31.12.2013 tarihli finansal tablolar

Transkript

KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
31.12.2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir)
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan
Faaliyetler
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
10
12
11
13
14
26
31.12.2013
25.901.624
21.700.888
0
538.943
0
1.919.832
803.610
0
938.351
25.901.624
30.729.957
25.175.454
0
3.617.683
0
359.270
661.331
0
916.219
30.729.957
0
0
8.748.378
0
0
181
200.000
7.600.454
0
0
315.127
34.068
0
532.664
65.884
34.650.002
9.187.175
0
0
181
200.000
8.349.956
0
0
469.573
58.297
0
6.265
102.902
39.917.132
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
-I-
31.12.2012
31.12.2013 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
(Ara toplam)
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
TOPLAM KAYNAKLAR
8
9
10
11
12
21
35
22
24
26
34
8
9
10
11
12
21
22
24
35
26
27
27
27
27
27
-II-
31.12.2013
31.12.2012
3.301.472
957.633
0
1.064.664
176.177
0
0
0
0
0
1.102.997
3.301.472
0
391.030
198.008
0
0
0
0
2.907.607
1.111.396
0
850.726
134.345
0
0
0
0
0
811.139
2.907.607
0
474.449
359.232
0
0
0
0
0
0
115.218
0
0
36.535.076
35.527.277
38.000.000
394.396
0
214.869
0
0
1.241.971
(3.626.017)
(697.942)
1.007.799
39.917.132
0
193.022
0
0
30.957.500
31.277.182
38.000.000
394.396
0
280.794
0
0
1.298.118
(4.380.106)
(4.316.020)
(319.682)
34.650.002
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Bağımsız Denetimden
Dipnot
Ref.
Geçmiş
01.0131.12.2013
Geçmiş
01.0131.12.2012
28
1.710.466
4.314.817
(2.143.000)
(4.079.702)
(432.534)
235.115
0
0
0
0
0
0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
28, 30
Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar)
Faiz, ücret, prim, komisyon, ve diğer gelirler
28
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-)
28
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar(zarar)
BRÜT KAR/ZARAR
(432.534)
235.115
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
29, 30
(101.381)
(70.309)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29, 30
(2.596.496)
(2.336.044)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
29, 30
(145.229)
0
Diğer faaliyet gelirleri
31
30.200
28.677
Diğer faaliyet giderleri (-)
31
(3.248.054)
217.380
(6.493.495)
(1.925.181)
FAALİYET KARI/ZARARI
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar
16
(1.244.502)
(1.751.651)
(Esas faaliyet dışı) finansal gelirler
32
2.000.947
2.978.389
(Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-)
33
(366.924)
(302.385)
(6.103.974)
(1.000.828)
526.398
6.693
0
0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
Dönem vergi gelir/gideri
35
Ertelenmiş vergi gelir/gideri
35
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
526.398
6.693
(5.577.575)
(994.135)
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı
34
0
0
(5.577.575)
(994.135)
0
0
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
0
0
Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim
0
0
DÖNEM KARI/ZARARI
Diğer kapsamlı gelir:
Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim
36
0
0
Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim
36
0
0
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
36
0
0
Özkaynak Yön. Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kap.Gelir. Paylar
36
0
0
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri
0
0
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
0
0
(5.577.575)
(994.135)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
0
0
Azınlık Payları
(1.261.555)
(296.193)
Ana Ortaklık Payları
(4.316.020)
(697.942)
0
0
Azınlık Payları
(1.261.555)
(296.193)
Ana Ortaklık Payları
(4.316.020)
(697.942)
(0,1136)
(0,0184)
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
0
0
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
0
0
Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç
0
0
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Hisse Başına Kazanç
-III-
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
01.01.2012Tarihi itibariyle bakiye
Sermaye artırımı
Nakit
İç kaynaklardan
İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
Yeniden değerleme fonu
Yabancı para çevrim farkları
Transfer
Diğer kazanç ve kayıplar
Enflasyon düzeltme farkları
Dağıtılan Temettü
Dönem net karı (veya zararı)
01.01.2013 Tarihi itibariyle bakiye
Sermaye artırımı
Nakit
İç kaynaklardan
İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
Yeniden değerleme fonu
Yabancı para çevrim farkları
Transfer
Diğer kazanç ve kayıplar
Enflasyon düzeltme farkları
Dağıtılan Temettü
Dönem net karı (veya zararı)
31.12.2013 Tarihi itibariyle bakiye
Dipnot
Referansları
27
27
27
27
27
27
27
Ödenmiş
Sermaye
38.000.000
0
0
0
0
Sermaye
Hisse Senedi
Düzeltmesi
İhraç
Farkları
Primleri
394.396
390.670
0
0
0
0
0
0
0
0
Değer
Artış
Fonları
0
0
0
0
0
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
0
0
0
0
0
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
1.130.903
0
0
0
0
Geçmiş Yıl
Karları (veya
Zararları)
(3.139.028)
0
0
0
0
Net Dönem
Karı (veya
Zararı)
(358.493)
0
0
0
0
Azınlık
Payları
1.456.770
0
0
0
0
Toplam
37.875.218
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
394.396
0
0
0
0
0
0
(175.802)
0
0
0
0
214.868
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
111.068
0
0
0
0
1.241.971
0
0
0
0
0
0
(486.989)
0
0
0
0
(3.626.017)
0
0
0
0
0
0
358.493
0
0
0
(697.942)
(697.942)
0
0
0
0
0
0
(448.971)
0
0
0
0
1.007.799
0
0
0
0
0
0
(642.201)
0
0
0
(697.942)
36.535.076
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38.000.000
0
0
0
0
0
0
0
394.396
0
0
65.925
0
0
0
0
280.794
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56.147
0
0
0
0
1.298.118
0
0
(754.089)
0
0
0
0
(4.380.106)
0
0
0
0
697.942 (1.327.481)
0
0
0
0
0
0
(4.316.020)
0
(4.316.020)
(319.682)
0
0
(1.261.556)
0
0
0
(4.316.020)
30.957.500
-IV-
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEME AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
01.01.01.01.31.12.2013 31.12.2012
Dipnot
Referansları
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
Net Dönem Karı
Amortisman ve İtfa Payları (+)
Karşılıklardaki Değişiklikler (+)
Ticari Alacaklardaki Artış (-)
Diğer Alacaklardaki Artış (-)
Finansal Yatırımlardaki Artış (-)
Diğer Varlıklardaki Artış (-)
Ticari Borçlardaki Artış (+)
Diğer Borçlardaki Artış (+)
Diğer Yükümlülükteki Artış (+)
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
Finansal Yatırımlardaki Azalış (+)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırımları (-)
Duran Varlık Yatırımları (-)
Duran Varlık Değer Düşüklüğü İptali
Duran Varlık Satışı (+)
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
FİNANSMAN FAALİYETLERİDEN KAYNAKLANAN NAKİT
Nakit Sermaye Arttırımı (+)
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
NAKİT VE BENZERİ DEĞERLERDEKİ ARTIŞ AZALIŞ
DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE BENZERİ DEĞERLER
DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE BENZERİ DEĞERLER
27
18, 19
24, 35
10
11
7
26, 35
10
11
26
(4.316.020)
193.388
77.805
3.078.740
(1.560.562)
(512.053)
(653.791)
213.937
41.832
(23.129)
856.167
8
17
18, 19
31
18, 20
0
0
(14.713)
0
0
(14.713)
6
6
0
0
(3.474.567)
25.175.454
21.700.888
-V-
(994.135)
233.133
34.287
(1.386.477)
(273.388)
(1.156.699)
2.614.566
(77.502)
28.382
(1.017.984)
(1.001.682)
0
(32.163)
0
52.076
19.913
0
0
0
(1.975.904)
27.151.359
25.175.454
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
a) İşletmenin Ticaret Unvanı
:
b) Merkez Adresi
:
c) Grup Şirketi İse Ait Olduğu Grubun Adı
d) İşlem Gördüğü Borsalar
e) Faaliyet Türleri
:
:
:
f) Fiili Faaliyet Konusu
:
KOBİ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM
ORTAKLIĞI A.Ş
Dumlupınar Bulvarı No:252 (Eskişehir Yolu 9.Km)
C Blok Kat:4 06530-ANKARA
Şirket bir gruba ait değildir.
Şirket hisseleri borsada işlem görmemektedir.
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı ve Portföy
İşletmeciliği
Gelişme potansiyeli yüksek KOBİ’ lere finansal
kaynak yaratarak gelişmelerini sağlamak.
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket” veya “Kobi Girişim Sermayesi”) ilk olarak
08.01.1999 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Memurluğunda 145146 no ve KOBİ YATIRIMLARINA
ORTAKLIK ANONİM ŞİRKETİ unvanı ile tescil edilmiş olup 11.01.1999 tarih ve 4709 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirketin kuruluş sermayesi 317.800 TL dır.
Şirket, 23.12.2003 tarihinde yaptığı Olağan Genel Kurul Toplantısında, Şirket unvanını KOBİ GİRİŞİM
SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ olarak değiştirmiş ve 26.12.2003 tarih ve 5955
sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan ettirmiştir. Şirket, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun
ilgili hükümlerine uygun olarak hisse senetlerini nitelikli yatırımcıya arz etmek ve kayıtlı sermaye esaslarına
geçmek amacıyla, Kobi Yatırımlarına Ortaklık A.Ş olan unvanını, Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı
A.Ş.’ ne dönüştürmüştür. Dönüşüm ile ilgili olarak SPK’ nun 19.12.2003 tarih ve KYD-632 sayılı izin yazısı
bulunmaktadır.
Şirket ana sözleşmesinde faaliyet konusu, gelişme potansiyeli yüksek olan ve kaynak ihtiyacı içinde bulunan
küçük ve orta boy işletmelerin (KOBI) büyümeleri için gerekli sermaye ihtiyacını ve stratejik desteği temin
ederek firmaların gelişmelerine katkıda bulunmayı sağlamaktır.
Şirket 13.10.2004 tarih ve GSYO/P.İ.3/1270 numaralı Portföy İşletmeciliği Faaliyet Yetki Belgesi’ne
sahiptir.
g) Ortaklık yapısı ile işletmede dolaylı kontrolü bulunan ortaklar:
Şirket unvan değişikliğinden önce 17.03.1999 tarihinde yapmış olduğu Olağanüstü Genel Kurul toplantısında
sermaye artırım kararı almış ve 22.03.1999 tarihinde karar tescil edilmiş olup, bu karar ile kuruluş sermayesi
olan 317.800 TL’ sı 1.000.000 TL’ sına yükseltmiştir. İlgili değişiklik 24.03.1999 tarih ve 4758 sayılı Ticaret
Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket, 02.12.2004 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul Toplantısında sermayesini 1.000.000
TL’sından 20.000.000 TL’ sına çıkarılmış olup 06.12.2004 tarihinde tescil ettirilmiş ve 19.01.2005 tarihli
Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
Şirket, 15.03.2010 tarih ve 112 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 20.000.000.TL’den
38.000.000.TL’ye çıkarılmasını kararlaştırmış olup, 28.04.2010 tarihinde tescil ettirilmiş ve 03.05.2010
tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır.
-1-
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Şirketin ortaklık yapısı aşağıda açıklanmıştır.
Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş.Ve Dest.İd. Baş.
Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
İzmir Ticaret Odası
Ankara Sanayi Odası
Ege Bölgesi Sanayi Odası
İstanbul Sanayi Odası
Adana Ticaret Odası
Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası
Denizli Sanayi Odası
Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası
Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası
Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası
Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası
Manisa Ticaret Borsası
Erzurum Ticaret Borsası
Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası
Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası
Balıkesir Sanayi Odası
TOPLAM
31.12.2013
31.12.2012
Pay Oranı
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı
(%)
Pay Tutarı
48,12
18.286.025
48,12
18.286.025
31,47
11.958.600
31,47
11.958.600
12,33
4.685.970
12,33
4.685.970
0,29
108.500
0,29
108.500
1,65
627.760
1,65
627.760
2,20
836.570
2,20
836.570
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
0,28
105.070
0,28
105.070
0,06
24.500
0,06
24.500
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,04
13.300
0,04
13.300
0,05
19.950
0,05
19.950
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,04
15.200
0,04
15.200
100
38.000.000
100
38.000.000
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senetleri, nama yazılıdır.
Kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL’dir. (31.12.2012: 200.000.000.-TL)
31.12.2013 tarihi itibariyle Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de çalışan personel sayısı 9
kişidir. (31.12.2012: 9 kişi)
i) Grup’un bağlı ortaklıkları:
BAĞLI ORTAKLIK ADI
İşlem
Gördüğü
Borsa
Faliyet türü
Butek Makine San. Ve Tic. A.Ş.
Yok
Üretim
Butek Dış Ticaret Ltd.Şti.
Yok
Alım Satım
-2-
Faaliyet Konusu
Saç işleme, geri dönüşüm ve işe özel
makinelerin ve robot sistemlerinin imalatı.
Dış Ticaret
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU(Devamı)
j) İştirakleri ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerinin ticaret unvanları:
Şirket Adı
İşlem
Faaliyet
Gördükleri
Türleri
Borsalar
Esas Faaliyet Konuları
Makim Makina Teknolojileri
Sanayi Ticaret A.Ş.
Yok
Üretim
Her türlü makine ve bunlara ait mekanik elektromekanik, elektronik, hidrolik, pnömatik aksam ve
yedek parça aksesuar ve sarf malzemelerinin
tasarım, proje, imalat alım satım ihthalat ve ihracatı.
İntermak Makina İmalat-İthalat
San.Ve Tic. A.Ş.
Yok
Üretim
Süt ve süt ürünleri ve her türlü üretim makinaları
imalatı
Uçak Plastik Kalıp Metal
İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Yok
Üretim
Plastik çöp konteynerleri ve bunların kalıplarının
imalatı.
Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji
Merkezi A.Ş.
Yok
Hizmet
Teknoloji Geliştirme Bölgeleri Kanunu ve Teknoloji
Geliştirme bölgeleri uygulama yönetmeliği
hükümleri ve ilgili değişiklikler kapsamında
teknoloji geliştirme bölgesini kurmak, yönetmek
işletmek.Girişimcilere bu bölgelerde yer kiralamak
ve bu girişimcilerin denetimlerini sağlamaktır.
Emd Medikal Elektronik İnşaat
Yazılım Dan. San.Ve Tic. A.Ş.
Yok
Üretim
Tıbbi Cihaz Üretimi ve Pazarlaması
Emd Savunma Tekn.Maki.Ve
Elektr.San.Tic.Ltd.Şti.
Yok
Üretim
Savunma Teknolojileri
Sl Enerji Aydınlatma
Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
Yok
Üretim
Led Aydınlatma Elemanları Üretimi
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar:
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret
Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık tarafından kontrol edilen işletmeler
muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve
o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar
Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları
Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
SPK’nın (II-14.1) sayılı tebliği uyarınca işletmeler, finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara
Dönem Finansal Raporlama (“TMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta
serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz
konusu özet konsolide finansal tablolarını bu standarda uygun olarak hazırlamıştır.
-3-
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) (Kasım 2011 de
TMSK kapatılmış ve görevleri Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’na
devredilmiştir) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 31 Aralık
2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide finansal tablolarını UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.
SPK’nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu
çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide
finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, finansal yatırımların gerçeğe uygun değerleri ile ölçülmesi
haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar
için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Kullanılan Para Birimi
05.05.2007 tarih ve 26513 sayılı Resmi gazetede yayınlanan 04.04.2007 tarih ve 2007/11963 sayılı Bakanlar
Kurulu kararı ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruşta yer alan “yeni” ibareleri 01.01.2009 tarihinden itibaren
kaldırılmıştır. İlişikte sunulan finansal tablolarda ve dipnotlarda yer alan tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak
ifade edilmiştir.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Bağlı Ortaklıklar :
Grup’un bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla detayları aşağıdaki gibidir:
Bağlı Ortaklık Adı
Butek Makine San. Ve Tic. A.Ş.
(Dolaylı Bağlı Ortaklık)
Satınalma
Tarihi
11.07.2006
Hisse
Oranı (%)
71,88
70,12
Elde Etme Maliyeti
3.343.230
200.000
(*)Butek Dış Ticaret Ltd. Şti.’nin aktif toplamı 388.567 TL, Net Satışları 305.979 TL dönem net zararı -112.314 TL
olup grubun toplam büyüklüğü içerisinde önemli bir etkisinin olmaması nedeniyle konsolide edilmemiş olup, maliyet
bedeliyle mali tablolara yansıtılmıştır.
Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları ile bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen
işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla
finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, bağlı ortaklıkta kontrol ele
geçirildikten sonra kontrolü kaybedilmediği sürece sahiplik oranının azaldığı durumlar, özkaynaklar altında
muhasebeleştirilir.
Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının
finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların net aktiflerinden ana ortaklık dışı paylarına isabet eden tutarlar ana
ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirtilir. Net aktiflerden kontrol gücü olmayan paylara isabet eden
tutarlar, işletme birleşmesinin gerçekleştiği tarihte hesaplanan kontrol gücü olmayan paylardan; ve işletme
birleşmesinin gerçekleştiği tarihten sonra özkaynaklarda meydana gelen şayan paylarda ters bakiye ile
sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
-4-
TAMAMLAYICI NOTLAR
İştirakler :
Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklıkların dışında kalan işletmelerdir. Önemli derecede
etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken
kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. İş ortaklıkları ise Grup’un sözleşmeye dayanan bir
anlaşma ile müştereken kontrol yetkisine sahip olduğu ve stratejik, finansal ve operasyonel kararlar için
oybirliği gereken işletmelerdir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının
detayı aşağıdaki gibidir:
İŞTİRAK ADI
Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ticaret A.Ş.
İntermak Makina İmalat-İthalat San.Ve Tic. A.Ş.
Uçak Plastik Kalıp Metal İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Tobb Etü İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş.
Emd Medikal Elektr.Mekan.İnş.Yazl.Dan.San.Tic.A.Ş.
Emd Savunma Tekn.Maki.Ve Elektr.San.Tic.Ltd.Şti.
Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
SÖZLEŞME
HİSSE
TARİHİ ORANI (%)
05.02.2007
38,00
08.08.2007
40,00
21.01.2009
40,00
24.11.2009
10,00
10.08.2010
45,00
27.04.2011
35,00
30.12.2011
45,00
İştirak yatırımları ve iş ortaklıkları, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir ve ilk olarak maliyet
değeri ile kaydedilir. Yatırım maliyeti işlem maliyetlerini de içerir. Ara dönem özet konsolide finansal
tablolar, Grup’un iştirakteki önemli etkisinin veya müşterek kontrolün başladığı tarihten bittiği tarihe kadar,
iştirak ile Grup arasındaki muhasebe politikalarının uyumu için yapılan düzeltme kayıtlarından sonraki
Grup’un özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların kar veya zarar ile diğer kapsamlı gelirindeki
payını içerir.
Grup’un bir iştirakin zararlarından kendisine düşen payı, söz konusu iştirakteki toplam payına eşit veya bu
payın üstünde ise, iştirakteki payının defter değeri (varsa uzun vadeli yatırımları da içermek suretiyle)
sıfırlanır ve Grup’un iştirak adına herhangi bir taahhüdü veya iştirak adına yapılmış ödemesi olmadığı
durumlarda, ilave zararların kayıtlara alınması durdurulur.
Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve
koşullu borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı Şerefiye olarak kaydedilir. şerefiye, yatırımın
defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın
alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve koşullu yükümlülüklerinin
gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı doğrudan dönem kar/zararına kaydedilir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi:
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler
dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıştır.
-5-
TAMAMLAYICI NOTLAR
Karşılaştırmalı Bilgiler:
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un ara dönem özet
konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem
konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli
görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler:
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali
tabloları yeniden düzenlenir.
3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar:
Muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik
olarak uygulanır.
4. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla henüz geçerli
olmayıp bu özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standartlardan,
aşağıdakilerin Grup’un konsolide finansal tablolarına etkisi olması beklenmektedir:
UMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında
bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi
konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir.
UFRS 9 “Finansal Araçlar”: 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve
muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm
prensipleri yerine gelmiştir.
Grup, bu standartların erken uygulanmasını planlamamaktadır ve bunlarla ilgili olarak oluşabilecek etkiler
henüz değerlendirilmemiştir.
5.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti:
Ticari, Diğer Alacaklar ve Şüpheli Alacak Karşılığı:
Ticari ve diğer alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir.
Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz
olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir.
Ticari alacaklar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı
yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınır.
Şüpheli alacak karşılığı, gider olarak kayıtlara yansıtılır. Karşılık, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve
ekonomik koşullardan ya da hesabın doğası gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları
karşıladığı düşünülen tutardır.
-6-
TAMAMLAYICI NOTLAR
Nakit Ve Nakit Benzerleri:
Nakit akım tablosu gösterimi amacıyla yapılan nakit ve nakit eşdeğerleri tanımlaması kasadaki nakit varlığı,
banka ve diğer finansal kuruluşlardaki mevduatı, diğer para piyasası plasmanlarını ve 3 ay veya daha kısa
vadeli geri satış sözleşmeleri çerçevesinde kullandırılan fonları içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri elde
etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler ve diğer
finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda
alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe
uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net
kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler:
Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte
etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin
ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam
olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar:
Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net varlıklarındaki alım sonrası
dönemde oluşan değişimdeki Grup’un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan iştirakte oluşan
herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin,
Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir
uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz.
İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı
borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı doğrudan gelir tablosuna kaydedilir.
Grup şirketlerinden biri ile Grup’un bir iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve
zararlar, Grup’un ilgili iştirakteki payı oranında elimine edilir.
Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlıklar; mal veya hizmet üretimi veya arzında kullanılmak, başkalarına kiraya verilmek veya
idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden daha fazla kullanımı öngörülen
fiziki kalemlerdir.
-7-
TAMAMLAYICI NOTLAR
Maddi duran varlığın maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit
benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının
mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, bu kalemle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye
aktarılmasının muhtemel olması ve ilgili kalemin maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda
varlık olarak finansal tablolara yansıtılır.
Maddi duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet modeli veya yeniden değerleme modeli seçilir
ve bu politika ilgili maddi duran varlık sınıfının tamamına uygular.
Şirket maddi duran varlıklarda maliyet modelini seçmiştir.
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar, UMS 29’a göre endekslenmiş tarihi satın alım
maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan maddi varlıklar, satın alım maliyeti değerinden, birikmiş
amortisman ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen
faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı
ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini ileriye
dönük olarak tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrünün veya söz konusu kiralama süresinin kısa
olanı ile sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya
zarar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar:
Maddi olmayan duran varlıklar; fiziksel niteliği olmayan tanımlanabilir parasal olmayan varlıktır.
Maddi olmayan duran varlık, varlıkla ilişkilendirilen beklenilen gelecekteki ekonomik yararların işletme için
gerçekleşmesinin muhtemel olması ve varlığın maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda
Bir maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeliyle ölçülür.
Maddi olmayan duran varlıklarda muhasebe politikası olarak maliyet yöntemi veya yeniden değerleme
yöntemi seçilir. Bir maddi olmayan duran varlığın yeniden değerleme yöntemine göre muhasebeleştirilmesi
durumunda, sınıfındaki diğer tüm varlıklar da, aktif bir piyasalarının bulunmaması durumu söz konusu
olmadığı sürece, yine aynı yönteme göre muhasebeleştirilir.
Şirket maddi olmayan duran varlıklarda maliyet yöntemini seçmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler UMS 29’a göre
endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve bu tarihten sonra satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilir.
Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler:
Bir karşılık; geçmiş bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması,
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmalarının muhtemel
olması, yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması halinde finansal tablolara
yansıtılır: Bu koşulların karşılanmaması durumunda, herhangi bir karşılık finansal tablolara yansıtılmaz.
-8-
TAMAMLAYICI NOTLAR
Karşılık olarak muhasebeleştirilen tutar, mevcut bir yükümlülüğü yerine getirmek için bilanço tarihi itibariyle
yapılması gereken harcamaya ilişkin, Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahmine göre hesaplanır
ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için ıskonto edilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha
fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler
koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil edilmezler. Çünkü, yükümlülüğün yerine
getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali azdır veya yükümlülük tutarı
yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına ilişkin
olasılığın düşük olması haricinde şarta bağlı yükümlülüklerini dipnotlarında göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya
daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık
olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması
durumunda koşullu varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin
olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket’e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından
tahmin edilen en uygun yönteme göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz
konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının
net bugünkü değerine göre hesaplanır ve mali tablolara yansıtılır.
Hasılat:
Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri,
ıskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir.
Malların satışı
Mal satışına ilişkin hasılat, aşağıdaki tüm koşullar yerine geldiğinde finansal tablolara yansıtılır.
-
İşletmenin mallarının sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirileri alıcıya devretmiş olması
İşletmenin satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolü veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği şekilde bir
yönetim etkinliğini sürdürmemesi
Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi
İşleme ilişkin ekonomik yararların işletmece elde edilmesinin muhtemel olması
İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi
Hizmet sunumu
Hasılat, ancak işleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edilmesi muhtemel olduğunda
finansal tablolara yansıtılır. Ancak daha önce muhasebeleştirilmiş olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği
konusunda bir belirsizlik ortaya çıkarsa, tahsil edilemeyen veya tahsil edilebilmesi muhtemel olmaktan çıkan
tutar başlangıçta kayda alınmış hasılatın düzeltilmesi yerine gider olarak finansal tablolara yansıtılır.
-9-
TAMAMLAYICI NOTLAR
İşletme tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra güvenilir
tahminlerde bulunabileceği kabul edilir:
-
Taraflarca sunulacak ve alınacak hizmetle ilgili olarak her iki tarafın yaptırıma bağlanmış hakları
Hizmet bedeli
Ödeme şekli ve koşulları.
Faiz gelirleri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini
nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde
tahakkuk ettirilir.
Borçlanma Maliyetleri:
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın
alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya
satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz
harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım
geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü:
Şirket, her bilanço tarihinde maddi ve maddi olmayan varlıklarının, maliyet değerinden birikmiş
amortismanlar ve itfa payları düşülerek bulunan defter değerine ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi
bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını
belirleyebilmek için o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kazanılabilir
tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri
kazanılabilir tutarı hesaplanır. Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda, Şirket’in merkezi
varlıkları nakit üreten bağımsız birimlere dağıtılır ya da makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olabileceği
nakit üreten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya
kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akımları,
paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi bir ıskonto oranı kullanılarak bugünkü
değerine indirilir.
Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda,
varlığın (veya nakit üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. Bu durumda oluşan
değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın yeniden değerlenmiş
olması durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan indirilir.
Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen
artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter
değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali gelir
tablosuna kayıt edilir ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal edilen değer
düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir.
Hisse Başına Kazanç:
Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama
pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
- 10 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri (Ertelenmiş Varlık ve Yükümlülükler Dahil):
Türk Vergi Mevzuatı, konsolide vergi beyannamesi hazırlanmasına izin vermediğinden, vergi karşılıklarının
her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanması gerekmektedir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Kobi Girişim Sermayesi, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5’inci Maddesi d-3 bendine göre Kurumlar
Vergisi’nden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15. Maddesi’nin 3 no’lu bendinde ve Bakanlar Kurulu Kararı ile risk
sermayesi yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı da
%0 (sıfır) olarak belirlenmiştir.
Grup’un bağlı ortaklıkları Türkiye’de geçerli olan gelir ve kurumlar vergisine tabidir.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden
indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, dönem karından farklılık gösterir. Grup’un
cari vergi yükümlülüğü raporlama dönemi sonu itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi
oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergiye konu olacak geçici
farklılıkların üzerinden yasallaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve
yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa
muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın
gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklıklar ve
iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların
tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz
konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının
muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her raporlama dönemi sonu itibarıyla gözden geçirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine
imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup
etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından
toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek
suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
- 11 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere
ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme
birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi,
dönem kar/ zararında muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın,
satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve koşullu borçlarının gerçeğe uygun
değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde
bulundurulur.
İlişkili Taraflar:
Ekteki finansal tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların
yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.
Kur Değişiminin Etkileri:
Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler,
işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal
varlık ve kaynaklar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe
uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para
birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli
işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile bilançonun yayınlanması için yetkilendirme tarihi
arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. İlişikteki mali tablolarda, bilanço
tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen
olaylar dipnotlarda gösterilmiştir.
Nakit Akım Tablosu:
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in
operasyonel faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit
akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve bu
faaliyetlerden elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in
finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit akım
tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
6. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin Ve Varsayımları:
Finansal tabloların UMS’ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, bilanço tarihi itibariyle, raporlanan
varlık ve yükümlülük tutarlarını, vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerini ve raporlama dönemi
itibariyle gelir ve gider tutarlarını etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Buna bağlı
olarak gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda raporlanmaktadır. Kullanılan
tahminler, başlıca varlıkların değer düşüklüğü, maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve
karşılıklar ile ilgilidir.
- 12 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
AÇIKLAMA
Kasa
Bankalar*
Toplam
31.12.2013
11.298
21.689.590
21.700.888
31.12.2012
3.111
25.172.344
25.175.454
(*) Kobi Girişim’in Türkiye Halk Bankası A.Ş. Balgat Şubesinde bulunan AK002558 nolu hesap üzerinde,
Teminat Mektubundan kaynaklanan 1.119.274.TL’lik blokaj bulunmaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR
a- Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: Yoktur.(31.12.2012:Yoktur)
b- Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar:
AÇIKLAMA
31.12.2013
200.000
31.12.2012
200.000
NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR
31.12.2013
81.602
876.031
957.633
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Uzun Vad.Kredi.Ana Para,Tak.Ve Faiz.
Toplam
31.12.2013
198.008
198.008
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Toplam
31.12.2012
91.875
1.019.521
1.111.396
31.12.2012
359.232
359.232
Uzun Vadeli Finansal borçlara ilişkin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
198.007
0
198.007
1- 2 yıl arası vadeli
2- 3 yıl arası vadeli
Toplam:
- 13 -
31.12.2012
299.987
59.245
359.232
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 9 – DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 10– TİCARİ ALACAKLAR ve BORÇLAR
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
AÇIKLAMA
Alıcılar
Alacak Senetleri
Alacak Reeskontu (-)
Diğer Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar*
Şüpheli Ticari Alacaklar Karş. (-)
Toplam:
31.12.2013
524.868
14.140
(65)
0
2.608.950
(2.608.950)
538.943
31.12.2012
1.239.656
278.575
(1.674)
2.101.126
11.623
(11.623)
3.617.683
(*)Butek’in kayıtlarındaki stoklar ile fiili stokların arasındaki fark tutarı olan ve şirket tarafından Diğer Ticari
Alacaklar hesabında sınıflandırılan 2.095.651 TL’nin tahsili amacıyla, Namık Kemal Memiş, İnci Yılmaz,
Ragıp Öztürk, Vedat Savaş, Ömer Çelik, Selim Çetiner, Serkan Yılmaz aleyhine 2012/68254 dosya numarası
ile güveni kötüye kullanma, hırsızlık, ticari sır niteliğindeki bilgi veya belgelerin açıklanması delilleri yok
etme, gizleme, değiştirme talepleriyle savcılığa suç duyurusunda bulunulmuştur. Söz konusu tutar dava
konusu kişi veya kişilerden tahsil edilemeyeceği düşünüldüğünden ekli mali tablolarda karşılık ayrılmıştır.
(*)Alıcılar ve Alacak Senetleri hesaplarındaki tahsili mümkün olmayan alacak tutarlar olan 501.201 TL,
Şüpheli Ticari Alacaklar hesap gurubunda sınıflandırılmış ve ekli mali tablolarda karşılık ayrılmıştır.
(*)Kobi Girişim’in Yüksek Teknoloji Elkt. Elktro.Mak.San.Ve Tic.A.Ş.’den 5.723 TL ve İleri Tıp
Teknolojileri Dan.Hiz.Tic.San.Ltd.Şti’den 5.900.TL olmak üzere toplam 11.623.-TL tutarındaki alacağı
normal vadesinde tahsil edilemediği için karşılık ayrılmıştır.
Ticari Alacaklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
b) Uzun Vadeli Ticari Alacaklar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
c) Kısa Vadeli Ticari Borçlar
AÇIKLAMA
Satıcılar
Diğer Ticari Borçlar
Toplam:
31.12.2013
1.038.171
26.492
1.064.664
31.12.2012
847.475
3.252
850.726
d) Uzun Vadeli Ticari Borçlar: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
NOT 11– DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR
Diğer alacak ve borçların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar:
AÇIKLAMA
Verilen Depozito Ve Teminatlar
İştiraklerden Alacaklar*
Personelden Alacaklar
Diğer Çeşitli Alacaklar
Toplam:
31.12.2013
34.387
1.799.430
0
86.015
1.919.832
- 14 -
31.12.2012
5.694
274.530
1.053
77.993
359.270
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 11– DİĞER ALACAKLAR ve BORÇLAR(Devamı)
(*) Kobi Girişimin, Emd Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’den 141.128 TL, Sl Enerji
Aydınlatma Elek.Elektro. San. Tic. A.Ş.’ 1.658.302 TL olmak üzere toplam 1.799.430. TL alacağı
bulunmaktadır. (31.12.2012: Şirketin, Emd Medikal Elektr. Mekan. İnş. Yazl. Dan. San. Tic. A.Ş.’den
105.510 TL ve Sl Enerji Aydınlatma Elek.Elektro. San. Tic. A.Ş.’ 169.018 TL olmak üzere iştiraklerinden
toplam 274.530 TL alacağı bulunmaktadır.)
b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar:
31.12.2013
181
181
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
31.12.2012
181
181
Diğer Alacaklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar:
AÇIKLAMA
Ortaklara Borçlar
Personele Borçlar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Toplam
31.12.2013
510
156.839
18.828
176.177
31.12.2012
510
107.025
26.811
134.345
d) Uzun Vadeli Diğer Borçlar:
NOT 12 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
NOT 13 – STOKLAR
AÇIKLAMA
İlk Madde ve Malzeme
Yarı Mamuller
Mamuller
Toplam
31.12.2013
324.343
358.455
120.812
803.610
31.12.2012
222.192
270.717
168.422
661.331
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
- 15 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
31.12.2013
İştirak
İştirak
Tutarı
Oranı
31.12.2012
İştirak
İştirak
Tutarı
Oranı
2.133.808
2.303.735
2.112.236
0
100.000
0
950.675
1.998.458
2.339.464
2.753.842
544.240
100.000
0
613.953
İştirakler
Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Makina İmalat İthalat San.Ve Tic.A.Ş.
Emd Medikal Elekt. İnş. Yaz.Dan. San.Ve Tic. A.Ş.
Sl Enerji Aydinlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
38,00%
40,00%
40,00%
45,00%
10,00%
35,00%
45,00%
7.600.454
8.349.956
0
0
7.600.454
8.349.956
İştirakler sermaye taahhütleri (-)
Makim Makina Teknolojileri Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Makina İmalat İthalat San.Ve Tic.A.Ş.
Emd Medikal Elekt. İnş. Yaz.Dan. San.Ve Tic. A.Ş
Sl Enerji Aydinlatma Elek.Elektro.San.Tic.A.Ş.
Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen
Yatırımlar (Net)
- 16 -
38,00%
40,00%
40,00%
35,00%
10,00%
35,00%
45,00%
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR(Devamı)
31 Aralık 2013:
Toplam
Toplam
Toplam
Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar
Satış
Gelirleri
Net Dönem
Kar/(Zarar)
Makim Mak. Tekn.Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Mak. İm. İth. San.Ve Tic.A.Ş.
Uçak Plas.Kalıp Met.İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Emd Med. Elekt.İnş.Yaz.Dan.San.Ve Tic. A.Ş
Tobb Etü İkiz Kuleler Tekn. Merkezi A.Ş.*
Emd Sav.Tekn.Maki.ve Elek.S.T.Ltd.Şti.
Sl Enerji Aydin. Elek.Elekt.San.Tic.A.Ş.
Toplam
11.563.307
19.211.630
15.656.357
1.914.005
5.948.024
13.452.292
10.375.767
2.428.569
5.615.284 13.771.263
5.759.338 17.484.746
5.280.590 10.139.308
-514.564 1.400.089
356.183
-189.941
-1.604.011
-2.069.534
430.960
8.020.690
56.796.950
1.729.242
5.908.079
39.841.973
-1.298.281 1.047.493
2.112.611 6.511.048
16.954.977 50.353.947
-953.448
-192.229
-4.652.980
(*) TOBB ETÜ İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. iştirak oranının %10 olması ve söz konusu ortaklık
üzerinde önemli bir etkinliğin olmaması sebebiyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara
yansıtılmıştır.
31 Aralık 2012:
Toplam
Toplam
Toplam
Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar
Satış
Gelirleri
Net Dönem
Kar/(Zarar)
Makim Mak. Tekn.Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
İntermak Mak. İm. İth. San.Ve Tic.A.Ş.
Uçak Plas.Kalıp Met.İth.İhr.San.Ve Tic. A.Ş.
Emd Med. Elekt.İnş.Yaz.Dan.San.Ve Tic. A.Ş
Tobb Etü İkiz Kuleler Tekn. Merkezi A.Ş.*
Emd Sav.Tekn.Maki.ve Elek.S.T.Ltd.Şti.
Sl Enerji Aydin. Elek.Elekt.San.Tic.A.Ş.
Toplam
10.482.534
15.834.135
15.721.026
5.900.000
5.223.434
9.920.872
8.836.422
2.709.713
5.259.101 11.624.625
5.913.263 13.524.085
6.884.604 8.083.565
3.190.286 3.175.854
477.275
353.113
233.604
142.141
2.011.473
7.190.652
57.139.820
1.481.709
5.826.313
33.998.463
529.764 1.714.726
1.364.340 5.277.972
23.141.358 43.400.827
509.387
-1.240.563
474.957
(*) TOBB ETÜ İkiz Kuleler Teknoloji Merkezi A.Ş. iştirak oranının %10 olması ve söz konusu ortaklık
üzerinde önemli bir etkinliğin olmaması sebebiyle konsolide edilmemiş olup, maliyet bedeliyle mali tablolara
yansıtılmıştır.
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar
Toplam
Finansal varlıklar için maruz kalınan kredi riskleri hususunda Bkz. Not: 38
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
- 17 -
31.12.2013
31.12.2012
(1.244.502)
(1.751.651)
(1.244.502)
(1.751.651)
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
AÇIKLAMA
Makine, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Birikmiş Amortismanlar (-)
Toplam
31.12.2013
824.739
315.821
543.541
(1.368.974)
315.127
31.12.2012
824.739
315.821
539.979
(1.210.967)
469.573
NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
AÇIKLAMA
Haklar
Özel Maliyetler
Birikmiş Amortismanlar (-)
Toplam
31.12.2013
60.780
213.017
(239.729)
34.068
31.12.2012
49.629
213.017
(204.349)
58.297
NOT 20 – ŞEREFİYE
NOT 21 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kobi Girişim Hukuksal Durum:
Şirket Tarafından Açılmış ve Halen Devam Etmekte Olan Davalar:
Şirket iştiraki EMD Medikal A.Ş. ortaklarından Mustafa Atayakulol ve Kayhan Kayan ‘ın şirket hisselerini
devralmaları için Ankara 8 Asliye ticaret mahkemesine 2013/749 sayılı dosya ile açılan dava devam
etmektedir. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
Şirket Aleyhine Açılmış ve Halen Devam Etmekte Olan Davalar:
Şirketin eski personellerinden Okan Altınsay’ın iş akdinin sonlandırılması üzerine, kendisi tarafından Ankara
8.İş Mahkemesi’ne 2011/580 sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir. (31 Aralık 2012 – Şirketin eski
personellerinden Okan Altınsay’ın iş akdinin sonlandırılması üzerine, kendisi tarafından Ankara 8.İş
Mahkemesi’ne 2011/580 sayılı dosya ile açılan dava devam etmektedir.)
- 18 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
Butek Makina Davalar:
Davacı
Davalı
Butek Mak.San. ve Tic.A.Ş.
Namık Kemal MEMİŞ
Dosya No
Savcılık Hazırlık No :
2012/72343
Tutar
Suç Uydurma,İftira
Şirket Genel Kurulunun
Toplantıya Çağrılması
70.484,12 (Kıdem tazminatı
alacak davası)
Butek Dış Tic.Ltd.Şti.
2012/493
2012/306
İnci YILMAZ
Ragıp ÖZTÜRK
Vedat SAVAŞ
Ömer ÇELİK
Selim ÇETİNER
Serkan YILMAZ
2012/68254 Karar
No: 2013/4417
Güveni kötüye kullanma,
hırsızlık, ticari sır
niteliğindeki bilgi veya
belgelerin açıklanması
delilleri yok etme, gizleme,
değiştirme.
Buket Kesici Takım Tek.Hır.Tic.San.Ltd.Şti
2013/633
Memur Muamelesini
Şikayet
2013/130
İtirazın İptali
2012/357
2012/366
2012/382
2012/905
2012/518
2012/367
2012/366
2013/12
2013/3
İşe İade
İşe İade
İşe İade
İşe İade
60.755,40 TL İtirazın İptali
İşe İade
İşe İade
Tespit ( İşe İade İstemli )
20.991,00 TL
2012/554
2012/544
2013/8
2012/596
2013/4680
2012/561
2013/4
Resmi ve özel evrakta
sahtecilik, görevi kötüye
kullanma,usülsüz tescil ve
ilan, kanunlara muhalefet,
haksız menfaaat etme.
15.000,00 TL
İcra
takibinin iptali
7.754,38 TL İtirazın iptali.
2013/283
3.916,72 TL İtirazın iptali
2012/413
2013/37
Öz Volkanlar İş Makinaları
Nakl.Taah.San.Tic.A.Ş
2013/2
Erkin Nacak
2013/538
2013/6
Ersin Şenyiğit
2013/592
Şirketin Feshi
26.11.2012 tarihli Genel
Kurul Kararının İptali
Ödeme emrinde belirtilen
asıl alacağa faize ve tüm
fer'ilere itiraz.
Alacak (İşçi ile İşveren
ilişkisinden kaynaklanan)
Genel Kurul Kararının İptali
İstemi
Alacak (İşçi ile İşveren
ilişkisinden kaynaklanan)
2013/198
İtirazın İptali
2013/160
İtirazın İptali
Ömer ÇELİK
İnci YILMAZ
Selim ÇETİNER
Serkan YILMAZ
Süleyman BOZDAĞ
Ragıp ÖZTÜRK
Vedat SAVAŞ
Ercan MIZRAK
Erkan İYİKURT
Baykullar Rulman
Mak.Otom.Rulman İth. İhr.San. ve
Tic.Ltd.Şti.
Mober Çelik San.ve Tic.Ltd.Şti.
Nadriye SARITAŞ
Sarp Master Aparat Mak.
Kalıp San.Tic.Ltd.Şti.
Şabablı Metal Geri Kazanım
San.ve Tic.Ltd.Şti.
Baraks Metal San.ve Tic.Ltd.Şti.
Akademi Metalurji San. ve
Tic.Ltd.Şti.
İnert Grup Gıda Ymek San ve Tic
A.Ş.
Botek Elektrik Elektronik ve
Otomasyon San.Tic.Ltd.Şti.
Hidrosel Hidrolik ve Pnömatik Elemanları
San.Tic.Ltd.Şti.
- 19 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 22 –KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
Davacı
Körüstan Bursa Saç-Pres
San.Tic.Ltd.Şti.
Davalı
Dosya No
Tutar
2013/97
İtirazın İptali
Eureko Sigorta A.Ş.
Burgem Met.Mak.Nak.Geri
Dönüşüm San.ve Tic.Ltd.Şti.
2009/589 E.
2011/482 K.
2011/92 E. 2012/84
K.
Erkan İYİKURT
2010/780 E.
2012/141 K.
Realtek Kauçuk Nak.Gıda
Teks.İnş.Mak.Metal Mob.Plast.Elk. Ve
Elekt.Kimya San.ve Tic.Ltd.Şti.
2007/656 E.
2011/124 K.
BURSEL TEKNİK LTD.ŞTİ.
RECEP TOKGÖZ HIRDAVAT
NETMAK METAL LTD.ŞTİ.
BORAKİM KİMYEVİ LTD.ŞTİ.
ÖZKARDAN ŞAFT
MAK.LTD.ŞTİ.
CİSİM MÜH.OTOM.LTD.ŞİT.
ALTINMAKAS BOYA LTD.ŞT.
HALUK METAL LTD.ŞTİ.
YASİN ARIĞ
R.Ö ÖZTÜRK ELEKT.LTD.ŞTİ.
MERPA PAZ.A.Ş.
AKADEMİ RULMAN A.Ş.
ATLAS MÜH.A.Ş.
GEGEMAKİNA
REBA METAL LTD.ŞTİ.
AKSA MAGNET A.Ş.
HİDROSAM HİDROPAR
LTD.ŞTİ.
MODERN ÇİZGİ MİMARLIK
LTD.ŞTİ.
EKİNCİ TEKNİK LTD.Tİ.
KRC OTOMASTON
2013/10091
2013/8719
2013/21036
2013/8417
2013/13553
2013/3427
2013/12335
2013/4359
2013/8735
2014/577
2013/2734
2013/11712
2013/16912
2013/8426
2013/10902
2013/9500
2.148,07 TL
9.966,32 TL
Tutar
349.006
348.842
421.425
1.119.273
Tutar
17.864 USD
15.000 TL
- 20 -
11.519,17 TL
3.605,72 TL
16.835,18 TL
12.698,36 TL
5.926,29 TL
26.710,04 TL
19.778,48 TL
13.115,34 TL
2013/24686
2013/9527
2013/8900
Kobi Girişim Verilen Teminat Mektupları:
Açıklama
TTGV USD Kredisi İçin Teminat Mektubu
İzaydaş A.Ş.
8358,01
7.026,02 TL
Alınan Teminat Mektupları:Yoktur:
Butek Makine Verilen Teminat Mektupları:
50.000,00 TL Tazminat
10.000,00 TL
Fazla
Mesai Ücreti , 1.000,00 TL
Kıdem Tazminatı, 500,00
TL
Ücret Alacağı ,
250,00 TL
Dini
bayram ve genel tatil
ücreti,yıllık izin ücreti
5.000,00 TL
(
Maddi )
10.000,00
TL
( Manevi )
Endüstriyel Tasarıma
Tecavüzün Önlenmesi
7.479,29 TL
2.628,70 TL
6.566,10 TL
11.897,27 TL
2013/11029
NOT 23 – TAAHHÜTLER
Açıklama
Maltepe Vergi Dairesi (2010 Yılı Stopaj İadesi İçin)
Toplam:
7.760,00 TL Alacak
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
31.12.2013
193.022
193.022
Kıdem Tazminat Karşılığı
Toplam
31.12.2012
115.218
115.218
Türk yasalarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için
60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek
mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu tutar
31.12.2013 tarihi itibariyle 3.254,44.-TL (31 Aralık 2012: 3.033,98.- TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla,
uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
31.12.2013 tarihi itibariyle, ekli konsolide mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan
geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.12.2013 tarihi itibariyle
karşılıklar yıllık % 7 enflasyon oranı ve % 12 iskonto oranı varsayımına göre, % 4,46 reel iskonto oranı ile
hesaplanmıştır (31Aralık 2012: % 2,45 reel iskonto oranı).
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 3.254,44.-TL (31 Aralık 2012: 3.033,98.TL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen
etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
NOT 25 – EMEKLİLİK PLANLARI
NOT 26– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Diğer Varlıklar
AÇIKLAMA
Gelir Tahakkukları
Verilen Sipariş Avansları
Devreden K.D.V.
Diğer K.D.V
Peşin Ödenen Ver.Ve Fonlar
İş Avansları
Personel Avansları
Sayım Ve Tesellüm Noksanları
Toplam
31.12.2013
102.049
51.434
483.943
0
280.655
20.111
0
159
938.351
31.12.2012
15.383
12.337
380.907
50.427
439.879
7.704
9.583
0
916.219
Uzun Vadeli Diğer Varlıklar
31.12.2013
65.884
65.884
Gelecek Yıllara Ait Giderler
Toplam
- 21 -
31.12.2012
102.902
102.902
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 26– DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(Devamı)
Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler
AÇIKLAMA
Alınan Sipariş Avansları
Ödencek Vergi Ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesin.
Vadesi Geç.Ert.Taks.Ver.Ve Diğ.Yü.
Toplam
31.12.2013
23.700
89.984
49.911
939.403
1.102.997
31.12.2012
74.073
438.518
298.548
0
811.139
Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler: Yoktur. (31 Aralık 2012 – Yoktur.)
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in ortakları ve sermaye içindeki payları aşağıda açıklanmıştır.
Türkiye Odalar Ve Borsalar Birliği
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Küçük Ve Orta Ölçekli Sanayi Geliş.Ve Dest.İd. Baş.
Türkiye Esnaf Ve Sanatkarlar Konfederasyonu
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
İzmir Ticaret Odası
Ankara Sanayi Odası
Ege Bölgesi Sanayi Odası
İstanbul Sanayi Odası
Adana Ticaret Odası
Manisa Ticaret Ve Sanayi Odası
Denizli Sanayi Odası
Bursa Ticaret Ve Sanayi Odası
Sakarya Ticaret Ve Sanayi Odası
Antalya Ticaret Ve Sanayi Odası
Mersin Ticaret Ve Sanayi Odası
Manisa Ticaret Borsası
Erzurum Ticaret Borsası
Samsun Ticaret Ve Sanayi Odası
Giresun Ticaret Ve Sanayi Odası
Balıkesir Sanayi Odası
TOPLAM
31.12.2013
31.12.2012
Pay Oranı
Pay Oranı
(%)
Pay Tutarı
(%)
Pay Tutarı
48,12
18.286.025
48,12
18.286.025
31,47
11.958.600
31,47
11.958.600
12,33
4.685.970
12,33
4.685.970
0,29
108.500
0,29
108.500
1,65
627.760
1,65
627.760
2,20
836.570
2,20
836.570
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
1,02
385.875
0,28
105.070
0,28
105.070
0,06
24.500
0,06
24.500
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,04
13.300
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,11
41.230
0,04
13.300
0,04
13.300
0,05
19.950
0,05
19.950
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,01
5.320
0,04
15.200
0,04
15.200
100
38.000.000
100
38.000.000
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisse senetleri, nama yazılıdır.
Şirket, 08.01.2009 tarihinde 317.800.-TL sermaye ile kurulmuş, 25.12.2003 tarihinde 1.000.000’ye,
17.01.2005 tarihinde 20.000.000.-TL’ye, 28.04.2010 tarihinde 38.000.000.TL’ye çıkartmıştır.
Sermaye Düzeltmesi Farkları :
31.12.2013
394.396
394.396
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
Toplam
- 22 -
31.12.2012
394.396
394.396
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Sermaye Yedekleri
AÇIKLAMA
Hisse Senedi İhraç Primleri
Toplam
31.12.2013
280.794
280.794
31.12.2012
214.869
214.869
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya
kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini
geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde
kullanılması mümkün değildir.
İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma
tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe
Şirket’in zararlarına karşı kullanılabilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
31.12.2013
1.298.118
1.298.118
Yasal Yedekler
Toplam
31.12.2012
1.241.971
1.241.971
Geçmiş Yıl Karları / Zararları
Geçmiş yıl kar / zararlarının ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
AÇIKLAMA
Olağanüstü Yedekler
Geçmiş Yıl Karları
Geçmiş Yıl Zararları(-)
Toplam
31.12.2013
5.838.320
302.398
(10.520.824)
(4.380.106)
31.12.2012
4.842.523
231.400
(8.699.941)
(3.626.017)
NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satışlar:
AÇIKLAMA
Yurtiçi Satışlar
Yurtdışı Satışlar
Diğer Satışlar
Satıştan İadeler (-)
Satış İskontoları (-)
Toplam
01.01.-31.12.2013
629.219
1.055.986
25.558
(63)
(234)
1.710.466
01.01.-31.12.2012
4.211.922
22.350
81.025
(481)
0
4.314.817
Satışların Maliyeti:
AÇIKLAMA
Satılan Mamüller Maliyeti(-)
Satılan Ticari Mallar Maliyeti(-)
Toplam
01.01.-31.12.2013
(2.129.000)
(14.000)
(2.143.000)
01.01.-31.12.2012
(4.079.702)
0
(4.079.702)
- 23 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 29 – ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM
GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
AÇIKLAMA
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Toplam
01.01.-31.12.2013
(145.229)
(101.381)
(2.596.496)
(2.843.106)
01.01.-31.12.2012
0
(70.309)
(2.336.044)
(2.406.353)
01.01.-31.12.2013
79.523
0
113.865
193.388
01.01.-31.12.2012
79.242
0
133.726
212.968
NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Amortisman ve itfa payları:
AÇIKLAMA
Üretim maliyeti
Pazarlama ve satış giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
NOT 31 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri:
AÇIKLAMA
Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
Toplam
01.01.-31.12.2013
30.200
30.200
01.01.-31.12.2012
28.677
28.677
01.01.-31.12.2013
(2.690.912)
(4.085)
(644)
(552.413)
(3.248.054)
01.01.-31.12.2012
(34.287)
345.339
(259)
(93.413)
217.380
01.01.-31.12.2013
1.928.098
40.798
32.052
2.000.947
01.01.-31.12.2012
2.645.005
271.487
61.897
2.978.389
01.01.-31.12.2013
(42.281)
(27.342)
(297.301)
(366.924)
01.01.-31.12.2012
(122.717)
(31.170)
(148.498)
(302.385)
Diğer Faaliyet Giderleri:
AÇIKLAMA
Karşılık Giderleri(-)
Diğer Olağan Gider ve Zararlar(-)
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
Toplam
NOT 32 – FİNANSAL GELİRLER
AÇIKLAMA
Faiz Gelirleri
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
Toplam
NOT 33 – FİNANSAL GİDERLER
AÇIKLAMA
Kambiyo Zararları(-)
Reeskont Faiz Giderleri(-)
Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
Toplam
- 24 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
Yoktur. (01.01.2012-31.12.2012 : Yoktur.)
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL )
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren%20’dir.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir
kısmının temettü olarak;
• Gerçek kişilere
• Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,
• Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
Dağıtılması halinde%15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o
yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden
mahsup edilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü
akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar
beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları
değişebilir.
21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete’de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5.
maddesinin 1. fıkrasının d- 3 bendi uyarınca “Girişim Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının
kazançları” Kurumlar Vergisinden istisnadır. Söz konusu Kanunun yürürlük tarihi 01.01.2006 olan vergi
kesintilerine ilişkin 15. maddesinin; 3. fıkrasına göre, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kazançlardan,, kurum
bünyesinde % 15 oranında vergi kesintisi yapılır, 4. fıkrasına göre ise Bakanlar Kurulu, bu maddede
belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar
vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya
ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir.
Bakanlar Kurulu’nca 10.12.2003 tarih ve 2003/6577 sayılı Kararname ekinin 6-a maddesine göre Girişim
Sermayesi Yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançlarından % 0 kesinti yapılmaktadır.
Kobi Girişim’in kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi gereğince kurumlar vergisinden
istisna olduğundan ertelenmiş vergi karşılığı hesaplanmamıştır.
- 25 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ( ERTELENMİŞ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL ) (Devamı)
Bilanço tarihleri itibariyle Butek Makine’ nın vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü
Toplam:
01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012
0
0
526.398
6.693
526.398
6.693
Ertelenen vergi:
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıklarının
bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla
belirlenmektedir.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki
vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Kümülatif
Ertelenmiş
Kümülatif
Ertelenmiş
Geçici Farklar
Vergi
Geçici Farklar
Vergi
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kıdem tazminatı
Alacak reeskontu
Şüpheli alacak karşılıkları
Toplam:
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi duran varlıkların düzeltmesi
Borç reeskontu
Toplam:
123.105
7.042
2.597.327
(52.058)
(12.097)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
24.621
1.408
519.465
545.495
73.360
12.977
(10.412)
(2.419)
(12.831)
(55.010)
17.267
6.265
NOT 36 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Ana Ortaklık Payına Düşen Net Dönem Karı
Her biri 1 YTL Nominal Değerli Hisse Sayısı
Ana Ortaklık Payına Düşen Hisse Başına Kazanç
Şirket’in potansiyel hisse senedi bulunmamaktadır.
NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler
Genel Müdür
31.12.2013
248.651
- 26 -
31.12.2012
265.243
(11.002)
(11.002)
532.664
01.01-31.12.2013
(4.316.020)
38.000.000
(0,1136)
14.672
2.595
01.01-31.12.2012
(697.942)
38.000.000
(0,0184)
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Risk Tanımlamaları:
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal bir
kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir.
Likidite riski
Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir.
Piyasa riski
Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya
gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı para
riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir.
-
Yabancı para riski
Döviz kurlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya
gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
-
Faiz oranı riski
Faiz oranlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya
gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir.
-
Diğer fiyat riski
Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada işlem
gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp kaynaklanmadığına
bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun
değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı riski veya yabancı para
riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir.
Finansal Risk Yönetimi:
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki
değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirketin toptan risk yönetim programı,
mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, şirketin mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz
etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamaktadır.
Şirket’in Finansal Risk Tabloları ve İlgili Analizler:
Şirket’in; “finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri”, “vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklamalar”, “likidite riski tablosu”, “döviz pozisyonu
tablosu ve ilgili duyarlılık analizi”, “faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi” aşağıda açıklanmıştır.
- 27 -
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Nakit ve Nakit
Benzerleri
Finansal
Yatırımlar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
0
538.943
0
1.919.832
21.700.888
7.600.454
0
31.760.117
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
0
538.943
0
1.919.832
21.700.888
0
0
24.159.663
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.600.454
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.600.454
0
0
0
0
0
0
0
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
Diğer
Toplam
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
(*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır"
28
TAMAMLAYICI NOTLAR
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Nakit ve Nakit
Benzerleri
Finansal
Yatırımlar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
0
3.617.683
0
359.270
25.175.454
8.349.956
0
37.502.363
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
0
3.617.683
0
359.270
25.175.454
0
0
29.152.407
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya
değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
0
0
0
0
0
0
0
0
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
değeri
0
0
0
0
0
0
0
0
Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.349.956
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.349.956
0
0
0
0
0
0
0
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)
(*)
Diğer
Toplam
Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
(*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır"
29
TAMAMLAYICI NOTLAR
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama: Yoktur. (31.12.2012: Yoktur)
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem:
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Diğer Yükümlülükler
Beklenen vadeler
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler
Türev Finansal Yükümlülükler (Net)
Türev Nakit Girişleri
Türev Nakit Çıkışları
Defter Değeri
3.692.502
1.155.641
0
0
1.064.664
176.177
1.296.020
Defter Değeri
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa (I)
3.692.502
3.301.472
1.155.641
957.633
0
0
0
0
1.064.664
1.064.664
176.177
176.177
1.296.020
1.102.997
Beklenen nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca/
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı
Defter Değeri
0
0
0
3 aydan kısa
0
0
0
30
0
0
0
3-12 ay arası (II)
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
0
0
0
0
0
0
0
1-5 yıl arası (III)
391.030
198.008
0
0
0
0
193.022
1-5 yıl arası
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun (IV)
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TAMAMLAYICI NOTLAR
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Önceki Dönem:
Sözleşme uyarınca vadeler
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Beklenen vadeler
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler
Türev Finansal Yükümlülükler (Net)
Türev Nakit Girişleri
Türev Nakit Çıkışları
Defter Değeri
3.382.056
1.470.628
0
0
850.726
134.345
926.357
Defter Değeri
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan kısa (I)
3.382.056
2.907.607
1.470.628
1.111.396
0
0
0
0
850.726
850.726
134.345
134.345
926.357
811.139
Beklenen nakit çıkışlar toplamı
3 aydan kısa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sözleşme uyarınca/
Beklenen nakit çıkışlar
toplamı
Defter Değeri
0
0
0
3 aydan kısa
0
0
0
31
0
0
0
3-12 ay arası (II)
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
0
0
0
0
0
0
0
1-5 yıl arası (III)
474.449
359.232
0
0
0
0
115.218
1-5 yıl arası
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun (IV)
0
0
0
0
0
0
0
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
3-12 ay arası
1-5 yıl arası
5 yıldan uzun
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TAMAMLAYICI NOTLAR
Döviz pozisyonu tablosu:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. İhracat
24. İthalat
Cari Dönem
Önceki Dönem
TL Karşılığı
ABD Doları Avro Yen GBP Diğer TL Karşılığı
ABD Doları Avro Yen GBP Diğer
208.877
97.867
0
0
0
0
21.313
0 9.063
0
0
0
908
0
309
0
0
0
5.104
642 1.684
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.572
737
0
0
0
0
1.471
0
626
0
0
0
211.358
98.604
309
0
0
0
27.889
642 11.373
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
211.358
98.604
309
0
0
0
27.889
642 11.373
0
0
0
13.414
0 4.568
0
0
0
10.228
5.738
0
0
0
0
876.032
410.454
0
0
0
0
1.019.521
571.929
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
889.446
410.454 4.568
0
0
0
1.029.749
577.667
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.461
12.600
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22.461
12.600
0
0
0
0
889.446
410.454 4.568
0
0
0
1.052.210
590.267
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-678.089
-311.850 -4.259
0
0
0
-1.024.321
-589.625 11.373
0
0
0
-679.661
-312.587 -4.259
0
0
0
-1.025.792
-589.625 10.747
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu:
Cari Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Değer Kazanması
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
-88.945
88.945
0
0
0
0
0
0
-88.945
88.945
0
0
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Yabancı Paranın
Değer Kaybetmesi
Avro kurunun % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
21.136
-21.136
0
0
0
0
0
0
21.136
-21.136
0
0
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
0
0
0
0
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
-67.809
67.809
0
0
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
Önceki Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Yabancı Paranın
Değer Kazanması Değer Kaybetmesi Değer Kazanması
ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
-105.221
105.221
0
0
0
0
0
0
-105.221
105.221
0
0
2.789
0
0
0
0
0
0
-2.789
2.789
0
0
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Yabancı Paranın
Değer Kaybetmesi
Avro kurunun % 10 değişmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
-2.789
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
0
0
0
0
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
0
0
0
0
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
0
0
0
0
-108.010
108.010
0
0
TOPLAM (3+6+9)
33
TAMAMLAYICI NOTLAR
NOT 39 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Finansal varlık ve yükümlülüklerin piyasa değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıda açıklanmıştır.
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Toplam Yükümlülükler
Net likidite pozisyonu
31.12.2013
Gerçeğe
Kayıtlı
Uygun
Değer
Değeri
21.700.888 21.700.888
200.000
200.000
538.943
538.943
1.919.832 1.919.832
24.359.663 24.359.663
1.064.664
176.177
1.102.997
2.343.838
31.12.2012
Gerçeğe
Kayıtlı
Uygun
Değer
Değeri
25.175.454 25.175.454
200.000
200.000
3.617.683
3.617.683
359.270
359.270
29.352.407 29.352.407
1.064.664
176.177
1.102.997
2.343.838
850.726
134.345
811.139
1.796.211
850.726
134.345
811.139
1.796.211
22.015.825 22.015.825
27.556.196
27.556.196
Şirket’in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesinde yapmış olduğu finansal
bulunmamaktadır.
uygulamaları
NOT 40 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 41 – FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Kobi Girişim, 30.09.2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablo ve
dipnotlarını daha önce 31.03.2014 tarihinde raporlanmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 16.12.2015 tarih
ve 12233903-330.99-E.13919 sayılı yazısına istinaden söz konusu dönem finansal tabloları ve dipnotları
konsolide olarak yeniden hazırlanmış ve sunulmuştur.
34

31.12.2013 tarihli finansal tablolar

Transkript

Benzer belgeler

30.09.2013 tarihli finansal tablolar

F Klavye - Zabıt Katipleri . Net

turni̇ke referans li̇stesi̇

Tüm Yurtdışı Referansları

Eylül - Dilerbank