Faaliyet raporu 2013

2013
FAALİYET RAPORU
Türkiye’nin
en önemli
yerel sermaye
paydaşlarından
VakıfBank’ın bir iştiraki olan Vakıf
Emeklilik, köklü bir vakıf kültürünün
mirasçısı olarak, vakıf geleneğinden süzülen
sosyal sorumluluk bilinciyle çalışmayı temel
prensip olarak benimsemiştir.
VE Gelişimin Gücü İNSAN!
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü olarak,
temel amacımız, çalışan memnuniyetini
en üst düzeye taşıyarak sürdürülebilir
başarıyı sağlamak ve çalışanlarımızın
kendilerini geliştirebileceği bir
organizasyon yapısı oluşturmak.
Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı Sayfa 2
VE Gelişimin Gücü İNSAN! Sayfa 24
2 0 1 3
FA A L İ Y E T
R A P OR U
Y A R I N I
B U G U N
B E L I R L E R
Vakıf Emeklilik
2013’ü nasıl geçirdi?
Mehmet Bostan:
Vakıf Emeklilik olarak
2014 yılı sonunda
fon büyüklüğümüzü
%50’nin üzerinde katkı
payı artışı ile 2,5 milyar
TL’ye ulaştırmayı
planlıyoruz. Bunu, en az
100 bin yeni BES katılımcısı
ile gerçekleştirmek
hedefimiz. Bu hedefi
gerçekleştirirken en büyük
destekçimiz, iş ortağımız ve
sermayedarımız VakıfBank
olacaktır.
Genel Müdür Mesajı Sayfa 4
Eğitim
Faaliyetleri
AKADEMİ
Vakıf Emeklilik Akademi
bünyesinde çalışanlarımızın
her an ulaşabilecekleri Vakıf
Emeklilik Eğitim platformunu
hayata geçirdik.
Eğitim Faaliyetleri Sayfa 25
“Vakıf Emeklilik olarak zorlu ancak
bir o kadar da başarı dolu bir yılı geride
bıraktık. Sektörümüz, fon tutarında
yılbaşına göre yüzde 29,15 büyürken,
Vakıf Emeklilik olarak yüzde 34,60’lık
büyüme ile en fazla büyüyen şirketler
arasında yerimizi aldık.”
PAZARLAMA
VE SATIŞ
FAALİYETLERİ
2014 yılı için her iki satış
kanalımızı büyüterek
satışlarımızı arttırmak
ve alternatif yeni satış
kanalları yaratmak
hedefimizdir.
Şirketimiz 2013 yılında çeşitli
proje ve kampanyalarla Dağıtım
Kanallarımızdan 856 VakıfBank
şubesi, 268 Kuveyt Türk şubesi
ve 43 Tekstilbank şubesinin
yanı sıra İş Ortaklarımızdan
Aktif Bank, AVEA, Büyükkaya
Brokerlik ile faaliyet göstermiştir.
Sponsorluk Sayfa 19
Bilgi
Teknolojileri
Şirketimiz 5
yıllık stratejik
planlama
çalışması
kapsamında,
misyon ve vizyonumuza
paralel olarak, öncü,
yenilikçi ve verimli Bilgi
Teknolojileri yatırımlarını,
14 adet büyük proje ve 750
adet küçük projeyi başarı ile
tamamlamıştır.
Bilgi Teknolojileri Sayfa 19
Mobil
Uygulamalar
2013 yılında Vakıf
Emeklilik mobil
uygulamalar
alanında
sektörde ilki
gerçekleştirerek, Mobil Şube’yi
kullanıma açtı.
Vakıf Emeklilik, “Emeklilik”
sektöründe bir ilki
g e r ç e k l e ş t i r e r e k , i O S,
Android ve Windows Phone
8 platformlarında zaman ve
mekân sınırı gözetmeksizin
fon dağılımı değişikliğinden
hesap özeti incelemeye kadar
her türlü işlemi self servis
gerçekleştirmeyi sağlayacak
mobil şubesini Kasım 2013’te
kullanıma açtı.
Mobil Uygulamalar Sayfa 26
Hüsn-i Hat
2013 yılında İslam hat
sanatlarının şaheseri olarak
kabul edilen eşsiz koleksiyon
“Hüsn-i Hat’’ Vakıf Emeklilik
sponsorluğunda sanatseverlerle
buluştu.
Sponsorluk Sayfa 28
unus
f
ı
k
a
V
n
i
n
i
ğ
e
n
e
l
e
G
z
i
y
i
s
i
ç
p
i
k
Ta
2013
FAALİYET RAPORU
Vizyonumuz
Kuruluşumuzun 25. yıldönümü olan 2016’da sektöründe ilk üçte yer alan,
müşteri ve çalışan memnuniyeti açısından en beğenilen, öncü şirket olmak.
Misyonumuz
Müşterilerimizin gelecek hayalleri için çalışmak.
Kurumsal Degerlerimiz
• Vakıf geleneğine uygun sosyal sorumluluk bilinciyle çalışırız
• Çalışanlarımıza ve müşterilerimize güven veririz
• Müşteri odaklılığı ilkesiyle çalışırız
• Çalışan odaklı yönetim anlayışıyla hareket ederiz
• Öncüyüz ve yenilikçiyiz
• Verimlilik bilinciyle çalışırız
• Müşterilerimize ve çalışanlarımıza karşı her zaman dürüst ve şeffaf olmak ana ilkemizdir.
1
2
unus
2013
FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulu
Başkanı’nın Mesajı
Değerli Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız,
Vakıflar, yüzyıllardır sosyoekonomik birçok konuda
insanlığa hizmet vermektedir. Bu hizmetlerin temel
kaynağı insanların inandıkları dinlerin iyilik ve
yardımlaşmayı emretmesidir. Bu sebeple vakfın,
başlangıçta dini inançlardan etkilenerek ortaya çıktığı
konusunda görüş birliği söz konusudur. Her ne kadar
İslamiyet’ten önce bazı toplumlarda bu müesseseye
rastlanıyorsa da -bizim anladığımız manada- kurbet
kastıyla ve sevap umularak kurulan vakıflar, ideal
şeklini İslamiyet’le almıştır.
Dini ve sosyal bir müessese olan vakıflar
insanların sağlık, gıda, ibadet, eğitim, ulaşım,
ticaret, finansman vb. birçok konudaki
ihtiyaçlarını karşıladığı gibi diğer canlıların
yaşamlarının devamını sağlamayı amaçlayan
vakıflara da rastlanmaktadır.
Vakıflar, genellikle gayrimenkuller üzerine kurulmakla
birlikte Osmanlı toplumunda menkul değerlere dayanan
vakıflar da geniş bir uygulama alanı bulmuştur. Para
vakıfları denilen bu vakıf türüyle vakıf müessesesinin,
geçmişte yalnızca sosyal yönden değil, iktisadi anlamda da
önemli bir kurum olduğu anlaşılmaktadır.
Türkiye’nin en önemli yerel sermaye
paydaşlarından VakıfBank’ın bir iştiraki olan
Vakıf Emeklilik, köklü bir vakıf kültürünün
mirasçısı olarak, vakıf geleneğinden süzülen
sosyal sorumluluk bilinciyle çalışmayı temel
prensip olarak benimsemiştir.
Kıymetli Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız,
2013 yılı, Bireysel Emeklilik sistemindeki ciddi değişimlerin
yanı sıra dünya ve Türkiye ekonomisi adına uzun vadeli
değişimlerin tohumlarının atıldığı önemli bir yıldı.
Dünya ekonomisi, özellikle ABD ekonomisindeki düzelme
sinyallerinin yanı sıra Avro bölgesi ve Çin ekonomisindeki
gelişmelerden de ciddi şekilde etkilendi. Dünya ekonomisinin
genel anlamda krizden çıkma çabasında olduğu bu dönem
ister istemez ülkemiz ekonomisinin büyüme hızını kısmen
azaltma yönünde etkiler yarattı. Ancak bu süreçte Türkiye,
ekonomisinin yapısal değişimini sürdürme adına ciddi adımlar
3
atmaya devam etti. Türk ekonomisinin zayıf yönleri olarak
gösterilen enerjide dışa bağımlılık, uluslararası planda rekabetçi
sanayi ürünlerinin üretilememesi ve ekonomideki tasarruf
açığı gibi noktalara dönük çözüm çabaları özellikle dikkat çekti.
Bu perspektifte Bireysel Emeklilik Sistemi (BES), ülkemiz
ekonomisinin yapısal sorunlarından biri olan tasarruf
açığını azaltma adına önemli politika araçlarından biri olarak
ön plana çıkmaya başladı. BES, 2013 yılı başında devreye
giren %25’lik devlet katkısı modelinin de desteği ile ciddi bir
büyüme hızı yakaladı. Bu büyümenin, çalışmaları sürmekte
olan otomatik katılım modeli ile birleştiğinde 2014 yılında da
artarak devam etmesi sadece sektörün büyümesi adına değil,
ülke ekonomisinin geleceği açısından da çok önemli olduğu
açıktır.
Bu süreçte, Vakıf Emeklilik A.Ş. büyüme ve gelişim anlamında
zorlu geçen 2013 yılını büyük başarılara imza atarak tamamladı.
Emeklilik Yatırım Fonu büyümesinde sektörün 5 puan üstünde
bir büyüme hızı yakalanarak %28,5’lik büyüme oranına
ulaştı. Hayat sigortacılığı alanında ise %31,2’lik büyüme ile
sektörün 6 puan üzerinde bir büyümeye imza attı. Anılan
büyüme oranları Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin pazar paylarına da
yansıdı. Bu meyanda Vakıf Emeklilik A.Ş. Bireysel Emeklilik
sektöründe %6,5 ile şirket tarihinin en yüksek pazar payına
ulaşırken, hayat sigortası branşında ise %5,95’lik pazar
payı ile 8. sıradan 6. sıraya yükselme başarısını gösterdi.
Bu başarıları daha anlamlı kılan nokta ise bunların, Vakıf
Emeklilik A.Ş. içinde ciddi değişim ve dönüşüm projelerinin
yapıldığı bir dönemde gerçekleştirilmesi idi. Öte yandan bu
başarılarda müşterilerimizin güveni; hissedarlarımızın ve
dağıtım kanallarımızın büyük desteği ile çalışanlarımızın
gayretli ve fedakâr çalışmaları büyük rol oynadı.
2014 yılının ekonomik anlamda zorlu bir yıl olması beklense
de Vakıf Emeklilik A.Ş. değişim, dönüşüm ve büyüme yönünde
hız kesmeden koşmaya devam ediyor olacak. Bu kapsamda ana
hissedarımız VakıfBank ile ortaklaşa yürütülen Bankasürans
projesinin yanında şirketimizin ana sigortacılık yazılımının
yenileme çalışmaları büyük önem taşımaktadır. Buna ek
olarak verimliliğimizi artıracak merkezi operasyon ve kâğıtsız
ofis projeleri, müşterilerimize verdiğimiz değerin somut
yansımalarını aktarabileceğimiz yaşam kulüpleri, satış sonrası
hizmetlerin reorganizasyonu ve CRM gibi çalışmalar 2014
ve sonrasında hedeflerimize gücümüze güç katarak ulaşma
yönünde şirketimize ciddi katkılar sağlayacaktır.
Temelinde ortak tarihi ve sosyal bağlar ile ecdat vakıflarının
iktisadi zenginliği bulunan Vakıf Emeklilik; yeni dönemde,
hissedarlarımız ve müşterilerimizin gelecek hayallerini sürekli
odağında tutarak onlar için azami fayda yaratma sorumluluğu
içinde çalışmalarını sürdürecektir. Değerli emekleriyle bu
hizmet anlayışına katkıda bulunan herkese teşekkür eder,
bu çalışmanın hayırlara vesile olmasını temenni ederim.
Saygılarımla,
Dr. Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Başkanı
4
unus
2013
FAALİYET RAPORU
Genel Müdür Mesajı
Sayın Müşterilerimiz, Ortaklarımız ve
Çalışanlarımız,
Ülkemizde 2012 yılında yumuşak iniş süreci
olarak adlandırılan yeniden dengelenme
süreci başarıyla yönetilmiştir. Bu süreç
ve sonrasında makroekonomik istikrar
korunup güçlü mali dengelerimiz muhafaza
edilirken, cari açık önemli ölçüde daraltılmış
ve yönetilebilir seviyede tutulmuştur. Ayrıca
enflasyonist baskılar azaltılarak, yüksek
düzeyde istihdam oluşturulup işsizlik oranı
düşürülmüştür.
Tüm bu gelişmeler çerçevesinde
2013 yılında büyümenin %3,6 olarak
gerçekleşmesi beklenmektedir.
K
üresel ekonomide ise 2012 yılının ikinci yarısında
başlayan ılımlı toparlanma devam etmektedir. Gelişmiş
ülkeler kademeli olarak toparlanırken, gelişmekte olan
ülkelerde ise büyüme, zayıf iç talep, bazı yapısal faktörler ve
bozulan dış koşullar nedeniyle ivme kaybetmiştir.
Yılın üçüncü çeyreğinde
küresel para politikalarına dair
gelişmeler finansal piyasalar
üzerinde belirleyici olmaya
devam etmiştir. Son dönemde
sermaye hareketlerinde
gözlenen volatilite, kredi ve
beklenti kanalı üzerinden
gelişmekte olan ülke
ekonomilerine dair aşağı yönlü
riskleri artırmaktadır.
Euro Bölgesi’nde uzun süren
resesyon ve başlıca gelişmekte
olan ülkelerde göze çarpan zayıf
iç talep ve dolayısıyla yavaşlayan büyüme nedeniyle küresel
risk iştahı dalgalı bir seyir izlemiştir.
5
Bireysel Emeklilik sektöründe, ilk beş şirket
arasında fon büyüklüğünde pazar payını
artıran tek şirket: VAKIF EMEKLİLİK
Sektörel Görünüm
Kurulduğu yıldan bu yana artan bir ivmeyle büyüyen
Bireysel Emeklilik Sistemi, 2013 yılında da göz kamaştıran
bir performans sergilemiştir. Sektör, 2013 yılsonu itibarıyla
%23,5 büyümüş ve fon büyüklüğü 25,1 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Ayrıca sistemdeki katılımcı sayısı net 1 milyon 31 bin kişi
artarak, toplam katılımcı sayısı 4,16 milyon kişiye ulaşmıştır.
Vakıf Emeklilik, sektörün büyüme oranının 5 baz puan
üzerinde %28,5 oranında bir büyüme elde etmiş ve fon
büyüklüğü 1,63 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketimiz
fon büyüklüğündeki pazar payını %6,50’ye taşımıştır. Bu
performansı ile şirketimiz, yeni katılan şirketlerle birlikte
çetin bir rekabete sahne olan Bireysel Emeklilik sektöründe,
ilk beş şirket arasında fon büyüklüğünde pazar payını artıran
tek şirket olmuştur.
Vakıf Emeklilik hem fon büyüklüğü hem de katkı payı tutarında
şirket tarihinin en yüksek pazar payı oranını yakalamış
durumdadır. Ayrıca şirketimizin katılımcı sayısı 291 bin
kişiye, pazar payı ise %7’ye ulaşmıştır.
Hayat sigortacılığında ise sektör genelinde 2013 yılında
%25 oranında bir büyüme gerçekleşmiş ve toplam prim
üretimi 3,4 milyar TL’ye ulaşmıştır. Şirketimiz ise hayat
prim üretiminde sektörün 6 puan üzerinde % 31’lik bir
artış sağlayarak, toplam prim üretiminde 202 milyon TL’ye
ulaşmıştır. Bunun sonucunda Vakıf Emeklilik’in hayat
sigortacılığındaki pazar payı
da %5,7’den %6’ya yükselmiş ve
şirketimiz Hayat sigortacılığında
2 sıra birden yükselerek 6.
sırada yerini almıştır. Ferdi
Kaza branşında ise toplam
üretim 2012 yılındaki 138,6
milyon TL’den 180,5 milyon
TL’ye yükseldi. Şirketimizin
Ferdi Kaza üretimi 2012
yılındaki 19,2 milyon TL’den
geçen yılsonunda 23,5 milyon
TL’ye ulaşmıştır.
39,7 Milyon TL Brüt Kar
Vakıf Emeklilik 2012 yılında elde ettiği başarı trendini 2013
yılında da devam ettirerek, fon işletim geliri ve yönetim
gelirindeki düşüşe rağmen brüt karını 39,7 milyon TL’ye
taşımıştır.
unus
6
2013
FAALİYET RAPORU
7
Vakıf Emeklilik, sektöründe bir ilki gerçekleştirmiş
ve mobil şubesini kullanıma açmıştır.
Diğer yandan, piyasanın ve rekabet koşullarının getirdiklerine
uygun olarak, bireysel satış ekibimize tablet bilgisayarlar
temin edilerek mobil satış uygulamasına geçilmiştir. Bununla
birlikte mesafeli satış için gerekli tüm adımlar atılmış, Satış
Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü bünyesindeki uzaktan
satış ekibiyle referanslı uzaktan satış yapılmaya başlanmıştır.
Geçtiğimiz yıl teknik karlılık ve
özkaynak karlılığı konusunda da
disiplini ve istikrarı elden bırakmayan
şirketimiz özkaynak karlılığını
%23,9’a taşımıştır.
Şirketimizin teknik karlılığı da
2013 yılı için %46,2’lik bir artışla
20 milyon TL’ye ulaşmıştır. Ayrıca
Vakıf Emeklilik’in aktif büyüklüğü
%25,1’lik artışla 2,3 milyar TL’ye
yükselmiştir.
2013 Şirket Faaliyetleri ve Projeler
Şirketimiz VakıfBank, Kuveyt Türk, Aktif Bank
ve Tekstilbank olmak üzere bütün kurumsal
paydaşlarla ilişkilerini daha da yoğunlaştırmıştır.
Geliştirilen yenilikçi projeler sayesinde bugün Banka
Sigortacılığı, Vakıf Emeklilik’in en önemli satış
kanalı haline gelmiş durumdadır. Bu projelerden
en önemlisi bu yıl 3’üncüsünü VakıfBank’ın da
işbirliği ve desteğiyle düzenlediğimiz “VakıfBank
Emeklilik Günleri” projesidir. Bu projeyle birlikte son
üç yıldır kampanya süresince satışlarımıza önemli
katkı sağlanmıştır.
“BPR - Kurumsal İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması”
projesi de hızla ilerletilerek şirketin tüm birimlerine ait
mevcut ve hedeflenen süreçleri, performans göstergeleri
ile birlikte tamamlanmıştır. VE Gelişim Gücü İnsan projesi
büyük oranda uygulamaya alınarak, şirket tarihinde ilk defa
bütün çalışanlara ve birimlere KPI hedefleri tanımlanmıştır.
Geçtiğimiz yıl ilk fazı tamamlanan “ERP - Kurumsal Kaynak
Yönetimi” projesinin ikinci fazı tüm hızıyla sürmektedir.
Bu proje tamamlandığında şirket içi kaynak yönetimi daha
verimli ve daha yüksek standartlarda yapılacaktır. Bu projeler;
diğer projelere öncülük teşkil eden, büyük yatırım, iş gücü ve
bilgi sermayesi gerektiren ve neticede iş verimliliğini artıran
projeler arasındadır.
Öte yandan “CRM - Müşteri İlişkileri Yönetimi”, “Emeklilik
İşlemleri”, “Vakıf ve Sandık Aktarımları” gibi projelerin hayata
geçirilmesi gerektiğinin de bilinciyle; bu projelerin sağlıklı
ilerlemesi ve sonuç verebilmesi için hassas önceliklendirmeler
yapılarak projeler takvimlendirilmiştir. Tamamlanan işler
kadar yapılacak olanlar da planlanmakta ve ölçülmektedir.
“Bölge Müdürlükleri Yeniden Yapılandırma” ve “Marka
Bilinirliği” gibi projelerin gündeme alınması ve sonuçlarının
oluşturacağı katma değerle birlikte, şirketimizde ivmeli bir
büyüme, artan hizmet kalitesi ve koşulsuz müşteri memnuniyeti
oluşturarak gözle görülür farklar elde etmeyi hedeflemekteyiz.
Tüm bu çalışmalarımızı destekleyecek şekilde gazete, dergi
ve radyo kanallarının etkin kullanımı sayesinde şirket
bilinirliğinin artması ve Vakıf Emeklilik isminin markalaşması
sağlanmıştır. Çağın getirdiği yeniliklerle uyumlu bir şekilde
şirketimiz sosyal medyada da yer almaya başlamış ve sosyal
medya projeleri geliştirilerek uygulamaya koyulmuştur.
Şirketimiz bu dönemde tarihinde ilk defa bir televizyon
reklamı ile görsel medyada yerini almıştır. Ayrıca Vakıf
Emeklilik, sektöründe bir ilki gerçekleştirmiş ve mobil şubesini
kullanıma açmıştır.
Kuruluşumuzun 25. yılı olan 2016’da, sektörde
müşteri ve çalışan memnuniyeti açısından en
beğenilen, öncü şirket olma yolunda bütün
gücümüzle ilerliyoruz. Vakıf Emeklilik, kendisine
koyduğu hedefler, kurum ilke ve değerleriyle
sektörün önemli oyuncuları arasında yer alma
geleneğini sürdürecektir.
Saygılarımla
Mehmet BOSTAN
Genel Müdür
unus
8
(*)
KURUMSAL PROFİLİMİZ
2012 yılında ekonomide yeniden dengelenme politikası ile birlikte yüzde 2,2
büyüyen ekonomi, 2013 yılının ilk yarısında yurt içi talebin katkısıyla yüzde
3,7’lik bir büyüme kaydetmiştir. Bu dönemde zayıf bir görüntü çizen küresel
talebe bağlı olarak yatay seyir izleyen ihracat nedeniyle dış talebin büyümeye
katkısı giderek azalırken, iç talebin katkısı artış trendi göstermeye başlamıştır.
Amerikan Merkez Bankası FED’in genişletici para politikasından çıkış stratejisine
yönelik belirsizlikler, finansal risk algısının artması, sermaye hareketlerindeki
volatilite ile kurun ve faizlerin yükselmesi büyüme göstergelerini negatif yönde
etkilemiştir. Ancak güçlü istihdam verileri, sanayi üretimindeki yükseliş trendi,
PMI, tüketici güveni, toplam krediler gibi bazı göstergelerin güçlü seyri büyümeye
ilişkin iyimser bir görünüm sergilemektedir. Ülkemizde 2002 yılından bu yana
uygulanan ihtiyatlı maliye politikaları makroekonomik istikrarın temel unsuru
olmuştur. 11 yıllık dönemde küresel krizin etkilerinin en çok hissedildiği dönem
olan 2009 yılı hariç kamu mali dengeleri sürekli iyileşmiştir. Bu çerçevede 2013
yılında Türkiye ekonomisinin yüzde 3,6 büyümesi beklenmekte, 2014 yılında
ise yüzde 4 oranında büyümesi hedeflenmektedir.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Ticaret Sicil Numarası : 274811
Genel Müdürlük Adresi
Muallim Naci Cad. No: 22 Ortaköy 34347
Beşiktaş / İstanbul
2013 yılının ilk yarısı itibarıyla küresel ekonomide toparlanmanın ılımlı
bir seyir izlediği gözlenmektedir. Bu dönemde ABD potansiyelinin altında
büyürken, Euro Bölgesi’nde uzun süreli durgunluğun ardından sınırlı bir
toparlanma görülmektedir. Gelişmekte olan ülkelerde ise büyüme yavaşlamış,
sermaye hareketlerindeki volatiliteye bağlı olarak finansal kırılganlıklar
artmıştır. Küresel ekonomi hâlihazırda üç temel riskle karşı karşıyadır. Bunlar;
gelişmiş ülkelerde devam eden mali sorunlar, gelişmiş ülkelerde genişletici para
politikasından çıkış ve gelişmekte olan ülkelerdeki yavaşlamadır. Son dönemde
sermaye hareketlerinde gözlenen volatilite, kredi ve beklenti kanalı üzerinden
gelişmekte olan ülke ekonomilerine dair aşağı yönlü riskleri artırmaktadır.
Euro Bölgesi’nde uzun süren resesyon ve başlıca gelişmekte olan ülkelerde
göze çarpan zayıf iç talep ve dolayısıyla yavaşlayan büyüme birçok uluslararası
kuruluşun tahminlerini aşağı yönlü revize etmelerine neden olmuştur. 2012
yılında beklentilerin altında yüzde 2,3 büyüyen küresel ekonominin, 2013
yılında yine beklentilerin altında bir performansla yüzde 2,4 oranında büyümesi
beklenmektedir. 2014 yılında ise küresel ekonomik büyümenin yüzde 3,1
seviyesinde gerçekleşmesi öngörülmektedir.
Telefon No
(0212) 310 37 00
Faks No
(0212) 310 39 99
İnternet Sayfası
vakifemeklilik.com.tr
Elektronik Posta Adresi
[email protected]
ÇUKUROVA BÖLGE
MÜDÜRLÜĞÜ
2013 YILINDA TÜRKİYE EKONOMİSİ VE
2014 YILINA İLİŞKİN BEKLENTİLER
BÜYÜME
Şirketin Ticaret Unvanı
2013
FAALİYET RAPORU
ENFLASYON
İÇ ANADOLU BÖLGE
MÜDÜRLÜĞÜ
Yeni Döşeme Mah. Karaisalı
Atatürk Bulvarı Gama
Cad. Baysan İş Merkezi A Blok İş Merkezi No:97 K:5 06650
K:2 D:2 01010 Seyhan / ADANA Kızılay / ANKARA
Tel: (0322) 458 34 00
Tel: (0312) 418 55 67
Faks: (0322) 458 03 82
Faks: (0312) 418 60 26
AKDENİZ BÖLGE
MÜDÜRLÜĞÜ
Demircikara Mah. Metin Kasapoğlu
Cad. Ayhan Kadam İş Merkezi
A Blok Kat:2 No:7 07100 ANTALYA
Tel: (0242) 312 11 62
Faks: (0242) 312 11 64
MARMARA BÖLGE
MÜDÜRLÜĞÜ
Atatürk Cad. Vakıf Finans
Center No:70 Kat:5 16020
Osmangazi / BURSA
Tel: (0224) 220 47 01
Faks: (0224) 220 06 67
İSTANBUL AVRUPA
BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Büyükdere Cad. No:78-80
Akabe Ticaret Merkezi
K:1 Mecidiyeköy 34394
Şişli / İSTANBUL
Tel: (0212) 347 51 61
Faks: (0212) 347 88 95
İSTANBUL ANADOLU
BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
İSTANBUL TRAKYA
BÖLGE MÜDÜRLĞÜ
EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
KARADENİZ BÖLGE
MÜDÜRLÜĞÜ
SATIŞ SONRASI
HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ
Altunizade Mh. Kısıklı Cad.
Aksel İş Merkezi No:35
A Blok K:3 Altunizade 34662
Üsküdar / İSTANBUL
Tel: (0216) 474 17 24
Faks: (0216) 474 73 75
Ali Rıza Gürcan Cad. Metropol
Center No:31 Kat:4 D: 16-17 Merter
34164 Güngören / İSTANBUL
Tel: (0212) 483 29 00
Faks: (0212) 483 18 99
Şehit Fethi Bey Cad. Heris Tower
İş Merkezi No:55
Kat:11 35210 Pasaport / İZMİR
Tel: (0232) 445 64 99
Faks: (0232) 445 64 98
Kale Mah. Kazımpaşa Cad. No:1
VakıfBank Binası
Kat:4 - 55030 SAMSUN
Tel: (0362) 432 32 35
Faks: (0362) 432 42 13
Fulya Mah. Büyükdere Cad.
No:78-80 Akabe Ticaret Merkezi
K:3 D:101 Mecidiyeköy 34394
Şişli / İSTANBUL
Çağrı Merkezi: (0212) 310 3 724
Faks: (0212) 310 39 85
TCMB, 2010 yılının sonlarından itibaren benimsediği fiyat istikrarının yanında
makro finansal riskleri de gözeten para politikası çerçevesini küresel ekonomide
değişen koşullara göre uygulamaya devam etmiştir. 2012 yılının son çeyreğinden
itibaren enflasyon görünümündeki iyileşme ve sermaye akımlarının güçlü
seyretmesinin etkisiyle finansal istikrara dair riskleri dengelemek amacıyla
bir yandan kademeli bir şekilde faiz indirimi yapılırken, diğer yandan döviz
rezervlerini artırıcı yönde makro ihtiyati tedbirler uygulanmıştır. 2013 yılı
Mayıs ayından itibaren ise finansal piyasalardaki gelişmelerin etkisiyle TCMB,
para politikası duruşunu değiştirerek parasal sıkılaştırmaya gitmiştir. 2012
yılında yüzde 6,2 ile son 44 yılın en düşük yılsonu seviyesine gerileyen TÜFE,
2013 yılının ilk sekiz ayında işlenmemiş gıda ve tütün ürünleri fiyatlarındaki
artış ve Türk Lirası’ndaki değer kaybı nedeniyle, hedeflenenin üzerinde %8
civarında seyretmiştir.
2013 yılının ilk yarısında yatay bir seyir izleyen orta vadeli enflasyon
beklentileri, yılın ikinci yarısında küresel gelişmelerle birlikte Türk lirasında
gözlenen değer kaybının etkisiyle bir miktar bozulma göstermiştir. Enflasyon
beklentileri vadeler bazında incelendiğinde, beklentilerin 2014 Mart ayı sonuna
kadar bir önceki çeyreğe kıyasla aşağı doğru güncellendiği, bir yıl sonrası
için artış gösterdiği ve aradaki farkın açıldığı görülmektedir. Daha uzun vadeli
beklentilerde ise bu farkın bir miktar kapandığı gözlenmiştir. Bununla birlikte
enflasyon beklentilerinin halen 2014 ve 2015 yılsonları için yüzde 5 olarak
belirlenen hedefin üzerinde seyrettiği görülmektedir.
FAİZ
Küresel piyasalardaki volatilitenin arttığı bir dönemde, finansal sistemin
sağlamlığını artırmak ve döngüsel hareketlere duyarlılığını azaltmak amacıyla,
TCMB ve diğer ilgili otoriteler gerekli görülen yapısal tedbirleri almaya devam
etmektedir. TCMB için 2013 yılının ikinci yarısında en öncelikli amaçlardan biri
9
küresel finansal gelişmelere karşı finansal sistemin dayanıklılığını artırmak
olmuştur. Amerikan Merkez Bankası FED’in tahvil alımlarını azaltabileceğine
yönelik ilk sinyallerle birlikte finansal piyasalarda oluşan belirsizlik ortamı,
gelişmekte olan ülkeler için finansal sistemlerinin sağlamlığı ile para ve makro
ihtiyati politika araçlarının işlevselliği açısından zorlu bir deneme süreci olmuştur.
Bu süreçte ülke risklerindeki belirgin artış, kur ve faiz oranlarındaki aşırı
dalgalanma ve bono-tahvil piyasalarında derinliğin kaybolması makro finansal
riskleri tetikleyebilecek gelişmeler olarak öne çıkmıştır. TCMB bu dönemde firma
ve banka bilançoları üzerinde doğrudan ve dolaylı etkileri nedeniyle finansal
istikrarı olumsuz etkileyebilecek kur ve faiz oynaklığına karşı para politikası
araçları olan likidite yönetimi, faiz koridoru ve döviz satım ihalelerini etkin
bir şekilde kullanmıştır.
TCMB 2014 para politikası çerçevesinde fiyat istikrarına odaklı para politikası
duruşunun ve para politikasındaki öngörülebilirliğin korunduğu bir çerçeveyi
esas almaktadır. Ayrıca rezerv opsiyonu mekanizmasının otomatik dengeleyici
özelliği kademeli olarak güçlendirilecektir. TCMB enflasyonu hedefle uyumlu
seviyelerde tutmayı amaçlarken finansal istikrarı gözetmeye devam edecektir.
Bu doğrultuda TCMB, sermaye akımlarının ülke ekonomisi üzerinde oluşturduğu
volatilitenin sınırlanmasına yönelik politikalarını sürdürecektir. Önümüzdeki
dönemde de fiyat istikrarı ve finansal istikrar amaçları doğrultusunda, geleneksel
araçların yanı sıra yeni politika çerçevesi dâhilinde geliştirilen araçlar da
kullanılmaya devam edecektir. Ayrıca krediler ve döviz kuru kanallarının daha
etkin çalışması için, TCMB’nin iletişim kanalını da gerektiğinde destekleyici bir
araç olarak devreye sokması beklenmektedir.
Önümüzdeki dönemde iç talebin artmaya devam edeceği ancak finansal
koşullardaki sıkılaşma nedeniyle bu artışın ılımlı kalacağı düşünülmektedir.
Temkinli para politikası duruşunun, alınan makro ihtiyati önlemlerin ve zayıf
seyreden sermaye akımlarının etkisiyle kredi büyüme hızlarının daha makul
düzeylere geleceği öngörülmektedir. Bu çerçevede, ekonomi ılımlı şekilde
büyümeye devam ederken talep bileşenlerinin olumlu yönde dengelenmesi
beklenmektedir.
DIŞ TİCARET
2012 yılında 47,8 milyar dolar seviyesine kadar gerileyen cari işlemler dengesi,
2013 yılı Temmuz ayı itibarıyla 12 aylık bazda 55,8 milyar dolara yükselmiştir.
2013 yılının ilk yarısında genel olarak cari dengede ılımlı bir artış eğilimi
yaşanmıştır. Bu artışta küresel ekonomideki zayıf görünüm ve ülkemizin en büyük
ticaret ortağı olan AB’deki borç krizinin devam etmesi nedeniyle özellikle son
dönemde ihracatta yaşanan nispî yavaşlama, iç talepteki canlanmaya bağlı olarak
ithalatın artması ve net altın ticaretinin olumsuz etkisi önemli rol oynamıştır.
Cari işlemler dengesi, 2013 yılı üçüncü çeyreğinde ise artış trendi göstermiştir.
Altın ithalatının tarihsel ortalamalarının üzerinde seyretmeye devam etmesi,
cari dengedeki artışın temel nedenini oluşturmuştur. Nitekim altın hariç
bakıldığında, cari açık üçüncü çeyrekte de daralma eğilimindedir. İç talep
unsurlarının ılımlı bir seyir izlemesi nedeniyle ithalat artışının düşük oranda
gerçekleşmesi, ihracatın ise AB kaynaklı talepteki canlanma nedeniyle artış
eğilimi göstermesi, altın hariç dış ticaret açığının iyileşmesine neden olmuştur.
Türk lirasının değerinin özellikle gelişmekte olan ülkelere kıyasla rekabetçi
seviyelere gerilemesi, altın hariç dış ticaret açığındaki daralmayı destekleyen
diğer bir unsur olarak değerlendirilmektedir. Yılın üçüncü çeyreği itibarıyla
çeyreklik cari açık bir önceki çeyreğe kıyasla yaklaşık 5 milyar ABD doları
daralarak 13,9 milyar dolar olarak gerçekleşmiştir. Mevsimsellikten arındırılmış
12 ay birikimli cari açık ise 3 milyar dolar artarak 57,8 milyar dolar seviyesine
yükselmiştir. Öte yandan, altın hariç cari açık çeyreklik olarak 11,9 milyar dolar
ve 12 aylık birikimli olarak 50,5 milyar dolar olmuştur.
Aralık ayında cari denge 7,4 milyar dolarlık ortalama piyasa beklentilerinin
üzerinde 8,3 milyar dolar ile 33 ayın en yüksek seviyesinde gerçekleşmiştir.
Böylece 2013 yılında cari açık 2012’deki 48,5 milyar dolardan 65,0 milyar
dolara yükselmiştir. 11,8 milyar dolarlık net altın ithalatı çıkarıldığında ise, cari
açık -%1,8 düşerek 53,2 milyar dolara gerilemiştir. Önümüzdeki dönemde altın
ithalatı ve petrol fiyatlarının seyri dış ticaret açığında riskleri canlı tutsa da,
para politikasındaki son sıkılaştırma ve makro ihtiyati tedbirlerin etkisiyle aşağı
yönlü risklerin arttığı gözlenmektedir. Altın ithalatının yavaşlayacağı varsayımı
altında, 2014 yılı için cari işlemler dengesinin Orta Vadeli Plan beklentisi olan 55
milyar dolar (milli gelire oran olarak %6,4) civarında gerçekleşeceği, süregelen
belirsizlikler nedeniyle risklerin aşağı yönlü olduğu düşünülmektedir.
(*) Bu bölüm T.C. Merkez Bankası’nın ve T.C. Maliye Bakanlığı’nın hazırladığı
raporlardan derlenmiştir.
10
Hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarına
ilişkin özet finansal bilgiler
Ş
irketimiz 2013 yılında Hayat Sigortası branşında 202.071.094 TL prim üretimi,
Ferdi Kaza Sigortası branşında 23.526.882 TL, Bireysel Emeklilik Sistemi’nde ise
436.801.097 TL katkı payı üretimi sağlamış, 2012 yılsonu itibarıyla 1.269.032.691 TL
olan Bireysel Emeklilik toplam fon büyüklüğü %34.6‘lık artışla 1.708.080.492 (devlet
katkısı dahil) TL’ye ulaşmıştır. Ayrıca bu yıl hayata geçen %25 Devlet Katkısı ile
katılımcılarımıza ait 77.968.556 TL Devlet Katkısı fon büyüklüğü oluşmuştur.
2013 yılsonunda Aktif Büyüklüğümüz; 2012 yılına göre %25,1’lik artışla 2.336.179.081
TL’ye yükselmiş, Özkaynaklarımız ise %4’lük artışla 166.387.640 TL olmuştur.
FİNANSAL GÖSTERGELER
Aktif Büyüklük
Özkaynaklar
Vergi Öncesi Kar
Hayat Fon Büyüklüğü
Bireysel Emeklilik Fon Büyüklüğü* (Devlet Katkısı Dahil)
Hayat Prim Üretimi
Ferdi Kaza Prim Üretimi
Bireysel Emeklilik Katkı Payı Üretimi*
Devlet Katkısı Fon Tutarı*
TUTAR (TL)
2.336.179.081
166.387.640
39.693.136
319.738.461
1.708.080.492
202.071.094
23.526.882
436.801.097
77.968.556
(*) 03.01.2014 tarihli EGM verileri esas alınmıştır.
Şirketin tarihsel gelişimi
V
akıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla 01.05.1991 tarihinde 15.000 TL
sermaye ile kurulmuştur. 29 Mart 2000 tarihinde sermayesini 5.000.000 TL’ye,
28 Haziran 2001 tarihinde 20.250.000 TL’ye ve 7.10.2004 tarihinde ise 26.500.000 TL’ye
yükselten Şirketimiz, sektörün güçlü sermaye ve ortaklık yapısına sahip kuruluşları
arasında üst sıralarda yer almıştır.
4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde;
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde de faaliyette bulunmak üzere 31.05.2002 tarihinde
Hazine Müsteşarlığı nezdinde izin başvurusunda bulunan Şirketimiz, 21 Şubat 2003
tarihi itibarıyla gerekli izni almıştır.
Unvanı Güneş Hayat Sigorta A.Ş. olan Şirketimiz, 5 Mart 2003 tarihinde toplanan
olağan genel kurulunu müteakiben 14 Mart 2003 tarihinde unvan değişikliğine
gitmiş ve “Vakıf Emeklilik A.Ş.” ismini alarak Bireysel Emeklilik Sistemi içerisinde
faaliyet gösteren şirketler arasına katılmıştır. Şirketimiz Ana Sözleşmesi’nde 2009
yılı içerisinde 1.000 TL olan birim pay değeri 1 KR olarak yeniden belirlenerek hisse
adetleri buna uygun olarak oluşturulmuştur. Yapılan değişiklik, sermaye ve ortaklık
yapısını etkilememiştir.
Hesap dönemi içinde ana sözleşmede
yapılan değişiklikler ile nedenleri
2
013 yılı içinde, şirketimiz ana sözleşmesinin, 6102 sayılı yeni Türk Ticaret Kanunu
ile uyumlu hale getirilmesi maksadıyla, sözleşmemizin 4,7,9,10,11,12,13,14,15,16,17,19,
20,22 ve 23. Maddelerinde değişiklikler yapılmıştır detayları aşağıdaki gösterilmektedir.
Eski Hali/ŞİRKETİN MERKEZİ
Madde 4
Şirketin merkezi İstanbul’dadır. Adresi Abdi İpekçi Cad. No: 57 Maçka/İSTANBUL’dur. Adres değişikliğinde
yeni adres ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayrıca T.C. Hazine
Müsteşarlığı, Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’na bildirilir.
Şirket, Türkiye’nin her yerinde ve yabancı memleketlerde, 4632 Sayılı Yasa ve ilgili yönetmelikler
ve diğer mevzuat hükümleri doğrultusunda Yönetim Kurulu kararıyla ve açmadan önce Hazine
Müsteşarlığı’na bildirmek şartıyla, mevzuata uygun şekilde Bölge Müdürlükleri, Şube, İrtibat Büroları,
Acentelikler ve temsilcilikler ihdas edebilir.
Yeni Hali/ŞİRKETİN MERKEZİ
Madde 4
Şirketin merkezi İstanbul’dadır. Adresi Muallim Naci Cad. No: 22 Ortaköy/BEŞİKTAŞ
İSTANBUL’dur. Adres değişikliğinde yeni adres ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret
Sicil Gazetesi’nde ilan ettirilir ve ayrıca T.C. Hazine Müsteşarlığı, Sermaye Piyasası
Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na bildirilir.
Tescil ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat şirket’e yapılmış sayılır.
Şirket, Türkiye’nin her yerinde ve yabancı memleketlerde, 4632 Sayılı Yasa ve ilgili
yönetmelikler ve diğer mevzuat hükümleri doğrultusunda Yönetim Kurulu kararıyla
Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na ve Hazine Müsteşarlığı’na bildirmek şartıyla, mevzuata
uygun şekilde Bölge Müdürlükleri, Şube, İrtibat Büroları, Acentelikler ve Temsilcilikler
ihdas edebilir.
Eski Hali/SERMAYE ve PAY SENETLERİ
Madde 7
Şirketin sermayesi 26.500.000 (yirmialtımilyonbeşyüzbin) TL’sıdır. Bu sermaye her biri 1 (bir) Kuruş
değerinde 2.650.000.000 (ikimilyaraltıyüzellimilyon) adet paya ayrılmıştır.
Bu paylardan 187.500.000 (yüzseksenyedimilyonbeşyüzbin) adedi (A) Grubu, 2.462.500.000
(ikimilyardörtyüzaltmışikimilyonbeşyüzbin) adedi (B) Grubu paylardır.
Pay senetleri nama yazılıdır.
Önceki sermayeyi teşkil eden 20.250.000 (yirmimilyonikiyüzellibin) TL’sının tamamı ödenmiştir.
Bu defa arrtırılan 6.250.000 (altımilyonikiyüzellibin) TL’sının tamamı ihitiyari yedek akçelerden
karşılanmıştır.
Sermayeye ilave edilen ihtiyari yedek akçeler toplamı 6.250.000 (altımilyonikiyüzellibin) TL’sı
karşılığındaki hisselerden ortaklara hisseleri nispetinde bedelsiz hisse senedi verilecektir.
Yönetim kurulu, Sermaye Piyasası Düzenlemeleri çerçevesinde hisse senetlerini birden fazla payı temsil
eden küpürler halinde bastırabilir. Sermaye arttırımlarında yeni (A) Grubu hisse senedi ihdas edilemez
Yeni Hali/SERMAYE ve PAY SENETLERİ
Madde 7
Şirketin sermayesi 26.500.000 (yirmialtımilyonbeşyüzbin) TL’sıdır. Bu sermaye her
biri 1 (bir) Kuruş değerinde 2.650.000.000 (ikimilyaraltıyüzellimilyon) adet paya
ayrılmıştır.
Bu paylardan 187.500.000 (yüzseksenyedimilyonbeşyüzbin) adedi (A) Grubu,
2.462.500.000 (ikimilyardörtyüzaltmışikimilyonbeşyüzbin) adedi (B) Grubu paylardır.
Pay senetleri nama yazılıdır.
Sermayeyi teşkil eden 2.6500.000. (yirmaltıimilyonbeşyüzbin) TL’nin tamamı ödenmiştir.
Yönetim kurulu, Sermaye Piyasası Düzenlemeleri çerçevesinde hisse senetlerini birden
fazla payı temsil eden küpürler halinde bastırabilir. Sermaye arttırımlarında yeni (A)
Grubu hisse senedi ihdas edilemez.
Eski Hali/YÖNETİM KURULU
Madde 9
Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu, Bireysel Emeklilik mevzuatı,
Sigorta Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri dairesinde tamamı (A) Grubu pay sahiplerinin
aday olarak göstereceği ortaklar veya ortak hükmi şahıs temsilcileri arasından seçilecek Genel Müdür
dışındaki beş üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Şirketin Genel Müdürü ve
yokluğunda vekili Yönetim Kurulu’nun tabii üyesidir ve oy hakkı vardır. Yönetim Kurulu Üyelerine
verilecek ücretin miktarını Genel Kurul tayin eder. Genel Kurul gerek görürse Yönetim Kurulu Üyelerini
her zaman değiştirebilir. Yönetim Kurulunda herhangi bir üyelik açılırsa, Yönetim Kurulu (A) Grubu
pay sahipleri tarafından gösterilen adaylar arasından kanuni şartları haiz bir kimseyi geçici üye olarak
seçer. Bu şekilde seçilen üye ilk toplanacak Genel Kurul toplantısına kadar vazife görür ve Genel Kurulca
seçimin onayı halinde yerine seçildiği üyenin kalan süresini tamamlar.
Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süresi bir yıldır. Bu sürenin sonunda görevi biten üyenin yeniden
seçilmesi mümkündür. Genel Müdürün görev süresi Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süresine bağlı değildir.
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin ücretleri Genel Kurul tarafından karara bağlanır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Türk Ticaret Kanunu, Bireysel Emeklilik mevzuatı, Sigorta Mevzuatı, Sermaye
Piyasası Mevzuatı ve sair mevzuatta öngörülen nitelikleri taşıması gerekir.
Yeni Hali/YÖNETİM KURULU
Madde 9
Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu, Bireysel Emeklilik
Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri dairesinde tamamı
(A) Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilecek Genel Müdür dahil
altı üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Şirketin Genel Müdürü
ve yokluğunda vekili Yönetim Kurulu’nun tabii üyesidir ve oy hakkı vardır. Yönetim
Kurulu Üyelerine verilecek ücretin miktarını Genel Kurul tayin eder. Genel Kurul
gerek görürse Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir. Yönetim Kurulunda
herhangi bir üyelik açılırsa, Yönetim Kurulu, (A) Grubu pay sahipleri tarafından
gösterilen adaylar arasından kanuni şartları haiz bir kimseyi geçici üye olarak seçer.
Bu şekilde seçilen üye ilk toplanacak Genel Kurul toplantısına kadar vazife görür ve
Genel Kurulca seçimin onayı halinde yerine seçildiği üyenin kalan süresini tamamlar.
Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süresi bir yıldır. Bu sürenin sonunda görevi biten
üyenin yeniden seçilmesi mümkündür. Genel Müdürün görev süresi Yönetim Kurulu
Üyelerinin görev süresine bağlı değildir.
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin ücretleri Genel Kurul tarafından karara bağlanır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Türk Ticaret Kanunu, Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sigorta
Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve sair mevzuatta öngörülen nitelikleri taşıması
gerekir.
Eski Hali/YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞI ve BAŞKAN YARDIMCILIĞI
Madde 10
Yönetim Kurulu, seçilmesini müteakip kendi üyeleri arasında bir Başkan ve bir Başkan Yardımcısı seçer.
Yeni Hali/YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE BAŞKAN VEKİLİ
Madde 10
Yönetim Kurulu, seçilmesini müteakip kendi üyeleri arasında bir Başkan ve bir Başkan
Vekili seçer.
unus
2013
FAALİYET RAPORU
Eski Hali/YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI ve KARAR ÇOKLUĞU Madde 11
Yönetim Kurulu, şirket işlerinin lüzumuna göre Başkanlığın daveti ile ve ayda bir defadan aşağı olmamak
üzere toplanır. Toplantılarda her üyenin bir (1) oy hakkı vardır.Yönetim Kurulu’nun toplantı gündemi
Yönetim Kurulu Başkanı tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu Kararı ile gündemde değişiklik yapılabilir.
Fevkalade durumlarda üyelerden birisinin yazılı isteği üzerine, Başkan Yönetim Kurulunu toplantıya
çağırmazsa, üyeler de re’sen çağrı yetkisine haiz olurlar.
Toplantılar, şirket merkezinde veya kararlaştırılan diğer bir mahalde yapılır.
Yönetim Kurulundan izin almadan birbirini takip eden üç toplantıda bulunmayan üye, kendiliğinden
üyelikten çekilmiş sayılır.
Yönetim Kurulu kararlarının geçerli olabilmesi için üyelerin yarısından bir fazlasının toplantılara
katılması şarttır. Kararlar toplantıya katılan üyelerin çoğunluğu ile alınır. Oylarda beraberlik olursa,
görüşülen husus sonraki toplantıda tekrar müzakere edilir. Bu toplantıda beraberlik olursa, teklif
reddedilmiş sayılır.
Yönetim Kurulu’nda oylar kabul veya red olarak kullanılır. Red oyu veren, kararın altına red gerekçesini
yazarak imzalar. Toplantıya katılmayan üyeler yazılı olarak veya vekil tayin etmek suretiyle oy
kullanamazlar.
Yeni Hali/YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI VE NİSAPLAR
Madde 11
Yönetim Kurulu, şirket işlerinin lüzumuna göre Başkanlığın daveti veya bir yahut
daha fazla üyenin yazalı isteği ile ve ayda bir defadan aşağı olmamak üzere toplanır.
Toplantılarda her üyenin bir (1) oy hakkı vardır. Yönetim Kurulu’nun toplantı gündemi
Yönetim Kurulu Başkanı tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu Kararı ile gündemde
değişiklik yapılabilir.
Fevkalade durumlarda üyelerden birisinin yazılı isteği üzerine, Başkan Yönetim
Kurulunu toplantıya çağırmazsa, üyeler de re’sen çağrı yetkisine haiz olurlar.
Toplantılar, şirket merkezinde veya kararlaştırılan diğer bir mahalde yapılır.
Yönetim kurulu üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır ve kararlarını toplantıda
hazır bulunan üyelerin çoğunluğu ile alır.
Oylar eşit olduğu takdirde o konu gelecek toplantıya bırakılır. İkinci toplantıda da
eşitlik olursa söz konusu öneri reddedilmiş sayılır.
Yönetim Kurulu’nda oylar kabul veya red olarak kullanılır. Red oyu veren, kararın
altına red gerekçesini yazarak imzalar.
Yönetim Kurulu üyeleri birbirlerini temsilen oy kullanamazlar ve toplantılara vekil
aracılığı ile katılamazlar.
Eski Hali/ŞİRKETİN YÖNETİM, TEMSİL ve İLZAMI
Madde 12
Şirket Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil olunur.
Yönetim Kurulunca şirket adına imza koymaya yetkili kılınan kişilerin, yetki ve imza örnekleri Ticaret
Sicilinde tescil ve ilan olunduktan sonra şirket unvanı altına koydukları imzaları ile şirket ilzam olunur.
Yeni Hali/ŞİRKETİN YÖNETİMİ TEMSİL VE İLZAMI
Madde 12
Şirket Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil olunur.
Türk Ticaret Kanunu’nun 367’nci maddesi uyarınca, Yönetim Kurulu gerekli görmesi
halinde, düzenleyeceği bir iç yönergeye göre, yönetimi, kısmen veya tamamen bir
veya birkaç Yönetim Kurulu üyesine veya üçüncü kişiye devretme hakkına sahiptir.
Şirket tarafından verilecek bütün belgelerin ve yapılacak sözleşmelerin geçerli
olabilmesi için, bunların Şirketin unvanı altına konmuş ve Şirketi ilzama yetki en az
iki kişinin imzasını taşıması gereklidir.
Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun 370’inci maddesine göre Şirketi temsil
yetkisini bir veya birden fazla murahhas üyeye veya müdür olarak üçüncü kişilere
devredebilir. En az bir Yönetim Kurulu üyesinin temsil yetkisini haiz olması şarttır.
Eski Hali/ YÖNETİM KURULUNUN YETKİLERİ
Madde 13
Yönetim Kurulu, kanunda ve Anasözleşmede münhasıran Genel Kurulun kararına bırakılan hususlar
dışında kalan bütün işlemler hakkında karar almaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu özellikle ;
a) Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigortacılık Mevzuatı ve sair mevzuata
uygun olarak emeklilik yatırım fonları kurmaya, birleştirmeye, devretmeye,
b) Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigortacılık Mevzuatı ve sair mevzuata uygun
olarak ve mevzuat tarafından öngörülen kurulları oluşturmak, atamak, azletmek, fon denetçilerini
atamak, azletmek ve benzeri mevzuat tarafından öngörülen şirket örgüt yapısını ve hizmet birimlerini
kurmak, atamak, azletmek,
c) Bölge Müdürlükleri, Şubeler, Acentelikler ve mümessillikler kurmaya, yetki ve faaliyet sahalarını
tesbit etmeye ve bunları kapatmaya ve tasfiye etmeye,
d) Şirketin iç yönetmeliklerini tanzime,
e) Şirket personelini tayin ve işten çıkarmaya,
f) Şirket adına imza koymaya yetkili kimseleri tayin ve azle,
g) Şirket adına gayrımenkul almaya, satmaya, kiralamaya ve her türlü aynı haklar tesis ve fekkine,
h) Sulhe, ibraya ve tahkime,
I) İştirak ve ortaklıklar kurmaya veya bunları tasfiye etmeye,
j) Murahhas Üye ve Genel Müdür seçmeye ve yetkilerini tayine ve azle yetkilidir.
Yeni Hali/YÖNETİM KURULUNUN YETKİLERİ
Madde 13
Yönetim kurulu ve kendisine bırakılan alanda yönetim, kanun ve ana sözleşme
uyarınca genel kurulun yetkisine bırakılmış bulunanlar dışında, Şirketin işletme
konusunun gerçekleştirilmesi için gerekli olan her çeşit iş ve işlemler hakkında karar
almaya yetkilidir.
İlgili mevzuatta öngörülmüş bulunan devredilemez görev ve yetkiler saklı kalmak
üzere, yönetim kurulu aşağıdaki görev ve yetkileri haizdir:
11
a) Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigortacılık Mevzuatı ve sair
mevzuata uygun olarak emeklilik yatırım fonları kurmak, birleştirmek, devretmek,
b) Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigortacılık Mevzuatı ve
sair mevzuata uygun olarak ve mevzuat tarafından öngörülen kurulları oluşturmak,
atamak, azletmek, fon denetçilerini atamak, azletmek ve benzeri mevzuat tarafından
öngörülen şirket örgüt yapısını ve hizmet birimlerini kurmak, atamak, azletmek,
c) Bölge Müdürlükleri, Şubeler, Acentelikler ve mümessillikler kurmak, yetki
ve faaliyet sahalarını tespit etmek ve bunları kapatmak ve tasfiye etmek,
d) Şirketin iç yönetmeliklerini tanzim etmek,
e) Şirket adına gayrımenkul almak, satmak, kiralamak ve her türlü aynı hakların
tesis ve fekki,
f) Sulh, ibra ve tahkime karar vermek,
g) İştirak ve ortaklıklar kurmak veya bunları tasfiye etmek,
h) Murahhas Üye ve Genel Müdür seçmek, yetkilerini tayin etmek ve azletmek,
Eski Hali/DENETÇİLER ve GÖREVLERİ
Madde 14
Genel Kurul tamamı (A) Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından en çok iki yıl görev
yapmak üzere üç denetçi seçer.
Görevleri sona eren denetçilerin tekrar seçilmeleri mümkündür.
Denetçilere verilecek ücretin miktarını Genel Kurul tayin eder.
Denetçiler, Türk Ticaret Kanununun 353 ila 357 nci maddelerinde belirtilen görevleri yerine getirmekle
yükümlüdürler. Herhangibir nedenle deneticilerin görevlerinden ayrılmaları halinde Türk Ticaret
Kanunu’nun 351. maddesi hükümleri uygulanacaktır.
Denetim Kurulu Üyelerinin Türk Ticaret Kanunu , Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı , Sermaye
Piyasası Mevzuatı ve sair mevzuatta öngörülen nitelikleri taşıması gerekir.
Yeni Hali/DENETÇİ
Madde 14
Şirketin finansal tablolarını, Yönetim Kurulunun yıllık faaliyetleri dahil raporlarını,
envanterini ve muhasebesini Uluslar arası denetim standartlarıyla uyumlu Türkiye
Denetim Standartlarına göre denetlemek üzere, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili
mevzuatla belirlenen şartları haiz denetçi Genel Kurul tarafından 1 yıl için seçilir.
Seçilen denetçi, tescil ve Ticaret Sicil gazetesi ile şirketin sitesinden ilan edilir.
Genel Kurul tarafından seçilen denetçinin ücreti Yönetim Kurulu tarafından karara bağlanır.
Denetçinin Türk Ticaret Kanunu, Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı, Sermaye
Piyasası Mevzuatı ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen nitelikleri taşıması gerekir.
Eski Hali/GENEL KURUL
Madde 15
Genel Kurul, pay sahiplerinden teşekkül eder.
Genel Kurul Olağan ve Olağanüstü olarak toplanır.
Olağan Genel Kurul, şirketin hesap dönemi sonundan itibaren üç ay içinde ve yılda en az bir defa Türk
Ticaret Kanununun 369’uncu maddesinde yazılı hükümlere göre toplanır ve karar alır.
Olağanüstü Genel Kurul ise şirket işlerinin gerektirdiği hallerde ve zamanlarda toplanır.
Genel Kurul toplantıları, şirket merkezinde veya Yönetim Kurulu tarafından tayin edilen bir yerde yapılır.
Yeni Hali/GENEL KURUL
Madde 15
Genel Kurul, pay sahiplerinden teşekkül eder.
Genel Kurullar, olağan ve olağanüstü toplanır. Olağan genel kurul, her faaliyet dönemi
sonundan itibaren 3 ay içinde ve senede en az bir defa toplanır.
Olağanüstü Genel Kurul ise şirket işlerinin gerektirdiği hallerde ve zamanlarda toplanır.
Olağanüstü Genel Kurulun toplanma yeri ve zamanı usulüne göre ilan olunur.
Genel kurul, şirketin merkez adresinde veya yönetim merkezinin bulunduğu şehrin
elverişli bir yerinde toplanır.
Eski Hali/TOPLANTIYA ÇAĞRI ve GÜNDEM
Madde 16
Genel Kurulu Olağan ve Olağanüstü olarak toplantıya çağırma yetkisi Yönetim Kuruluna veya Denetçilere
aittir. Şirket sermayesinin en az %10’una sahip pay sahiplerinin gerekçesi yazılı istekleri üzerine
Yönetim Kurulu veya Denetçiler, Genel Kurulu Olağanüstü toplantıya çağırırlar. Bu görevin Yönetim
Kurulu veya Denetçiler tarafından yerine getirilmemesi halinde Genel Kurulun toplantıya çağırılması
ve istenen hususun tartışılmasına izin verilmesi yetkili mahkemeden istenebilir.
Genel Kurulu olağan ve olağanüstü toplantılara davette Türk Ticaret Kanunu, Bireysel Emeklilik Mevzuatı,
Sermaye Piyasaı Mevzuatı ve ilgili mevzuat hükümleri uygulanır.
Genel Kurulu toplantıya çağırmayla ilgili bildiride toplantı yeri, günü ve saatinin bildirilmesi ve gündemin
verilmesi şarttır. Anasözleşmede değişiklik yapmak üzere Genel Kurulun toplantıya çağırılması halinde
bildiride gündemden başka değiştirilmesi önerilen Anasözleşmenin eski ve yeni metinleri birlikte yazılır.
Genel Kurulun toplantıya daveti, gazete ilan ve toplantı günleri dahil olmamak üzere, toplantı vaktinden
en az iki hafta önce yapılır. Toplantı ilanı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ve şirket merkezinin bulunduğu
yerde çıkan ve Yönetim Kurulunca kararlaştırılacak gazetelerde yayınlanır. Nama yazılı pay sahiplerine,
taahhütlü mektup gönderilmesi suretiyle de toplantı günü bildirilir.
Yeni Hali/TOPLANTIYA ÇAĞRI ve GÜNDEM
Madde 16
Genel kurul toplantısına çağrı, kural olarak yönetim kurulu tarafından yapılır. Pay
sahipleri, azlık, kayyım ve tasfiye memurları tarafından yapılacak çağrılar hakkında
Türk Ticaret Kanunu hükümleri uygulanır.
Gündem, genel kurulu toplantıya çağıran tarafından belirlenir.
Olağan genel kurul toplantılarında, organların seçimine, finansal tablolara, yönetim
kurulunun yıllık raporuna, kârın kullanım şekline, dağıtılacak kâr ve kazanç paylarının
oranlarının belirlenmesine, yönetim kurulu üyelerinin ibraları ile faaliyet dönemini
ilgilendiren ve gerekli görülen diğer konularda ilişkin müzakere yapılır, karar alınır.
12
Eski Hali/TOPLANTILARDA KOMİSER BULUNMASI
Madde 17
Gerek Olağan ve gerek Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Komiserinin
bulunması ve toplantı tutanaklarını ilgililerle birlikte imza etmesi şarttır.
Komiser yokluğunda yapılacak Genel Kurul toplantılarında alınacak kararlar ve komiserin imzasını
taşımayan toplantı tutanakları geçersizdir. Ayrıca Genel Kurul toplantılarının Hazine ve Dış Ticaret
Müsteşarlığına bildirilmesi zorunludur.
Yeni Hali/TOPLANTILARDA BAKANLIK TEMSİLCİSİ BULUNMASI
Madde 17
İlgili mevzuatta Gümrük ve Ticaret Bakanlığı temsilcisinin bulunma zorunluluğuna
ilişkin bir istisna tanıması hali saklı olmak üzere gerek olağan ve gerekse olağanüstü
genel kurul toplantılarında Gümrük ve Ticaret Bakanlığı temsilcisinin bulunması ve
toplantı tutanaklarının ilgililerle birlikte imza edilmesi şarttır. Gümrük ve Ticaret
Bakanlığının temsilcisi bulunma zorunluluğuna istisna getirilmesi saklı olmak üzere
bakanlık temsilcisinin yokluğunda yapılacak Genel Kurul toplantılarında alınacak
kararlar geçerli değildir.
Eski Hali/KARAR NİSABI
Madde 19
Şirket Genel Kurul toplantılarında Türk Ticaret Kanununun 369. Maddesinde yazılı hususlar müzakere
edilerek gerekli kararlar alınır. Genel Kurul toplantıları ve toplantılardaki karar nisabı Türk Ticaret
Kanunu hükümlerine tabidir.
Yeni Hali/NİSAPLAR
Madde 19
Genel kurul toplantı ve karar nisapları, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine tabidir.
Eski Hali/İLANLAR
Madde 20
Şirkete ait ilanlardan Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayınlanması zorunlu olanlar dışında kalan
ilanlar, şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan günlük gazetelerden biri ile yapılır. Türk Ticaret
Kanununun 37/4, 368, 397 ve 438 madde hükümleri saklıdır. İlanlar ve bilgi verme konusunda ayrıca
Sermaye Piyasası Mevzuatı, Bireysel Emeklilik Mevzuatı ve sair mevzuatın gereklerine uyulur.
Yeni Hali/İLANLAR
Madde 20
Şirkete ait ilanlar, Türk Ticaret Kanununun 35’inci maddesinin dördüncü fıkrası hükmü
saklı kalmak kaydıyla şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan bir gazete ile en az
onbeş gün önce yapılır. Mahallinde gazete yayımlanmadığı takdirde ilan, en yakın
yerlerdeki gazete ile yapılır.
Genel kurulun toplantıya çağırılmasına ait ilanların Türk Ticaret Kanununun 414’üncü
maddesi hükmü gereğince ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere en az iki hafta
önce yapılması zorunludur.
İlanlar ve bilgi verme konusunda ayrıca Sermaye Piyasası Mevzuatı, Bireysel Emeklilik
Mevzuatı ve sair mevzuatın gereklerine uyulur.
Eski Hali/KARIN TESBİTİ ve DAĞITIMI
Madde 22
Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu
olan miktar hesap yılı sonunda tesbit edilen gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan miktar safi
karı teşkil eder. Bu suretle meydana gelecek kardan:
a) Türk Ticaret Kanunu’nun 466. maddesi hükümlerine göre %5 yedek akçe ayrılır.
b) Vergiler ve diğer yasal yükümlülükler ayrıldıktan sonra kalandan Sermaye Piyasası Kurulu’nca
tespit edilen miktar ve oranda birinci temettü payı ayrılır.
c) Geriye kalan kısım Şirket personeline Yönetim Kurulu’nun önerisi doğrultusunda Genel Kurul kararı
ile belirlenecek nisbette temettü ikramiyesi olarak ayrılabilir.
d) Arta kalacak kısım genel kurul kararı ile ikinci temettü hissesi olarak dağıtılabileceği gibi dağıtılmayarak
herhangi bir yedek akçe olarak da muhafaza edilebilir.
Türk Ticaret Kanunu’nun 466. maddesinin 2. fıkrasının 3. bendi hükmü saklıdır.
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sözleşmede pay sahipleri için belirlenen
birinci temettü ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve idare
heyeti üyelerine, birinci temettü dağıtılmadıkça, kar payı ayrılmasına karar alınamaz.
Yıllık karın ortaklara hangi tarihte ve ne surette verileceği Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olmak
koşuluyla İdare Heyetinin teklifi üzerine Genel Kurul tarafından kararlaştırılır.
Yeni Hali/KARIN TESBİTİ ve DAĞITIMI
Madde 22
Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe ödenmesi veya
ayrılması zorunlu olan miktar hesap yılı sonunda tesbit edilen gelirlerden indirildikten
sonra geriye kalan miktar safi karı teşkil eder. Bu suretle meydana gelecek kardan:
a) Ödenmiş esas sermayenin 1/5’ini buluncaya kadar %5 kanuni yedek akçe ayrılır.
b) Vergiler ve diğer yasal yükümlülükler ayrıldıktan sonra kalandan Sermaye Piyasası
Kurulu’nca tespit edilen miktar ve oranda birinci temettü payı ayrılır.
c) Geriye kalan kısım Şirket personeline Yönetim Kurulu’nun önerisi doğrultusunda
Genel Kurul kararı ile belirlenecek nisbette temettü ikramiyesi olarak ayrılabilir.
d) Arta kalacak kısım genel kurul kararı ile ikinci temettü hissesi olarak dağıtılabileceği
gibi dağıtılmayarak herhangi bir yedek akçe olarak da muhafaza edilebilir.
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sözleşmede pay sahipleri
için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla
kar aktarılmasına ve idare heyeti üyelerine, birinci temettü dağıtılmadıkça, kar payı
ayrılmasına karar alınamaz.
Yıllık karın ortaklara hangi tarihte ve ne surette verileceği Yönetim Kurulunun teklifi
üzerine Genel Kurul tarafından kararlaştırılır
Eski Hali/YEDEK AKÇELER
Madde 23
Şirket tarafından ayrılan yedek akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunun’nun 466. ve 467. Maddeleri
hükümleri uygulanır.
Yeni Hali/YEDEK AKÇELER
Madde 23
Şirket tarafından ayrılan ihtiyat akçeleri hakkında Türk Ticaret Kanununun 519 ila
523’üncü maddeleri hükümleri uygulanır.
Aşağıda belirtilen 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41 maddeler
ana sözleşmede bulunma zorunluluğunun olmaması nedeniyle kaldırılmıştır.
MALİ TABLOLAR ve RAPORLAR
Madde 25
Bireysel Emeklilik Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı ve sair
mevzuat uyarınca düzenlenmesi ve uygulanması öngörülen hesap planı, mali tablo
ve raporlar ile, bağımsız denetim raporu, ilgili mevzuat tarafından belirlenen usul ve
esaslar dahilinde uygulanır ve düzenlenir, Hazine Müsteşarlığı’na, Sermaye Piyasası
Kurulu’na, saklayıcıya ve mevzuatta belirlenen diğer resmi mercilere gönderilir ve
kamuya duyurulur.
İLAVELER/ANA SÖZLEŞMENİN DEĞİŞTİRİLMESİ
Madde 26
Şirket Anasözleşmesinin değiştirilmesinde Müsteşarlığın uygun görüşü aranır.
Müsteşarlıkça uygun görülmediği takdirde anasözleşme değişiklik tasarıları genel Kurul
gündemine alınamaz ve görüşülemez. Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı ve sair
mevzuat hükümlerine uygun olarak yapılacak bilumum değişikliklerin tekemmülü
Hazine Müsteşarlığı’ndn uygun görüş alınmasına ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın
iznine bağlıdır. Bu husustaki değişiklikler usulüne ve mevzuata uygun olarak tasdik
ve Ticaret Sicil Müdürlüğü’ne tescil edildikleri tarihten itibaren muteber olurlar.
HİSSE SENETLERİNİN DEVRİ
Madde 27
Hisselerin devri, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı ve sair mevzuat hükümleri saklı
kalmak ve devralanın Emeklilik Şirketi kurucuları için aranan şartları taşımaları
kaydı ile Yönetim Kurulu’nun olumlu kararına dayanarak pay defterine kaydedilmekle
Şirket’e karşı hüküm ifade eder.
YÖNETİCİLERİN ATANMASI
Madde 28
Yönetim kurulu üyelerinin , denetim kurulu üyelerinin, genel müdürün, genel müdür
yardımcılarının ve başka ünvanlarla istihdam edilseler dahi yetki ve görevleri
itibarıyla genel müdür yardımcısına denk veya daha üst konumlarda imza yetkisine
sahip diğer yöneticilerin
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı
ve Sigorta Mevzuatında öngörülen nitelikleri haiz olmaları şarttır, atamaları Hazine
Müsteşarlığı tarafından olumuz görüş bildirilmediği takdirde yapılabilir.
MENFAAT SAĞLAMA YASAĞI
Madde 29
Şirket; ortaklarına, Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelerine, Fon Kurulu Üyelerine,
deneticileri ile personeline ve üçüncü şahıslara mal varlığından huzur hakkı, ücret, kar
payı gibi faaliyetlerinin gerektirdiği ödemeler dışında herhangibir menfaat sağlayamaz.
YÖNETİCİLERİN YAPAMAYACAĞI İŞLER
Madde 30
Şirketin yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile şirket adına imza atmaya yetkili olanla
şirketin veya başka bir şirketin bireysel emeklilik aracısı, bireysel emeklilik aracılığı
faaliyetinde bulunmak üzere kurulan bir şirketin ortağı veya yönetim ve denetim
kurulu üyesi olamaz, bunlardan ücret karşılığı iş kabul edemezler. Bu sınırlamalar
sözkonusu kişilerin eş ve reşit omayan çocukları içinde geçerlidir. Şirketin kurucusu
olduğu veya olacağı pazarlama ve satış şirketleri bu maddenin istisnasıdır.
BİREYSEL EMEKLİLİK ARACILARI
Madde 31
Şirket, Bireysel emeklilik sisteminde katılımcılara sunulan emeklilik planlarının
tanıtımı, pazarlanması, satışı ve bireysel emeklilik sistemine ilişkin diğer aracılık
hizmetlerini Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve Sigorta Mevzuatında öngörülen nitelikleri haiz bireysel emeklilik aracıları
ve mevzuatın bu yetkiyi tanıdığı kişi ve elemanlar ile yapacaktır.
FAALİYET YETKİ BELGESİ (RUHSAT) ALINMASI
Madde 32
Şirket, Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı,Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
Piyasası Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı ve sair mevzuat çerçevesinde ve mevzuata uygun
olarak kuruluş (dönüşüm) izninin alındığı tarihten itibaren en geç 1 (bir) yıl içinde
Bireysel Emeklilik faaliyet ruhsatı için Hazine Müsteşarlığı’na başvurmak ve Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda yer alan emeklilik şirketleri için
tanımlanan faaliyetlerine başlayabilmek için faaliyet iznini ve belgesini (ruhsat)
almak zorundadır.
unus
2013
FAALİYET RAPORU
EMEKLİLİK YATIRIM FONU KURULMASI VE FAALİYETE GEÇMESİ
Madde 33
Şirket, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu,
Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı ve sair mevzuat hükümlerine uygun
olarak ve mevzuatta belirtilen sayı, tür, esas ve usullere uygun olarak ruhsatın veriliş
tarihinden itibaren üç ay içinde emeklilik yatırım fonu kurmak üzere Sermaye Piyasası
Kurulu’na mevzuatta ve Kurul tarafından öngörülen belgeler ile birlikte başvurmak
zorundadır.
Kurul tarafından uygun görülen fon içtüzüğü notere onaylattırılarak, Sermaye Piyasası
Kurulu tarafından verilen izin belgesi ile birlikte şirket merkezinin bulunduğu Ticaret
Sicil Müdürlüğü’nde tescil ve ilan ettirilecektir.
Fon Kuruluş izin tarihinden itibaren en geç 6 (altı) ay içinde Sermaye Piyasası Mevzuatı
ve Kurul tarafından belirlenen belgeler ile birlikte katılma belgelerinin kayda alınması
için Kurul’a başvurulacaktır. Bu süre içinde başvurulmaması halinde fon içtüzüğü
ticaret sicilinden terkin ettirilecektir.
EMEKLİLİK YATIRIM FONU PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ Madde 34
Fon Portföyü, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu , Sermaye Piyasası
Kanunu, fon içtüzüğü, emeklilik sözleşmesi, izahname, portföy yönetim sözleşmesi ve
ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak portföy yöneticileri tarafından yönetilir.
Alınacak Portföy Yönetimi hizmetine ilişkin ilke ve esaslar, bu konuda şirket ile portföy
yöneticisi arasında yapılacak, Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemelerine uygun
ve Kurul’ca onaylanmış portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde belirlenecektir.
FON MALVARLIĞINA İLİŞKİN İLKE VE ESASLAR
Madde 35
Fonun malvarlığı şirketin Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu,
emeklilik sözleşmesi, fon içtüzüğü ve ilgil diğer mevzuattan doğan yükümlülüklerinin
yerine getirilmesi dışında hiçbir amaçla kullanılamaz. Fon malvarlığı rehnedilemez,
teminat gösterilemez, üçüncü şahıslar tarafından haczedilemez ve iflas masasına
dahil edilemez.
Fon Malvarlığından yapılabilecek harcamalar, fon portföyünün yönetimi, fon portföy
yönetimine ilişkin ilkeler, portföy sınırlamaları, yabancı para ve sermaye piyasası
araçları ile devlet iç borçlanma senetlerine yatırım, fonlara ilişkin diğer işlemler,
değerleme esasları, türev araç işlemleri, fon paylarının değerinin hesaplanması ve
işlem esasları, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olarak yapılacaktır.
EMEKLİLİK YATIRIM FONU PORTFÖYÜNDEKİ VARLIKLARIN VE FON PAYLARININ
SAKLANMASI
Madde 36
Fon portföyündeki varlıklar fon adına, Sermaye Piyasası Mevzuatında belirlenen
saklyıcılar nezdinde saklanır. Saklayıcı ve Şirket arasında fon varlıklarının saklanması
ve katılımcılar ile ilgili kayıtların tutulması amacıyla sözleşme yapılmak zorundadır.
Katılımcıların sahip oldukları ve fondaki katkılarını gösteren pay adedi, saklayıcı
nezdinde katılımcı bazında ve katılımcıların erişebileceği şekilde izlenir.
FON KURULU
Madde 37
Şirket, kurduğu fonla ilgili işlemlerin takibi ve raporlnması amacı ile ve Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve sair
mevzuatta yer alan görevleri yerine getirmek üzere, Yönetim Kurulu kararıyla en az
üç kişiden oluşan bir Fon Kurulu atamak zorundadır. Fon Kurulu üyeliklerine şirket
dışından atama yapılabilir.
Fon Kurulu her bir fon için ayrı ayrı belirleneceği gibi birden fazla fon için tek bir
fon kurulu da oluşturulabilir.
Fon Kurulu üyelerinin Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye
Piyasası Mevzuatı ve sair mevzuatta öngörülen nitelikleri taşıması gerekir. Fon Kurulu
üyeleri için mevzuatta belirlenen nitelikleri taşımaları halinde Şirket yönetim Kurulu
üyelerinin, Fon Kurulu üyesi olarak görevlendirilmeleri mümkündür.
FONUN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE FON DENETÇİSİ
Madde 38
Şirket, fon iç kontrol sistemine ilişkin tüm esas ve usulleri Bireysel Emeklilik Tasarruf
ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olarak
yazılı hale getirmek zorundadır.
Fonun faaliyetlerinin iç kontrol esas ve usullerine uygun olarak işleyişi, fon denetçileri
tarafından denetlenir.
Şirket bu amaçla Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye
Piyasası Mevzuatında öngörülen nitelikleri haiz en az bir fon denetçisi atar. Şirketin
denetçisi de bu nitelikleri haiz olma koşulu ile iç kontrol görevini yerine getirebilir.
EMEKLİLİK SÖZLEŞMESİ DÜZENLENMESİ
Madde 39
Şirket, Bireysel Emeklilik sistemine katılacak medeni hakları kullanma ehliyetini haiz
kişiler ile Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve sair mevzuat hükümlerine uygun olarak yazılı emeklilik sözleşmesi
imzalamak zorundadır.
DENETİM
Madde 40
Sermaye Piyasası Kurulu Denetimi: Şirketin fonlarının, portföy yöneticilerinin ve
saklayıcının mevzuat kapsamındaki faaliyetleri en az yılda bir kez Sermaye Piyasası
Kurulu tarfından denetlenir. Şirket Kurul tarafından yapılacak denetimlerde istenilen
13
her türlü bilgiyi ve belgeyi vermek, defter, kayıt ve belgeleri incelemeye hazır
bulundurmakla yükümlüdür.
Hazine Müsteşarlığı Denetimi: Şirketin emeklilik ve sigortacılık faaliyetleri hazine
Müsteşarlığı tarafından yılda bir kez olağan olarak denetlenir. Müsteşarlık gerekli
gördüğü hallerde her zaman olağandışı denetimler yapabilir. Şirket Müsteşarlıkça
yapılacak denetimlerde istenilen her türlü bilgiyi ve belgeyi vermek, defter, kayıt ve
belgeleri incelemeye hazır bulundurmakla yükümlüdür.
Aktüeryal Denetim: Şirket, emeklilik ve sigortacılık faaliyetleri ile ilgili olarak her yıl
sonu itibarıyla bir aktüer tarafından yapılacak aktüeryal denetime tabidir. Aktüeryal
denetimin yürütülmesi, raporlarının düzenlenmesi, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve
Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerine uygun olmak
zorundadır. Aktüeryal denetim sonucu hazırlanacak aktüerya raporu, şirket genel
müdür veya genel müdür yardımcısı tarafından imzalı olarak ve mevzuatta belirlenen
süreler içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderilecektir.
Bağımsız Dış Denetim: Şirketin mali yönden bağımsız dış denetimi, bağımsız denetleme
kuruluşları tarafından yılda en az bir kez yapılır. Bağımsız dış denetimin yürütülmesi,
raporlarının düzenlenmesi ve denetlenmiş mali tabloların kamuya ilan edilmesi
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı
hükümlerine uygun olmak zorundadır.
Günlük Gözetim ve Denetim Sistemi: Şirketin faalyetleri Hazine Müsteşarlığı’nın günlük
gözetim ve denetimine tabidir. Şirket Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı,
Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümlerinin bu konudaki düzenlemelerine uymak, bu
doğrultuda şeffaf olmasını sağlayacak bilgi teknolojisi alt yapısını oluşturmak zorundadır.
İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim: Şirket, verimliliğin, finansal ve idari konularda
güvenilir bilgi akışının, bilgi bütünlüğünün, bilginin zamanında elde edilebilirliğinin
ve şirket faaliyetlerinin mevzuata uygunluğunun sağlanması amacı ile, iç denetime
ilişkin tüm politika ve prosedürleri Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı,
Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olmak kaydı ile yazılı hale getirmekle yükümlüdür.
Şirket bu amaçla, Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası
Mevzuatına mevzuatın öngördüğü niteliklere sahip en az bir iç denetçi atamak
zorundadır. Fon denetçisi de bu niteliklere sahip olmak koşulu ile şirketin iç denetçisi
olarak görevlendirilebilir.
İç Denetçi, Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatına
ve sair mevzuat hükümlerine uygun olarak tespit ve denetlemelerini ve mevzuatın
belirlediği diğer görevlerini yapmak, bunlara ilişkin raporları tanzim etmek ve mevzuatta
belirtilen kurul ve resmi mercilere sunmak zorundadır. Bu raporlar mevzuatta belirtilen
süre sonuna kadar saklanmak zorundadır.
BİLGİ VERME VE KAMUYU AYDINLATMA
Madde 41
Şirket, Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Mevzuatı, Sermaye Piyasası
Mevzuatı, Sigorta Mevzuatı ve sair mevzuat uygun olarak ve mevzuatta belirtilen
tüm kişi, kurum ve resmi mercilere bilgi verme ile kamuyu aydınlatma ile ilgili
düzenlemelere uymak ve gereklerini yerine getirmek zorundadır.
Şirketin ortaklık yapısı, sermayesinde ve ortaklık
yapısında hesap dönemi içinde meydana gelen
değişikliklere, nitelikli paya sahip gerçek veya tüzel
kişilerin unvanları ve paylarına ilişkin bilgiler
Şirketimizin ortaklarında ve ortaklık oranlarında 2013 yılı içerisinde bir değişiklik
olmamış olup, 31.12.2013 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
SERMAYE ve ORTAKLIK YAPISI
SERMAYE DAĞILIMI
A GRUBU
HİSSE
TUTARI
B GRUBU
HİSSE
TUTARI
TOPLAM
HİSSE
ORANI
TOPLAM
HİSSE
TUTARI (TL)
T.Vakıflar Bankası T.A.O.
1.310.625
12.972.875
53,90%
14.283.500
Güneş Sigorta A.Ş.
562.500
9.242.500
37,00%
9.805.000
2.120.000
8,00%
2.120.000
265.000
1,00%
265.000
1.875
24.625
0,10%
26.500
1.875.000 24.625.000
100,00%
26.500.000
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
VakıfBank Personeli Özel Sosyal
Güvenlik Hizmetleri Vakfı
Güneş Turizm Otomotiv End.ve Tic.A.Ş.
TOPLAM
Şirketin yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel
müdür ve yardımcılarının varsa sahip oldukları
paylara ilişkin açıklamalar
Şirketimiz Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının
şirket sermayesinde payları bulunmamaktadır.
14
Genel Müdürlük
İstanbul Avrupa Bölge
İstanbul Anadolu Bölge
İstanbul Trakya Bölge
İç Anadolu Bölge
Ege Bölge
Çukurova Bölge
Karadeniz Bölge
Marmara Bölge
Akdeniz Bölge
Personel sayısı ile bölge müdürlüğü, irtibat bürosu
ve şube sayısına, Şirketin hizmet türü ve faaliyet
konularına ilişkin açıklamalar ve bunlar esas alınarak
Şirketin sektördeki konumunun değerlendirilmesi
31.12.2013 tarihiyle
Şirketimiz, Genel
Müdürlüğümüzün yanı
sıra 9 Bölge Müdürlüğü
ve 9 İrtibat Bürosuyla
faaliyet göstermiştir.
219
50
72
48
78
74
45
unus
202.07 1.094
37
42
1 5 4.007.7 7 1
46
Yandaki tabloda Şirketimizin 2009-2013 yılları hayat
ürünlerindeki prim üretimleri görülmektedir.
1 26.61 6.3 10
%0,28
Ortaokul
4
%0,56
Lise
41
%5,77
Ön Lisans
130
%18,28
Lisans
501
%70,47
Yüksek Lisans
32
%4,50
Doktora
1
%0,14
TOPLAM
711
%100
83.355.084
64 .3 86.3 25
201 3
2
201 2
İlkokul
201 1
Yüzde
201 0
31.12.2013
Personel Eğitim
Durumuna Göre
Dağılımı
Toplam
2009
Eğitim Durumu
15
Şirketimizce 2013 Yılında Gösterilmiş
Faaliyetlere İlişkin Değerlendirme
Hayat Sigortası
Prim Üretimi (TL)
2013 Yılı Faaliyetlerinin ve
Vakıf Emeklilik’in
Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi
2013
FAALİYET RAPORU
Hayat Sigortaları prim üretiminde Şirketimiz bir önceki
yıla göre hayat ve emeklilik şirketleri içerisindeki
pazar payını %5,68’den %5,95’e yükseltmiştir.
Şirketimiz 2013 yılında %25,3 oranındaki sektör artış
oranından daha fazla artış sağlayarak %31,2 oranında
üretim artışı gerçekleştirmiştir.
23.526.882
1 9, 237, 97 1
1 4 ,65 0,020
9,6 35,793
YÖNETİM
KURULU
Genel Müdür
Yardımcısı
Satış Yönetimi
Grup Müdürlüğü
Satış
Koordinasyon
Bölge
Müdürlükleri
Kurumsal
Satış ve Acenteler
Grup Müdürlüğü
Kurumsal Satış
Müdürlüğü
Acenteler
Müdürlüğü
Genel Müdür
Yardımcısı
Pazarlama
Yönetimi Grup
Müdürlüğü
Performans
Değerlendirme ve
Raporlama Müdürlüğü
Banka Sigortacılığı
ve Özel Projeler
Müdürlüğü
İnsan Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
İdari İşler ve
Satınalma
Müdürlüğü
Kurumsal
İletişim
Müdürlüğü
2 013
Ferdi Kaza Sigortası prim üretimi ise 2013 yılında bir
önceki yıla göre %22,3 oranında artışla 19.237.971 TL’den
23.526.882 TL’ye yükselmiştir. Yandaki tabloda Şirketimizin
2009 - 2013 yılları ferdi kaza branşındaki prim üretimleri
görülmektedir.
Genel Müdür
Yardımcısı
Satış Sonrası
Hizmet Grup
Müdürlüğü
Operasyon Grup
Müdürlüğü
Müşteri
Hizmetleri
BES ve Hayat
Opr. Müdürlüğü
Finansal Kontrol
ve Raporlama
Müdürlüğü
Call - Center
Talep Yön
ve Tahsilat
Müdürlüğü
Fon Yönetimi
Müdürlüğü
Gözetim ve
Raporlama
Müdürlüğü
Teknik ve
Reasürans
Müdürlüğü
Tele Satış
2003 yılından itibaren uygulanan Bireysel Emeklilik
Sistemi’nde 11 şirket faaliyet göstermekteyken, 2009
yılında faaliyet gösteren şirket sayısı 13’e, 2011 yılında
14’e, 2012 yılında 17’ye, 2013 yılında ise sektör 18
emeklilik şirketine ulaşmıştır.
Muhasebe
Müdürlüğü
Ürün Yönetimi
Müdürlüğü
Ar - Ge
Müdürlüğü
Vakıflar ve
Sandıklar İlişki
Yönetimi
Proje Yönetim
Ofisi
2 012
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
2 011
Risk Yön. ve
Kurumsal Uyum
Müdürlüğü
2 010
Hukuk
Müşavirliği
Genel Müdür
2 009
İç Denetim
Müdürlüğü
4 ,4 85,55 0
Ferdi Kaza
Prim Üretimi (TL)
Vakıf Emeklilik A.Ş. Organizasyon Şeması
Yandaki tabloda Şirketimizin 2009-2013 yılları ferdi kaza
branşındaki prim üretimleri görülmektedir.
Emeklilik
Şirketleri BES
Katkı Payı Pazar
Payı Dağılımı
Vakıf Emeklilik
Anadolu Hayat Emeklilik
Avivasa Emeklilik ve Hayat
Allianz Yaşam ve Emeklilik
Garanti Emeklilik ve Hayat
ING Emeklilik
Allianz Hayat ve Emeklilik
BNP Pribas Cardif Emeklilik
Groupama Emeklilik
%6,63
%19,75
%18,04
%16,29
%16,27
%5,40
%3,39
%3,12
%2,67
Ziraat Hayat ve Emeklilik
%1,68
Cigna Finans Emeklilik ve Hayat %1,60
Metlife Emeklilik ve Hayat %1,51
Halk Hayat ve Emeklilik
%1,47
Asya Emeklilik ve Hayat
%0,87
unus
16
Yandaki tabloda Şirketimizin 2009-2013 yılları arasındaki
yıllık bireysel emeklilik katkı payı üretimleri görülmektedir.
201 3 *
23 4 ,24 9
201 ,035
1 57,3 67
1 1 8,4 83
03.01.2014 tarihi itibari ile sektördeki toplam katılımcı
fon büyüklüğü 26.277.676.931 TL’ye ulaşmış, bu tarih
itibarıyla Şirketimizin fon büyüklüğü 1.708.080.492 TL
olarak gerçekleşmiştir. Şirketimizin fon büyüklüğündeki
pazar payı 2013 yılında %6,24 ’ten %6,50’ye yükselmiştir.
201 3 *
201 2
201 1
%13.88
%5.68
%13.03
2013 yılında Şirketimiz emeklilik branşında fon
büyüklüğü ve katkı payını arttırırken, hayat branşında
ise hayat prim üretimi payını 2012 yılına göre daha da
arttırmıştır. 03.01.2014 verilerine göre, 2013 yılındaki
pazar payları aşağıdaki grafiklerde görülmektedir.
201 2
(*) 03.01.2014 EGM verileri esas alınmıştır.
% 5.95
Ferdi Kaza Sigortası
Pazar Payı Gelişimi
Emeklilik Şirketleri Fon Büyüklüğü
Pazar Payı Dağılımı
Hayat Sigortası
Pazar Payı Gelişimi
% 6.63
%6, 50
%7.49
% 6.29
%6, 24
Bes Katkı Payı
Pazar Payı Gelişimi
BES Katılımcı Sayısı
Pazar Payı Gelişimi
20 13*
20 12
20 13*
20 12
%7.01
20 13*
%6,50
%19,91
%19,08
%16,21
%16,16
%5,27
%3,49
%3,00
%2,70
20 12
Emeklilik
Şirketleri
Katılımcı Fon
Büyüklüğü Pazar
Payı Dağılımı
Vakıf Emeklilik
Anadolu Hayat Emeklilik
Avivasa Emeklilik ve Hayat
Allianz Yaşam ve Emeklilik
Garanti Emeklilik ve Hayat
ING Emeklilik
Allianz Hayat ve Emeklilik
BNP Pribas Cardif Emeklilik
Groupama Emeklilik
201 3
2 013
2 012
535,83 4 , 957
Şirketimizin 2009-2013 yılları arasındaki Bireysel Emeklilik
Sistemindeki fon büyüklüğü yandaki grafikte görülmektedir.
201 2
70 0, 32 0, 4 93
BES Fon Büyüklüğü
8 67, 31 1 ,34 3
2 011
Emeklilik
Şirketleri
Katılımcı Sayısı
Pazar Payı
Dağılımı
(*) 03.01.2014 EGM verileri esas alınmıştır.
1 , 2 6 9,0 32 ,6 9 1
2 010
201 0
2009
(*) 03.01.2014 EGM verileri esas alınmıştır.
2 009
Vakıf Emeklilik
%7
Anadolu Hayat Emeklilik
%18
Avivasa Emeklilik ve Hayat %15
Allianz Yaşam ve Emeklilik %11
Garanti Emeklilik ve Hayat %18
ING Emeklilik
%6
Allianz Hayat ve Emeklilik %2
BNP Pribas Cardif Emeklilik %3
Groupama Emeklilik
%2
Ziraat Hayat ve Emeklilik
%3
Cigna Finans Emeklilik ve Hayat %2
Metlife Emeklilik ve Hayat %3
Halk Hayat ve Emeklilik
%3
291, 440
03.01.2014 tarihi itibarıyla sistemde sağlanan toplam
katkı payı tutarı 21.957.858.561 TL’dir. Şirketimizin bu
dönemdeki katkı payı tutarı ise 1.455.026.566 TL’dir.
Buna göre sektörde 2013 yılı başındaki %6,29 olan katkı
payı üretimi pazar payımızı 2013 yılı sonu itibarıyla
%6,63 ‘e yükselttiğimiz görülmektedir.
1 ,708,08 0, 4 9 2
Emeklilik Şirketleri Katılımcı Sayısı Pazar Payı Dağılımı
201 3
201 2
201 1
201 0
2009
415,723, 36 1
BES Katkı Payı
Üretimi
5 4 8,0 38,8 0 4
Şirketimizin 2009-2013 yılları arasındaki Bireysel Emeklilik
Sistemi’ndeki katılımcı sayısındaki artış miktarı aşağıdaki
grafikte görülmektedir.
BES Katılımcı Sayısı
1 ,4 55,02 6, 56 6
7 55,934 ,34 4
17
03.01.2014 tarihi itibarıyla sistemdeki toplam katılımcı
sayısı 4.160.035 kişiye ulaşmış bulunmaktadır.
Şirketimizin aynı dönemdeki katılımcı sayısı 291.440
kişidir. 2013 yıl sonunda katılımcı sayısı pazar payımız
%7, 01’e ulaşmıştır.
Şirketimizce 2013 Yılında Gösterilmiş
Faaliyetlere İlişkin Değerlendirme
1 ,0 1 8,2 2 5,4 6 9
2013
FAALİYET RAPORU
BES Fon Büyüklüğü
Pazar Payı Gelişimi
18
YENİ HİZMET VE
FAALİYETLERLE İLGİLİ
OLARAK ARAŞTIRMA
GELİŞTİRME
UYGULAMALARI
2013 yılı bireysel emeklilik
ve hayat sektörü için önemli
yasal düzenlemelerin
yürürlüğe girdiği bir yıl
olmuştur.
“Bireysel Emeklilik
Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Kanunu ile Bazı Kanun
ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik
Yapılmasına Dair Kanun"
29 Haziran 2012 tarihinde
ve 28338 Sayılı Resmi
Gazete'de yayınlanmıştır.
Bu değişikliklerin önemli
bir kısmı 2013 yılında
yürürlüğe girmiştir. 2013
yılında yürürlüğe giren
önemli başlıklar;
• Bireylerin ödemiş oldukları
bireysel emeklilik katkı
paylarına uygulanan
vergi indirimi avantajının
kaldırılması ve yerine devlet
katkısı sisteminin getirilmesi.
BES’e katılımı yaygınlaştırmak,
yurt içi tasarrufların
artmasına katkı sağlamak
amacıyla devlet katkısı teşviği
getirilmiştir. Bireysel emeklilik
katkı paylarının vergi
indirimine tabi olması avantajı
kaldırılmıştır. 1 Ocak 2013
tarihinden itibaren Bireysel
Emeklilik hesabına yatırılan
her katkı payına, bu katkı
payı tutarının %25’i oranında
devlet katkısı eklenecek buna
karşılık yatırılacak devlet
katkısının üst limiti aylık brüt
asgari ücretin yıllık toplamını
geçemeyecektir. Bununla
birlikte, vergi mükellefi
olmasına bakılmaksızın
herkes devlet katkısından
yararlanabilecektir.
• Ana para üzerinden
yapılan vergi kesintisinin
getiri üzerinden yapılmaya
başlanması.
Yeni kanunla beraber gerek
hayat sigortaları gerekse bireysel
emeklilik sözleşmelerinden
çıkış esnasında uygulanan ana
para üzerinden yapılan vergi
kesintileri değişmektedir. Bu
doğrultuda ilgili kesintiler ana
para üzerinden değil, sadece
elde edilen getiri üzerinden
yapılmaktadır.
• Bireysel emeklilik
sözleşmelerinin uzaktan satış
yöntemi ile satılabilmesi.
Yeni kanun bireysel
emeklilik sözleşmelerinin
uzaktan satış yöntemleriyle
(internet üzerinden ve
tele-satış yöntemiyle)
satılabilmesine olanak
tanımıştır. Bu değişikliğe
paralel olarak Mesafeli satış
kanalında kullanılmak üzere
Şirket bünyesinde yeni
bireysel emeklilik planları
tasarlanmıştır.
Ayrıca 9 Kasım 2012 tarihinde
yayınlanan ve 1 Ocak 2013
tarihinde yürürlüğe giren
“Bireysel Emeklilik Sistemi
Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde emeklilik
planlarında revizyonlar
yapılmıştır.
YAŞ ARALIĞI
18-25
26-33
34-41
42-49
50-57
58-65
66-73
74+
TOPLAM
• 2013 yılı itibari “Canım Sağolsun” yıllık hayat ürünü ve “Olmaz
Deme Olur” ferdi kaza ürünü tasarlanmış ve satışa sunulmuştur.
• Kredi bağlantılı sigortalarda ihtiyaçları karşılayan en efektif
ürünler çıkarılmıştır. Örneğin; Aylık azalan yıllık kredi hayat
sigortası çıkartılmış ve satışa sunulmuştur.
• 2013 yılı içinde “Yıllık Yenilemeli Yıllık Azalan” ve “Yıllık
Yenilemeli Aylık Azalan” risk ürünleri tasarlanmış olup satışı
2014 yılı içinde planlanmaktadır.
• Bireysel emeklilik branşında, şirket karlılığı ön planda olan
emeklilik planlarının satışı teşvik edilmiştir. Bu bağlamda
karlılık çalışmaları göz önünde bulundurularak yeni ek faydalar
sunulmuştur.
• 2013 yılı içerisinde üç adet gruba bağlı, 6 adet ferdi bireysel
emeklilik planı onayı alınmış ve ürün satışına başlanmıştır.
Ayrıca emeklilik dönemi için programlı geri ödeme seçeneği
sunan Emeklilik Gelir Planlarının tasarımına başlanmıştır.
Teknik ve Aktüerya Faaliyetleri
31.12.2013 tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan toplam hayat
sigortası poliçe sayısı 1.842.457 adet olup toplam hayat sigortası
prim üretimi 202.071.094 TL olarak gerçekleşmiştir.
Kaza branşında ise 31.12.2013 tarih itibarıyla yürürlükte bulunan
toplam ferdi kaza sigortası poliçe sayısı 351.378 adet olup toplam
prim üretimi 23.526.882 TL olarak gerçekleşmiştir.
31.12.2013 tarihi itibarıyla mevcut 1.837.092 adet hayat sigortası
poliçesinin vefat teminatı toplamı 26.231.047.519 TL olarak
gerçekleşmiştir.
Hayat branşında sigortalıların yaş gruplarına göre dağılımı
aşağıda yer alan tabloda gösterilmiştir. Bu tablodan da anlaşılacağı
üzere ağırlık olarak 42-49 yaş aralığındaki sigortalılara teminat
sunulmaktadır.
FERDİ
51.480.076
263.388.330
283.632.744
166.165.689
74.465.203
19.528.651
637.804
113.548
859.412.045
31.12.2013 tarihi itibarıyla sigorta
süresine göre poliçe adedi ve
toplam vefat teminatı tutarları da
yandaki tabloda yer almaktadır.
SİGORTA SÜRESİ
1 Yıllık
2-5 Yıllık
6-10 Yıllık
10 Yıldan Uzun
TOPLAM
GRUP
1.316.519.203
4.682.445.001
5.218.932.285
5.572.060.792
4.898.260.671
2.831.845.860
732.489.982
119.081.681
25.371.635.474
POLİÇE ADEDİ
382.780
1.441.892
10.722
1.698
1.837.092
TOPLAM
1.367.999.279
4.945.833.330
5.502.565.029
5.738.226.481
4.972.725.874
2.851.374.511
733.127.786
119.195.230
26.231.047.519
ORAN
5,22%
18,85%
20,98%
21,88%
18,96%
10,87%
2,79%
0,45%
100%
TOPLAM VEFAT TEMİNATI
9.781.854.694
16.211.918.783
170.801.236
66.472.806
26.231.047.519
unus
VakıfBank;
Bireysel Bankacılık Başkanlığı;
2013 yılında mevcut banka dağıtım kanalı
ağının verimliliğini artırmak amacı ile yurt
geneline yayılmış yaklaşık 732 VakıfBank
şubesinde 5 ayrı etapta Bireysel Emeklilik
Günleri Kampanyası düzenlenmiştir.
Kobi Bankacılığı Başkanlığı;
VakıfBank Kobi Bankacılığı Başkanlığı ile
kadın girişimci ve eczacı müşterilerine
özel, ferdi kaza sigortasının tasarlanması
ve Kobi Paketine dahil edilmesine yönelik
çalışmalar yapılmıştır.
Kredi Kartları Başkanlığı;
VakıfBank kredi kartı müşterilerine ilk
defa bireysel emeklilik sözleşmesi satın
almaları halinde 6 ay boyunca ödedikleri
katkı payının %10’u kadar World Puan
hediye edilen “VakıfBank Worldcard’dan
Erken Emeklilik İkramiyesi” kampanyası
katılımcılarımızdan gelen yoğun talepler
üzerine 2 sefer daha uzatılarak 2013 Aralık
ayında sonlandırılmıştır.
Kredi Kartları Başkanlığı ile ortak
kampanyalar yapılarak adet ve hacim
artışı sağlanmıştır.
Özel Bankacılık Başkanlığı;
2013
FAALİYET RAPORU
ŞİRKETİMİZ PAZARLAMA VE
SATIŞ FAALİYETLERİ
2013 BANKA SİGORTACILIĞI VE ÖZEL PROJELER MÜDÜRLÜĞÜ
Şirketimiz 2013 yılında çeşitli proje ve kampanyalarla
Dağıtım Kanallarımızdan 856 VakıfBank şubesi, 268
Kuveyt Türk şubesi ve 43 Tekstilbank şubesinin yanı
sıra İş Ortaklarımızdan Aktif Bank, AVEA, Büyükkaya
Brokerlik ile faaliyet göstermiştir.
VakıfBank Banka Sigortacılığı Müdürlüğü;
VakıfBank internet şubesine eklenen ankete katılan ve bireysel emeklilik sistemine ilgi
duyan müşterilerden gelen referansların, Çağrı Merkezimiz ile paylaşılması neticesinde
adet ve hacim artışı sağlanmıştır.
Tekstilbank;
Önemli bir dağıtım kanalımız olan Tekstilbank şubelerinde 2013 yılında 2 ayrı kampanya
düzenlenmiş ve bu kampanyalarda Bireysel Emeklilik planlarımızın yanında Ferdi Kaza ve
Hayat Sigortası risk koruma ürünlerimizin satışı gerçekleştirilmiş, iş ortağımızla var olan
sinerjinin daha da güçlenmesi sağlanmıştır.
VakıfBank Özel Bankacılık Şube müşterilerine
avantajlı bireysel emeklilik planlarının
sunulması ile adet ve hacim artışı sağlanmıştır.
Aktif Yatırım Bankası;
Satış Kanallarımız
2013 yılında Grup BES tarafında 7.433
sözleşme adedine ulaşırken ve 2.562.120 TL
ilk katkı payı üretimi gerçekleştirildi. Grup
Hayat tarafında ise 632.358 TL Ferdi Kaza
olmak üzere toplam 5.676.802 TL prim
üretimi gerçekleştirildi.
Vakıf Emeklilik 2013 yılını İşveren Grup
Emeklilik planlarında 22.770 sertifika,
Gruba Bağlı Bireysel Emeklilik planlarında
82.885 sözleşme sayısı ile tamamlamış ve
yılı her iki kategoride de sektör 4. sü olarak
kapatmıştır.
Kurumsal Satış
Bireysel Emeklilik Sistemi devlet katkısının
etkisiyle 2013 yılında yakaladığı bireysel
ağırlıklı katılım çıkışını grup planlarında
da yakalamış ve katılımların yaklaşık
%30’unu grup planları oluşturmuştur.
Devlet katkısı ile birlikte çalışanların
BES’e artan ilgisi, şirketlerin özellikle yan
hak programları kapsamında dikkatini
çekmiş ve gerek hak ediş uygulamaları
gerekse vergi konusunda yapılan
değişiklikler ile beraber kurumların Grup
BES’e katılımlarında artış gözlenmiştir.
Şirketlerin çalışanlarına sunmuş oldukları
yan haklar kapsamında Türkiye’de
yapılan araştırmalara göre sağlık sigortası
ve alışveriş çeklerinden sonra BES üçüncü
sırada yerini almıştır. Sektörün bu yöndeki
gelişimi kurumsal satış kanalının önemini
arttırmış ve 2012 yılında başlatılan
yapılanma süreci gelişerek 2013 yılında
da hız kesmeden devam etmiştir. İstanbul
başta olmak üzere VakıfBank Ticari
Şubeleri ile kurumsal satış uzmanları
eşleştirilmiş ve broker kanalına özel teklif
ve satış süreçlerini yönetmesi için ayrı bir
ekip görevlendirilmiştir.
Bu gelişmeler çerçevesinde kurumsal
satış kanalına bakıldığında; 2013 yılında
yaklaşık 250 firma ziyaret edildi, 200’ün
üstünde firmaya Grup BES ve Grup Hayat
teklifi verildi. İçlerinden sektöründe
lider firmaların olduğu toplam 23 firma
ile işveren planı, 44 firma ile GBB planı
anlaşması yapıldı. Grup Hayat kapsamında
Türkiye’nin en büyük sendikaları ile
anlaşma sağlandı ve üyelerine grup ferdi
kaza yapıldı.
19
Özel Projeler;
AVEA;
Avea abone kitlesinin Şirketimiz için
potansiyel ve mevcut müşteri teşkil etmesi
neticesinde AVEA ile iş birliğine gidilmiş ve
sonucunda 2013 yılı için ortak bir proje ile
adet ve hacim artışı sağlanmıştır.
TİSVA;
Sosyal sorumluluk projesi kapsamında
Şirketimiz ile Büyükkaya Brokerlik arasında
imzalanan Protokol ile TİSVA (Türkiye
İsrafı Önleme Vakfı) üyelerine özel Mikro
Emeklilik Projesi hayata geçirilmiştir.
TİSVA çalışanlarına grup emeklilik
planlarının satışı gerçekleştirilmiştir.
KAMUSEN;
Şirketimiz Bireysel Pazarlama ekiplerine
referans desteği sağlamak amacı ile
geliştirilmiş olan KAMU-SEN Projesi
ile KAMU-SEN Üyelerinin BES satın
almaları karşılığında mevcut ferdi kaza
teminatlarının arttırılmasına yönelik çalışma
gerçekleştirilmiştir. Bunun neticesinde ise BES
adet ve hacim artışı sağlanmıştır.
Aktif Yatırım Bankası’nın PTT şubeleri aracılığı ile kullandırmış olduğu kredilerin “Kredi
Hayat Sigortası” ürünlerimiz ile teminat altına alınmasına yönelik çalışma 2013 yılı itibarıyla
başlamıştır ve Banka faaliyetlerine devam etmektedir.
Acenteler
Çoklu dağıtım kanalımız içerisinde giderek
önemli bir yere ulaşan acente kanalımız,
2013 yılı içerisinde BES ilk iş üretiminde
%23,2, BES toplam katkı payında %56
oranında artış göstermiştir.
Şirketimizin yenilenen yapısına uyum
sağlayacak yeni acentelerle Şirketimizin
acente kanalındaki payını arttırarak
sektördeki acente ortalamasına ulaşılması
hedeflenmiştir. Yeni yapılanma ile birlikte
acente kanalında daha da büyümeyi ve
marka bilinirliğini ön plana çıkarmayı
hedeflemekteyiz.
2013 yılı içerisinde üretim yapmayan 53
adet acentemiz fesih edilerek, 30 adet yeni
acentemiz satış kanalımıza eklenmiştir.
31.12.2013 itibarıyla 74 adet acente, 24
broker faaliyet göstermiştir.
Alternatif Satış Kanalları
Üretime yönelik faaliyetlerimizle Ferdi
Kaza Sigortası satışı için 250.700, bireysel
Emeklilik satışı için 21.316 arama yapılmış
olup, 4.364.951 TL ferdi kaza prim tahsilatı
gerçekleşmiştir. Haziran 2013 tarihinde
4 kişilik bir kadroyla BES satışlarına
başlanmış olup, kadromuz yılsonu
itibarıyla 10 kişiye ulaşmıştır. Arama
faaliyetleri sonucunda; 1.216 adet sözleşme
satışı yapılmış ve 615.731 TL ilk katkı payı
tahsilatı sağlanmıştır. 2014 yılı için her iki
satış kanalımızı büyüterek satışlarımızı
arttırmak ve alternatif yeni satış kanalları
yaratmak hedefimizdir.
Şirketimizi farklı talep ve önerileri için
ziyaret eden hayat ve BES müşterilerimizin
tamamına yine grup Müdürlüğümüzce
hizmet verilmektedir.
2014 yılının başından itibaren, Emeklilik
hakkı kazanan katılımcılarımıza, yeni
Emeklilik Gelir planlarımızı sunarak
müşteri derinliğini ve memnuniyetini
arttırmak hedefindeyiz. Bu amaçla 2013
yılının son üç ayında çalışmalarımızı
hızlandırarak, Müşterilerimizin geleceği
için biriktiren şirketimizi, bu yıldan itibaren
Emeklilik dönemini de planlayan bir yapıya
kavuşturarak, sektörde müşterisine en iyi
hizmeti veren Emeklilik Şirketi olmayı
hedefledik. Her yıl biraz daha büyüyen
kadromuzla, müşteri memnuniyeti ve
devamlılığını sağlamak amacıyla yaptığımız
çalışmaların verimliliğini ve kalitesini
arttırmak üzere 2014 yılında daha büyük
bir eforla hizmet vermeye devam edeceğiz.
Bilgi Teknolojileri
Teknolojide yaşanan hızlı değişim ve
büyümeye paralel olarak, bilgisayar ve
internet kullanımının yaygınlaşarak
arttığı ülkemizde, gelişen mobil ve
internet dünyasında, Vakıf geleneğine
uygun sosyal sorumluluk bilincimizle
müşteri odaklı hizmetlerimize, VakıfBank
yönetiminin verdiği güven ve destekle,
bilgi teknolojilerine yönelik yatırımlarımız
2013 yılında da artarak devam etmiştir.
Şirketimiz 5 yıllık stratejik
planlama çalışması
kapsamında, misyon ve
vizyonumuza paralel
olarak, öncü, yenilikçi ve
verimli Bilgi Teknolojileri
yatırımlarını, 14 adet
büyük proje ve 750 adet
küçük projeyi başarı ile
tamamlamıştır.
Başlamadı
%4
Kısmen
Yürütülüyor
%25
Yürütülüyor
%31
Tamamlandı
%40
20
Tamamlanan Projeler:
• Emeklilik sektöründe bir ilki gerçekleştirerek, iOS, Android ve Windows Phone 8
platformlarında zaman ve mekan sınırı tanımadan fon dağılımı değişikliğinden hesap özeti
incelemeye kadar her türlü işlemin self servis gerçekleştirilmesine olanak sağlayan Mobil
Şubesi’nin kullanıma açılması.
• Güvenlik sistemi altyapısının iyileştirilmesi, PCI ve ITIL gibi regülasyon süreçlerine
uyumluluğun sağlanması. Atak Tespit Sistemlerinin (IPS) devreye alınması. (Sistem Güvenlik
İyileştirmeleri), penetrasyon (sızma) testleri gerçekleştirilmiştir.
• Şirketimizde Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi’nin (BGYS) kuruluşu gerçekleştirilmiş, BGYS
kapsamında politikalar, amaçlar, hedefler, süreçler ve prosedürler, bilgi varlıkları belirlenmiş
ve BGYS nin gerçekleştirilmesi ve işletilmesi aşamasına geçilmiştir.
• Hayat Sigortaları Bilgi ve Gözetim merkezine, hayat branşında düzenlenen sigorta
sözleşmelerine ait üretim, tahsilat, karşılık, muallak ve ödenmiş hasar verilerinin en çok
bir gün gecikme ile gönderilmesini sağlayacak yapının oluşturulması. (HAYMER günlük
aktarımların başlatılması, hata alan kayıtlara ilişkin aksiyonların alınması ve tekrar
gönderimin sağlanması).
• Müşteri memnuniyetine yönelik teknolojik alt yapı geliştirmeleri kapsamında, müşteri
bilgilendirme evraklarının yeniden düzenlenmesi, gönderilerin raporlanması, dijital
arşivleme sistemi ile saklanması, kampanya ve müşteri özelinde bilgilendirme yapılabilmesi
amacıyla MODOC projesine ait geliştirmeler tamamlanmış, test çalışmaları devam etmektedir.
• Müşterilerimize gönderimini gerçekleştirdiğimiz her türlü doküman baskı ve sonlanma
işlemlerini dış kaynakla çözerek yüksek maliyetlerden büyük ölçüde tasarruf sağlanmış ve
şirket karlılığına katkıda bulunulmuştur.
• İletişim maliyetlerinin azaltılması amacıyla Genel Müdürlük IP Telefon Projesi hayata
geçirilmiştir.
• Müşteri hizmetlerini yürüttüğümüz çağrı merkezimizde, analog hatlardan ISDN PRI
hatta dönüştürülmesi, otomatik dış aramaların devreye alınması, ses kayıt sistemlerinin
yenilenmesi ve bölge ofislerinin merkezileştirilmesi için uygun hale getirilmesi, sesli yanıt
sisteminin değiştirilmesi ve yeniden düzenlenmesi, çağrı merkezi IP telefon alt yapısının
kurulması sağlanmıştır.
• Olağan üstü durum merkezinin faaliyete geçirilmesi.
• Aracı ve Acente Online işlemler web projesi kapsamında;
• Genel bakış: Durum raporu, Müşteri bilgileri, Ajanda
• Müşteri ürünleri listeleme, tahsilat, fon bilgileri, grafiklerle özet gösterim.
• Müşteri randevuları, doğum günü hatırlatmaları,
• Ürünler
• Bireysel Emeklilik ürünleri
• Ferdi kaza ürünleri
• Hayat sigortası ürünleri
• Randevu
• Yeni randevu oluşturma, güncelleme ve raporlama yapılabilmektedir.
• Müşteri işlemleri
• Özel kayıt girişi, güncelleme, memnuniyet aramalarının takibi yapılabilmektedir
• Bankasürans projeleri kapsamında, N yıllık aylık azalan ürününün Web Servis
geliştirmelerinin tamamlanması.
• VakıfBank ile Bireysel Emeklilik - Online Tahsilat Projesinin yürürlüğe alınması.
• Satış platformu projesi kapsamında Ferdi Kaza Web Servis geliştirmelerinin tamamlanması.
• Vakıf Emeklilik internet sayfası ve online internet şubesinin yenilenmesi, Bireysel
Emeklilik, Ferdi Kaza, Yıllık Hayat branşlarına ait hesaplama araçlarının eklenmesi.
• Şirket iş süreçlerinin Yeni Türk Ticaret Kanununa uygun olarak geliştirilmesi ve sisteme
uyarlanması.
• Vakıf Sandık Aktarımları projesi
• Veri ambarı çalışmaları – Rapor Envanteri ve Veri sözlüğünün oluşturulması.
• BES Devlet Katkısı mevzuat uyum çalışmaları projesi
2014 planlanan projeler:
• Insurance Business Solution (IBS) – Sigortacılık uygulaması yenileme projesi.
• VakıfBank Bankasürans iş ve operasyon modelinin iyileştirilmesi, ürün satışlarının ve
verimliliğin arttırılması projesi.
• Emeklilik gelir planları projesi.
• Bireysel Emeklilik teklif girişi - Tablet projesi
• Veri Ambarı projesi
• Customer relationship management (CRM) – Müşteri ilişkileri yönetim projesi
• HAYMER - Hayat Sigortaları Bilgi ve Gözetim Merkezi, Ferdi kaza branşına ait aktarımların
tamamlanması, Online poliçe oluşturma projesi
• Acenteler Komisyon sistemi projesi
PROJE YÖNETİM OFİSİ
Proje Yönetim Ofisi 2013 faaliyetleri aşağıdaki gibidir.
Sektöründe ilklerden olma özelliğini taşıyan Proje Yönetim Ofisi 2013 yılında organizasyon
yapılanmasını tamamlamıştır.
2013 çalışmalarına şirket süreçlerinin yeniden yapılandırılması ile başlanmış, mevcut
tüm süreçlerin haritası çıkarılıp hedef yapısı kurgulanmış ve performans göstergeleri
belirlenmiştir.
• 5 yıllık kurum stratejik planı revize edilmiş ve yeni versiyon yayını yapılmıştır.
• Emeklilik hakkı kazanan müşterilere tüm hizmetlerin sunulabilmesi için Emeklilik
İşlemleri projesi başlatılmıştır.
• Aktarım altyapısını oluşturmak için Vakıf Sandık projesi başlatılmıştır.
• Sektöründe ilk olan İnovasyon Akademisi bir proje ile hayata geçirilmiştir.
• Farklı müşteri gruplarına sunulacak hizmet modellemesi için Müşteri Portföy projesinin
adımları atılmıştır.
2014 yılında müşteri odaklılık şiarına uygun olarak Proje Yönetim Ofisi CRM, Şikayet
Yönetimi, IBS, Emeklilik Dönemi Hizmetleri gibi projelere gerek yürütme aşamasında
gerekse paydaş olarak destek vermeyi hedeflemektedir.
ÜRÜN YÖNETİMİ MÜDÜRLÜĞÜ
2013 Yılı son çeyreği içerisinde Pazarlama Yönetimi Grup Müdürlüğü altında faaliyete başlayan
Ürün Yönetimi Müdürlüğümüz , Sektörel analizler ve Pazar ihtiyaçları doğrultusunda, yeni
ürün ve hizmet önerilerilerinin geliştirilerek pazara sunulması, Şirketimizin pazara sunulan
ürün ve hizmetlerinin planlanması, tüm ürünlerin yaşam döngüleri boyunca verimliliklerinin
takip edilmesi görev ve sorumluluklarını yürütmektedir.
Ürün Yönetimi Müdürlüğü ilgili süreçler boyunca Pazar gelişimi ve müşteri ihtiyaçları
analizini temel alarak, Şirketin tüm kanallar bazında satışı yapılan ürünlerinin takibini
yapmaktadır.
2013 Yılının son çeyreği içerisinde ilgili Müdürlüğümüzün faaliyetleri;
Pazarda satışı yapılan Birikimsiz Hayat Sigortası ürünlerinin ürün karnelerinin
hazırlanarak, ilgili ürünlerin 2013 yılı üretimlerinin Satış kanalı bazında daha önceki yıl
üretimleri ile karşılaştırılarak, değişimlerin takip edilmesi ve revize ihtiyaçlarının tespit
edilmesi hedeflenmiştir.
VakıfBank Şubelerinde satışı yoğun şekilde yapılan Ferdi Kaza Sigortası ürününün Poliçe ve
Başvuru formunun tek çatı altında birleştirilmesi çalışmasıyla Bireysel Satış Kanalına iş ve
zaman planlaması açısından büyük bir kolaylık sağlanmıştır.
Müdürlüğümüz Pazarlama Grup Müdürlüğünün temel görevleri arasında yer alan Satış
Ekiplerinin Satış stratejilerinin, hedeflerinin belirlendiği, performanslarının ölçümlendiği
SMART Sisteminin geliştirilmesi ve revize edilmesi süreçlerinde görev almıştır.
Şirketimizin ürünlerine ait Satış Kanallarımız tarafından kullanılan teklif formları, başvuru
formları ve görsel bilgilendirme materyallerinin içeriklerinin güncellenmesi amacıyla ilgili
Müdürlüklerimiz ile çalışmalar başlatılmıştır.
Ürün Yönetimi Müdürlüğü olarak 2014 yılında Şirketimizin Bireysel Emeklilik, Hayat
Sigortaları ve Emeklilik Gelir Planları ürün gelişimleri ve revizyonları konusunda mevcut
pazarın önünde aksiyon almak amaçlamakta olup, bu yönde araştırma ve analizlerin
yapılması doğrultusunda gerekli planlamalar yapılmıştır.
RİSK YÖNETİMİ ve KURUMSAL UYUM
MÜDÜRLÜĞÜ
2013 Yılında kurulan Risk Yönetimi ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü, faaliyetlerini 21.06.2008
tarihli ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yürütmektedir. Müdürlük,
faaliyetlerini doğrudan Genel Müdüre bağlı olarak sürdürmektedir.
• 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu ve sair mevzuat değişikliklerine uyumun sağlanmasına
yönelik yürütülen çalışmalara öncülük edilmiştir.
• Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemleri Projesi’nin sonlanması ile birlikte Bilgi Güvenliği
Politikalarının Şirket tarafından özümsenmesi çalışmaları başlatılmış ve bu çalışmalar
doğrultusunda uygulamaya yönelik aksiyon planları oluşturulmuştur.
• İş Sürekliliği Yönetim Sistemi’nin oluşturulmasına yönelik, Acil Durum Eylem Planı,
Acil Durum Komitesi ve ilgili alt komiteler oluşturulmuş, Genel Müdürlük ve Bölge
Müdürlükleri’nde tatbikat ve eğitimlerin gerçekleştirilmesine öncülük edilmiştir.
• Şirketimizin taraf olduğu tüm sözleşmelerin Müdürlük bünyesinde fiziksel ve elektronik
kütüphanesi ve envanterinin oluşturulması sağlanmış; sözleşmelere risk yönetimi, bilgi
güvenliği, iş sürekliliği ve mevzuat bakış açıları ile görüşler verilmiştir.
• Devlet Katkısı sürecine ilişkin iç kontrol gözetim kontrol listeleri oluşturularak gerekli
kontroller gerçekleştirilmiştir.
• Risk Yönetimi ve İç kontrol sisteminin kullanımının yeniden etkinleştirilmesi için
“P-076 Eş zamanlı İç Denetim, İç Denetim, İç Kontrol & Risk Yönetimi Yapılandırılması”
Projesi başlatılmıştır.
unus
2013
FAALİYET RAPORU
21
ŞİRKET YÖNETİMİ
Dr. Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Başkanı
1987 yılında İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi bölümünden mezun
olan Dr. Adnan ERTEM, 1997 yılında sosyoloji alanında doktorasını tamamladı. 1988 yılında T.C.
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nde Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başladı. 1991 yılında Müfettişliğe,
2002 yılında ise Başmüfettişliğe atandı. 2002-2007 yılları arasında İstanbul Vakıflar Bölge
Müdürlüğü görevini vekâleten yürüttü. 2007-2010 yılları arasında T.C. Başbakanlık Müsteşar
Yardımcılığı görevini yürüten Dr. Adnan ERTEM, 2010 yılı Ekim ayında T.C. Başbakanlık Vakıflar
Genel Müdürü olarak atandı. 27 Ekim 2010 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçildi. Dr. Adnan ERTEM, T. Vakıflar Bankası T.A.O. Kredi Komitesi Yedek Üyesi ve
Ücretlendirme Komitesi Üyesidir. 30 Mart 2011 tarihinden bu yana Vakıf Emeklilik Yönetim
Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.
Halim KANATCI
Yön. Kurulu Başkan Yardımcısı
Mehmet BOSTAN
Üye - Genel Müdür
M. Lütfü ÇELEBİ
Üye
Arif DÜLGER
Üye
İstanbul İktisadi ve Ticari
İlimler akademisi, Maliye
ve Muhasebe Yüksekokulu
İşletme bölümünden mezun
oldu. 1989-1997 yılları
arasında Garanti Bankası
A.Ş. Galata ve Mecidiyeköy
Şubelerinde, 1997-1998
yılları arasında Finansbank
A.Ş. Pendik Şubesi’nde,
1998-2000 yılları arasında
Toprakbank A.Ş. Yıldız
Ihlamur Şubesi’nde Şube
Müdürü olarak görev
yaptı. 2000-2003 yılları
arası İstanbul Marmara
Eğitim Sağlık Kurumları
A.Ş.’de Genel Müdür ve
Maltepe Belediyesi’nde
Mütevelli Heyet Üyesi olarak
görev aldı. 2004-2009
yılları arasında Maltepe
Belediyesi’nde Başkan
Yardımcılığı görevini yaptı.
2009 yılında Vakıflar
Bankası T.A.O’da Yönetim
Kurulu Üyesi olan Halim
Kanatcı 01.01.2011 tarihi
itibarıyla Vakıf Emeklilik
Yönetim Kurulu Başkan
Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
İstanbul Üniversitesi
Uluslararası İlişkiler
bölümünde lisans eğitimini
tamamlayan Mehmet Bostan,
MBA derecesini İstanbul
Bilgi Üniversitesi’nden aldı.
1997 yılında Denizbank
A.Ş.’de Kurumsal Bankacılık
Yetkilisi olarak göreve
başlayan Mehmet Bostan,
2000 yılında BNP Ak
Dresdner Bank A.Ş.’de
Pazarlama Müdürü, 2004
yılında Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası’nda
Müdür, 2006 yılında
Dresdner Bank A.G’de
Baş Temsilci olarak görev
aldı. 2009 yılında Güneş
Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür
Yardımcısı olarak görev
yaptı. Aralık 2010 tarihi
itibarıyla Vakıf Emeklilik
A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Üyesi ve Genel Müdür olarak
görev yapmaktadır.
İstanbul Üniversitesi İktisat
Fakültesi İktisat bölümü
mezunu. 1995-2001 yılları
arasında VakıfBank’ta
Müfettiş olarak görev aldı.
2001 yılında Müdür olarak
görev yapmaya başlayan
Muhammet Lütfü Çelebi 24
Mart 2003 – 22 Mart 2013
tarihlerinde Vakıf Emeklilik
A.Ş.’de Denetim Kurulu
Üyesi olarak görev aldıktan
sonra, 26.12.2013’ten bu
yana Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
Marmara Üniversitesi Kamu
Yönetimi bölümünden mezun
oldu. 1998-2004 yılları
arasında Müfettiş Muavini,
Müfettiş ve Baş Müfettiş
görevlerinde bulundu. 2004
yılından bu yana Vakıflar
Meclis Üyesi olarak görevini
yürüten Arif Dülger, 23 Mart
2010 tarihinden itibaren
Vakıf Emeklilik Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
Yıl İçinde Görevden Ayrılan
Yönetim Kurulu Üyeleri ve
Denetçilere İlişkin Bilgiler
Yönetim Kurulu
Mehmet CANTEKİN (30.07.2010 – 25.12.2013)
Denetim Kurulu
Reyhan ESTİ (29.03.2012 – 22.03.2013)
VakıfBank’ı Temsilen
Aynur EKE (29.03.2012 – 22.03.2013)
Güneş Sigorta’yı Temsilen
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
(24.03.2008 – 22.03.2013)
VakıfBank’ı Temsilen
Mehmet İlker AYCI
Üye
Lisans derecesini Bilkent
Üniversitesi Siyaset Bilimi ve
Kamu Yönetimi bölümünde,
yüksek lisans derecesini
Marmara Üniversitesi
İngilizce Uluslararası İlişkiler
bölümünde tamamladı. 1994
yılında İstanbul Büyükşehir
Belediyesi’nde Dış İlişkiler
Bölümü’nde göreve başlayan
İlker Aycı, 1995 yılında
Kurtsan İlaç Sanayi A.Ş.
Orta Asya ve Orta Doğu
Bölgelerinden sorumlu Bölge
Temsilcisi oldu. 2000 yılında
ASAL Dış Ticaret A.Ş.’de Genel
Müdür olarak görev aldı.
2001-2005 yılları arasında
Universal Dış Ticaret A.Ş.’de
Yönetim Kurulu Başkanı
olarak görev yaptı. Başak
Sigorta A.Ş.’de 07/2005 09/2005 tarihleri arasında
Genel Müdür Yardımcısı,
09/2005 - 05/2006 tarihleri
arasında ise Genel Müdür
olarak görev aldı. 2006-2011
yılları arasında Güneş Sigorta
A.Ş.’de Genel Müdürlük
yaptıktan sonra 2011 yılı
itibarıyla T.C. Başbakanlık
Yatırım Ajansı Başkanı olarak
görev yapan İlker Aycı, 3
Ağustos 2008 tarihinden bu
yana Vakıf Emeklilik Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
unus
22
2013
FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulu üyelerinin hesap dönemi içinde yapılan ilgili
toplantılara katılımları hakkında bilgiler:
Şirketimiz Yönetim Kurulu 2013 yılı içerisinde 13 adet toplantı yapmış olup, üyelerin
toplantı katılım sayıları aşağıda gösterilmiştir.
GENEL MÜDÜRLÜK
Yönetim Kurulu Üyesinin
Adı Soyadı
İstanbul Üniversitesi Uluslararası İlişkiler bölümünde lisans eğitimini tamamlayan Mehmet
Bostan, MBA derecesini İstanbul Bilgi Üniversitesi’nden aldı. 1997 yılında Denizbank A.Ş.’de
Kurumsal Bankacılık Yetkilisi olarak göreve başlayan Mehmet Bostan, 2000 yılında BNP Ak
Dresdner Bank A.Ş.’de Pazarlama Müdürü, 2004 yılında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda
Müdür, 2006 yılında Dresdner Bank A.G’de Baş Temsilci olarak görev aldı. 2009 yılında Güneş
Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yaptı. Aralık 2010 tarihi itibarıyla Vakıf
Emeklilik A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapmaktadır.
Dr. Adnan ERTEM
Halim KANATÇI
Mehmet BOSTAN
Mehmet CANTEKİN
Arif DÜLGER
Mehmet İlker AYCI
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
Görev Tarihleri Arasındaki
Toplam Toplantı Adedi
13
13
13
12
13
13
1
Üyenin Yapılan
Toplantılara Katılma
Adedi
13
13
13
12
13
13
1
Genel kurula sunulan özet yönetim kurulu raporu:
Mehmet BOSTAN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Şirketimiz 2013 yılında Hayat Sigortası branşında 202.071.094 TL prim
üretimi, Ferdi Kaza Sigortası branşında 23.526.882 TL, Bireysel Emeklilik
branşında ise 436.801.097 TL katkı payı üretimi sağlamış, 2012 yıl sonu
itibarıyla 1.269.032.691 TL olan Bireysel Emeklilik toplam fon büyüklüğü
%34,6’lık artışla 1.708.080.492 TL’ye ulaşmıştır.
2013 yılı faaliyet sonuçlarını gösterir özet finansal tablolara ilişkin bilgiler
aşağıda bulunmaktadır.
Özgür OBALI
Genel Müdür Yard.
Gökçe AZAKLI
Genel Müdür Yard.
Atilla BENLİ
Genel Müdür Yard.
Satış Sonrası Hizmetler Grup
Müdürlüğü, İnsan Kaynakları
ve Eğitim Müdürlüğü, Kurumsal
İletişim Müdürlüğü, İdari İşler
ve Satın Alma Müdürlüğü
Boğaziçi Üniversitesi
Ekonomi mezunu olan Özgür
OBALI, yüksek lisansını
University of Birmingham
MBA Uluslararası
Bankacılık ve Finans
üzerine tamamladı. 1994
yılında İş Bankası’nda Kredi
Uzmanı olarak iş hayatına
başlayan Özgür Obalı, 1995’te
Müfettişliğe, 2003’te Müdür
Yardımcılığına atandı.
2005-2012 yılları arasında
Türkiye Finans A.Ş.’de Teftiş
Kurulu Başkanlığı yapan
OBALI, 25.01.2012 tarihinden
bu yana Satış Sonrası
Hizmetler Grup Müdürlüğü,
İnsan Kaynakları ve Eğitim
Müdürlüğü, Kurumsal İletişim
Müdürlüğü, İdari İşler ve
Satınalma Müdürlüğü’nden
sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak görevini
sürdürmektedir.
Pazarlama Yönetimi Grup
Müdürlüğü, Satış Yönetimi Grup
Müdürlüğü, Kurumsal Satış ve
Acenteler Grup Müdürlüğü,
Vakıflar ve Sandıklar İlişki
Yönetimi
Doğu Akdeniz Üniversitesi
Ekonomi Bölümü’nden mezun
olan Azaklı, Koç Üniversitesi’nde
Executive MBA Yüksek Lisansı
yaptı. İş hayatına 1995 yılında
CitiBank A.Ş.’de Citiphone Telefon
Bankacılığı ekibinde başlayan
Azaklı, Bireysel Bankacılık
Şubeler ve Satış Kanalı’na geçiş
yaparak çeşitli şubelerde Satış
ve Özel Müşteri Yöneticisi ve
Müdür Yardımcısı olarak çalıştı.
1999 yılında Ankara Şubesi’ne
Şube Müdürü olarak atandı. 2002
yılında İstanbul Şubeleri Bölge
Müdürlüğü’ne getirildi ve yine
aynı yıl Genel Müdür Yardımcısı
Vekili ünvanını aldı. 2006 yılında
Batı İstanbul Bölge Müdürü ve
ardından 2007 yılında Genel
Müdür Yardımcılığı ünvanına
terfi etti. 2010-2012 yılları
arasında ise Adam Ayakkabı’da
Yönetim Kurulu Üyesi Vekili ve
Satış Pazarlama Direktörlüğü
görevi yaptı. 16.05.2012 tarihi
itibarıyla Pazarlama Yönetimi
Grup Müdürlüğü, Satış Yönetimi
Grup Müdürlüğü, Kurumsal Satış
ve Acenteler Grup Müdürlüğü,
Vakıflar ve Sandıklar İlişki
Yönetimi’nden sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
Operasyon Grup Müdürlüğü,
Muhasebe Müdürlüğü, Fon
Yönetimi Müdürlüğü, Finansal
Kontrol ve Raporlama
Müdürlüğü, Teknik ve
Reasürans, AR-GE Müdürlüğü
İstanbul Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi Kamu
Yönetimi mezunu olan
Atilla BENLİ, 1992 yılında iş
hayatına başladı. 1992-2003
yılları arasında Garanti
Bankası’nda Dış Ticaret
Krediler ve Operasyon
Müdürü, İstanbul 2 Avrupa
Bölgesi’nde Şube Müdürü,
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda
Müfettiş olarak görev aldı.
Atilla Benli 2003-2007
yılları arasında Garanti
Sigorta’da Acente ve
Broker Dağıtım Satış Kanalı
Birim Müdürü, Tahsilat ve
Operasyon Birim Müdürü,
Muhasebe, Finans, Fon
Yönetimi ve Raporlama
Birim Müdürü görevlerinde
bulundu. 2007-2010 yılları
arasında Cardif Hayat
Sigorta A.Ş. ve Cardif Sigorta
A.Ş.’de, 2010-2012 yılları
arasında ise Groupama
Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür
Yardımcılığı yapan BENLİ,
27.08.2013 tarihi itibarıyla
Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yapmaktadır.
Sakine KAŞ
Müdür
İç Denetim Müdürlüğü
1996 yılında Marmara
Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler İktisat (İngilizce)
bölümünden mezun oldu.
1996 Eylül ayında Vakıf
Emeklilik A.Ş.’de Denetim
Müdürlüğü’nde göreve başladı.
1998 - 2002 yılları arasında
Denetim Müdürlüğü’nde Şef
olarak, 2002-2005 yılları
arasında Müşteri Hizmetleri
Müdürlüğü’nde Müdür
Yardımcısı ve 2005- 2010
yılları arasında Operasyon
Müdürlüğü BES Operasyon
biriminde Müdür Yardımcısı
olarak görev aldı.
2010 yılında Müşteri
Hizmetleri Müdürlüğü’nde,
2011 yılında Eğitim
Müdürlüğü’nde Müdür
olarak görev alan Sakine
Kaş, 2012 yılında İç Denetim
Müdürlüğü’ne Müdür olarak
atanmıştır.
166.387.640
46.602.795
26.500.000
20.102.795
22.829.186
46.699.880
18.858.870
31.396.909
39.693.136
-8.296.227
2.336.179.081
ÖZET GELİR TABLOSU BİLGİLERİ
01.01.2013 - 31.12.2013
VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. GENEL KURULU’NA
ÖZET BİLANÇO BİLGİLERİ
VARLIKLAR
I-Cari Varlıklar
A-Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B-Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait FinansalVarlıklar
C-Esas Faaliyetlerden Alacaklar
D-İlişkili Taraflardan Alacaklar
E-Diğer Alacaklar
F-Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
G-Diğer Cari Varlıklar
II-Cari Olmayan Varlıklar
A-Esas Faaliyetlerden Alacaklar
D-Finansal Varlıklar
E-Maddi Varlıklar
F-Maddi Olmayan Varlıklar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
AKTİF TOPLAMI
YÜKÜMLÜLÜKLER
I-Kısa vadeli Yükümlülükler
A-Finansal Borçlar
B-Esas Faaliyetlerden Borçlar
C-İlişkili Taraflara Borçlar
D-Diğer Borçlar
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
F-Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğ. Yük. ile Karş.
G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahak.
I-Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
II-Uzun Vadeli Yükümlülükler
A-Finansal Borçlar
B-Esas Faaliyetlerden Borçlar
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
I-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
III-Özsermaye
A-Ödenmiş Sermaye
1-Nominal Sermaye
2-Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
B- Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
D-Geçmiş Yıl Karları
F-Dönem Net Karı
1-Dönem Brüt Karı
2-Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
PASİF TOPLAMI
23
31.12.2013
566.331.828
140.524.618
406.741.154
9.096.392
4.480
532.630
8.831.582
600.972
1.769.847.253
1.707.915.719
2.206.281
54.188.455
4.769.186
767.612
2.336.179.081
161.764.138
31.211.345
247.179
2.821.442
115.445.690
3.626.178
4.481.614
218.459
3.712.231
2.008.027.303
0
1.707.915.719
290.942.843
1.757.040
7.411.701
I-TEKNİK BÖLÜM
A-Hayat Dışı Teknik Gelir
B-Hayat Dışı Teknik Gider
C-Hayat Dışı Teknik Bölüm Dengesi
D-Hayat Teknik Gelir
E-Hayat Teknik Gider
F-Hayat Teknik Bölüm Dengesi
G-Emeklilik Teknik Gelir
H-Emeklilik Teknik Gideri
I-Emeklilik Teknik Bölüm Dengesi
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
K-Yatırım Gelirleri
L-Yatırım Giderleri
M-Diğ. Faal. Ol. Dışı Faal. Gelir. Kar ile Gider. Zarar
N-Dönem Brüt Karı
1-Dönem Net Karı
2-Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-)
24.500.301
-14.981.361
9.518.940
239.913.206
-230.557.151
9.356.055
40.640.103
-39.458.390
1.181.713
37.737.361
-18.455.389
354.456
39.693.136
31.396.909
-8.296.227
Yukarıda yer verdiğimiz özet finansal tablolardan da görüleceği üzere Şirketimiz
2013 yılı faaliyetlerini 2.336.179.081 TL Aktif Toplamı, 166.387.640 TL Özsermaye
ve 39.693.136 TL Vergi Öncesi Kar elde ederek tamamlamıştır.
31.12.2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş Bilanço ve Gelir Tablosu şirketin gerçek
faaliyet sonuçlarını yansıtmakta olup. Şirketin 31.12.2013 tarihli Bilanço ve
Gelir Tablosu’nu onaylarınıza arz ederiz.
24
İNSAN KAYNAKLARI ve MÜŞTERİ
UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
Vakıf Emeklilik’in insan kaynakları politikası
• En önemli varlığı olan insan kaynağının etkin, verimli ve yüksek motivasyonla çalışabilmesini sağlamak,
• Müşteri odaklı yaklaşımımız ile doğru kişileri doğru işe yerleştirmek,
• Başarıyı daima ödüllendirerek teşvik etmek,
• Sahip olduğumuz insan kaynağımızı geliştirmek, yenilerini bünyemize katarak şirket hedeflerimizden
ve Vakıf değerlerinden taviz vermeden insan kaynakları vizyonu ve misyonuna uygun olarak etkin ve
güvenilir hizmet sağlamaktır.
unus
2013
FAALİYET RAPORU
2013’te Hayata Geçen Kurumsal
Kaynak Yönetimi Uygulamalarımız
I. Bordro ve Özlük İşleri
Tamamlanan İşler:
• Bordrolama Süreci Oracle’a taşındı
• Özlük Bilgileri Yönetimi Oracle’a taşındı
• İzin Yönetimi Oracle’a taşındı
• İzin Karşılıkları Takibi Oracle’a taşındı
• Taşeron Personel Girişleri tamamlandı
• Tüm raporlamalar Oracle üzerinden merkezileştirildi
• İşe Alım ve Görüşme Kayıtları Oracle’a taşındı
• SSHR Modülü ile birlikte çalışanların izin talebi yapabilmesi ve özlük
bilgilerinin görüntülenebilmesi sağlandı.
II. Performans Yönetimi Sistemi
İnsan Kaynakları Vizyonumuz
Tamamlanan İşler:
Şirketimizin başarısında en büyük etken olan
çalışan memnuniyetinin sürekliliğini sağlarken,
müşteri odaklı, topluma ve çalışanlarına karşı
sorumlu, değerlerinden taviz vermeyen, yenilikçi ve
sürdürülebilir İK uygulamaları ile Bireysel Emeklilik
ve Sigortacılık sektöründe en çok tercih edilen şirket
olmak ve bu konumumuzu korumaktır.
• Hedef Girişlerinin, Onaylarının ve Değerlendirmelerinin Oracle’a
taşınması
• Satış Terfi ve Performans İyileştirme (PİF) Süreçlerinin Oracle’a
taşınması
Eğitim Faaliyetleri
İnsan Kaynakları Misyonumuz
Misyonumuz, İnsan Kaynakları fonksiyonlarının
planlanması ve uygulanmasında iç ve dış müşterilerle
koordinasyon içerisinde çalışmak ve böylece Vakıf
Emeklilik’in sektörde üstün nitelikli çalışanlar için
en çok tercih edilen şirket olmasını sağlamaktır.
VE Gelişimin Gücü İNSAN!
Vizyon Hedeflerimize Adım Adım Yaklaşırken
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü olarak,
temel amacımız, çalışan memnuniyetini en
üst düzeye taşıyarak sürdürülebilir başarıyı
sağlamak ve çalışanlarımızın kendilerini
geliştirebileceği bir organizasyon yapısı
oluşturmak.
Bu bakış açısıyla birlikte, Şirketimizin 2016
yılı Stratejik Hedefleri doğrultusundaki
çalışmalarımıza yeni projeler ve iş süreçlerimizle
destek vermeye devam ediyoruz.
2013 yılında düzenlediğimiz, şirket tarihinde ilk
kez gerçekleştirilen Çalışan Memnuniyeti Anketi
çalışması ile birlikte, kurum kültürümüzle ilgili
çalışmalarımıza yepyeni bir boyut kazandırdık.
Birçok konu başlığının yer aldığı çalışmada,
iç müşterilerimizin gözünden şirketimizi ve
faaliyetlerimizi değerlendirme imkanına sahip
olduk. Çalışanlarımızı anlamaya ve onların
gelişimine katkıda bulunmaya yönelik proje ve
çalışmalarımız hız kesmeden devam edecek.
VE Gelişim Gücü İnsan Projesi kapsamında
2013 yılında şirket tarihinde ilk defa bütün
çalışanlara ve birimlere performans hedefleri
tanımlandı. Yine bu yıl şirketimizde ilk defa tüm
organizasyonumuzu kapsayan bir Performans
Yönetimi Sistemini devreye aldık. Böylece 2014
yılında yapılan ilk değerlendirme ile şirketimizin
insan kaynağı performansını teknolojiden de
yararlanarak geliştirmeyi ve ailemizin başarısını
daha da artırmayı planlıyoruz.
Vakıf Emeklilik Akademi şirket stratejileri doğrultusunda çalışanlarının
şu anda sahip oldukları ya da ileride
sahip olacakları görevleri daha etkin
bir şekilde yapabilmeleri için mesleki bilgilerini geliştiren; davranış,
tutum ve alışkanlıklarına katkı sağlamayı amaçlayan, bilgi ve becerilerini
artıran eğitim ve gelişim faaliyetlerini yürütmektedir.
Çalışan bağlılığımız için, oryantasyon programlarımızı
revize ettik. Bu program dâhilinde her çalışanımızın
değerli olduğunu gösteren şirket ile ilgili bilgilerimizin
ve hediyelerimizin olduğu “hoş geldin kiti” ile onları
karşılıyoruz. Genel Oryantasyon Programımız ile tüm çalışanlarımızı
güleryüz ve sıcaklıkla karşılıyor; Yönetici Oryantasyon Programlarımızla
da yöneticilerimizle bir ajanda eşliğinde toplantılar organize ediyor ve
çeşitli bölge ziyaretlerinde kendilerine eşlik ediyoruz.
Akademik eğitimlerle destekleyerek geleceğin yönetici
adaylarını yetiştirdiğimiz “Executive MBA” programını
Bilgi Üniversitesi işbirliği ile başarılı bir şekilde
gerçekleştirmeye devam ediyoruz.
25
Vakıf Emeklilik Akademi bünyesinde Executive MBA programımız ilk
mezunlarını Mayıs 2014’te verecek.
Yeteneklerimizi keşfetmek ve geliştirmek amacıyla yetenek yönetimini
devreye soktuk. İlk adım olarak “Değerlendirme Merkezi” uygulamasını
hayata geçirdik. Aldığımız sonuçlar doğrultusunda kişisel gelişim planları
oluşturup, çalışanlarımızı çeşitli gelişim programlarıyla destekliyor
olacağız.
Vakıf Emeklilik Akademi bünyesinde çalışanlarımızın her an
ulaşabilecekleri Vakıf Emeklilik Eğitim platformunu hayata geçirdik.
Vakıf Emeklilik Akademi Bünyesinde;
• Liderlik Gelişim Programları,
• Yönetici Gelişim Programları,
• Uzmanlık Gelişim Programları,
yer almakta olup, kariyer modellerine göre farklı eğitimler çalışanlarımıza sunulmaktadır.
“Sürekli Öğrenme” temel yetkinliğimiz ışığında, ortak bir kültür
oluşturmak amacıyla çalışanların kişisel gelişimlerini eğitimlerle
destekledik. Kişisel gelişim eğitimlerimizi ihtiyaç analizlerimizle
organize ederek, her çalışanın ihtiyacına yönelik çözüm bulmaya
çalışıyoruz. Çalışanlarımızın mesleki gelişimlerine katkı sağlamak
için; sektörün getirdiği yenilikler, değişen yönetmelikler, fon yönetimi,
finansal okuryazarlık gibi eğitimleri içeren programlar organize ettik.
Liderliğin yüksek performans gösteren şirketlerin vazgeçilmez bir ögesi
olduğunun hepimiz bilincindeyiz. Yöneticilerimizin liderlik gelişimleri
için çeşitli eğitim programları sunduk. Değerli yöneticilerimize gerek
kişisel liderlik süreçlerinde, ekiplerine liderlik etme yolunda sürekli
destekliyor olacağız.
Vakıf Emeklilik Akademi olarak her yıl artan bir grafik sergiledik.
2010 - 2013 EĞİTİM TARİHÇESİ
Yıllar
Eğitim Alan
Kişi Sayısı
Eğitim
Saati
Personel
Sayısı
Kişi Başına Düşen
Eğitim Saati
2010
2011
2012
2013
1.420
1.331
3.581
4.177
14.082
26.180
32.123
54.712
605
650
693
782
23
40
46
70
Kişi Başına
Düşen Eğitim
Günü
3
5
6
9
2013 Vakıf Emeklilik Akademi Bünyesinde;
Eğitim Faaliyetlerinde;
• Eğitimlerinizin %70’ini sınıf eğitimleri,
• %30‘unu E – öğrenme ile gerçekleştirdik.
• 54,712 Saat Eğitim gerçekleştirdik.
• Kişi başı 70 Saat eğitim gerçekleştirdik.
• Liderlik Akademi bünyesinde Gelişim Atölyemizi kurduk, Çok Boyutlu
Liderlik yaklaşımıyla yönettik.
• Sertifikasyon Eğitimlerimizi hayata geçirdik.
• Eğitimlerimizi akademik mekanlarda gerçekleştirdik.
• 70’e yakın tedarikçi ile tanıştık.
• Zorunlu Eğitimlerimizi gerçekleştirdik.
• ERP projesi kapsamında eğitim yönetimini inşa ettik.
• Vakıf Emeklilik Eğitim Platformu ile 7 Gün/24 Saat eğitimlerle “BES”ledik.
• 226 kişiyi EBEAS Lisansı aldırdık.
26
Gelişim Faaliyetlerinde;
• Değerlendirme Merkezi sürecine başladık,
• Kişisel Gelişim Planları gerçekleştirdik,
• Kişisel Gelişim Planları doğrultusunda gelişim araçlarını belirledik.
Kurumsal İletişim ve
Reklam Politikası
2013 yılında hem kârlılık hem de büyüme açısından son derece başarılı
bir yıl geçiren Vakıf Emeklilik, 25. kuruluş yıldönümü olan 2016’da,
sektörde ilk üçte yer alan, müşteri ve çalışan memnuniyeti açısından en
beğenilen, öncü şirket olma hedefine adım adım yaklaşmaktadır.
Sosyal sorumluluk bilinciyle çalışma, çalışanlarımıza ve müşterilerimize
güven verme, müşteri odaklılığı ilkesiyle çalışma, çalışan odaklı yönetim
anlayışıyla hareket etme ve verimlilik bilinciyle çalışma gibi değerleri
Vakıf Emeklilik’in başarıya ulaşmasını sağlayan en önemli faktörler oldu.
BES’in 10. Yılı’nda özellikle Devlet Katkısı modeline geçilmesiyle gerek
mevcut katılımcıların sistemi anlaması gerekse katılımcı adaylarının
bilinçlendirilmesi çerçevesinde farklı mecralarda iletişim çalışmaları
gerçekleştirdik. Vakıf Emeklilik olarak iletişimin önemine ve gücüne
inanan bir şirket olarak, 2012 sonunda 234.239 kişi olan katılımcı
sayımızın %25 arttırarak 2013 sonunda 291.440 kişiye çıkardık.
Sosyal Medya
Değişen teknolojiyle beraber geleneksel medyanın yerini dijital medyaya
bıraktığı son yıllarda, Vakıf Emeklilik olarak dijital medyayı aktif ve etkili
olarak kullandık. 2013 yılında Vakıf Emeklilik olarak Facebook’ta takipçi
sayımızı %96 oranında arttırırken, Twitter’da takipçi sayısı bakımından
sektör ikincisi olduk.
• Dijital iletişimde atağa geçerek Linkedin,
Google Plus ve Youtube kanallarımızı açtık
Vakıf Emeklilik, gelişim gücünü sorumluluk sahibi ve nitelikli insan
kaynağından alarak “Çalışan ve müşteri memnuniyeti açısından en
beğenilen şirket olma” vizyonu ile Youtube, Linkedin ve Google+ kanalları
aracılığıyla yoluna devam ediyor.
Profesyonel varlığımızı sürdürdüğümüz bu platformlarda Vakıf
Emeklilik’in yenilikçi, güvenilir, kaliteli, sıcak ve samimi imajını
hissettiren etkili içerik pazarlaması ve uygulamalarımızla Vakıf
Emeklilik’i daha yakından tanıtırken, takipçilerimizle yoğun bir
etkileşime giriyoruz.
• Sarı Kareler 1 ve Sarı Kareler 2 yarışması
yapıldı, kampanya sonuçları
Vakıf Emeklilik, kurumsal rengi olan sarıyı, hayatın içerisindeki en
doğal haliyle göstermeyi amaçlayan fotoğraf yarışması düzenledi.
Sosyal medyada etkin olarak kullanılan Facebook Vakıf Emeklilik sayfası
üzerinden düzenlenen Sarı Kareler yarışması ile fotoğraf çekmeyi seven
herkesin katılımı hedeflendi.
2013 yılında iki defa düzenlenen yarışmanın, “geleneksel” hale
getirilerek her yıl düzenlenmesi planlanmaktadır.
• Twitter yarışması “Dünya Tasarruf Günü”
#tasarrufdemek hashtagli yarışmamız ve
kampanya sonuçları
31 Ekim Dünya Tasarruf Günü’nde tasarrufun önemine dikkat çekmek
için Vakıf Emeklilik Twitter hesabı üzerinden 23-30 Ekim tarihleri
arasında #tasarrufdemek hashtagli bir kampanya düzenlendi.
Takipçilerinin tasarruf ile ilgili düşüncelerini almak için hazırlanan
kampanyada 1 hafta içinde 700 tweet alındı, RT ve Favorite yayılımlarıyla
birlikte kampanya tweetleri 1000’e ulaştı. Kampanya sonunda 150 yeni
takipçi kazanıldı ve yarışma ile ilgili hazırlanan görsel, sosyal medyada
yayınlandı.
“Gelecek Tasarruflarımızdadır” sloganı ile Vakıf Emeklilik
çalışanları günün anlam ve önemini belirten tişörtlerini
giyerek, giyim, gıda, alışveriş gibi çeşitli kalemlerinden
tasarruf ederek artırdığı miktarı Keyifli Emeklilik Atölyesi
Kumbarası’nda biriktirdi. Toplanan birikim ise, Vakıf
Emeklilik Ailesi adına bir hayır kurumuna bağışlandı.
Web
Sitesi
unus
2013
FAALİYET RAPORU
• Mobil Şube
Vakıf Emeklilik, “Emeklilik” sektöründe bir ilki gerçekleştirerek, iOS,
Android ve Windows Phone 8 platformlarında zaman ve mekân sınırı
gözetmeksizin fon dağılımı değişikliğinden hesap özeti incelemeye
kadar her türlü işlemi self servis gerçekleştirmeyi sağlayacak mobil
şubesini Kasım 2013’te kullanıma açtı.
Mobil Şube ile katılımcılar istedikleri her an her yerden internet
şubesine direkt cep şube üzerinden girerek, hesap hareketlerini, fon
performanslarını takip edebilecek ve yapmak istedikleri değişiklikleri
kolayca gerçekleştirebilirken, katılımcı olmayan bireyler ise muhtemel
birikim tablosundan yaş, katkı payı, toplu ödeme tutarı ve planlarını
seçerek emeklilik dönemlerinde sahip olacakları tahmini birikimlerini
hesaplayabiliyorlar.
Hayat sigortaları segmentinde ise, Yıllık Hayat ve Ferdi Kaza için vefat,
maluliyet ve hastalık durumlarında bireylerin bekledikleri teminata
göre ödemeleri gereken yaklaşık yıllık prim tutarını da kolayca
öğrenebiliyorlar.
Otomatik arama özelliği ile kolayca Müşteri Hizmetleri’ne ulaşabiliyorlar.
• Akıllı BES
BES ile ilgili tüm merak edilenleri kolay ve hızlı olarak kullanıcılara
ulaştıran Vakıf Emeklilik’in mobil uygulaması olan “Akıllı BES”, iOS ve
Android platformlarında yerini aldı.
Vakıf Emeklilik, müşterilerine
daha iyi hizmet sunmabilmek
için hızla gelişen teknoloji
ile yeniden yapılanarak web
sitesini yeniledi. Aktif bir
mecra haline gelen web sitesi
ile müşteriler, Vakıf Emeklilik ile ilgili güncel haber ve gelişmeleri ve
Vakıf Emeklilik’in sosyal medya iletişimini kolaylıkla takip edebiliyorlar.
App Store ve Play Store’dan kolaylıkla indirilebilen Vakıf Emeklilik
BES Portalı uygulaması ile BES’e dair merak edilen tüm bilgilere
ulaşılabilirken; Getiri Hesaplama Modülü ile de bireylerin yaş ve aylık
tasarruf miktarı bilgilerine %25 devlet katkısı eklenerek emeklilik
dönemlerinde sahip olacakları tahmini muhtemel birikimleri
hesaplanabiliyor.
Vakıf Emeklilik dijital ortamda da müşterilerine daha iyi hizmet verirken,
rakiplerine karşı güçlü durabilmek için SEO projesini başlattı. Proje ile
web sitesinin ziyaretçi sayısının artırması ve Vakıf Emeklilik’in organik
aramalarda ilk sıralarda yer alabilmesi hedeflendi.
Etkinlikler
Web ve Facebook uygulaması olan “HemenBESlen” ile BES’e katılmak
ya da bilgi almak için iletişim bilgilerini ileten kullanıcıların Vakıf
Emeklilik müşteri hizmetleri ekibi aracılığıyla sistem hakkında detaylı
bilgilendirilmeleri sağlandı.
Mobil Uygulamalar
2013 yılında Vakıf Emeklilik mobil uygulamalar alanında sektörde
ilki gerçekleştirerek, Mobil Şube’yi kullanıma açtı. Şirketin kurumsal
kimlik ve değerlerine uygun bir şekilde tasarlanan Mobil Şube ve Akıllı
BES uygulaması ile katılımcı olan ya da olmayan bireylerin Bireysel
Emeklilik Sistemi’ni en iyi şekilde tanıması hedeflendi.
Mobil ve internet üzerinde hayata geçirmiş olduğumuz
tüm uygulamalar, bireylerin zaman ve mekan sınırı
olmadan işlemlerini hızlıca gerçekleştirmelerini
sağlarken, sisteme dahil olmak isteyen bireylerin
merak ettikleri konularda beklentilerini karşılayarak
karar vermelerini kolaylaştırmayı hedefliyor.
• Mehmet Bostan
London City Week
kapsamında
BES’i ve sistemin
potansiyelini
anlattı
“Uluslararası Finansal Büyümenin Global Ekonomideki Rolü”nün ele
alındıgı Uluslararası Finansal Hizmetler Forumu, London City Week
kapsamında 22 -23 Nisan 2013 tarihleri arasında İngiltere’nin başkenti
Londra’daki Mermaid & Conferences Events Centre’da gerçekleştirildi.
‘Doğu ile Batı arasındaki köprü İstanbul - Uluslararası Finans Merkezi’
oturumuna konuşmacı olarak katılan Vakıf Emeklilik Genel Müdürü
Mehmet Bostan, “Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) ve Türkiye” konulu
konuşmasında, mali piyasaların derinliği ve esnekliği konularıyla ilgili
değerlendirmelerde bulundu.
27
• Erste Menkul Değerler İstanbul’un
düzenlediği 3.Hisse Senetleri Yatırımcı
Konferansı’na Mehmet Bostan konuşmacı
olarak katıldı
Çırağan Kempinski Otel’de Erste Menkul Değerler Istanbul’un düzenlediği
3. Hisse Senetleri Yatırımcı Konferansı’nda konuşan Mehmet Bostan,
tasarrufların hem ülke ekonomisi hem de o ülkenin vatandaşı için bağışıklık
sistemi işlevini gördüğünü vurgulayarak uzun vadeli ve sürdürülebilir
tasarruflarla vatandaşın geleceğe güvenle bakabileceğine dikkat çekti.
• Mehmet Bostan Özyeğin Üniversitesi
İstanbul Finansal Risk Yönetimi Laboratuvarı
ve HSBC Portföy Yönetimi’nin Swiss Otel’de
düzenlediği Bireysel Emeklilik İstanbul
Konferansı’na keynote speaker olarak
katılarak Bireysel Emeklilik’in gelişimiyle ilgili
değerlendirmelerde bulundu
Özyeğin Üniversitesi İstanbul Finansal Risk Yönetimi Laboratuvarı ve
HSBC Portföy Yönetimi’nin 8 Temmuz 2013 tarihinde düzenlediği “Bireysel
Emeklilik İstanbul Konferansı” Swiss Otel’de gercekleşti. “Türkiye’deki
Tasarruf Açığı ve Çözümü Bireysel Emeklilik” konusunun tartışıldığı
konferansın açılış konuşmasını Vakıf Emeklilik Genel Müdürü Mehmet
Bostan yaptı. Sosyal medya kullanıcıları da Twitter hesapları aracılığıyla
Bostan’ın yapmış oldugu bilgilendirmeleri takip etme fırsatını yakaladılar.
• “VakıfBank Bireysel Emeklilik Günleri”
kampanyası
Türkiye’nin en köklü geçmişe sahip güçlü bankalarından VakıfBank ile
aynı çatı altında yer alan iştiraki Vakıf Emeklilik, daha tasarruflu Türkiye
için VakıfBank Bireysel Emeklilik Günleri Kampanyası düzenlendi.Bu yıl
üçüncüsü düzenlenen kampanya sayesinde tüm VakıfBank şubelerinde
adeta BES şenliği yaşandı.
Medya İlişkileri
Bireysel Emeklilik Sisteminin değişmesi nedeniyle, Bireysel Emeklilik
Sistemi’nin avantajlarının medya aracılığıyla anlatılarak toplumda BES bilinci
oluşturulmaya çalışıldı.
Değişim projeleri kapsamında sektörde bir ilke imza atan Vakıf Emeklilik,
“Mobil Şube” ve “BES Portal” uygulamalarını müşterilerine sunması medyada
büyük yankı uyandırdı.
İslam hat sanatlarının şaheseri olarak kabul edilen eşsiz koleksiyon “Hüsn-i Hat’’ın
Vakıf Emeklilik sponsorluğunda sanatseverlerle buluşması basında ses getirdi.
Vakıf Emeklilik’in Müşteri Odaklılık çerçevesinde sadece dış müşteri iletişimine
değil iç müşteri iletişimine de verdiği önem basına yansıdı. Bu yansımalar
doğrultusunda 2013 yılı Vakıf Emeklilik için oldukça başarılı bir yıl oldu.
2013 yılında yürütülen basın ilişkilerinden;
• 511 adet yerel ve ulusal yayında yer alarak ve 118.207.891 kişiye ulaşarak
2.121.711 $ medya coverage elde edildi.
• Genel Müdürümüz Mehmet Bostan’ın 8 farklı TV kanalında 29 programda
canlı yayına katılmasıyla 2.330.053 TL medya coverage elde edildi.
28
Kurum İçi İletişim
Pazarlama
İletişim
Çalışmaları
• TV Spotu
• Antalya Vizyon Toplantısı “Duvarları
Yıkıyoruz”
Yeniden yapılanarak, değişen ve sektöründen hızlı büyüyen
Vakıf Emeklilik, yaklaşık 700 çalışanıyla Antalya’da kurum içi
motivasyon toplantısı gerçekleştirdi. “Duvarları Yıkmak” konseptiyle
düzenlenen buluşmada sadece fiziksel engellerin kaldırılması yetmedi;
yapabileceklerimize karşı zihinlerde oluşan engeller de kaldırıldı.
Toplantıda, yakın dönemde gerçekleşen başarı kutlanırken geleceğe
yönelik hedeflere odaklanma da sağlandı.
• Vakıf E-dergi birinci sayı çıkartıldı
Vakıf Emeklilik’in sahip olduğu değerleri ve bu değerlerin hayata
yansımaları olan iletişim çalışmaları, dijital ortamda hazırlanan E-dergi
olarak okuyucularıyla buluşmaya başladı. Üç ayda bir yayımlanan E-dergi,
Vakıf Emeklilik’in bireysel emeklilik ve hayat sigortası sektörlerinde
yarattığı değerleri ve kurum içi iletişim çalışmalarını kapsıyor.
• Roma performans ödülleri
Vakıf Emeklilik, performans ödülleri kapsamında başarılı bir grafik
sergileyen çalışanlarını Avrupa’nın en güzel şehirlerinden Floransa
ve Roma’da ağırladı. 11-15 Nisan tarihleri arasında gerçekleşen gezi ile
İtalya’da bir araya gelen Vakıf Emeklilik ailesi keyifli bir tatil geçirdi.
Gösterdikleri yüksek performans ve elde ettikleri başarı sonucunda İtalya
gezisi ile ödüllendirilen Vakıf Emeklilik çalışanları ilk gün Floransa’nın
tarihi ve turistik yerlerini gezme fırsatı bulurken, akşam Roma’da
oynanan Fenerbahçe - Lazio maçında takımlarını desteklediler.
• VakıfBank Emeklilik Günleri ve Patronlara
BES, Prag Gezisi
Vakıf Emeklilik, 2012 yılında ikincisini gerçekleştirdiği “VakıfBank
Emeklilik Günleri” kampanyasında başarılı olan 25 VakıfBank şubesi
ve 3 VakıfBank Bölge Müdürü; ilkini gerçekleştirdiği “Patronlara BES”
kampanyası kapsamında ise 10 VakıfBank Şubesi ve 3 VakıfBank Bölge
Müdürü 21-24 Haziran 2013 tarihleri arasında Prag gezisi ile ödüllendirdi.
Orta Avrupa’nın tam kalbinde yer alan, tarihi, kültürü ve büyüleyici
mimarisiyle ilk bakışta kendine hayran bırakan Prag’a özel 3 günlük
bir tur programı hazırlandı. Program boyunca şehrin muhteşem tarih
ve kültür kokan mekânları gezilirken, yerel lezzetlerle bezenmiş, görsel
şölene eşlik eden özel restoranlarda da yemekler yenildi.
Vakıf Emeklilik, ‘Keyifli Emeklilik Atölyesi’ ile ilk kez televizyon
kanallarındaki yerini aldı. 14 saniye uzunluğunda animasyon
formatında hazırlanan Keyifli Emeklilik Dünyası’nda %25 devlet
katkısına dikkat çekilerek, seyircilerin Vakıf Emeklilik ile sisteme
girmeleri özendirildi.
• Radyo Spotu
NTV, NTV Spor, Kral FM,TRT FM gibi Türkiye’nin önde gelen radyolarında
yayınlanmak üzere hazırlanan “Gülen Yüz” radyo spotu Ziya Kükürt
tarafından seslendirildi.
• İlan Çalışmaları
Pazarlama iletişimi kapsamında yürütülen iletişim çalışmalarının
(ilan,broşür, IVR, SMS, mailing vb.), Vakıf Emeklilik’in kurumsal kimliğine
uygun olarak yürütülmesini sağladı.
Sosyal Sorumluluk
• Mikro Emeklilik
Vakıf Emeklilik ile Türkiye İsrafı Önleme Vakfı (TİSVA) işbirliğiyle TİSVA
üyesi düşük gelirli kadınlar Bireysel Emeklilik Sistemi’ne (BES) dahil
oldu. Vakıf Emeklilik’in sosyal sorumluluk bilinciyle desteklediği proje,
TİSVA üyesi kadınlara gelirleri doğrultusunda BES’te birikim yapma
şansı tanıdı. “Birikim için Yatırım, Yatırım için Tasarruf” yaklaşımıyla
yola çıkan Vakıf Emeklilik, 60 bin TİSVA üyesi kadını sisteme dahil
etmek hedeflendi.
Sponsorluk
• Hüsn-i Hat
2013 yılında İslam hat sanatlarının şaheseri olarak kabul edilen eşsiz
koleksiyon “Hüsn-i Hat’’ Vakıf Emeklilik sponsorluğunda sanatseverlerle
buluştu.
Osmanlı sultanlarından Sultan II. Mahmud, Sultan Abdülmecid, Sultan
Vahidüddin gibi isimlerin kaleme aldıkları antika değeri yüksek hatların
yanı sıra, Osmanlı’nın en meşhur hattatlarından Hafız Osman, Mustafa
İzzet Efendi, Ali Haydar, İbrahim Suküti, Mustafa Rakım Efendi, Mahmud
Celaleddin, Kağıtçızade Feyzullah’ın eşsiz eserlerinin bir araya geldiği
“Hüsn-i Hat’’ sergisiyle, hat sanatının tanıtılması, Müslümanların zarafet ve
estetiğe verdikleri önem konusunda bilincin gelişmesi hedeflendi. Sergi, bir
ay boyunca Ayasofya’da İstanbul’daki ziyaretçileriyle buluştuktan sonra,
Ankara Congresium’da da bir hafta boyunca sanatseverler için görücüye
çıktı.
unus
2013
FAALİYET RAPORU
29
ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE
YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER
tasarruf düzeyinin gelişim sürecine
katkıda bulunmaktadır. VakıfBank;
bölgesinin en iyi, en çok tercih
edilen ve değer yaratan bankası
olma vizyonu doğrultusunda,
vakıf kültüründen aldığı güçle,
kendisine emanet edilen varlık ve
değerleri etkin ve verimli yöneterek
müşteriler, çalışanlar, hissedarlar
ve topluma kattığı değerleri sürekli
artırma misyonuyla hareket
etmektedir.
2005 yılında uygulamaya koyduğu Değişim ve Yeniden
Yapılandırma Programı’yla kapsamlı bir değişim
ve gelişim sürecine giren VakıfBank, iş süreçlerini
gözden geçirerek operasyonel işlemleri tek merkezde
toplamış, böylelikle tümüyle satış ve pazarlamaya
yönlendirdiği şubelerinde hizmet kalitesini artırmıştır.
O günden bu yana müşteri odaklı bir anlayışla
Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek olarak sürdürülebilir büyüme stratejisi doğrultusunda
yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet anlayışını daha da
de bulunan VakıfBank, iç ve dış ticaretin finansmanında geliştirebilmek için adımlar atmıştır.
öncü bir rol üstlenmektedir. Ayrıca, finansal iştirakleri
aracılığıyla sigortacılıktan finansal kiralama ve VakıfBank’ın 2008 yılında yenilediği kurumsal
factoring hizmetlerine kadar geniş bir yelpazede kimliği, büyük bir başarıyla gerçekleştirdiği köklü
yer alan finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek değişim sürecini yansıtmaktadır. Müşteri odaklı
bankacılık felsefesi ise 2009 yılının başından itibaren
teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır.
kurumsal tanıtımına eşlik eden “Burası sizin yeriniz”
VakıfBank, bireysel ve kurumsal müşterilerine ülke söylemine, 2011 yılında “Halden anlayan banka”
çapına yayılan 900’e yakın şubesinin yanı sıra ileri konsepti eklenmiştir. Bu konsept, VakıfBank’ın
teknolojiyle desteklenen alternatif dağıtım kanalları geçmişinden bugüne kadar benimsediği ve uyguladığı,
aracılığıyla hizmet sunmaktadır. VakıfBank’ın ABD vakıf kültüründen gelen ve aslen her şeyin temelinde
New York ve Kuzey Irak Erbil şubelerinin yanı sıra bir olan “halden anlama” olgusudur.
de Bahreyn’de kıyı bankacılığı şubesi vardır. Ayrıca,
Avusturya’da VakıfBank International AG (Viyana Kurulduğu günden bu yana faaliyetlerini ülke ekonoŞubesi ve Almanya’da Frankurt ve Köln Şubeleri), misinin büyümesi, gelişimi ve dünya ekonomisiyle
KKTC’de World Vakıf UBB. Ltd. ve Kıbrıs Vakıflar bütünleşmesine katkıda bulunmak amacıyla sürdüren
Bank. Ltd. olmak üzere yurt dışında üç bankada da VakıfBank, bugün Türk bankacılığında köklü bir
iştiraki bulunmaktadır. VakıfBank’ın diğer iştirakleri geleneğin ve deneyimin simgesi olmuştur. Banka,
arasında; Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., bundan böyle de sektörünün en iyi hizmet sağlayıcıları
Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş., Vakıf Finansal arasındaki yerini güçlendirerek, sürdürülebilir
Kiralama A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı büyüme stratejisi doğrultusunda hissedarlarına ve
A.Ş., Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yat. Ort. A.Ş., Vakıf ekonomiye daha fazla değer katmak için gerekli olan
Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler tüm bileşenlere sahiptir.
A.Ş. Vakıf Pazarlama San. ve Ticaret A.Ş., Taksim
Otelcilik A.Ş., Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Vakıf
Gayrimenkul Değerleme A.Ş. bulunmaktadır.
Sunduğu ürün ve
hizmetler, sağladığı
güvenle Türkiye’nin lider
bankalarından biri olma
vizyonuyla hareket eden
VakıfBank’ın misyonu,
Vakıf kültüründen
aldığı güçle; kendisine
emanet edilen varlık ve
değerleri etkin ve verimli
yöneterek müşterilerine,
çalışanlarına,
hissedarlarına ve
topluma kattığı değerleri
sürekli artırmak.
T. Vakıflar
Bankası T.A.O.
1954 yılında, vakıf kaynaklarını
ekonomik kalkınmanın gereksinimleri
doğrultusunda en iyi biçimde
değerlendirmek amacıyla kurulan
VakıfBank, o günden bu yana
çağdaş bankacılık yöntemleri
ve uygulamalarıyla Türkiye’nin
K
urumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığının
yanı sıra bireysel ve özel bankacılık alanlarında
da çağdaş bankacılık ürün ve hizmetleri sunan
VakıfBank, özellikle bir alanda değil, tüm finansal
alanlarda uzmanlaşmış, Türkiye’nin önde gelen
bankalarından biridir.
VakıfBank’ın temel değerleri;
güvenilirlik, sosyal sorumluluk,
sonuç odaklılık, müşteri odaklılık,
yenilikçi olmak, takım olmak,
sadakat ve liderlik olarak
özetlenebilir. VakıfBank, sosyal
sorumluluk bilinciyle, uzun
yıllardır spora ve kültür sanat
hayatına yaptığı katkılarla örnek
bir kurum olarak da Türk finans
sektöründe önemli bir role sahiptir.
Şirketin Dâhil Olduğu Risk Grubu ile Hâkim Şirket ve Bağlı Şirketle Yapılan
Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler İşlemlere ait Bağlılık Raporu
Şirketimiz T.Vakıflar Bankası T.A.O.
iştiraki olup, VakıfBank Grubuna
dâhildir. Şirketin dahil olduğu risk
grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin
bilgiler, ekte yer alan Bağımsız Denetim
Raporu’nun 45 numaralı “İlişkili
taraflara işlemler” dipnotunda detaylı
olarak açıklanmıştır.
6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun, 195 ile
209. maddeleri arasında Şirketler Topluluğu ile
ilgili hükümlere yer verilmektedir. Kanunun
195. maddesinde hakim ve bağlı şirket tanımları
yapılmış, ayrıca 199. maddesinde de Bağlılık
Raporu Düzenlenmesine yönelik hususlar
belirtilmiştir. 2013 yılı için hazırlanan Bağlılık
Raporu’nun sonuç kısmı aşağıda yer almaktadır;
Vakıf Emeklilik A.Ş., Hakim şirket olan Türkiye
Vakıflar Bankası T.A.O. ve dahil olduğu şirketler
topluluğu ile yapılan işlemlerde, emsallere
uygunluğunun tespitinde en uygun yöntem olan
Karşılaştırılabilir Fiyat Yöntemi kullanılmış
olup, 2013 yılı işlemleriyle ilgili bir kayıp
bulunmamaktadır.
30
HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL BİLGİLER VE
DİĞER ÖNEMLİ HUSUSLAR RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN
Şirketin Doğrudan ve Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına DEĞERLENDİRMELER
İlişkin Bilgiler:
Şirketimizin doğrudan ve dolaylı İştirakleri ve pay oranlarına ilişkin
bilgiler, ekte yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 9 numaralı
“İştiraklerdeki yatırımlar” dipnotunda detaylı olarak açıklanmıştır
Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu
Denetimine İlişkin Açıklamalar:
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
tarafından düzenlenmiş 01.01.2013 - 31.12.2013 tarihli Bağımsız Denetim
Raporu Yıllık Faaliyet Raporumuzun ekinde yer almaktadır.
2013 yılı içerisinde, Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu
tarafından Devlet katkısı işlemleri süreç denetimi çalışmaları ile Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından, kurucusu olduğumuz emeklilik yatırım
fonlarının bir önceki hesap dönemini inceleyen periyodik denetim
çalışmaları gerçekleştirilmiştir.
Şirket Aleyhine açılan Önemli Davalar:
2013 yılı içerisinde şirket aleyhine açılan önemli dava bulunmamaktadır.
Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle
Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkındaki Cezalar ve
Yaptırımlar:
Faaliyet dönemi içinde, şirketimiz sigortalısının şikayetine istinaden,
kullanmış olduğu konut kredisine ilişkin düzenlenen katılım sertifikasının
bir örneğinin bulunmaması nedeniyle, yönetmelik hükümlerine aykırı
olduğu gerekçesiyle, Hazine Müsteşarlığı tarafından 21.05.2013
Tarihinde, şirketimiz aleyhine 12.000 TL idari para cezası kesilmiş ve
indirimden faydalanılarak söz konusu ceza 9.000 TL olarak ödenmiştir.
Bunun dışında, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle
şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli bir
yaptırım bulunmamaktadır.
Şirket’in yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal
sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara
ilişkin bilgiler:
Vakıf Emeklilik tarafından 2013 yılında bağış ve yardımlar için 111.515 TL
harcama yapılmıştır.
Genel kurula ilişkin bilgiler:
Şirket’in faaliyet dönemi içinde ulaşamadığı bir hedef ve yerine
getirmediği bir genel kurul kararı bulunmamaktadır.
Yıl İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısına
İlişkin Bilgiler:
Şirket Ana Sözleşmemizi, 6102 sayılı TTK ile uyumlu hale getirmek
üzere, 21.06.2013 Tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmış
olup; Şirket Ana Sözleşmesinin, 26.04.2013 tarihli Yönetim Kurulu
Toplantısında değiştirilmesine karar verildiği ve Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı’nın 18.06.2013 Tarih ve 67300147/431.02-493307-7512286841-4857 Nolu İzin Yazısı ekinde gönderildiği ve izin verildiği şekli ile
değiştirilmesi oybirliği ile kabul edilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan
Haklar:
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ilişkin, yönetim kurulu başkan
ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst kademe
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam brüt tutarı 1.292.642 TL’dir.
29/6/1956 tarihli ve 6762
sayılı Türk ticaret kanununun
347’nci maddesi uyarınca
teşkil olunan denetçiler
tarafından hazırlanan rapor:
6762 Sayılı TTK’nın, 1.7.2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 Sayılı
yeni TTK tarafından yürürlükten
kaldırılmış olması nedeniyle, şirketimizin 22.03.2013 tarihinde
yapılan 2012 yılı olağan Genel Kurul Toplantısında, Denetim Kurulu
üyelerinin yeniden seçilmemesi
ve Denetim Kurulu üyeliklerinin
22.03.2013 tarihi itibarıyla sona
erdirilmesine oybirliği ile karar
verilmiştir.
Yine aynı tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile, şirketimiz 2013 faaliyet dönemi için TTK, Sigortacılık
ve Bankacılık mevzuatından doğan
yükümlülüklerini yerine getirmek
üzere Bağımsız (Dış) Denetim ve
Bilgi sistemleri Denetimi için,
KPMG Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş’nin seçilmesine oybirliği ile
karar verilmiştir.
İç denetim faaliyeti ile ilgili bilgiler:
Vakıf Emeklilik A.Ş. İç Denetim Müdürlüğü, 21.06.2008 tarih ve 26913 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
İç Sistemler Yönetmeliği hükümlerine uygun olacak şekilde yapılandırılmış
ve görevlendirilmiştir. İç Denetim Müdürlüğümüz, İç Sistemlerine İlişkin
Yönetmelik’te tanımlanmış olan nitelikleri taşıyan 1 Müdür, 1 Yönetmen
ve 1 Denetçi’den oluşmaktadır. İç Denetim Müdürlüğü, doğrudan Yönetim
Kurulumuza bağlı olarak yapılandırılmış olup, İç Denetim Müdürlüğü
personelinin Şirketin denetlenen operasyonel faaliyetlerinde hiçbir
sorumluluğu, otoritesi ve etkisi bulunmamakta olup, bağımsızlığı tam olarak
sağlanmıştır. İç Denetim Müdürlüğü personelinin mesleki gelişimlerinin ve
bilgi birikimlerinin artırılması amacıyla 2013 yılında eğitimlere katılımı
sağlanmıştır.
İç Denetim Müdürlüğünün dönemsel ve risk odaklı denetim faaliyetlerinin
kapsamı; İç kontrol ve risk yönetimi birimlerinin uygulamaları ile yeterlilik
ve etkinliklerinin değerlendirilmesi, muhasebe kayıtları ile finansal
raporların doğruluğu ve güvenirliğinin incelenmesi, işlemlerin, kanunlara
ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi strateji, politika ve uygulama usulleri
ile diğer iç düzenlemelere uygunluğunun denetlenmesi, operasyonel
faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğu ile bunlara ilişkin iç
kontrol uygulama usullerinin işleyişinin test edilmesi. elektronik bilgi
sistemi güvenilirliğinin gözden geçirilmesi, şirket içi düzenlemeler
çerçevesinde yönetim kuruluna yapılan raporlamalar ile kamuya yapılan
raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına
uygunluğunun incelenmesi ve değerlendirilmesi ile birlikte eksik ve hatalı
uygulamaların tespit edilerek, bunların yeniden ortaya çıkmasını önleyecek
ve Şirket kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasını sağlayacak
görüşler ile birlikte iyileştirme ve geliştirme önerileri sunmaktadır.
İç denetim faaliyetleri, risk değerlendirmelerine dayalı olarak hazırlanan
ve Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Yıllık İç Denetim
Planı çerçevesinde gerçekleştirilmekte ve sonuçları Yönetim Kuruluna
sunulmaktadır.
2013 Yılı İç Denetim Planı kapsamında Şirketimiz genel müdürlük birimleri,
bölge müdürlükleri, irtibat büroları ve acenteler nezdinde gerçekleştirilen
denetimlerde incelenen süreçler; MASAK uyum süreci, personel işlemleri
süreci, komisyon ödeme süreci, mevzuata uyum kapsamında devlet katkısı,
sözleşme/poliçe tanzim ve sonlandırma süreçleri, muhasebe işlemleri süreci,
karşılık işlemleri süreci, reasürans işlemleri süreci, satın alma işlemleri
süreci, müşteri hizmetleri ve şikayet işlemleri süreci, proje denetimi ve bilgi
sistemleri sürecidir.
unus
2013
FAALİYET RAPORU
2013 yılında “İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Fonksiyonlarının
Yapılandırılması Projesi“ başlatılmış olup, 2014 yılı Mart ayında
sonuçlanması hedeflenmektedir. Projenin amacı iç denetim, iç kontrol ve
risk yönetim fonksiyonlarının ilgili regülasyonlar, en iyi uygulamalar
ve uluslararası standartlar göz önünde bulundurularak yeniden
yapılandırılmasıdır.
Mali bünyeye ilişkin bilgiler:
Sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin mevcut
yükümlülükleri ile potansiyel riskleri nedeniyle oluşabilecek zararlarına
karşı yeterli miktarda özsermaye bulundurmaları gerekmektedir.
Vakıf Emeklilik A.Ş güçlü özsermayesi ile kurulduğu günden bugüne
müşterilerine güvence sağlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından
19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda
gerekli özsermaye tutarı 54.979.024 TL olarak belirlenmiştir. Yukarıda
belirtilen Yönetmelik uyarınca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket
özsermayesi 174.346.716 TL olup, yönetmelik uyarınca hesaplanan
gerekli özsermaye tutarının üzerindedir. Şirket için gerekli özsermaye
tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, Şirket’in
özsermayesi gerekli özsermaye miktarından 119.367.692 TL fazladır.
Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye
Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Şirket İçin gereki olan Toplam Özsermaye
31 Aralık 2013 tarihli Şirket Özsermaye Tutarı
Sermaye Yeterliliği Fazlası
4.047.911
44.786.324
6.144.789
54.979.024
174.346.716
119.367.692
Kar Dağıtım Politikası
Şirketimiz ilgili mevzuat ve ana sözleşmemizin kar dağıtımı ile ilgili
maddeleri çerçevesinde kar dağıtımı yapmaktadır.
Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe
ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktar hesap yılı sonunda
tesbit edilen gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan miktar safi
karı teşkil eder. Bu suretle meydana gelecek kardan:
Ödenmiş esas sermayenin 1/5’ini buluncaya kadar %5 kanuni yedek akçe
ayrılır.
Vergiler ve diğer yasal yükümlülükler ayrıldıktan sonra kalandan
Sermaye Piyasası Kurulu’nca tespit edilen miktar ve oranda birinci
temettü payı ayrılır.
Geriye kalan kısım Şirket personeline Yönetim Kurulu’nun önerisi
doğrultusunda Genel Kurul kararı ile belirlenecek nisbette temettü
ikramiyesi olarak ayrılabilir.
Arta kalacak kısım genel kurul kararı ile ikinci temettü hissesi olarak
dağıtılabileceği gibi dağıtılmayarak herhangi bir yedek akçe olarak da
muhafaza edilebilir.
Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sözleşmede pay
sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça başka yedek akçe
ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve idare heyeti üyelerine,
birinci temettü dağıtılmadıkça, kar payı ayrılmasına karar alınamaz.
Yıllık karın ortaklara hangi tarihte ve ne surette verileceği Yönetim
Kurulunun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından kararlaştırılır.
31
Mali durum, karlılık ve tazminat ödeme gücüne ilişkin
değerlendirme:
Şirketimiz 2013 yılını 2.336.179.081 TL Aktif Toplamı 166.387.640 TL
Özsermaye ve 31.396.909 TL’lik Net Dönem Karı büyüklükleri ile
tamamlamıştır.
Aktif toplamımız bir önceki yıla göre %25,1 oranında büyümüş ve
Özsermaye tutarımız 2013 yılı karının ortaklara dağıtımı sonrası bir
önceki yıla göre %4,03 oranında artmıştır.
Vergi Öncesi Kar / Toplam Aktifler rasyomuz %1,7 Vergi Öncesi Kar/
Sermaye rasyomuz %149,8 Vergi Öncesi Kar/Özkaynak rasyomuz %23,9
ve Özkaynak/Toplam Aktif rasyomuz ise %7,1 şeklinde gerçekleşmiştir.
Yıl içerisinde gerçekleşen hasarların yıl sonu itibarıyla ne kadarının
ödenmiş olduğunu gösteren Tazminat Tediye Oranımız %58,55 şeklinde
gerçekleşmiştir.
Şirketimizin 2013 yılı net hasar teminat tutarlarının net risk primi
tutarları arasındaki ilişkiyi gösteren Hasar Prim Oranı (Net-reasürans
hesapları ile netleştirilmiş) ise Hayat Branşında %34,19 Ferdi Kaza
Branşında ise %23,21 olarak tespit edilmiştir.
Risk türleri itibarıyla uygulama risk yönetimi
politikalarına ilişkin bilgiler:
Aşağıda belirtilenlerin her biri, Şirket’in maruz kaldığı riskleri, risklerini
yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika, prosedür ve amaçları ile
sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir.
Şirket operasyonel risklerin yanında finansal risklere de maruz
kalmaktadır:
Operasyonel Riskler;
Sistemsel veya dış etkenlerin neden olabileceği, çalışanların hata ve
aksaklıklarından oluşabilen ve aynı zamanda yeterli ve güncel olmayan
iç süreçlerden kaynaklanan kayıplara ilişkin risk türüdür. Operasyonel
Riskin yönetiminde, zarara uğrama olasılığının giderilmesi veya en aza
indirilmesine yönelik kontroller geliştirilmektedir.
2013 yılında Şirket genelinde iç süreç çalışmaları gerçekleştirilmiştir.
Süreçlerin işleyişi konusunda
Akış şemaları oluşturulmuş ve görev tanımları yazılmıştır.
Finansal araçların kullanımından kaynaklanan riskler ise;
• Kredi riski
• Likidite riski
• Piyasa riski
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri
tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek,
riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk
yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan
ürün ve hizmetlerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde
gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile
bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline
edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan
sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen veya
tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi
riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
• Bankalar
• Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
• Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
• Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
32
• Sigortalılardan prim alacakları
• Acentelerden alacaklar
• Bireysel Emeklilik faaliyeti ile ilgili emeklilik yatırım fonları ve
katılımcılardan alacaklar
• Reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
• Sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
• İlişkili taraflardan alacaklar
• Diğer alacaklar
• Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet
iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal
kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu
alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi
yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin
devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan
kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in
poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans
şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu
şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
Sigortalı riskinde Şirket, vadesi geçmiş ve belli bir süre tahsilatı
gerçekleşemeyen sigorta primlerini iptal etmekte, yazılan primlerden ve
prim alacaklarından düşmektedir. Ayrıca, belirli bir süre prim tahsilatı
gerçekleşmemesi durumunda sigortalının teminatı geçersiz kılmaktadır.
Şirket, likidite riskini hesaplarken, karlı bir portföy sağlamak ve piyasa
riskini gözönüne alarak uyumlu bir portföy yapısı oluşturmaktadır.
Bu kapsamda, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumuna dikkat
etmekte, nakit akışlarını sürekli gözden geçirerek kontrol altında
tutmaktadır.
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranlarında ve döviz kurlarında meydana gelen
değişiklerin Şirket portföyünde bulunan enstrümanların değerlerini
etkilemesidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk karlılığının optimize
edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol
edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık faaliyetleri sebebiyle kur riskine
maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin
yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Yabancı para aktif ve
pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu kurlardan değerlendirilmeye
alınarak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo kur farkı
işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler
T.C. Merkez Bankası alış kurlarıyla değerlenmiştir. Sigortacılık teknik
karşılıklar hesabındaki yükümlülükler ise ürün tarife bilgisinde
belirtildiği gibi T.C. Merkez Bankası efektif satış kurları ile değerlenmiştir.
Şirketimize bağlı olarak çalışan acentelerimizin risk düzeylerinin
minimum gerçekleşmesi için 2013 yılında yeni acente komisyon sistemi
uygulamaya alınmıştır. Verimli ve üretken çalışan acenteler portföye
dahil edilmiştir. Ayrıca, acentelik teminat rakamları yeniden revize
edilmiştir.
Diğer Hususlar:
Likidite riski
Likidite riski, Şirketin nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit
çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde nitelikte
nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmamasını ifade eder.
Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Döneme İlişkin Finansal Bilgiler:
AKTİF
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar
İştirakler
Alacaklar
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
TOPLAM
2009
85.964.171
329.802.568
1.189.880
538.610.305
34.793.454
21.839.585
1.012.199.963
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve
ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını
etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan bir olay bulunmamaktadır.
Son 5 yıllık bilanço büyüklüklerimiz özet olarak aşağıda sunulmuştur.
ÖZET BİLANÇO BİLGİLERİ
2010
2011
152.408.437
150.221.541
284.515.291
313.659.910
2.583.759
2.255.475
704.439.276
871.236.387
33.891.500
35.188.933
22.658.427
13.210.930
1.200.496.690
1.385.773.176
2012
121.115.750
398.498.515
2.339.086
1.276.413.185
57.844.367
10.585.937
1.866.796.840
2013
140.524.618
406.741.154
2.206.281
1.717.549.221
58.957.641
10.200.166
2.336.179.081
2012
1.297.829.754
384.053.625
9.921.154
15.052.802
130.317.425
29.622.080
1.866.796.840
2013
1.742.195.685
406.388.533
9.864.832
11.342.391
134.990.731
31.396.909
2.336.179.081
ÖZET BİLANÇO BİLGİLERİ
PASİF
Borçlar
Teknik Karşılıklar
Diğer Karşılıklar
Diğer
Özsermaye
Dönem Net Karı
TOPLAM
2009
543.381.723
305.277.452
8.945.369
30.280.670
106.423.023
17.891.726
1.012.199.963
2010
713.668.098
330.849.477
6.626.031
35.066.305
110.233.561
4.053.218
1.200.496.690
2011
884.844.882
349.218.579
7.034.866
19.805.259
110.375.280
14.494.310
1.385.773.176
unus
2013
FAALİYET RAPORU
33
Finansal
Tablolar
3 1
A r a l ı k
2 0 1 3
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
3 Mart 2014
Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ile 76 sayfa finansal tablo ve
dipnotlarından oluşmaktadır.
34
Finansal
Tablolar
2013
FAALİYET RAPORU
35
36
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
Varlıklar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıklar
I - Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Dipnot
14
1- Kasa
14
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
140,524,618
II - Cari Olmayan Varlıklar
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
121,115,750
20,454
8,002
-
-
117,582,816
104,844,919
-
-
14
22,919,542
16,259,305
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
14
1,806
3,524
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
11
406,741,154
398,498,515
-
-
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
11
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
11
7- Şirket Hissesi
-
1,707,915,719
1,270,712,079
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli
Alacaklar
-
-
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
-
-
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
-
-
5- Personelden Alacaklar
-
-
6,027,663
2,032,289
-
-
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
-
-
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
-
-
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
-
-
550,660
892,005
-
-
2,518,069
2,602,464
115,949
115,949
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
12
(115,949)
(115,949)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
12
4,480
174,348
4,480
-
2- İştiraklerden Alacaklar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
-
-
5- Personelden Alacaklar
-
174,348
-
E- Diğer Alacaklar
12,18
-
-
12
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
-
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
-
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
5,526,758
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
-
-
9,096,392
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
-
-
12
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Tablolar
-
-
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
-
-
12
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki
Depolar
-
-
1- Ortaklardan Alacaklar
-
12
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
-
1- Ortaklardan Alacaklar
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
-
-
2- İştiraklerden Alacaklar
-
12,18
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
-
-
-
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
1,270,712,079
-
1,707,915,719
-
-
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
154,055,220
244,443,295
2.8,12
12,18
-
-
-
2,179
3,284
(2,179)
(3,284)
532,630
-
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
-
-
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
-
-
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
1,769,847,253
1,331,651,114
Varlıklar Toplamı
2,336,179,081
1,866,796,840
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
-
-
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
-
-
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
-
-
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
-
-
5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
-
-
D- Finansal Varlıklar
9
2,206,281
2,339,086
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
1- Bağlı Menkul Kıymetler
-
-
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
-
-
2- İştirakler
9
2,212,991
2,339,086
-
-
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
-
-
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
19
31,211,345
22,956,522
4- Bağlı Ortaklıklar
-
-
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
19
2,504,608
2,088,099
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
-
-
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye
Taahhütleri
-
-
28,706,737
20,868,423
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
18,19
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
-
-
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
9- Diğer Finansal Varlıklar
-
-
C-İlişkili Taraflara Borçlar
19
247,179
141,389
1- Ortaklara Borçlar
45
235,746
141,389
2- İştiraklere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
4- Makine ve Teçhizatlar
-
-
7,853,578
8,956,775
6
15,366,384
13,808,245
6
2,520,594
2,543,557
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
17
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
-
-
6- Motorlu Taşıtlar
3- Gelir Tahakkukları
-
-
17
978,004
445,465
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri
Dahil)
G- Diğer Cari Varlıklar
600,972
428,115
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
449,243
278,556
-
-
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta
Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
6
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
45
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
19
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
963,521
901,520
-
-
(25,735,776)
(23,542,137)
-
-
8
4,769,186
2,759,632
1- Haklar
8
7,171,161
4,743,502
2- Şerefiye
-
-
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
-
-
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
-
-
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
8
95,318
95,318
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle
Karşılıkları
6- Birikmiş İtfalar
8
(2,497,293)
(2,079,188)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
-
-
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
6,7
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
-
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Demirbaş ve Tesisatlar
IV - Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
-
-
9,402,240
Yükümlülükler
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
8,831,582
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
17
A- Finansal Borçlar
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
-
-
56,037,378
535,145,726
139,523,738
-
-
56,075,525
566,331,828
161,764,138
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
-
-
I- Cari Varlıklar Toplamı
5,141,456
-
-
-
-
3,712,231
-
-
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
-
-
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
-
-
-
64
-
-
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü
Karşılığı
62
-
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
586,038
-
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
-
-
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
-
20
-
-
-
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
-
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
-
80,028
-
-
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
124,257
-
-
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
72,582
19
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
5,336,172
94,202
-
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
4,998,207
218,459
5,141,456
586,038
7
19
10,19
-
-
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
2- Gider Tahakkukları
20
-
854
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler
A- Finansal Borçlar
532,630
148,641
-
-
12
152,610
-
-
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
3,995,760
-
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
55,084,735
4,481,614
3,712,231
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler
54,188,455
23
-
6
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
-
E- Maddi Varlıklar
-
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Finansal Kiralama Alacakları
-
-
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Yükümlülükler
-
-
-
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
1,169
-
3,995,760
-
C- Diğer Alacaklar
-
150,498
-
4,481,614
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
-
(6,710)
755,582
23
-
-
9
755,582
767,612
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
(6,566,489)
-
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
5- Personele Verilen Avanslar
767,612
(7,168,030)
-
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
-
Dipnot
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
-
-
4- İş Avansları
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
2- Döviz Hesapları
-
-
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
-
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
-
17
2- Gelir Tahakkukları
-
-
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
-
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Finansal Kiralama Alacakları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
II - Cari Olmayan Varlıklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
6
37
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
-
-
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
196,171,736
210,569,418
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
Finansal
2013
FAALİYET RAPORU
19
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
-
-
11,433
-
-
-
2,821,442
3,433,726
-
-
-
-
2,821,442
3,433,726
-
-
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
17
115,445,690
99,083,644
26,800,009
26,812,158
-
-
4- Çıkarılmış Tahviller
-
-
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
-
-
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
-
-
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
-
-
1,707,915,719
1,270,712,079
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
18,19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
-
-
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
-
-
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
18,19
1,707,915,719
1,270,712,079
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
-
-
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
-
-
C- İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
1- Ortaklara Borçlar
-
-
2- İştiraklere Borçlar
-
-
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
-
-
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
-
-
5- Personele Borçlar
-
-
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
-
-
D- Diğer Borçlar
-
-
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
-
-
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
-
-
3- Diğer Çeşitli Borçlar
-
-
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
17
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net
17
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
17 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
-
-
290,942,843
284,969,981
-
-
-
-
282,983,767
279,626,746
-
-
-
-
7,959,076
5,343,235
-
-
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
-
-
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi veDiğer Yükümlülükler
-
-
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
-
-
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
23
1,757,040
1,892,801
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net
17
36,754,694
37,871,029
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
17
49,054,498
32,232,843
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
17
2,836,489
2,167,614
-
-
3,626,178
4,032,593
1,666,713
1,363,537
831,268
840,823
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve
Diğer Yükümlülükler
-
-
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
21
6,166,298
7,126,782
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
-
-
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1,245,403
2,631,954
8,296,227
8,394,722
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
2,008,027,303
1,567,333,597
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
19
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
23
1,757,040
1,892,801
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
-
-
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler
-
-
2- Gider Tahakkukları
-
-
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları
-
-
7,411,701
9,758,736
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
38
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I - Teknik Bölüm
Özsermaye
V- Özsermaye
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
Finansal
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
A- Ödenmiş Sermaye
46,602,795
46,602,795
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör
Payı
1- (Nominal) Sermaye
2.13,15
26,500,000
26,500,000
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
-
15
20,102,795
20,102,795
-
-
-
-
22,829,186
23,773,386
5- Tescili Beklenen Sermaye
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
-
-
4- Faaliyet Giderleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
-
-
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
-
-
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
-
-
5- Diğer Sermaye Yedekleri
16 22,829,186
23,773,386
C- Kar Yedekleri
46,699,880
42,050,658
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
15
-
-
32,827,244
30,835,720
-
-
8. Faiz ödemeleri
-
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
(8,286)
-
9. Gelir vergisi ödemeleri
7- Diğer Teknik Gelirler
25
2,374,184
1,478,958
-
-
H- Emeklilik Teknik Gideri
5
(39,458,390)
(35,595,898)
9,518,940
1,431,777
(3,673,112)
(3,635,777)
239,913,206
206,424,562
-
-
199,511,182
155,043,960
6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
31,396,909
29,622,080
1- Dönem Net Karı
31,396,909
29,622,080
2- Dönem Net Zararı
-
-
V- Özsermaye Toplamı
166,387,640
159,939,505
Yükümlülükler Toplamı
2,336,179,081
1,866,796,840
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş
Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Reasürör Payı
-
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör
Payı
-
1,933,660
1,979,202
72,426
915
72,426
915
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
-
-
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
-
-
(14,981,361)
(17,195,319)
10,17
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
9,518,940
1,431,777
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
9,356,055
13,816,797
1,181,713
(1,527,686)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
-
Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
121,219
483,133
5,451,491
9,176,552
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
(18,455,389)
-
(10,164,802)
-
2- Yatırımlar Değer Azalışları
(11,756,994)
(4,889,018)
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
17
(14,548,956)
(666,937)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
17
(14,951,716)
(506,867)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
402,760
(160,070)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
-
-
3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
(2,240,686)
(30,924,871)
3.1- Matematik Karşılıklar
(2,240,686)
(30,924,871)
(23,924,470)
(28,484,336)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe
Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı
(2,989,575)
(2,878,666)
(1,357,298)
(3,319,578)
(1,358,730)
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım
Risk+i Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için
Ayrılan Karşılıklar)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör
Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri
-
(2,440,535)
-
-
-
-
(2,615,827)
(1,874,251)
(18,158)
(1,934,155)
(1,979,202)
-
-
(1,000,882)
(716,810)
6,7,8
(3,722,449)
(2,561,614)
-
-
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
47
354,456
(1,111,090)
(124,297)
(1,189,076)
2- Reeskont Hesabı
-
-
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
-
-
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
35
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
8- Diğer Gider ve Zararlar
1,013,889
268,427
-
-
7,755
41,231
(542,891)
(231,672)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
-
N- Dönem Net Karı veya Zararı
31,396,909
1- Dönem Karı Ve Zararı
-
(40,909)
4.2
7- Diğer Gelir ve Karlar
21,683,784
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
147,244
202,456
-
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
81,858
-
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
-
1. Hisse senedi ihracı
17,747,073
220,856
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör
Payı
-
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımları
18,141,010
-
-
(52,622,427)
4. Ödenen temettüler
-
-
(249,859)
51,455,273
5. Diğer nakit girişleri
(95,408,707)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak)
(1,317,985)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
13,720,888
(128,058,797)
10,17
8. Diğer nakit çıkışları
35,571,806
(192,607,765)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör
Payı
584,246
37,737,361
(230,557,151)
739,236
-
K- Yatırım Gelirleri
42,857
848,848
29,622,080
39,693,136
38,016,802
(8,296,227)
(8,394,722)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
31,396,909
29,622,080
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
-
-
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
35
483,133
787,320
20,056,708
938,809
10,17
387,945
7. Diğer nakit girişleri
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
46,496
1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
5,6,8
6. Alınan temettüler
4.2
(95,481,006)
30,384,605
41,510,377
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden
(114,358,689)
(2,912,710)
47,718,087
-
17
(5,328,433)
(24,634,537)
40,657,526
-
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
2,760,218
175,398,882
6,833,682
(94,741,770)
(6,566,489)
1,513,961
11
3,083,845
(113,509,841)
(8,394,722)
4. Mali varlıkların satışı
10,590,586
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı
Düşülmüş Olarak)
-
(9,503,530)
4.2
5
-
(133,164,881)
4- Kambiyo Karları
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
37,103,586
(5,143,358)
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
(5,151,365)
1,432
-
(440,572,763)
(12,425,343)
(159,315,057)
-
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör
Payı
440,912
50,468,860
-
(476,352,533)
11
-
-
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
38,691,391
-
3. Mali varlık iktisabı
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
-
-
(206,196,666)
-
2. Maddi varlıkların iktisabı
911,742
(145,726)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
-
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
-
I - Teknik Olmayan Bölüm
(217,361,738)
(1,527,686)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
-
443,380,143
(3,419,509)
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Gelir Tablosu
-
484,924,325
1,181,713
5. Alınan faizler
-
-
(28,540,612)
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
-
-
(4,671,124)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Gelir Tablosu
240,492,872
(31,114,154)
4- Diğer Teknik Giderler
1,710,633
(99,799)
17
44,831
196,364,603
-
1. Maddi varlıkların satışı
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
19,237,971
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
40,089
10
32
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
23,526,882
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş
3,396,868
3- Faaliyet Giderleri
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
911,742
17
Olarak)
3,441,699
904,928
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
11. Diğer nakit çıkışları
1,710,633
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
Olarak)
945,017
1- Fon İşletim Giderleri
10. Diğer nakit girişleri
Olarak)
1- Gerçekleşen Tazminatlar
(Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş
(2,405,510)
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş
19,092,245
5
(3,504,929)
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
23,427,083
B- Hayat Dışı Teknik Gider
10,17
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
24
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
154,007,771
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Olarak)
202,071,094
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş
17
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
16,646,979
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım
Gelirleri
151,602,261
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
22,494,215
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
198,566,165
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
5
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör
Payı
-
24,173,920
17,314
F- Dönem Net Karı
-
24,241,087
25
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
1.2.3 – Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK
Payı
25
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
-
(820)
1- Fon İşletim Gelirleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit
çıkışı
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
-
(787)
34,068,212
-
10
40,640,103
(8,286)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında
Reasürör Payı
5,25
6- Diğer Teknik Giderler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
(2,444,446)
G- Emeklilik Teknik Gelir
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit
girişleri
-
-
(2,445,266)
13,816,797
-
-
(932,081)
9,356,055
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
5.2. -Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
(932,868)
(9,176,551)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
E- Geçmiş Yıllar Zararları
17
(5,451,491)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
17,890,586
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
(14,205,703)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım
Gelirleri
Dipnot
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit
girişleri
-
18,858,870
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
(9,821,696)
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit
girişleri
3,659,856
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(41)
-
1,066,542
1- Geçmiş Yıllar Karları
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
(14)
-
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
8,160,237
17,890,586
10,17
-
(13,066,845)
25
18,858,870
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
-
(17,707,308)
25
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş
-
A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
D- Geçmiş Yıllar Karları
Olarak)
-
(42,156,540)
3- Giriş Aidatı Gelirleri
190,999
18,627,096
-
(74,483,042)
-
416,773
24,500,301
-
32
I - Teknik Bölüm
-
5
62,879
5- Faaliyet Giderleri
Dipnot
5.1.- Matematik Karşılıklar
6- Diğer Kar Yedekleri
Dipnot
3,028
I - Teknik Bölüm
4,755,478
-
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
(1,695,156)
Nakit Akış Tablosu
4,780,739
641,797
I - Teknik Bölüm
(2,275,727)
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
25
-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
(1,632,277)
2- Yönetim Gideri Kesintisi
443,165
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
-
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
-
15
Gelir Tablosu
32
ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Gelir Tablosu
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Nakit Akış Tablosu
Tablolar
(2,272,699)
39
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Gelir Tablosu
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
4- Özel Fonlar (Yedekler)
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Önceki
Dönem
31 Aralık 2012
6- Yatırım Giderleri
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör
10,382,142
10,17
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör
Payı
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
13,012,698
17
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
16
15
17
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
B- Sermaye Yedekleri
1- Yasal Yedekler
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş Cari
Dönem
31 Aralık 2013
2013
FAALİYET RAPORU
6
2.3
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
586,038
(586,038)
(26,634)
(25,000,000)
(10,000,000)
-
-
-
-
(25,586,038)
(9,440,596)
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan
etkisi
-
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net
artış/(azalış)
1,234,698
(31,678,418)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
85,607,113
117,285,531
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
mevcudu
14
86,841,811
85,607,113
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Finansal
40
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Özkaynak Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu – 31 Aralık 2012
Özkaynak Değişim Tablosu
İşletmenin
Kendi
Hisse
Senetleri
Varlıklarda
Değer Artışı
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Diğer Yedekler
ve Dağıtılmamış
Karlar
Statü
Yedekleri
Dip
not
Sermaye
2.1.6
26,500,000
-
9,223,848
20,102,795
-
9,363,027
-
27,551,524
-
-
-
-
-
-
-
-
1 – Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
2 – İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
-
-
101,435
-
-
-
-
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
-
-
-
-
-
-
-
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
-
-
15,089,900
-
-
-
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
-
-
-
-
-
H – Net Dönem Karı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26,500,000
-
24,415,183
20,102,795
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2011
A – Sermaye Artırımı
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
15
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2012
Yasal Yedekler
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Tablolar
Net Dönem
Karı
Geçmiş Yıllar
Karları
Toplam
14,494,310
17,634,086
124,869,590
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
101,435
-
-
-
-
-
-
-
256,500
15,346,400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
29,622,080
-
29,622,080
-
1,019,115
-
3,475,195
(4,494,310)
-
-
-
-
-
-
(10,000,000)
-
(10,000,000)
-
10,382,142
-
31,026,719
29,622,080
17,890,586
159,939,505
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1) Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) sermayesinde doğrudan veya dolaylı
hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu toplam %75.3 pay ile Türkiye Vakıflar
Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“VakıfBank”) Grubu’dur.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve
kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa,
faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket, 1991 yılında Türkiye’de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)
hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, “Muallim Naci Cad.
No: 22 34347 Ortaköy Beşiktaş / İstanbul” adresinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in
ayrıca 9 Bölge Müdürlüğünün detayı aşağıdaki gibidir.
Bölge Müdürlüğü
Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu – 31 Aralık 2013
İşletmenin
Kendi
Hisse
Senetleri
Varlıklarda
Değer Artışı
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
26,500,000
-
24,415,183
20,102,795
-
10,382,142
-
31,026,719
29,622,080
17,890,586
159,939,505
Dip
not
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2012
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Sermaye
A – Sermaye Artırımı
Diğer Yedekler
ve Dağıtılmamış
Karlar
Statü
Yedekleri
Yasal Yedekler
Net Dönem
Karı
Geçmiş Yıllar
Karları
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 – Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 – İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
225,774
-
-
225,774
D – Finansal Varlıkların Değerlemesi
-
-
(198,632)
-
-
-
-
-
-
-
(198,632)
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
-
-
(944,200)
-
-
-
-
-
-
968,284
24,084
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H – Net Dönem Karı
-
-
-
-
-
-
-
-
31,396,909
-
31,396,909
-
-
-
-
-
2,630,556
-
1,991,524
(4,622,080)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(25,000,000)
-
(25,000,000)
26,500,000
-
23,272,351
20,102,795
-
13,012,698
-
33,244,017
31,396,909
18,858,870
166,387,640
Cari Dönem
31 Aralık 2013
Cari Dönem
31 Aralık 2012
-
2,630,556
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
15
J - Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2013
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Kar Dağıtım Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Cari Dönem
31 Aralık 2013
Cari Dönem
31 Aralık 2012
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)
-
-
39,693,136
38,016,802
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
-
1,991,524
35
(8,296,227)
(8,394,722)
1.13. DİĞER YEDEKLER
-
-
35
(8,296,227)
(8,394,722)
1.14. ÖZEL FONLAR
-
-
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
-
-
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
-
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
-
-
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
-
-
31,396,909
29,622,080
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
-
-
Dipnot
I.DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER KARLARI
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
15, 2.23
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
15, 2.23
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
-
-
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
-
-
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
-
31,396,909
29,622,080
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
-
-
2.23
-
1,325,000
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
-
-
2.23
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
-
1.1. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ](*)
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
-
1,231,250
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
-
93,750
2.4. PERSONELE PAY (-)
-
-
1.1.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
-
-
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
-
-
1.1.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
-
-
III. HİSSE BAŞINA KAR
1.1.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
-
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
0.010387
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
-
-
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
103.87
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
-
-
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
0.000791
2.23
-
23,675,000
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
7.91
2.23
-
21,999,882
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
-
1,675,118
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
0.008766
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2013
FAALİYET RAPORU
1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
-
-
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
87.66
1.9.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
-
-
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
-
0.000667
1.9.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
-
-
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
6.67
(*) Cari döneme ait kar dağıtımı hakkındaki yetki Genel Kurul’a ait olup, finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in Genel Kurul toplantısı yapılmadığından sadece
dağıtılabilir kar tutarına ait bilgilere yer verilmiştir.
Yeni Döşeme Mah. Karaisalı Cad. Baysan İş Merkezi A Blok
Kat:2 D:2 Seyhan Adana
İç Anadolu Bölge Müdürlüğü
Atatürk Bulvarı Gama İş Merkezi No:97 Kat:5 06650 Kızılay / Ankara
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
Demircikara Mah. Metin Kasapoğlu Cad. Ayhan Kadam İş Merkezi
A Blok Kat: 2 No:7 07100 Antalya
Marmara Bölge Müdürlüğü
Atatürk Cad. Vakıf Finans Center No:70 Kat:5 16020 Osmangazi /Bursa
İstanbul Anadolu Bölge Müdürlüğü
İstanbul Trakya Bölge Müdürlüğü
Ege Bölge Müdürlüğü
Karadeniz Bölge Müdürlüğü
Fulya Mah. Büyükdere Cad. Akabe Ticaret Merkezi Kat/1 D:101
Şişli / İstanbul
Altunizade Mah. Kısıklı Cad.Sayan İş Merkezi No: 44 Kat: 1 34662
Üsküdar / İstanbul
Ali Rıza Gürcan Cad. Metropol Center. No: 31 Kat: 4 D:16-17
Merter-Güngören / İstanbul
Şehit Fethi Bey Cad. Heris Tower İş Merkezi No: 55 Kat: 11 35210
Pasaport / İzmir
Kale Mah. Kazımpaşa Cad. No:1 VakıfBank Binası Kat:4 55030
Samsun
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, ferdi veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu kapsamda
emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin olarak içtüzüğü oluşturmak,
emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi
sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması ile saklama sözleşmeleri akdetmek;
ferdi veya grup olmak üzere hayat ve ferdi kaza sigortası branşlarında sigortacılık
faaliyeti göstermektedir.
Raporlama dönemi itibarıyla, Şirket in kurucusu olduğu 19 adet (31 Aralık 2012: 16
adet) bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin
açıklanması
Faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ile 4632 sayılı Bireysel
Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun (“Bireysel Emeklilik Kanunu”) ve bu
kanunlara dayanılarak T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”)
tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte
olan Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hayat, ferdi kaza ve emeklilik branşlarında
poliçe/sözleşme imzalamaktadır.
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2013
Üst kademe yöneticiler
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin
(personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan
sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında
kullanılan anahtarlar
Matematik ve kar payı karşılıkları karşılığında yatırıma yönlendirilen kıymetlerden
elde edilen gelirler, teknik bölümde bırakılmakta, bu tutarlar haricindeki kısımlar ise
teknik olmayan bölüme aktarılmaktadır.
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul
ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı
“Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda
Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına
İlişkin Genelge” çerçevesinde değiştirilmiştir. Buna göre;
Hayat dışı, hayat veya emeklilik branşları için yapıldığı kesin olarak belgelenen ve
münhasıran bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan giderler, direkt
ilgili branşa aktarılmakta, bunun dışında kalan giderlerde ise teknik bölüm faaliyet
giderleri öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 yılda her dönem sonu
itibarıyla yürürlükte olan poliçe ve emeklilik sayısı oranı ile son 3 yılda üretilen katkı
payı ve kazanılmış prim oranının aritmetik ortalamasına göre paylaştırılmaktadır.
Sigorta bölümüne dağıtılan giderler, hayat ve hayat dışı bölümlerine ise her bir
bölüm için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt kazanılan prim miktarı ile hasar
ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar
ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
Adres
Çukurova Bölge Müdürlüğü
İstanbul Avrupa Bölge Müdürlüğü
41
31 Aralık 2012
4
4
Diğer personel
697
688
Toplam
701
692
1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ilişkin, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle
genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst kademe yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 1,292,642 TL’dir (31 Aralık
2012: 1,051,003 TL)
1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in finansal bilgilerini içermekte olup, 2.2 –
Konsolidasyon notunda daha detaylı anlatıldığı üzere 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide
önceki raporlama döneminden beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı: Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi: Muallim Naci Cad. No: 22 34347
Ortaköy Beşiktaş / İSTANBUL
Şirket’in elektronik site adresi: www.vakifemeklilik.com.tr
Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama döneminden beri herhangi bir değişiklik
olmamıştır.
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama
döneminden sonra ortaya çıkan olaylar notunda sunulmuştur.
2) Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1 Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan
özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Sermaye Piyasası Kanunu VIII nci bölüm 136’ncı madde (1) fıkrası hükmü sigorta
şirketlerinin kuruluş, gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları
konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir.
Dolayısıyla Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18’inci maddesi ile
Bireysel Emeklilik Kanunu’nun 11’inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı
tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal
Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır.
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) (Kasım 2011’de TMSK kapatılmış
ve görevleri Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’na
devredilmiştir.) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık
2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25
Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü
henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu
kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak
2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”)
ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir
takım genelge, sektör duyuruları ile Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinde Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör
duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları
ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
42
Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi
hususu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve
2007/26 sayılı “Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin
Muhasebeleştirilmesine İlişkin Genelge” ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık,
birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin
Hazine Müsteşarlığı tarafından tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık
olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin
muhasebeleştirilmesinin TMSK’nın (Kasım 2011’de TMSK kapatılmış ve görevleri
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’na devredilmiştir.)
ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmüştür. 31 Aralık 2008
tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” yayımlanarak söz konusu tebliğde öngörülen tarihler
itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarihli 2008/36 sayılı “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık
ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına
İlişkin Sektör Duyurusu”nda, şirketlerin TMS 27 – Konsolide ve Bireysel Finansal
Tablolar standardından muaf tutulmuş olmasına rağmen, bireysel finansal tablo
hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki
yatırımların TMS 27’de belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 – Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin
mümkün olduğu belirtilmiştir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket
raporlama dönemi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklerini, varsa değer düşüklüğü ile
ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, gerçeğe uygun değer veya maliyet yöntemine
göre muhasebeleştirmiştir.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal
Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle
ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin
hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe
politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla TMS 29 – Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun
olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri
yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para
birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemindeki ölçüm biriminden
gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini
öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden
Şirket, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nun
15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
giren “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de (“Seri: XI
No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların
Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal
tablolarını hazırlamıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı
başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona
ermiştir. Dolayısıyla, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda yer alan
parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31
Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona
göre düzeltilmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden
taşınmasıyla hesaplanmıştır.
Diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 – Finansal tabloların
düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla
ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı
altında açıklanmıştır.
2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak
gösterilmiştir
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun
değerleri üzerinden ölçülen Şirket’in kendi portföyündeki alım-satım amaçlı
finansal varlıklar, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde
alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış menkul değerler, kullanım
amaçlı gayrimenkuller ve borsalarda işlem gören iştirakler hariç yüksek enflasyon
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon
muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2013
FAALİYET RAPORU
Kullanım amaçlı arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu
meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye
altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Her
hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden, hesaplanan amortisman
ile varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman
arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”nden geçmiş yıllar karlarına transfer
edilmektedir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden
çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark
olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat
bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki
dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas
alınarak maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve
tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:
Tablolar
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Revize TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” standardı gerçeğe uygun değerin
TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin
ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik
getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni
standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri
getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap
dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır.
Ek açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren
verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama
gerekmemektedir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmiş ve finansal tablolarında gerekli düzenlemeleri
tamamlamıştır.
KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile yayınlanan
“Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”)
Hakkında Tebliğ” ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan
hesap dönemlerinde geçerli olan TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun
yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında
diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak
uygulanmalıdır. Şirket geçmiş dönemler aktüeryal kayıp ve kazançlar rakamlarının
önemlilik tutarının altında kaldığından dolayı sadece cari dönem aktüeryal
kayıp ve kazançlarını özsermaye hesaplarında diğer kar yedeklerine hesabında
muhasebeleştirmeye başlamıştır.
2.2 Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”)
ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/36 sayılı “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve
İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin
Sektör Duyurusu”nda, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık,
birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 – Konsolide
ve Bireysel Finansal Tablolar standardının 37’nci paragrafında belirtilen maliyet
yöntemine veya TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına
uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmektedir.
Şirket’in konsolidasyon kapsamında değerlendirilmesi gereken bağlı ortaklık veya
iştiraki bulunmamaktadır.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Demirbaş ve tesisatlar
Amortisman
Oranı (%)
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
2
2.5-25
4-40
Motorlu taşıtlar
3-5
Diğer maddi duran varlıklar (Özel Maliyetler)
5-11
9-20
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
4-50 2-25
20-33
Yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkullere yeniden sınıflandırma
Bir gayrimenkulün kullanım amacı, sahibi tarafından kullanılmak yerine yatırım
amaçlı kullanılmak şeklinde değiştirilirse bu gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri
yeniden belirlenir ve gayrimenkul, yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkul
olarak tekrar sınıflanır. Gerçeğe uygun değerin yeniden belirlenmesi esnasında
ortaya çıkan kazançlar, belirli bir gayrimenkul üzerindeki önceden var olan bir
değer düşüklüğü tutarına kadar veya zararda; geri kalan kısmı ise özkaynaklar
altında yeniden değerleme değer artış yedeği altında gösterilerek diğer kapsamlı
gelirde muhasebeleştirilir. Ortaya çıkan kayıplar ise doğrudan kar veya zararda
muhasebeleştirilir.
2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
İşlemler, Şirket’in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı
para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde
geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi itibarıyla, yabancı para
cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemindeki kurlardan
TL’ye çevrilmekte ve çevirim sonucu oluşan çevrim farkları, sonucun pozitif veya
negatif olmasına göre brüt gösterilmek suretiyle, finansal tablolarda kambiyo karları
ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya
idari amaçla kullanılmak veya olağan iş akışı esnasında satılmak yerine, kira geliri
veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan
gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayıtlara alındığında maliyeti
ile ölçülür ve sonrasında gerçeğe uygun değerinden ölçülerek ilgili değişimler
oluştuğu dönemde kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkul, alım ile doğrudan ilişkilendirilebilen
harcamaları içermektedir.
Yatırım amaçlı elde tutulan bir gayrimenkulün satılması durumunda oluşan tüm
kazanç veya zararlar (net satıştan elde edilen bedel ile ilgili kalemin defter değeri
arasındaki fark olarak hesaplanır), kar veya zararda muhasebeleştirilir. Daha önce
maddi duran varlık olarak sınıflanmış yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller
satıldığında varsa yeniden değerleme değer artış yedeğinde olan ilgili tutarlar,
geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkul,
maddi duran varlık olarak yeniden sınıflandırıldığında, anılan gayrimenkulün
kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeri,
sonraki muhasebeleştirme işlemi için maliyeti olur.
2.5 Maddi duran varlıklar
2.7 Maddi olmayan duran varlıklar
2.3 Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet
bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde
eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak)
tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı
ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket tarafından,
raporlama dönemi itibarıyla hayat, hayat dışı ve emeklilik faaliyet alanı bölümlerine
göre raporlama sunulmuştur. Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye
olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
2.4 Yabancı para karşılıkları
Kullanım amaçlı gayrimenkuller hariç maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004
tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile
izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir
enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre
endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden
sonra satın alınan maddi duran varlıklar varsa, maliyetlerinden değer düşüklüğü
için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle kayıtlara alınmaktadır.
Şirket tüm binalarını, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanları
tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerinden ilgili binanın
müteakip birikmiş amortismanlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle
finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları ağırlıklı olarak yazılım programlarından
oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 – Maddi Olmayan Duran
Varlıkların Muhasebeleştirilmesi standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri
üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık
2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek
enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen
süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı
ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri
üzerinden %6 ile %20 oranları arasında ayırmaktadır.
43
2.8 Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya
başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme
hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
İştirakler, Şirket’in konsolide olmayan finansal tablolarında satılmaya hazır
finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler,
değer düşüklüğü ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak
dört grupta sınıflandırılabilir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerlerin üzerinden ölçülmekte
ve bu ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz
gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri
arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu
finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya
zarar ticari gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif
bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla
yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi
ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, faizsiz
bir alacak olması durumunda iskonto edilmiş değerleriyle; faizli bir alacak olması
durumunda ise, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri
üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma
niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde
tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir
ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır.
Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan
ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya
tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var
ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar; kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri
üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların
ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal varlığın edinimi ile doğrudan
ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için ilgili finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerleri, değer belirleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta;
faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem
gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun
değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır
finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması
sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Özel araçlar
İkrazlar, Şirket’in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda
belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre, ayriyeten yapılan bir
sözleşme ile kısaltılmış olmadıkça bu süre asgari 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat
sigortalılarıyla ilgili tarifenin iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde
hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri ödünç para tutarlarını ifade
etmektedir. Şirket’in, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sigortalılara kullandırdığı
kredilerin toplam tutarı 550,660 TL’dir. (31 Aralık 2012: 892,005 TL).
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, Şirket tarafından hayat
poliçesi sahipleri adına yatırıma yönlendirilen tutarlar üzerinden iktisap edilen
finansal varlıklardan oluşmaktadır. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal
yatırımlar, sigortalıların hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmaması
kaydıyla, her biri kendi içinde; alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılabilmekte ve yukarıdaki esaslar
dahilinde değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
44
Şirket birikimli hayat ürünlerinde, hayat poliçesi sahipleri adına yatırıma
yönlendirdiği tutarlar üzerinden iktisap ettiği finansal varlıklarını ilişikteki finansal
tablolarda alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflamıştır.
Alım-satım amaçlı olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen
finansal varlıklar, dahil edildikleri fon içerisinde kar payı hesaplamasına farklı
bir değerleme yöntemi ile konu olduklarında, ilgili finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerleri ile kar payı hesaplamasına konu olan değerleri arasındaki farkın
sigortalıya ait olan; Türk Lirası tarifelerde %94.5 ve yabancı para tarifelerde %95
oranındaki kısmı için sigortacılık teknik karşılıkları içerisinde ‘Yatırım riski hayat
poliçesi sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklar’ hesabında ilave karşılık
ayrılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bu karşılıkların tutarı (543,507) TL’dir
(31 Aralık 2012: 4,809,406 TL)
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları,
fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, emeklilik sistemine giriş aidatları ve saklayıcı
şirketten alacaklardan oluşmaktadır.
Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden
kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi
alacaklarını takip etmektedir.
Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar,
emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.
Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten
alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel
emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara
borçlar olarak gösterilmektedir.
Kayıtlardan çıkarma
Finansal varlıklar, Şirket’in bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki
kontrolünü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılmaktadır. Bu durum bu hakların
gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup
bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu,
sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden
fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili
finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne
uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki
net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek
olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın makul değeridir. Makul
değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini
gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere
indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün
geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş
maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir
tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye
araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise
doğrudan özkaynaklardan yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış
olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir.
Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir
tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın
defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 – Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur.
2.10 Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya
yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden
tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı
olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece TFRS tarafından izin verildiği sürece veya Şirket’in alım
satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak
gösterilmektedir.
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzeri varlıklar”;
Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler,
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz banka mevduatları ile orijinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduata yapılan yatırımlar olarak
tanımlanmaktadır.
2.13 Sermaye
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermayesinde doğrudan veya
dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu toplam %75.3 pay ile Türkiye
Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“VakıfBank”) Grubu’dur. 31 Aralık 2013 ve
2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O
Pay Tutarı (TL)
31 Aralık 2012
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı
(%)
14,283,500
53.90
14,283,500
53.90
Güneş Sigorta A.Ş.
9,805,000
37.00
9,805,000
37.00
Vakıf Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.
2,120,000
8.00
2,120,000
8.00
265,000
1.00
265,000
1.00
26,500
0.10
26,500
0.10
26,500,000
100.00
26,500,000
100.00
VakıfBank Pers. Sosyal Güvenlik
Vakfı
Güneş Tur. Otomotiv End. ve
Tic. A.Ş.
Ödenmiş sermaye
Şirket’in raporlama dönemi itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya
yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
Tablolar
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Adı
2013
FAALİYET RAPORU
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Yoktur.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Yoktur.
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış
gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi
durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek
suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi
olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri
kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan
primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir
değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı,
döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer
değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi
yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler; ferdi kaza, risk ve birikimli poliçeleri
içeren hayat sözleşmeleri ile bireysel emeklilik sözleşmeleridir. Şirket, hayat
sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde
ölçebilmektedir. Ancak muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan
tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan
hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta
ve birikim unsuru ayrıştırılmamaktadır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen
faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye
dayalı bir haktır:
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/
veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in birikimli hayat sigortası ürünlerinde, sigortalıların birikimlerinin
yatırıma sevk edilmesi sonucu elde edilecek getiri oranının, “teknik faiz”in altında
olması durumunda aradaki fark Şirket tarafından karşılanmakta, üzerinde
olması durumunda ise garanti unsuruna ilaveten sigortalılara kar payı olarak
dağıtılmaktadır. Ancak Şirket, kullanmada bazı sözleşmeye ve rekabete dayalı
kısıtlamaların bulunmasından dolayı bu sözleşmelerini isteğe bağlı katılım özelliği
olmayan yatırım sözleşmesi olarak sınıflamaktadır.
Bu ürünlerde, birikimlerin yatırıma yönlendirilmesi sonucunda elde edilen tüm
getiri, yukarıda bahsedilen muhasebe politikalarına uygun olarak gelir tablosunda
muhasebeleştirilmekte, bunun karşılığında tüm sözleşme borç olarak hayat matematik
karşılığı içerisinde gösterilmektedir.
2.17 Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık
verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir.
Şirket’in finansal tablolarında finansal yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre
itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük
ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar, katılımcılara borçlar hesabı, katılımcılar geçici hesabı
ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır.
Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş
paralar ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete
aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış
işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin
yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın
izlendiği hesap kalemidir.
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer
indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz.
Bunlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Dar
mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj
oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında
yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar
dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında
hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı
aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Şirket’in raporlama
dönemi itibarıyla indirilebilir mali zararları bulunmamaktadır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi
bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin
kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan
vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl
zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı TMS 12 – Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları
arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların
iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın
dışında tutulmuştur.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri,
finansal tablolarda, sadece ve sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi
yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif
ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak
gösterilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda
muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya
45
ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak
hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak
hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla
“örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte
olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü
Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları
belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle),
fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün,
hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından
vergi matrahından indirilemeyecektir.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü
davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve
emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı
kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen
3,254 TL (31 Aralık 2012: 3,033 TL) ile sınırlandırılmıştır.
TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı
hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. Revize
edilen TMS 19 uyarınca, önceki dönemlerde gelir tablosunda muhasebeleştirilmekte
olan aktüeryal kazanç ve kayıplar, cari dönem finansal tablolarında özkaynaklar
içerisinde muhasebeleştirilmiş ve yenilenen standart uyarınca gerekli açıklamalar
yapılmıştır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler
şöyledir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Net Iskonto Oranı
%3.10
%1.91
Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı
%5.00
%5.00
%13.28
%13.28
%4.88
%3.37
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı (Finansal Danışman Kadrosu)
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı (Finansal Danışman Harici Kadro)
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın (“TCMB”) yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında
ödenmesi beklenen ıskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan diğer faydalar için
finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde
ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar,
raporlama dönemi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak
harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve
etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle ıskonto
edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine
getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz
konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla
kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın
ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu
varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse
kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel
hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir.
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
46
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler ve tazminatlar
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda
tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen
primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler
üzerinden reasürör firmalara devredilen primler kar/zarar hesaplarında “reasüröre
devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Dönem sonunda rapor edilmiş ancak henüz fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri
ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri, muallak hasar ve
tazminatlar karşılığı ayrılmak suretiyle giderleştirilmektedir. Tazminatlar ödendikçe
kar/zarar hesaplarında “ödenen tazminatlar” içerisinde gösterilmek suretiyle
muhasebeleştirilmektedir. Muallak ve ödenen tazminatların reasürör payları ilgili
hesaplar içerisinde netleştirilmek suretiyle finansal tablolarda gösterilmektedir.
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile
devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda
Not 2.24 – Kazanılmamış Primler Karşılığı’nda daha detaylı anlatıldığı üzere; sırasıyla
ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında
dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü
süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan
orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün ilk kayıtlara
alınmasıyla hesaplanmakta ve sabit faizli varlıklar ya da yükümlülükler için
müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan ıskonto ve primleri,
ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve gerçeğe uygun değer farkı kar ya da
zarar yansıtılan finansal varlıklar hariç işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem
maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi
ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, alım satım amaçlı finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu
ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve ticari gider, ilişikteki
finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları
içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile
muhasebeleştirilmektedir.
Bireysel emeklilik faaliyetlerinden gelirler
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe
hizmetleri karşılığı olan fon işletim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir
olarak kaydedilmekte ve Şirket ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik
gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak “Fon işletim gelirleri” hesabında,
yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim
karşılığında ödenen tutar olarak “Fon işletim giderleri” hesabında gösterilmektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami
yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri
kesintisi hesabı altında takip edilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez
katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda
katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari
ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. Mevcut
planlar çerçevesinde çıkışa ertelenen ve koşula bağlı giriş aidatları gelir olarak
muhasebeleştirilmemektedir.
Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin fon portföyünün oluşturulduğu tarih ile fon
paylarının satıldığı tarih arasında oluşan portföy değer değişimleri sermaye avans
tahsisi faiz gelirleri olarak gelir tablosunda kaydedilmektedir.
2.22 Kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde varlık,
pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir.
Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak,
kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz
oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve
varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan
varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla
alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman
hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydedilmektedir.
2.23 Kar payı dağıtımı
haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için
gerekli tüm gider payları dikkate alınır ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve
benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar
edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak
kabul edilmektedir. Hayat branşı hariç olmak üzere, tahakkuk etmiş ve hesaben
tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları Hazine
Müsteşarlığı’nca belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak
bulunan tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli
olarak kabul edilmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 20 Eylül 2010 tarihinde
yayımlanan 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin
Genelge” uyarınca Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenmiş olan 5 farklı aktüeryal
zincirleme merdiven yöntemi hesaplanarak, Şirket yönetimince gerçekçi sonuçlar
verdiği düşünülen standart zincir yöntemi seçilerek ilk defa 31 Aralık 2010 tarihi
itibarıyla Şirket’in faaliyet gösterdiği ferdi kaza branşı için uygulanmıştır.
Standart zincir yöntemi uygulanırken hesaplama tablolarından çıkan sonucun
%100’ü dikkate alınmış olup, Şirket üç yıl boyunca bu yöntemi kullanacaktır. Ayrıca
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri, teknik esasları ilerleyen
paragraflarda anlatıldığı üzere Teknik Karşılıklar Yönetmeliğince belirlenen
yöntem kullanılarak test edilmiş; bu test sonucu ile aktüeryal zincirleme merdiven
yöntemince elde edilen sonuçlar ferdi kaza branşı toplamında karşılaştırılmış,
sonucu yüksek olan yöntem nihai gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
tutarlarının kayıtlara alınması için belirleyici olmuştur. Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği uyarınca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalarda, ferdi
kaza branşı toplamında aktüeryal zincirleme merdiven yönteminin sonucu test
sonucundan daha düşük çıktığından, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedellerinin muhasebeleştirilmesinde test sonucu esas alınmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedellerinin test edilmesi sırasında yapılacak olan hesaplamalarda hesap
dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınır.
Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş
tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul
edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması
sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya
daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor
edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının
tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim
üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari
hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda
belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden
önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur.
20 Eylül 2010 tarihinde yayımlanan 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme
Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” uyarınca aktüeryal zincir merdiven metoduna
göre tespit edilen brüt tutarlara isabet eden reasürör payının tespit edilmesinde
yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarının dikkate alınması gerektiği
belirtilmektedir. Aktüeryal zincir merdiven metodu uyarınca tespit edilen brüt
tutarlara isabet eden reasürör payı, ferdi kaza branşı için yukarıdaki test sonucu
tespit edilen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin brüt ve reasürör
hissesi arasındaki oransal ilişki dikkate alınarak hesaplanmıştır. 31 Aralık 2013
tarihi itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlara ilişkin 1,086,250
TL (31 Aralık 2012: 341,616 TL) net muallak tazminat karşılığı ayrılmıştır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2010/14 sayılı “Hayat Branşına
İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına
İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” uyarınca, hayat branşı için yapılan
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanma yönteminde
değişiklik yapılmıştır. Bu çerçevede, bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla
yıllarda; hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş
tazminatların brüt tutarının, ilgili yıllara ilişkin yıllık ortalama teminat tutarlarına
bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınmaya başlanmıştır. Cari
hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri, yukarıda
belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden
önceki 12 aylık ortalama teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket, hayat branşı için gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarda toplam 8,789,959 TL
(31 Aralık 2012: 7,144,966 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş
Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si
uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar için genelgede belirtilen esasları
dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. İlgili düzenleme
kapsamında Şirket aktüeri ve avukatı tarafından son beş yıllık davalık dosya veri seti
kullanılarak hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak hayat branşında toplam
637,646 TL brüt muallak (31 Aralık 2012: 609,629 TL) ve ferdi kaza branşında toplam
73,343 TL brüt muallak (31 Aralık 2012: Yoktur), 6,088 TL reasürör payı (31 Aralık
2012: Yoktur), muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye edilmiştir.
Tablolar
22 Mart 2013 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda
29,622,080 TL tutarındaki 2012 yılı dönem net karından TTK 519’uncu madde
uyarınca gerekli 2,630,556 TL tutarında yasal yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan
26,991,524 TL’nin 25,000,000 TL’si 31 Mayıs 2013 tarihinde ortaklara temettü olarak
ödenmiştir.
2.24 Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008
tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”
(“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı,
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi
hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül
2010 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”
uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, gün esasına
göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin
öğlen 12:00’da başlayıp yine öğlen 12:00’da sona erdiği varsayılmıştır.
Yürürlükte bulunan ferdi kaza, yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim
priminin de alındığı hayat sigortalarında yazılan brüt primlerden varsa birikime
ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere
sarkan kısımları için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı
Genelge uyarınca yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere
devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve
gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı
altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, dövize endeksli sigorta sözleşmelerine
ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde
ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki TCMB’nin Resmî
Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınmaktadır.
2.25 Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Şirketleri yürürlükte bulunan
sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler
için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı,
beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, net gerçekleşmiş hasarların net
kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur.
Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması
halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt
kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam
eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise
reasürör payı olarak dikkate alınır. İlgili test sonucu, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri
itibarıyla Şirket’in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı genelgesi uyarınca,
devam eden riskler karşılığı hesaplaması sırasında değiştirilen muallak tazminat
karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkiden arındırılmasını teminen,
bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığı da yeni yöntemle hesaplanmış
ve devreden muallak tazminat karşılığı olarak söz konusu yeni yönteme göre
hesaplanmış tutar dikkate alınmıştır.
2.26 Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde
veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması
sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve
2013
FAALİYET RAPORU
47
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla kullanılan branş bazında hesaplanmış kazanma
oranları aşağıdaki gibidir:
Branş
Hayat
Ferdi Kaza
Hesaplanan Kazanma
Oranı
Kullanılan Kazanma
Oranı
82%
96%
25%
25%
2.27 Matematik karşılıklar
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, hayat ve hayat dışı branşında faaliyet
gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri
için poliçe sahiplerine olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara
göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırmak zorundadır. Matematik karşılıklar,
aktüeryal matematik karşılıkları ve kar payı karşılıklarından oluşmaktadır.
Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için
tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre; Şirket’in
ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren
tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması
şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı
hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan
kısımlarının toplamından oluşmaktadır.
Kar payı karşılıkları, Şirket’in kar payı vermeyi taahhüt ettiği sözleşmeler
için poliçe sahiplerine olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı karşılıkların
yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kar payı teknik esaslarında
belirtilen kar payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı
olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait
birikmiş kar payı karşılıklarından oluşmaktadır. Kar paylı hayat sigortalarında
kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemi, Şirket’in lehdarlara
olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı karşılıkların yatırıldıkları varlıkların
finansal tablolarda yukarıda 2.8 – Finansal varlıklar notunda da belirtilen esaslar
çerçevesinde dahil edildikleri portföye ilişkin değerleme esasları ile aynıdır.
2.28 Dengeleme karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme
karşılığı ayırması gerekmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı
“Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu’nda
sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet,
hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme
karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010
tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma
yöntemi yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı”
başlıklı 9 uncu maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat
sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki
verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan
şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak
kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir.
Bu kapsamda, masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi
olarak kabul edilerek, elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı
hesaplanmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca karşılık ayrılmasına son beş finansal
yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam
edilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar
ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme
karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa
birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karşılıklarından düşülür.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ayrılan 7,959,076 TL tutarındaki dengeleme karşılığı,
ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli yükümlülükler altında “Diğer Teknik
Karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2012: 5,343,235 TL)
2.29 İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim
kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı
şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar
olarak kabul edilmiştir.
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
48
2.30 Hisse başına kazanç
3) Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Hisse başına kar/(zarar) Şirket’in dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı
ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar
mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından
sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kar/(zarar) tutarının
hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
Bu bölümde verilen notlar, 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 – Finansal riskin
yönetimi notlarında verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihleri itibarıyla raporlanan varlıklar
ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin
açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe
değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o
günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak
değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yöntemin mevcut olaylar ve işlemlere
ilişkin en iyi bilgilere dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık
gösterebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve
yükümlülük tutarlarını etkileyebilecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel
yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını
belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar
tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna
yansıtılmaktadırlar.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan,
önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki
notlarda açıklanmıştır:
2.31 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi
sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya
çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama
döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise
dipnotlarda belirtilir.
2.32 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe
girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış
olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler
bulunmaktadır. TMSK tarafından 27 Nisan 2010 tarih ve 27564 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan ve aşağıda kısaca özetlenen TFRS 9 – Finansal Araçlar standardı, TMS 39
– Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler
getirilmesini hedefleyen geniş kapsamlı bir projenin bir parçası olarak Uluslararası
Muhasebe Standartları Kurulu tarafından Kasım 2009’da yayımlanmıştır.
Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın ilke
bazlı ve daha az karmaşık bir hale getirilmesi hedeflenmiş ve projenin birinci fazı
olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile ilgili prensiplerin oluşturularak,
finansal tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akımları hakkındaki
belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi değerlendirmelerini
oluşturabilmeleri için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. TFRS 9,
finansal varlıklar için gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar
ve itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar olmak üzere
iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir. Bu sınıflamanın temeli
işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye dayalı nakit akımlarının
niteliklerine dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten
korunma muhasebesine ilişkin TMS 39 içerisindeki düzenlemelerin devam edeceği
belirtilmiştir.
TFRS 9, 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için yürürlüğe girecek olup, bu standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
1 Ocak 2012 öncesinde başlayan raporlama dönemlerinde bu standardı uygulamaya
başlayan işletmeler için geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi
şartı aranmamaktadır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
Henüz yürürlükte olmayan ve finansal tablolara bir etkisinin olması beklenmeyen
standart ve yorumlar
TMS 32 - Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi
standardındaki değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda
mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte
ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt
ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına
açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.
2013
FAALİYET RAPORU
katastrofik risklere karşı üstlenilen risklerin türleri ve coğrafi bölge bazında
detayları göz önüne alarak oluşturulan anlaşmalar söz konusu olmaktadır.
Şirket, bu çerçevede eksedan ve hasar fazlası anlaşmaları yapmaktadır. Bu reasürans
anlaşmaları sonucunda Şirket,toplam net sigorta hasarlarından hayat branşında
86.000 ABD Doları ve ferdi kaza branşı için 93.000 ABD Doları, katastrofik bir hasar
meydana gelmesi durumunda ise hayat branşında 550.000 ABD Dolar ve ferdi kaza
branşında ise 1.000.000 TL üzerinde olanlarını reasüröre devretmektedir.
Tablolar
Not 2.26
Not 2.27
Not 2.28 Not 4.1
Not 4.2
Not 6
Not 8
Not 11
Not 12
Not 17
Not 18
Not 21
Not 23
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Muallak tazminatlar karşılığı
Matematik karşılıklar
Dengeleme karşılığı
Sigorta riskinin yönetimi
Finansal riskin yönetimi
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Finansal varlıklar
Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılıkları
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Ertelenmiş vergiler
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Şirketin Net
Hasar Yükümlülüğü
Branş
31 Aralık 2013
Toplam Brüt Risk
Yükümlülüğü
Hayat Sigortası
26,233,634,137
527,601,981
25,706,032,156
Ferdi Kaza
11,753,001,313
117,081,290
11,635,920,023
Toplam
37,986,635,450
644,683,271
37,341,952,179
Branş
31 Aralık 2012
Toplam Brüt Risk
Yükümlülüğü
Toplam Risk Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Şirket’in Net Hasar
Yükümlülüğü
Hayat Sigortası
19,381,685,437
376,924,889
19,004,760,548
Ferdi Kaza
10,106,181,178
135,655,979
9,970,525,199
Toplam
29,487,866,615
512,580,868
28,975,285,747
Toplam Brüt Risk
Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde Reasürör Payı
Şirket’in
Net Hasar
Yükümlülüğü
Türk Lirası
37,982,195,974
644,683,272
37,337,512,702
ABD Doları
3,691,391
-
3,691,391
Avro
673,851
-
673,851
GBP
74,235
-
74,235
37,986,635,451
644,683,272
37,341,952,179
Para Birimi
31 Aralık 2013
4.1 Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç
ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar
Sigorta sözleşmesi, gelecekteki belirli bir kesin olmayan olayın sigortalıyı olumsuz
bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın
diğer taraftan önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmedir. Sigorta riski,
sözleşme kapsamında teminat verilen olayın gerçekleşerek sigortalıyı olumsuz
etkilemesi olarak tanımlanabilir. Aynı zamanda, sözleşmenin hamilinden ihraç
edene devrettiği ve finansal risk içermeyen kısmıdır.
Şirket, akdetmiş olduğu sigorta sözleşmeleri neticesinde sigorta riskleri
üstlenmektedir. Üstlenilen bu riskleri sermaye ve rezervlerden oluşan özvarlığını
korumak amacıyla yönetmektedir. Söz konusu risklerin azaltılması ve finansal
kayıpların yaşanmaması amacıyla reasürans anlaşmaları yapmaktadır. Söz konusu
anlaşmalar, şirketin uzun vadeli stratejisine, geleceğe yönelik beklentilere, reasürans
piyasasının genişliğine, mali piyasaların-reasürans piyasasının etkileşimine göre
oluşturulmaktadır.
Reasürans işlemlerinin; portföyün büyüklüğü, hasar ihtimalleri, hasarın büyüklüğü,
reasürans maliyetlerinin yatırım politikası ile uyumluluğunun maksimize edilmesi
amaçlanmaktadır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in hasar/prim oranları aşağıda
sunulmuştur:
Hayat
Ferdi Kaza
Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır.
Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalananın mahiyetine göre
sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
4) Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Branş
Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı
belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para
birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
34%
23%
45%
18%
Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski
hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki
ve sonrasındaki)
Sigorta riskine karşı duyarlılık
Şirket, değişen ekonomik veriler, hasar tecrübesi, portföy verileri, geleceğe yönelik
portföy oluşumlarını dikkate alarak her yıl uygulanacak ‘Risk Kabul’ esasları
çerçevesinde risklere karşı duyarlılık mekanizmalarını oluşturmaktadır. Özellikle
Toplam
Toplam Brüt Risk
Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde Reasürör Payı
Şirket’in
Net Hasar
Yükümlülüğü
Türk Lirası
29,483,437,811
512,571,898
28,970,865,913
ABD Doları
3,587,915
8,970
3,578,945
780,197
-
780,197
Para Birimi
31 Aralık 2012
Avro
GBP
Toplam
60,692
-
60,692
29,487,866,615
512,580,868
28,975,285,747
4.2 Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu
doğrultuda risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini
ve amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal
araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
• kredi riski
• likidite riski
• piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim
Kurulu’ndadır. Yönetim Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç
denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve
analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen
limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri,
piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve hizmetlerdeki değişikleri yansıtacak
şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları
ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı,
disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme
şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak
49
tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki
gibidir:
• bankalar
• diğer nakit benzeri varlıklar
• alım-satım amaçlı finansal varlıklar
• riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
• sigortalılardan prim alacakları
• acentelerden alacaklar
• bireysel emeklilik faaliyeti ile ilgili emeklilik yatırım fonları ve katılımcılardan
alacaklar
• reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
• sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
• ilişkili taraflardan alacaklar
• diğer alacaklar
• peşin ödenen vergiler ve fonlar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç borçlanma
senetleri ile Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli
ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip
olarak kabul edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat
reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak
Şirket’in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı
ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket,
reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu
şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
31 Aralık 2013
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
31 Aralık 2012
1,707,012,111
1,276,238,837
Finansal varlıklar ile riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar (Not 11)
406,741,154
398,498,515
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
140,504,164
121,107,748
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17)
834,926
429,138
Diğer alacaklar (Not 12)
532,630
-
4,480
174,348
2,265,629,465
1,796,448,586
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Toplam
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Brüt tutar
Vadesi gelmemiş alacaklar
31 Aralık 2012
Ayrılan karşılık
Brüt tutar
Ayrılan karşılık
1,714,859,129
-
1,274,021,112
-
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
378,151
-
866,190
-
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
223,968
-
272,872
-
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
387,062
-
408,253
-
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
299,640
-
335,946
-
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar
980,110
(115,949)
450,413
(115,949)
1,714,128,060
(115,949)
1,276,354,786
(115,949)
Toplam
Şirket vadesi geçen ve belli bir süre tahsil edilmeyen sigorta primlerini iptal etmekte,
yazılan primlerden ve prim alacaklarından düşmektedir.
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış bulunan esas faaliyetlerinden alacaklarının 366,296 TL’si Şirket
nezdinde birikimi bulunan müşterilerden olan ikraz, giriş aidatı ve birikim katkı
payına ilişkin alacaklardan, 1,786,687 TL’si ise Şirket’in hayat ve ferdi kaza branşları
prim alacaklarından oluşmaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
31 Aralık 2012
(115,949)
(115,949)
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
-
-
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları
-
-
(115,949)
(115,949)
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
50
Likidite riski
31 Aralık 2012
Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir.
Tablolar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde
sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
31 Aralık 2013
Defter değeri
1 aya kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
140,524,618
140,524,618
-
-
406,741,154
201,108,775
50,726,009
5,075,135
1,717,012,111
7,867,052
878,760
213,322
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
6 – 12 ay
1 yıldan uzun
-
-
121,825,660
28,005,575
137,258
1,707,915,719
4,480
4,480
-
-
-
-
Toplam parasal varlıklar
2,264,282,363
349,504,925
51,604,769
5,288,457
121,962,918
1,735,921,294
Esas faaliyetlerden borçlar
1,739,127,064
31,211,345
-
-
-
1,707,915,719
247,179
247,179
-
-
-
-
2,821,442
2,821,442
-
-
-
-
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Muallak tazminatlar karşılıkları
49,054,498
49,054,498
-
-
-
-
319,738,461
5,031,468
6,800,641
8,996,957
15,271,990
283,637,405
Ödenecek vergi ve benzeri diğer yük.
3,626,178
3,626,178
-
-
-
-
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
6,238,654
377,463
-
4,104,151
-
1,757,040
Toplam parasal yükümlülükler
2,120,853,476
92,369,573
6,800,641
13,101,108
15,271,990
1,993,310,164
Defter değeri
1 aya kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 – 12 ay
1 yıldan uzun
Hayat matematik karşılığı
31 Aralık 2012
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
121,115,750
73,260,959
47,854,791
-
-
-
Finansal varlıklar ve riski sig. ait FY
398,498,515
140,397,588
94,999,964
441,821
2,358,078
160,301,064
1,276,238,837
4,636,688
245,208
304,515
340,347
1,270,712,079
174,348
174,348
-
-
-
-
1,796,027,450
218,469,583
143,099,963
746,336
2,698,425
1,431,013,143
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Toplam parasal varlıklar
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
586,038
586,038
-
-
-
-
1,293,668,601
20,868,422
2,088,100
-
-
1,270,712,079
141,389
-
141,389
-
-
-
3,433,726
3,433,726
-
-
-
-
32,232,843
4,691,761
4,734,837
5,156,505
7,668,695
9,981,045
317,497,775
-
2,118,902
3,506,081
6,966,338
304,906,454
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Muallak tazminatlar karşılıkları
Hayat matematik karşılığı
Ödenecek vergi ve benzeri diğer yük.
4,032,593
2,204,360
639,024
1,189,209
-
-
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
5,124,435
-
-
3,231,634
-
1,892,801
Toplam parasal yükümlülükler
1,656,717,400
31,784,307
9,722,252
13,083,429
14,635,033
1,587,492,379
Avro
Diğer
Toplam
4,908,522
3,916,219
70,462
8,895,203
179
35
-
214
Toplam yabancı para yükümlülükler
4,908,701
3,916,254
70,462
8,895,417
Bilanço pozisyonu
5,092,433
1,335,623
108,473
6,536,529
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, raporlama dönemi itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasif kalemler 31
Aralık 2013 tarihli TCMB alış kurları ile değerlenmiştir. Teknik karşılıklar ise TCMB efektif satış kurları ile değerlenmiştir.
Raporlama dönemi itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
ABD Doları
Avro
Bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan döviz k urları
2.1343
2.9365
Teknik karşılıkların çevriminde kullanılan döviz kurları
2.1413
2.9462
31 Aralık 2012
ABD Doları
Avro
Bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan döviz k urları
1.7826
2.3517
Teknik karşılıkların çevriminde kullanılan döviz kurları
1.7939
2.3665
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sonra eren raporlama dönemlerinde özkaynaklarda ve gelir
tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış ve azalışlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla
hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır.
31 Aralık 2013
Gelir tablosu
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif
hesapların bakiyeleri, dönem sonu kurlardan evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
31 Aralık 2013
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
62,279
45,691
16,982
124,952
9,474,553
6,265,881
181,412
15,921,846
4,834
1,028
5,267
11,129
85,395
-
-
85,395
107
16
45
168
Toplam yabancı para varlıklar
9,627,168
6,312,616
203,706
16,143,490
Sigortacılık teknik karşılıkları
3,949,810
3,653,912
94,595
7,698,317
Toplam yabancı para yükümlülükler
3,949,810
3,653,912
94,595
7,698,317
Bilanço pozisyonu
5,677,358
2,658,704
109,111
8,445,173
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
311,748
29,896
28,954
370,598
9,601,780
5,218,121
145,641
14,965,542
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İkrazlar
Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
31 Aralık 2012
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İkrazlar
Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
Diğer varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
8,652
823
4,306
13,781
69,940
3,020
-
72,960
101
17
34
152
8,913
-
-
8,913
10,001,134
5,251,877
178,935
15,431,946
31 Aralık 2012
Özkaynak(*)
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
ABD Doları
567,736
567,736
509,243
509,243
Avro
265,870
265,870
133,562
133,562
Diğer
10,911
10,911
10,847
10,847
844,517
844,517
653,652
653,652
Toplam, net
(*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı menkul kıymet portföyünün maruz kaldığı risk, faiz oranlarındaki değişim sonucu ilgili menkul kıymetlerin piyasa fiyatlarındaki dalgalanmadır. Alımsatım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal
varlıkların rayiç değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden
onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme
riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
51
ABD Doları
Komisyon karşılığı
Likidite riskinin yönetimi
Finansal varlıklar ve riski sig. ait FY
2013
FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Bankalar (Not 14)
115,865,659
103,690,221
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – Bankalar (Not 11)
196,341,884
181,302,721
Sabit getirili finansal varlıklar:
Sabit faizli finansal varlıklar:
6,890,213
53,118,777
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – Devlet tahvilleri (Not 11)
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – alım satım amaçlı F.V. – devlet tahvilleri (Not 11)
96,750,537
58,791,018
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – Özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
77,178,754
76,990,013
7,337,321
10,021,797
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – alım satım amaçlı F.V. – Eurobondlar (Not 11)
Sigortalılara krediler (İkrazlar) (Not 12)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – Eurobondlar (Not 11)
Sabit faizli finansal varlıklar toplamı
550,660
892,005
8,403,113
4,798,102
509,318,141
489,604,654
8,397,293
8,367,300
2,712,374
2,724,974
Değişken faizli finansal varlıklar:
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – Devlet tahvilleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – Özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
Değişken faizli finansal varlıklar toplamı
Sabit getirili finansal varlıklar toplamı
11,109,667
11,092,274
520,427,808
500,696,928
Sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – Yatırım fonları (Not 11)
Sabit getirili olmayan finansal varlıklar toplamı
2,729,665
2,383,813
2,729,665
2,383,813
-
586,038
Finansal yükümlülükler:
Faizsiz finansal yükümlülükler:
Faizsiz spot banka kredileri (Not 20)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin; 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren raporlama dönemlerinde, gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerine ve değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin
net faiz gelirine olan etkisidir. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda verilen nispetlerde faiz oranlarındaki
değişimin gelir tablosuna ve özkaynaklara etkisi, ilgili kazanç ve kayıpların vergi etkileri dikkate alınmadan gösterilmiştir.
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
52
Gelir tablosu
31 Aralık 2013
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
Toplam, net
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Özkaynak(*)
2013
FAALİYET RAPORU
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Tablolar
100 bp artış
100 bp azalış
100 bp artış
100 bp azalış
(840,688)
889,345
(840,688)
889,345
(38,234)
40,011
(38,234)
40,011
(878,922)
929,356
(878,922)
929,356
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
100 bp artış
100 bp azalış
100 bp artış
100 bp azalış
(373,012)
410,077
(373,012)
410,077
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
(1,036,067)
1,089,101
(1,036,067)
1,089,101
Toplam, net
(1,409,079)
1,499,178
(1,409,079)
1,499,178
31 Aralık 2012
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
(*)Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket,
elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla
borsa rayiç değerleri ile göstermiştir.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
31 Aralık 2012
24,394,398
30,473,119
8,151,257
27,515,522
Kambiyo karları
3,690,393
44,064
864,154
41,268
82,436
120,512
Yatırım fonlarından elde edilen gelirler
Özkaynak(*)
31 Aralık 2013
Borçlanma senetleri satış karları
Borçlanma senetlerinden elde edilen faiz gelirleri
Gelir tablosu
53
İştiraklerden gelirler
46,496
42,857
Yatırım gelirleri
37,229,134
58,237,342
Kambiyo zararları
(1,000,882)
(718,930)
(31,411)
-
Yatırım fonları değer azalışı
Yatırım giderleri
(1,032,293)
(718,930)
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net
36,196,841
57,518,412
Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir.
Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören, ilişikteki finansal tablolarda iştirakler arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası
dalgalanmalardan dolayı gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Şirket’in özkaynakları üzerindeki etkisi (vergi etkisi hariç)
aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin
belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin
gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir
nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya
çıkarmaktadır.
1 inci Sıra: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Sıra: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek
suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3 üncü Sıra: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
1. Sıra
2. Sıra
3. Sıra
Toplam
Alım Satım Amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Devlet iç borçlanma senetleri ve eurobondlar
Özel Sektör tahvili
2,729,665
-
-
2,729,665
113,550,943
-
-
113,550,943
41,762,559
38,128,569
-
79,891,128
14,227,534
-
-
14,227,534
Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış riski hayat poliçesi
sahiplerine ait finansal yatırımlar
Devlet iç borçlanma senetleri
Finansal varlıklar
İştirakler
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar-Saklayıcı şirketten alacaklar
Toplam finansal varlıklar
IMKB -100
31 Aralık 2013
-
959,066
1,943,059
-
1,707,915,719
Reasürör komisyon gelirleri (Not 32)
1,881,170,413
38,128,569
959,066
1,920,258,048
Kazanılmamış primler karşılığında değişim
Alım Satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
129,599
Coğrafi bölümlere göre raporlama: Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi bölge Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
Faaliyet alanı bölümleri:
-
Toplam
Özkaynak
98,399
Bölümlere göre raporlama, Şirket’in faaliyet alanı ve coğrafi bölümlerine göre sunulmaktadır. Şirket’in temel bölüm raporlama esası faaliyet alanına dayanmaktadır. İlgili
bölümlerin aktif ve pasifleri ile bölümlerin faaliyet sonuçları, “Önemli Muhasebe Politikaları” kısmında anlatılan muhasebe uygulamalarına uygun olarak hazırlanmıştır.
983,993
3. Sıra
Özkaynak
%10
5) Bölüm bilgileri
1,707,915,719
2. Sıra
Endeksteki değişim
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:
• Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak
• Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak
• Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını, alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli getirinin sağlanması
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli özsermaye tutarı 54,979,024
TL olarak belirlenmiştir. Yukarıda belirtilen Yönetmelik uyarınca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket özsermayesi 174,346,716 TL olup, yönetmelik uyarınca hesaplanan
gerekli özsermaye tutarının üzerindedir.
Brüt yazılan primler
1. Sıra
31 Aralık 2012
Sermaye yönetimi
Yazılan primlerde reasürör payı
Brüt ödenen tazminatlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
Ödenen tazminatlardaki reasürör payı
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan brüt teknik karşılıklardaki değişim
Hayat
Hayat-dışı
Emeklilik
Dağıtılamayan
Toplam
202,071,094
23,526,882
-
-
225,597,976
(3,504,929)
(99,799)
-
-
(3,604,728)
1,890,460
37,547
-
-
1,928,007
945,017
(932,868)
-
-
12,149
(114,358,689)
(3,319,578)
-
-
(117,678,267)
848,848
440,912
-
-
1,289,760
(19,808,229)
(2,275,727)
-
-
(22,083,956)
402,760
3,014
-
-
405,774
2,383,813
-
-
2,383,813
Devlet iç borçlanma senetleri ve eurobondlar
71,956,420
-
-
71,956,420
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan brüt teknik karşılıklar reasürör payındaki
değişim
Özel Sektör tahvili
23,131,461
56,583,526
-
79,714,987
Fon işletim geliri
-
-
24,241,087
-
24,241,087
Fon işletim giderleri
-
-
(3,673,112)
-
(3,673,112)
Yönetim gideri kesintisi
-
-
4,780,739
-
4,780,739
Giriş aidatı gelirleri
-
-
8,160,237
-
8,160,237
(41,785,308)
(5,268,810)
(8,269,684)
-
(55,323,802)
38,691,391
1,933,660
-
37,737,361
78,362,412
Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış riski hayat poliçesi
sahiplerine ait finansal yatırımlar
Devlet iç borçlanma senetleri
63,140,574
-
-
63,140,574
1,295,990
-
770,841
2,066,831
1,270,712,079
-
-
1,270,712,079
Yatırım giderleri
(17,707,308)
-
-
(18,455,389)
(36,162,697)
1,432,620,337
56,583,526
770,841
1,489,974,704
Diğer gelir/(giderler)
(38,329,052)
(4,526,293)
(24,057,554)
354,456
(66,558,443)
9,356,055
9,518,940
1,181,713
19,636,428
39,693,136
Finansal varlıklar
İştirakler
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar-Saklayıcı şirketten alacaklar
Toplam finansal varlıklar
Komisyon giderleri (Not 32)
Yatırım gelirleri
Vergi öncesi kar
Dönem karı kurumlar vergisi karşılığı
-
-
-
(8,296,227)
(8,296,227)
9,356,055
9,518,940
1,181,713
11,340,201
31,396,909
Amortisman giderleri (Not 6,7)
-
-
-
(3,304,344)
(3,304,344)
İtfa payları (Not 8)
-
-
-
(418,105)
(418,105)
Dönem net karı veya (zararı)
Diğer bölüm kalemleri:
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
54
İştirakler
Hayat
Emeklilik
-
263,222
5,767,808
810,515
1,710,433,788
-
-
-
3,211,253
2,733,595
-
Diğer aktifler
215,309,981
896,403
113,319
Toplam aktifler
224,289,042
4,440,513
1,710,810,329
Sigorta sözleşmeleri teknik karşılıkları
387,057,149
16,494,895
2,836,489
92,520
1,682
-
5,152,827
1,384,542
-
Esas faaliyetlerden alacaklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş komisyon giderleri
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Diğer yükümlülükler
Özsermaye
Toplam pasifler
Sabit sermaye yatırımları (Not 6,8)
-
Hayat-dışı
Tablolar
Dağıtılamayan
Toplam
1,943,059
2,206,281
-
1,717,012,111
58,957,641
58,957,641
-
5,944,848
335,738,497
552,058,200
396,639,197
2,336,179,081
-
406,388,533
-
94,202
1,737,105,112
19,666,225
1,763,308,706
-
-
166,387,640
166,387,640
392,302,496
17,881,119
1,739,941,601
186,053,865
2,336,179,081
-
-
-
5,143,358
5,143,358
1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Girişler
Değer Artışı
Transfer
Çıkışlar
31 Aralık 2013
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
56,037,378
112,794
-
-
(74,647)
56,075,525
Demirbaşlar ve tesisatlar
13,808,245
2,540,904
-
-
(982,765)
15,366,384
2,543,557
-
-
-
(22,963)
2,520,594
Maliyet:
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar
901,520
62,001
-
-
-
963,521
73,290,700
2,715,699
-
-
(1,080,375)
74,926,024
(11,837,304)
(1,045,141)
-
-
15,310
(12,867,135)
(9,756,233)
(1,510,660)
-
-
982,765
(10,284,128)
Motorlu taşıtlar
(631,978)
(477,630)
-
-
20,280
(1,089,328)
Diğer maddi varlıklar
(143,221)
(182,790)
-
-
-
(326,011)
(22,368,736)
(3,216,221)
-
-
1,018,355
(24,566,602)
Birikmiş amortismanlar:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaşlar ve tesisatlar
Net defter değeri
31 Aralık 2012
Brüt yazılan primler
Yazılan primlerde reasürör payı
Hayat
Hayat-dışı
Emeklilik
Dağıtılamayan
Toplam
154,007,771
19,237,971
-
-
173,245,742
(2,405,510)
(145,726)
-
-
(2,551,236)
Reasürör Komisyon gelirleri (Not 32)
1,456,929
61,942
-
Kazanılmamış primler karşılığında değişim
3,441,699
(2,445,266)
-
-
996,433
(95,481,006)
(1,358,730)
-
-
(96,839,736)
Brüt ödenen tazminatlar
Ödenen tazminatlardaki reasürör payı
1,518,871
739,236
1,432
-
-
740,668
(33,305,989)
(1,695,197)
-
-
(35,001,186)
(160,070)
62,879
-
-
(97,191)
Fon işletim geliri
-
-
24,173,920
-
24,173,920
Fon işletim giderleri
-
-
(3,635,777)
-
(3,635,777)
Yönetim gideri kesintisi
-
-
4,755,478
-
4,755,478
Giriş aidatı gelirleri
-
-
3,659,856
-
3,659,856
(29,422,186)
(4,468,003)
(6,340,336)
Yatırım gelirleri
50,468,860
1,979,202
-
35,571,806
88,019,868
Yatırım giderleri
(13,066,845)
-
-
(10,164,802)
(23,231,647)
Diğer gelir/(giderler)
(22,456,092)
(9,798,727)
(24,140,827)
(1,111,090)
(57,506,736)
13,816,797
1,431,777
(1,527,686)
24,295,914
38,016,802
-
-
-
(8,394,722)
(8,394,722)
13,816,797
1,431,777
(1,527,686)
15,901,192
29,622,080
Amortisman giderleri
-
-
-
(2,366,259)
(2,366,259)
İtfa payları
-
-
-
(195,355)
(195,355)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan brüt teknik karşılıklardaki değişim
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan brüt teknik karşılıklar reasürör payındaki
değişim
Komisyon giderleri (Not 32)
Vergi öncesi kar
Dönem karı kurumlar vergisi karşılığı
Dönem net karı veya (zararı)
(40,230,525)
Diğer bölüm kalemleri:
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, bölüm varlık ve yükümlülükleri ile sabit sermaye yatırımları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
İştirakler
Hayat
Hayat-dışı
Emeklilik
Dağıtılamayan
Toplam
-
-
263,222
2,075,864
2,339,086
2,761,835
162,459
1,273,314,543
-
1,276,238,837
-
-
-
57,844,367
57,844,367
3,327,025
2,558,692
-
-
5,885,717
Diğer aktifler
253,639,571
854,258
304,288
269,690,716
524,488,833
Toplam aktifler
259,728,431
3,575,409
1,273,882,053
329,610,947
1,866,796,840
Sigorta sözleşmeleri teknik karşılıkları
368,597,197
13,288,814
2,167,614
-
384,053,625
70,609
1,972
-
-
72,581
8,380,499
1,334,687
1,291,726,826
21,289,117
1,322,731,129
Esas faaliyetlerden alacaklar
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş komisyon giderleri
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Diğer yükümlülükler
Özsermaye
Toplam pasifler
Sabit sermaye yatırımları
55
6) Maddi duran varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, bölüm varlık ve yükümlülükleri ile sabit sermaye yatırımları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
2013
FAALİYET RAPORU
-
-
-
159,939,505
159,939,505
377,048,305
14,625,473
1,293,894,440
181,228,622
1,866,796,840
-
-
-
9,503,530
9,503,530
50,921,964
50,359,422
1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
Girişler
Değer Artışı
Transfer
Çıkışlar
31 Aralık 2012
33,485,292
-
-
(33,485,292)
-
-
Maliyet:
Kiralama yoluyla edinilmiş, kullanım amaçlı gayrimenkuller
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
3,365,401
-
23,371,415
29,300,562
Demirbaşlar ve tesisatlar
8,773,779
5,165,359
-
-
(130,893)
13,808,245
Motorlu taşıtlar
2,525,962
1,153,397
-
-
(1,135,802)
2,543,557
Diğer maddi varlıklar
3,246,694
653,588
-
(1,151,442)
(1,847,320)
901,520
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
3,204,937
101
-
-
(3,205,038)
-
Birikmiş amortismanlar:
54,602,065
6,972,445
23,371,415
(5,336,172)
(6,319,053)
73,290,700
Kiralama yoluyla edinilmiş, kullanım amaçlı gayrimenkuller
(6,677,292)
-
-
6,677,292
-
-
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
56,037,378
(784,755)
(1,085,907)
(4,462,751)
(5,503,891)
-
(11,837,304)
(6,713,436)
(861,735)
-
-
(2,181,062)
(9,756,233)
Motorlu taşıtlar
(1,157,180)
(300,954)
-
-
826,156
(631,978)
Diğer maddi varlıklar
(2,013,534)
(63,767)
-
-
1,934,080
(143,221)
Demirbaşlar ve tesisatlar
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
Net defter değeri
(2,490,837)
-
-
-
2,490,837
-
(19,837,034)
(2,312,363)
(4,462,751)
1,173,401
3,070,011
(22,368,736)
34,765,031
50,921,964
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarı 24,417,286 TL (31 Aralık 2012: 40,578,365 TL), ödenen sigorta prim tutarı ise 237,489 TL (31
Aralık 2012: 294,254 TL)’dir.
Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılmış olan finansal kiralama ödemesi yoktur (31 Aralık 2012: 26,634 TL).
Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkulleri değer tespitine tabi tutulmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla söz konusu gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme
şirketi, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız değerleme firması tarafından 9 Ağustos 2012 tarihinde hazırlanmış değerleme raporlarında, emsal
satışların karşılaştırılması yöntemi ile tespit edilmiş değerleri esas alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır:
9 Ağustos 2012
Ekspertiz değeri
31 Aralık 2013
Net defter değeri
31 Aralık 2012
Net defter değeri
41,160,000
39,232,512
40,151,982
İzmir Bölge Müdürlüğü binası
1,983,333
1,912,583
1,956,385
Ankara Bölge Müdürlüğü binası
1,205,000
1,175,281
1,186,116
310,000
298,096
305,263
Genel Müdürlük binası
Adana Böle Müdürlüğü binası
Antalya Bölge Müdürlüğü binası
Toplam
610,000
589,918
600,328
45,268,333
43,208,390
44,200,074
7) Yatırım amaçlı gayrimenkuller
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2013
5,336,172
-
(337,965)
4,998,207
5,336,172
-
(337,965)
4,998,207
(1,173,401)
(88,123)
92,350
(1,169,174)
(1,173,401)
(88,123)
92,350
(1,169,174)
4,162,771
3,829,033
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Net defter değeri
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi
için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
56
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4,998,207
İzmir Bölge Müdürlüğü
(*)
Samsun Bölge Müdürlüğü(**)
Toplam
337,965
4,998,207
5,336,172
(*) Söz konusu gayrimenkulün 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla değeri, 9 Ağustos 2012 tarihli ekspertiz raporunda belirtilen emsal karşılaştırma yöntemi ile belirlenmiştir.
(**) Söz konusu gayrimenkulün 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla değeri, 9 Ağustos 2012 tarihli ekspertiz raporunda belirtilen emsal karşılaştırma yöntemi ile belirlenmiştir.
57
10) Reasürans varlıkları/borçları
Tablolar
4,998,207
-
2013
FAALİYET RAPORU
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not4.2),(Not 17)
Reasürans varlıkları
834,926
429,138
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
173,841
134,539
Reasürörlerden alacaklar (Not 12)
807,842
325,711
1,816,609
889,388
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
32,767
181,192
Toplam
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız değerleme firması tarafından 9 Ağustos 2012
tarihinde hazırlanmış değerleme raporlarında, emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile tespit edilmiş değerleri esas alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır:
9 Ağustos 2012 Ekspertiz değeri
31 Aralık 2013 Net defter değeri
3,966,667
3,829,033
3,916,637
250,000
-
246,134
4,216,667
3,829,033
4,162,771
İzmir Bölge Müdürlüğü
Samsun Bölge Müdürlüğü
Toplam
31 Aralık 2012 Net defter değeri
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içerisinde elde edilen kira gelirlerinin toplamı 220,856 TL’dir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
Reasürans borçları
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Toplam
8) Maddi olmayan duran varlıklar
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2013
4,743,502
2,427,659
-
7,171,161
95,318
-
-
95,318
4,838,820
2,427,659
-
7,266,479
(1,989,320)
(417,266)
-
(2,406,586)
(89,868)
(839)
-
(90,707)
(2,079,188)
(418,105)
-
(2,497,293)
2,759,632
2,009,554
-
4,769,186
Maliyet:
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş itfa payları:
Haklar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
Kazanılmış primlerdeki reasürör payı (Not 17)
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
Haklar
31 Aralık 2012
(3,604,728)
(2,551,236)
(134,539)
(90,528)
173,841
134,539
(3,565,426)
(2,507,225)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
1,289,760
740,668
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
(429,138)
(526,329)
834,926
429,138
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
1,695,548
643,477
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri
1,949,627
1,543,297
72,582
48,156
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
Toplam, net
(94,202)
(72,582)
1,928,007
1,518,871
58,129
(344,877)
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
Maliyet:
Diğer maddi olmayan varlıklar
31 Aralık 2013
11) Finansal varlıklar
1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
72,582
253,774
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17)
Haklar
94,202
126,969
2,213,074
2,530,428
-
4,743,502
94,661
657
-
95,318
2,307,735
2,531,085
-
4,838,820
(1,794,776)
(194,544)
-
(1,989,320)
(89,057)
(811)
-
(89,868)
(1,883,833)
(195,355)
-
(2,079,188)
423,902
2,335,730
-
2,759,632
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
210,569,418
244,443,295
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
196,171,736
154,055,220
Toplam
406,741,154
398,498,515
Birikmiş itfa payları:
Haklar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in portföyünde bulunan alım-satım amaçlı finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
31 Aralık 2013
Özel Sektör Tahvili
31 Aralık 2012
Pay (%)
Maliyet bedeli
Defter değeri
Pay (%)
Maliyet bedeli
Defter değeri
Vakıf Menkul Kıy. Yat. Ort. AŞ
8.00
1,256,870
983,993
8.00
1,256,870
1,295,990
Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ
5.88
263,222
263,222
5.88
263,222
263,222
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
2.86
257,135
959,066
2.86
257,135
770,841
World Vakıf Ubb Ltd.(**)
1.00
6,710
-
1.00
6,710
9,033
1,783,937
2,206,281
1,783,937
2,339,086
İştirakler
Maliyet Bedeli
Gerçeğe Uygu Değeri
Defter Değeri
100.021.803
100,386,517
105,147,830
105,147,830
Borçlanma araçları:
Devlet Tahvili – TL
9) İştiraklerdeki yatırımlar
Nominal Değeri
7.101.432
4,925,978
8,403,113
8,403,113
77.793.849
75,620,061
79,891,128
79,891,128
180,932,556
193,442,071
193,442,071
90.422
2,729,711
2,729,665
2,729,665
2,729,711
2,729,665
2,729,665
183,662,267
196,171,736
196,171,736
Nominal Değeri
Maliyet Bedeli
Gerçeğe Uygun Değeri
Defter Değeri
60.880.502
61,555,331
67,158,318
67,158,318
Borçlanma senetleri toplamı
Hisse senedi ve diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
Toplam
Toplam alım-satım amaçlı finansal varlıklar
31 Aralık 2012
Aktif Toplamı
Özkaynak Toplamı
Önceki Dönem
Kar/(Zarar)
Cari Dönem Kar/(Zararı)
Bağımsız denetimden
geçip geçmediği
Dönemi
30 Eylül 2013
Vakıf Menkul Kıy. Yat. Ort. A.Ş.
13,758
13,258
446
(1,164)
Sınırlı Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
29,079
23,127
197
5,790
Geçmemiş
30 Eylül 2013
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.
9,174
6,354
-
3,048
Geçmemiş
31 Aralık 2013
World Vakıf UBB Ltd.
1,560
(46,400)
(3,639)
(4,369)
Geçmemiş
30 Eylül 2013
(*) Finansal tablo verileri Bin TL olarak verilmiştir.
(**) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’inci ve
9’uncu maddelerinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa
Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC şirketler Mukayyidi
görevlendirilmiştir. 15 Haziran 2010 tarihinde World Vakıf Ubb. Ltd. tarafından tasfiye kararına itiraz edilmiş olup rapor tarihi itibarıyla mahkeme kararı beklenmektedir.
İştirak değerinin tamamı (6,710 TL) kadar değer azalışı görülmektedir.
Borçlanma araçları:
Devlet Tahvili – TL
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
Özel Sektör Tahvili
3.545.793
3,027,967
4,798,102
4,798,102
84.785.688
76,995,035
79,714,987
79,714,987
141,578,333
151,671,407
151,671,407
64.529.865
2,353,026
2,383,813
2,383,813
2,353,026
2,383,813
2,383,813
143,931,359
154,055,220
154,055,220
Borçlanma senetleri toplamı
Hisse senedi ve diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
Toplam
Toplam alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış sırasıyla 28 Şubat 2014 ve 2 Mayıs 2014 vadeli 5,156,344 TL ve 5,048,324 TL (31 Aralık 2012:
21,087,499 TL ve 2,043,674 TL) tutarında iki adet banka bonosu bulunmaktadır.
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
58
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, alım satım amaçlı finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımların
(“RHPSFY”) detayı aşağıdaki gibidir:
Maliyet bedeli
Borçlanma araçları:
59
12) Kredi ve alacaklar
Tablolar
31 Aralık 2013
Nominal değeri
2013
FAALİYET RAPORU
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2)
Gerçeğe uygun değeri
Defter değeri
Diğer alacaklar (Not 4.2)
6.546.329
6,527,626
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
6.894.472
4,158,134
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış borçlanma senetleri toplamı
10,685,760
Diğer sabit getirili finansal varlıklar
Vadeli mevduat – TP
195,690,788
Vadeli mevduat – YP
180,317
31 Aralık 2012
1,717,012,111
1,276,238,837
532,630
-
4,480
174,348
1,717,549,221
1,276,413,185
9,633,502
5,701,106
Orta ve uzun vadeli alacaklar
1,707,915,719
1,270,712,079
Toplam
1,717,549,221
1,276,413,185
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2), (Not 45)
Devlet Tahvilleri – TL
31 Aralık 2013
6,890,213
6,890,213
Toplam
7,337,321
7,337,321
Kısa vadeli alacaklar
14,227,534
14,227,534
196,160,472
196,160,472
181,412
181,412
9,633,502
5,701,106
Toplam kredi ve alacaklar
195,871,105
196,341,884
196,341,884
Orta ve uzun vadeli alacaklar
1,707,915,719
1,270,712,079
Toplam riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
206,556,865
210,569,418
210,569,418
Toplam
1,717,549,221
1,276,413,185
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Nominal değeri
Maliyet bedeli
Gerçeğe uygun değeri
Defter değeri
Borçlanma araçları:
Devlet Tahvilleri – TL
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar
47.687.630
47,769,356
53,118,777
53,118,777
7.721.767
6,298,948
10,021,797
10,021,797
54,068,304
63,140,574
63,140,574
174,771,211
181,157,078
181,157,078
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış borçlanma senetleri toplamı
Diğer sabit getirili finansal varlıklar
Vadeli mevduat – TP
Vadeli mevduat – YP
Kısa vadeli alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
2,301,681
1,593,693
Reasürörlerden alacaklar (Not 10)
807,842
325,711
Sigortalılara krediler (ikrazlar) (Not 4.2)
550,660
892,005
Aracılardan alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
2,918,140
112,885
115,949
115,949
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
(115,949)
(115,949)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar, net
6,578,323
2,924,294
141,277
145,643
145,643
Toplam kredi ve alacaklar
174,912,488
181,302,721
181,302,721
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (Not 18)
1,710,433,788
1,273,314,543
Toplam riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
228,980,792
244,443,295
244,443,295
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, net
1,710,433,788
1,273,314,543
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
476,886
-
55,744
-
532,630
-
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık bulunmamaktadır.
Diğer
31 Aralık 2013
Parasal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
Hazine müsteşarlığından alacaklar
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki değer
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla diğer alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer alacaklar
Alım-satım amaçlı FV
RHPSFY
Toplam
154,055,220
63,140,574
217,195,794
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
1,664,398
1,472,084
3,136,482
152,787,431
6,527,626
159,315,057
İpotek Senetleri
1,158,440
1,448,170
(118,918,949)
(56,479,934)
(175,398,882)
Hazine Bonoları
146,909
143,528
6,583,635
(432,816)
6,150,819
74,460
182,819
196,171,735
14,227,534
210,399,270
Teminat mektupları
Diğer
Toplam
31 Aralık 2012
Dönem başındaki değer
Parasal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları
Alım-satım amaçlı FV
RHPSFY
Toplam
66,059,892
82,824,531
148,884,423
472,072
527,411
999,483
Dönem içindeki alımlar
133,164,881
53,118,776
186,283,657
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
(47,718,087)
(71,885,452)
(119,603,539)
2,076,462
(1,444,692)
631,770
154,055,220
63,140,574
217,195,794
Finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – borçlanma senetleri
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar – borçlanma senetleri
Nominal değeri
Maliyet bedeli
Gerçeğe uygun değeri
Defter değeri
6.546.329
6,527,626
6,890,213
6,890,213
82.521.803
82,286,034
86,856,746
86,856,746
195,847,418
196,341,883
196,341,883
52,937,781
53,155,937
53,155,937
337,598,859
343,244,779
343,244,779
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – vadeli mevduat
Bankalar – vadeli mevduat
Toplam
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 115,949 TL (31 Aralık 2012: 115,949 TL).
b) Prim alacak karşılıkları (vadesi gelmiş): Yoktur TL (31 Aralık 2012: Yoktur).
c) Giriş aidatlarından alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
d) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi 45 – İlişkili taraflarla işlemler notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları 4.2 – Finansal
riskin yönetimi notunda verilmiştir.
13) Türev finansal araçlar
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur)
14) Nakit ve nakit benzeri varlıklar
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Kasa
Nominal değeri
Maliyet bedeli
Gerçeğe uygun değeri
Defter değeri
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – borçlanma senetleri
55.409.397
54,068,304
63,140,575
63,140,575
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar – borçlanma senetleri
46.926.295
46,482,815
53,119,212
53,119,212
174,912,488
181,302,236
181,302,236
33,473,819
34,237,704
34,237,704
308,937,426
331,799,727
331,799,727
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – vadeli mevduat
Bankalar – vadeli mevduat
Toplam
47,597
1,822,114
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları:
Dönem sonu
31 Aralık 2012
139,356
1,519,165
Bankalar
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
Dönem başı
31 Aralık 2012
Dönem sonu
Dönem başı
20,454
8,002
8,002
9,930
117,582,816
104,844,919
104,844,919
138,375,864
1,806
3,524
3,524
-
22,919,542
16,259,305
16,259,305
11,835,747
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar
140,524,618
121,115,750
121,115,750
150,221,541
Bloke bankalar
(53,155,937)
(34,237,704)
(34,237,704)
(29,894,699)
(526,870)
(1,270,933)
(1,270,933)
(3,041,311)
86,841,811
85,607,113
85,607,113
117,285,531
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
(*)
Bankalar mevduatı reeskontları
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu
(*)Bloke bankalar tutarına reeskontlar dahil edilmiştir.
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
60
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
- vadeli
- vadesiz
Tablolar
31 Aralık 2012
-
-
124,952
370,598
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
Bankalar
115,865,659
1,592,205
784,100
117,582,816
104,844,919
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
22,919,542
16,259,305
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
1,806
3,524
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
22,921,348
16,262,829
17) Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ödenmiş sermayesi 26,500,000 TL olup Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr nominal değerde 2,650,000,000
adet hisseden meydana gelmiştir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket tarafından veya iştiraki veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse senedi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu toplam %75.3 pay ile Türkiye Vakıflar
Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“VakıfBank”) Grubu’dur.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, “sermaye düzeltmesi olumlu farkları” hesabında gösterilen 20,102,795 TL, TL’nin 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla sermaye kalemleri
üzerindeki enflasyon düzeltmesi etkisini yansıtmaktadır.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine
ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u
oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde
zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
10,382,142
9,363,027
Dönem karının dağıtımı (Not 38)
2,630,556
1,019,115
Dönem sonundaki yasal yedekler
13,012,698
10,382,142
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
30,835,720
27,360,525
1,991,524
3,475,195
32,827,244
30,835,720
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
26,973,850
26,946,697
(173,841)
(134,539)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
26,800,009
26,812,158
Tahakkuk eden muallak tazminat karşılığı, brüt
39,802,547
25,012,961
Tahakkuk eden muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 4.2), (Not 10)
Raporlanmayan eden muallak tazminat karşılığı, brüt
Raporlanmayan eden muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 4.2), (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
Hayat matematik karşılığı
(624,258)
(266,700)
10,086,877
7,649,020
(210,668)
(162,438)
49,054,498
32,232,843
319,738,461
317,497,775
İkramiye ve indirimler karşılığı
2,836,489
2,167,614
Dengeleme karşılığı, net
7,959,076
5,343,235
406,388,533
384,053,625
Toplam teknik karşılıklar, net
15) Özsermaye
Dönem başındaki yasal yedekler
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır.
103,690,221
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olarak tutulan 53,155,937 TL bankalar mevduatı bulunmaktadır (31
Aralık 2012: 34,237,704 TL).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
61
İsteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Aralık 2013
Yabancı para bankalar mevduatı
2013
FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2013
Kısa vadeli
31 Aralık 2012
115,445,690
99,083,644
Orta ve uzun vadeli
290,942,843
284,969,981
Toplam sigorta teknik karşılıkları, net
406,388,533
384,053,625
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Brüt
Reasürör payı
Net
26,946,697
(134,539)
26,812,158
225,597,976
(3,604,728)
221,993,248
(225,570,823)
3,565,426
(222,005,397)
26,973,850
(173,841)
26,800,009
31 Aralık 2012
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Brüt
Reasürör payı
Net
27,899,119
(90,528)
27,808,591
173,245,742
(2,551,236)
170,694,506
(174,198,164)
2,507,225
(171,690,939)
26,946,697
(134,539)
26,812,158
Olağanüstü yedekler
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Dönem karının dağıtımı (Not 38)
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
Finansal varlıkların değerlemesi
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 443,165 TL (31 Aralık 2012: 641,797 TL) tutarındaki “finansal varlıkların değerlemesi” hesabı satılmaya hazır finansal varlık olarak
değerlendirilen iştiraklerdeki yatırımların gerçeğe uygun değerlerindeki, ertelenmiş vergi etkisi sonrası değişimden oluşmaktadır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, “diğer kar yedekleri” hesabında gösterilen 190,999 TL, diğer sermaye yedeklerini yansıtmaktadır.
TMS 19’da yapılan revizyon uyarınca; kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında daha önce gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar, cari dönem
finansal tablolarında özkaynaklar altında “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında, aktüeryal
hesaplamaya ilişkin 225,774 TL, diğer kar yedekleri hesabında sunulmuştur.
Diğer sermaye yedekleri
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, 22,829,186 TL (31 Aralık 2012: 23,773,386 TL) tutarındaki “diğer sermaye yedekleri” hesabı kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinden
hesaplanan yeniden değerleme farklarından oluşmaktadır.
Yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen binalara ilişkin yeniden değerleme artışlarının dönem içindeki hareketleri aşağıda yer almaktadır:
Birikmiş karlara sınıflandırılan amortisman farkları
Dönem sonu
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin
tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Brüt
Reasürör payı
Net
32,661,981
(429,138)
32,232,843
134,905,710
(1,695,548)
133,210,162
(117,678,267)
1,289,760
(116,388,507)
49,889,424
(834,926)
49,054,498
Brüt
Reasürör payı
Net
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
30,459,958
(526,329)
29,933,629
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin
tahminlerdeki değişiklikler
99,041,759
(643,477)
98,398,282
(96,839,736)
740,668
(96,099,068)
32,661,981
(429,138)
32,232,843
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
16) Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Dönem içinde gerçekleşen yeniden değerleme farkları
Muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2012
Diğer kar yedekleri
Dönem başı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
23,773,386
8,683,486
-
15,346,400
(944,200)
(256,500)
22,829,186
23,773,386
17) Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler
gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme
sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler,
raporlama dönemi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı
olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
62
2008
2009
2010
Hasar yılı
22,252,867
24,552,795
24,523,365
1 yıl sonra
21,076,955
22,765,117
29,598,209
2 yıl sonra
21,383,274
25,097,226
30,898,819
3 yıl sonra
23,201,320
25,891,612
30,810,104
2011
Tablolar
2012
2013
31,155,692
24,849,185
86,473,600
213,807,504
47,738,601
61,748,281
-
182,927,163
48,601,596
-
-
125,980,915
-
-
-
-
-
-
48,510,452
5 yıl sonra
21,477,478
-
-
-
-
-
21,477,478
Hasarların cari tahmini
21,477,478
25,035,632
30,810,104
48,601,596
61,748,281
86,473,600
274,146,691
(21,144,452)
(24,668,476)
(28,957,624)
(42,498,630)
(43,298,733)
(70,677,359)
(231,245,274)
2008 öncesi ile ilgili ayrılan brüt muallak tazminat
karşılıkları
367,156
-
1,852,480
-
-
6,102,966
-
18,449,548
-
15,796,241
-
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
42,901,417
2008
49,889,424
2009
2010
2011
2012
2013
Toplam
Hasar yılı
22,252,867
24,552,795
24,523,365
31,155,692
24,849,185
85,738,788
213,072,692
1 yıl sonra
21,076,955
22,765,117
29,598,209
47,738,601
61,682,021
-
182,860,903
2 yıl sonra
21,383,274
25,097,226
30,898,819
48,525,210
-
-
125,904,529
3 yıl sonra
23,201,320
25,891,612
30,744,937
-
-
-
79,837,869
4 yıl sonra
23,474,820
24,975,238
-
-
-
-
48,450,058
5 yıl sonra
21,446,911
-
-
-
-
-
21,446,911
Hasarların cari tahmini
21,446,911
24,975,238
30,744,937
48,525,210
61,682,021
85,738,788
273,113,105
(21,139,358)
(24,656,398)
(28,941,332)
(42,473,168)
(43,265,603)
(70,290,301)
(230,766,160)
307,553
318,840
1,803,605
6,052,042
18,416,418
15,448,487
42,346,945
-
-
-
-
-
-
6,707,553
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
Finansal tablolardaki toplam karşılık
2008 öncesi ile ilgili ayrılan brüt muallak tazminat
karşılıkları
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
Tesis edilen(*)
217,006,719
(Not 11)
104,114,922
109,483,813
806,394
949,752
(*)
Toplam
356,596,909
358,156,704
326,107,066
327,440,284
Hayat dışı:
Bankalar mevduatı (Not 11)
2,244,208
2,096,827
Toplam
1,911,195
2,244,208
1,633,572
2,096,827
Toplam
358,508,104
360,400,912
327,740,638
329,537,111
Finansal varlıklar
(*)
(Not 11)
6,988,007
31 Aralık 2013
Hasar yılı
31 Aralık 2012
Tesis edilmesi gereken(**)
253,235,388
İştirakler (Not 9)
-
Tesis edilen(*)
Bankalar mevduatı (Not 11)
Finansal varlıklar
25,035,632
333,026
31 Aralık 2013
Tesis edilmesi gereken(**)
Hayat:
79,903,036
23,474,820
Finansal tablolardaki toplam karşılık
63
Toplam
4 yıl sonra
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
2013
FAALİYET RAPORU
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
31 Aralık 2013
Hasar yılı
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
49,054,498
-
(*) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal
varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla açıklanan
günlük fiyatları ile yatırım fonu katılma belgeleri ise ilan edilen günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan tutarlar 28 Şubat 2014
tarihindeki verilere göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sunulan tutarlar ise 28 Şubat 2013 tarihindeki verilere göre hazırlanmıştır.
(**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi
uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki
ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler.
Ertelenmiş üretim komisyonları
Şirket, poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısımları ile yıllık sigorta sözleşmeleri ile yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan
uzun süreli sigorta sözleşmelerinde gider ertelemelerini “gelecek aylara ait giderler” hesabı içerisinde aktifleştirmektedir.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ertelenmiş üretim komisyonları
5,944,848
5,885,717
Ertelenmiş gider payları
1,908,730
1,498,617
635,776
1,572,441
80,671
339,251
261,557
106,214
8,831,582
9,402,240
Diğer peşin ödenen komisyonlar
31 Aralık 2012
Peşin ödenen sigorta giderleri
Hasar yılı
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Hasar yılı
22,252,867
24,552,795
24,523,365
31,155,692
24,849,185
55,047,905
182,381,809
1 yıl sonra
21,076,955
22,765,117
29,598,209
47,738,601
51,760,239
-
172,939,121
Peşin ödenen diğer giderler
Kısa vadeli gelecek aylara ait giderler
2 yıl sonra
21,383,274
25,097,226
30,898,819
48,848,038
-
-
126,227,357
3 yıl sonra
23,201,320
25,891,612
31,388,032
-
-
-
80,480,964
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları” hesabı içerisinde aktifleştirilen fon yönetim ücret gelirleri emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
hesabına sınıflanmıştır.
4 yıl sonra
23,474,820
26,003,540
-
-
-
-
49,478,360
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, orta ve uzun vadeli gelecek aylara ait giderler aşağıdaki gibidir:
5 yıl sonra
23,492,340
-
-
-
-
-
23,492,340
Hasarların cari tahmini
23,492,340
26,003,540
31,388,032
48,848,038
51,760,239
55,047,905
236,540,094
(22,349,184)
(24,714,219)
(28,856,045)
(47,416,647)
(48,505,659)
(33,964,934)
(205,806,688)
1,143,156
1,289,321
2,531,987
1,431,391
3,254,580
21,082,971
30,733,406
-
-
-
-
-
-
1,878,575
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
Finansal tablolardaki toplam karşılık
2007 öncesi ile ilgili ayrılan brüt muallak tazminat
karşılıkları
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
32,611,981
2007
31 Aralık 2012
Diğer peşin ödenen komisyonlar ve diğer giderler
767,612
755,582
Orta ve uzun vadeli gelecek aylara ait giderler
767,612
755,582
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
31 Aralık 2012
Hasar yılı
31 Aralık 2013
2008
2009
2010
2011
2012
Toplam
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar
Hasar yılı
21,369,166
23,197,497
23,380,588
30,802,675
24,419,284
55,011,957
178,181,167
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32)
1 yıl sonra
20,173,753
21,409,819
28,455,432
43,351,048
51,701,051
-
165,091,103
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
2 yıl sonra
20,479,473
23,741,928
29,747,277
48,686,527
-
-
122,655,205
3 yıl sonra
22,297,519
24,661,414
31,174,786
-
-
-
78,133,719
4 yıl sonra
22,617,873
25,998,738
-
-
-
-
48,616,611
5 yıl sonra
23,235,393
-
-
-
-
-
23,235,393
Hasarların cari tahmini
23,235,393
25,998,738
31,174,786
48,686,527
51,701,051
55,011,957
235,808,452
(22,288,782)
(24,717,385)
(28,824,482)
(47,326,744)
(48,454,006)
(33,762,609)
(205,374,008)
946,611
1,281,353
2,350,304
1,359,783
3,247,045
21,249,348
30,434,444
-
-
-
-
-
-
1,798,399
Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler
Finansal tablolardaki toplam karşılık
2007 öncesi ile ilgili ayrılan brüt muallak tazminat karşılıkları
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
5,885,717
5,907,446
47,113,249
33,868,460
(47,054,118)
(33,890,189)
5,944,848
5,885,717
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sigortalı sayısı
Matematik karşılıklar
Sigortalı sayısı
Matematik karşılıklar
1,013,565
79,654,980
719,382
37,993,566
Dönem içinde ayrılan
(630,425)
(73,148,394)
(18,818)
(10,472,782)
Mevcut
1,478,061
319,194,954
1,094,921
312,688,368
Dönem içinde giren
32,232,843
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
31 Aralık 2013
Sözleşme sayısı
Bireysel
Grup
Toplam
Brüt prim
31 Aralık 2012
Net prim
Sözleşme sayısı
Brüt prim
Net prim
14,805
11,830,401
11,821,513
7,737
2,800,036
2,748,749
998,760
200,348,389
196,898,144
711,645
140,244,529
137,895,256
1,013,565
212,178,790
208,719,657
719,382
143,044,565
140,644,005
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
64
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
31 Aralık 2013
Brüt prim
Net prim
Matematik karşılık
Sözleşme sayısı
Brüt prim
(2,986)
1,093,697
1,084,896
(46,917,916)
(1,415)
1,628,220
Grup
(627,439)
14,736,828
14,736,828
(29,295,574)
(17,403)
3,671,525
Toplam
(630,425)
15,830,525
15,821,724
(76,213,490)
(18,818)
5,299,745
Bireysel
Tablolar
Net prim
Matematik
karşılık
1,628,089
(117,239)
3,663,156
(10,355,543)
VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
5,291,245
(10,472,782)
VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu
VEL Para Piyasası Likit-Kamu E.Yatırım Fonu
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranları:
VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Yat. Fonu
Kar payı oranları
Para Birimi
%85
%90
65
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Sözleşme sayısı
2013
FAALİYET RAPORU
%95
31 Aralık 2013
Dolaşımdaki katılma belgeleri
Adet
Portföydeki katılma belgeleri
Tutar
Adet
Tutar
8,067,116,406
262,725,368
22,063,995
718,568
2,506,411,667
114,324,278
4,727,895
215,652
6,046,717,030
175,121,283
-
-
15,552,152,908
507,909,447
70,890,552
2,315,177
VEU Gelir Amaçlı Ulusl. Borçlanma Araçları E.Yat. Fonu
749,743,473
9,049,201
-
-
VEG Gelir Amaçlı Uluslararası Karma E.Yatırım Fonu
846,795,902
11,210,699
-
-
TL
%8.00
%8.47
%8.94
VET Gelir Amaçlı Türk Eurobond E.Yatırım Fonu
2,080,417,958
52,308,543
-
-
ABD Doları
%6.35
%6.73
%7.10
VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu
7,681,671,881
166,723,628
1,690,008,410
36,680,079
Avro
%4.49
%4.75
%5.02
VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu
3,913,031,722
84,024,273
116,165,858
2,494,422
%2.50
VGL Grup Likit E.Yatırım Fonu
4,559,729,667
95,580,613
-
-
VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borçlanma Araçları Standart
E.Yatırım Fonu
5,521,040,242
73,585,268
-
-
GBP
-
-
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranları:
Kar payı oranları
Para Birimi
%85
%90
%95
TL
%9.49
%10.04
%10.60
ABD Doları
%6.44
%6.82
%7.19
Avro
%4.48
%4.75
%5.01
GBP
-
-
%2.50
CHF
-
-
%2.50
VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu
3,612,629,561
43,357,178
-
-
VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu
2,135,580,907
27,455,635
38,858,956
499,582
VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu
VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım Fonu
VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu
84,068,220
967,934
-
-
126,827,546
1,394,900
-
-
69,166,830
755,964
13,930,396
152,253
VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
6,900,305,139
65,604,916
1,923,895
18,292
VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu
1,252,024,927
12,620,484
619,129
6,241
VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu
Toplam
317,696,508
3,196,107
-
-
72,023,128,494
1,707,915,719
1,959,189,086
43,100,266
18) Yatırım anlaşması yükümlülükleri
31 Aralık 2012
Bireysel emeklilik
Dolaşımdaki katılma belgeleri
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir:
Saklayıcı şirketten alacaklar
Fon işletim gelir tahakkukları
Giriş aidatı alacakları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1,707,915,719
1,270,712,079
2,206,722
2,239,461
306,091
297,483
5,256
65,520
1,710,433,788
1,273,314,543
Bireysel emeklilik aracılarından alacaklar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, net (Not 12)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1,707,915,719
1,270,712,079
Katılımcılar geçici hesabı
25,688,092
15,597,213
Katılımcılar cayma hesabı
1,898,670
4,497,683
Aracılara borçlar
787,454
436,814
Fon işletim gider tahakkukları
332,521
336,713
1,736,622,456
1,291,580,502
Katılımcılara borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (Not 19)
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013 Birim fiyatları
31 Aralık 2012 Birim fiyatları
VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
0.0325674
0.0332190
VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu
0.0456127
0.0534550
VEL Para Piyasası Likit-Kamu E.Yatırım Fonu
0.0289614
0.0275150
VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Yatırım Fonu
0.0326585
0.0326550
VEU Gelir Amaçlı Ulusl. Borçlanma Araçları E.Yatırım Fonu
0.0120697
0.0104480
VEG Gelir Amaçlı Uluslararası Karma E.Yatırım Fonu
0.0132390
0.0108920
VET Gelir Amaçlı Türk Eurobond E.Yatırım Fonu
0.0251433
0.0233990
VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu
0.0217041
0.0215440
VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu
0.0214729
0.0215800
VGL Grup Likit E.Yatırım Fonu
0.0209619
0.0199160
VGS Gelir Amaçlı Gelire Endeksli Senet./VGB Gelir Amaç.Alternatif Kamu Borç.Ar.Standart EYF
0.0133282
0.0126020
VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu
0.0128563
0.0128760
VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu(*)
0.0120016
0.0121300
VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu
0.0115137
0.0108020
VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım Fonu
0.0109984
0.0105900
VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu
0.0109296
0.0105340
VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu (*)
0.0095075
-
VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu (*)
0.0100801
-
VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu (*)
0.0100603
(*) VEI Katkı ve VER Alternatif Katkı Emeklilik Fonları’nın ilk fiyat oluşum tarihleri, halka arz tarihleri 2 Mayıs 2013’dür. VGA Altın Emeklilik Yatırım
Fonu’nun ise ilk fiyat oluşum tarihi 30 Temmuz 2013, portföy oluşum tarihi ise 24 Eylül 2013’dür.
-
Portföydeki katılma belgeleri
Adet
Tutar
VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
7,050,415,709
234,207,759
-
-
VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu
1,871,021,062
100,015,431
3,105,126,039
165,984,513
VEL Para Piyasası Likit-Kamu E.Yatırım Fonu
Adet
Tutar
4,902,088,558
134,880,962
20,813,609,345
572,686,463
VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Yat. Fonu
13,603,999,314
444,238,598
-
-
VEU Gelir Amaçlı Ulusl. Borçlanma Araçları E.Yat. Fonu
332,922,951
3,478,379
6,147,284,879
64,226,833
VEG Gelir Amaçlı Uluslararası Karma E.Yatırım Fonu
247,489,874
2,695,660
5,934,745,903
64,641,259
VET Gelir Amaçlı Türk Eurobond E.Yatırım Fonu
1,778,736,902
41,620,665
15,298,819
357,977
VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu
6,939,674,334
149,508,344
-
-
VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu
3,273,774,431
70,648,052
8,082,451,817
174,419,310
VGL Grup Likit E.Yatırım Fonu
1,184,998,170
23,600,424
11,393,265,513
226,908,280
VGS Gelir Amaçlı Gelire Endeksli Senetleri Emeklilik Yatıırım Fonu
3,246,333,056
40,910,289
-
-
VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu
1,083,327,149
13,140,758
-
-
815,571,055
10,501,293
247,206,153
3,183,026
VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu
33,881,151
365,984
-
-
VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım
Fonu
60,708,431
642,902
-
-
VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu
24,357,328
256,579
-
-
46,449,299,475
1,270,712,079
55,738,988,468
1,272,407,661
VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu
Toplam
Dönem içinde giren, ayrılan iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları
31 Aralık 2013
Dönem içinde giren
Dönem içinde ayrılan/iptal edilen
Mevcut
Mevcut tutar
Bireysel
81,625
19,285
195,233
757,878,041
Grup
10,405
11,377
128,670
950,034,893
Toplam
92,030
30,662
323,903
1,707,912,934
31 Aralık 2012
Dönem içinde giren
Dönem içinde ayrılan/iptal edilen
Mevcut
Mevcut tutar
Bireysel
51,228
20,805
135,859
437,254,022
Grup
31,617
15,032
126,676
831,560,776
Toplam
82,845
35,837
262,535
1,268,814,798
Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Bireysel
76,612
251,321,346
249,939,902
49,202
81,344,107
80,292,274
Grup
10,661
16,482,617
16,435,585
32,354
76,447,040
76,333,682
Toplam
87,273
267,803,963
266,375,487
81,556
157,791,147
156,625,956
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
66
Bireysel
Grup
Toplam
67
22) Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri yoktur.
Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
31 Aralık 2013
2013
FAALİYET RAPORU
Tablolar
31 Aralık 2012
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
2,877
39,767,568
39,756,310
525
5,266,653
5,260,221
196
4,479,052
4,478,285
2,506
36,065,790
36,064,447
3,073
44,246,620
44,234,595
3,031
41,332,443
41,324,668
Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımı
Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcısı bulunmamaktadır.
Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Sözleşme sayısı
Brüt katılım payı
Net katılım payı
Bireysel
19,285
87,619,489
84,712,774
20,805
60,221,613
54,979,231
Grup
11,377
91,193,497
88,576,324
15,032
88,816,467
83,007,070
Toplam
30,662
178,812,986
173,289,098
35,837
149,038,080
137,986,301
19) Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
23) Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Acente komisyon karşılığı
1,909,035
1,716,834
Dava karşılıkları
1,012,813
1,453,152
İzin ücretleri karşılığı
1,182,305
764,126
Takasbank yıllık bakım komisyon karşılığı
85,460
61,648
292,001
-
Maliyet giderleri karşılığı
4,481,614
3,995,760
Kıdem tazminatı karşılığı
1,757,040
1,892,801
Diğer riskler için ayrılan karşılıkların toplamı
6,238,654
5,888,561
Diğer karşılıklar
Cari dönem karşılıklarının hesaplamasında kullanılan aktüeryal varsayımlar, 31 Aralık 2012 tarihli varsayımlar ile aynı olduğundan, 31 Aralık 2013 tarihli karşılıklarda
aktüeryal kazanç ve kayıp bulunmamaktadır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate
alınmıştır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1,892,801
1,266,177
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2013
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
31 Aralık 2012
Toplam
Kısa vadeli borçlar
Orta ve uzun vadeli borçlar
Toplam
247,179
141,389
Aktüeryal fark
(282,218)
958,911
152,610
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
1,757,040
1,892,801
2,821,442
3,433,726
1,746,040,322
1,301,428,919
38,124,603
30,716,840
1,707,915,719
1,270,712,079
1,746,040,322
1,301,428,919
Dönem içindeki ödemeler
24) Net sigorta prim geliri
Hayat ve hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25) Aidat (ücret) gelirleri
Şirket’in aidat gelirleri bireysel emeklilik işlemleri ile ilgili katılımcılardan ve emeklilik yatırım fonlarından alınan aidatlar ve birikimli hayat sigortalarında poliçe sahiplerinden
alınan Şirket gider kesintilerinden oluşmaktadır. Bireysel emeklilik işlemleri ile ilgili katılımcılardan ve emeklilik yatırım fonlarından alınan aidat ve ücretler ilişikteki gelir
tablosunda detaylandırılmıştır.
26) Yatırım gelirleri
124,257
80,028
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
94,202
72,582
218,459
152,610
27) Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
28) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Aracılara borçlar
1,298,075
1,127,654
Sigortalılara borçlar
1,173,766
779,253
32,767
181,192
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
2,504,608
2,088,099
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (Not 18)
1,736,622,456
1,291,580,502
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
1,736,622,456
1,291,580,502
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş
olarak
Esas faaliyetlerden borçlar
1,739,127,064
1,293,668,601
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
(597,279)
4,032,593
31 Aralık 2012
Toplam
(1,286,118)
1,293,668,601
31 Aralık 2013
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 10)
39,591
225,401
3,626,178
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla diğer çeşitli borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için yapılacak olan ödemelerden oluşmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer gider tahakkukları
137,803
1,294,772
Hizmet maliyeti
1,739,127,064
218,459
Diğer çeşitli borçlar
Faiz maliyeti
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı yoktur.
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
29) Sigorta hak ve talepleri
31 Aralık 2013
Hayat matematik karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş
olarak
Diğer teknik karşılıklardaki değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
20) Finansal borçlar
Toplam
Hayat
Hayat dışı
Hayat
Hayat dışı
(113,509,841)
(2,878,666)
(94,741,770)
(1,357,298)
(14,548,956)
(2,272,699)
(666,937)
(1,632,277)
(2,240,686)
-
(30,924,871)
-
945,017
(932,868)
3,441,699
(2,445,266)
(2,615,827)
(14)
(1,874,251)
(41)
(131,970,293)
(6,084,247)
(124,766,130)
(5,434,882)
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal borcu (31 Aralık 2013: 586,038 TL) ve finansal kiralama borcu yoktur (Yoktur).
30) Yatırım sözleşmeleri hakları yoktur.
21) Ertelenmiş vergiler
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü)
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü)
31) Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda Not 32’de verilmiştir.
(7,818,383)
(8,380,699)
Dengeleme Karşılığı
1,591,815
1,068,647
Amortisman TMS düzeltme farkları
(972,681)
(303,965)
Duran varlık değerlemeleri
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
601,461
-
Kıdem tazminatı ve izin ücretleri karşılığı
587,869
531,385
Bonus ve indirimler karşılığı
567,298
433,523
Ertelenmiş şirket gideri payı
(381,746)
(299,723)
Finansal varlık değerlemesi
(341,931)
(175,950)
(6,166,298)
(7,126,782)
Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/varlığı, net
31 Aralık 2012
32) Gider çeşitleri
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Finansal
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
68
31 Aralık 2013
Hayat
Tablolar
Emeklilik
Toplam
(41,785,308)
(5,268,810)
(8,269,684)
(55,323,802)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
(20,535,601)
(3,141,494)
(13,303,698)
(36,980,793)
1,890,460
37,547
-
1,928,007
(3,651,164)
(441,784)
(3,258,551)
(7,351,499)
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
37) Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
Hesap dönemi itibarıyla kar
Yönetim giderleri
(6,846,278)
(719,973)
(3,712,477)
(11,278,728)
Pazarlama satış giderleri
(1,688,446)
(226,771)
(2,569,744)
(4,484,961)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
-
(1,927,116)
Hisse başına kazanç (TL)
(31,114,154)
(115,418,892)
Diğer giderler
Toplam
(1,866,705)
(60,411)
(74,483,042)
(9,821,696)
31 Aralık 2012
Hayat
Üretim komisyonu giderleri (Not 17)
Ferdi kaza
Emeklilik
Toplam
(29,422,186)
(4,468,003)
(6,340,336)
(40,230,525)
(4,433,111)
(8,907,661)
(16,474,562)
(29,815,334)
1,456,929
61,942
-
1,518,871
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri
(2,103,809)
(228,413)
(1,171,589)
(3,503,811)
Yönetim giderleri
(4,674,196)
(559,997)
(2,165,368)
(7,399,561)
Pazarlama satış giderleri
(1,235,830)
(142,263)
(1,964,943)
(3,343,036)
Diğer giderler
(1,744,337)
38,692
(423,814)
(2,129,459)
(42,156,540)
(14,205,703)
(28,540,612)
(84,902,855)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Toplam
69
36) Net kur değişim gelirleri
Ferdi Kaza
Üretim komisyonu giderleri (Not 17)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
2013
FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
31,396,909
29,622,080
2.650.000.000
2,650,000,000
0.01185
0.01118
38) Hisse başı kar payı
22 Mart 2013 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 29,622,080 TL tutarındaki 2012 yılı dönem net karından TTK 519’ uncu madde uyarınca
gerekli 2,630,556 TL tutarında yasal yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan 26,991,524 TL’nin 25,000,000 TL’si 31 Mayıs 2013 tarihinde ortaklara temettü olarak ödenmiştir.
39) Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40) Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41) Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
33) Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
42) Riskler
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Normal faaliyetleri içerinde Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak üzere çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı
karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in davalı olduğu tüm davaların Şirket aleyhine sonuçlanması durumunda doğacak muhtemel sorumluluk miktarı brüt olarak 3,856,767
TL’dir (31 Aralık 2012: 4,134,517 TL). Şirket, söz konusu aleyhte açılan davalık muallaklar için masraf ve faizler dahil 2,843,956 TL (31 Aralık 2012: 2,681,365 TL) ve şirket
aleyhine açılan diğer çeşitli davalar için 1,012,811 TL (31 Aralık 2012: 1,453,152 TL) karşılık tutarını ilişikteki finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate almıştır.
31 Aralık 2013
Maaş ve ücretler
Hayat
Hayat dışı
Emeklilik
Toplam
(12,688,749)
(1,780,713)
(7,669,424)
(22,138,886)
Sosyal Yardımlar
(2,571,335)
(333,426)
(1,459,186)
(4,363,947)
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
(2,010,177)
(496,192)
(2,541,367)
(5,047,736)
İkramiyeler
(1,341,682)
(216,896)
(704,151)
(2,262,729)
Tazminatlar
(1,374,011)
(231,591)
(609,325)
(2,214,927)
Diğer yan haklar
(549,647)
(82,676)
(320,245)
(952,568)
Toplam (Not 32)
(20,535,601)
(3,141,494)
(13,303,698)
(36,980,793)
43) Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat ve hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de verilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde
ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
1 yıldan az
31 Aralık 2012
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Hayat
Hayat dışı
Emeklilik
Toplam
Maaş ve ücretler
(2,415,278)
(5,076,857)
(9,105,334)
(16,597,469)
Sosyal Yardımlar
(547,904)
(1,054,831)
(1,778,909)
(3,381,644)
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
(467,120)
(979,396)
(1,838,586)
(3,285,102)
44) İşletme birleşmeleri
İkramiyeler
(408,802)
(815,394)
(1,481,787)
(2,705,983)
Yoktur.
Tazminatlar
(338,472)
(329,971)
(774,654)
(1,443,097)
Diğer yan haklar
(255,535)
(651,212)
(1,495,292)
(2,402,039)
Toplam (Not 32)
(4,433,111)
(8,907,661)
(16,474,562)
(29,815,334)
34) Finansal maliyetler
35) Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
(8,296,227)
(8,394,722)
Kurumlar vergisi karşılığı
(8,296,227)
(8,394,722)
Ertelenmiş vergi:
1,013,889
268,427
İndirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi
(916,720)
(282,737)
Vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi
1,930,609
551,164
(7,282,338)
(8,126,295)
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yıllarda, Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi
karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
31 Aralık 2013
886,240
736,393
1,854,913
1,852,198
-
-
2,741,153
2,588,591
45) İlişkili taraflarla işlemler
Toplamda Şirket’in ödenmiş sermayesinde %75.3 paya sahip VakıfBank Grubu bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
VakıfBank TAO – Kredi kartı tahsilatları
Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır.
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi
Beş yıldan fazla
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
22,919,542
16,259,305
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
22,919,542
16,259,305
VakıfBank TAO – Bankalar mevduatı
114,348,777
6,259,064
Bankalar
114,348,777
6,259,064
-
586,038
VakıfBank TAO – Alınan krediler
Diğer finansal borçlar
VakıfBank TAO – Banka bonosu
VakıfBank TAO – Yatırım fonları
-
586,038
10,204,668
23,131,172
2,729,711
1,963,876
12,934,379
25,095,048
VakıfBank TAO – Acente bakiyeleri
1,277,714
948,983
Esas faaliyetlerden borçlar
Finansal varlıklar
1,277,714
948,983
Vakıf Portföy Yönetimi AŞ – Fon işletim gider tahakkuku
330,360
336,713
Gelecek aylara ait gider tahakkuku
330,360
336,713
4,480
-
Güneş Sigorta AŞ
4,480
-
31 Aralık 2012
Ortaklardan alacaklar
Güneş Sigorta AŞ – Poliçe borçları
235,746
141,389
Vergi öncesi olağan kar
38,679,247
Vergi oranı (%)
37,748,375
Vergi oranı (%)
Ortaklara borçlar
235,746
141,389
Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı
(7,735,849)
(20.00)
(7,549,675)
(20.00)
Personele borçlar
11,433
-
(147,950)
(0.38)
(576,620)
(1.53)
Personele borçlar
11,433
-
601,461
1.55
-
-
Personelden alacaklar
-
174,348
(7,282,338)
(18.83) (8,126,295)
(21.53) Personelden alacaklar
-
174,348
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi
Vakıf Emeklilik Anonim Şirketi
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
70
Finansal
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yıllarda, ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
T. Vakıflar Bankası TAO
31 Aralık 2013
232,059
Güneş Sigorta AŞ
16,518
Vakıflar Genel Müdürlüğü
12,971
Vakıf Pazarlama ve Ticaret AŞ
3,473
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
2,594
Diğer ilişkili taraflar
4,779
Yazılan primler
Güneş Sigorta AŞ – prim ödemeleri
Vakıf Sigorta AŞ – prim ödemeleri
Tablolar
31 Aralık 2012
426,625
22,526
22,770
8,214
7,053
4,412
272,394
491,600
(988,501)
(440,851)
-
(27,422)
Faaliyet giderleri
(988,501)
(468,273)
T. Vakıflar Bankası TAO – faiz gelirleri
3,153,382
2,700,734
220,856
202,456
3,374,238
2,903,190
(40,272,127)
(32,289,088)
(263,272)
(355,038)
Güneş Sigorta AŞ – kira gelirleri
Yatırım gelirleri
T. Vakıflar Bankası TAO – ödenen komisyonlar
T. Vakıflar Bankası TAO – ödenen kira ve personel giderleri
Vakıf Finansal Kiralama AŞ - kira giderleri
(28,320)
(4,720)
T. Vakıflar Bankası TAO – banka giderleri
(18,520)
(26,634)
Vakıf Pazarlama ve Ticaret AŞ – danışmanlık gideri
-
(24,416)
(40,582,239)
(32,699,896)
Vakıf Portföy Yönetimi AŞ
(3,673,112)
(3,621,936)
Emeklilik fon işletim giderleri
(3,673,112)
(3,621,936)
Vakıf Pazarlama ve Ticaret AŞ
-
(26,534)
Vakıf Finansal Kiralama AŞ
-
(100)
Finansal kiralama giderleri
-
(26,634)
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ
46,496
42,857
Temettü gelirleri
46,496
42,857
Faaliyet giderleri
(13,475,000)
(5,390,000)
Güneş Sigorta AŞ
VakıfBank TAO
(9,250,000)
(3,700,000)
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ
(2,000,000)
(800,000)
(250,000)
(100,000)
Vakıflar Genel Müdürlüğü
Güneş Turizm Oto End. Ve Tic. AŞ
Ödenen temettü
(25,000)
(10,000)
(25,000,000)
(10,000,000)
46) Raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
47) Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele
borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacakları bulunmamaktadır.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kıdem tazminatı karşılığı ters çevrilmesi/(gideri) (Not 23)
(146,457)
(626,624)
İzin karşılığı (Not 23)
(418,179)
(129,304)
440,339
(433,148)
(124,297)
(1,189,076)
Dava karşılığı (Not 23)
Karşılıklar hesabı
2013
FAALİYET RAPORU
71