3. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar

Transkript

TÜRK YE
E VE CAM FABR KALARI A. .
VE BA LI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEM NE A T
KONSOL DE MAL TABLOLAR
çindekiler
Sayfa
KONSOL DE B LANÇOLAR
1-2
KONSOL DE GEL R TABLOLARI
KONSOL DE ÖZSERMAYE DE
3
M TABLOLARI
4
KONSOL DE NAK T AKIM TABLOLARI
5
KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR
NOT 1
TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU
NOT 2
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR
NOT 3
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI
NOT 4
HAZIR DE ERLER
17
NOT 5
MENKUL KIYMETLER
17
NOT 6
F NANSAL BORÇLAR
18
NOT 7
T CAR ALACAKLAR VE BORÇLAR
19
NOT 8
F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
19
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
20-21
NOT 9
6-8
9-10
10-16
NOT 10
D ER ALACAKLAR VE D
NOT 11
CANLI VARLIKLAR
NOT 12
STOKLAR
NOT 13
DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
NOT 14
ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜKLER
NOT 15
D ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 16
F NANSAL VARLIKLAR
NOT 17
ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
22
22
22
BEDELLER
22
23
24
24-26
EREF YE
27
NOT 18
YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER
NOT 19
MADD VARLIKLAR
27
NOT 20
MADD OLMAYAN VARLIKLAR
30
NOT 21
ALINAN AVANSLAR
31
NOT 22
EMEKL L K PLANLARI
31
NOT 23
BORÇ KAR ILIKLARI
31
NOT 24
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR
32
NOT 25
SERMAYE/KAR ILIKLI
32
28-29
T RAK SERMAYE DÜZELTMES
NOT 26.27. 28 SERMAYE YEDEKLER . KAR YEDEKLER . GEÇM
YIL KARLARI/ ZARARLARI
32-34
NOT 29
YABANCI PARA POZ SYONU
34
NOT 30
DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
34
NOT 31
KAR ILIKLAR.
NOT 32
ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
LETME B RLE MELER
35-36
36
NOT 33
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NOT 34
B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR
37-39
NOT 35
DURDURULAN FAAL YETLER
40
NOT 36
ESAS FAAL YET GEL RLER
41
NOT 37
FAAL YET G DERLER
41
NOT 38
D ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ ZARARLAR
42
NOT 39
F NANSMAN GEL RLER / (G DERLER ) (NET)
42
NOT 40
NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI
42
NOT 41
VERG LER
NOT 42
H SSE BA INA KAZANÇ
45
NOT 43
NAK T AKIM TABLOSU
45
NOT 44
D ER HUSUSLAR
45
40
43-45
TÜRK YE
E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI
30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TAR HLER T BAR YLE
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
30 Eylül
2006
Ba ımsız
Denetimden
Geçmi
31 Aralık
2005
1.763.247.344
1.346.127.120
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır De erler
4
543.107.205
445.663.780
Menkul Kıymetler (net)
5
332.241
1.210.364
Ticari Alacaklar (net)
7
514.886.919
365.742.744
Finansal Kiralama Alacakları (net)
8
-
-
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
9
58.793.706
5.062.270
Di er Alacaklar (net)
10
64.131.771
68.800.486
Canlı Varlıklar (net)
11
-
-
Stoklar (net)
12
553.159.636
455.649.924
Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net)
13
-
-
Ertelenen Vergi Varlıkları
14
-
-
Di er Cari / Dönen Varlıklar
15
28.835.866
3.997.552
3.095.785.002
2.839.693.415
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
7
5.064.996
4.558.768
Finansal Kiralama Alacakları (net)
8
-
-
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
9
-
-
Di er Alacaklar (net)
10
-
12.334.066
Finansal Varlıklar (net)
16
195.615.834
178.576.470
Pozitif / ( Negatif) erefiye (net)
17
20.764.870
20.764.870
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
18
-
-
Maddi Varlıklar (net)
19
2.866.954.244
2.616.440.319
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
20
7.041.018
5.812.996
Ertelenen Vergi Varlıkları
14
-
-
Di er Cari Olmayan / Duran Varlıklar
15
344.040
1.205.926
4.859.032.346
4.185.820.535
TOPLAM VARLIKLAR
Mali Tablolar irket Yönetim Kurulu’nun 01 Aralık 2006 tarihli toplantısında onaylanmı ve yönetim kurulu adına Mali
ler Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Faruk Polatkan ve Merkez Muhasebe Müdürü Mükremin im ek tarafından
imzalanmı tır.
1
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
TÜRK YE
30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TAR HLER T BAR YLE
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Ba ımsız
Denetimden
Geçmemi
30 Eylül
2006
Ba ımsız
Denetimden
Geçmi
31 Aralık
2005
660.560.262
354.959.484
64.107.442
35.613.833
165.081.283
11.985.692
6.422.650
19.423.917
2.965.961
719.602.732
388.579.985
32.341
132.308.167
196.711.704
1.970.535
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net)
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
6
8
10
7
9
21
23
14
15
771.400.761
257.966.378
188.952.988
43.788.364
202.483.965
14.205.162
13.299.080
36.898.466
13.806.358
1.008.741.120
743.763.131
20.842
141.411.955
122.747.469
797.723
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR
24
733.642.591
674.574.988
2.345.247.874
423.500.000
(620.857)
401.107.349
2.157.676
313.900
398.635.773
362.418.102
84.686.912
5.201.257
231.507.610
41.022.323
176.602.194
982.241.086
4.859.032.346
2.131.082.553
423.500.000
(620.857)
408.709.269
2.157.676
8.168.910
398.382.683
255.270.523
69.363.357
2.040.415
188.262.565
(4.395.814)
(5.852.547)
1.050.076.165
4.185.820.535
ÖZSERMAYE
Sermaye
Kar ılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Karları
Yeniden De erleme Fonu
Finansal Varlıklar De er Artı Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Ekl. tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmi Yıllar Kar / (Zararları)
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
15
25
25
26
27
28
2
TÜRK YE
30 EYLÜL 2006 VE 30 EYLÜL 2005 TAR HLER NDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLER NE A T KONSOL DE GEL R TABLOLARI
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“ YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
Ba ımsız Denetimden Geçmemi
1 Ocak30 Eylül
2006
1 Temmuz30 Eylül
2006
1 Ocak30 Eylül
2005
1 Temmuz30 Eylül
2005
2.014.506.312
740.367.974
1.672.676.805
584.557.463
Dipnot
Referansları
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
36
2.014.506.312
740.367.974
1.672.676.805
584.557.463
Satı ların Maliyeti (-)
36
(1.324.892.330)
(490.655.418)
(1.127.626.774)
(392.984.531)
Hizmet Gelirleri (net)
36
-
-
-
-
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler / Faiz +
Temettü + Kira (net)
36
-
-
-
-
689.613.982
249.712.556
545.050.031
191.572.932
(405.251.471)
(149.277.475)
(317.386.321)
(105.799.045)
284.362.511
100.435.081
227.663.710
85.773.887
BRÜT ESAS FAAL YET KARI / (ZARARI)
Faaliyet Giderleri (-)
37
NET ESAS FAAL YET KARI / (ZARARI)
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
38
55.143.692
22.956.693
57.563.385
30.091.992
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
38
(94.035.904)
(19.895.764)
(56.772.412)
(22.664.610)
Finansman Gelirleri / (Giderleri) (Net)
39
(20.543.986)
10.027.747
(5.442.535)
(2.467.331)
224.926.313
113.523.757
223.012.148
90.733.938
-
-
-
-
ANA ORTAKLIK DI I KAR / (ZARAR)
(73.616.540)
(20.289.295)
(49.488.128)
(23.817..614)
VERG ÖNCES KAR / (ZARAR)
151.309.773
93.234.462
173.524.020
66.916.324
25.292.421
(19.343.668)
(60.265.771)
(25.010.398)
176.602.194
73.890.794
113.258.249
41.905.926
0,42
0,17
0,27
0,10
FAAL YET KARI / (ZARARI)
Net Parasal Pozisyon Kar / (Zararı)
Vergiler
40
41
NET DÖNEM KARI
H SSE BA INA KAZANÇ
42
3
TÜRK YE
30 EYLÜL 2006 VE 30 EYLÜL 2005 TAR HLER NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLER NE A T
KONSOL DE ÖZSERMAYE DE
M TABLOLARI
Kar ılıklı tirak
Sermaye
Sermaye Düzeltmesi (-)
1 Ocak 2005 itibariyle bakiye - Daha önce raporlanan
Finansal
Duran
Varlıklar
Hisse Senedi De er Artı
hraç Primleri
Fonu
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Geçmi Yıllar
Karları
Net
Dönem Karı
Toplam
48.179.482 1.350.669 119.415.035. (1.717.351)
936.704.386
-
1.991.941.721
-
178.844.664
-
178.844.664
119.415.035 (1.717.351)
1.115.549.050
-
2.170.786.385
Statü
Yedekleri
423.500.000
(620.857)
2.157.676
-
-
-
423.500.000
(620.857)
2.157.676
Yedeklere transferler
-
-
-
-
-
20.776.988
1.101.006
78.897.505
-
(100.775.499)
-
-
Satılmaya hazır finansal varlıklardaki de i im
-
-
- (5.031.686)
-
-
-
-
-
-
-
(5.031.686)
Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
(985.301)
-
-
(985.301)
Ba lı ortaklık geçmi yıl zarar mahsubu
-
-
-
- (55.697.687)
-
- (10.514.686)
-
66.212.373
-
-
Da ıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(30.449.422)
-
(30.449.422)
Net dönem karı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
113.258.249
113.258.249
30 Eylül 2005 itibariyle bakiye
423.500.000
(620.857)
2.157.676
3.860.625
398.382.683
68.956.470
2.451.675 187.797.854 (2.702.652)
1.050.536.502
113.258.249
2.247.578.225
1 Ocak 2006 itibariyle bakiye
1.044.223.618
Negatif erefiye düzeltme etkisi (Dipnot 3.h ve 17)
1 Ocak 2005 itibariyle bakiye - Yeniden düzenlenmi
8.892.311 454.080.370
Yabancı
Ola anüstü Para Çevrim
Yedekler
Farkları
Yasal
Yedekler
-
-
8.892.311 454.080.370
-
-
48.179.482 1.350.669
-
423.500.000
(620.857)
2.157.676
8.168.910
398.382.683
69.363.357
2.040.415 188.262.565 (4.395.814)
Yedeklere transferler
-
-
-
-
-
15.323.555
3.160.842
43.245.045
-
(61.729.442)
-
-
Satılmaya hazır finansal varlıklardaki de i im
-
-
- (7.855.010)
-
-
-
-
-
-
-
(7.855.010)
-
-
-
-
-
-
-
- 45.418.137
-
-
45.418.137
Efektif pay de i im etkisi
-
-
-
-
253.090
-
-
-
-
(253.090)
-
-
Net dönem karı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
176.602.194
176.602.194
423.500.000
(620.857)
2.157.676
313.900
398.635.773
84.686.912
5.201.257 231.507.610 41.022.323
982.241.086
176.602.194
2.345.247.874
30 Eylül 2006 itibariyle bakiye
4
2.131.082.553
TÜRK YE
30 EYLÜL 2006 VE 30 EYLÜL 2005 TAR HLER NDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLER NE A T KONSOL DE NAK T AKIM TABLOLARI
Dipnot
Referansları
LETME FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI
Net dönem karı
Net dönem karını i letme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için
yapılan düzeltmeler
- Maddi varlıkların amortismanı
- Maddi olmayan varlıkların itfa payları
- Finansal borçlara ili kin kur farkı ve faiz tahakkukları
- Kıdem tazminatı kar ılı ı
- üpheli ticari alacak kar ılı ındaki de i im
- Stok de er dü ü kar ılı ındaki de i im
- Ana ortaklık dı ı paylar
- Vergi tahakkuku
letme sermayesindeki de i im öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı
- Ticari alacaklar
1 Ocak30 Eylül 2006
1 Ocak30 Eylül 2005
176.602.194
113.258.249
19
20
6
222.369.665
1.027.752
15.296.637
197.701.552
874.841
12.668.516
23
7-10
12
24
22.268.437
5.366.473
125.269
73.616.540
20.825.455
419.487
(16.163)
49.488.128
41
(25.292.421)
60.265.771
491.380.546
(154.510.648)
455.485.836
(79.186.249)
(97.634.981)
(53.371.165)
(20.529.870)
37.402.682
(60.656.847)
(376.646)
(16.699.790)
36.253.616
1.221.577
6.876.430
39.689.427
(719.770)
4.299.141
9.071.622
250.523.998
(51.127.920)
(13.164.649)
347.470.913
(53.252.438)
(9.277.680)
186.231.429
284.940.795
5
16
878.123
(24.894.374)
704.909
47.253.915
19
20
19
(601.655.573)
(2.228.311)
217.569.782
11.759.462
(371.826.227)
(637.730)
26.811.285
(41.926.966)
(398.570.891)
(339.620.814)
367.738.949
-
63.891.356
(30.449.422)
(43.407.125)
(14.548.937)
7.056.826
(28.534.626)
309.782.887
11.964.134
97.443.425
(42.715.885)
- Stoklar
- li kili irketlerden alacaklar
- Di er alacaklar ve dönen varlıklar
- Ticari borçlar
- li kili irketlere borçlar
- Alınan avanslar
- Di er borçlar ve gider tahakkukları
Faaliyetlerden elde edilen nakit
- Ödenen vergi
- Ödenen kıdem tazminatı
23
23
letme faaliyetlerinden elde edilen nakit
YATIRIM FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI
- Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki de i im (net)
- Finansal varlıklardaki de i im (net)
-
Maddi varlık alımları
Maddi olmayan varlık alımları
Satılan maddi varlıkların net defter de eri
Di er yatırım faaliyetlerinde gerçekle en de i imler
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
F NANSAL FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI
- Finansal borçlardaki de i im
- Ödenen temettü
- Yabancı para çevrim farkları
- Ana ortaklık dı ı paylardaki de i im (net)
6
24
Finansal faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit
NAK T VE NAK T BENZER KALEMLERDEK NET DE
M
DÖNEM BA I NAK T VE NAK T BENZER KALEMLER
4
445.663.780
388.058.540
DÖNEM SONU NAK T VE NAK T BENZER KALEMLER
4
543.107.205
345.342.655
5
TÜRK YE
30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T
1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU
Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . Toplulu u (“Topluluk”). holding irketi Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. .
“ irket” ve hisselerinin ço unlu una veya yönetimine sahip bulundu u konsolidasyon kapsamında 32 ba lı ortaklık,
3 mü terek yönetime tabi i letme ve 2 i tirakten olu maktadır.
Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj, kimyasal ve ithalat, ihracat ve sigorta
aracılık hizmetleri yapan irketleri kapsayan di er grubu olmak üzere be faaliyet grubuna ayrılmı olup, fiili faaliyet
konusu cam ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette bulunmak, her türlü sınai ve ticari kurulu un
sermaye ve yönetimine i tirak etmektir.
Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye Bankası A. . (“ Bankası”) tarafından, 71 yıl
önce Türkiye’de kurulmu tur. irket’in hisseleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) 21 yıldır i lem
görmektedir.
Bankası bilanço tarihi itibariyle irket’te %66.1’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde
tutmaktadır.
Konsolidasyona dahil edilen irketler:
Konsolidasyona dahil edilen irketlerin faaliyet konuları, faaliyet grupları ve Toplulu un sermayeleri içindeki
do rudan ve dolaylı i tirak payları a a ıda verilmi tir:
Ba lı Ortaklıklar:
irket ünvanı
T. i e ve Cam Fabrikaları A. . (*)
Trakya Cam Sanayi A. . (*)
Trakya Glass Bulgaria EAD.
Trakya Cam Investment B.V.
Çayırova Cam Sanayii A. .
Trakya Yeni ehir Cam San. A. .
Pa abahçe Cam Sanayi ve Tic. A. .
Pa abahçe Eski ehir Cam San.ve Tic. A. .
Denizli Cam San. ve Tic. A. . (*)
Cami Ambalaj Sanayii A. .
Pa abahçe Ma azaları A. .
Pa abahçe Investment B.V.
OOO Posuda
Anadolu Cam Sanayi A. . (*)
JSC Mina
OOO Ruscam
OJSC Pokrov Glass Plant
Balsand B.V.
OOO Ruscam Ufa
Ferro Döküm Sanayi ve Tic. A. .
Anadolu Cam Yeni ehir San. A. .
Anadolu Cam Investment B.V.
Soda Sanayi A. . (*)
i ecam Bulgaria Ltd.
Cam Elyaf Sanayi A. .
Cami Madencilik A. .
Cami Egypt Mining Ltd. Co.
Cami Elektrik Üretim A. .
Madencilik San. ve Tic. A. .
Cami Lojistik Hizmetleri A. . (*)
Cam Pazarlama A. .
Cami Limited
i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .
Faaliyet konusu
Holding irketi
Düzcam oto camı ve i lenmi cam üretimi ve satı ı
Düzcam cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı
Finansman ve yatırım irketi
Buzlu cam üretimi ve satı ı
Düzcam üretimi ve satı ı
Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı
Soda ve kristal cam ev e yası el üretimi ve satı ı
Ka ıt-karton ambalaj üretimi ve satı ı
Cam ev e yası perakende satı ı
Cam ambalaj üretimi ve satı ı
Döküm üretimi ve satı ı
Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satı ı
Soda satı ı
Cam elyafı ve polyester üretimi ve satı ı
Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı
Kum tedarikçisi
Elektrik üretimi ve satı ı
Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı
Lojistik hizmetleri
Topluluk ürünlerinin ihracatı
Yurtdı ı alım hizmetleri
Sigorta acenteli i
Kayıtlı
oldu u ülke
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Rusya
Türkiye
Gürcistan
Rusya
Rusya
Hollanda
Rusya
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Bulgaristan
Türkiye
Türkiye
Mısır
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
ngiltere
Türkiye
(*) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) i lem görmektedir.
6
Faaliyet grubu
Holding
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Düzcam
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ev e yası
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Cam ambalaj
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Kimyasal
Di er
Di er
Di er
TÜRK YE
1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı)
Konsolidasyona dahil edilen irketler (devamı):
Ba lı ortaklıklar (devamı):
30 Eylül 2006
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
irket ünvanı
Trakya Cam Sanayi A. .
Trakya Glass Bulgaria EAD.
Trakya Cam Investment B.V.
Çayırova Cam Sanayi A. .
Trakya Yeni ehir Cam San. A. .
Pa abahçe Cam Sanayii ve Tic. A. .
Pa abahçe Eski ehir Cam San. ve Tic. A. .
Denizli Cam San. ve Tic. A. .
Cami Ambalaj Sanayii A. .
Pa abahçe Ma azaları A. .
Pa abahçe Investment B.V.
OOO Posuda
Anadolu Cam Sanayii A. .
JSC Mina
OOO Ruscam
OJSC Pokrov Glass Plant
Balsand B.V.
OOO Ruscam Ufa
Ferro Döküm Sanayi ve Tic. A. .
Cam Ürünleri letme San. A. . (*)
Anadolu Cam Yeni ehir San. A. .
Anadolu Cam Investment B.V.
Soda Sanayi A. .
i ecam Bulgaria Ltd.
Cam Elyaf Sanayi A. .
Cami Madencilik A. .
Cami Egypt Mining Ltd. Co.
Cami Elektrik Üretim A. .
Madencilik San. ve Tic. A. .
Cam Pazarlama A. .
Cami Lojistik Hizmetleri A. .
Cami Limited
i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .
Cami Sigorta Hizmetleri A. . (*)
67,07
100,00
100,00
68,40
100,00
99,36
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
79,81
80,64
99,72
90,89
51,00
100,00
100,00
100,00
51,85
84,96
100,00
98,35
21,54
99,70
100,00
100,00
99,67
69,58
100,00
100,00
-
66,54
73,70
73,70
52,72
71,56
90,40
88,18
41,80
93,76
65,99
90,40
90,40
78,44
63,25
40,56
36,36
40,00
40,00
70,90
81,65
40,67
81,77
81,77
74,53
17,06
17,01
69,65
89,94
91,82
28,78
94,67
99,81
-
31 Aralık 2005
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
67,07
100,00
100,00
68,40
100,00
99,36
100,00
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
79,81
80,64
99,74
90,89
51,00
100,00
100,00
100,00
100,00
51,85
84,92
100,00
98,35
21,54
99,70
100,00
100,00
99,66
69,58
100,00
100,00
100,00
66,56
73,62
73,62
52,74
71,57
90,11
88,03
40,80
93,93
65,83
90,11
90,11
78,42
63,23
40,55
36,35
39,99
39,99
71,01
90,07
81,64
40,66
75,24
75,24
74,44
16,98
16,93
69,66
90,05
92,04
28,80
94,65
99,81
84,62
(*) 31 Mart 2006 tarihi itibariyle tüm aktif ve pasifleri kül halinde Toplulu un ba lı ortaklı ı olan Cam Pazarlama
A. . ile birle mi tir.
Mü terek yönetime tabi i letmeler:
irket ünvanı
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A. .
Omco stanbul Kalıp San. A. .
OOO Balkum
Faaliyet konusu
Vitamin-K üreticisi
Kalıp üretimi ve satı ı
Kum i leme ve satı ı
7
Kayıtlı oldu u ülke
Türkiye
Türkiye
Rusya
Faaliyet grubu
Kimyasal
Cam ambalaj
Cam ambalaj
TÜRK YE
1.
TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı)
Konsolidasyona dahil edilen irketler (devamı):
Mü terek yönetime tabi i letmeler (devamı):
irket Ünvanı
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A. .
Omco stanbul Kalıp San. A. .
OOO Balkum
30 Eylül 2006
Dolaylı
Do rudan
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
31 Aralık 2005
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
tirakler:
irket ünvanı
OJSC Form Mat
Solvay i ecam Holding AG
irket Ünvanı
OJSC Form Mat
Faaliyet konusu
Kum üretimi satı ı
Soda ürünleri ticareti
Kayıtlı oldu u ülke
Rusya
Avusturya
30 Eylül 2006
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
48,50
19,40
23,75
19,42
Faaliyet grubu
Cam ambalaj
Kimyasal
31 Aralık 2005
Do rudan
Dolaylı
sahiplik
sahiplik
oranı
oranı
%
%
48,50
19,40
21,44
16,13
irket’in merkez adresi ve ortaklık yapısı:
Kuleleri Kule 3. 4.Levent - Be ikta / stanbul merkez adresinde faaliyet gösteren irket’in ortaklık yapısı
a a ıdaki gibidir.
30 Eylül 2006
Pay Oranı
Pay Tutarı
%
YTL
66,10
279.962.603
4,07
17.241.537
29,83
126.295.860
100,00
423.500.000
Ortaklar
T. Bankası A. .
Efes Holding A. .
Di er
31 Aralık 2005
Pay Oranı
Pay Tutarı
%
YTL
66,10
279.962.603
4,07
17.241.537
29,83
126.295.860
100.00
423.500.000
Kategorileri itibariyle cari dönem içerisinde çalı an personel sayısı:
30 Eylül
2006
5.038
11.004
16.042
Aylık ücretli
Saat ücretli
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyle kıdem tazminatı yükümlülü ü olan çalı an sayısı 14.756 (2005: 13.863).
8
31 Aralık
2005
4.748
9.832
14.580
TÜRK YE
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR
Uygulanan muhasebe standartları:
irket ve Türkiye’de kayıtlı ba lı ortaklıkları yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi
mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde
kurulmu olan ba lı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak
hazırlanmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”). Seri: XI. No: 25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebli ”inde (“Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ”) kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamı tır. 23 Aralık 2004
tarihinde yayımlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli de De i iklik Yapılmasına
Dair Tebli ” (“Seri: XI. No: 27 sayılı Tebli ”) ile Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ’e eklenen “Ek Madde 1’de mali
tablo ve rapor ile dipnot formatları dahil Kurulca yayımlanan muhasebe standartları açıklamaları saklı olmak üzere,
i letmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını (“UFRS”) uygulamaları, Seri: XI. No: 25 sayılı
Tebli ’de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde oldu u açıklanmı ve
böylece, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) ve Uluslararası Muhasebe
Standartları Komitesi (“IASC”) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK
muhasebe standartlarına uyulmu sayılaca ı belirtilmi tir.
Buna istinaden Topluluk, mali tablolarını SPK'
nın izin verdi i yukarıda bahse konu edilen alternatif uygulama
çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemi tir. Mali tablo ve dipnot formatları ise SPK’nın 20
Aralık 2004 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu tur.
Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi:
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'
de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları'
na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak
2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmi tir. Buna istinaden, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından yayımlanmı 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“UMS 29”) uygulanmamı tır.
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1 ABD Doları
= 1,4971 YTL. 1 Euro =1,8964 YTL’dir (31 Aralık 2005 tarihi itibariyle 1 ABD Doları = 1,3418 YTL. 1 Euro =
1,5875 YTL’dir).
Konsolidasyon esasları:
Konsolide mali tablolar Not 1’deki Topluluk tarafından idare edilen irketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır.
Topluluk içi satı ve alı lar, Topluluk içi alacaklar ve borçlar ile Topluluk içi i tiraklerin elimine edilmesi için
gerekli düzeltmeler yapılmı tır.
Toplulu un do rudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına i tirak etti i veya oy hakkına sahip olması
nedeniyle i lemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu u ba lı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir.
Topluluk ve konsolide edilen ba lı ortaklıkları arasında gerçekle en önemli i lemler ve bakiyeler konsolidasyon
sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide ba lı ortaklıkların. özkaynakları ve net kar / zararındaki
üçüncü ahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı pay olarak gösterilmektedir.
Mü terek yönetime tabi i letmeler, Toplulu un konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebele tirilen mü terek yönetime tabi
i letmede mü terek kontrolün sona erdi i tarihten itibaren bu yöntemlerin uygulanmasına son verilir. Oransal
konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan i lemlerle aynıdır. Ancak.
mü terek yönetim konsolidasyonu ile ilgili i lemlere ba lanmadan önce, ilgili mü terek yönetime tabi i tiraklere ait
bilanço ve gelir tablosuna ait büyüklükler Toplulu un do rudan ve/veya ba lı ortaklıkları vasıtasıyla sahip oldu u
mü terek yönetime tabi i letmedeki pay kadar dikkate alınarak, Topluluk mali tablolarındaki benzer kalemlerle
birlikte toplanır. Bu i lemler sonucunda olu turulan konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı özsermaye ve ana
ortaklık dı ı kar/zarar tutarları bulunmaz. Mü terek yönetime tabi i letme ile Topluluk arasındaki i lemlerin mali
tablolara alınmasında i lemin özü esas alınır. Bu çerçevede, mü terek yönetime tabi i tiraklere satılan veya
devredilen ve söz konusu i letmede cari olmayan bir varlıkla ilgili karın, sadece di er müte ebbislere isabet eden
kısmı dikkate alınır.
9
TÜRK YE
2.
MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı)
Konsolidasyon esasları (devamı):
Toplulu un finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildi i tüzel ki ilikler, i tirak olarak
adlandırılır ve özkaynak yöntemine göre muhasebele tirilirler. Özkaynak yönteminde i tirak net varlık tutarıyla
konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Topluluk payı konsolide gelir tablosuna dahil
edilir. tiraklerin net aktif de erindeki dü ü ün geçici olmaması durumunda i tirak de eri, konsolide mali
tablolarda azaltılmı de eriyle gösterilir.
UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki
i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise
dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu
ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an
çevrim farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır.
Bir irketin Topluluk tarafından satın alımı gerçekle ti inde ilgili ba lı ortaklı ın aktif ve pasifleri, alım günü
itibariyle gerçe e uygun de erleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçe e yakın de erlerinin
azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Dönem içinde alınan veya satılan i tiraklerin, alımın gerçekle ti i
tarihten ba layan veya satı ın gerçekle ti i tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli görülen durumlarda ba lı ortaklıkların mali tablolarını di er grup içi irketlerinin uyguladı ı muhasebe
prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır.
Kar ıla tırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi:
Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle kar ıla tırmalı olarak sunulmu tur. Mali tabloların kalemlerinin
gösterimi veya sınıflandırılması de i ti inde kar ıla tırılabilirli i sa lamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları
da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ili kin olarak açıklama yapılır.
Netle tirme / Mahsup:
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakkı var oldu u takdirde ve net olarak ödenmesi
ve/veya tahsili dü ünüldü ünde veya varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine getirilmesi aynı zamanda
gerçekle tirilecek oldu unda bilançoda net de erleri ile gösterilirler.
3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI
Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan de erleme ilkeleri ve önemli muhasebe politikaları
a a ıdaki gibidir:
a.
Hasılat:
Gelirler, teslimatın gerçekle mesi, gelir tutarının güvenli bir ekilde belirlenmesi ve i letme ile ilgili ekonomik
yararların Toplulu a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç de eri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satı lar, mal satı larından iadeler ve satı iskontolarının dü ülmesiyle
bulunmu tur. Faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü gelirleri ise temettü tahsil etme hakkının ortaya
çıktı ı tarihte gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.
b.
Stoklar:
Stoklar a ırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekle ebilir de erin (piyasa de erinden
satı giderlerinin dü ülmesi yoluyla hesaplanan de er) dü ük olanı ile de erlenmektedir. Stokların maliyeti tüm
satın alma maliyetlerini. dönü türme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için
katlanılan di er maliyetleri içerir.
10
TÜRK YE
3.
UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI (devamı)
c.
Maddi varlıklar:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmi
maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek yansıtılmı tır. 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren alınan kalemler ise satın alım maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek
yansıtılmı tır.
Maddi varlıkların. tahmin edilen faydalı ömürleri a a ıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makina ve cihazlar
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
Faydalı ömür
14-50 yıl
50 yıl
2-15 yıl
3-15 yıl
1-10 yıl
5-10 yıl
Maddi varlıkların satı larından elde edilen kar ve zararlar. ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmi tir.
Varlıkların kayıtlı de eri. tahmini ikame de erinden daha yüksek oldu u takdirde. kar ılık ayrılmak suretiyle ikame
de erine indirgenmektedir.
Maddi varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen varlıkların
büyütülmesi veya geli tirilmesiyle ilgili olarak bütün giderler ve tamiratın finansmanı için alınan kredilerin dönem
faiz giderleri aktifle tirilir ve yukarıda açıklanmı olan amortisman esaslarına ba lı olarak amortismana tabi
tutulurlar.
d.
Maddi olmayan varlıklar:
Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmi itfa paylarının dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Maddi olmayan varlıklar do rusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir ekilde amortismana tabi
tutulmu tur.
e.
Varlıklarda de er dü üklü ü:
Topluluk, ertelenen vergi alaca ı ve erefiye dı ında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde. sözkonusu
varlı a ili kin de er kaybının oldu una dair herhangi bir gösterge olup olmadı ını de erlendirir. E er böyle bir
gösterge mevcutsa, o varlı ın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan
duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. E er sözkonusu varlı ın veya o
varlı a ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı de eri. kullanım veya satı yoluyla geri kazanılacak tutarından
yüksekse de er dü üklü ü meydana gelmi tir. De er dü üklü ü kayıpları gelir tablosunda muhasebele tirilir.
Bir varlıkta olu an de er dü üklü ü kaybı, o varlı ın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artı ın. de er
dü üklü ünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ili kilendirilebilmesi durumunda
daha önce de er dü üklü ü ayrılan tutarı geçmeyecek ekilde geri çevrilir.
f.
Borçlanma maliyetleri:
Kullanıma ve satı a hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu oldu unda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile do rudan ili ki kurulabilen borçlanma maliyetleri. ilgili özellikli varlık
kullanıma veya satı a hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, di er tüm borçlanma maliyetleri
katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
11
TÜRK YE
3.
g.
Finansal araçlar:
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul de eri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak
üzere rayiç bedelleri üzerinden gösterilmektedir.
lk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Toplulu un vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü
olan yatırımlar, iskonto edilmi maliyet de erleri üzerinden de er dü üklü ü dikkate alınarak de erlenirler.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar haricinde kalan yatırımlar alım satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya
hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç de erleri ile de erlendirilirler. Alım satım
amaçlı finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar dönem kar zararında muhasebele tirilir.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar ise, satı a ya da sürekli de er
dü üklü üne karar verilene kadar, özkaynaklar altında muhasebele tirilir ve satı ta ya da de er dü üklü ünde daha
önce özkaynaklar içinde olu an kümülatif kar / zarar dönem kar zararına intikal ettirilir. Aktif bir piyasada olu mu
piyasa fiyatı olmayan ve di er de erleme yöntemleri kullanılarak piyasa de eri tespit edilemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar ekli konsolide mali tablolarda endekslenmi maliyet de erleri ile gösterilmi tir.
Gerçe e uygun de er, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldi i piyasalarda bir aktifin ba ka bir varlıkla
de i tirilebilece i veya bir taahhütün yerine getirilebilece i de erdir. Bir finansal enstrümanın piyasa de eri, aktif
bir pazarın mevcudiyeti durumunda. satı tan elde edilebilecek tutara veya satın almadan do abilecek borca e ittir.
Finansal enstrümanların gerçe e uygun tahmini de eri Topluluk tarafından piyasalara ili kin bilgiler ve gerekli
de erleme yöntemleri kullanılarak belirlenmi tir. Ancak, gerçe e uygun de erin belirlenmesinde kullanılan piyasa
verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Toplulu un varlıklarını
elden çıkarması durumunda cari piyasa ko ullarında elde edebilece i de erler olmayabilir.
Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi arta ba lı taahhütler kar ı tarafın anla manın
artlarını yerine getirememesi durumunda, Topluluk finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli
finansal enstrümanlardır.
Bazı menkul de erlerin maliyet de erine e it olan kayıtlı de erlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçe e
uygun de erlerine e it oldu u varsayılmaktadır.
A a ıda her mali enstrümanın gerçe e uygun tahmini de erlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmi tir.
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan de erlenmi lerdir. Bilançodaki
nakit ile bankadaki mevduatın mevcut de eri, bu varlıkların gerçe e uygun tahmini de erleridir.
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar, gerçekle ebilir de erleriyle, UMS 39 kapsamında etkin faiz oranı ile iskonto edilmi net
gerçekle ebilir de erlerinden olası üpheli alacaklara ili kin kar ılıkların dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir.
üpheli alacaklara ili kin kar ılıklar, Topluluk Yönetimi’nce tahsil edilemeyen alacakların tutarı, alınan teminatlar,
geçmi tecrübeler ı ı ında ve mevcut ekonomik ko ullar gözönünde bulundurularak ayrılmaktadır. Tahsil
edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anla ıldı ı dönemde zarar kaydedilmektedir.
Kullanılan krediler
Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte geçerli olan faiz oranlarına tabidir. Libor veya Euribor artı sabit bir
oranla alınan krediler faiz ödeme dönemlerindeki de i ime göre de erlendirilip yeniden Libor ve Euribor’daki
geçerli olan faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre de i en faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit
tutarından muhasebele tirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir ve olu tukları
dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.
12
TÜRK YE
3.
g.
Finansal araçlar (devamı):
Tahsilat riski
Toplulu un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do abilmektedir. Toplulu un önemli tutarlarda az sayıda
mü teri yerine, çok sayıda mü teriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır.
Ticari alacaklar, Topluluk yönetimince geçmi tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak
de erlendirilmekte ve uygun oranda üpheli alacak kar ılı ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Likit fonlara ili kin risk, söz konusu fonların kısa vadeli hazine bonosu ve devlet tahvillerine yatırılması nedeniyle
sınırlıdır.
Fiyat riski
Topluluk, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Yeni Türk Lirası kar ısındaki de erlerinin
de i imlerine ba lı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. Toplulu un ihracatları ve ithalatları yabancı
para cinsinden yapılmaktadır. Kullanılan kredilere ili kin faiz oranlarının bir bölümü piyasada olu an faiz
oranlarına paralel olarak de i mektedir. Bu nedenle, Topluluk iç ve dı piyasalarda faiz dalgalanmalarına da maruz
kalmaktadır.
Likidite riski
Topluluk genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örne in alacaklarını tahsil ederek, menkul
kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçe e uygun
de erleriyle kayıtlarda yer almaktadır.
h.
letme birle meleri:
Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Toplulu un net varlıklarının makul de erindeki payı ile satın alma fiyatı
arasındaki farkı gösteren pozitif erefiye ve negatif erefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekle en satın
almalara ili kin ise aktifle tirilmi ve do rusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık
2004 tarihine kadar pozitif erefiye itfa payı gider, negatif erefiye itfa payı gelir yazılmak suretiyle gelir tablosu ile
ili kilendirilmi tir. UFRS 3 – “ letme Birle meleri” çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekle en satın
almalardan kaynaklanan pozitif erefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan pozitif erefiye
gözden geçirilerek varsa de er dü üklü ü ayrılmaktadır.
Yine aynı tarihten sonra gerçekle en satın almalara ili kin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul
de erinde Toplulu un payının iktisap maliyetini a ması, di er bir ifadeyle negatif erefiye olu ması söz konusu ise
bu tutar olu tu u dönemde gelir olarak kaydedilmektedir.
ı.
Kur de i iminin etkileri:
UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki
i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise
dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu
ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an
çevrim farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır.
Toplulu un yasal kayıtlarında. yabancı para cinsinden (YTL dı ındaki para birimleri) muhasebele tirilen i lemler
i lem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize ba lı varlık ve
borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmi lerdir. Bu çevrimden ve
dövizli i lemlerin tahsil/tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları/zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
13
TÜRK YE
3.
i.
Hisse ba ına kazanç:
Cari döneme ait hisse ba ına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine
isabet eden kısmın, dönem içindeki a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem
içinde ortakların elinde bulunan a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem ba ındaki adi hisse senedi sayısı
ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman a ırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu
bulunan hisse senedi sayısıdır (Dipnot: 42).
j.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar:
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında. Topluluk lehine veya aleyhine ortaya çıkan
olayları ifade etmektedir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var oldu una ili kin yeni deliller olması veya
ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda. söz konusu hususlara ili kin olarak mali tablo
dipnotlarında açıklama yapılır.
k.
Kar ılıklar, arta ba lı yükümlülükler ve arta ba lı varlıklar:
Toplulu un geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü ünün bulunması, bu yükümlülü ün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük
tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük kar ılık olarak mali tablolara
alınır. arta ba lı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale
gelip gelmedi inin tespiti amacıyla sürekli olarak de erlendirmeye tabi tutulur. arta ba lı yükümlülük olarak i leme
tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale
gelmesi durumunda, bu arta ba lı yükümlülük. güvenilir tahminin yapılamadı ı durumlar hariç, olasılıktaki
de i ikli in oldu u dönemin mali tablolarında kar ılık olarak mali tablolara alınır. Topluluk arta ba lı
yükümlülüklerin muhtemel hale geldi i ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin
yapılamaması durumunda ilgili yükümlülü ü dipnotlarında göstermektedir.
Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti i letmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla
kesin olmayan olayın gerçekle ip gerçekle memesi ile teyit edilecek olan varlık, arta ba lı varlık olarak
de erlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda arta
ba lı varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır.
l.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde de i iklik ve hatalar:
Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar, SPK
muhasebe standarları ve SPK’nın Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ’inde atıfta bulunulan “Uluslararası Finansal
Raporlama Standarları (“UFRS”)’na uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir ekilde uygulanmaktadır.
Gerekli olması veya Toplulu un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i lemlerin ve olayların
etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu do uracak nitelikte ise muhasebe
politikalarında de i iklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan de i iklik önceki dönemleri etkilemesi
durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymı gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.
Yapılan politika de i ikli inin uygulanması. gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika
de i ikli inin etkileri, de i ikli in yapıldı ı dönemlerde mali tablolara alınır.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak. tahminin
yapıldı ı ko ullarda de i iklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave geli melerin ortaya çıkması sonucunda
tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki de i ikli in etkisi, yalnızca bir döneme ili kinse, de i ikli in
yapıldı ı cari dönemde, gelecek dönemlere de ili kinse, hem de i ikli in yapıldı ı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak ekilde mali
tablolara yansıtılır.
Muhasebe politikalarının yanlı uygulanması, bilgilerin yanlı yorumlanması, dikkatten kaçması ve matematiksel
hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildi i dönemde kar veya
zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteli i, önceki dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı.
kar ıla tırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarlarları konularında açıklama yapılır.
14
TÜRK YE
3.
m.
Kiralama i lemleri:
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçe e uygun de erleriyle Toplulu a ait bir varlık
olarak görülür. Kiralayana kar ı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü ü olarak gösterilir. Toplam
finansal kiralama taahhütü ile varlı ın gerçe e uygun de eri arasındaki farkın olu turdu u finansal giderler, her
muhasebe dönemine dü en yükümlülü ün sabit faiz oranı ile da ıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca olu tu u
döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
n.
li kili taraflar:
Ekteki mali tablolarda Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. .’nin hissedarları, konsolide olan ve olmayan Topluluk
irketleri, bunların yöneticileri ve ili kili oldukları bilinen di er gruplar, ili kili irketler olarak tanımlanmı lardır.
o.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması:
Yönetim muhasebesi açısından Topluluk be faaliyet grubuna ayrılmı tır: Düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj,
kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım irketlerini de kapsayan di er grubu. Bu ayırımlar, Toplulu un
bölümlere göre finansal raporlamasında temel olu turur.
p.
Devlet te vik ve yardımları:
Uzun yıllardan beri uygulanmakta olan kurumların amortismana tabi sabit kıymet yatırımları üzerinden hesaplanan
yatırım indirimi istisnası 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmı tır. Ancak kazanılmı
hakların korunması amacıyla Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69’uncu Madde hükmü gere ince 31 Aralık
2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indirilemeyip 2006 yılına devreden yatırım indirimi
istisnası tutarları ile; Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce
ba lanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra
yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım te vik
belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde
yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplanacak yatırım indirimi istisnası tutarları yine bu tarihteki
mevzuat hükümleri (vergi oranına ili kin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait
kurum kazançlarından indirebilecektir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmı yatırım indirimi hakkının kullanılması
halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın da ıtılıp da ıtılmadı ına bakılmaksızın
%19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Kurumların, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun’nun 10’uncu maddesine göre bünyelerinde gerçekle tirdikleri
uzman kurumlar tarafından Ara tırma - Geli tirme (“Ar-Ge”) niteli ine sahip oldu u tespit edilen yeni teknoloji ve
bilgi arayı ına yönelik ara tırma ve geli tirme harcamaları tutarının %40’ı Ar-Ge indirimi olarak Kurumlar
Vergisi’nden istisna edilir. Ar-Ge indirimi için stopaj uygulaması yoktur.
94/6401 sayılı hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı çerçevesinde Para - Kredi Koordinasyon Kurulunun 9
Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararına istinaden yayımlanan 98/10 sayılı Ara tırma - Geli tirme Yardımına
li kin Tebli çerçevesinde Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından, sanayi kurulu larının uzman kurumlar tarafından
Ar-Ge niteli ine sahip oldu u tespit edilen projeleri kapsamında izlenip de erlendirilebilen giderlerinin belli bir
oranı hibe eklinde kar ılanmakta veya bu projelere geri ödeme ko uluyla sermaye deste i sa lanmaktadır.
Maliye Bakanlı ı ve Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından tespit edilen usul ve esaslar do rultusunda yapılan ihracat
i lemleri ile di er döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmi tir.
hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulunun
16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı Kararına istinaden yurt dı ı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla
devlet yardımı ödenmektedir.
15
TÜRK YE
3.
p.
Devlet te vik ve yardımları (devamı):
3218 sayılı Kanun’a göre kurulan serbest bölgelerde faaliyette bulunmak üzere ruhsat almı olanların, bu
bölgelerde gerçekle tirdikleri faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları faaliyet ruhsatlarında belirtilen süre ile sınırlı
olmak üzere gelir veya kurumlar vergisinden, bu bölgelerde istihdam edilen personele ödenen ücretler 31 Aralık
2008 tarihine kadar her türlü vergi, resim ve harçtan istisna bulunmaktadır. Ayrıca, serbest bölgelerde faaliyette
bulunan mükelleflerin. bu bölgelerde elde ettikleri kazançlar, Avrupa Birli i’ne tam üyeli in gerçekle ti i tarihi
içeren yıllık vergileme döneminin sonuna kadar gelir veya kurumlar vergisinden istisna edilmi tir.
r.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler:
Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin
vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketleri
ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak hesaplanmı tır.
Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. Topluluk. UMS
12’ye (“Vergilendirme” yeniden düzenlenmi ) uygun olacak ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi
vergileri hesaplamaktadır.
Hazırlanan mali tablolarda, Toplulu un dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi
yükümlülü ü için kar ılık ayrılmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülü ü dönem sonucunun kanunen kabul
edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden
hesaplanmaktadır.
Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan farklı
de erlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre
hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi yükümlülü ü, olu an vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için
hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi alaca ı ise sadece ortaya çıkacak bu alaca ın itfa edilebilece i,
vergilendirilebilir bir karın gelecekte olu ması beklendi inde kayıtlara alınmaktadır.
Ertelenmi vergi, varlıkların olu tu u veya yükümlüklüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları,
pe in ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ili kili oldu undan netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi alaca ı ve
yükümlülü ü de aynı ekilde netle tirilmektedir.
s.
Çalı anlara sa lanan faydalar/kıdem tazminatı:
Topluluk çalı anlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, e itimi te vik, yemek, evlenme, bireysel
emeklilik katkı payı, do um ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sa lanmaktadır. Ayrıca. Türkiye’de mevcut
kanunlar ve toplu i sözle melerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya i ten çıkarılma durumunda ödenmektedir.
Kıdem tazminatı kar ılı ı bilanço tarihi itibariyle buna hak kazanan bütün çalı anların i ine son verilmesi varsayımı
ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülü ün iskonto edilmi toplam tutarıdır.
t.
Nakit akım tablosu:
Topluluk, net varlıklarındaki de i imleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında de i en
artlara göre yönlendirme yetene i hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, di er mali tabloların
ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ili kin nakit akımlar esas, yatırım ve
finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde raporlanmaktadır.
16
TÜRK YE
4. HAZIR DE ERLER
Kasa
Vadesiz mevduatlar
Vadeli mevduatlar
Di er hazır de erler
30 Eylül
2006
31 Aralık
2005
306.043
145.959.662
396.772.970
68.530
543.107.205
251.912
53.515.987
390.478.321
1.417.560
445.663.780
Vadeli Mevduatlar
Para cinsi
EUR
USD
YTL
Di er dövizlerin YTL
kar ılı ı
Faiz oranı
(%)
Vade
30 Eylül
2006
31 Aralık 2005
2,00-4,30
5,50
17,00-20,25
Ekim 2006-Kasım 2011
Ekim 2006
Ekim 2006
247.890.179
68.440.728
78.153.346
204.105.235
64.392.590
120.960.688
3,80-3,95
Ekim 2006
2.288.717
396.772.970
1.019.808
390.478.321
30 Eylül
2006
31 Aralık
2005
332.241
1.210.364
5. MENKUL KIYMETLER
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
17
TÜRK YE
6. F NANSAL BORÇLAR
30 Eylül
2006
31 Aralık
2005
Kısa Vadeli Finansal Borçlar:
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
257.966.378
188.952.988
446.919.366
354.959.484
64.107.442
419.066.926
Uzun Vadeli Finansal Borçlar:
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı
743.763.131
388.579.985
1.190.682.497
807.646.911
Kısa
Vadeli
Uzun
Vadeli
99.073.053
313.238.905
34.607.408
446.919.366
127.286.017
616.477.114
743.763.131
Toplam finansal borçlar
30 Eylül 2006
Döviz Cinsi
Vade
Faiz Oranı (%)
USD
EUR
YTL
(*)
(*)
2006
Libor+0,50-4,25
Euribor+0,40-3,65
11,00-15,00
(*) Toplulu un 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle uzun vadeli finansal borçlar altında takip etti i ve vadeleri 2012 ve
2014 yılları arasında de i en uzun vadeli kredilere ait anapara ve faiz tutarlarının, 1 Ekim 2006 ile 30 Eylül
2007 dönemi içerisinde ödenecek kısımlarına tekabül etmektedir.
31 Aralık 2005
Döviz Cinsi
Vade
Faiz Oranı (%)
USD
EUR
YTL
(*)
(*)
2005
Libor+0,65-4,25
Euribor+0,60-3,65
12,00-15,00
Kısa
Vadeli
Uzun
Vadeli
90.052.223
294.399.616
34.615.087
419.066.926
105.119.296
283.460.689
388.579.985
(*) Toplulu un 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle uzun vadeli finansal borçlar altında takip etti i ve vadeleri 2012 yılı
olan uzun vadeli kredilere ait anapara ve faiz tutarlarının, 1 Ocak 2006 ile 31 Aralık 2006 dönemi içerisinde
ödenecek kısımlarına tekabül etmektedir.
Finansal borçların geri ödeme vadeleri a a ıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1-2 yıl içinde ödenecekler
5 yıl ve sonrası
18
30 Eylül
2006
446.919.366
238.807.739
179.703.176
148.844.943
79.108.140
97.299.133
1.190.682.497
31 Aralık
2005
419.066.926
134.224.626
89.073.859
70.813.212
56.472.784
37.995.504
807.646.911
TÜRK YE
7. T CAR ALACAKLAR VE BORÇLAR
CAR T CAR ALACAKLAR (NET)
Ticari alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Di er ticari alacaklar
üpheli ticari alacaklar kar ılı ı (-)
30 Eylül
2006
530.638.307
150.532
411.329
(16.313.249)
514.886.919
31 Aralık
2005
375.966.728
178.076
544.716
(10.946.776)
365.742.744
2006
(10.946.776)
(5.800.008)
433.535
(16.313.249)
2005
(7.971.696)
(3.863.048)
887.968
(10.946.776)
30 Eylül
2006
167.340.448
20.987.573
13.396.371
712.544
202.436.936
31 Aralık
2005
142.390.837
19.486.391
12.047.201
642.022
174.566.451
30 Eylül
2006
3.925.708
1.139.288
5.064.996
31 Aralık
2005
3.923.866
634.902
4.558.768
30 Eylül
2006
31 Aralık
2005
200.370.230
1.999.750
113.985
202.483.965
163.381.294
1.348.507
351.482
165.081.283
20.842
32.341
üpheli ticari alacaklar kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir:
Açılı bakiyesi, 1Ocak
Dönem gideri
Tahsilatlar
Kapanı bakiyesi, 30 Eylül / 31 Aralık
Toplulu un ticari alacakları için almı oldu u teminatlar a a ıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Teminat çek ve senetleri
potekler
Di er
CAR OLMAYAN T CAR ALACAKLAR (NET)
Ticari alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
T CAR BORÇLAR (NET)
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Di er ticari borçlar
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
8. F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur.
19
TÜRK YE
9.
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Bankası’nda tutulan mevduatlar
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Bankası’ndan alınan krediler
li kili taraflardan cari alacaklar
Pa abahçe Ma azaları B.V.
Anadolu Anonim Türk Sigorta A. .
OOO Pa abahçe Ma azaları
Pa abahçe Ma azaları EOOD
Pa abahçe USA Inc.
stanbul Porselen Sanayi A. .
Cami Menkul De erler A. .
Cromital S.P.A
Sudel Invest
i ecam Shangai Trade Co. Ltd.
OJSC Form Mat
T. Bankası A. .
Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. .
Sintan Kimya Sanayi ve Ticaret A. .
i ecam Soda Lucuvac D.O.O
Personelden alacaklar
Di er
li kili taraflara kısa vadeli borçlar
Anadolu Anonim Türk Sigorta A. .
Avea leti im Hizmetleri A. .
Merkezleri Yönetim ve letim A. .
Mepa Merkezi Pazarlama A. .
Net Elekt. Bilgi Ür. Da . Tic. Ve let. Hiz. A. .
Solvay i ecam Holding A.G.
OJSC Form Mat
Hissedarlar tarafından talep edilmeyen temettü
Personele borçlar
Di er
20
30 Eylül
2006
121.635.045
393.736.493
31 Aralık
2005
45.953.159
389.320.964
515.371.538
435.274.123
70.338.894
55.090.139
2.514.242
163.708
99.777
582.618
25.654
15.717
3.389
1.403.741
3.991.968
403.603
314.620
45.892.880
3.377.215
4.574
58.793.706
904.539
6.350
146.726
236.983
7.508
6.509
2.462
676.372
49.300
3.016.944
8.577
5.062.270
2.581.325
3.551.648
223
373.809
499.567
228.614
682.230
6.282.494
5.252
14.205.162
2.621.535
2.818.255
45.449
330.522
6.782
40.584
538.787
49.045
250.007
5.284.601
125
11.985.692
TÜRK YE
9.
L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
li kili taraflarla ilgili faiz gelirleri
Pa abahçe USA Inc.
bank GmbH
T. Bankası A. .
li kili taraflarla ilgili faiz giderleri
T. Bankası A. .
Finansal Kiralama A. .
li kili taraflarla ilgili di er gelirler
Yatırım Menkul De erler A. .
Anadolu Anonim Türk Sigorta irketi
OOO Pa abahçe Ma azaları
Pa abahçe USA Inc.
T. Bankası A. .
Pa abahçe Ma azaları EOOD
Cromital S.P.A.
Di er
li kili taraflarla ilgili di er giderler
Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. .
Anadolu Anonim Türk Sigorta irketi
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A. .
T. Bankası A. .
Petrol Ofisi A. .
Pa abahçe USA Inc.
Kanyon Yönetim. letim ve Pazarlama Ltd. ti.
T. Bankası A. . Mensupları Munzam Sos.Güv. ve Yard.Sand.Vakfı
Di er
21
1 Ocak30 Eylül
2006
293
2
21.284
2.311
13.170
337.111
11.122.117
1 Ocak30 Eylül
2005
129
612
120
3.334
8.493.628
11.496.288
8.497.823
222.913
213
358.150
6.232
587.508
9.684
1.589
416.880
175
428.328
3.486.304
121.160
19.608
234.997
98.677
12.072
49
10.488
2.750.752
80.718
9.544
772
3.972.867
2.852.274
249.305
257.616
41.367
359.657
55.197
67.615
37.177
292.571
8.987
1.369.492
110.798
300.900
113.670
105.901
631.269
TÜRK YE
10. D
ER ALACAKLAR VE D
ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül
2006
448.137
(442.858)
37.047.483
10.100.497
3.489.498
13.489.014
64.131.771
31 Aralık
2005
448.137
(442.858)
22.411.975
11.549.172
5.358.961
24.668.135
4.806.964
68.800.486
CAR OLMAYAN D ER ALACAKLAR
Petrol Ofisi hisse satı ı ile ilgili alacak
-
12.334.066
D ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Ödenecek vergi ve harçlar
Ödenecek SSK primleri
Taksitlendirilmi vergi
Hesaplanan KDV ve di er yükümlülükler
17.329.609
19.489.375
1.459.531
5.509.849
13.825.669
17.029.076
2.539.769
2.219.319
43.788.364
35.613.833
30 Eylül
2006
31 Aralık
2005
172.370.868
30.353.547
254.290.734
26.976.057
42.836.993
27.195.278
(863.841)
553.159.636
131.214.235
22.333.574
256.453.209
15.966.879
15.572.615
14.847.984
(738.572)
455.649.924
2006
2005
(738.572)
(125.269)
(863.841)
(534.607)
(203.965)
(738.572)
CAR D ER ALACAKLAR
üpheli di er alacaklar
üpheli di er alacaklar kar ılı ı (-)
Devreden KDV
Yurtdı ı satı lardan kaynaklanan terkin edilecek KDV
avansları
Petrol Ofisi hisse satı ı ile ilgili alacak
Di er
11. CANLI VARLIKLAR
Toplulu un esas faaliyet konusu içerisinde canlı varlıklar yer almamaktadır.
12. STOKLAR
lk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller
Ticari mallar
Verilen sipari avansları
Di er stoklar
Stok de er dü üklü ü kar ılı ı (-)
Stok de er dü üklü ü kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir:
Açılı bakiyesi, 1 Ocak
(Dönem gideri) / ptal edilen kar ılık
13. DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED
Yoktur.
22
BEDELLER
TÜRK YE
14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Topluluk, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'
ye göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi varlıkları ve yükümlülü ü muhasebele tirmektedir. Söz
konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS'
ye göre hazırlanan mali
tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmi vergiye baz te kil eden kalemler a a ıdaki gibidir:
Ertelenen vergi (varlıkları) / yükümlülükleri:
Maddi ve maddi olmayan varlıkların de erleme ve ekonomik ömür
farklılıkları
Kıdem tazminatı kar ılı ı
Yararlanılacak yatırım indirimi
Vergiden mahsup edilecek geçmi yıl zararları
Reel olmayan finansman maliyetleri
Stokların yeniden de erlemesi
Di er
Ertelenen vergi yükümlülü ü hareketleri:
Ertelenmi vergi geliri
Kapanı bakiyesi , 30 Eylül
23
30 Eylül
2006
31 Aralık
2005
208.264.661
(29.261.109)
(30.638.785)
(16.753.684)
(4.370.964)
(1.288.281)
(3.204.369)
122.747.469
299.111.887
(39.690.687)
(28.280.997)
(21.103.841)
(4.668.198)
(4.287.003)
(4.369.457)
196.711.704
2006
196.711.704
(73.964.235)
122.747.469
2005
204.017.950
(7.306.246)
196.711.704
TÜRK YE
15. D
ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER
Di er Cari Varlıklar:
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
30 Eylül
2006
22.821.268
6.014.598
28.835.866
31 Aralık
2005
3.884.299
113.253
3.997.552
344.040
344.040
1.205.926
1.205.926
4.937.428
4.446
5.877.890
2.986.594
13.806.358
2.510.504
4.699
341.119
109.639
2.965.961
700.065
97.658
797.723
635.673
1.080.816
254.046
1.970.535
30 Eylül
2006
31 Aralık
2005
3.760.195
105.309.881
1.582.313
84.963.445
195.615.834
2.773.890
78.969.842
1.384.365
95.448.373
178.576.470
Di er Cari Olmayan Varlıklar:
Gelecek yıllara ait giderler
Di er Kısa Vadeli Yükümlülükler:
Di er çe itli borçlar
Gelecek aylara ait gelirler
Gider tahakkukları
Di er kısa vadeli yükümlülükler
Di er Uzun Vadeli Yükümlükler:
Gelecek yıllara ait gelirler
Kamuya olan ertelenmi borçlar
Di er uzun vadeli yükümlülükler
16. F NANSAL VARLIKLAR
Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar
tirakler
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
24
TÜRK YE
16. F NANSAL VARLIKLAR (devamı)
Toplulu un konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklarındaki pay tutarları a a ıdaki gibidir:
i ecam China Ltd.
Pa abahçe Glass GmbH
Topkapı Yatırım Holding A. .
Pa abahçe USA Inc.
Pa abahçe Ma azaları B.V.
Cromital S.p.A.
Trakya Glass Logistics EAD
i ecam Soda Lukuvac D.O.O
De er dü üklü ü kar ılı ı (-)
Pay
%
30 Eylül
2006
Pay
%
31 Aralık
2005
100,00
99,70
99,87
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
50,00
100,00
100,00
80,00
61.554
212.084
8.576.838
68.699
51.796
324.523
162
95.508
2.171.610
500.000
484.805
1.538
(8.788.922)
3.760.195
100,00
99,70
99,87
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
50,00
-
61.554
212.084
8.576.838
68.699
51.834
324.523
162
95.508
2.171.610
(8.788.922)
2.773.890
i ecam China Ltd., Pa abahçe Glass GmbH, Pa abahçe USA Inc., Pa abahçe Ma azaları B.V., Cromital S.p.A.,
Trakya Glass Logistics EAD, i ecam Soda Lukuvac D.O.O ve i ecam Shangai Trade Co. Ltd. Türkiye dı ında,
Pa abahçe Yatırım ve Pazarlama A. . Türkiyede üretim, pazarlama ve satı faaliyetleri gerçekle tirmek amacıyla
kurulmu ba lı ortaklıklardır. Bu irketlerin ve Topkapı Yatırım Holding A. .’nin mali tabloları konsolide mali
tablolara oranla önemli görülmediklerinden konsolidasyona dahil edilmemi tir.
Mepa Merkezi Pazarlama A. . ve stanbul Porselen Sanayi A. . gayri faal olduklarından bu irketlere olan i tirak
tutarlarının tamamına ekli mali tablolarda de er dü üklü ü kar ılı ı ayrılmı tır.
tirakler:
OJSC Form Mat
Pay
%
30 Eylül
2006
Pay
%
31 Aralık
2005
23,75
48,50
94.574.661
10.735.220
105.309.881
21,44
48,50
69.805.676
9.164.166
78.969.842
Toplulu un özkaynaktan pay alma yöntemi ile konsolide edilen i tirakleri ile ilgili özet mali bilgiler a a ıda
açıklanmı tır:
30 Eylül
31 Aralık
2006
2005
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Net varlıklar
Net varlıklarda Toplulu un payı
476.417.985
(76.351.015)
400.066.970
393.210.762
(62.238.413)
330.972.349
95.474.986
70.585.502
1 Ocak30 Eylül
2006
24.569.387
Dönem karı
25
TÜRK YE
16. F NANSAL VARLIKLAR (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Eurobond
Nominal de er
1.000.000
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Avea leti im Hizmetleri A. .
Trakya Yatırım Holding A. (2)
Factoring Finansman Hizmetleri A. .
Yatırım Menkul De erler A. .
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A. . (1)
Finansal Kiralama A. . .(1)
Yatırım Finans. Yatırım Ortaklı ı A. . (1)
Milli Reasürans T.A. .
(1)
Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. .
Cami Yatırım Holding A. .
Koray Tur.Orm.Mad. n .Tah.Tic.A. .
Anadolu Turizm n aat Ticaret A. .
UND Deniz Ta ımacılı ı A. .
UN Gemicilik San.A. .
UND Ro-Ro letmeleri A. .
Kumsan Döküm Malz.San.Tic.A. .
Camser Seracılık
Sintan Kimya Sanayi ve Tic.A. .
Arya Mobil Sat.Paz.A. .
Di er
De er dü üklü ü kar ılı ı (3)
Vade
Haziran 2010
Pay
%
<1
34,65
<1
1,79
<1
<1
1,92
<1
<1
<1
<1
<1
3,20
4,89
21,00
2,00
30 Eylül
2006
86.830.954
151.277.690
7.331
1.707.728
504.000
216.547
56.053
16.848
5.477
3.034
116.084
129.431
417.084
156.193
108.000
20.243
2.573
(156.611.825)
84.963.445
30 Eylül
2006
1.582.313
31 Aralık
2005
1.384.365
Pay
%
<1
34,65
<1
1,79
1,00
<1
8,00
<1
1,92
<1
<1
<1
<1
<1
<1
3,20
4,89
10,00
-
31 Aralık
2005
86.830.954
151.277.690
7.344
1.707.728
7.110.000
3.172.500
728.000
201.104
46.870
83.151
14.327
5.477
3.016
116.084
123.070
417.084
156.193
53.704
5.902
(156.611.825)
95.448.373
(1) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ MKB”) i lem görmektedir.
(2) Trakya Yatırım Holding A. . Bankası’nın kontrolü altındadır. Toplulu un i tirak üzerinde önemli etkinli i ve
kontrol gücü bulunmamaktadır.
(3) De er dü üklü ü kar ılı ının 56.994.689 YTL’lik kısmı Avea leti im Hizmetleri A. . 99.617.136 YTL’lik
kısmı ise Trakya Yatırım Holding A. . ile ilgidir.
26
TÜRK YE
17.
EREF YE
POZ T F EREF YE (NET)
1 Ocak 2006 itibariyle
Dönem gideri
30 Eylül 2006 itibariyle
Maliyet
33.938.386
-
Birikmi tfa
(13.173.516)
-
Net
20.764.870
-
33.938.386
(13.173.516)
20.764.870
POZ T F EREF YE (NET)
1 Ocak 2005 itibariyle
Dönem gideri
31 Aralık 2005 itibariyle
Maliyet
33.938.386
-
Birikmi tfa
(13.173.516)
-
Net
20.764.870
-
33.938.386
(13.173.516)
20.764.870
(*) Önceki dönemlerde gerçekle en iktisaplardan kaynaklanan negatif erefiyenin net kayıtlı tutarı UFRS 3 gere ince mali
tablolardan çıkarılarak “Geçmi Yıllar Karları” içerisinde muhasebele tirilmi tir (Dipnot: 3.h).
18. YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER
Yoktur.
27
TÜRK YE
30 EYLÜL 2006 TAR H NDE SONE EREN ARA HESAP DÖNEM NE A T
19. MADD VARLIKLAR (NET)
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis makine ve
cihazlar
Ta ıtlar
Demirba lar
Di er maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan yatırımlar
ve verilen
avanslar
64.291.639
157.210.958
794.292.324
4.848.270.946
32.149.751
221.661.761
129.600.217
359.948.633
6.607.426.229
213.869
37.606
23.853.968
37.528.447
1.061.587
2.074.420
3.896
44.769.214
109.543.007
Alımlar
41.980
1.720.415
54.859.984
151.606.108
16.027.051
9.387.944
32.187.350
335.824.741
601.655.573
Çıkı lar
(381.474)
(29.078)
(44.496)
(113.918.035)
(3.077.684)
(7.413.826)
(1.789.552)
(186.658.774)
(313.312.919)
Toplam
Maliyet De eri
1 Ocak 2006 açılı bakiyesi
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
1.253.757
1.092.624
26.150.597
187.514.414
683.821
3.269.585
5.035.532
(225.000.330)
-
65.419.771
160.032.525
899.112.377
5.111.001.880
46.844.526
228.979.884
165.037.443
328.883.484
7.005.311.890
-
(59.326.757)
(243.491.715)
(3.415.884.623)
(21.119.187)
(173.762.336)
(77.401.292)
-
(3.990.985.910)
-
(1.232)
(6.837.786)
(12.496.860)
(581.780)
(826.096)
(1.454)
Dönem gideri
-
(2.933.615)
(14.075.090)
(166.299.350)
(3.383.035)
(9.752.031)
(25.926.544)
(222.369.665)
Çıkı lar
-
7.793
99
87.580.753
2.654.308
4.877.106
623.078
-
30 Eylül 2006 kapanı bakiyesi
-
(62.253.811)
(264.404.492)
(3.507.100.080)
(22.429.694)
(179.463.357)
(102.706.212)
-
(4.138.357.646)
30 Eylül 2006 itibariyle net defter de eri
65.419.771
97.778.714
634.707.885
1.603.901.800
24.414.832
49.516.527
62.331.231
328.883.484
2.866.954.244
31 Aralık 2005 itibariyle net defter de eri
64.291.639
97.884.201
550.800.609
1.432.386.323
11.030.564
47.899.425
52.198.925
359.948.633
2.616.440.319
Birikmi Amortismanlar
28
(20.745.208)
95.743.137
TÜRK YE
19. MADD VARLIKLAR (NET) (devamı)
Maliyet De eri
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yerüstü
düzenleri
Binalar
Tesis makine ve
cihazlar
Ta ıtlar
Demirba lar
Di er maddi
varlıklar
Yapılmakta
olan yatırımlar
ve verilen
avanslar
Toplam
6.198.118.218
62.257.183
155.510.551
771.969.821
4.792.621.045
28.129.302
211.604.845
113.905.279
62.120.192
(92.561)
-
(2.688.255)
(2.282.953)
728.051
(1.021.925)
(2.907)
(4.505.384)
(9.865.934)
Alımlar
370.125
482.692
1.283.817
46.876.420
1.783.470
4.467.083
10.127.350
306.435.270
371.826.227
Çıkı lar
(19.198)
(95.630.769)
(1.023.924)
(82.692.341)
(376.071)
(1.918.395)
(344.936)
(9.255.904)
-
385.065
1.309.802
25.472.553
480.987
851.877
576.314
(29.076.598)
-
62.515.549
156.378.308
770.851.261
4.779.994.724
30.745.739
213.983.485
124.261.100
325.717.576
6.464.447.742
Birikmi Amortismanlar
-
(55.626.074)
(229.034.060)
(3.310.660.920)
(18.429.771)
(165.334.511)
(58.529.848)
-
(3.837.615.184)
-
-
869.447
775.727
(923.675)
1.101.203
24
Dönem gideri
-
(2.773.277)
(12.137.099)
(154.335.111)
(2.440.956)
(7.582.677)
(18.432.432)
(197.701.552)
Çıkı lar
-
45
662.498
66.362.305
154.185
1.426.983
213.468
-
-
(58.399.306)
(239.639.214)
(3.397.857.999)
(21.640.217)
(170.389.002)
(76.748.788)
-
(3.964.674.526)
62.515.549
97.979.002
531.212.047
1.382.136.725
9.105.522
43.594.483
47.512.312
325.717.576
2.499.773.216
62.257.183
99.884.477
542.935.761
1.481.960.125
9.699.531
46.270.334
55.375.431
62.120.192
2.360.503.034
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
29
1.822.726
68.819.484
TÜRK YE
20.
MADD OLMAYAN VARLIKLAR (NET)
Haklar
Di er
maddi
olmayan
varlıklar
Toplam
24.779.972
15.064
4.632.522
24.709
29.412.494
39.773
Alımlar
2.175.975
52.336
2.228.311
Çıkı lar
-
-
-
26.971.011
4.709.567
31.680.578
(21.894.860)
(5.819)
(1.704.638)
(6.491)
(23.599.498)
(12.310)
(839.846)
-
(187.906)
-
(1.027.752)
-
(22.740.525)
(1.899.035)
(24.639.560)
4.230.486
2.810.533
7.041.018
2.885.112
2.927.884
5.812.996
Haklar
Di er
maddi
olmayan
varlıklar
Toplam
24.093.039
4.384.624
28.477.663
17.137
516.248
121.482
17.137
637.730
(835)
(575)
(1.410)
24.625.589
4.505.531
29.131.120
(20.947.147)
(16.056)
(1.471.699)
-
(22.418.846)
(16.056)
(719.965)
835
(154.876)
575
(874.841)
1.410
(21.682.333)
(1.626.000)
(23.308.333)
2.943.356
2.879.531
5.822.787
3.145.892
2.912.925
6.058.817
Maliyet de eri
Yabancı para çevrim farkı
Birikmi itfa payları
Dönem gideri
Çıkı lar
Maliyet de eri
Alımlar
Çıkı lar
Birikmi itfa payları
Dönem gideri
Çıkı lar
30
TÜRK YE
21. ALINAN AVANSLAR
30 Eylül
2006
13.299.080
Alınan avanslar
31 Aralık
2005
6.422.650
22. EMEKL L K PLANLARI
Toplulu un emeklilik planlarını kapsayan herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktadır.
23. BORÇ KAR ILIKLARI
30 Eylül
2006
48.671.819
(37.289.727)
25.430.241
86.133
36.898.466
Kısa Vadeli Borç Kar ılıkları:
Kurumlar vergisi kar ılı ı
Pe in ödenen vergi ve fonlar (-)
Maliyet giderleri kar ılı ı
Di er borç kar ılıkları
31 Aralık
2005
68.250.957
(54.412.764)
5.367.717
218.007
19.423.917
Uzun Vadeli Borç Kar ılıkları:
Kıdem tazminatı kar ılıkları:
Yürürlükteki Yasası hükümleri uyarınca, çalı anlardan kıdem tazminatına hak kazanacak ekilde i sözle mesi
sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülü ü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte
bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 A ustos 1999 tarih, 4447
sayılı yasalar ile de i ik 60’ıncı maddesi hükmü gere ince kıdem tazminatını alarak i ten ayrılma hakkı kazananlara
da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülü ü bulunmaktadır.
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maa üzerinden 1.857.44
YTL (31 Aralık 2005: 1.727.15 YTL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülü ü zorunluluk olmadı ından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi de ildir.
Kıdem Tazminatı yükümlülü ü, irketin çalı anların emekli olmasından do an gelecekteki olası yükümlülü ün
bugünkü de erinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmi UMS 19 “Personele Sa lanan Haklar”, irketin
yükümlülüklerini tanımlanmı fayda planları kapsamında aktüeryal de erleme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal
varsayımlar a a ıda belirtilmi tir.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülü ün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla.
uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranı ifade eder.
Sonuçta, 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ekli konsolide mali tablolarda yükümlülükler,
çalı anların emeklili inden kaynaklanan gelece e ait olası yükümlülü ünün bugünkü de eri tahmin edilerek
hesaplanır. Bilanço tarihindeki kar ılıklar yıllık %6.175 enflasyon oranı ve %12 iskonto oranı varsayımına göre,
yakla ık %5.49 gerçek iskonto oranı ile hesaplanmı tır (2005: sırasıyla %6.175. %12 ve %5.49).
Kıdem tazminatı kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir:
2006
132.308.167
22.268.437
(13.164.649)
141.411.955
Dönem ba ı itibariyle, 1 Ocak
Dönem gideri
Dönem içinde yapılan ödemeler
Dönem sonu itibariyle, 30 Eylül
31
2005
120.757.042
20.825.455
(9.277.680)
132.304.817
TÜRK YE
24. ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR / ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR
Ana ortaklık dı ı paylardaki dönem içi artı
Ödenen temettüler
Dönem faaliyet sonuçlarındaki ana ortaklık dı ı paylar
25. SERMAYE / KAR ILIKLI
2006
2005
674.574.988
30.364.607
(44.913.544)
73.616.540
733.642.591
641.892.673
8.451.007
(37.163.217)
61.394.525
674.574.988
T RAK SERMAYE DÜZELTMES
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 itibariyle sermaye yapısı a a ıdaki gibidir:
Ortaklar
T. Bankası A. .
Efes Holding A. .
Halka açık kısım
Nominal sermaye
(%)
30 Eylül
2006
(%)
31 Aralık
2005
66,10
4,07
29,83
100.00
279.962.603
17.241.537
126.295.860
423.500.000
66,10
4,07
29,83
100.00
279.962.603
17.241.537
126.295.860
423.500.000
Enflasyon düzeltmesi
Yeniden düzenlenmi sermaye
Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi
Düzeltilmi sermaye
21.121.259
444.621.259
(620.857)
444.000.402
26, 27, 28. SERMAYE YEDEKLER , KAR YEDEKLER , GEÇM
21.121.259
444.621.259
(620.857)
444.000.402
YILLAR KAR / (ZARARLARI)
Kanuni defterlerdeki birikmi karlar, a a ıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde da ıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk
Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, irketin ödenmi sermayesinin %20’sine ula ılıncaya kadar,
kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi sermayenin %5’ini a an da ıtılan karın
%10’u oranında ayrılır, ancak Holding irketleri bu uygulamaya tabi de ildir. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmi sermayenin %50’sini geçmedi i sürece sadece zararları netle tirmek için kullanılabilir, bunun
dı ında herhangi bir ekilde kullanılması mümkün de ildir.
Halka açık irketler, temettü da ıtımlarını SPK’nın öngördü ü ekilde a a ıdaki gibi yaparlar:
Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli Kısım 15. Madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkle tirme
i leminde ortaya çıkan ve “geçmi yıllar zararında” izlenen tutarın, SPK’nın kar da ıtımına ili kin düzenlemeleri
çerçevesinde. enflasyona göre düzeltilmi mali tablolara göre da ıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi
olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmi yıllar zararında” izlenen söz konusu tutar, varsa dönem
karı ve da ıtılmamı geçmi yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla ola anüstü yedek akçeler, yasal yedek
akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden
mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
32
TÜRK YE
(devamı)
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli uyarınca UFRS’ye uygun olarak
hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2005 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere,
da ıtılabilir karın en az %30’u oranında kar da ıtımı zorunlulu u getirilmi tir. Bu da ıtım irketlerin genel
kurullarının alaca ı karara ba lı olarak nakit olarak ya da da ıtılabilir karın %30’undan a a ı olmamak üzere
bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi da ıtılması suretiyle
gerçekle tirilebilecektir. Ancak, birinci temettü tutarının mevcut ödenmi /çıkarılmı sermayenin %5’inden az
olması durumunda, söz konusu tutarı da ıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilecektir.
Net da ıtılabilir karın hesaplanmasında konsolide mali tablolarda yer alan kar içinde görünen; ba lı ortaklık,
mü terek yönetime tabi ortaklıklar ve i tiraklerden ana ortaklı ın konsolide mali tablolarına intikal eden, ancak
genel kurullarınca kar da ıtım kararı alınmamı olanların kar tutarları dikkate alınmaz.
Seri: XI. No: 21 ve Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli ler kapsamında konsolidasyona dahil ba lı ortaklık, mü terek
yönetime tabi te ebbüs ve i tiraklerin genel kurullarında kar da ıtım kararı alınmı olması durumunda. söz konusu
i letmelerin anılan düzenlemelere göre düzenlenmi mali tabloları çerçevesinde ana ortaklı ın konsolide mali tablosuna
intikal eden kar üst sınır olmak üzere, genel kurullarda alınan kar da ıtımı kararına ba lı olarak söz konusu
i letmelerden ana ortaklı a intikal edecek kar tutarı ana ortaklı ın da ıtılabilir karında dikkate alınır.
Ayrıca, 25 ubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net da ıtılabilir kar
üzerinden SPK’nın asgari kar da ıtım zorunlulu una ili kin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar da ıtım tutarının,
tamamının yasal kayıtlarda yer alan da ıtılabilir kardan kar ılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının.
kar ılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net da ıtılabilir karın tamamı da ıtılacaktır. SPK
düzenlemelerine göre hazırlanan mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda
ise kar da ıtımı yapılmayacaktır.
Seri: XI. No: 25 sayılı Tebli uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz
sermaye kalemlerinden “Sermaye. Emisyon Primi. Yasal Yedekler. Statü Yedekleri. Özel Yedekler ve Ola anüstü
Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı de erleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmi de erleri toplu
halde öz sermaye grubu içinde “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer verilmi tir.
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle öz sermaye kalemlerinin nominal, düzeltilmi ve enflasyon düzeltme farkları a a ıda
gösterilmi tir:
30 Eylül 2006
Sermaye
Emisyon Primleri
Finansal Varlıklardan Gelen De erleme Fonu
Efektif Pay De i im Etkisi
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Nominal
423.500.000
2.157.676
313.900
84.686.912
5.201.257
231.507.610
747.367.355
33
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
20.500.402
3.299.800
253.090
157.565.391
14.362.580
202.654.510
398.635.773
Düzeltilmi
Tutarlar
444.000.402
5.457.476
313.900
253.090
242.252.303
19.563.837
434.162.120
1.146.003.128
TÜRK YE
(devamı)
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle öz sermaye kalemlerinin nominal, düzeltilmi ve enflasyon düzeltme farkları a a ıda
gösterilmi tir:
31 Aralık 2005
Sermaye
Emisyon Primleri
Finansal Varlıklardan Gelen De erleme Fonu
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Nominal
423.500.000
2.157.676
8.168.910
69.363.357
2.040.415
188.262.565
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
20.500.402
3.299.800
157.565.391
14.362.580
202.654.510
Düzeltilmi
Tutarlar
444.000.402
5.457.476
8.168.910
226.928.748
16.402.995
390.917.075
693.492.923
398.382.683
1.091.875.606
29. YABANCI PARA POZ SYONU
A a ıdaki tablo 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle Toplulu un yabancı para pozisyonu riskini
özetlemektedir. Topluluk tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para
cinslerine göre a a ıdaki gibidir:
30 Eylül 2006
Vadeye kadar elde tutulan
finansal varlıklar
Ticari alacaklar (net)
Banka kredileri
Ticari borçlar (net)
USD
000
EURO
000
RUR
000
Di er yabancı
paraların
YTL kar ılı ı
Toplam
YTL kar ılı ı
62.184
177.378
178.395
11.162.736
450.610.716
1.057
-
-
47.133
(151.198)
(2.494)
65.574
(490.253)
(31.349)
352.035
(2.126)
(225.261)
1.582.308
6.549.515
(5.538.911)
221.146.314
(1.156.193.924)
(81.314.835)
Net yabancı para pozisyonu:
(564.169.421)
Di er
31 Aralık 2005
Vadeye kadar elde tutulan
finansal varlıklar
Ticari alacaklar (net)
Banka kredileri
Ticari borçlar (net)
USD
000
EURO
000
RUR
000
yabancı
paraların
YTL kar ılı ı
52.844
148.347
81.650
3.099.840
313.314.001
1.032
37.428
56.248
8.278
7.922.479
1.384.365
147.823.182
(145.457)
(5.436)
(364.006)
(26.820)
(24.350)
(273.873)
(1.764.474)
(774.167.893)
(64.403.769)
Net yabancı para pozisyonu:
30. DEVLET TE V K VE YARDIMLARI
Devlet te vik ve yardımları kapsamında sa lanan haklar Not 3.p’de detaylı olarak sunulmu tur.
34
Toplam
YTL kar ılı ı
(376.050.114)
TÜRK YE
31. KAR ILIKLAR, ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül
2006
31.429.183
371.319.330
37.189.826
324.536.462
2.181.924
766.656.725
Verilen teminat mektupları
Verilen teminat senetleri ve kefaletler (*)
tirak hissesi satın alma taahhüdü (**)
hracat taahhüdü
Di er
(*)
31 Aralık
2005
33.009.606
320.572.072
59.107.109
323.860.997
2.582.344
739.132.128
Toplulu un International Finance Corporation’dan (IFC) kullanmı oldu u dı yatırım kredilerine ili kin olarak
verilen teminat senetlerini içermektedir.
(**) 1997 senesinde Soda Sanayi A. . Solvay ve EBRD. Solvay i ecam Holding A.G.’ye ortak olarak
Bulgaristan’da özelle tirilen Solvay Sodi’nin ço unluk hisselerini satın almı tır. EBRD, ortaklıkta finansal
ortak olarak yer almaktadır. EBRD, Solvay i ecam Holding A.G.’ye 40 Milyon Amerikan Doları koyarak
ortak olmu tur ve hisselerinin 30 Milyon Amerikan Doları’na kar ılık gelen kısmını Solvay’e, 10 Milyon
Amerikan Doları’na kar ılık gelen kısmını Soda Sanayi A. .’ne satmak üzere opsiyon vermi tir. Bu opsiyon
kar ılı ında her yıl EBRD’ye üzerinde anla ılan bir oran ile faiz ödemesi yapılmaktadır. lk anla mada,
Temmuz 2002’ye kadar geçerli olan opsiyon süresi yapılan yeni anla ma çerçevesinde Nisan 2007’ye kadar
uzatılmı ve a amalı hale getirilmi tir. Bu kapsamda Soda Sanayi A. ., Solvay i ecam Holding AG’nin 1040
adet hissesinden EBRD’ye ait olan 24 hisseyi 12 Nisan 2006 tarihinde 3.950.617,28 Amerikan Doları
kar ılı ında satın almı tır. Bakiye kalan 2.098.765,44 Amerikan Doları kar ılı ı hisse senetlerinin 2007 yılı
içinde alınması öngörülmektedir.
Toplulu un ba lı ortaklıklarından Balsand B.V. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle %90.89 oranında i tirak etti i
OJSC Pokrov Glass Plant’ın di er ortakları olan EBRD ve Norum’un %7.58 oranındaki hisselerini 1.500.000
Amerikan Doları’na satın almayı taahhüt etmi tir.
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle Topluluk aleyhine açılmı ve devam eden davaların toplam tutarı yakla ık 10.461.614
YTL’dir (31 Aralık 2005: 8.189.538 YTL). Topluluk yönetimi davalar ile ilgili herhangi bir risk görmedi inden ekli
konsolide mali tablolarda herhangi bir kar ılık ayırmamı tır.
irket, Trakya Glass Bulgaria EAD'
nin 35 Milyon Amerikan Doları IFC’den 65 Milyon Amerikan Doları ise IFC
önderli indeki uluslararası bankaların katılımıyla olu an sendikasyondan kullanaca ı toplam 100 Milyon Amerikan
Doları e de eri 82.972.373 Euro’luk yatırım kredisinin tamamına mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur.
irket, Anadolu Cam Yeni ehir Sanayi A. .’nin Cam Ambalaj Fırın Yatırımına finansman sa lanması amacıyla
Societe Generale S.A ile 20 Milyon Euro tutarında 2 yıl ödemesiz 5 yıl vadeli kredi anla ması imzalamı olup,
Anadolu Cam Sanayi A. . adına alınan krediye Anadolu Cam Sanayi A. . ile mü tereken ve müteselsilen garantör
olmu tur.
Rusya Fedarasyonu’nda yerle ik Topluluk ba lı ortaklıklarından;
OJSC “Pokrov Glass Plant”’ın ikinci fırın yatırımının ve i letme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanının sa lanması
amacı ile Avrupa mar ve Kalkınma Bankası’ndan (European Bank for Reconstruction and Development “EBRD”)
ilave 4.000.000 Amerikan Doları e de eri tutarında yatırım kredisi ve 3.000.000 Amerikan Doları e de eri
tutarında i letme kredisi temin etmek amacıyla, OJSC Pokrov Glass Plant ile EBRD arasında imzalanan 17 Aralık
2004 tarihli Amended and Restated Loan Agreement’ın kredi sözle mesi tadili kapsamında,
Ruscam-Ufa LLC irketi’nin yeni fırın yatırımlarının ve i letme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanının sa lanması
amacı ile Avrupa mar ve Kalkınma Bankası’ndan (European Bank for Reconstruction and Development “EBRD”)
ilave 10.000.000 Amerikan Doları e de eri tutarında yatırım kredisi ve 5.500.000 Amerikan Doları e de eri
tutarında i letme kredisi temin etmek amacıyla, Ruscam-Ufa LLC ile EBRD arasında imzalanan 31 Mayıs 2005
tarihli Loan Agreement’ın kredi sözle mesi tadili kapsamında,
irket ile ba lı ortaklıklardan Anadolu Cam Sanayi A. . mü tereken ve müteselsilen EBRD’ye garantör
olunmu tur.
31. KAR ILIKLAR . ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
35
TÜRK YE
Gürcistan’da yerle ik JSC Mina irketi’nin üçüncü fırın in asını, ikinci fırının modernizasyonunu ve birinci fırının
tasfiyesini kapsayan yatırım projesinin finansmanı çerçevesinde, Coöperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank
B.A./Dublin’den toplam 4.000.000 USD e de eri tutarında kredi alınmasını temin etmek amacı ile irket ile ba lı
ortaklıklardan Anadolu Cam Sanayi A. . mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur.
Topluluk ba lı ortaklıklarından Cam Pazarlama A. . ihracat finansmanında kullanılmak üzere Citibank A. ., ABNAMRO Bank N.V., Calyonbank A. ., Fortis Bank SA / NV, HSBC Bank A. ., ING Bank N.V., Natexis Banques
Populaires, Societe Generale, WestLB A.G. ve Rabobank International Dublin Branch konsorsiyumdan 140
Milyon Amerikan Doları (97,5 Milyon Amerikan Doları 1 yıl, 42,5 Milyon Amerikan Doları 18 ay) tutarında kredi
sa lamı ve anla ma 10 A ustos 2006 tarihinde imzalanmı olup, sa lanan kredinin 1/3’üne Trakya Cam San. A. .,
1/3’üne Pa abahçe Cam San. ve Tic. A. . ve 1/3’üne Anadolu Cam San. A. . nihai kullanıcı sıfatıyla garantör
olmu tur.
irket, ba lı ortaklıklarından Pa abahçe Cam Sanayi ve Ticaret A. . ile Soda Sanayi A. . yatırımlarının
finansmanında kullanılmak üzere West LB AG Londra ubesi’nden 2 yıl ödemesiz dönem olmak üzere 5 yıl vadeli
21 Milyon Euro tutarında kredi anla ması imzalamı olup, bu kredinin 10 Milyon Euro’luk kısmına Pa abahçe Cam
Sanayi ve Ticaret A. ., 11 Milyon Euro’luk kısmına Soda Sanayi A. . garantör olmu tur.
irket, ba lı ortaklıklarından Pa abahçe Cam Sanayi ve Ticaret A. . ile Soda Sanayi A. . yatırımlarının
finansmanında kullanılmak üzere Calyon Bank’tan 2 yıl ödemesiz dönem olmak üzere 5 yıl vadeli 25 Milyon
Amerikan Doları tutarında kredi anla ması imzalamı olup, bu kredinin 13 Milyon Amerikan Dolar’lık kısmına
Pa abahçe Cam Sanayi ve Ticaret A. ., 12 Milyon Amerikan Dolar’lık kısmına Soda Sanayi A. . garantör
olmu tur.
irket, ba lı ortaklıklarından Trakya Glass Bulgaria EAD’nin 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle yakla ık 20 Milyon
YTL temperli cam yatırım taahhüdü ve yakla ık 4 Milyon YTL ayna hattı yatırım taahhüdü bulunmaktadır.
Hisse Tutma Taahhüdü ve Geri Ödeme mtiyazı:
25 Haziran 2004 tarihinde Trakya Glass Bulgaria EAD (“ irket”), IFC, Trakya Cam Sanayii A. ., Trakya Cam
Investment B.V. ve Pa abahçe Cam Sanayii A. . arasında bir anla ma yapılmı tır.
Trakya Cam Sanayii A. .’nin tek ba ına veya Pa abahçe Cam Sanayii A. . ile birlikte Trakya Cam Investment
B.V.’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülü ü vardır. Aynı ekilde, Trakya
Cam Investment B.V.’nin, Trakya Glass Bulgaria EAD’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak
sahip olma yükümlülü ü bulunmaktadır.
IFC’ye olan kredi borcu, faiz ve di er masrafların geri ödemesi Trakya Cam Sanayii A. ., Trakya Glass Bulgaria ve
Pa abahçe Cam Sanayii A. arasında imzalanan teknik hizmet sözle mesi ile ilgili ödemelere göre önceliklidir.
Ayrıca Bulgaria EAD’nin temettü ödemesi, ek yatırım harcamaları ve leasing anla maları yapması belirli bir süre
geçmesine ve önceden belirlenmi finansal rasyolara ula masına ba lıdır.
32.
LETME B RLE MELER
1 Ocak - 30 Eylül 2006 ara hesap dönemi içerisinde irket’in ba lı ortaklıklarından Cami Sigorta Hizmetleri A. .
ve Cam Ürünleri leme San. A. ., Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve ilgili di er maddeleri ve Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 37 - 39’uncu maddeleri uyarınca tüm aktif ve pasiflerinin yine irket’in ba lı ortaklı ı olan Cam
Pazarlama A. . tarafından kül halinde devralınması yolu ile 31 Mart 2006 tarihi itibariyle birle mi tir. Bu birle me
ortak kontrol altında bulunan irketlerin birle mesi olması sebebiyle UFRS 3 “ letme Birle meleri” kapsamında
de ildir.
36
TÜRK YE
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirrası (“YTL”) olarak ifade edilmi tir.)
33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Düzcam
Cam
Ev E yası
Cam Ambalaj
Kimyasallar
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
Topluluk dı ı satı lar
512.555.716
563.941.938
563.616.056
370.360.535
3.006.202
Gruplar arası satı lar
1.025.865
-
2.014.506.312
15.002.722
14.025.205
8.964.967
149.339.977
Grup içi atı lar
23.578.150
119.976.669
42.716.151
19.887.821
879.858.473
29.477.148
(1.096.668.492)
-
-
-
(206.158.791)
-
551.136.588
697.943.812
615.297.174
539.588.333
882.864.675
30.503.013
(1.302.827.283)
2.014.506.312
Satı ların maliyeti
(344.924.740)
(493.883.150)
(453.451.162)
(430.456.208)
(848.192.021)
(16.328.415)
1.262.343.366
(1.324.892.330)
Faaliyet giderleri
(88.931.183)
(159.383.004)
(88.220.500)
(70.372.249)
(29.964.948)
(16.134.736)
47.755.149
(405.251.471)
117.280.665
44.677.658
73.625.512
38.759.876
4.707.706
(1.960.138)
7.271.232
284.362.511
15.614.816
13.192.650
16.430.879
58.574.081
20.332.327
110.557.211
(179.558.272)
55.143.692
Di er faaliyetlerden gider ve zararlar
(18.207.293)
(11.400.821)
(42.009.453)
(8.299.256)
(8.847.752)
(2.234.260)
(3.037.069)
(94.035.904)
Finansman giderleri (net)
(10.494.214)
(17.884.505)
2.689.995
1.932.720
3.470.746
(258.728)
-
(20.543.986)
Vergi öncesi kar
Ana ortaklık dı ı pay
104.193.974
28.584.982
50.736.933
90.967.421
19.663.027
106.104.085
(175.324.109)
224.926.313
-
-
-
-
-
-
(73.616.540)
(73.616.540)
20.010.829
(6.339.915)
11.264.497
11.979.189
(655.884)
(8.792.697)
(2.173.598)
25.292.421
Net dönem karı
124.204.803
22.245.067
62.001.430
102.946.610
19.007.143
97.311.388
(251.114.247)
176.602.194
Di er Bilgiler
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan varlık
amortisman ve itfa payları
246.837.422
107.932.308
172.553.339
75.347.465
72.669
1.140.681
-
603.883.884
(52.485.487)
(56.052.058)
(74.795.951)
(37.748.596)
(341.184)
(1.974.141)
-
(223.397.417)
2.018.323.877
1.269.290.298
1.626.939.958
1.160.006.121
1.046.958.787
1.387.935.526
(3.650.422.221)
4.859.032.346
618.576.923
456.611.105
648.640.883
359.251.356
738.039.226
128.153.264
(1.169.130.876)
1.780.141.881
30 Eylül 2006
Net satı lar toplamı
Faaliyet karı
Di er faaliyetlerden gelir ve karlar
Dönem vergi gideri
Bilanço Bilgileri (30 Eylül 2006)
Varlıklar toplamı
Yükümlülükler toplamı
37
Di er Holding irketi
TÜRK YE
33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
30 Eylül 2005
Topluluk dı ı satı lar
Gruplar arası satı lar
Düzcam
Cam
Ev E yası
Cam Ambalaj
Kimyasallar
435.825.140
469.379.702
456.297.087
306.302.976
2.591.070
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
2.280.830
-
1.672.676.805
Di er Holding irketi
339.454
10.894.655
7.644.957
135.865.114
844.708.623
26.752.136
(1.026.204.939)
-
3.403.872
126.224.813
8.567.101
20.163.320
-
-
(158.359.106)
-
439.568.466
606.499.170
472.509.145
462.331.410
847.299.693
29.032.966
(1.184.564.045)
1.672.676.805
Satı ların maliyeti
(275.165.997)
(427.587.717)
(338.575.474)
(395.475.977)
(814.500.892)
(14.654.840)
1.138.334.123
(1.127.626.774
Faaliyet giderleri
(70.888.225)
(134.952.059)
(55.143.312)
(57.832.828)
(28.849.774)
(12.849.492)
43.129.369
(317.386.321)
Faaliyet karı
93.514.244
43.959.394
78.790.359
9.022.605
3.949.027
1.528.634
(3.100.553)
227.663.710
Di er faaliyetlerden gelir ve karlar
14.665.079
6.583.615
20.285.149
32.684.242
15.602.621
65.763.359
(98.020.680)
57.563.385
Di er faaliyetlerden gider ve zararlar
(8.677.396)
(15.759.126)
(26.425.595)
(5.234.389)
(573.942)
(101.964)
-
(56.772.412)
Finansman giderleri (net)
(8.876.051)
(1.849.251)
(5.843.239)
4.100.697
5.298.976
1.726.333
-
(5.442.535)
Vergi öncesi kar
Ana ortaklık dı ı pay
90.625.876
32.934.632
66.806.674
40.573.155
24.276.682
68.916.362
(101.121.233)
223.012.148
-
-
-
-
-
-
(49.488.128)
(49.488.128)
(23.468.643)
(7.694.182)
(20.045.677)
(7.972.802)
(1.521.585)
(1.090.190)
1.527.308
(60.265.771)
67.157.233
25.240.450
46.760.997
32.600.353
22.755.097
67.826.172
(149.082.053)
113.258.249
112.832.429
68.834.449
140.167.040
49.773.704
157.304
699.031
-
372.463.957
(45.701.688)
(62.043.416)
(52.847.718)
(35.493.045)
(344.994)
(2.145.532)
-
(198.576.393)
1.625.414.358
1.199.594.782
1.284.222.069
1.054.400.002
948.213.741
1.217.346.694
(3.143.371.111)
4.185.820.535
548.980.308
405.692.227
468.577.333
270.922.110
638.011.802
54.875.817
(1.006.896.603)
1.380.162.994
Grup içi atı lar
Net satı lar toplamı
Dönem vergi gideri
Net dönem karı
Di er Bilgiler
Maddi ve maddi olmayan varlık
amortisman ve itfa payları
Bilanço Bilgileri (31 Aralık 2005)
Varlıklar toplamı
Yükümlülükler toplamı
38
TÜRK YE
33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Co rafi bölgelere göre raporlama
30 Eylül 2006
Net satı lar
Varlıklar toplamı (30 Eylül 2006)
Türkiye
Rusya ve
Gürcistan
Avrupa
Di er
Toplam
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
2.855.251.555
204.297.349
254.355.861
3.428.829
3.317.333.594
(1.302.827.282)
2.014.506.312
311.952.890
105.718.768
186.180.441
31.785
603.883.884
-
603.883.884
7.114.209.035
515.053.288
878.864.733
1.327.511
8.509.454.567
(3.650.422.221)
4.859.032.346
Türkiye
Rusya ve
Gürcistan
Avrupa
Di er
Toplam
Konsolidasyon
Düzeltmeleri
Konsolide
2.556.683.130
117.029.945
181.563.760
1.964.016
2.857.240.851
(1.184.564.046)
1.672.676.805
151.744.351
42.856.311
177.861.427
1.868
372.463.957
-
372.463.957
6.370.031.281
342.442.142
615.769.210
949.013
7.329.191.646
(3.143.371.111)
4.185.820.535
30 Eylül 2005
Net satı lar
Varlıklar toplamı (31 Aralık 2005)
39
TÜRK YE
34. B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR
irket ba lı ortaklıklarından Trakya Cam Sanayi A. .’nin Trakya Fabrikası'
nın bulundu u Lüleburgaz,
Büyükkarı tıran Mevkii'
nde 2 Temmuz 2006 günü meydana gelen ola andı ı ya ı lar nedeniyle TR1
Düzcam hattı fırını sel suları altında kalmı ve üretim kontrollü bir ekilde geçici olarak durdurulmu tu.
Tamir çalı maları tamamlandıktan sonra 15 Eylül tarihinde fırın ate lenmi ve Ekim ayı içerisinde tekrar
üretime ba lanmı tır. Fabrika gerek makine, teçhizat ve binalar olarak, gerekse kar kaybı yönünden sigortalı
olup, sigorta irketi ile gerekli görü meler sürdürülmektedir.
irket ba lı ortaklıklarından Anadolu Cam Yeni ehir Sanayi A. . 48,5 Milyon EURO tutarında 120.000
Ton/Yıl kapasiteli madensuyu i esi üretimine yönelik ikinci fırın yatırımına karar verilmi tir. Yatırımın
finansmanında % 50 kredi, % 50 özkaynak kullanılacaktır.
35. DURDURULAN FAAL YETLER
Bilanço tarihi itibariyle Toplulu un durdurulan faaliyeti yoktur.
40
TÜRK YE
36. ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı lar
Yurt içi satı lar
Yurt dı ı satı lar
Di er gelirler
Satı iadeleri
Satı iskontoları
Satı lardan di er indirimler
n
Satı ların Maliyeti
lk madde ve malzeme giderleri
Do rudan i çilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki de i im
Mamul stoklarındaki de i im
Satılan mamullerin maliyeti
Satılan ticari malların maliyeti
Verilen hizmetlerin maliyeti (*)
Di er maliyetler
(*)
1 Ocak30 Eylül
2006
1 Temmuz30 Eylül
2006
1 Ocak30 Eylül
2005
1 Temmuz30 Eylül
2005
1.490.369.810
733.162.238
2.665.854
713.310.472
105.199.726
(1.486.024)
1.247.390.020
618.572.811
1.171.750
451.285.746
203.383.908
365.189
(8.422.862)
(127.527.723)
(75.741.005)
(3.058.527)
(46.046.767)
(27.550.906)
(7.845.178)
(126.013.696)
(60.598.902)
(3.398.444)
(46.661.782)
(20.417.154)
2.014.506.312
740.367.974
1.672.676.805
584.557.463
1 Ocak30 Eylül
2006
(639.372.064)
1 Temmuz30 Eylül
2006
(225.820.171)
1 Ocak30 Eylül
2005
(616.510.189)
1 Temmuz30 Eylül
2005
(214.626.018)
(114.318.551)
(190.303.345)
(169.622.786)
5.845.518
(38.206.595)
(74.700.698)
(32.922.109)
972.809
(110.664.797)
(177.191.963)
(147.748.966)
650.112
(41.366.989)
(57.172.128)
(53.737.796)
617.852
(8.401.656)
(19.769.001)
28.918.323
(9.019.714)
(1.116.172.884)
(390.445.765)
(1.022.547.480)
(375.304.793)
(182.820.710)
(7.182.648)
(91.967.552)
(841.163)
(87.965.105)
(8.931.068)
(12.582.845)
(2.706.733)
(18.716.088)
(7.400.938)
(8.183.121)
(2.390.160)
(1.324.892.330)
(490.655.418)
(1.127.626.774)
(392.984.531)
1 Ocak - 30 Eylül 2006 döneminde verilen hizmet maliyeti içerisinde amortisman giderleri 1.243.931 YTL’dir (30 Eylül
2005: 1.831.475 YTL’dir).
37. FAAL YET G DERLER
Ara tırma ve geli tirme giderleri
Pazarlama satı ve da ıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
1 Ocak30 Eylül
2006
(13.494.391)
1 Temmuz30 Eylül
2006
(4.211.273)
1 Ocak30 Eylül
2005
(10.706.587)
1 Temmuz30 Eylül
2005
(5.184.850)
(176.308.934)
(215.448.146)
(68.474.410)
(76.591.792)
(128.578.826)
(178.100.908)
(43.696.026)
(56.918.169)
(405.251.471)
(149.277.475)
(317.386.321)
(105.799.045)
Not: 1 Ocak - 30 Eylül 2006 döneminde, ara tırma ve geli tirme giderlerinin 1.257.496 YTL’si, pazarlama satı ve da ıtım
giderlerinin 8.359.543 YTL’si, genel yönetim giderlerinin 27.513.753 YTL’si amortisman giderlerinden olu maktadır
(2005 yılı aynı dönem sırasıyla. 868.650, 9.165.530 ve 25.931.141 YTL’ dir).
41
TÜRK YE
38. D
ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ZARARLAR
Di er Faaliyetlerden
Gelir ve Karlar
Temettü gelirleri
Komisyon gelirleri
Konusu kalmayan kar ılıklar
Satılmaya hazır fins. varlık satı karı
Özkaynak metodu etkisi (*)
Di er ola an gelir ve karlar
Di er Faaliyetlerden
Gider ve Zararlar
Komisyon giderleri
Kar ılık giderleri
Satılmaya hazır fins.varlık satı zararı
Çalı mayan kısım giderleri(**)
Di er gider ve zararlar
(*) Özkaynak metodu etkisi
Solvay i ecam Holding
OOO Form Mat
1 Ocak30 Eylül
2006
1 Temmuz30 Eylül
2006
1 Ocak30 Eylül
2005
1 Temmuz30 Eylül
2005
807.414
2.196.758
2.080.381
6.465.612
8.799.977
34,793,550
55.143.692
1.150
1.878.167
1.600.925
4.546
2.211.056
17,260,849
22.956.693
5.192.898
331.112
1.314.523
12.500.473
(1.056.402)
39.280.781
57.563.385
21.780
33.811
(1.474.358)
12.485.591
(289.709)
19.314.877
30.091.992
(215.525)
(5.692.453)
(117.691)
(25.157.023)
(62.853.212)
(94.035.904)
1.897.069
1.606.872
3
(8.513.204)
(14.886.504)
(19.895.764)
(988.685)
(1.070.879)
(2.185)
(20.050.274)
(34.660.389)
(56.772.412)
(515.856)
(511.741)
(2.014)
(4.875.921)
(16.759.078)
(22.664.610)
1 Ocak30 Eylül
2006
8.856.291
(56.314)
8.799.977
1 Temmuz30 Eylül
2006
2.206.609
4.447
2.211.056
1 Ocak30 Eylül
2005
1 Temmuz30 Eylül
2005
(1.153.581)
97.179
(1.056.402)
(316.348)
26.639
(289.709)
(**) 1 Ocak - 30 Eylül 2006 döneminde çalı mayan kısım giderleri içerisindeki amortisman giderleri 15.399.908
YTL’dir (30 Eylül 2005: 13.030.631 YTL’dir).
39. F NANSMAN GEL RLER / (G DERLER ) (NET)
Faiz gelirleri
Reeskont faiz gelir/giderleri (net)
Kambiyo kar/zararları (net)
Borçlanma giderleri
1 Ocak30 Eylül
2006
23.540.090
(1.247.366)
80.354.288
(123.190.998)
(20.543.986)
1 Temmuz30 Eylül
2006
7.424.805
3.843.274
(4.481.884)
3.241.552
10.027.747
1 Ocak30 Eylül
2005
38.931.403
(793.274)
946.799
(44.527.463)
(5.442.535)
1 Temmuz30 Eylül
2005
11.100.885
(659.427)
5.596.924
(18.505.713)
(2.467.331)
40. NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI
1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi nedeniyle net parasal
pozisyon kar/zararı hesaplanmamı tır.
42
TÜRK YE
41. VERG LER
Kurumlar Vergisi:
Topluluk, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının
konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda
yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak hesaplanmı tır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan
gelirler ve di er indirimler (varsa geçmi yıl zararları ve tercih edildi i takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2006 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2005: %30).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2006 yılı kurum
kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi a amasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2005: %30). 2006 yılının 1’nci geçici vergi döneminde %30
oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönem için %20 oranına göre hesaplanan tutarı a an
kısmı, izleyen dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edilir.
Zararlar, gelecek yıllarda olu acak vergilendirilebilir kardan dü ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ınabilir. Ancak
olu an zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu an karlardan dü ülemez.
Türkiye’de vergi de erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ma prosedürü bulunmamaktadır. irketler
ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip
olanlarda dönem kapanı ını izleyen dördüncü ayın 1 - 25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır.
Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek
de i tirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, da ıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil
ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine da ıtılanlar hariç olmak
üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan
2003 tarihinden itibaren tüm irketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, 5520 Sayılı Kanun’un 15’inci
Maddesi’nde 21 Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmi tir. Ancak yeni Bakanlar Kurulu
Kararı ile de i tirilinceye kadar %10 oranı uygulanmı tır. 23 Temmuz 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan
Bakanlar Kurulu Kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren gelir vergisi stopajının %10’dan %15’e
çıkartılmasına karar verilmi tir. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi de ildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan gerek te vik belgeli gerek te vik
belgesiz yatırım harcamalarından irketlerin üretim faaliyetiyle do rudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir
kazançtan dü ülebilir. 24 Nisan 2003 tarihinden sonraki yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
43
TÜRK YE
41. VERG LER (devamı)
Gelir Vergisi Stopajı (devamı):
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmı tır. Ancak,
irketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadı ı
yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan dü ülmek üzere sonraki yıllara
ta ınabilir. Ayrıca kurumların Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006
tarihinden önce ba lanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu
tarihten sonra yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım
te vik belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar üzerinden hesaplayacakları yatırım
indirimlerinden yararlanabilir. Bununla birlikte, yatırım indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait
kazançlarından indirebilir. 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere
devri mümkün de ildir.
irketlerin 2006, 2007 ve 2008 yıllarının kurumlar vergisi hesabında, yatırım indirimini vergilendirilebilir
kazançlarından dü tükleri takdirde uygulayacakları kurumlar vergisi oranı %30 olacaktır. Yatırım indiriminden
faydalanılmaması durumunda ise kurumlar vergisi oranı %20 olarak dikkate alınacak ve faydalanılmayan yatırım
indirimi hakkı ortadan kalkacaktır.
Topluluk yatırım indiriminden konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak faydalandı ından.
kurumlar vergisi oranını ilgili irketler nezdinde %20 veya %30 olarak uygulanmı tır.
Enflasyona Göre Düzeltilmi Vergi Hesaplamaları:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna ba lı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden
de erlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmi tutarları üzerinden
hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 Sayılı Kanun ile
Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak ekilde; enflasyon
oranının kanunda belirlenen sınırlara ula ması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki
enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 hükümlerinden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için
enflasyon belirli kriterleri a tı ı için 5024 Sayılı Kanun’a göre Topluluk enflasyon düzeltmesi yapmı olup bu
bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılı bakiyesi olarak alınmı tır. 2005 yılı ve takip eden
dönemde kanunun belirledi i kriterler gerçekle medi i için enflasyon muhasebesi uygulanmamı tır.
30 Eylül 2006 ve 30 Eylül 2005 tarihleri itibariyle vergi kar ılıkları a a ıdaki gibidir:
Kurumlar vergisi kar ılı ı
Pe in ödenen vergi ve fonlar (-)
Bilançodaki vergi kar ılı ı
Cari dönem kurumlar vergisi kar ılı ı
Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü (*)
30 Eylül
2006
48.671.814
(37.289.722)
11.382.092
30 Eylül
2005
55.144.429
(36.028.567)
19.115.862
1 Ocak30 Eylül
2006
1 Ocak30 Eylül
2005
(48.671.814)
73.964.235
25.292.421
Gelir tablosundaki vergi kar ılı ı
(55.144.429)
(5.121.342)
(60.265.771)
(*) 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere 21 Haziran 2006 tarihinde yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu ile %30 olan kurumlar vergisi oranı %20’ye indirilmi tir. Kurumlar vergisi oranında yapılan
%10’luk indirim neticesinde ertelenen vergi yükümlülükleri üzerinde meydana gelen azalı dönem karı
üzerinde toplam 45.197.643 YTL tutarında olumlu etki yaratmı tır (Ocak - Mart 2006 dönemi ile 2005 yılında
kurumlar vergisi oranı %30 uygulanmı tır).
44
TÜRK YE
41. VERG LER (devamı)
1 Ocak30 Eylül
2006
Vergi kar ılı ının mutabakatı:
Vergi ve ana ortaklık dı ı paylar öncesi kar
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi
224.926.313
%20
44.985.263
Ayrılan ile hesaplanan vergi kar ılı ının mutabakatı:
-Kanunen kabul edilmeyen giderler
-Temettü ve vergiden muaf di er gelirler
-Vergiden mahsup edilebilecek geçmi yıl zararları
-Yararlanılacak yatırım indirimleri (*)
-Konsolidasyon düzeltmeleri
-Farklı vergi oranlarına tabi yurtdı ı i tirakler
Gelir tablosundaki vergi kar ılı ı
15.687.332
(43.071.435)
8.817.676
(5.526.096)
(45.411.517)
(773.644)
(25.292.421)
(*) Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına
izin vermemesi nedeniyle ekteki konsolide mali tablolara yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen
irketler ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alınarak hesaplanmı tır. Bu nedenle yatırım indirimi
uygulamasından 2006, 2007 ve 2008 yılları içerisinde faydalanma tercihi yapan ba lı ortaklıkların
kurumlar vergisi hesaplamasında %20 yerine %30’luk kurumlar vergisi oranı dikkate alınacaktır.
42. H SSE BA INA KAZANÇ
30 Eylül 2006 ve 30 Eylül 2005 tarihlerinde sona eren dönemde irket hisselerinin a ırlıklı ortalaması ve
hisse ba ına kar hesaplaması (1 YTL de erli hisseye isabet eden) a a ıdaki gibidir.
Tedavüldeki hisse senedinin a ırlıklı ortalama adedi
Net kar
Hisse ba ına kar (1 YTL de erli hisseye isabet eden)
30 Eylül
2006
30 Eylül
2005
423.500.000
176.602.194
423.500.000
113.258.249
0,42
0,27
43. NAK T AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu mali tablolarla birlikte sunulmu tur.
44. MAL TABLOLARI ÖNEML ÖLÇÜDE ETK LEYEN YA DA MAL TABLOLARIN AÇIK.
YORUMLANAB L R VE ANLA ILAB L R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKL
OLAN D ER HUSUSLAR
Yoktur.
45

3. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar

Transkript

Benzer belgeler

Eylül

Kisisel Bilgi

Win95/98/ME/NT/2000: TweakUI

Fuar programı için tıklayınız

Ek İçin TIKLAYINIZ - Soma İlçe Milli Eğitim Müdürlüğü

T.C. ÜMRANİYE KAYMAKAMLIĞI Özel Eyüboğlu Çamlıca İlköğretim

TEMA: BEN, OKULUM VE AİLEM

14 Eylül 2012

My Magazine 7