2013 - Asil Çelik

Transkript

2013 - Asil Çelik

2013
Faaliyet Raporu
İçindekiler
GENEL KURUL GÜNDEMİ
YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
GENEL BİLGİLER YÖNETİM KURULU
DENETİM KOMİTESİ VE GENEL MÜDÜR
ÜST DÜZEY YÖNETİCİLER
PERSONEL BİLGİLERİ
FAALİYETLER
BİLANÇO
GELİR TABLOSU
ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
NAKİT AKIM TABLOSU
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ
22
2013 Faaliyet Raporu
003
004
006
011
016
017
018
021
044
046
048
050
051
116
118
119
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin
8 Nisan 2014 Tarihli
Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi
1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması, 10.
2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın pay sahipleri adına Toplantı Başkanlığı tarafından imzalanması hususunda yetki verilmesi,
3.
Şirket Yönetim Kurulu’nca hazırlanan 2013
Yılı Faaliyet Raporunun okunması, görüşülmesi
ve onaylanması,
4. 2013 Yılı hesap dönemine ait Bağımsız Denetim Raporunun okunması,
5. 2013 Yılı hesap dönemine ait Finansal Tabloların okunması, görüşülmesi ve onaylanması,
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
gereğince Şirketin ‘’Kar Dağıtım Politikası’’ hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi ve onaylanması,
11. 2013 yılı karının dağıtılması ve kar dağıtım
tarihi konusundaki Yönetim Kurulu’nun önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddi,
12. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince Şirketin sosyal yardım amacıyla, 2013
yılında vakıf ve derneklere yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi
ve 2014 yılında yapılacak bağışlar için üst sınır
belirlenmesi,
6. Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirketin 2013 yılı 13. Şirketin 3. kişiler lehine vermiş olduğu tefaaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri,
7. Yönetim Kurulu Üye adedinin ve görev süre-
minat, rehin, ipotek ve kefaletler ile elde edilen
gelir veya menfaatler hususunda pay sahiplerinin bilgilendirilmesi,
lerinin belirlenmesi, belirlenen üye adedine göre
seçim yapılması,
14.
8. Yönetim Kurulu Üyelerinin aylık ücretlerinin
belirlenmesi,
9. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Ku-
Yönetim Kurulu üyelerine Türk Ticaret
Kanunu’nun 395. ve 396. Maddelerinde bahsi
geçen iznin verilmesi,
15. Dilek ve Temenniler.
rulu düzenlemeleri gereğince Yönetim Kurulu tarafından yapılan Bağımsız Denetleme Kuruluşu
seçiminin onaylanması,
3
Yönetim Kurulu Başkanı’nın mesajı
Sayın hissedarlarımız ve çalışanlarımız,
Şirketimizin 2013 yılı faaliyetlerinin görüşüleceği,
Olağan Genel Kurul Toplantımıza, Yönetim Kurulumuz adına hoş geldiniz diyor, hepinizi saygı ile selamlıyorum.
Ülkemizin ekonomik olarak büyümesi ve gelişmesi
açısından bakıldığında, Ülkemizi etkileyen faktörlerin başında; Dünya ekonomisinin genel durumu,
yakın ticari ilişkilerde bulunduğumuz Avrupa Bölgesi
ile Orta Doğu ve Körfez ülkelerinin ekonomik seyri
büyük önem arz etmektedir. En büyük ihraç pazarlarımızdan biri olan Avrupa’da halen hissedilir bir
büyüme meydana gelmemiş, Orta Doğu ve Körfez
ülkelerinde yaşanan ekonomik ve sosyal problemlerde devam etmektedir.
Ülkemizin ekonomisi için ihracat, en önemli unsurlardan biridir. 2012 yılında 152,6 milyar dolar olan
Ülke ihracatımız, 2013 yılında 151,9 milyar dolar
olarak gerçekleşmiştir. Ekonomi Bakanlığı’nın 2014
yılı Şubat ayı verilerine göre Ülkemizin 2013 yılında
%3,8 oranında büyüme sağlayacağı belirtilmektedir.
Ülkemizin ekonomisinin gelişimi ve büyümesinde
olduğu gibi Şirketimiz açısından da ihracat büyük
önem arz etmektedir. Çin, Rusya ve Ukrayna gibi ülkelerin kalitesiz ve düşük fiyatla hem Dünya pazarlarına hem de iç pazarımıza mal satmaları faaliyet
alanımız olan vasıflı çelik sektörünü olumsuz yönde
etkilemektedir. Bu durum sektördeki rekabeti günden
güne daha da derinleştirmektedir.
Bu zorlu rekabet koşulları karşısında, 2013 yılında da
daha önceki yıllarda olduğu gibi başta hurda alımlarımız olmak üzere tüm alımlarımız titizlikle yürütülmüştür. Maliyeti azaltıcı ve verimi artırıcı planlamalar yapılarak üretim faaliyetleri sürdürülmüştür. Hem
yurtiçi hem de yurtdışı piyasalar yakından izlenerek
mevcut müşterilerimiz ile ilişkilerimiz geliştirilirken
yeni müşteriler de kazanılmıştır.
4
İç pazarda uyguladığımız etkin satış ve pazarlama
politikaları ile yakaladığımız artışın etkisiyle, toplam
satış miktarımızı 2012 yılına göre önemli ölçüde arttırdığımızı belirtmek istiyorum.
Sürekliliği sağlamak üzere kısa, orta ve uzun vadeli iyileştirme çalışmalarımız devam etmektedir. Bu
çalışmaları genel olarak ürün yelpazesinin genişletilmesi, kapasitenin arttırılması, ürün kalitesi, verimlilik, malzeme ve enerji tasarrufu sağlanması olarak
özetleyebiliriz.
Bu kapsamda, 2010, 2011 ve 2012 yıllarında sürdürdüğümüz modernizasyon çalışmaları ile çelikhanemiz yenilenmiş, hem büyük kesit hem de orta kesit
haddehanelerimizde tamamlama hatları yatırımları
tamamlanmıştır. 2013 yılında da kapasitemizi ve
verimimizi arttıracak, aynı zamanda da bölgemizde
yalnız Şirketimizde 600 mm çapa kadar blum üretebilecek 35 milyon Euro tutarında Büyük Kesit Sürekli
Döküm Makinesi yatırımına başlanmış olup 2015 yılı
birinci çeyreğinde tamamlanması hedeflenmektedir.
Bu yatırımlara paralel olarak ayrıca mevcut 240.000
ton kapasiteli Büyük Kesit Haddehanemizin yenilenmesi ve otomasyonu yatırımı ile mevcut kapasitesi
200.000 ton olan Orta Kesit Haddehanemizi günümüz teknolojisi ile sürekli ve komple otomatik hale
getirerek, 12 metre boyunda 240 mm kare blumları
haddeleyebilecek 450.000 ton kapasiteli bir haddehane yatırımına da başlanmıştır.Bu iki yatırım projesinin yatırım tutarının da 36 milyon Euro olması beklenmektedir.
Temel amacımız, kalitesi ile Dünya’da kendisini ispatlamış olan Şirketimizi, üretim kapasitesi olarak da
Avrupa’daki en büyük üreticiler arasında yerini almasını sağlamaktır.
Belirlemiş olduğumuz hedeflere ulaşılmasında, en
önemli değerimiz olan çalışanlarımıza yönelik, geçmiş yıllarda olduğu gibi bu yılda kişisel gelişimlerine,
şirket hedef ve politikalarına uygun olarak eğitim çalışmalarımız devam ettirilmiştir. 2013 yılı içersinde,
Şirketimiz, OHSAS 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi ile ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi
belgelerine sahip olmuştur. 2013 yılı, satınalma, üretim ve satış faaliyetleri yanında insan kaynakları, işçi
sağlığı ve güvenliği ve çevre açısından da başarılı bir
yıl olmuştur.
Şirketimiz 2013 yılında, 518,2 milyon TL satış geliri,
39,4 milyon TL faaliyet karı ve 25,6 milyon TL ise net
dönem karı elde etmiştir.
Bu başarıda siz ortaklarımızın bize güveni ve desteği,
çalışanlarımızın özverili, gayretli çalışmaları, tedarikçilerimiz ile müşterilerimizin bize destek ve inançlarının çok büyük payı olmuştur. Bu vesile ile siz ortaklarımıza, tüm çalışanlarımıza, tedarikçilerimiz ve
müşterilerimize Yönetim Kurulumuz adına teşekkür
ederim.
Bu çerçevede, 2013 yılı Olağan Genel Kurul Toplantımızın, tüm hissedarlarımıza, şirketimize ve çalışanlarımıza hayırlı olmasını dilerim.
Saygılarımla,
İbrahim PEKTAŞ
Yönetim Kurulu Başkanı
5
Genel Bilgiler
Rapor Dönemi
01 OCAK 2013 - 31 ARALIK 2013
Ortaklığın Unvanı
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Ticaret Sicil Numarası
Gebze Ticaret Sicil Müdürlüğü / No: 18 917
Merkez ve Şube İletişim Bilgileri
Merkez:
TOSB Organize Sanayi Bölgesi 13.Sokak No:3
Çayırova / Kocaeli
Tel : 0 262 781 60 00
Faks : 0 262 781 60 05
Fabrika:
Gemiç Köyü Mevkii Orhangazi / Bursa
Tel : 0 224 280 61 00
Faks : 0 224 280 62 00
www.asilcelik.com.tr
Vizyon
Çalışanlarımızın yaratıcı ve yapıcı fikirlerini cesaretlendirmek suretiyle, sahip olduğumuz bilgiyi yenilikçi
karakterimizle sürekli geliştirip, açık ve sorumlu olmanın bilinciyle değişen dünyada değişmez tercih olmaktır.
Misyon
Sürekli gelişme felsefesi ve müşteri memnuniyetinin en üst düzeyde sağlanması koşulu ile piyasanın ihtiyaç
duyduğu vasıflı çelik talebini karşılamaktır.
6
Tarihçe
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş., ağırlıklı olarak otomotiv sanayisinin ihtiyaç duyduğu vasıflı ve özel çelikler
üretmek üzere 1974 yılında kurulmuştur. Yatırımlar tamamlanarak tesis 1979 yılında hizmete alınmıştır.
Projenin gerçekleştirilmesinde uluslararası işbirliğinin güzel bir örneği sergilenmiş olup temel mühendislik
hizmetleri ve ileri üretim teknolojisinin temin edilmesi amacı ile Almanya’nın Thyssen Edelstahlwerke AG
firmasından teknik destek ve Know-How sağlanmıştır. Makina ve teçhizatın büyük bir bölümü Japonya’nın
Ishikawajima-Harima Heavy Industries Co. Ltd. (IHI) firması tarafından imal edilmiştir. Müşavirlik hizmetleri ise Amerikan Kaiser Engineers International Inc. firmasından alınmıştır.
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin % 96.75 oranındaki kamu hissesi, 29 Ağustos 2000 tarihinde YazıcıGüriş-Parsan Ortak Girişim Grubu tarafından satın alınmıştır.
Asil Çelik, 113 019 m2 ‘si kapalı, toplam 573 459 m2 alanda, otomotiv, otomotiv yan sanayi, makina imalat
sanayi, savunma sanayi ve enerji sektörü için ihtiyaç duyulan alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı, sıcak
haddelenmiş her türlü tamamlama işlemleri yapılmış ve ısıl işlem görmüş, kaliteli çelik üretimini lider konumda sürdürmektedir.
Asil Çelik, 28 Mayıs 2012 tarihinden itibaren yeni bir yapılanma ile tüm satış ve pazarlama fonksiyonlarını
Taysad Organize Sanayi Bölgesi’nde 6 876 m2’si kapalı toplam 10 001 m2 alanda sürdürmektedir.
Şirketimizin, sıvı çelik kapasitesi 485.000 ton/yıl, mamül üretim kapasitesi ise 410.000 ton/yıl’dır.
7
Ürünlerimiz
Alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı olmak üzere 400 ana kalitede çelik üretilmektedir. Bu sayı müşteri
taleplerine göre yapılan modifikasyonlarla 1200’ün üzerine çıkmaktadır. Ayrıca kesit ve ebat bazında üretim
çeşitliliği arttırılabilmektedir.
Ürünlerimiz, Otomotiv Sanayi , Yay İmalat Sanayi , Savunma Sanayi , Cıvata ve Somun Sanayi, Enerji Sektörü,
Makine İmalat Sanayi, Dikişsiz Boru İmaltı, Basınçlı Tüp Sanayi gibi alanlarda kullanılmaktadır.
8
Kalite Faaliyetlerimiz
Bir kuruluşu başarılı bir şekilde çalıştırmak için, kuruluşu sistematik ve saydam bir şekilde yönetmek ve kontrol etmek gerekir. Başarı, paydaşların ihtiyaçları ele alınırken, performansı sürekli olarak iyileştirmeye yönelik
tasarlanan bir yönetim sisteminin uygulanmasından ve sürdürülmesinden geçer.
Kalite Yönetim Sistemi, müşteri odaklı ve sürekli gelişim felsefesiyle, müşteri memnuniyeti ve karlılık sağlamak için gerekli bir araçtır. Kalite Yönetim Sisteminin uygulanması ile kuruluşlar daha geniş pazar fırsatları,
artan paydaş memnuniyet ve sadakati sağlarlar.
Ürünümüz dünyadaki en kaliteli ürün olabilir, hizmetimiz mükemmel olabilir, ancak müşterilerimiz bunu
zamanında ve daima uygun standartlarda alamıyorsa, tercihlerini değiştirecektir. Etkin bir Kalite Yönetim
Sistemi, esnek ve rahat uygulanabilen sağduyulu bir dokümantasyon ve kayıt sistemi geliştirerek müşterilerimizin sürekli memnuniyetini kazanmayı hedefler.
Asil Çelik, Kalite Yönetim Sistemini uluslararası ISO 9001 Kalite Yönetim Standardı ve ISO/TS 16949 Otomotiv Sektörüne Yönelik Kalite Yönetim Sistemi Standartlarının gerekliliklerini yerine getirecek şekilde belgelendirmiş olup, Kalite Yönetim Sisteminin sürekli iyileştirilmesi doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir.
Ayrıca 2013 yılı içerisinde ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi ve OHSAS 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi gerekliliklerini de başarı ile tamamlayarak belgelendirilmiştir.
Asil Çelik, ISO 9001 ve ISO/TSE 16949 Kalite Yönetim Sistemi belgeleri dışında, TÜV Rheinland, Germanischer Lloyd (GL), Lloyd’s Register (LR), Det Norske Veritas (DNV), Amerikan Bureau of Shipping (ABS), Korean
Register of Shipping (KR) ve Nippon Kaiji Kyokai (Class NK) ürün kalite belgelerine de sahiptir. Bunlara ilave
olarak, FORD (Q 101), ZF Friedrichshafen AG, CATERPILLAR, EATON Truck Components Operations, DANA
Spicer Heavy Axle & Brake Division, RENAULT, TOFAŞ / FIAT, MAN, SCANIA, FEDERAL MOGUL, FAG,
DELPHI DIESEL SYSTEMS, BOSCH DIESEL SYSTEMS, BOSCH REXROTH, vs. gibi önemli firmaların da kalite
onaylarına sahip bir kuruluştur.
9
Sermaye ve ortaklık yapısı
Kayıtlı sermaye sistemi içinde sermaye tavanımız 230.000.000 TL olup, ödenmiş sermayemiz 180.082.302
TL ‘dır. Şirket sermayesinde dönem içinde meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 Pay oranı
Pay tutarı
Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş
%19,98
35.980.282
Güriş İnşaat ve Müh. A.Ş.
%19,36
34.858.250
Diler Demir Çelik End. ve Ticaret A.Ş.
%17,37
31.284.100
Yazıcı Demir Çelik Sanayi ve Turizm A.Ş.
%15,54
27.984.098
Güriş Holding A.Ş.
%4,84
8.714.562
Omtaş Otomotiv Trans.Aksamı San. ve Tic. A.Ş. %4,84
8.714.562
Fatma Tuğba Yazıcı %5,72
10.295.424
Ömer Mustafa Yazıcı %3,66
6.597.022
Samim Yazıcı
%3,66
6.597.022
Eren Sami Yazıcı
%3,66
6.597.022
Çelik Holding A.Ş.
%0,61
1.104.531
Diğer
%0,76 1.355.427
%100,00
180.082.302
İmtiyazlı paylara ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar
İmtiyazlı pay ve grup ayrımı bulunmamaktadır. Her payın bir oy hakkı bulunmaktadır.
10
Yönetim Kurulu
Soldan sağa: Dr. Osman Kılavuz (Genel Müdür), Alpaslan Aktuğ (Yönetim Kurulu Üyesi), Fikret Kuzucu (Yönetim Kurulu Üyesi),
Tevfik Yamantürk (Yönetim Kurulu Üyesi), Cenk Aklan (Yönetim Kurulu Üyesi), İbrahim Pektaş (Yönetim Kurulu Başkanı),
Abdülkerim Dervişoğlu (Yönetim Kurulu Başkan Vekili), Adnan Adil İğnebekçili (Yönetim Kurulu Üyesi),
Orhan Özgen (İç Denetim Komitesi Üyesi), Serkan Taktaklar (Yönetim Kurulu üyesi), Ramazan Kara (İç Denetim Komitesi Üyesi)
Şirketimizin 15 Mayıs 2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantı’nda 1 yıl görev yapmak
üzere seçilen Yönetim Kurulu üyeleri aşağıda yer almaktadır.
Adı Soyadı
Görevi Başlangıç Tarihi
Görev Süresi *
İbrahim Pektaş
15.05.2013
1 Yıl
Abdulkerim Dervişoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili 15.05.2013
1 Yıl
Tevfik Yamantürk
Yönetim Kurulu Üyesi
15.05.2013
1 Yıl
Fikret Kuzucu
15.05.2013
1 Yıl
Alpaslan Aktuğ
15.05.2013
1 Yıl
Cenk Aklan
15.05.2013
1 Yıl
Serkan Taktaklar
15.05.2013
1 Yıl
Adnan Adil İğnebekçili
15.05.2013
1 Yıl
15 Mayıs 2013 tarih ve 2013/16 sayılı Yönetim Kurulu Toplantısında, Yönetim Kurulu Üyeleri arasında
yapılan görev dağılımına göre; Yönetim Kurulu Başkanlığı’na İbrahim PEKTAŞ, Yönetim Kurulu Başkan
Vekilliğine Abdulkerim DERVİŞOĞLU seçilmiştir.
11
Yönetim Kurulu Üyelerinin Yetkileri
Yönetim Kurulu Üyelerinin görev, yetki ve sorumlulukları esas sözleşmemizin 21. Maddesinde belirtilmiştir.
MADDE – 21
Yönetim Kurulu ilgili mevzuat hükümleri gereği Genel Kurul kararı gerektirmeyen tüm konularda, işbu Esas
Sözleşme ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak alacağı kararlar çerçevesinde Şirketi ilzam, idare ve
gerek ortaklara, gerekse üçüncü kişilere karşı temsil eder.
Şirketin Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun 367/1’inci maddesine uygun şekilde düzenleyeceği bir iç
yönergeye göre TTK 375. maddede sayılan devredilemez ve vazgeçilemez görev ve yetkileri dışında kalan
görev ve yetkilerinden bir kısmını sınırlarını açıkça belirtmek şartıyla, Türk Ticaret Kanununun 367 ve 370
inci maddeleri çerçevesinde devredebilir. Bu iç yönerge şirketin yönetimini düzenler; bunun için gerekli olan
görevleri tanımlar, yerlerini gösterir, özellikle kimin kime bağlı ve bilgi sunmakla yükümlü olduğunu belirler.
Ancak yetki devri Yönetim Kurulunun sorumluluğunu kaldırmaz. Sermaye Piyasası mevzuatı uyarınca, Yönetim Kurulu borçlanma aracı ihracı suretiyle sermaye piyasasından kaynak sağlamaya yetkilidir.
Yönetim Kurulunun Yıl İçindeki Toplantı Sayısı ve Yönetim Kurulu
Üyelerinin Söz Konusu Toplantılara Katılım Durumu
Yönetim Kurulu 2013 yılı içersinde 39 defa toplanmıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri toplantılara düzenli bir
şekilde iştirak etmişlerdir.
İbrahim Pektaş
1953 yılında Malatya’da doğan İbrahim Pektaş, Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi mezunudur. Western Illinois Üniversitesi’nde Ekonomi Yüksek Lisans Programı’nı tamamlamıştır. 1977
yılında Çalışma Bakanlığı’nda göreve başlamış, DPT Müsteşarlığı’nda çeşitli görevlerde bulunmuş, THY
Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür Yardımcılığı yapmıştır. 1992 yılında Diler Holding A.Ş. bünyesindeki kuruluşlarda göreve başlayan Pektaş, Genel Müdür, Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkanı
görevlerini sürdürmektedir. Evli olup iki çocuk sahibidir. İngilizce ve Fransızca bilmektedir.
Abdulkerim Dervişoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1946 yılında Ordu’da doğan Abdulkerim Dervişoğlu, 1965 yılında İTÜ Mühendislik ve Mimarlık Fakültesi,
Makine Mühendisliği bölümünden Makine Mühendisi olarak mezun olmuştur. 1967 yılında Erdemir’ de
göreve başlamış, 1986 yılında İşletmeler Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. 7 yıl süreyle bu
görevde bulunan Abdulkerim Dervişoğlu, 1992 yılında 25 yıl hizmet ettiği Erdemir’den emekli olmuştur.
1993 yılında kendi Şirketi’ni kuran Abdulkerim Dervişoğlu, 1992 ve 2002 yılları arasında demir çelik
sektöründe çeşitli firmalara danışmanlık ve eğitim hizmetlerini sürdürürken özellikle Borçelik’in kuruluşu,
işletmeye alınması ve işletilmesi sırasında 10 yıl boyunca aktif görev almıştır.15 Ocak 2003 - 03 Ağustos
2005 tarihleri arasında 2,5 yıl Erdemir Genel Müdürlüğü, Yönetim Kurulu Üyeliği ve Grup şirketlerinde
Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır.
12
Kibar Holding bünyesinde 2006-2012 yılları arasında Yatırımlar Grup Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır. Halen Kibar Holding’de yürüyen yatırımlara danışmanlık hizmeti vermektedir.
Abdulkerim Dervişoğlu TÜBİTAK KAMAG’da yürütme komitesi üyeliği, MESS Yönetim Kurulu Üyeliği ve
Ankara Temsilciler Kurulu Başkanlığı, Ankara Sanayi Odası Meclis Üyeliği ve Disiplin Kurulu Başkanlığı,
Demir Çelik Üreticileri Derneği Yüksek İstişare Kurulu ve Yönetim Kurulu Üyeliği, IISI Yönetim Kurulu Üyeliği, TÜBİTAK MAM Danışma Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. 22 Ocak 2011 tarihinden itibaren
TÜBİTAK Bilim Kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır. 31.12.2012 tarihinden itibaren 3-S Mühendislik
Müşavirlik San. ve Tic.A.Ş Yönetim Kurulu Başkanlığı, 06.06.2013 tarihinden itibaren Kardemir Karabük
Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yürütmektedir.
Tevfik Yamantürk
1956 yılında Ankara ‘da doğan Tevfik Yamantürk, İlk öğretimini Ankara TED kolejinde, Ortaokul öğretimini
Adana Kolejinde, Lise öğretimini İstanbul Moran lisesinde tamamladıktan sonra A.B.D. San Diego National
Unıversity İşletme bölümünden mezun oldu ve aynı okulda işletme alanında Yüksek Lisansını tamamladı.
1982 yılından bu yana Güriş Holding şirketlerinde Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Üyesi, Murahhas Üye görevlerini sürdürmektedir. Evli olup iki çocuk sahibidir. İngilizce bilmektedir.
Fikret Kuzucu
1945 yılında Kilis’ de doğan Fikret Kuzucu, 1963 yılında Bornova Maarif Koleji’ni bitirdikten sonra Orta Doğu
Teknik Üniversitesi Metalurji Mühendisliği bölümünden 1967 yılında mezun oldu. 1967-1968 yılları arasında Karabük Demir Çelik İşletmelerinde görev yapmasının ardından 1968-1972 yılları arasında Birmingham
Üniversitesinde Metalurji doktorası yaptı. 1972-1973 yılları arasında Karabük Demir Çelik İşletmeleri’nde
görev yapan Kuzucu, 1973-1974 yılları arasında askerlik görevini tamamladı. 1974-1984 yılları arasında
Kroman Demir Çelik A.Ş.’de, 1984-1986 yılları arasında Türkiye Demir Çelik İşletmeleri A.Ş.’de Genel Müdür
ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerinde bulundu. 1986 yılından itibaren Faf Metal A.Ş. , Alcomet AD ve
Diler Holding A.Ş. bünyesindeki şirketlerde, Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim
Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. Evli ve bir çocuk babasıdır. İngilizce bilmektedir.
Alpaslan Aktuğ
1952 yılında Adana’da doğan Alpaslan Aktuğ, 1974 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesinden
mezun oldu. 1975-1976 arasında askerlik hizmetini tamamladı. 1976-1981 Merbolin Grubuna bağlı ‘’
Boyataş Boya Dağıtım ve Sanayi A.Ş.’’ nde, Maliyet Muhasebesi Şefliği, Muhasebe Müdürlüğü, Mali ve
İdari Genel Müdür Yardımcılığı, 1981-1984 Enka grubuna bağlı ‘’ Çetaş Çelik Endüstrisi T.A.Ş. ‘’ nde Mali
ve İdari Genel Müdür Yardımcılığı, görevlerinde bulundu. 1990 yılından bu yana Güriş Grubuna bağlı,
Güriş Holding A.Ş.,
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
Parsan Makine Parçaları Sanayi A.Ş.,
Omtaş Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
Güriş İş Makineleri Endüstri A.Ş.
13
Şirketlerinde Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini yürütmektedir. 3568 Sayılı yasa kapsamında S.M.M.M. unvanına sahiptir. Galatasaray Spor Kulübü,
Türkiye Milli Olimpiyat Komitesi ve İSMMMO üyesidir. Evli olup, iki çocuk babasıdır.
Cenk Aklan
1965 yılında Kıbrıs Magosa’ da doğan Cenk Aklan, Ankara Üniversitesi İ.İ.B.F. İşletme mezunudur. Kıbrıs
Vakıflar Bankası A.Ş., Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Alarko Holding A.Ş. ‘de çeşitli görevler aldıktan
sonra Diler Grubuna katılmıştır.Diler Holding A.Ş. bünyesindeki şirketlerde Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görev yapmaktadır. Evli ve bir çocuk babasıdır. İngilizce bilmektedir.
Serkan Taktaklar
1975 yılında İstanbul ‘da doğan Serkan Taktaklar, Bilkent Üniversitesi Bankacılık ve Finans bölümünden
mezun olduktan sonra aynı üniversitede lisansüstü eğitimini tamamladı. 2001 yılında Diler Holding A.Ş.
bünyesinde çalışmaya başlamıştır. Diler Dış Ticaret A.Ş. ‘de İthalat- İhracat Müdürü, Diler Demir Çelik
A.Ş. ve Yazıcı Demir Çelik A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi görevlerini sürdürmektedir. Evli olup, İngilizce
bilmektedir.
Adnan Adil İğnebekçili
1949 yılında Pazarcık’ da doğan Adnan A. İğnebekçili, 1971 yılında O.D.T.Ü. Makine Mühendisliği
Fakültesi’nden mezun olmuştur. 1971-1973 yılları arasında aynı Üniversite’de Yüksek Lisans yapmış, 19731975 yıllarında Türk Eğitim Vakfı ve AID’nin bursu ile ABD’de Carnegie-Melon Üniversitesi’nde MBA çalışmasını tamamlamıştır.
1972-1973 yılları arasında Sanayi Bakanlığı’nda Makine Mühendisi olarak iş hayatına atılan Adnan A. İğnebekçili, 1974-1975 yılları arasında Carnegie-Melon Üniversitesi Yöneylem Araştırma Asistanlığında bulunmuş, 1975-1977 yılları arasında Hema Dişli Sanayi ve Ticaret A.Ş.’de çalışmıştır. 1977-1988 yılları arasında
Taksan Takım Tezgahları San.ve Tic. A.Ş.’de Proje Müdürlüğü’nden Yönetim Kurulu Başkanlığı’na kadar çeşitli
yönetim kademelerinde çalışan Adnan A. İğnebekçili, 1988-1989 yılları arasında Makine Takım Endüstrisi
A.Ş. de Genel Müdür ve Murahhas Aza, 1989-1991 yılları arasında Makine ve Kimya Endüstrisi Kurumu
Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. 1991 yılında Genel Müdür-Murahhas Aza olarak göreve başladığı Set Group Holding A.Ş.’de, bu görevini 2009 yılına kadar sürdürmüş, bilahare 2009 -2011 yılları arasında Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini üstlenmiştir. 2011 yılı Haziran ayında
Set Group Holding’in satılması ile bu görevinden istifaen ayrılmıştır.
Bu arada, 2010 yılından itibaren Asil Çelik San. ve Tic A.Ş ile Parsan Makina Parçaları Sanayi ve Ticaret A.Ş’de
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev alan Adnan A. İğnebekçili, 2012 yılı Haziran ayından itibaren Parsan
Makina Parçaları San. ve Tic. A.Ş Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve Murahhas Aza görevini de üstlenmiş
bulunmaktadır.
İş hayatının yanı sıra, Türk Eğitim Vakfı Mütevelli Heyeti üyeliği ve Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı görevlerini de birlikte yürütmektedir. Adnan A. İğnebekçili, evli ve iki çocuk sahibi olup, İngilizce, Fransızca,
İtalyanca ve Almanca bilmektedir.
14
Şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim kurulu üyelerinin
şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı
kapsamındaki faaliyetleri hakkında bilgi
15 Mayıs 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında Yönetim Kurulu Üyelerine 2013 yılı
için Türk Ticaret kanunu’ nun 395 ve 396.maddeleri çerçevesinde işlem yapabilme izni verilmiştir. 2013
yılı faaliyet dönemi içerisinde Yönetim Kurulu Üyeleri Şirket ile ilgili işlem yapmamış, faaliyet konularında
rekabet edecek girişimlerde bulunmamışlardır.
15
Denetim Kurulu, Denetçi, Denetim Komitesi ve Genel Müdür
Denetim kurulu üyeleri
Adı Soyadı
Görevi Göreve Başlama Tarihi Ayrılış Süresi
Serkan Taktaklar
Denetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
15.05.2013
Ramazan Kara Denetim Kurulu Üyesi
05.04.2012
15.05.2013
15 Mayıs 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı ile birlikte Denetim Kurulu üyelerinin görevleri sona ermiştir. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca yeni seçim yapılmamıştır.
Denetçi
15 Mayıs 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında, Sermaye Piyasası mevzuatı ve Türk Ticaret
Kanunu’na uygun olarak 2013 yılı için bağımsız dış denetim şirketi olarak DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. oybirliği ile seçilmiştir.
İç Denetim Komitesi
15 Mayıs 2013 tarih ve 2013/20 sayılı Yönetim Kurulu Toplantısında, Türk Ticaret Kanununun 366.maddesinin 2.fıkrası uyarınca İç Denetim Komitesi oluşturulmasına, İç Denetim Komitesinde görev yapmak üzere
aşağıda belirtilen üyeler görevlendirilmiştir.
Adı Soyadı
Ramazan Kara
Orhan Özgen
Görevi İç Denetim Komitesi Üyesi
İç Denetim Komitesi Üyesi
Ramazan Kara - İç Denetim Komitesi Üyesi
1955 yılında Gaziantep’ te doğan Ramazan Kara, İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Galatasaray
İşletmecilik Yüksek Okulu’ndan mezun oldu. 1976-1985 yılları arasında Kent İnşaat Kom. Şirket’ inde
Muhasebe Müdürü, 1991-1993 yılları arasında MKE Fişeksan A.Ş. ‘de Yönetim Kurulu Üyesi, 1999-2003
yılları arasında TKB Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptı. Halen Güriş Holding A.Ş. bünyesindeki
şirketlerde İştirakler Müdürü, Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Kurulu Üyesi görevlerini sürdürmektedir.
Orhan Özgen - İç Denetim Komitesi Üyesi
1950 Yılında Karabük’ te doğan Orhan Özgen, İstanbul Teknik Üniversitesi İnşaat Fakültesi bölümünden
İnşaat Yüksek Mühendisi olarak 1972 yılında mezun oldu. 1972-1977 yılları arasında Türkiye Demir Çelik
İşletmelerinde Proje Çelik Konstrüksiyon Baş Mühendisi, 1977-1980 yılları arasında Serbest İnşaat Mühendisi olarak proje imalat ve montaj faaliyetlerinde bulundu. 1980 yılından bu yana, Diler Demir Çelik
Endüstri Ticaret A. Ş.’ de görev yapmaktadır. Evli ve bir çocuk sahibidir.
16
Genel Müdür
Dr. Osman Kılavuz
İstanbul Teknik Üniversitesi Maden Mühendisliği Bölümünden 1974 yılında mezun olan Kılavuz, doktorasını 1979 yılında İngiltere Birmingham Üniversitesinde tamamlamıştır.
1981-1983 yılları arasında Etibank Genel Müdürlüğü’nde Proje ve Yatırım Mühendisi , 1983-1986 yılları
arasında Yabancı Uzman olarak yurtdışında çalıştıktan sonra 1986-1988 yılları arasında Devlet Planlama
Teşkilatı’nda Sektör Uzmanı, 1988-1992 yılları arasında İskenderun Demir ve Çelik Fabrikalarında Müessese Müdürü, 1992-1996 yılları arasında T.C. Demir Çelik İşletmeleri Genel Müdürlüğü’nde Müşavir,
1996-2002 yılları arasında Şişe Cam A.Ş. ‘ne bağlı Cam İş Madencilik A.Ş. ‘de Planlama ve Geliştirme Müdürü, 2002-2010 yılları arasında Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ‘de Genel Müdür,
Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yaptı. Evli ve 4 çocuk sahibi olup, İngilizce
bilmektedir.
Üst düzey yöneticiler, üst yönetimde yıl içinde yapılan değişiklikler ve halen
görev başında bulunanların adı, soyadı ve meslek tecrübesi
Mesleki
Tecrübesi
Adı Soyadı
Unvanı
Mesleği
Hüseyin KEÇECİ
Genel Müdür Yardımcısı - Teknik
O.D.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
29 yıl
Tolga ŞÖLEN
Genel Müdür Yardımcısı - Satış ve Pazarlama
O.D.T.Ü. - İşletme (Yüksek)
14 yıl
Metin DEMİRBAŞ
Genel Müdür Yardımcısı - Mali ve İdari
Anadolu Ü. - İktisat ( S.M.M.M )
26 yıl
Ali AYDOGAN
Teknik Hizmetler ve Ürün Onay Yöneticisi
İstanbul Ü. - Fizik Mühendisliği
31 yıl
Ali ÇATAL
İç Satış ve Pazarlama Yöneticisi
İ.T.Ü. - Endüstri Mühendisliği (Yüksek)
21 yıl
Bora ARAS
Finansman Yöneticisi
Hacettepe Ü. - İşletme
25 yıl
Bülent ÖZMEL
Kalite Sistemleri ve
Planlama Kontrol Etüt Yöneticisi
O.D.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
24 yıl
Gürsel HIZIR
Çelikhane Yöneticisi
İ.T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
28 yıl
Hakan ULUDAĞ
Yatırım ve Mühendislik Hizmetleri Yöneticisi
İ.T.Ü. - İnşaat Mühendisliği
16 yıl
Hüseyin DURMAZ
Bakım ve Yardımcı İşletmeler Yöneticisi
İ.T.Ü. - Makina Mühendisliği
22 yıl
İlker AKGÜN
Muhasebe Yöneticisi
Uludağ Ü. - Maliye
15 yıl
Kenan ACAR
Orta Kesit Haddehanesi Yöneticisi
Yıldız T.Ü. - Metalurji Mühendisliği
23 yıl
Nergül GÖRGÜN
Bilgi Sistemleri Sorumlusu
Uludağ Ü. - Ekonometri
27 yıl
Numan Sait EREN
Satın Alma Yöneticisi
İ.T.Ü. - İşletme Mühendisliği (Yüksek)
31 yıl
Ömer Faruk ÜNAL
Elektrik Elektronik Bakım ve Otomasyon
Yöneticisi
İ.T.Ü. – Elektronik-Haberleşme
Mühendisliği
32 yıl
Yücel SEZER
Büyük Kesit Haddehanesi Yöneticisi
Sakarya Ü. - Metalurji Mühendisliği
27 yıl
17
Arka soldan sağa: Hakan Uludağ, Bora Aras, İlker Akgün, Ali Aydoğan, Tolga Şölen, Bülent Özmel, Hüseyin Durmaz, Numan Sait Eren,
Gürsel Hızır
Ön soldan sağa: Yücel Sezer, Hüseyin Keçeci, Dr. Osman Kılavuz, Nergül Görgün, Metin Demirbaş, Ali Çatal
Bakım ve Yardımcı İşletmeler Yöneticisi ile Yatırım ve Mühendislik Hizmetleri Yöneticisi’nin ayrılması nedeniyle
26 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Bakım ve Yardımcı İşletmeler Yöneticisi olarak Hüseyin
Durmaz’ın,Yatırım ve Mühendislik Hizmetleri Yöneticisi olarak Hakan Uludağ’ın atanmasına,
31 Ekim 2013 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında, Haddehaneler Yöneticiliği’nin fesih edilerek bunun yerine
Büyük Kesit Haddehanesi Yöneticiliği ve Orta Kesit Haddehanesi Yöneticiliği ihdasına ve ihdas edilen Büyük
Kesit Haddehanesi Yöneticiliği’ne Yücel Sezer’in, Orta Kesit Haddehanesi Yöneticiliği’ne Kenan Acar’ın atanmasına,
26 Aralık 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, yeni oluşturulan Genel Müdür Yardımcılıklarına Fabrika Müdürü olarak görev yapan Hüseyin Keçeci ile Mali ve İdari İşler Yöneticisi olarak görev yapan Metin Demirbaş’ın
atanmasına ve 29 Ocak 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında ise yeni oluşturulan organizasyona göre
Muhasebe Yöneticisi olarak İlker Akgün’ün atanmasına karar verilmiştir.
Personel ve işçi hareketleri, toplu sözleşme uygulamaları, personel ve
işçiye sağlanan hak ve menfaatler
Şirketimizin 2013 yılı personel hareketleri aşağıda gösterilmiştir.
Dönem başı
mevcut
Giren
Çıkan
Dönem sonu
mevcut
Kapsam dışı Personel
241
14
14
241
Kapsam içi Personel
484
78
31
531
Toplam
725
92
45
772
18
1 Ocak 2013 tarihi itibariyle 725 kişi olan mevcudumuz. 2013 yılı içinde çeşitli sebeplerle 45 kişinin işten
ayrılması ve 92 kişinin de yeni işe başlaması ile mevcudumuz 2013 yılı sonunda 241 kişi kapsam
dışı (beyaz yakalı ), 531 kişi de kapsam içi (mavi yakalı) olmak üzere toplam 772 kişi olmuştur.
Toplu İş Sözleşmesi uyarınca 2013 yılı içerisinde saat ücretlerine;
01/03/2013 - 31/08/2013 dönemi için
01/09/2013 - 28/02/2014 dönemi için
% 5.82
% 10.31 zam uygulanmıştır.
Toplu İş Sözleşmesi uyarınca personelimize ücret dışında sağlanan hak ve menfaatler ;
Yılda 120 günlük ücret tutarında ikramiye, gece zammı ve 01/09/2013- 31/08/2014 döneminde aşağıda
belirtilen sosyal yardım ve yan ödemeler yapılmaktadır.
Ödemenin Nevi
Tutar ( TL)
Bayram Harçlığı
295
Yakacak Yardımı
100
Yıllık Ücretli İzin Yardımı
295
Evlenme Yardımı
540
Doğum Yardımı
324
Vefat Yardımı
420
Personel Kıdem Durumu
Personelin Yaş Dağılımı
19
Personelin Eğitim Durumu
Asil Çelik 2013 yılı piknik etkinliği
Eğitim Faaliyetlerimiz
Şirketimiz, tüm personelinin eğitim ihtiyaçlarının
tespiti ve müşteri beklentilerinin karşılanmasına
yönelik olarak eğitim çalışmalarının belirlenmesine, planlanmasına ve gerçekleştirilmesine
büyük önem vermektedir. 2013 yılında toplam
15.915 saat eğitim verilmiş olup kişi başına eğitim
20 saat olarak gerçekleşmiştir.
İş Sağlığı ve Güvenliği
OHSAS 18001 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim Sistemi’ ne sahip olan Şirketimiz, İş Sağlığı ve Güvenliği performansının sürekli iyileşmesini sağlamayı,
İş Sağlığı ve Güvenliği risklerini en aza indirecek
önlemleri almayı, çalışma ortamlarının güvenli
hale getirilmesi ve çalışanlarının sağlığının korunmasına yönelik çalışmalarını devam ettirmiş ve bu
kapsamda 2013 yılında çalışanlarımıza; İş Sağlığı
ve Güvenliği, Sivil Savunma, İlk Yardımcı eğitimleri
verilmiştir.
20
Çevre Yönetim Sistemi
ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi Belgesine sahip olan şirketimiz; Çevre konusunda yürürlükte olan tüm
yasal düzenlemelere uymayı, hammadde ve doğal kaynakları etkin ve verimli kullanarak, bilinçli ve sürdürülebilir üretim yapmayı, kirliliği kaynağında önlemeyi amaçlayan atık yönetimi uygulamaları ile çevresel
değerleri korumayı, geliştirmeyi ve sürekli iyileştirmeyi ilke edinmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey
Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek ücret Genel Kurul kararı ile belirlenmektedir. Yönetim Kurulu ve Üst
Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklara Finansal Tablolar dipnot 37’de yer verilmiştir.
Yapılan Araştırma ve Geliştirme Faaliyetleri
Yoktur.
Şirket Faaliyetleri Ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler
Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgi
Yatırım teşviklerinden yararlanılmamıştır. Şirketimiz 2013 yılında, müşteri, sektör, piyasa ve teknolojik ihtiyaçlar doğrultusunda verimlilik, kapasite artışı ve kalite iyileştirme yatırımları gerçekleştirmiştir.
Yatırımlar ile ilgili detay bilgiler aşağıda verilmiştir
Tamamlanan Yatırımlar;
Orta Kesit Tamamlama Hatları Yüzey Çatlak Test Cihazı
Artan müşteri taleplerinin karşılanması, orta kesit sürekli hadde ürünlerinin daha hızlı ve hassas yüzey hata
kontrollerinin yapılabilmesi amacıyla satın alınan yüzey çatlak test cihazı tamamlanarak devreye alınmıştır.
Devam Eden Yatırımlar;
Yeni Sürekli Döküm Tesisi
Ürün yelpazesinin genişletilmesi, kalite iyileştirilmesi, verimlilik ve kapasite artırımına yönelik 300 mm 600 mm arasında büyük kesit yuvarlak blum dökebilecek, Yeni Sürekli Döküm Tesisi kurulmasına ilişkin
yatırım çalışmalarımız kapsamında sürekli döküm makinesinin mekanik, elektrik, elektronik ve otomasyon aksamlarının satın alınmasına ilişkin sözleşme imzalanmış, yatırım kapsamında ihtiyaç duyulan kapalı
alan ile ilgili inşaat çalışmalarına başlanmış olup devam etmektedir.
21
TOSB Organize Sanayi Bölgesi’nde kurulu
Çelik Servis Merkezimiz
22
23
Hurda Makası
Elektrik Ark Ocağı’nda ana hammadde olarak kullanılan hurdanın yoğunluğunu artırarak şarj sayısının
azaltılması ile hem üretim artışı hem de enerji sarf değerlerini azaltmak için Hurda Makası alınmasına
karar verilmiştir. Hurda kalitesi iyileştirilerek günlük üretim miktarında artış ve üretim maliyetinde düşüş
hedeflenmektedir.
Büyük Kesit Tamamlama Hatları Yüzey Çatlak Test Cihazı
1991 yılından bu yana büyük kesit tamamlama hatlarında kullanılmakta olan yüzey çatlak test cihazının,
yedek parça ve kalibrasyon işlemlerinin karşılanamaması nedeniyle yeni cihaz alınmış ve devreye alınması
ile ilgili çalışmalarımız büyük ölçüde tamamlanmış olup kabul işlemleri devam etmektedir.
Büyük Kesit Tamamlama Hatları Ultrasonik Test Cihazı
Artan müşteri taleplerinin karşılanması, büyük kesit sürekli hadde ürünlerinin daha hızlı ve hassas iç hata
kontrollerinin yapılabilmesi amacıyla ultrasonik test cihazı alınmış ve devreye alınması ile ilgili çalışmalarımız büyük ölçüde tamamlanmış olup kabul işlemleri devam etmektedir.
Büyük Kesit Tamamlama Taşlama Hatları
İşgücü tasarrufu ve taşlama üretim hızını arttırmak için yeni yarı otomatik taşlama hatları projelendirilmiş,
imalat süreci bitirilmiş ve devreye alınması ile ilgili çalışmalarımız devam etmektedir.
İç Kontrol ve Denetim
Şirketimizde iç kontrol, yönetsel ve muhasebe kontrolü olmak üzere iki farklı şekilde yerine getirilmektedir. Yönetsel kontroller, genel olarak istatistikli analizler ve çeşitli raporlamaları kapsamaktadır. Muhasebe
Kontrolleri ise yetkilendirme, onaylama, kayıt tutma ve düzenli bir şekilde muhasebe raporlarının hazırlanması şeklinde yerine getirilmektedir.
Şirketimizde yürütülen faaliyetlerde, yönetim tarafından oluşturulan çeşitli prosedür ve talimatlar esas alınmaktadır. Kontrol sisteminin etkinliğini sürdürülebilir kılmak için gerekli değişiklikler zamanında yapılmaktadır. Çeşitli bölümler arasında görevler, sorumluluklar ve yetki dağılımı uygun şekilde yapılmıştır. Yönetim,
bir bütün olarak Şirket faaliyetlerini izlemek amacıyla bütçeleme, Şirket içi raporlama gibi hususları düzenli olarak takip etmektedir.
Türk Ticaret Kanununun 366.maddesinin 2.fıkrası uyarınca 15 Mayıs 2013 tarih ve 2013/20 sayılı Yönetim
Kurulu Toplantısında, İç Denetim Komitesi oluşturulmuştur.
Şirketin doğrudan veya dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgi
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve hisse oranları aşağıda sunulduğu
gibidir:
İştirak ve oy hakkı
Kurulduğu ülke
Asil Çelik Deutschland (GmbH) Almanya
24
Başlıca faaliyetler
Pazarlama ve satış
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
%100
%100
25
Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgi
Şirketimizin iktisap ettiği kendi payları bulunmamaktadır.
Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin
bilgi
Şirketimizin 2013 yılı Bağımsız Dış Denetim Hizmetleri için DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik A.Ş. ile 1 yıllık sözleşme yapılmıştır. 2013 yılı içerisinde şirketimiz herhangi bir kamu denetimine tabi olmamıştır.
Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini
etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgi
Şirketimizin faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte bir dava bulunmamaktadır.
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim
kurulu üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin bilgi
Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.
Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, Genel Kurul
kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya
kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgi ve değerlendirmeler
Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılmıştır.15 Mayıs 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
toplantısında alınan kararlar yerine getirilmiştir.
Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının
tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemler de dahil
olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgi
Şirketimiz, 2013 yılı içersinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapmamıştır.
Bağış ve yardımlara ilişkin bilgi
Şirketimiz tarafından 2013 yılında 20.139 TL bağış ve yardım yapılmıştır.
26
Finansal Durum
Faaliyet sonuçlarına ilişkin bilgiler
Üretim ünitelerimizin 2013 yılında gerçekleştirmiş olduğu üretim faaliyetleri aşağıda gösterilmiştir.
Çelikhane
Çelikhanede uluslararası standartlara uygun yaklaşık 400 değişik kalitede çelik üretilmektedir. Üretimde,
Sürekli Döküm ve İngot Döküm Yöntemleri kullanılmaktadır.
Çelikhane Üretimi
2012 Yılı
2013 Yılı
Değişim
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
321.134
350.120
28.986
9.03
Haddehaneler
Modern sistemlerle donatılmış,
Orta Kesit ve Büyük Kesit Haddehanelerimiz bulunmaktadır.
Ekonomik bir şekil verme yöntemi olan haddelemede, malzemeler iki merdane arasından
uygun kalınlıkta geçirilerek
müşterinin istediği kesite göre
şekillendirilmektedir. Bu işlem
malzemenin iç yapısına olumlu bir özellik kazandırmaktadır.
27
Büyük Kesit Haddehane Üretimi
Orta Kesit Haddehane Üretimi
2012 Yılı
2013 Yılı
Değişim
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
164.365
167.893
3.528
2.15
2012 Yılı
2013 Yılı
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
133.951
156.374
22.423
16.74
Değişim
Satışa Devir
Orta ve Büyük Kesit Tamamlama Hatlarında, müşteri şartlarına uygun olarak malzemelerin iç ve yüzey hata
kontrolleri yapılmakta ve paketleme işlemleri sonrası satışa devir işlemi gerçekleşmektedir.
2012 Yılı
2013 Yılı
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
Büyük Kesit Tamamlama
162.559
151.696
(10.863)
(6.68)
Orta Kesit Tamamlama
122.979
146.048
23.069
18.76
Toplam
285.538
297.744
12.206
4.27
28
Değişim
Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı bilgiler
Satışlar
2012 yılında 275.700 ton olarak gerçekleşen toplam satış miktarımız, 2013 yılında 15.231 ton artarak
234.900 ton’ u yurtiçi (%81 ), 56.031 ton’ u ise yurtdışı (%19 ) olmak üzere toplam 290. 931 ton olarak
gerçekleşmiştir.
2012 Yılı
2013 Yılı
Değişim
( Ton )
( Ton )
( Ton )
%
Yurtiçi satış miktarı
207.051
234.900
27.849
13
Yurtdışı satış miktarı
68.649
56.031
(12.618)
(18)
Toplam satış miktarı
275.700
290.931
15.231
6
2013 Ocak - Aralık ihracatının
ülkere göre dağılımı
29
Randıman ve Verimlilik
2012
2013
87,10
87,00
1,00
1,10
87,10
88,10
1,20
1,20
97,00
97,10
0,90
0,80
6,40
5,90
Toplam Enerji ( Mkal / Ton )
1767,00
1756,00
Likidite Oranları
2012 Yılı
2013 Yılı
3,16
3,11
1,23
1,15
0,31
0,34
2012 Yılı
2013 Yılı
0,09
0,09
0,10
0,13
0,06
0,08
0,05
0,05
Çelikhane
Üretim Verimliliği %
İşgücü Verimliliği ( Saat / Ton )
Büyük Kesit Haddehane
Orta Kesit Haddehane
Tüm Tesis
Cari Oran
Dönen Varlıklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Asit Test Oranı
Dönen Varlıklar - Stoklar
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Stoklar / Toplam varlıklar
Stoklar
Toplam Varlıklar
Karlılık Oranları
Özsermaye karlılığı
Vergi Öncesi Kar
Öz kaynaklar
Brüt Kar Oranı
Brüt Kar / Zarar
Net Satışlar
Faaliyet Kar Oranı
Faaliyet Kar / Zarar
Net Satışlar
Net Kar Oranı
Net Kar / Zarar
Net Satışlar
30
Mali Yapı Oranları
Yabancı Kaynaklar /
Toplam varlıklar
Kısa ve Uzun Vadeli
Yükümlülükler
2012 Yılı
2013 Yılı
0,24
0,25
Toplam Varlıklar
Öz kaynaklar/
Toplam Varlıklar
Öz kaynaklar
Toplam Varlıklar
0,76
0,75
Duran Varlıklar/
Öz kaynaklar
Duran Varlıklar
Öz kaynaklar
0,66
0,61
Dönen Varlıklar/
Öz kaynaklar
Dönen Varlıklar
Öz kaynaklar
0,66
0,72
Şirketin sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığına veya borca batık olup
olmadığına ilişkin tespit ve yönetim kurulunun değerlendirmeleri
Türk Ticaret Kanunun 376.maddesi dikkate alınarak yapılan hesaplamada Şirketin sermayesinin karşılıksız
kalma durumu bulunmamaktadır. Şirketimiz, kısa vadeli ticari ve finansal borçlarını ödeyebilme gücüne sahiptir. Yönetim Kurulu söz konusu finansal değerleri takip etmekte ve mali yapının daha da güçlenmesi için
gerekli tedbirleri almaktadır.
Finansal yapıyı iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler
Şirketimiz, mevcut finansal yapısını daha da iyileştirmek için maliyet azaltıcı tedbirler kapsamında verimlilik,
kapasite artışı ve kalite iyileştirme çalışmalarını devam ettirmektedir. Bu çalışmalar neticesinde elde edeceği
karlılık ile özkaynaklarını arttırmayı hedeflemektedir.
Kar payı dağıtım politikasına ilişkin bilgi
Şirketimizin kar politikası, uymakla yükümlü olduğu Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Ana
Sözleşmesi çerçevesinde; büyüme stratejisi, performansı ve yatırım gereksinimi ile sektörel, ulusal ve global
ekonomik koşullar dikkate alınarak, finansal yapının optimizasyonuna imkan verecek şekilde uygulanacaktır.
Son üç yıla ait temettü bilgileri
Dağıtım
Elde Edildiği
Dağıtılan Temettü
Temettü Oranı Brüt
Ödenmiş Sermaye
Yılı
Yıl
TL
%
TL
2011
2010
2012
2011
2013
2012
Dönem Zararı Oluştuğundan Temettü Dağıtımı Yapılmamıştır.
18.008.230
10
180.082.302
Temettü Dağıtımı Yapılmamıştır.
Diğer Hususlar
30 Ocak 2014 tarihinde, Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından 2010 yılı hesap dönemi Damga
Vergisi yönünden sınırlı vergi incelemesine, 2011 ve 2012 yılları hesap dönemleri ise tam vergi incelemesine alınmıştır.
31
Riskler ve Yönetim Kurulunun Değerlendirmesi
Şirketimiz finasman ihtiyacını, faaliyetleri sonucu yaratmış olduğu nakit yanında kısa, orta ve uzun vadeli
TL ve döviz kredileri ile karşılamaktadır.
Finansal riskleri önlemek amacıyla finansal işlemler için gerekli yetkilendirmeler yapılmış, süreçlerde onay
ve kontrol sistemleri kurulmuş olup değişen koşullara göre gözden geçirilmektedir.
Şirket’in mali performansı, ticari ve finansal riskleri düzenli bir şekilde değerlendirilmektedir. Vadeli borç
ve alacaklar birbirine uygun olarak düzenlenmektedir.Kur riskine karşı, Şirket’ in net döviz pozisyonu izlenmektedir.
Yangın, deprem, sel baskını gibi doğal afetlere karşı tüm tesislerimiz sigorta ettirilmiştir. Bu gibi durumlara
karşı acil eylem planları oluşturulmuştur.
Şirketimizin Faaliyet Gösterdiği Sektör ve
Bu Sektör İçerisindeki Yeri
Şirketimiz, otomotiv, makine imalat, enerji, savunma sanayi, madencilik, gemi imalatı gibi önemli sektörler
tarafından ihtiyaç duyulan alaşımlı, alaşımsız ve yüksek alaşımlı, sıcak haddelenmiş, her türlü tamamlama
işlemleri yapılmış ve ısıl işlem görmüş, yuvarlak, kare, altı köşe, lama ve bazı özel kesitli vasıflı çelik mamuller üreten bir kuruluştur.
Dünya’ ya adını vasıflı çelikte kabul ettirmiş olan ve sayılı vasıflı çelik üreticisi firmalar içerisinde yer alan
Şirketimiz, Türkiye’nin en büyük vasıflı çelik üreticisi durumundadır. Ayrıca, yıllar bazında değişmekle
birlikte, yaklaşık olarak üretiminin %35’ lik kısmını ihraç eden bir dünya firması durumundadır.Vasıflı çelik
sektöründe, Türkiye üretiminin %70’ lik kısmı Şirketimiz tarafından gerçekleştirilmektedir.
Sektördeki Gelişmeler ve Sektörü Etkileyen Ana Etmenler
2013 yılında, 2012 yılının aynı dönemine göre Ülkemizin göstermiş olduğu gelişmeye paralel olarak iç
talepte belirli bir oranda artış meydana gelmiştir. Yurtdışı piyasalara bakıldığında, ABD enerji piyasasında
olumlu gelişme görülmemiş, Avrupa’daki ülkelerin ekonomilerinde hissedilir bir büyüme sağlanamamıştır.
İç pazarda satışlarımız artarken, ihracatımızda azalma meydana gelmiştir. Bunun yanında Şirketimizin
ürettiği ürünler açısından Çin, Rusya ve Ukrayna’dan düşük kaliteli çelik ithalatı olumsuz etkisini devam
ettirmektedir.
32
Şirketimizin Gelişimi Hakkında Yapılar Öngörüler
Şirketimiz, hem ülkemizin kaliteli çelik ihtiyacını karşılamak hem de kaliteli çelik ithalatının azaltılması gayesiyle başta kapasite artışı olmak üzere ürün yelpazesinin genişletilmesi, kalite iyileştirilmesi ve verimlilik
çalışmalarını devam ettirmektedir.
Çıkarılmış Bulunan Sermaye Piyasası Araçlarının
Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
Dönem İçinde Esas Sözleşme’de Yapılan
Değişiklikler ve Nedenleri
Şirketimizin 15 Mayıs 2013 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantı’nda, Yeni Türk Ticaret Kanununa uyum amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’nın 06 Mayıs 2013 tarih ve
29833736.110.04.01-1470-4840 sayılı, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 07
Mayıs 2013 tarih ve 67300147-431-02-3450-517400-5113-3688 sayılı yazıları ile onaylanan esas sözleşme değişiklikleri oy birliği ile kabul edilmiştir. Söz konusu hususlar 04.06.2013 tarihinde Gebze Ticaret
Sicil Müdürlüğü’nde tescil edilerek 10.06.2013 tarih ve 8388 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan
edilmiştir.
Esas sözleşmenin son şekli aşağıda verilmiştir.
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
ESAS SÖZLEŞMESİ
KURULUŞ
MADDE- 1
16.01.1974 tarihinde kurulan Anonim Şirket, 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname çerçevesinde faaliyette bulunmak üzere 18.04.1990 tarihli ve 90/T-33 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararı ile Makine ve
Kimya Endüstrisi Kurumunun bağlı ortaklığı olarak teşkil olunmuş ve bilahare Özelleştirme Yüksek Kurulunun 21.08.1998 tarihli ve 98/58 sayılı kararı ile özelleştirme kapsam ve programına alınarak T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devredilmiş ve Özelleştirme İdaresi tarafından da 29.08.2000
tarihinde de özelleştirilmek suretiyle kamu hisseleri özel sektöre devredilmiştir.
Demir çelik sektöründe faaliyet göstermek üzere kurulan Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret
Kanunu, ilgili mevzuat ve işbu Esas Sözleşme hükümlerine tabidir.
33
UNVAN
MADDE- 2
Şirketin unvanı “ ASİL ÇELİK SANAYİ ve TİCARET ANONİM ŞİRKETİ “ olup, kısa unvanı “ ASİL ÇELİK” dir.
Bu unvan işbu Esas Sözleşmenin aşağıdaki maddelerinde kısaca “ Şirket “ olarak anılacaktır.
KURULUŞ AMACI VE FAALİYET KONULARI
MADDE- 3
Şirket, her türlü kütle çeliği kaliteli çelik ve asal çeliklerin (izabe, döküm, hadde, pres, dövme, çekme,
soğuk işlem, ısıl işlemi yollarından biri veya birkaçı vasıtasıyla işlenerek) çeşitli cins, şekil ve boyutlarda
her türlü yarı mamul veya mamul olarak üretimi ve satışı esas gayesiyle kurulmuştur. Şirket bu maksatla;
a. Fabrika, imalathane ve atölyeler kurup, işletebilir veya kurdurup işletebilir.
b. Çalışma konuları ile ilgili hammaddeleri, yardımcı maddeleri, işletme ve ambalaj malzemesini, makine,
teçhizat, zaruri aksam, yedek parça, ekipman, yarı mamul ve mamulleri yurt içinden ve dışından satın alabilir, kiralayabilir veya sair yollardan edinebilir; bunların imalat, ithalat, ihracat ve toptancılığını yapabilir.
c. Faaliyet konuları ile ilgili yerli ve yabancı müesseselerin mümessillik, acentelik ve distribütörlüğünü
alabilir. İmalat için gerekli lisans, ihtira beratı ve teknik yardım temini için anlaşmalar akdedebilir. Çalışma
konularına girmekle beraber imal etmediği tiplerin ithalini ve satışını yapabilir.
d. Çalışma konuları ile ilgili ham ve yardımcı maddeleri temin için maden ve taş ocaklarını her şekilde
işletebilir, hurda emtia satın alabilir, ithal edebilir, ihrazat, arama, istihraç, zenginleştirme, kavurma ve sair
işlerde bulunabilir; bu amaçla gerekli tesisat ve teçhizatı kurup işletebilir veya kurdurup işlettirebilir.
e. Çalışma konusu olan ürünlerin veya ameliyelerin herhangi bir safhasında elde edilen yan ürünlerin ve
artıkların, daha ileri derecede işlem görebilmesi için gerekli tesisat ve teçhizatı kurup işletebilir veya kurdurup işlettirebilir.
f. İlmi, iktisadi ve teknik araştırmalarda bulunmak üzere araştırma merkezleri kurabilir veya bu kabil kuruluşlara katılabilir.
g. İmalatı ve çalışma mevzuları ile ilgili her nevi ticari, sınai ve mali muameleleri yapabilir; resmi ve özel
taahhütlere girişebilir. Mağazalar, depolar, satış yerleri ve müşavirlik büroları açabilir ve işletebilir. Yurtiçinde ve dışında acentelik ve bayilikler kurabilir, ihracat yapabilir.
h. Gerektiğinde - kanuni mevzuat çerçevesinde yabancı uzman veya personel istihdam edebilir.
i. Yukarıda yazılı işlerin temini için kurulmuş veya kurulacak şirket ve müesseselerle ortaklıklar tesis edebilir ve onlara Finansal yatırım hizmetleri ve faaliyetleri niteliğinde olmamak kaydıyla iştirak edebilir ve
gerektiğinde bunları tasfiye edebilir. Sermaye Piyasası Kanunu’nun md. 21/1 hükmü saklıdır.
34
j. Sigortacılığa ilişkin mevzuata aykırı olmamak kaydıyla, Sigorta acenteliği yapabilir, bu hususla ilgili her
türlü işlemleri gerçekleştirebilir.
k. Yurtiçi ve yurtdışı firmalarla lisans, teknik beceri (know-how) ve benzeri anlaşmaları yapabilir, fabrika
kurulması ile ilgili ihalelere ve taahhütlere girebilir, bilgi ve teknoloji satabilir veya satın alabilir.
l. Faaliyet konuları ile ilgili olarak mühendislik ve müşavirlik hizmetleri yapabilir, yurtiçinde ve yurtdışındaki ilgili kurum ve kuruluşlara iştirak edebilir veya işbirliği yapabilir. Sermaye Piyasası Kanunu’nun md.
21/1 hükmü saklıdır.
m. Faaliyet alanındaki konularda eğitim, araştırma ve geliştirme çalışmalarını yapabilir veya yaptırabilir.
n. Sınai yatırımlar yanında insan gücünün verimini ve bilgisini artıracak sosyal konularda yararlı teşebbüslere girebilir, şirket personeli için sosyal tesisler kurabilir, Türk Ticaret Kanununun 522. maddesi gereği
vakıflar kurabilir veya kurulan vakıflara katılabilir.
o. Amaç ve işletme konusu ile ilgili hususların tahakkuk ettirilmesi için; Sermaye Piyasası Kurulu’nca aranacak gerekli açıklamaların yapılması ve Sermaye Piyasası mevzuatında belirlenen esaslara uyulması kaydıyla, her türlü mali, ticari ve sınai taahhütlere girişmek, uzun, orta ve kısa vadeli borçlanmak, teminatlı veya
teminatsız her nevi krediler almak ve gerektiğinde şirketin menkul ve gayrimenkul mallarını kendi veya 3.
şahıs lehine rehin ve ipotek etmek, giriştiği iş ve taahhütlere icab ettirdiği hallerde başkalarına ait menkul
ve gayrimenkuller ve işletme ruhsat ve imtiyazları üzerine şirket lehine rehin ve ipotek tesis ve tescil ettirmek veya bunların üzerinde her türlü hakları iktisap etmek, şirket lehine tesis ve tescil edilen ipotekleri fek
etmek ve yine şirket lehine tesis ve tescil edilen rehinleri kaldırmak.
p. Şirket Sermaye Piyasası’ndan kaynak sağlamak üzere, Sermaye Piyasası mevzuatında yer alan bütün çeşitleriyle tahviller, bonolar, katılma intifa senetleri, kar ve zarar ortaklığı belgeleri ve benzerleri gibi menkul
kıymetler ihraç edebilir.
r. Liman işletmeciliği yapmak veya yaptırmak, liman ve ilgili tesislerini inşa etmek, kiralamak veya kiraya
vermek, liman işletmeciliği ile ilgili olarak her türlü deniz nakil vasıtalarını satın almak, kiralamak veya
kiraya vermek, işletmek.
s. Sosyal amaçlı kurulmuş olan vakıflar, dernekler ile eğitim öğretim kurumlarına, üniversitelere ve sair kişi,
kurum ve kuruluşlara Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili mevzuat çerçevesinde destek, yardım ve bağışta
bulunmak, vakıflara ve derneklere üye olmak.
t- Şirket kendi paylarını, Türk Ticaret Kanunu’nun 379. ve devamı maddeleri ve Sermaye Piyasası mevzuatı
hükümlerinde düzenlenen sınırlamalara tabi olmak kaydıyla iktisap ve rehin olarak kabul edebilir.
Şirketin amaç ve konusunda değişiklik yapılması halinde Gümrük ve Ticaret Bakanlığı ile Sermaye Piyasası
Kurulu’ndan gerekli izinlerin alınması gerekmektedir.
35
ŞİRKETİN MERKEZİ
MADDE- 4
Şirketin merkezi Kocaeli’ dedir. Adresi, TOSB Organize Sanayi Bölgesi 13.Sokak No: 3 Çayırova / Kocaeli’dir.
Adres değişikliğinde yeni adres, ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir ve
ayrıca Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese
yapılan tebligat Şirkete yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni
adresini süresi içinde tescil ettirmemiş Şirket için bu durum fesih sebebi sayılır.
Şirket faaliyetlerinin gerektirdiği hallerde Yönetim Kurulu kararı ile Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat
hükümlerine göre yurt içinde ve dışında şube, acente ve temsilcilik açabilir.
ŞİRKETİN SÜRESİ
MADDE- 5
Şirket ‘’süresiz’’ olarak kurulmuştur.
KAYITLI SERMAYE
MADDE- 6
Şirket Sermaye Piyasası kanunu hükümlerine göre “Kayıtlı Sermaye“ sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulunun 30.04.2013 tarihli ve 15/491 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermayesi
230.000.000,00 (İki yüz otuz milyon) TL. olup, her biri 1 (Bir) Kuruş itibari değerde 23.000.000.000 (Yirmi
üç milyar) adet paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni, 2013-2017 yılları (5 yıl) için geçerlidir.
2017 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2017 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan
tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması
zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılır.
ÇIKARILMIŞ SERMAYE
MADDE-7
Şirketin çıkarılmış sermayesi, tamamı ödenmiş 180.082.302,44 (Yüzseksen milyon seksenikibin üçyüziki Türk
Lirası kırkdört kuruş) TL’dır. Çıkarılmış sermayenin 171.031.534,94 (Yüzyetmişbir milyon otuzbirbin beşyüzotuzdört Türk Lirası doksandört Kuruş) TL’.sı daha önceki çıkarılmış sermayedir. Bu defa artırılan 9.050.767,50
(Dokuzmilyon ellibin yediyüzaltmışyedi Türk Lirası elli kuruş) TL’sı dağıtılabilir net dönem karından, karşılanmıştır. Sermayeye ilave edilen 9.050.767,50 (Dokuzmilyon ellibin yediyüzaltmışyedi Türk Lirası elli kuruş)
TL’sı karşılığında çıkarılan pay senetlerinin, tercihlerini pay senedi biçiminde kullanan 169.928.678,61 TL’.sı
nominal değerli pay senedine sahip Şirket ortaklarına payları nispetinde bedelsiz olarak dağıtılmıştır.
Şirketin Çıkarılmış Sermayesi, her biri 1 Krş (Birkuruş) itibari değerde 18.008.230.244 (Onsekizmilyar sekizmilyon ikiyüzotuzbin ikiyüzkırkdört) adet paya ayrılmış olup, bu payları temsil eden pay senetlerinin
tamamı hamiline yazılıdır.
36
Yönetim Kurulu 2013-2017 yılları arasında gerekli gördüğü zamanlarda Kayıtlı Sermaye tavanına kadar hamiline yazılı pay senetleri ihraç ederek Çıkarılmış Sermayeyi artırabilir. Yeniden pay senedi ihracı suretiyle
artırılacak sermaye üzerinde pay sahiplerinin kanuni rüçhan hakları vardır. Ancak Yönetim Kurulu, yeni pay
senedi ihracına karar verirken Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde pay sahiplerinin yeni pay
alma haklarının sınırlandırılmasına karar verebilir, ayrıca itibari değerinin üzerinde pay senedi çıkartabilir.
Yeni pay alma hakkını sınırlandırma yetkisi pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz. Çıkarılan paylar tamamen satılarak bedelleri ödenmedikçe yeni paylar çıkarılamaz. Pay senetleri
Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde
Merkezi Kayıt Kuruluşunda kayıt altına alınarak kayden izlenir.
Rüçhan hakkı kullanımında ve pay senetlerinin halka arzında Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili kanun
hükümleri ile tespit edilen esaslara uyulması zorunludur.
Şirketin 180.082.302,44 (Yüzseksen milyon seksenikibin üçyüziki Türk Lirası kırkdört kuruş) TL’lık çıkarılmış sermayesini temsil eden pay senetleri, tamamı hamiline yazılı olmak üzere, Sermaye Piyasası Kurulunun Seri 1, No:5 Tebliği çerçevesinde 13, 14 ve 15. tertip olarak kabul edilmiştir. Eski tip pay senetlerini
yeni tip pay senetleri ile değiştiremeyen veya değiştirmeyen tüm pay senedi sahiplerinin hakları saklıdır.
PAYLARIN SENETLERİNİN DEVRİ
MADDE- 8
Şirketin pay senetlerinin devri, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı, diğer ilgili mevzuat hükümleri ve işbu Esas sözleşme hükümleri saklı kalmak kaydıyla serbesttir.
YETKİLİ ORGANLAR
MADDE- 9
Şirketin organları şunlardır:
A – Genel Kurul
B – Yönetim Kurulu
GENEL KURUL
MADDE- 10
Şirket Genel Kurulu olağan ve olağanüstü olmak üzere iki türlü toplanır.
Olağan Genel kurul toplantıları hesap döneminin bitiminden itibaren 3 (Üç) ay içinde olmak üzere ve
yılda en az 1 (Bir) defa yapılır. Bu toplantılarda Türk Ticaret Kanununun 409(1) maddesinde yazılı hususlar
görüşülerek karara bağlanır.
Olağanüstü Genel Kurul toplantıları gerektiği hallerde ve zamanlarda Türk Ticaret Kanunu ve işbu Esas
Sözleşmede yazılı hükümlere göre yapılır ve ilgili hususlar görüşülerek karara bağlanır.
Kanun ve işbu Esas Sözleşme hükümlerine uygun olarak toplanan Genel Kurul, ortakların tamamını temsil
eder. Bu suretle toplanan Genel Kurulda alınan kararlar, geçerliliğini koruduğu sürece, gerek muhalif kalanlar gerekse toplantıda hazır bulunmayanlar hakkında da muteberdir.
37
GENEL KURULUN YETKİLERİ
MADDE- 11
Genel Kurul, kanunlar çerçevesinde Şirket işleri ile ilgili her türlü yetkiyi haiz en üst karar organı olup, Türk
Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanununun ve ilgili mevzuatın öngördüğü tüm yetkileri haizdir.
TOPLANTI YERİ
MADDE- 12
Genel Kurul, Şirket Merkezinde veya Merkezinin bulunduğu şehrin elverişli bir yerinde toplanır. Gerektiğinde Yönetim Kurulu, Genel Kurul Toplantısının Şirket merkezinin bulunduğu mülki idare sınırları dışında
Ankara, İstanbul ve İzmir’de toplantı yapılmasına karar verebilir. Bu durumda çağrı ilanında toplantı yerinin
doğru, anlaşılır ve ayrıntılı bir biçimde belirtilmesi zorunludur.
TOPLANTIYA DAVET
MADDE-13
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurulu toplantıya davet yetkisi Yönetim Kuruluna aittir. Genel Kurula çağrı
usul ve esasları hakkında Türk Ticaret Kanununun ve SPK’nun ilgili hükümleri uygulanır.
VEKİL TAYİNİ
MADDE- 14
Pay sahiplerinin Genel Kurullarda vekil tayini konusunda Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve
ilgili diğer mevzuat hükümleri uygulanır.
TOPLANTI YETER SAYISI ve KARAR NİSABI
MADDE- 15
Genel Kurul, Şirket sermayesinin en az %70’ini temsil eden pay sahiplerinin asaleten veya vekaleten katılımı ile toplanır.
Birinci toplantıda gerekli nisap sağlanamadığı takdirde, 1 (Bir) ay içinde pay sahipleri tekrar toplantıya
çağrılır. İkinci toplantıda davet olunan Genel Kurulda hazır bulunan pay sahipleri temsil ettikleri sermaye
miktarı ne olursa olsun, gündem maddeleri üzerinde görüşme yapmaya yetkilidirler.
Ancak her iki durumdaki Genel Kurul toplantılarında, Sermaye Piyasası Kanununda ve Türk Ticaret Kanununda
ve işbu Esas Sözleşmede daha yüksek bir oran ile karar alınması öngörülen haller hariç olmak üzere gündem
maddeleri üzerinde Şirket sermayesinin en az %70 ‘ini temsil eden çoğunluğun olumlu oyu ile karar verilir.
OY HAKKI
MADDE -16
Pay sahiplerinin Genel Kurullarda oy hakları konusunda Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve
ilgili diğer mevzuat hükümleri uygulanır.
38
OY KULLANMA ŞEKLİ
MADDE- 17
Genel Kurul toplantılarında oy kullanımına ilişkin olarak, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu
ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyulur.
GÖNDERİLECEK BELGELER
MADDE- 18
Sermaye Piyasası Kurulunca düzenlenmesi öngörülen mali tablo ve raporlar ile bağımsız denetlemeye tabi
olunması durumunda bağımsız denetim raporu, Sermaye Piyasası Kurulunca belirlenen usul ve esaslar
dahilinde kamuya duyurulur.
YÖNETİM KURULU
MADDE- 19
Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri dairesinde paydaşlar arasından veya dışarıdan seçilecek en az 6 (Altı) en fazla 10 (On) üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından
yürütülür.
Yönetim Kurulu, kendi üyeleri arasından Yönetim Kurulu Başkanını ve Başkan Vekilini seçer.
YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV SÜRESİ
MADDE- 20
Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süresi en az 1 yıl en fazla 3 (Üç) yıldır.
Seçim süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyeleri yeniden seçilebilirler.
Genel Kurul lüzum görürse, Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir.
YÖNETİM KURULUNUN GÖREV, YETKİ
VE SORUMLULUKLARI
MADDE- 21
Yönetim Kurulu ilgili mevzuat hükümleri gereği Genel Kurul kararı gerektirmeyen tüm konularda, işbu Esas
Sözleşme ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak alacağı kararlar çerçevesinde Şirketi ilzam, idare ve
gerek ortaklara, gerekse üçüncü kişilere karşı temsil eder.
Şirketin Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun 367/1’inci maddesine uygun şekilde düzenleyeceği bir
iç yönergeye göre TTK 375. maddede sayılan devredilemez ve vazgeçilemez görev ve yetkileri dışında
kalan görev ve yetkilerinden bir kısmını sınırlarını açıkça belirtmek şartıyla, Türk Ticaret Kanununun 367
ve 370 inci maddeleri çerçevesinde devredebilir. Bu iç yönerge şirketin yönetimini düzenler; bunun için
gerekli olan görevleri, tanımlar, yerlerini gösterir, özellikle kimin kime bağlı ve bilgi sunmakla yükümlü
olduğunu belirler. Ancak yetki devri Yönetim Kurulunun sorumluluğunu kaldırmaz.
39
Sermaye Piyasası mevzuatı uyarınca, Yönetim Kurulu borçlanma aracı ihracı suretiyle sermaye piyasasından kaynak sağlamaya yetkilidir.
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI
MADDE- 22
Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Başkanı veya bulunmadığı hallerde Yönetim Kurulu Başkan Vekili tarafından toplantıya çağrılır.
Toplantı gününü, saatini ve yerini de gösteren gündem, Yönetim Kurulu Başkanı ve/veya Yönetim Kurulu
Başkan Vekili tarafından tespit edilerek toplantıdan en az 24 (Yirmi dört) saat önce elektronik posta, taahhütlü
mektup veya imzayı havi fax ile üyelere dağıtılır. Yönetim Kurulu kararı ile gündemde değişiklik yapılabilir.
Yönetim Kurulu Şirketin işleri gerektirdikçe ve her halde en az ayda 1 (Bir) defa toplanır.
Toplantı yeri Şirket merkezidir. Yönetim Kurulu önceden karar alınmak şartıyla, başka bir yerde toplanabilir.
Yönetim Kurulu, en az üye tam sayısının yarıdan bir fazla üyenin iştiraki ile toplanır ve kararlar en az üye
tam sayısının yarıdan bir fazla üyenin olumlu oyu ile alınır.
Oylar eşit olduğu takdirde keyfiyet gelecek toplantıya bırakılır. O toplantıda da eşitlik bozulmazsa öneri
reddedilmiş olur.
Yönetim Kurulu toplantılarında oylar kabul ve ret şeklinde kullanılır. Çekimser oy kullanılamaz. Ret oyu
kullanan üye karar altına ret gerekçesini yazarak imzalar.
Toplantıya katılmayan üyeler yazılı olarak veya vekil tayin etmek suretiyle oy kullanamazlar. TTK. 359/2
madde hükmü mahfuzdur.
Yönetim kurulu üyelerinin bilgi alma ve inceleme hak ve yetkileri konusunda TTK 392 madde hükümleri
uygulanır.
Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun
1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket
Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak
sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak Elektronik
Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek
hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde
belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır. Bir kısım üyenin fiziki ortamda bir kısım üyenin elektronik
ortamda toplantıya katılması mümkündür.
YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN ÜCRETLERİ
MADDE- 23
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine genel kurul kararıyla belirlenmiş olmak şartıyla huzur hakkı, ücret,
ikramiye, prim ve yıllık kardan pay ödenebilir.
40
DENETÇİ
MADDE- 24
Şirket denetçisi hakkında Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ile sair ilgili mevzuat hükümleri
uygulanır.
HESAP DÖNEMİ
MADDE- 25
Şirketin hesap dönemi takvim yılı olup Ocak ayının birinci günü başlar, Aralık ayının sonuncu günü biter.
BİLGİ ALMA ve ORTAKLARIN İNCELEME HAKKI
MADDE- 26
Finansal tablolar, konsolide finansal tablolar, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu, denetleme raporları
ve yönetim kurulunun kar dağıtım önerisi, genel kurulun toplantısından önce Sermaye Piyasası mevzuatının öngördüğü süre içinde şirketin merkez ve şubelerinde, pay sahiplerinin incelemesine hazır bulundurulur. Bunlardan finansal tablolar ve konsolide tablolar bir yıl süre ile merkezde ve şubelerde pay sahiplerinin
bilgi edinmelerine açık tutulur. Her pay sahibi, gideri şirkete ait olmak üzere gelir tablosuyla bilânçonun
bir suretini isteyebilir.
KARIN TESPİTİ, DAĞITIMI VE GENEL YEDEK AKÇE
MADDE- 27
Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde kabul olunan her türlü masraflar gayrisafi hasılattan düşüldükten sonra
geriye kalan miktar kârı, ortaya çıkan bu kardan vergi mevzuatı gereğince yapılması gereken kesintiler
yapıldıktan ve varsa geçmiş yıl zararları indirildikten sonra kalan miktar safi kârı teşkil eder. Şirketin yıllık
safi kârı şu şekilde dağıtılır:
1. Türk Ticaret Kanununun 519. maddesinin 1. fıkrası gereğince %5 (Beş) genel yedek akçe ayrılır.
Şirket tarafından ayrılan genel yedek akçe, Şirket sermayesinin 1/5’ine ulaşıncaya kadar tefrik edilir.
Genel yedek akçe, şirket sermayesinin 1/5’ine ulaştıktan sonra herhangi bir sebepten bu miktarın altına
düşmesi halinde yeniden aynı seviyeye ulaşıncaya kadar ayrılmaya devam olunur.
2. Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, genel kurul
tarafından belirlenecek kar dağıtım politikası çerçevesinde ve ilgili mevzuatın öngördüğü miktarda ortaklara birinci temettü hissesi ayrılır.
3. Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, genel kurul, kar payının, yönetim kurulu üyeleri ile memur,
müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir.
4. Genel kurul, net dönem karından (1), (2) ve (3) bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan
kısmı kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521 inci
maddesi uyarınca kendi isteği ile yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
41
5. Pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısmından %5 oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın %10’u Türk Ticaret Kanununun 519. maddesinin 2. fıkrasının c bendi gereğince genel yedek akçe olarak ayrılır.
Türk Ticaret Kanununun 508, 511, 519, 520, 521 ve 523. madde hükümleri saklıdır.
6. Genel Kurul tarafından karar verilmesi halinde TTK 522. madde hükümleri dahilinde şirket çalışanları
için, vakıf ve benzeri yardım kuruluşları için isteğe bağlı yedek akçe ayrılabilir.
7. Yukarıda hesaplanacak miktarlar düşüldükten sonra kalan tutar Genel Kurulun tespit edeceği şekil ve
suretle tefrik ve tevzii edilir.
Her halükarda yasa hükmü ile ayrılması gereken genel yedek akçeler ile esas sözleşmede pay sahipleri
için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve
belirlenen birinci temettü ödenmedikçe Yönetim Kurulu Üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, intifa/
kurucu intifa senedi sahiplerine, imtiyazlı pay sahiplerine, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve
benzer nitelikteki kişi/kurumlara kârdan pay dağıtılmasına karar verilemez.
Kar payı, dağıtım tarihi itibariyle mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen karın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun
bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca kararlaştırılır. Bu esas sözleşme hükümlerine göre genel kurul
tarafından verilen kar dağıtım kararı geri alınamaz.
8. Temettü Avansı; Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından yetkilendirilmiş olmak ve Sermaye Piyasası
Kanunu’nun 20. Maddesi ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun çıkartmış olduğu tebliğlere uymak şartı ile ilgili
yıl ile sınırlı kalmak üzere temettü avansı dağıtabilir. Genel Kurul tarafından Yönetim Kurulu’na verilen
temettü avansı dağıtılması yetkisi, bu yetkinin verildiği yıl ile sınırlıdır. Bir önceki yılın temettü avansları
tamamen mahsup edilmediği sürece, ek bir temettü avansı verilmesine ve temettü dağıtılmasına karar verilemez.
ŞİRKETE AİT İLANLAR
MADDE- 28
Şirkete ait ilanlar Sermaye Piyasası mevzuatında yer alan ilana ilişkin hükümler saklı kalmak kaydıyla Türk
Ticaret Kanununun 35. maddesinin 4. fıkrası hükümlerine göre yapılır.
Ancak Genel Kurulun toplantıya çağrılmasına ait ilanların ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere en az
üç hafta önce yapılması zorunludur.
42
Sermayenin azaltılmasına ilişkin ilanlar hakkında Türk Ticaret Kanununun 474. Maddesi, sona erme ve
tasfiyeye ilişkin ilanlar hususunda ise Türk Ticaret Kanununun 532 ve 541. Madde hükümleri uygulanır.
Sermaye Piyasası Kanunu Hükümleri gereği yapılacak ilanlar bu kanunun şekil ve şartlarına uygun olarak
ilan edilir.
GENEL HÜKÜMLER
MADDE- 29
İşbu Esas Sözleşmede hüküm bulunmayan hallerde Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
diğer mevzuat hükümleri uygulanır.
PAY VE TERTİP BİRLEŞTİRME
GEÇİCİ MADDE:
Hisse senetlerinin nominal değerleri 1.000 TL iken 5274 sayılı TTK ‘da değişiklik yapılmasına dair kanunun
kapsamında 1 Krş (Bir Kuruş) olarak değiştirilmiştir. Bu değişim sebebi ile toplam pay sayısı azalmış olup
1.000 (Bin) TL‘ lik 10 adet pay karşılığında 1 Krş‘luk 1 adet hisse verilecektir. 1 Krş‘a tamamlanamayan
paylar için kesir makbuzu düzenlenecektir. Söz konusu değişim ile ilgili olarak ortakların sahip oldukları
paylardan doğan hakları saklıdır.
Şirketin mevcut 24.433.076,42 TL.’lık sermayesini temsilen 8, 9, 10, 11 ve 12 tertip hisse senetleri 13 tertip olarak birleştirilecektir. Söz konusu değişim ile ilgili olarak ortakların sahip oldukları paylardan doğan
hakları saklıdır.
43
Mali Tablolar ve Dipnotları
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
31 ARALIK 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO
(Para Birimi - Türk Lirası (TL))
Cari Dönem
Dipnot
Referansı
31 Aralık 2013
Yeniden Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2012
Varlıklar
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
265.403.463
218.055.607
6
3.531.508
11.958.794
10
79.910.105
57.439.026
37
10.314.972
7.325.585
69.595.133
50.113.441
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
11
45.617
26.818
Stoklar
13
166.914.506
133.591.084
Peşin ödenmiş giderler
14
4.144.786
2.844.913
-
1.776.894
10.856.941
10.418.078
Toplam dönen varlıklar
265.403.463
218.055.607
Duran varlıklar
223.689.562
217.404.138
11
1.961
4.635
7
-
249.526
Maddi duran varlıklar
18
206.258.213
205.745.483
Maddi olmayan duran varlıklar
19
130.918
154.901
Ertelenmiş vergi varlığı
35
5.628.317
7.705.381
14
11.636.337
3.491.345
Diğer duran varlıklar
26
33.816
52.867
489.093.025
435.459.745
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Toplam varlıklar
44
26
Dipnot
Referansı
Cari Dönem
Yeniden Düzenlenmiş
Geçmiş Dönem
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kaynaklar
Kısa vadeli yükümlülükler
85.288.515
68.935.046
Kısa vadeli borçlanmalar
8
14.412.313
17.803.075
Uzun vadeli borçlarmaların kısa vadeli kısımları
8
25.619.403
23.434.098
Diğer finansal yükümlülükler
9
16.724
14.370
10
22.185.259
3.807.533
162.515
170.558
Ticari borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
37
67.147
75.189
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
11
95.368
95.369
Kısa vadeli borçlar
24
1.967.801
1.987.375
Dönem karı vergi yükümlülüğü
35
2.104.960
-
Ertelenmiş gelirler
23
3.718.000
6.748.726
3.531.606
3.416.845
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında
Kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
11
267.117
719.472
- Çalışanlara sağlanan faydalar
kapsamında kısa vadeli karşıklıklar
24
3.264.489
2.697.373
26
11.569.934
11.552.466
37.175.852
35.254.607
29.309.478
26.836.614
7.866.374
8.417.993
7.866.374
8.417.993
366.628.658
331.270.092
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
8
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
uzun vadeli karşılıklar
24
Öz kaynaklar
Ana ortaklığa ait öz kaynaklar
Ödenmiş sermaye
27
180.082.302
180.082.302
Sermaye düzeltmesi farkları
27
36.114.228
36.114.228
24.360.924
14.545.551
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları
27
24.251.993
15.875.770
- Tanımlanmış fayda planları ölçüm kazançları
27
108.931
(1.330.219)
27
8.647
80.771
27
8.647
80.771
10.160.870
8.881.623
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar kar/zararları
27
90.286.370
67.711.109
Net dönem karı/zararı
27
25.615.317
23.854.508
489.093.025
435.459.745
Toplam kaynaklar
45
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
Dipnot
Referansı
Cari Dönem
Yeniden düzenlenmiş
1 Ocak Geçmiş Dönem
31 Aralık 2013 1 Ocak - 31 Aralık 2012
Hasılat
28
518.156.056
527.117.184
Satışların Maliyeti (-)
28
(451.097.712)
(473.497.110)
67.058.344
53.620.074
Brüt Kar
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(11.914.817)
(9.096.833)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
29
(15.582.249)
(12.735.376)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
31
791.691
1.385.152
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
31
(942.354)
(1.135.708)
39.410.615
32.037.309
Esas Faaliyet Karı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
32
1.466.189
238.549
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
32
(617.697)
-
40.259.107
32.275.858
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı
Finansman Gelirleri
33
13.744.791
17.871.897
Finansman Giderleri (-)
33
(20.009.208)
(20.123.053)
33.994.690
30.024.702
Vergi Öncesi Kar
Dönem Vergi Gideri
35
(7.102.951)
(6.992.596)
Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
35
(1.276.422)
822.402
25.615.317
23.854.508
Kar veya Zarar Olarak Yeniden
Sınıflandırılacaklar
(72.124)
(18.094)
Yabancı Para Çevrim Farkı
(72.124)
(18.094)
Kar veya Zarar Olarak Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
9.815.373
(1.330.219)
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
8.376.223
-
Kazançları / (Kayıpları)
1.439.150
(1.330.219)
Toplam Kapsamlı Gelir
35.358.566
22.506.195
0,14
0,13
Dönem Karı
Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider)
Pay Başına Kazanç
46
36
47
KONSOLİDE ÖZ KAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye
Transferler
Ödenen Temettü
Toplam kapsamlı gelir
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Maddi duran
varlık yeniden
değerleme artışları
180.082.302
36.114.228
15.875.770
-
-
-
180.082.302
36.114.228
15.875.770
180.082.302
36.114.228
15.875.770
-
-
8.376.223
180.082.302
36.114.228
24.251.993
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bakiye
1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bakiye
48
Kar veya
zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer
kapsamlı
gelirler ve giderler
Tanımlanmış
fayda planları
yeniden ölçüm
kazanç /(kayıpları)
Kardan ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
-
6.194.519
25.366.085
Yabancı para
çevrim farkları
Net dönem
kar (zarar)
Toplam
98.865
63.040.358
326.772.127
(18.094)
(63.040.358)
23.854.508
(18.008.230)
22.506.195
80.771
23.884.508
331.270.092
80.771
23.884.508
331.270.092
(1.330.219)
2.687.104
-
60.353.254
(18.008.230)
-
(1.330.219)
8.881.623
67.711.109
(1.330.219)
8.881.623
67.711.109
1.439.150
1.279.247
-
22.575.261
-
(72.124)
(23.854.508)
25.615.317
35.358.566
108.931
10.160.870
90.286.370
8.647
25.615.317
366.628.658
49
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
Dipnot Referansı
1 Ocak 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2013
İşletme faaliyetlerden sağlanan nakit girişleri
Vergi karşılığı öncesi kar
33.994.690 30.024.702
Vergi karşılığı öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden
sağlanan nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa gideri 18, 19 23.017.024 25.956.593
Arsaların değer düşüklüğü iptali
(1.361.222)
(191.600)
Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan (kayıp) kazanç, net
31 927 (14.471)
Kıdem tazminatı karşılığı
24 1.832.604 1.585.927
Şüpheli alacak karşılığı
10 80.469 42.647
İzin karşılığı 24
848.200 550.170
Dava karşılığı 11
(57.359) 715.659
Stok değer düşüklüğü karşılığı
13
(636.297) 1.603.742
Faiz giderleri
33
3.097.163 3.358.861
Faiz gelirleri
32
(243.115)
(610.899)
Reeskont faiz giderleri
33
96.762 178.319
Reeskont faiz gelirleri
32
(44.539)
(22.312)
Gerçekleşmemiş kur farkı (gelirleri)/giderleri
(64.202) 690.129
Diğer - 15.217
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önce sağlanan nakit
60.561.105 63.882.684
Net işletme sermayesindeki değişim
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar
(22.635.606) 3.638.347
Diğer alacaklar
(16.125) (200)
Stoklar
(32.687.125) 22.733.306
(9.444.865) 3.708.084
1.357.082 (3.224.186)
Ticari borçlar, ilişkili taraflara borçlar ve alınan avanslar
18.422.265 (3.427.981)
Diğer borçlar ve diğer yükümlülükler
(3.433.517) (2.380.061)
Ödenen vergiler
35
(4.997.991)
(9.875.313)
Ödenen kıdem tazminatı
24
(585.286) (1.238.749)
Ödenen izin karşılığı
24
(281.084)
(174.768)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit
6.258.853 73.641.163
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı
Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler
Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit
Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler
Finansal yatırımların satışından kaynaklanan nakit girişleri
18 18,31
19
7
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı Ödenen banka kredileri
Alınan banka kredileri
(13.390.449) 90.098 (48.673)
249.526
(32.652.919)
1.336.611
(137.984)
-
(13.099.498)
(31.454.292)
(100.322.042) (147.397.791)
100.992.056 99.067.571
243.115 610.899
Alınan faiz
Ödenen faiz
(2.499.770)
Ödenen temettü
-
Finansal faaliyetlerde kullanılan nakit (1.586.641) (69.086.412)
Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
(8.427.286) (26.899.541)
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 50
6
11.958.794 6
Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para nakit üzerindeki etkisi
(3.358.861)
3.531.508 (18.008.230)
39.548.464
(690.129) 11.958.794
1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu
Genel
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (Asil Çelik - Şirket) 16 Ocak 1974 tarihinde kurulmuştur. Asil
Çelik’in üretim tesisleri Gemiç köyü mevkii Orhangazi, Bursa adresinde ve merkezi de TOSB Organize
Sanayi Bölgesi 13. Sokak No:3 41420 Çayırova, Kocaeli adresinde bulunmaktadır.
Faaliyet konusu
Asil Çelik ve bağlı ortaklığı, her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin çeşitli cins, şekil ve boyutlarda yarı mamul veya mamul olarak üretimini, pazarlama ve satışını yapmaktadır.
Grup’un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş
olup ana faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır.
Grup’un hissedarları:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Pay oranı
Pay tutarı
Pay oranı
Pay tutarı
Parsan Makina Parçaları Sanayi A.Ş
19,98%
35.980.282
19,36%
34.858.250
Güriş İnşaat ve Müh. A.Ş.
19,36%
34.858.250
19,36%
34.858.250
Diler Demir Çelik End. ve Ticaret A.Ş.
17,37%
31.284.100
17,37%
31.284.100
Yazıcı Demir Çelik Sanayi ve Turizm A.Ş.
15,54%
27.984.098
15,54%
27.984.098
4,84%
8.714.562
4,84%
8.714.562
Sanayi ve Ticaret A.Ş.
4,84%
8.714.562
4,84%
8.714.562
Fatma Tuğba Yazıcı
5,72%
10.295.424
4,49%
8.086.361
Ömer Mustafa Yazıcı
3,66%
6.597.022
3,66%
6.597.022
Samim Yazıcı
3,66%
6.597.022
3,66%
6.597.022
Eren Sami Yazıcı
3,66%
6.597.022
3,66%
6.597.022
Çelik Holding A.Ş.
0,61%
1.104.531
-
-
Diğer
0,76%
1.355.427
3,22%
5.791.053
100,00%
180.082.302
100%
180.082.302
Güriş Holding A.Ş.
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı
Toplam
51
Personel sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
İdari personel (Sendikasız)
69
70
Diğer personel (Sendikalı)
501
484
Diğer personel (Sendikasız)
202
171
Toplam personel
772
725
Finansal tabloların onaylanması:
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Mart 2014 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
TMS’ye Uygunluk Beyanı
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara
uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, arsalar ve satılmaya hazır finansal yatırımların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi
maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen
tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Konsolide finansal tablolar, Asil Çelik’in fonksiyonel, Grup’un raporlama para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuştur. Şirket’in bağlı ortaklığı
Asil Çelik Deutschland GmbH’ın fonksiyonel para birimi Euro’dur. Bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri
52
bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para
çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı
(“TMS 29”) uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu
ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve
önemli farklılıklar açıklanır. Grup, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak
amacıyla önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve
tutarları aşağıda açıklanmıştır:
• Grup, 2013 yılı nakit akim tablosuna uygun olacak şekilde 2012 yılı nakit akım tablosunda
değişiklikler yapmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra verilen sipariş avansları ve
gelecek aylara ait giderler hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir.
Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle dönen varlıklar içerisinde yer alan
2.844.913 TL peşin ödenen giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra verilen maddi duran varlık
avansı hesabı konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel
olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer duran varlıklar içerisinde yer alan 3.491.345 TL peşin
ödenen giderler hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra peşin ödenmiş giderler
hesabını konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle dönen varlıklar içerisinde yer alan 1.776.894 TL cari dönem vergisiyle
ilgili varlıklar hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından finansal borçlar hesabının konsolide
finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 23.434.098 TL uzun vadeli borçlanmaların kısa
vadeli kısımları hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra ödenecek sosyal güvenlik
kesintileri ve personele borçlar hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe
gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler
içerisinde yer alan 1.978.375 TL çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabına
sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra izin karşılıkları hesabını
konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe paralel olarak
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer yükümlülükler içerisinde yer alan 2.697.373 TL çalışanlara
sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli karşılıklar hesabına sınıflandırılmıştır.
53
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra gider tahakkukları hesabını
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları içerisinde yer alan 83.598 TL ticari borçlar
hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra kısa vadeli alınan sipariş
avansları hesabının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe
paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 6.748.726 TL
ertelenmiş gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra TMS 19’a göre aktüeryal
kayıplar ve kazançlarının konsolide finansal tablolarında gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu
değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net dönem karı içerisinde yer alan
1.330.219 TL kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra kira gelirleri hesaplarının
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait esas faaliyetlerden gelirler içerisinde yer alan
32.478 TL yatırım faaliyetlerden gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra sabit kıymet değer hurda satış
gelirleri hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir. Bu değişikliğe
paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait esas faaliyetlerden gelirler içerisinde
yer alan 14.471 TL yatırım faaliyetlerden gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
• Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların ilanından sonra sabit kıymet değer
düşüklüğündeki azalış hesaplarının konsolide finansal tablolarda gösteriminde değişikliğe gitmiştir.
Bu değişikliğe paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait esas faaliyetlerden
gelirler içerisinde yer alan 191.600 TL yatırım faaliyetlerden gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Şirket’in bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir:
İştirak ve oy hakkı
Asil Çelik Deutschland
(GmbH)
Kurulduğu ülke
Başlıca faaliyetler
31 Aralık
2013
31 Aralık
2012
Almanya
Pazarlama ve satış
100%
%100
Konsolide finansal tablolar Asil Çelik’in ve kontrolünde bulunan bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland
GmbH’ın 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla düzenlenen finansal tablolarını içermektedir.
Grup’un bağlı ortaklığı Asil Çelik Deutschland GmbH 7 Temmuz 2010 tarihinde Almanya’da kurulmuş olup
ana faaliyeti her türlü kütle çeliği, kaliteli çelik ve asal çeliklerin pazarlama ve satışını yapmaktır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
54
• Yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
• Yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere
hakkı olması; ve
• Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını
yeniden değerlendirir.
Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde,
yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere,
ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
• Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;
• Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;
• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve
Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul
toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek
diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı
ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar
ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan
paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve
yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları
konsolidasyonda elimine edilir.
Grup’un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler
Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak
işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı
ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda
Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir.
55
Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış
bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve
yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan
tutarlar, Şirket’in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre
kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki
gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda,
bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki
maliyet bedeli olarak kabul edilir.
2.2 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında herhangi
bir değişiklik yapmamıştır.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir. Grup’un cari yıl içerisinde tespit ettiği muhasebe hatası bulunmamaktadır.
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları
(a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları etkileyen TMS’lerde yapılan değişiklikler
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih
sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu
ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’
ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak
değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek
bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak
TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya
zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara
yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak
olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra
sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır.
Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden
düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki değişikliklerin
56
uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi
bulunmamaktadır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini
değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS
19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.
Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak
muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan
varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net
fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır.
(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan TMS
1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren
geçerlidir.
TMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük
olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı
için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu) sunması gerekir. TMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması
durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal durum
tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
TFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde
tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle
ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini
belirtir. TFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve TFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak,
TFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin şu anda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama
gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan
niteliksel ve niceliksel açıklamalar, TFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu
hale gelmiştir.
57
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak TFRS 10,
TFRS 11, TFRS 12, TMS 27 (2011) ve TMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
TFRS 10, TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili
kısmının yerine getirilmiştir. TFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler
yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca
TFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde
güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım
yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerecek şekilde TFRS
10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
TFRS 11, TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. TFRS 11, iki veya daha fazla
tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. TFRS
11’in yayımlanması ile TFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. TFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların
anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı
şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın TMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler.
Buna ek olarak, TFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, TMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da
oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
TFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/
veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. TFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.
TFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. Bu beş standardın uygulanmasının
Grup’un konsolide finansal tablolarında raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar
TFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin
bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir. TFRS 7’ deki değişikliklerin finansal
tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
58
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi
•
•
•
TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama
TMS 34 (Değişiklikler) Finansal Raporlama
TMS 16 (Değişiklikler)
TMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının TMS 16 uyarınca maddi
duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. TMS 16’daki değişikliklerin
konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin TMS 12 Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini
belirtir. TMS 32’deki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir
etkisi olmamıştır.
TMS 34’teki değişiklikler, belirli bir raporlanabilir bölüme ilişkin toplam varlık ve yükümlülüklerin, ancak
bu toplam varlık veya yükümlülük tutarlarının (veya her ikisinin) işletmenin faaliyetlere ilişkin
karar almaya yetkili merciiye düzenli olarak sunulması ve en son yıllık finansal tablolara göre bu tutarlarda
önemli bir değişiklik olması durumunda dipnotlarda açıklanması gerektiğini belirtir. TMS 34’teki değişikliklerin konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
TFRS Yorum 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer
alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene
erişimi sağlayan bu atık temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla
duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden olağan işletme
dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise TMS 2 Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj
faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve
mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran
varlık olarak sınıflandırılır.
TFRS Yorum 20 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS Yorum 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri
için TFRS Yorum 20’de belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Bu tür faaliyetler gerçekleştirilmediğinden
TFRS Yorum 20’nin Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.
(c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut
önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
59
TFRS 9
Finansal Araçlar
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler)
TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi1
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler)
TMS 36 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri1
Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer
Açıklamaları1
TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma
Muhasebesinin Devamlılığı1
TFRS Yorum 21
Harçlar ve Vergiler1
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
1
Nakit akış tablosu
Nakit akım tablosunda yer alan hazır değerler, kasa ve bankalarda bulunan nakit, ve diğer hazır değerleri
içermektedir.
Hasılat
Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini
müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir.
Malların satışı
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:
• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
• Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin
bir kontrolünün olmaması,
• Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
• İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve
• İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.
Temettü ve faiz geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman
(Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece) kayda alınır.
Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir
bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile bekle-
60
nen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı
değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Stoklar
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok değerleme yöntemi ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan
tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken
tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin
altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda
kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü
tutarı ile sınırlıdır.
Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının
alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Maddi duran varlıklar
Arsalar dışındaki maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004’e kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri
ile gösterilmiştir. Arsalar amortismana tabi tutulmamıştır. Maddi varlıklar satıldığında veya hurdaya ayrıldığında, maliyetleri ve birikmiş amortismanları hesaplardan çıkarılıp, bu çıkıştan kaynaklanan kar veya zarar
gelir tablosuna alınmaktadır.
Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte,
buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik fayda ile uyumlu
olup olmadığına dikkat edilmektedir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemde giderleştirilir. Maddi varlıklar hesabı içerisinde aktifleştirilmiş bakım ve onarım gideri bulunmamaktadır.
Maddi duran varlık yatırımları ile ilgili tüm maliyetler ilgili varlık kullanım aşamasına gelene kadar yapılmakta
olan yatırımlar hesabında takip edilir ve kullanıma geçtiği tarihten itibaren amortisman hesaplanmaya başlanır. Maddi duran varlıklara ait amortisman maddi varlığın maliyet değeri üzerinden aşağıda belirtilen tahmini
ekonomik ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır.
Yeraltı-yerüstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi duran varlıklar
5-50 yıl
8-50 yıl
3-50 yıl
5-7 yıl
2-40 yıl
2-4 yıl
61
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan
kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna
dahil edilir.
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan araziler, yeniden
değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen
gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık
göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu arazilerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir
tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü
nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazilerin yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda
bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden kaydedilmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların
aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın işletmeye gelecekte sağlayacağı ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet
değerinden birikmiş itfa payı ve eğer varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonraki net değerleri ile
gösterilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman maddi olmayan duran varlığın maliyet değeri
üzerinden aşağıda belirtilen tahmini ekonomik ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İtfa metodu ve süresi her sene sonunda tekrar gözden geçirilmektedir.
İtfa süreleri;
Haklar
Diğer maddi olmayan varlıklar
3-15 yıl
3-5 yıl
Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer
düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir.
Varlıkların değer düşüklüğü
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü
testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı
durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri
kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış
maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır.
Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük
seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan
varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
62
Borçlanma maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz
konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri,
ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Grup genel amaçlı olarak borçlandığında ve bu fonların bir kısmı bir özellikli varlığın finansmanı için
kullanıldığı durumlarda, aktifleştirilebilecek borçlanma maliyetlerinin tutarı, ilgili varlığa ilişkin yapılan
harcamalara uygulanacak bir aktifleştirme oranı yardımı ile belirlenir. Bu aktifleştirme oranı, özellikli varlık
alımına yönelik yapılmış borçlanmalar hariç olmak üzere, Grup’un ilgili dönem süresince mevcut tüm
borçlarına ilişkin borçlanma maliyetlerinin ağırlıklı ortalamasıdır. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri
aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Finansal araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun
değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle
doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının
ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan
finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar
elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında
belirlenmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Grup’un aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık
olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği
için var ise değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla
ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç
ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir.
Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış
fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda
gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir
63
Yabancı para birimiyle ifade edilen satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri ifade edildiği
para birimi üzerinden belirlenmekte ve raporlama dönemi sonundaki geçerli kurdan çevrilmektedir. Gelir
tablosunda muhasebeleştirilen kur farkı kazançları/zararları, parasal varlığın itfa edilmiş maliyet değeri
üzerinden belirlenmektedir. Diğer kur farkı kazançları ve zararları, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup
bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda
ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda
değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü
tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto
edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa,
önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın
değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet
tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır.
Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları
aşağıda belirtilmiştir.
64
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya
diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle
kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe
uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin
ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca
veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari borçlar
Şirket’in ticari borçları, gerçekleşmiş mal ve hizmet alımları ile ilgili faturalanmış ya da faturalanmamış
tutarları ihtiva etmekte olup, indirgenmiş net değerleri ile taşınmaktadır.
Karşılıklar
Karşılıklar ancak ve ancak bir işletmenin geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü
(yasal ya da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle Grup’a ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden
çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa
kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması
muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında
zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelebilecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
65
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık
gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve
yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık
ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa
muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan
ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel
olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması
ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup
etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme
66
birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi,
gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı
borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde
vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Yabancı para cinsinden işlemler
Dönem içinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınarak, bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar ise bilanço tarihindeki kurlar kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden meydana gelen kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Grup ağırlıklı olarak bir tek endüstriyel alanda, otomotiv ve makine sanayinde kullanılan çelik parçaların
üretimi konusunda faaliyet göstermektedir. Grup yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek
farklı türdeki ürün ve farklı coğrafi bölgeler olmadığı için bölümlere göre finansal bilgilerin raporlamasını
yapmamaktadır.
Pay başına kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu
ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç
edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı,
söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Grup’un raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar, (düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli
bir önem arz ettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu yükümlülükler ve koşullu varlıklar
Koşullu yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
67
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması
ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatları
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya
işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak
nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla
ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal
tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmektedir.
2.6 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Grup’un muhasebe politikalarını uygularken aldığı kritik kararlar
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen değerlendirmeler, varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan
varsayımların başlıcaları aşağıdaki gibidir:
a) Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) göre hazırlanmış finansal
tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve
yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir.
b) Grup yönetimi maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda varsayımlarda bulunmuştur.
c) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile Grup yönetimi tarafından belirlenmektedir.
d) Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde ticari alacaklar içinde bir şüpheli alacak karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın
68
kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır.
e) Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine
indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Grup yönetiminin
tahminlerini dikkate alan hesaplamalar sonucunda stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına
düştüğü için stokların bir kısmına karşılık ayrılarak net gerçekleşebilir değerine indirgenmiştir
3. İşletme Birleşmeleri
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır)
4. İş Ortaklıkları
69
5. Bölümlere Göre Raporlama
31 Aralık 2013
Türkiye
Almanya
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Genel Toplam
Türkiye
Almanya Genel Toplam
1 Ocak 1 Ocak 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012
Hasılat
513.557.638
29.429.563
542.987.201
521.341.783
40.751.106
562.092.889
(24.831.145)
-
(24.831.145)
(34.975.705)
-
(34.975.705)
488.726.493
29.429.563
518.156.056
486.366.078
40.751.106
527.117.184
(424.107.264)
(26.990.448)
(22.973.869)
(43.155)
(23.017.024)
(25.887.765)
(68.828)
(25.956.593)
Faiz geliri
243.115
-
243.115
610.899
-
610.899
Faiz gideri
(3.095.271)
(1.892)
(3.097.163)
(3.356.483)
(2.378)
(3.358.861)
Vergi gideri
(8.379.373)
-
(8.379.373)
(6.170.194)
-
(6.170.194)
Toplam hasılat
Bölümler arası satışlar (-)
Satışlar
Satışların maliyeti
Amortisman ve itfa payları
(451.097.712) (435.124.974) (38.372.136) (473.497.110)
31 Aralık 2013
31 Aralık
2012
Almanya Genel Toplam
Türkiye
Almanya
Genel Toplam
Türkiye
Toplam varlıklar
479.482.596
9.610.429
489.093.025
430.257.012
5.202.733
435.459.745
Toplam yükümlülükler
479.482.596
9.610.429
489.093.025
430.257.012
5.202.733
435.459.745
70
71
6. Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
21.977
22.412
3.509.531
11.936.382
3.239.111
2.618.242
270.420
9.318.140
3.531.508
11.958.794
Kasa
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduatlar
Vadesi 3 aydan kısa mevduatlar
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
Ortalama
Faiz Oranı
Vade
Ortalama
Faiz Oranı
TL
Vade
TL
TL vadeli mevduatlar
4,00%
3 gün
9.233
%5,75
2 gün
1.034.264
USD vadeli mevduatlar
0,50%
3 gün
261.187
%0,86
2 gün
3.632.725
Euro vadeli mevduatlar
-
-
-
%1,80
3 gün
4.651.151
Toplam
270.420
9.318.140
7. Finansal Yatırımlar
Satılmaya hazır finansal yatırımlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Hisse oranı %
İştirak tutarı
Hisse oranı %
İştirak tutarı
Türkiye Lokomotif ve Motor Sanayi A.Ş.
-
-
%0,00127
96.226
Türkiye Vagon Sanayi A.Ş.
-
-
%0,00040
81.753
Türkiye Demiryolu Makinaları Sanayi A.Ş.
-
-
%0,00026
71.547
-
Toplam
249.526
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal yatırımlar, borsa ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda
işlem görmemeleri nedeniyle enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır.
72
8. Finansal Borçlar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kısa vadeli banka kredileri
14.412.313 17.803.075
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli banka kredileri
25.619.403
40.031.716 29.309.477 23.434.098
41.237.173
26.836.614
Toplam finansal borçlar
69.341.193 68.073.787
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli borçların döviz ve TL cinsinden
dökümü ve faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Para birimi
Etkin faiz oranı
Kısa vadeli
Uzun vadeli
TL
5,83%
16.215.831
2.500.000
ABD Doları
2,62%
11.188.126
7.797.643
Avro
3,20%
11.543.688
18.695.648
Pound
3,35%
1.084.071
316.186
40.031.716
29.309.477
Toplam
31 Aralık 2012
Para birimi
Etkin faiz oranı
Kısa vadeli
Uzun vadeli
TL
8,39%
22.022.635
-
ABD Doları
2,87%
11.716.512
13.372.826
Avro
3,57%
6.519.509
12.319.000
Pound
3,58%
978.517
1.144.788
41.237.173
26.836.614
Toplam
73
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kredilerin geri ödeme planları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1 yıl içinde ödenecekler
40.031.716
41.237.173
1-2 yıl içinde ödenecekler
16.342.005
12.719.927
5.916.610
7.578.707
3.287.775
2.858.237
1.804.343
2.103.125
5 yıldan sonra ödenecekler
1.958.744
1.576.618
69.341.193
68.073.787
Toplam
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla alınan kredilerle ilgili olarak Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 105.791.350
TL tutarında ipotek ve 107.000.000 TL tutarında rehin bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 125.130.582 TL
ipotek ve 118.330.000 TL rehin).
9. Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler Grup’un kredi kartı borçlarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kredi kartı borçları
16.724
14.370
Toplam
16.724
14.370
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
70.463.161
48.580.153
Alacak senetleri
433.168
2.769.189
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 37)
10.314.972
7.325.585
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
(1.301.196)
(1.235.901)
Toplam
79.910.105
57.439.026
10. Ticari alacak ve borçlar
a) Ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
74
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla şüpheli alacak karşılığının
hareketi aşağıdaki gibidir:
1.235.901
1.245.388
Dönem gideri (Not : 31)
80.469
42.647
Tahsilatlar
(2.470)
(32.709)
(12.704)
(19.425)
1.301.196
1.235.901
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
Açılış bakiyesi
Çevrim kazancı
Kapanış bakiyesi
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, alacakların vadelerine göre detayı ana hatlarıyla şöyledir :
Vadesi
gelmemiş
alacak
Vadesi geçmiş ama şüpheli alacak karşılığı
ayrılmayan alacaklar
- 1 aya kadar
1-2 ay
2-3 ay 3 ay üzeri
Toplam
31 Aralık 2013
62.499.288 5.371.151 1.118.000 450.160 156.534 69.595.133
31 Aralık 2012
40.019.914 7.021.147 2.203.139 395.442 4
73.799 50.113.441
b) Ticari borçlar
Ticari borçlar
Diğer ticari borçlar
Toplam
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
22.159.757
3.786.234
25.502
21.299
22.185.259
3.807.533
75
11. Diğer alacak ve borçlar
a) Kısa vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
45.819
27.020
(202)
(202)
45.617
26.818
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Verilen depozito ve teminatlar
1.961
4.635
Toplam
1.961
4.635
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Alınan depozito ve teminatlar
95.368
95.369
Ortaklara borçlar (bkz. Not 37)
67.147
75.189
162.515
170.558
Diğer alacaklar
Toplam
b) Uzun vadeli diğer alacaklar
c) Kısa vadeli diğer borçlar
Toplam
d) Kısa vadeli borç karşılıkları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Dava karşılığı
267.117
719.472
Toplam
267.117
719.472
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla dava karşılığının hareketi
aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi
719.472
3.813
Dönem gideri
-
715.659
(57.359)
-
(394.996)
-
267.117
719.472
İptal edilen kaşılıklar
Dönem içinde yapılan ödemeler
Kapanış bakiyesi
76
12. Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar
13. Stoklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İlk madde ve malzeme
62.417.391
57.263.098
Yarı mamüller
47.995.230
31.808.696
Mamüller
57.211.869
46.732.064
1.193.301
326.808
(1.903.285)
(2.539.582)
166.914.506
133.591.084
Yoldaki mallar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi
2.539.582
935.840
Stok değer düşüklüğü (iptali) / karşılığı
(636.297)
1.603.742
Kapanış bakiyesi
1.903.285
2.539.582
14. Peşin ödenmiş giderler
Kısa Vadeli:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Verilen sipariş avansları
2.878.914
1.908.759
Gelecek aylara ait giderler
1.265.872
936.154
Toplam
4.144.786
2.844.913
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Verilen maddi duran varlık avansları
11.636.337
3.491.345
Toplam
11.636.337
3.491.345
Uzun Vadeli:
77
15. Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar
16. Öz kaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
17. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
78
79
18. Maddi duran varlıklar
Arazi ve
Arsalar
Yeraltı ve
yerüstü düzenleri
Binalar
26.054.710
1.736.201
65.126.458
Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
Alımlar
-
2.503
91.371
Transferler
-
-
-
10.178.300
-
-
-
-
-
36.233.010
1.738.704
65.217.829
1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi
-
(481.121)
(30.627.413)
-
-
-
Dönem gideri
-
(128.921)
(1.347.304)
Çıkışlar
-
-
-
31 Aralık 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi
-
(610.042)
(31.974.717)
31 Aralık 2013 itibarıyla net defter değeri
36.233.010
1.128.662
33.243.112
Maliyet Değeri
1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi
Yeniden değerleme fonu
Çıkışlar
31 Aralık 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş Amortismanlar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
25.776.077
1.654.784
58.355.142
Alımlar
87.033
10.697
243.334
Çıkışlar
-
-
-
Transferler
-
70.720
6.527.982
191.600
-
-
-
-
-
26.054.710
1.736.201
65.126.458
Yeniden değerleme fonu
31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi
-
(354.328)
(29.337.225)
-
-
-
Dönem gideri
-
(126.793)
(1.290.188)
Çıkışlar
-
-
-
31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi
-
(481.121)
(30.627.413)
31 Aralık 2012 itibariyle net defter değeri
26.054.710
1.255.080
34.499.045
80
Tesis Makine ve
Cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
448.512.900
4.359.061
12.803.324
13.803.164
572.395.818
-
(34.535)
-
-
(34.535)
126.640
116.745
644.937
12.408.253
13.390.449
104.941
130.546
43.645
(279.132)
-
-
-
-
-
10.178.300
-
(98.264)
-
-
(98.264)
448.744.481
4.473.553
13.491.906
25.932.285
595.831.768
(324.312.339)
(3.651.395)
(7.578.067)
-
(366.650.335)
-
14.966
-
-
14.966
(20.251.476)
(238.490)
(979.234)
-
(22.945.425)
-
7.239
-
-
7.239
(344.563.815)
(3.867.680)
(8.557.301)
-
(389.573.555)
104.180.666
605.873
4.934.605
25.932.285
206.258.213
429.930.657
3.614.206
10.694.086
11.978.958
542.003.910
3.589.702
664.864
863.462
27.193.827
32.652.919
(983.466)
(31.726)
(44.029)
(1.361.633)
(2.420.854)
15.974.940
139.504
1.294.842
(24.007.988)
-
-
-
-
-
191.600
1.067
(27.787)
(5.037)
-
(31.757)
448.512.900
4.359.061
12.803.324
13.803.164
572.395.818
(301.939.704)
(3.377.049)
(6.841.518)
-
(341.849.824)
-
(706)
(288)
-
(994)
(23.353.429)
(304.308)
(823.513)
-
(25.898.231)
980.794
30.668
87.252
-
1.098.714
(324.312.339)
(3.651.395)
(7.578.067)
-
(366.650.335)
124.200.561
707.666
5.225.257
13.803.164
205.745.483
81
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un bağımsız bir değerleme şirketi tarafından değerlemeye tabi tutulmuş arsalarının peşin satışa yönelik piyasa değeri 36.233.010 TL olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2012: 26.054.710 TL).
Şirket, 2013 tarihi itibariyle, geçmiş yıllarda değer düşüklüğü tespit edilmiş arsalar için değer düşüklüğü tespiti
yaptırmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yeniden değerlenmiş arsaların yeniden değerleme öncesi kayıtlı değeri 14.825.684 TL (31 Aralık 2012: 14.735.547 TL)’dir. Yeniden değerleme fonu sermaye artışında ve ortaklara
kar dağıtımında dikkate alınmamaktadır. Grup kayıtlardaki değer ile piyasa arasındaki farktan 1.276.421 TL
tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleyerek 24.251.993 TL’yi özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu olarak muhasebeleştirmiştir (31 Aralık 2012: 835.567 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü
netleyerek 15.875.770 TL’yi özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu olarak muhasebeleştirmiştir).
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla toplam 4.117.983 TL tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup’un defter değerleri, gerçekleşebilir değerini aşan arsaları için hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2012: 5.479.207
TL).
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un sahip olduğu arsa ve binalara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara
ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Raporlama tarihi itibarıyla
gerçeğe uygun değer seviyesi
31 Aralık 2013
1. Seviye
TL
2. Seviye
TL
3. Seviye
TL
36.233.010
-
36.233.010
-
Arsalar
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla aktiflerin üzerindeki sigorta tutarı 727.151.117 TL (31 Aralık 2012: 607.509.251
TL)’dir.
Amortisman giderlerinin 22.230.217 TL’si (31 Aralık 2012: 25.081.763 TL) satılan malın maliyetine, 426.407
TL’si (31 Aralık 2012: 511.248 TL) pazarlama giderlerine ve 288.801 TL‘si (31 Aralık 2012: 305.220 TL) genel
yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Yeraltı-yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
82
8-50 yıl
10-50 yıl
1-43 yıl
4-5 yıl
5-50 yıl
19. Maddi olmayan duran varlıklar
Haklar
31 Aralık 2013
Haklar
31 Aralık 2012
Maliyet Değeri
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
742.020
604.746
Alımlar
48.673
137.984
Yabancı para çevrim farkı
(1.100)
(710)
789.593
742.020
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
Birikmiş İtfa Payları
(587.119)
(528.907)
(71.599)
(58.362)
43
150
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
(658.675)
(587.119)
Net defter değeri, 31 Aralık
130.918
154.901
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
Yabancı para çevrim farkı
Amortisman giderlerinin 7.301 TL’si (31 Aralık 2012: 5.951 TL) satılan malın maliyetine ve 64.298 TL‘si (31
Aralık 2012: 52.411 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3-15 yıl arasıdır.
20. Şerefiye
21. Devlet teşvik ve yardımları
22. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Grup aleyhine davalar
31 Aralık 2013 tarihi itibari ile Grup aleyhine 2.294.607 TL tutarında (31 Aralık 2012: 2.175.392 TL), Grup’un
ticari faaliyetleri ile ilgili açılmış bulunan çeşitli davalar mevcuttur. 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile ekteki konsolide finansal tablolarda bu davalardan nakit çıkışı muhtemel olanlar için 267.117 TL (31 Aralık 2012: 719.472
TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
83
Muhtemel yükümlülükler
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna
ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup tarafından verilen TRİ’ler
Dövizli Tutar
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş
olduğu Teminat
Rehin ve İpotekler (TRİ)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
TL
TL
Karşılığı
Dövizli Tutar
234.311.190
- Teminatlar (**)
Karşılığı
266.087.492
-
TL
21.519.840
- Rehinler (*)
22.627.010
-
-
107.000.000
-
-
-
12.950.000
EUR
5.500.000
16.150.750
30.859.000
72.571.110
USD
42.000.000
89.640.600
22.220.000
39.609.372
B. Tam konsolidasyon
kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş
olduğu TRİ’ler
C. Olağan ticari faaliyetlerinin
yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu
TRİ’ler
-
-
-
-
-
-
-
-
D. Diğer verilen TRİ’ler
-
-
-
-
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına
girmeyen diğer Grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’ler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
47.500.000
234.311.190
53.079.000
266.087.492
TL
118.330.000
- İpotekler (*)
TL
iii. C Maddesi kapsamına
girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’ler
84
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Toplam Verilen Teminat,
Rehin ve İpotekler
Toplam TRI
234.311.190
266.087.492
234.311.190
266.087.492
Toplam Özsermaye
366.628.658
331.270.092
64%
80%
TRI / Özkaynak Oranı
(*) İpotekler ve rehinler alınan krediler karşılığında bankalara verilmiştir.
(**) Teminatların ise 2.700.000 TL’si elektrik hizmetini satın aldığı kuruma elektrik güvence bedeli olarak,
9.497.000 TL’si kredi kullanımı için teminat olarak, 4.580.000 TL’si doğalgaz alımı yaptığı kuruma güvence bedeli olarak, geriye kalan tutar ise dahilde işleme izin belgesi için Gümrük Müdürlüklerine, ihaleler için Makina
ve Kimya Endüstrisi Kurumu’na ve diğer çeşitli şirketlere verilmiştir.
Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Teminatlar:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Alınan teminat mektup, senet ve çekleri
1.631.017
602.247
Alınan ipotekler
5.050.000
1.958.250
Toplam
6.681.017
2.560.497
Operasyonel kiralamalar
Kiralama sözleşmesi, yıl sonunda sözleşme fesih edilmedikçe devam eden işyeri kirası ile ilgilidir. Tüm faaliyet
kiralamaları Grup’un yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden
geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Grup’un kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Asgari kiralama ödemeleri
15.813
32.437
Toplam
15.813
32.437
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
2.836.343
6.320.957
881.657
427.769
3.718.000
6.748.726
23. Ertelenmiş gelirler
Gelecek aylara ait gelirler (*)
Alınan avanslar
Toplam
(*) 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla gelecek aylara ait gelirler, satışla ilgili riskler alıcıya
transfer olmadığı için gelir tablosunda muhasebeleştirilmeyen mal satışlarından oluşmaktadır.
85
24. Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar ve borçlar
a) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Personele borçlar
977.163
1.178.137
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
990.638
809.238
1.967.801
1.987.375
Toplam
b) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar:
Kısa vadeli karşılıklar:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
İzin karşılığı
3.264.489
2.697.373
Toplam
3.264.489
2.697.373
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla izin karşılığının hareketi
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Açılış bakiyesi
2.697.373
2.321.971
(281.084)
(174.768)
848.200
550.170
3.264.489
2.697.373
Dönem içinde ayrılan karşılık
Kapanış bakiyesi
Uzun vadeli karşılıklar:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
7.866.374
8.417.993
Toplam
7.866.374
8.417.993
Yürürlükteki İş Kanunu hükümeri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen
yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999
tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma
hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254, 44 TL (2012: 3.129, 25 TL) tavanına
tabidir.
86
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü
değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini
öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda
belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen
reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe
ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 6,21enflasyon ve % 10,22 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 3,78 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık
2012: sırasıyla; %5, %7.23, %2.12). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem
tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL tavan tutarı
dikkate alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolarda belirtilen kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareketi aşağıdaki gibidir:
Açılış itibari ile karşılık
8.417.993
6.408.041
Hizmet maliyeti
1.653.822
1.286.351
178.782
299.576
(585.286)
(1.238.749)
Aktüeryal kayıp / (kazanç)
(1.798.937)
1.662.774
Kapanış itibari ile karşılık
7.866.374
8.417.993
Faiz maliyeti
25. Emeklilik planları
87
26. Diğer varlık ve yükümlülükler
a) Diğer dönen varlıklar
Diğer KDV
Bloke mevduat
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
10.030.316
9.615.517
795.026
480.629
-
91.393
23.717
15.817
-
899
7.882
213.823
10.856.941
10.418.078
İndirilecek KDV
Verilen depozito ve teminatlar
Personel avansları
Diğer
Toplam
b) Diğer duran varlıklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Gelecek yıllara ait giderler
33.816
52.867
Toplam
33.816
52.867
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Diğer KDV
9.678.140
9.081.503
Ödenecek vergi ve fonlar
1.721.511
2.086.816
138.883
92.101
31.400
292.046
11.569.934
11.552.466
c) Diğer yükümlülükler
Ödenecek diğer yükümlülükler
Diğer çeşitli borçlar
Toplam
88
27. Öz kaynaklar
a) Ödenmiş sermaye
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
180.082.302
180.082.302
18.008.230.243
18.008.230.243
Adi hisseler beher değeri 1 Kuruş
Onaylanmış ve ihraç edilmiş olan (adet)
b) Sermaye yedekleri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları
24.251.993
15.875.770
Sermaye düzeltme farkları
36.114.228
36.114.228
108.931
(1.330.219)
60.475.152
50.659.779
Tanımlanmış fayda planları ölçüm kazançları
Sermaye yedekleri toplamı
c) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Yasal yedekler
10.160.870
8.881.623
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler toplamı
10.160.870
8.881.623
31 Aralık 2013
20.846.842
31 Aralık 2012
20.846.842
Geçmiş yıl karları
69.439.528
46.864.267
Geçmiş yıllar karları toplamı
90.286.370
67.711.109
Olağanüstü yedekler
Kar Dağıtımına Konu Edilebilecek Kaynaklar:
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında dönem karı 25.352.036 TL (31 Aralık 2012: 25.584.933
TL) ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 131.855.808 TL’ dir. ( 31 Aralık 2012:
107.350.897 TL)
89
28. Hasılat
a) Satışlar
Yurtiçi satışlar
401.925.757
363.783.839
Yurtdışı satışlar
120.034.222
166.535.684
1.892.450
2.415.593
Satıştan iadeler (-)
(1.143.340)
(1.380.209)
Satış iskontoları (-)
(4.553.033)
(4.237.723)
518.156.056
527.117.184
Diğer gelirler
Toplam
b) Satışların maliyeti
293.381.869
289.482.768
Direkt işçilik giderleri
10.132.191
8.510.144
Tükenme payları ve amortisman giderleri
(Not: 18-19)
Diğer üretim giderleri
22.237.518
25.087.714
152.012.473
138.607.990
Toplam üretim maliyeti
477.764.051
461.688.616
Yarı mamül değişimi
(16.186.534)
13.886.081
Mamül değişimi
(10.479.805)
(2.077.587)
Satışların maliyeti
451.097.712
473.497.110
Direkt hammadde ve malzeme giderleri
29. Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri (-)
15.582.249
12.735.376
Genel yönetim giderleri (-)
11.914.817
9.096.833
Toplam
27.497.066
21.832.209
90
a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
İhracat giderleri
9.910.450
7.402.493
Personel ücretleri
2.570.822
2.536.781
Nakliye giderleri
1.242.949
830.385
Amortisman giderleri (Not: 18)
426.407
511.248
Elektrik-Su-Doğalgaz giderleri
77.705
57.632
1.353.916
1.396.837
15.582.249
12.735.376
Diğer çeşitli giderler
Toplam
b) Genel yönetim giderleri
Personel giderleri
7.562.728
4.933.631
Danışmanlık ve denetim giderleri
145.152
316.448
Vergi resim ve harçlar
458.680
631.219
Elektrik-Su-Doğalgaz giderleri
932.545
835.773
Amortisman giderleri (Not: 18-19)
353.099
357.631
Bakım onarım giderleri
528.124
365.546
Dava icra ve noter giderleri
764.684
463.076
1.169.805
1.193.509
11.914.817
9.096.833
Diğer çeşitli giderler
Toplam
30. Niteliklerine göre giderler
a) Amortisman ve itfa giderleri
Üretim maliyeti
22.237.518
25.087.714
Genel yönetim giderleri
353.099
357.631
Pazarlama,satış ve dağıtım giderleri
426.407
511.248
23.017.024
25.956.593
Toplam
91
b) Personel giderleri
35.014.703
33.633.470
Diğer sosyal giderler
4.849.843
5.463.193
Kıdem tazminatı ve izin gideri
2.399.720
1.961.329
42.264.266
41.057.992
Maaşlar ve ücretler
Toplam
c) Sigorta primleri
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde Grup’un ödediği sosyal sigortalar prim tutarı 9.785.223
TL’dir (31 Aralık 2012: 9.260.603 TL).
31. Diğer faaliyetlerden gelir / giderler
a) Esas Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
-
641.733
293.331
226.895
İhracatta götürü gider davası kazancı
89.444
120.265
İptal edilen dava karşılıklıklar
İskan harcı iadesi
Sigorta tazminat gelirleri
57.359
-
Diğer gelir ve karlar
351.557
396.259
Toplam
791.691
1.385.152
b) Esas Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Dava karşılık gideri
-
715.659
Karşılık giderleri
-
111.006
554.185
72.333
80.469
42.647
Tazminat ve cezalar
Şüpheli alacak karşılık gideri
Sabit kıymet satış zararı
927
-
Diğer olağandışı gider ve zararlar
306.773
194.063
Toplam
942.354
1.135.708
92
32. Yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler
a)Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler:
1.361.224
191.600
104.965
32.478
-
14.471
1.466.189
238.549
Sabit kıymet değer düşüklüğü
617.697
-
Toplam
617.697
-
Sabit kıymet değer düşüklüğündeki azalış
Kira gelirleri
Sabit kıymet hurda satış geliri
Toplam
b)Yatırım Faaliyetlerinden Giderler:
33. Finansman gelirleri ve giderleri
a) Finansman Gelirleri:
Faiz gelirleri
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Toplam
243.115
610.899
13.457.137
17.238.686
44.539
22.312
13.744.791
17.871.897
16.815.283
16.105.776
96.762
178.319
-
480.097
3.097.163
3.358.861
20.009.208
20.123.053
b) Finansman Giderleri:
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Komisyon giderleri
Faiz giderleri
Toplam
93
34. Satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve durdurulan faaliyetler
35. Gelir vergileri (ertelenmiş varlık ve yükümlülükler dahil)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri
Cari kurumlar vergisi karşılığı
(7.102.951)
(6.992.596)
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
(1.276.422)
822.402
Toplam vergi gideri
(8.379.373)
(6.170.194)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar
Cari vergi yükümlülüğü
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
7.102.951
6.992.596
(4.997.991)
(6.992.596)
2.104.960
-
a) Kurumlar vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini
vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider
yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki
yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
94
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
b) Ertelenmiş vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye
göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar
aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012: %20).
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi
oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir.
Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
2.489.955
4.660.975
611.352
234.895
1.573.275
1.683.599
652.898
539.475
Ticari alacaklar
Diğer duran varlıklar
58.885
48.254
146.546
20.315
54.535
27.631
Diğer yükümlülükler
55.161
308.589
86.269
84.602
Finansal borçlar
(2.267)
(1.246)
5.628.317
7.705.381
Maddi varlıklar, net
Stoklar
İzin karşılıkları
Toplam
95
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş verginin hareketi aşağıdaki gibidir :
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
7.705.381
6.550.424
(1.276.422)
822.402
Yeniden değerleme fonundan
netlenen ertelenmiş vergi
(800.642)
332.555
Ertelenmiş vergi varlığı
5.628.317
7.705.381
1 Ocak
Ertelenen vergi geliri
Vergi öncesi kar’a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihi
itibarıyla kar veya zarar tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat:
Vergi Öncesi Kar
Geçerli olan yasal kurumlar vergisi oranı %20
Vergi matrahından indirilemeyen giderlerin etkisi
Vergiden istisna gelirlerin etkisi
Diğer
Gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
33.994.690
30.024.702
6.798.938
6.004.940
854.890
56.794
(6.028)
(4.330)
731.573
112.790
8.379.373
6.170.194
36. Pay başına kazanç
Hisse başına kar, net karın, dönem içindeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri için hisse başına kazanç/(kayıp)
Net dönem karı
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Pay başına kazanç/kayıp (kr olarak)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
25.615.317
23.854.508
18.008.230.243
18.008.230.243
0,14
0,13
Grup 2013 yılında temettü dağıtmamıştır. 25 Nisan 2012 tarihinde, 1,00 TL nominal değerde bir adet hisse
senedine 0,1 TL brüt temettü (18.008.230 TL toplam temettü) ödenmiştir.
96
37. İlişkili taraf açıklamaları
İlişkili taraflardan alacak ve borçlar
Grup, olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflarla ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirilmiştir. Bu işlemlerin
en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:
Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bakiyeler teminatsız ve faizsiz ve ödemeleri nakit bazlıdır ve yaklaşık vadeleri
30 ile 45 gündür. İlişkili kuruluşlarla olan alacaklar ve borçlar için hiçbir teminat verilmemiş ve alınmamıştır. 31
Aralık 2013 tarihinde sona eren dönemde, Grup ilişkili kuruluşlardan alacaklara dair herhangi bir şüpheli alacak
karşılığı kaydı yapmamıştır (2012: Yoktur). Bu değerlendirme, her dönem ilişkili kuruluşların ve ilgili pazarın
finansal durumunu inceleyerek yapılmaktadır.
a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Parsan Makina Parçaları San. A.Ş (“Parsan”) (*)
6.609.516
3.806.792
Omtaş Otomotiv Transmisyon Aksamı A.Ş.
(“Omtaş”) (*)
3.056.152
2.116.216
649.304
1.402.577
10.314.972
7.325.585
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ortaklara temettü borçları
67.147
75.189
Toplam
67.147
75.189
Parsan (*)
36.884.071
32.137.262
Omtaş (*)
22.846.285
21.148.437
4.917.446
11.530.756
64.647.802
64.816.455
Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.Ş.
(“Diler Demir Çelik”) (*)
Toplam
(*)
Ortaklar
b) İlişkili taraflara diğer borçlar
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
a) Ürün ve hizmet satışları
Diler Demir Çelik End. Tic. A.Ş. (*)
Toplam
(*)
Ortaklar
97
b) Ürün ve hizmet alımları
Diler Demir Çelik End. Tic. A.Ş. (*)
78.050
-
Toplam
78.050
-
Üst Düzey Yöneticilere sağlanan faydalar:
Üst düzey yöneticilere 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 tarihleri arasında sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Üst yönetime ödenen ücretler
1.675.752
1.113.548
Toplam
1.675.752
1.113.548
38. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Grup’un başlıca finansal araçları, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Finansal araçların
ana amacı Grup’un operasyonları için finansman sağlamaktır. Grup bunlar dışında faaliyetleri sonucu olarak
ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi
bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Grup ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Ticari alacaklar, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır.
Kredi Riski Yönetimi
Grup’un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Grup’un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Grup,
söz konusu riski finansal kuruluşlarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve söz konusu kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski Grup yönetiminin
müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması ve gerektiği takdirde teminat alması sebebiyle sınırlıdır. Ticari
alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte
ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 10).
98
99
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Aralık 2013
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-) (Not 10)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
31 Aralık 2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-) (Not 10)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat mektupları, teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır.
100
Alacaklar
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Bankalardaki
mevduat (Not: 6)
69.595.133
10.314.972
45.617
-
3.509.531
6.607.062
-
-
-
-
62.499.288
10.314.972
45.617
-
3.509.531
-
-
-
-
-
7.095.845
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.301.196
-
202
-
-
(1.301.196)
-
(202)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Alacaklar
Diğer alacaklar
Ticari alacaklar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
İlişkili Taraflar
Bankalardaki
mevduat (Not: 6)
50.113.441
7.325.585
26.818
-
11.936.382
2.560.498
-
-
-
-
40.019.914
7.325.585
26.818
-
11.936.382
-
-
-
-
-
10.093.527
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.235.901
-
202
-
-
(1.235.901)
-
(202)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
101
31 Aralık 2013
Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
5.371.151
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
1.118.000
450.160
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
156.534
Toplam
7.095.845
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (*)
1.631.017
31 Aralık 2012
Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
7.021.147
2.598.582
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş
Toplam
1.769
10.093.527
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (*)
(*) Alınan teminat mektupları, teminat çekleri, teminat senetleri ve ipoteklerdir.
102
472.029
602.247
103
Likidite riski
Grup, nakit girişlerinin sürekliliğini ve değişkenliğini ticari alacaklarının tahsilatı ve banka kredileri aracılığıyla
sağlamayı amaçlamaktadır.
Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, vade tarihlerine göre, indirgenmemiş ticari ve
finansal borçlarının vade dağılımları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
Defter değeri
40.031.716
20.233.990
162.515
16.724
29.309.477
Önceki Dönem
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Kısa vadeli finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
104
Defter değeri
41.237.173
3.711.435
170.558
14.370
26.836.614
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)
40.620.885
20.233.990
162.515
16.724
29.579.412
Sözleşme uyarınca nakit
çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV)
42.472.402
3.711.435
170.558
14.370
27.061.695
3 aydan
kısa (I)
6.415.619
20.233.990
67.147
16.724
-
3 aydan
kısa (I)
7.263.149
3.711.435
75.189
14.370
-
3-12 ay
arası (II)
34.205.266
95.368
-
3-12 ay
arası (II)
35.209.253
95.369
-
1-5 yıl
arası (III)
27.620.668
1-5 yıl
arası (III)
25.485.077
5 yıldan
uzun (IV)
1.958.744
5 yıldan
uzun (IV)
1.576.618
105
Piyasa riski yönetimi
a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Grup’un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.
Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak yabancı
para riskini yönetmektedir.
Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki
gibidir:
TL Karşılığı
(fonksiyonel para birimi)
1. Ticari alacaklar
26.955.827
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
1.400.544
902.619
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
29.258.990
5. Ticari Alacaklar
-
6a. Parasal finansal varlıklar
-
-
7. Diğer
-
8. Duran varlıklar (5+6+7)
-
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
29.258.990
3.351.212
11. Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
23.815.868
-
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
2.876.064
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
30.043.144
14. Ticari Borçlar
-
26.809.477
-
-
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
26.809.477
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
56.852.621
19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18)
(27.593.631)
20. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(25.620.186)
21. İhracat
133.838.294
22. İthalat
95.499.156
106
Döviz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2013
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
Norveç Kronu
İsviçre Frangı
2.249.046
7.544.930
-
-
-
428.526
163.262
1.615
-
357
-
-
-
-
-
8.502
301.200
-
-
-
2.686.075
8.009.392
1.615
-
357
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.686.075
8.009.392
1.615
-
357
551.859
737.228
1.437
-
1.450
5.160.266
3.986.908
311.772
-
-
-
-
-
-
-
246.420
800.317
-
-
-
5.958.545
5.524.453
313.208
-
1.450
-
-
-
-
-
3.552.485
6.440.148
90.046
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.552.485
6.440.148
90.046
-
-
9.511.030
11.964.600
403.254
-
1.450
(6.824.955)
(3.955.208)
(401.639)
-
(1.093)
(6.587.038)
(3.456.092)
(401.639)
-
(1.093)
15.890.725
34.027.829
-
-
-
31.995.890
9.230.812
900
2.168
41.900
107
TL Karşılığı
(fonksiyonel para birimi)
11.839.160
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil)
8.314.991
13.769
3. Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
20.167.920
5. Ticari Alacaklar
-
6a. Parasal finansal varlıklar
-
-
7. Diğer
2.674
8. Duran varlıklar (5+6+7)
2.674
9. Toplam varlıklar (4+8)
10. Ticari borçlar
20.170.594
7.965.548
19.214.538
-
6.251.235
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
33.431.321
-
14. Ticari Borçlar
26.836.614
-
-
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
26.836.614
18. Toplam yükümlülükler (13+17)
60.267.935
19. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18)
(40.097.341)
20. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(33.862.549)
21. İhracat
161.065.538
22. İthalat
115.000.377
108
Döviz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2012
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
Norveç Kronu
İsviçre Frangı
874.902
4.371.119
-
-
-
2.048.458
1.982.640
50
-
356
-
-
-
-
-
6.801
700
-
-
-
2.930.161
6.354.459
50
-
356
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.500
-
-
-
-
1.500
-
-
-
-
2.931.661
6.354.459
50
-
356
3.896.011
398.095
1.013
-
41.900
6.599.141
2.752.213
340.856
-
-
-
-
-
-
-
161.006
2.536.134
-
-
-
10.656.158
5.686.441
341.869
-
41.900
-
-
-
-
-
7.501.860
5.238.338
398.774
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.501.860
5.238.338
398.774
-
-
18.158.018
10.924.780
740.643
-
41.900
(15.226.356)
(4.570.321)
(740.593)
-
(41.544)
(15.073.652)
(2.034.887)
(740.593)
-
(41.544)
41.923.726
36.710.594
-
-
-
49.392.600
11.416.037
10.360
87.274
24.964
109
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un karının diğer değişkenler sabit tutulduğunda, ABD
Doları, Euro, İngiliz Sterlini ve İsviçre Frangı’ndaki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu
Cari Dönem
31 Aralık 2013
Kar/zarar
Kar/zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
(1.405.871)
1.405.871
-
-
(1.405.871)
1.405.871
(1.014.881)
1.014.881
-
-
(1.014.881)
1.014.881
(141.031)
141.031
-
-
(141.031)
141.031
(261)
261
-
-
(261)
261
(2.562.044)
2.562.044
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-
ABD Doları net etki (1 +2)
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-
Euro net varlık / yükümlülük
5-
Euro riskinden korunan kısım (-)
6-
Euro net etki (4+5)
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7-
İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-
İngiliz Sterlini net etki (7+8)
İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
10-
İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü
11-
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-)
12-
İsviçre Frangı net etki (10+11)
Toplam (3+6+9+12)
110
Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu
Önceki Dönem
31 Aralık 2012
Kar/zarar
Kar/zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
(2.687.029)
2.687.029
-
-
(2.687.029)
2.687.029
(478.544)
478.544
-
-
(478.544)
478.544
(212.609)
212.609
-
-
(212.609)
212.609
(8.072)
8.072
-
-
(8.072)
8.072
(3.386.254)
3.386.254
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1-
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-
ABD Doları net etki (1 +2)
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4-
Euro net varlık / yükümlülük
5-
Euro riskinden korunan kısım (-)
6-
Euro net etki (4+5)
İngiliz Sterlini’nin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
7-
İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-
İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-
İngiliz Sterlini net etki (7+8)
İsviçre Frangı’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
10-
İsviçre Frangı net varlık / yükümlülüğü
11-
İsviçre Frangı riskinden korunan kısım (-)
12-
İsviçre Frangı net etki (10+11)
Toplam (3+6+9+12)
111
b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi
Faiz oranı riski
Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup yerli ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Söz konusu
riskler faiz oranına bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin netleştirilmesinin sonucunda ortaya çıkan doğal yöntemler kullanılarak yönetilmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin faiz oranları ilgili notlarda belirtilmiştir.
1 Ocak 2007’den itibaren geçerli olan UFRS 7 “Finansal Araçlar” standardı kapsamında, Grup’un faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir:
Faiz pozisyonu tablosu
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar -
Satılmaya hazır finansal varlıklar -
36.931.252 32.149.347
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
-Finansal yükümlülükler
32.409.941 35.924.440
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde türev enstrümanları ve türevsel olmayan enstrümanların maruz kaldığı faiz oranı riskleri baz alınarak belirlenmiştir. Değişken faizli yükümlülüklerin analizinde yıl sonundaki bakiyenin tüm yıl boyunca var olduğu varsayımı kullanılmıştır. Şirket yönetimi, faiz oranlarında 200 baz
puanlık bir dalgalanma beklemektedir. Söz konusu tutar, Şirket içinde üst düzey yönetime yapılan raporlamalarda da kullanılmaktadır. Raporlama tarihinde faiz oranlarında 50 baz puanlık bir düşüş olsa ve ilgili para birimi
cinsinden diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda 162.049 TL düşüş olacaktır.
Sermaye yönetimi
Grup’un sermaye yönetimi politikasının (stratejisinin) amacı, Grup operasyonlarını devamını sağlayacak güçlü
sermaye oranına ulaşmak ve hissedarlara sağlanacak faydayı en üst düzeye çıkartmaktır. Grup, sermayesini piyasaların durumu, ekonomik gelişmeler ve büyüme stratejisine göre yönetir.
Grup sermaye yönetiminde borç sermaye oranını izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi
kredileri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun
toplanmasıyla hesaplanır.
112
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Toplam borçlar (krediler)
69.341.193
68.073.787
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Not 6)
(3.531.508)
(11.958.794)
Net borç
65.809.685
56.114.993
Toplam özsermaye
366.628.658
331.270.092
Toplam Kaynaklar
432.438.343
387.385.085
18%
%20
Borç/Sermaye oranı
113
Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri
İtfa edilmiş
değerinden
gösterilen
finansal
yükümlülükler Defter değeri
Krediler ve
alacaklar (nakit
ve nakit
benzerleri dahil
Satılmaya
hazır finansal
varlıklar
3.531.508
-
-
3.531.508
6
Ticari alacaklar
69.595.133
-
-
69.595.133
10
İlişkili taraflardan alacaklar
10.314.972
-
-
10.314.972
37
795.026
-
-
795.026
26
Not
31 Aralık 2013
Finansal varlıklar
Diğer finansal varlıklar
Toplam
84.236.639
84.236.639
Finansal borçlar
-
-
69.357.917
69.357.917
8-9
Ticari borçlar
-
-
20.233.990
20.233.990
10
İlişkili taraflara borçlar
-
-
67.147
67.147
37
Toplam
-
-
89.659.054
89.659.054
11.958.794
-
-
11.958.794
6
Ticari alacaklar
50.113.441
-
-
50.113.441
10
7.325.585
-
-
7.325.585
37
480.629
-
-
480.629
26
31 Aralık 2012
Finansal varlıklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer finansal varlıklar
Toplam
69.878.449
69.878.449
Finansal borçlar
-
-
68.088.157
68.088.157
8-9
Ticari borçlar
-
-
3.711.435
3.711.435
10
İlişkili taraflara borçlar
-
-
75.189
75.189
37
Toplam
-
-
71.874.781
71.874.781
(*) Grup yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
114
39. Finansal araçlar (gerçeğe uygun değer açıklamaları ve finansal riskten
korunma muhasebesi çerçevesindeki açıklamalar)
Finansal araçların rayiç değeri
Rayiç değerleri tahmin edilebilir finansal araçların, rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Bazı finansal varlıkların rayiç değerleri maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer almaktadır. Bu varlıklar,
maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzeri değerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkuklarını ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, rayiç değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont ve şüpheli alacaklar karşılığı
düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taşıdıkları
değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri
kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin rayiç değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
40. Raporlama tarihinden sonraki olaylar
Bulunmamaktadır.
41. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık,
yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer
hususlar
Bulunmamaktadır.
115
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
1. Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31
Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş
bulunuyoruz.
Konsolide Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu
2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmasından
ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan
kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından
gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide
finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi
sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin
seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde,
mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide
finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup
yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal
tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli
ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
116
Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ve bağlı ortaklığının 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve
nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar
5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un 1 Ocak – 31 Aralık 2013
hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
6. Şirketin payları Serbest İşlem Platformunda işlem görmektedir. 3 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Kurumsal Yönetim Tebliği’nin I. maddesinin 2/b fıkrasına göre diğer Pazar, piyasa veya
platformlarda işlem gören ortaklıklar Kurumsal Yönetim İlkerlerinden muaf tutulmuştur.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem görmeyen şirketlerde,
Riskin Erken Teşhisi Komitesi denetçinin gerekli görüp bunu yönetim kuruluna yazılı olarak bildirmesi halinde
kurulur. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, bağımsız denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit
eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için
378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı
ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Bilanço tarihi itibariyle riskin erken teşhisine
yönelik denetçi tarafından gerçekleştirilecek çalışmaların kriterlerine ve raporun esaslarına ilişkin ikincil mevzuat henüz yayımlanmadığından dolayı, Şirket bünyesinde riskin erken teşhisi komitesinin kurulmasının gerekli
olup olmadığına yönelik denetçi kanaati oluşturmak üzere bir çalışma gerçekleştirilmemiştir ve bu amaçla ayrı
bir rapor düzenlenmemiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Özkan Yıldırım, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul 5 Mart 2014
117
YILLIK FAALİYET RAPORUNA DAİR
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
118
KAR DAĞITIM ÖNERİSİ
Sayın Hissedarlarımız,
Yönetim Kurulumuzun 05 Mart 2014 tarihli kar dağıtım önerisine ilişkin kararı aşağıda sunulmuştur.
31.12.2013 tarihi itibariyle yasal kayıtlarımız esas alınarak hazırlanmış mali tablolarımızda Vergi ve Yasal
Yükümlülükler sonrası Net Dönem Karı 25.352.036,59 TL’ dır.
Net Dönem Karından Türk Ticaret Kanunu uyarınca ayrılması gereken Genel Kanuni Yedek Akçe (I.Tertip)
tutarı olan 1.267.601,83 TL düşüldükten sonra yasal kayıtlarımıza göre Net Dağıtılabilir Dönem Karı
24.084.434,76 TL’ dır.
31.12.2013 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’nun Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş mali tablolarımızda ise Vergi
ve Yasal yükümlülükler düşüldükten sonra Net Dönem Karı 25.615.317,12 TL ‘dır.
Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatı çerçevesinde hazırlanmış mali tablolarımızda net dönem karından, Türk
Ticaret Kanunu uyarınca ayrılması gereken Genel Kanuni Yedek Akçe ( I.Tertip ) tutarı olan 1.267.601,83
TL düşüldükten sonra kalan 24.347.715,29 TL ‘sına yıl içinde yapılan 20.139,30 TL ‘sı bağış ve yardımların eklenmesiyle Net Dağıtılabilir Dönem Karı 24.367.854,59 TL ‘dır.
Olağan Genel Kurulun onayına sunulmak üzere;
1- Ekte bulunan 2013 yılı Kar Dağıtım Tablosuna uygun olarak hissedarlarımıza 9.004.115,12 TL nakit
birinci temettü ve 3.601.646,05 TL nakit ikinci temettü olmak üzere toplam 12.605.761,17 TL nakit brüt
temettü (Ödenmiş Sermayenin %7 ‘si tutarında) dağıtılmasına, 360.164,60 TL Genel Kanuni Yedek Akçe
(II. Tertip) ayrılmasına ve kalan bakiyenin Olağanüstü Yedek olarak ayrılmasına,
2- Tam mükellef kurumlar ile Türkiye’de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde eden dar
mükellef kurum ortaklarımıza, % 7 nispetinde ve 1,00 TL nominal değerde bir adet hisse senedine 0,07 TL
brüt=net nakit temettü ödenmesine, diğer hissedarlarımıza %7 nispetinde ve 1,00 TL nominal değerde bir
adet hisse senedine 0,07 TL brüt, 0,0595 TL net nakit temettü ödenmesine,
3-Temettü dağıtımına 22.08. 2014 tarihinde başlanılmasına,
4-Yukarıda yazılı kararla uyumlu aşağıdaki 2013 yılı kar dağıtım tablosunun onaylanmasına oybirliğiyle
karar verilmiştir.
Asil Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu
119
ASİL ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
2013 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL.)
1.
Ödenmiş / Çıkarılmış Sermaye
2.
Genel Kanuni Yedek Akçe ( Yasal Kayıtlara Göre )
180.082.302,44
10.183.985,27
Esas Sözleşme uyarınca kar dağıtımında imtiyaz var ise söz konusu
imtiyaza ilişkin bilgi
İmtiyaz
bulunmamaktadır.
Yasal Kayıtlara
Göre
SPK’ya Göre
3.
Dönem Karı
33.994.690,00
32.454.987,47
4.
Vergiler ( - )
(8.379.372,88)
(7.102.950,88)
5.
NET DÖNEM KARI
25.615.317,12
25.352.036,59
6.
Geçmiş Yıllar Zararları ( - )
7.
Genel Kanuni Yedek Akçe ( - )
(1.267.601,83)
(1.267.601,83)
8.
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
24.347.715,29
24.084.434,76
9.
Yıl İçinde Yapılan Bağışlar ( + )
10.
BİRİNCİ TEMETTÜÜN HESAPLANACAĞI BAĞIŞLAR
EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
11.
Ortaklara Birinci Temettü
20.139,30
24.367.854,59
9.004.115,12
. Nakit
9.004.115,12
. Bedelsiz
-
. Toplam
9.004.115,12
12.
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
13.
Yönetim Kuruluı Üyelerine, Çalışanlara vb. Temettü
-
14.
İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan
15.
Ortaklara İkinci Temettü
16.
Genel Kanuni Yedek Akçe ( - )
17.
Statü Yedekleri
-
18.
Özel Yedekler
-
19.
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
20.
Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar
3.601.646,05
360.164,60
11.381.789,51
11.118.508,98
. Geçmiş Yıl Karı
. Olağanüstü Yedekler
. Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca
Dağıtılabilir Diğer Yedekler
DAĞITILAN KAR PAYI ORANI HAKKINDA
Pay Başına Temettü Bilgileri
GRUBU
TOPLAM TEMETTÜ TUTARI (TL)
BRÜT
NET
-
-
12.605.761,17
10.714.897,00
1 TL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET EDEN TEMETTÜ
TUTARI (TL) ORAN (%)
0,0700
0,0595
7,00 5,95
DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI
ORTAKLARA DAĞITILAN KAR DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET
PAYI TUTARI (TL)
DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI (%)
12.605.761,17 51,73
120

2013 - Asil Çelik

Transkript

Benzer belgeler

BB-SIRA-26: "İŞ-LOG 5-9 Aralık 2005.doc"

Sayı:65 - İTÜ Uçak ve Uzay Bilimleri Fakültesi

kayıt formu için tıklayın

Günlük Bülten - Oyak Yatırım

VELİ TOPLANTISI DAVETİYESİ - TC Riyad Büyükelçiliği Cidde

Ticari Profil Raporu (BPR) – Türk Şirketi

to digital version

Aziz Nesin i cümleleriyle özledik

aralık bulten lise