Yönetmelik ile Uyumlu musunuz?

Yönetişim Hizmetleri:
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında
Yönetmelik ile Uyumlu musunuz?
Son yıllarda yaşanan ve küresel bir etki yaratan suiistimal ve yolsuzluklar, sağlıklı bir iç
kontrol ortamının önemini ön plana çıkarmıştır. Yasal düzenleyiciler bu sebeple, iç kontrol
mekanizmasını kurumsal ve etkin bir düzeye çıkarmayı amaçlamaktadır. Ayrıca, sağlıklı bir
iç kontrol mekanizması ve güvenli bilgi sistemleri, şirketinizi piyasadaki rakipler ile rekabet
açısından öne çıkarabilir.
at Gereksinimle
vzu
ri
e
M
Marka İtibarı
Veri/BT
Güvenliği
Yasal
Sorumluluk
Usulsüzlük
Hizmet
Kalitesi
Veri Kalitesi
Hizmet
Uyumu
Fikri
Mülkiyetler
Hizmet
Sürekliliği
Finansal Etki
İş
Devamlılığı
Sürdürülebilirlik
Bu Yönetmelik Neler Getirdi?
Bu Yönetmelik ile birlikte, Finansal Kiralama, Faktoring
ve Finansman Şirketleri Kanununa dayanarak, izne tabi
işlemlerle ilgili esaslar (şirket kuruluşu, faaliyet izni,
şirketin yurt içinde ve yurtdışında şube açması, ana
sözleşme değişikliği ve sermaye artırımı, pay edinim ve
devirleri, birleşme, bölünme, tasfiye) düzenlenmiştir.
Güncellenen yönetmelik ile birlikte, Kurumsal Yönetim
Bölümünde;
• Yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür
yardımcılarına ilişkin bildirimler,
• Sermaye benzeri borçlar,
• Standart oran,
• İç kontrol sistemi,
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik
• İş akım şemalarının oluşturulması,
21 Aralık 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’ndaki
düzenlemelere dayanarak Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 24 Nisan 2013
itibarıyla bu şirketlerin kuruluş ve çalışma esaslarına
ilişkin usul ve esasların tanımlandığı bir yönetmelik
yayımlanmıştır.
• Bilgilerin güvenli bir şekilde saklanması,
• Bilgi sistemlerin tesisi,
• Risk Yönetimi,
• Bağımsız Denetim
ile ilgili esaslar belirlenmiştir.
Yönetmelik Gereksinimleri - Detay
Yönetmeliğe Uyum Süresi
❏ Yönetmeliğin gereksinimlerine cevaben hazırlanacak
iş akım şemaları üzerinde, süreçlere ilişkin iş adımları
ve kontrol noktaları gösterilmeli ve kurumun mevcut
kontrol katalogları ile ilişkilendirilmelidir. İş akım
şemaları güncel hale getirildikten ve onaylandıktan
sonra, şirket personeline duyurulmalı ve personel
tarafından erişilebilir olmalıdır.
Şirketler mevcut durumlarını Yönetmelik ile getirilen
yeni yükümlülüklere, belirtilen intibak süresi dahilinde
31 Aralık 2013 tarihine kadar uygun hale getirmekle
yükümlüdür.
ERP uygulamasından
Excel’e veri aktarma işlemi ERP
uygulaması kullanıcıları tarafınndan
gerçekleştirilmektedir.
Finansal veriler
ERP uygulaması
üzerinden çekilerek
Excel’e aktarılır.
Finansal veriler
Excel dosyasında
düzeltilir.
Finansal veriler
Excel uzantısı olan
Smartview aracılığı
ile Planning
uygulamasına
aktarılır.
Smartview’den Planning’e
veri aktarım işlemi
Planning uygulaması
kullanıcıları tarafından
gerçekleştirilmektedir.
Firmalara ait
finansal veriler kendi
bünyesindeki bütçe
uygulaması ve ERP
uygulaması üzerinde
tutulur.
Hyperion Planning
INSPLA uygulaması
üzerinde task list’lerin ve
iş kurallarının (business
rules) çalıştırılmasıyla
veriler uygulama üzerinde
tanımlı ayarlarla işlenir.
❏ İş akım şemalarının hazırlanması gerekliliğine ek
olarak, iç kontrol personeli tarafından, gerçekleştirilen iş
kontrol faaliyetlerine ilişkin olarak Haziran ve Aralık sonu
itibarıyla yılda iki kez yönetim kuruluna veya yönetim
kurulunun belirleyeceği genel müdür dışındaki bir
yönetim kurulu üyesine raporlama yapılmalıdır.
❏ Şirket nezdinde, şirketle ilgili tüm bilgilerin elektronik
ortamda güvenli bir şekilde saklanmasına ve
kullanılmasına imkan verecek yapıda bilgi sistemleri
yapılandırılmalıdır.
KPMG Size Nasıl Yardımcı Olabilir?
KPMG geniş sektör ve mevzuat bilgisi ve süreç
geliştirme ve iyileştirme alanlarındaki denetim ve
danışmanlık deneyimi ile, yasal gereksinimlerinizin
belirlenerek bunların kuruluşunuz için rekabet avantajına
dönüştürülmesi konusunda size yardımcı olur. KPMG
olarak, uyum çalışmalarının üç aşamadan ve bu
aşamada yer alan faaliyetlerden oluştuğuna inanıyoruz:
Hazırlık, İç Denetim, Dış Denetim ve son olarak Süreç
İyileştirme. Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi olarak, bu
aşamalarda müşterilerimize değer katmayı ve bu yolla
kuruluşların uyum ve olgunluk seviyelerinin artırılmasını
hedeflemekteyiz. Bu kapsamda, aşağıdaki hizmetler
sunulmaktadır.
Yönetişim Hizmetleri
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerinin Kuruluş ve Esasları Hakkında
Yönetmelik Hizmetleri
Hazırlık
• Politika ve Prosedür Oluşturma
Danışmanlık Hizmeti
• İş Akım Şemaları Oluşturma Danışmanlık
Hizmeti
İç
Denetim
• Yönetmeliğe Uyum Değerlendirme
Hizmeti
Dış
Denetim
• İş Süreçleri ve Bilgi Sistemleri Denetim
Hizmetleri
Süreç
İyileştirme
• Kurumsal Yönetim Süreçleri İyileştirme
Hizmeti
• İş Akım Şemaları İyileştirme Hizmeti
KPMG servisleri hakkında
daha detaylı bilgi için
İletişim:
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik A.Ş.
Sinem Cantürk
Bilgi Sistemleri Risk Yönetimi
Bölüm Başkanı, Direktör
İstanbul, Türkiye
T: +90 216 681 90 00
F: +90 216 681 90 90
E: [email protected]
Daha fazla bilgi için
kpmg.com.tr
Bu dokümanda yer alan bilgiler genel içeriklidir ve herhangi bir gerçek veya tüzel kişinin özel
durumuna hitap etmemektedir. Sürekli güncel ve doğru bilgi sunumuna özen gösterilmesine
karşın bu bilgiler her zaman her durumda doğru olmayabilir. Hiç kimse özel durumuna uygun
bir uzman görüşü almaksızın , bu dokümanda yer alan bilgilere dayanarak hareket etmemelidir.
KPMG International Cooperative bir İsviçre kuruluşudur. KPMG bağımsız şirketler ağının
üye firmaları KPMG International Cooperative’e bağlıdır. KPMG International Cooperative
müşterilerine herhangi bir hizmet sunmamaktadır. Hiç bir üye firmanın KPMG International
Cooperative’e veya bir başka üye firmayı üçüncü şahıslar ile karşı karşıya getirecek zorlayıcı yada
bağlayıcı hiçbir yetkisi yoktur.
© 2013 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., KPMG International
Cooperative’in üyesi bir Türk şirketidir. KPMG adı ve KPMG logosu KPMG International
Cooperative’in tescilli ticari markalarıdır. Türkiye’de basılmıştır.