalama vadesi 67 ila 98 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: 70-98 gün).
Grup’un ticari alacaklarının vadeleri değişiklik göstermekte olup, yıllık bileşik olarak hesaplanan
iskonto oranı %8,73 olarak dikkate alınmaktadır (31 Aralık 2012: %10,03).
Grup’un görsel basın endüstriyel bölümünde, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari
alacakların vadesi ortalama 96 gündür (31 Aralık 2012: 92 gün). Ticari alacaklara ilişkin kullanılan
yıllık basit olarak hesaplanan iskonto oranı %8,73 olarak dikkate alınmaktadır (31 Aralık 2012:
%10,03).
Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri
içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
2012
1 Ocak
Sürdürülen faaliyetlere ilişkin
ayrılan karşılıklar (Dipnot 4,27)
Sürdürülen faaliyetlere ilişkin tahsilatlar
Sürdürülen faaliyetlere ilişkin iptal edilen karşılıklar
Durdurulan faaliyetlere ilişkin iptal edilen karşılıklar
(195.779)
(171.482)
(7.297)
1.965
567
-
(2.815)
(224)
3.670
634
31 Mart
(200.544)
(170.217)
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 196.122 TL (31 Aralık 2012: 130.847 TL) tutarındaki ticari alacaklar,
vadesi geçmiş olmasına rağmen şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir. Grup, sektörün tahsilat
koşullarını ve dinamiklerini göz önünde bulundurarak sözkonusu gecikmeler için herhangi bir tahsilat
riski öngörmemektedir (Dipnot 34).
Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 687.959 TL (31 Aralık 2012: 648.266 TL) tutarındaki ticari
alacaklarına ilişkin toplam 38.758 TL tutarında teminat mektubu, teminat senedi, teminat çeki ve
ipotek bulundurmaktadır (31 Aralık 2012: 40.271 TL) (Dipnot 34).
Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 687.959 TL (31 Aralık 2012: 648.266 TL) tutarındaki toplam
ticari alacaklarına ilişkin almış olduğu teminatların 1.679 TL’si banka teminat mektubu (31 Aralık
2012: 1.823 TL), 32.973 TL’si (31 Aralık 2012: 33.992 TL) ipotek ve kefalet, 4.106 TL’si (31 Aralık
2012: 4456 TL) çek ve senetten oluşmaktadır. Bu teminatlardan 227 TL’si banka teminat mektubu,
16.694 TL ipotek ve kefalet ile 2.781 TL çek ve senet olup vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış alacaklar için teminat olarak alınmıştır. (31 Aralık 2012: 193 TL banka teminat mektubu,
17.403 TL ipotek ve kefalet ile 3.157 TL çek ve senet) (Dipnot 34).
Kısa vadeli ticari borçlar:
Ticari borçlar
Ödenecek çek ve senetler
Diğer borçlar
Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri
Toplam
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
265.728
5.499
353
238.092
6.637
265
(196)
(80)
271.384
244.914
31 Mart 2013 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 35 ila 58 gün arasında değişmektedir (31
Aralık 2012: 35 ila 58 gün).
58
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer alacak ve borçların detayları aşağıda
sunulmuştur:
Kısa vadeli diğer alacaklar:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
423.099
1.325
417.212
1.516
Toplam
424.424
418.728
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
71.632
1.600
73.232
95.557
1.589
97.146
(1) (2) (3)
Uzun vadeli diğer alacaklar:
(1) (3) (4)
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
Toplam
(1)
Kısa vadeli alacak senetlerinin 27.000 TL (31 Aralık 2012: 26.681 TL) tutarındaki bölümü ve uzun vadeli alacak
senetlerinin 25.904 TL (31 Aralık 2012: 32.318 TL) tutarındaki bölümü 2 Mayıs 2011 tarihinde Bağımsız Gazeteciler
payları ve Milliyet Gazetesi’ne ait tüm marka ve isim hakları ile internet adlarının DK Gazetecilik ve Yayıncılık
A.Ş.’ye satışı dolayısıyla alınan alacak senetlerinden oluşmaktadır. Senetler iskonto edilmiş değerleri ile gösterilmiştir.
31 Mart 2013 itibarıyla iskonto tutarı 700 TL dir. (31 Aralık 2012: 734 TL)
(2)
Kısa vadeli alacak senetlerinin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla tahakkuk edilen faiz hariç 318.331 TL (176 milyon dolar)
(31 Aralık 2012: 313.738 TL) tutarındaki bölümü Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. (Star TV) paylarının 3 Kasım 2011
tarihi itibarıyla Doğuş Yayın Grubu şirketlerine satışı nedeniyle oluşan alacağa aittir. Bu tutara yıllık % 3,58 faiz
uygulanmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu alacağa ilişkin 2.820 TL faiz tahakkuku kaydedilmiş olup, bu tutar
kısa vadeli alacak senetleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Alacağın vadesi 2 Kasım 2013’tür. Sözkonusu alacağa
Doğuş Holding A.Ş. garantör olmuştur.
(3)
Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet dönem içinde İstanbul İli, Bağcılar İlçesi’ndeki üzerinde 28 yıldan beri şirket merkezi
olarak kullandığı binayı (Hürriyet Medya Towers) da bulunduran, 58.609,45 m2 arsa ve binadan oluşan
gayrimenkullerini Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı’na satmıştır. Satış bedeli vade farkı hariç 127.500 ABD Dolar
(225.994 TL) olup 17.500 ABD Doları peşin olarak tahsil edilmiş ve kalan 110.000 ABD Doları tutarındaki alacak 6
Mart 2012 tarihinden başlayarak, her ay eşit taksitlerle 32 eşit taksit ile ödenmek ve taksit ödemeleri sonrasında kalan
bakiyelere %3,5 oranında faiz tatbik edilmek suretiyle senede bağlanmış olup ekli konsolide finansal tablolarda 31
Mart 2013 tarihi itibarıyla 41.250 ABD Doları (74.609 TL) tutarındaki kısmı kısa vadeli alacak senetleri ve çekler,
24.063 ABD Doları (43.522 TL) tutarındaki kısmı uzun vadeli alacak senetleri hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.
Anapara ödemelerine ilişkin tahsil edilecek toplam faiz tutarı 6.396 ABD Doları olup bu tutarın KDV hariç 3.638 ABD
Doları (6.449 TL) tutarındaki kısmı dönem içinde tahsil edilmiş ve ekli konsolide finansal tablolarda finansal gelirler
altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan dönem faiz tahakkuku ise 187 ABD Doları (339
TL) olup ekli konsolide finansal tablolarda kısa vadeli alacak senetleri ve çekler ve finansal gelirler altında
muhasebeleştirilmiştir.
Uzun vadeli alacak senetlerinin 2.206 TL (31 Aralık 2012: 1.962 TL) tutarındaki kısmı diğer bağlı ortaklıkların alacak
senetlerinden oluşmaktadır.
(4)
Kısa vadeli diğer borçlar:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Ödenecek vergi ve fonlar
Personele borçlar
Alınan avanslar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
46.094
8.655
2.964
467
1.192
49.842
11.577
1.385
702
384
Toplam
59.372
63.890
59
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Uzun vadeli diğer borçlar:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Alınan depozito ve teminatlar
13.047
744
13.032
281
Toplam
13.791
13.313
DİPNOT 11 - STOKLAR
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla stokların detayları aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
54.964
36.262
9.244
4.723
39
65.113
33.267
9.907
7.625
481
105.232
116.393
Eksi: stok değer düşüklüğü karşılığı
(6.165)
(5.935)
Toplam
99.067
110.458
Hammadde ve malzeme
Mamuller ve ticari mallar (1)
Promosyon stokları
Yarı mamuller
Diğer
Ara toplam
(1)
Ticari malların 24.096 TL tutarındaki kısmı görsel basın segmentindeki şirketler tarafından üretilen dvd ve vcd’lerden,
satın alınan uydu alıcılarından ve akıllı kartlardan oluşmaktadır.
Promosyon stokları gazeteler ile beraber verilen kitap, cd, dvd ve elektronik eğitim ürünleri gibi
promosyon malzemelerinden oluşmaktadır. Promosyon stoklarının değer düşüklüğüne uğrayıp
uğramadığının tespiti ve değer düşüklüğüne uğradıysa, tutarına ilişkin değerlendirme, Grup yönetimi
tarafından yapılmaktadır. Bu çerçevede, stokların satın alma tarihleri ve mevcut durumları dikkate
alınarak, Grup yönetimi tarafından belirlenen oranlar dahilinde stok değer düşüklüğü karşılığı
ayrılmaktadır.
Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri
1 Ocak31 Mart 2013
1 Ocak31 Mart 2012
1 Ocak
Sürdürülen faaliyetler dönem içinde
ayrılan karşılıklar (Dipnot 27)
Sürdürülen faaliyetler dönem içinde iptal edilen karşılıklar
Bağlı ortaklık çıkışı
(5.935)
(5.340)
(315)
85
-
(54)
423
409
31 Mart
(6.165)
(4.562)
60
DİPNOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda UFRS 11
uyarınca özkaynaktan pay alma metodu ile konsolide edilen müşterek yönetime tabi teşebbüslere ait
dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükler ile özkaynakların Doğan
Yayın Holding’e isabet eden bölümleri toplu olarak aşağıda sunulmuştur:
Tescil
edildiği
ülke
Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
Doğan Burda Dergi Yayıncılık
ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”)
Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık
Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”)
Dergi Pazarlama Planlama ve
Ticaret A.Ş. (“DPP”)
DB Popüler Dergiler Yayıncılık A.Ş.
(“DB Popüler”)
Ultra Kablolu Televizyon ve
Telekomünikasyon Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“Ultra Kablolu”)
Birey Seçme ve Değerlendirme
Danışmanlık Ltd. Şti (“Birey İK”)
Katalog Yayın
ve Tanıtım Hizmetleri A.Ş. (“Katalog”)
Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş.(“Tipeez”)
ASPM Holding B.V.
OOO Autoscout24
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Rusya
Coğrafi
bölüm
Müteşebbis ortak
Faaliyet konusu
Türkiye
Burda GmbH
Türkiye
Dergi basım
Kitap ve
Türkiye dergi yayıncılık
Türkiye
Türkiye
Planlama
Burda GmbH
Türkiye
Türkiye
Dergi basım
Burda GmbH
Türkiye
TürkiyeTelekomünikasyon
Türkiye
Türkiyeİnternet hizmetleri
Koç Holding A.Ş.
Doğan Portal ve
Elektronik Ticaret A.Ş.
Türkiye
Türkiye
Avrupa
Rusya
TürkiyeRehber yayıncılık
İnternet Hizmetleri
Yatırım
Seat Pagine Gialle SPA
Tweege Holdings LP
Autoscout24 GmBH
Autoscout24 GmBH
Egmont
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla müşterek yönetime tabi teşebbüsler ile Doğan Yayın
Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir:
Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
Doğan Burda
Doğan Egmont
DPP
DB Popüler (1)
Ultra Kablolu (2)
Birey İK
Katalog (3)
Tipeez
ASPM Holding B.V.
OOO Autoscout24(4)
(1)
(2)
(3)
(4)
oy hakları (%)
31 Mart 2013 31 Aralık 2012
44,89
50,00
46,00
44,87
50,00
50,00
50,00
30,00
37,88
37,88
44,89
50,00
46,00
44,87
50,00
50,00
50,00
30,00
37,88
37,88
Etkin ortaklık
oranları (%)
31 Mart 2013 31 Aralık 2012
44,89
50,00
45,97
44,87
50,00
46,38
50,00
19,97
25,21
25,21
44,89
50,00
45,97
44,87
50,00
46,38
50,00
19,97
25,21
25,21
DB Populer Dergiler Yayıncılık A.Ş’nin 25 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in
faaliyetinin devam etmesine bir fayda görülmemesi sebebiyle fesih ve tasfiye edilmesine karar verilmiştir.
Kasım 2006’ da şirketin faaliyetleri durdurulmuştur. Şirket konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
Eylül 2009’da şirketin faaliyetleri durdurulmuştur. Şirket konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
19 Şubat 2013 tarihinde tasfiye sürecine girmiştir
61
DİPNOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı)
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
detayları aşağıda sunulmuştur.
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Net varlıklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların net
varlıklarında Grup’un payı
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
90.540
29.418
119.958
77.747
34.538
112.285
38.461
17.931
56.392
38.402
11.166
49.568
63.566
62.717
29.697
29.285
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırmlara ilişkin amortisman ve itfa paylarının toplam tutarı 297
TL (31 Mart 2012: 354 TL)’dir.
1 Ocak1 Ocak31 Mart
31 Mart
2013
2012
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri/giderleri (-),net
Finansal gelirler/giderler (-), net
Dönem vergi gideri
Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı)
yatırımların dönem karında Grup’un payı
62
18.697
12.364
(13.076)
(4.146)
(254)
(327)
894
(13.945)
(4.598)
(1.495)
732
(6.942)
(156)
5
743
743
(561)
67
(7.436)
(7.436)
406
(4.670)
DİPNOT 13 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
31 Mart 2013
Varlık Yükümlülük
31 Aralık 2012
Varlık
Yükümlülük
Alım-satım amaçlı türev araçlar:
Yabancı para takas işlemleri
Faiz takas işlemleri
2.346
-
1.401
573
-
1.375
Toplam
2.346
1.401
573
1.375
(a) Yabancı para takas işlemleri
Grup, dönem içerisinde 20.974 ABD Doları (31 Aralık 2012: 25.222 ABD Doları) tutarındaki banka
kredilerine ilişkin Avro takas anlaşması yapmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla açık olan takas
işlemlerinin gerçeğe uygun değeri 2.346 TL’dir (31 Aralık 2012: 573 TL finansal varlık).
(b) Faiz aralığı takas işlemleri
Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla faiz aralığı takas işlemi bulunmamaktadır.
(c) Faiz takas işlemleri
Grup’un bağlı ortaklığı Doğan TV Holding’ in 33.333 ABD Doları tutarındaki kredi borcunun
değişken faizinin sabit faize çevrilmesi amacıyla yapılmış faiz takas anlaşması bulunmaktadır.
Anlaşmaya göre kredinin faiz maliyeti 23 Mayıs 2014 tarihine kadar sabitlenmiştir. 31 Mart 2013
tarihi itibarıyla bu işleme ilişkin 1.401 TL tutarında finansal yükümlülük oluşmuştur (31 Aralık 2012:
1.375 TL). Bu işleme istinaden dönem içerisinde finansman geliri olarak kaydedilen tutar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
63
DİPNOT 14 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
Transferler
Gerçeğe uygun değer
değişiminden kaynaklanan
kazanç / (kayıp)
31 Mart
2013
(9.017)
(227)
580
26.080
35.346
(9.017)
(227)
580
61.426
31 Mart
2012
1 Ocak
2013
İlaveler
Çıkışlar
Arsalar
Binalar
26.080
38.680
5.330
Net kayıtlı değer
64.760
5.330
1 Ocak
2012
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
Gerçeğe uygun değer
değişiminden kaynaklanan
kazanç / (kayıp)
Arsalar
Binalar
22.995
23.436
1.964
4.579
(8.104)
-
(2.306)
1.596
22.653
21.507
46.431
6.543
(8.104)
-
(710)
44.160
Grup yönetimi yaptığı değerlendirme neticesinde aldığı kararla; konsolide finansal tablolarında önceki dönemlerde elde etme bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer
düşüklüklerinin ayrılması suretiyle hesaplanarak maliyet bedeli ile tutulan “yatırım amaçlı gayrimenkuller”ini gerçeğe uygun değerleri ile göstermeye karar vermiştir (Dipnot
2.1.6). Bu kapsamda, Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değeri, Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında değerlemeye tabi tutulmuştur. 31
Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup yönetimi yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerinde önemli bir değişiklik öngörmemektedir.
Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerden 105 TL kira geliri elde etmektedir (31 Mart 2012: 794 TL). Grup’un dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt
işletme giderlerinin tutarı 83 TL’ dir (31 Mart 2012: 71 TL). 31 Mart 2013 tarihinde itibarıyla Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek
bulunmamaktadır.
64
DİPNOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıkların 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
Satış amaçlı elde
tutulan varlıklara
sınıflanan
Yabancı para
çevrim farkları
31 Mart
2013
(470)
(118)
470
-
(157)
-
(169)
(590)
(859)
(20)
(99)
(31)
(91)
29.000
178.479
798.256
14.875
330.659
70.678
8.284
(6.191)
(118)
(157)
(1.859)
1.430.231
(20)
(1.350)
(10.739)
(248)
(11.926)
(1.384)
1
1.602
337
1.479
-
-
144
-
148
790
155
56
(19)
(1.836)
(52.786)
(647.037)
(11.686)
(163.513)
(36.358)
(25.667)
3.419
-
144
1.130
(913.216)
1 Ocak
2013
İlaveler
Çıkışlar
29.157
179.507
794.827
15.347
319.058
69.259
4.262
13
32
6.355
265
14.968
980
4.526
(1)
(1.949)
(717)
(3.111)
(413)
1.411.417
27.139
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Taşıtlar
Özel maliyetler
(1.817)
(51.584)
(638.690)
(11.930)
(153.266)
(34.955)
Toplam
(892.242)
Transfer
(1)
Maliyet:
Binalar
Taşıtlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
Birikmiş amortisman:
519.175
517.015
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde 15.073 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 15.286 TL).
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklardan 25.667 TL (31 Mart 2012: 22.428 TL) ve maddi olmayan varlıklardan 20.581 TL (31 Mart 2012: 21.103 TL) olmak üzere toplam 46.248 TL (31
Mart 2012: 43.531 TL) amortisman giderinin 28.884 TL’si (31 Mart 2012: 31.452 TL) satışların maliyetine (Dipnot 24), 4.696 TL’si (31 Mart 2012: 278 TL) pazarlama satış ve dağıtım giderlerine,
12.668 TL’si (31 Mart 2012: 11.801 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 25) dahil edilmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıkların
defter değeri 49.633 TL (31 Mart 2012: 51.589 TL) olup birikmiş amortismanları 30.694 TL’dir (31 Mart 2012: 25.565 TL).
(1)
Grup’un bağlı ortaklıklarından Hürriyet, cari dönemde maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmesi sonucunda 470 TL tutarında sabit kıymetin binalardan özel maliyetlere sınıflanması
gerektiğini belirlemiştir.
65
DİPNOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Transfer
Bağlı
ortaklık
çıkışı
Yabancı para
çevrim farkları
31 Mart
2012
(10.494)
(1.642)
(665)
(3.981)
(279)
(103)
(17.164)
2.094
27
(27)
2.094
(2)
(4.602)
(139)
(22.836)
(20.940)
(974)
(49.493)
101
(716)
(1.323)
(161)
(265)
444
107
(1.813)
49.129
182.115
915.717
16.568
349.502
53.182
14.748
1.580.961
3.680
1.433
274
2.583
252
8.222
(52)
(52)
1
4.847
83
13.313
14.268
32.512
1 Ocak
2012
İlaveler
Çıkışlar
Maliyet:
Binalar
Taşıtlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
46.936
193.201
912.502
17.199
360.086
71.367
2.548
1.603.839
124
10.755
334
16.498
2.590
13.197
43.498
Birikmiş amortisman:
Binalar
Taşıtlar
Özel maliyetler
Toplam
(1.682)
(51.459)
(743.827)
(13.442)
(210.413)
(47.710)
(1.068.533)
535.306
(29)
(1.344)
(12.214)
(302)
(7.994)
(545)
(22.428)
66
(1.762)
103
(49.020)
683
(749.078)
157
(13.230)
588
(201.923)
37
(33.698)
1.568 (1.048.711)
532.250
DİPNOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıkların 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
Satış amaçlı
elde tutulan
Bağlı
1 Ocak
varlıklara
ortaklık
Yabancı para
2013
İlaveler
sınıflanan Transfer
çıkışı çevrim farkları
31 Mart
2013
Maliyet:
Ticari marka
Müşteri listesi
Haklar
Geliştirme maliyetleri
Diğer
295.435
310.305
188.643
46.625
3.523
24.536
7.275
762
325
(807)
-
-
-
(576)
(3.488)
(540)
(224)
(213)
294.859
306.817
194.571
47.163
3.523
24.648
Toplam
869.067
8.362
(807)
-
-
(5.041)
871.581
Birikmiş itfa payları:
Ticari marka
Müşteri listesi
Haklar
Diğer
(19.200)
(108.191)
(135.928)
(12.303)
(2.374)
(22.507)
(365)
(4.682)
(7.557)
(623)
(104)
(1.252)
347
-
-
-
74
1.834
459
108
211
(19.491)
(111.039)
(142.679)
(12.818)
(2.478)
(23.548)
Toplam
(300.503)
(14.583)
347
-
-
2.686
(312.053)
568.564
559.528
67
DİPNOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
Bağlı
ortaklık Yabancı para
çıkışı çevrim farkları
1 Ocak
2012
İlaveler
Çıkışlar
Maliyet:
Ticari marka
Müşteri listesi
Haklar
Diğer
297.085
309.421
151.064
43.579
2.105
27.884
7.989
563
820
(1.072)
(2.817)
(4.894)
(104)
(2.358)
5.215
9.284
(856)
616
26
302.300
318.705
152.231
44.654
2.105
23.555
Toplam
831.138
9.372
(3.889)
(7.356)
14.285
843.550
Birikmiş itfa payları:
Ticari marka
Müşteri listesi
Haklar
Diğer
(17.732)
(88.938)
(119.413)
(9.601)
(881)
(21.606)
(346)
(4.434)
(2.472)
(560)
(141)
(2.910)
204
1.901
3.024
671
440
887
11.523
647
270
(24)
(17.191)
(81.849)
(118.010)
(9.891)
(351)
(22.199)
Toplam
(258.171)
(10.863)
2.105
4.135
13.303
(249.491)
572.967
31 Mart
2012
594.059
68
DİPNOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide bilançoda yukarıda hareket
tablosu yer alan maddi olmayan duran varlıklara ek olarak sırasıyla 60.821 TL ve 56.988 TL tutarında
televizyon programı hakları bulunmaktadır. Televizyon programı haklarının 31 Mart 2013 ve 2012
tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait özet hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Mart 2012
1 Ocak
İlaveler
Televizyon program haklarının itfa payları (Dipnot 24)
Program hakları değer düşüklüğü karşılığı
56.988
9.896
(5.998)
(27)
(38)
64.296
6.740
(10.240)
(85)
(218)
31 Mart
60.821
60.493
Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar
Grup tarafından ticari markaların bir bölümünün sınırsız faydalı ömre sahip olduğuna karar verilmiş
olup söz konusu ticari markaların 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam tutarı 267.106 TL’dir (31
Aralık 2012: 269.360 TL) (Dipnot 2). Sınırsız faydalı ömre sahip ticari markaların, Grup tarafından
beklenilen kullanım süresi, içinde bulunduğu sektörün istikrarı ve varlıklardan sağlanan ürün veya
hizmetlere ilişkin pazar talebindeki değişiklikler, varlık üzerindeki kontrol süresi ve kullanımı ile ilgili
yasal ve benzeri sınırlamalar dikkate alınarak belirlenmiştir.
DİPNOT 17 - ŞEREFİYE
Şerefiyenin 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri
31 Mart 2013
31 Mart 2012
1 Ocak
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara sınıflanan
Diğer (1)
574.203
(8.991)
(776)
(1.396)
595.197
3.299
2.341
31 Mart
563.040
600.837
(1)
Pay senedi satın alma opsiyonlarının gerçeğe uygun değer değişimleri diğer olarak gösterilmektedir (Dipnot 2.2).
DİPNOT 18- DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup, 28 Ekim, 2, 4 Kasım ve 30 Aralık 2011 tarihlerinde; İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Antalya
ve Trabzon illerindeki baskı tesislerinin modernizasyonu için toplam 13.661 ABD Doları ithal makine
ve 1.280 TL’lik yerli makine için 6 adet yatırım teşvik belgesi almıştır. Belgedeki yatırımların
tamamlanma süresi 2 yıl olup, söz konusu belgeler kapsamında yapılacak makine ithalatı gümrük
vergisi ve KDV’den istisnadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu belgeler kapsamında gerçekleşen ithal
makine yatırım tutarı 13.595 ABD Doları ve yerli makine tutarı 1.502 TL’dir (31 Aralık 2012: ithal
makine yatırım tutarı 13.450 ABD Doları ve yerli makine tutarı 1.280 TL).
69
DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Karşılıkların 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla detayları aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Dava karşılıkları
27.538
25.936
Toplam
27.538
25.936
(a) Davalar
Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıkları aleyhine açılmış ve 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihleri itibarıyla devam eden davaların detayları aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Hukuki davalar
Ticari davalar
İş davaları
Diğer
56.159
14.094
5.795
1.445
53.048
13.540
5.867
1.549
Toplam
77.493
74.004
Grup, aleyhine açılmış yukarıda detayları verilen devam eden davalar ile ilgili aldığı hukuki görüşler
ve geçmişte sonuçlanan benzer davaları dikkate alarak 27.538 TL tutarında karşılık ayırmıştır (31
Aralık 2012: 25.936 TL). Hukuki davalar genel olarak Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklıklarına
açılan maddi ve manevi tazminat davaları ile Radyo ve Televizyon Üst Kurulu tarafından açılan
davalardan oluşmaktadır.
(b) Vergi cezaları ve davaları
Grup’un 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel
Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik
Yapılması Hakkında Kanun uyarınca yapılan işlemler
Grup yönetimi 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak
yürürlüğe giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve
Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik
Yapılması Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan
ihtilaflı vergi borçları" ve "matrah artırımı" hükümlerinden Grup’un yararlandırılmasına karar
vermiştir. 6111 sayılı Kanun kapsamında hesaplanan ve bir kısmı peşin olarak ödendikten sonra kalanı
18 eşit taksit ve 36 ayda ödenecek olan kısmının tamamı, 9. taksitleri ile birlikte 28 Eylül 2012 tarihi
itibarıyla ödenmiştir. Bu itibarla, Grup’un 6111 sayılı kanun kapsamında herhangi bir yükümlülüğü
kalmamıştır. Grup’un 6111 sayılı kanun kapsamında yapılan ödeme ve gider tutarları aşağıda
özetlenmiştir;
Kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları
6111 sayılı Kanun’un ilgili hükümleri kapsamında 30 Haziran 2011 tarihine kadar 33.926 TL’lik tutar
peşin olarak ödenmiştir. Aynı kapsamda 18 taksit ve 36 ayda ödenecek olan taksitlendirilmiş faiz dahil
886.772 TL’nin 423.588 TL tutarındaki kısmı 8 taksitte, kalan tutarın tamamı ise 9. ay taksitleri ile
birlikte 463.184 TL olarak ödenmiştir. Taksitli olarak ödenen kesinleşmemiş ve dava safhasında
bulunan ihtilaflı vergi borçlarına ilişkin toplam 58.013 TL (31 Aralık 2011: 38.595 TL, 31 Aralık
2012: 19.418 TL) faiz ödemesi yapılmıştır. Bu itibarla 6111 sayılı kanun kapsamında kesinleşmemiş
ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçlarına ilişkin faiz dahil toplam 920.698 TL tutarında
ödeme yapılmış olup Grup’un bu kapsamda herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır.
70
DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
(b) Vergi cezaları ve davaları (devamı)
Matrah Artırımı
6111 sayılı Kanun’un ilgili hükümleri kapsamında 30 Haziran 2011 tarihine kadar 47.672 TL’lik tutar
peşin olarak ödenmiştir. Aynı kapsamda 18 taksit ve 36 ayda ödenecek olan taksitlendirilmiş 31.534
TL’nin 15.063 TL tutarındaki kısmı 8 taksitte, kalan tutarın tamamı ise 9. ay taksitleri ile birlikte
16.471 TL olarak ödenmiştir. Taksitli olarak ödenen matrah arttırımı vergi borçlarına ilişkin toplam
2.069 TL (31 Aralık 2011: 1.372 TL, 31 Aralık 2012: 697 TL) faiz ödemesi yapılmıştır. Bu itibarla
6111 sayılı Kanun’un matrah arttırımına ilişkin hükümleri kapsamında faiz dahil toplam 79.206 TL
tutarında ödeme yapılmış olup Grup’un bu kapsamda herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır.
(c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler
Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding’te sahip olduğu ve Doğan TV Holding’in sermayesinin
%25’ine isabet eden 90.854.185 adet pay senedini (“Axel Payları”) Axel Springer AG’nin %100
iştiraki
olan
Commerz-Film
GmbH
(eski
adıyla
Dreiundvierzigste
Media
Vermögengsverwaltungsgesellschaft mbH)’a 375.000 Avro (694.312 TL, bu tutar “ilk satış fiyatı”
olarak tanımlanmaktadır) karşılığında 2 Ocak 2007 tarihinde satmıştır. Pay Satış Sözleşmesi
(“Sözleşme”)’ne göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”’nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz
edilmemesi” durumuna bağlı olarak yeniden belirlenecektir.
Doğan Yayın Holding’in hakim ortağı Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding,
Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 19 Kasım 2009 tarihli
sözleşme ile “ilk satış fiyatı”nın yeniden hesaplamaya tabi olacağı tarihler koşulsuz olarak maksimum
6 yıl süre ile ertelenmiştir.19 Kasım 2009 tarihli sözleşme, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding,
Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 31
Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile tadil edilmiştir.
19 Kasım 2009 tarihli sözleşmenin aşağıda detayları sunulan belirli koşulları 19 Şubat 2010 tarihini
takiben yürürlüğe girmiştir.
- 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”ndan Doğan TV Holding
sermayesinin %3,3’ünü temsil eden kısmını 50.000 Avro karşılığında Ocak 2013’ten sonra; diğer
%3,3’ünü temsil eden kısmını da yine 50.000 Avro karşılığında Ocak 2014’ten sonra Doğan
Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma
Opsiyonu I”). Axel Springer Grubu satma opsiyonunun tamamını veya bir kısmını kullanabilir.
Ödenecek bedellere 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100
baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi uyarınca
mevcut “DTV Satma Opsiyon I” düzenlemeleri revize edilmiş ve Ocak 2013’ten sonra 50.000 Avro
karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için, Ocak 2014’ten
sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay
için olduğu vurgulanmış; ilaveten Ocak 2015’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılmak üzere
34.183.593 (tam) adet pay için ise Axel Springer Grubuna yeni bir “satma opsiyonu” tanınmıştır. 31
Ocak 2013 tarihi itibarıyla Doğan Holding, yukarıda bahsi geçen 50.000 Avro karşılığındaki ilk kısım
için Doğan TV Holding ödenmiş sermayesinin %2,48844’ine karşılık gelen 1 TL nominal değerli
33.843.238 adet (tam) nama yazılı B grubu pay senetlerini, toplam 61.572 Avro bedel ile nakden ve
peşin olarak devir ve satın alınmıştır. Söz konusu pay senedi alımı sonrasında, Doğan Holding’in
Doğan TV Holding sermayesindeki doğrudan payı %%2,48844 olmuştur.
71
(c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı)
- 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir
bölümünü, pay başına 4,1275 (tam) Avro veya belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek pay başına
gerçeğe uygun değerin yüksek olanı üzerinden Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise
satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu II”). Ödenecek bedele 2 Ocak 2007
tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak
hesaplanacak faiz eklenecektir. Bu opsiyonun kullanılabilmesi için aşağıdaki şartların oluşması
gereklidir.



Doğan TV Holding’de 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz olmaması,
Doğan Holding, Doğan Yayın Holding veya Doğan TV Holding’de kontrolünün doğrudan
veya dolaylı el değiştirmesi,
Doğan Yayın Holding’in faaliyetlerini önemli ölçüde olumsuz etkileyecek şekilde, mevcut
olanlara ilave olarak, Doğan Yayın Holding’in varlıklarının teminat olarak alınması veya söz
konusu varlıklar ile ilgili ihtiyati haciz işlemi uygulanması.
Diğer taraftan, 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile yukarıda pay başına belirlenmiş olan 4,1275
Avro (tam) beher pay fiyatı, Doğan TV’de gerçekleşen sermaye artırımları da dikkate alınarak 1,46269
(tam) Avro olarak tadil edilmiştir.
Yukarıda ilk satış fiyatı olarak tanımlanan 375.000 Avro aşağıda detayları açıklanan şartlara göre
değişebilir. Sözleşmeye göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz
edilmemesi” durumuna bağlı olarak aşağıdaki şekilde yeniden belirlenecektir.
Buna göre, “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda,
“Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış
fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik
bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük
ise “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk
satış fiyatı arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren
tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır.
“Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel
Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış
fiyatı”ndan yüksek ise, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre
oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki farktan ilk satış fiyatı üzerinden hesaplanacak faizin (2
Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır)
düşülmesi suretiyle oluşacak tutar Axel Springer grubu ile Doğan Yayın Holding arasında eşit olarak
paylaşılacaktır.
72
(c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı)
“Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda, Doğan TV
Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek gerçeğe uygun değeri,
“ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren
tutardan düşük ise Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile
belirlenecek “gerçeğe uygun değeri” ile “ilk satış fiyatı” arasındaki fark ve bu fark üzerinden
hesaplanacak faizin eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer
Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz
edilmemesi durumunda yukarıda belirtilen formüllere göre fiyatın yeniden belirlenmesine ve Axel
Springer Grubuna bu hesaplamalar sonucunda ödeme yapılmasına ilave olarak, Axel Springer
Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir bölümünü Doğan Holding’e satış opsiyonu ve Doğan
Holding’in ise satın alma taahhüdü devam edecektir.
30 Haziran 2017 – 30 Haziran 2020 tarihleri arasında halka arz gerçekleşmesi durumunda ise Axel
Springer Grubunun bahsi geçen halka arzda satmış olduğu payların “net halka arz değeri” ile 31 Aralık
2015 tarihi itibarıyla düzeltilmiş “ilk satış fiyatı” (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren, 12 aylık Euro Libor
esas alınarak hesaplanacak yıllık bileşik faizin eklenmesi suretiyle hesaplanacaktır) arasındaki farktan,
bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (1 Temmuz 2017 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12
aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak olumlu tutar eşit olarak
paylaşılacak, olumsuz tutar için ise herhangi bir işlem yapılmayacaktır.
19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile ayrıca Doğan TV Holding’in 385.000 Avro karşılığı Türk Lirası
nakit sermaye artışı yapması, söz konusu artışın tamamen Doğan Yayın Holding tarafından
karşılanması ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’de sahip olduğu pay oranının seyrelme
işlemi neticesinde %25’den %19,9’a düşmesi üzerinde anlaşmaya varılmıştır. Doğan TV Holding’deki
primli sermaye artırımları iki aşamalı olarak Ocak 2010 ve Mayıs 2010 tarihlerinde tamamlanmıştır.
Sermaye artışları neticesinde Doğan Yayın Holding ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV
Holding’deki pay oranları sırasıyla %79,71 ve %19,9 olmuştur. Ağustos 2011 tarihinde yapılan nakit
sermaye artırımı neticesinde Doğan Yayın Holding’in Doğan TV Holding’teki pay oranı %79,96
olmuştur.
Grup yukarıdaki işlem ile ilgili olarak, bugünden bakıldığında, ileriye dönük olarak herhangi bir
finansal yükümlülük altına girip girmeyeceğinin tespitine yönelik olarak Doğan TV Holding’in 31
Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer tespit çalışmasını yapmıştır. Hesaplanan gerçeğe
uygun değer çerçevesinde, Doğan TV Holding’in sermayesinin mevcut %19,9’una isabet eden Axel
payları’nın Axel Springer Grubu’na satış işlemi ile ilgili herhangi bir finansal yükümlülük ortaya
çıkmamaktadır.
73
(d) Pay senedi satın alma opsiyonları
Impress Media Opsiyonu
Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet’in bağlı ortaklığı, OOO Pronto Moscow 2007 yılının Ocak ayında
yaptığı Impress Media Marketing LLC (“Impress Media”) satın alımıyla bağlantılı olarak, %13
oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahiplerinden belli şartların gerçekleşmesi halinde pay alım
opsiyonu hakkına sahiptir. Grup, %10 oranındaki kontrol gücü olmayan pay ile ilgili olarak 25 Mayıs
2012 tarihi itibarıyla 970 TL (528 ABD Doları) bedel ödeyerek pay alımı gerçekleştirmiş, bu kısma
isabet eden opsiyon hakkı kullanılmıştır ( 31 Aralık 2012: 970 TL). Impress Media’nın sermayesinin
kalan %3’lük payı için pay alım opsiyonu hakkı devam etmektedir. Söz konusu opsiyonun gerçeğe
uygun değeri Impress Media’nın FAVÖK’ü üzerinden yapılacak hesaplama ile belirlenmiş olup 31
Mart 2013 tarihi itibarıyla opsiyonun değeri 157 TL’dir ve kısa vadeli finansal yükümlülükler
içerisinde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2012: 155 TL) (Dipnot 7).
Oglasnik d.o.o Opsiyonu
Grup’un bağlı ortaklığı, Hürriyet’in Hırvatistan’da bulunan bağlı ortaklığı Oglasnik d.o.o’nun %70
oranındaki payının satın alımıyla bağlantılı olarak, %30 oranındaki kontrol gücü olmayan pay
sahipleri sahip oldukları pay senetlerini satma opsiyonu hakkına sahiptir. Bu opsiyonun kullanılması
ile ilgili görüşmeler bu finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla devam etmekte olup opsiyonun
değeri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 14.470 TL’dir (8.000 ABD Doları) ve kısa vadeli diğer finansal
yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2012: 14.261 TL (8.000 ABD Doları)) (Dipnot
8). Söz konusu protokol ile ilgili olarak taraflar arasında ihtilaf yaşanmakta olup; Zagreb Tahkim
Mahkemesi nezdinde bir tahkim süreci başlamış bulunmaktadır. Grup aleyhine kontrol gücü olmayan
pay sahipleri tarafından pay senedi satın alım opsiyonunu kullanamamalarından dolayı 3.645 Avro
tutarında tazminat davası açılmıştır. İlgili dava celbi 5 Mart 2012 tarihinde Grup’a ulaşmış olup 12
Temmuz 2012 tarihinde davanın ilk duruşması yapılmıştır.
Moje Delo d.o.o Opsiyonu
Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet’in, Slovenya’da faaliyet gösteren Moje Delo d.o.o.’nun (“Moje
Delo”) sermayesinin %55’lik kısmını 2007 yılında satın almıştır. Grup, kontrol gücü olmayan pay
sahiplerine 2013 yılı Nisan ayından aynı yılın Ekim ayına kadar (6 ay) geçerli olmak üzere satım
opsiyonu hakkı vermiştir. Bu hesaplama sonucu çıkacak toplam bedel 1.000 Avro tutarının altına
düşemez. Bu tutarın altında olması durumunda 1.000 Avro ödenecektir. Grup, ayrıca kontrol gücü
olmayan pay sahiplerinden 2013 Ekim ayından itibaren geçerli olmak üzere de ellerinde bulunan
azınlık paylarını satın alma opsiyonu hakkına sahiptir. Söz konusu opsiyonların gerçeğe uygun
değerleri Moje Delo’nun FAVÖK ve net finansal borcu üzerinden yapılacak hesaplama ile
belirlenecektir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu satın alma opsiyonunun değeri 2.650 TL olup 31 Mart
2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan duran
varlıklara ilişkin yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (Dipnot 30). (31 Aralık 2012: Sözkonusu
opsiyonun değeri 3.792 TL olup kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler altında sınıflandırılmıştır).
Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarında açıklanan ve Zürih Ticaret Odası
nezdinde tahkim sürecinde olan ihtilaf konusu 25 milyon ABD Doları tutarındaki satma hakkı
opsiyonu ile ilgili olarak, 21 Mart 2012 tarihinde karşı tarafın ihtilaf konusu GDR’larını başka bir
tüzel kişiye devir ve satışını yaptığı; ve tahkim başvurusunu ise geri çektiği Grup’a bildirilmiş
olduğundan, Grup’un bahsi geçen satma hakkı opsiyonuna istinaden herhangi bir yükümlülüğü
kalmamıştır (31 Aralık 2012: 47.223 TL). Bu işlemin etkisi özkaynak altında muhasebeleştirilmiştir.
74
(d) Pay senedi satın alma opsiyonları (devamı)
TME ek pay alımı
Grup, 7 Mart 2012 tarihinde Trader Media East Limited’in sermayesinin %6,98’ine karşılık gelen
3.490.691 adet (tam) Global Depo Sertifikalarını, bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından
hazırlanan değerleme raporuna uygun olarak 26.250 ABD Doları (45.813 TL) bedeli üzerinden satın
ve devir almıştır.
Yukarıda bahsedilen satış opsiyonunu yükümlülüğün ortadan kalkması ve ek pay alımı işlemleri, TMS
1 “Finansal Tabloların Sunumu” paragraf 109’a göre ortakların işletmeye ortak olmaları nedeniyle
yaptıkları işlemler kapsamında değerlendirildiği için ekli finansal tablolarda özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir.
(e) Rekabet Kurumu nezdindeki gelişmeler
Rekabet Kurumu’nun 17 Eylül 2009 tarihli yazısı ile, yazılı medyada “reklam yeri satışları” açısından
4054 sayılı Kanun hükümlerinin ihlal edilip edilmediğinin incelenmesi nedeni ile, Doğan Yayın
Holding, Hürriyet, Doğan Gazetecilik, Bağımsız Gazetecilik ve Doğan Daily News hakkında
soruşturma açıldığı bildirilmiştir. Halen devam etmekte olan soruşturmaya verilen birinci cevaplarda,
“usul” açısından yazılı medya reklam satışı konusunda faaliyet göstermeyen Doğan Yayın Holding ile
ticari faaliyeti sonlandırılan Doğan Daily News hakkında soruşturma açılmasına ilişkin Grup’un itirazı
bildirilmiştir.
Rekabet Kurumu 5 Nisan 2011 tarihi itibarıyla bahsi geçen soruşturma kapsamında Hürriyet’e 3.805
TL, Doğan Gazetecilik'e 2.316 TL ve Bağımsız Gazetecilik'e 444 TL idari para cezası verilmesine;
diğer taraftan faaliyeti sona ermiş bulunan Doğan Daily News ve mükerrerliğe yol açmamak amacıyla
Doğan Yayın Holding’e herhangi bir idari para cezası verilmesine gerek olmadığına karar vermiştir.
2012 yılında ödenen toplam para cezasının 2.853 TL’si Hürriyet’ten, 2.070 TL’si Doğan Gazetecilik
ve Bağımsız Gazetecilik’ten oluşmaktadır. Bu kararın iptali kapsamında Danıştay nezdinde dava
açılmıştır.
75
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI
DİPNOTLAR
DİPNOT 20 – TAAHHÜTLER
(a) Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) detayları aşağıda sunulmuştur:
TL Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
Teminat (1)
Rehin (2) (3)
İpotek (3)
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Teminat (1)
Rehin
İpotek
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
Teminat
Rehin
İpotek
D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine
ii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine
Toplam
(1)
(2)
(3)
91.104
15.073
TL
31 Mart 2013
ABD Doları
Avro
54.791
-
19.054
-
1.242.831 157.012
-
Diğer TL Karşılığı
437
6.500
2.709
-
442.771 116.838
-
7.387
-
94.325
15.286
TL
31 Aralık 2012
ABD Doları
53.539
-
21.826
-
1.157.710 173.402
-
Avro
Diğer
437
2.709
6.500
-
409.620 100.924
-
8.634
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.349.008
-
-
-
-
1.267.321
-
-
-
-
Grup’un teminatları teminat mektupları, teminat senetleri, ipotek ve kefaletlerinden oluşmaktadır. Teminat mektupları, teminat senetleri, ipotekler ve kefaletlerin detayları aşağıda
açıklanmıştır.
Detayları Dipnot 7’de yer almaktadır.
Grup’un bağlı ortaklıklarından Hürriyet’in, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde 15.073 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 15.286 TL)
(Dipnot 16)
76
DİPNOT 20 – TAAHHÜTLER (devamı)
(a) Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri (devamı)
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla %
0 (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla: % 0)’dır. Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları ve teminat
senetlerinin detayları aşağıda sunulmuştur:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Orijinal
TL
Orijinal
TL
yabancı para
tutarları yabancı para
tutarları
Teminat mektupları – Avro
Teminat mektupları – TL
Teminat mektupları – ABD Doları
Teminat mektupları – Diğer
Teminat senetleri – ABD Doları
Teminat senetleri – TL
Teminat senetleri – Avro
70.537
56.780
19.054
2.709
134.475
24.704
25
Toplam
163.570
56.780
34.463
835
243.225
24.704
58
76.587
55.412
21.826
2.709
134.475
24.704
25
523.635
180.110
55.412
38.907
850
239.715
24.704
59
539.757
Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Doğan TV Holding 2008 yılı içinde UEFA’ya (Union
Européenne de Football Association veya Union of European Football Associations), 2012 - 2015
yılları UEFA Şampiyonlar Ligi, UEFA Süper Kupa ve UEFA Kupası maçları yayın hakları ile ilgili
olarak 66.000 Avro teminat mektubu vermiştir.
(b) Verilen kefalet ve ipotekler
Doğan Yayın Holding ve ortaklıklarının 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup
şirketleri ve ilişkili tarafların finansal borçları ve ticari borçları için vermiş olduğu taahhütlerin detayı
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Orijinal
TL
Orijinal
TL
yabancı para
tutarları yabancı para
tutarları
Kefaletler – ABD Doları
Kefaletler – TL
Kefaletler – Avro
Kefaletler – CHF
İpotekler – Avro
308.296
130.319
46.712
7.387
6.500
Toplam
557.616
130.319
108.321
14.044
15.073
825.373
275.146
146.825
24.479
8.634
6.500
490.475
146.825
58.203
16.775
15.286
727.564
(c) Takas (“barter”) anlaşmaları
Doğan Yayın Holding ve ortaklıkları medya sektöründe yaygın bir uygulama olan takas işlemleri
kapsamında mal ve hizmetlerini nakit ödeme veya tahsilat olmaksızın değişimini içeren takas
anlaşmaları yapmaktadır.
Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mal ve hizmet alımlarına karşılık olarak 25.922 TL (31 Aralık
2012: 34.259 TL) tutarında reklam yayınlama taahhüdü ve mal ve hizmet satışlarına karşılık olarak
14.184 TL (31 Aralık 2012: 11.710 TL) tutarında mal ve hizmet alma hakkı bulunmaktadır.
77
DİPNOT 21 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
78.939
78.305
Grup’un operasyonlarını yürüttüğü ülkelerden aşağıda belirtilen Türkiye’de olan yasal yükümlülükler
haricinde, Grup’un herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre Grup bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen,
askere çağrılan, vefat eden veya 25 yıl (kadınlar için 20 yıl) hizmetini tamamladıktan sonra emekli olan
ve emeklilik yaşına ulaşan (kadınlar için 58 erkekler için 60) personeline kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Ödenecek tutar, 31 Mart 2013 tarihinde, her hizmet yılı için en fazla 3.129,25 (tam) TL (31
Aralık 2012: 3.033,98 (tam) TL) ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaşa eşittir.
Diğer taraftan Basın Mesleğinde Çalışanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanun’a
göre Grup bu kanuna tabi ve gazetecilik mesleğinde en az 5 yıl çalışmış her personeline herhangi bir
sebep dolayısıyla iş akdinin feshi halinde kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat
çalışılan her sene için 30 günlük giydirilmiş ücret tutarı ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı
yükümlülüğü herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Doğan Yayın Holding, Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıklar, müşterek
yönetime tabi ortaklıklar ve iştiraklerin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. SPK Finansal Raporlama Standartları Grup’un
kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini
öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından hazırlanan
rapor uyarınca aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır.
- hesaplamada iskonto oranı %7,69 (31 Aralık 2012: %7,69), enflasyon oranı %4,98 (31 Aralık 2012:
%4,98) ve reel maaş artış oranı % 4,98 (31 Aralık 2012: %4,98) olarak dikkate alınmıştır.
- hesaplamada 31 Mart 2013 itibarıyla geçerli olan 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL)
düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.
- emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
- kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
78
DİPNOT 21 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine
ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Mart 2012
1 Ocak
Sürdürülen faaliyetlere ilişkin cari dönem hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Sürdürülen faaliyetlere ilişkin dönem içindeki ödemeler
Bağlı ortaklık çıkışı nedeniyle iptal edilen karşılıklar
(78.305)
(1.844)
(1.257)
2.467
-
(40.786)
(3.640)
2.722
136
31 Mart
(78.939)
(41.568)
Kıdem tazminatıyla ilgili meydana gelen aktüeryal kayıp haricindeki toplam maliyetler 31 Mart 2013
tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir. Dipnot 2.1.6’ da belirtildiği üzere,
37.918 TL tutarındaki aktüeryal kayıp, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer kapsamlı gelir tablosuna
yansıtılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kıdem tazminatıyla ilgili meydana gelen toplam
maliyetler ise dipnot 2.1.7 a’da belirtildiği üzere konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir. 31 Mart
2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibarıyla aktüeryal varsayımlarda herhangi önemli bir değişiklik
olmaması nedeniyle kıdem tazminatında oluşan değişikliğin tamamı konsolide gelir tablosu ile
ilişkilendirilmiştir.
DİPNOT 22 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer varlık ve yükümlülüklerin detayları aşağıda
sunulmuştur:
Diğer dönen varlıklar:
Peşin ödenen giderler (1)
Program stokları
Verilen avanslar
İş avansları
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları (Dipnot 2.3.1 b)
Personel avansları
Peşin ödenen vergiler
Gelir tahakkukları
Diğer
Ara toplam
Eksi: diğer şüpheli alacak karşılığı (Dipnot 4)
Eksi: program stokları değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 27)
Toplam
(1)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
25.363
19.551
19.468
16.419
14.872
7.887
5.605
4.207
5.709
14.615
9.120
19.179
11.553
14.634
8.657
5.228
6.119
6.385
119.081
95.490
(772)
(1.081)
(747)
(1.081)
117.228
93.662
Peşin ödenen giderlerin önemli kısmı, peşin ödenmiş kira ve sigorta giderlerinden oluşmaktadır.
79
DİPNOT 22 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Diğer şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
2012
1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Dönem içindeki tahsilatlar
(747)
(25)
-
(833)
(115)
186
31 Mart
(772)
(762)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları (Dipnot 2.3.1 b)
Verilen avanslar ve ön ödemeler (1)
Gelecek yıllara ait giderler
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
Bloke mevduat
Diğer
125.554
19.544
6.923
312
17
170
125.356
20.439
6.397
186
17
220
Toplam
152.520
152.615
Diğer duran varlıklar:
(1)
19.544 TL (31 Aralık 2012: 20.439 TL) tutarındaki verilen avanslar ve ön ödemeler Doğan Yayın Holding’in bağlı
ortaklığı Doğan TV Holding’in belirli Spor Toto Süper Lig takımlarına 2008 - 2020 yılları arasında UEFA’nın (Union
Européenne de Football Association veya Union of European Football Associations) düzenlediği UEFA Şampiyonlar
Ligi ön eleme maçları ve UEFA Kupası ön eleme maçları yayın hakları karşılığı yaptığı ödemelerden oluşmaktadır.
Sözleşmeler gereği ilgili dönemlerde maçların oynanmaması durumunda söz konusu tutarlar Doğan TV Holding’e geri
ödenecektir.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Borç ve gider karşılıkları
Kullanılmamış izin hakları karşılığı
Ertelenen gelirler
Yayınlanan program karşılıkları
37.069
36.954
26.777
2.517
13.815
30.563
22.572
1.076
103.317
68.026
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Ertelenen gelirler
3.999
12.364
Toplam
3.999
12.364
Toplam
Diğer uzun vadeli yükümlülükler:
80
DİPNOT 23 - ÖZKAYNAKLAR
Doğan Yayın Holding, kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 TL olan hamiline
yazılı paylarla temsil edilen çıkarılmış sermayesi için bir tavan tespit etmiştir.
Doğan Yayın Holding’in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, kayıtlı ve
çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
3.000.000
2.000.000
3.000.000
2.000.000
Kayıtlı sermaye tavanı
Doğan Yayın Holding’in kayıtlı sermaye tavanı 5 Haziran 2012 tarihi itibarıyla tescil edilerek
3.000.000 TL’ye yükselmiştir.
Doğan Yayın Holding’de imtiyazlı pay bulunmamaktadır.
Doğan Yayın Holding’in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi (Işıl Doğan, Arzuhan
Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V.Doğan Boyner ve Y.Begümhan Doğan Faralyalı) olup, 31 Mart
2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Doğan Yayın Holding’in pay sahipleri ve sermaye içindeki
payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
Pay sahipleri
Doğan Holding (1)
Doğan Ailesi
Adilbey Holding A.Ş. (2)
Borsa İstanbul’da işlem gören kısım (3)
Pay (%)
31 Mart 2013
Pay (%)
31 Aralık 2012
75,74
2,31
21,95
1.514.829
46.183
438.988
75,59
2,31
0,15
21,95
1.511.829
46.183
3.000
438.988
100,00
2.000.000
100,00
2.000.000
Sermaye düzeltmesi farkları
Toplam
(1)
(2)
(3)
95.781
95.781
2.095.781
2.095.781
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Doğan Holding’in sahibi olduğu %75,74 (31 aralık 2012: %75,59)
oranındaki payların, Doğan Yayın Holding sermayesinin %19,15’ine (31 Aralık 2012: %19,00) karşılık gelen kısmı
“açık” statüdedir.
Doğan Yayın Holding’e ait beheri 1 TL nominal değerli 3.000.000 adet (tam) “açık statüdeki” paylar hakim ortağımız
Doğan Holding tarafından Adilbey Holding A.Ş.’den 20 Şubat 2013 tarihinde 1.seansta oluşan ağırlıklı ortalama fiyat
üzerinden, işlem fiyatının Borsa İstanbul “Toptan Satışlar Pazarının Kuruluş ve İşleyiş Esasları Genelgesi” ile
belirlenen marjlar içerisinde kaldığı da görülmek suretiyle, beher pay 0,86 TL (tam) üzerinden nakden ve peşin olarak
Borsa İstanbul dışında devir ve satınalınmıştır. 20 Şubat 2013’te KAP’ta açıklanan sözkonusu işlem sonucunda, Doğan
Holding’in Doğan Yayın Holding sermayesindeki payı %75,74 olmuştur.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu
A.Ş. kayıtlarına göre; 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding sermayesinin %20,56’ine (31 Aralık 2012:
%20,95) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın
Holding sermayesinin %41,11’ine karşılık gelen (31 Aralık 2012: %41,11) paylar açık statüdedir (Dipnot 1).
Sermaye düzeltme farkları çıkarılmış sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre
düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
81
DİPNOT 23 – ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı
zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için (örneğin iştirak satış
kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) ayrılmış yedeklerdir.
Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu’na göre, ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, şirketin çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar,
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler çıkarılmış sermayenin %50’sini
geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde
kullanılması mümkün değildir. Söz konusu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
İştirak satış karları
Yasal yedekler
21.693
438.708
21.693
Toplam
21.693
460.401
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Artış Fonu:
Önceki dönemlerde maddi duran varlık olarak muhasebeleştirilmiş gayrimenkuller, kullanım
şekillerindeki değişiklik nedeniyle yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilebilir. Grup bazı
gayrimenkullerini 2012 yılı içerisinde bu şekilde yatırım amaçlı gayrimekul olarak sınıflandırmış ve
gerçeğe uygun değer yöntemi ile muhasebeleştirmeyi tercih etmiştir. Buna göre ilk transfer esnasında
oluşan 1.334 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer artışını 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
özkaynaklarda değer artış fonu olarak muhasebeleştirmiştir.
Sermaye Yedekleri ve Birikmiş Karlar
Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kaleminden
“Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek”
kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri
toplu halde özkaynak grubu içinde yer almaktadır. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme
farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri
ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmektedir.
82
DİPNOT 23 - ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Sermaye Yedekleri ve Birikmiş Karlar (devamı)
Yine 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ ve ona açıklama
getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Pay
senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz
konusu Tebliğ’in uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon
düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):


“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Pay Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama
Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının
sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Kar Payı Dağıtımı
Payları Borsa İstanbul’da işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartına aşağıdaki
şekilde tabidir:
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim
ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin
olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı
konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının
SPK’nın Seri:IV, No:27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan
hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Sözkonusu karar geçerliliğini korumaktadır.
Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net
dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca
hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan
karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise TTK/VUK kayıtlarda
yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal
tablolarda veya TTK/VUK kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar
dağıtımı yapılmayacaktır.
Doğan Yayın Holding’in 09/04/2013 tarihli toplantısında; TTK, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK
Düzenlemeleri, Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Şirket Ana
Sözleşmesi'nin ilgili hükümleri ve kamuya açıklanan "kâr dağıtım politikası" dikkate alınarak;
- SPK'nun Seri:XI No:29 sayılı Tebliği hükümleri dahilinde, Uluslararası Muhasebe Standartları
(UMS) ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ile uyumlu olarak hazırlanan, sunum
esasları SPK'nın konuya ilişkin Kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden geçmiş,
01.01.2012-31.12.2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara göre; "Dönem Vergi Gideri",
"Ertelenmiş Vergi Geliri" ile "Ana Ortaklık Dışı Paylar" birlikte dikkate alındığında, 197.242 TL
tutarında "Konsolide Net Dönem Karı" oluştuğu; söz konusu tutardan 2.019.577 TL tutarında "Geçmiş
Yıllar Zararları" ve 09.04.2013 tarih ve 2013/10 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kurumlar
Vergisi Kanunu'nun 5-1/e maddesindeki istisnadan yararlanmak amacıyla, Vergi Mevzuatı, Sermaye
Piyasası Mevzuatı ve ilgili sair mali mevzuata uygun olarak, 01 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 hesap
döneminde kar dağıtımına konu edilmeyerek, beş yıl süre ile pasifte geçici "özel fon hesabı"na
alınmasına karar verilen ve TTK/VUK'a göre hesaplanan 67.979 TL (toplam iştirak satış karının
%75'i) tutarındaki iştirak satış karı, düşüldükten sonra 1.890.314 TL tutarında "Net Dönem Zararı"
oluştuğu anlaşıldığından, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde, 2012 yılı hesap
dönemine ilişkin olarak herhangi bir kâr dağıtımı yapılamayacağı hususunda pay sahiplerinin
bilgilendirilmesine ve bu hususun Genel Kurul'un onayına sunulmasına,
83
DİPNOT 23 - ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Kar Payı Dağıtımı (devamı)
- TTK ve Vergi Usul Kanunu kapsamında tutulan mali kayıtlarımızda ise, 01.01.2012 - 31.12.2012
hesap döneminde 87.183TL tutarında "Net Dönem Karı" oluştuğunun tespitine, bu tutardan
230.373TL tutarında "Geçmiş Yıllar Zararları" ile 09.04.2013 tarih ve 2013/10 sayılı Yönetim Kurulu
Kararı uyarınca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5-1/e maddesindeki istisnadan yararlanmak amacıyla,
Vergi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili sair mali mevzuata uygun olarak, 01 Ocak 2012 31 Aralık 2012 hesap döneminde kar dağıtımına konu edilmeyerek, beş yıl süre ile pasifte geçici "özel
fon hesabı"na alınmasına karar verilen ve TTK/VUK'a göre hesaplanan 67.979 TL (toplam iştirak satış
karının %75'i) tutarındaki iştirak satış karı, düşüldükten sonra 211.169-TL tutarında "Net Dönem
Zararı" hesaplandığını tespitine; daha önce Kurumlar Vergisi Kanunu'na uygun olarak vergi
istisnasından yararlanmak amacıyla beş yıl süre ile pasifte geçici "özel fon hesabı"na alınan
438.708TL tutarındaki vergiden istisna kazançların, beş yıllık sürenin dolduğu da dikkate alınarak
"Olağanüstü Yedekler" hesabına alınmasına ve söz konusu 211.169TL tutarındaki "Geçmiş Yıllar
Zararları"nın "Olağanüstü Yedekler" ile mahsup edilmek suretiyle tamamının indirilmesine,
karar verilmiştir.
SPK tarafından şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek
diğer kaynakların toplam tutarına Seri XI, No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlanıp kamuya ilan edilecek
finansal tablo dipnotlarına yer verilmesine karar verilmiş olup, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla yasal
kayıtlarında bulunan kar dağıtımına konu edilebilecek kaynakların brüt tutarı 556.447 TL’dir.
DİPNOT 24 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satış gelirleri
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyet gelirleri ile ilgili
açıklamalar Dipnot 4 - Bölümlere Göre Raporlama içinde sunulmaktadır.
Satışların detayları aşağıda sunulmuştur:
2013
2012
Brüt satışlar
- Yurtiçi satışlar
- Yurtdışı satışlar (1)
Satış iade ve iskontolar
615.796
86.476
(89.814)
565.683
129.512
(106.240)
Toplam
612.458
588.955
(1)
Yurtdışı satış gelirleri, Grup’un yurtdışında yerleşik bağlı ortaklılarının satışlarını da içerdiği için Dipnot 34’te yer alan
döviz pozisyonu tablosundaki ihracat tutarından farklılık göstermektedir.
84
DİPNOT 24 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı)
Satış gelirleri (devamı)
Yazılı basın endüstriyel bölümünde satışların detayları aşağıda sunulmuştur:
2013
2012
Reklam gelirleri
Tiraj ve baskı gelirleri
Diğer (1)
145.942
79.097
105.254
147.618
79.902
91.479
Toplam
330.293
318.999
(1)
Yazılı basın endüstriyel bölümüne ait diğer gelirler dağıtım, kağıt satış ve diğer gelirlerden oluşmaktadır.
Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümünde satışların detayları aşağıda sunulmuştur:
2013
2012
Reklam gelirleri
Diğer (1)
147.317
122.217
134.429
123.279
Toplam
269.534
257.708
(1)
Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümüne ait diğer gelirlerin 94.103 TL (31 Mart 2012: 64.383 TL) tutarındaki kısmı
D smart abonelik gelirlerinden oluşmaktadır.
Diğer bölümünde satışların detayları aşağıda sunulmuştur:
2013
2012
Gsm kart satış gelirleri ve diğer gelirler
12.631
12.248
Toplam
12.631
12.248
Satışların maliyeti
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin
endüstriyel bölümlere göre detayı aşağıda sunulmuştur:
2013
2012
Yazılı basın
Diğer
(236.760)
(207.022)
(9.106)
(231.612)
(199.523)
(9.975)
Toplam
(452.888)
(441.110)
85
DİPNOT 24 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı)
Satışların maliyeti (devamı)
Yazılı basın endüstriyel bölümünde satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur:
Satılan ticari mallar maliyeti
Personel ve haber üretim giderleri
Kağıt maliyetleri
Baskı, üretim ve diğer hammadde
maliyetleri
Amortisman ve itfa payları (Dipnot 14,15,16)
Komisyonlar
Diğer
Toplam
2013
2012
(78.410)
(58.137)
(42.756)
(70.260)
(52.403)
(55.823)
(23.644)
(9.713)
(4.177)
(19.923)
(23.093)
(12.020)
(4.580)
(13.433)
(236.760)
(231.612)
Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümünde satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur:
Televizyon programı
üretim maliyetleri
ADSL kutu maliyetleri
Personel giderleri
Satılan ticari mal maliyeti
Televizyon program hakları
itfa payları (Dipnot 16)
Uydu kullanım giderleri
RTÜK reklam payları
Diğer
Toplam
2013
2012
(102.015)
(24.875)
(20.959)
(13.173)
(10.821)
(78.079)
(19.656)
(18.456)
(9.192)
(42.208)
(5.998)
(5.024)
(4.549)
(19.608)
(10.240)
(5.979)
(4.133)
(11.580)
(207.022)
(199.523)
Diğer endüstriyel bölümünde satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur:
2013
2012
Gsm kart satış giderleri ve diğer giderler
(9.106)
(9.975)
Toplam
(9.106)
(9.975)
86
DİPNOT 25 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM
GİDERLERİ
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait pazarlama satış ve dağıtım
giderleri ile genel yönetim giderlerinin detayları aşağıda sunulmuştur:
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri:
2013
2012
Reklam giderleri
Personel giderleri
Nakliye, depolama ve seyahat
giderleri
Promosyon giderleri
Bayi primleri
İletişim giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmetler
Danışmanlık giderleri
Kira giderleri
İsim yayın hakkı lisans giderleri
Diğer
(21.371)
(16.109)
(12.214)
(13.601)
(10.838)
(4.696)
(4.771)
(3.136)
(3.059)
(1.039)
(847)
(697)
(332)
(2.715)
(12.425)
(278)
(5.384)
(3.649)
(1.550)
(981)
(1.259)
(853)
(178)
(4.400)
Toplam
(69.610)
(56.772)
2013
2012
Personel giderleri
Danışmanlık giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmetler
Kira giderleri
Nakliye, depolama ve seyahat giderleri
Çeşitli vergiler
İletişim giderleri
Tamir ve bakım giderleri
Temsil ağırlama giderleri
Diğer
(38.835)
(12.668)
(7.452)
(4.699)
(3.239)
(3.112)
(3.043)
(787)
(804)
(248)
(4.660)
(37.610)
(11.801)
(9.168)
(4.745)
(3.530)
(2.908)
(2.247)
(969)
(538)
(70)
(3.150)
Toplam
(79.547)
(76.736)
Genel yönetim giderleri:
DİPNOT 26 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla giderler fonksiyon bazında gösterilmiş olup detayları Dipnot
24 ve Dipnot 25’te yer almaktadır.
87
DİPNOT 27 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelir ve
giderlerin detayları aşağıda sunulmuştur:
Diğer faaliyetlerden gelirler:
2013
2012
Konusu kalmayan karşılıklar
Kullanılan KDV indirimi (Dipnot 2.3.1 b)
Duran varlık satış karı (1)
Bağlı ortaklık payı satış karı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı iptali
Diğer
4.064
2.474
896
660
4.226
142.987
2.332
1.389
2.004
Toplam
8.094
152.938
(1)
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 142.905 TL tutarındaki kısım Hürriyet binasının 1 Şubat 2012 tarihinde Nurol Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı’na satışından oluşan duran varlık satış karından oluşmaktadır.
Diğer faaliyetlerden giderler:
Şüpheli ticari alacak
karşılığı (Dipnot 9)
Davalar ile ilgili karşılıklar (Dipnot 19)
Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin
şerefiye değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 30)
Vergi ve fon giderleri
Yardım ve teberrüler
Duran varlık satış zararı
Ödenen diğer cezalar ve tazminatlar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 11)
Diğer
Toplam
88
2013
2012
(7.297)
(3.763)
(2.815)
(1.857)
(3.537)
(2.626)
(1.652)
(1.612)
(725)
(315)
(3.586)
(710)
(1.346)
(1.384)
(54)
(7.079)
(25.113)
(15.245)
DİPNOT 28 - FİNANSAL GELİRLER
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal gelirlerin detayları
2013
2012
Kur farkı gelirleri
Vadeli satışlardan kaynaklanan
kazanılmamış finansman geliri
Banka mevduatı faiz geliri
Menkul kıymet faiz gelirleri
17.062
94.652
13.407
7.721
301
24.425
22.859
67
Toplam
38.491
142.003
DİPNOT 29 - FİNANSAL GİDERLER
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal giderlerin detayları
2013
2012
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
- Banka kredileri faiz giderleri
- 6111 sayılı kanun kapsamında
ihtilaflı vergi borcu finansman gideri
- 6111 sayılı kanun kapsamında
matrah artırımı finansman gideri
Vadeli alımlardan kaynaklanan
ertelenmiş finansman gideri
Banka komisyon giderleri
Diğer
(25.048)
(48.467)
(24.184)
(21.559)
-
(16.890)
-
(601)
(4.874)
(2.272)
(897)
(13.497)
(2.521)
(2.098)
Toplam
(57.275)
(105.633)
89
DİPNOT 30 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE
DURDURULAN FAALİYETLER
Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde satışını
gerçekleştirdiği bağlı ortaklıkları ve varlıkları ile satış kararı verdiği maddi duran varlıklarına ilişkin
bilgiler aşağıda yer almaktadır.
a)
Bağlı Ortaklık Paylarının Devri ve Varlık Satışı
Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren yıl içinde gerçekleştirilen bağlı ortaklık
paylarının devri ve varlık satışları nedeniyle; 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide
finansal tablolarında karşılaştırma prensibi uyarınca sözkonusu satışlarla ait faaliyet sonuçları
durdurulan faaliyetler olarak sınıflanmıştır.
Doğan Müzik Kitap Satışı
Grup’un bağlı ortaklıklarından Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş.’nin 39.891 TL’si
ödenmiş 50.000 TL olan sermayesinin %99,99'unu temsil eden beheri 1 TL (tam) nominal değerli
49.999.996 adet (tam) pay senedinin, bedeli nakden ve peşin olarak ödenmek üzere, bağımsız
değerleme kuruluşları tarafından hazırlanan iki ayrı değerleme raporuna göre belirlenen değerlerin
ortalaması alınmak suretiyle hesaplanan 139.404 TL bedel karşılığında 16 Ocak 2012 tarihinde
Holding’e satılmıştır. Bahsi geçen işlem hakim ortak kontrolü altında gerçekleşen işlem olarak
değerlendirilmiş olup oluşan 107.990 TL tutarındaki kar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. 31
Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda karşılaştırma prensibi uyarınca,
Doğan Müzik Kitap’ın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla gerçekleşen faaliyet sonuçları da durdurulan
faaliyet olarak sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2011
287.536
(181.723)
Satış gelirleri
Brüt kar
105.813
Pazarlama, satış, dağıtım giderleri (-)
Diğer faaliyet giderleri
Finansal gelirler
Finansal giderler
(86.215)
(8.967)
1.854
(893)
2.937
(6.584)
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar
7.945
Durdurulan faaliyetler vergi gideri
Dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
Bağlı ortaklık pay satış karı öncesi
durdurulan faaliyetlere ilişkin net kar
(5.269)
(1.409)
(3.860)
2.676
Bağlı ortaklık payı satış karı
Satış karı vergi gideri
-
Durdurulan faaliyetler
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası
net dönem karı
2.676
90
DİPNOT 30 - SATIŞ AMACIYLA ELDE
DURDURULAN FAALİYETLER (devamı)
TUTULAN
DURAN
VARLIKLAR
VE
a) Bağlı Ortaklık Paylarının Devri ve Varlık Satışı(devamı)
Doğan Müzik Kitap Satışı (devamı)
Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş.’nin pay devir işlemlerinin 16 Ocak 2012 tarihi
itibarıyla tamamlanmasıyla gerçekleşen satış ve devir işlemi neticesinde Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla 107.990 TL tutarında bağlı ortaklık payı satış karı oluşmuştur. Sözkonusu satış karı UFRS
uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2011
Alınan bedel
Net varlıkların kayıtlı değeri
139.404
(31.414)
Satış karı
107.990
Elden çıkarılan net varlıkların defter değeri
31 Aralık 2011
Dönen varlıklar
Ticari alacaklar
Stoklar
Duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
40.804
1.334
51.052
3.062
16.938
3.221
89
20
(78.416)
(5.503)
(898)
(136)
(35)
(118)
Konsolidasyon kapsamından çıkarılan net varlıklar
Satıştan elde edilen kazanç
31.414
107.990
Bağlı Ortaklık Payı ve Marka Satışından Elde Edilen Net Tutar
Alınan nakit ve nakit benzeri
Eksi: Satılan iş ortaklığının nakit ve nakit benzerleri tutarı
91
139.404
(40.804)
98.600
DİPNOT 30 - SATIŞ AMACIYLA ELDE
DURDURULAN FAALİYETLER (devamı)
c)
TUTULAN
DURAN
VARLIKLAR
VE
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar
Grup’un bağlı ortaklıklarından Moje Delo spletni marketing, d.o.o 10 Nisan 2013 tarihinde satılmıştır.
Bu nedenle şirketin varlık ve yükümlülükleri satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak
sınıflandırılmış ve bilançoda ayrı olarak gösterilmiştir.
Satış amacıyla elde tutulan varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
Varlıklar
Ticari alacaklar
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar
-Diğer ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Şerefiye (Dipnot 27)
Ertelenmiş vergi varlığı
Konsolidasyon kapsamında
elimine edilen alacaklar
Değer düşüklüğü
karşılığı (1)
Değer düşüklüğü
karşılığı sonrası
net defter değeri
268
-
268
1.181
168
118
25
472
8.991
4
(3.537)
-
1.181
168
118
25
472
5.454
4
(1.181)
-
(1.181)
Sınıflama öncesi
net defter değeri
6.509
Yükümlükler
Ticari borçlar
-İlişkili taraflara borçlar
-Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
232
170
2.650
70
425
-
232
170
2.650
70
425
Konsolidasyon kapsamında
elimine edilen borçlar
(232)
-
(232)
3.315
(1)
Grup, bağlı ortaklıklarından Moje Delo spletni marketing, d.o.o’nun kendi payına düşen paylarını (%55) ve azınlık
paylarına düşen payları (%45) 2.500 Avro (5.797 TL) karşılığında satmıştır. Satış sonucunda oluşan gerçeğe uygun
değer üzerinden şerefiye değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
92
DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm
şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ilişkin dönem karı vergi
yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Dönem vergi karşılığı
Peşin ödenen kurumlar vergisi
20.605
(2.901)
78.577
(71.050)
17.704
7.527
Türkiye
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiş ve pek çok hükmü 1
Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi
oranı 2012 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”),
kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal
tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının
(TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TEFE artış oranının) %10’u aşması
gerekmektedir. 2004 yılından sonra söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’ inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
93
DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Kurumlar Vergisi (devamı)
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek vergi miktarı yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler.
Şirket 19 Nisan 2011 tarihinde kamuya duyurulduğu üzere, 6111 Sayılı “Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun
Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un matrah artırımı” hükümlerinden
yararlanmaya karar verdiğinden, bu haktan yararlanmasına bağlı olarak matrah artırımında bulunduğu
yıllara ait zararların % 50’sini, 2010 ve izleyen yıllar karlarından mahsup edemeyecektir.
Şirket 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararlardan ertelenen vergi varlığı tutarının
hesaplanması sırasında veya cari dönem vergi karşılığı hesaplamasında kullanılabilir mali zararlarını
yukarıdaki esaslara uygun olarak indirim konusu yapmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup’a
ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
İştirak Kazançları İstisnası
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü
kazançları (fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıklarının pay senetlerinden elde edilen kar
payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Emisyon Primi İstisnası
Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları pay senetlerinin
itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar
vergisinden istisnadır.
Yurt Dışı İştirak Kazançları İstisnası
Kanuni ve iş merkezi Türkiye’de bulunmayan anonim veya limited şirket mahiyetindeki bir şirketin
(esas faaliyet konusu finansal kiralama veya her nevi menkul kıymet yatırımı olanlar hariç) sermayesine,
kazancın elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle % 10 veya daha fazla oranda
iştirak eden kurumların, bu iştiraklerin kanunî veya iş merkezinin bulunduğu ülke vergi kanunları
uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az,
Türkiye’de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü taşıyan ve elde
edildiği vergilendirme dönemine ilişkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe
kadar Türkiye’ye transfer ettikleri iştirak kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
94
Gayrimenkul ve İştirak Payı Satış Kazancı İstisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak paylarının, gayrimenkullerinin, rüçhan
hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden
istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl
süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim
yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Grup’un faaliyetlerinin önemli bir bölümünü gerçekleştirdiği Rusya Federasyonu’ndaki vergi
kanunları ile ilgili özet bilgiler aşağıda sunulmuştur.
Rusya Federasyonu
Rusya Federasyonu’nda yürürlükte bulunan kurumlar vergisi oranı %20’dir (2012: %20).
Rusya’da vergi yılı takvim yılıdır ve takvim yılı dışındaki mali yılsonlarına izin verilmemektedir.
Kazançlar üzerinden vergiler yıllık bazda hesaplanır. Vergi ödemeleri beyanname verenin seçimine
bağlı olarak değişik hesaplama yöntemleriyle aylık ya da üç aylık yapılabilmektedir. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı yılı takip eden 28 Mart tarihine kadar verilir.
Rusya Federasyonu vergi sistemine göre mali zararlar, gelecekteki vergiye tabi gelirlerden mahsup
edilmek üzere 10 yıl ileriye taşınabilir. 2007 yılından sonra indirilebilir mali zararlara ilişkin sınırlama
kaldırılmıştır. Herhangi bir yılda mahsup edilebilecek azami tutar, ilgili yılın vergiye tabi toplam
karının %30’u (2012: %30) ile sınırlıdır. Söz konusu dönemlerde mahsup edilmeyen zararlarla ilgili
haklar kaybedilir.
Vergi iadesi teknik olarak mümkün olmakla beraber genellikle vergi iadesi hukuki süreç sonucu elde
edilmektedir. Ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi raporlamasına ya da vergi
ödemesine izin verilmemektedir. Genellikle yabancı ortaklara ödenen temettü ödemeleri %15 oranında
stopaja tabidir. İkili vergi anlaşmalarına istinaden bu oran düşebilmektedir.
Rusya Federasyonu’nda vergi mevzuatları, farklı yorumlara tabi olup, sık sık değişikliğe
uğramaktadır. TME’nin faaliyetleri ile ilgili olarak vergi makamları tarafından vergi mevzuatının
yorumlanması, yönetim ile aynı olmayabilir.
95
Grup’un faaliyetlerinin önemli bir bölümü gerçekleştirildiği yurtdışı ülkelerde 31 Mart 2013 tarihi
itibarıyla geçerli vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Ülke
Almanya (1)
Macaristan (2)
Hırvatistan
Ukrayna (3)
Slovenya
Belarus (4)
Kazakistan
Hollanda (5)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Vergi oranları (%)
28,0
19,0
20,0
21,0
20,0
18,0
20,0
25,0
Almanya için kurumlar vergisi oranı %15’tir. Bu orana ilave olarak %5,5 dayanışma vergisi ve %14 ile %17
arasında değişen belediye ticaret vergisi uygulanmaktadır.
Matrahın ilk 500 Milyon Macar Forinti’ne kadar olan kısmı %10, aşan kısmı ise %19 oranı ile
vergilendirilmektedir.
1 Ocak 2012’den itibaren vergi oranı %23’ten %21’e düşmüştür. 2013 yılından itibaren vergi oranı 19%’a ve
1 Ocak 2014’den itibaren ise %16’ya düşecektir.
1 Ocak 2012’den itibaren vergi oranı %24’ten % 18’e düşmüştür.
Matrahın ilk 200.000 Euro’ya kadar olan kısmı % 20, aşan kısmı ise % 25 oranı ile vergilendirilmektedir.
Ertelenen Vergiler
Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama
Standartları ve vergi finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici
farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar gelir ve giderlerin, SPK
Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde
muhasebeleşmesinden ve devreden mali zarardan kaynaklanmaktadır.
Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oranlar bilanço tarihlerinde
geçerli vergi oranları olup yukarıdaki tabloda ve açıklamalarda bu oranlara yer verilmiştir.
Ayrı birer vergi mükellefi olan bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların finansal
tablolarında yer alan ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı
Grup’un konsolide bilançosuna söz konusu net sunum şeklinin etkileri yansımıştır. Aşağıdaki tabloda yer
alan geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak
hazırlanmaktadır.
96
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam
Ertelenen vergi
geçici farklar
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 31 Aralık 2012
Mahsup edilebilecek mali zararlar
Şüpheli alacak karşılığı
Kıdem tazminatı ve izin karşılığı
Diğer
(165.396)
(51.367)
(115.893)
(82.186)
(150.159)
(55.582)
(107.887)
(80.895)
Ertelenen vergi varlıkları
Maddi ve maddi olmayan varlıkların
kayıtlı değerleri ile vergi matrahları
arasındaki farklar
gerçeğe uygun değer
Diğer
33.079
10.184
23.128
16.561
30.031
11.024
21.582
16.260
82.952
78.897
530.398
575.707
(104.998)
18.323
7.492
18.323
5.597
(874)
(1.957)
(874)
(1.190)
(107.829)
(117.835)
(24.877)
(38.938)
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Ertelenen vergi (yükümlülüğü), net
(115.771)
Grup ve bağlı ortaklıkları ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini finansal tablolarında net olarak
göstermiştir. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında varlık ve
yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar
üzerinden 94.212 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2012: 85.958 TL), 119.089 TL
tutarında ertelenmiş vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012: 124.896 TL) gösterilmiştir.
97
Grup, 31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca
hazırlanan konsolide finansal tablolarda 165.396 TL tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararlar için
ertelenen vergi varlığı hesaplamıştır (31 Aralık 2012: 150.159 TL). Söz konusu mali zararların vadeleri
aşağıdaki gibidir:
Mali zararların kullanılabilecekleri yıllar aşağıda belirtilmiştir:
2013
2014
2015
2016 ve sonrası
Toplam
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
4.297
86.324
26.561
48.214
4.261
90.552
21.822
33.524
165.396
150.159
Ertelenen vergi varlıkları tüm indirilebilir geçici farklar için yararlanılabilecek düzeyde mali karın
oluşması muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara yansıtılır. Grup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 1.058.950
TL tutarındaki mali zarar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı ayırmamıştır (31 Aralık 2012: 952.700
TL).
Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap
dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur.
31 Mart 2013
31 Mart 2012
1 Ocak
Sürdürülen faaliyetler ertelenen vergi geliri/ (gideri)
Bağlı ortaklık çıkışı
(38.938)
12.334
1.727
-
(77.269)
6.681
(1.928)
16
31 Mart
(24.877)
(72.500)
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir
tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
Dönem vergi gideri
Toplam vergi gideri
98
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
(20.605)
12.334
(78.577)
31.253
(8.271)
(47.324)
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablosundaki
cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar/zarar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak
vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Mart 2012
(24.984)
183.730
%20 cari vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi tutarı
Ertelenen vergi varlığı hesaplanmayan mali zararların etkisi
Kanunen kabul edilmeyen/vergiye konu olmayan giderler
Geçmiş dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi
hesaplanan geçmiş yıl zararlarının iptali
Yurtdışı operasyonlarıyla ilgili ödenen stopaj
Şerefiye değer düşüklüğü
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi
aktifi hesaplanmayan geçmiş yıl zararlarının vergi etkisi
Bağlı ortaklık satışı
İhtilaflı borçlar gideri
Matrah arttırımı gideri
Vergiye konu olmayan gelirler
Diğer
4.997
(6.813)
(5.315)
(36.746)
(7.825)
(3.730)
(707)
(5.440)
-
1.610
213
1.474
1.587
(3.589)
(3.378)
(120)
23.963
2.272
Vergi gideri
(8.271)
(29.276)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/ (zarar)
DİPNOT 32 - PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)
Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kar/(zarar), net dönem karı/(zararı)’nın ilgili dönem
içinde çıkarılmış pay senetlerinin ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
2013
2012
Ana ortaklığa ait net dönem zararı
(28.421)
105.942
Beheri 1 TL nominal değerindeki
payların ağırlıklı ortalama adedi
2.000.000.000
2.000.000.000
(1,42)
5,30
(28.421)
105.942
Kontrol gücü olmayan paylara ait
net dönem karı/ (zararı)
(4.834)
48.512
Beheri 1 TL nominal değerindeki
payların ağırlıklı ortalama adedi
2.000.000.000
2.000.000.000
(1,42)
5,30
Pay başına kar/ (zarar) (Kr)
Ana ortaklığa ait sürdürülen faaliyetlere
ait net dönem zararı
Sürdürülen faaliyetlere ilişkin basit ve
seyreltilmiş pay başına kar/ (zarar) (Kr)
99
DİPNOT 33 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, Doğan Holding’in “müşterek yönetime tabi iş
ortaklıkları” dahil olmak üzere, doğrudan veya dolaylı olarak iştirak ettiği tüzel kişiler; Şirket üzerinde
doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi
ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya
dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip
olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Şirket’in bağlı ortaklık ve
iştirakleri ile Yönetim Kurulu Üyeleri, kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci
dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol
edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Bilanço tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan
alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap
dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
a)
İlişkili taraflarla ilgili bakiyeler:
İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş.
Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. (2)
Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (3)
Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş. (“Tipeez”) (4)
D Market Elektronik ve Ticaret A.Ş. (“D Market”)
Doğan Portal ve Elektronik Ticaret A.Ş. (“Doğan Portal”)
Diğer
11.304
1.686
1.736
1.495
729
848
2.100
9.404
2.258
1.710
1.089
858
2.069
Toplam
19.898
17.388
(1)
(1)
(2)
(3)
(4)
Medyanet ve Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. 8 Şubat 2013 tarihinde birleşmiştir. İki şirketle yapılan işlemler
bütün dönemler için toplanarak gösterilmiştir.Grup’un Doğan İnternet Yayıncılığından olan alacağı internet siteleri
üzerinden yapılan internet reklam satışlarından kaynaklanmaktadır.
Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. paylarının 16 Ocak 2012 tarihinde Doğan Holding’e satılması
(Dipnot 30) nedeniyle tam konsolidasyon kapsamından çıkartılan Doğan Müzik Kitap Mağazacılık’a ait bakiyeler ilişkili
taraf işlemleri altında sunulmaktadır.
Grup’un Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’den olan alacağı şirkete tedarik edilen mallardan
kaynaklanmaktadır.
Grup’un Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş.’den olan alacağı Grup’un kesmiş olduğu vade farkı faturalarından
kaynaklanmaktadır.
İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar:
Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve
Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) (1)
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş (“Doğan Holding”) (2)
Galata Wind Enerji A.Ş. (“Galata Wind”) (3)
Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) (4)
Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta Turizm”) (5)
Diğer
Toplam
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
10.944
7.478
1.621
10.391
3.224
1.616
4.114
1.067
2.402
4.482
1.421
27.626
21.134
Grup’un Doğan Burda’ya olan borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır.
Grup’un Doğan Holding’e olan borcu alınan müşavirlik, danışmanlık ve teknik destek gibi hizmetlerden oluşmaktadır.
Grup’un Galata Wind’e olan borcu Grup’a ait olan bina ve bölge baskı tesisleri için elektrik enerjisi sağlama hizmetinden
oluşmaktadır.
Grup’un Doğan Egmont’a olan borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır.
Grup’un Milta Turizm’e olan borcu araç kiralama, organizasyon ve ulaşım hizmetlerinden kaynaklanmaktadır.
100
DİPNOT 33 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
29.694
-
Toplam
29.694
-
(1)
Grup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Holding’ten 29.694 TL (15.310 ABD doları ve 864 Avro) (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır) tutarında finansal borç almış ve bu tutarı ilişkili taraflara ticari olmayan kısa vadeli borçlar olarak
sınıflandırmıştır. İlişkili taraflara ticari olmayan kısa vadeli borçlar için uygulanan faiz oranları ABD doları için %3,75 ve
Avro için %4,13 olup ve bu tutarla ilgili olarak 176 TL (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) finansman gideri
kaydedilmiştir.
b)
31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde ilişkili taraflarla
yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
İlişkili taraflara yapılan varlık, ürün ve hizmet satışları:
Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. (3)
Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (4)
D-Market Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Diğer
Toplam
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
2013
2012
5.398
5.224
2.561
5.484
1.674
1.434
646
200
1.197
2.383
3.005
505
175
139.594
1.199
18.594
152.085
Grup’un Doğan Burda’ya olan ürün ve hizmet satışları, hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır.
Grup’un Doğan Egmont’a olan ürün ve hizmet satışları, hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır.
Medyanet ve Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. 8 Şubat 2013 tarihinde birleşmiştir. İki şirketle yapılan işlemler
bütün dönemler için toplanarak gösterilmiştir.Grup’un Medyanet’ten olan alacağı internet siteleri üzerinden yapılan
internet reklam satışlarından kaynaklanmaktadır.
Grup’un Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’ye olan ürün ve hizmet satışı mal satışlarından kaynaklanmaktadır.
Ticari ürün satışı yapılmaktadır.
Grup’un bağlı ortaklıklarından Doğan Müzik Kitap Mağazacılık, 16 Ocak 2012 tarihinde 139.404 TL bedel karşılığında
Doğan Holding’e satılmıştır (Dipnot 30).
101
b)
yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar (devamı):
İlişkili taraflardan yapılan ürün ve hizmet alımları:
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding”) (2)
Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta Turizm”) (3)
Ortadoğu Otomotiv Ticaret A.Ş. (4)
Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. (“DPP”) (5)
Galata Wind Enerji A.Ş. (“Galata Wind”) (6)
Diğer
Toplam
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
c)
2013
2012
8.762
4.444
8.383
4.041
4.111
3.187
2.104
1.395
1.595
1.859
3.257
2.994
1.324
1.377
3.118
776
27.457
25.270
Grup’un borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır.
Grup’un mali, hukuki, bilgi işlem ve diğer alanlardaki danışmanlık hizmetleri ile diğer hizmetleri Doğan Şirketler Grubu
Holding A.Ş.’den sağlanmaktadır.
Grup’un araç kiralama, organizasyon ve ulaşım hizmetlerinin Milta tarafından karşılanan tutarından oluşmaktadır.
Trump Towers kira bedellerini içermektedir.
Dergi dağıtım hizmetlerini içermektedir.
Bina ve bölge baskı tesisleri için elektrik enerjisi sağlama hizmetinden oluşmaktadır.
Radikal Gazetesi dağıtım hizmet bedelinden oluşmaktadır.
yapılan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları:
2013
2012
D Yapı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Diğer
4
490
7
Toplam
4
497
102
d)
yapılan diğer önemli işlemler:
Finansman gelirleri:
2013
2012
Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş.
D Elektronik Şans Oyunları ve Yayıncılık A.Ş.
Doğan Elektronik Turizm Satış Pazarlama
Hizmetleri ve Yayıncılık A.Ş.
Diğer
208
4
3
54
10
-
Toplam
266
13
2013
2012
Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding”)
Diğer
194
8
-
Toplam
202
-
Finansman giderleri:
e)
yapılan diğer önemli işlemler:
Yönetim kurulu ve kilit yönetici personele yapılan ödemeler:
Doğan Yayın Holding, kilit yönetici personelini yönetim kurulu üyeleri ve yürütme komitesi üyeleri
olarak belirlemiştir. Kilit yönetici personele sağlanan kısa vadeli faydalar ise ücret, prim, sağlık
sigortası, iletişim ve ulaşım gibi faydalardan oluşmakta olup sağlanan faydalar toplamı aşağıda
açıklanmaktadır:
2013
2012
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
İşten ayrılma sonrası faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
İşten çıkarma nedeniyle sağlanan
faydalar
Pay bazlı ödemeler
1.471
-
1.426
-
-
-
Toplam
1.471
1.426
103
DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
34.1
Finansal risk yönetimi
Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa
riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir) ve
likidite riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel
olumsuz etkilerin Grup’un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye
yoğunlaşmaktadır. Grup maruz kaldığı çeşitli risklerden korunma amacıyla türev finansal araçlardan
sınırlı olarak yararlanmaktadır.
Finansal risk yönetimi, Doğan Yayın Holding’in belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim
Kurulları tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi
ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
34.1.1
Kredi riski
Kredi riski, Grup’un taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe
riskidir. Grup kredi riskini, temel olarak kredi değerlendirmeleri ve karşı taraflara kredi limitleri
belirlenerek tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması yöntemiyle kontrol etmektedir. Kredi
riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı
dolayısıyla dağıtılmaktadır.
104
DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
31 Mart 2013
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Raporlama tarihi itibarıyla
maruz kalınan azami kredi riski
-Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (Dipnot 9)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (Dipnot 9)
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (Dipnot 9)
- Değer düşüklüğü (-) (Dipnot 9)
- Net değerin teminat ile güvence
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Nakit ve nakit
benzerleri
Finansal
yatırımlar
Diğer
varlıklar
218.422
-
19.468
-
-
19.898
687.959
-
497.656
-
38.758
-
321.151
19.898
-
491.837
19.056
-
497.656
321.151
218.422
-
-
19.468
-
-
-
-
-
-
-
-
-
196.122
19.702
-
-
-
-
-
-
200.544
(200.544)
-
772
(772)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
105
-
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
maruz kalınan azami kredi riski
-Azami riskin teminat ile güvence
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde
vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış
sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (Dipnot 9)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (Dipnot 9)
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (Dipnot 9)
- Değer düşüklüğü (-) (Dipnot 9)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer alacaklar
İlişkili taraf
Diğer
Nakit ve nakit
benzerleri
Finansal
yatırımlar
Diğer
varlıklar
482.879
-
19.179
-
-
17.388
648.266
-
515.874
-
40.271
-
316.612
17.388
-
517.419
19.518
-
515.874
316.612
482.879
-
-
19.179
-
-
-
-
-
-
-
-
-
130.847
20.753
-
-
-
-
-
-
195.779
(195.779)
-
747
(747)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
106
-
DÜZEYİ (devamı)
34.1.1 Kredi riski (devamı)
Ticari alacaklar
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2012
İlişkili
Diğer
taraflar
alacaklar
31 Mart 2013
İlişkili
Diğer
taraflar
alacaklar
Vadesi 0-1 ay geçmiş
Vadesi 1-2 yıl geçmiş
-
86.784
53.850
41.853
13.145
490
-
49.138
41.226
31.556
8.485
442
Toplam
-
196.122
-
130.847
Değer düşüklüğüne uğrayan ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin bilgiler:
31 Mart 2013
İlişkili
Diğer
taraflar
alacaklar
31 Aralık 2012
İlişkili
Diğer
taraflar
alacaklar
-
21.727
2.040
6.276
170.501
-
2.541
14.278
7.387
171.573
Eksi: değer düşüklüğü karşılığı
-
(200.544)
-
(195.779)
Toplam
-
-
-
-
107
DÜZEYİ (devamı)
34.1.2 Faiz oranı riski
Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin
etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve
yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbir ve türev araçların sınırlı kullanımı ile
yönetmektedir.
Değişken faiz oranlı alınan krediler Grup’u nakit akış riskine maruz bırakmaktadır. Sabit oranlı alınan
krediler Grup’u rayiç değer riskine maruz bırakmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri
itibarıyla Grup’un değişken faiz oranlı finansal borçları ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro para
birimi cinsindendir.
31 Mart 2013 tarihinde ABD Doları para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan
yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden
kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 2.459 TL daha yüksek/düşük olacaktı. (31
Mart 2012: 2.106 TL).
31 Mart 2013 tarihinde Avro para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan
yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden
kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 232 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Mart
2012: 233 TL).
Grup’un sabit ve değişken faizli finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
Sabit faizli finansal araçlar
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
139.062
-
406.209
-
426.944
633.039
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
1.109.408
1.188.750
Finansal varlıklar
- Bankalar (Dipnot 5)
- Finansal yatırımlar (Dipnot 6)
Finansal yükümlülükler (Dipnot 7)
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler (Dipnot 7)
108
DÜZEYİ (devamı)
34.1.2 Faiz oranı riski (devamı)
Grup’un finansal varlık ve yükümlülüklerine ilişkin ortalama yıllık faiz oranları (%) aşağıdaki
aralıklardaki gibidir:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
ABD
ABD
Doları
Avro
TL
Doları
Avro
TL
Varlıklar
0,50-4,10 0,50-3,25 5,40-12,30 0,10-5,35 0,25-3,45 5,00-12,30
Yükümlülükler
Finansal borçlar
1,80-5,85
0-5,12
6,50-10,40
2,65-6,40 1,33-5,11
5,75-10,40
Finansal varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık
dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 yıl- 5 yıl ve
5 yıl
üzeri
3 aya
kadar
3 ay1 yıl
Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5)
Finansal yatırımlar (Dipnot 6)
139.062
-
-
-
Toplam
139.062
-
31 Mart 2013
Faizsiz
Toplam
-
79.360
1.464
218.422
1.464
-
-
80.824
219.886
Yükümlülükler
Finansal borçlar (Dipnot 7)
-
1.003.444 532.908
-
-
1.536.352
Toplam
-
1.003.444 532.908
-
-
1.536.352
1 yıl- 5 yıl ve
5 yıl
üzeri
Faizsiz
Toplam
31 Aralık 2012
3 aya
kadar
3 ay1 yıl
Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5)
Finansal yatırımlar (Dipnot 6)
971.828
-
- 102.915
-
82.024
1.495
1.053.852
104.410
Toplam
971.828
- 102.915
-
83.519
1.158.262
Yükümlülükler
-
1.100.760 721.029
-
-
1.821.789
Toplam
-
1.100.760 721.029
-
-
1.821.789
109
34.1.3 Likidite riski
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve süratli şekilde nakde çevrilebilen menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı
mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Grup, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması
yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerin sözleşme vadelerine göre indirgenmemiş nakit akışları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2013
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Ticari borçlar (Dipnot 9)
Diğer borçlar (Dipnot 10)
İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 33)
Borç karşılıkları (Dipnot 19)
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler (Dipnot 22)
Diğer finansal yükümlülükler (Dipnot 8)
31 Aralık 2012
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Ticari borçlar (Dipnot 9)
Diğer borçlar (Dipnot 12)
Borç karşılıkları (Dipnot 19)
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler (Dipnot 22)
Diğer finansal yükümlülükler (Dipnot 8)
Defter
Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan
kısa
3-12 ay
arası
1-5 yıl
arası
5 yıldan
uzun
1.536.352
271.384
73.163
29.694
27.538
107.316
14.627
1.615.469
271.384
73.163
29.694
27.538
107.316
14.627
558.344
256.910
39.657
29.694
26.777
-
278.294
14.474
19.715
27.358
76.540
14.627
778.831
13.791
3.999
-
-
Defter
Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
3 aydan
kısa
3-12 ay
arası
1-5 yıl
arası
5 yıldan
uzun
1.821.789
244.914
77.203
25.936
80.390
18.207
1.904.285
291.622
77.203
25.936
80.390
18.207
723.310
278.212
41.600
18.962
-
566.494
13.410
22.093
25.936
49.064
18.207
614.169
13.510
12.364
-
312
-
110
-
DÜZEYİ (devamı)
34.1.4 Yabancı para (döviz) kuru riski
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur
değişikliklerine bağlı döviz kuru riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülüklerin
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, konsolidasyon düzeltmeleri öncesi, TL cinsinden
kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:
Varlıklar
Yükümlülükler
Bilanço dışı türev araçlar net
yükümlülük pozisyonu
Net bilanço yabancı para pozisyonu
111
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
695.437
(1.705.921)
950.938
(1.758.541)
32.711
19.261
(977.773)
(788.342)
DÜZEYİ (devamı)
34.1.4
Yabancı para (döviz) kuru riski (devamı)
31 Mart 2013
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal
Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar(1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlüklülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
16a. Parasal Olan
Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı türev araçların
net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı
20. Net yabancı para varlık
yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para
varlık/ yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat
24. İthalat
TL Karşılığı
ABD
Doları
Avro
Diğer
90.774
35.453
45.430
9.891
529.672
620.446
74.991
74.991
695.437
85.409
622.246
39.983
747.638
958.247
460.244
495.697
74.784
74.784
570.481
25.234
511.356
389
536.979
903.289
24.146
69.576
37
37
69.613
50.767
97.433
319
148.519
54.958
45.282
55.173
170
170
55.343
9.408
13.457
39.275
62.140
-
36
958.283
1.705.921
903.289
1.440.268
54.958
203.477
36
36
62.176
32.711
71.397
(36.012)
-
71.397
71.397
-
-
38.686
2.674
36.012
-
(975.099)
(798.390)
(169.876)
(6.833)
(1.010.484)
(869.787)
(133.864)
(6.833)
16.214
77.452
-
-
-
112
DÜZEYİ (devamı)
34.1.4 Yabancı para (döviz) kuru riski (devamı)
31 Aralık 2012
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal
Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar(1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlüklülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
16a. Parasal Olan
16b. Parasal Olmayan
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço dışı türev araçların
net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı
20. Net yabancı para varlık
yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para
varlık/ yükümlülük pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. İhracat
24. İthalat
TL Karşılığı
ABD
Doları
Avro
Diğer
89.045
34.644
45.526
8.875
760.732
849.777
101.161
101.161
950.938
69.135
850.653
37.675
957.463
801.041
668.199
702.843
96.831
96.831
799.674
17.822
718.193
4.160
740.175
746.989
46.048
91.574
4.114
4.114
95.688
42.719
115.641
1.122
159.482
54.052
46.485
55.360
216
216
55.576
8.594
16.819
32.393
57.806
-
37
801.078
1.758.541
746.989
1.487.164
54.052
213.534
37
37
57.843
19.261
33.373
(14.112)
-
33.373
33.373
-
-
14.112
-
14.112
-
(788.342)
(654.117)
(131.958)
(2.267)
(807.603)
(687.490)
(117.846)
(2.267)
54.886
388.117
-
-
-
113
DÜZEYİ (devamı)
34.1.4 Yabancı para (döviz) kuru riski (devamı)
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla
çevrilmiştir: 1,8087 TL = 1 ABD Doları ve 2,3189 TL = 1 Avro (31 Aralık 2012: 1,7826 TL = 1 ABD
Doları ve 2,3517 TL = 1 Avro).
Grup başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır ve kur riski duyarlılık analizi
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
31 Mart 2013
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net (yükümlülük)/varlığı
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-(gider)/gelir
(79.839)
(79.839)
79.839
79.839
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
Avro net (yükümlülük)/varlığı
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-(gider)/gelir
(16.988)
(16.988)
16.988
16.988
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
31 Aralık 2012
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde
ABD Doları net (yükümlülük)/varlığı
ABD Doları riskten korunan kısım
ABD Doları net etki-(gider)/gelir
(65.412)
(65.412)
65.412
65.412
Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde
Avro net (yükümlülük)/varlığı
Avro riskten korunan kısım
Avro net etki-(gider)/gelir
(13.196)
(13.196)
13.196
13.196
114
DÜZEYİ (devamı)
34.2 Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer pay sahiplerine fayda sağlamak ve
sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup’un faaliyetlerinin
devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup, yeni paylar çıkarabilir ve borçlanmayı
azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup sermayeyi net yükümlülük/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Net yükümlülük, hazır
değerlerin, borç karşılıklarının ve vergi yükümlülüklerinin toplam yükümlülük tutarından düşülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net yükümlülüğün
toplanmasıyla hesaplanır.
31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net yükümlülük/toplam sermaye oranı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
Toplam yükümlülük (1)
Eksi: nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5)
2.169.954
(218.422)
2.367.878
(482.879)
Net yükümlülük
Özkaynaklar
1.951.532
1.380.660
1.884.999
1.420.467
Toplam sermaye
3.332.192
3.305.466
%59
%57
Net yükümlülük/toplam sermaye oranı
(1)
Toplam yükümlülükten dönem karı vergi yükümlülüğü, türev finansal araçlar ve ertelenen vergi yükümlülüğü
hesaplarının çıkarılmasıyla elde edilen tutarlardır.
DİPNOT 35 - FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
a.
b.
c.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için
aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci
seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da endirek olarak piyasada gözlenebilen
fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun
değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden
değerlenmiştir.
115
DİPNOT 35 - FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki
gibidir:
Finansal varlıklar
31 Mart
2013
gerçeğe uygun değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Alım satım amaçlı
Türev araçlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
pay senetleri
2.346
-
-
2.346
-
-
Toplam
2.346
-
2.346
-
-
-
-
-
Türev araçlar
1.401
14.627
-
1.401
-
14.627
Toplam
16.028
-
1.401
14.627
Finansal yükümlülükler
Finansal varlıklar
31 Aralık
2012
gerçeğe uygun değer seviyesi
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
TL
TL
TL
Türev araçlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Pay senetleri
573
-
-
573
-
-
Toplam
573
-
573
-
-
-
-
-
Türev araçlar
1.375
18.207
-
1.375
-
18.207
Toplam
19.582
-
1.375
18.207
116
DİPNOT 35 - FİNANSAL ARAÇLAR (devamı)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi
şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Doğan Yayın Holding, bağlı ortaklıkları ve müşterek
yönetime tabi ortaklıkları tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak
belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir
kullanılır. Sonuç olarak, burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği
değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıdaki yöntem ve varsayımlar
kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Kasa ve banka mevduatları dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Menkul kıymet yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri bilanço
tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir.
Ticari alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve
ilgili şüpheli alacak karşılıkları ile birlikte kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul
edilmektedir.
Banka kredileri ve diğer parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı gerçeğe
uygun değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır.
Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu
şekilde kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
117
DİPNOT 36 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Doğan TV Holding – Lisans alma ön hakkının RTÜK tarafından onaylanması
16, 17 ve 18 Nisan 2013 tarihlerinde Ankara’ da RTÜK organizasyonu ile gerçekleştirilen RTÜK
Ulusal Karasal Frekans ihalesinde 10 yıl süreli genel içerikli HD yayın yapma lisansı için DTV Haber
Görsel 51.200 TL, genel içerikli SD yayın yapma lisansı için Doruk ve Eko TV sırasıyla 26.450 TL,
26.400 TL , SD tematik yayın yapma lisansı için Süper Kanal ise 1.000 TL teklif vererek lisans alma
ön hakkını almıştır ve ihale 24 Nisan 2013 tarihinde RTÜK tarafından onaylanmıştır.
Finansal Tabloların Onayı
-
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar 17 Mayıs 2013
tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Yönetim Kurulu dışındaki kişilerin
finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmamaktadır.
118

01 Ocak - 31 Mart (1.çeyrek)

Transkript

Benzer belgeler

ACI KAYBIMIZ

doğan burda dergi yayıncılık ve pazarlama a

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA

01 Ocak – 30 Haziran (2.çeyrek)

Abstract

dosyayı indir

1. MAKALE 1.1. Tek Yazarlı Dergi Makalesi 1.2. Ġki Yazarlı Dergi

01 Ocak - 30 Haziran (2.çeyrek)