31 Arahk 2014 Hesap Donemine Ait BagimsiZ Den

Transkript

indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik
Sanayi ve Ticaret Anonim
~irketi
1 Ocak- 31 Arahk 2014
Hesap Donemine Ait
BagimsiZ Denetimden
Ge~mi~
Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlan
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
31 ARALIK 2014 TARiHLi KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLARIN
i<;::ERDiKLERi
i<;::iNDEKiLER
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
KONSOLiDE
SAYFA
BAGIMSIZ DENETCi RAPORU ..................................................................................... .
1-2
BiLANCOLAR ...................................................................................................................
KAPSAMLI GELiR TABLOLARI ..................................................................................
3
NAKiT AKIM TABLOLARJ ............................................................................................
4
5
OZSERMAYE DEGi~iM TABLOLARI .........................................................................
FiNANSAL TABLOLARA AiT DiPNOTLAR ............................................................... 6-52
~AKER TILLY 3(1.1
GURELi
G0RELi YEMiNLi MALi M0$AViRLiK ve
BA<liMSIZ DENETiM HiZMETLERi A.$.
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET ANONiM i$iRKETi'NiN
1 OCAK- 31 ARALIK 2014 HESAP DO NEMiNE AiT BAGIMSIZ DENET<;i RAPORU
indeks Bilgisayar Sistemleri Miihendislik Sanayi ve
Ticaret Anonim i$irketi Yonetim Kurulu' na
Finansal Tablolara ili~kin Rapor
indeks Bilgisayar Sistemleri Mlihendislik Sanayi ve Ticaret Anonim ~irketi 'nin (~irket) ve bagh ortakhklanmn (hep
birlikte "Grup" olarak amlacakt1r) 31 Arahk 2014 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aym tarihte sona eren
hesap donemine ait; konsolide kar veya zarar ve konsolide diger kapsamh gelir tablosu, konsolide ozkaynak degi~im
tablosu ve konsolide nakit ak1~ tablosu ile onemli muhasebe politikalanm ozetleyen dipnotlar ve diger ac;:Iklayici
notlardan olu~an ili~ikteki finansal tablolanm denetlemi~ bulunuyoruz.
Yonetim Kurulu'nun Yzllzk Faaliyet Raporuna ili~kin Sorumlulugu
Grup yonetimi; konsolide finansal tablolann Kamu Gozetimi Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu ("KGK")
tarafmdan yayimlanan Tlirkiye Muhasebe Standartlanna uygun olarak hazirlanmasmdan, gerc;:ege uygun bir bic;:imde
sunumundan ve hata veya hile kaynakh onemli yanh~hk ic;:ermeyen finansal tablolarm hazirlanmasmi saglamak ic;:in
gerekli gordligli ic;: kontrolden sorumludur.
Bagzmszz Denet9inin Sorumlulugu
Sorumlulugumuz, yaptigtmiz bagimsiz denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkmda gorli~ vermektir.
Yaptigimiz bagimSIZ denetim, Sermaye Piyasas1 Kurulu'nca yayimlanan bagimsiz denetim standartlarma ve Kamu
Gozetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu tarafmdan yayimlanan Tlirkiye Denetim Standartlanmn bir
parc;:as1 olan BagimSIZ Denetim Standartlanna uygun olarak ylirlitiilmii~tiir. Bu standartlar, etik hlikiimlere uygunluk
saglanmasm1 ve bagimsiz denetimin, konsolide finansal tablolarm onemli yanh~hk ic;:erip ic;:ermedigine dair makul
glivence elde etrnek lizere planlanarak ylirlitiilmesini gerektirmektedir.
BagimSIZ denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve ac;:Iklamalar hakkmda denetim kamt1 elde etmek amaciyla
denetim prosedlirlerinin uygulanmasm1 ic;:erir. Bu prosedlirlerin sec;:imi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile
kaynakh "onemli yanh~hk" risklerinin degerlendirilmesi de dahil, bagimsiz denetc;:inin mesleki muhakemesine dayamr.
Bagimsiz denetc;:i risk degerlendirmelerini yaparken, ~artlara uygun denetim prosedlirlerini tasarhi.mak amaciyla,
i~letrnenin konsolide finansal tablolarmm hazirlanmasJ ve gerc;:ege uygun sunumuyla ilgili ic;: kontrolli degerlendirir,
ancak bu degerlendirme, i~letrnenin ic;: kontroliinlin etkinligine ili~kin bir gorli~ verme amac1 ta~1maz. BagimSIZ
denetim, bir blitiin olarak konsolide finansal tablolarm sunumunun degerlendirilmesinin yam s1ra, i~letme yonetimi
tarafmdan kullamlan muhasebe politikalannm uygunlugunun ve yap1lan muhasebe tahminlerinin. makul olup
olmad1gmm degerlendirilmesini de ic;:erir. BagimSIZ denetim s1rasmda elde ettigimiz bagimsiz denetim kamtlannm,
gorli~limlizlin olu~turulmasi ic;:in yeterli ve uygun bir dayanak olu~turduguna inamyoruz.
www.gu re li.com.tr
Merkcz Ofis
Spine Tower BOyiikdere Cad.
59. Sok. No:243 Kat:25·26
Ma~ak 34398 Sanyer/lstanbul
T: 444 9 475 -)0212)285 01 50 (pbx)
F: (0212)285 03 40-43
[email protected]
Ankara otis
ASO Kule Atatork Bulvan
No:193 Kat: 9 06680
Kavakl!dere/ Ankara
T: (0312)466 84 20 (pbx)
F: )03121 466 84 21
[email protected]
Antalya Ofisl
Fener Mah. 1964 Sok.
No:36 0:4 07160
Lara/Antalya
T: (0242)324 62 DO
F: (0242)324 13 33
[email protected]
lzmirOfisl
AtatOrk Cad. Ekim Apt
No:174/1 Kat5 0:9
Alsancak/l zmir
T: (0232)421 21 34
F: (0232)421 21 87
[email protected]
Trakya Ofisl
Atatork Bulvan No: 44/7- 8
59100 Te~rdag
T: (0282)261 25 30
T: (0282)261 62 56
F: (0282)262 51 45
[email protected]
Bursa Ofisi
Odunluk Mah. Akademi Cad.
Zeno i$ Merkezi 0 Blok Kat:7
0:31 NiiOfer/Bursa
T: (0224)451 27 10
F: (0224) 451 27 79
[email protected]
Gaziantep Oflsi
incilip1nar Mah. Muammer AA.soy Bulvan
Ni$3nta~ Sok. No: II F&H i$ Merkezi
Kat: 5 No: 6 sehitl<amii/Gaziantep
T: (0342)215 10 70 (pbx)
F: (0342)215 10 69
[email protected]
Batl Karadeniz Ofisi
Karaca)'lr Mah. Hoca Ahmet
Yesevi Sok. 3K i$ Merkezi
No:2/2 Bolu
T: (0374)215 63 73 (pbx)
F: (0374) 212 47 64
[email protected]
~AKER TILLY
GURELi
GORELi YEMiNLi MALi M0$AViRLiK ve
BAi:':IMSIZ DENETiM HiZMETLERi A.$.
GorU~UmUze gore, ili~ikteki konsolide finansal tablolar, indeks Bilgisayar Sistemleri MUhendislik Sanayi ve Ticaret
Anonim ~irketi 'nin ve bagh ortakhklarmn 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aym tarihte
sona eren hesap donemine ait konsolide fmansal performansm1 ve nakit aki~lanm, TUrkiye Muhasebe Standartlanna
uygun olarak tlim onemli yonleriyle ger9ege uygun bir bi9imde sunmaktad1r.
Mevzuattan Kaynaklanan Diger Yiikiimliiliiklere ili~kin Rapor
6102 say1h TUrk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dordiincU f1krasJ uyannca dUzenlenen Riskin Erken
Saptanmas1 Sistemi ve Komitesi' Hakkmda Denet9i Raporu 9 Mart 2015 tarihinde ~irket'in Yonetim Kurulu'na
sunulmu~tur.
TUrk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 402'nci maddesinin dordUncU f1krasJ uyannca Grup'un 1 Ocak- 31 Arahk 2014 hesap
doneminde defter tutma dUzeninin, finansal tablolann, kanun ile ~irket esas sozle~mesinin finansal raporlamaya ili~kin
hUklimlerine uygun olmad1gma dair onemli bir hususa rastlanmami~tir.
TTK'nm 402'nci maddesinin dordUncU fikrasi uyannca Yonetim kurulu tarafim1za denetim kapsammda istenen
ayiklamalan yapm1~ ve talep edilen belgeleri vermi~tir.
GURELi YEMiNLi MALi MU~AviRLiK VE BAGIMSIZ DENETiM HiZMETLERi A.~.
An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL
Dr. Hakki DEDE
Sorumlu Ortak Ba~denet~;i
istanbul, 9 Mart 2015
www.gureli.com.tr
Merkez Otis
Spine Tower Buyiikdere Cad.
59. Sok. No:243 Kat:25-26
Maslak 34398 Sanyer/ istanbul
T: 444 9 475 · (02121285 01 50 (pbxl
F: (02121 285 03 40-43
[email protected]
Ankara Ofis
ASO Kule Ataturk Bulvan
No:193 Kat: 9 06680
Kavakhdere/Ankara
T: (03121466 84 20 (pbxl
F: (03121466 84 21
[email protected]
Antalya Ofisl
Fener Mah. 1964 Sok.
No:360:407160
Lara/Antalya
T: (02421324 62 DO
F: (0242132413 33
[email protected]
lzmirOfisl
Ataturk Cad. Ekim Apl
No:174/1 Kat5 0:9
Alsancak/izmir
T: (0232142121 34
F: (02321421 21 87
[email protected]
Trakya Ofisl
Bursa Ofisl
Ataturk Bulvan No:44/7 • 8 Odunluk Mah. Akademi Cad.
591DOTekirdag
Zeno I~ Merkezi 0 Blok Kat:7
0:31 NiliiferjBursa
T: (02821261 25 30
T: (02241451 27 10
T: (02821 261 62 56
F: (02241451 27 79
F: (02821 262 51 45
[email protected]
[email protected]
Gaziantep Oflsl
incilipmar Mah. Muammer AAsoy Bulvan
Ni~nta~ Sok. No:ll F&H i ~ Merkezi
Kat:5 No:6 Sehitkamii/Gaziantep
T: (03421215 10 70 (pbxl
F: (03421215 10 69
[email protected]
Bat1 Karadeniz Ofisi
Kara cay~r Mah. Hoca Ahmet
Yesevi Sok. 3K i~ Merkezi
No:2/2 Bolu
T: (03741215 63 73(pbxl
F: (03741212 47 64
[email protected]
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$.
Sayfa No: 1
31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL TABLOLAR
FiNANSAL DURUM TABLOSU (BiLAN(:O) (TL)
Dipnot
Referanslan
Bag1ms1z
Denetimden
Bag1mSIZ
Denetimden
Ge~mi$
Ge~mi$
Cari Donem
Onceki Donem
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
962.107.748
709.617.243
111.965.405
74.360.743
636.440.126
447.304.129
2.612.603
2.350.908
10
633.827.523
444.953.221
II
860.472
808.267
j i-3 7
274.998
579.095
11
585.474
229.172
VARLIKLAR
Diinen Varhklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
Finansal Yatmmlar
7
Ticari Alacaklar
IO
- ili$kili TarajlardanTicari Alacak/ar
-ili!jkili 0/mayan Tarajlardan Ticari A/acaklar
Diger Alacaklar
-lii$kiii Tarajtardan Diger Aiacakiar
-ili!jkili 0/mayan Tarajlardan Diger A/acaklar
10-37
Tiirev Araylar
12
165.039
980.320
Stoklar
I3
I70.285 .057
I46 .683.508
Pe~in Odenmi~ Giderler
I5
7.263. I9I
6.073.898
Cari Dtinem Vergisiyle ilgili Varhklar
25
2.366
81.922
Diger Dtinen Varhklar
26
35 .126.092
33.324.456
97.629.742
44.247.661
7
63 .605
63.605
10
43.872.812
Duran Varhklar
Finansal Yatmmlar
Ticari Alacaklar
- ili$kili TarajlardanTicari Alacak/ar
-ili!jkili 0/mayan Tarajlardan Ticari Alacak/ar
Diger Aiacaklar
-ili!jki/i Tarajlardan Diger Alacak/ar
10-37
10
43.872.812
II
51.685
35 .772
11-37
11
51.685
35.772
bzkaynak Ytintemiyle Degerlenen Yatmmlar
I6
9.053.260
7.611.172
Yatmm Amayh Gayrimenkuller
17
30.597.609
2.737.686
Maddi Duran Varhkiar
18
8.472.157
30.405.573
-ilifjkili Olmayan Tarajlardan Diger Alacaklar
19
2.274.424
2.048.766
-$erefiye
19
1.897.699
1. 897. 699
-Diger Maddi 0/mayan Duran Varilklar
19
376.725
151.067
Maddi Olmayan Duran Varhklar
Ertelenmi~
Vergi Varhg1
TOPLAM VARLIKLAR
ili~ikteki Ayiklayici Notlar Bu Konsolide Finansal Tablo1arm TamamlayiciSidir.
35
3.244.190
1.345.087
1.059.737.490
753.864.904
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A. ~ .
31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DO NEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL TABLOLAR
FiNANSAL DURUM TABLOSU (BiLAN(:O) (TL)
Dipnot
Referanslan
Sayfa No: 2
Bagtmstz
Denetimden
Bagtmstz
Denetimden
Gec;mi~
Gec;mi~
Cari Donem
Onceki Donem
31 Arahk 20 14
31 Arahk 2013
KAYNAKLAR
K1sa Vadeli Yiikiimliiliikler
843.017.116
602.152.602
K1sa Vadeli Borr,:lanmalar
8
42 .252.403
34.337.096
Uzun Vadeli Borr;lanrnalarm K1sa Vadeli KISlmlan
9
49 .349.734
3.193.651
10
683.603 .073
519.423 .716
10-37
206.452
519.217.264
Diger Finansal Yiikiimliiliikler
Ticari Borr;lar
-ili~kili
Tarajlara Ticari Borc;lar
- i!i!jkili Olmayan Tarajlara Ticari Borc;lar
<;a h ~anlara
Saglanan Faydalar Kapsammda Borr,:lar
Diger Borr;lar
-ili!jkili Tarajlara Diger Borc;lar
-ili!jkili Olmayan Tarajlara Diger Borr;lar
10
15.896
683.587.177
20
11
566.066
568 .530
3.969.207
4.807.776
11-37
11
3.969.207
4.807.776
29.854.926
19.023.746
Kar~Jiiklar
12
15
35
22
- Diger Kzsa Vadeli Kar!jzlzklar
22
Diger K1sa Vadeli Yiikiimliiliikler
26
Tiirev Arar;:lar
Erte lenmi~
Gelirler
Di:inem Kan Vergi Yiikiimliili.igii
K1sa Vadeli
<;ali~anlara Saglanan Faydalara i li~kin Uzun Vade li Kar~Jiildar
Erte lenrni~
Vergi Yiikiimliiliigii
3.652.374
24
35
2.783. 123
2.682.494
27
Paylar (-)
Pay lara ili~kin Primler I iskontolar ( Hisse Senedi ihrar,: Primleri)
Kar veya Zararda Yeniden Smlflandmlmayacak Diger Kapsamh Birikmi~
Gelirler veya Giderler
-Yeniden Degerleme ve 6/c;iim Kazanc;/Kayzplan
Kar veya Zararda Yeniden Smlflandmlacak Diger Kapsamh
Gelirler veya Giderler
209.688
249.273
171.923.298
145.128.161
152.798.42 7
130.280.459
56.000.000
56.000.000
1.064.323
1.064.323
(634.290)
(634.290)
(198.766)
(190.868)
(198.766)
(190.868)
9.065 .695
8.587.029
9.065.695
8.587.029
9.957.469
9.419.919
52.370.539
50.845.891
Birikmi~
-Yabancz Para C::evrim Farklan
-Finansal Riskten Korunma Fonu
12
Kardan Aynlan KtsJt l anrn t ~ Yedekler
Ger;mi~
19.376.706
6.584.141
Sermaye <;evirim Farklan
Ahnrn1~
27.802.502
41.804.265
Odenmi~ Sermaye
Geri
19.376.706
44.797.076
OZKAYNAKLAR
Ana Ortakhga Ait Ozkaynaklar
1.421.381
27.802.502
8
Uzun Va deli Yii kiimliiliikler
Uzun Vadeli Borr,:lanmalar
5.619.205
Y1llar Kar/Zararlan
Net Di:inem Kan/Zaran
Kontro l Giicii Olmayan Paylar
T OPLAMKAYNAKLAR
i l i~ikteki Ar,:JklayJcJ Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolarm Taman1layJCJS!d!f.
27
25.173.457
5.188.455
19.124.871
14.847.702
1.059.737.490
753.864.904
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$ .
31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL TABLOLAR
Sayfa No : 3
KAR VEYA ZARAR VE DiGER
KAPSAMLI GELiR TABLOSU (TL)
Bag1ms1Z
Denetimden
Ger;mi$
Dip not
Refe r ans1
Bag1mS1Z
Denetimden
Ger;mi$
1 Ocak 2014
1 Ocak2013
31 Arahk 2014
31 Ara hk 2013
SURDURULEN FAALiYETLER
28
2.206.019.328
1.615.274.371
28
(2 .103.438.874)
(1.525.930.701)
102.580.454
89.343.670
29
(29.292.476)
(26.89 1.698)
29
(19.283 .597)
(16 .959.186)
31
00.1//.V/Y
UL. . .Ji.J.O/L.
31
(83.649.695)
(67.297.384)
58.531.765
40.569.274
767.290
568.411
32
8.829
5.288
Yatmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
FiNANSMAN GiDERi ONCESi FAALiYET
KARI/ZARARI
32
(17.94 1)
59.289.943
41.142.973
Finansal Gelirler
33
797.947
11.323 .271
Fin ansa! Giderler (-)
SURDURULEN FAALiYETLER VERGi ONCESi
KARI/ZARARI
33
(22.584.911 )
(42.851.905)
Hasilat
Sati~ l ann
Maliyeti (-)
BRUT KAR/ZARAR
Gene! Yonetim Giderleri (-)
Pazarlama,
T'
T""
, .
Sat1~
•'
ve Dag1tim Giderleri (-)
1
...... • ...
r..~a~ raauycu~tu~;u VI~S,~l
,...,
1 '
1
vctuit:l
Esas Faaliyetlerden Diger Giderler (-)
ESAS FAALiYET KARl / ZARARI
Ozkaynak Yontemiyle Degerlenen Yatmmlarm Kar I Zararlanndan Paylar
Yatmm Faaliyetlerinden Gelirler
Siirdiiriilen Faaliyetle r Ver gi Gelir/Gide ri
- Donem Vergi Gelir/Gideri
35
- Ertelenmi~ Vergi Gelir/Gideri
35
Diinem Kar/Zara rmm Dagihmi
00
, ........ (\....,{'\
r ,.... "'""'"
o..,.....,
37.502.979
9.614.339
(7.751.532)
(5.626.381)
(9 .692.5 18)
(5.021.65 1)
1.940.986
(604.730)
29.751.447
3.987.958
4.577.990
(1.200.497)
25 .173.457
5. 188.455
0,449526
0,092651
169.947
19.146.651
Kar veya Zarar Olarak Yenid en Smifla ndmlmayacakla r
(1.958)
(185.494)
Emeklilik Planlarmdan Aktiieryal Kazany ve Kay1plar
(7.898)
(190.868)
5.940
5.374
Ka r veya Zara r Olarak Yeniden Smiflan dm lacaklar
171.905
19.332.145
Yabanc1 Para <;evrim Fark1
17 1.905
19.319.290
Kontrol Giicii Olmayan Pay1ar
Ana Ortakhk Paylan
Pay Ba~ m a Kaza n\!
36
DiGER KAPSAMLI GELiR
Azmhk Aktiieryal Kazany ve Kay1plar
Nakit Akl~ R.iskinden Korunma Kazanclan/Kay!plan
Diger Kapsam h Gelir/Gider DagJ!Jml
Kontro l Giicii Olmayan Paylar
Ana Ortakhk Paylan
ili~ i kteki
12.855
12-27
AvlklayJcl Notlar Bu Konso lide Finansa l Tablolarm Tamamlay JcJS!dJT.
29.921.394
23.134.609
4.277. 169
853.630
25 .644.225
22.280.979
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
31 ARALIK TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE
FiNANSAL TABLOLAR
NAKiT AKIS TABLOSU (TL)
Dip note
Referansl~n
A. iSLETME FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKISLARI
Donem Kan/Zaran
Donem Net Kan/Zaran Mutabakah ile ilgili Diizeltmeler
Amortisman ve itfa Giderleri ile ilgili Diizeltmeler
K1dem Tazminatl Kar~1hgmdaki Art1~ (+)
K1dem Tazminat1 Odemeleri (-)
Alacaklar Reeskont Tutar1 (+)
Sabit K1ymet Sat!~ Kart(-) Zarar1 (+)
Borr;: Kar~lliklarmdaki Art1~(+) Azah~ (-)
Cari Donem Siipheli Alacak Kar~Jhg1 (+)
Konusu Kalmayan Siipheli Alacak Kar~Jhg1 (-)
Stok Deger Dii~ii~ Kar~1hgt (+)
Borr;: Senetleri Prekontu (-)
Faiz Gideri (+)
Faiz Geliri (-)
Vergi Gelir/G ideri
i~letme Sermayesinde Ger~ekle~en Degi~imler
Stoklardaki Artt~/Azah~la ilgili Dtizeltmeler
Ticari i~Iemlerdeki ve Diger Alacaklardaki Art1~(-)
Ahm Sat1m amar;:h Menkul K1ymetlerdeki art1~ (-)
Ticari Borr;:lardaki Ve Diger Borr;:lardaki azah~(-)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akt~lan
Diger Donen Varhklarda art1~ (-) I azah~ (+)
Konsolidasyondan Gelen Nakit Deger
Diger Yiikiimliiltiklerde azah~lar (-)I art1~ (+)
Diger Artt~lar/Azah~lar (+)/(-)
Vergi Odemeleri (-)
17-18-19
24
24
10
18-19
22
10
B. YATIRIM FAALiYETLERiNDEN KA YNAKLANAN NAKiT
AKISLARI
Mali Duran Varhk ahmlart neti (-)
Yatmm Amar;:h Gayrimenkuller (-)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklann SatJ~mdan Kaynaklanan
Nakit Giri~leri(-)
Finansal Kiralama Yolu ile elde edilen Duran Varhklar(-)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklarm Ahmmdan Kaynaklanan
Nakit <;tki~lan
C. FiNANSMAN FAALiYETLERiNDEN NAKiT AKISLARI
K1sa vadeli mali borr;:lardaki art1~ (+)
Uzun vadeli mali borr;:Iardaki art1~ (+)
Odenen Temettiiler (-)
Faiz Odemeleri (-)
Finansal Riskten Korunma Fonu
YABANCI PARA <;EVRiMi F ARKLARININ ETKiSiNDEN
ONCE NAKiT VE NAKiT BENZERLERiDEKi NET
ARTIS/AZALIS
13
10
31-33
33
13
10-11
10-11
26
ili~ikteki Ar;:tklayJcJ Notlar Bu Konsolide Finansal Tablolann Taman11ayJcJsJdJr.
Bag1ms1Z
Bag1ms1z
Denetimden
Denetimden
Ge~mi$
Ge~mi$
Cari Donem
1 Ocak 2014
31 Arahk 2014
Onceki Donem
1 Ocak2013
31 Arahk 2013
(25.383.676)
29.751.447
47.753.573
2.346.456
1.098.568
(986.133)
10.980.568
17.941
8.425 .796
570.489
(286.722)
396.009
(143 .883)
40.398.408
(22.815.456)
7.751.532
(105.140.871)
(23 .997.558)
(244.627.984)
34.117.968
3.987.958
29.844.872
1.415.595
945.651
(597.986)
2.657.422
(5 .288)
4.895 .092
3.458.190
(14.911)
755.311
(2.396.407)
33.825.796
(20.719.974)
5.626.3 81
(2.222. 736)
(20.1 00.908)
(64.381.460)
163.484.671
(27.635.851)
(1.801.636)
82.259.632
31.610.094
113.268
9.548.505
(5.494.694)
6.311.126
(3 .916.520)
(8.516.565)
(1.102.425)
26
17
(128.713)
18-19
18-19
101.397
(2 .556.292)
100.027
18-19
(5 .932.957)
71.501.007
54.071.390
38.151.891
(3.126.257)
(17 .596.017)
(1.202.452)
(9.459.619)
21.948.028
(1.633 .785)
(16.890.775)
(12.895.942)
12.855
37.600.766
23.555.924
37.600.766
23.555.924
74.357.827
111.958.593
50.801.903
74.357.827
8
8
NAKiT VE NAKiT BENZERLERiNDEKi NET ARTIS/AZALIS
D. DONEM BASI NAKiT DEGERLER
DONEM SONU KASA VE BANKALAR
Sayfa No: 4
6
6
Sayfa No: 5
31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DONEMiNE AiT KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLAR
OZKAYNAKDEGiSiM TABLOSU (TL)
K.1.r veya Zararda Yeniden
Kar veya Z nrarda Yeniden
Smtflandanlmayacak
Slmflnndtnln cak
Birikmi ~
Birikmi ~
BaKtm.stz Denetimtleu
Difter Kapsnmh
Gelirler n Giderlcr
Ge~mi..'i
Yeniden
Dipnot Referanslnn
Odenmi~
Sermaye
Geri
Almm1 ~
Paylar
Pay ihr:t~
Primleril
iskonfo lan
Deg.erleme
ve OI~iim
Kazan~
I
Kay•plan
I Oca k2014
Gc~tni$
56.000.000
Not-27
(634.290!
(190.868!
Diger
K.1z a n~/{Kaytpl a r)
Oigcr Kapsamh Gelirler ve
I
Birikmi~
Karlar
Gidcrler
I
YabanCI
Para
<;::e,·irim
Farklan
Riskten
Korunmr~
K.1zan~/
Kay1plan
8.587.029
Sermttye
<;evirim
Farklan
1.064.323
I
Kardan
Aynlan
K1S1t l anmt~
Yedeklcr
9.419.919
y1llar karl anna transferl er
Ycdeklere tmnsferler
537.550
Ge~mi~
Y1llar K.ar I
ZararhtrJ
I
Net Diinem
K.1n I
Zaran
50.845.89 1
5.188.455
5.188.455
(5 .188.455)
Ana
Ortak.hga
A it
Ozkaynaklar
130.280.459
Kontrol
Glicii
Olmayan
Paylar
14.847.702
Ozk:.\ynaklnr
145.128.161
(537.550)
Sermaye mtm m1
Temet1fl Odemesi
(3. 126.257)
(3 . 126.257)
(3 .126.257)
Paylnnn Geri Ahm l~lemleri Nedcniyle Meydnna Gclen Arti~/Azah ~
Topla m Kapsa mh Gelir
(7.898)
Yabanc1para ~evrim farklan
478.666
25.1 73.457
Net don em kan
Emeklilik ~lanlan aktOe!l:al kazan£ ve kal'Eiar
31
Ara~k
2014
25.644.225
4.277.169
478.666
(306.761)
171.905
25.173.457
25.173.457
4.577.990
29.75 1.447
(7.898)
5.940
(1.958)
25.173.457
152.798.427
19.124.871
171.923.298
125.524.543
13.994.072
139.518.615
478.666
1?-898)
Not-27
56.000.000
(634.290)
(198.766!
9.065.695
1.064.323
9.957.469
52.370.539
(3.151.464)
6.680.109
53.830.180
16.646.294
16.646.294
(16.646.294)
29.921.394
IIfliJ.tm.nz Denetimden Gefm~1·
I Ocak2013
Ge~mi~
Not-27
56.000.000
(4.467.721)
(12 .8551
y11lar karl anna transferler
Yedcklere transferlcr
2.739.810
(2.739.810)
Sennaye artmmt
TemcttO Odemesi
(16.890.773)
Paylann Geri Alun l~leml eri Nedcniylc Meydana Gelen Art1~/Azah~
(16 .890.773)
(634 .290)
Toplam Kapsamla Gelir
(190.868)
Yabanc1para y·evrim farklan
13.054.750
12.855
13.054.750
Risk ten Konmma Ka=am;l Kay1plan
4.215.787
5.188.455
4 .215.787
12.85:·
kteki At;iklayicJ Notlar Bu Konsolide Finnnsal Tab\olann Tamam\aylClSidlr.
56.000.000
(634.290)
(190.868)
8.587.029
853.630
23.134.609
17.270.537
2.048.753
19.3 19.290
(1.200.497)
3.987.958
1.064.323
9.419.919
50.845.891
12.855
5. 188.455
5.188.455
(190.868)
5.374
(185.494)
5.188.455
130.280.459
14.847.702
145. 128. 161
(190.868)
Not-27
(634.290 )
22.280.979
12.855
· rvctc/Um:mkan
iuekli Planlarmdan Aktiieryal Kazany· ve Kayrplar
(16.890.773)
(634.290)
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi:jtir)
1 ~iRKET'iN ORGANiZASYONU VE FAALiYET KONUSU
indeks Bilgisayar Sistemleri Mtihendislik Sanayi ve Ticaret A.S . 1989 yi!mda Ttirkiye'de kurulmu~ olup faaliyet
konusu, her ttirlti bili~im tirtinlerini yurti<;i ve yurtd1~mdan tedarik etmek suretiyle bili~im sektortinde faaliyet gosteren
bayilere toptan ticareti yapmakt1r. Sirket Sermaye Piyasas1 Kurulu 'na (SPK) kay1th olup Eyltil2004' de hisselerinin
%15 ,34' ii Borsa istanbul' a kote edilmi~tir.
31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Sirket'in tam konsolidasyona tabi tutulan bagh ortakhklan a~ag1da
yer almaktad1r:
Dogrudan
Sirket ismi
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A .S.
(Datagate)
Neotech Teknolojik Dri.inler Dag. A .$.
(Neotech)
Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.S.
(Teklos)
Art1m Bili~im <;:oziim ve Dag1t1m A.S.
(Art1m)
indeks International FZE (Indeks FZE)
Datagate International FZE (Datagate FZE)
Faaliyet Alam
Sermayesi
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
i~tirak
Telekomtinikasyon
10 .000.000
59,24
59,24
Ev elektronigi tiriinleri
ahm sat1m1
1.000.000
80,00
80,00
Lojistik
5.000.000
99,99
99,99
1.210.000
51 ,00
51,00
100
100
-
59,24
Bili~im
iiriinleri yedek
par<;a ahm - sat1m1
Bilgisayar ve aksamlan
ahm sat1m1
ahm sat1m1
150.000 BAE
Dirhemi
150 .000 BAE
Dirhemi
31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Sirket'in ozkaynak yontemi ile
yonetime tabi ~irketlerin detay1 a~ag1da yer almaktad1r:
muhasebele~tirilen mii~terek
Dogrudan
~irket ismi
Neteks ileti~im Driinleri Dag1tlm A.S .
(Neteks)
Faaliyet Alam
Network tiriinleri ahm
- satimi
Sermayesi
1.100.000
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
50,00
50,00
i~tirak
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A .S. , Neotech Teknolojik Uriinler Dag. A.$., Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.$., Art1m Bili~im <;:oziim ve Dag1t1m A .S. ve indeks International FZE, ve Datagate International FZE'nin mali
tablolan tam konsolidasyon yontemine gore konsolide edilmi~tir. Neteks ileti~im Drtinleri Dag1tim A.S.'nin mali
tablolan ise ozkaynaktan pay alma yontemine gore muhasebele~tirilmi~tir.
Sirket' in en btiyi.ik ortag1 Nevres Erol Bilecik (% 35,93)'dir. 2014 y1hnm oniki ayhk doneminde Grup'un <;ah~an ortalama
personel sayiSI 330' dir. (20 13 Y1h : 355 ). Grup personelinin tamam1 idari personeldir.
Sirket'in ticari sicile kay1th adresi Merkez Mahallesi Erseven Sokak No: 8/1 Kag1thane !istanbul'dur. Sirketin ana merkezi
istanbul olup Ankara, izmirve Diyarbak1r'da ~ubeleri bulunmaktadrr. Grubun depo faaliyetleri Teklos Teknoloji Lojistik
Hizmetleri A.S.tarafmdan Cumhuriyet Mahallesi Yahyakaptan Caddesi No: 1OA D:2 <;:ay1rova I KOCAELi adresinde
yiiri.itmektedir.
2 FiNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA iLi~KiN ESASLAR
2.01 Sunuma ili~kin Esas1ar
Grup muhasebe kay1tlanm Tiirkiye' de ge<;erli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanhg1 ' nca yay1mlanan
Tek Dtizen Hesap Plam gereklerine gore TL olarak tutmaktad1r. ili~ikteki finansal tablolar SPK'nm 13 Haziran 2013
tarih ve 28676 sayi11 Resmi Gazete ' de yay1mlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasmda Finansal Raporlamaya
ili~kin Esaslar Tebligi" ("Teblig") htikiimlerine uygun olarak haZirlanmi~tir. Grup Tebligin 5. Maddesine gore Kamu
Gozetimi Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu ("KGK") tarafmdan yay1mlanan Ti.irkiye Muhasebe
Standartlan'm I Tiirkiye Finansal Raporlama Standartlan ile bunlara ili~kin ek ve yorumlan ("TMSITFRS")
uygulamaktad1r.
G V
6
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara jJj~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtifmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
Ekli konsolide finansal tablolar Grup ' un yasal kay1tlanna dayandmlm1~ ve ger;erli para birimi olan "TL" cinsinden
ifade edilmi~ olup, KGK tarafmdan yaymlanan Ttirkiye Muhasebe Standartlan"na gore Grup 'un durumunu layikiyla
arz edebilmek ir;in bir tak1m dtizeltme ve slmflandJrma degi~ikliklerine tabi tutularak hamlanml$tir.
1 Ocak- 31 Arahk 2014 hesap donemine ait konsolide finansal tablolar, 9 Mart 2015 tarihinde Yonetim Kurulu
tarafmdan onaylanmi~tir . Gene! Kurul'un ve ilgili yasal kurulu~lann yasal mevzuata gore dtizenlenmi~ finansal
tablolan ve bu finansal tablolan degi~tirme yetkisi bulunmaktad1r.
Grup'un 30 Haziran 2013 tarihine kadar olan donem ir;in ah~ ve sat1~larm onemli olr;tide ABD Dolan bazh olmas1
nedeniyle 21 no ' lu Ttirkiye Muhasebe Standard! ("TMS") "Kur Degi~iminin Etkileri" uyannca bu tarihe kadar
fonksiyonel para birimi ABD Dolan olarak belirlenmi~tir. 1 Temmuz 2013'den itibaren Grup'un ana ~irketinin
sat1~lannm onemli olr;tide TL bazh olarak degi~mesi dolayisiyla fonksiyonel para birimi TL olarak tespit edilmi~tir.
1 Temmuz 2013 den itibaren ah~ ve sat1~lann onemli olr;tide TL bazh olarak degi~mesi dolayiSiyla Grup'un ana
fonksiyonel para biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmi~tir. Buna gore 1 Temmuz 2013
tarihinden sonra gerr;ekle~en i~lemler TL olarak kabul edilerek muhasebele~tirilmi~tir .
~irketi'nin
3I Arahk 20 I4 tarihi itibariyle haz1rlanan finansal tablolarda yer alan parasal olmayan kalemler 30 Haziran 20 I3
tarihine kadar ABD Dolan cinsi olarak kabul edilmi~tir. Bu tarihten sonra gerr;ekle~en i~lemler ise fonksiyonel para
birimi TL oiarak tltgi~iiriiuigi ivin parasal olmayan kah:rnh:r TL olarak rnuhasebde~iirilrni~iir.
Gelir tablosu hesaplan ise yine parasal olmayan kalemlerde uygulanan muhasebe teknigi uygulanm1~ ve 30 Haziran
2013 tarihine kadar gerr;ekle~en i~lemler ortalama ABD Dolan kuru kullamlarak r;evrime tabi tutulmu~ olup, I
Temmuz 20 I3 tarihinden itibaren ise TL olarak muhasebele~tirilmi~tir.
2.02 Yiiksek Enflasyon Donemlerinde Mali Tablolarm Diizeltilmesi
Sermaye Piyasas1 Kurulu'nun I7 Mart 2005 tarih 1I/367 no'lu karan ile yiiksek enflasyon dtinemi 2005 yii1 itibariyle
sona ermi~ olup I Ocak 2005 tarihinden itibaren ekli mali tablolar herhangi bir dtizeltme i~lemine tabi tutulmami~tlr.
Ekli mali tablolardaki parasal olmayan klymetler Uluslararas1 Muhasebe Standard! 29 "Ytiksek Enflasyonist
Ekonomilerde Finansal Raporlama" prensiplerine uygun olarak 31 Arahk 2004 tarihine kadar ta~mm1~ olan degerleri
tizerinden mali tablolarda yer almaktad1r.
2.03 Konsolidasyon Esaslan
Bagh Ortakhklar, ~irket'in ya dogrudan ve I veya dolayh olarak sahip oldugu hisseler neticesinde stiz konusu
~irketlerdeki hisselerle ilgili toplam oy kullanma hakkmm% 50'den fazlasm1 kullanma yetkisi vasJtasiyla; veya oy
kullanma hakkmm % 50 ' den fazlasm1 kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve i~letme politikalan
tizerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve i~letme politikalanm ~irket'in menfaatleri dogrultusunda
kontrol etme yetkisi ve gtictine sahip oldugu ~irketleri ifade eder.
Bagh ortakhklann bilanr;o ve kar/zarar tablolan Sirket'in mali tablolan ile tam konsolidasyon yontemi kullamlarak
konsolide edilmi~tir. ~irket'in aktifinde yer alan bagh ortakhklann kay1th degeri ile bagh ortakhklann ozsermayeleri
kar~1hkh olarak netle~tirilmi~ aym zamanda ~irket ile bagh ortakhklar arasmdaki grup ir;i i~lemler ve bakiyeler
konsolidasyon Sirasmda silinmi~tir.
Azmhk haklan, azmhk hissedarlannm bagh ortakhklann net aktiflerindeki ve donem faaliyet sonur;lanndaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilanr;o ve kar/zarar tablosundan ayn olarak gosterilir. Azmhk haklanna ait zararlar
bagh ortakhklann hisselerine ait azmhk ry1karlanndan fazla ise, azmhgm baglayici yiiktimltiltikleri olmadigi takdirde
azmhklara ait zararlar r;ogunlugun ryikarlan aleyhine sonur;lanabilir.
7
iNDEKS BiLGiSA Y AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
31 Arahk 20 I 4 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dtinemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
{Tutarlar, aksi be/irtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilmi~til)
3 I Arahk 20 I 4 ve 3 I Arahk 2013 tarihleri itibariyle Sirket' in bagh ortakhklannm detay1 a~ag1da gtisterilmi~ olup
tam konsolidasyon kapsammda Grubun mali tablolannda yer almaktad1r.
Sirket ismi
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$ .
Neotech Teknolojik Uri.inler Dag. A.$.
Tekios Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.$.
infin Bilgisayar Ticaret A.$.
Art1m
Bili~im
<;tizi.im ve Dag1tJm A.$.
indeks International FZE (Indeks FZE)
Datagate International FZE (Datagate
. FZE)
I
Faaiiyet Aiam
Sermayesi
Dogrudan
i~tirak
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
Telekomi.inikasyon
10.000.000
59,24
59,24
1.000 .000
80,00
80,00
5.000.000
99,99
99,99
50.000
99,80
99,80
1.210.000
51 ,00
51 ,00
100
100
Ev Elektronigi i.irlinleri
ahm sat1m1
Lojistik
ahm satimi, d1~ ticareti
Bili~im tirtinleri yedek
parva ahm- sat1m1
ahm sat1m1
I aI1m satnm
150.000
BAE
Dirhemi
150.000
DAD
t:()
"tA
.UD.J..o
Dirhemi
31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Sirket'in tizkaynak ytintemi ile konsolidasyona tabi tutulan
mi.i~terek ytinetime tabi ~irketlerin detay1 a~ag1da yer almaktad1r:
Sirket isnii
Neteks ileti~im tiriinleri Dag1t1111 A.$.
Faaliyet Alam
Sermayesi
Dogrudan
i~tirak
Oram%
Dolayh
i~tirak
Oram%
Network tiri.inleri ahmsat1m1
1.100.000
50,00
50,00
i~tirak yatmmlan ve i~ ortakhklan, ozkaynak ytintemi kullamlarak muhasebele~tirilir ve ilk olarak maliyet degeri ile
kaydedilir. Yatmm maliyeti i~lem maliyetierini de iverir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un i~tirakteki onemli
etkisinin veya mii~terek kontroliin ba~JadJgi tarihten bittigi tarihe kadar, i~tirak ile Grup arasmdaki muhasebe
politikalarmm uyumu ivin yap1lan diizeltme kay1tlanndan sonraki Grup'un tizkaynak ytintemiyle muhasebele~tirilen
yatmmlarm kar veya zarar ile diger kapsamh gelirindeki paym1 iverir.
Grup'un bir i~tirakin zararlanndan kendisine dii~en pay1, stiz konusu i~tirakteki toplam payma e~it veya bu paym
iistiinde ise, i~tirakteki paymm defter degeri (varsa uzun vadeli yatmmlan da ivermek suretiyle) sifirlamr ve Grup'un
i~tirak adma herhangi bir taahhtidti veya i~tirak adma yap!lmJ~ tidemesi olmadigi durumlarda, ilave zararlarm kay1tlara
almmas1 durdurulur.
Satm ahm bedelinin, i~tirakin satm almma tarihindeki kay1th belirlenebilir varhklannm, yi.iki.imliili.iklerinin ve ko~ullu
borvlarmm geryege uygun degerinin tizerindeki k1sm1 ~erefiye olarak kaydedilir. Serefiye, yatmmm defter degerine
dahil edilir ve yatmmm bir paryaSI olarak deger di.i~tikliigii ayismdan incelenir. i~tirakin satm almma tarihindeki kay1th
tammlanabilir varhklarmm, yiikiimliiliiklerinin ve ko~ullu yiikiimliiliiklerinin geryege uygun degerinin satm ahm
bedelini a~an kismJ dogrudan dtinem kar/zararma kaydedilir.
Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.$ ., Neotech Teknolojik Uriinier Dag. A.$. , Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri
A.$., Art1m Bili~im <;tiztim ve Dag1t1m A .$., indeks International FZE ve Datagate International FZE 'nin mali
tablolan tam konsolidasyon yontemine gtire konsolide edilmi~tir. Neteks ileti~im Urtinleri Dag1t1m A.$.'nin mali
tablolan ise ozkaynaktan pay alma ytintemine gtire muhasebele~tirilmi~tir.
Bagh ortakhklann bilanvo ve gelir tablolan tam konsolidasyon ytintemlerine gore konsolide edilmi~ ve $irket'in
sahip oldugu bagh ortakhklann kay1th degeri ile tizsermayeleri kar~Ihkh olarak netle~tirilmi~tir.
Aym ~ekilde $irket ile bagh ortakhkiar arasmdaki grup ivi i~Jemler ve bakiyeler konsolidasyon srrasmda kar~1hkh
olarak elimine edilmi~tir.
Azmhk haklan, azmhk hissedarlarmm bagh ortakhklann net aktiflerdeki ve dtinem faaliyet sonuvlanndaki paym1
gosterir. Bu detaylar konsolide bilanvo ve gelir tablosunda ayn olarak gosterilir. Azmhk hakianna ait zararlar bagh
8
GV
iNDEKS BiLGiSA Y AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras! olarak gosterilmijtil)
ortakhklann hisselerine ait azmhk 91karlarmdan fazla ise, azmhgm baglayiCI yliklimliiliikleri olmadigi takdirde
azmhklara ait zararlar 90gunlugun 91karlan aleyhine sonuylanabilir.
Konsolidasyon Kapsamma Dahil Edilmeyen Sirketler
Konsolidasyona dahil edilmeyen ana ortakhk ve bagh ortakhk ile sennaye, yonetim ve denetim bak1mmdan
bulunan ortakhklar a~ag1daki gibidir:
i~tirak
Oram
%
99,8
IBagh Ortakl1k Ad1
infin Bilgisayar Ticaret A.S.
Toplam i~tirak Tutan
A~Ih~
(::evrim
Farki
Tutan
63 .605
63.605
-
ili~kili
31.12.2014
63 .605
63.605
infin Bilgisayar Ticaret A.S. i~letmesinin gerek kti9tik olmas1 gerekse faaliyet hacminin dti~tik olmas1 ve konsolide
mali tablolan onemli ol9iide etkilememesi nedeni ile konsolidasyon kapsam1 d1~mda tutulmu~tur. Bu ~irkete ait ozet
finansal veriler Not:7'de yer almaktad1r.
31 Arahk 2014 tarihi itibari ile konsolidasyon kapsam1 di~mda bJrakilan ~irketin finansal sonu9lannm konsolide
finansal tablolarda yer alan sonuylarla kar~IIa~tirmasi a~ag1da yer almaktad1r.
31 Arahk 2014 Finansal
Sonu~Ian
Aktif Toplam1
Konsolidasyona Dahil
Edilmeyen Sirket
Konsolide Finansal Tablolar
%
3.627.236
1.059.73 7.490
0,34%
Ozkaynak
Toplam1
(332.607)
171.923.298
(0,19%)
Net
SatJ~lar
Don em
Kan/(Zaran)
12.277 .224
2.206 .019 .328
0,56%
(228.130)
25 .173.457
(0,91%)
Aktif toplam1 ve sat1~lar i9erisinde yer alan kalemlerin onemli bir k1sm1 bu ~irkete konsolidasyona dahil edilse bile
konsolidasyon esnasmda elimine edilecek kalemlerdir. Soz konusu ~irket konsolidasyon kapsam1 d1~111da bJrakihrken
dikkate alman diger hususlar a~ag1da yer almaktad1r.
Bu ~irketin onemli tutarda bilan9o d1~1 varhklan veya ytikiimltiltikleri yoktur. Sirketin onemli bir sabit k1ymet vb .
varhklan da mevcut degildir.
Yukandaki veriler 1~1gmda yap !I an btiti.in nitel venice! veriler degerlendirilerek bu ~irketin konsolidasyon kapsamma
almmamasmm konsolide finansal sonu9lara onemli bir etkisi olmayacagi degerlendirilmi~ ve bu ~irket konsolidasyona
dahil edilmemi~tir.
2.04 Kar~da~tlrmah Bilgiler ve Onceki Di.inem Tarihli Mali Tablolann Dtizeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek iizere, Grup'un mali tablolan onceki donemle
kar~IIa~tlrmah hazirlanmaktadJr. Mali tabla kalemlerinin gosterimi veya smdlandmlmasJ degi~tiginde
kar~IIa~tmlabilirligi saglamak amaciyla, onceki donem mali tablolan da buna uygun olarak yeniden sJmflandmhr.
2.05
Netle~tirme
I Mahsup
Mali tablolarda yer alan finansal varhklar ve ytikiimliiliikler, ilgili degerleri netle~tirmeye izin veren yasal bir yetkinin
olmas1 ve degerlerin net olarak gosterilmesi hususunda bir niyetin olmas1 ya da varhgm ger9ekle~mesi ile borcun
yerine getirilmesinin aym anda olmas1 durumunda mali tablolarda net degerleri tizerinden gosterilmektedirler.
2.06 Muhasebe Politikalarmda
Degi~iklikler
Gerekli olmas1 veya Grup'un mali durumu, performans1 veya nakit aklmlan iizerindeki i~lemlerin ve olaylann
etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve giivenilir bir sunumu sonucunu doguracak nitelikte ise muhasebe
politikalarmda degi~iklik yap1hr. Muhasebe politikalannda yap1lan degi~ikliklerin onceki donemleri etkilemesi
durumunda, soz konusu politika hep kullammdaym1~ gibi mali tablolarda geriye dontik olarak da uygulamr.
2.07 Muhasebe Tahminlerindeki
Degi~iklikler
ve Hatalar
Grup benzer nitelikteki i~lemleri, diger olaylar1 ve durumlan tutarh olarak konsolide finansal tablolara ahr, degerler
ve sunar. Muhasebe politikalannda yapi!an onemli degi~iklikler ve tespit edilen onemli muhasebe hatalan geriye
dontik olarak uygulamr ve onceki donem finansal tablolari yeniden diizenlenir.
9
G
YEMINL
BAGIMSIZ DENET
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET
A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak g6sterilmi§tir)
Muhasebe tahminlerindeki degi~iklikler, yalmzca bir doneme ili~kin ise, degi~ikligin yapiidigi cari donemde, gelecek
donemlere ili~kin ise, hem degi~ikligin yapiidigi donemde hem de gelecek donemlerde, ileriye yonelik olarak
uygulamr.
Cari donem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki donemlere etkisi olmas1 beklenen muhasebe tahminindeki
bir degi~ikligin niteligi ve tutan finansal tablo dipnotlarmda, gelecek donemlere ili~kin etkinin tahmininin mtimktin
olmadigi haller d1~mda a91klamr.
Grup Yonetimi, maddi ve maddi olmayan duran varhklann yararh omtirlerinin tespiti, kidem tazminat1 hesabmda
kullamlan aktiieryal varsay1mlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden clava ve icra takipleri i9in aynlacak
kar~Ihklar, stok deger dti~tikltigtintin tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine ba~vurmaktad1r. Kullam1an
tahminlere i1i~kin a91k1ama1ar a~ag1da ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari donemde muhasebe tahminlerinde
a~ag1daki degi~ik1ikler yapilmi§tir.
UMS 21 Kur degi~imlerinin etkileri standarti fonksiyonel para birimini i~letmenin faaliyet gosterdigi temel ekonomik
9evrenin para birimi o1arak tammlar. Bir i~letmenin faaliyette bulundugu temel ekonomik 9evre, gene! olarak nakit
yaratt1g1 ve harcadigi 9evredir. Geverli para birimi; mal ve hizmet sat1~lannm en 90k etkileyen para birimi, i~9ilik v.b.
giderlerin gervekle§tirildigi para birimi, finansman faaliyetlerinden saglanan naktin para birimi v.b . hususlar goz
online almarak ve bu unsurlardaki ge1ecekte beklenen degi~meler goz online almarak Grup Yonetimi tarafmdan
belirlenmektedir. Grup Yonetimi fonksiyonel para birimine ili§kin muhasebe tahminlerini ve uyguladigi po1itikalan
ht:r biiam,;u uunt:mindt: it:krar guzut:n gt:<,:irmt:kit:uir. Bu yt:f((t:Vt:Ut: yaplian dt:g;t:rit:ndirmt:dt:, sun yJl gt:r<,:t:kit:~mt:it:ri
ve ileriye dontik beklentiler de dikkate almarak Grup'un ana ~irketinin fonksiyonel para biriminin 1 Temmuz 2013 'den
itibaren TL olarak degi§tirilmesine karar verilmi§tir. Degi§ikliginin etkileri UMS 21 Paragraf 35-3 7 geregi ileriye
dontik olarak uygulanmi§tir. Diger bir deyi§le, i§letme ttim kalemleri yeni ge9erli para birimi degi§im tarihi olan 30
Haziran 2013 tarihindeki do viz kuru kullamlarak 9evrilmi~ ve 9evrim sonras1 olu~an tutarlar paras a! olmayan kalemler
i9in tarihi maliyet olarak dikkate almmi§tlr.
2.08 Onemli Muhasebe Politikalarmm Ozeti
2.08.01 Hasdat
Gelirler, gelir tutanmn gtivenilir §ekilde belirlenebilmesi ve i§lemle ilgili ekonomik yararlann Grup tarafmdan tasarmf
edilebilmesinin muhtemel hale gelmesi tizerine ve ahnan veya ahnabilecek bedelin ger9ege uygun degeri tizerinden
tahakkuk esasma gore kay1tlara ahmr. Gelir1er PC, diz tistti bilgisayar,mobil cihazlar, konttir, sim kart ,elektronik ev
tirtinleri, networking iirtinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlan sat1~larmdan olu~maktad1r. Satt~lann tamam1
bayiler kanah ile yap1lmakta olup nihai kullamcilara mal sat1~1 ger9ekle~tirilmemektedir. Net satJ~lar, mal
sat1~lanndan iade ve sat!~ iskontolannm dti~tilmesi suretiyle bulunmu~tur.
Mallarm satt~mdan elde edilen gelir, a§agidaki ~artlar kar§Ilandigmda muhasebele§tirilir:
•
•
•
•
•
Grup'un mtilkiyetle ilgili ttim onemli riskleri ve kazammlan ahc1ya devretrnesi,
Grup'un mtilkiyetle ili~kilendirilen ve siiregelen bir idari kat1hmmm ve sat1lan mallar tizerinde etkin bir
kontroltintin olmamas1,
Gelir tutannm gtivenilebilir bir §ekilde olvtilmesi,
i§lemle ili§kili olan ekonomik faydalarm i§letrneye aki§mm olas1 olmas1,
i§lemden kaynaklanacak maliyetlerin gtivenilebilir bir §ekilde ol9iilmesi.
Grup'un sati§li1I ger9ekle§tirdigi tiriinlerin tamamma yakm1 yurtdi§I men§eilidir. Ahmlann bir k1smt yurtd1~1
firmalardan bir ktsmt ise yurtdt§t firmalarm Tiirkiye'deki yerle§ik kurulu~larmdan veya Tiirkiye'de yerle~ik
kurulu~lardan ger9ekle§tirilmektedir. Yurti9i veya yurt dt~t firmalan tarafmdan verilen hedeflerin ger9ekle§mesine
bagh olarak "rebate" , "ristum" , "sell out" ve "bonus adlan" adt altmda bir taktm bedeller almmakta veya cari
hesap1ara mahsup edilmektedir. Soz konusu bedeller satiCI firmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya §artlarm
sag1anmast ile bilan9onun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele§tirilmektedir. Sattel firmalar
tarafmdan "rebate" , "ristum", "sell out" , "bonus" ve "credit note" adt altmda dtizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan diizenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil
edilmektedir.Stoklarla ilgili elde edilen "credit note"lar stoklarm maliyetinden dii~tiliir. Bakiye ktstm ise Satt§lar
i9erisinde "Diger Sati§Iar" hesabmda muhasebele§tirilir.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen omrti boyunca ilgili finansal varhktan elde edilecek tahmini nakit
giri§lerini soz konusu varhgm kaytth degerine indirgeyen efektif faiz oram nispetinde ilgili donemde tahakkuk ettirilir.
10
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.$.
3 1 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutar!ar, aksi be/irtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
Sat1~lar ir;:erisinde onemli bir finansman unsurunun bulunmas1 durumunda makul bedel gelecekte olu~acak nakit
ak1mlarmm finansman unsuru ir;:erisinde yer alan gizli faiz oram ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk
esasma gore mali tablolara yansJtiiir.
2.08.02 Stok1ar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerr;:ekle~ebilir degerin dii~i.ik olamyla mali tablolarda yansitllir. Grup'un stoklan
PC, diz i.isti.i bilgisayar, elektronik ev iiriinleri, networking iiriinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarmdan
olu~maktad1r. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktad1r. Net gerr;:ekle~ebilir deger, Grup ' un sat1~ fiyatmdan tahmini
sat1~ masraflannm dii~iilmesiyle bulunur.
2.08.03 Maddi Duran Varhklar
Maddi duran varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm alman kalemler ir;:in 31 Arahk 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine gore diizeltilmi~ maliyet degerlerinden; 2005 ve sonrasmda alman kalemler ir;:in maliyet
degerlerinden birikrni~ amortismanm dii~i.ilmesi suretiyle mali tablolarda ta~m1r. Amortisman, normal amortisman
yontemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek i.izere ekonomik omi.irler esas ahnarak a~ag1daki
oranlara gore hesaplanmaktad1r.
Cinsi
Yeralt1 ve Yeriistii Diizenleri
Bin3l3r
Makine ve Tesisler
Nakil Vas1talari
Do~eme ve Demirba~lar
Ozel Maliyet
31 Arahk 2013 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
31 Arahk 2014 Oran (%)
10
2
10-25
10-25
10-33
10-33
Arazi ve arsalar ir;:in smirs1z omi.irleri olmas1 sebebiyle amortisman aynlmamaktad1r.
Maddi duran varhklar her bilanr;:o donemi itibari ile deger di.i~i.ikli.igi.i yoni.inden gozden ger;:irilmektedir Bir maddi
duran varhgm kay1th degeri, tahmini geri kazamlabilir tutanndan fazla ise, kar~1hk aynlmak suretiyle defter degeri,
geri kazamlabilir degerine indirilir. Maddi duran varhklar ir;:in hesaplanm1~ deger dii~iikliigii kar~1hg1 mevcut degildir.
Sabit kiymetlerin sat1~1 dolayisJy!a olu~an kar ve zararlar net defter degerleriyle sat1~ fiyatmm kar~Jla~tmlmas1
sonucunda belirlenir ve faaliyet karma dahil edilir.
Bakim ve onanm giderleri gerr;:ekle~tigi tarihte gider yaz1hr. Eger bakim ve onanm gideri ilgili aktifte geni~leme veya
gozle goriiniir bir geli~me saghyorsa aktifle~tirilir.
2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varbklar
Maddi olmayan duran varhklar bilgisayar programlan, haklan gibi satm alma yolu ile iktisap edilmi~ varhklan ve
sanat eserlerini ir;:ermektedir. i~letme biinyesi ir;:erisinde olu~turulmu~ maddi olmayan duran varhk bulunmamaktad1r.
Maddi olmayan varhklar, 1 Ocak 2005 tarihinden once satm ahnan kalemler ir;:in enflasyonun etkilerine gore
diizeltilmi~ maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005'ten sonra satm alman kalemler ir;:in satm ahm maliyet degerinden,
birikmi~ itfa ve tiikenme paylan dii~iilmii~ olarak ifade edilirler.
itfa ve tiikenme paylar1 yararh omiirlerine gore be~ y1l ile on y1lhk siirelerde normal amortisman yontemiyle
hesaplamr. Sanat eserleri ise belirsiz faydali omre sahip oldugundan ve y1pranmaya tabi olmad1gmdan amortismana
tabi tutulmamaktad1r.
Maddi olmayan duran varhklar her bilanr;:o donemi itibari ile deger dii~i.ik!Ugii yoniinden gozden ger;:irilmektedir Bir
maddi olmayan duran varhgm kay1th degeri, tahmini geri kazamlabilir tutanndan fazla ise, kar~1hk aynlmak suretiyle
defter degeri, geri kazamlabilir degerine indirilir. Maddi olmayan duran varhklar ir;:in hesaplanm1~ deger dii~iikliigii
kar~Ihg1 mevcut degildir.
2.08.05 Varhklarda Deger Dii~iikliigii
Serefiye gibi smirSJZ omrii olan varhklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varhklar ir;:in her y1l deger dii~i.ikliigii testi
uygulamr. itfaya tabi olan varhklar ir;:in ise defter degerinin geri kazamlmasmm miimkiin olmadigi durum veya
olaylann ortaya ryikmasJ halinde deger di.i~iikliigii testi uygulamr. Varhgm defter degerinin geri kazanabilir tutanm
a~mas1 durumunda deger dii~iikliigii kar~Ihg1 kaydedilir.
11
G
YE~INLi
~
BAGIMSIZ DENETiM
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Di:inemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi:jlif~
Geri kazamlabilir tutar, sat1~ maliyetleri dU~iildiikten sonra elde edilen geryege uygun deger veya kullammdaki degerin
biiyiik olamd1r. Deger dii~iikli.igiini.in degerlendirilmesi iyin var!Iklar ayn tammlanabilir nakit akimlannm oldugu en
di.i~i.ik seviyede gruplamr. ~erefiye haricinde deger di.i~iikli.igi.ine tabi olan finansal olmayan varhklar her raporlama
tarihinde deger dii~iikltigiiniin olas1 iptali iyin gi:izden geyirilir.
Grup Yi:inetimi 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle yapt1g1 degerlendirmede Yatmm Amayh Gayrimenkuller, Maddi
Duran varhklar ve Maddi Olmayan Duran Varhklar iizerinde deger dii~iikliigii olu~mu~ olmasm1 gerektirebilecek bir
durum tespit etmemi~tir. Bu varhklann tahmini piyasa degerlerinin kay1th degerlerinin iizerinde oldugu tahmin
edilmektedir. Bunlann d1~mdaki varhklar ise ta~1tlar ile idari amaylarla kullamlan demirba~ v.b. varhklardan
olu~maktad1r. Bu varhklarm sigorta degerleri ve yerine koyma maliyetleri kay1th degerlerinin iizerindedir.
2.08.06
Ara~tJrma Geli~tirme
Giderleri
Yoktur.
2.08.07 Bor~lanma Maliyetleri
Borylanma giderleri gene! olarak olu~tuklan tarihte giderle~tirilmektedirler. Borylanma giderleri, bir varhgm elde
edilmesiyle, yapimiyla veya iiretimiyle dogrudan ili~kilendirilebiliyor ise aktifle~tirilmektedirler.
Borylanma giderlerinin aktifle~tirilmesi, harcamalar ile borylanma giderleri geryekle~tigi zaman ba~lar, ilgili varhk
kullamma haz1r hale gelene kadar devam eder. Borylanma giderleri, varhklann amaylanan kullammlanna haz1r
olduklan zamana kadar aktifle~tirilmektedirler. Borylanma giderleri, faiz giderleri ve borylanma ile ilgili diger
maliyetleri i9ermektedir. Grup'un aktifle~tirilen finansman maliyeti bulunmamaktad1r.
2.08.08 Finansal
Ara~lar
0! Finansal varhklar
Finansal yatmmlar, geryege uygun deger farki kiir -zarar hesaplanna yansitllan ve geryege uygun degerinden kay1tlara
alman finansal varhklar haricindeki varhklar olup geryege uygun piyasa degerinden ahm i~lemiyle dogrudan
ili~kilendirilebilen harcamalar dii~iildiikten sonra kalan tutar iizerinden muhasebele~tirilir.
Yatmmlar, yatmm araylannm ilgili olduklan piyasa tarafmdan belirlenen siirelere uygun ~ekilde teslim edilmeleri
ko~ulunu ta~Iyan bir si:izle~meye bagh olarak i~lem tarihinde kay1tlara ahmr veya kay1tlardan yikanhr.
Finansal varhklar "geryege uygun deger farki kiir veya zarara yansitllan finansal varhklar", "vadesine kadar elde
tutulacak yatmmlar", "sat!lmaya haz1r finansal varhklar" ve "kredi ve alacaklar" olarak simflandmhr.
Etkin faiz ydntemi;
Etkin faiz yi:intemi, finansal varhgm itfa edilmi~ maliyet ile degerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ili~kili oldugu doneme
dagitllmasi yi:intemidir. Etkin faiz oram; finansal aracm beklenen omrii boyunca veya uygun olmas1 durumunda daha
k1sa bir zaman dilimi si.iresince tahsil edilecek tahmini nakit toplammm, ilgili finansal varhgm tam olarak net bugiinkli
degerine indirgeyen orand1r.
Geryege uygun deger fark1 kiir-zarar hesaplarma yansitllan finansal varhklar d1~mda s1mflandmlan finansal varhklar
ile ilgili gelirler etkin faiz yi:intemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktad1r.
a) Gerr;ege uygun deger farkz kar veya zarara yansztzlan finansal varhklar
Ger9ege uygun deger farkt gelir tablosuna yansitt!an finansal varhklar; ahm-sattm amac1yla elde tutulan finansal
varhklard1r. Bir finansal varhk kisa vadede elden ylkanlmasJ amaciyla edinildigi zaman soz konusu ba~hk altmda
s1mflandmhr. Finansal riske kar~1 etkili bir koruma arac1 olarak belirlenmemi~ olan tiirev iiriinleri te~kil eden bahse
kom1 finansal varhklar da geryege uygun deger fark1 kiir veya zarara yans1tllan finansal varhklar olarak smtflandmhr.
Bu ba~hk altmda yer alan varhklar, donen varhklar olarak smlflandmhrlar.
b) Vadesine kadar elde tutu!anfinansal varhklar
Grup'un vadesine kadar elde tutma olanag1 ve niyeti oldugu, sabit veya belirlenebilir bir odeme planma sahip, sabit
vadeli bor9lanma araylan, vadesine kadar elde tutulacak yatmmlar olarak Simflandmhr.
Vadesine kadar elde tutulacak yatmmlar etkin faiz yi:intemine gi:ire itfa edilmi~ maliyet bedelinden deger dii~iikliigii
tutan di.i~iilerek kay1tlara ahmr ve ilgili gelirler etkin faiz yi:intemi kullamlmak suretiyle hesaplamr.
c) Sat1lmaya haz1r finansal varhklar
Sat!lmaya hazu finansal varhklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varhk olmayan veya (b) ahm sat1m amayh
finansal varhk olmayan finansal varhklardan olu~maktadir. Satllmaya ham finansal varhklar kay1tlara ahnd1ktan
sonra giivenilir bir ~ekilde i:ilytilebiliyor olmas1 ko~uluyla geryege uygun degerleriyle degerlenmektedir.
12
G
YEM !NLi
B ~.GIMSIZ DENETiM
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.~.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara He sap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
Geryege uygun degeri giivenilir bir ~ekilde olytilemeyen ve aktif bir piyasast olmayan menkul ktymetler maliyet
degeriyle gosterilmektedir. Sattlmaya haztr fin ansa! varhklara ili~kin kar veya zararlara ilgili donemin gelir tablosunda
yer verilmemektedir. Bu tiir varhklann makul degerinde meydana gelen degi~iklikler ozkaynak hesaplan iyinde
gosterilmektedir. ilgili varhgm elden ytkanlmast veya deger di.i~iikltigU olmast durumunda ozkaynak hesaplanndaki
tutar kar I zarar olarak gelir tab los una transfer edilir.
Sattlmaya haztr finansal varhk olarak smtflandmlan ozkaynak araylanna yonelik yatmmlardan kaynaklanan ve gelir
tablosunda muhasebele~tirilen deger di.i~i.i~ kar~thklan, sonraki donemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.
Sattlmaya haztr olarak smtf1andmlan ozkaynak araylan haricinde, deger dii~iikltigti zaran sonraki donemde azahrsa
ve azaii~ deger dti~tikltigti zararmm muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gelen bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa,
onceden muhasebele~tirilen deger dU~Ukltigi.i zaran gelir tablosunda iptal edilebilir.
d) Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir odemeleri olan, piyasada
stmflandmhr.
i~lem
gormeyen ticari ve diger alacaklar ve krediler bu kategoride
Krediler ve alacaklar etkin faiz yontemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyeti iizerinden deger dii~tikliigti dti~iilerek
gosterilir. Kredi ve alacaklar tizerindeki faizin onemsiz olmast durumunda kredi ve alacaklarm kaytth degeri makul
deger olarak kabul edilir.
Finansal varlzklarda deger diisilklilhi
Geryege uygun deger farkt kar -zarar hesaplanna yanstttlan finansal varhklar dt~mdaki finansal varhk veya finansal
varhk gruplan, her bilan9o tarihinde deger dU~tik!UgUne ugradtklanna ili~kin gostergelerin bulunup bulunmadtgma
dair degerlendirmeye tabi tutulur.
Finansal varhgm ilk muhasebele~tirilmesinden sonra bir veya birden fazla olaym meydana gelmesi ve soz konusu
olaym ilgili finansal varhk veya varhk Grup'unun giivenilir bir biyimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit aktmlan
iizerinde yo! ayacagt olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varhgm deger dti~i.ikltigiine ugrayacagma ili~kin tarafstz
bir gostergenin bulunmast durumunda deger dU~Uk!Ugii zaran olu~ur. Kredi ve alacaklar iyin deger dti~tikltigti tutan
gelecekte beklenen tahrnini nakit aktmlannm finansal varhgm etkin faiz oram iizerinden iskonto edilerek hesaplanan
bugtinki.i degeri ile defter degeri arasmdaki farkttr.
Bir kar~thk hesabmm kullamlmast yoluyla defter degeri azalttlmt~ olan ticari alacaklar haricinde, bi.itiin finansal
varhklarda meydana gelen, deger dti~i.ikltigti dogrudan ilgili finansal varhgm kaytth degerinden dti~tiltir. Ticari
alacagm tahsil edilememesi durumunda soz konusu tutar kar~thk hesabmdan dU~tilerek silinir. Kar~thk hesabmdaki
degi~imler gelir tablosunda muhasebele~tirilir.
Sattlmaya haZir ozkaynak araylan haricinde, deger dii~iikliigti zaran sonraki donemde azahrsa ve soz konusu azah~
deger dti~tikltigti zarannm muhasebele~tirilmesi sonrasmda meydana gel en bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa, onceden
muhasebele~tirilmi~ olan deger dti~tikliigti zaran, deger dii~tikliigtintin iptal edilecegi tarihte, yatmmm deger
dti~tikltigtintin hi9 muhasebele~tirilmemi~ olmast haline gore ula~acag1 itfa edilmi~ mali yet tutanm a~mayacak ~ekilde
gelir tablosunda iptal edilir.
Sattlmaya haztr ozkaynak araylarmm geryege uygun degerinde deger
dogrudan ozkaynaklarda muhasebele~tirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
dti~tikltigti
sonrasmda meydana gelen
art1~,
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satm ahm tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde yevrilebilecek olan ve onemli tutarda deger degi~ikligi riski ta~tmayan ytiksek
likiditeye sahip diger klsa vadeli yatmmlardtr.
(ii) Finansal yilkilmlilliikler
Grup'un finansal yi.iktimli.iltikleri ve ozkaynak araylan, sozle~meye bagh diizenlemelere ve finansal bir ytikiim!Uliigtin
veya ozkaynaga dayah bir aracm tammlanma esasma gore stmflandmhr. Grup'un tiim borylan dti~iildtikten sonra
kalan varhklarmdaki hakk1 temsil eden sozle~me ozkaynaga dayah finansal ara9t1r.
Belirli finansal yiiktimltiliikler ve ozkaynaga dayah finansal araylar iyin uygulanan muhasebe politikalan a~agtda
belirti lmi~tir.
Finansal yiiki.imltili.ikler geryege uygun deger farkl kar veya zarara yanstttlan finansal yi.iki.imli.ili.ikler veya diger
finansal yiiki.imltiliikler olarak smtflandmhr.
13
G~~~liiPir-"i
YEMu,.LK-U'II-\1-1
BA GlMSIZ DfNETi
31 Arahk 2014 Tarihinde Son a Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi§tir)
a) Gercege uygun deger [arkL kar veya =arara yanslfllan finans a! yiikiimliiliik!er
Ger9ege uygun deger farki kiir veya zarara yans1t1lan finansal yi.iki.imltiltik1er, ger9ege uygun degeriyle kayda alum
ve her raporlama doneminde, bilan9o tarihindeki ger9ege uygun degere gore yeniden degerlenir. Ger9ege uygun
degerlerindeki degi~im, gelir tablosunda muhasebele~tirilir. Gelir tablosunda muhasebele~tirilen net kazan9 ya da
kayiplar, soz konusu finansal yiikiimli.ili.ik iyin odenen faiz tutanm da kapsar.
b! Diger finansa! yukumluliikler
Diger finansal yiikiimliiliikler ba~lang19ta i~lem maliyetlerinden anndmlm1~ ger9ege uygun degerleriyle
muhasebele~tirilir .
Diger finansal yiikiimliiliikler sonraki donemlerde etkin faiz oram iizerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin
faiz yontemi kullamlarak itfa edilmi~ maliyet bedelinden muhasebele~tirilir. Etkin faiz yontemi, finansal
yiiki.imli.ili.igi.in itfa edilmi~ maliyetlerinin hesaplanmas1 ve ilgili faiz giderinin ili~kili oldugu doneme dagitJ!masi
yontemidir.
(iii) Turev finansal araclar
Grup yabanc1 para piyasalarmda vadeli i~lem anla~malan yapmaktad1r. Tiirev finansal ara9lar ilk kay1t anmda
tlirev sozle~mesinin imzalandigi tarihteki piyasa degeri ile kaydedilir ve bunu miiteakip piyasa degeriyle
yeniden degerlendirilir.
Donem sonlan itibariyle forward sozle~melerinin ilk ah~ degeri ile ger9ege uygun degeri arasmdaki farklar UMS 39
riskten korunma muhasebesi uygulamalan 9er9evesinde ozkaynaklar ve I veya gelir veya gider kalemi olarak
muhasebele~tirilmi~tir.
Riskten korunma muhasebesi i9in yeterli ~artlan saglamayan tiirev ara9lann rayi9 degerlerindeki
azah~tan kaynaklanan kazan9 veya kay1plar dogrudan gelir tablosu ile ili~kilendirilir .
art1~
veya
Rayi9 degerler miimkiin oldugunca aktif piyasalardaki ge9erli piyasa fiyatlanndan, yoksa iskonto edilmi~ nakit
aklmlan ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olam ile belirlenir. Rayi9 degeri pozitif alan tiirevler varhk
olarak, rayi9 degeri negatif alan tiirevler ise yi.iki.imli.iltik olarak bilan9oda ta~rmrlar. (Not: 12)
2.08.09 Kur
Degi~iminin
Etkileri
Grup, yabancr para cinsinden yaprlan i~lemleri ve bakiyeleri TL 'ye 9evirirken i~lem tarihinde ge9erli olan ilgili kurlar1
esas almaktad1r. Bilan9oda yer alan yabanc1 para birimi bazmdaki parasal varhklar ve bor9lar bilan9o tarihindeki doviz
kurlan kullamlarak TL'ye 9evrilmi~tir. Yabanc1 para cinsinden alan i~lemlerin TL'ye 9evrilmesinden veya parasal
kalemlerin ifade edilmesinden dogan kur fark1 gider veya gelirleri ilgili donemde gelir tablosuna yansitilmaktadir.
Grup genellikle mal ahmr yapt1g1 doviz cinsleri bazmda mal satJ~lanm ger9ekle~tirmektedir. DolayiSiyla onemli bir
kur riski ta~1mamaktadrr.
2.08.10 Hisse Ba~ma
Kazan~
Hisse ba~ma kar, net kann ilgili donem i9inde mevcut hisselerin ag1rhkh ortalama adedine boli.inmesi ile tespit edilir.
Tiirkiye'de ~irketler, sermayelerini, hissedarlanna ge9mi~ y1l karlanndan dagltt1klan "bedelsiz hisse" yolu ile
artt1rabilmektedirler. Hisse ba~ma kar hesaplan1rken, bu bedelsiz hisse ihrac1 91kanlml~ hisseler olarak say1hr.
DolayJsJyla hisse ba~ma kar hesaplamasmda kullamlan agrrhkh hisse adedi ortalamas1, hisselerin bedelsiz olarak
91kanlmasmr geriye doniik olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Grup, bilan90 tarihinden sonraki diizeltme gerektiren olaylann ortaya 91kmas1 durumunda, mali tablolara ahnan
tutarlan bu yeni duruma uygun ~ekilde diizeltmekle yiikiimliidiir. Bilan9o tarihinden sonra ortaya 91kan diizeltme
gerektirmeyen hususlar, mali tabla kullamcrlannm ekonomik kararlanm etkileyen hususlar olmalan hal in de mali tabla
dipnotlannda a91klamr.
2.08.12
Kar~dJklar,
$arta Bagh Yiikiimliiliikler ve $arta Bagh Varhklar
Kar~1hklar ancak ve ancak Grup ' un ge9mi~ten gelen ve halen devam etmekte olan bir yiikiimliiliigii (yasal ya da
yap1sal) varsa, bu yiikiimliiliik sebebiyle i~letmeye ekonomik 91kar saglayan kaynaklann elden 91kanlma olas1hgl
mevcutsa ve yiikiimliiliigiin tutan giivenilir bir ~ekilde belirlenebiliyorsa kay1tlara almmaktad1r. Paranm zaman
i9indeki deger kayb1 onem kazandrgmda, kar~1hklar ileride olu~mas1 muhtemel giderleri bugi.inki.i piyasa degerlerine
getiren ve gereken durumlarda yi.ikiimliiliige ozel riskleri de i9eren vergi oncesi bir iskonto oran1yla indirgenmi~
degeriyle yansJtilmaktadir.
14
G
YEMINL
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine A it Konso1ide Finansa1 Tablolara ili~kin Dipnotlar
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk LirasLo/arak gosteri/m i-$1 il~
indirgenmenin kullamldigi durumlarda, kar~Ihklardaki zaman farkmdan kaynaklanan art1~ faiz gideri olarak kay1tlara
almmaktad1r. Kar~1hk olarak mali tablolara ahnmas1 gerekli tutann belirlenmesinde, bilan9o tarihi itibariyle mevcut
yUkiimltiliigiin ifa edilmesi i9in gerekli harcama tutarmm en ger9ek9i tahmini esas ahmr. Bu tahmin yap1hrken mevcut
tUm riskier ve belirsizlikler goz ontinde bulundurulmahdir.
$arta bagh ytiktimli.\ltikler ve varhklar mali tablolara almmamakta ancak mali tablo dipnotlannda a9IklanmaktadJr.
$arta bagh ytiktimltiltik olarak i~leme tabi tutulan kalemler i9in gelecekte ekonomik fayda i9eren kaynaklann
i~letmeden 91kma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu ~arta bagh yi.iktimltiltik, gtivenilir tahminin
yapJlamadigi durumlar hari9, olas1hktaki degi~ikligin oldugu donemin mali tablolannda kar~1hk olarak mali
tablolara ahmr.
2.08.13 Kiralama i~lemleri
Kiracz Olarak Grup
Finansal Kiralama
Kira konusu mala ili~kin ttim onemli risk ve getirilerin kirac1ya devredilmi~ oldugu kiralamalar finansal kiralama
olarak tammlanmakta ve rayi9 bedel veya minimum kira odemelerinden hangisi dti~tikse o tutar ile
m uhase bel e~tirmekted ir.
Finansal kiralama i~leminden kaynaklanan yiikiimliiltik kalan bakiye tizerinde sabit bir faiz oram saglamak i9in,
udem:t:ek faiz ve anapara bort:u oiarak ayn~lmimi~lJr. Fiuansai kiraiama i~iemine konu oian sabil k1yrnelin iik
edinilme a~amasmda katlamlan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kiymetler
tahmin edilen ekonomik omtirleri tizerinden amortismana tabi tutulur.
Grup ' un finansal kiralama konusu varhklannm net defter degerine ve kiralama konusu varhklara ili~kin bilgilere
Not:18 ' de yer verilmi~tir . Grup'un finansal kiralama bor9lanna ili~kin bilgiler Not:S'de yer almaktad1r.
Operasyonel Kiralama
Kiralayanm, maim ttim risk ve faydalanm elinde bulundurdugu kira sozle~meleri operasyonel kiralama olarak
adlandmhr. Bir operasyonel kiralama i9in yapilan kiralama odemeleri, kiralama stiresi boyunca normal yonteme gore
gider olarak kay1tlara almmaktad1r. Kirac1 s1fatJ ile taraf olunan kira sozle~meleri istanbul, Ankara, izmir, Diyarbak1r
ofis ve depo kiralamalanna ve arav kiralanna ili~kindir . Yilhk kira odemeleri kira stiresi boyunca dogrusal yontemle
gider yaz!lmaktad1r.
Kiralavan 0/arak Grup
Operasyonel Kiralama
Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit kiymetleri bilanvoda sabit k1ymetin iverigine gore gostermektedir.
Operasyonel kiralama i~leminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama stiresi boyunca normal yontemle gelir
olarak kay1tlara almmaktadu.Kiraya veren sifatJ ile taraf olunan kira sozle~meleri ise Grup'un faaliyet gosterdigi ana
binanm kti9Uk klSlmlanmn konsolidasyon kapsammda olmayan grup ~irketlere ve bir adet grup d1~1 ~irkete ofis ve
depo olarak kiralanmasmdan kaynaklanmaktadJr.
2.08.14 ili~kili Taraflar
Bu mali tablolann amac1 dogrultusunda ortaklar, list dtizey yoneticiler ve Yonetim Kurulu tiyeleri, aileleri ve onlar
tarafmdan kontrol edilen veya onlara bagh ~irketler, i~tirak ve ortakhklar ili~kili taraflar olarak kabul ve ifade
edilmi~lerdir. ili~kili taraflarla gervekle~tirilen i~lemler ve bakiyeler Not:37 ' de yer almaktad1r
2.08.15 Devlet Te~vik ve Yard1mlan
Yoktur.
2.08.16 Yatmm
Ama~h
Gayrimenkuller
Grup'un 31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle sahip oldugu yatmm amavh gayrimenkuller
esaslara gore muhasebele~tirilmi~tir.
a~ag1daki
Yatmm ama9h gayrimenkuller, kira veya deger art1~ kazanc1 elde etmek amac1yla elde tutulan gayrimenkuller olup,
maliyet degerinden birikmi~ amortisman ve birikmi~ deger dti~Ukliiklerind en sonraki tutarlar ile gosterilmektedir.
Kabul goren kriterlere uymas1 durumunda bilanyoda yer alan tutara, var olan yatmm ama9h gayrimenkultin herhangi
bir kismim degi~tirmenin maliyeti dahil edilir. Soz konusu tutara, yatmm ama9h gayrimenkullere yap1lan gtinli.ik
bak1mlar dahil edilmez.
15
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~ti1 )
Amortisman, normal amortisman yi:intemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel degerine getirmek iizere ekonomik
omiirler esas ahnarak yllhk% 2 oranlara gore hesaplanmaktad1r.
Yatmm amal(h gayrimenkullerin kullamm d1~1 kalmalan veya satllmalan durumunda, bilanl(odan I(Ikartihrlar. Bu
gayrimenkullerin sat1mlarmdan dogan kar veya zarar gelir tablosunda gosterilir.
2.08.17 Kurum Kazanc1 Uzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmi~ vergi giderinin (veya gelirinin) toplammdan
olu~ur.
Cari vergi
Cari y1l vergi yiikiimliiliigii, di:inem karmm vergiye tabi olan klsm1 iizerinden hesaplamr. Vergiye tabi kar, diger
y11larda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen
kalemleri haril( tuttugundan dolay1, gelir tablosunda belirtilen kardan farkhhk gosterir. Grup'un cari vergi
yiikiimliililgil bilanl(o tarihi itibariyle yasalla~mi~ vergi oram kullamlarak hesaplanmi~tlr.
Ertelenmi~
vergi
Ertelenen vergi yilkilmlilliigil veya varhg1, varhklann ve yilktimltiliiklerin mali tablolarda gosterilen tutarlan ile yasal
vergi matrah1 hesabmda dikkate alman tutarlan arasmdaki gel(ici farkhhklann bilanl(o yontemine gore vergi etkilerinin
yasala~mi~ vergi oranlan dikkate almarak hesaplanmasiyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yilktimliiltikleri
vergilendirilebilir ge9ici farklarm tlimii i9in hesaplamrken. indirilebilir ge9ici farklardan olu~an ertelenen vergi
varhklan, gelecekte vergiye tabi kar elde etrnek suretiyle bu farklardan yararlanmanm kuvvetle muhtemel olmas1
~art1yla hesaplanmaktad1r. Serefiye veya i~letme birle~meleri di~mda varhk veya yilktimltiliiklerin ilk defa mali
tablolara ahnmasmdan dolay1 olu~an ve hem ticari hem de mali kar veya zaran etkilemeyen gec,:ici zamanlama
farklanna ili~kin olarak ertelenen vergi yilktimltihigil veya varhg1 hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yilkilmltiltikleri, Grup'un gec,:ici farkhhklarm ortadan kalkmasm1 kontrol edebildigi ve yakm gelecekte
bu farkm ortadan kalkma olas1hgmm dti~ilk oldugu durumlar haricinde, bagh ortakhk ve i~tiraklerdeki yatmmlar ve
i~ ortakhklanndaki paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir ge9ici farklann ttimil ic,:in hesaplamr. Bu tilr yatmm ve
paylar ile ili~kilendirilen vergilendirilebilir gel(ici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varhklan, yakm gelecekte
vergiye tabi yeterli kar elde etrnek suretiyle bu farklardan yararlanmanm kuvvetle muhtemel olmas1 ve gelecekte bu
farklann ortadan kalkmasmm muhtemel olmas1 ~art1yla hesaplanmaktad1r.
Ertelenen vergi varhgmm kay1th degeri, her bir bilanc,:o tarihi itibariyle gozden gec,:irilir. Ertelenmi~ vergi varhgmm
kay1th degeri, bir kismimn veya tamammm saglayacag1 faydanm elde edilmesine imkan verecek dtizeyde mali kar
elde etrnenin muhtemel olmadJgi olc,:Ude azaltJhr.
Ertelenmi~
vergi varhklan ve yiikiimliiliikleri varhklarm gerc,:ekle~ecegi veya yiikilmlilltiklerin yerine getirildigi
donemde gec,:erli olmas1 beklenen ve bilanc,:o tarihi itibariyle kanunla~m1~ veya onemli ols;Ude kanunla~m1~ vergi
oranlan (vergi dtizenlemeleri) ilzerinden hesaplamr. Ertelenmi~ vergi varhklan ve yilkilmlilltiklerinin hesaplanmas1
SITasmda, Grup 'un bilanl(o tarihi itibariyle varhklannm defter degerini geri kazanma ya da yilktimltiltiklerini yerine
getirmesi is;in tahmin ettigi yi:intemlerin vergi sonus;lar1 dikkate ahmr.
Ertelenmi~ vergi varhklan ve yilkiimltililkleri, cari vergi varhklanyla cari vergi yilkilmltililklerini mahsup etme ile
ilgili yasal bir hakkm olmas1 veya si:iz konusu varhk ve yilkilmlilltiklerin aym vergi mercii tarafmdan toplanan gelir
vergisiyle ili~kilendirilmesi ya da Grup'un cari vergi varhk ve yilkiimltiltiklerini netle~tirmek suretiyle i:ideme
niyetinin olmas1 durumunda mahsup edilir.
Donem cari ve ertelenmi~ vergisi
Dogrudan ozkaynakta alacak ya da bors; olarak muhasebele~tirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ili~kin
ertelenmi~ vergi de dogrudan ozkaynakta muhasebele~tirilir) ile ili~kilendirilen ya da i~letme birle~melerinin ilk kayda
ahmmdan kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile doneme ait ertelenmi~ vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir
olarak muhasebele~tirilir. i~Ietrne birle~melerinde, ~erefiye hesaplanmasmda ya da satm alanm, satm alman bagh
ortakhgm tammlanabilen varhk, yi.iki.imltili.ik ve ~arta bagh borc,:lannm gers;ege uygun degerinde elde ettigi paym satm
ahm maliyetini a~an klsmmm belirlenmesinde vergi etkisi goz onilnde bulundurulur.
Mali tablolarda yer alan vergiler, cari di:inem vergisi ile ertelenmi~ vergilerdeki degi~imi ic,:ermektedir. Grup, donem
sonus;lan ilzerinden cari ve ertelenmi~ vergi hesaplamaktad1r.
Vergi varhk ve Yiikiimliiliiklerinde
Netle~tirm e
Odenecek kurumlar vergisi tutarlan, pe~in odenen kurumlar vergisi tutarlanyla ili~kili oldugu is;in netle~tirilmektedir.
vergi aktifve pasifi de aym ~ekilde netle~tirilmektedir.
Ertelenmi~
16
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gbsterilmi!jlil~
2.08.18
<;::ah~anlara
Saglanan Faydalar/KJdem Tazminatlan
Yiiriirliikteki kanunlara gore, Grup, emeklilik dolayisiyla veya istifa ve i~ kanununda belirtilen
sebeplerle istihdam1 sona eren c;:ah~anlara k1dem tazminatJ odemekle yiikiimliidiir.
davram~lar d1~mdaki
Soz konusu odeme tutarlan bilanc;:o tarihi itibariyle gec;:erli olan k1dem tazminat tavam esas ahnarak hesaplamr. K1dem
tazminat1 kar~Ihg1 , tUm c;:ah~anlann emeklilikleri dolayisiyla ileride dogacak yiikiim!Uli.ik tutarlan bugiinkii net
degerine gore hesaplanarak ili~ikteki mali tablolarda yansitihm~tir . Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz
maliyeti faaliyet sonuc;:lannda kldem tazminat gideri olarak gosterilmektedir.
2.08.19 Nakit Alum Tablosu
Nakit ve nakit benzeri degerler bilanc;:oda maliyet degerleri ile yansitilmaktadJr!ar. Nakit ak1m tablosu ic;:in dikkate
alman nakit ve nakit benzeri degerler eldeki nakit, banka mevduatlan ve likiditesi yiiksek yatmmlan ic;:ermektedir.
Nakit aklm tablosunda, doneme ili~kin nakit aklmlan i~letme, yatmm ve finansman faaliyetlerine dayah bir bic;:imde
smiflandmlarak raporlamr.i~letme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akimlan, Grup'un esas faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit ak1mlanm gosterir.
Yatmm faaliyetleriyle ilgili nakit ak1mlan, Grup'un yatmm faaliyetlerinde (varhk yatmmlan ve finansal yatmmlar)
kullandigi ve elde ettigi nakit aklmlarm1 gi:isterir.
Finansman faaliyetlerine ili~kin nakit aklmlan , Grup ' un finansman faaliyetlerinde ku11and1g1 kaynaklan ve hu
kaynaklann geri odemelerini gi:isterir.
2.08.20 Gelir Tahakkuklan
Grup'un sati~mi gerc;:ekle~tirdigi Uriinlerin tamamma yakm1 yurtd1~1 men~eilidir. Ahmlarm bir klsnu yurtd1~1
firmalardan bir k1smi ise yurtd1~1 firmalarm Tiirkiye'deki yerle~ik kurulu~lanndan veya Tiirkiye'de yerle~ik
kurulu~lardan gerc;:ekle~tirilmektedir . Yurtic;:i veya yurt d1~1 firmalan tarafmdan verilen hedeflerin gerc;:ekle~mesine
bagh olarak "rebate" , "ristum" , "sell out" ve "bonus adlan" ad1 altmda bir tak1m bedeller almmakta veya cari
hesaplara mahsup edilmektedir. Soz konusu bedeller satJCI firmalar tarafmdan verilen hedeflerin veya ~artlann
saglanmas1 ile bilanc;:onun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele~tirilmektedir. SatiCI firmalar
tarafmdan "rebate" , "risturn", "sell out" , "bonus" ve "credit note" ad1 altmda diizenlenen belgeler (veya Grup
tarafmdan diizenlenen faturalar ile) ile soz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.
2.08.21 Garanti Kaqd1klan
Grup, bili~im teknolojileri iiriinlerinin Tiirkiye distribiitor!Ugiinii yapmaktad1r. Sat1~1 gerc;:ekle~en iiriinlerin garantileri
Uretici firmalar tarafmdan atanan ~irketler tarafmdan verilmektedir. Garanti kapsammda tarafimiza sunulan iiriinler
bayilerden gelmekte ve iireticilere veya iireticilerin atad1g1 firmalara tamir baklm ic;:in gonderilmektedir. Tamir baklm
sonras1 garanti kapsammda degi~tirilmesi gereken iiriinler ic;:in mii~terilere yeni iiriinler verilmekte, tutan iiretici
firmalara fatura edilmektedir. Garanti kar~Ihg1 yiikiimliili.igiimiiz bulunmamaktad1r.
2.09 Yeni ve Revize
Edilmi~
Uluslararas1 Finansal Raporlama Standartlan
i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren
bilgi:
ge~erli
olan yeni standart, degi~iklik, yo rum ve ilke kararlanna
ili~kin
ozet
TFRS 10,11, TMS 27 (Degi~iklik): Konsolide finansal tablo sunumuna ili~kin istisna getirilmi~ ve "Yatmm
i~letrnesi" tammm1 kar~I!ayan i~letmelerin tUm bagh ortakhklanm gerc;:ege uygun deger farkl kar zarara yans1tiiacak
finansal varhk olarak simflandmlmasi zorunlu hale gelmi~tir.
TMS 32 "Finansal Ara~lar: Sunum" (Degi~iklik) : Yapllan degi~iklikle standartta bulunan uygulama rehberi
giincellenmi~tir. Bu giincelleme ile mali tablolarda bulunan finansal varhk ve yiikiimliiliiklerin netle~tirilmesi
konusundaki uygulamaya ac;:1khk getirilmesi amac;:lanmi~tlr.
TMS 36 "Varhklarda Deger Dii~iikliigii" (Degi~iklik): Finansal olmayan varhklann geri kazamlabilir tutanmn
ac;:Iklanmasmi sadece deger kayb1 veya deger kaybmm ters c;:evrildigi durumlarda yapilmasi hiikmii getirilmi~tir.
TMS 39 "Finansal Ara~lar: Muhasebele~tirme ve (>I~iim" (Degi~iklik) : Getirilen degi~iklik, finansal riskten
korunma aracmm kanunen ya da diizenlemeler sonucunda merkezi bir kar~I tarafa devredilmesi durumunda riskten
korunma muhasebesinin durdurulmasm1 zorunlu kilan hiikme getirilen bir istisnay1 ic;:ermektedir.
17
G
YEMiN
31 Arahk 2014 Tarihinde Son a Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi~til)
TFRYK Yorum 21 "Han;lar ve Vergiler": Vergi benzeri ytiktimlilltiklerin odenmesini ortaya ~akaran mevzuatta
tammlanan bir faaliyet gerl(ekle~tiginde , i~letmelerin vergi ve vergi benzerinin odenmesine ili~kin olarak bir bor9
muhasebele~tirmesi gerektigine ai(Jkhk getirmektedir. Aym zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri ytiktimltiltigi.in
sadece ilgili yasalar 9erl(evesinde odemeyi ortaya 91karan eylemin bir donem i9erisinde kademeli olarak ger9ekle~mesi
halinde kademeli olarak tahakkuk edebilecegine a91khk getirmektedir. Asgari bir e~igin a~ilmas1 halinde ortaya 91kan
bir vergi ve vergi benzeri yi.iki.imliili.ik, asgari e~ik a~ilmadan yi.iki.imli.ili.ik olarak kay1tlara ahnamayacakt1r.
Cari donemde yi.iriirli.ige giren stand art ve yommlarm $irket mali tablolanna bir etkisi
olmamJ~tJr.
ii) 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle yiiriirliige girmemi~ ve Sirket tarafmdan erken uygulama tercihi
kullamlmamJ~ yeni standart, degi~iklik ve yorumlara ili~kin ozet bilgi:
TFRS 9 "Finansal Ara~lar: Smiflandirma ve Apklama" : TFRS 9 Finansal Ara9lar standardmm ilk safhas1
finansal varhklann ve ytiktimltiliiklerin oll(tilmesi ve smiflandmlmasma ili~kin yeni hi.iki.imler getirmektedir. Yap!lan
degi~iklikler esas olarak finansal varhklarm smtflama ve oll(i.imiinil ve ger9ege uygun deger farkt kar veya zarara
yanstttlarak oll(tilen olarak stmflandmlan finansal ytiktimlilltiklerin oll(iimilnil etkileyecektir ve bu tilr finansal
yi.iki.imltililklerin ger9ege uygun deger degi~ikliklerinin kredi riskine ili~kin olan ktsmmm diger kapsamh gelir
tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Daha sonra yaptlan degi~iklikler ile zorunlu uygulama tarihi I Ocak 20I8
tarihine ertelenmi~ti r. Erken uygulamaya izin verilmektedir. (Bu degi~iklikler heniiz KGK tarafmdan
yaytmlanmamJ~tJr.)
Saglanan Faydalar" (Degi~iklik) : TMS 19' a gore tammlanm1~ fayda planlan
ya da iil(ilnci.i taraf katkilan goz online almmahdtr. Katk1 tutan hizmet verilen ytl
say1smdan bagJmSIZ ise, i~letmelerin soz konusu katkilan hizmet donemlerine yaymak yerine, hizmetin verildigi y!lda
hizmet maliyetinden dti~erek muhasebele~tirebileceklerini al(ikhga kavu~turmu~tur. Degi~iklik, 1 Temmuz 2014 ve
sonrasmda ba~layan ytlhk hesap donemleri i9in geriye dontik olarak uygulanacakttr.
TMS 19
"Cah~anlara
muhasebele~tirilirken 9ah~an
TMS 16 "Maddi Duran Varhklar" ve TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varhklar" (Degi~ik1ik) : Maddi Duran
Varhklar ve Maddi Olmayan Duran Varhklar i9in amortisman ve itfa pay1 hesaplamalarmda hasilat bazh yontemler
kaldmlmt~ttr . 1 Ocak 2016 ve sonrasmda ba~layan ytlhk hesap donemleri i9in ileriye don ilk olarak uygulanacaktu.
Erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 11 "Mii~terek Anla~malar" (Degi~iklik): Yap1lan degi~iklik mil~terek faaliyetlerde hisse edinimine ili~kin
dtizenlemeler i9ermektedir. Bu degi~iklik, TFRS 3 i~letme Birle~meleri ' nde belirtildigi ~ekilde faaliyeti bir i~letme
te~kil eden bir mil~terek faaliyette ortakhk pay1 edinen i~letJnenin, TFRS 3 ve diger UFRS 'Jerde yer alan i~letJne
birle~meleri muhasebesine iii~ kin tilm ilkeleri uygulamasmt gerektirmektedir. I Ocak 2016 ve sonrasmda ba~layan
ytlhk hesap donemleri i9in ileriye dontik olarak uygulanacakttr. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
TMS!TFRS'lerdeki ydhk iyilestirmeler
KGK, Eylill
2014'te ' 20I0-2012 donemi ' ve ' 2011 - 2013 Donemi ' olmak tizere iki dizi 'UFRS ' nda Yilhk
iyile~tirmeler' yaymlamJ~tir. Standartlar I Temmuz 20 14' den sonar ba~layan hesap donemlerinden itibaren gel(erlidir.
Ydhk iyilestirmeler- 2010-2012 Donemi
TFRS 2 "Hisse Bazh Odemeler" (Degi~iklik) : Hakedi~ ko~ullan ile ilgili tammlar degi~mi~ olup sorunlan gidermek
i9in performans ko~ulu ve hizmet ko~ulu tammlanmt~t1r. Degi~iklik ileriye dtiniik olarak uygulanacakttr.
TFRS 3 "i~letme Birle~meleri" (Degi~iklik): Bir i~letme birle~mesindeki ozkaynak olarak sm1flanmayan ko~ullu
bedel, TFRS 9 Finansal Ara9lar kapsammda olsun ya da olmasm sonraki donemlerde ger9ege uygun degerinden
til9iilerek kar veya zararda muhasebele~ir . Degi~iklik ileriye dontik olarak uygulanacaktJr.
TFRS 8 "Faaliyet Boliimleri" (Degi~iklik): Faaliyet bolilmleri standardm ana ilkeleri ile tutarh olarak
birle~tirilmesine ve toplula~tmlmasma ve Faaliyet varhklannm toplam varhklar ile mutabakatma ili~kin htiktimler
i9ermektedir. Degi~iklikler geriye dontik olarak uygulanacakt1r.
18
{Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~til)
TMS 16 "Maddi Duran Varhk1ar" ve TMS 38 "Maddi 01mayan Duran Varhklar" (Degi~iklik) : Yeniden
degerlemenin ne ~ekilde yap1labilecegi ar;:1khga kavu~turulmu~tur. Degi~iklige gore varhgm briit defter degeri piyasa
degerine getirilecek ~ekilde diizeltilecek yada varhgm net defter degeri piyasa degerine gelecek ~ekilde briit defter
degeri oransal olarak diizeltilir. Degi~iklik geriye doniik olarak uygulanacakt1r.
TMS 24 "ili~kili Taraf Apklamalan" (Degi~iklik): Degi~iklik, kilit yonetici personeli hizmeti veren yonetici
i~letmenin ili~kili taraf ac;:1klamalanna tabi ili~kili bir taraf oldugunu ar;:1khga kavu~turmu~tur. Degi~iklik geriye doniik
olarak uygulanacakt1r.
Ydhk iyilestirmeler- 2011-2013 Donemi
TFRS 3 "i~Ietme Birle~meleri" (Degi~iklik): Sadece i~ ortakhklarmm degil mii~terek anla~malann da TFRS 3'iin
kapsammda olmadJgi ve bu kapsam istisnasmm sadece mii~terek anla~manm finansal tablolarmdaki
muhasebele~meye uygulanabilir oldugu ac;:Ikhga kavu~turulmu~tur. Degi~iklik ileriye doniik olarak uygulanacakt1r.
TFRS 13 "Ger~ege Uygun Deger Ol~iimii Karar Gerek~eleri": TFRS 13'deki portfciy istisnasmm sadece finansal
varhk ve finansal yiikiimltiliiklere degil TMS 39 kapsammdaki diger sozle~melere de uygulanabilecegi ar;:Iklanmi~tlr.
Degi~iklik ileriye doniik olarak uygulanacakt1r.
TMS 40 "Yatmm Amach Gayrimenkuller" (Degisiklik): Gayrimenkuliin yatmm amayh gayrimenkul ve sahibi
tarafmdan kullamlan gayrimenkul olarak smlf1anmasmda UFRS 3 ve UMS 40 ' un kar~Ihkh ili~kisini ar;:Ikhga
kavu~turmu~tur . Degi~iklik ileriye doniik olarak uygulanacaktJr
Yukandaki standartlann uygulanmasmm gelecek donemlerde mali tablolara olas1 etkisi degerlendirilmekte olup
~irket Yonetimi yukandaki standart ve yorumlann ~irket'in mali tablolan iizerinde onemli bir etki yaratmasm1
beklememektedir.
iii) Uluslararas1 Muhasebe Standartlan Kurumu ("UMSK") tarafmdan yaymlanm1~ fakat Kamu Gozetimi
Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu (KGK) tarafmdan yaymlanmam1~ yeni ve diizeltilmi~ standart,
degi~iklik ve yo rum lara ili~kin ozet bilgi:
A~ag1da
listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlanndaki degi~iklikler UMSK tarafmdan
fakat KGK tarafmdan TFRS'ye uyarlanmamJ~tJr ve bu nedenle TFRS'nin bir parr;:asm1 olu~turmazlar.
UMSK tarafmdan yayJm!anmi~ yeni standartlar ve yap1lan degi~iklikler heniiz yiiriirltige girmemi~tir.
yaymlanm1~
UFRS 14 "Diizenleyici Erteleme Hesaplan": Bu standart ilk kez UFRS uygulayacak i~letmeler ir;:in halihaZirda
gene! kabul gormii~ muhasebe prensiplerine gore muhasebele~tirdikleri diizenleyici erteleme hesaplanm UFRS 'ye
gec;:i~lerinde aym ~ekilde muhasebele~tirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasmda ba~1ayan
y1lhk hesap donem1eri ir;:in ger;:erli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
UFRS 15 "Mii~terilerle Yapdan Sozle~melerden Dogan Hasdat": UMSK May1s 2014'te UFRS 15 Mii~terilerle
Yap!lan Sozle~melerden Dogan Has1lat ortak standardm1 yaymlamJ~tJr. Standarttaki yeni be~ a~amah model, has!latm
muhasebele~tirme ve olr;:iim ile ilgili gereklilikleri ar;:1klamaktadir. Standart, mii~terilerle yap1lan sozle~melerden
dogan has1lata uygulanacak olup bir i~letmenin olagan faaliyetleri ile ilgili olmayan baz1 finansal olmayan varhklarm
(ornegin maddi duran varhk r;:Iki~lan) sat1~mm muhasebele~tirilip olr;:tilmesi ir;:in model olu~turmaktad1r. Hastlatm
muhasebele~tirilmesinde, sozle~mede yer alan mal ve him1etleri ayn~tJrma ve zaman boyunca muhasebele~tirme
konulannda yeni yonlendirmeler getirilmi~ ve has1lat bedelinin, gerr;:ege uygun degerden ziyade, ~irketin hak etmeyi
bekledigi bedel olarak olr;:iilmesine ili~kin hiikiimler ir;:ermektedir. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasmda ba~layan
y1lhk hesap donemleri ic;:in uygulanacakttr. Erken uygulama soz konusu olacakt1r. Standart geriye doniik olarak
uygulanacakt1r. Geriye doniik uygulama ir;:in iki altematif soz konusu olacakt1r. Tam geriye doniik uygulamada mali
tablolar ger;:mi~e doniik olarak revize edilecektir. Modifiye edilmi~ geriye doniik uygulamada onceki donem mali
tablolan revize edilmeyecek sadece mali tablolarda kar~Ila~ttrmah bilgiler verilecektir.
UFRS 10 " Konsolide Finansal Tablolar ve UMS 28 "i~tirakler ve i~ Ortakhklanndaki Yatmmlar "
(Degi~iklik): Yatmmc1 i~letmenin i~tirakine veya i~ ortakhgma varhk sat1~1 veya varhk katk1smm soz konusu olmas1
durumunda belirli ~artlar altmda biitiin kazancm yatmmc1 tarafmdan muhasebele~tirilmesine ili~kin degi~iklikler
yapilmi~ttr. 1 Ocak 2016 ve sonrasmda ba~layan y!lhk hesap donemleri ic;:in ileriye doniik olarak uygulanacakt1r.
Erken uygulamaya izin verilmektedir.
19
3 I Arahk 2014 Tarihinde Son a Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilmi~til~
UMS 27 " Bireysel Finansal Tablolar" (Degi~iklik): Bireysel finansal tablolarda; i~tirak , i~ ortakhklan ve bagh
ortakhklar ic;in ozkaynak yonteminin kullamlmas1 ser;:enegine yeniden izin veren bir dtizenleme yapilmJ~tJr. Yap1l an
degi~ iklige gore bu tlir yatmmlar bireysel finansal tablolarda UFRS 9' a (veya UMS 39) gore hesaplanan degeriyle
veya maliyet degeri ile yer alabilecegi gibi ozkaynaktan pay alma yontemi ile de muhasebele~tirilebilecektir.
Ocak 20 I6 ve sonrasmda ba~layan y1lhk hesap donemleri ir;:in geriye donlik olarak uygulanacakt1r. Erken uygulamaya
izin verilmektedir.
UFRS 9 "Finansal Ara~;lar" (Nihai Standart): Bu standart finansal varhk ve yiiklimltiltiklerin, smlf1andmlmasJ ve
olr;:limli ile ilgili UMS 39 standartlannm yerine ger;:mi~tir. UFRS 9; itfa edilmi~ deger ve gerc;ege uygun deger olmak
lizere olr;:timle ilgili iki model sunmaktad1r. Tlim ozkaynak arar;:lan gerr;:ege uygun degeri ile olr;:lillirken; borr;:lanma
arac;larmm kontrata bagh nakit getirisi Sirket tarafmdan almacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparay1 ir;:eriyorsa,
borr;:lanma arar;:lan itfa edilmi~ deger ile olr;:tillir. Yliklimltiltikler ir;:in standart, UMS 39'daki itfa edilmi~ maliyet
yontemi ve gomlilti tlirevlerin ayn~tmlmas1 da dahil olmak iizere birr;:ok uygulamay1 devam ettirmektedir. 1 Ocak
20 I 8 tarihinde veya bu tarihten sonra ba~layan y1lhk rap or lama donemlerinde gec;erlidir.
UMS 1
"Finansal Tablolarm Sunulu~u"(Degi~iklik): Yap!lan deg i~iklik standartta koklli degi~iklikler
ir;:ermemektedir. bnemlilik, dipnot yapisi, muhasebe politikalan ac;Iklamalan, ozkaynakta muhasebele~tirilen
yatmmlardan kaynaklanan diger kapsamh gelir kalemlerinin sunumu alanlannda baz1 diizenlemeler getiren bu
degi~iklikler I Ocak 20 I6 ve sonrasmda ba~layan y1lhk he sap donemleri ic;in ger;:erlidir. Degi~ ikligin erken
uygulamasma izin verilmektedir.
UFRS'ndaki iyilestirmeler
Yilhk iyilestirmeler- 2010-2012 Donemi
UFRS 13 "Ger~ege Uygun Deger ()J~fimii" (Degi~iklik): Faiz oram belirtilmeyen kisa vadeli ticari alacak ve
borc;lar, iskonto etkisinin onemsiz oldugu durumlarda, fatura tutanndan gosterilebilecektir. Degi~iklikler derhal
uygulanacakt1r.
Yilhk iyilestirmeler- 2012-2014 Donemi
Bu degi~iklik I Ocak 20I6 ve sonrasmda ba~layan y1lhk raporlama donemleri ic;in gec;erli olup, erken uygulamaya
izin verilmektedir. Etkilenen standartlar a~ag1daki gibidir:
UFRS 5 "Sat!~ Ama~;h Elde Tutulan Duran Varhklar ve Durdurulan Faaliyetler"
UFRS 7 "Finansal Ara~lar: A~,:Iklamalar" (Degi~iklik)
UMS 19 "<;::ah~anlara Saglanan Faydalar" (Degi~iklik)
UMS 34 "Ara Donem Finansal Raporlama" (Degi~iklik)
(Degi~iklik)
Yukandaki standartlann uygulanmasmm gelecek donemlerde mali tablolara olas1 etkisi degerlendirilmektedir.
3 iSLETME BiRLESMELERi
Cari Donem
Yoktur.
6nceki Donem
Yoktur.
4 DiGER iSLETMELERDEKi PA YLAR
Sirketimizin mii~terek yonetime tabi ortakhg1 Neteks ileti~im Driinleri Dag1t1m A.S. ozvarhk yontemine gore
konsolide edilmektedir. Bu ~irkete ait ozet finansal bilgiler a~ag 1da yer almaktad1r.
20
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A.S.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Turk Lirast olarak gosterilmi:jlit)
Finansal Tablo Kalemi
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
Donen Varhklar
106.158.657
94.766.753
Duran Varhklar
331.957
315 .792
106.490.614
89.539.793
95.082.545
80.994.648
AktifToplami
K1sa Vadeli Bors;lar
Uzun Vadeli Bors;lar
77.853
99.104
16 .872 .968
106.490.614
13.988.793
95.082.545
1 Ocak 2014
31 Arahk 2014
1 Ocak 2013
31 Arahk 2013
240.561.029
200.237.509
13.632.647
9.080.445
12.377.424
1.534.580
1.136.822
Ozkaynak Toplam1
Pasif Toplami
Finansal Tablo Kalemi
Sat1~lar
Briit Kar
Esas Faaliyet Kan
NetKar
10.790.054
5 BOLVivlLERE GORE RAPORLAiV1A
Grup raporlanabilir boliimlerini, bili~im teknolojisi ve lojistik olarak smlf1andirmi~tlr. Bili~im teknolojileri grubu PC,
diziistli bilgisayar, elektronik ev liriinleri, networking iiriinleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlan sat1~lanndan
olu~maktadJr. Donem sonlan bazmda Grup'un faaliyet bOliimleri bazmda briit kar I zararlanna ili~kin bilgiler a~ag1da
yer almaktad1r:
1 Ocak 2014-31 Arahk 2014
Gelir Tablosu
Bi:iliimdJ~l
Gelir
Bili§im
Teknolojileri
1.901.678.269
Telekom
Lojistik
300.169.328
4.171.730
2.206.019.328
-
11 .606.656
11.606.656
(11 .606.656)
15 .778.387
2.217.625 .984
(11 .606.656)
2.206.019.328
(1.603.975) (2.103.438.874)
-
(2.103.438.874)
(11.606.656)
102.580.454
Bi:iliimlerarasJ Gelir
Has1lat
SatJ~larm
1.901.678.269
Maliyeti (-)
Briit Kar I Zarar
300.169.328
(1.813.411.290) (288.423.609)
88.266.979
11.745.719
14.174.412
Top lam
Giderme
114.187.110
Konsolide
2.206.019.328
1 Ocak 2013-31 Arahk 2013
Gelir Tablosu
Bi:iliimd!~l
Gelir
BO!iimlerarasJ Gelir
Sat1~ Gelirleri
SatJ~larm Maliyeti (-)
Briit Kar I Zarar
Bili§im
Teknolojileri
1.606.007.919
Telekom
Lojistik
-
1.606.007.919
(1 .525 .120.594)
Konsolide
9.266.453
1.615.274.371
1.142.102
10.408.555
1.142.102
1.616.416.473
(1.142.102)
(1.142.102)
1.615.274.371
(81 0.1 07) (1.525.930.701)
-
(1.525.930.701)
9.598.448
80.887.325
Giderme
Toplam
1.615.274.371
90.485.772
6 NAKiT VE NAKiT BENZERLERi
Donem sonlan itibariyle nakit ve benzerlerinin detay1
a~ag1da sunulmu~tur:
31 Arahk 2014
75.124
10.018.424
101.128.147
743.710
111.965.405
Hesap Ad1
Kasa
Banka (Vadesiz Mevduat)
Vadeye Kadar Elde Tut. Fin. Var. (Ters Repo)
Kredi Kart1 Slipleri
Toplam
Cari ve onceki donem y1l kredi kart1 sliplerinin tahsil siiresi 1-3 giinliiktiir.
21
31 Arahk 2013
58.350
9.187.146
64.283.347
831 .900
89.343.670
31 Arahk 2014 Tarihinde Son a Eren Ara Hesap Dtinemine A it Konsolide Finan sal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk LirctsL olarak gosterilmi!)til~
31 Arahk 20 14'de elde edilen ters repo i~lemleri 1-3 gi.inliik vadeli olup 6.812 TL faiz gelir tahakkuku yapilmi~tlr.
Ters repo TL ve USD olarak yapilm1~ olup faiz oranlan USD ic;:in % 0,72 - 0,77 arasmda TL ic;:in ise % 3,298,84 arasmdad1r.
31 Arahk 2013 'de elde edilen ters repo i~lemleri 1-2 glinliik vadeli olup 2.916 TL faiz gelir tahakkuku yapilmi~tlr .
Ters repo TL ve USD olarak yapilmi~ olup faiz oranlan USD ic;:in % 0,35-% 1,75 arasmda, TL ic;:in ise% 4,06,5' tir.
31 Arahk 2014 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutu Ian tutar
mevcut degildir. (31 Arahk 2013 : Yoktur.)
Grup'un nakit aklm tablolannda nakit ve nakit benzeri degerler, nakit ve nakit benzeri degerlerden faiz gelir
tahakkuku di.i~Ulerek gtisterilmektedir;
31 Arahk 2013
74.360.743
(2 .916)
74.357.827
31 Arahk 2014
111.965.405
(6 .812)
111.958.593
Hesap Ad1
Nakit ve Nakit Benzerleri
Faiz Gelir Tahakkuku (-)
Toplam
7 FiNAN SAL YATIRIMLAR
K!sa Vade!i Finansa! Yat!r!mlar
Yoktur.
Uzun Vadeli Finansal Yatmmlar
Uzun vadeli finansal yatmmlann tamam1 sat!lmaya haz1r finansal varhklardan
Sat1lmaya Ham Finansal Varhklarm detay1
a~ag1daki
olu~maktad1r .
gibidir:
Hisse Senetleri
31 Arahk 2014
63.605
31 Arahk 2013
63.605
63.605
63.605
63 .605
63.605
-Te!)kilatlanmL!f Piyasalarda f!)lem Gorenler
-Te!)kilatlanmL!f Piyasalarda i!)lem Gormeyenler
Toplam
Te~kilatlanml~ Piyasalarda i~lem Gtirmeyen Hisse Senedi Yatmmlar1 :
31 Arahk 2014
Hisse Tutan
Oran (%)
Sirket Ad1
infin AS.
Toplam
63.605
63.605
31 Arahk 2013
Oran (%)
Hisse Tutan
99,80
99,80
63.605
63.605
Te~kilatlanmi~ Piyasalarda i~lem Gtirmeyen Hisse Senedi Yatmmlarma ili~kin tizet finansal bilgiler:
31 Arahk 2014
Sirket Ad1
infin A.$ .
Toplam
Aktif
Toplam1
3.627.236
3.627.236
Ozkaynak
Toplam1
Bon;Iar
Toplam1
3.959.843
3.959.843
Net
sat1~Iar
Di.inem Net
Kan
(332 .607)
12.277. 224
(228.130)
(332.607)
12.277.224
(228.130)
sah~lar
Di.inem Net
Kan
(18 .197)
(18.197)
31 Arahk 2013
Sirket Ad1
infin A.$ .
Toplam
Aktif
Toplam1
4.150.438
4.150.438
Bor~lar
Toplam1
4.254.914
4.254.914
22
Ozkaynak
Toplam1
(104.476)
(104.476)
Net
8.531.216
8.531.216
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine A it Konsol ide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikt;e Turk Lirast olarak gosterilm i~t ir)
8 KISA VE UZUN VADELi BOR(:LANMALAR VE UZUN VAD ELi BOR(:LANMALARIN KISA
VAD ELi KISIMLARI
Donem sonlan itibariyle kisa vadeli borr,:lanmalarm detay1 a~ag1da
sunulmu~tur :
31 Arahk 2014
41.281.153
1.196.434
(225 .184)
42.252.403
Hesap Ad1
Banka Kredileri
Finansal Kiralama i~lemlerinden Borr,:lar
Ertelenmi§ Finansal Kirala. Bors:.Mal(-)
Top lam
31 Arahk 2013
34.3 37 .096
34.337.096
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli borr,:lanmalann k1sa vadeli k!Simlannm detay1
Hesap Ad1
Uzun Vadeli Bors:.K1sa Vad. KisJm!an
Top lam
31 Arahk 2014
49.349.734
49.349.734
a~ag 1da sunulmu~tur :
31 Arahk 2013
3.193.651
3.193.651
Bagh ortagimiZ olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.~ .' nin K1sa vadeli kredilerin 138 141 TL ' s1 ve Uzun
vadeli kredilerin k1sa vadeli k1smmm 45 .879.996 TL ' si Avea ileti~im Hizmetleri A . ~.'nin bayileri kanah ile
abonelerine satJlan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhtitlti kampanyalar kapsammda mobil cihazlann finansmam ir,:in
kullamlmi~ olup, bu kredilerin tamam1 Avea ileti~im Hizmetleri A.$. garantOrli.igtindedir. Avea bayileri tarafmdan
abonelerinden olan cihaz alacaklanmn tahsilatlan vadelerinde
Avea ileti~im Hizmetleri A . ~ . tarafmdan
yap1lmaktadu. Sirketimiz cihaz sat1~lan sonucu olu~an alacak tutarlanm finans kurumlanna temlik etmek suretiyle
kredi kullanmaktadtr. Temlik ~artlan geregi kredilerin ana para ve faiz tutarlan vadelerinde Avea ileti~im Hizmetleri
A .$.tarafmdan odenmektedir.
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli finansal borr,:Iannm detay1 a~ag1da sunulmu~tur :
31 Arahk 2014
40.905.768
992.178
(93 .681)
41.804.265
Hesap Ad1
Banka Kredileri
Finansal Kiralama i~Iemlerinden Borr,:lar
Ertelenmi§ Finan sal Kirala. Bors:.Mal(-)
Toplam
31 Arahk 2013
3.652.374
3.652.374
Bagh ortagtmtz olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A .S.'nin uzun vadeli kredilerin 40 .047.252 TL ' hk
ktsmt Avea ileti~im Hizmetleri A.S.'nin bayileri kanah ile abonelerine sattlan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhi.itlti
kampanyalar kapsammda mobil cihazlann finansmam ir,:in kullamlmi~ olup, bu kredilerin tamam1 Avea ileti~im
Hizmetleri A.$. garantOrli.igtindedir.
Avea bayileri tarafmdan abonelerinden olan cihaz alacaklarmm tahsilatlan vadelerinde A vea ileti~im Hizmetleri A .$.
tarafmdan yapilmaktadtr. Sirketimiz cihaz satt~lan sonucu olu~an alacak tutarlarnu finans kurumlanna temlik etmek
suretiyle kredi kullanmaktadtr. Temlik ~artlan geregi kredilerin ana para ve faiz tutarlan vadelerinde Avea ileti~im
Hizmetleri A .$ .tarafmdan odenmektedir.
K1sa vadeli banka kredilerinin aynnttst
31 Arahk 2014
Nev'i
Klsa Vadeli Krediler
TL Krediler
Leasing Kredileri (TL)
USD Krediler
Toplam Krediler
a~agtda sunulmu~tur :
TLTutan
Di:iviz Tutan
13.610.587
10.434.112
256.700
31.561.591
42.252.403
Ydhk Faiz Oram (%)
Fai=siz -10. 80-16,09
16,09-16, I 0
1,61
31 Arahk 2013
Nev'i
Kisa Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
To lam Krediler
TL Tutan
Di:iviz Tutan
14.899.839
23
2.536.369
31 .800. 727
34.337.096
Ydhk Faiz Oram (%)
Faizsiz -10,64
3,82-4,43
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
Uzun Vadeli Borrylanmalann k1sa vadeli kisimlannm ayrmtiSI
a~ag1da sunulmu~tur :
31 Arahk 2014
Nev'i
Doviz Tutan
TL Krediler
USD Krediler
Toplam Krediler
TLTutan
45.879.996
3.469.738
49.349.734
1.496.286
Uzun Vadeli Borrylanmalann k1sa vadeli kiSim!annm aynntiSI
Ydhk Faiz Oram (%)
10,8-11,40
8,13
31 Arahk 2013
Nev'i
USD Krediler
Toplam Krediler
Doviz Tutan
1.496.346
Uzun vadeli banka kredilerinin aynntiSI
TL Tutan
3. /93.651
3.193.651
Ydhk Faiz Oram (%)
8,12
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
31 Arahk 2014
Nev'i
DovizTutan
Uzun Vadeli Krediler
TL Krediler
Leasing Kredileri (TL)
USD Krediler
Toplam Krediler
10,8-11,40
16,09-16,10
8,13
40.080.362
898.498
825.405
41.804.265
355.947
31 Arahk 2013
Nev'i
DovizTutan
TLTutan
Ydhk Faiz Oram (%)
Uzun Vadeli Krediler
TL Krediler
USD Krediler
Toplam Krediler
/. 711.275
3.652.374
3.652.374
8,12
Banka kredi borrylannm ve Finansa1 kiralama borrylarmm uzun vadeli ve kisa vadeli klSlmlannm vadelerine
bilgiler a~ag1da yer almaktad1r:
0-3 ay
3-12 ay
12-60 ay
60 a~ ve iizeri
Toplam
9
31 Arahk 2014
42.252.403
49.349.734
41.804.265
31 Arahk 2013
13.432.632
24.098 .115
3.652.374
133.406.402
41.183.121
DiGER FiNANSAL YUKUMLULUKLER
$irketin k1sa vadeli finansal yiikiimliiliikleri bulunmamaktadJr.
24
ili~kin
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tab1o1ara ili ~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirctsl olarak gosterilmi$1ir)
10 TiCARi ALACAK VE BOR<;:LAR
Donem sonlan itibariyle k1sa vade1i ticari alacaklarm detay1
Hesap Ad1
Ticari Alacaklar
jfi§kili Tarajlardan Tic. A!. (Not:37)
jfi§kili Olmayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
-Diger Ahct!ar
-Temlikli Alacaklar
Alacak Senetleri
Alacak Reeskontu (-)
Silpheli Ticari Alacaklar
Silpheli Ticari Alacaklar Kar§Ihgi (-)
Top lam
31 Arahk 2014
476.066.722
2.612.603
473.454.119
420.355.001
53.099.118
167.705 .809
(7.332.405)
9.389.839
(9.389.839)
636.440.126
31 Arahk 2013
297.882.624
2. 350.908
295.531.716
295.531 .716
154.3 86.679
(4.965.174)
9.106.072
(9.106.072)
447.304.129
Bagh ortagimiz olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.S. 'nin Temlikli Alacaklarm k1sa vadeli kismi olan
53.099.118 TL'si Avea ileti~im Hizmetleri A.S .'nin bayi1eri kanah ile abonelerine satilan 12 ay, 24 ay , 36 ay
vadeli taahhiltlil kampanyalar kapsammda mobil cihaz alacaklanmn tamam1 Avea ileti~im Hizmetleri A.S.
garantorli1gi1ndedir.Bu tutann 46.018 .137 TL'lik kismi yine aym kampanyalar kapsammda Sirketimizin kullandigi
kredilere kar~1hk olarak bankalara temlik ed i lmi~tir .
Avea bayileri tarafmdan abonelerinden olan cihaz alacaklarmm tahsilatlan vadelerinde Avea ileti~im Hizmetleri A.S.
tarafmdan yapilmaktadir. Sirketimiz cihaz sati$lan sonucu olu$an alacak tutarlanm finans kurumlarma temlik etmek
suretiyle kredi kullanmaktad1r. Temlik $artlan geregi kredilerin ana para ve faiz tutarlan vadelerinde Avea ileti$im
Hizmetleri A.S.tarafmdan odenmektedir. K1sa vadeli temlikli alacaklann vade yap1lan a~ag1daki ~ekildedir.
Temlikli Alacaklar
0-3 ay
3-12 ay
Top lam
31 Arahk 2014
13 .290 .627
39.808.491
31 Arahk 2013
53.099.118
Grup'un 31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacaklan
Hesap Ad1
Ticari Alacaklar
jJi§kili Tarajlardan Ticari Alacaklar
hi§kili Olmayan Tarajlardan Ticari Alacaklar
Temlikli Alacak Reeskontu (-)
Toplam
31 Arahk 2014
52.486.149
a~ag1da as;Iklanmi~tlr:
31 Arahk 2013
52.486.149
(8.613.33 7)
43.872.812
Bagh ortagimiz olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.S. 'nin Temlikli Alacaklarm Uzun vadeli k1smi olan
52.486.149TL'si kismi Avea ileti~im Hizmetleri A.S.' nin bayileri kanab ile abonelerine satilan 12-36 ay
vadeli taahhiltlil kampanyalar kapsammda mobil cihaz alacaklanmn tamam1 Avea ileti~im Hizmetleri A.S .
garant0rli1gi1ndedir. Bu tutann 40 .047.252 TL' lik kiSmi yine aym kampanya kapsammda ~irketin kullandigi kredinin
temliki olarak bankalara temlik edilmi~tir . Avea bayileri tarafmdan abonelerinden olan cihaz alacaklannm tahsilatlan
vadelerinde Avea ileti$im Hizmetleri A.S. tarafmdan yapilmaktadir. Sirketimiz cihaz sat1~Ian sonucu olu~an alacak
tutarlanm finans kurumlanna temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadir. Temlik ~artlan geregi kredilerin ana para
ve faiz tutarlan vadelerinde Avea ileti~im Hizmetleri A.S.tarafmdan odenmektedir. Uzun vadeli temlikli alacaklann
vade yap1lan a~ag1daki ~ekildedir.
Temlikli Alacaklar
12-36 ay
Toplam
31 Arahk 2014
52.486.149
31 Arahk 2013
52.486.149
Grup ' un 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle 636.440.126 TL k1sa vadeli, 43.872.812 TL uzun vadeli olmak ilzere top lam
680.312.938 TL alacagm yukanda as;Iklandigi ilzere 105.585.267 TL lik kismi Avea ileti~im Hizmetleri A.S.
garant0rli1gi1 kapsammda olup aynca 52.021.681 TL 'lik alacak is;in ise Grup mil~terilerinden teminat almi~tir. Kalan
522.705.990 TL lik ticari alacagm 278.417.075 TL 'lik kismi alacak sigorta firmas1 olan Euler Hermes teminat1
25
G
~M~i~N~.~~~~~i;
31 Arahk 2014 Tarihinde Son a Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili ~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~tir)
kapsammdad1r. 3 1 Arahk 2013 tarihi itibariyle toplam 447.304.129 TL olan ticari alacagmm 223.914.676 TL ' si
teminat kapsammdad1r. Ticari alacaklarda risklerin niteligi ve dtizeyine ili~kin ek ayiklamalar Not:38 ' de yer
almaktad1r.
~irketin Ttirkiye snmlan is:erisinde ticari alacaklann sigortalanmas1 konusunda Euler Hermes Sigorta A . ~. ile a~ag1da
detaylan yer alan kredi sigortas1 polis:esi bulunmaktadir.
Polis:e 01.04.2013-31.05 .2015 tarih arahgmda olup, 2 yiihk olarak tanzim
edilmi~tir,
Polis:eye konu hasarlarda para birimi USD olarak b e lirlenmi~tir ,
Teminat oram kredi limit talebi
yapiimi~
ticari alacaklar is:in% 90
belirlenmi~tir .
Siipheli alacaklar kars1hj!mdaki hareketler:
Don em
ba~1
1 Ocak31 Arahk 2013
( 5 .662. 793)
1 Ocak31 Arahk 2014
(9 .1 06.072)
bakiyesi (-)
Donem is:inde tahsil edilen tutarlar (+)
Kur Farki/ Tashih
Donem gideri (-)
14.911
8.636
(3 .466. 826)
(283.767)
f9,J
Vadesi
ges:mi~
ancak deger
di.i~Ukliigline ugramam1~
ticari alacaklann vade analizi
31 Arahk 2014
3.379.126
46.492
3.425.618
3 aya kadar
3-12 ay aras1
Toplam
Ticari alacaklarda risklerin niteligi ve dtizeyine
Donem sonlan itibariyle ticari borylann detay1
ili~kin
06.072)
a~ag1daki
gibidir:
31 Arahk 2013
2.967.200
457.427
3.424.627
ek ay!klamalar Not:38 'de yer almaktad1r.
Hesap Ad1
SatJcJ!ar
Diger Satzczlar
jfi~kili Taraf Satzczlarz (Not:37)
Bors: Senetleri
Bors: Reeskontu (-)
Toplam
31 Arahk 2014
643 .609.275
643.593.379
15.896
45.494.206
(5 .500.408)
683.603.073
31 Arahk 2013
458.314.008
458.10 7. 556
206.452
66.466 .233
(5 .356.525)
519.423.716
Grup'un donem sonlan itibariyle Uzun Vadeli Ticari Bors:Ian bulunmamaktad1r.
Ticari alacaklann ve bors:lann ortalama vadesi tiy aym altmdad1r. Ticari alacaklar ve bors:lann reeskontunda TL alacak
ve bors:larda etkin faiz oram olarak Devlet is: Bors:lanma Senetleri bile~ik faiz oranlan kullamlm!~tlr.
USD ve EURO cinsinden alacak ve bors:lann reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranlan kullamlmJ~tlr. 31 Arahk
2014 Oranlar: TL% 8,4 , USD %0,62880, EURO% 0,29357 (31 Arahk 2013 Oranlar : TL %9,5, USD %0 ,58310,
EURO% 0,51886)
11 DiGER ALACAKLAR VE BOR<;LAR
Donem sonlan itibariyle k1sa vadeli diger alacaklarm detay1
Hesap Ad1
Verilen Depozito ve Teminatlar
Diger Alacaklar
Personelden Alacaklar
ili~kili Taraflardan Tic. Olm.AI. (Not:37)
Top lam
31 Arahk 2014
13.145
352.101
220.228
274.998
860.472
Donem sonlan itibariyle uzun vadeli diger alacaklann detay1
26
31 Arahk 2013
63.145
166.027
579.095
808.267
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara He sap Do nemine A it Konsolide Fin ansa! Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirctsl olarak gosterilmi~tit)
Hesap Adt
Verilen Depozito ve Teminatlar
Toplam
31 Arahk 2014
51.685
51.685
Diger alacaklarda risklerin niteligi ve dtizeyine
ili~kin
ek aytklamalar Not:38'de yer almaktad1r.
Dtinem sonlan itibariyle k1sa vadeli diger bor9larm detay1
Hesap Ad1
Od. Vergi, Har9 ve Diger Kesintiler
ili~kili Tar. Tic. Olm .Borylar (Not:37)
Diger Bors:Iar
Toplam
12
31 Arahk 2013
35.772
35.772
31 Arahk 2014
3.959.351
31 Arahk 2013
4.801.014
9.856
3.969.207
6.762
4.807.776
TUREV ARA<;LAR
Dtinen Varhklar i9erisinde yer alan tiirev ara9lar;
Hesap Ad1
Ttirev Finansal Ara9lar Alacag1
Toplam
31 Arahk 2013
980.320
980.320
31 Arahk 2014
165.039
165.039
Grup'un 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle 4.464.564 USD tutannda dtiviz ahm stizle~mesi yapm1~tlr. Stizle~melerin
tamam1 0-3 ay vadelidir. Bu stizle~melerin 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle geryege uygun degeri 10.187.838 TL olup
olu~an degerleme farklan 165.039 TL gelir yazilmi~tlr.
Grup'un 31 Arahk 2013 tarihi itibariyle 11 .950.380 USD tutannda dtiviz ahm stizle~mesi yapml~tlr. Stizle~melerin
11.197.380 USD si 0-3 ay vadeli bakiye 753.000 USD ise 3-12 ay vadelidir. Bu stizle~melerin 31 Arahk 2013 tarihi
itibariyle ger9ege uygun degeri 24.525 .376 TL olup olu~an degerleme farklan 980.320 TL gelir yaziimi~tlr.
K1sa Vadeli ytiktimli.iltikler i9erisinde yer alan tiirev ara9lar;
Hesap Ad1
Ttirev Finansal Araylar Borcu
To lam
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
13 STOKLAR
Dtinem sonlan itibariyle stoklann detay1
Hesap Ad1
Ticari Mallar
Yoldaki Mallar
Stok Deger Dii$Uklligii Kar§Ihgi (-)
Toplam
Faturas1
dtizenlenmi~
31 Arahk 2014
148.680.625
24.808.688
(3 .204.256)
170.285.057
ancak stoklara giri~i daha sonra
ger9ekle~en
31 Arahk 2013
131.061.055
18.448.518
(2.826.065)
146.683.508
iiriinler "Yo1daki mallar" hesabma almmaktad1r.
Stok Det!:er Diisiis karsiht!:mdaki hareketler:
Don em ba~J bakiyesi (-)
c;evrim Fark1
Net Geryekle~ebilir Deger art1~1
nedeniyle iptal edilen kar~1hk (+)
Cari Dtinemde Aynlan Kar~1hk (-)
Donem sonu bakiyesi
1 Ocak31 Arahk 2014
(2.826 .065)
17.818
1 Ocak31 Arahk 2013
(2.152.991)
82.237
(396.009)
(3.204.256)
3.035
(758.346)
(2.826.065)
Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar i9in stok bekleme stirelerindeki
deger dti~iiklligti kar~Ihg1 hesaplanmaktad1r.
27
art1~a
bagh olarak artan ytizdelerle stok
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Di:inemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili ~kin Dipnotlar
{Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Liras1 olarak gosterilm i~tir)
31 Arahk 2014 tarihi itibariyle stoklann 14.327.425 TL' SI net gerc;;ekle~ebilir degeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli
ile mali tablolarda yer almaktad1r.( 31 Arahk 2013 tarihi itibariyle stoklann 8.572.176 TL si net gerc;;ekle~ebilir degeri
ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktad1r.) Stok deger dU~tikltigti kar~Ihgi sat1~lann maliyeti
hesab1 ile ili~kilendirilmektedi r.
Apklama
Maliyet Bedeli
Stok Deger Dti~ti~ Kar~Ihg i
Net Gerc;;ekle~ebilir Deger (a)
Maliyet Bedeli ile Yer alanlar (b)
Toplam Stoklar (a+b)
31 Arahk 2014
17.531.681
( 3.204.256)
14.327.425
155.957.632
170.285.057
31 Arahk 2013
11.398.241
(2.826.065)
8.572.176
138.111.332
146.683.508
Ytiktimltiltikler kar~Ihgmda teminat olarak verilen stok bulunmamaktad1r.
Aktif degerlerin sigorta teminat tutarma Not:22' de yer verilmektedir.
Donem ic;;erisinde gider yaz1lan stok tutan Not:28 ' de yer almaktad1r.
14 CANLI VARLIKLAR
Ycktur.
15 PESiN ODENMiS GiDERLER VE ERTELENMiS GELiRLER
31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Pe~in Odenmi~ Giderler a~ag1da ac;;Iklamm~tir :
HesapAdt
31 Arahk 2014
Gelecek Aylara Ait Giderler
1.644.98 3
Verilen A vanslar
5.618.208
Toplam
7.263.191
31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Ertelenmi~ Gelirler a~ag1da ac;;Iklanmi~tir :
Hesap Ad1
Alman A vanslar
Gelecek Aylara Ait Gelirler
Top1am
31 Arahk 2014
7.013.595
22.841.331
29.854.926
Faturas1 dtizenlenmi~ ancak tirtinleri sevk edilmemi~ tutarlar UMS 18 ile ilgili
risklerin devri vb) "gelecek aylara ait gelirler" hesabmda izlenmektedir.
31 Arahk 2013
1.620.203
4.453 .695
6.073.898
31 Arahk 2013
13 .368 .622
5.655.124
19.023.746
~artlar gerc;;ekle~mediginden
(teslim,
16 OZKA YNAK YONETiMiYLE DEGERLENEN YATIRIMLAR
i~tirak
Kurulu~
Neteks
Toplam
Ad1
Oram
50
31 Arahk 2014
9.053 .260
9.053.260
31 Arahk 20 13
7.61l.l72
7.611.172
Ozkaynaktan Pay Alma yi:intemi ile muhasebele~tirilen yatmmlara ili~kin Gerc;;ege Uygun Deger Hareket Tablosu
a~ag1daki gibidir:
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
1 Ocak Ac;;III~
5.826.415
7.611.172
Di:inem Kanndan Pay
767.290
568.411
(:evrim Farklan
674.798
1.216.346
Kapam~
9.053.260
7.611.172
Ozkaynaktan Pay Alma yi:intemi ile muhasebele~tirilen yatmmlara ili~kin i:izet finansal bilgiler Not:4'te yer
almaktad1r.
28
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konso1ide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gdsterilmi~til)
17 YA TIRIM AMA<;::LI GA YRiMENKULLER
Yatmm Ama9h Gayrimenkullerin detay1 a~ag1da yer almaktad1r:
31 Arahk 2014
Maliyet Bedeli
Hesap Ad1
Arsa ve Araziler
I Ocak 2014
Yabanc1 Para
Cevrim Fark1
Sat1~
Ah~
Transfer (*)
1.571.150
3I Arahk 2014
17.863.264
44.297
19.434.414
Yer AltJ Yer Dstii
Binalar
1.194.802
128.713
14.872.590
44.297
16.196.105
Toplam
2.765.952
128.713
32.780.I51
35.674.8I6
31 Arahk 2014
(44.297)
(5.032.91 0)
(5.077.207)
Birikmis Amortisman
Hcsap Ad1
Yer Alt1 Yer Dstli
Bina1ar
Toplam
Net Deger
1 Ocak2014
Donem Amort.
Sat1~
Yabanct Para
Cevrim Fark1
(28.266)
(25 .825)
-
Transfer
(44.297)
(4.978 .819)
(28.266)
(25.825)
-
(5.023.116)
2.737.686
30.597.609
(*)Grup'un onceki yonetim merkezi ve 1ojistik faa1iyet1erinin ytirtittildtigti ~i~1i i19esi Ayazaga Mahallesi Cendere
yolu No: 13 adresinde yer alan gayrimenku le ili~kin o1arak 17 Mart 2013 tarihinde Seba Vadi in~aat Sanayi A.~ ile
hastlat payla~um usultine gore in~aat sozl e~mesi imzalanmt~tt.
Has1lat payla~Im oranlan yeni arsa sahip1erinin de sozle~meye dahi1 edilmesi ile bagh ortagimiz Teklos A . ~ .
i9in %40,5 diger ii9 arsa sahibi i9in %6, ytiklenici Seba in~aat A.~ i9in %53,5 olarak anla~Ilmi~tJr.
- i~in stiresi ruhsat tarihinden ba~1ayarak, 36 ay olarak belirlenmi~ ve in~aatm en ge9 bitim tarihi 19.01.2018
o1arak be1ir1enmi~tir.
- Proje; tamamt i~yeri o1mak tizere; 24.651 m2 arsa tizerine toplam in~aat alam 106.330 m2, sattlabilir
alam 62.362 m2 olup, proje toplam 204 adet bagtmsiz boltimden olu~maktadtr.
in~aat
- in~aat ruhsatmm almmas1 ile birlikte, bagh ortagimiz Teklos A . ~ .nin elde edecegi asgari hastlat tutannm
KDV dahil yakla~Ik 90 milyon USD ' nin tizerinde olacagt tahmin edilmektedir.
Sanyer Be1ediyesi ' nden 19.01.2015 tarihinde "Yap I Ruhsati"
almmt~tir.
31 Arahk 2014 tarihi itibariyle daha once ~irket faa1iyetlerinde kullamldtgt i9in maddi duran varhklar arasmda
smtflanan bu gayrimenkultin in~aat yaptlmak tizere in~aat firmasma bo~ olarak teslimi ile bir1ikte kullamm vasf1
degi~mi~ ve yatmm ama9h gayrimenkul olarak stmflandm1mt~ttr . Mali tablo1arda sozkonusu gayrimenkul maliyet
bede1i i1e yer almakta olup net defter degeri 27.757.030 TL d1r.Kalan 2.840.579 TL net defter degerli gayrimenkuller
ise istanbul ve Tekirdag' da bayilerden olan alacaga kar~Ihk iktisap edilen gayrimenkullerden olu~maktad1r. Grup
Yonetimi Tekirdagdaki binalarm kaytth degerinin rayi9 degerine yakm oldugunu dti~tinmektedir .
Amortisman ve itfa pay1 giderlerinin muhasebele~tirildikleri hesaplara ili~kin bilgilere Not: 30-31 'de yer verilmi~tir.
Yatmm ama9h gayrimenkullerin amortisman oranlarma ve usullerine ili~kin bilgiler Not:2.08.16 ' da yer almaktad1r.
Yatmm ama9h gayrimenkullerden cari donemde elde edilmi~ bir kira geliri mevcut degildir.
Yatmm ama9h gayrimenkullere ait giderler faa1iyet giderleri arasmda muhasebe l e~tirilmi~tir . (Not:31)
~irket'in varhklan tizerinde yer alan her ttirlti ipotek, kisJtlama ve ~erhlere ili~kin bilgi Not:22' de yer almaktad1r.
Bunun di~mda yatmm ama9h gayrimenkullerin nakde yevrilebilme veya gelirlerinden elde edilen nakdin kullammma
i l i~kin bir kisttlama mevcut degildir.
Aktif degerler tizerindeki sigorta teminatlanna Not:22 ' de yer verilmi~tir.
31 Arahk 2013
Maliyet Bedeli
Hesap Ad1
I Ocak 2013
Arsa ve Araziler
Binalar
1.455.077
1.1 94.724
To lam
2.649.801
Ah~
SatJ~
Yabanct Para Cevrim Fark1 31 Arahk 2013
ll6.073
(77.000)
77.000)
29
1.571.150
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.S.
31 Arahk 20 I 4 Tarihinde Son a Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gbsterilmi~tir)
Birikmi~
Amortisman
Hesap Ad1
1 Ocak2013 Diinem Amort.
Sah~
Yabanc1 Para (:evrim Fark1 31 Arahk 2013
Bin alar
(6.760)
(23 .643)
2.694
(557)
(28.266)
ToElam
{6.760}
{23.643}
2.694
{557)
{28.266}
Net Deger
2.643.041
2.737.686
Grup'un arsa ve arazileri iizerinde yer alan yatmm amal(h gayrimenkullerinin net defter degeri arsa 1.571.150 TL,
bina 1.194.802 TL olmak iizere toplamda 2.765.952 TL'dir.
18 MADDi DURAN VARLIKLAR
Donem sonu itibariyle Maddi Duran Varhklan a~ag1da sunulmu~tur :
31 Arahk 2014
Maliyet Bedeli
256.018
2.544.041
229.388
709.994
4.506.471
(33.927)
(114.893)
(100.183)
Ozel Maliyetler
1 Ocak
2014
17.863.263
44.297
14.616.569
1.546.552
2.690 .547
6.057.426
305.706
Toplam
43.124.360
8.245.912
(249.003)
Hesap Ad1
Arsa ve Araziler
Yer AltJ Yer Ustii
Binalar
Makine Tesis ve Cihazlar
Nakil VasJtalan
Do~eme Demirba~lar
Ah~
Sat1~
Yabanci Para
(:evrim Farki
Transfer
- (17.863 .263)
(44.297)
- (14.872.587)
(22)
(819)
(5.179)
(69)
H
(6.089) (32.780.147)
31 Arahk 2014
4.056.644
2.804.223
6.662.058
4.812.108
18.335.033
Birikmis Amortisman
Hesap Ad1
Yer AltJ Yer Ustii
Binalar
Makine Tesis ve Cihazlar
Nakil VasJtalari
Do~eme Demirba~lar
Ozel Maliyetler
Toplam
Net Deger
Sah~
Yabanc1 Para
<;:evrim Farki
1 Ocak2014
DiinemAmor.
(44.297)
(4.842.259)
( 1.519 .200)
(1.623 .247)
(4.491.487)
(198.297)
(136.560)
(412.765)
(427.707)
(678 .971)
(646 .928)
26.010
36.414
67.240
21
890
5.084
67
(12.718.787)
{2.302.931)
129.664
6.062
Transfer
31 Arahk 2014
44.297
4.978.819
(1.905.934)
(2.013.650)
(5 .098.134)
(845.158)
5.023.116
30.405.573
{9.862.876)
8.472.157
Diger Bilgiler:
Amortisman gideri ve itfa paylan'nm 636.564 TL'si sat1~lann maliyeti il(inde geriye kalan faaliyet giderlerinde yer
almaktad1r.
31 Arahk 2013
Maliyet Bedeli
Hesap Ad1
Arsa ve Araziler
Yer A1tJ Yer Ustii
Binalar
Makine Tesis ve
Cihazlar
Nakil Vasitalan
Do~eme Demirba~lar
Ozel Maliyetler
To lam
I Ocak2013
Ah~
14.919.671
36.998
11.622.147
701.418
1.297.362
2.431 .467
5.201.147
263.484
57.748
414.899
28.387
Sah~
(-)
Yabanci Para (:evrim Farki
31 Arahk 2013
2 .943 .592
7.299
2.293 .004
17.863 .263
44.297
14.616.569
249.190
274.784
520.517
21.582
1.546.552
2.690.547
6.057.426
305.706
(73.452)
(79 .137)
(7.747)
35.772.276 1.202.452
30
G
I
31 Aral!k 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara i l i~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Liras1 olarak g6sterilmi$fil~
Bir ikm is Amortism an
Hesap Ad t
Yer Alti Yer Dstii
Binalar
Makine Tesis ve
Cihazlar
Nakil Vasttalan
1 Ocak 2013
(36.998)
(3.865.694)
(249.378)
Ozel Maliyetler
Toplam
(1.263.475)
(988.854)
(3.543.432)
(150.209)
(9.848.662)
(I 0.487)
(471.003)
(604.242)
(36.735)
(1.371.845)
Net Deger
25.923.614
Do~eme Demirba~lar
Sa tt~
Donem Amo r.
Yabanct Para Cevrim Farkt
62 .134
68 .158
4.324
134.616
31 Arahk 2013
(7.300)
(727.186)
(44.298)
(4.842.258)
(245 .238)
(225.524)
(411.97 1)
(15 .677)
(1.632.896)
(1.519.200)
( 1.623.24 7)
(4.491.487)
(198 .297)
(12. 718.787)
30.405.573
Diger Bilgiler:
Amortisman gideri ve itfa paylannm tamarm faaliyet giderlerinde yer almaktad1r.
Aktifte yer alan binalann iizerinde 3.21 0.863 USD tutarmda ipotek mevcuttur.
k ti f r1PD-Pr1Prin
oicrnrt<> tPrnin<>t
•7.7.'r1P
lmPI<tPr1ir
·A------ -o-··----- -·o-····
·--·····-·· tnt<>rm<>
·-- --------· ·Nnt
·---- ---'vPr
-- vPri
· -······------···
19 MADDi OLMA Y AN DURAN V ARLIKLAR
31 Arahk 2014
Maliyet Bedeli
Diger maddi olmayan varhklar kalemini sanat eserlerinden olu~mak olup Grup Yonetimi yapt1g1 degerlendirmede
bu varhklann maddi olmayan duran varhklar arasmda Simflanmasma karar vermi~tir. Y 1pranmalan stiz konusu
olmadigi ir;:in amortisman aynlmamaktadir.
Y aba nct Para
31 Arahk 2014
Hesap Adt
1 Ocak2014
Sa tt ~ (-)
A h~
Cevrim Farkt
Haklar
Diger Maddi Olmayan
Duran Varhklar
674.306
TOJ!Iam
805.116
(1.237)
243.338
916.407
130.810
130.810
243.338
(1.237}
1.047.217
Yabanct Para
Cevrim Farkt
31 Arahk 2014
Birikmis itfa Pay1
HesapAdt
Satt~
1 Ocak2014
Donem itfa Payt
Haklar
(654.049)
(17.700)
1.257
(670.492)
Toplam
(654.049}
(17.700}
1.257
(670.492}
Net Deger
151.067
376.725
D iger maddi olmayan duran varl!klar kalemini sanat eserleri o l u~turmaktad ir. Y1pranmalan stiz konusu olmadigi ir;:in
amortisman aynlmamaktadJr.
31 Arahk 2 013
Maliyet Bedeli
Hesap Adt
Haklar
Diger Maddi Ohnayan
Duran Varhklar
To plam
610.613
Ya banc1 Para
<;evrim Farkt
63 .692
121.147
731.760
9.664
73.356
1 Ocak2013
Ah~
Satt~
Birikmis itfa Pay1
31
(-)
31 Arahk 2013
674.305
130.81 1
805.116
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dtinemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik<;e Tiirk LirasLolarak gosterilmi~tir)
Hesap Adt
1 Ocak 2013
Yabanct Para
<;:evrim Farkt
Satt~
Donem itfa Payt
Haklar
~568 . 026)
(20.107)
~65.916)
To(!lam
(568.026)
(20.107)
(65.916)
Net Deger
31 Arahk 2013
~654.049)
(654.049)
151.067
163.734
Diger maddi olmayan duran varhklar kalemini sanat eserleri
amortisman aynlmamaktadir.
olu~turmaktad1r .
Y1pranmalan stiz konusu olmadigt iryin
Amortisman gideri ve itfa paylannm tamam1 faaliyet giderlerinde yer almaktad1r.
Serefiye
Bakiyesi
ilaveler
A.;Il1~
31 Arahk 2014
1.897.699
31 Arahk 2013
1.757.501
1.897.699
140.198
1.897.699
(:Iki~lar I Satl~lar
Yabanc1 Para <;evrim Fark1
Kapam~
Bakiyesi
Aryiii~tan
gelen ~erefiye tutan bagh ortakhk Datagate Bilgisayar A.S .'den kaynaklanmaktadu. Bu ~irketle ilgili
tutan y1lda en az bir kez gtizden geryirilmektedir. Datagate iryin en son degerlendirme 31 Arahk 2013 tarihi
itibari ile yapilmi~ olup bir deger dli~tikltigti tespit edilmemi~tir. 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle ~erefiye iryin aynlan
deger dti~tikliigti kar~Ihgi bulunmamaktadu. Grup'un ~erefiyesi bagh ortakhg1 olan Datagate Bilgisayar A.S.'den
kaynaklanmaktadtr. Bu ~irket iryin hesaplanan ~erefiye tutart her bilanryo dtinemi itibari ile tekrar gtizden
geryirilmektedir. Gtizden geryirilme esnasmda stizkonusu ~irket tarafmdan elde edilen nakit tutarlarm bugtinkti degeri
hesaplanmaktad1r.
~erefiye
20 <;ALISANLARA SAGLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BOR(:LAR
31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle
<;ah~anlara
Saglanan Faydalar Kapsammda Borrylar
a~ag1da
aryiklanmi~tJr .
31 Arahk 2014
131.630
434.436
566.066
Hesap Ad1
Personele Borrylar
Odenecek Sosyal Gtivenlik Kesintileri
Toplam
31 Arahk 2013
136.568
431.962
568.530
21 DEVLET TESViK VE Y ARDIMLARI
Yoktur.
22 KARSILIKLAR, KOSULLU VARLIK VE YUKUMLULUKLER
Hesap Ad1
Fiyat Farki Kar~Ihklan
TT Net Kampanya Kar~Ihklan
Dava Kar~Ihklari
Toplam
31 Arahk 2014
1 Ocak itibariyle
ilave kar~1hk
Dava
Kaqiiigi
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
25 .566.310
342.197
1.893.995
27.802.502
13.684.473
3.893.445
1.798.788
19.376.706
TTNet
Fiyat Fark1
1.798.788
13.684.473
246.544
25.566.310
Odeme I Mahsup
(13.684.473)
iptal edilen kar~IIIklar
(151.337)
31 Arahk 2014 itibariyle
1.893.995
25.566.310
32
Kar~1hklan
3.893.445
Toplam
19.376.706
25.812.854
(3.551.248)
(17.235.721)
31 Arahk 2014 Tarihinde Son a Eren Ara Hesap Di:inemine A it Konsolide Finan sal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi§lir)
Dava
31 Arahk 2013
1 Ocak itibariyle
ilave kar~Ihk
Odeme I Mahsup
i2tal edilen kar~Ihklar
31 Arahk 2013 itibari:yle
Kar~Ihgi
1.628.079
198 .906
TTNet
Fi:yat Fark1
6.460.370
13.684.473
(6.460.370)
{28.197}
1.798.788
13.684.473
Kar~Ihklan
6.393 .165
(2.499 .720)
3.893.445
To~lam
14.481.614
13 .883 .379
(8 .960.090)
{28.197}
19.376.706
TT Net A.$. ile indeks Bilgisayar A.$. ve Datagate B ilgisayar A.$. arasmda 4. Bilgisayar kampanyas1 kapsammda
anla~ma yapiimi~tir. Yap1lan anla~ma ile Nisan 2011 ile Nisan 2012 di:inemi arasmda baz1 markah tiri.inlerin birka9
modelinin sat1~1 24- 36 ay vadeli olarak geryekle~tirilmi~tir. TT net kar~Ihgi olarak gi:iri.inen tutarlar bayilere ve TT
Net'e i:idenecek olan prim ve komsiyonlardan kaynaklanmaktad1r.
6nceki doneme ili~kin farkh fiyatla satilan tirtinler i9in mti~terilerden fiyat fark1 faturalan ahnmakta ve kar~Ihklan
aynlmaktad1r. Aynca sat1~lan artt1rmak i9in mti~teri lere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulmasi
dogrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat fark1 vb. faturalar ahnmakta ve kar~1hklan aynlmaktad1r.
Kosullu Varlzk ve Yiikiimliiliikler;
31
.(A.. r3hk
2014
31 Arahk 2014 tarihi itibariyle grup aleyhine ayiian 1.893.995 TL tutanndaki davalann ti.imi.i i9in yasal kar~1hk
aynlm1~ olup si:iz konusu tutarlar mali tablolara yansitilmi~hr. Dava kar~1hklannm tamamma yaklm gtimri.ik
davalanndan kaynaklanmaktad1r.
31 Arahk 2013
31 Arahk 2013 tarihi itibariyle grup aleyhine ai(Ilan 1.798.788 TL tutanndaki davalann ttimti i9in yasal kar~1hk
aynlm1~ olup si:iz konusu tutarlar mali tablolara yanslhlml~tlr. Dava kar~1hklannm tamamma yakm1 gtimrtik
davalanndan kaynaklanmaktad1r.
Pasifte yer a/mayan taahhiitler:
31 Arahk 2014
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat <;:ekleri ve Senetleri
ipotek
Verilen Teminat Mektu2lan
TOP LAM
TL
USD
79.367.376
5.000.000
68.965.943
148.333.319
11.715 .000
16.715.000
EURO
2.300.000
2.300.000
31 Arahk 2013
Veri len Kefaletler
Verilen Teminat <;:ekleri ve Senetleri
ipotek
Verilen Teminat Mektu2lan
TOP LAM
TL
USD
EURO
7.664.116
3.020.000
1.000.000
33 .286.272
40.950.388
3.210.863
13 .365 .000
19.595.863
3.300.000
4.300.000
Verilen teminat mektuplan baz1 kamu kurumlarma ve mal ahm1 geryekle~tirilen yurt i9i ve yurt d1~1 sahel firmalara
verilen teminat mektuplarmdan olu~maktad1r . Mal ahmmdan kaynaklanan bor9larm teminati niteligindedir. Mal
ahmlanna ili~kin bor9lar vadelerinde i:idendiklerinden teminat mektuplanna ili~kin olarak kaynak I(Iki~I
bulunmamaktad1r.
33
G
YEMiNLi MAL MO
~~
RLIK VE
.• .:·: r·.-1<.1!? DF~!;-Tjn,r~ Hi?M. A . ~
31 Ara!Jk 2014 Tarihinde Son a Eren Ara He sap Donemine A it Konsolide Fin ansa! Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~til)
iv) A kti[degerlerin toplam sigorta tutarz:
31 Arahk 2014
USD
Sigorta1anan Aktifin Cinsi
Ticari Mallar
TL
91.082.501
Ta~Itlar
3.085 .255
2.528 .285
3.392.515
94.167.756
5.920.800
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
Di - er
Top1am
Ticari alacaklara
i l i~kin
alacak sigortasma
ili~kin
ek as;Ildamalar Not:10 ' da yer almaktad1r.
31 Arahk 2013
USD
Sigortalanan Aktifin Cinsi
Ticari Mallar
TL
90.958.000
T~1tlar
2.441.535
i~yeri, Makine Tesis Cihaz
9.038.573
30.000
Diger
Tonlam
100.026.573
2.441.535
v) Grup Tarafzndan Veri/en Teminat Rehin jpotekler ve Ozkaynaklara Oranz ;
31 Arahk 2014
Grup tara lin dan verilen TRi' ler
DOviz Tutan
A. Kendi tiizel ki ~iligi adma verilnli ~ olan TRi' lerin toplam tutan
31 Arahk 2013
31 Arahk 2014
TL
Kar~1h~
DOviz Tutan
102.619.467
Teminatlvfektubu (USD)
ll .715.000
Teminatlv!ektuhu (El/R)
Teminat lvfektubu (TL)
31 Arahk 2013
TL
Kar~d~~
78.354.586
13.365.000
27.165.9U
28. 524.920
2.300. 000
6.48 7. 610
3.300.000
9.690.450
68.965.943
68.965.9-13
33.286.272
33.286.272
3.2 10.863
6.852.944
Tem inat Senetleri ve C::ekleri (TL)
Rehin
ipotek (USD)
B. Tarn konsolidasyon kapsarnma dallll edilen ortakhklar lehine
verilnli ~ clan TRi' lerin toplarn tutar1
17.046.202
90.961.876
Kefalet (USD)
5.000.000
11.594.500
Kefalet (EURO)
Kefalet (TL)
C. Olagan Iicari faaliyetlerin yiiriitiilrnesi amac!yla diger 3. Ki ~ilerin
borcunu tenlin arnac!yla verilnli ~ olan TRi' lerin toplarn tutan
79.367.376
79.367.376
3.020.000
6.445.586
1.000.000
2.936.500
7.6M ll 6
7.664. 11 6
D. Diger verilen TRi' lerin toplarn tutan
i. Ana ortak lehine v erilnli~ c lan TRi' lerin toplarn tutan
ii. B ve C madd eleri kapsarruna girrneyen diger grup
~irketleri
lehine
verilrni ~ olan TRi' lerin toplam tutan
iii. C rnaddesi kapsanuna girrneyen 3.
TRi' lerin toplarn tutan
Toplam
ki~iler
lehine verilnli~ olan
193.581.343
95.400.788
Grup tarafmdan verilen diger TRi ' lerin ozkaynaklara oram% O' d1r: (31 Arahk 2013:% 0)
23 T AAHHUTLER
Yoktur.
24 <;::ALISANLARA SAGLANAN FAYDALAR
Hesap Ad1
K1dem Tazminat1 Kar~Ihgi
31 Arahk 2014
Toplam
31 Arahk 2013
2.783.123
2.682.494
2.783.123
2.682.494
Yiiriirliikteki i~ Kanunu hiikiimleri uyarmca, <;:ah~anlardan k1dem tazminatma hak kazanacak ~ekilde i~ sozle~mesi sona
erenlere, mevzuat geregi hak kazandiklari yasal k1dem tazminatlannm odenmesi yi.ikiimli.iliigi.i ~
34
G
..
YEMi~N~L~i~~~~~~:
"! AGIM
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANA Yi VE TiCARET A .~.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara He sap Dtinemine Ait Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Lirast olarak g6sterilm i$1it~
Aynca, halen yi.iri.irli.ikte bu1unan mevzuat geregince k1dem tazminatm1 a1arak i~ten aynlma hakk1 kazanan1ara da yasal
k1dem tazminatlanm tideme yi.ikUmli.ili.igi.i bulunmaktadrr. 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle tidenecek k1dem tazminat1,
3.541 ,37 TL (31 Arahk 201 3: 3.438,22 TL) tavanma tabidir.
K1dem tazminat1 yliki.imliili.igi.i, ~irketin s:ah~anlarm emekli olmasmdan dogan gelecekteki olas1 yi.iki.im!Uli.igi.in bugi.inki.i
degerinin tahminine gtire hesaplamr. UMS 19 ("<;ah~anlara Saglanan Faydalar"), ~irketin yi.iki.imliiltiklerini tammlanm1~
fayda planlan kapsammda aktlieryal degerleme ytintemleri kullamlarak geli~tirilmesini tingtiri.ir. Buna uygun olarak,
toplam yi.iki.imliili.iklerin hesaplanrnasmda kullamlan aktlieryal varsay1mlar a~ag1da belirtilmi~tir.
Esas varsay1m, her hizmet y1h is:in olan azami yi.iki.imli.ili.igiin enflasyona paralel olarak artmasidir. Dolayisiyla, uygulanan
iskonto oram, gelecek enflasyon etkilerinin di.izeltilmesinden sonraki beklenen reel oram ifade eder. 31 Arahk 2014 tarihi
itibariyle, ekli mali tablolarda kar~Ihklar, s:ah~anlarm emekliliginden kaynaklanan gelecege ait olas1 yi.iki.imli.ili.igi.ini.in
bugi.inki.i degeri tahmin edilerek hesaplan1r. 31 Arahk 2014 tarihi itibariyle kar~Ihklar y!lhk % 6 enflasyon oraru ve % 10
iskonto oram varsay1mma gtire, % 3,77 reel iskonto oram ile hesaplanmi~tir. (31 Arahk 2013 : %3 ,29 reel iskonto oran1).
K1dem tazminati yi.ikiimli.ili.iklerine iii~ kin aynlmama olasihgi tahmini 31 Arahk 2014 tarihi is: in % 97,17 dir.(31 .12.20 13 :
% 93 ,49)
Grup reel iskonto oranlarma ili~kin olarak yapm1~ oldugu varsayimlar her bilans:o dtineminde gtizden ges:irilmektedir.
1 Ocak
Hizmet Maliyeti
Aktlieryal (Kazanc1) I Kayb1
Faiz Maliyeti
Konusu Kalmayan Kar~Ihk
Odeme Faydalannm Kisilmasi i~ten s:Ikar!lma
dolayisiyla olu~an kay1p
Odeme (-)
Kapam~ Bakiyesi
1 Ocak 2014
31 Arahk 2014
2.682.494
243 .113
2.448
268 .249
(14.255)
1 Ocak 2013
31 Arahk 2013
2.143.961
318.019
231.867
214.396
587.207
(986 .133)
2.783.123
372.236
(597.985)
2.682.494
K1dem tazminat1 kar~1hk giderlerinin tamam1 faaliyet giderleri arasmda muhasebele~tirilmi~tir.
UMS 19' da 1 Ocak 2013 itibariyle yiiri.irli.ige giren di.izenleme geregi aktiieryal kay1p ve kazans:lar diger kapsamh gelir
olarak tizkaynaklar is:erisinde muhasebele~tirilmeye ba~lanrni~tir. Cari dtinemde
aktlieryal kazanc1 olarak
muhasebele~tirilen tutar 2.448 TL'dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi~ vergi gelirinin de aym ~ekilde diger kapsamh
gelirde muhasebele~tirilmesi sonucu diger kapsamh gider tutar1 1.958 TL olmu~tur.
Cari dtinem kid em tazminat kar~Iltk giderlerinin (gelirlerinin ) muhasebele~tirildikleri hesaplar a~ag1daki gibidir.
Gene! Ytinetim Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diger Gelirler
Kar Zararda Muhasebele~tirilen (Gider) I Gelir
Diger Kapsamh Gelirde Muh.Aktlieryal Kazans: /(Kayiplar)
Toplam Donem Gideri I (Geliri)
Diger kapsamh gelirde muhasebelestirilen akti.ieryal kazans;/ (kayiplar)
Vergi Etkisi % 20
Tutar
Azmllk Aktiieryal Kazan~
NetTutar
35
1 Ocak 2014
31 Arahk 2014
1.098.568
1 Ocak 2013
31 Arallk 2013
904.651
-
-
1.098.568
2.448
1.101.016
904.651
231.867
1.136.518
1 Ocak 2014
31 Arahk 2014
2.448
(490)
1.958
5.940
7.898
1 Ocak 2013
31 Arabk 2013
231.867
(46.373)
185.494
5.374
190.868
31 Araltk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~til)
25 CARi DON EM VERGiSi iLE iLGiLi VARLIKLAR VE BOR(:LAR
Grup'un 31 Araltk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyle Cari Donem Vergisiyle Hgili Varhklan a~ag1da
a91klanmJ~t1r:
Hesap Ad1
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
2.366
81.922
2.366
81.922
Pe~in Odenen Vergiler (iade Almacak
Ge9ici Vergi)
Toplam
26 DiGER VARLIK VE YUKUMLULUKLER
Donem sonlan itibariyle diger donen varltklann detay1
Hesap Ad1
Credit Note Gelir Tahakkuku
Devreden KDV
i§ Avanslan
Toplam
Credit Note Gelir Tahakkuklannm hareket tablosu
31 Arahk 2014
28.922.641
6.031.764
171.687
35.126.092
a~ag1daki
Hesap Ad1
A91h~
Donem i9i Tahakkuk
Tahsilat I Cari hesap virmam
Donem sonu bakiyesi
31 Arahk 2013
25 .602.325
7.683.862
38.269
33.324.456
gibidir:
1 Ocak2014
31 Arahk 2014
25.602.325
214.527.294
(211.206 .978)
28.922.641
1 Ocak2013
31 Arahk 2013
23.067.637
90.396.126
(87 .861.438)
25.602.325
270ZKAYNAKLAR
i) Kontrol Giicii Olmayan Paylar
Hesap Ad1
Kontrol Giicii Olmayan Paylar
Toplam
Hesap Ad1
A91h~
Kontrol Giicii Olmayan Paylar Kar I Zaran
Yabanc1 Para <;:evrim Farkl
Emeklilik Planlan Aktiieryal Kazan9/Kay1p
Toplam
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
19.124.871
19.124.871
14.847.702
14.847.702
1 Ocak 2014
31 Arahk 2014
14.847.702
4.577.990
(306.761)
5.940
19.124.871
1 Ocak2013
31 Arahk 2013
13.994.072
(1.200.618)
2.048.874
5.374
14.847.702
ii) Sermaye I Kar~Ihkh i~tirak Sermaye Diizeltmesil Geri Ahnm1~ Paylar
Sirketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 56.000.000 adet paydan olu~makta olup Qlkanlml~ sermayesi
56.000.000 TL' dir. Sirketin 56.000.000 TL o1an odenmi~ sermayesi 318,18 TL tutarmdaki A Grubu nama yaZih ve
55.999.681,82 TL tutarmdaki B Grubu hamiline yaz1h hisselerden olu~maktad1r .
A Grubu hisse senedi sahiplerine yonetim kurulu iiyelerinin yar!Sindan bir fazlasm1 belirleme ve birinci tertip yasal
yedek ak9e ve birinci temettii aynld1ktan sonra kalan kardan %5 oranmda pay alma hakk1 verilmi~tir.
SPK'nm 20.01.2014 tarihli izni ile kay1th sermaye tavam 75.000.000 TL'den 150.000.000 TL'ye arttm!mJ~tlr . Soz
konusu karar 9 May1s 2014 tarihinde yap1lan olagan Gene! Kuru! toplantlsmda kabul edilmi~tir. Sermaye Piyasa
Kurulunun verdigi kay1th sermaye tavam izni 2014-2018 yillan iQin ge9erlidir.
Konsolide bilan,.onun odenmi~ sermayesi Sirket'in odenmi~ sermayesidir; konsolide bilan,.oda bagh ortakhklarm
odenmi~ sermayesi i~tirak hesab1y1a kar~Ihkh o1arak elimine edi1mi~tir.
y
36
G
'\-
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
31 Arahk 2014
Hissedar
Nevres Erol Bilecik
Alfanor 13131 AS
HalkaA91k
Diger
ToJ!lam
Pa~Oram%
Pa~
31 Arahk 2013
Tutan
20.120.551
11 .200.000
23.351.994
1.327.455
56.000.000
%35,93
%20,00
%41,70
%2,37
%100
Pa~Oram%
%35,93
%20,00
%41,70
%2,37
%100
Pa~
Tutan
20.120.551
11.200.000
23.351.994
1.327.455
56.000.000
Grup 'un nihai kontrolii Nevres Erol Bilecik ve ailesi iiyelerindedir.
iii) Sermaye Yedekleri
Yoktur.
iv)Kar veya Zararda Yeniden Smlflanmayacak Birikmi~ Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
Kar veya Zararda Yeniden Smlflanrnayacak Birikrni~ Diger Kapsamh Gelirlerin (Giderlerin) analizi
almaktad1r.
Hesap Ad1
j Ocak Ar;ziz~
Aktiieryal Ka:::am; ve (Kayzplar) (Not:24)
Vergi Etkisi (Not:24, Not:35)
Azmftk Aktiieryal Kazan£
Aktiieryal Kazan£ ve Kapplar (Net)
Yeniden Degerleme ve Ol£iim Kazan~ ve Kapplan
Diger Kazan£ ve Kay1plar
Kar veya Zararda Yeniden Smlflanmayacak Birikmi~
Diger Kapsamh Gelirler veya (Giderler)
a~ag1da yer
31 Arahk 2014
j90.868
2.448
(490)
5.940
198.766
198.766
31 Arahk 2013
198.766
190.868
231.867
(46.373)
5.374
190.868
190.868
(v) Kar veya Zararda Yeniden Smlflandmlacak Birikmi~ Diger Kapsarnh Gelirler veya (Giderler)
Yabanc1 Para <;:evrim Farklannm Hareket Tablosu
A~ag1daki
Gibidir:
31 Arahk 2014
8.587.029
478.666
9.065.695
1 OcakAy1h~
Art1~ I Azah§
Donem Sonu Bakiye
Nakit Ak1~ Riskinden Korunma Kazan9 ve Kay1plan Hareket Tablosu
A~ag1daki
Gibidir:
31 Arahk 2014
1 Ocak Ay!IJ~
ilave
Kar veya Zarar Tablosuna Transfer
Donem Sonu Bakiye
vi) Kardan KlSltlanmi~ Yedekler
Kardan aynlm1~ kiSltlanml~ yedekler yasal yedeklerden
31 Arahk 2013
(4.467.721)
13 .054.750
8.587.029
31 Arahk 2013
(12.855)
12.855
olu~maktad1r.
Tiirk Ticaret Kanunu'na gore, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak i.izere ikiye aynl!r. Tiirk
Ticaret Kanunu'na gore birinci tertip yasal yedekler, ~irketin odenmi~ sennayesinin %20'sine ula~mcaya kadar,
kanuni net karm %5'i olarak aynhr.
ikinci tertip yasal yedekler ise odenmi~ sermayenin %5'ini a~an dagitiian kann %10'udur. Ti.irk Ticaret Kanunu'na
gore, yasal yedekler odenmi~ sermayenin %50'sini ge9medigi si.irece sadece zararlan netle~tirmek i9in kullanJlabilir,
bunun d1~mda herhangi bir ~ekilde kullamlmasJ mi.imkiin degildir
vii)
Ge~mi~
Ge9mi~
Yd Karlan
Y1l Karlan olagani.istii yedekler ve diger ge9mi~ y11 zararlarmdan olu~maktad1r.
37
G
YEMiNLi .
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Lirast olarak gosterilm i~t ir)
Halka ay1k ~irketler, temettli dagitimlanm SPK 'nun H-19 .01 nolu "Kar Pay1 Tebligi" dtizenlemelerine gore yaparlar.
Bu teblige gore kar dagitlm zorunlulugu yoktur. ~irketler kar dagitJm politikalannda veya esas sozle~melerinde
belirtilen ~ekilde kar pay1 oderler. Kar paylan taksitler halinde odenenebilecegi gibi ara donem finansal tablolarmda
yer alan karlar tizerinden kar pay1 avans1 da odenebilir. ~irketler tarafmdan dagitilmasma karar verilen kar dagitlm
tutarmm, tamammm yasal kay1tlarda yer alan dag1tilabilir kardan kar~ilanabilmesi durumunda, bu tutann tamam1,
kar~ Ilanmamas1 durumunda ise yasal kay1tlarda yer alan net dagitilabilir karm tamam1 dagihlacaktir. SPK
dtizenlemelerine gore haz1rlanan finansal tablolarda veya yasal kay1tlann herhangi birinde donem zaran olmas1
durumunda ise kar dagitlm l yapilmayacaktir.
Donem sonlan itibariyle Ozkaynak kalemleri a~ag1da ayiklanmi~tir:
Hesa~
Ad1
Sermaye
Sermaye <;evrim Farklan
Geri Almm1~ Paylar (-)
Kar veya Zararda Yeniden Sm1flandmlmayacak
Diger Kapsamh Gelirler veya Giderler
-Yeniden Degerleme ve Olr;iim Ka:::anr;!Kaytp
Kar veya Zararda Yeniden Sm1flandmlacak
Diger Kapsamh Gelirler veya Giderler
- Risk1en Korunma Fonu (JVOl:9j
-Yabanc1 Para c;evrim Farklan
Kardan Aynlan KISltlanml~ Yedekler
- Yasal Yedekler
- Kurumlar Vergisinden istisna Edilmi~ i~tirak
Kazanc1
Geymi~ Y II Kar I Zararlan
Net Donem Kar I Zaran
Ana Ortakhga Ait Ozkaynak
Azmhk Pa~lan
To~1am Ozka~naklar
31 Arahk 2014
56.000.000
1.064.323
(634.290)
31 Arahk 2013
56.000.000
1.064.323
(634.290)
(198 .766)
(198. 766)
(190 .868)
(190.868)
9.065.695
8.587.029
9.065.695
9.957.469
8.810.419
8.587.029
9.419.919
8.2 72.869
1.147. 050
52.370.539
25.173.457
152.798.427
19.124.871
171.923.298
1.14 7. 050
50.845 .891
5.188.455
130.280.459
14.847.702
145.128.161
Grubun SPK Standartlanna gore hamlanm1~ mali tablolanndaki birikmi~ karlan 52.370.539 TL'dir. ~irket'in yasal
kay1tlanndaki dagitilabilir birikmi~ kar tutan ise 29.004.478 TL (cari donem kar zaran hariy) olup ~irket'in geymi~
y1l karlarmdan dag1tabilecegi kar pay1 bu tutar ile smnhd1r. Dagitima konu edilebilecek toplam tutann hesabmda
sermaye enflasyon dtizeltmesi farklan ve sermayeye ilave edilecek i~tirak sat1~ karlan dikkate ahnmami~tlr.
25 ~ubat 2005 tarih 7/242 say1h SPK karan uyannca; SPK dtizenlemelerine gore bulunan net dagiti1abilir kar
tizerinden SPK ' nm asgari kar dagitim zorunluluguna ili~kin dtizenlemeleri uyannca hesaplanan kar dag1tlm tutannm,
tamammm yasal kay1tlarda yer alan dagihlabilir kardan kar~Ilanabilmesi durumunda, bu tutann tamammm,
kar~IIanmamas1 durumunda ise yasal kay1tlarda yer alan net dagihlabilir karm tamam1 dagitilacaktlr.
28 SATISLAR VE SATISLARIN MALiYETi
Donemler itibari ile
sat1~lar
ve
sat1~lann
Hesap Ad1
Yurtiyi
Sat1~lar
Yurtd1~1 Sat1~lar
Diger
Sat1~lar
Sat1~tan iadeler (-)
Sat1~ iskontolan (-)
Diger indirimler (-)
Net Sati~Iar
SatJlan Ticari Mal Maliyeti (-)
Briit Kar I (Zarar)
maliyetinin detay1
1 Ocak31 Arahk 2014
2.245.404.631
5.548.828
42.858 .273
(62 .705 .256)
(20 .252.020)
(4.835 .128)
2.206.019.328
(2.103.438 .874)
102.580.454
38
1 Ocak31 Arahk 2013
1.587.311.047
4.643 .252
65.082.286
(37 .656.865)
(3 .257.153)
(848 .196)
1.615.274.371
(1.525 .930.701)
89.343.670
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara He sap Donemine A it Konsolide Fin ansa! Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasl olarak gosteri/m i$fil ~
29 ARASTIRMA VE GELiSTiRME GiDERLERi, PAZARLAMA SATIS DAGITIM GiDERLERi, GENEL
YONETiM GiDERLERi
Donemler itibari ile faaliyet giderleri
1 Ocak31 Arahk 2014
1 Ocak31 Arahk 2013
Gene! Y tinetim Giderleri (-)
Paz. Sat1~ Dagihm Gid. (-)
(29.292.476)
(19 .283 .597)
(26 .891 .698)
(16 .959.186)
Toplam Faaliyet Gider1eri
(48.576.073)
(43.850.884)
Hesap Ad1
30 NiTELiKLERiNE GORE GiDERLER
Donemler itibari ile niteliklerine gore giderler
Hesap Ad1
1 Ocak31 Arahk 2014
1 Ocak31 Arahk 2013
Pazarlama Sah~ Dag1hm ve Gene) Yonetim
Giderleri (-)
(48.576.073)
(43.850.884)
- Personel Giderleri
- Nakliye ve Depolama Giderleri
- Amortisman Giderleri
- Kiralama Giderleri
- Haberle~me Giderleri
- Seyahat Giderleri
- Nakil Vas1ta Giderleri
- Mti~avirlik ve Denetim Giderleri
- Sigortalama Giderleri
- Bak1m Onanm Giderleri
- Reklam ve Tamt1m Gideri
- Vergi, Resim ve Harr;:lar
- K1dem Tazminati Kar~I. Gid .
- Slipheli Alacak Kar~Ihgi
- Dava Kar~1hk Gideri
- Sat1~ ve D1~ Ticaret Gid.
- Diger Giderler
(24.271.625)
(4.466 .015)
(1.709 .892)
(4.947 .357)
(402 .595)
(694.834)
(1 .036 .690)
(732 .501)
(3 .199.044)
(123 .036)
(890 .251)
(1 .217 .130)
(1.098 .568)
(283 .772)
(95.208)
(655.215)
(2 .752.340)
(23.068.635)
(4 .803 .390)
(1.4] 5.595)
(940 .254)
(303 .753)
(488 .953)
(868 .591)
(590.054)
(1.776.790)
(308 .045)
(1.093.159)
(524.121)
(904.651)
(3.451.914)
(170.709)
(574.159)
(2 .568.111)
Toplam Faaliyet Giderleri
(48.576.073)
(43.850.884)
Amortisman giderleri ve itfa paylan ve personel giderleri faaliyet giderleri hesab1 ir;:erisinde gosterilmektedir.
39
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Liras1 olarak gosterilmi:jlir)
31 ESAS FAALiYETLERDEN DiGER GELiRLER I GiDERLER
Donemler itibari ile diger faaliyetlerden gelir ve giderlerin detay1
Hesap Ad1
1 Ocak31 Arahk 2014
1 Ocak31 Arahk 2013
88.177.079
62.373.872
22.017.509
5.500.410
4.965 .175
55.4 17.032
276.953
(83.649.695)
(19.469 .977)
28.683
19.577.986
5.356.526
2.307.752
34.955 .042
147.883
(67.297.384)
(14.467.075)
1 11 '"> '">1 "'1CC\
\""t . JJ 1 . /.J.J)
t A n e e 1"7C' \
\""t , 7U .J , l I .J)
(5 .356.526)
(53.936.320)
(555 .117)
(2 .960.117)
(43.555.046)
(1.349 .971)
4.527.384
(4.923.512)
Esas Faaliyetlerinden Diger Gelirler
Konusu Kalm. Dava Kar~ II I gi
Konusu Kalm . $tipheli Alacak Kar~ .
Sigorta Tazminat Gelirleri
Sat1~lardan Elimine Edilen Faiz
Cari Donem Reeskont Geliri
Onceki Donem Reeskont iptali
Kur Farki Gelirleri (Tic.Alac.ve bort;:lar)
Diger Gelirler ve Karlar
Esas Faaliyetlerinden Diger Giderler (-)
Ahmlardan Elimine Edilen Faiz
Onceki Donem Reeskont iptali
Kur Fark1 Giderleri(Tic. Alac.ve bortylar)
Diger Giderler ve Zararlar (-)
Diger Gelir I Giderler (Net)
32 YATIRIM FAALiYETLERiNDEN GELiRLER VE GiDERLER
Donemler itibari ile esas faaliyetlerden diger gelir ve giderlerin detay1
Hesap Ad1
1 Ocak31 Arahk 2014
1 Ocak31 Arahk 2013
8.829
5.288
5.288
Yatmm Faaliyetlerinden Gelirler
i~tirak Sat!~ Kazanc1
8.829
Yatmm Faaliyetlerinden Giderler (-)
(17.941)
(9.112)
Diger Gelir I Giderler (Net)
5.288
33 FiNANSMAN GELiRLERi I GiDERLERi
Donemler itibari ile finansal gelirlerin detay1
a~ag 1d a sunulmu~tur :
1 Ocak31 Arahk 2014
1 Ocak31 Arahk 2013
Faiz Gelirleri
Kur Farkt Gelirleri
797.947
1.141.988
Toplam Finansal Gelirler
797.947
10.181.283
11.323.271
Hesap Ad1
Donemler itibari ile finansal giderlerin detay1
Hesap Ad1
Banka ve Faiz Giderleri
Kur Fark1 Giderleri
Toplam Finansal Giderler
40
1 Ocak31 Arahk 2014
1 Ocak31 Arahk 2013
(20 .928.431)
(1.656.480)
(22 .584.911)
(19.358 .721)
(23 .493.184)
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Donemine Ait Konsolide Finansal Tablolara Hi~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi$1ir)
Grup ' un donem ir;:erisinde aktitle~tirilen finansman gideri bulunmamaktadir.
34 SA TIS AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALiYETLER
Yoktur.
35 VERGi V ARLIK VE YUKUMLULUKLER
Grup 'un vergi gideri (veya geliri) cari donem kurumlar vergisi gideri ile
ertelenmi~
vergi giderinden (veya geliri)
olu~maktad1r.
Hesap Ad1
Cari Donem Yasal Vergi Kar~1hg1
Pe§in Odenen Vergiler (-)
Toplam Odenecek Net Vergi
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
9.692.518
(4.073 .313)
5.619.205
5.021.651
(3 .600.270)
1.421.381
Donemler itibari ile vergi varhk ve yiikiimltiliikleri a~ag1daki gibidir:
Hesap Ad1
Cari Don em Yasal Vergi Kar~1hgi (-)
Ertelenmi§ Vergi Geliri I (Gideri)
Toplam Vergi Gelir I (Gideri)
i) Cari Donem Yasal Vergi
1 Ocak31 Arahk 2014
1 Ocak31 Arahk 2013
(9 .692.518)
1.940.986
(7.751.532)
(5 .021.651)
(604.730)
(5.626.381)
Kar~1hg1
Tiirkiye ' de ger;:ici vergi iir;:er ayhk donemler itibariyle hesaplamp donemsonunda hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilmek iizere tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup ' un 2014 y1h kazanr;:Iannm
ger;:ici vergi doneminde vergi1endirilmesi a~amasmda kurum kazanr;:lan Uzerinden %20 oranmda ger;:ici vergi
hesaplanmi~tir .
TUrk vergi hukukuna gore, zararlar, gelecek ylllarda olu~acak vergilendirilebilir kardan dti~iilmek tizere,
maksimum 5 y1l ta~mabilir. Ancak olu~an zararlar geriye doniik olarak, onceki y!llarda olu~an karlardan
dii~iilemez.
5520 say1h Kurumlar Vergisi Kanunu 'nun 24. maddesi uyannca kurumlar vergisi beyannamesi mtikellefin veya
vergi sorumlusunun beyam Uzerine tarh olunmaktad1r. Ttirkiye'de vergi degerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir
mutabakatla~ma prosedtirti bulunmamaktad1r. 5520 say1h Kurumlar Vergisi Kanunu ' nun 25.maddesi uyannca
kurumlar y1lhk kazanr;:lanna ili~kin hesap doneminin kapand1g1 ay1 izleyen dordiincti aym birinci gtintinden
yirmibe~inci giinii ak~amma kadar vergi beyannamelerini hazirlayip beyan etmektedir. Takip eden hesap
doneminden ba~lamak iizere 5 yllhk zamana~1m1 stiresi ir;:erisinde Vergi idaresi tarafmdan inceleme yap!lmas1
mtimktindtir.
Gelir Vergisi Stopajt:
Kurumlar vergisine ek olarak, dagiti!masi durumunda kar pay1 elde eden ve bu kar paylanm kurum kazancma dahil
ederek beyan eden tUm mtikellefkurumlara ve yabanc1 ~irketlerin Ttirkiye' deki ~ubeleri ne dagitilanlar harir;: olmak
Uzere kar paylan iizerinden aynca gelir vergisi stopaj1 hesaplanmas1 gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi
Gazete'de yay1mlanan 2006/10731 Sayii1 Bakanlar Kurulu Karan ile Gelir vergisi stopaj oram %10 ' dan %15 ' e
r;:Ik anlmi~hr .
ii) Ertelenmi§ Vergi:
Grup ' un vergiye esas yasal mali tablolan ile SPK Muhasebe Standartlanna gore hazirlanmi~ mali tablolan arasmdaki
farkhhklardan kaynaklanan ger;:ici zamanlama farklan ir;:in ertelenmi~ vergi aktifi ve pasifini muhasebele~tirmektedir.
Soz konusu farkhhklar genellikle baz1 gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlan ile SPK Muhasebe
Standartlarma gore haz1rlanan mali tablolarda farkh donemlerde yer almasmdan kaynaklanmakta olup a~ag1da
ar;:Iklanmaktadir.
Zamanlama farkhhklan , muhasebe ve vergi amar;:h kaydedilen gelir ve giderlerin y11lar arasmda meydana gelen
farklarmdan kaynaklanmaktad1r. Zamanlama farkhhklan, maddi duran varhklar (arsa ve arazi harir;:), maddi olmayan
duran varhklar, stoklann ve pe~in odenen giderlerin yeniden degerlenmesi ile alacaklarm ve borr;:lann reeskontu,
kldem tazminat1 kar~Ihgi, ger;:mi~ y1l zararlan v.b. Uzerinden hesaplanmaktad1r. Her bilanr;:o doneminde Grup,
ertelenmi~ vergi alacaklanm gozden ger;:irmekte ve ileriki y!llarda vergilendirilebilir gelirlerden dti~iilemeyecegi tespit
41
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi~til)
edilen ertelenmi~ vergi alacaklanm geri r;:ekmektedir.
ahnmaktadtr.
Ertelenmi~
31 Arahk 2014
Ge.;:ici
Farklar
31 Arahk 2014
Birikmi~
Hesap Adt
Sabit Ktymetler
Reeskont Giderleri
Ktdem Tazminatt Kar~thgt
Stok Deger Dii~iikliigii Kar~thgt
Prekont Geliri
Tiirev Arar;:Ian
Diger
Ertelenmi~ Vergi Varhgt I Yiik.
nnr
n1 A
(1.773 .776)
3.888 .733
2.682.494
2.826.065
(4.765.734)
(980.320)
3.601 .603
Ertelenmi~
Vergi Alacagt I
(Borcu)
(354.755)
777.747
536.499
565 .213
(953.147)
(196.064)
720.321
1.095.814
31 Arahk 2013
1
'"'I Or\
Al"\f'\
LV:?J.Ol'+
l ,.) 0:1 .'+£ :1
(7.898)
5.600
1.940.986
(46.373)
357.488
(604.730)
3.034.502
1.095.814
Hesap Adt
31 Arahk 2014
31 Arahk 2013
Ertelenmi~
3.244.190
(209 .688)
3.034.502
1.345.087
(249 .273)
1.095.814
Vergi Alacagt
Ertelenmi§ Vergi Borcu (-)
Ertelenmi§ Vergi Alacagt!Borcu
31 Arahk 2013
Birikmi~
Vergi Alacagt I
(Borcu)
(413 .685)
3.045.437
556.625
640.850
(957 .034)
(33 .008)
195.317
3.034.502
(2.068.425)
15.227.186
2.783 .123
3.204.256
(4.785 .172)
(165.039)
976.583
1
31 Arahk 2013
Ge.;:ici
Farklar
Ertelenmi~
31 Arahk 2014
Donem Ba~t Ertelenmi~ Vergi Varhgtl
(Yi.iki.imlUlugi.i)
Aktiieryal Kazanr;: Kaytp
Yabanct Para <;::evrim Farkt
Ertelenmi~ Vergi Geliril (Gideri)
Fins.Riskten Korunma Fonu
Donem Sonu Ertelenmi~ Vergi varhgt I
Y iikiimliiliigii
vergi hesabmda kurumlar vergisi oram baz
31 Arahk 2014 ve 31 Arahk 2013 tarih1erinde sona eren altt ayhk hesap donemlerine ait vergi
mutabakatt a~agtdaki gibidir:
Vergi
kar~thgmm
mutabakatJ:
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar
Gelir vergisi oraru %20
1 Ocak31 Arahk 2014
37.502.979
(7.500.596)
Vergi etkisi:
Ozsermaye kalemlerinin yabanct para
r;:evriminden dolayt vergiye olan etkisi
- Kanunen kabul edilmeyen gelirlerl(giderler)
Gelir tablosundaki vergi kar~thgt gideri
1 Ocak31 Arahk 2013
9.614.339
(1.922 .868)
(34.381)
(3.863.858)
(216.555)
(7.751.532)
160.345
(5.626.381)
42
kar~thklannm
31 Arahk 2014 Tarihinde Sana Eren Ara Hesap Dtinemine Ait Kansalide Finansal Tablalara ili~kin Dipnatlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Lirasz olarak gosterilmi!jtir)
36 PAY BASIN A KAZANC::
Hi sse ba~ma kar miktan, net dtinem karmm Sirket hisselerinin y1l iyindeki ag1rhkh artalama pay adedine btiltinmesiyle
hesaplamr. Hisse Ba~ma Kazany I Kay1p hesaplamas1 a~ag1daki gibidir:
1 Ocak31 Arahk 2014
25.173.457
56.000.000
0,449526
3.955,85
0,427052
Dtinem Kan I (Zaran)
Ortalama Hisse A dedi
Hisse Ba~ma Dii~en Kazan~ I (Kay1p)
imtiyazh Hisselere isabet Eden Kazany
Adi Hisselere isabet Eden Kazany
1 Ocak31 Arahk 2013
5.188.455
56.000.000
0,092651
815,33
0,088019
37 iLiSKiLi T ARAF AC::IKLAMALARI
31 Arahk 2014
Sahis Ortaklar
Neteks A.S.
HamendA.S.
Desbil A.S.
infin A.S.
Neteks D1~ Tic.
Despec A.S.
Top lam
a)
Ticari
Alacaklar
Alacaklar
Ticari
Olmayan
Alacaklar
441.785
104
27.945
1.824.045
5.763
269.235
318.724
2.612.603
274.998
Bor~lar
Ticari
Olmayan
Ticari
Bor~lar
Bor~lar
7.673
8.039
27
157
15.896
ili~kili taraflar1a Bary ve Alacak bakiyeleri:
Alacaklar
31 Arahk 2013
Sah1s Ortaklar
Neteks A.S.
HamendA.S.
Desbil A.S.
infin A.S .
Neteks D1~ Tic .
Despec A.S.
Toplam
Ticari
Alacaklar
Bor£lar
Ticari
Olmayan
Alacaklar
353.511
1.272.849
25.088
24.259
796.338
Ticari Bor£1ar
3.904
251
21.237
204.347
232.374
2.350.908
579.095
Ticari
Olmayan
Bor£1ar
166.483
54
35.760
206.452
i1i~kili taraflardan alan alacak ve barylann iyerisinde teminath klS!rn bu1unmamaktadJr. ili~kili taraflar1a ilgili alarak
aynlm1~ ~iipheli alacak kar~Ihgi tutan mevcut degildir. infin A.S. konsalidasyon kapsamma dahil edilmemi~ bagh
ortakhk, Neteks D1~ Ticaret A.S. , Desbil, Despec ve Homend ise diger ili~kili
~irketlerdir.
ili~kili taraflar aras1 cari hesap bakiyeleri genelde ticari i~Iemlerden kaynaklanmaktad1r. Ancak baz1 durumlarda
~irketler arasmda nakit kullandmmlan da olabilmektedir. Ticari almayan i~lemlerden kaynaklanan bakiye1er ticari
o1mayan bory veya alacak o1arak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiye1eri iyin faiz yah~t1rmakta o1up, 3 'er ayhk
dtinemler halinde fatura edilmektedir. Grup dtinem iyerisinde cari hesap bakiyeleri iyin USD, EUR ve TL iizerinden
faiz yah~t!rmakta alup, 2014 yl11 faiz oranlan altJ ayhk dtinemde sJrasiyla % (2,5-5)% (2,5-5) ve% {10-15) 'dir. (31
Arahk 2013'de faiz aranlan USD, EUR ve TL iizerinden faiz yah~tJrmakta alup, mas1yla% (4-4,5)% (4-4,5) ve%
(7,5-12) ' dir.
43
L
i
RLiK VE
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirast olarak gos terilmi~tir)
b)
il i~kili taraflardan ahmlar ve il i~kil i taraflara satJ~ l ar:
1 Ocak 2014-31 Arahk 2014
ili~kili Taraflara
SatJ~Iar
Mal ve Hizmet
SatJ~Ian
i1i~kili Taraflarlardan
Ahmlar
Faiz ve Kur
Fark1 Geliri
Toplam Gelirler
I Sah~lar
2. 148.550
61.762
6.671.322
1.228.054
343
2.063 .151
251.398
36.161
5.953.386
62.298
46.521
5.581
187.646
251.478
62.641
4.258.222
318 .741
6.895 .1 29
10.109.688
8.304.439
553.524
18.967.651
Desbil A.S .
Despec A.S .
HomendA.S .
infin A.S.
Neteks A.~ .
TOP LAM
Ortak Gider
Kahhm
Mal ve Hizmet
Ahmlan
Faizve Kur
Farlu Gideri
7.432.9 18
306.433
34.295
49.214
2.431
370.908
268 .747
Toplam
Giderlerl
Ahmlar
34.295
893.649
58.042
4.189.879
1.061.519
521.467
725.595
6.237.384
Ortak Gider
Katd1m
lJesbii A.$.
Despec A.S.
Homend A.S .
infin A.S.
Neteks A . ~.
637.133
47.879
3.818 .97 1
486.339
207.302
7.732
TOP LAM
4.990.322
1 Ocak 2013-31 Arahk 2013
ili~kili Taraflara
Sat1~lar
Desbil A.S.
Despec A.S.
Homend A .S.
infin A.S.
Neteks D 1~ Ltd.Sti.
Neteks A.s.
TOP LAM
i1i~kili Taraflarlardan
Ahmlar
Desbil A.s.
Despec A.$.
HomendA.S.
infin A.S.
Neteks D 1~ Ltd.Sti.
Neteks A.~ .
TOP LAM
Mal ve Hizmet
Sa h~lan
Ortak Gider
Kahhm
3.475
1.905.687
227.390
4.800
1.431.374
59.532
3.470.086
20.099
48.170
5.029.261
Mal ve Hizmet
Ahmlan
297.705
116.698
43 .056
21.236
128.497
607.192
2.284.441
4.425.793
Sat1~lar
47.212
3.428 .052
436.952
3.773.634
20.128
2.586.445
10.292.423
43.737
90 .991
150.030
298 .748
29
253.834
837.369
115.198
4.046
640.702
4.973
43 .748
239
193.637
Toplam
Gider1erl
Ahmlar
4.046
946.872
142.412
86.804
21.475
437.332
144.404
887.345
1.638.941
Ortak Gider
Kat1hm
8.465
20 .741
44
Toplam Gelirler I
Faiz ve Kur
Fark1 Geliri
Faiz ve Kur
Farlu Gideri
0
·~""'"'''
L
i
i.i AViRLiK VE
11-. r"'M~:_::tz flc:'!\lf.:T ,II 4i?M 1\ -:-
iNDEKS BiLGiSAY AR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.S.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sana Eren Ara Hesap Donemine A it Kansalide Finansal Tablalara ili~kin Dipnatlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikc;e Tiirk Lirast olarak gosterilmi~tir)
c) Dst diizey yoneticilere saglanan fayda ve iicretler
Hesap Ad1
<;ah~anlara
saglanan k1sa vadeli faydalar
1 Ocak31 Arahk 2014
3.633.231
1 Ocak31 Arahk 2013
3.331.908
3.633.231
3.331.908
i~ten ~akanlma nedeniyle saglanan faydalar
Diger uzun vadeli faydalar
Toplam
Dst dtizey yoneticilere saglanan fayda ve hizmetler gene! miidiir ve gene! miidiir yardimcilannm iicretlerini
kapsamaktad1r.
NOT 38 FiNANSAL ARA<;LARDAN KA YNAKLANAN RiSKLERiN NiTELiGi VE DUZEYi
(a) Sermaye risk yonetimi
Grup, sermaye yonetiminde, bir yandan faaliyetlerinin siirekliligini saglamaya r;:ah~1rken, diger yandan da barr;: ve
ozkaynak dengesini en verimli ~ekilde kullanarak karhhgm1 artJrmayi hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapiSI 8. natta ar;:Iklanan kredileri de ir;:eren barr;:lar, 6. natta ar;:Iklanan nakit ve nakit benzerleri ve
Sirasiyla 27. natta ar;:Iklanan ryikanlmi~ sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve ger;:mi~ y1l karlanm da ir;:eren
ozkaynak kalemlerinden alu~maktad!r .
Grup 'un sermaye maiiyeti iie biriikte her bir sermaye simfiyia iii~kiiendiriien riskier list yonetim tarafmdan
degerlendirilir.
Dst yonetim degerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapismi yeni barr;: edinilmesi veya mevcut alan barcun geri
odenmesiyle aldugu kadar, temettii odemeleri, yeni hisse ihracJ yaluyla dengede tutulmasJ amar;:lanmaktad!r.
Grup sermayeyi barr;:/taplam sermaye aramm kullanarak izler. Bu aran net barcun taplam sermayeye boliinmesiyle
bulunur. Net barr;:, nakit ve nakit benzeri degerlerin taplam barr;: tutanndan (bilanr;:ada gosterildigi gibi kredileri,
finansal kiralama ve ticari barr;:lan ir;:erir) dii~iilmesiyle hesaplamr. Taplam sermaye, bilanr;:ada gosterildigi gibi oz
sermaye ile net barcun taplanmasiyla hesaplamr.
Grup'un ozkaynaklara dayah gene! stratejisi onceki donemden bir farkhhk gostermemektedir.
31 Arahk 2014
887.814.192
(111.965.405)
775 .848.787
171.923.298
947.772.085
81,86%
Taplam Barr;:lar
Eksi (-) Nakit ve Nakit Benzerleri
Net Barr;:
Taplam Ozsermaye
Taplam Sermaye
Oran %(Net Bon;/ Toplam Sermaye)
31 Arahk 2013
608 .736.743
(74.360.743)
534.376.000
145.128.161
679.504.161
78,64%
(b) Onemli muhasebe palitikalan
Grup'un finansal arar;:larla ilgili onemli muhasebe palitikalan 2 numarah dipnatta ar;:Iklanmi~hr.
(c) Riskier
Faaliyetleri nedeniyle Grup, doviz kurundaki, faiz aranmdaki degi~iklikler ve diger risk! ere maruz kalmaktad1r.
Grup aynca Finansal arar;:lan elinde bulundurmasi nedeniyle kar~I tarafm anla~manm gereklerini yerine getirememe
riskini de ta~Imaktadir .
Grup diizeyinde kar~Il~Ilan piyasa riskleri, duyarhhk analizleri esasma gore olr;:tilmektedir. Cari y1lda Grup'un maruz
kaldigi piyasa riskinde ya da kar~Ila~Ilan riskleri ele ah~ yonteminde veya bu riskleri nasi! olr;:tiigiine dair kullandigi
yontemde, onceki seneye gore bir degi~iklik almami~ti r.
(cl) Kur riski ve yonetimi
Yabanc1 para cinsinden i~lemler, kur riskinin alu~masma sebebiyet vermektedir.Grup, doviz cinsinden varhk ve
ytiktimliiltiklerinin Tiirk Liras1'na r;:evriminde kullamlan kur aranlarmm degi~imi nedeniyle, kur riskine maruzdur.
Grup genellikle mal ahm1 yapt1g1 doviz cinsleri bazmda mal satJ~lanm gerr;:ekle~tirmektedir. DalaylSlyla onemli bir
kur riski ta~Imamaktadir.Kur riski ileride alu~acak ticari i~lemler, kayda alman aktif ve pasifler arasmdaki fark
sebebiyle artaya 91kmaktadJr.
Grup, esas alarak doviz tevdiat alarak mevduatlanm degerlendirdiginden, doviz cinsinden alacak ve barr;:lan
bulundugundan kur degi~imlerinden degi~imin yon tine bagh alarak kur riskine maruz kalmaktad1r.
45
~v:,.,..,.........
A.<:
iNDEKS BiLGiSAYAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.$.
3 I Arahk 2014 Tarihinde Son a Eren Hesap Donemine Ait Konsolide
Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e TUrk Liras1 olarak gosterilmi~tir)
Doviz Pozis~on Tahlosu
Onceki DOnem
Cari DOnem
TLKar~thgt
USD
Avro
301.872.212
74.508.170
129.503.650
31.818.951
10.969.854
387.350.236
TL
555.251
256.392
TLKaqthgt
227.593.520
63.868.466
I 03 .204.989
28.912.214
2.493 .824
735.953
4.730.628
166.053.229
811.643
12.440.895
303.902.882
5.673.490
137.790.693
ll3 .048
3.342.825
387.350.236
166.053.229
811.643
303.902.882
137.790.693
3.342.825
(349.188.499)
(149 994.008)
(484.771)
(276.245.633)
(127 .614.689)
(1.320.485)
II. Finansal Yiiktimltihikler
(35.031.329)
(15.106.874)
(34 .994.362)
(16.396.177)
12a. Parasal 01an Diger Ytiktim!Ultikler
12b. Parasal 01mayan Diger Yiik.
(I 0.034.730)
(4.327.367)
(16.087.768)
(7.517.080)
(15.005)
(394.254.558)
(169.428.249)
(327.327.763)
(151.527.947)
(1.335.490)
15. Finansa1 Yiiktimlli1iik1er
16a. Parasa1 Olan Diger Y tik.
16b. Parasal Olmayan Diger Yiik.
(825.405)
(355.947)
(3 .652 374)
(1.711.275)
17. Uzun Vadeli Yiik. ToplalDl (14+15+16)
(825.405)
(355.947)
(3.652.374)
(1.711.275)
(395.079.963)
(169.784.196)
(484.771)_ _ _ (330.980.137)
(153.239.221)
(10.187.838)
(4.393.392)
(24.525.376)
(11.491.063)
10.187.838
(17.917.565)
4.393.392
(8.124.359)
326.872
24.525 .376
(51.602.630)
11.491.063
(26.939.591)
2.007.335
8.461.595)
326.872
(39.518.150)
(21.122.019)
1.894.287
(25 .505.695)
(11.950.380)
I. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Yarhklar
2b. Parasal 01mayan Finansa1 Varhk1ar
3. Diger
4. Don eo Varhklar ToplalDl (I +2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varhklar
6b. Parasal Olmayan Finansa1 Varhk1ar
7. Diger
8. Duran Varhklar ToplaiW (5+6+7)
9. Toplam Varhklar (4+8)
I 0. Ticari Bor,1ar
13. Ktsa Vadeli Yiik. ToplalDl (10+11+12)
14. Ticari Bor,Iar
18. Top1am Yiikiimliiliiklel" (13+17)
19. Bilan,o d1~1 Tiirev Ara,Iarmm Net Varhk/ (Yiikiimliiliik) Pozisyonu
(19a-19b)
19a. Hedge Edi1en Top1am Varhk Tutan
li} Hedge Edilen Toplam Yiik. Tutan
s:?• §! J3~Net Yabanct Para Varhk/ (Yiikiimliiliik) Pozisyonu (9-18+19)
i5 Z 21. Parasal Ka1emler Net Yabanct Para Varhk/ (yiikiimliiliik)
(/) C. ·o·
.u 1+2a+5+6a-10-ll-12a-14-15-16a)
NS
· · Hedge'i I'in Kullamlan Finansal Ara,Iarm Toplam Ger,ege
; r;i
OJ>
rn r-
z
m
Hedge Edilen Ktsmmm Tutan
iikiimliiliiklerinin Hedge Edilen Ktsmmm Tutan
-l
~-
(10.352.877)
(4.464564)
18 041.164
431.627.478
4.643.252
460.356.299
:ze:·'~
N.
s:c.r):.,.;
~rii -
(484.771)
46
Avro
(1.335.490)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk Liras1 olarak gosterilmi:jlir)
c2 ) Kredi Riski ve Yonetimi:
Alacaklar
Diger Alacaklar
Ticari Alacaklar
FiNANSAL ARA<;: TURLERi iTiBARiYLE MARUZ KALINAN KREDi RiSKi
CARiDONEM
ili~kili
Raporlama tarihi itibariyle maruz kahnan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
- Azami riskin teminat, vs ile giivence altma
A. Vadesi ge~memi~ yada deger
ahnm1~
633.827.523
2.612.603
630.401.905
lusm1
dii~iikliigiine ugramam1~
ugram1~
G~mi~
274.998
44.509.971
E. Bilan~o
d1~1
kredi riski
i~eren
ahnm1~
111.146.571
10-11
6
57l.l92
10-11
6
9.389.839
10-11
6
(9.389.839)
10-11
lusm1
lusm1
-
6
10-11
-
6
10-11
-
6
unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
ili~kili
Raporlama tarihi itibariyle maruz kahnan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
- k:ami riskin teminat, vs i/e giivence alflna almm1~ k1sm1
finansal varhklann net defter degeri
B. Ko~ullan yeniden gorii~iilmii~ bulunan, aksi takdirde vadesi
finasal varhklann defter degeri
;.,:;~
·~ 'lif
C. Vadesi ge~mi~ ancak deger
6
10-11
10-11
ONCEKi DON EM
A. Vadesi ge~memi~ yada deger
111.146.571
57l.l92
- Vadesi Ge~memi~ (brut defter degeri)
-Deger Dii~ukliigu (-)
-Net degerin teminat, vs ile giivence altma
Not
Not
10-11
2.854.426
(briit defter degeri)
ahnm 1~
44.509.971
Dip
saydacak
- Teminat vs. ile giivence altma ahnm1~ kism1
D. Deger dii~iikliigiine ugrayan varhklann net defter degerleri
-Deger Dii~iikliigii (-)
-Net degerin teminat, YS ile giivence alhna
Diger
274.998
Bankalardaki
Mevduat
Ve Repo
330.438.756
finansal varhklann net defter degeri
B. Ko~ullan yeniden gorii~ulmii~ bulunan, aksi takdirde vadesi g~mi~ veya deger du~ukliigiine
fin asal varhklann defter degeri
C. Vadesi ge~mi~ ancak deger dii~iikliigiine ugramam1~ varhklann net defter degeri
- Vadesi
ili~kili
Diger
2.612.603
Dip
g~mi~
veya deger dii~iikliigiine
ugram1~
Diger Alacaklar
ili~kili
Diger
Dip
Diger
2.350.908
444.953.219
223.91./.676
579.095
264.944
2.350.908
441.528.592
579.095
264.944
Not
Bankalardaki
Mevduat
Ve Repo
Dip
Not
73.470.493
10-11
73.470.493
saydacak
2.949.100
varhklann net defter degeri
10-11
6
10-11
6
475.527
- Teminal vs. i/e giivence ulltna a!tnmi~' kismt
475.527
.·;..;
2
9.106.072
10-11
(9.106.072)
10-11
6
-
6
10-11
10-11
10-11
10-11
47
6
-
6
6
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dtinemine Ait Konsolide
Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar (Seri : Xl No:29 )
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasl olarak gosterilmi$fir)
Cari Donem (31 Arahk 2014)
Vadesi iizerinden 1-30 giin gec;;mi~
Vadesi iizerinden 1-3 ay gec;;mi~
Vadesi iizerinden 3-aydan fazla gec;;mi~
Teminat, vs ile giivence altma almmij kismi
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
3.122.872
256.254
46.492
571.192
Onceki Donem (31 Arahk 2013)
Vadesi iizerinden 1-30 giin gec;;mi~
Vadesi iizerinden 1-3 ay gec;;mi~
Vadesi iizerinden 3-aydan fazla gec;;mi~
Teminat, vs ile giivence altma almm1~ kismi
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diger Alacaklar
2.361.038
606.162
457.427
475 .527
Giivence olarak elde bulundurulan teminat ve kredi giivenirliliginde art1~ saglayan unsurlar olarak
ahnan ipotekler, avalli c;;ekler ve teminat mektuplan dikkate ahnmi~tir.
mii~terilerden
£""'! .......... ' ......
UlU}-'
UH
~ ,.. t-.
.... :1 .... + .. : ,..1 ... :
LUU,:)UU.l.
ll:>.l\.1
,... ,.,..,.. ..... 1............. 1...
\....;)U..;)
VlCUUl\.
+: ............ :
I.H..•CUl
,...J,..,.. .... J,. J.... ........ ....t ............. 1•• ,..._,.. .... 1... + .... ....t ...
UlUVUJ'\.JUl.UlUUH
VlU-j~UlUJ'\.lUUJ..l.
rr:,..
...... : ... 1........ ,..1 ... 1...........
J_lVUll C.UUVUl'\.H.UlU
....... .._... ..................... ... ... 1... . .... .
LCUHCUlUUU
)U.l\.lUl
bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktad1r. Grup, bayileri iizerinde etkili bir kontrol sistemi kurmu~ olup bu
i~lemlerden dogan kredi riski risk ytinetim ekibi ve Grup Ytinetimi tarafmdan takip edilmekte olup her bir bayi ic;;in
limitler belirlenmi~tir ve limitler gerektiginde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat almmas1 kredi riskinin
ytinetiminde kullamlan diger bir yontemdir. Grup 'un onemli tutarlarda az say1da mii~teri yerine, c;;ok say1da
mii~teriden alacakh olmas1 nedeniyle onemli bir ticari alacak riski bulunmamaktad1r. Ticari alacaklar, Grup
yonetimince gec;;mi~ tecriibeler ve cari ekonomik durum goz oniine almarak degerlendirilmekte ve ~iipheli alacak
kar~Ihg1 aynld1ktan sonra bilanc;;oda net olarak gtisterilmektedir. Sekttir yapiSI geregi has!latm yiiksek kar marjmm
dii~iik olmas1 tahsilat ve risk takip politikalanm Grup yoniinden oldukc;;a onemli kllmaktad1r ve bu konuda maksimum
hassasiyet gtisterilmektedir. Tahsilat ve risk yonetim politikalanna ili~kin detayh ac;;Iklamalar a~ag1da yer almaktad1r.
Vadesini birkac;; ay a~an alacaklar ic;;in icra takibinde bulunulmakta ve I veya dava ac;;Ilmaktadu. Zor duruma
dii~en baz1 bayiler ic;;in vade yapiiandmlmasl da yap!labilmektedir. Sekttirde kar marjlan dii~iik oldugu ic;;in alacaklann
tahsilat1 son derece onem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek ic;;in cari hesaplar ve risk yonetim birimi
mevcut olup bayiler iizerinden kredibilite degerlendirilmeleri yap1larak sat1~ yap!lmaktad1r. Yeni c;;ah~Ilan veya riskli
goriilen bayilerden nakit tahsilat yap1larak sat1~ yap!lmaktad1r.
Grup, Tiirkiye ' de bilgisayar ahm1 ve sat1m1 yapan neredeyse her kurulu~a mal satmaktad1r. Dag1t1m kanah
ic;;erisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapiSI dii~iiktiir. Tiirkiye'de toplam 5.000 civannda
oldugu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yonetimi ac;;lS!ndan Grup'un alacak riskini en aza indirmek ic;;in kendi
organizasyonu ve c;;ah~ma sistemini kurdugu ve gerekli onlemleri aldigi gruptur. Alman onlemler a~ag1daki gibi
malanabilir:
Sekttirde 1 y!lm1 doldurmam1~ firmalar ile nakit c;;ah~ma: Sekttirde bir y11Im doldurmam1~ bilgisayar firmalar1
ile nakit d1~mda c;;ah~Ilmamaktad1r.
Cari hesaplar ve risk yonetimi departmam ic;;erisinde yap1lanmi~ istihbarat personelleri siirekli olarak
bayilerin istihbaratlanm yapmaktad1rlar.
Kredi Komitesi: Sekttirde bir y11Im doldurmu~ firmalar ile kredi limit artmmmda bulunulan firmalann
gerekli istihbarat c;;ah~malan istihbarat ekibince diizenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi
komitesi, mali i~lerden sorumlu gene! miidiir yardimcisJ ba~kanhgmda finansman miidiirii, cari hesaplar miidiirii,
istihbarat elemam ve ilgili mii~terinin satJ~ departmam miidiiriinden olu~ur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat
bilgileri, gec;;mi~ odeme ve sat!~ performanslanna bagh olarak firmalara kredi limiti tesis eder. <;ah~ma ~eklini belirler
ve gerekirse bayiden teminat almmasm1, ipotek talep edilmesini ister.
Grup'un satJ~lannm Tiirkiye c;;apma yay!lm1~ olmas1 yogunla~ma riskini azaltmaktad1r.
Ticari alacaklar, ~irket politikalan ve prosediirleri dikkate almarak degerlendirilmekte ve bu dogrultuda ~iipheli alacak
aynld1ktan sonra bilanc;;oda net olarak gosterilmektedir. (Not 10) .
kar~1hgi
48
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara He sap Donemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
{Tutarlar, aksi belirtilmedik9e Tiirk Liras1 olarak gosterilm i~til~
(c3) Faiz oram riski yonetimi
Grup'un sabit faizli finansal borr;:Ian ile ilgili ytiktimltiltiklerine Not:S'de, Sabit faizli varhklanna (mevduat v.b.) Not:
6'da yer verilmi~tir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Donem
Onceki Donem
Sabit Faizli Finansal Arar;:Iar
101.128.147
133.406.402
Finansal Varhklar
Finansal Ytiktimltiltikler
Degi~ken
64.283.347
41.183.121
Faizli Finansal Arar;:Iar
Finansal Varhklar
Finansal Ytiktimltiltikler
31 Arahk 2014 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 1 puan ytiksek olsayd1 ve diger ttim degi$kenler sabit
kalsaydi, vergi oncesi kar 322.783 TL daha dii$iik olacakt1. (31 Arahk 2013: 231.002 TL daha dii$iik ). Grup'un sabit
faizli varhk ve ytiki.imliiliiklerinin onemli kismi kisa vadelidir. Bu nedenle faiz riski hesabmda sabit faizli varhk ve
yiikiimli.ikler de dikkate ahnmi$tiT. Sadece degi$ken faizli varhk ve yiikiimliiliikler dikkate almd1gmda faiz riski
-- -- ·-·-"' .J_ ::::.~ 1 .l !-
1UCVVUL. UC::bUUU,
(c4) Likidite risk yonetimi
Grup, nakit akimlanm gtinliik ve haftahk olarak dtizenli takip ederek finansal varhklann ve yi.iki.imliiliiklerin
vadelerinin e$le$tirilmesi yoluyla yeterli fonlann ve borr;:lanma rezervinin devamm1 saglayarak, likidite riskini
yonetmektedir.
Likidite riski tablolan
ihtiyath likidite riski yonetimi, yeterli olr;:Ude nakit tutmay1, yeterli miktarda kredi i$lemleri ile fon kaynaklannm
kullamlabilirligini ve piyasa pozisyonlanm kapatabilme gtictinti ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borr;: gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli say1da ve yi.iksek kalitedeki kredi
saglayicilarmm eri$ilebilirliginin siirekli kilmmasi suretiyle yonetilmektedir.
A$agidaki tablo, Grup' un ti.irev niteliginde olan ve olmayan finansal yiikiimliiliiklerinin TL bazmda vade dagiiimmi
gostermektedir.
31 Aralzk 2014
Siizle~me
Uyarmca Nakit
(:•k•~lar
Siizle~me
Vadeleri
Tiirev Olmayan
Finansal
Yiikiimliiliikler
Banka Kredileri
Bor9lanma Senedi
jhra9lan
Finansal Kiralama
Yiikiimliiliikleri
Defter Degeri
Toplam1
3 Aydan K1sa
3-12 ay aras1
1-5 yll aras1
5 ylldan uzun
820.978.682
837.662.610
747.526.700
40.159.334
49.976.576
131.536.655
142.401.805
54.191.450
39.371.648
48.838.707
1.869.747
2. 188.117
262.562
787.686
1.137.869
Ticari Bor9lar
683.603.073
689.103.481
689.103.481
Diger Bor9lar
Diger
3.969.207
3.969.207
3.969.207
49
G
VEMiNLi ·
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dtinemine A it Konsolide Finansal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Tiirk Lirasl olarak gosterilmi:jtit)
Siizle~me
llyannca Nakit
(:JkJ~lar
Siizle§me Vadeleri
Tiirev Finansal
Yiikiimliiliik.
Defter Degeri
Toplam1
165.039
3-12 ay
aras1
3 Aydan K1sa
126.130
1-5 y1l
aras1
S ylldan uzun
126.130
Tiirev Nakit Giri$leri
10.352.877
10.352.877
10.352.877
Tiirev Nakit (:tla$lan
(10.187.838)
(10.226. 747)
(10.226. 747)
(*)Forward i~lemleri 4.464.564 USD kar~thgt Ttirk Lirast 'ndan olu~maktadtr. Ytiktimltiltik hesaplamrken ttirev nakit
c;akt~lan vade sonundaki kurlar dikkate almarak hesaplanmt~ttr. Tiirev nakit giri~leri ise 31 Arahk 2014 kuru dikkate
almarak hesaplanmt~ttr. Gerc;:ek kar-zarar vade tarihinde belli olacakttr.
31 Arallk 2013
Siizle~me
Uyarmca Nakit
(:Jkl~lar
Siizle§me Vadeleri
Tiirev Olmayan
Fin ansa I
Defter Degeri
Toplam1
3 Aydan K1sa
3-12 ay aras1
1-5 yll aras1
5 yddan uzun
565.414.612
571.466.507
564.803.618
2.498.583
4.164.306
41.183.121
41.878.490
35.215.601
2.498.583
4.164.306
Ticari Borr;lar
519.423.716
524.780.241
524.780.241
Diger Borr;lar
Diger
4.807.776
4.807.776
4.807.776
, , !~t.::-1!!1!! 1 . 1 -
.l Ul'\.UtlllU I Un.U::: I
Banka Kredileri
Borr;lanma Senedi
ihrar;lan
Finansal Kiralama
Yiikiimliiliikleri
Siizle~me
Uyarmca Nakit
(:Jkl~lar
Siizle~me
Vadeleri
Defter Degeri
Tiirev Finansal
Yiikiimliiliik.
Tiirev Nakit Giri$leri
Tiirev Nakit (:tla$lan
Toplam1
980.320
3 Aydan K1sa
3-12 ay
aras1
756.545
718.510
25.505.695
25. 505.695
23.898.567
1.607.128
(24.525.376)
(24.749.151)
(23.180.058)
(1.569.093)
1-5 yll
aras1
5 ylldan uzun
38.035
(*)Forward i~lemleri 14.538.047 USD kar~thgt Tiirk Lirast'ndan olu~maktadtr. Yiikiimliiliik hesaplamrken tiirev
nakit c;:tkt~lan vade sonundaki kurlar dikkate almarak hesaplanmt~ttr. Tiirev nakit giri~leri ise 31 Arahk 20 13 kuru
dikkate almarak hesaplanmt~ttr. Gerc;:ek kar-zarar vade tarihinde belli olacakttr.
c5 Differ Risk/ere jfiskin Analizler
Hisse senedi v.b. Finansal Ararlara ili$kin Riskier
Grup aktifinde makul deger degi~melerine duyarh hisse senedi ve benzeri finansal varhk mevcut degildir.
50
31 Arahk 2014 Tarihinde Sana Eren Ara Hesap Do nemine A it Kansalide Finansal Tabla lara ili~kin Dipnatlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikr;e Turk LirasLolarak gos terilmi~tir)
39 FiNANSAL ARA<;LAR (GER<;EGE UYGUN DEGER A<;IKLAMALARI VE FiNANSAL RiSKTEN
KORUNMA MUHASEBESi <;ER(:EVESiNDEKi A(:IKLAMALAR)
Finansal risk ytinetimindeki hedefler
Grup'un finansman btiliimii finansal piyasalara eri~imin diizenli bir ~ekilde saglanmasmdan ve Grup'un faaliyetleri ile
ilgili maruz kahnan finansal risklerin gtizlemlenmesinden ve ytinetilmesinden sorumludur. Stiz kanusu bu riskier, piyasa
riski (dtiviz kuru riski, gerc;ege uygun faiz aram riski ve fiyat riskini ic;erir), kredi riski, likidite riski ile nakit akim faiz
oram riskini kapsar.
Finansal Ara~larm Makul Degeri
Makul deger, bir finansal enstrlimanm zarun1u bir satJ~ veya tasfiye i~lemi d1~mda gtiniillii taraflar arasmdaki bir cari
i~lemde, el degi~tirebilecegi tutar olup, eger varsa kote edilen bir piyasa fiyat1 ile en iyi ~ekilde belirlenir.
Grup, finansal arac;larm tahrnini degerlerini, halihaz1rda mevcut piyasa bilgileri ve uygun degerleme ytintemlerini
kullanarak belirlemi~tir. Ancak piyasa bilgilerini degerlendirip gerc;ek degerleri tahmin edebilmek yarum ve
muhakeme gerektirmektedir. Sanuc; alarak burada sunulan tahminler, her zaman , Grup'un cari bir piyasa i~leminde
elde edebilecegi degerlerin gtistergesi olmayabilir.
Finansal arac;lann makul degerinin tahmini ic;in kullamlan ytintem ve varsay1mlar
a~ag1daki
gibidir:
Parasal Varhklar
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler dtinem sonunda yiiriirltikteki dtiviz ah~ kurlan kullamlarak Tiirk Liras1'na
c;evrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1th degere yakm oldugu tingtiriilmektedir.
Nakit ve nakit benzeri deger1erin de dahil aldugu belirli finansal varhklar ma1iyet degerleri ile ta~mir1ar ve k1sa vadeli
almalan sebebiyle kay1th degerlerinin yakla~Ik alarak makul degerlerine e~it oldugu tingtiriilmektedir.
Ticari alacaklann kay1th degerlerinin, ilgili
tingtiriilmektedir.
~iipheli
alacak
kar~Ihklanyla
beraber makul degeri yansittigi
Parasal Yiikiimliiliikler
Yabanc1 para cinsinden bakiyeler dtinem sonunda ytiriirltikteki dtiviz ah~ kurlan kullamlarak Ttirk Liras1 ' na
c;evrilmektedir. Bu bakiyelerin kay1th degere yakm oldugu tingtiriilmektedir.
K1sa vadeli almalan sebebiyle banka kredileri ve diger parasal barc;lann kay1th degerlerinin makul degerlerine
yakla~tlgi varsay!lmaktadir.
Ticari barc;lann k1sa vadeli almas1 sebebiyle kay1th degerlerinin makul degeri yansittigi tingtiriilmektedir.
Ger~ege
uygun deger tahmini:
1 Ocak 2009 tarihinden itibaren gec;erli olmak tizere Grup, bilanc;oda gerc;ege uygun deger tizerinden tilc;iilen finansal
arac;lar ic;in UFRS 7'deki degi~ikligi uygulami~tlr. Bu degi~iklik,gerc;ege uygun deger hesaplamalarmm a~ag1daki
hesaplama hiyerar~isinde belirtilen a~amalar baz almarak ac;Iklanmi~tJr:
Seviye 1: Belirli varhk ve ytiktimltiltikler ic;in aktif piyasalardaki kote edilmi~ fiyatlard1r.
Seviye 2: Seviye 1 ic;inde yer alan kate edilmi~ fiyatlardan ba~ka varhk ve ytiktimliiltikler ic;in direkt veya dolayh
gtizlenebilir girdilerdir.
Seviye 3 : Gtizlenebilir bir piyasa verisi baz almarak belirlenemeyen varhk ve ytiktimltiltikler ic;in girdiler.
YII sonu kurlanyla c;evrilen dtiviz cinsinden olan bakiyelerin makul degerlerinin kay1th degerlerine yakla~tigi kabul
edilmektedir.
51
tG
iNDEKS BiLGiSA YAR SiSTEMLERi MUHENDiSLiK SANAYi VE TiCARET A.~.
31 Arahk 2014 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dtinemine A it Konsolide Finan sal Tablolara ili~kin Dipnotlar
(Tutarlar, aksi belirtilrnedikr;e Tiirk Lirast olarak gosterifrni~l il~
Grup 31 2014 ve 3 1 Arahk 2013 itibariyle finansal yatmmlanm rayiy deger i.izerinden mali tablolarda gtistem1i~tir.
(Seviye 2) (Not: 7)
Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmi~ maliyet bedelinden gtisterilen baz1 finansal varhklann kay1th
degerlerinin kisa vadeli olmalan nedeniyle makul degerlerini yansithgi kabul edilmektedir.
Ticari alacak ve borylar etkin faiz ytintemi kullamlarak iskonto edilmi~ maliyetleri tizerinden degerlenmekte ve bu
~ekilde kay1th degerlerinin makul degerlerine yakla~t1g1 kabul edilmektedir.
40 RAPORLAMA DONEMiNDEN SONRAKi OLAYLAR
Yoktur.
41 FiNANSAL TABLOLARI ONEMLi OL<;::DDE ETKiLEYEN YA DA MALi TABLOLARIN A<;IK,
YORUMLANABiLiR VE ANLA~ILABiLiR OLMASI A<;ISINDAN A<;IKLANMASI GEREKLi OLAN
DiGER HUSUSLAR
Yoktur.
52

31 Arahk 2014 Hesap Donemine Ait BagimsiZ Den

Transkript

Benzer belgeler

MU HTEL| F TAfl NMAZLARTN OZeU

.lASllill