DEUTSCHE TR 05 sooooon

Transkript

Faaliyet Raporu 2005
Deutsche Bank A.fi.
Uluslararas› Kimli¤imiz
Deutsche Bank olarak biz, güçlü ve yüksek kârl›l›¤a sahip özel müflterileri olan,
global ölçekte lider bir bankay›z.
Misyonumuz
Misyonumuz, yüksek talepleri olan müflterilere finansal çözümler sa¤layan bir
küresel kurulufl olmak için rekabet ederken, ortaklar›m›z ve çal›flt›¤›m›z kifliler için
yüksek de¤erler yaratmakt›r.
Baflarma tutkumuz
Baflar› tutkusu bizim ifl yapma biçimimizdir. Mükemmelli¤i arar, benzersiz
yaklafl›mlarla yenilikçi çözümler üretir ve uzun soluklu iliflkiler infla ederiz.
Deutsche Bank A.G. Frankfurt
Taunusanlage 12,
Frankfurt am Main 60325
Germany
Tel : +49 69 910 00
Faks : +49 69 910 34225
Deutsche Bank A.G. Londra
Winchester House,
1 Great Winchester Street EC2N 2DB
London United Kingdom
Tel : +44 207 5458000
Deutsche Bank A.fi. ‹stanbul
Eski Büyükdere Caddesi
Tekfen Tower No: 209 K: 17-18
4. Levent 34394 ‹stanbul Türkiye
Tel : +90 212 317 0100
Faks : +90 212 317 0105
www.db.com
1
‹çindekiler
I. Bölüm Sunufl
2
3
3
4
7
Finansal Göstergeler
Deutsche Bank A.fi.’nin Tarihsel Geliflimi
Sermaye Yap›s› ve Y›l ‹çindeki Ana Sözleflme De¤ifliklikleri
Yönetim Kurulu’nun Mesaj›
Deutsche Bank A.fi. ve 2005 Y›l› Faaliyetleri
II. Bölüm Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
12
15
15
17
19
20
22
22
Yönetim Kurulu
Denetçiler
Üst Yönetim
Risk Yönetimi Grubu
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Risk Yönetimi De¤erlendirme Raporu
‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar›
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemler
III. Bölüm Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
23
23
24
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme De¤erlendirmesi
Risk Yönetimi Politikalar›
Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
Ba¤›ms›z Denetim Raporlar›, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
25
Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü, Mali Tablolar ile Bunlara ‹liflkin
Aç›klama ve Dipnotlar›
2
Finansal Göstergeler
31 Aral›k 2005
Özet Finansal Bilgiler
(000 YTL)
Al›m-Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Krediler
Toplam Aktifler
Mevduat
Özkaynaklar
Faiz Gelirleri
Faaliyet Kâr›
2005
155.612
62.566
300.867
107.675
147.385
15.546
36.069
Finansal Oranlar
(%)
Sermaye Yeterlilik Oran›
Özkaynaklar/Aktifler Oran›
2005
112,35
48,99
Bilanço D›fl› Yükümlülükler
(000 YTL)
Garanti ve Kefaletler
Türev Finansal Araçlar
Emanet K›ymetler
2005
100.740
1.510.098
6.682.352
3
Deutsche Bank A.fi.’nin Tarihsel Geliflimi
– 1987 y›l›nda Türk Merchant Bank A.fi. olarak kuruldu.
– Banka unvan› 1997 y›l›nda Bankers Trust A.fi. olarak de¤iflti.
– Dünya çap›nda Deutsche Bank’›n Bankers Trust’› sat›n almas›ndan sonra,
2000 y›l›ndan itibaren Türkiye’de Deutsche Bank A.fi. olarak faaliyetlerine
devam etti.
– 2004 y›l›na kadar yat›r›m bankac›l›¤› lisans› alt›nda kurumsal bankac›l›k
hizmetleri sunan Deutsche Bank A.fi., ürün portföyünü art›rmak amac›yla
mevduat toplama izni almak için Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’na (BDDK) baflvurdu.
– 2004 y›l› Ekim ay›nda mevduat toplama izni al›nd›.
– 2005 y›l›ndan itibaren kurumsal nakit yönetimi, risk yönetimi ve takas
hizmetlerini ürün grubuna ekledi.
– Hazine’nin 2005 y›l›nda düzenledi¤i ihalelere 2004 y›l›nda oldu¤u gibi piyasa
yap›c›s› olarak kat›lma hakk›n› ald›.
Sermaye Yap›s› ve Y›l ‹çindeki
Ana Sözleflme De¤ifliklikleri
1/1/2005-22/12/2005 Aras›
Orta¤›n Unvan›
Pilgrim Financial Services Llp.
22/12/2005 Sonras›
Hisse tutar›
Hisse
Hisse tutar›
Hisse
Hisse adedi
(YTL)
oran›
Hisse adedi
(YTL)
oran›
-
-
-
174.000.000
17.400.000
%87,0
DB Foreign Investment Co.
20.000.000
2.000.000
%10,0
20.000.000
2.000.000
%10,0
Hac Investments Ltd.
87.740.000
8.774.000
%43,9
2.000.000
200.000
%1,0
Bankers International Co.
63.000.000
6.300.000
%31,5
2.000.000
200.000
%1,0
DB International (Delavare) Inc.
20.000.000
2.000.000
%10,0
2.000.000
200.000
%1,0
9.260.000
926.000
%4,6
-
-
-
200.000.000
20.000.000
%100,0
200.000.000
20.000.000
%100,0
DB Overseas Representatives Inc.
Toplam
Deutsche Bank A.fi. sermayedarlar›n›n tamam› Deutsche Bank Grubu flirketleridir.
Banka’n›n ortakl›k yap›s›nda, Yönetim Kurulu baflkan ve üyeleri, Denetim Kurulu
üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n paylar› yoktur.
2005 y›l› içinde herhangi bir Ana Sözleflme de¤iflikli¤i yap›lmam›flt›r.
2006 y›l› içinde BDDK’n›n iznine ba¤l› olarak mevcut ortaklar›n paylar›n›, %99,99
oran›nda pay sahibi olacak flekilde Deutsche Bank A.G. Frankfurt’a devretmeleri
planlanmaktad›r.
4
Yönetim Kurulu’nun Mesaj›
Türkiye, rekor büyüme gerçeklefltirdi¤i 2004 y›l›n›n ard›ndan 2005 y›l›n› da baflar›yla tamamlam›flt›r. Ülke ekonomisi, 2000-2001 krizinden bu yana uygulanan enflasyonla mücadele ve s›k› maliye politikalar› sonucunda toparlanma sürecine girmifl ve
büyüme h›zlan›rken, enflasyon da gerilemifltir. Güçlü büyüme ve yap›sal reformlar,
ekonominin dayan›kl›l›¤›n› art›r›p hükümetin borçluluk ve borç ödeme gücünü 2000
y›l›ndaki kriz öncesi duruma getirmifltir. S›k› mali ve para politikalar› bütçe aç›klar›n›
azaltmada etkili olmufl, enflasyon ve reel faizi tek haneli rakamlara indirmeyi baflarm›flt›r. Verimlilikteki art›fl büyümeyi desteklerken, enflasyonun düflmesini ve do¤rudan yabanc› yat›r›mlar›n artmas›n› da sa¤lam›flt›r. 2005 y›l› içinde, AB üyelik süreci dahilinde müzakerelere 2006 y›l›nda bafllanmas› karar› ç›km›flt›r. Özellefltirme ‹daresi politik ve yasal zorluklara ra¤men 17 milyar ABD dolar› tutar›nda sat›fl gerçeklefltirmifltir. Net do¤rudan yabanc› sermaye giriflleri 8,5 milyar ABD dolar› gibi rekor
bir seviyede gerçekleflirken, sürdürülebilir bir güven ortam› oluflmaya bafllam›flt›r.
Global likidite
Global likiditenin de deste¤iyle oluflan bu olumlu geliflmelerin, 2006 y›l›nda azalan
bir h›zla devam etmesini bekliyoruz. Kritik olan, Türkiye’nin d›flar›dan gelecek floklara karfl› daha dayan›kl› durarak, geçmiflte yaflanan iniflli ç›k›fll› dengesizlikleri engelleyebilmesidir. Tüm bu geliflmelere ra¤men, ekonomideki olumlu beklentileri gölgeleyebilecek baz› riskler devam etmektedir. Jeopolitik konular, global likiditede
meydana gelebilecek olas› de¤ifliklikler gibi d›flsal faktörlerin yan› s›ra, cari aç›k,
sosyal güvenlik harcamalar›n›n bütçeye yükü ve iflsizlik, dikkat edilmesi gereken
hususlard›r. 2007 y›l›nda yap›lmas› beklenen Cumhurbaflkanl›¤› ve genel seçimler
gibi politik ve sosyal baz› konular da makroekonomik geliflmelerde etkili olacakt›r.
Türkiye’nin istikrarl› ekonomik büyümesini desteklemek için, bankac›l›k sisteminin
h›zl› ve sa¤l›kl› bir flekilde geliflip, derinleflmesi ve arac›l›k fonksiyonlar›n› yerine getirmesi gereklidir.
Makroekonomik istikrar
Makroekonomik istikrar›n yakaland›¤› mevcut durumda, Türk bankac›l›k sistemi oldukça güçlü bir konumdad›r. ‹MKB’de ifllem gören bankalar›n piyasa de¤erleri 2004
y›l› sonunda 28 milyar ABD dolar›ndan, Vak›fbank’›n da halka arz›yla, 2005 y›l› sonu
itibariyle 62 milyar ABD dolar›na ulaflm›flt›r. Ancak bankac›l›k aktiflerinin GSMH’ye
oran› di¤er ülkelerle karfl›laflt›r›ld›¤›nda, Türk bankac›l›k sektöründe büyüme potansiyeli oldu¤u görülmektedir.
Yabanc› ilgisi
Bankac›l›k sektörünün yeniden yap›land›r›lmas›, yüksek büyüme potansiyeli ve artan istikrar ortam›yla birlikte Türkiye, en çok ilgi çeken pazarlardan biri haline gelmifltir. 2005 y›l›nda bankac›l›k, sektör olarak büyümeye devam etmenin yan› s›ra yabanc› ilgisi ile hareketli günler yaflam›flt›r. Son 20 y›ll›k dönemde kontrol gücü esas›
(%51 oran›nda hissenin yabanc› sermayeye ait olma hali) ve aktif toplam› içindeki
pay›na bak›larak yap›lan hesaplamalara göre Türk bankac›l›k sektörüne yabanc› kat›l›m› %3 ila %5 aras›nda seyretmiflken, 2005 y›l›ndaki geliflmelerle Türkiye’de yabanc› sermaye oran› %12’nin üzerine ç›km›flt›r.
I. Bölüm Sunufl
Türkiye’de, di¤er geliflen piyasalar›n aksine uzun geçmifli olan bir özel sektör bankac›l›k kültürü ve yerel bilgi avantaj› mevcuttur. Büyüme potansiyelinin yan› s›ra demografik yap›, Avrupa Birli¤i’ne üyelik süreci ve yeni ürün uygulamalar›na aç›k ortam, Türk bankac›l›k sistemini olumlu yönde etkilemektedir. Ayr›ca, sektörün insan
kaynaklar› kapasitesi, teknolojik altyap›s›, deneyimi ve hizmet kalitesi yabanc› kat›l›mc›larla rekabet edecek düzeydedir.
Güçlü bankac›l›k sistemi
Geçti¤imiz dönemdeki finansal krizlerin sonras›nda gerçeklefltirilen yeniden yap›land›rma çal›flmalar›yla özellikle risk yönetimi ve denetim tekniklerinde ilerlemeler kaydedilmifltir. Mali disiplin, düflen enflasyon oran› ve kamunun borçlanma gere¤inin
azalmas›yla gerileyen reel faizler, Türkiye’de bankac›l›¤›n yönünü h›zla de¤ifltirmektedir.
Deutsche Bank A.fi. olarak 2004 y›l› sonunda bankac›l›k lisans›m›z› de¤ifltirmifltik.
Böylelikle hedefledi¤imiz ürün çeflitlili¤ini art›rma yolunda ilk ad›mlar›n› atmaya bafllad›¤›m›z yat›r›mlar›m›za 2005 y›l›nda da devam ettik.
Deutsche Bank A.fi.
Amac›m›z var oldu¤umuz segmentte hizmet kalitemiz ve sunaca¤›m›z yeni ve rekabetçi ürünlerle kendimizi farkl›laflt›rmak ve hedef müflterilerimiz taraf›ndan ilk tercih
edilen banka olmakt›r. Bu do¤rultuda kurumsal nakit yönetimi ve risk yönetimi konular›nda altyap› çal›flmalar›m›z› tamamlayarak mevcut müflterilerimize yeni ürünlerimizi tan›tt›k. May›s ay›nda Takas Servisimizin lansman›n› gerçeklefltirdik.
Ayr›ca Deutsche Bank A.G. 2005 y›l›nda Bender Menkul De¤erler A.fi.'nin tamam›n› sat›n ald›. Bu ad›mla Deutsche Bank’›n uluslararas› büyüme stratejileri içinde,
Türkiye’nin önemi ve Türkiye ile ilgili olumlu beklentileri ortaya konulmufl oldu.
2005 y›l›nda ilk ad›mlar›n› att›¤›m›z yeni ürünlerimizde, 2006 y›l›nda hedeflenen seviyelerin üstüne ç›kmay› amaçl›yoruz. Önceli¤imiz kurumsal bankac›l›k alan›nda
sundu¤umuz ürünleri art›rmak ve piyasada oluflacak di¤er f›rsatlar› global stratejilerimize uyumlu olarak de¤erlendirmektir.
Jürgen H. Fitschen
Yönetim Kurulu Baflkan›
F. Dilek Yard›m
Genel Müdür
Yeni ürünler
5
6
Dünya çap›nda 73 ülkede, 63.000 çal›flan› ve 992 milyar avro (yaklafl›k
1,2 trilyon ABD dolar›) aktif büyüklü¤ü olan Deutsche Bank’›n
‹stanbul’daki ifltiraki Deutsche Bank A.fi. yaklafl›k 50 çal›flan›yla
kurumsal bankac›l›k hizmetleri sunmaktad›r.
I. Bölüm Sunufl
Deutsche Bank A.fi. ve 2005 Y›l›
Faaliyetleri
1987 y›l›ndan beri Türkiye’de bulunan Deutsche Bank A.fi., ana orta¤› Deutsche
Bank A.G.’nin sa¤lad›¤› güçlü küresel bankac›l›k a¤›n›n avantajlar›n› Türkiye’de kurumsal bankac›l›¤a odaklanm›fl olarak kullanmaktad›r. Dünya çap›nda 73 ülkede,
63.000 çal›flan› ve 992 milyar avro (yaklafl›k 1,2 trilyon ABD dolar›) aktif büyüklü¤ü
olan Deutsche Bank’›n ‹stanbul’daki ifltiraki Deutsche Bank A.fi., yaklafl›k 50 çal›flan›yla kurumsal bankac›l›k hizmetleri sunmaktad›r. Verilen hizmetler kapsam›nda çal›fl›lan her müflterinin birinci veya ikinci bankas› olmay› amaçlayan Banka, kaliteli hizmeti her ürün ve servis grubunda sunabilmeyi hedeflemektedir.
2004 y›l›na kadar yat›r›m bankac›l›¤› lisans› alt›nda kurumsal bankac›l›k hizmetleri sunan Deutsche Bank A.fi., 2004 Ekim’inden itibaren ald›¤› ticari bankac›l›k lisans›yla
hizmet kalitesini ve çeflitlerini de art›rmak için çal›flmaktad›r. Banka, lisans de¤iflikli¤inin uzant›s› olarak, 2005 y›l›nda yeni ürünlerini piyasaya sunmaya bafllam›flt›r.
2005 y›l› bafl›nda araflt›rma, gelifltirme ve kurulum çal›flmalar› bafllayan takas ve
saklama hizmetleri, 2005 y›l› May›s ay›nda faaliyete geçmifltir. Yerli ve yabanc› kurumsal müflterilere ve yat›r›m fonlar›na Türkiye’deki hisse senedi ve hazine bonosu
yat›r›mlar› için takas ve saklama hizmeti sunulmaktad›r.
Yeni ürün: Takas ve
saklama hizmetleri
2000 y›l› Temmuz ay›nda Bender Menkul De¤erler A.fi.’nin %40 hisse pay›n› mevcut yönetimden sat›n alan Deutsche Bank A.G., bu tarihten itibaren Bender ile birlikte sermaye piyasalar›nda aktif rol almaya bafllam›flt›r. 2005 y›l›n›n ilk yar›s›nda, kalan %60 hisseyi de sat›n alarak Bender hisselerinin tamam›na sahip olan Deutsche
Bank A.G., halka arz, blok sat›fl, türev piyasalar gibi ürünler konusunda global network ve uzmanl›k avantaj›n› yerel deneyim ile birlefltirerek sermaye piyasalar›nda da
hizmet sunmaya devam etmektedir.
Deutsche Bank’›n Türkiye’ye verdi¤i öncelik, gerek bankac›l›k lisans de¤iflikli¤i gerekse Bender’in sat›n al›nmas›yla desteklenmektedir. Türkiye’nin ihmal edilemeyecek büyüklükte bir ekonomiye sahip ve önümüzdeki dönemde ciddi büyüme ve yat›r›m potansiyeli oldu¤una inanan Deutsche Bank, Türkiye’de toptan kurumsal bankac›l›¤a odaklanm›fl olarak büyümeyi sürdürmektedir.
Aktiflerinin ço¤unlu¤unu al›m-sat›m amaçl› hazine bonosu ve devlet tahvili portföyü
oluflturdu¤undan, Deutsche Bank A.fi., risk a¤›rl›kl› aktifler aç›s›ndan sektöre göre
oldukça düflük bir orana sahiptir. Ancak, önceki dönemlere k›yasla, 2005 y›l›nda,
sektördeki genel e¤ilim do¤rultusunda, al›m-sat›m amaçl› hazine bonosu ve devlet
tahvili portföyü azal›rken krediler portföyü art›fl göstermifltir. Di¤er taraftan, bilanço
d›fl›nda izlenen vadeli yabanc› para ifllemleri de ana faaliyet kollar›ndan birisidir. Kâr›n›n büyük k›sm› sermaye piyasas› ifllem kârlar›ndan ve kambiyo ifllem kârlar›ndan
oluflmaktad›r.
Banka, 2005 y›l›nda, tahvil ve bono kesin al›m-sat›m pazar› ve borsa d›fl› sabit getirili menkul k›ymet kesin al›m-sat›m ifllemlerinde %8 pazar pay› elde etmifltir. Türk
liras› karfl›l›¤› döviz ifllem hacimleri toplam›nda da %9’a yak›n pazar pay›na ulaflm›flt›r.
Müflteri nakdi risk yo¤unlaflmas›, son derece seçici bir de¤erlendirme ile belirlenen
müflteri portföyünün s›n›rl› olmas›ndan kaynaklanmaktad›r. Deutsche Bank A.fi.’nin
müflteri portföyü, riski oldukça düflük olan Türk flirketleri veya uluslararas› flirketlerden oluflmaktad›r.
Büyüme ve yat›r›m
potansiyeli
7
8
Deutsche Bank A.fi. sektör ve grup ortalamas›na göre yüksek bir sermaye yeterlili¤i ile çal›flmaktad›r.
Deutsche Bank A.fi. organizasyonu, Global Bankac›l›k ve Global Piyasalar fonksiyonlar›
ile Destek Hizmetleri’nden oluflmaktad›r.
Global Bankac›l›k
Güçlü uluslararas› finans
kaynaklar›
Kurumsal Finansman ve Bankac›l›k Operasyonlar› Bölümleri Global Bankac›l›k Grubu’na ba¤l›d›r.
Kurumsal Finansman Bölümü
Kurumlar›n finansman gereksinimlerine çözüm üretmeyi amaçlayan Kurumsal Bankac›l›k Bölümü, deneyimli kadrosuyla Deutsche Bank’›n güçlü uluslararas› finans
kaynaklar›n› Türkiye’deki flirketlerin kullan›m›na sunmaktad›r. Hedef müflteri kitlesine, müflteriye özel çözüm olanaklar›yla hem global piyasalar hem de global bankac›l›k ürünlerinin sat›fl ve pazarlamas›n› gerçeklefltirmektedir. Proje ve iflletme sermayesi gereksinimli kredilerinden de sorumlu olan Bölüm, Deutsche Bank’›n di¤er
ülkelerdeki operasyonlar› ile koordinasyonlu çal›flmakta, Kredi Risk Komitesi’yle birlikte kredi portföyünün yönetimi ve organizasyonunu yürütmektedir.
Bankac›l›k Operasyonlar› Bölümü
Kurumlara ve finansal kurulufllara hizmet vermek üzere iki ayr› birimde takip edilmektedir. Ayr›ca takas ve saklama hizmetleri de bu Bölüm’e ba¤l›d›r.
D›fl Ticaret Finansman› ve Kurumsal Nakit Yönetimi: Hem Türk hem de uluslararas› firmalar›n Türkiye’deki ifltiraklerine, ticaretin finansman›, ulusal ve uluslararas›
ödemeler ve risk yönetimi konular›nda, gerek günlük operasyonlar› destekleyici gerekse yap›land›r›lm›fl ürünlerle hizmet sunulmaktad›r.
Ürünleri aras›nda ihracat ve ithalat tahsilatlar› (mal ve vesaik mukabili akreditifler),
ihracat akreditifleri, ithalat akreditif teyit ve iskontolar›, ihale, avans, gümrük garantileri, performans garantileri, teminat mektuplar›, sendikasyon kredileri ve emtia finansman› bulunmaktad›r.
Kurumsal nakit yönetimi
2005 y›l›nda araflt›rma, gelifltirme ve kurulum çal›flmalar›n›n gerçeklefltirildi¤i kurumsal nakit yönetimi hizmetlerine 2006 y›l›nda aktif olarak bafllanacakt›r. Piyasa
gereksinimleri belirlenerek orta vadede Deutsche Bank ürünleri Türkiye’ye getirilerek, Deutsche Bank’›n uluslararas› projelerinde Türkiye taraf›nda görev al›nacakt›r.
Finansal Kurumlar Ticaret Finansman› ve Nakit Yönetimi: Türk bankalar›n›n önde
gelen ana muhabirlerinden biri olarak bankalara nakit yönetimi çözümleri sunan Bölüm, ABD dolar› para transferlerini Deutsche Bank Trust Company Americas, New
York, avro para transferlerini Deutsche Bank A.G., Frankfurt ve sterlin para transferlerini Deutsche Bank, Londra kanal›yla gerçeklefltirmektedir. Dolar ve avro baz›nda ticari ve hazine para transferleri, likidite yönetimi, çek servisi ve buna ba¤l› ürünlerin sat›fl ve destek hizmetleri sunulmaktad›r. Ayr›ca Türkiye’deki finansal kurumlar›n yurtd›fl›nda açt›¤› akreditiflerin teyit, finansman ve iskontolar›nda aktif olunmakta, bu ve benzeri global ticaretin finansman› ürünlerinin sat›fl ve pazarlamas›
yap›lmaktad›r.
I. Bölüm Sunufl
Takas ve Saklama Hizmetleri: Yabanc› ve yerli kurumsal yat›r›mc›lara, Türkiye’deki hisse senedi ve hazine bonosu yat›r›mlar›n›n takas ve saklama hizmetleri sunulmaktad›r. 2005 y›l› bafl›nda araflt›rma, gelifltirme ve kurulum çal›flmalar› bafllayan takas ve saklama hizmetleri, 2005 y›l› May›s ay›nda faaliyete geçmifltir. Saklama ve
takas portföyündeki senetlerin sermaye art›r›mlar›na kat›l›m, temettü ödemelerinin
müflteri hesaplar›na da¤›t›m›, yabanc› müflteriler ad›na yat›r›m yap›lan flirketlerin genel kurullar›na kat›l›m ve oy kullanma, sunulan hizmetlerden bafll›calar›d›r. Saklama
portföyü 5,5 milyar ABD dolar› tutar›nda bir aktif büyüklü¤üne ulaflm›flt›r. 2005 y›l›nda Merkezi Kay›t Kuruluflu’nun faaliyete geçmesi ve yeni vergi düzenlemeleri gibi
piyasadaki önemli de¤ifliklikler nedeniyle aktif pazarlama faaliyetleri 2006 y›l›nda
bafllam›flt›r.
Müflteri odakl› takas ve
saklama hizmetleri
Global Piyasalar
Borç ve sermaye piyasalar›ndaki araçlar›n sat›fl ve pazarlamas›, al›m-sat›m ifllemlerine arac›l›k hizmetlerinin yan› s›ra Araflt›rma Bölümü de Global Piyasalar Grubu’na
ba¤l›d›r.
Borç ve Sermaye Piyasalar› Bölümü: Borçlanmaya yönelik sermaye piyasas› ve
para piyasalar› ürünlerinin yap›land›r›lmas› ve sat›fl› yap›lmaktad›r. Finansal kurumlar, sigorta flirketleri ve kurumsal flirketlerin döviz ve Türk liras› spot ve vadeli al›msat›m ifllemlerine arac›l›k edilmekte, borçlanma araçlar›, hazine bonosu, tahvil, türev
ürünlerin al›m-sat›m ifllemleri gerçeklefltirilmektedir. Ayr›ca müflterilerin kendi risk
yönetim politikalar› çerçevesinde kur ve faiz riski yönetimi konusunda hizmet sunulmaktad›r.
Araflt›rma Bölümü: Genel makroekonomik ve politik geliflmeler takip edilerek Banka’n›n iç birimleri ve müflterileri için günlük, haftal›k, ayl›k ve çeyrekler baz›nda düzenli raporlar ile bilgi aktar›m› ve yat›r›m önerisi yap›lmaktad›r. Banka’n›n Risk Yönetimi, Yat›r›m Bankac›l›¤›, Sermaye Piyasalar› ve Deutsche Bank’›n uluslararas› orijinasyon bölümleri ile sat›fl birimlerine yönelik olarak Türk ekonomisi ile ilgili risk ve
getiri analizi yap›lmakta, ayn› bilgiler yat›r›mc›lar ile paylafl›lmaktad›r.
Destek Hizmetleri
‹nsan Kaynaklar›, Risk Yönetimi ve ‹ç Kontrol, Teftifl, Yasal Uyum, Teknoloji ve Operasyon Bölümleri, Destek Hizmetleri alt›nda grupland›r›lm›flt›r.
‹nsan Kaynaklar›: ‹nsan Kaynaklar› Bölümü, Banka’n›n stratejik hedefleri do¤rultusunda ifle al›m ve ifl gücü planlamas› süreçlerinin yürütülmesinden sorumludur.
Banka’da çal›flan personelin e¤itim ve geliflim gereksinimlerinin belirlenmesinde ve
hayata geçirilmesinde rol alan ‹nsan Kaynaklar› Bölümü, yerel ve global uygulamalar do¤rultusunda adil ve rekabetçi ücret ve yan haklar sistemlerinin uygulanmas›n›
sa¤lamaktad›r. Global olarak benimsenmifl Deutsche Bank de¤erlerine uygun bir
çal›flma ortam› oluflturulmas› konusunda çal›flmaktad›r.
Risk ve getiri analizi
9
10
Deutsche Bank A.fi., 2005 y›l›nda, tahvil ve bono kesin al›m-sat›m pazar› ve
borsa d›fl› sabit getirili menkul k›ymet kesin al›m-sat›m ifllemlerinde %8 pazar
pay› elde etmifltir. Banka, Türk liras› karfl›l›¤› döviz ifllem hacimleri toplam›nda da
%9’a yak›n pazar pay›na ulaflm›flt›r.
I. Bölüm Sunufl
Risk Yönetimi: Risk Yönetimi, ilgili BDDK Yönetmeli¤i çerçevesinde, Yönetim Kurulu taraf›ndan belirlenen ve uygulamaya konulan "Banka’n›n nakit ak›mlar›n›n ihtiva
etti¤i risk-getiri yap›s›, buna ba¤l› olarak faaliyetlerin niteli¤i, düzeyinin izlenmesi,
kontrol alt›nda tutulmas› ve gerekti¤inde de¤ifltirilmesi ile ilgili” standartlar›n Banka
genelinde uygulanmas›ndan sorumludur.
‹ç Kontrol: ‹ç Kontrol Bölümü, Banka bünyesinde tesis edilen finansal, operasyonel
ve di¤er kontrol sistemlerinin tümünden sorumludur. ‹stenmeyen olaylar› önleyici,
istenilmemekle birlikte meydana gelmifl olaylarda kan›tlay›c› ve düzeltici niteli¤e sahip araflt›r›c›, beklenen bir faaliyetin oluflmas›n› teflvik edici niteli¤e sahip yönlendirici kontrol faaliyetlerini düzenlemektedir. Faaliyetlerini, Yönetim Kurulu taraf›ndan
onaylanan "‹ç Kontrol Sistemi Yönetmeli¤i" çerçevesinde sürdürmektedir.
Yasal Uyum: Yasal Uyum Bölümü, Banka iç düzenleme ve uygulamalar›n›n, Banka’n›n taraf› ya da muhatab› oldu¤u sözleflme ve sair yasal metinlerin, ilgili yasa, yönetmelik, etik prensipler ve genel kabul görmüfl kurumsal yönetim ilkelerine uygunlu¤unu sa¤lamaktad›r. Hukuk dan›flmanlar› ile ifl birimleri aras›nda köprü ifllevi yürütmekte, baflta 5411 say›l› Bankalar Kanunu ve 4208 say›l› Kara Paray› Önleme Yasas› olmak üzere ilgili yasa ve mevzuat çerçevesinde, Banka müflterilerine ve ifllemlerine iliflkin gerekli araflt›rma ve raporlamalar› yapmaktad›r. Yasa ve yönetmelikler
ile belirlenmifl denetleyici ve düzenleyici kurumlar ile iliflkilerde gerekli yasal uyum
ve iflbirli¤ini sürdürmeye yönelik tavsiyelerde bulunan Yasal Uyum Bölümü, ilgili
mevzuat› takip ederek Banka’n›n Yönetim Kurulu, üst yönetim ve ifl birimlerine gereksinime göre belirlenen konularda görüfl ve öneriler vermektedir.
Risk yönetimi
standartlar›
Etkin iç kontol
sistemleri
Kurumsal yönetim
ilkelerine uygunluk
Risk bazl› denetim
Teftifl Kurulu: Yönetim Kurulu ad›na düzenli ve ba¤›ms›z olarak tüm birimlerdeki iç
kontrol yap›s›n› de¤erlendiren Teftifl Kurulu, Banka’n›n tüm ifl birimlerinde kat› etik
standartlar›n, çal›flma prosedürleri vas›tas›yla uygulanmakta oldu¤unu denetlemektedir. ‹ç ve d›fl mevzuata uygunluk denetiminin yan› s›ra risk bazl› yaklafl›m kullan›larak tüm ifl ve destek bölümlerinin kontrol ortamlar› dinamik ve etkin bir flekilde
kapsanmaktad›r.
Teknoloji ve Operasyon: Teknoloji Bölümü, Banka’n›n faaliyetlerini verimli ve güvenli flekilde yürütebilmesi için gerekli bilgi teknolojileri altyap›s›n› Deutsche Bank
Grup standartlar›nda kurmak, gelifltirmek ve bu yap›n›n standartlar›n belirledi¤i yüksek eriflebilirlik ve güven içinde çal›flmas›n› sa¤lamak ile yükümlüdür. Operasyon
Bölümü ise Global Bankac›l›k ve Global Piyasalar Gruplar›’n›n, arac›l›k ettikleri ve
sa¤lad›klar› hizmetlere ait ifllemlerin gerçeklefltirilmesi için gerekli Deutsche Bank
standartlar›na uygun ifl ak›fllar› yaratmakta, gelifltirmekte, bu ürünlere ait kontrol, takas, ödeme, saklama, dokümantasyon ve raporlama ifllevlerini yerine getirmektedir.
Etkin ve güvenilir
altyap›
11
12
Yönetim Kurulu
1
2
1
Jürgen H. Fitschen
Yönetim Kurulu Baflkan›
Deutsche Bank A.G. Global Bankac›l›k ve
Global Bankac›l›k Operasyonlar› Baflkan›,
Deutsche Grup ‹cra Komitesi Üyesi,
Deutsche Bölgesel Yönetim Baflkan›,
Deutsche Bank Almanya Yönetim Kurulu Baflkan›
2
F. Dilek Yard›m
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
Murahhas Üye, Genel Müdür
3
Ahmet Ar›nç
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Deutsche Bank Londra
Global Piyasalar Hazine Yönetici Direktör
3
4
5
4
Roselyne Renel
Yönetim Kurulu Üyesi
Kredi Risk Yönetimi Yönetici Direktör
5
Dal›nç Ar›burnu
Global Piyasalar Yönetici Direktör
6
H. Sedat Eratalar
Risk Yönetimi, ‹ç Denetim ve Kontrol
6
13
14
Yönetim Kurulu
Jürgen H. Fitschen Yönetim Kurulu Baflkan›: 1948 do¤umlu; 29 y›ll›k bankac›l›k
deneyimine sahip olan Fitschen, University of Hamburg’dan MBA derecesini
alm›flt›r. 1987 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.G. bünyesinde çal›flan ve 2004 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank Global Bankac›l›k ve Global Bankac›l›k Operasyonlar›
Bölümlerinin bafl›nda Frankfurt’ta görev yapan Fitschen, Deutsche Grup ‹cra Komitesi Üyesi olup, ayn› zamanda dünya çap›nda Bölgesel Yönetim (Regional Management Worldwide) ve Almanya Yönetim Kurulu’nun baflkanl›¤›n› yapmaktad›r. 8 May›s 2001 tarihinden bugüne Deutsche Bank A.fi.’nin Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›’n›
yürütmektedir.
F. Dilek Yard›m Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›, Murahhas Üye: 1963 do¤umlu; 18 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahip olan Yard›m, Bo¤aziçi Üniversitesi
‹flletme Bölümü’nden lisans, Manchester Business School ve University of Wales
ortak program›ndan MBA derecesi ve Harvard Business School üst düzey yönetici
program sertifikas› alm›flt›r. 1990 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank bünyesinde çal›flmaktad›r. May›s 2001 tarihinden bugüne Yönetim Kurulu Murahhas Üyeli¤i’ni yürüten Yard›m, ayn› zamanda Deutsche Bank A.fi. Genel Müdürü’dür.
Ahmet Ar›nç Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi: 1970 do¤umlu; 14 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahip olan Ar›nç, College of Wooster Ekonomi Bölümü mezunudur.
1998 y›l›nda Deutsche Bank bünyesine kat›lm›flt›r. Deutsche Bank Londra’da Sabit
Getirili Ürünlerin Al›m-Sat›m›ndan Sorumlu Yönetici Direktör olarak çal›flan Ar›nç,
A¤ustos 2000 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.fi. Yönetim Kurulu’na girmifl,
Eylül 2005 tarihinden itibaren Murahhas Üye olarak görev yapmaktad›r.
Roselyne Renel Yönetim Kurulu Üyesi: 1967 do¤umlu; 14 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahip olan Renel, London Chamber of Commerce and Industry Muhasebe
sertifikas›na sahiptir. 1994 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank bünyesinde çal›flmaktad›r.
Deutsche Bank Londra’da Kredi Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetici Direktör olarak görev yapan Renel, ayn› zamanda Ocak 2002 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank
A.fi. Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
Dal›nç Ar›burnu Yönetim Kurulu Üyesi: 1969 do¤umlu Ar›burnu, Bilkent Üniversitesi Endüstri Mühendisli¤i mezunu olup, Rochester Institute of Technology’den ‹flletme yüksek lisans derecesine sahiptir. 1993-1996 y›llar› aras›nda Deutsche Bank
Türkiye’de çal›flm›flt›r. 1996 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank Londra’da Global Piyasalardan Sorumlu Yönetici Direktör olarak görev yapmaktad›r. Nisan 2004 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.fi. Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
H. Sedat Eratalar Yönetim Kurulu Üyesi, Risk Yönetimi, ‹ç Denetim ve Kontrol: 1952
do¤umlu Eratalar, Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Maliye Bölümü mezunudur ve
1981-2001 y›llar› aras›nda Arthur Andersen firmas›nda ortak olarak çal›flm›flt›r. 2001
y›l›ndan itibaren Yönetim Dan›flmanl›¤›’nda kurucu ortak olan Eratalar, ayn› zamanda A¤ustos 2001 tarihinden bugüne Deutsche Bank A.fi. Yönetim Kurulu’nda Risk
Yönetimi, ‹ç Denetim ve Kontrolden Sorumlu Üye olarak görev almaktad›r.
Denetçiler
Berran Karakaya Denetçi: ODTÜ Kamu Yönetimi mezunu olan Karakaya, dört y›ll›k
ifl deneyimine sahiptir. Haziran 2005 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.fi. kanuni
denetçisi olarak atanm›flt›r.
Berna Bay›nd›r Denetçi: Marmara Üniversitesi ‹flletme Bölümü mezunu olan
Bay›nd›r sekiz y›ll›k ifl deneyimine sahiptir. Haziran 2005 tarihinden itibaren Deutsche
Bank A.fi. kanuni denetçisi olarak atanm›flt›r.
Üst Yönetim
Özlem Meriç Erten Global Piyasalar, Hazine, Genel Müdür Yard›mc›s›: 1969 do¤umlu; ODTÜ ‹flletme lisans ve University of Southampton, Uluslararas› Bankac›l›k
ve Finans yüksek lisans derecelerine sahip olan Erten’in, 14 y›ll›k deneyimi bulunmaktad›r. 1994 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.fi, bünyesinde görev yapmaktad›r.
Oktay fiehsuvaro¤lu Global Piyasalar, Sat›fl, Direktör: 1970 do¤umlu; California
State University ‹flletme Bölümü mezunu olan fiehsuvaro¤lu, 13 y›ll›k sektör deneyimine sahiptir. 1998 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.fi. bünyesinde görev yapmaktad›r.
Tevfik Aksoy Global Piyasalar, Araflt›rma, Direktör: 1967 do¤umlu Aksoy, ODTÜ
Makine Mühendisli¤i lisans, ODTÜ ‹flletme yüksek lisans, University of Delaware
Ekonomi yüksek lisans ve yine ayn› okuldan Ekonomi doktora derecelerine sahiptir. 17 y›ll›k ifl deneyiminin 10 y›l› bankac›l›k alan›nda olan Aksoy, 2004 y›l›ndan bu
yana Deutsche Bank A.fi.’de görev yapmaktad›r.
Arzu Orhon Global Bankac›l›k, D›fl Ticaret Finansman› ve Kurumsal Nakit Yönetimi, Genel Müdür Yard›mc›s›: 1969 do¤umlu; Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi
lisans ve Exeter University ‹flletme Bankac›l›k yüksek lisans derecelerine sahip olan
Orhon, 13 y›ll›k çal›flma hayat›n›n 11 y›l›n› bankac›l›k alan›nda tamamlam›flt›r. Orhon
2000 y›l›nda Deutsche Bank A.fi.’ye kat›lm›flt›r.
Güzide Nartur Global Bankac›l›k, Finansal Kurumlar Ticaret Finansman› ve Nakit Yönetimi, Direktör: 1954 do¤umlu Güzide Nartur, City University of New York Ekonomi Bölümü mezunu olup, 29 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahiptir. Nartur, 1989 y›l›ndan bu yana Deutsche Bank A.fi. bünyesinde görev yapmaktad›r.
Hakan Ulutafl Global Bankac›l›k, Takas ve Saklama Hizmetleri, Direktör: 1965 do¤umlu; ‹stanbul Üniversitesi ‹flletme, Marmara Üniversitesi ‹flletme Yönetimi ve
North Carolina University Yönetim yüksek lisans derecesine sahip Ulutafl, 16 y›ll›k
çal›flma hayat›n›n 14 y›l›n› bankac›l›k alan›nda yapm›flt›r. 2004 y›l›ndan bugüne
Deutsche Bank A.fi. bünyesinde görev yapmaktad›r.
15
16
Ayaktakiler soldan sa¤a: M. Kemal fiahin, Hakan Ulutafl, Özge ‹nan, Betül Mizan Göksal,
Güzide Nartur, Özlem Meriç Erten, Arzu Orhon, Tevfik Aksoy, Yekta Bahad›ro¤lu
Oturanlar soldan sa¤a: Ali Do¤rusöz, F. Dilek Yard›m, Oktay fiehsuvaro¤lu
Özge ‹nan Risk Yönetimi Genel Müdür Yard›mc›s›: 1970 do¤umlu, ‹stanbul Üniversitesi ‹flletme Fakültesi mezunu olan ‹nan, 12 y›ll›k sektör deneyimine sahiptir.
1998 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.fi. bünyesinde görev yapmaktad›r.
Ali Do¤rusöz Teknoloji ve Operasyon Genel Müdür Yard›mc›s›: 1963 do¤umlu,
North Carolina State University Makine Mühendisli¤i’nden lisans ve ODTÜ Makine
Mühendisli¤i’nden yüksek lisans derecelerine sahip olan Do¤rusöz, 18 y›ll›k çal›flma hayat›n›n son dört y›l›nda Deutsche Bank A.fi.’de bulunmaktad›r.
Betül Mizan Göksal ‹nsan Kaynaklar›, Müdür: 1967 do¤umlu; Bo¤aziçi Üniversitesi Psikoloji Bölümü mezunu olan Göksal, 14 y›ld›r insan kaynaklar› alan›nda çal›flmakta olup, 1996 y›l›ndan beri Deutsche Bank A.fi. bünyesindedir.
Yekta Bahad›ro¤lu Teftifl Kurulu, Müdür: 1969 do¤umlu; ODTÜ Ekonomi lisans
ve RSM Erasmus University ‹flletme yüksek lisans derecelerine sahip olan Bahad›ro¤lu,
1996 y›l›ndan beri bankac›l›k alan›nda çal›flmaktad›r. 2002 y›l›nda Deutsche Bank
A.fi.’ye kat›lm›flt›r.
Mustafa Kemal fiahin Yasal Uyum, Müdür: 1970 do¤umlu fiahin, ODTÜ Ekonomi lisans ve Warwick Business School ‹flletme yüksek lisans derecelerine sahiptir.
1992 y›l›ndan bugüne bankac›l›k alan›nda çal›flmakta olup, 2005 y›l›nda Deutsche
Bank A.fi. bünyesine dahil olmufltur. Yönetim Kurulu karar› ile Kara Paray› Önleme
Yasas› çerçevesinde, Banka uyum görevlisi olarak atanm›flt›r.
Risk Yönetimi Grubu
Deutsche Bank A.fi. "Risk Yönetimi Grubu", do¤rudan Yönetim Kurulu’na ba¤l›d›r ve
Banka’n›n di¤er tüm ifllevsel birimlerinden ba¤›ms›z olarak çal›flmaktad›r.
Risk Yönetimi Grubu, Üst Düzey Risk Komitesi, Banka Risk Komitesi, Piyasa Riski
Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel Risk Komiteleri’nden oluflmaktad›r.
Üst Düzey Risk Komitesi
Sedat Eratalar, Baflkan
Dilek Yard›m, Genel Müdür, Üye
Özge ‹nan, Banka Risk Komitesi Baflkan›, Üye
Üst Düzey Risk Komitesi, baflkan ve üyelerin kat›l›m›yla asgari olarak ayda bir kez,
gerekli görüldü¤ü durumlarda ise Üst Düzey Risk Komitesi Baflkan›’n›n ça¤r›s› ile
ola¤anüstü toplan›r. Bu Komite, risk yönetimi strateji ve politikalar›n›n haz›rlanmas›
ve uygulaman›n izlenmesinden sorumludur.
Banka Risk Komitesi
Özge ‹nan, Baflkan
Müge Özbayrak, Üye
M. Kemal fiahin, Üye
Yekta Bahad›ro¤lu, Üye
Banka Risk Komitesi, iç kontrol süreci ile iç kontrol faaliyetlerinin, ‹ç Kontrol Merkezi ve Teftifl Kurulu ile birlikte tasarlanmas›, planlanmas› ve eflgüdümlendirilmesi için
haftada bir kez, gerekli görüldü¤ü durumlarda ise Banka Risk Komitesi Baflkan›’n›n
ça¤r›s› ile ola¤anüstü toplan›r. Banka Risk Komitesi, baflkan ve üyeleri tüm toplant›lara kat›l›mda bulunmakta, ayr›ca Sedat Eratalar da Yönetim Kurulu üyesi olarak
toplant›lara kat›lmaktad›r.
Risk politikalar›n›n icras›, BDDK düzenlemesi gere¤i "Bankan›n Risklilik Düzeyi" belgesinin haz›rlanmas›, iç kontrol süreci ile iç kontrol faaliyetlerinin, Banka’n›n gerçeklefltirdi¤i operasyonlar›n niteliklerini dikkate alarak, ‹ç Kontrol Merkezi, Teftifl Kurulu ve üst düzey yönetim ile beraberce tasarlanmas›ndan sorumludur.
Ayr›ca Banka Risk Komitesi’ne ba¤l› olarak çal›flan Piyasa Riski Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel Risk Komitesi kendi konular› ile ilgili risklerin yönetilmesinden sorumludurlar. Söz konusu komiteler, Banka Risk Komitesi Baflkan›’n›n ça¤r›s› üzerine toplan›rlar.
Piyasa Riski Komitesi
P›nar Tan, Üye
Likidite riski, piyasaya iliflkin likidite riski, fonlamaya iliflkin likidite riski, kur riski, hisse senedi riski, faiz oran› riski ve transfer riskinin yönetilmesini gözetmekten
sorumludur.
17
18
Kredi Riski Komitesi
Gaye Abidin, Üye
Kredi riski, ülke riski, ifllemin sonuçland›r›lmamas› riski ve ifllemin sonuçland›r›lma
öncesi oluflan risklerinin yönetilmesini gözetmekten sorumludur.
Operasyonel Risk Komitesi
Müge Özbayrak, Üye
Operasyonel riskler, mevzuata iliflkin yetersiz bilgi riski, itibar riski ve düzenlemelere uyulmama riskinin yönetilmesini gözetmekten sorumludur.
Aktif Pasif Komitesi (APKO)
F. Dilek Yard›m, Baflkan
Özge ‹nan, Banka Risk Komitesi Baflkan›
Özlem Meriç Erten, Global Piyasalar Hazine Genel Müdür Yard›mc›s›
Arzu Orhon, Global Bankac›l›k D›fl Ticaret Finansman› ve
Kurumsal Nakit Yönetimi Genel Müdür Yard›mc›s›
Hakan Ulutafl, Global Bankac›l›k Takas ve Saklama Hizmetleri Direktörü
Joachim Bartsch, Deustche Bank Frankfurt Grup Hazine Direktörü
APKO, Banka Genel Müdürü baflkanl›¤›nda ayda bir kez toplan›r. Banka’n›n aktif ve
pasif yap›s›n›n incelenmesini gerçeklefltirir. Risk a¤›rl›kl› varl›klar, likidite ve piyasa
riskini de¤erlendirerek önümüzdeki dönem için sermaye gereklili¤i analizi yap›lmas›ndan sorumludur.
Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin ilgili toplant›lara
kat›l›mlar› hakk›nda bilgiler
Yönetim Kurulu toplant›lar› Banka’n›n ana sözleflmesi ve ilgili tüm düzenlemelere
uygun olarak, ayda en az bir kere toplanmakta ve yetkileri düzeyinde Banka ile ilgili
konular› gözden geçirerek karar almaktad›r. ‹htiyaç halinde Yönetim Kurulu
Baflkan›'n›n daveti ile de toplant› yap›lmakta olup, 2005 y›l› boyunca gerekli toplant›
ço¤unlu¤u ve karar yeter say›s› aç›s›ndan üyelerin toplant›lara kat›l›m› düzenli olarak
gerçekleflmifltir.
Üst Düzey Risk Komitesi ayda bir, Banka Risk Komitesi haftada bir, Piyasa Riski
Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel Risk Komitesi ise Banka Risk
Komitesi Baflkan›’n›n ça¤r›s› üzerine toplan›rlar. Komite üyeleri ilke olarak
toplant›lar›n tamam›na kat›lmakta, ifl gezisi veya di¤er nedenlerle bankada
bulunmad›klar› zamanlarda da toplant› gündemindeki konular ile ilgili görüfl ve
önerilerini telefon ile kat›larak bildirmektedirler. 2005 y›l› içinde toplant› ço¤unlu¤u
ve karar yeter say›s› aç›s›ndan komite üyeleri toplant›lara düzenli kat›lm›fllard›r.
Derecelendirme kurulufllar›nca verilen derecelendirme notu
Deutsche Bank A.fi.’nin derecelendirme kurulufllar›ndan al›nan derecelendirme
notu bulunmamaktad›r. Deutsche Bank A.fi.’nin ana orta¤› Deutsche Bank A.G. ise
2005 y›l› için Moody’s New York Yat›r›mc› Servisi taraf›ndan Aa3, Fitch Ratings
New York taraf›ndan AA-, Standard and Poor’s New York taraf›ndan AA- uzun vadeli
derecelendirme notlar›na lay›k görülmüfltür.
19
Genel Kurul’a Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Banka’daki 2005 y›l›na ait önemli de¤ifliklikler, 2004 y›l› ile karfl›laflt›r›ld›¤›nda afla¤›daki gibidir:
Banka’n›n toplam aktifleri 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, bir önceki y›la göre %18 oran›nda azal›fl göstererek 300.867 bin YTL olmufltur. Toplam aktiflerdeki azal›fl›n ana nedeni, al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler portföyünün y›lsonunda azalmas›d›r.
Yurtd›fl› bankalardaki varl›k tutar› 36.016 bin YTL’ye yükselerek bir önceki dönemdeki 13.247 bin YTL’ye göre %172 oran›nda bir art›fl göstermifltir. Banka’n›n sürekli likit pozisyonda olmas› nedeniyle yat›r›m kararlar› piyasa koflullar›na göre de¤iflmektedir.
Banka, Türkiye’deki büyüme ve yat›r›m planlar›n›n altyap›s›n›n ön koflulu olarak
mevduat kabul etme yetkisini 2004 y›l›n›n sonlar›nda alm›flt›r. 2004 y›l› bilançosunda 14.042 bin YTL olan DTH (Döviz Tevdiat Hesab›), 2005 y›l› bilançosunda %175
art›flla 38.639 bin YTL’ye yükselmifltir. 2004 y›l› sonunda fonlama repo ifllemlerinden sa¤lan›rken, 2005 y›l› sonunda fonlama a¤›rl›¤› bankalararas› mevduatlardad›r.
31 Aral›k 2004 tarihli bilançoda 10.932 bin YTL olan kredilerin bakiyesi, 2005 y›l› bilançosunda %472 art›fl göstererek 62.566 bin YTL olarak gerçekleflmifltir. Kredilerin tamam› k›sa vadelidir.
Bilanço d›fl› yükümlülükler 31 Aral›k 2004 tarihinde 658.873 bin YTL iken, 31 Aral›k
2005 tarihinde 1.622.288 bin YTL’ye yükselerek önceki döneme göre %146’l›k bir
art›fl göstermifltir. Art›fl›n önemli bölümü, türev finansal araçlardaki art›fltan kaynaklanmaktad›r. Bununla birlikte, 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle 494 bin YTL olan emanet ve rehinli k›ymetler bakiyesi, Banka’n›n 2005 y›l› ortalar›nda saklama hizmeti alan›nda ifllem yapmaya bafllamas›yla birlikte yükselmifl ve 31 Aral›k 2005 tarihi
itibariyle 6.682.352 bin YTL’ye ulaflm›flt›r.
Banka’n›n ödenmifl sermayesinde herhangi bir de¤ifliklik olmamakla beraber, 31
Aral›k 2005 itibariyle sermaye yedekleri 31.866 bin YTL ve toplam kâr yedekleri
70.752 bin YTL olmufltur.
Banka’n›n cari dönemde vergi sonras› dönem kâr› 24.767 bin YTL olarak gerçekleflmifltir. Bir önceki y›lda oldu¤u gibi kâr›n büyük ço¤unlu¤u sermaye piyasas› ve kambiyo ifllemlerinden gelmektedir.
Sermaye piyasas› ve
kambiyo ifllemleri
20
Risk Yönetimi De¤erlendirme Raporu
Risk yönetimi
uygulamalar›
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetimin gözetimi: Yönetim Kurulu, bankac›l›k
sektöründe aktif olarak çal›flan, bankac›l›¤›n çeflitli konular›nda uzmanlaflm›fl, üstlenilen risklerin türleri ve bunlar›n ne flekilde ortaya ç›kt›¤› ve nas›l yönetilebilece¤i konusunda yeterli bilgiye sahip, deneyimli üyelerden oluflmaktad›r.
Üst Düzey Yönetim ise, Yönetim Kurulu ile yak›n irtibatta olan, riskler konusunda
bilgili ve deneyimli, ayn› zamanda ana ortak Deutsche Bank A.G.’nin de bu konudaki bilgi birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir.
Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalar›nda ve Banka’n›n faaliyetlerindeki
geliflmelere ba¤l› olarak söz konusu risklere iliflkin sürekli bilgilendirme ile ilgili sorumluluklar belirlenmifltir. Risk raporlamalar› günlük olarak yap›lmaktad›r.
Deneyim ve uzmanl›¤a
sahip personel
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama sistemlerinin güvenilirli¤ini ve ifllerli¤ini, söz konusu sistemleri kullananlar d›fl›ndaki uzmanlarla izlemektedir.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., risk alma limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koflullar›ndaki de¤ifliklikler karfl›s›nda gerekli koruyucu tedbirleri almaktad›rlar.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., Banka’n›n
ifl birimlerinin ve faaliyet kollar›n›n, bankac›l›k ve yap›lan iflin niteli¤i ve kapsam› ile
ilgili gerekli bilgi, deneyim ve uzmanl›¤a sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz davranmaktad›rlar. Ayr›ca bu personelin Deutsche Bank A.G.’nin uzmanlar›ndan, onlar›n bilgi ve deneyimlerinden yararlanmas›na olanak sa¤lanmaktad›r.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., tüm personele elden imza karfl›l›¤› tebli¤ edilmifl olan ve Deutsche Bank A.fi. bünyesinde yeni ifle bafllayan personele yine imza karfl›l›¤› tebli¤ edilen "Code of Conduct/Etik ‹lkeler" ile, Banka’n›n faaliyetlerini emin ve güvenilir bir flekilde yerine getirecek insan kayna¤›n› oluflturmak, çal›flanlar›n dürüst ve ahlakl› olmalar›n›, basiretli yönetim
felsefesi ve davran›fl tarzlar›na uygun hareket etmelerini sa¤lamak için gerekli
kurallar› belirlemifllerdir.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., Banka’n›n
iç denetim ve kontrol sistemleri vas›tas›yla Banka’n›n tüm faaliyetlerini yeterince
kontrol alt›nda tutmaktad›rlar.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., Banka taraf›ndan yeni bir faaliyete bafllan›lmadan veya yeni bir ürün sunulmadan önce bu faaliyet veya üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri de¤erlendirmek amac›yla "Yeni
Ürün Kabul/New Product Approval" ve "Yeni ‹fl Kolu Kabul/New Business Approval"
prosedürlerini uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyap›y›
ve iç kontrolleri sa¤lamaktad›rlar.
Risk yönetimine iliflkin politikalar, uygulama usulleri ve limitler: Banka’n›n hazine
bonosu ve devlet tahvili al›m-sat›m faaliyetlerindeki riskleri tan›mlanm›fl, ölçülmesi,
izlenmesi ve kontrolünü sa¤layacak politikalar, uygulama usulleri ve limitler belirlenmifltir.
Güçlü
mali bünye
Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.fi.’nin
de¤il ayn› zamanda ana ortak Deutsche Bank A.G.’nin yönetiminin deneyim düzeyine, hedef ve amaçlar› ile mali bünyesinin sa¤laml›¤› ile uyumludur. Risk politikalar› esas olarak Deutsche Bank A.G. taraf›ndan belirlenmekte, Banka Üst Düzey Risk
Komitesi’nde Deutsche Bank A.fi. için uygun olanlar de¤erlendirilmekte ve kabul
edilmektedir.
21
Piyasa riski ile ilgili olarak, ana ortak banka, riske maruz de¤er limiti, konsolide Türkiye riski için belirlemifltir.
Banka’n›n faaliyetlerindeki hiyerarflik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon flemas› ile belirlenmifltir.
"Yeni Ürün Kabul/New Product Approval" ve "Yeni ‹fl Kolu Kabul/New Business Approval" prosedürleri yeni bir faaliyete veya ürünün al›n›p-sat›lmas›na bafllanmadan
önce Banka’n›n bu faaliyetlerdeki risklerinin tan›mlanmas›, izlenmesi ve kontrolü
için gerekli altyap›n›n mevcudiyetinin gözden geçirilmesini sa¤lamaktad›r.
Risk yönetimi, risk izlemesi ve yönetim bilgi sistemleri: Ürün ile ilgili olarak belirlenmifl önemli riskler, piyasa riski, faiz oran› riski ve operasyonel risktir. Banka’n›n
risk izleme uygulamalar› ve raporlar› söz konusu önemli riskleri içermektedir.
Piyasa Risk Yönetimi’nin büyük k›sm› Deutsche Bank A.G. taraf›ndan gerçeklefltirilmekle birlikte Deutsche Bank A.fi.’de Piyasa Risk Komitesi oluflturulmufltur. Bu Komite Londra Piyasa Risk Yönetimi’ne yard›mc› olma fonksiyonu üstlenmekte ve iflleyifli, ifl ak›fl ve prosedür dokümanlar›nda detayl› olarak anlat›lmaktad›r. Komite’nin
çal›flma kurallar› Deutsche Bank A.G. prosedürlerine ve yasal mevzuata uygun olarak tan›mlanm›flt›r.
‹fl ak›fl ve prosedür
dokümanlar›
Risklerin ölçülme yöntemleri Deutsche Bank A.G. taraf›ndan belirlenmektedir.
Piyasa riski ile ilgili limit, Deutsche Bank A.G.’nin Türkiye’deki konsolide riskleri üzerinden Londra Piyasa Risk Yönetimi taraf›ndan takip edilmektedir. Deutsche Bank
A.fi. Piyasa Risk Yönetimi taraf›ndan günlük olarak duyarl›l›k analizleri yap›lmakta ve
Riske Maruz De¤er hesaplamalar›nda kullan›lmas› için Londra’ya gönderilmektedir.
Geriye dönük testlerin yap›lmas›n› sa¤lamak amac›yla günlük kâr/zarar hesaplamas›, al›m-sat›m ve pozisyon kâr/zarar› olarak ayr› ayr› raporlanmaktad›r. Sadece Deutsche
Bank A.fi. riskleri için standart yöntem kullan›larak riskler ayl›k olarak, duyarl›l›k analizleri ise haftal›k olarak Risk Komitesi toplant›lar›nda de¤erlendirilmektedir.
‹ç kontroller: ‹ç kontrol sistemi, Banka’n›n al›m-sat›m faaliyetlerinin niteli¤i ve kapsam›na ba¤l› olarak ortaya ç›kan risklerin türüne ve düzeyine uygun olarak düzenlenmifltir.
Kuvvetlerin ayr›l›¤› ilkesi
Banka’n›n organizasyonel yap›s›, yetki ve sorumluluk silsilesini yans›tmaktad›r.
Banka’da kuvvetlerin ayr›l›¤› ilkesi, gerekli olan kontrol noktalar›nda tesis edilmifl, iç
kontrol sürecinin Banka’daki ifllevsel faaliyet kollar›ndan ba¤›ms›z olmas› yeterince
sa¤lanm›fl ve Banka’n›n kurumsal yap›s›nda görev ve sorumluluklar ifllevler baz›nda
ayr›lm›flt›r.
Mevzuata uygunlu¤un sa¤lanmas› amac›yla, W&C Derman Avukatl›k Bürosu’ndan
hukuk ve E&Y Kuzey Yeminli Mali Müflavirlik A.fi.’den mali dan›flmanl›k hizmeti
al›nmakta ve Banka bünyesinde yasal uyum görevlisi bulundurulmaktad›r.
‹ç denetim sistemi kapsam›ndaki iç kontroller, kuvvetlerin ayr›l›¤› ilkesi alt›nda organizasyonel yap›n›n olanak vermesiyle, ba¤›ms›z ve objektif olarak gerçeklefltirilmektedir.
Ürün ile ilgili operasyonel risklerin minimize edilmesi amac›yla ifl ak›fllar› ve
prosedürler yaz›l› hale getirilmifl, gerekli görülen kontrol noktalar›nda çapraz kontroller sa¤lanm›flt›r.
Operasyonel risklerin
minimize edilmesi
22
Teftifl raporlar›
Yasal ve yerel olarak temin edilmesi gerekli dokümanlar da ifl ak›fl prosedürlerinde
belirlenmifltir. ‹ç Kontrol ve Operasyon Bölümleri risklerin oluflumundan önce
gerekli dokümantasyonun ve iflleyiflin Kâr Merkezleri taraf›ndan sa¤lanmas›n›
gözetir.
Bilgi sistemleri herhangi bir de¤ifliklik üzerine "Kabul Testi"ne tabi tutulmakta ve bu
testler sorunsuz sonuçland›¤›nda yaflayan ortama yüklenmektedir. Söz konusu
testler ve öncesinde analizler dokümante edilmektedir.
‹ç kontroller ve bilgi sistemleri dönemsel olarak teftifle tabi tutulmakta, teftifl raporlar› düzenlenmekte ve tespitler ihtiva ettikleri riskler itibariyle derecelendirilmekte,
tespitlerin düzeltilmesi maksad›yla üst düzey yönetimin uygulamay› taahhüt etti¤i
tedbir ve prosedürler aç›klanmakta ve tamamlanma tarihi belirlenmektedir. Söz
konusu tamamlanma tarihleri takip edilmekte ve afl›mlar raporlanmaktad›r.
Banka iç denetim sisteminin sürdürülmesinden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ve
kendisine ba¤l› çal›flan Teftifl Kurulu Baflkan›, ‹ç Kontrol Merkezi Baflkan› ve Risk
Yönetim Grubu Baflkan› haftal›k toplant›larla teftifl ve iç kontrol faaliyetlerinin etkinli¤ini izlemektedir.
Sedat Eratalar
Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar›
‹fle al›m, ‹nsan Kaynaklar› Bölümü Müdürü ve Genel Müdür’ün ortak onay›na tabidir. K›dem ve liyakat, seviyesine göre Yönetim Kurulu ve/veya Grubun ilgili yöneticilerinin de onaylar›n›n al›nmas›ndan sonra, Genel Müdür’ün onay› ile geçerlilik kazan›r.
Personel Komitesi
Terfi önerileri Personel Komitesi’nde tart›fl›l›p karara ba¤lan›r. Personel Komitesi
çal›flan›n e¤itim, deneyim ve geçmifl performanslar›n› göz önüne alarak bir de¤erlendirme yapar. Önerilen terfiler ilgili grup veya bölüm yöneticilerine gözden geçirilmek üzere gönderilir. Terfinin geçerlilik kazanmas›, grup veya bölüm yöneticilerinden onay almas›na ba¤l›d›r. Son olarak, terfilerin Banka nezdinde geçerli olabilmesi
için Personel Komitesi üyelerinden onay al›n›r. Terfiler hakk›nda Yönetim Kurulu’na
bilgi verilir, pozisyona göre gerekti¤inde onay koflulu aran›r.
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk
Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemler
Bankac›l›k ifllemleri esnas›nda Grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yap›lmaktad›r. Bu
ifllemler ticari olup, piyasa fiyatlar›yla gerçeklefltirilmektedir. Oluflan kâr/zarar, gelir
tablosu ile iliflkilendirilmektedir.
III. Bölüm Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
23
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme
De¤erlendirmesi
Deutsche Bank A.fi. sektör ve Grup ortalamas›na göre yüksek bir sermaye yeterlili¤i ile çal›flmaktad›r. Bilanço içi ve d›fl› döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka aktiflerinin ço¤unlu¤unu al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler portföyü olufltururken, kâr›n ço¤unlu¤unu da sermaye piyasas› ve kambiyo ifllem kârlar› oluflturmaktad›r. Dolay›s›yla, faiz gelirleri ile ilgili oranlar sektöre k›yasla oldukça düflük, toplam
faiz d›fl› gelirler ile ilgili olanlar ise yüksek ç›kmaktad›r. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank A.G.’den olan fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak,
makul bir tutar› aflan riskler ile ilgili olarak da Deutsche Bank Londra’ya ileri valörlü
menkul k›ymet sat›fl› yaparak dikkatli bir flekilde yönetmektedir.
Yüksek sermaye
yeterlili¤i
2005 y›l› May›s ay›ndan itibaren sunulmaya bafllanan saklama hizmeti kapsam›nda,
Banka’n›n bilanço d›fl› yükümlülüklerinden emanet ve rehinli k›ymetler bakiyesi
2005 y›l›nda yükselmifltir. Ayr›ca 2004 y›l› Ekim ay›nda al›nan mevduat toplama izni
do¤rultusunda 2005 y›l› döviz tevdiat hesaplar›nda art›fl olmufltur. Bankac›l›k sektöründeki trendlerle paralel olarak Banka’n›n krediler portföyünde geçmifl y›la göre
art›fl gözlenmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yat›r›m kararlar›n› piyasa
koflullar›na göre almaktad›r.
Risk Yönetimi Politikalar›
Deutsche Bank A.fi. hisse senedi piyasas›nda ifllem yapmamakta, sadece al›m-sat›m amaçl› Türk liras› hazine bonosu ve devlet tahvilleri portföyü bulundurmaktad›r.
Bankalararas› para piyasas› ifllemlerinin üç aydan uzun vadeli olmamas›na dikkat
edilmektedir. Vadesi iki y›l› aflan nakdi ve gayrinakdi kurumsal krediler verilmemekte, alt› ay› aflan sabit faizli kurumsal kredi aç›lmamaktad›r. Arka arkaya iki gün boyunca k›sa vadeli yabanc› para varl›klar/k›sa vadeli yabanc› para yükümlülükler oran›
%10’un alt›nda olmayacak flekilde takip yap›lmaktad›r. Türk liras› kurumsal kredilerin özkaynaklar›n iki kat›n› aflmamas›na dikkat edilmektedir.
Bankalar ve kurumlar ile yap›lacak yabanc› para ifllemleri "teslimat karfl›l›¤› ödeme"
fleklinde yap›lmaktad›r. ‹stisnas› Deutsche Bank A.G. Kredi Risk Yönetimi taraf›ndan limit tesis edilmifl banka ve kurumlar için geçerlidir. Deutsche Bank A.G.’nin
bütün iç kontrol prosedürleri uygulanmakta ve denetlenmekte, operasyonel riske
yönelik sistemleri kullan›lmakta, Acil Durum Planlar› dönemsel olarak gözden geçirilerek test edilmektedir.
Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak ‹ç Kontrol Birimi taraf›ndan
kontrol edilmekte ve herhangi bir ihlal, üst yönetime, ilgili birime ve ‹ç Denetim ve
Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne bildirilmektedir.
Al›m-sat›m amaçl›
menkul de¤erler
portföyü
24
Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
Aktif Kalemler (000 YTL)
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Al›m-Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler (Net)
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar
Para Piyasalar›
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler (Net)
Krediler
Konsolidasyon D›fl› Ba¤l› Ortakl›klar (Net)
Zorunlu Karfl›l›klar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
Maddi Duran Varl›klar (Net)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (Net)
Di¤er Aktifler
2005
1.181
155.612
38.162
62.566
3.558
644
18.380
3.965
16.799
2004
188
298.662
13.428
1.000
10.932
1.073
2.259
24.396
2.295
10.868
2003
2.481
22.389
83.558
56.920
20.488
2.147
86
14.561
2.172
17.978
2002
380
14.598
93.615
71.300
23.408
3.156
5.028
2.066
5.460
2001
4.052
1.447
49.794
26.168
13.597
860
217
3.172
2.041
10.937
Aktif Toplam›
300.867
365.101
222.780
219.011
112.285
Pasif Kalemler (000 YTL)
Mevduat
Para Piyasalar›
Al›nan Krediler
‹hraç Edilen Menkul K›ymetler (Net)
Fonlar
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yabanc› Kaynaklar
Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler
Faktoring Borçlar›
Finansal Kiralama Borçlar› (Net)
Faiz ve Gider Reeskontlar›
Karfl›l›klar ve Ertelenmifl Vergi Pasifi
Sermaye Benzeri Krediler
Az›nl›k Haklar›
Özkaynaklar
2005
107.675
2.180
167
19
508
4.725
38.208
147.385
2004
14.266
187.000
425
100
4.318
5.097
28.778
125.117
2003
75.268
9.440
230
631
4.918
29.077
103.216
2002
133.278
14.720
2.217
606
3.374
14.601
50.215
2001
9.464
9.114
971
744
19.003
72.989
Pasif Toplam›
300.867
365.101
222.780
219.011
112.285
Gelir ve Gider Kalemleri (000 YTL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Net Ticari Kâr/Zarar
Di¤er Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplam›
Kredi ve Di¤er Alacaklar Karfl›l›¤› (-)
Di¤er Faaliyet Giderleri (-)
Faaliyet Kâr›
Net Parasal Pozisyon Kâr›/(Zarar›)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karfl›l›¤› (-)
Vergi Sonras› Ola¤an Faaliyet Kâr›/Zarar›
Vergi Sonras› Ola¤anüstü Kâr/Zarar
Net Dönem Kâr›/Zarar›
2005
15.546
80.830
(65.284)
(8.869)
138.144
3.043
67.034
5.065
25.900
36.069
0
36.069
11.310
24.759
8
24.767
2004
22.676
77.120
(54.444)
4.434
152.161
1.055
103.206
302
21.033
81.871
(13.696)
68.175
23.826
44.349
44.349
2003
49.634
84.456
(34.822)
8.031
126.487
1.076
100.772
1.079
18.449
81.244
(8.594)
72.650
24.777
47.873
76
47.949
2002
43.411
50.201
(6.790)
2.758
54.364
718
51.050
1.239
14.512
35.299
(13.806)
21.493
11.822
9.671
9.671
2001
143.359
61.174
82.185
800
13.020
1.558
97.563
17.736
79.827
(48.934)
30.893
26.743
4.150
4.150
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim fiirketi
31 Aral›k 2005 Hesap Dönemine ‹liflkin Olarak
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu
‹çin Haz›rlanan Denetim Raporu
I.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
II.
Kamuya Aç›klanacak Mali Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
Hakk›nda 17 Say›l› Tebli¤’e Göre Haz›rlanan Raporlama Paketi
Deutsche Bank Anonim fiirketi’nin
1 Ocak-31 Aral›k 2005 Hesap Dönemine Ait
Deutsche Bank Anonim fiirketi Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank Anonim fiirketi’nin (Banka) 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona
eren y›la ait gelir tablosunu, özkaynak de¤iflim tablosunu ve nakit ak›m tablosunu denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüfl bildirmektir.
Denetim, 5411 Say›l› Bankalar Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan hesap ve kay›t düzeni ile muhasebe standartlar›na ve ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu düzenlemeler, ba¤›ms›z denetimin, mali tablolarda önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul bir güvenceyi sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini öngörür. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve aç›klamalara iliflkin bilgi ve verilerin
test edilerek incelenmesinin ve do¤rulanmas›n›n yan› s›ra, uygulanan muhasebe standartlar›n›n ve yönetim taraf›ndan yap›lan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tablolar›n bir bütün olarak sunumunun de¤erlendirilmesini içermektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz.
Gerçeklefltirmifl oldu¤umuz denetim sonucunda, iliflikteki mali tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Deutsche Bank
Anonim fiirketi’nin 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren y›la ait faaliyet sonuçlar›
ile nakit ak›mlar›n› 5411 Say›l› Bankalar Kanunu’nun 37’nci maddesi ve bu Kanunun Geçici 1’inci maddesi gere¤ince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
‹stanbul,
3 Mart 2006
Cevdet Suner Denetim ve Yeminli
Mali Müflavirlik Anonim fiirketi
Yüksel Özay
Sorumlu Ortak, Bafldenetçi
DEUTSCHE BANK A.fi.'N‹N 31 ARALIK 2005 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE HAZIRLANAN
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU
Banka’n›n Yönetim Merkezinin Adresi
Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower
No:209 Kat:17-18 4. Levent 34394 / ‹stanbul
Banka’n›n Telefon ve Faks Numaralar›
Tel: (0212) 317 01 00
Faks:(0212) 317 01 05
Banka’n›n Elektronik Site Adresi
‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Kamuya Aç›klanacak Mali Tablolar ile Bunlara
‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda 17 Say›l› Tebli¤’e göre haz›rlanan konsolide olmayan finansal rapor afla¤›da yer
alan bölümlerden oluflmaktad›r.
•
•
•
•
BANKA’NIN KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARI
BANKA’NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama
Yönetmeli¤i ve ilgili Tebli¤ler ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras›
cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.
Jürgen Hinrich Fitschen
Yönetim Kurulu
Baflkan›
Sedat Eratalar
‹ç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim
Kurulu Üyesi
F. Dilek Yard›m
Genel Müdür
Özge ‹nan
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yard›mc›s›
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Müge Özbayrak
Tel: (0212) 317 02 22
Faks: (0212) 317 01 05
Müge Özbayrak
‹lgili Birim
Müdürü
30
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden tarihçesi
Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde
bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u Gruba iliflkin aç›klama
Banka’n›n, Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ‹le Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile Bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama
Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi
Di¤er bilgiler
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Bilanço d›fl› yükümlülükler tablosu
Gelir tablosu
Nakit ak›m tablosu
Özkaynak de¤iflim tablosu
Kâr da¤›t›m tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I.
II.
III
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ve
alacaklara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan özel karfl›l›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
X.
fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XI. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XIII. Karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülüklere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XIV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XV. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XVI. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar
XVII. Ödenmifl sermaye ve hisse senetleri sto¤una iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XVIII. Aval ve kabullere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XIX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
XXI. Yabanc› para varl›k ve borçlar
XXII. Ba¤l› ortakl›klar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Kredi riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Piyasa riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Kur riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Faiz oran› riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Likidite riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Faaliyet bölümlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
I.
II.
III
IV.
V.
VI.
VII.
Aktif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Pasif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Gelir tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Naz›m hesaplara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Nakit ak›m tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Banka birleflme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine iliflkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar
VIII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar
IX. Enflasyon muhasebesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
X.
Banka’n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin
olarak aç›klanmas› gereken hususlar
XI. Bilanço sonras› hususlara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
ALTINCI BÖLÜM
Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar
I.
Banka’n›n faaliyetine iliflkin di¤er aç›klamalar
YED‹NC‹ BÖLÜM
I.
II.
Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
31
32
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.)
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel bilgiler
I-
Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi
Banka’n›n kurulmas›na 16 Aral›k 1987 tarih ve 87/12432 Say›l› Bakanlar Kurulu karar›yla izin verilmifl, söz konusu karar 26 Aral›k 1987 tarihli Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmifl ve “Ana Sözleflme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yay›mlanm›flt›r. Banka’n›n kuruluflunda “Türk
Merchant Bank Afi” olan unvan› 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust Afi” olarak, Bankers Trust ile Deutsche
Bank’›n dünya çap›ndaki birleflmelerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde “Deutsche Bank Afi” olarak de¤ifltirilmifltir. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say›l› karar› ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl ve
yay›m› tarihinden itibaren geçerlilik kazanm›flt›r. Banka’n›n merkezi ‹stanbul’dad›r ve flubesi yoktur.
II. Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte
elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin
aç›klama
6 Ocak 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile, BDDK’n›n 23 Kas›m 2005 tarih ve 9927 say›l› onay yaz›s›na dayanarak, DB Overseas Rep. Inc.’in sahip oldu¤u 926,000 YTL nominal de¤erli bölümünün Bankers International
Corporation’a devrine ve Hac Investments LTD, Bankers International Corporation ve DB International (Delaware)
Inc.’in sahip olduklar› hisselerin 17,400,000 YTL nominal de¤erli bölümünün Pilgrim Financial Services LLP’e
devrettiklerine, hisse devirlerinin onaylanmas›na ve flirkete karfl› geçerlili¤ini teminen, Ortaklar Pay Defterine ifllenmesine karar verilmifltir.
Gerçekleflen devirler sonucunda, 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir:
Ad Soyad/Ticari Unvan›
Pilgrim Financial Services LLP
Hac Investments LTD
DB International (Delaware) Inc.
Toplam
Pay
Tutarlar›
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Pay
Oranlar›
87.00
10.00
1.00
1.00
1.00
100.00
Ödenmifl
Paylar
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Ödenmemifl
Paylar
-
33
31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle Banka’n›n sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir:
Hac Investments LTD
Di¤er
Toplam
Pay
Tutarlar›
8,774
6,300
2,000
2,000
926
20,000
Pay
Oranlar›
43.87
31.50
10.00
10.00
4.63
100.00
Ödenmifl
Paylar
8,774
6,300
2,000
2,000
926
20,000
Ödenmemifl
Paylar
-
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi tarihsel de¤erleriyle birim nominal de¤eri 0.1
YTL olan 200 milyon adet hisseden oluflmaktad›r. Banka, Deutsche Bank Grubu fiirketleri aras›nda yer almaktad›r.
34
III. Banka’n›n, Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile Banka’da sahip olduklar› paylara iliflkin
aç›klama
Unvan›
Ad› ve Soyad›
Göreve
Atanma
Tarihleri
Yönetim Kurulu
Baflkan›
Yönetim Kurulu
Baflkan Vekili
Jürgen Fitschen
08.05.2001
Fatma Dilek Yard›m
(Genel Müdür)
08.05.2001
Marie Therese
Roselyne Renel
Ahmet Ar›nç
29.01.2002
29.08.2000
Dal›nç Ar›burnu
01.04.2004
H. Sedat Eratalar
02.08.2001
Özge ‹nan
07.12.2001
Arzu Orhon
07.12.2001
Ali Do¤rusöz
18.12.2001
Özlem Erten
01.04.2004
Cihat Tokgöz
13.01.2005
Berna Bay›nd›r
Berran Karakaya
10.06.2005
10.06.2005
Yönetim Kurulu
Üyeleri
Genel Müdür
Yard›mc›lar›
Denetçiler
Ö¤renim
Durumu
University of
Hamburg MBA
Lisans: Bo¤aziçi
Üniversitesi
‹ktisadi ve ‹dari
Bilimler, ‹flletme
Yüksek Lisans:
Manchester Business
School-University of Wales
London Chamber
of Commerce
Lisans: College of
Wooster, Ekonomi
Lisans: Bilkent Üniversitesi
Endüstri Mühendisli¤i Bölümü
Yüksek Lisans: Rochester
Institute of Technology, ‹flletme
Lisans: Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Maliye Bölümü
Lisans: ‹stanbul Üniv.
‹ktisadi ve ‹dari Bilimler
Fakültesi ‹flletme Bölümü
Lisans: Bo¤aziçi Üniv.
‹ktisadi ve ‹dari Bilimler
Fakültesi ‹ktisat
Yüksek Lisans: Exeter
University ‹flletme
Yüksek Lisans: ODTÜ
Makina Mühendisli¤i
Lisans: North Carolina
University, Makina Mühendisli¤i
Lisans: ODTÜ ‹flletme
Yüksek Lisans: University of
Southampton, MSc
Lisans: ‹stanbul Üniv. ‹ktisat
Yüksek Lisans: London School
of Economics
Marmara Üniversitesi ‹flletme
ODTÜ Kamu Yönetimi
Bankac›l›k ve
‹flletmecilik
Dallar›nda
‹fl Tecrübesi
29 y›l
17 y›l
15 y›l
12 y›l
11 y›l
23 y›l
11 y›l
11 y›l
10 y›l
13 y›l
12 y›l
7 y›l
3 y›l
Yukar›da belirtilen Yönetim Kurulu Baflkan›, Baflkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n,
var ise, Banka’da sahip olduklar› paylar çok önemsiz seviyededir.
35
IV. Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi
Banka’n›n ana sözleflmesinde belirtilen faaliyet alanlar› ana bafll›klar halinde afla¤›daki gibidir:
•
Her nevi banka ve bankac›l›k ifllemleri yapmak;
•
Hakiki ve hükmi flah›slarla flirketler kurmak, ortak giriflimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve s›nai iflletmelere, bankalara, mali kurulufllara ifltirak etmek ve ifltirakleri devir ve ferag etmek;
•
Bankalar Kanunu ve ilgili di¤er kanunlar›n yasaklamad›¤› her nevi s›nai, ticari ve sigorta ifllemlerini gerek kendi
hesab›na ve gerekse yerli ve yabanc› müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesab›na
yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karfl› bilcümle taahhütlere giriflmek;
•
Her türlü menkul k›ymetleri esham ve tahvilat› gerek kendi hesab›na ve gerekse baflkalar› nam ve hesab›na almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya
iliflkin di¤er sermaye piyasas› araçlar›n› ç›karmak menkul k›ymetler yat›r›m fonu kurmak ve iflletmek, mevzuat›n
müsaade etti¤i di¤er sermaye piyasas› ifllemleri yapmak ve Menkul K›ymetler Borsas›’nda faaliyette bulunmak;
•
Faktoring ve forfaiting yapmak;
•
Döviz piyasalar›nda gerek kendi ad›na gerek müflterileri ad›na vadeli ifllemler ve türev ifllemleri de dahil olmak
üzere her türlü döviz al›m sat›m ifllemlerini yapmak,
•
Mevzuat›n müsade etti¤i ölçüde finansal kiralama (leasing) yolu ile teçhizat kiralanmas› ve gayrimenkul finansman› yapmak;
•
‹fltigal konusu ile ilgili gayri maddi haklar› iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak;
Kuruldu¤u tarihten itibaren yat›r›m bankac›l›¤› faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yat›r›m planlar›n›n altyap›s›n›n ön koflulu olarak mevcut faaliyet izninin d›fl›nda mevduat kabul etme yetkisini de almak arzusuyla, 30 Ocak 2004 tarihinde BDDK’ya baflvurmufltur. BDDK’n›n 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say›l› karar› ile
Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl
ve bu tarihten itibaren geçerlilik kazanm›flt›r.
Banka’n›n uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular, bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet
al›m sat›m›, dövizli ifllemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl›l›¤› gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r. Ticari bankac›l›k lisans› ile Banka, mevcut kurumsal bankac›l›k ve para piyasalar› faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkan› sa¤lam›fl ve bu sayede
müflterilerinin tüm ihtiyaçlar›na cevap verebilecek bir yap›ya kavuflmufltur.
V. Di¤er bilgiler
Banka’n›n ticari unvan›
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numaras›
Faks numaras›
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
Raporlama dönemi
: Deutsche Bank A.fi. (Banka)
: Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 17-18
4. Levent 34394 - ‹STANBUL
: (0212) 317 01 00
: (0212) 317 01 05
:: [email protected]
: 1 Ocak - 31 Aral›k 2005
‹K‹NC‹ BÖLÜM
MAL‹ TABLOLAR
I. Bilanço
II. Bilanço d›fl› yükümlülükler tablosu
III. Gelir tablosu
IV. Özkaynak de¤iflim tablosu
V. Nakit ak›m tablosu
VI. Kâr da¤›t›m tablosu
38
DEUTSCHE BANK A.fi.
B‹LANÇOSU
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
AKT‹F KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
17.3
XVIII.
XIX.
NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankas›
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DE⁄ERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
Di¤er Menkul De¤erler
BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR
Bankalar
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›fl› Bankalar
Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler
Di¤er Mali Kurulufllar
PARA P‹YASALARI
Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net)
Hisse Senetleri
KRED‹LER
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karfl›l›klar (-)
FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
KONSOL‹DASYON DIfiI ‹fiT‹RAKLER (Net)
Mali ‹fltirakler
Mali Olmayan ‹fltirakler
KONSOL‹DASYON DIfiI BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortakl›klar
Mali Olmayan Ortakl›klar
KONSOL‹DASYON DIfiI D‹⁄ER YATIRIMLAR (Net)
F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacaklar›
Kazan›lmam›fl Gelirler ( - )
ZORUNLU KARfiILIKLAR
MUHTEL‹F ALACAKLAR
FA‹Z VE GEL‹R TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul De¤erlerin
Di¤er
MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter De¤eri
Birikmifl Amortismanlar ( - )
MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
fierefiye
Di¤er
Birikmifl Amortismanlar ( - )
ERTELENM‹fi VERG‹ AKT‹F‹
D‹⁄ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
31/12/04
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(5.I.1)
1,116
1,116
155,612
155,612
155,254
358
2,114
2,114
2,114
58,268
58,268
638
2,926
832
1,970
124
3,965
7,985
4,020
16,760
65
65
36,048
36,048
32
36,016
4,298
4,298
3,558
6
15,454
16
15,438
39
1,181
1,181
155,612
155,612
155,254
358
38,162
38,162
2,146
36,016
62,566
62,566
3,558
644
18,380
848
1,970
15,562
3,965
7,985
4,020
16,799
156
156
298,662
298,662
298,662
36
36
36
1,000
1,000
1,937
1,937
143
2,002
13,043
101
12,870
72
2,295
9,364
7,069
10,868
32
32
13,392
13,392
145
13,247
8,995
8,995
930
257
11,353
30
11,323
-
188
188
298,662
298,662
298,662
13,428
13,428
181
13,247
1,000
1,000
10,932
10,932
1,073
2,259
24,396
131
12,870
11,395
2,295
9,364
7,069
10,868
241,399
59,468
300,867
330,142
34,959
365,101
(5.I.2)
(5.I.3)
(5.I.4)
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
(5.I.8)
(5.I.9)
(5.I.10)
(5.I.11)
(5.I.12)
(5.I.13)
(5.I.14)
(5.I.15)
(5.I.16)
(5.I.17)
(5.I.17)
39
B‹LANÇOSU
CAR‹ DÖNEM
PAS‹F KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.1.1
16.4.1.2
16.4.2
16.4.2.1
16.4.2.2
MEVDUAT
Bankalararas› Mevduat
Tasarruf Mevduat›
Resmi Kurulufllar Mevduat›
Ticari Kurulufllar Mevduat›
Di¤er Kurulufllar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
K›ymetli Madenler Depo Hesaplar›
PARA P‹YASALARI
Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar
Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar
ALINAN KRED‹LER
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Al›nan Di¤er Krediler
Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan
Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan
‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTEL‹F BORÇLAR
D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR
ÖDENECEK VERG‹, RES‹M, HARÇ VE PR‹MLER
FAKTOR‹NG BORÇLARI
F‹NANSAL K‹RALAMA BORÇLARI (Net)
Finansal Kiralama Borçlar›
Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FA‹Z VE G‹DER REESKONTLARI
Mevduat›n
Al›nan Kredilerin
Repo ‹fllemlerinin
Di¤er
KARfiILIKLAR
Genel Karfl›l›klar
K›dem Tazminat› Karfl›l›¤›
Vergi Karfl›l›¤›
Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net)
Di¤er Karfl›l›klar
SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
ERTELENM‹fi VERG‹ PAS‹F‹
AZINLIK HAKLARI
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmifl Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl›
Di¤er Sermaye Yedekleri
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Di¤er Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›
Grubun Pay›
Dönem Net Kâr ve Zarar›
Grubun Pay›
PAS‹F TOPLAMI
31/12/05
YP
Dipnot
TP
(5.II.1)
69,029
66,829
2,200
2,180
2,180
167
508
47
45
2
18,249
638
81
12,733
4,797
367
147,385
20,000
31,866
31,866
70,752
24,696
46,056
24,767
24,767
-
38,646
7
38,639
19
1
1
4,678
4,678
19,592
19,592
-
237,932
(5.II.2)
(5.II.3)
(5.II.4)
(5.II.5)
(5.II.6)
(5.II.7)
(5.II.8)
(5.II.9)
(5.II.10)
(5.II.11)
(5.II.12)
(5.II.12)
(5.II.13)
(5.II.14)
(5.II.15)
(5.II.16)
(5.II.17)
(5.II.18)
(5.II.19)
(5.II.20)
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/04
YP
Toplam
224
200
24
187,000
187,000
425
4,318
253
253
26,516
254
85
21,765
4,412
1,790
125,117
20,000
31,866
31,866
28,902
21,764
7,138
44,349
44,349
-
14,042
14,042
100
4,844
4,844
472
472
-
14,266
200
24
14,042
187,000
187,000
425
100
4,318
5,097
4,844
26,988
254
85
21,765
4,884
1,790
125,117
20,000
31,866
31,866
28,902
21,764
7,138
44,349
44,349
-
345,643
19,458
365,101
Toplam
TP
-
107,675
66,836
2,200
38,639
2,180
2,180
167
19
508
1
1
4,725
45
2
4,678
37,841
638
81
12,733
24,389
367
147,385
20,000
31,866
31,866
70,752
24,696
46,056
24,767
24,767
-
62,935
300,867
40
B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
31/12/04
TP
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANT‹ ve KEFALETLER
Teminat Mektuplar›
Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler
Di¤er Teminat Mektuplar›
Banka Kredileri
‹thalat Kabul Kredileri
Di¤er Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Di¤er Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankas›’na Cirolar
Di¤er Cirolar
Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerimizden
Di¤er Garantilerimizden
Di¤er Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cay›lamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü
Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz
‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9 Kredi Kartl› Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10 Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11 Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12 Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
2.2
Cay›labilir Taahhütler
2.2.1 Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2 Di¤er Cay›labilir Taahhütler
III.
TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
3.1
Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri
3.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri
3.2
Para ve Faiz Swap ‹fllemleri
3.2.1 Swap Para Al›m ‹fllemleri
3.2.2 Swap Para Sat›m ‹fllemleri
3.2.3 Swap Faiz Al›m ‹fllemleri
3.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.3
Para ve Faiz Opsiyonlar›
3.3.1 Para Al›m Opsiyonlar›
3.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar›
3.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar›
3.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar›
3.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar›
3.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar›
3.4
Futures Para ‹fllemleri
3.4.1 Futures Para Al›m ‹fllemleri
3.4.2 Futures Para Sat›m ‹fllemleri
3.5
Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri
3.5.1 Futures Faiz Al›m ‹fllemleri
3.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri
3.6
Di¤er
B.
EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
4.2
Emanete Al›nan Menkul De¤erler
4.3
Tahsile Al›nan Çekler
4.4
Tahsile Al›nan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
4.6
‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
4.7
Di¤er Emanet K›ymetler
4.8
Emanet K›ymet Alanlar
V.
REH‹NL‹ KIYMETLER
5.1
Menkul K›ymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Di¤er Rehinli K›ymetler
5.7
Rehinli K›ymet Alanlar
VI.
KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
411,413
857
857
857
11,449
11,449
11,370
-
1,210,874
99,883
43,263
43,263
5,400
5,400
51,220
-
1,622,287
100,740
44,120
44,120
5,400
5,400
51,220
11,449
11,449
11,370
-
187,823
506
506
506
79
79
-
471,050
80,601
68,626
68,626
2,841
2,841
9,134
-
658,873
81,107
69,132
69,132
2,841
2,841
9,134
79
79
-
79
399,107
243,607
210,019
33,588
155,500
155,500
6,682,352
6,682,352
6,682,352
-
1,110,991
841,904
334,287
507,618
205,695
180,198
25,497
63,392
31,696
31,696
-
79
1,510,098
1,085,511
544,306
541,206
361,195
180,198
180,997
63,392
31,696
31,696
6,682,352
6,682,352
6,682,352
-
79
187,238
115,725
99,889
15,836
71,513
71,513
494
494
494
-
390,449
276,850
99,792
177,058
113,599
92,591
21,008
-
79
577,687
392,575
199,681
192,894
185,112
92,591
92,521
494
494
494
-
B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
7,093,765
1,210,874
8,304,639
188,317
471,050
659,367
41
GEL‹R TABLOSU
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹
Dipnot
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2
17.2
XVIII.
XIX.
19.1
19.2
(5.III.1)
FA‹Z GEL‹RLER‹
Kredilerden Al›nan Faizler
TP Kredilerden Al›nan Faizler
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden Al›nan Faizler
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
Kaynak Kullan›m Destekleme Fonundan Al›nan Primler
Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler
Bankalardan Al›nan Faizler
T.C. Merkez Bankas›’ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›fl› Bankalardan
Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden
Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler
Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlerden
Di¤er Faiz Gelirleri
FA‹Z G‹DERLER‹
Mevduata Verilen Faizler
Bankalar Mevduat›na
Tasarruf Mevduat›na
Resmi Kurulufllar Mevduat›na
Ticari Kurulufllar Mevduat›na
Di¤er Kurulufllar Mevduat›na
Döviz Tevdiat Hesaplar›na
K›ymetli Maden Depo Hesaplar›na
Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler
Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
T.C. Merkez Bankas›’na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›fl› Bankalara
Yurtdifli Merkez ve fiubeler
Di¤er Kurulufllara
‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
Di¤er Faiz Giderleri
NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II)
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayrinakdi Kredilerden
Di¤er
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayrinakdi Kredilere Verilen
Di¤er
TEMETTÜ GEL‹RLER‹
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
NET T‹CAR‹ KÂR / ZARAR
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr/Zarar› (Net)
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›
Türev Finansal Araçlardan Kârlar
Di¤er
Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zararlar› (-)
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Di¤er
Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› (Net)
Kambiyo Kâr›
Kambiyo Zarar› (-)
D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR KARfiILI⁄I (-)
D‹⁄ER FAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
FAAL‹YET KÂRI (VIII-IX-X)
BA⁄LI ORTAKLIKLAR VE ‹fiT‹RAKLERDEN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZ‹SYON KÂR/(ZARARI)
VERG‹ ÖNCES‹ KÂR (XI+XII+XIII)
VERG‹ KARfiILI⁄I (-)
Cari Vergi Karfl›l›¤›
Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›
VERG‹ SONRASI OLA⁄AN FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XIV-XV)
VERG‹ SONRASI OLA⁄ANÜSTÜ KÂR/ZARAR
Vergi Öncesi Ola¤anüstü Net Kâr/Zarar
Ola¤anüstü Gelirler
Ola¤anüstü Giderler (-)
Ola¤anüstü Kâra ‹liflkin Vergi Karfl›l›¤› (-)
KONSOL‹DASYON DIfiI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVI+XVII+XVIII)
Grubun Kâr› / Zarar›
Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar›
Hisse Bafl›na Kâr / Zarar
(5.III.2)
(5.III.3)
(5.III.4)
(5.III.5)
(5.III.6)
(5.III.7)
(5.III.9)
CAR‹ DÖNEM
31/12/05
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/04
15,546
5,352
5,058
5,058
294
294
91
1,296
954
342
22,677
4,073
4,009
4,009
64
64
22
1,072
405
667
4,197
4,488
4,488
122
80,830
5,569
5,569
25,793
25,793
49,468
(65,284)
(8,869)
8,806
1,252
7,554
17,675
42
7
17,626
138,144
131,617
433,915
272,635
161,280
302,298
258,969
43,329
6,527
306,521
299,994
3,043
67,034
5,065
25,900
36,069
36,069
11,310
12,733
(1,423)
24,759
8
8
8
24,767
-
15,336
2,104
2,104
69
77,120
779
779
51,064
2,653
48,412
25,276
(54,443)
4,434
6,502
2,981
3,521
2,068
150
1,918
152,161
140,364
274,636
105,411
169,225
134,272
96,566
37,706
11,797
215,709
203,912
1,055
103,206
302
21,033
81,871
(13,696)
68,175
23,826
22,420
1,406
44,349
44,349
-
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2004)
Dönem ‹çindeki Art›fllar
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
Net Rayiç De¤er Kâr›/Zarar›
Nakit Ak›fl Riskinden Korunmadan
Net Rayiç De¤er Kâr›/Zarar›
Aktar›lan Tutarlar
Sat›lmaya Haz›r Mekul K›ymetlerden
Net Kâra Aktar›lan Tutarlar
Nakit Ak›fl Riskinden Korunmadan
Net Kâra Aktar›lan Tutarlar
Varl›klara Aktar›lan Tutarlar
Dönem Net Kâr›
Kâr Da¤›l›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er (*)
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
Ödenmifl Sermaye
Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
Hisse Senetlerine Dönüfltürülebilir Tahviller
(6)
(5)
(3)
(4)
(2)
(1)
31,866
-
-
20,000
31,866
-
20,000
-
31,866
-
-
20,000
30,958
30,958
908
908
2,800
2,800
17,200
17,200
Ödenmifl
Sermaye
-
-
-
-
-
-
Ödenmifl
Sermayenin
Hisse
Enflasyon
Senedi
Düzenleme
‹hraç
Fark›
Primleri
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
‹ptal
Kârlar›
24,696
-
21,764
2,932
2,932
-
21,764
-
19,184
19,184
2,580
2,580
-
-
-
-
-
-
-
46,056
-
7,138
38,918
38,918
-
7,138
-
2,325
2,325
22,921
22,921
(18,108)
(18,108)
Yasal
Ola¤anüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
-
-
-
-
-
-
24,767
-
44,349
24,767
(44,349)
(2,500)
(41,849)
-
44,349
-
47,949
47,949
44,349
(47,949)
(22,448)
(25,501)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yeni.
Dönem
Geçmifl
Yeni. De¤erleme
Di¤er
Net
Dönem De¤erleme
De¤er
Yedekler Kâr›/(Zarar›) Kâr›/(Zarar›)
Fonu
Art›fl›
(*) 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›nalma gücü ile oluflmufl enflasyona göre düzeltme farklar›n›n Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 28 Nisan 2005 tarihli genelgesi ile belirtildi¤i üzere Di¤er Sermaye Yedekleri hesab›na aktar›lmas›.
Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2005)
(I+II+III+IV+V+VI+VIII+IX)
8.6.
8.7.
8.8.
IX.
IV.
4.1.
V.
5.1.
5.2.
VI.
VII.
7.1.
7.2.
7.3.
VIII.
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
II.
2.1.
III.
3.1.
I.
CAR‹ DÖNEM 31/12/05
(6)
Dipnot
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2003)
Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤ifliklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Kâr› veya Zarar›
Kâr Da¤›t›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
Hisse Senetlerine
Dönüfltürülebilir Tahviller
Dönem Sonu Bakiyesi
(31/12/2004) (I+II+IV+V+VI)
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
VI.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
VII.
ÖNCEK‹ DÖNEM 31/12/2004
ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER
-
-
-
-
-
-
Menkul
De¤er
De¤er
Art›fl
Fonu
147,385
-
125,117
24,767
(2,499)
(2,500)
-
125,117
-
103,216
103,216
44,349
(22,448)
(22,448)
-
Genel
Toplam
42
ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU
43
NAK‹T AKIM TABLOSU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
1.1
Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr›
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Al›nan Faizler
Ödenen Faizler
Al›nan Temettüler
Elde Edilen Di¤er Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Ola¤and›fl› Kalemler
Di¤er
1.2
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net (Art›fl) Azal›fl
Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl
Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl
Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl
Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl)
Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl)
Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)
I.
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
B.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
II.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Di¤er
C.
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI
III.
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
31/12/04
(100,251)
(101,660)
21,562
(81,202)
8,806
3,043
(22,631)
(31,870)
2,041
12,841
(76,941)
6,502
1,055
(18,830)
(14,970)
(11,317)
(5,382)
(156,665)
143,050
(51,634)
1,629
66,636
26,773
(191,836)
(276,273)
9,555
(2,261)
200
14,066
(75,268)
173,316
(105,633)
(258,325)
(2,799)
(807)
(3,807)
1,008
-
(837)
30
-
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
129,117
117,918
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler
Di¤er
1
(2,500)
131,617
(22,448)
140,366
IV.
Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde
Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi
1
6,527
11,797
27,212
(129,417)
1
1
2
3
V.
Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl
VI.
Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
4
15,689
145,106
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar
5
42,901
15,689
44
KÂR DA⁄ITIM TABLOSU
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
31/12/04
I.
DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler
36,077
11,310
11,310
-
68,175
23,826
23,826
-
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
24,767
44,349
1.3
1.4
1.5
GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-)
B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
2,383
-
B.
DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
41,966
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹fltirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLER‹ (-)
OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER
D‹⁄ER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
1,000
1,000
1,500
1,500
549
38,917
-
II.
YEDEKLERDEN DA⁄ITIM
-
-
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DA⁄ITILAN YEDEKLER
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
H‹SSE BAfiINA KÂR
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
-
221,745
%11
-
IV.
H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
-
12,500
%1
-
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
5411 say›l› yeni Bankac›l›k Kanunu 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e girmifltir. Ancak 5411 say›l› yeni Bankac›l›k Kanunu’nun Geçici 1’inci maddesine göre ç›kar›lacak yönetmelik, tebli¤ ve
kararlar yürürlü¤e girinceye kadar, kald›r›lan 4389 say›l› Kanun’un muhasebe standartlar› ile ilgili düzenlemelerinin uygulanmas›na devam olunur. Bu raporda 4389 say›l› Kanun’a yap›lan göndermelere bahsi geçen geçici madde kapsam›nda yap›lm›flt›r.
Banka konsolide olmayan y›lsonu finansal raporunu, 4389 say›l› Bankalar Kanunu’nun “Hesap ve Kay›t Düzeni” bafll›kl› 13. maddesi hükümleri gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) taraf›ndan yay›mlanan ve 1 Ekim 2002 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlü¤e konulan “Muhasebe Uygula Yönetmeli¤i” (‘’MUY’’)
tebli¤lerine ve bunlara ek veya de¤ifliklik getiren bildirimler ve tebli¤lere uygun olarak düzenlemektedir.
Mali tablolar, 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle rayiç bedelleri ile de¤erlenen al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler haricinde tarihi maliyet esas›na göre haz›rlanm›flt›r. Mali tablolar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar rayiç bedelleri ile de¤erlenen
kalemler hariç olmak üzere enflasyona göre düzeltilmifl tarihi maliyet esas›na göre haz›rlanmaktayd›.
II. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar ve dipnotlar
MUY’a iliflkin 1 say›l› Tebli¤ “Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” hükümleri uyar›nca riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilmeyen vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri ve swap ifllemleri, al›m sat›m amaçl› ifllemler olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Vadeli ifllem sözleflmeleri rayiç bedelle de¤erlenmektedir.
Al›m sat›m amaçl› vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmelerinin rayiç de¤eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç›kan gelir gider reeskontlar› cari dönem gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Banka para swaplar›n›n spot ifllemlerini valör tarihi esas al›nmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli ifllemleri ile birlikte yükümlülük olarak naz›m hesaplarda izlenmektedir.
Al›m sat›m amaçl› swap ifllemlerinin rayiç de¤eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç›kan gelir gider reeskontlar› cari dönem gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Banka’n›n Ana Sözleflmeden ayr›flt›r›lmak suretiyle oluflturulan veya riskten korunma amaçl› türev ürünleri yoktur.
Banka vadeli menkul de¤er al›m sat›m ifllemlerini de rayiç de¤er ile de¤erlemekte ve ortaya ç›kan gelir ve gider reeskontlar›n› cari dönem gelir tablosuna yans›tmaktad›r.
45
46
III. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin rayiç de¤erlerinin defter de¤erinin alt›nda kalmas› durumunda karfl›l›k ayr›lmakta, ayr›lan karfl›l›klar bilançoda defter de¤eri ile netlefltirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca karfl›l›k ayr›lacak kredilerin ve di¤er alacaklar›n niteliklerinin belirlenmesi ve ayr›lacak karfl›l›klara iliflkin
esas ve usuller hakk›nda yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karfl›l›klar ayr›lmakta ve bu karfl›l›klar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düflülmektedir.
Bunlar›n haricinde finansal varl›k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu¤u durumlarda netlefltirilmektedir.
IV. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas›na göre etkin faiz (iç verim) oran› yöntemi kullan›larak muhasebelefltirilir. Dövize endeksli kredilerin ve menkul k›ymetlerin pozitif kur farklar› di¤er faiz d›fl› gelirler, negatif kur farklar› ise di¤er gider ve zararlar olarak muhasebelefltirilmektedir. Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar›
iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Tahsil edildikleri anda gelir kaydedilen bankac›l›k hizmet gelirleri ve komisyon gelirleri haricindeki tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri dönemsellik ilkesine ba¤l› olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri dönemde kaydedilirler. Ücret ve komisyonlar›n ilgili oldu¤u müflteri ürününün servis süresinin devam etmesi durumunda ise söz konusu gelirler ilgili döneme kaydedilir. Ayn› flekilde di¤er
kredi kurum ve kurulufllar›na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri de kredinin vadesi boyunca giderlefltirilir.
VI. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler, bilançoya, ilk olarak ifllem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de¤erleri ile
yans›t›lmaktad›r. Söz konusu menkul de¤erlerin müteakip de¤erlemeleri rayiç de¤er üzerinden yap›lmaktad›r.
Rayiç de¤er tespitinde ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› (‹MKB)’nda bilanço tarihinde oluflan ortalama fiyatlardan
hesaplanan piyasa de¤erleri, ‹MKB’de fiyat› oluflmayanlar için ise TCMB’nin Resmi Gazete’de aç›klad›¤› fiyatlar kullan›lmaktad›r.
De¤erleme sonucunda oluflan kazanç ya da kay›plar gelir tablosundaki Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›, (Net) hesab›na yans›t›lmaktad›r.
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› sonucunda kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri
içinde gösterilmekte olup söz konusu menkul de¤erlerin vadesinden önce elden ç›kar›lmas› sonucunda oluflan kâr
veya zarar sermaye piyasas› ifllemleri içinde de¤erlendirilmektedir.
VII. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Tekrar geri al›m anlaflmalar› çerçevesinde sat›lan menkul k›ymetler (“repo”), BDDK.DZM.2/13-1382 say›l› düzenleme ile ve 1 fiubat 2002 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Tek Düzen Hesap Plan›’nda yap›lan de¤iflikli¤e uygun olarak bilanço hesaplar›nda takip edilmeye bafllanm›flt›r. Buna göre, repo anlaflmas› çerçevesinde müflterilere
sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar› ilgili menkul de¤er hesaplar› alt›nda “Repoya Konu Edilenler” olarak s›n›fland›r›lmakta ve Banka portföyünde tutulufl amaçlar›na göre rayiç de¤erleri veya iç verim oran›na göre iskonto edilmifl
bedelleri ile de¤erlenmektedir. Repo ifllemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr› bir kalem olarak yans›t›lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri sat›m taahhüdü ile al›nm›fl menkul k›ymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalar›” ana kalemi alt›nda ayr› bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile al›nm›fl menkul k›ymetlerin al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için gelir reeskontu hesaplanmaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n ters repo ifllemi bulunmamaktad›r.
VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ve alacaklara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, vadeye kadar elde tutma niyeti belirlenmifl, sabit bir vadesi ve belirlenebilir nakit ak›fllar› olan yat›r›mlard›r.
Sat›lmaya haz›r menkul de¤erler; banka kaynakl› krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler ve al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler d›fl›nda kalan finansal varl›klard›r.
Banka kaynakl› krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lanlardan al›m-sat›m ya da
k›sa vadede sat›lma amac›yla elde tutulanlar d›fl›nda kalan finansal varl›klard›r.
Menkul de¤erlerin ilk kayda al›nmas›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullan›lmaktad›r.
Banka kaynakl› kredi ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar veya aktif bir pazarda kote edilmifl bir fiyat› bulunmayan ve rayiç de¤eri güvenilir bir flekilde tespit edilemeyenler hariç olmak üzere, finansal varl›klar, kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde, sat›flta veya benzeri elden ç›karma durumlar›nda oluflabilecek ifllem maliyetleri dikkate al›nmaks›z›n rayiç de¤erleri üzerinden de¤erlenir.
Rayiç de¤er hesaplamas›n›n d›fl›nda b›rak›lan finansal varl›klardan sabit bir vadesi olanlar, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl bedel üzerinden, sabit bir vadesi olmayanlar ise elde etme maliyeti üzerinden de¤erlenir.
Bu kapsamda, banka kaynakl› krediler ve alacaklar da iskonto edilmifl bedel üzerinden de¤erlenir.
Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin rayiç de¤erlerindeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmifl
de¤eri ile rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin rayiç de¤erlerindeki de¤iflikliklerden kaynaklanan gerçekleflmemifl kâr ve zararlar ilgili finansal varl›¤a karfl›l›k gelen de¤erin tah-
47
48
sili, varl›¤›n sat›lmas›, elden ç›kar›lmas› veya zaafiyete u¤ramas› durumlar›ndan birinin gerçekleflmesinde rayiç de¤er
uygulamas› sonucunda özkaynak hesaplar›nda oluflan de¤er gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde bir de¤er azal›fl› bulunmas› durumunda, de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›k düflüldükten sonra, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lm›fl olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceki dönemlerde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›k bulunmamaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazand›¤› faiz veya kâr pay› bulunmamaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin al›m ve sat›m ifllemlerinde teslim tarihine göre muhasebelefltirme
yöntemi uygulanmaktad›r.
IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan özel karfl›l›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka, banka kaynakl› krediler ve alacaklar›n ilk kayd›n› elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde etkin faiz oran› yöntemi kullanarak iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden muhasebelefltirmektedir.
24 Nisan 2003 tarihli Resmi Gazete’de yay›mlanarak, yürürlü¤e giren 4842 Say›l› Kanun ile, Bankalar Kanunu’nun 20.
maddesinin 12 numaral› f›kras›na Yat›r›m Bankalar› da tabi olmufltur. Buna istinaden Banka Nisan 2003 döneminden
bafllamak üzere, “Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak
Karfl›l›klara ‹liflkin Usuller Hakk›nda Yönetmelik”in 7. maddesi 2. f›kras› gere¤i genel karfl›l›k tutar› hesaplamakta ve
Tek Düzen Hesap Plan› esaslar›na göre ilgili hesaplara dahil etmektedir.
Tahsili ileride flüpheli olabilecek krediler için karfl›l›k ayr›lmakta ve masraf yaz›lmak suretiyle cari dönem kâr›ndan düflülmektedir. Takipteki alacaklar karfl›l›¤›, mevcut kredilerle ilgili ileride ç›kabilecek muhtemel zararlar› karfl›lamak
amac›yla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk aç›s›ndan de¤erlendirerek, ekonomik koflullar› ve di¤er
etkenleri ve ilgili mevzuat› da göz önüne alarak ay›rd›¤› tutard›r.
Ayn› y›l içinde serbest kalan karfl›l›klar “Karfl›l›k Giderleri” hesab›na alacak verilmek suretiyle “Di¤er Faaliyet Giderleri” hesab›nda tenzil edilerek, geçmifl y›llarda ayr›lan karfl›l›klar›n serbest kalan bölümü ise “Di¤er Faaliyet Gelirleri”
hesab›na aktar›larak muhasebelefltirilmektedir.
X. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r.
XI. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Maddi duran varl›klar›n maliyetleri, aktife girdikleri tarihten 31 Aral›k 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate al›narak
enflasyon etkisini yans›tmak üzere düzeltme ifllemine tabi tutulmufltur.
49
Maddi duran varl›klara iliflkin amortismanlar, varl›klar›n faydal› ömürlerine göre eflit tutarl›, do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak, düzeltilmifl de¤erleri üzerinden ayr›lm›flt›r.
‹htiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda maddi duran varl›klar›n düzeltilmifl de¤erlerinin cari de¤erlerinin üzerinde
olmas› durumlar›nda, aflan tutarlar kadar de¤er düflüklü¤ü karfl›l›klar› ayr›lmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç ve kay›plar, net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n düzeltilmifl net defter de¤erinin aras›ndaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda di¤er gelirler veya di¤er giderler hesab›na ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, maddi duran varl›klar›n üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve di¤er tedbir bulunmamaktad›r.
Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas› beklenen de¤ifliklik bulunmamaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler afla¤›daki gibidir;
Maddi Duran Varl›k
Binalar
Nakil araçlar›
Di¤er maddi duran varl›klar
Tahmini Ekonomik Ömür (Y›l) Amortisman Oran› (%)
50
2
4-5
20-25
3-5
20-33
XII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit k›ymetler maddi duran varl›klar içinde s›n›fland›r›lmakta ve bu sabit k›ymetler faydal› ömürleri esas al›nmak suretiyle %20 oran›nda amortismana tabi tutulmaktad›r. Finansal kiralama sözleflmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçlar›” hesab›nda gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Faaliyet kiralamas› konusu sözleflmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak
ödenmesi gereken tutarlar kiralaman›n sona erdi¤i dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebelefltirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralamas› sözleflmesi bulunmamaktad›r.
Banka, “Kiralayan” olma s›fat›yla finansal kiralama ifllemleri gerçeklefltirmemektedir.
XIII. Karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülüklere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Krediler ve di¤er alacaklar için ayr›lan özel ve genel karfl›l›klar d›fl›nda kalan karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülükler
MUY 8 Say›l› Tebli¤ “Karfl›l›klar, fiarta Ba¤l› Yükümlülükler ve Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›”na uygun
olarak de¤erlendirilmifltir.
50
Karfl›l›klar geçmifl olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kt›¤› anda muhasebelefltirilmekte, bununla ilgili olarak Banka
taraf›ndan yükümlülük tutar›n›n tahmini yap›larak mali tablolara yans›t›lmakta, cari dönemde karfl›l›k ayr›lmaktad›r.
fiarta ba¤l› yükümlülük için, flart›n gerçekleflme olas›l›¤› fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karfl›l›k ayr›lmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da flart›n gerçekleflme olas›l›¤› yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda aç›klanmaktad›r.
XIV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin haklar MUY 10 Say›l› Tebli¤ “Banka Çal›flanlar›n›n Haklar›n›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” hükümleri kapsam›nda muhasebelefltirilmifltir.
K›sa vadeli çal›flan haklar›ndan do¤abilecek yükümlülükler için ayr›lmas› gereken herhangi bir karfl›l›k bulunmamaktad›r.
Karfl›l›k tutar›, bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n k›dem tazminat› almaya hak kazanan personeline iliflkin azami yükümlülü¤ünü yans›tmaktad›r. Banka personelinin son befl y›l için ayr› ayr› gerçekleflen k›dem ve ihbar tazminatlar› ödemeleri ile yükümlülükleri bulunarak, her y›la ait fiili ödemelerin o y›l›n yükümlülük rakam›na bölünmesi suretiyle bulunan fiili ödeme oran›n›n basit aritmetik ortalamas› k›dem tazminat› için %7,63 ihbar için ise %4,99 olarak hesaplanm›fl olup, cari dönem için k›dem tazminat› ve ihbar yükümlülü¤ü hesaplanmas›nda bu oran esas al›nm›flt›r.
Belirli süreli sözleflme ile istihdam edilen çal›flanlar, 12 ayl›k çal›flma sürelerinin bitiminde sözleflmeleri yenilenerek
devam ediyor ise k›dem ve ihbar tazminat› almaya hak kazan›rlar. Bu yükümlülüklere iliflkin karfl›l›klar›n hesaplanmas›nda s›ras›nda iskontolama yap›lmam›flt›r.
Banka çal›flanlar› vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllara üye de¤ildir.
XV. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Kurumlar vergisi
2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete'de yay›mlanan 5035 Say›l› Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici
32'nci madde uyar›nca, 2004 y›l›nda vergiye tabi kârlar› %33 oran›nda kurumlar vergisine tabi tutulmufltur. 2005 ve
müteakip y›llar kurum kazançlar›n›n vergilendirilmesinde Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 25. maddesinde yer alan %30
oran› geçerli olmaktad›r.
Banka, 2004 y›l› kâr›n› da¤›tmad›¤› sürece %30 oran›ndaki kurumlar vergisi d›fl›nda ayr›ca gelir vergisi stopaj› hesaplamayacakt›r. Kâr›n sermayeye ilave edilmesi hali kâr da¤›t›m› say›lmayacak ve stopaja konu olmayacakt›r. Banka’n›n
tam mükellefler ile Türkiye'deki iflyeri vas›tas›yla kâr pay› elde eden dar mükellef kurumlar d›fl›nda kalan kifli ve kurumlara yapaca¤› kâr da¤›t›m› %10 oran›nda gelir vergisi stopaj›na tabi olacakt›r.
2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete'de yay›mlanan 5035 Say›l› Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici
32'nci madde uyar›nca, 2004 y›l› üçer ayl›k geçici vergi dönemleri için %33 oran›nda vergi uygulanm›flt›r. 2005 ve
müteakip y›llarda geçici vergiler o y›l kazançlar›n›n tabi oldu¤u kurumlar vergisi oran›nda hesaplanarak ödenece¤i için
2005 y›l› oran› %30 olmufltur. Y›l içinde ödenen geçici vergiler, o y›l›n y›ll›k kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönem kurumlar vergisi matrah›ndan indirilebilmektedir.
30 Aral›k 2003 tarihli ve 25332 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 5024 Say›l› Kanun ile 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslar›n›n uygulanmas›n› esas alan vergi mevzuat› yürürlü¤e girmifltir. Kanun’a göre
Toptan Eflya Fiyat Endeksindeki (TEFE) art›fl›n, son 36 ayda %100’den ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmas› halinde kurumlar vergisi matrah› enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak flekilde hesaplan›r. Bu oranlar›n gerçekleflip gerçekleflmedi¤i hususuna üçer ayl›k geçici vergi dönemleri sonlar›nda bak›lacak ve y›l içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yap›lmas›n›n gerekli olmas› halinde, hem geçici vergi
dönemleri hem de tüm y›l için enflasyon düzeltmesi yap›l›r.
2004 y›l› içerisinde üçer ayl›k geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yap›lm›fl ve 2004 y›l› kurumlar vergisi
enflasyon düzeltmesi yap›lm›fl mali tablolar üzerinden hesaplanm›flt›r. Ancak 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle son 36
ayl›k fiyat endeksi art›fl› %35,61 ve son 12 ay için %4,54 olarak gerçekleflmifltir. Yasada öngörülen koflullar›n sa¤lanmam›fl olmas› nedeniyle Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihinde sona eren hesap döneminde enflasyon düzeltmesi
farklar› oluflmam›fl ve dolay›s›yla vergi hesaplamas›nda dikkate al›nmam›flt›r.
Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü / aktifi
Banka, uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› uyar›nca belirlenen vergiye esas
de¤eri aras›ndaki geçici farklar› için MUY 18 “Vergilerin Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca vergi hesaplamakta ve muhasebelefltirmektedir.
Ertelenmifl vergi aktif ve pasifleri netlefltirilmek suretiyle mali tablolara yans›t›lm›fl olup, 367 YTL ertelenmifl vergi pasifi mali tablolara yans›t›lm›flt›r. Ertelenmifl vergi pasifi bilançoda “Ertelenmifl Vergi Pasifi” kaleminde gösterilmifltir.
Ertelenmifl vergiler için ayr›lm›fl de¤er düflüfl karfl›l›¤› yoktur.
XVI. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar
Banka, gerekti¤inde yurtiçi ve yurtd›fl› kurulufllardan kaynak temin etmektedir. Söz konusu ifllemler ifllem tarihinde
elde etme maliyeti üzerinden kayda al›nmakta, iskonto edilmifl bedelleri üzerinden de de¤erlenmektedir.
Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araçlar ihraç edilmemifltir.
51
52
XVII. Ödenmifl sermaye ve hisse senetleri sto¤una iliflkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n ihraç edilmifl hisse senedi bulunmamaktad›r.
XVIII. Aval ve kabullere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n herhangi bir aval ve kabul ifllemi bulunmamaktad›r.
XIX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n herhangi bir devlet teflvi¤i veya yard›m› ifllemi bulunmamaktad›r.
XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular, bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet al›m
sat›m›, dövizli ifllemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl›l›¤› gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r. Ticari bankac›l›k lisans› ile Banka, mevcut kurumsal bankac›l›k ve para piyasalar› faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkan› sa¤lam›fl ve bu sayede müflterilerinin tüm
ihtiyaçlar›na cevap verebilecek bir yap›ya kavuflmufltur.
XXI. Yabanc› para varl›k ve borçlar
Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir.
Dönem sonlar›nda, yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz al›fl kurlar›ndan evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Liras›’na çevrilmifl ve oluflan kur farklar›, kambiyo kâr› veya zarar› olarak gelir tablosuna yans›t›lm›flt›r.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler
I. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n temel faaliyet alanlar› bankalararas› para piyasas›nda plasman ve borçlanma ifllemleri, menkul k›ymet al›m
sat›m›, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl›l›¤› nakdi ve gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r.
Banka’n›n ana kaynaklar› sermaye, yurtiçi ve yurtd›fl› bankalardan kullan›lan gecelik kredilerdir. Plasmanlar ise yine
gecelik bankalararas› para piyasas› ifllemleri ve al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler portföyünden oluflmakta, dolay›s›yla yüksek getiri elde edilirken düflük risk al›nmaktad›r.
Aktifin al›m-sat›m amaçl›, piyasada yüksek hacimde al›n›p sat›lan menkul de¤erlerden ve gecelik bankalararas› para
piyasas› ifllemlerinden oluflmas› ve fonlaman›n önemli bir bölümünün sermayeden karfl›lanmas› sonucunda vadesi
gelmifl bütün yükümlülüklerin karfl›lanabilirli¤ini sa¤lay›c› likidite yap›s› oluflturulmaktad›r. Uzun vadeli plasmanlarda,
nakdi kredilerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka’n›n faaliyet alanlar› için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen bafll›ca faaliyet alan› sermaye piyasas› araçlar›n›n al›m sat›m›d›r.
Bilanço d›fl› risk alanlar› vadeli döviz al›m-sat›m ifllemleri ve yurtd›fl›ndan temin edilen nakdi krediler karfl›l›¤›nda verilen teminat mektuplar›ndan oluflmaktad›r.
Ana ortak Deutsche Bank AG taraf›ndan Hazine’ye tahsis edilen piyasa riski limitleri hesaplan›rken piyasa riskinin ana
bileflenleri olan fiyat-oran de¤iflikli¤i (kur riski ve faiz riski), volatilite, basis risk, korelasyon riski ve piyasa likidite riski dikkate al›n›r. Belirlenen riske maruz de¤er limiti sayesinde piyasa risklerinin (kur riski, faiz riski) yönetimi sa¤lanmaktad›r.
Tafl›nan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yap›lmaktad›r. Riske maruz de¤er hesaplamalar› ve stres testleri bu
amaçla kullan›lmaktad›r.
Banka’n›n, sat›lmaya haz›r yabanc› para cinsinden sermaye araçlar› bulunmamaktad›r.
Banka’n›n yabanc› iflletmelerde yat›r›mlar› bulunmamaktad›r.
II. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, Banka’n›n sermaye yeterlili¤i standart oran› s›ras›yla %112.35 ve %148.17
olarak hesaplanm›flt›r.
1. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›, 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlemesine ‹liflkin Yönetmelik” ile piyasa riski hesaplamas›na iliflkin yönetmelik esaslar›na göre hesaplanmaktad›r. Banka piyasa riski hesaplamas›nda risk ölçüm yöntemlerinden “standart
Metot” kullan›lmaktad›r.
53
54
2. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle:
Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gayrinakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Bankalar
Bankalararas› Para Piyasas›
Özel Finans Kurumlar›
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Menkul De¤erler
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler (Net)
Finansal Kiralama Amaçl› Varl›klara Verilen Avanslar
Finansal Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Konusu Varl›klar (Net)
Sabit K›ymetler (Net)
Di¤er Aktifler
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar
Bilanço D›fl› Kalemler
Taahhütler
Di¤er Naz›m Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile ‹lgili ‹fllemler
%0
21,198
1,181
3,558
38
16,421
11,370
11,370
-
Risk A¤›rl›klar›
%20
%50
70,398
38,162
22,895
9,341
20,762
2,366
13,366
2,287
79
7,396
-
%100
43,694
39,671
644
2,659
628
92
36,541
35,861
680
Toplam Riske Maruz Varl›klar
32,568
91,160
2,366
80,235
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
-
18,232
1,183
80,235
55
31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle:
Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gayrinakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Bankalar
Bankalararas› Para Piyasas›
Özel Finans Kurumlar›
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Menkul De¤erler
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler (Net)
Finansal Kiralama Amaçl› Varl›klara Verilen Avanslar
Finansal Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Konusu Varl›klar (Net)
Sabit K›ymetler (Net)
Di¤er Aktifler
Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar
Bilanço D›fl› Kalemler
Taahhütler
Di¤er Naz›m Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile ‹lgili ‹fllemler
%0
13,110
188
1,000
1,073
5
10,476
368
-
Risk A¤›rl›klar›
%20
%50
16,185
13,428
2,757
29,008
79
26,789
79
2,219
-
%100
15,641
10,932
2,259
2,295
131
24
15,271
13,765
1,506
Toplam Riske Maruz Varl›klar
13,110
45,193
79
30,912
-
9,039
40
30,912
3. Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgiler
Piyasa Riskine Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak/(RAV+PRET)*100
(*) RAV: Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
Cari Dönem
99,650
30,688
146,431
%112.35
Önceki Dönem
39,991
44,376
125,003
%148.17
56
4. Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmifl Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmifl Sermaye Enflasyon Fark›
Hisse Senedi ‹hraç Primleri ve ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Di¤er Kâr Yedekleri
Kâr
Dönem Kâr›
Geçmifl Y›llar Kâr›
Zarar (-)
Dönem Zarar›
Geçmifl Y›llar Zarar›
Ana Sermaye Toplam›
KATKI SERMAYE
Kur Farklar›
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar
Al›nan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER
Ana Faaliyet Konular› Para ve Sermaye Piyasalar› ile Sigortac›l›k Olan ve Bu
Konudaki Özel Kanunlara Göre ‹zin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren
Mali Kurumlara Yap›lan Tüm Sermaye Kat›l›mlar›na ‹liflkin Tutarlar ile
Özsermaye Yöntemi Uygulanm›fl Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide
Edilmemifl Bu Tür Mali Ortakl›klara ‹liflkin Sermaye Paylar›
Özel Maliyet Bedelleri
‹lk Tesis Bedelleri
Peflin Ödenmifl Giderler
‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar›n, Sermayesine Kat›l›nan Di¤er Ortakl›klar›n,
Özsermaye Yöntemi Uygulanm›fl Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide
Edilmemifl Bu Tür Mali Ortakl›klar›n ve Konsolide Sabit K›ymetlerin
Rayiç De¤erleri Bilançoda Kay›tl› De¤erlerinin Alt›nda ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di¤er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
fierefiye (Net)
Aktiflefltirilmifl Giderler
Toplam Özkaynak
Cari Dönem
Önceki Dönem
20,000
20,000
31,866
24,696
9,329
15,367
46,056
46,056
24,767
24,767
147,385
20,000
20,000
31,866
21,764
6,945
14,819
7,138
7,138
44,349
44,349
125,117
638
148,023
1,592
254
125,371
368
1,306
286
368
-
-
146,431
125,003
III. Kredi riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Kredi borçlular›, co¤rafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk s›n›rlamas›na tabi tutulmamakla
birlikte, sektör yo¤unlaflmalar›n›n kabul edilebilir s›n›rlar dahilinde olmas›na özen gösterilmekte ve tüm bankac›l›k faaliyetlerinde mevzuata uyum gere¤i uluslararas› kâra listelere ad› kar›flm›fl kifli ve kurumlar ile çal›flmamak prensibi
ile hareket edilmektedir.
Kredi limit tahsis ve kulland›r›lmas›, vadeli ifllem ve di¤er türev ürünler ile ilgili ifllemlerde, müflterilerin günlük nakit
finansman› limit ve risklerinin ifllem aflamalar›nda yetki onay limitlerine ba¤l› olarak yönetim kademelerinin onay aflamalar›ndan geçmektedir. Günlük olarak yap›lan bilanço içi ve d›fl› ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar› ile
risk yo¤unlaflmas›, günlük olarak müflteri baz›nda ve bankalar›n hazine bölümü yetkilileri baz›nda izlenmektedir.
Kredi verilecek müflterinin en son denetlenmifl mali tablolar› ve piyasadaki mali durumu do¤rultusunda, yönetim kurulu taraf›ndan kredi kulland›r›lmaya uygun görülmüfl ise yönetim kurulu karar› ile müflteriye kredi limiti tahsis edilir
ve bu limit dahilinde nakdi ya da gayrinakdi kredi kulland›r›l›r.
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri en az y›lda bir kez olmak üzere düzenli aral›klarla ve mevzuata uygun flekilde izlenmekte, gerekli görüldü¤ü takdirde limit art›r›m› veya azalt›m› yap›lmaktad›r. Krediler için al›nan
hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olmas›na özen gösterilmekte ancak zaman zaman denetlenmemifl mali tablolarda izlenmektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle aç›k olan nakdi krediler karfl›l›¤›nda al›nm›fl bir teminat bulunmamaktad›r.
Vadeli ifllemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte ve önemli ölçüde kredi riskine maruz kal›nacak ifllemlerden kaç›n›lmaktad›r.
Banka, önemli ölçüde kredi riski tafl›mamaktad›r.
Vadesi geldi¤i halde ödenmeyen gayrinakdi kredi ile yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan nakdi kredi yoktur.
Banka, yurtd›fl›ndaki bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemlerini Deutsche Bank Grubu bankalar› arac›l›¤› ile ve
genellikle OECD ülkeleri ile yürütmekte oldu¤undan önemli bir risk unsuru olmad›¤› düflünülmektedir.
Uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› olarak di¤er finansal kurumlar›n finansal faaliyetleri ile birlikte de¤erlendirildi¤inde önemli ölçüde kredi riski yo¤unlu¤una sahip olunmad›¤› düflünülmektedir.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n nakdi krediler portföyü onbir müflteriden oluflmaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n nakdi krediler portföyü için ay›rd›¤› genel karfl›l›k tutar› 537 YTL’dir.
57
58
1. Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri*
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri*
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
Varl›klar
Yükümlülükler
255,137
11,153
73
34,504
300,867
126,061
22,825
197
4,399
153,482
Varl›klar
Yükümlülükler
312,036
1,383
11,689
175
39,818
365,101
200,329
936
1
38,718
239,984
Gayrinakdi
Sermaye
Krediler Yat›r›mlar›
59,043
16,428
1,358
2,665
21,246
100,740
Net Kâr/(Zarar)
-
63,199
(38,333)
(99)
24,767
Gayrinakdi
Sermaye
Krediler Yat›r›mlar›
Net Kâr/(Zarar)
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
(**) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
35,122
42,982
95
2,908
81,107
-
92,092
(48,327)
584
44,349
59
2. Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma Ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
YTL
58,255
58,255
13
58,268
Cari Dönem
(%)
YP
100
100
4,298
4,298
100%
4,298
(%)
100
100
100%
YTL
1,343
1,344
185
400
400
8
1,937
Önceki
(%)
69
69
10
21
21
100%
Dönem
YP
8,995
8,321
674
8,995
(%)
93
93
7
100%
IV. Piyasa riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Piyasa riskine maruz kal›nmas› nedeniyle Üst Düzey Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalar›n› tan›mlam›fl ve bu stratejilerin uygulamalar›n›n dönemsel olarak takip edilmesini sa¤lam›flt›r. Üst Düzey Risk
Komitesi ve Yönetim Kurulu tafl›d›¤› temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliflkin limitleri belirlemekte ve
söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'n›n maruz kald›¤› çeflitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar›nda gerekli tedbirleri almalar›n› sa¤lam›flt›r.
Banka’da, bilanço yönetimine iliflkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG taraf›ndan “VAR”
analizleri yap›lmaktad›r.
Banka’da, tüm piyasa riski tafl›yan pozisyonlar Hazine’ye aktar›l›r. Bu aktar›m yap›l›rken her aktif ve pasif için o ürünün yap›s›na en uygun vadedeki piyasa fiyatlar› kullan›l›r. Transfer oranlar›na referans oluflturmas› için günlük piyasa
faiz e¤rileri Hazine taraf›ndan haz›rlan›r.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl› bulundurulmas› gereken sermaye, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullan›larak hesaplanmakta ve ayl›k olarak raporlanmaktad›r.
60
Banka’n›n piyasa riskine iliflkin bilgiler:
Cari Dönem
Faiz Oran› Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
1,155
Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
1,155
Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Faiz Oran› Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Hisse Senedi Pozisyon Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
1,300
Sermaye Yükümlülü¤ü
1,300
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Toplam RMD-‹ç Model
Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü
2,455
Piyasa Riskine Maruz Tutar
30,688
Önceki Dönem
3,097
3,097
453
453
3,550
44,376
V. Kur riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum
hassasiyeti göstererek, Banka’n›n likidite ve kârl›l›k politikas›na en uygun metodlar› uygulamaktad›r.
Kur riskine iliflkin pozisyon limiti, yabanc› para net genel pozisyon standart oran› paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, 10,376 YTL bilanço kapal› pozisyonundan ve 18,629 YTL bilanço d›fl› aç›k pozisyondan oluflmak üzere 8,253 YTL net, yabanc› para aç›k pozisyonu tafl›maktad›r.
Banka’n›n maruz kald›¤› kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan “standart metot” kullan›lmaktad›r.
Banka’n›n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar› YTL olarak afla¤›daki tabloda verilmifltir:
ABD Dolar› (USD)
‹sviçre Frang›
‹ngiliz Sterlini
Japon Yeni
EURO
26.12.2005
1.3435
1.0225
2.3325
1.1500
1.5943
27.12.2005
1.3424
1.0200
2.3273
1.1510
1.5922
28.12.2005
1.3433
1.0211
2.3300
1.1455
1.5929
29.12.2005
1.3422
1.0249
2.3306
1.1437
1,5994
30.12.2005
1.3430
1.0186
2.3092
1.1373
1.5904
Banka’n›n belli bafll› cari döviz al›fl kurlar›n›n mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuzbir günlük basit aritmetik ortalama de¤eri afla¤›daki tabloda verilmifltir;
ABD Dolar›
‹sviçre Frang›
‹ngiliz Sterlini
Japon Yeni
EURO
1.3279
1.0346
2.3374
1.1431
1.6067
61
Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler: (bin YTL)
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve TC Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardaki Yat›r›mlar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Maddi Duran Varl›klar
fierefiye
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço D›fl› Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço D›fl› Pozisyon
EURO
USD
Yen
Di¤er YP
Toplam
549
10,894
7,614
19,057
3,623
34,096
6,984
1,459
46,162
-
1,403
1,981
30
3,414
3 623
36,048
19,859
9,103
68,633
8,660
18,745
27,405
7
29,978
571
30,556
-
1
295
296
7
38,639
19,611
58,257
( 8,348)
( 7,904)
120,551
(128,455)
15,606
(10,725)
389,979
(400,704)
-
3,118
35,651
(35,651)
10,376
(18,629)
546,181
(564,810)
EURO
USD
Yen
Di¤er YP
Toplam
2,962
5,960
(2,998)
1,851
23,223
11,026
12,197
(7,534)
175
175
-
1,385
20
1,365
-
27,745
17,006
10,739
(5,683)
VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› ayl›k Aktif-Pasif Komitesi toplant›lar›nda ve haftal›k Banka Risk Komitesi toplant›lar›nda piyasadaki geliflmelerin de dikkate al›nmas›yla de¤erlendirilmektedir.
Banka’n›n maruz kald›¤› faiz oran› riskinin ölçülmesinde, standart metot kullan›lmakta, ana ortak Deutsche Bank
AG’nin riske maruz de¤er (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarl›l›k analizleri yap›lmaktad›r.
Standart metot kapsam›nda yap›lan ölçümler, vade merdiveni kullan›larak ayl›k, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yap›lan duyarl›l›k analizi hesaplamalar› s›ras›nda, Banka’n›n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden
al›m sat›m amaçl› ve sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin faiz oran› riski ölçülmektedir.
62
1. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤›
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6-12
Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
3,558
-
-
-
-
1,181
4,739
35,575
2,378
43,098
107,708
12,306
1,477
4,784
46,427
-
2,587
-
38,162
155,612
62,566
1,501
2,182
6,895
7,630
172
21,408*
39,788
43,012
45,280
126,909
13,891
46,599
25,176
300,867
Yükümlülükler
55,000
Di¤er Mevduat
2,180
Muhtelif Borçlar
1,946
223
3,450
-
-
11,836
66,836
40,839
40,839
2,180
167
167
185,226** 190,845
59,126
223
3,450
-
-
238,068
300,867
(16,114)
343
(14,877)
45,057
(25)
45,032
123,459
1,982
125,441
13,891
13,891
46,599 (212,892)
46,599 (213,786)
2,300
2,300
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Bankalar ve Di¤er Mali
Kurulufllardan Alacaklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul De¤erler
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Bilançodaki Faize Duyarl› Aç›k
Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Aç›k
Toplam Faize Duyarl› Aç›k
(*) 3,965 (bin) YTL tutar›ndaki k›sm› sabit k›ymet bakiyesidir.
(**) 147,385 (bin) YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmifltir.
63
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6-12
Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
1,073
-
-
-
-
188
1,261
11,408
1,000
674
8,321
1,937
163,937
-
134,725
-
2,020
-
13,428
298,662
1,000
10,932
6,570
3,931
684
7,402
5,809
15,422*
39,818
20,725
12,252
2,621
171,339
140,534
17,630
365,101
Yükümlülükler
200
Di¤er Mevduat
187,000
Muhtelif Borçlar
631
4,113
294
59
-
200
14,066
14,066
- 187,000
525
525
158,213** 163,310
187,831
4,113
294
59
-
172,804
365,101
(167,106)
6,704
(160,402)
8,139
(302)
7,837
2,327
206
2,533
171,280
249
171,529
140,534 (155,174)
140,534 (155,174)
6,857
6,857
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Verilen Krediler
Menkul De¤erler
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Bilançodaki Faize Duyarl› Aç›k
Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Aç›k
Toplam Faize Duyarl› Aç›k
64
2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›:
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Verilen Krediler
Menkul De¤erler
Yükümlülükler
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Verilen Krediler
Menkul De¤erler
Yükümlülükler
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›ndan Borçlar
Muhtelif Borçlar
EURO %
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
-
1.925
-
10.25
-
2.99
4.05
5.44
-
14.80
16.61
15.03
1.88
-
-
-
-
-
-
-
-
14.73
-
-
EURO %
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
-
0.95
-
12.50
-
-
-
-
2.23
3.23
-
25.68
18.00
24.58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.00
-
VII. Likidite riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
1. Banka’n›n mevcut likidite riskinin kayna¤› ve al›nmas› gereken tedbirlerin al›n›p al›nmad›¤›, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac›n›n karfl›lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecek fon kaynaklar›na getirdi¤i s›n›rlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit ak›fl›, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanlar› ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate al›narak yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdi¤i s›n›rlamalara uyumun yan›s›ra, nakit ak›m raporlar›ndan ilgili zaman
dilimine düflen nakit ç›k›fl›n›n Banka’n›n borç bulabilme olanaklar›n›n içerisinde kalmas›na dikkat edilmektedir.
2. Ödemelerin, varl›k ve yükümlülükler ile faiz oranlar›n›n uyumu varsa mevcut uyumsuzlu¤un kârl›l›k üzerindeki muhtemel etkisi
Banka’n›n varl›k ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi tafl›maktad›r. Varl›klar ve yükümlülükler ortalama 1 ay içinde yeniden fiyatlanmaktad›r. Dolay›s›yla Banka s›n›rl› miktarda faiz oran› riski tafl›maktad›r.
3. Banka’n›n k›sa ve uzun vadeli likidite ihtiyac›n›n karfl›land›¤› iç ve d›fl kaynaklar, kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar›
Banka likidite riskinden korunmak amac›yla varl›k ve yükümlülükler aras›nda vade uyumunun sa¤lanmas›n› gözetmekte, piyasa dalgalanmalar› neticesinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi
amac›yla likit de¤erler muhafaza etmektedir.
4. Banka’n›n nakit ak›fllar›n›n miktar ve kaynaklar›n›n de¤erlendirilmesi
Yukar›daki maddelerde de aç›kland›¤› üzere Banka nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layacak düzeyde ve
nitelikte nakit mevcuduna ve nakit girifline sahiptir.
65
66
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat›n Al›nan Çekler) ve
TC Merkez Bankas›
Verilen Krediler
Menkul De¤erler
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Di¤er Mevduat
Di¤er Mali Kurulufllardan
Sa¤lanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
1,181
3,558
-
-
-
-
35,575
- 107,708
2,378 43,098 12,306
1,477
4,784
46,427
-
6,895
7,630
172
43,012 45,280 126,909
13,891
46,599
2,587
-
3,768
1,501
2,182
6-12
1 y›l Da¤›t›lamayan
Ay ve Üzeri
(***) Toplam
-
4,739
- 38,162
- 155,612
- 62,566
21,408*
39,788
21,408 300,867
11,836
40,839
55,000
-
-
-
-
-
-
167
-
2,180
1,946
223
3,450
-
-
2,180
167
185,226** 190,845
59,126
223
3,450
(16,114) 45,057 123,459
13,891
46,599
185,226 300,867
(163,818)
-
2,621 171,339 140,534
294
59
2,327 171,280 140,534
15,422 365,101
125,117 365,101
(109,695)
-
Net Likidite Aç›¤›
52,842
(49,074)
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Net Likidite Aç›¤›
2,208
20,725
43,369
192,149
(41,161) (171,424)
12,252
4,113
8,139
66,836
40,839
(***) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
67
VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Afla¤›da sunulan tablo, Banka’n›n mali tablolar›nda rayiç de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve yükümlülüklerin
defter de¤eri ile rayiç de¤erini göstermektedir.
Defter De¤eri
Cari Dönem
Finansal Varl›klar
47,328
Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 47,328
Finansal Yükümlülükler
110,069
66,881
Di¤er Mevduat
40,839
Repolardan Sa¤lanan Fonlar
2,182
Muhtelif Borçlar
167
Rayiç De¤er
Cari Dönem
47,328
47,328
110,069
66,881
40,839
2,182
167
Defter De¤eri
Önceki Dönem
16,240
16,240
201,944
200
14,066
187,253
425
Rayiç De¤er
Önceki Dönem
16,240
16,240
201,944
200
14,066
187,253
425
Yukar›daki tabloda defter de¤erleri ilgili kalemlerin maliyet bedeli art› etkin faiz oran› yöntemi ile hesaplanan faiz reeskontlar› ile gösterilmifltir.
IX. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemlere ve inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
1. Banka’n›n baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri
Banka, baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, finansal konularda yönetim ve dan›flmanl›k hizmeti vermektedir.
2. ‹nanca dayal› ifllem sözleflmeleri kapsam›nda di¤er finansal kurumlarla yap›lan ifllemlerin, bu kapsamda
do¤rudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmad›¤›, bu tür hizmetlerin Banka’n›n mali durumunu
önemli ölçüde etkilemesi olas›l›¤›n›n bulunup bulunmad›¤›
Banka taraf›ndan inanca dayal› ifllem yap›lmamaktad›r.
X. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar
1. Yat›r›m bankac›l›¤› faaliyetleri
Banka’n›n yat›r›m bankac›l›¤› faaliyetleri alt›nda uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular aras›nda hazine ifllemleri gelmektedir. Bu ifllemler aras›ndan bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet al›m-sat›m ve dövizli
ifllemler ön plana ç›kmaktad›r.
68
2. Kurumsal bankac›l›k ve finansman faaliyetleri
Banka, kurumsal bankac›l›k faaliyetleri olarak virman hizmetleri, cari hesaplar, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl›l›¤›
gayrinakdi kredi kulland›r›m›, nakdi krediler ve ithalat-ihracat ifllemlerine arac›l›k alanlar›nda hizmet vermektedir.
3. Bireysel bankac›l›k faaliyetleri
Banka, bireysel bankac›l›k alan›nda faaliyet göstermemektedir.
Belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Banka, kurumsal ve hazine ifllemleri alanlar›nda faaliyette bulunmaktad›r.
Afla¤›daki tabloda kurumsal bankac›l›k bafll›¤› alt›nda ticari bankac›l›k ve kurumsal bankac›l›k toplamlar›, yat›r›m bankac›l›¤› bafll›¤› alt›nda ise hazine ifllemlerine iliflkin toplamlar gösterilmifltir.
Ticari ve kurumsal bankac›l›k büyük ölçekli müflterilere hizmet sunmaktad›r. Sunulan ana hizmetler YTL, döviz ve dövize endeksli krediler, akreditif ve teminat mektuplar›, döviz al›m-sat›m› ile mevduat hizmetleri olarak s›n›fland›r›labilir.
Banka taraf›ndan sa¤lanan fonlar Hazine grubu taraf›ndan yönetilmektedir.
69
Bireysel
Cari Dönem
Bankac›l›k
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri
Kredi ve Di¤er Alac. Karfl.
Bölümün Net Kazanc›
‹fltiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Kurumlar Vergisi
Vergi Sonras› Kâr
Vergi Sonras› Ola¤anüstü Kâr
Dönem Net Kâr›
Bölüm Varl›klar›
‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar
Da¤›t›lmam›fl Varl›klar
Toplam Varl›klar
Bölüm Yükümlülükleri
Da¤›t›lmam›fl Yükümlülükler
Di¤er Bölüm Kalemleri
Sermaye Yat›r›m›
Amortisman
De¤er Azal›fl
Nakit D›fl› Di¤er Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
-
Kurumsal
Bankac›l›k
1,790
6,237
(4,447)
(4,447)
(4,447)
(4,447)
63,414
-
Yat›r›m
Bankac›l›¤›
41,372
18,868
4,294
18,210
18,210
18,210
18,210
216,045
-
63,414
8,781
216,045
105,799
8,781
-
105,799
-
Di¤er
23,872
795
771
22,306
22,306
11,310
10,996
8
11,004
21,408
21,408
186,287
186,287
-
Grubun
Toplam
Faaliyeti
67,034
25,900
5,065
36,069
36,069
11,310
24,759
8
24,767
279,459
21,408
300,867
114,580
186,287
300,867
-
70
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
I. Aktif kalemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar
1. TC Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
TP
1,116
1,116
Önceki Dönem
TP
YP
156
32
156
32
YP
65
65
2. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin ilave bilgiler (net)
2.1 Teminata verilen/ bloke edilen al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De¤erler
Di¤er
Toplam
TP
107,481
107,481
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
97,378
97,378
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
191,708
191,708
-
2.2 Repo ifllemlerine konu olan al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Di¤er
Toplam
TP
2,367
2,367
71
3. Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
Di¤er
Toplam
Serbest
Tutar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1,868
901
34,075
11,689
73
657
36,016
13,247
Serbest Olmayan
Tutar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri
4. Ters repo ifllemlerinden alacaklar hesab›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ters repo ifllemi bulunmamaktad›r.
5. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
6. Kredilere iliflkin aç›klamalar
6.1 Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
105
105
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
31
31
-
72
6.2 Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler
Nakdi Krediler
‹htisas D›fl› Krediler
‹skonto ve ‹fltira Senetleri
‹hracat Kredileri
‹thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar›
K›ymetli Maden Kredisi
Di¤er
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
62,566
62,566
62,566
-
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
-
6.3 Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›
Nakdi Krediler
Cari Dönem
K›sa Vadeli Krediler
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
62,566
-
-
-
-
62,566
-
-
-
73
6.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle tüketici kredisi, bireysel kredi kartlar›, personel kredisi ve personel kredi kartlar› bulunmamaktad›r.
6.5 Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar› bulunmamaktad›r.
6.6 Kredilerin kullan›c›lar›na göre da¤›l›m›
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
62,566
62,566
Önceki Dönem
10,932
10,932
Cari Dönem
62,566
62,566
Önceki Dönem
10,258
674
10,932
6.7 Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›
Yurtiçi Krediler
Yurtd›fl› Krediler
Toplam
6.8 Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen kredi bulunmamaktad›r.
6.9 Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›k bulunmamaktad›r.
6.10 Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle donuk alacak bulunmamaktad›r.
6.11 Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›
31 Aral›k 2005 itibariyle zarar niteli¤inde kredi ve di¤er alacak bulunmamaktad›r.
7. Banka’n›n faktoring alacaklar›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 itibariyle faktoring alaca¤› bulunmamaktad›r.
74
8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤er bulunmamaktad›r.
9. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ifltirak bulunmamaktad›r.
10. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k bulunmamaktad›r.
11. Di¤er yat›r›mlara iliflkin aç›klamalar
Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
12. Finansal kiralama alacaklar›na iliflkin bilgiler (Net)
12.1 Finansal kiralamayla yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama yat›r›m› bulunmamaktad›r.
12.2 Finansal kiralamayla yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama yat›r›m› bulunmamaktad›r.
12.3 Banka’n›n taraf oldu¤u finansal kiralama sözleflmelerine iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n taraf oldu¤u finansal kiralama sözleflmesi bulunmamaktad›r.
13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacaklara iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacak bulunmamaktad›r.
75
14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin aç›klamalar
14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Kredi Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
Faiz Tahakkuklar›
Faiz Reeskontlar›
Kredi Komisyon ve Di¤er Gelirler Tahakkuklar›
Kredi Komisyon ve Di¤er Gelirler Reeskontlar›
Toplam
YP
16
16
Önceki Dönem
TP
YP
101
30
101
30
YP
16
6,396
6,396
9,026
15,438
Önceki Dönem
TP
YP
12,870
2
2
8,630
8,630
70
2,691
12,942
11,323
TP
832
832
14.2 Di¤er faiz ve gelir reeskontlar›na iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Di¤er Faiz ve Gelir Reeskontlar›
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerin
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerin
Ters Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar›
Zorunlu Karfl›l›klar Faiz Reeskontlar›
Türev Finansal Araçlar Reeskontlar›
Faiz ve Gelir Reeskontlar›
Kur Gelir Reeskontlar›
Faktoring Alacaklar›na ‹liflkin Reeskontlar
Di¤er
Toplam
TP
1,970
22
102
2,094
76
15. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler (Net)
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmifl Amortismanlar (-)
Net Defter De¤eri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Bafl› Net Defter De¤eri
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar Net (-)
De¤er Düflüflü
Amortisman Bedeli (-)
Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-)
Kapan›fl Net Defter De¤eri
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Araçlar
Di¤er MDV
Toplam
1,437
(463)
974
-
600
(348)
252
7,327
(6,258)
1,069
9,364
(7,069)
2,295
974
(974)
-
-
252
(59)
193
1,069
3,807
(34)
(1,070)
3,772
2,295
3,807
(1,008)
(1,129)
3,965
15.1 Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl herhangi bir de¤er azal›fl› bulunmamaktad›r.
15.2 Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem
li olmamakla birlikte toplam› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklü¤ü bulunmamaktad›r.
16. Her maddi olmayan duran varl›k türü için ayr›ca belirtilmek suretiyle aç›klanmas› gereken bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Banka’n›n maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r.
17. Ertelenmifl vergi aktifine iliflkin aç›klamalar
17.1 ‹ndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibar›yle, bilançoya yans›t›lan ertelenmifl vergi aktifi
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ilgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi aktifi bulunmamaktad›r.
17.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmifl vergi aktifi hesaplanmam›fl ve bilançoya yans›t›lmam›fl indirilebilir geçici farklar
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmifl vergi aktifi hesaplanmam›fl ve bilançoya yans›t›lmam›fl indirilebilir geçici
fark bulunmamaktad›r.
17.3 De¤er düflüfl karfl›l›klar›
Ertelenmifl vergiler için ayr›lan de¤er düflüfl karfl›l›¤› bulunmamaktad›r.
77
18. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler
18.1 Peflin ödenen gider, vergi ve benzeri ifllemlere iliflkin bilgiler
Ödenen geçici vergi
Peflin ödenmifl giderler
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
16,421
286
92
Önceki Dönem
10,476
368
24
16,799
10,868
18.2 Bilançonun di¤er aktifler kaleminin, en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n›n isim ve tutarlar› yukar›daki tabloda belirtilmifltir.
II. Pasif Kalemlere ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler
a.1) Cari Dönem:
Tasarruf Mevduat›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer. K.
Resmi Kur Mevduat›
Tic. Kur. Mevduat›
Di¤. Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Özel Finans K.
Di¤er
Toplam
Vadesiz
38,639
38,635
4
2,200
11,836
7
11,829
52,675
7 Gün
‹hbarl›
-
1 Aya
Kadar
55,000
55,000
1-3 Ay
-
3-6 Ay
-
6 Ay1 Y›l
1 Y›l ve Üstü
-
78
a.2) Önceki Dönem:
Tasarruf Mevduat›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›fl›nda Yer. K.
Resmi Kur Mevduat›
Tic. Kur. Mevduat›
Di¤. Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Özel Finans K.
Di¤er
Toplam
Vadesiz
14,042
13,105
937
24
200
200
14,266
7 Gün
‹hbarl›
-
1 Aya
Kadar
-
1-3 Ay
-
3-6 Ay
-
6 Ay1 Y›l
1 Y›l ve Üstü
-
b.1) Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin
bilgiler:
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
b.2) Merkezi yurtd›fl›nda bulunan bankan›n Türkiye’de flubesinde bulunan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler:
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle merkezi yurtd›fl›nda bulunan bankan›n Türkiye’de flubesinde bulunan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
b.3) Mevduat Sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›:
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Mevduat Sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
79
2. Repo ifllemlerinden sa¤lanan fonlara iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Yurtiçi ‹fllemlerden
Mali Kurum ve Kurulufllar
Di¤er Kurum ve Kurulufllar
Gerçek Kifliler
Yurtd›fl› ‹fllemlerden
Mali Kurum ve Kurulufllar
Di¤er Kurum ve Kurulufllar
Gerçek Kifliler
Toplam
TP
2,180
2,180
2,180
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
187,000
187,000
187,000
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
-
3. Al›nan kredilere iliflkin bilgiler
Cari Dönem
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
-
3.1 Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, s›ras›yla 19 YTL ve 100 YTL tutar›ndaki “Di¤er Yabanc› Kaynaklar” hesab›
verilen gayrinakdi krediler için müflterilerden peflin olarak tahsil edilen ücret ve komisyonlardan oluflmaktad›r.
4. ‹hraç edilen menkul de¤erler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ihraç edilen menkul de¤er bulunmamaktad›r.
4.1 Hisse senedine dönüfltürülebilir tahviller
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil bulunmamaktad›r.
4.2 Ç›kar›lan menkul de¤erlerin vade yap›s›, faiz yap›s› ve para cinsine iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ç›kar›lan menkul de¤er bulunmamaktad›r.
5. Fonlara iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle fon bulunmamaktad›r.
80
6. Muhtelif borçlara iliflkin aç›klamalar
Al›nan Nakdi Teminatlar›n Tutar›
Cari Dönem
11
Önceki Dönem
11
7. Di¤er pasiflere iliflkin bilgiler
7.1 ‹lgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi pasifi tutar›na iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ilgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi pasifi tutar› 367 YTL’dir.
7.2 Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu
afl›yorsa, bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.
8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliflkin aç›klamalar
8.1 Vergilere iliflkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er*
Toplam
Cari Dönem
4
147
98
210
459
Önceki Dönem
3,244
559
255
224
4,282
(*) Söz konusu tutar 167 YTL tutar›nda ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir.
8.2 Primlere iliflkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren
‹flsizlik Sigortas›-Personel
‹flsizlik Sigortas›-‹flveren
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
19
26
1
3
49
Önceki Dönem
14
19
1
2
36
81
9. Faktoring borçlar›na iliflkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle faktoring borcu bulunmamaktad›r.
10. Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme veya
sat›n alma opsiyonlar› ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar
Finansal kiralama sözleflmelerinin vadeleri ço¤unlukla 4 y›ld›r. Yap›lan kira sözleflmelerinde, faiz oran› ve Banka’n›n
nakit ak›fl› gözönüne al›nan kriterlerdir. Kiralama sözleflmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler
bulunmamaktad›r.
10.1 Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin bankaya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl›
aç›klama
Banka’n›n gerçeklefltirdi¤i herhangi bir finansal kiralama ifllemi bulunmamaktad›r.
10.2 Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar
Cari Dönem
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
Toplam
Brüt
1
1
Net
-
Önceki Dönem
Brüt
Net
-
10.3 Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n faaliyet kiralamas› ifllemleri aras›nda ofis kiralama, tafl›t kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktad›r.
10.4 Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerinde kirac› ve kiralayan›n, sözleflme koflullar›n› ve sözleflmenin özellikli
maddelerine iliflkin aç›klama
Cari dönemde gerçekleflen sat›fl ve geri kiralama ifllemi bulunmamaktad›r.
82
11. Faiz ve gider reeskontlar›na iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Mevduat Faiz Reeskontlar›
Kullan›lan Kredi Faiz Reeskontlar›
Tahviller Faiz Reeskontlar›
Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar›
Türev Finansal Araçlar Reeskontlar›
Faiz ve Gider Reeskontlar›
Kur Gider Reeskontlar›
Faktoring Borçlar›na ‹liflkin Reeskontlar
Di¤er Faiz ve Gider Reeskontlar›
Toplam
TP
45
2
47
Önceki Dönem
TP
YP
253
1,982
1,982
2,862
253
4,844
YP
4,678
4,678
4,678
12. Karfl›l›klara ve sermaye benzeri kredilere iliflkin aç›klamalar
12.1 Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler
Cari Dönem
638
537
101
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Önceki Dönem
254
173
81
12.2 K›dem ve ihbar tazminatlar›na iliflkin yükümlülükler
Fiili K›dem ve ‹hbar Tazminat› Ödemesi
K›dem ve ‹hbar Tazminat› Yükümlülü¤ü
Fiili Ödeme Oran›
K›dem ve ‹hbar Tazminat› Karfl›l›¤› Oran› (*)
Muhtemel K›dem ve ‹hbar Tazminat› Y. K.
5 ÖD
53
864
%6
%100
864
4 ÖD
22
831
%3
%100
831
3 ÖD
148
882
%17
%7
62
2 ÖD
35
1,007
%3
%10
101
Önceki
Cari
Dönem Dönem
6
19
1,052
1,361
%1
%1
%8
%6
85
81
(*) 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka k›dem tazminat› yükümlülü¤ü için son befl y›la iliflkin fiili ödeme oranlar›n›n
ortalamas› olan %7.63 oran›nda karfl›l›k ayr›lm›flt›r. Söz konusu tutar 38 YTL olup, iliflikteki bilançoda k›dem tazminat› karfl›l›¤› hesab› alt›nda gösterilmifltir. Ayn› tarih itibariyle toplam yükümlülük tutar› 861 YTL olan ihbar tazminat› yükümlülü¤ü için son befl y›la iliflkin fiili ödeme oranlar›n›n ortalamas› olan %4.99 oran›nda karfl›l›k ayr›lm›flt›r. Söz konusu tutar 43YTL olup, iliflikteki bilançoda k›dem tazminat› karfl›l›¤› hesab› alt›nda gösterilmifltir.
83
12.3 Banka’n›n emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülükleri
Banka çal›flanlar› vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllara üye de¤ildir.
12.4 Karfl›l›klar›n niteli¤i, beklenen ödemenin zamanlamas› ve miktar› belirsizliklere iflaret edilerek aç›klanmas›
Karfl›l›klar›n niteli¤i yukar›daki maddelerde aç›klanm›flt›r. Söz konusu karfl›l›klarla ilgili k›sa vadede herhangi bir ödeme beklenmemektedir.
12.5 Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar›na iliflkin bilgiler
Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Karfl›l›klar› (*)
Toplam
Cari Dönem
816
816
Önceki Dönem
302
302
(*) Kulland›r›lan dövize endeksli krediler için 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hesaplanan 816 YTL tutar›ndaki kur fark›
krediler hesab›ndan net edilerek mali tablolara yans›t›lm›flt›r.
12.6 Teslim tarihine göre muhasebelefltirme de¤er düflüfl karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler
Teslim tarihine göre muhasebelefltirme de¤er düflüfl karfl›l›¤›
Cari Dönem
1
Önceki Dönem
-
12.7 Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmüfl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar› bulunmamaktad›r.
12.8 Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler
1. Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›k bulunmamaktad›r.
84
2. Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve tutarlar›na iliflkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Kâr Pay›
‹flletme Giderleri Karfl›l›¤›
Sivil Savunma Fonu Karfl›l›¤›
Avukat Masraflar› Karfl›l›¤›
Di¤er (*)
Toplam
TP
4,680
117
4,797
YP
412
19,180
19,592
Önceki Dönem
TP
YP
3,917
339
412
156
60
4,412
472
(*) Di¤er YP kalemi, 18,737 YTL Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaflmalar› gere¤i yap›lacak olan ödemelere iliflkin karfl›l›k tutar›n› içermektedir.
12.9 Banka’n›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktad›r.
12.10 Sermaye benzeri kredilere iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktad›r.
13. Özkaynaklara iliflkin bilgiler
13.1 Ödenmifl sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karfl›l›¤›
‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤›
Toplam
Cari Dönem
20,000
20,000
Önceki Dönem
20,000
20,000
13.2 Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun
aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›
Sermaye Sistemi
Kay›tl› sermaye sistemi kullan›lmamaktad›r.
Ödenmifl Sermaye
20,000
Tavan
-
13.3 Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile art›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler
Cari dönem içinde sermaye art›r›m› yap›lmam›flt›r.
13.4 Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler
Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r.
13.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Banka’n›n herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r.
13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyaz bulunmamaktad›r.
14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar›
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hisse senedi ihrac› yap›lmam›flt›r.
15. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar
15.1 Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle menkul de¤erler de¤er art›fl fonu bulunmamaktad›r.
15.2 Yabanc› para ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar, sat›lmaya haz›r menkul de¤er niteli¤indeki hisse senetlerine
iliflkin kur art›fllar›n›n mali tablolardaki gösterim flekline iliflkin bilgiler
Banka’n›n yabanc› para ifltirak, ba¤l› ortakl›¤› veya sat›lmaya haz›r menkul de¤er niteli¤indeki hisse senedi bulunmamaktad›r.
15.3 Döviz Kurlar›ndaki De¤iflmelerin Etkilerinin Muhasebelefltirilmesi esaslar›n› ilk kez uygulad›¤› zaman,
ilgili tutar›n saptanamad›¤› durumlar hariç olmak üzere, geçmifl dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil
edilmifl birikmifl kur fark› tutar›n› ayr›ca bir kalem olarak göstermesi ve aç›klamas›
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle geçmifl dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmifl birikmifl kur fark›
tutar› bulunmamaktad›r.
16. Yeniden de¤erleme fonuna iliflkin bilgiler
Banka’n›n özkaynaklar› aras›nda yeniden de¤erleme fonu bulunmamaktad›r.
85
86
17. Yeniden de¤erleme de¤er art›fl›na iliflkin bilgilerin unsurlar› itibariyle aç›klanmas›
Banka’n›n özkaynaklar› aras›nda yeniden de¤erleme fonu bulunmamaktad›r.
18. Yasal yedeklere iliflkin bilgiler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçeler
Toplam
Cari Dönem
9,329
15,367
24,696
Önceki Dönem
6,945
14,819
21,764
Cari Dönem
46,056
46,056
Önceki Dönem
7,138
7,138
19. Ola¤anüstü yedeklere iliflkin bilgiler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›fl Kârlar
Birikmifl Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Toplam
20. Sermayede ve/veya oy hakk›nda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar
Pilgrim Financial Services LLP
Hac Investments LTD
Toplam
Pay
Tutarlar›
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Pay
Oranlar›
87.00
10.00
1.00
1.00
1.00
100.00
Ödenmifl
Paylar
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Ödenmemifl
Paylar
-
87
III. Gelir Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan
1.1 Faiz gelirlerine iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ifltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz bulunmamaktad›r.
1.2 Finansal kiralama gelirlerine iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama gelirleri bulunmamaktad›r.
1.3 Ters repo ifllemlerinden al›nan faizler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ters repo ifllemlerinden al›nan faiz bulunmamaktad›r.
1.4 Faktoring alacaklar›ndan al›nan faizlere iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, faktoring alacaklar›ndan al›nan faiz gelirleri yoktur.
2. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen
2.1 Faiz giderlerine iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz yoktur.
2.2 Finansal kiralama giderlerine iliflkin bilgiler
Finansal Kiralama Giderleri
Cari Dönem
14
Önceki Dönem
-
88
2.3 Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi
Hesap Ad›
Türk Paras›
Bankalar Mevduat›
Tasarruf Mevduat›
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Di¤er Mevduat
7 Gün ‹hbarl› Mevduat
Toplam
Yabanc› Para
DTH
7 Gün ‹hbarl› Mevduat
K›ymetli Maden
Bankalar Mevduat›
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
1 Y›la 1 Y›ldan
Kadar
Uzun Toplam
-
3,900
3,900
-
-
-
-
3,900
3,900
-
1,669
1,669
5,569
-
-
-
-
1,669
1,669
5,569
2.4 Repo ifllemlerine verilen faiz tutar›
Cari Dönem
Repo ‹fllemlerine Verilen Faizler
TP
49,454
Önceki Dönem
YP
-
TP
25,271
YP
-
2.5 Faktoring ifllemlerinden borçlara verilen faizlere iliflkin bilgi
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, faktoring ifllemlerinden borçlara verilen faiz gideri bulunmamaktad›r.
3. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler
Banka’n›n di¤er faaliyet gelirlerini önemli ölçüde etkileyebilecek ola¤and›fl› bir husus veya geliflme bulunmamaktad›r.
89
4. Banka’n›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin karfl›l›k giderleri
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karfl›l›k Giderleri
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri (*)
Menkul De¤erler De¤er Düflüklü¤ü Giderleri
De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› Giderleri
‹fltirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Di¤er (**)
Toplam
Cari Dönem
384
1
1
4,680
5,065
Önceki Dönem
302
302
(*) 2 Kas›m 2005 tarih ve 25984 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Tek Düzen Hesap Plan› ve ‹zahnamesi Hakk›nda De¤ifliklik Yap›lmas›na Dair Tebli¤”’e istinaden cari dönemde “Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri” “Di¤er Faaliyet Giderleri” içerisinde gösterilmifltir.
(**) 4,680 YTL tutar›ndaki di¤er kalemini “K›sa vadeli çal›flan haklar› yükümlülü¤ü karfl›l›¤›” olarak kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin karfl›l›k giderleri oluflturmaktad›r.
5. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› Karfl›l›¤›
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Di¤er ‹flletme Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar
Faaliyet Kiralama Giderleri
Di¤er (*)
Toplam
Cari Dönem
7,067
1,129
5,377
49
84
5,244
12,327
25,900
Önceki Dönem
9,713
685
8,229
42
67
7,798
2,406
21,033
(*) Di¤er kalemi, 3,542 YTL Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaflmalar› gere¤i yap›lacak olan ödemelere iliflkin karfl›l›k tutar›› ile 2,998 YTL Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Azal›fl tutar›n› içermektedir. Ayr›ca
2,140 YTL Vergi,resim ve harçlar tutar› da Di¤er Kalemi’nin içerisinde yer almaktad›r.
90
6. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve giderler
6.1 Banka’n›n ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve gideri bulunmamaktad›r.
6.2 Özsermaye yönteminin kullan›ld›¤› ifltiraklerdeki yat›r›mlardan do¤an kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayr› bir kalem olarak aç›klanmas›
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n ifltiraki bulunmamaktad›r.
6.3 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubundaki gerçek ve tüzel kiflilerle yap›lan ifllemlerden kaynaklanan kâr ve
zarara iliflkin bilgiler
Banka, bankac›l›k ifllemleri esnas›nda grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup, piyasa fiyatlar› ile gerçeklefltirilmektedir. Oluflan kâr/zarar gelir tablosu ile iliflkilendirilmektedir.
7. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klamalar:
7.1 Cari dönem vergi geliri ya da gideri ile ertelenmifl vergi geliri ya da gideri
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ayr›lan kurumlar vergisi karfl›l›¤› 12,733 YTL ve ertelenmifl vergi geliri ise
1,423 YTL’dir.
7.2 Geçici farklar›n oluflmas›ndan veya kapanmas›ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi geliri ya da gideri:
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mali tablolar›na yans›t›lan 1,423 YTL ertelenmifl vergi gelirinin tamam› uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› aras›ndaki zamanlama farklar› üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluflmaktad›r.
7.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibariyle gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi gelir gideri
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n mali tablolar›na yans›t›lan ertelenmifl vergi geliri tutar›n›n tamam› geçici farklardan oluflmufltur.
8. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerin kâr/ zarar›na iliflkin bilgiler
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k ve ifltiraki bulunmamaktad›r.
91
9. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar
9.1 Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma
oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›
Banka’n›n uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular, bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet al›m
sat›m›, dövizli ifllemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karfl›l›¤› gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r. Buna istinaden, net
faiz gideri, sermaye piyasas› ifllem kârlar›, kambiyo kârlar› ve gayrinakdi kredilerden al›nan komisyon gelirleri Banka
gelir tablosunda önemli yer tutmaktad›r.
Net Faiz Gideri
Sermaye Piyasas› ‹fllem Kârlar›-Net
Kambiyo Kârlar›-Net
Gayrinakdi Kredilerden Al›nan Komisyon
Cari Dönem
65,284
131,617
6,527
1,252
Önceki Dönem
54,443
140,364
11,797
2,981
9.2 Banka taraf›ndan mali tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan tahminlerdeki herhangi bir de¤iflikli¤in kâr/zarara
önemli bir etkisi bulunmamaktad›r.
10. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca¤› beklenen muhasebe tahminlerinde yap›lan herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r.
IV. Naz›m Hesaplara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Di¤er flarta ba¤l› yükümlülüklerden ayr› olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1.1 Banka’n›n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl›¤›, bu nedenle bu tip bir ortakl›kla ilgili flarta ba¤l› herhangi bir
husus ve di¤er giriflimcilerle birlikte flarta ba¤l› herhangi bir yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
Banka’n›n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl›¤› olmad›¤› için, birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n kendi flarta ba¤l›
yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
Banka’n›n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl›¤› olmad›¤› için, Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›ndaki di¤er giriflimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas›ndan kaynaklanan flarta ba¤l› herhangi bir yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
92
1.2 fiarta ba¤l› varl›k ve yükümlülüklerin muhasebelefltirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle muhasebelefltirilmesi gereken flarta ba¤l› yükümlülük yoktur.
Banka’n›n aleyhine belirli bir tutarla s›n›rl› olmak üzere aç›lm›fl olan, bir müflterinin 1995 y›l›na iliflkin hesab›ndan yap›lm›fl transferlerin, müflterinin bilgisi d›fl›nda yap›ld›¤›na ve zarar›n karfl›lanmas›na dair tamam› 8 milyon ABD Dolar›
tutar›ndaki ifllemlere iliflkin davan›n, 15 May›s 2003 tarihli karar ile, Yarg›tay yolu aç›k olmak üzere daval› Banka yönünden reddine karar verilmifltir. Karar› takiben, davac› temyize gitmifltir. Yarg›tay taraf›ndan yerel mahkeme karar›n›n usul yönünden bozularak mahkemeye iadesi karara ba¤lanm›flt›r. Dava halen yerel mahkeme nezdinde devam
etmektedir. Ayn› konuya istinaden 2005 y›l› içerisinde davac› vekili taraf›ndan ayr› bir mahkemede ilk dava konusu
tutar›n bakiyesi üzerinden yeni bir dava aç›lm›flt›r. Dava hakk›ndaki geliflmeler ve avukatlar›n yorumlar› dikkate al›narak karfl›l›k ayr›lmas›na gerek olmad›¤› sonucuna var›lm›flt›r. Avukatl›k masraflar› ile ilgili olarak karfl›l›k ayr›lm›flt›r.
BDDK Murak›b› taraf›ndan, yurtd›fl›ndan temin edilen nakdi krediler ile ilgili olarak düzenlenen genel kredi sözleflmelerinin damga vergisinin ödenmemifl olmas›yla ilgili bir rapor düzenlenmifltir. Söz konusu rapor sonucunda vergi dairesi taraf›ndan vergi cezas› kesilmifl, ancak gerek Banka’n›n vergi dan›flmanlar›, gerekse konu ile ilgili müflterimizin
vergi dan›flmanlar› verginin ve cezas›n›n hakkaniyetli olmad›¤› konusunda görüfl birli¤ine varm›flt›r. Cezan›n iptali için
dava aç›lmas›na karar verilmifltir. Vergi, cezas› ve faizi ile birlikte yaklafl›k 275,000 ABD Dolar› tutar›ndad›r. 21 Ekim
2003 tarihli mahkeme karar› ile dava usulen bozulmufl olup flu an Dan›fltay aflamas›ndad›r. 2005 y›l› içerisinde ayn›
konu ile ilgili, vergi denetmenlerinin haz›rlam›fl oldu¤u rapora Bankam›z ihtirazi dava açm›fl olup ilgili dava halen devam etmektedir.
2. Türev finansal araçlara iliflkin bilgiler
Amaçlar›na Göre
Amaçlar›na Göre
Türev ‹fllemler
Türev ‹fllemler
Al›m Sat›m
Riskten Korunma
Al›m Sat›m Riskten Korunma
Amaçl› ‹fllemler
Amaçl› ‹fllemler Amaçl› ‹fllemler
Amaçl› ‹fllemler
Cari Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Önceki Dönem
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri
Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I)
1,510,098
577,687
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri
1,085,511
392,575
Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri
361,195
185,112
Futures Para ‹fllemleri
63,392
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II)
Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri
Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III)
A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl›
Türev ‹fllemler (I+II+III)
1,510,098
577,687
Riskten Korunma Amaçl›
Türev ‹fllem Türleri
Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden
Korunma Amaçl› (1)
Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› (2)
B. Toplam Riskten Korunma
Amaçl› Türev ‹fllemler (3)
Türev ‹fllemler Toplam› (A+B)
1,510,098
577,687
(1) Rayiç De¤er Riskinden Korunma Olarak Düzenlenen Türev ‹fllemler
(2) Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Olarak Düzenlenen Türev ‹fllemler
(3) Toplam Riskten Korunma Olarak Düzenlenen Türev ‹fllemler
3. Bilanço d›fl› yükümlülüklere iliflkin aç›klama
3.1 Gayrikabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›
Banka’n›n gayrikabili rücu nitelikte taahhüdü bulunmamaktad›r.
93
94
3.2 Afla¤›dakiler dahil bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve
tutar›
3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil
gayrinakdi krediler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar› s›ras›yla 44,120 YTL, 5,400
YTL ve 51,220 YTL’dir.
3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler
3.2.1 maddesinde aç›klananlar d›fl›nda yoktur.
4. Bilanço d›fl› yükümlülüklerinin özellikle yo¤unlaflt›¤› alanlar
8 no’lu notta aç›klanm›flt›r.
5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
100,740
100,740
Önceki Dönem
81,107
81,107
Maddi duran varl›klar üzerinde herhangi bir rehin, ipotek veya di¤er bir k›s›tlama bulunmamaktad›r. Maddi duran varl›klar için inflaat s›ras›nda yap›lan herhangi bir harcama ya da bu varl›klar›n al›m› için verilmifl herhangi bir taahhüt bulunmamaktad›r.
6. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar
Banka, baflkalar›n›n nam ve hesab›na menkul de¤er al›m-sat›m ve saklama hizmetleri vermektedir.
Banka’n›n gerçek ve tüzel kifliler ad›na saklamada tuttu¤u menkul de¤erler (nominal tutarlar›yla) afla¤›daki gibidir:
Hazine Bonosu - TL
Devlet Tahvili - TL
Devlet Tahvili - YP
Hazine Taraf›ndan ‹hraç Edilmifl Eurobondlar - A.B.D Dolar›
Hazine Taraf›ndan ‹hraç Edilmifl Eurobondlar - Euro
Hisse Senetleri - TL
Hisse Senetleri - YP
Toplam
Cari Dönem
656,670
5,923,986
101,696
6,682,352
Önceki Dönem
-
95
7. Bankalar›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl olduklar› derecelendirmeye iliflkin özet
bilgiler
Banka’n›n yapt›rm›fl oldu¤u bir derecelendirme bulunmamaktad›r.
8. Gayrinakdi krediler hesab›na iliflkin özet bilgiler
Sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›ndaki bilgi:
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taflocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nflaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaflt›rma ve Haberleflme
Mali Kurulufllar
Gayrimenkul ve
Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek HizmetleriE¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
YTL
756
756
31
31
(%)
88
88
4
4
Cari Dönem
YP
31,463
31,463
28,006
36,656
27,831
8,825
(%)
31
31
28
37
28
9
YTL
353
353
91
31
31
Önceki Dönem
(%)
YP
70
22,610
70
22,610
18
20,259
6
33,751
27,420
6
6,330
70
857
8
100
3,758
99,883
4
100
30
506
6
100
3,982
80,601
(%)
28
28
25
42
34
8
5
100
V. Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliflkin bilgiler
1.1 Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesine iliflkin bilgi
Banka’n›n sat›lmaya haz›r yat›r›m› bulunmamaktad›r.
96
1.2 Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fla iliflkin bilgi
Banka’n›n nakit ak›fl riskinden korunma amaçl› ifllemi yoktur.
1.3 Banka’n›n cari dönemde kur farklar›n›n muhasebelefltirilmesi ile ilgili yapt›¤› herhangi bir de¤ifliklik olmad›¤› için
dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat yap›lmam›flt›r.
2. Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliflkin bilgiler
2.1 Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan herhangi bir
düzeltme bulunmamaktad›r.
2.2 Nakit ak›fl riskinden korunmaya iliflkin bilgi
Banka’n›n nakit ak›fl riskinden korunma amaçl› ifllemi yoktur.
3. Temettüye iliflkin bilgiler:
3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr pay› tutarlar›
Kâr pay› da¤›t›m›na Genel Kurul toplant›s›nda karar verilecek olup Genel Kurul henüz toplanmam›flt›r.
3.2 Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›
Kâr pay› da¤›t›m›na Genel Kurul toplant›s›nda karar verilecek olup Genel Kurul henüz toplanmam›flt›r.
4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar
Da¤›t›lmayan Kârlardan Yedeklere Aktar›lan Tutar
5. Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler
Banka’n›n hisse senedi ihrac› bulunmamaktad›r.
Cari Dönem
2,932
Önceki Dönem
2,580
97
VI. Nakit Ak›m Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Nakit Ak›m Tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar
Nakit ak›m tablosunun “Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› – Di¤er” rakam›, verilen ücret ve komisyonlar›, kredi ve di¤er alacaklar karfl›l›¤› ile net parasal pozisyon kâr/zarar›n›n kapsamaktad›r. “Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim – Di¤er” tutar› ise, pasif kalemler alt›nda izlenen
muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler ile k›dem tazminat› karfl›l›¤› ve di¤er karfl›l›klar bakiyelerinden oluflmaktad›r. Tablonun III. Bölümünde yer alan “Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan
Net Nakit – Di¤er” sat›r›nda sermaye piyasas› ifllem kâr/zararlar›ndan do¤an nakit ak›fl tutar› takip edilmektedir. IV.
Bölümde izlenen “Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi” tutar›, Banka gelir tablosunda yer alan kambiyo kâr/zarar› rakam› oluflturmaktad›r.
2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, iktisap edilen ifltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›m bulunmamaktad›r.
3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, elden ç›kar›lan ifltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›m bulunmamaktad›r.
4. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, nakit ve nakde eflde¤er varl›klar içerisinde, vadesine kalan süresi 3 aydan
k›sa TC Merkez Bankas› hesaplar›, zorunlu karfl›l›klar, vadesine 3 ay kalan bankalar ve di¤er mali kurulufllara yap›lan
plasmanlar ile bankalararas› para piyasas›ndan alacaklar bulunmaktad›r.
Nakit
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Para Piyasalar›
Cari Dönem
15,689
188
13,428
1,000
1,073
-
Önceki Dönem
145,106
2,481
83,558
56,920
2,147
98
5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler
Cari Dönem
42,901
1,181
38,162
3,558
Nakit
Nakde Eflde¤er Varl›klar
Para Piyasalar›
Önceki Dönem
15,689
188
13,428
1,000
1,073
6. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest
kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k bulunmamaktad›r.
7. Birinci f›krada belirtilen bilgilere ilave olarak aç›klanmas› gereken herhangi bir hususu yoktur.
VII. Banka birleflme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine
iliflkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n dahil oldu¤u herhangi bir birleflme ve devir ifllemi bulunmamaktad›r.
VIII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili aç›klama ve dipnotlar
1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve
mevduat ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderler
1.1 Cari dönem
Bankan›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu (*)
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Bafl› Bakiyesi
Al›nan Krediler
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
‹fltirak ve
Nakdi
G. Nakdi
Banka’n›n
Risk Grubuna
Do¤rudan ve
Dahil Olan Di¤er
Dolayl› Ortaklar› Gerçek ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi G. Nakdi
-
-
15,444
44,957
-
-
-
-
-
8,227
37,346
-
-
-
(*) Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20’nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
99
1.2 Önceki dönem
Banka’n›n Dahil
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Al›nan Krediler
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
‹fltirak ve
Nakdi
G. Nakdi
Bankan›n
Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi
G. Nakdi
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kifliler
Nakdi
G. Nakdi
-
-
81,849
15,444
-
-
-
-
-
75,268
3,824
46,263
-
-
-
(*) Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
1.3 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler
Bankan›n
Banka’n›n Dahil
Mevduat
Mevduat Faiz Gideri
‹fltirak ve
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
Do¤rudan ve
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
606
20,892
-
606
-
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
100
1.4 Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er
sözleflmelere iliflkin bilgiler
Banka’n›n Dahil
Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler (**)
Dönem Bafl›
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler
Dönem Bafl›
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
‹fltirak ve
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’n›n
Do¤rudan ve
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
421,337
1,303,043
20,705
349,412
421,337
16,737
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20 nolu maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r.
(**) Al›m-sat›m amaçl› ifllemler tutar›n›n, 1,238 YTL ve 5,811 YTL’lik k›sm›, s›ras›yla cari dönem ve önceki dönem vadeli ifllem reeskontundan oluflmaktad›r.
2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin bilgiler;
2.1 Taraflar aras›nda bir iliflki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan
ve Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri
Banka, bankac›l›k ifllemleri esnas›nda grup flirketleriyle çeflitli ifllemler yapmaktad›r. Bu ifllemler ticari amaçl› olup, piyasa fiyatlar›yla gerçeklefltirilmektedir.
101
2.2 ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm kalemlere olan oran›, fiyatland›rma politikas› ve di¤er unsurlar›
Bankalar
Takipteki Krediler
Gayrinakdi Krediler
Al›nan Krediler
Mevduat
Bankalardan Al›nan Faizler
Bankalara Ödenen Faizler
Verilen Komisyonlar
Di¤er Faaliyet Gelirleri
Di¤er Faaliyet Giderleri
Tutar
35,943
20,154
20,892
342
7,885
11,553
1,964
3,002
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
94.19
20.01
19.40
26.39
100
89.54
65.36
64.54
11.60
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla yap›lan ifllemlerde piyasa fiyatlar› kullan›lmaktad›r.
2.3 Ayr› aç›klama yap›lmas›n›n zorunlu oldu¤u durumlar d›fl›nda, benzer yap›da olup toplam› tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktad›r.
2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemler
Banka’n›n özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemi bulunmamaktad›r.
2.5 Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama
sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb.
ifllemler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m› ifllemleri, acenta sözleflmesi, finansal kiralama sözleflmesi, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›,
lisans anlaflmalar› yoktur. Banka’n›n, Deutsche Bank Temsil Bürosu ve Deutsche Bank AG ile hizmet al›m-sat›m ve
üst düzey yönetim servis ücreti anlaflmalar› mevcuttur.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaflmas›, Banka sat›fl elemanlar›n›n di¤er grup bankalar›n›n gerçeklefltirdi¤i ifllemlerde verdikleri arac›l›k hizmetleri ile ilgili olarak ve di¤er grup banka elemanlar›n›n gerçeklefltirdi¤i ifllemlerde verdikleri arac›l›k hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu ifllemler üzerinden, y›ll›k belirlenen oranlarda, hizmet geliri
ve gideri hesaplanmas› ve hesaplanan tutar›n, hizmeti veren grup bankalar›n›n hesab›na nakit olarak ödenmesi flartlar›n› kapsamaktad›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hesaplanan 6,851 YTL tutar›ndaki hizmet geliri Banka bilançosunda, “Di¤er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” hesab› içinde, 12,586 YTL tutar›ndaki hizmet gideri ise Banka bilançosunda “Di¤er Karfl›l›klar” hesab› içinde izlenmektedir.
102
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 y›l› Ocak ay›ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaflmaya göre Banka,
Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sa¤lad›¤› global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon
faaliyetleri karfl›l›¤›nda Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödeyecektir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle 3,002 YTL olan
servis ücreti Banka bilançosunda “Di¤er Karfl›l›klar” hesab›nda ve gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Giderleri”
hesab› içinde izlenmektedir.
Bebek Varl›k Yönetim A.fi. ile 15 Ocak 2005 tarihinde imzalanan ve imzaland›¤› tarihten itibaren alt› ayl›k dönemi kapsayan anlaflmaya göre Bebek Varl›k Yönetim A.fi. ayl›k kira bedeli olarak Banka’ya ayl›k 2,000 ABD Dolar› kira ödemekle yükümlüdür. 2005 y›l› Mart ay›nda yeni ofisine tafl›nan Bebek Varl›k Yönetim A.fi. Banka’ya 2005 y›l› için toplam 3 ayl›k kira bedeli olarak 6,000 ABD Dolar› kira ödemifltir ve 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle 8 YTL olan toplam kira bedeli Banka gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
Bebek Varl›k Yönetim A.fi. ile imzalanan ve 2005 y›l› Ocak ay›ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaflmaya göre
Bebek Varl›k Yönetim A.fi, Banka’n›n kendisine sa¤lad›¤› operasyonel servisler için ücret ödeyecektir. 31 Aral›k 2005
tarihi itibariyle 809 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di¤er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” hesab›nda ve gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
Deutsche Bank Türkiye Temsilcili¤i, Banka’n›n personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta oldu¤undan, imzalanan hizmet anlaflmas› çerçevesinde, kullanm›fl oldu¤u servis ve hizmetler karfl›l›¤›nda ayl›k sabit bir tutar› Banka’ya ödemektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, 52 YTL olan hizmet tutar› gelir tablosunda, “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 y›l› Ocak ay›ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaflmaya göre Deutsche
Bank AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödeyecektir.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle 908 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di¤er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” hesab›nda ve gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
IX. Enflasyon Muhasebesine ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
MUY 14 “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›” Türk Vergi Mevzuat› uyar›nca yap›lan sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlenmesi d›fl›nda ilk elde etme maliyeti ilkesine göre haz›rlanmakta olan mali tablolar›n enflasyon muhasebesi uygulamas› sonras› yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyar›nca bankalar›n, mali tablolar›n› paran›n bilanço günündeki cari sat›n alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esast›r. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun haz›rlanan mali tablolar üzerindeki etkisi
ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tan›mlayabilmek için yukar›da sözü edilen standard›n belli ölçütleri vard›r ve bunlardan bir tanesi de üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran›n›n %100’den yüksek ve son 12 ayda %10’dan
yüksek olmas›d›r. Türkiye ‹statistik Kurumu’nun TEFE endeksi baz al›narak hesaplanan bu oran 31 Aral›k 2005 tarihi
itibariyle son üç y›l için kümülatif olarak %57.83 ve son 12 ayda %8.16 olmufltur.
14 Say›l› Tebli¤ esaslar›na göre son 36 ayda TEFE art›fl›n›n %100’ün son 12 ayda TEFE art›fl›n›n %10’un üzerinde olmas› flart› 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle gerçekleflmedi¤inden, BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar›yla, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 Say›l› Tebli¤- Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
1. Paran›n sat›n alma gücündeki de¤iflikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla cari ve
önceki dönem mali tablolar›n›n, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edildi¤ine yönelik aç›klama
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
Bu kapsamda, 31 Aral›k 2004 tarihli bilanço ve dipnotlar›, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›fl, 1
Ocak - 31 Aral›k 2004 dönemine ait gelir tablosu, 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle paran›n sat›n alma gücü ile ifade edilmek üzere enflasyon düzeltmesine tabi tutulmufltur.
Cari dönemde parasal olmayan kalemler üzerinde enflasyon düzeltmesi yap›lmam›flt›r. Bu nedenle cari dönem gelir
tablosunda parasal pozisyon kâr›/zarar› yans›t›lmam›flt›r.
2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme ifllemine tabi
tutulmadan önce düzenlenmesinde kullan›lan maliyet esas›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesine göre düzeltilen iliflikteki mali tablolarda yer alan kalemlerin,
düzeltilme ifllemine tabi tutulmadan önceki düzenlenmesinde, sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi ve al›m-sat›m
amaçl› finansal varl›klar›n ve türev ifllemlerin rayiç fiyatlarla de¤erlenmesi hariç maliyet esas› kullan›lmaktad›r.
103
104
3. Mali tablo kalemlerinin paran›n cari sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullan›lan ve düzeltme
katsay›lar›na iliflkin aç›klama, kullan›lan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari y›l dahil son iki y›ldaki hareketleri
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar›yla, MUY 14 Say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤
hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
Bu kapsamda 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›flt›r.
31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, mali tablolar› yeniden düzenlemek için kullan›lan, Türkiye ‹statistik Kurumu taraf›ndan
aç›klanan Toptan Eflya Fiyatlar› Genel Endeksi ve ilgili katsay›lar afla¤›daki gibidir;
31 Aral›k 2004
31 Aral›k 2003
Endeks
8,403.8
7,382.1
Katsay›
1.0454
1.1902
4. Parasal olmayan kalemlerde yap›lan düzeltmelere iliflkin aç›klamalar
Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri (tamamen silinen
yeniden de¤erleme de¤er art›fl fonu hariç) Türkiye ‹statistik Kurumu taraf›ndan aç›klanan Toptan Eflya Fiyatlar› Genel
Endeksleri (endeks) baz al›narak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme ifllemine tabi tutulmas›nda, sermaye art›r›m›na mahsuben ödenen tutarlar›n tahsil tarihi esas al›nmakta, yeniden de¤erleme de¤er art›fl fonunun
sermayeye ilavesi dikkate al›nmamaktad›r. Yedek akçelerin, gayrimenkul, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n sat›fl›ndan elde
edilen kârlar›n ve da¤›t›lmam›fl kârlar›n, sermayeye ilave edilmesi ortaklar taraf›ndan konulan sermaye olarak dikkate
al›nmakta ve sermaye art›fl›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r.
Yedek akçelerin ve da¤›t›lmam›fl kârlar›n, ifltirak ve gayrimenkul sat›fl kârlar›n›n sermayeye ilave edilmesi, sermaye
art›fl› olarak dikkate al›nmakta ve sermaye art›fl›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle düzeltme ifllemine
tabi tutulmaktad›r. Yabanc› para cinsinden ifade edilen ifltirakler ve ba¤l› ortakl›klar elde etme maliyeti art› gerçekleflen kur de¤er art›fllar›yla de¤erlenmektedir.
Gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk etti¤i tarihler esas al›narak ayl›k ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r.
Cari dönem net parasal pozisyon kâr›/zarar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Ödenmifl sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar
içinde ayr› bir kalem olarak dikkate al›nmaktad›r.
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar›yla, MUY 14 Say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤
hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r.
Bu kapsamda, 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›fl, 31 Aral›k
2004 tarihli gelir tablosu ise 31 Aral›k 2004 tarihindeki paran›n sat›n alma gücü ile ifade edilmifltir. BDDK’n›n 28 Nisan
2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla ilgili hesap ve kay›t düzenine yönelik genelge kapsam›nda
sermayenin 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre endekslenmesinden kaynaklanan farklar 31 Aral›k 2005
tarihli mali tablolarda “di¤er sermaye yedekleri” hesab›na intikal ettirilmifltir.
5. Amortismana tabi varl›klara iliflkin olarak, bunlar›n tahmini faydal› ömürleri, ilgili mevzuat uyar›nca
yap›lan amortisman hesaplamalar› ile bunlar›n düzeltilmifl tutarlar› ve bahse konu varl›klar›n rayiç de¤erinin
tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yap›l›p yap›lmad›¤›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihine kadar amortismana tabi varl›klar›n düzeltme ifllemlerinde varl›klar›n, ilgili mevzuat uyar›nca
yap›lm›fl olan yeniden de¤erleme ifllemlerinin ve etkilerinin ar›nd›r›lmas›ndan sonraki de¤erleri endekslemeye tabi
tutulmaktad›r. Amortisman aktiflerin düzeltilmifl de¤erleri üzerinden hesapland›¤›ndan, gelir tablosunda ayr›ca düzeltme ifllemine tabi tutulmamaktad›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla birlikte
amortismana tabi varl›klar maliyet bedelinden kayda al›nm›fl amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülmüfltür.
Banka, ihtiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda amortismana tabi varl›klar›n rayiç de¤erlerinin tespiti için gerekti¤inde ekspertiz yapt›rmaktad›r.
6. Türk Ticaret Kanunu veya bankalar›n ana sözleflmeleri çerçevesinde oluflan yedek akçeleri ile ödenmifl
veya ç›kar›lm›fl sermayenin kay›tl› de¤erleri hakk›nda aç›klama
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, enflasyona göre düzeltilmemifl muhasebe kay›tlar›nda yer alan sermayesi
20,000 YTL, kanuni yedek akçeleri 24,696 YTL, ihtiyari yedek akçeleri ise 46,056 YTL’dir.
7. Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya
kulland›r›lan fonlara iliflkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›/(zarar›) kalemi ile
iliflkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlar›na iliflkin tebli¤leri uyar›nca
gelir tablosunda ayr›ca aç›klanmas› öngörülenler
Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya kulland›r›lan fonlara iliflkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›/(zarar›) kalemi ile iliflkilendirilen
gelir tablosu kalemi bulunmamaktad›r.
8. Önceki dönem mali tablolar›n›n ba¤›ms›z denetimden geçmifl olup olmad›¤›na iliflkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar ba¤›ms›z denetimden geçmifltir.
105
106
9. Mali tablolar›n bu muhasebe standard› hükümleri uyar›nca ilk defa düzenlenece¤i hesap döneminin
bafl›na kadar olan dönemde düzeltilmifl tutarlar› ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçlar›n ve özkaynak
kalemlerinin ç›kar›lmas› sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmifl y›llar kâr› (zarar›)”
hesab›nda izlenen tutara iliflkin aç›klama
Enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n geçmifl y›l mali tablolar›na etkisi geçmifl y›l zararlar› hesab›nda yans›t›lmaktad›r.
10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler, gelir ve
gider kalemlerinde gerçekleflen hareketlerin mevsimsellik göstermedi¤i ve döneme eflit biçimde da¤›lm›fl
oldu¤unu do¤rulay›c› nesnel ölçütlerin var olmas› durumuna iliflkin aç›klama
Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler ile gelir ve gider kalemlerinde gerçekleflen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eflit biçimde da¤›lmaktad›r.
X. Banka’n›n Yurtiçi, Yurtd›fl›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiubeleri ile Yurtd›fl› Temsilciliklerine
‹liflkin Bilgiler
1. Banka’n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin olarak bilgiler
Banka’n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilcili¤i bulunmamaktad›r.
XI. Bilanço Sonras› Hususlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n mali tablolara etkisi
2005 y›l› için uygulanan kurumlar vergisi oran› %30’dur. Ancak Maliye Bakanl›¤› taraf›ndan kamuya aç›klanan
“Kurumlar Vergisi Kanun Tasar›s› Tasla¤›”nda kurumlar vergisi oran›n›n 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren bafllayan vergilendirme dönemlerinde uygulanmak üzere %30’dan %20’ye düflürülmesi öngörülmektedir. Söz konusu kanun tasla¤›n›n yasalaflmas› durumunda, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren bafllayan vergilendirme dönemleri kazançlar› için
kurumlar vergisi oran› %20 olacakt›r.
2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortakl›k bankan›n yurtd›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmas› gereken önemli bir de¤ifliklik yoktur.
ALTINCI BÖLÜM
I. Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar
Banka mali tablolar›na iliflkin olarak aç›klanmas› gereken herhangi bir husus yoktur.
107
108
YED‹NC‹ BÖLÜM
I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müflavirlik A.fi. taraf›ndan düzenlenen 3 Mart 2006 tarihli denetim raporunda olumlu görüfl verilmifl olup, denetim raporu bu mali tablolar ve dipnotlar›n girifl k›sm›nda sunulmufltur.
II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
Afla¤›daki dipnotlar 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 (Mükerrer) say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan ba¤›ms›z denetim
ilkelerine iliflkin yönetmeli¤in 25. maddesi uyar›nca sunulmufltur.
1. Deutsche Bank Anonim fiirketi hakk›nda genel bilgiler
1.1 Banka’n›n faaliyet alan› ve hukuki yap›s›
Birinci bölümünün IV nolu bendi “Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi” k›sm›nda aç›klanm›flt›r.
1.2 Sermaye yap›s›, hissedarlar ve bunlar›n paylar›
Birinci bölümünün II nolu bendi “Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek
bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba
iliflkin aç›klama” k›sm›nda aç›klanm›flt›r.
1.3 Yönetim organlar›, üst düzey yöneticiler
Birinci bölümünün III nolu bendi “Banka’n›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel
müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama” k›sm›nda aç›klanm›flt›r.
1.4 Banka yöneticilerinin nitelikleri
Birinci bölümünün III nolu bendi “Banka’n›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel
müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama” k›sm›nda aç›klanm›flt›r.
1.5 Denetlenen bilanço döneminden sonra ortaya ç›kan önemli de¤ifliklik ve geliflmelere de yer verilmek
suretiyle Banka’n›n cari hesap dönemindeki faaliyetleri ile faaliyet sonuçlar›n› içeren özet bilgi
1.5.1 Banka’n›n cari hesap dönemindeki faaliyetleri ile faaliyet sonuçlar›n› içeren özet bilgi
Banka’n›n toplam aktifleri 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, bir önceki y›la göre %18 oran›nda azal›fl göstererek 300,867
YTL olmufltur. Toplam aktiflerdeki azal›fl›n nedeni Banka’n›n al›m sat›m amaçl› menkul k›ymet portföyündeki azalmad›r. Banka’n›n portföyünde bulunan devlet tahvilleri bir önceki y›la göre %48 azal›fl göstererek 155,254 YTL olmufltur. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetlerin finansman› önemli ölçüde repo yoluyla
sa¤lanm›flt›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle aktiflerin finansman› önemli ölçüde bankalararas› mevduat yoluyla sa¤lanm›flt›r. ‹liflkili kurulufl olan Deutsche Bank Londra’n›n Yeni Türk Liras› likidite pozisyonu, Banka’n›n al›nan krediler
ve dolay›s›yla finans ve bankalararas› para piyasalar›na kulland›r›lan plasman tutar›n› da do¤rudan etkilemektedir.
Krediler, toplam aktiflerin %21’ini oluflturmaktad›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, bir önceki y›la göre gerçekleflen
%472’lik art›fl, Türkiye ekonomisindeki olumlu geliflmelere paralel olarak, Banka’n›n kredi verilen flirket say›s›n› art›rmas›ndan kaynaklanmaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle yurtd›fl› bankalardaki varl›k tutar› 36,016 YTL’ye ç›km›fl ve bir önceki dönemdeki 13,247
YTL’ye göre %172 oran›nda bir art›fl göstermifltir. Banka’n›n sürekli likit pozisyonda olmas› nedeniyle yat›r›m kararlar› piyasa koflullar›na göre de¤iflmektedir.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar› 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle 24,396 YTL iken 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle
18,380 YTL’ye düflmüfltür. %25 oran›nda olan düflüfl Banka’n›n portföyündeki menkul k›ymetlerin azalmas› ve faiz
oranlar›ndaki azalmadan kaynaklanmaktad›r.
Faiz gelirlerinin %35’i kredilerden al›nan faizlerden oluflmaktad›r. Özellikle son 6 ayl›k dönemde Banka, yabanc› sermayeli kredi müflterilerine bu flirketlerin Deutsche Bank Grubu taraf›ndan belirlenen derecelendirme notlar›na göre
kredi vermeye bafllam›flt›r. Kredi portföyündeki art›fla paralel olarak kredilerden al›nan faiz gelirleri artm›flt›r.
Para piyasas› ifllemlerinden al›nan faizler, faiz gelirlerinin %27sini oluflturmakla beraber, 31 Aral›k 2005 tarihinde
sona eren hesap döneminde bir önceki hesap dönemine göre %73 oran›nda azalm›flt›r. Bunun nedeni 2005 hesap
döneminde faiz oranlar›nda gerçekleflen düflüfltür.
Yurtd›fl› bankalara ödenen faizlerdeki %47’lik azal›fl›n sebebi 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle al›nan kredilerin faizlerinin
bir önceki döneme göre daha düflük olmas› ve de döviz kurlar›ndaki düflüflten kaynaklanmaktad›r. Di¤er faiz giderleri
artan repo hacmine ba¤l› olarak artm›flt›r.
Sermaye piyasas› ifllemleri 31 Aral›k 2005 tarihinde geçmifl dönem olan 31 Aral›k 2004 tarihine göre %58 oran›nda
art›fl göstermifltir. Banka, özellikle 2005 senesinde düflen faiz oranlar› ve kurda meydana gelen düflüflü en iyi flekilde kullanarak pozisyon alm›fl ve büyük ölçüde kâr sa¤lam›flt›r. Ayr›ca ifllem hacminde geçen seneye oranla önemli
ölçüde artm›flt›r.
109
110
1.5.2 Denetlenen bilanço döneminden sonra ortaya ç›kan önemli de¤ifliklik ve geliflmeler
Bilanço döneminden sonra ortaya ç›kan önemli bir de¤ifliklik veya geliflme yoktur.
1.6 Banka’n›n iç kontrol sisteminin güvenilirli¤ine dair banka yönetiminin beyan› ve denetim sonucu bu
konuda oluflan görüfl
1.6.1 Banka’n›n iç kontrol sisteminin güvenilirli¤ine dair banka yönetiminin beyan›
Banka yönetiminden uygulanmakta olan mevcut iç kontrol sisteminin güvenilir oldu¤unu ve herhangi bir eksiklik
veya noksanl›¤› içermedi¤ini beyan eden bir yaz› alm›fl bulunuyoruz.
1.6.2 ‹ç denetim ve risk yönetim sistemi
Banka’n›n teftifl faaliyetlerini sürdürecek Teftifl Kurulu Ocak 2002 tarihinde kurulmufltur. Günlük ifllemler ‹ç Kontrol
Merkezi taraf›ndan kontrol edilmektedir. Ayr›ca, Banka’n›n, yabanc› ortaklar›n›n bünyelerinde oluflturulmufl teftifl
birimince, faaliyetler, iç kontroller ve genel politika ve prosedürler üzerinde teftifl çal›flmalar› yap›lmaktad›r.
Mali bütçe departmanlar taraf›ndan haz›rlanmakta ve Mali Kontrol Birimi taraf›ndan konsolide edilip, Yönetim Kurulu
taraf›ndan onaylanmaktad›r. Bütçeler, aylar itibariyle fiili sonuçlarla karfl›laflt›r›l›p, varsa varyanslar analiz edilmekte ve
bütçe revizyona tabi tutulmaktad›r. Maliyet ve getiri analizleri günlük olarak yap›lmaktad›r. Raporlama, günlük olarak
Mali Kontrol Birimi taraf›ndan yap›l›r.
18 Kas›m 2002 tarihli Yönetim Kurulu toplant›s›nda Deutsche Bank A.fi. ‹ç Kontrol Merkezi, Risk Yönetim Grubu ve
Teftifl Kurulu yönetmelikleri onaylanm›flt›r. Otomasyona geçirilmifl ifllemler, ‹ç Kontrol Merkezi taraf›ndan al›nan
raporlar vas›tas›yla kontrol edilmektedir.
1.6.3 Denetim sonucunda iç kontrol sisteminin güvenilirli¤i konusunda oluflan görüfl
Deutsche Bank Anonim fiirketi’nin 31 Aral›k 2005 hesap dönemine iliflkin mali tablolar›n›n denetimi çal›flmam›zla ilgili olarak ve genel kabul görmüfl denetim standartlar› taraf›ndan öngörülen kapsamda önemli iç kontrol ve
muhasebe prosedürlerini incelemifl bulunuyoruz. Bu incelememizin bafll›ca amac› 31 Aral›k 2005 hesap dönemine
iliflkin mali tablolar üzerinde bir görüfl bildirebilmek için gerçeklefltirilecek denetim prosedürlerinin niteliklerini, kapsamlar›n› ve zamanlamalar›n› belirlemekten ibarettir. Do¤al olarak, böyle s›n›rl› bir kapsamda gerçeklefltirilen çal›flma
sonucunda dahili kontrol ve muhasebe prosedürlerindeki bütün aksakl›klar›n, noksanl›klar›n ve düzensizliklerin tespit
edilmesi mümkün de¤ildir. Denetim çal›flmalar›m›z sonucunda Banka’n›n mevcut iç kontrol sistemi ve muhasebe
prosedürlerinin daha etkin ve verimli bir flekilde düzenlenmesi için dikkate al›nmas›nda yararlar olaca¤›n› düflündü¤ümüz ve çal›flmam›z›n k›s›tl› kapsam› içinde tesbit etmifl oldu¤umuz herhangi bir önemli aksakl›k, düzensizlik ve
noksanl›k yoktur.
1.7 Uygulanan önemli muhasebe politikalar›
Uygulanan muhasebe politikalar› dipnotlarda aç›klanm›flt›r.
1.8 Uygulanan denetim ilke ve teknikleri
Denetimimiz, 4389 say›l› Bankalar Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan hesap ve kay›t düzeni ile muhasebe ve ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifl ve denetçi görüflü haz›rlad›¤›m›z ba¤›ms›z
denetim program› çerçevesinde belirli denetim teknikleri uygulanarak yeterli ve güvenilir denetim kan›t› toplanmas›
ve bu kan›tlar›n de¤erlendirilmesiyle oluflturulmufltur.
1.8.1 Menkul de¤erler cüzdan› ve ba¤l› menkul k›ymetler
Banka'n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle menkul de¤erler cüzdan›n› oluflturan hazine bonosu ve devlet tahvilleri incelenmifl, de¤erleme yönteminin tekdüzen hesap plan› izahnamesinde belirtilen de¤erleme esaslar›na uygunlu¤u
kontrol edilmifl, ilgili gelir reeskontlar› yeniden hesaplanm›fl ve al›m-sat›m kâr/zararlar› örnekleme yolu ile test edilmifltir. Söz konusu menkul k›ymetler, bulunduklar› yerlerden mutabakat al›nmak suretiyle teyid edilmifltir.
1.8.2 Sabit k›ymetler
Sabit k›ymetlere y›l içerisinde yap›lan ilaveler ilgili dökümanlarla kontrol edilerek test edilmifltir. Sabit k›ymetlerin enflasyon muhasebesi çal›flmalar› kontrol edilmifl ve ayr›lan amortismanlar yeniden hesaplama tekni¤iyle test edilmifltir.
1.8.3 Plasmanlar
Plasmanlar›n tutarlar› ve vadeleri ilgili dökümanlar kontrol edilerek test edilmifl, do¤rulama tekni¤i kullan›larak, ilgili
bankalardan mutabakat mektubu al›narak teyid edilmifltir. Birikmifl faiz reeskontlar› yeniden hesaplama tekni¤i kullan›larak kontrol edilmifltir.
1.8.4 Krediler
Banka’n›n kredi dosyalar› incelenmifl ve kredilerin tahsil edilebilirli¤i kontrol edilmifltir. Kredi müflterilerinden
mutabakat mektubu al›narak kredilerin anapara, vade ve birikmifl faiz reeskontlar› test edilmifltir.
1.8.5 Zorunlu karfl›l›klar
Zorunlu karfl›l›k tutarlar›, ilgili tebli¤ler do¤rultusunda yeniden hesaplama tekni¤i kullan›larak kontrol edilmifltir.
111
112
1.8.6 Al›nan krediler
Al›nan kredi tutarlar› ve vadeleri ilgili dökümanlar kontrol edilerek test edilmifl, do¤rulama tekni¤i kullan›larak, ilgili
bankalardan mutabakat mektubu al›narak teyid edilmifltir. Birikmifl faiz reeskontlar› yeniden hesaplama tekni¤i kullan›larak kontrol edilmifltir.
1.8.7 Kâr ve zarar tablosu
Gelir ve gider kalemleri bir önceki y›l ile mukayese edilmifl, 2005 y›l› içindeki ayl›k dalgalanmalar analiz edilmifl ve
önemli farkl›laflmalar hakk›ndaki aç›klamalar de¤erlendirilmifltir. Kay›t sistemini yeniden izleme tekni¤i kullan›larak örneklemeler yoluyla muhasebe kay›tlar›n›n do¤rulu¤u araflt›r›lm›flt›r. Ayr›ca, ilgili bilanço kalemlerinin ayl›k ortalama
bakiyelerinin oluflturdu¤u gelir ve giderler analiz edilmifltir.
1.8.8 Temsil mektubu
Denetim s›ras›nda verilen bilgilerin ve denetime tabi tutulmufl mali tablolar ve ekindeki dipnotlar›n tam ve do¤ru oldu¤unu teyid eden bir yaz› Banka yöneticilerinden al›nm›flt›r.
1.8.9 Davalar
Y›lsonu mali tablolar›n›n haz›rlanmas›na etki edebilecek herhangi bir davan›n mevcudiyeti konusunda Banka avukatlar›ndan teyid mektuplar› al›nm›flt›r.
Finar Kurumsal İletişim © 2006
0 212 259 43 11

DEUTSCHE TR 05 sooooon

Transkript

Benzer belgeler

2012 Mart Ara Dönem Faaliyet Raporu

vücut bulmufl hali

PDF - Maltepe Medical Journal