2006 Faaliyet Raporu - T-Bank

Transkript

2006
faaliyet raporu
bölüm › - sunuÁ
1) Özet Finansal Bilgiler
2) Tarihçe ve Ana SözleÁme’de Yap›lan De¤iÁiklikler
3) Ortakl›k ve Sermaye Yap›s›na ‹liÁkin Bilgiler
4) Yönetim Kurulu BaÁkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Sahip Olduklar› Paylar
5) Yönetim Kurulu BaÁkan›'n›n Mesaj›
6) Genel Müdür'ün Mesaj›
7) T-Bank'›n Pazar Konumu
8) Yeni Hizmet ve Faaliyetler
9) 2006 Y›l› Faaliyetleri
bölüm ›› - yönetim ve kurumsal yönetim uygulamalar›
1) Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim
2) Denetçiler
3) Kredi Komitesi ve Di¤er Komiteler
4) Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Di¤er Komite Toplant›lar›na Kat›l›m
5) Genel Kurul'a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
6) ‹nsan Kaynaklar›
7) Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹Álemler
8) Destek Hizmeti Al›nan KiÁi ve KuruluÁlar
bölüm ››› - finansal bilgiler ve risk yönetimi
1) Denetçi Raporu
2) Denetim Komitesi Raporu
3) Ba¤›ms›z Denetim Raporu
4) Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Ba¤›ms›z Denetim Raporu
5) Mali Durum De¤erlendirmeleri
6) Risk Yönetim Politikalar›
7) Derecelendirme KuruluÁlar›nca Verilen Notlar
8) BeÁ Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
bölüm ›v - konsolide finansal tablolar ve konsolide ba¤›ms›z denetim raporu
bölüm ×
10. y›l›m›zda
yeni bir baÁlang›ç
Yaln›zca orta ölçekli Áirketleri
hedefleyerek ticari ve kurumsal bankac›l›k
alan›na odaklanan ve baÁar›l› bir on y›l›
tamamlayan MNG Bank’›n %91 hissesinin
devri 29 Aral›k 2006 tarihinde BDDK
taraf›ndan onaylanm›Át›r. Banka’n›n %50
hissesini Arab Bank, %41’ini BankMed
sat›n al›rken Mehmet Nazif Günal %9’luk
pay›n› korumuÁtur. 3 Nisan 2007 tarihinde
Banka’n›n ticari unvan› Turkland Bank
A.À. (T-Bank) olarak de¤iÁmiÁtir.
01
Özet Finansal Bilgiler
Finansal Göstergeler
2006
2005
De¤iÀim
Bin YTL
Bin
ABD Dolar›
Bin YTL
Bin
ABD DolarÖ
%
Toplam Aktifler
526.243
374.390
461.412
343.875
14
Nakit Krediler
305.286
217.193
255.281
190.253
20
718
511
1.463
1.090
(51)
Menkul K›ymetler Cüzdan› (Net)
100.349
71.392
135.859
101.251
(26)
Toplam Mevduat
337.467
240.088
268.973
200.457
25
Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar
16.045
11.415
58.743
43.779
(73)
Al›nan Krediler
92.678
65.935
44.386
33.079
109
Özkaynaklar
70.256
49.983
72.827
54.276
(4)
403.673
287.189
425.295
316.959
(5)
12.214
8.690
21.331
15.897
(43)
6.778
4.822
6.085
4.535
11
Vergi KarÁ›l›¤› Öncesi Kâr
(3.570)
(2.540)
10.867
8.099
(133)
Net Kâr
(2.571)*
(1.829)
7.636
5.691
Takipteki Krediler (Net)
Garanti ve Kefaletler
Net Faiz Geliri
Net Komisyon Geliri
* Üç iÁtirakin sat›Á›, bir defaya mahsus olmak üzere 4 milyon 830 bin YTL (3,4 milyon ABD dolar›) tutar›nda bir zarara neden olmuÁtur.
02
Özet Finansal Oranlar (%)
2006
2005
Sermaye Yeterlilik Oran›
16,7
17,7
Krediler/Mevduatlar
90,7
95,5
Krediler/Toplam Aktifler
58,1
55,6
Likit Aktifler/Toplam Aktifler*
37,8
39,0
Takipteki Krediler/Toplam Krediler
0,2
0,6
Takipteki Krediler/Toplam Aktifler
0,1
0,3
* Menkul de¤erler cüzdan› dahildir.
03
Tarihçe ve
Ana SözleÁme’de Yap›lan
De¤iÁiklikler
Tarihçe
1991 y›l›nda, ‹stanbul'da, tan›nm›Á bir bankac›l›k grubu
taraf›ndan mevduat kabul etmeyen bir yat›r›m bankas›
olarak kurulan MNG Bank, 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal
taraf›ndan sat›n al›nm›Át›r. Banka, devral›nd›ktan sonra
müÁterilerine çok çeÁitli bankac›l›k ürünleri ve hizmetleri
sunarak, eksiksiz bir hizmet bankas›na dönüÁmüÁtür.
Bununla beraber uygulanan strateji ile MNG Bank, yaln›zca
orta ölçekli Áirketleri hedefleyerek ticari ve kurumsal
bankac›l›k alan›na odaklanm›Át›r.
Arab Bank ve BankMed 29 Aral›k 2006'da MNG Bank'›n
orta¤› oldu
Arab Bank ve BankMed, Mehmet Nazif Günal ile MNG Bank
hisselerinin %91'inin devri için 2006 y›l› içinde anlaÁmaya
varm›Álar ve bu anlaÁma Bankac›l›k Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (BDDK) taraf›ndan 29 Aral›k 2006
tarihinde onaylanm›Át›r. Buna göre, Arab Bank, MNG Bank'›n
%50 hissesini, BankMed ise %41'ini sat›n al›rken, Mehmet
Nazif Günal, banka sermayesindeki %9'luk pay›n›
korumuÁtur.
Perakende ve kurumsal bankac›l›k alan›nda 1930'lardan
beri engin deneyimlere sahip bankalar olan MNG Bank'›n
yeni ortaklar›n›n, Türk ekonomisine ve bankac›l›k sektörüne
mutlaka büyük katk›lar› olacakt›r.
Söz konusu sat›n al›m iÁleminden sonra 3 Nisan 2007
tarihinde MNG Bank'›n ticari unvan› gerekli yasal iÁlemlerin
tamamlanmas› ile Turkland Bank A.À. (T-Bank) olarak
de¤iÁmiÁtir.
T-Bank, yeni bir isim alt›nda, ticari bir banka olarak daha
yayg›n bir a¤ ve daha geniÁ bir ürün yelpazesi ile
müÁterilerine hizmete devam edecektir.
Ana SözleÀme de¤iÀiklikleri
2006 y›l› içinde, ortakl›k yap›s›nda ve Ana SözleÁme’de bir
de¤iÁiklik yap›lmam›Át›r.
Unvan de¤iÁikli¤i 2007 y›l› içinde yap›lm›Át›r.
04
Ortakl›k ve
Sermaye Yap›s›na ‹liÁkin
Bilgiler
29 Ocak 2007 tarihli Genel Kurul Karar› ile Banka'n›n
ortakl›k yap›s› aÀa¤›daki Àekilde de¤iÀmiÀtir:
2007 Y›l› Ortakl›k Yap›s›
Arab Bank
174.999.999 hisse (%50)
BankMed
143.499.999 hisse (%41)
Mehmet Nazif Günal
31.500.000 hisse (%9)
Di¤er
2 hisse
Arab Bank hakk›nda
1930 y›l›nda kurulan Arab Bank, Arap dünyas›n›n ilk özel
sektör finans kurumudur. Arab Bank, Ortado¤u genelinde
stratejik altyap› projelerini finanse ederek Arap
ekonomilerini geliÁtirmekte itici güç olmay› hedefleyen bir
finans kurumu oluÁturma vizyonuyla kurulmuÁtur. Arab
Bank geçmiÁte oldu¤u gibi günümüzde de, Arap dünyas›nda
ticaretin kolaylaÁt›r›lmas›nda ve Ortado¤u pazarlar›n›
dünyaya ba¤layan köprüler oluÁturulmas›nda önemli bir
oyuncu olmaya devam etmektedir.
Merkezi Ürdün'ün Amman Áehrinde bulunan Arab Bank'›n
Ortado¤u'da benzersiz bir Áube a¤› bulunmaktad›r. BeÁ
k›tada ve 30 ülkede güçlü bir konumu bulunan Arab Bank,
New York, Londra, Singapur, Zürih, Paris, Frankfurt, Sidney
ve Dubai gibi önemli pazar ve finans merkezlerinde de önde
gelen bir konuma sahiptir.
Arab Bank kiÁilere, Áirketlere, devlet kurumlar›na ve di¤er
uluslararas› finans kuruluÁlar›na çok çeÁitli hizmetler
sunmaktad›r. Hizmetleri kurumsal, bireysel, özel ve yat›r›m
bankac›l›¤›n› ve varl›k yönetimini içermektedir.
Arab Bank Grubu'nun 2006 y›l›n›n Aral›k ay› sonunda elde
etti¤i vergi öncesi kâr 790 milyon ABD dolar›d›r. Toplam
aktifleri yaklaÁ›k 32,5 milyar ABD dolar›na ulaÁan Grubun
özsermayesi 5,9 milyar ABD dolar›d›r.
Yönetim Kurulu BaÁkan ve
Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yard›mc›lar›n›n
31.12.2006 itibariyle
Sahip Olduklar› Paylar
BankMed hakk›nda
Genel Müdürlü¤ü Beyrut'ta bulunan BankMed, 1944 y›l›nda
kurulmuÁtur. Aktif büyüklü¤ü aç›s›ndan Lübnan'›n dördüncü
büyük bankas› olan BankMed'in 2006'n›n sonundaki pazar
pay› %8,5'in üzerindedir.
Banka'n›n Yönetim Kurulu BaÁkan› ve Üyeleri, Denetim
Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka'da
sahip olduklar› paylar sembolik olup, en büyü¤ü %0,05'tir.
BankMed ve iÁtirakleri geniÁ bir yelpazede bireylere ve
kurumlara, perakende, kurumsal ve yat›r›m bankac›l›¤›
ürün ve hizmetlerinin yan› s›ra varl›k yönetimi ve arac›l›k
hizmetleri sunmaktad›r. BankMed'in faaliyetleri geleneksel
özel bankac›l›k ile iÁtigal eden bir iÁtiraki arac›l›¤›yla
‹sviçre'ye uzanmakta ve K›br›s'ta bir Áubesi bulunmaktad›r.
GroupMed S.A.L. Holding'deki hisseleri arac›l›¤›yla Saudi
Oger Group'un sahipleri olan Hariri ailesi, BankMed'in
sermayesinin %99,9'unu kontrol etmektedir. 2006 y›lsonu
itibariyle BankMed'in toplam aktifleri 6,5 milyar ABD
dolar›na, müÁteri mevduatlar› 3,9 milyar ABD dolar›na ve
toplam kredileri 1,4 milyar ABD dolar›na ulaÁm›Át›r. Toplam
müÁteri taban› 100.000 kiÁi ve kurum olan Banka'da yaklaÁ›k
1.000 kiÁi çal›Ámaktad›r.
Ortado¤u'nun önde gelen sanayi gruplar›ndan biri olan
Saudi Oger Group'un yat›r›mlar› Türk Telekom'daki kontrol
hissesini de kapsamaktad›r. 2006 y›lsonu itibariyle, Saudi
Oger Group'un toplam brüt aktifleri 24 milyar ABD dolar›n›
aÁm›Át›r.
BankMed halihaz›rda bölgesindeki seçilmiÁ yüksek büyüme
potansiyeli taÁ›yan pazarlara girerek bir büyüme stratejisi
izlemektedir. Bu stratejinin amac›, gelir kaynaklar›n›
çeÁitlendirmek ve ortaklar›n›n yat›r›mlar›na de¤er katmakt›r.
Bölgedeki finansal sistem içinde BankMed'i önde gelen
bir oyuncu haline yükseltecek bu seçilmiÁ pazarlar, Banka
için stratejik bir önem taÁ›maktad›r.
Sermaye
2006 y›l›nda Banka sermayesinde bir de¤iÁiklik meydana
gelmemiÁtir.
05
Yönetim Kurulu
Bakan›'n›n Mesaj›
T-Bank, kurulu unun 10. y›ldönümü olan 2007 y›l›na, yeni
bir özsermaye yap›s›, yeni bir yönetim, Mart 2007'den
itibaren geçerli olmak üzere yeni bir ad, hatta yeni bir imajla
balam›t›r. Buna kar ›n, mükemmeliyete ve sad›k
müterilerine en iyi hizmeti sunmaya her zamanki kadar
ba¤l›d›r.
Birlikte Banka’n›n %91 hissesine sahip olan iki yeni hissedar
Arab Bank ve BankMed, bölgenin en eski ve en iyi bankalar›
aras›nda yer almaktad›r. Bu iki ortak, bankac›l›¤›n her
alan›na yay›lan zengin ve kapsaml› deneyimlerini Banka’ya
getirmektedirler.
Banka’n›n rekabet avantaj› bugüne dek ticari alanlar,
özellikle de küçük ve orta boy i letmeler üzerine
yo¤unlam›t›r. T-Bank, mevcut mü teri ili kilerini
sürdürmekle kalmay›p geni leterek bu gelene¤e ba¤l›
kalma amac›ndad›r. Dahas›, T-Bank Türk ekonomisinde
küçük ve orta boy iletmelerin finansman›nda bir marka
haline gelerek bir mükemmeliyet merkezi olmaya kararl›d›r.
Yeni balang›çlar her zaman büyük beklentileri de
beraberinde getirir. Bankan›n yeni sahipleri Türk ulusuna,
insan kaynaklar›na ve büyüme potansiyeline çok büyük bir
inanç beslemektedir. Türkiye 70 milyon nüfusu, hem Avrupa
hem de Ortado¤u'yla olan güçlü ekonomik, sosyal ve
kültürel ba¤lar›yla, çok büyük f›rsatlar bar›nd›ran bir
platform ilevi görmektedir. Çok önemli de¤erler te kil
eden yüksek okuma yazma oran›; tar›m, sanayi ve hizmet
sektörlerinde kök salm› çok yönlü ekonomisiyle Türkiye,
gerçek bir yat›r›m cennetidir.
Son on y›ld›r MNG'nin ba ar›s›na katk›da bulunan
müterilerimize, muhabir bankalar›m›za, çal› anlar›m›za
ve i ortaklar›m›za te ekkür ederim. T-Bank'la hep birlikte
yeni baar›lara imza ataca¤›z.
06
Mohammed Har›r› Yönetim Kurulu Ba
kan›
Genel Müdür'ün
Mesaj›
Yeni T-Bank yönetiminin vizyonu, Türk bankac›l›k sektörünün
küçük ve orta boy iletmeler (KOB‹) segmentinde lider banka
olarak ad›n› duyurmakt›r. Bu alanda Türkiye'de büyük bir
potansiyel bulunmaktad›r ve gerekli kaynaklar›n gelecek
vaat eden sektörlere yönlendirilmesiyle büyük katk›lar
sa¤lanabilir. Bu vizyonu hayata geçirme stratejimiz,
Türkiye'de ticaretin en yo¤un oldu¤u ehir ve bölgelere
ulamak amac›yla önümüzdeki üç y›l içinde ube a¤›m›z›
planl› bir ekilde geniletmektir. Ticari kredi alan›nda tarihsel
olarak güçlü bir konuma sahip olan bankam›z, mevcut
müterilerine ve ihtiyaçlar›na kar › sorumluluklar›n›
sürdürürken, yeni mü terilere ula arak bu i kolunda
büyümeye devam edecektir. Ülkenin ticari merkezlerindeki
yayg›n varl›¤›, T-Bank'›n KOB‹ ve ticaret sektöründeki
müterilerine en iyi hizmeti sunmas›n› sa¤layacakt›r.
2006, Banka’n›n uzmanl›k alan›ndaki konumunu
güçlendirdi¤i bir y›l oldu ve uluslararas› ticari finansman
ilemlerindeki art› sayesinde kredi portföyü geni ledi.
T-Bank, 2006 y›l›nda ticari finansman faaliyetlerini i lem
hacmi ve say›s› bak›m›ndan da art›rd›. Muhabir banka a¤›n›
daha da güçlendiren Banka, uluslararas› ihracat kredi
kurulular›yla y›llara yay›lan ili kilerini peki tirdi. Banka’n›n
uzun y›llard›r sürdürdü¤ü politika dahilinde, menkul de¤erler
portföyü bilançoda %25 oran›nda temsil edilmektedir.
T-Bank'›n %17 seviyesindeki sermaye yeterlilik rasyosu,
zorunlu %8 seviyesinin oldukça üzerinde yer almaktad›r.
T-Bank, 2006 y›l›nda ilk sendikasyon kredisi anla mas›n›
imzalayarak uluslararas› sendikasyon kredisi pazar›na giri yapt›. Alt› ülkeden 11 bankan›n kat›ld›¤›, bir y›l vadeli bu
anlaman›n miktar› 40 milyon ABD dolar›yd›. Kredi
anlamas›yla elde edilen fonlar ihracat finansman›nda
kullan›ld›.
T-Bank, çal› anlar›m›z›n katk›s› olmadan bugünkü konumuna
gelemezdi. Bu nedenle, Bankam›z aç›s›ndan yeni bir
balang›c› simgeleyen bugünler için her bir meslekta ›ma
tek tek teekkür ediyor ve baar›lar›n›n devam›n› diliyorum.
Ayr›ca müterilerimize her zaman sunmaya çabalad›¤›m›z
üstün hizmet kalitesinden asla ödün vermemeye kararl›
oldu¤umuzu kendilerine tekrar vurgulamak istiyorum.
Yeni yönetim, muhafazakar risk yönetiminin s›k› standartlar›na
ve sa¤lam kurumsal yönetim ilkelerine s›k› s›k›ya ba¤l›d›r.
Ayr›ca Basel II anla mas›na ba¤l› kalmakta kararl›y›z. Bu
ba¤lamda, pazar riskini, kredi riskini ve operasyonel riski
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun
yönergelerine uygun bir ekilde de¤erlendirmek ve en aza
indirmek risk yönetiminin sorumlulu¤undad›r. effafl›k ve
tüm hissedarlara kar › sorumluluk kavramlar›n› esas alan
kurumsal yönetim ilkelerine s›k› s›k›ya ba¤l› kalaca¤›z.
Dinçer Alpman Genel Müdür
07
T-Bank'›n
Pazar Konumu
Butik bir banka
T-Bank müÁterilerine Türkiye'nin önde gelen ticaret ve
sanayi merkezlerinde bulunan on Áubesi ve 266 personeli
ile hizmet vermektedir.
T-Bank kurumsal müÁterilerine ticaret finansman›, yat›r›m,
hazine ve nakit yönetimi ürün ve hizmetleri sunan, son
derece verimli, nispeten küçük ölçekli ve özel gereksinimlere
hitap eden butik bir bankad›r. Banka, seçkin kurumsal
müÁterilerinin yöneticilerine ve hissedarlar›na kredi kartlar›
ve bireysel bankac›l›k ürünlerini de sunmaktad›r.
Güçlü mali yap›
T-Bank, güçlü mali yap›s› ve her zaman Banka'y› destekleme
konusunda kararl› hissedarlar› sayesinde baÁar›l› finansal
sonuçlar elde etmeyi sürdürmektedir.
Sa¤duyulu bir büyüme stratejisi benimseyen T-Bank, uzun
vadeli sürdürülebilir büyümeyi, k›sa vadeli ve tek seferlik
kâra tercih edecektir. Banka, bu stratejisi do¤rultusunda
gelecekte daha fazla büyüme potansiyeline sahip, mali
aç›dan güçlü Áirketlerden oluÁan sad›k bir müÁteri portföyü
oluÁturmuÁtur. T-Bank faaliyetlerini, d›Á ticarete yönelik
orta ölçekli iÁletmeler üzerinde yo¤unlaÁt›rmaktad›r. Banka,
pek çok ülkenin lider bankalar›n›n yer ald›¤› muhabir a¤›n›
büyüterek müÁterilerine verdi¤i hizmet kapsam›n› sürekli
yükseltmektedir. Önümüzdeki y›llarda, T-Bank, Türk
bankac›l›k sektöründe sa¤lam mali yap›s› ve inovasyon
yetene¤i ile iyi konumland›r›lm›Á bir butik banka olman›n
avantajlar›ndan daha fazla yararlanacakt›r.
08
Yeni Hizmet ve
Faaliyetler
Piyasa koÁullar›na ve müÁteri beklentilerine cevap
verebilmek için organizasyon yap›s›n›n esnek olmas› önem
arz etmektedir. Bu yaklaÁ›m› ilke edinen T-Bank,
müÁterilerinin her türlü gereksinimlerine yan›t veren
hizmetler sunmakta ve ürün yelpazesini geliÁtirmek için
yo¤un bir Áekilde çal›Ámaktad›r.
2006 Y›l› Faaliyetleri
KURUMSAL VE T‹CAR‹ BANKACILIK
Etkin kurumsal yap›
T-Bank'›n küçük ölçekli olmas› nedeniyle butik anlay›Á› ile
çal›Ámas›, birimler aras› iletiÁim kanallar›n›n aç›k ve etkin
konumda olmas›n› sa¤lamaktad›r. Banka'daki süreçler,
birimler aras›nda aç›k iletiÁimi desteklemektedir. Bu
nedenle, her türlü karar›n h›zl› al›nabilmesi ve ayn› h›zla
uygulamaya geçirilmesi Banka'ya rekabet avantaj›
kazand›rmaktad›r. Bu avantaj, Banka'n›n hem müÁterileriyle
daha yak›n iliÁkiler kurmas›na hem de müÁterilerinin özel
gereksinimlerini karÁ›lamak için daha fazla zaman
ay›rmas›na olanak vermekte ve butik bankac›l›k anlay›Á›n›
güçlendirmektedir.
Kurumsal ve ticari bankac›l›k faaliyetleri, Pazarlama ve
Krediler olmak üzere iki ayr› departman taraf›ndan
yürütülmektedir. Pazarlama Departman› mevcut
müÁterilerin günlük gereksinimlerini karÁ›laman›n yan›
s›ra, Banka'ya yeni müÁteriler kazand›rmak amac›yla etkin
ve aktif bir biçimde çal›Ámaktad›r. Kurumsal ve Ticari
Pazarlama Departman×, organizasyon gere¤i Genel
Müdürlük ve Áubelerde yap›lanm›Át›r. Genel Müdürlük
Pazarlama Birimi tüm pazarlama faaliyetlerinin
koordinasyonunu sa¤lamakta, Kredi Tahsis Departman›
ise kredi tahsis ve takip süreçlerini yönetmektedir.
Kredi pazarlama faaliyetlerinde Àubelerin rolü
Àubeler kredi pazarlamaya yönelik faaliyetlerini Genel
Müdürlük birimleri taraf›ndan belirlenen hedef ve stratejiler
do¤rultusunda sürdürmektedirler. Àube yöneticileri,
potansiyel olabilecek firmalar› ziyaret ederek Kredi
Komitesi'ne tekliflerini sunmakla sorumludurlar.
Kredi pazarlama kanallar›
T-Bank, aktif pazarlama stratejisini uygulayabilmek
amac›yla bir yandan portföyüne yeni firmalar eklerken,
di¤er yandan mevcut müÁterilerinin ticari hacminden daha
fazla pay almaya çal›Ámaktad›r. Bu strateji, mevcut
müÁterileri oldu¤u kadar onlar›n tedarikçilerini, alt
yüklenicilerini ve müÁterilerini de hedeflemektedir. Bu
sayede yeni iÁ f›rsatlar› yarat›lmas›n›n yan› s›ra, yöneticilerin
T-Bank ile iÁlem yapan firmalar›n performanslar›n› yak›ndan
izlemesi sa¤lanmaktad›r.
Kredi stratejisi
T-Bank, y›ll›k cirosu 5 ila 50 milyon ABD dolar› aras›nda
de¤iÁen ve önemli bir d›Á ticaret hacmine sahip orta ölçekli
Áirketleri hedeflemektedir. Ticaretin finansman›yla iliÁkili
kredilere, k›sa vadeli ve tahsil kolayl›¤› özelli¤ine sahip
olmalar› nedeniyle öncelik verilmektedir. Banka ayn›
zamanda k›sa vadeli iÁletme sermayesi gereksinimlerini
de finanse ederek, müÁterilerinin nakit ak›Álar›n› da kontrol
edebilmektedir.
T-Bank 2006 y›l›nda ihracat ve ithalat hacmini art›rm›Á ve
2006 y›l› sonunda 455 milyon ABD dolar› düzeyinde hacim
gerçekleÁtirmiÁtir. BeÁ y›ll›k hedef sürecinin baÁlang›c› olan
2003 y›l›nda 30 milyon ABD dolar› olan akreditif hacmi,
2006 y›l› sonunda 150 milyon ABD dolar›na ulaÁm›Át›r.
09
Yayg›nl›k ve çeÀitlilik gösteren bir kredi portföyü
T-Bank, pek çok farkl› sektörü kapsayan ve büyük çeÁitlilik
arz eden bir kredi portföyüne sahiptir. MüÁteri seçme
kriterleri, müÁterinin kredi itibar›n› ve Banka'n›n kârl›l›¤›n›
ölçen nesnel etkenlere dayanmaktad›r. Kârl›l›¤› art›rmak
için müÁterilerle uzun vadeli iliÁkilerin kurulmas›na
çal›Á›lmaktad›r.
Nakit yönetimi hizmetleri
T-Bank, nakit yönetimi hizmetlerini hem gelecekte kurumsal
bankac›l›k alan›nda geniÁlemesine hizmet edecek bir araç,
hem de düÁük maliyetli ticari mevduat yarat›lmas›n› sa¤layan
önemli bir kaynak olarak de¤erlendirmektedir. Banka'n›n
sundu¤u nakit yönetimi hizmetleri aras›nda, sosyal sigorta
primlerinin tahsilat›, gümrüklere hitaben düzenlenen bloke
çekler ve çek takas iÁlemleri örnek olarak say›labilir.
T-Bank, nakit yönetimi hizmetlerini sunabilece¤i say›da bir
müÁteri portföyüne sahiptir. Bu nedenle Banka, gelecekte
Áube a¤›n› geniÁletmeyi planlamaktad›r. Ayn› zamanda
Banka, yurtiçi muhabir banka iliÁkileri kurarak Áube
say›s›n›n azl›¤›n› bertaraf etmeyi hedeflemektedir. Böylelikle
T-Bank nakit yönetimi hizmetlerini sunmak için daha büyük
bankalar›n ülke çap›ndaki Áube a¤lar›ndan
yararlanabilecektir. Bu konuda ilk örnek, kredi kart›
ödemeleri konusunda yaÁanm›Át›r. T-Bank kendi tahsilat
noktalar›n›n yan› s›ra kredi kart› tahsilatlar›n› sözleÁmeli
bir banka arac›l›¤› ile gerçekleÁtirmektedir.
Nakdi Kredilerin Sektörel Da¤›l›m›
Cari Dönem
Sektör
Tar›m
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
10.839
4,60
-
-
2.129
1,07
2.015
3,62
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
5.159
2,19
-
-
-
-
-
-
Ormanc›l›k
5.450
2,31
-
-
2.129
1,07
2.015
3,62
230
0,10
-
-
-
-
-
-
33.543
14,25
8.723
12,49
79.289
39,70
28.591
51,41
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve TaÁocakç›l›¤›
12.256
5,21
1.293
1,85
19.271
9,65
2.348
4,22
‹malat Sanayii
10.671
4,53
6.120
8,76
59.273
29,68
26.243
47,19
Elektrik, Gaz, Su
10.616
4,51
1.310
1,88
745
0,37
-
-
‹nÁaat
20.990
8,92
6.300
9,02
20.034
10,03
1.776
3,19
104.782
44,50
36.917
52,85
79.165
39,66
19.916
35,81
Toptan ve Perakende Ticaret
11.100
4,71
211
0,30
6.452
3,23
336
0,60
Otel ve Lokanta Hizmetleri
2.623
1,11
6.638
9,50
2.242
1,12
5.911
10,63
UlaÁt›rma ve HaberleÁme
41.549
17,65
29.782
42,64
10.714
5,37
8.905
16,01
Mali KuruluÁlar
Hizmetler
44.684
18,98
-
-
43.621
21,85
1.254
2,26
Gayrimenkul ve Kira Hizm.
-
-
-
-
7.619
3,82
2.957
5,32
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
10
Önceki Dönem
-
-
-
-
150
0,08
-
-
4.826
2,05
286
0,41
8.367
4,19
553
0,99
65.278
27,73
17.914
25,64
19.058
9,54
3.308
5,97
235.432
100
69.854
100
199.675
100
55.606
100
Kredi tahsis süreci
Kredi baÁvurular› öncelikle Áube seviyesinde
de¤erlendirilmekte, Áube kredi komitesince onaylanan
kredi teklifleri Genel Müdürlük Kredi Tahsis Departman›'na
iletilmektedir. Kredi Tahsis Departman› taraf›ndan yap›lan
de¤erlendirmeler sonucu, gelen teklifler ilgili komitelerce
karara ba¤lanmakta ve ilgili Áubelere tebli¤ edilmektedir.
Genel Müdürlü¤e gönderilen kredi tekliflerinin ekinde
Banka taraf›ndan geliÁtirilen Basel II uyumlu bir notland›rma
modeli kullan›lmaktad›r.
Kredi izleme süreci
Genel Müdürlük taraf›ndan onaylan›p Áubelere tebli¤ edilen
kredilerin kulland›r›m iÁlemleri Áubelerce
gerçekleÁtirilmektedir. Kulland›r›lan kredilerin, kredi tebli¤
koÁullar›na uygunlu¤unun ve firmalar›n kredi de¤erlili¤inin
devam edip etmedi¤inin ilk kontrol sorumlulu¤u Áubelerce
yerine getirilmektedir. Kredi kulland›r›mlar›n›n operasyonel
k›sm› ve sistem kayd› Áubelerin talepleri sonucu Genel
Müdürlük Merkezi Operasyon Departman× taraf›ndan
gerçekleÁtirilmekte ve kredi tebli¤ koÁullar›na uygunluk
bu aÁamada da sorgulanmaktad›r. Kulland›r›lan kredilerin
kredi tebli¤ koÁullar›, genel bankac›l›k mevzuat› ve Banka
içi kurallara uygunlu¤unun kontrolü ayr›ca Genel Müdürlük
organizasyon yap›s› içinde yer alan ‹ç Kontrol ve ‹zleme
Merkezi'nce de yap›lmaktad›r.
Kredilerin izlenmesine yönelik haz›rlanan vade, faiz,
teminat, farkl›l›k ve risk santralizasyonu gibi kredi izleme
raporlar›n›n yan› s›ra Áubelerce ayl›k olarak kredi
de¤erlendirme toplant›lar› yap›lmakta ve bu toplant›larda
kredi portföyünde yer alan firmalar normal kredi teklif
süreci d›Á›nda mali ve mali olmayan verileri de dikkate
al›narak periyodik olarak de¤erlendirilmektedir.
11
HAZ‹NE
Tedbirli yaklaÀ›mlar
Hazine Departman×'n›n temel sorumluluklar›, Banka'n›n
likiditesini, aktif ve pasifini, vade ve faiz oranlar›, menkul
k›ymetler portföyü ve döviz pozisyonu aç›s›ndan
yönetmektir. Hazine Departman×, üst yönetimin alm›Á
oldu¤u yat›r›m kararlar›n› da yerine getirmekten
sorumludur.
T-Bank, ilke olarak beklenmedik kay›plara karÁ› kendini
korumak amac›yla piyasa iÁlemlerini son derece dikkatli
bir Áekilde gerçekleÁtirmektedir. T-Bank Hazine Departman×
Banka'n›n genel kârl›l›¤›na katk›da bulunmaktad›r.
Beklenmedik her türlü duruma karÁ› bir güvenlik tamponu
oluÁturmak amac›yla likidite, emsal bankalara göre çok
daha yüksek seviyelerde ve tutarl› Áekilde korunmaktad›r.
Banka sahip oldu¤u yüksek likidite seviyesi ile manevra
kabiliyetine sahip olmakta ve de¤iÁen piyasa koÁullar›na
h›zla yan›t vermektedir.
T-Bank Hazine Departman×, Yönetim Kurulu taraf›ndan
tespit edilen aÁa¤›daki politikalara uygun hareket
etmektedir:
Likidite: Likiditenin yüksek seviyede muhafaza edilmesi,
Banka'n›n hiçbir zaman asla ödün vermedi¤i bir ilkesidir.
Menkul k›ymetler: Banka, sabit getirili menkul k›ymetlerin,
toplam aktifler içindeki pay›n› sürekli olarak en fazla %25
seviyesinde tutmaktad›r. Banka'n›n faaliyet gösterdi¤i
çeÁitli piyasalardaki yasal koÁullar›n karÁ›lanmas› ve teminat
oluÁturmas› amac›yla bir yat›r›m portföyü tutulmaktad›r.
Döviz pozisyonu: Banka k›sa/uzun vadeli döviz pozisyonunu
yasal s›n›rlar içinde tutmaktad›r. Bu konudaki yasal s›n›r,
özsermayenin %20'sine tekabül etmektedir.
KarÁ› taraf limitleri: KarÁ› taraf bankalar›n limitleri Yönetim
Kurulu taraf›ndan onaylanmaktad›r.
Dealer limitleri: Dealer'lar›n iÁlem ve zarar limitleri Yönetim
Kurulu taraf›ndan onaylanmaktad›r. Hazine için uygulanan
genel iÁlem ve zarar limitleri ise her zaman için Banka'n›n
özsermaye büyüklü¤üne uygun olarak tespit edilmektedir.
12
Muhtemel kay›plar›n etkisi de¤erlendirilerek, sadece
hesaplanabilir riskler al›nmaktad›r.
Kârl›l›¤a katk›
Hazine Departman×, faiz marjlar›n›n asgari seviyelere ve
enflasyonun da tek haneli rakamlara düÁtü¤ü ve rekabetin
giderek artt›¤› bir bankac›l›k ortam›nda genel kârl›l›¤a daha
fazla katk›da bulunmaya çal›Ámaktad›r. Hazine Departman×,
müÁteri taraf›ndaki faaliyetlerini art›rmay› ve Banka'n›n
kurumsal müÁterilerine hazine ve türev ürünlerini
pazarlamay› planlamaktad›r. Halihaz›rda Banka'n›n
müÁterilerine pazarlanmakta olan hazine ürünleri aras›nda
Hazine bonolar›, Eurobond’lar, döviz iÁlemleri ve türev
ürünler bulunmaktad›r.
Nakit operasyonlar›, günlük al›m-sat›m faaliyetleri, türev
iÁlemleri ve müÁterilerin yönlendirdi¤i iÁlem faaliyetlerinden
gelen komisyonlar, Banka'n›n gelecek y›llarda sahip olaca¤›
alternatif gelir kaynaklar› aras›nda yer almaktad›r.
Organizasyon yap›s›
Hazine Departman×, para ve sermaye piyasalar›na aktif bir
Áekilde kat›lmaktad›r. Departman Yöneticisi, Hazine,
Finansal Kurumlar ve Bilgi-‹Álemden Sorumlu Genel Müdür
Yard›mc›s›'na ba¤l› olarak çal›Ámaktad›r.
F‹NANSAL KURUMLAR
Ticaretin finansman›na odaklanmak
Ticaretin finansman›na odaklanan bir banka olarak T-Bank,
Finansal Kurumlar Departman× arac›l›¤›yla mevcut muhabir
bankalar› ile iliÁkilerini güçlendirmeye çal›Ámaktad›r.
Departman ayn› zamanda Türk Áirketlerinin ihracat yapt›¤›
ülkelerde yeni muhabir banka iliÁkileri kurmak ve yeni
uluslararas› ticaretin finansman› araçlar› geliÁtirmek üzere
de çal›Ámalar›n› sürdürmektedir. Finansal Kurumlar
Departman×, müÁterilerinin gereksinimlerini daha iyi
anlamak ve güncel piyasa e¤ilimlerini takip etmek amac›yla
Pazarlama Departman× ile yak›n bir çal›Áma yürütmektedir.
Küçük banka olman›n avantajlar›
T-Bank'›n nispeten küçük olmas› kurumsal bankac›l›k
iliÁkileri aç›s›ndan da baz› avantajlar sunmaktad›r. Banka,
kiÁisel temaslar arac›l›¤›yla yerli ve yabanc› bankalarla
kurdu¤u uzun soluklu ve karÁ›l›kl› yarar sa¤layan iliÁkilerin
yard›m›yla, muhabirlerinden büyük miktarda kredi limitleri
temin etmiÁtir. Küçük olman›n sa¤lad›¤› bir baÁka avantaj
ise baz› konularda daha h›zl› hareket etme kabiliyetine
sahip olmas›d›r.
‹hracat kredi kurumlar› ile iliÀkiler
T-Bank, gerekti¤i yerde ve zamanda muhabir bankac›l›k
a¤›n›n geniÁletilmesine ek olarak, dünya çap›ndaki ihracat
kredi kurumlar› ile iliÁkilerini de yo¤unlaÁt›rmaktad›r.
Olumlu kredi notlar›
Finansal Kurumlar Departman×'n›n Banka'n›n ad›n›
uluslararas› alanda duyurma ve itibar›n› ispatlama
çal›Ámalar› kapsam›nda, Banka'n›n 2005'te ve 2007’de
Fitch Ratings taraf›ndan yeniden derecelendirilmesi yap›lm›Á
ve sonuçlar› ilan edilmiÁtir.
T-Bank'›n ilk sendikasyon kredisi
T-Bank uluslararas› piyasalardan 40 milyon ABD dolar›
tutar›nda ve bir y›l vadeli ilk sendikasyon kredisini
4 Temmuz 2006 tarihinde alm›Át›r. KuruluÁundan bu yana
ilk defa piyasaya ç›kan Banka, baÁlang›çta 30 milyon ABD
dolar› olarak planlad›¤› kredi miktar›n›, gelen talepler
do¤rultusunda yükseltmiÁtir.
Alt› ülkeden 11 bankan›n kat›l›m› ile gerçekleÁen iÁlemin
faizi, Libor+%0,70 olarak gerçekleÁmiÁtir. Söz konusu kredi,
ihracat›n finansman› iÁlemlerinde kullan›lm›Át›r.
Finansal Kurumlar Departman› yöneticisi, Hazine, Finansal
Kurumlar ve Bilgi-‹Álemden Sorumlu Genel Müdür
Yard›mc›s›'na ba¤l› olarak çal›Ámaktad›r.
T-Bank halihaz›rda ilgili iÀlemin niteli¤ine ve ülkeye ba¤l›
olarak önceden tespit edilmiÀ limitler kapsam›nda veya
iÀlem baz›nda aÀa¤›daki kurumlarla iÀbirli¤i yapmaktad›r:
HERMES, Almanya
ERG, ‹sviçre
OND, Belçika
USDA-CCC, ABD
U.S. EXIM, ABD
COFACE, Fransa
ATRADIUS, Hollanda
SACE, ‹talya
OKB, Avusturya
EDC, Kanada
FINNVERA, Finlandiya
13
B‹LG‹ ‹¿LEM DEPARTMANI
Kesintisiz sürdürülen yat›r›mlar
T-Bank'›n Bilgi-‹Álem Departman×, müÁterilerin
gereksinimlerini en iyi Áekilde karÁ›layabilmek, bir yandan
entegre ve kesintisiz bir ortam oluÁtururken bir yandan da
esneklik, Áeffafl›k ve güvenli¤i muhafaza etmek için bilgi
teknolojisi sistemlerini sürekli güçlendirmeye çal›Ámaktad›r.
Ömrünü dolduran her türlü donan›m, operasyonlar›n en
yüksek standartlarda ve sorunsuz bir Áekilde
yürütülebilmesi için an›nda de¤iÁtirilmektedir. T-Bank'ta
bilgi teknolojisi alan›ndaki yat›r›mlar kesintisiz olarak
devam etmektedir.
‹leri teknolojinin ancak bu teknolojiyi kullanan insanlar›n
vas›flar› ölçüsünde baÁar›l› olabilece¤inin bilincinde olan
T-Bank, Bilgi-‹Álem personeline de yat›r›m yapmaktad›r.
Banka'n›n Bilgi-‹Álem Departman×'nda çal›Áan personelin
departman içindeki ortalama iÁ deneyimi beÁ y›ldan fazlad›r
ve bu da tüm bankac›l›k uygulamalar›yla ilgili Bilgi-‹Álem
operasyonlar› hakk›nda her türlü bilgiye sahip olunmas›
ve bu operasyonlar›n kontrol edilmesi anlam›na
gelmektedir. T-Bank'›n Bilgi-‹Álem Departman×'n›n daha
büyük ölçekli bankalardaki emsallerine göre bir baÁka
avantaj› da, di¤er departmanlarla daha iyi iletiÁim kanallar›
tesis etmiÁ olmas›d›r. Bu Áekilde sistem geliÁtirmedeki
verimlilik de artmaktad›r.
Bilgi-‹Álem Departman× üç birimden oluÁmaktad›r: ‹Áletim
Sistemi ve Yaz›l›m, Sistem GeliÁtirme ve PC A¤ Birimleri.
Temel bankac›l›k ve kredi kart› uygulama yaz›l›m› geliÁtirme
ve bak›m çal›Ámalar› Banka d›Á›nda yapt›r›lsa da, sistem
analizi daha çok Banka içinde geliÁtirilmektedir. Tedarik,
kurulum ve bak›m da dahil olmak üzere donan›m ve a¤
yönetimi Banka içinde Bilgi-‹Álem Departman× taraf›ndan
yönetilmektedir. Bununla beraber, Banka'n›n ana
sunucular›n›n bak›m› tedarikçi firmalara yapt›r›lmaktad›r.
14
Sistem mimarisi
Temel bankac›l›k sistemi, Genel Müdürlük'te bulunan
sunucu üzerinde çal›Ámaktad›r. Acil durum kurtarma
faaliyetleri amac›yla bir baÁka sunucu ise Ankara'da
bulunmaktad›r. Hem Áubelerde hem de Genel Müdürlük
birimlerinde son kullan›c› noktalar›nda IBM kiÁisel
bilgisayarlar kuruludur.
Veri iÁleme güvenli¤i, Departman'›n öncelik verdi¤i bir
baÁka aland›r ve kurulan Active Directory, etkili kullan›c›
güvenli¤i aç›s›ndan önemli bir kilometre taÁ› olmuÁtur.
Güvenlik konular› ile ilgili y›ll›k anlaÁmalar, bilgi teknolojisi
veri güvenli¤i aç›s›ndan en yeni teknolojinin do¤ru Áekilde
kullan›lmas›n› sa¤lamak için düzenli aral›klarla
yenilenmektedir.
Temel bankac›l›k yaz›l›m› ise bankac›l›k yaz›l›m› alan›nda
uzmanlaÁm›Á, ba¤›ms›z bir bilgi teknolojisi firmas›
taraf›ndan geliÁtirilmiÁ, son derece verimli bir yaz›l›m olan
marBAS üzerinde yap›land›r›lm›Át›r. Ana iÁletim sistemi
sunucusu Unix sistemi, di¤er sunucular ve kiÁisel
bilgisayarlar ise Windows platformu üzerinde çal›Ámaktad›r.
2006 y›l› çal›Àmalar›
2006 y›l›nda ana bankac›l›k sistemine yeni iÁlevler
eklenmiÁtir.
Yerel intranet, web sayfalar› için ana proje doküman yönetim
sistemi haline getirilmiÁtir. Anl›k raporlama araçlar› ve veri
ambar› projesi ile OLAP küpleri daha süratli ve esnek
raporlar›n al›nmas›na zemin haz›rlam›Á, yönetim ve
operasyonel raporlar›n geliÁmesini de desteklemiÁtir. Anl›k
raporlama araçlar› ayn› zamanda yerel web sayfalar›ndan
da görüntülenebilmektedir.
bölüm ××
Yönetim ve
Kurumsal Yönetim
Uygulamalar›
T-Bank, tüm hissedarlar›na karÁ› Áeffafl›k
ve hesap verebilirlik etraf›nda dönen
kurumsal yönetim prensiplerine s›k› bir
Áekilde ba¤l›d›r. Basel II ile uyum içinde
piyasa riski, kredi riski ve operasyonel
riskin yak›ndan izlenerek gerekli
önlemlerin al›nmas›, Banka’n›n temel
öncelikleri aras›ndad›r.
15
Yönetim Kurulu ve
Üst Yönetim
YÖNET‹M KURULU
Mohammed Har›r› (29 Ocak 2007’de atand›)
Yönetim Kurulu BaÁkan›
Am›n Rasheed Sa'›d Husse›n› (29 Ocak 2007’de atand›)
Yönetim Kurulu Üyesi
Mohammed Hariri, Ottawa Üniversitesi ‹Á ‹daresi Bölümü'nden
lisans derecesine sahiptir. Halen GroupMed Sal Holding'in,
BankMed'in ve iÁtiraklerinin Yönetim Kurulu BaÁkan› ve Genel
Müdürü pozisyonundad›r. Ayn› zamanda Saudi Oger Ltd. ve
ba¤l› kuruluÁlar›nda yat›r›mlardan ve operasyonlardan sorumlu
yönetici konumunun yan› s›ra ayn› Áirkette Yönetim Kurulu
Genel Sekreterli¤i ve BaÁkan Yard›mc›s› olarak görev
yapmaktad›r. Tüm bu görevlerinin yan› s›ra Oger Telecom'un
Yönetim Kurulu BaÁkan› olan Hariri, çeÁitli Áirketlerin yönetim
kurullar›nda da görev yapmaktad›r. Türkiye'de Oger
Telekomünikasyon, Türk Telekom ve Avea ‹letiÁim Hizmetleri
(Avea); Güney Afrika'da 3C Telecommunications, ayr›ca Medgulf
Holding SAL, Oger International SA ve Enterprise de Travaux
Internationaux (ETI) bu Áirketler aras›ndad›r. Hariri ayn›
zamanda Ürdün'de bulunan Arab Bank'›n da Yönetim Kurulu
Üyesi'dir.
Ürdün'de Yarmouk Üniversitesi'nden fen bilimleri mezunu olan
Amin Rasheed Sa'id Husseini, ABD'de Fort Hays State
University'den iÁletme konusunda MBA derecesine sahiptir. ‹Á
hayat›na Arab Bank plc'de baÁlayan Husseini, halihaz›rda bu
bankan›n Finansal Kurumlar Departman×’n×n Küresel BaÁkan›'d›r.
Ibrah›m Youssouf Ibrah›m Izz›d›n (29 Ocak 2007’de atand›
ve 1 Nisan 2007’de görevinden ayr›ld›)
Yönetim Kurulu BaÁkan Yard›mc›s›
Ibrahim Youssouf Ibrahim Izzidin, Beyrut Amerikan Üniversitesi
siyasal bilimler mezunudur. 1965 y›l›ndan itibaren Ürdün
devletinin çeÁitli kuruluÁlar›nda görev yapm›Át›r. Halihaz›rda
emekli olan Izzidin, Arab Bank plc'nin Yönetim Kurulu Üyesi'dir.
Ghassan Hanna Sule›man Tarazi (29 Ocak 2007’de atand›)
Ghassan Hanna Suleiman Tarazi, Kanada'da Acadia
Üniversitesi'nden ekonomi lisans derecesini ald›ktan sonra
iÁletme konusunda MBA derecesini ise Belçika'da Leuven
Üniversitesi'nden alm›Át›r. K›demli denetçi olarak Arthur
Andersen'da kariyerine baÁlayan Tarazi, halihaz›rda Arab Bank
plc'de ‹ç Denetim Grup BaÁkan›'d›r.
R›ad Burhan Taher Kamal (29 Ocak 2007’de atand›)
Riad Burhan Taher Kamal, inÁaat mühendisli¤i lisans derecesine
ve yap›sal mühendislik yüksek lisans derecesine sahiptir. 1974
y›l›ndan günümüze Arabtec Construction Áirketinde çal›Áan
Kamal, ayn› zamanda bu Áirketin Yönetim Kurulu BaÁkan› ve
Murahhas Üyesi'dir.
16
Mustafa Selçuk Tamer (29 Ocak 2007’de atand›)
Mustafa Selçuk Tamer, bankac›l›k kariyerine 1976’da baÁlam›Á
ve çeÁitli bankalarda hizmet vermiÁtir. Turklandbank A.À.’deki
Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevine baÁlamadan önce 18 y›l
boyunca çal›Át›¤› Yap› ve Kredi Bankas›’nda Yönetim Kurulu
BaÁkan Yard›mc›s› olarak görev yapm›Át›r.
Henr› Jacquand (29 Ocak 2007’de atand›)
Fransa'da Ecole des Hautes Etudes Commerciales mezunu
olan Henri Jacquand, ‹dari Bilimler yüksek lisans derecesini
ABD'de Chicago Üniversitesi'nden alm›Át›r. Citibank, New
York'ta Vice President, CIC Group'ta Executive Vice President
ve Rabobank'ta Executive Vice President görevlerinde
bulunmuÁtur. Halihaz›rda, BankMed Yönetim Kurulu
BaÁkan›/Genel Müdür’ün dan›Áman›d›r.
Nemeh Sabbagh (29 Ocak 2007’de atand›)
Nemeh Sabbagh, Johns Hopkins Üniversitesi, Uluslararas›
Ekonomi 1974 mezunudur. ABD'de Chicago Üniversitesi'nden
finans konusunda MBA derecesi bulunmaktad›r. 1973 y›l›nda
Dünya Bankas›'nda bankac›l›k kariyerine baÁlayan Sabbagh,
halihaz›rdaki BankMed Murahhas Genel Müdür görevinden
önce Arab National Bank’ta 7,5 y›l Genel Müdürlük görevinin
yan› s›ra National Bank of Kuwait’in de aralar›nda oldu¤u çeÁitli
bankalarda 19 y›l çal›Ám›Át›r.
Dinçer Alpman (29 Ocak 2007’de atand›)
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Dinçer Alpman, ‹stanbul Teknik Üniversitesi ‹Áletme Mühendisli¤i
Fakültesi mezunudur. 1988 y›l›nda Pamukbank'ta bankac›l›k
kariyerine baÁlayan Alpman'›n iÁ deneyimi Marmara Bank, Tekfen
‹nÁaat ve Alternatif Bank'› da kapsamaktad›r. T-Bank'a kat›lmadan
önce DenizBank'ta 10 y›l süresince Perakende Bankac›l›ktan
Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevinde bulunmuÁtur.
ÜST YÖNET‹M
Münevver Eröz
Genel Müdür Yard›mc›s› Hazine, Finansal Kurumlar, Bilgi Teknolojisi
Mehmet Özgüner
Genel Müdür Yard›mc›s› Mali ‹Áler, Operasyon, ‹dari ‹Áler ve Mevzuat
Bo¤aziçi Üniversitesi ‹Áletme Bölümü'nden mezun olan
Münevver Eröz, iÁletme alan›nda yüksek lisans›n› Koç
Üniversitesi'nde tamamlam›Át›r. Bankac›l›k kariyerine 1987
y›l›nda Saudi American Bank'ta baÁlam›Á ve on y›l süreyle ayn›
bankan›n Hazine Bölümü'nde muhtelif pozisyonlarda yöneticilik
yapm›Át›r. 1997 y›l›nda aç›l›Á› ile birlikte T-Bank'a kat›lan Eröz,
2000 y›l›ndan bu yana Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini
yürütmektedir.
Mehmet Özgüner, Ortado¤u Teknik Üniversitesi Mühendislik
Fakültesi Maden Mühendisli¤i Bölümü'nden mezun olmuÁtur.
Bankac›l›k kariyerine 1994 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas› Bankac›l›k
Okulu ile Ziraat Bankas›'nda baÁlam›Át›r. Özgüner alt› y›l süreyle
Osmanl› Bankas› TeftiÁ Kurulu'nda müfettiÁ olarak görev
yapm›Át›r. 2002 y›l›nda T-Bank TeftiÁ Kurulu'nda göreve
baÁlam›Á ve 2003'te Kurul BaÁkanl›¤›'na getirilmiÁtir. 2004
A¤ustos ay›nda ise halihaz›rdaki görevine atanm›Át›r.
DENETÇ‹LER
Lütfi Dalg›ç
Denetçi
Àemsettin Erkut
Denetçi
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye
Bölümü mezunu olan Lütfi Dalg›ç, 1978-1985 y›llar› aras›nda
Maliye Bakanl›¤› Gelirler Kontrolörlü¤ü'nde ve 1985-1987
y›llar›nda Cemil Özgür Àirketler Grubu'nda görev alm›Át›r. 19871990 y›llar› aras›nda MNG Holding A.À.'de baÁdenetçi olarak
çal›Ám›Át›r. 1991 y›l›ndan itibaren Yeminli Mali MüÁavirlik
görevine devam eden Lütfi Dalg›ç, 2001 y›l› Mart ay›ndan 29
Ocak 2007 tarihine kadar T-Bank A.À.'de Denetçi unvan› ile
görev yapm›Át›r.
1985 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
‹Áletme Bölümü'nden mezun olmuÁtur. Kariyerine 1989 y›l›nda
Günal ‹nÁaat A.À.'de baÁlayan Àemsettin Erkut, halen ayn›
Áirkette Finansman Müdürü olarak görev yapmaktad›r. 2000
y›l› Nisan ay›ndan 29 Ocak 2007 tarihine kadar T-Bank A.À.'de
Denetçi unvan› ile görev yapm›Át›r.
* 29 Ocak 2007 itibariyle Abdullah Murat Ayto¤u ve Osman Baydo¤an denetçi olarak atanm›Álard›r.
17
Kredi Komitesi ve
Di¤er Komiteler
T-Bank Kredi Komitesi
Henri Jacquand Yönetim Kurulu Üyesi
M. Selçuk Tamer Yönetim Kurulu Üyesi
Dinçer Alpman Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
T-Bank Aktif-Pasif Komitesi
A. Dinçer Alpman Genel Müdür
Münevver Eröz Genel Müdür Yard›mc›s›
Mehmet Özgüner Genel Müdür Yard›mc›s›
Sedat Etyemez Kredi Tahsis Direktörü
Didem Kefeli Kurumsal Pazarlama Direktörü
Vural Hocao¤lu Kurumsal Pazarlama Direktörü
‹brahim Ekrem U¤ur Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten
Sorumlu Müdür
Alper Üstünda¤ Hazine Müdürü
Elida Stupljanin Finansal Kurumlar Müdürü
Gülçin Su Mali ‹Áler Müdürü
Hakan Ayvaz Bireysel Pazarlama Müdürü
T-Bank Denetim Komitesi
Nemeh Sabbagh Yönetim Kurulu Üyesi
Ghassan Hanna Suleiman Tarazi Yönetim Kurulu Üyesi
T-Bank Risk Yönetimi Komiteleri
Üst Düzey Risk Komitesi
Dinçer Alpman Genel Müdür - BaÁkan
Mehmet Özgüner Genel Müdür Yard›mc›s› - Üye
‹brahim Ekrem U¤ur Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten
Sorumlu Müdür - Üye
Gülgün F. Erkan Banka Risk Komitesi BaÁkan› - Üye
Banka Risk Komitesi
Gülgün F. Erkan Piyasa Riski Komite BaÁkan› - BaÁkan
Elif Öner Operasyonel Risk Komite BaÁkan› - Üye
Veysel Sunman Kredi Riski Komitesi BaÁkan› - Üye
18
Piyasa Riski Komitesi
Gülgün F. Erkan Risk Yönetimi Merkezi BaÁkan› - BaÁkan
Benay Haktan›r Bilgi ‹Álem Yönetmeni - Üye
‹brahim KuÁçu Hazine Operasyon Yönetmen Yard›mc›s›
- Üye
Kredi Riski Komitesi
Veysel Sunman ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi BaÁkan› BaÁkan
Gülgün F. Erkan Risk Yönetimi Merkezi BaÁkan› - Üye
Kadriye Gürleyen Risk ‹zleme Yönetmeni - Üye
Operasyonel Risk Komitesi
Elif Öner Operasyon Müdürü - BaÁkan
Gülçin Su Mali ‹Áler Müdürü - Üye
Benay Haktan›r Bilgi ‹Álem Yönetmeni - Üye
Rabiye Yetim Merkez Àube Operasyon Yönetmeni - Üye
Risk Yönetimi ‹ç Kontrol ve TeftiÀ Kurulu Yöneticileri
hakk›nda k›sa bilgiler
Risk Yönetim Merkezi BaÁkan›, ‹ç Kontrol ve ‹zleme
Merkezi BaÁkan› ve TeftiÁ Kurulu BaÁkan Yard›mc›s› bu
birimlerden sorumlu müdür olan ‹brahim Ekrem U¤ur
arac›l›¤›yla Denetim Komitesi’ne ba¤l› olarak
çal›Ámaktad›r.
‹brahim Ekrem U¤ur
Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten Sorumlu
Müdür
Ankara Üniversitesi ‹Áletme Fakültesi mezunu olan
‹brahim Ekrem U¤ur, 1992 ve 1997 y›llar› aras›nda Türk
Ticaret Bankas›’nda müfettiÁ olarak görev yapm›Át›r.
1997-2002 y›llar› aras›nda ise T-Bank TeftiÁ Kurulu’nda
muhtelif kademelerde çal›Ám›Át›r. Daha sonra TeftiÁ
Kurulu BaÁkan› olan U¤ur, 2004 Ocak’›ndan 2007
Ocak’›na kadar Banka’n›n Risk Yönetiminden sorumlu
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapm›Át›r. 29 Ocak
2007 tarihi itibariyle Risk Yönetimi, ‹ç Kontrol ve TeftiÁten
Sorumlu Müdür olarak görevini yürütmektedir.
Yönetim Kurulu,
Denetim Komitesi ve
Di¤er Komite
Toplant›lar›na Kat›l›m
Gülgün Figen Erkan
Risk Yönetimi Merkezi BaÁkan›
Gülgün Figen Erkan Marmara Üniversitesi Ekonomi
Fakültesi ‹dari Bilimler ‹ngilizce ‹Áletme Bölümü
mezunudur. Bankac›l›k kariyerine 1994 y›l›nda mali
analist olarak Türkiye ‹Á Bankas›'nda baÁlayan Erkan,
1995 y›l›ndan itibaren k›demli uzman olarak Türkiye
S›nai Kalk›nma Bankas›'nda çal›Ám›Át›r. T-Bank'›n Risk
Yönetimi Merkezi'ne 2005 y›l›nda kat›lm›Át›r.
Mazeret belirtmedikçe tüm Yönetim Kurulu ve Komite
Üyeleri toplant›lara kat›lm›Álard›r.
Veysel Sunman
‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi BaÁkan›
Veysel Sunman Marmara Üniversitesi Bas›n ve Halkla
‹liÁkiler Fakültesi mezunudur. 1988 y›l›nda
Pamukbank'ta kredi izleme uzman› olarak bankac›l›k
kariyerine baÁlayan Sunman, daha sonra Osmanl›
Bankas›'nda yedi y›l çeÁitli görevlerde çal›Ám›Át›r. Halk
Bankas›'ndaki üç y›ll›k hizmetinden sonra T-Bank'›n ‹ç
Kontrol ve ‹zleme Merkezi'ne 2005 y›l›nda kat›lm›Át›r.
Yakup Ak›n
TeftiÁ Kurulu BaÁkan Yard›mc›s›
Yakup Ak›n Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
‹Áletme Bölümü mezunudur. 1998 y›l›nda müfettiÁ
yard›mc›s› olarak bankac›l›k kariyerine Kentbank'ta
baÁlayan Ak›n, daha sonra Bay›nd›rbank ve
Tekstilbank'ta çal›Ám›Á, T-Bank'›n TeftiÁ Kurulu'na 2004
y›l›nda kat›lm›Át›r. Yakup Ak›n May›s 2006’dan itibaren
halihaz›rdaki görevini yürütmektedir.
19
Genel Kurul'a Sunulan
Özet Yönetim
Kurulu Raporu
2006 y›l› T-Bank'›n büyümesi aç›s›ndan iyi bir y›l olmu tur. Banka, y›lsonu itibariyle 526 milyon YTL toplam aktif ve 70
milyon YTL özkaynak rakam›na ula m›t›r. Kredi portföyü ise %20 artarak kurumsal mevduatla ba a ba de¤ere yükselirken,
sermaye yeterlilik oran› %17 seviyesinde seyrederek %8 olan zorunlu asgari limitin hayli üzerinde gerçekle mitir.
Gayrinakdi kredilerden olu an garanti kefalet ve d› ticaret ile ilgili taahhütler toplam 404 milyon YTL'ye ula m›t›r.
Bunlara ilave olarak, T-Bank, toplam menkul k›ymetler portföyünün bilançonun %25'ini a mayacak ekilde tutulmas›
konusundaki politikas›n› daha önceki y›llarda oldu¤u gibi devam ettirmi tir.
T-Bank, uluslararas› d› ticaret ilemlerine odaklanarak çok çe itli irketlerden oluan kârl› bir müteri portföyü
oluturmutur. Banka ayr›ca yeni d› ticaret limitleri temin ederek muhabir banka a¤›n› güçlendirmi ve uluslararas›
ihracat kredi kurumlar› ile y›llard›r süregelen ili kilerini geli tirmitir. Banka, Temmuz 2006'da, alt› de¤i ik ülkeden 11
bankan›n kat›ld›¤› 40 milyon ABD dolar› de¤erindeki bir y›l vadeli ilk sendikasyon kredisini alm› , elde edilen kayna¤›
ise ihracat›n finansman›nda kullanm› t›r. 2006 y›l›nda toplam kurumsal ve ticari mü teri say›s› 2.850'ye ula m›t›r.
T-Bank'›n sa¤l›kl› bir bilançoya sahip olmas›n›n en önemli nedenlerinden biri de sorunlu kredilerin hem dü ük olmas›
hem de yeterli kar ›l›k ayr›lm› olmas›d›r. Kredi portföyü 2006'da %20 artarken, sorunlu krediler %6 oran›nda artm› böylece sorunlu krediler toplam kredilerin %2'sini olu turacak hale gelmi tir. Söz konusu krediler için ayr›lan kar ›l›k
oran› ise %89'dur.
T-Bank, tüm hissedarlar›na kar › effafl›k ve hesap verebilirlik etraf›nda dönen kurumsal yönetim prensiplerine s›k› bir
ekilde ba¤l›d›r. Basel II ile uyum içerisinde olma konusunda kararl› davrand›¤›m›zdan dolay›, Risk Yönetimi -Bankac›l›k
Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun talimatlar›na da uygun olarak- pazar riski, kredi riski ve operasyonel riskin
de¤erlendirilip en aza indirgenmesinden sorumludur.
Yeni bir döneme yeni hissedarlarla ba larken baar›larla dolu bir on y›l› geride b›rak›yoruz. Nisan 2007'de ismi T-Bank
olarak de¤i en MNG Bank'›n %91'ini sat›n alan Arab Bank ve BankMed, bankac›l›k sektörünün Ticari ve Küçük ve Orta
Boy ‹letmeler (KOB‹) pazar›nda bir mükemmellik merkezi kurarak, Türk finans sektöründeki arac›l›k faaliyetlerine katk›
sa¤lamakta kararl›d›r.
M oha mmed Ha ri ri
Yönetim Kurulu Bak an›
20
Di nçer Al pma n
Genel Müdür ve
‹nsan Kaynaklar›
‹nsan Kaynaklar› DepartmanÖ
Banka'n›n “Butik Bankac›l›k” anlay›Á› çevresinde genel
stratejilerine ve özel gereksinimlerine uygun dinamik insan
kaynaklar› sistemleri tasarlamak ve uygulamak, bu
sistemleri sürekli geliÁtirmek ve “stratejik ortak” olarak
faaliyet göstermek ‹nsan Kaynaklar› Departman×’n×n güçlü
oldu¤u taraflard›r.
Butik banka olman›n avantajlar›
T-Bank, bankac›l›k sektörü içinde yer alan rakiplerinden
farkl› olarak çal›Áanlar›na çok çeÁitli ek sosyal olanaklar
(bireysel emeklilik gibi) sunmaktad›r. Küçük olman›n
avantaj› ile ‹nsan Kaynaklar› Departman×, bire bir iliÁkiler
kurma, çal›Áanlar›n istek ve sorunlar›yla yak›ndan ilgilenme
olana¤› bulmakta ve emsallerine göre fark yaratmaktad›r.
Çal›Áanlar›n performanslar›n› birey baz›nda anl›k olarak
izleyebilme ve fark edebilme olana¤›na sahip olan ‹nsan
Kaynaklar› Departman×, prim, tatil, hediye gibi maddi ödül
sistemlerinin yan› s›ra, teÁekkür, kutlama, tebrik ve benzeri
manevi ödül sistemlerini de uygulamaktad›r.
‹Àe al›m, performans de¤erleme ve kariyer planlama
Personel seçimi için yeterli zaman ay›rma ve özen gösterme
olana¤›n›n yan› s›ra seçim aÁamalar›nda kullan›lan kiÁilik
testleri, “derinlemesine görüÁmeler”, “panel mülakatlar”
ve “referans araÁt›rmas›” gibi yöntemler ‹nsan Kaynaklar›
Departman×’n×n en uygun aday› bulmas›n›
kolaylaÁt›rmaktad›r.
‹Áe al›mlar dönemsel olarak güncellenen norm kadroya uygun
bir Áekilde yap›lmaktad›r. Gereksinimler do¤rultusunda
bireysel eleman al›mlar› yap›labilece¤i gibi yetiÁtirmek üzere
deneyimsiz toplu/münferit eleman al›mlar› da
yap›labilmektedir. BoÁ olan pozisyonlara uygun olan adaylar
iç ya da d›Á kaynaklar kullan›larak bulunmaktad›r. Gerekli
görüldü¤ünde pozisyon ve iÁ içeri¤ine uygun olarak kiÁilik
envanteri ve say›sal testler gibi ölçümler uygulanmakta,
“derinlemesine görüÁmeler” yap›lmakta ve o pozisyonun
yöneticisi ile de¤erlendirmeler paylaÁ›larak karar verilmektedir.
T-Bank'ta performans de¤erlemesi Àubat ve A¤ustos
aylar›nda yap›lmaktad›r. Sonuçlar, e¤itim, kariyer planlama
ve ücret yönetiminde kullan›lmaktad›r. 2005 y›l›ndan itibaren
sektörel ve ekonomik konjonktürdeki de¤iÁimler nedeniyle
zam uygulamas› y›lda bir kez Mart ay›nda yap›lmaktad›r.
Banka'n›n genel stratejileri ile paralel olmak koÁuluyla,
performans de¤erleme ve yöneticilerle yap›lan görüÁme
sonuçlar›ndan hareketle bireylerin geliÁmesi gereken
alanlar belirlenmekte ve e¤itim planlar›na dahil
edilmektedir. S›n›f e¤itimlerinin yan› s›ra rotasyon ve benzeri
iÁbaÁ›nda geliÁim programlar› da uygulanarak çal›Áanlar
bir üst kutuya haz›rlanmaktad›r. Bu geliÁimi tamamlam›Á
olanlara ve performans›n süreklili¤ini koruyan çal›Áanlara
terfi olanaklar› sunularak kariyer hedeflerini
gerçekleÁtirmelerinde destek olunmaktad›r.
E¤itim
T-Bank'›n e¤itim stratejisi, çal›Áanlar›n›n teknik bilgi
birikimini ve kiÁisel geliÁimlerini sürekli desteklemek,
geliÁtirmek ve kurum kültürünü benimsemiÁ T-Bank insan
kayna¤›n›n oluÁumuna direkt katk› sa¤lamak için gerekli
çal›Ámalar› yürütmektir. Teknik e¤itimlerin yan› s›ra kiÁisel
geliÁim e¤itimleri ile çal›Áanlar›n›n gereksinimlerini
karÁ›lamak T-Bank'›n önemli bir özelli¤idir.
2006 y›l›nda gerçekleÁtirilen toplam e¤itim say›s› 90, toplam
kat›l›mc› say›s› ise 404 kiÁidir. Ayr›ca 2006 y›l›nda kiÁi
baÁ›na 11,9 saat e¤itim verilmiÁtir.
2006
2005
2004
Genel Müdürlük Çal›Áanlar›
Çal›Àan ve ¿ube Say›s›
120
123
107
Àube Çal›Áanlar›
146
151
119
Toplam Çal›Áanlar
266
274
226
10
10
8
2006
2005
2004
131
133
114
Àube Say›s›
Çal›Àan Say›s›
Erkek
Kad›n
135
141
112
Personelin YaÁ Ortalamas›
33,1
32,8
32,0
2006
2005
2004
5,26
6, 57
8,04
Üniversite Mezunu
62,03
61,68
59,82
Lise Mezunu
31,20
30,29
28,57
1,50
1,46
3,8
Çal›Àanlar›n E¤itim Düzeyi (%)
Doktora ve Yüksek Lisans
‹lkokul Mezunu
21
Banka'n›n Dahil Oldu¤u
Risk Grubu ile
Yapt›¤› ‹Álemler
(bin YTL)
Sektörler ‹tibariyle MNG Grubu Riskleri *
Nakdi
Krediler
Risk Pay›
(%)
Gayrinakdi
Krediler
Risk Pay›
(%)
Toplam
Krediler
Risk Pay›
(%)
Faktoring
2.252
0,7
802
0,2
3.054
0,4
Finansal Kiralama
1.382
0,5
41
0,0
1.423
0,2
132
0,0
2.945
0,7
3.077
0,4
0
0,0
2.943
0,7
2.943
0,4
Havayolu
‹nÁaat
Menkul K›ymetler
Di¤er
Toplam
0
0,0
373
0,1
373
0,1
141
0,0
1.816
0,5
1.957
0,3
3.907
1,2
8.920
2,2
12.827
1,8
* 31 Aral›k 2006 itibariyle iÁtirakler dahil
Destek Hizmeti
Al›nan KiÁi ve
KuruluÁlar
Bankalar›n Alacaklar› Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti
KuruluÁlar›n›n Yetkilendirilmesi Hakk›nda Yönetmelik
uyar›nca ana bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda destek
hizmeti al›nan kiÁi ve kuruluÁ bulunmamaktad›r. T-Bank
iÁinin gere¤i yerli ve yabanc› kuruluÁlar›n ürünü olan çeÁitli
yaz›l›mlar sat›n alm›Át›r.
22
bölüm ××›
Finansal Bilgiler ve
Risk Yönetimi
2006 sonu itibariyle T-Bank'›n aktifleri
526 milyon YTL, özsermayesi 70 milyon
YTL, garanti ve kefaletleri 404 milyon YTL
olarak gerçekleÁmiÁtir. Bilanço d›Á›
kalemlerde yaÁanan art›Á uluslararas›
ticaretin finansman›yla ilgili gayrinakdi
kredi ve taahhütlerden kaynaklanm›Át›r.
Sermaye yeterlilik oran›, riske göre
düzeltilmiÁ zorunlu asgari s›n›r olan %8'in
çok üzerinde, %17 seviyesinde
gerçekleÁmiÁtir.
23
Denetçi Raporu
T-Bank A. . Hissedarlar Genel Kurulu'na, T-Bank A. .'nin 2006 y›l› i lem ve hesaplar› Bankalar Kanunu, Türk Ticaret
Kanunu, di¤er mevzuat ve ana sözle memiz hükümleri dikkate al›nmak suretiyle taraf›m›zdan incelenmi , Banka'n›n
Bilanço ve Gelir Tablosu'nun muhasebe kay›tlar›na ve kay›tlar›n da belgelere uygunlu¤u saptanm› t›r.
Vard›¤›m›z bu sonuca göre Yönetim Kurulu taraf›ndan sunulan 2006 y›l› Bilanço ve Gelir Tablosu'nun onaylanmas›n›
sayg›lar›m›zla arz ederiz.
DENETÇ‹
Lütfi Dalg›ç
24
DENETÇ‹
emsettin Erkut
Denetim Komitesi Raporu
T-Bank A.À.'de iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi
sistemleri Banka'n›n makro düzeydeki yönetsel politikalar›
ve iÁleyiÁinin önemli bir parças› olarak tasarlan›r ve TeftiÁ
Kurulu BaÁkanl›¤›, ‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤› ve Risk
Yönetimi Merkezi BaÁkanl›¤› taraf›ndan yürütülür.
‹ç denetim sistemi, T-Bank'›n operasyonlar›na, dolay›s›yla
Banka'n›n kendisine de¤er katacak ba¤›ms›z ve objektif
bir güvence ve dan›Ámanl›k hizmeti sa¤lamaya yönelik
faaliyetlerin bir bütünü olarak de¤erlendirilmektedir.
Yürürlükteki düzenlemelere ve uluslararas› profesyonel
denetim standartlar›na uygun biçimde yürütülen iç denetim
faaliyetleri, Banka'n›n bankac›l›k mevzuat›na ve Banka içi
kurallara uygun çal›Ámas›, verimlilik ve etkinli¤inin
art›r›lmas› ve finansal ve yönetsel bilgilerinin güvenilirli¤inin
sa¤lanmas› yönünde katk›da bulunmay› ilke edinmiÁtir. Bu
do¤rultuda, baÁta Banka bünyesindeki iç kontrol ve risk
yönetimi ortam› ile araçlar›n›n yeterlili¤i ve etkilili¤i
irdelenmektedir. Ayr›ca Banka'n›n iÁ plan› ve iÁkollar›na
ba¤l› olarak di¤er temel denetim ve kontrol alanlar›
belirlenmekte, düzenli veya özel denetimler ile bu alanlara
iliÁkin de¤erlendirmeler ve öneriler yap›lmaktad›r. Denetim
bulgu ve sonuçlar› Banka'n›n gerekli üst düzey yönetim
birimleri ile paylaÁ›larak karar alma süreçlerine destek
olunmakta, söz konusu bulgular ve sonuçlar do¤rultusunda
al›nmas› kararlaÁt›r›lan aksiyonlar takip edilmektedir.
‹ç kontrol sistemi T-Bank genelinde ortak bir kontrol kültürü
yaratmay› amaçlayan, Banka bünyesinde yürütülen farkl›
iç kontrol faaliyetlerini kapsayan bir bütün olarak ele
al›nmaktad›r. ‹ç kontrol sistemi, öncelikle iç kontrol iÁlevinin
T-Bank'›n her seviyedeki personeli taraf›ndan gerekti¤i
ölçüde benimsenip uygulanmas›n› sa¤layacak faaliyetler
bileÁkesidir. Bu bak›Á aç›s› ile Banka'n›n faaliyet alanlar›na
iliÁkin mevcut yaz›l› kurallar güncellenmekte veya yeni ve
daha kapsaml› yaz›l› kurallar oluÁturulmakta, her personelin
kendi faaliyetleri ile ilgili birinci seviyede kontrol
fonksiyonunu yerine getirece¤i bir yap› tesis edilmektedir.
‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤› bu süreçte iç kontrol sistemini
oluÁturan faaliyetleri planlamakta ve koordine etmekte,
yeterli teknik özelliklere sahip ve uygun pozisyonlarda
çal›Áan ilgili birim veya Áube personelini de “iç kontrol
faaliyetlerinden sorumlu görevli” olarak iç kontrol sürecine
do¤rudan dahil etmektedir. ‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤›'na
ba¤l› olarak Süreç ve Dokümantasyon Birimi'nin kurulmas›,
iç kontrol iÁlevi kapsam›nda gereken yaz›l› kurallar›n
oluÁturulmas› ve güncellenmesi aÁamalar›nda önemli bir
yol al›nmas›na katk›da bulunmuÁtur. 2005 y›l›nda kredi
izleme fonksiyonu da ‹ç Kontrol Merkezi BaÁkanl›¤›'n›n
koordinasyon ve sorumluluk sahas›na al›narak, kredi
riskinin kontrolünde ve Banka üst düzey yönetiminin
desteklenmesinde önemli avantajlar elde edilmiÁtir.
T-Bank'ta risk yönetimi sistemi Banka'n›n karÁ› karÁ›ya
oldu¤u risklerin tan›mlanmas›, söz konusu risklerin analizi,
ölçülmesi, raporlanmas› ve izlenmesi, Banka'n›n risk
yönetimi politikalar›n›n oluÁturulmas› aÁamalar›ndan
meydana gelen bir yap›d›r. 2001 y›l›nda oluÁturulan Risk
Yönetimi Merkezi BaÁkanl›¤› ve 2002 y›l›nda oluÁturulan
Üst Düzey Risk Komitesi, Banka Risk Yönetim Komitesi,
Piyasa Riski Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel
Risk Komitesi, risk yönetimi sisteminin iÁleyiÁinde temel
yap›lard›r. Bununla birlikte, T-Bank'ta risk yönetimi
anlay›Á›n›n Banka yönetiminin entegre unsurlar›ndan biri
olarak ele al›nmas›, Banka genelinde ve özellikle üst düzey
yönetimin faaliyetlerinde bu paralelde bir bilinç
oluÁturulmas› ilkesiyle hareket edilmektedir. T-Bank, risk
yönetimi politika ve uygulamalar›n› Basel II'ye uyumlu hale
getirmek üzere 2005 y›l›nda BDDK'ya bir yol haritas› sunmuÁ
ve yol haritas›ndaki ad›mlar› öngörülen takvim kapsam›nda
uygulayarak risk yönetimi sistemini daha sofistike ve
Banka'ya daha fazla de¤er yaratan bir unsur haline
dönüÁtürme çabalar›n› sürdürmüÁtür.
Sonuç olarak, T-Bank A.À.'de iç denetim, iç kontrol ve risk
yönetimi sistemleri Banka'ya de¤er katacak, iç kontrol ve
risk yönetimi kültürünü her seviyede yerleÁtirecek, kurumsal
paydaÁlar›n haklar›n› mümkün olan en üst seviyede
koruyacak, Banka'n›n yönetim yap›s› ve politikalar›na
entegre edilmiÁ parçalar olarak de¤erlendirilmektedir.
25
Y›ll›k Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüü
MNG Bank A. . Genel Kurulu’na:
MNG Bank A..'nin (“Banka”) 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan y›ll›k faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmi bulunuyoruz. Rapor konusu y›ll›k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetimden geçmi finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna ili kin olarak denetlenen y›ll›k faaliyet raporu üzerinde görü bildirmektir.
Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu haz›rlanmas›na ve yay›mlanmas›na
ilikin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine ili kin düzenlemelere uygun olarak gerçekle tirilmitir. Bu
düzenlemeler, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, ba¤›ms›z denetimden geçmi finansal tablolar ve
aç›klay›c› notlar ile uyumuna ili kin önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul güvence sa¤lamak üzere
planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekle tirilen denetimin, görüümüzün oluturulmas›na makul ve
yeterli bir dayanak olu turdu¤una inan›yoruz.
Görüümüze göre, iliikteki y›ll›k faaliyet raporunda yeralan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar›yla, MNG Bank A. .'nin
31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 40'›nc› maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankan›n finansal durumuna ili kin bilgileri do¤ru bir biçimde
yans›tmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile taraf›m›zca verilen ba¤›ms›z denetçi görü ünü içermekte olup, ba¤›ms›z
denetimden geçmi finansal tablolar ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
DRT BA IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜ AV‹RL‹K A. .
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Hasan K›l›ç
Sorumlu Ortak Ba denetçi
‹stanbul, 3 Nisan 2007
MNG BANK A.¿.
31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibariyle
Konsolide Olmayan
Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Mali Tablolar ve Mali Tablolara
‹liÁkin Dipnotlar
MNG Bank A. .
Yönetim Kurulu'na
‹stanbul
MNG BANK A. .
1 OCAK 2006 - 31 ARALIK 2006 F‹NANSAL DÖNEM‹NE A‹T
BA IMSIZ DENET‹M RAPORU
MNG Bank A. .'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme ait gelir
tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤i im tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c›
notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmi bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹li kin Aç›klama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de
yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹li kin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na ili kin yay›mlanan di¤er
yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arzeden ölçüde yanl› bilgi içermeyecek ekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi olu turulmas›, uygun
muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.
Yetkili Denetim Kurulu unun Sorumlulu¤una ‹li kin Aç›klama:
Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görü bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine ili kin makul güvence sa¤layacak
ekilde ba¤›ms›z denetim planlanm› ve gerçekletirilmitir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar
ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm› ;
bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm› , ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n
haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n
uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmi tir. Aa¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görü ünün oluturulmas› için yeterli
ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›t›r.
Ba¤›ms›z Denetçi Görü ü:
Görüümüze göre, iliikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, MNG Bank A. .'nin 31 Aral›k 2006 tarihi
itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l›
Bankac›l›k Kanununun 37'nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na ili kin yay›mlanan di¤er yönetmelik,
aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
DRT BA IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜ AV‹RL‹K A. .
Hasan K›l›ç
Sorumlu Ortak Ba denetçi
‹stanbul, 16 ubat 2007
29
MNG BANK A. .
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU
Banka'n›n Yönetim Merkezinin Adresi
Banka'n›n Telefon Numaras› ve Faks Numaras›
Banka'n›n Internet Sayfas› Adresi
‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi
: Cumhuriyet Cad. No:139 Elmada¤/‹stanbul
: (212) 368 34 34, (212) 368 35 35
: http//www.mngbank.com.tr
: [email protected]
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ‹li kin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan
finansal raporu a a¤›da yer alan bölümlerden olu maktad›r.
t
t
t
t
t
t
t
BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
BANKANIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI
‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹ K‹N AÇIKLAMA
BANKANIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹ K‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
D‹ ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ili kin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹li kin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standardlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara ili kin ek ve yorumlar ile Bankam›z
kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe Bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlam› olup, ba¤›ms›z
denetime tabi tutulmu ve iliikte sunulmutur.
28 Ocak 2007
M. Nazif GÜNAL
Yönetim Kurulu Bakan›
A. Murat KULO LU
Genel Müdür
Mehmet ÖZGÜNER
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yard›mc›s›
Gülçin SU
Mali ‹ ler Müdürü
‹brahim Ekrem U UR
Denetim Komitesi Üyesi
Ayegül ÖZKAPLAN
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele ili
kin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Sevgi Üstün/Yönetmen Yard›mc›s›
Tel No
: (0 212) 368 37 24
Fax No
: (0 212) 291 36 94
31
MNG BANK A.¿.
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE
MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiÀtir.)
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
GENEL B‹LG‹LER
I. Bankan›n kuruluÀ tarihi, baÀlang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤iÀiklikleri ihtiva eden
bankan›n tarihçesi
Banka, 1991 y›l›nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas› Anonim Àirketi (BB&K) unvan›yla ‹stanbul'da kurulmuÁtur. 1992
y›l›nda Do¤uÁ Grubu taraf›ndan sat›n al›nmas›yla “Tasarruf ve Kredi Bankas› Anonim Àirketi” olarak faaliyetlerine
devam etmiÁtir. 1994 y›l›nda Banka'n›n unvan› “Garanti Yat›r›m ve Ticaret Bankas› Anonim Àirketi” olarak
de¤iÁtirildikten sonra 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup Àirketleri'nin ana hissedar›) taraf›ndan sat›n
al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r.
II. Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek baÀ›na veya birlikte
elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤iÀiklikler ile dahil oldu¤u gruba iliÀkin
aç›klama
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle baÁl›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› aÁa¤›da belirtilmiÁtir:
Ad Soyad/Ticari Unvan›
Mehmet Nazif Günal
Toplam
Pay Tutarlar›
34,902
34,902
Pay Oranlar›
99.72%
99.72%
ÖdenmiÁ Paylar
34,902
34,902
ÖdenmemiÁ Paylar
-
Banka'n›n sermaye ve ortakl›k yap›s› 2006 y›l›nda de¤iÁmemiÁtir.
III. Bankan›n, yönetim kurulu baÀkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n,
varsa bankada sahip olduklar› paylara iliÀkin aç›klamalar
Unvan›
Yönetim Kurulu Üyeleri
Yönetim Kurlu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yard›mc›lar›
Yasal Denetçiler
32
Ad› ve Soyad›
M. Nazif Günal
Hasan Tayyar Ar›ca
AyÁegül Özkaplan
A. Murat Kulo¤lu
Münevver Eröz
Mehmet Özgüner
Àemsettin Erkut
Lütfi Dalg›ç
Tahsil Durumu
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Üniversite
Göreve Atanmadan
Önceki Bankac›l›k ve
‹Áletmecilikteki
Tecrübe Y›llar›
23
25
16
13
18
14
12
12
12
MNG BANK A.¿. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI
KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kiÀi ve kuruluÀlara iliÀkin aç›klamalar
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle nitelikli pay sahibi olan kiÁi ve kuruluÁlara iliÁkin aç›klamalar
Mehmet Nazif Günal
Toplam
Pay Tutarlar›
34,902
34,902
Pay Oranlar›
99.72%
99.72%
ÖdenmiÁ Paylar
34,902
34,902
ÖdenmemiÁ Paylar
-
V. Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi
al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r. Banka'n›n on Áubesi bulunmaktad›r. Banka'n›n finans
sektöründe do¤rudan ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r.
Banka'n›n 266 çal›Áan› bulunmaktad›r.
Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alanlar›nda
faaliyetlerini sürdürmektedir. AnasözleÁmesinde de belirtildi¤i gibi Banka aÁa¤›da belirtilen alanlarda faaliyetlerine
devam etmektedir:
a.
b.
c.
d.
e.
Mevduat Kabulü
Kurumsal ve Bireysel Bankac›l›k
D›Á ‹Álemler
Sermaye Piyasas› ‹Álemleri
Sigorta Acental›¤›
33
MNG BANK A.¿.
B‹LANÇOSU
AKT‹F KALEMLER
I.
NAK‹T DE¼ERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇE¼E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
2.1
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler
2.2
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/Zarara
Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV
2.3
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
III.
BANKALAR VE D‹¼ER MAL‹ KURULUÀLAR
IV.
PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
4.2
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
4.3
Ters Repo ‹Álemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Di¤er Menkul De¤erler
VI.
KRED‹LER
6.1
Krediler
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel KarÁ›l›klar (-)
VII.
FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
8.2
IX.
‹ÀT‹RAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 Mali ‹Átirakler
9.2.2 Mali Olmayan ‹Átirakler
X.
BA¼LI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar
XI.
B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net)
11.1
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortakl›klar
11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar
XII.
K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN ALACAKLARI (Net)
12.1 Finansal Kiralama Alacaklar›
12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar›
12.3 Di¤er
12.4 Kazan›lmam›Á Gelirler (-)
XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR
13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.2 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl›lar
13.3 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar
XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1 Àerefiye
15.2 Di¤er
XVI. VERG‹ VARLI¼I
16.1 Cari Vergi Varl›¤›
16.2 ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤›
XVII. SATIÀ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
XVIII. D‹¼ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ
31 Aral›k 2006
31 Aral›k 2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
15,041
3,646
18,687
6,690
2,238
8,928
97,976
41
98,017
135,780
4
135,784
97,966
97,966
135,780
135,780
97,619
97,619
135,600
135,600
347
347
180
180
10
10,033
75
75
236,150
235,432
6,246
(5,528)
6,710
288
288
1,051
1,051
11,245
1,874
41
48,333
2,257
2,257
69,854
69,854
21,669
51
58,366
2,332
75
2,257
306,004
305,286
6,246
(5,528)
6,710
288
288
1,051
1,051
11,245
23,543
2,514
4,203
4,203
75
75
201,138
199,675
5,889
(4,426)
11,372
11,372
7,440
480
480
52
52
3,606
4
11,134
55,606
55,606
19,080
4
13,648
4,203
4,203
75
75
256,744
255,281
5,889
(4,426)
11,372
11,372
7,440
480
480
52
52
22,686
380,443
145,800
526,243
373,350
88,062
461,412
Ekteki dipnotlar bu mali tablolar›n tamamlay›c›s›d›r.
34
MNG BANK A.¿.
B‹LANÇOSU
PAS‹F KALEMLER
Dipnot
I.
MEVDUAT
(1)
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
(2)
III.
ALINAN KRED‹LER
(3)
IV.
PARA P‹YASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar
4.2
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar
4.3
V.
‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
VII.
MUHTEL‹F BORÇLAR
VIII. D‹¼ER YABANCI KAYNAKLAR
(4)
IX.
FAKTOR‹NG BORÇLARI
X.
K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net)
(5)
10.1 Finansal Kiralama Borçlar›
10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar›
10.3 Di¤er
10.4 ErtelenmiÁ Finansal Kiralama Giderleri (-)
XI.
R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
(6)
11.1
Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
XII.
KARÀILIKLAR
(7)
12.1 Genel KarÁ›l›klar
12.2 Yeniden Yap›lanma KarÁ›l›¤›
12.3 Çal›Áan Haklar› KarÁ›l›¤›
12.4 Sigorta Teknik KarÁ›l›klar› (Net)
12.5 Di¤er KarÁ›l›klar
XIV. VERG‹ BORCU
(8)
14.1 Cari Vergi Borcu
14.2 ErtelenmiÁ Vergi Borcu
XV.
SATIÀ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹ÀK‹N BORÇLAR
(9)
XIII. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
(10)
XVI. ÖZKAYNAKLAR
(11)
16.1 ÖdenmiÁ Sermaye
16.2 Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu
16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar›
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar›
16.2.6 ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)
16.2.8 Sat›Á Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›Álar›
16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri
16.3 Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler
16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri
16.4 Kâr veya Zarar
16.4.1 GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar›
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar›
16.5 Az›nl›k Haklar›
(12)
PAS‹F TOPLAMI
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 Aral›k 2006
31 Aral›k 2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
197,288
140,179
337,467
144,821
124,152
268,973
4
4
5
5
4,197
83,475
87,672
4,629
39,757
44,386
21,051
21,051
58,743
58,743
5,006
5,006
16,045
16,045
58,743
58,743
2,111
646
2,757
3,782
734
4,516
1,454
50
1,504
4,165
32
4,197
63
63
1
1
68
68
(1)
(1)
(5)
(5)
4,013
4,013
3,356
3,356
2,103
2,103
1,717
1,717
1,030
1,030
669
669
880
880
970
970
1,519
1,519
4,346
4,346
1,519
1,519
4,346
4,346
70,256
70,256
72,827
72,827
35,000
35,000
35,000
35,000
25,433
25,433
25,433
25,433
25,433
12,487
624
11,852
11
(2,664)
(93)
(2,571)
-
-
25,433
12,487
624
11,852
11
(2,664)
(93)
(2,571)
-
25,433
4,911
226
4,296
389
7,483
(153)
7,636
-
-
25,433
4,911
226
4,296
389
7,483
(153)
7,636
-
301,889
224,354
526,243
296,732
164,680
461,412
35
MNG BANK A.¿.
NAZIM HESAPLAR
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 Aral›k 2006
31 Aral›k 2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
212,829
234,290
447,119
209,362 256,962
466,324
191,751
211,922
403,673
175,575 249,720
425,295
191,751
97,944
289,695
175,575
117,213
292,788
26,041
5,492
31,533
27,709
6,005
33,714
35,296
35,296
69,749
69,749
165,710
57,156
222,866
147,866
41,459
189,325
12,496
12,496
13,956
13,956
12,496
12,496
13,956
13,956
62,896
62,896
79,741
79,741
62,896
62,896
79,741
79,741
38,586
38,586
38,810
38,810
20,181
20,181
33,787
33,787
20,181
20,181
33,787
33,787
4,447
4,447
15,790
15,790
14,170
14,170
14,753
14,753
Dipnot
B‹LANÇO DIÀI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANT‹ ve KEFALETLER
(1), (3)
Teminat Mektuplar›
Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
D›Á Ticaret ‹Álemleri Dolay›s›yla Verilenler
Di¤er Teminat Mektuplar›
Banka Kredileri
‹thalat Kabul Kredileri
Di¤er Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Di¤er Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankas›na Cirolar
Di¤er Cirolar
Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Di¤er Garantilerimizden
Di¤er Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
(1), (3)
Cay›lamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
‹Átir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹Át. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
Zorunlu KarÁ›l›k Ödeme Taahhüdü
Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz
‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
2.2. Cay›labilir Taahhütler
2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler
III.
TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
(2)
3.1
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar
3.1.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler
3.1.2 Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler
3.1.3 Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler
3.2
Al›m Sat›m Amaçl› ‹Álemler
3.2.1. Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹Álemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹Álemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹Álemleri
3.2.2. Para ve Faiz Swap ‹Álemleri
3.2.2.1 Swap Para Al›m ‹Álemleri
3.2.2.2 Swap Para Sat›m ‹Álemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Al›m ‹Álemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹Álemleri
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar›
3.2.3.1 Para Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar›
3.2.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar›
3.2.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar›
3.2.4 Futures Para ‹Álemleri
3.2.4.1 Futures Para Al›m ‹Álemleri
3.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹Álemleri
3.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹Álemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹Álemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹Álemleri
3.2.6 Di¤er
B.
EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
MüÁteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
4.2. Emanete Al›nan Menkul De¤erler
4.3. Tahsile Al›nan Çekler
4.4. Tahsile Al›nan Ticari Senetler
4.5. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
4.6. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
4.7. Di¤er Emanet K›ymetler
4.8. Emanet K›ymet Alanlar
V.
REH‹NL‹ KIYMETLER
5.1.
Menkul K›ymetler
5.2. Teminat Senetleri
5.3. Emtia
5.4. Varant
5.5. Gayrimenkul
5.6. Di¤er Rehinli K›ymetler
5.7. Rehinli K›ymet Alanlar
VI.
KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
1,564
897
897
897
897
185,088
166,377
11,455
7,335
145,877
1,710
18,711
18,711
-
22,368
22,368
3,803
1,477
2,326
18,565
9,303
9,262
23,004
13,995
215
13,093
655
32
9,009
9,009
-
1,564
23,265
23,265
4,700
2,374
2,326
18,565
9,303
9,262
208,092
180,372
11,455
7,550
158,970
2,365
32
27,720
27,720
-
3,244
137,914
126,144
11,452
8,039
104,915
1,738
11,770
11,770
-
7,242
7,242
2,786
1,395
1,391
4,456
2,233
2,223
28,004
17,973
201
16,313
1,449
10
10,031
10,031
-
3,244
7,242
7,242
2,786
1,395
1,391
4,456
2,233
2,223
165,918
144,117
11,452
8,240
121,228
3,187
10
21,801
21,801
-
B‹LANÇO DIÀI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
397,917
257,294
655,211
347,276
284,966
632,242
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
36
MNG BANK A.¿.
GEL‹R TABLOSU
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹
Dipnot
I.
FA‹Z GEL‹RLER‹
(1)
1.1
Kredilerden Al›nan Faizler
1.2
Zorunlu KarÁ›l›klardan Al›nan Faizler
1.3
Bankalardan Al›nan Faizler
1.4
Para Piyasas› ‹Álemlerinden Al›nan Faizler
1.5
Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Di¤er Faiz Gelirleri
II.
FA‹Z G‹DERLER‹
(2)
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasas› ‹Álemlerine Verilen Faizler
2.4
‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
2.5
Di¤er Faiz Giderleri
III.
NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
4.1
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Nakdi Kredilerden
4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.3 Di¤er
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen
4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen
4.2.3 Di¤er
V.
TEMETTÜ GEL‹RLER‹
(3)
VI.
NET T‹CAR‹ KÂR/ZARAR
(4)
6.1
Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net)
6.2
Kambiyo ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net)
VII.
D‹¼ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
(5)
VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KRED‹ VE D‹¼ER ALACAKLAR DE¼ER DÜÀÜÀ KARÀILI¼I (-)
(6)
X.
D‹¼ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
(7)
XI.
NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
B‹RLEÀME ‹ÀLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK
KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI
VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV)
VERG‹ KARÀILI¼I (±)
Cari Vergi KarÁ›l›¤›
ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤›
VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XVI±XVII)
Durdurulan Faaliyetlerden
Di¤er
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XVIII)
(8)
(9)
(10)
(11)
CAR‹ DÖNEM
31 Aral›k 2006
57,351
42,309
1,703
1,163
311
11,770
11,104
666
95
(45,137)
(36,649)
(3,820)
(127)
(4,541)
12,214
6,778
7,807
875
4,105
2,827
(1,029)
(293)
(36)
(700)
30
(5,435)
(429)
(5,006)
17,184
30,771
(7,895)
(28,217)
(5,341)
1,771
(3,570)
999
999
(2,571)
(2,571)
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 Aral›k 2005
52,379
29,932
931
902
178
20,341
13,006
229
7,106
95
(31,048)
(23,129)
(2,872)
(241)
(4,806)
21,331
6,085
7,133
442
4,020
2,671
(1,048)
(36)
(62)
(950)
4,110
2,857
1,253
1,684
33,210
(2,025)
(22,906)
8,279
2,588
10,867
(3,231)
(2,818)
(413)
7,636
7,636
37
38
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
Aktar›lan Tutarlar
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
Riskten Korunma ‹Álemlerinden
Nakit Ak›Á Riskinden Korunma
Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma
Dönem Net Kâr› veya Zarar›
Kâr Da¤›t›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›Álar›
‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul De¤er De¤er Art›Á Fonu
ÖdenmiÁ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan
Kaynaklanan De¤iÁiklik
Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar
‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikliklerin
Banka Özkayna¤›na Etkisi
Dönem ‹çindeki De¤iÁimler
BirleÁmeden Kaynaklanan Art›Á/Azal›Á
XII.
XIII.
XIV.
XI.
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
9.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV)
Di¤er
Nakden
Maddi Duran Varl›klar Yeniden
De¤erleme De¤er Art›Álar›
‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farklar›
Di¤er
Kaynaklanan De¤iÁiklikler
‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikli¤in
CAR‹ DÖNEM
Ba¤›ms›z Denetimden GeçmiÁ ( 31/12/2006)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
XIV.
XV.
XVI.
XIII.
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
XII.
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
11.3
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Dipnot
ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2005)
I.
Dönem BaÁ› Bakiyesi
II.
TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler
2.1
Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iÁikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹
DE¼‹À‹KL‹KLER
Ba¤›ms›z Denetimden
25,432
35,000
-
-
-
-
25,432
-
35,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,432
-
-
35,000
25,432
-
-
35,000
-
-
-
25,432
35,000
-
ÖdenmiÁ
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Fark›
ÖdenmiÁ
Sermaye
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
‹hraç
Primleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
‹ptal
Kârlar›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
11,852
-
-
-
-
-
7,556
7,556
-
-
4,296
4,296
-
-
-
-
4,296
4,296
-
-
-
Ola¤anüstü
Yedek
Akçe
11
-
-
-
-
-
(378)
(378)
-
-
389
389
-
-
-
-
389
389
-
-
-
Di¤er
Yedekler
624
-
-
-
-
-
398
398
-
-
226
226
-
-
-
-
226
226
-
-
-
Yasal
Yedek
Akçeler
(2,571)
-
-
-
-
-
(2,571)
(7,636)
(7,636)
-
-
7,636
7,636
-
-
-
-
7,636
-
-
-
Dönem
Net
Kâr› /
(Zarar›)
(93)
-
-
-
-
-
60
(7,576)
7,636
-
-
(153)
(153)
-
-
-
-
(4,911)
(4,911)
-
-
(153)
4,758
4,911
GeçmiÁ
Dönem
Kâr› /
(Zarar›)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yeni.
De¤erleme
Fonu
1
-
-
-
-
-
-
-
1
1
-
-
-
-
-
1
-
-
Yeni.
De¤erleme
De¤er
Art›Á›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
De¤er.
De¤er
Art›Á
Fonu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Az›nl›k
Hakk›
Hariç
Toplam
Özkaynak
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Az›nl›k
Hakk›
70,256
-
-
-
-
-
(2,571)
-
-
72,827
72,827
-
-
-
-
7,636
-
1
-
(153)
65,190
65,343
Toplam
Özkaynak
MNG BANK A.¿.
ÖZKAYNAK DE»‹¿‹M TABLOSU
Bin Yeni Türk Liras›
MNG BANK A.¿.
NAK‹T AKI¿ TABLOSU
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI
Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki
De¤iÁim Öncesi Faaliyet Kâr›
Al›nan Faizler
Ödenen Faizler
Al›nan Temettüler
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Di¤er Kazançlar
Zarar Olarak MuhasebeleÁtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Di¤er
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iÁim
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.9 Vadesi GelmiÁ Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á)
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
1 Ocak-31 Aral›k 2006
(1)
1.2
1.2.1
1.2.2
I.
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
B.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI
II.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Di¤er
2.2
(1)
(1)
(568)
60,932
(44,025)
1,801
6,778
14,440
485
(12,646)
(2,818)
(25,515)
2,166
41,562
(28,919)
2,588
6,085
3,645
1,010
(12,170)
(1,438)
(10,197)
6,446
31,242
(35,357)
(92,415)
(44,692)
(48,735)
(794)
382
68,240
42,052
(41,249)
67,357
(92,107)
(1,048)
1,009
71,608
(12,342)
22,581
5,878
(33,191)
(498)
40,132
-
(661)
(393)
114
(2,180)
1,961
9,985
(9,267)
24,054
16,549
(2,257)
1,729
C.
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›Á›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liÁkin Ödemeler
Di¤er
(1)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki De¤iÁimin Nakit ve Nakde
EÁde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi
(1)
V.
Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klardaki Net Art›Á
VI.
Dönem BaÁ›ndaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar
12,912
5,971
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar
18,292
12,912
-
-
5,380
6,941
39
MNG BANK A.¿.
KÂR DA»ITIM TABLOSU
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
I.
DÖNEM KÂRININ DA¼ITIMI
1.1 DÖNEM KÂRI
1.2 ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3 Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*)
(3,570)
999
999
10,867
(3,231)
(2,818)
(413)
A.
(2,571)
7,636
-
(95)
(398)
413
(2,571)
7,556
-
7,556
-
-
-
-
-
-
-
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) *
1.3 GEÇM‹À DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) (**)
B.
DA¼ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6 ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
1.6.4 Kâra ‹Átirakli Tahvillere
1.6.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8 YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9 ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
1.9.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
1.9.4 Kâra ‹Átirakli Tahvillere
1.9.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
1.10 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11 STATÜ YEDEKLER‹ (-)
1.12 OLA¼ANÜSTÜ YEDEKLER
1.13 D‹¼ER YEDEKLER
1.14 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DA¼ITIM
2.1 DA¼ITILAN YEDEKLER
2.2 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
2.3 ORTAKLARA PAY (-)
2.3.2‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
2.3.4Kâra ‹Átirakli Tahvillere
2.3.5Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
2.4 PERSONELE PAY (-)
2.5 YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)
III.
H‹SSE BAÀINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
IV.
H‹SSE BAÀINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
(*) Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler Gösterilen tutarlar ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤›d›r.
(**) Bankada b›rak›lmas› ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar'da gösterilen tutar kar da¤›t›m›na konu edilmeyen 2005 y›l› ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤›d›r.
40
MNG BANK A.¿.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POL‹T‹KALARI
I. Sunum esaslar›na iliÀkin aç›klamalar:
1.a Mali Tablolar›n Sunumu:
Banka, yasal kay›tlar›n›, mali tablolar›n› ve mali tablolar›na baz teÁkil eden dökümanlar›n› Bankalar›n Muhasebe
Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e, Türkiye Muhasebe
Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK)
taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgeler ile
Türk Ticaret Mevzuat› ve Vergi Mevzuat›na uygun olarak haz›rlamaktad›r.
1.a.1 Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri:
GeçmiÁ dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, aÁa¤›da
aç›kland›¤› üzere, 16/1/2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete'de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar›
Kurulu'nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liÁkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda
Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin
yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleÁtirilmesi esas›na dayanarak
yeniden düzenlenmiÁ olup, geçmiÁ dönem karlar›na yap›lan düzeltmeler, aÁa¤›da özetlenmektedir.
31 Aral›k 2005 itibariyle
GeçmiÁ Dönemlerde Raporlanan
Çal›Áan Haklar› Yükümlülü¤ü Düzeltmesi
ErtelenmiÁ Vergi Düzeltmesi
Düzeltilerek Raporlanan
Dönem Kâr ve Zarar›
7,576
95
(35)
7,636
GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar›
(229)
76
(153)
1.b Muhasebe Esaslar›:
Ekte sunulan mali tablolar Banka'n›n yasal kay›tlar› esas al›narak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu'nda
de¤iÁiklik yapan 5024 say›l› Kanun uyar›nca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden
itibaren 31 Aral›k 2004 tarihine kadar yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r. 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar
sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kay›tlar esas al›narak düzenlenmiÁ olup,
gerçek durumu göstermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›'n›n (“TMS 29”) belirtildi¤i gibi yap›lan enflasyon muhasebesi
düzeltme ve s›n›flamalar›n› içermektedir.
41
MNG BANK A.¿.
1.b.1 Enflasyon Muhasebesi:
TMS 29 gere¤i yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre
düzenlenir. Buna göre, paran›n sat›n alma gücündeki de¤iÁikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek
amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar düzenlenmiÁ olan mali tablolar paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne
göre yeniden ifade edilmiÁtir.
TMS 29, eflasyona iliÁkin göstergelerin ortadan kalkmas› durumunda iÁletmelerin mali tablolar›n› TMS 29 standard›
hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤unun ortadan kalkaca¤› ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi
nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilmesi gerekti¤i belirtilmektedir.
Konuya iliÁkin olarak BDDK'n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaral› genelgesinde yüksek enflasyon döneminin baÁl›ca
göstergelerine bak›larak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤› belirtilmektedir. Bu
nedenle, BDDK'n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak
2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiÁtir.
Muhasebe Politikalar›na iliÀkin aç›klamalar:
II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden iÀlemlere iliÀkin aç›klamalar:
Banka faaliyetlerini kurumsal bankac›l›k alan›nda yo¤unlaÁt›rmaktad›r. Ana faaliyet alan› d›Á›nda, kullan›lan finansal
araçlar›n baÁ›nda bankalara yap›lan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yat›r›m araçlar› gelmektedir.
Özkaynaklar hariç Banka'n›n toplam kaynaklar›n›n %75.95'ini sabit faizli mevduat oluÁturmakta olup, di¤er mali
kuruluÁlardan sa¤lanan fonlar kalemi alt›nda bulunan Eximbank kaynakl› krediler, di¤er sabit faizli kaynaklar
aras›nda gösterilmektedir. Toplam varl›klar›n %18.63'ünü oluÁturan menkul de¤erler düÁük riskli yüksek getirili
varl›klar olup, yurtiçi ve yurtd›Á› bankalara yap›lan plasmanlar düÁük getirili düÁük riskli varl›klar olarak aktiflerin %
11.09'unu oluÁturmakta ve likidite sa¤lamaktad›r. Bilançonun %58.15'ini krediler oluÁturmaktad›r. Haz›rlanan likidite
raporlar› de¤iÁen piyasa koÁullar›na göre dikkate al›narak uzun vadeli plasmanlar›n toplam plasmanlara oran› düÁük
tutulmaya dikkat edilmektedir. Likiditenin muhafaza edilmesi amac›yla toplam plasmanlar›n tamam› bir aya kadar
vade diliminde tutulmaktad›r.
Banka'n›n standart metoda göre hesaplayarak BDDK'ya haftal›k bazda gönderdi¤i kur riski günlük olarak da
hesaplanmakta olup, uzun ve k›sa pozisyonun dengeli olmas›na dikkat edilmekte, geçmiÁe dönük verilerden kur
riskinin standart sapmas› belirlenerek belli güven aral›klar›nda maksimum ulaÁabilece¤i de¤er tespit edilmektedir.
Kur riskinden korunma amac›yla a¤›rl›kl› olarak USD ve EURO pozisyonu de¤iÁen piyasa koÁullar› takip edilerek
dengede tutulmaktad›r.
42
MNG BANK A.¿.
III. Vadeli ‹Àlem Opsiyon SözleÀmeleri ile Türev Ürünlere ‹liÀkin Aç›klamalar:
Banka'n›n türev iÁlemleri yabanc› para swap ve vadeli al›m sat›m sözleÁmelerinden oluÁmaktad›r. Türev finansal
araçlar, sözleÁme tarihindeki gerçe¤e uygun de¤eri ile muhasebeleÁtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e
uygun de¤erleri ile yeniden muhasebeleÁtirilir. Baz› türev iÁlemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla
birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için tüm gereken koÁullar
yerine getirilmedi¤i için “Finansal Araçlar: MuhasebeleÁtirilme ve Ölçmeye ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS
39) kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebeleÁtirilir ve söz konusu araçlar dolay›s› ile gerçekleÁen kazanç
veya kay›p kar zarar tablosu ile iliÁkilendirilir. Bu araçlara iliÁkin gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁimlerden oluÁan
realize olmam›Á kay›p veya kazançlar mevcut vergi mevzuat› çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider
olarak de¤erlendirilmektedir.
Banka'n›n bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçl› ve ana sözleÁmeden ayr›Át›rmak suretiyle oluÁturulan türev
ürünleri bulunmamaktad›r.
IV. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre kay›tlara yans›t›lmaktad›r. Dövize endeksli kredilerden elde edilen
kur fark› geliri di¤er faaliyet gelirleri içerisinde; dövize endeksli kredilerden elde edilen kur fark› giderleri di¤er
faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmiÁ kredilerin
ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte ve sözkonusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz
gelirleri d›Á›nda tutulmaktad›r.
V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Bankac›l›k hizmet gelirleri ve iÁtirak kar paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri
d›Á›nda di¤er tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir.
VI. Finansal Varl›klara ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluÁmaktad›r. Finansal araçlar Banka'n›n
ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluÁturmaktad›r. Mali enstrümanlar Banka'n›n bilançosundaki likidite, kredi
ve piyasa risklerini her aç›dan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanlar›n al›m ve sat›m›n› müÁterileri ad›na ve kendi
nam ve hesab›na yapmaktad›r.
Finansal varl›klar, temelde Banka'n›n ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar mali
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir.
43
MNG BANK A.¿.
Finansal araçlar›n› normal yoldan al›m sat›m› teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak
muhasebeleÁtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl›¤›n Banka'ya teslim edildi¤i veya Banka taraf›ndan teslim edildi¤i
tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl›¤›n iÁletme taraf›ndan elde edildi¤i tarihte muhasebeleÁtirilmesini, ve (b)
varl›¤›n iÁletme taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›Á› b›rak›lmas›n› ve yine ayn› tarih itibariyle elden
ç›karma kazanç ya da kayb›n›n muhasebeleÁtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas›
durumunda, iÁletme, teslim ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari iÁlem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem
boyunca varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iÁimleri muhasebeleÁtirir.
Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri
çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleÁme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya
sat›lmas›d›r. ‹Álem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun
de¤erinde meydana gelen de¤iÁiklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› Áekilde muhasebeleÁtirilir.
Gerçe¤e uygun de¤erde meydana gelen de¤iÁiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiÁ maliyetinden gösterilen
varl›klar için muhasebeleÁtirilmez; gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan bir
finansal varl›¤a iliÁkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p, kâr ya da zararda; sat›lmaya haz›r finansal varl›¤a iliÁkin
olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p ise özkaynaklarda muhasebeleÁtirilir.
AÁa¤›da her finansal arac›n tahmini makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmiÁtir.
Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iÁikli¤i riskini taÁ›mayan yüksek
likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir.
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr Zarara Yans›t›lan Menkul De¤erler:
Bu tür iÁlemler belli baÁl› 2 ana baÁl›k alt›nda toplanm›Át›r. (i) Al›m sat›m amaçl› olarak s›n›flanan menkul de¤erler;
esas itibariyle yak›n bir tarihte sat›lmak ya da geri al›nmak amac›yla edinilmiÁ k›sa vadede kar amac› güdülen menkul
de¤erler. (ii) ‹lk muhasebeleÁtirme s›ras›nda Banka taraf›ndan gerçe¤e uygun de¤er fark› kar zarara yans›t›lan olarak
s›n›flanm›Á menkul k›ymetlerdir. Banka bu tür bir s›n›flamay› izin verilen veya daha do¤ru bir bilgi sunulmas›
sonucunu do¤uran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleÁtirilen menkul de¤erler maliyet bedelleriyle mali tablolara al›nmakta ve gerçe¤e uygun
de¤erleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iÁlem gören menkul k›ymetler için gerçe¤e uygun
de¤erler borsa rayiçleri kullan›larak bulunur.
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre
de¤erlenmiÁ de¤erleri aras›ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar› veya menkul de¤erler de¤er düÁüÁ karÁ›l›¤› hesab›na
yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda
kazan›lan faizler faiz geliri, kâr paylar› ise kâr pay› gelirleri hesaplar›na intikal ettirilmektedir.
44
MNG BANK A.¿.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar:
Vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde
tutulabilmesi için gerekli koÁullar›n sa¤lanm›Á oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›Á›nda kalan finansal varl›klardan oluÁmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak
menkul de¤erler, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmiÁ maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve
varsa de¤er azal›Á› için karÁ›l›k ayr›lmaktad›r.
Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde takip etti¤i devlet tahvilini satm›Át›r.
Banka 2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi itibariyle
bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak
muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür menkul de¤erlerden al›nan kar pay› gelirleri gelir tablosunda kar pay› gelirleri
aras›nda muhasebeleÁtirilmektedir.
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar:
‹lk kayda al›nmalar›nda iÁlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmektedir. Sat›lmaya haz›r
finansal varl›klar içinde yer alan sabit ve de¤iÁken faizli menkul k›ymetlere iliÁkin faiz gelirleri, menkul de¤erlerden
al›nan faiz gelirleri içinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lk kayda al›mdan sonra sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin
müteakip de¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤eri üzerinden yap›lmakta ve gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁikliklerden
kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiÁ de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden
gerçekleÁmemiÁ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu” hesab› alt›nda
gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin elden ç›kar›lmas› durumunda özkaynaklarda menkul de¤erler
de¤er art›Á fonu hesab›nda izlenen bunlara ait de¤er art›Á/azal›Álar› gelir tablosuna devredilir.
Banka'n›n sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize
nat›k borçlanma senetleri bulunmaktad›r. Banka'n›n sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde, %0.0025
iÁtirak oran› ile yeralan mali ortakl›¤›n›n belirlenmiÁ bir rayiç de¤eri bulunmad›¤›ndan dolay› maliyet bedeliyle
muhasebeleÁtirilmiÁtir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada iÁlem görmeyen finansal
varl›klard›r.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiÁ maliyet tutar› üzerinden
de¤erlenmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, iÁlem gideri ve bunun gibi
di¤er masraflar iÁlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müÁteriye yans›t›lmaktad›r.
Kulland›r›lan nakdi krediler Türk Paras›nda (TP) dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynakl›
krediler, Yabanc› Parada (YP) ise ihracat›n finansman›nda kulland›r›lan krediler ve iÁletme kredilerinden
oluÁmaktad›r.
45
MNG BANK A.¿.
Dövize endeksli krediler, aç›l›Á tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›'na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri
ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluÁan kur farklar› gelir-gider hesaplar›na
yans›t›lmaktad›r.
Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliÁkin bulgular›n varl›¤› halinde, bunlar›n ilgili düzenlemelerde
öngörüldü¤ü Áekilde s›n›fland›r›l›p, ayr›lmas› gerekli özel karÁ›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan özel karÁ›l›klar ilgili
dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Yap›lan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Àüpheli
Alacaklardan Al›nanlar Dahil) ile “Zarar Niteli¤indeki Krediler Ve Di¤er Alacaklardan Al›nan Faizler” hesaplar›na intikal
ettirilmektedir.
Serbest kalan karÁ›l›k tutar›, cari y›l içerisinde ayr›lan karÁ›l›k tutar›n›n iptal edilmesi ve geri kalan tutar›n geçmiÁ y›l
giderlerinden tahsilat hesaplar›na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleÁtirilmektedir.
VII. Finansal Varl›klarda De¤er DüÀüklü¤üne ‹liÀkin Aç›klamalar:
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin
ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut
olmas› durumunda Banka ilgili de¤er düÁüklü¤ü tutar›n› tespit eder.
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yanl›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebeleÁtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili
finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›Álar›
üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda
de¤er düÁüklü¤üne u¤rar ve de¤er düÁüklü¤ü zarar› oluÁur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluÁmas›
beklenen kay›plar, ne kadar olas› olursa olsunlar muhasebeleÁtirilmez.
VIII. Finansal Araçlar›n NetleÀtirilmesine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Finansal varl›klar ve yükümlülükler, yasal olarak netleÁtirme hakk› var olmas›, net olarak ödenmesi veya tahsilinin
mümkün olmas›, veya varl›¤›n elde edilmesi ile yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin eÁ zamanl› olarak
gerçekleÁebilmesi halinde, bilançoda net de¤erleri ile gösterilir. Aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleÁtirme yap›lamamaktad›r.
IX. Sat›À ve Geri Al›À AnlaÀmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Bilanço tarihi itibariyle tekrar geri al›mlar› öngörülen anlaÁmalar çerçevesinde sat›lan menkul de¤erlerin toplam tutar›
17,378 Bin YTL'dir. Repo sözleÁmesi karÁ›l›¤›nda elde edilen fonlar pasifte “Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar TP”
hesab›nda takip edilmektedir.
46
MNG BANK A.¿.
Repo anlaÁmas› çerçevesinde müÁterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar›, Banka'n›n repoya konu menkul
de¤erleri s›n›flamas›na ba¤l› olarak, finansal tablolarda al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve vadeye kadar elde
tutulacak menkul de¤erler kalemleri alt›nda s›n›fland›r›lmakta ve ilgili hesab›n de¤erleme esaslar›na göre
de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalar› ana
kalemi alt›nda ayr› bir kalemde repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür iÁlemler
k›sa vadeli olup repoya konu olan menkul k›ymetlerin tümü Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri'nden oluÁmaktad›r.
Bu iÁlemlerden oluÁan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler” ve “Para Piyasas›
‹Álemlerine Verilen Faizler” hesaplar›nda gösterilmektedir.
Ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo iÁlemlerinden Alacaklar” hesab›nda takip
edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bulunmamaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle herhangi bir Áekilde ödünce konu edilmiÁ menkul de¤er bulunmamaktad›r.
X. Sat›À Amaçl› Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liÀkin Aç›klamalar:
Sat›Á amaçl› elde tutulan olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar; defter de¤erleri ile sat›Á için
katlan›lacak maliyetler düÁülmüÁ gerçe¤e uygun de¤erlerinden düÁük olan› ile ölçülür ve söz konusu varl›klar
üzerinden amortisman ay›rma iÁlemi durdurulur; ve bu varl›klar bilançoda ayr› olarak sunulur. Bir varl›¤›n sat›Á amaçl›
elde tutulan bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n (veya
elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›nda s›kça rastlanan ve al›Á›lm›Á koÁullar çerçevesinde derhal sat›labilecek
durumda olmas› ve sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için; uygun bir yönetim
kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›na iliÁkin bir plan yap›lm›Á ve al›c›lar›n
tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program baÁlat›lm›Á olmal›d›r. Ayr›ca, varl›k (veya elden ç›kar›lacak
varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Ayr›ca sat›Á›n,
s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›Á bir sat›Á olarak muhasebeleÁtirilmesinin beklenmesi
ve plan› tamamlamak için gerekli iÁlemlerin, planda önemli de¤iÁiklikler yap›lmas› veya plan›n iptal edilmesi
ihtimalinin düÁük oldu¤unu göstermesi gerekir. ÇeÁitli olay veya koÁullar sat›Á iÁleminin tamamlanma süresini bir
y›ldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iÁletmenin kontrolü d›Á›ndaki olaylar veya koÁullar nedeniyle
gerçekleÁmiÁ ve iÁletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunu) sat›Á›na yönelik sat›Á plan›n›n devam
etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas› durumunda; sat›Á iÁlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin
uzamas›, ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á amaçl› elde tutulan varl›k olarak
s›n›fland›r›lmas›n› engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›Á amac›yle elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliÁkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur.
Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 ,
MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki
hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a sat›lmas›na karar
verilmiÁtir.
47
MNG BANK A.¿.
MNG Bank A.À. ile Mehmet Nazif Günal aras›nda, ba¤l› ortakl›klar›n sat›Á› ile ilgili, 31 A¤ustos 2006 tarihinde “Hisse
Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r.
T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 01 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG
Menkul K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir.
BDDK'n›n 29 Aral›k 2006 tarih, BDDK.UYI.47.1.02-15229 say›l› yaz›s›n›n 2. Maddesi ile MNG Finansal Kiralama A.À. ve
MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir. Sözkonusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde
gerçekleÁtirilmiÁtir.
Bu sat›Á iÁlemine istinaden, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› cari dönemde, ekli mali tablolarda sat›Á amaçl› elde tutulan
varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r.
XI. ¿erefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar:
Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n konsolide olmayan mali tablolar›nda Áerefiye bulunmamaktad›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar endekslenmiÁ sat›n alma maliyetlerinden endekslenmiÁ itfa paylar› düÁülerek
bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar normal amortisman yöntemi uygulanmak
suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman
yönteminde de¤iÁiklik yap›lmam›Át›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›Áar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar
içerisinde yeralmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›Áar›dan sat›n al›nm›Á olup, Banka
taraf›ndan geliÁtirilen veya projesi devam eden yaz›l›mlar bulunmamaktad›r
XII. Maddi Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar:
Maddi duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden amortismanlar düÁülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir.
Maddi duran varl›klar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Ocak
2004 tarihinden önce Banka aktifine giren sabit k›ymetlere geçmiÁ dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar›
uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetler Maliye Bakanl›¤›'n›n faydal› ömürleri dikkate
alarak belirledi¤i amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliÁkin olarak, bir tam y›l için
öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›Á süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayr›lm›Át›r.
48
MNG BANK A.¿.
‹htiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda maddi duran varl›klar›n enflasyona göre düzeltilmiÁ (31 Aral›k 2004
tarihine kadar) de¤erlerinin cari de¤erlerinin üzerinde olmas› durumlar›nda, aÁan tutarlar kadar de¤er düÁüklü¤ü
karÁ›l›klar› ayr›lmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç veya kay›plar ilgili dönemin kar zarar hesaplar›na
aktar›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebeleÁtirilmektedir.
Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.
XIII. Kiralama ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen varl›lar Kiralama ‹Álemlerine ‹liÁkin 17 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard›
çerçevesinde muhasebeleÁtirilmektedir. Finansal kiralamayla elde edilen varl›klar, kiralama tarihindeki varl›¤›n makul
de¤erleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden düÁük olan› kullan›larak aktifleÁtirilir. Ayn› tutarda
kiralayana karÁ› yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü¤ü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlü¤ündeki azal›Á› sa¤layan ana para ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle
borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler,
Bankan›n genel borçlanma politikas› kapsam›nda gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleÁmesi ile elde
edilen maddi duran varl›klar, varl›¤›n faydal› ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Banka'n›n bilanço tarihi itibari ile, finansal kiralama Áirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi
bulunmamaktadir.
XIV. KarÀ›l›klar ve KoÀullu Yükümlülüklere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
GeçmiÁ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel
olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir Áekilde ölçülebilmesi durumunda karÁ›l›k mali tablolarda ayr›l›r.
KarÁ›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi
taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine
indirmek için iskonto edilir.
Bilanço tarihi itibariyle, geçmiÁ olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kmas› muhtemel olan ve tutar› güvenilir bir
Áekilde ölçülebilen Áarta ba¤l› olay bulunmamaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle, Banka'n›n hukuk departman›ndan al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›Á ve halen
devam toplam 17 adet dava bulunmaktad›r. Bu davalar›n toplam tutar› 1,400 Bin YTL olup 522 Bin YTL ve 626,800
ABD Dolar›ndan oluÁmaktad›r. Sözkonusu davalar için, ekli mali tablolarda 250 Bin YTL tutar›nda karÁ›l›k
bulunmaktad›r.
49
MNG BANK A.¿.
XV. Çal›Àanlar›n Haklar›na ‹liÀkin Yükümlülüklerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iÁ sözleÁmelerine göre k›dem tazminat›, emeklilik veya iÁten ç›kar›lma
durumunda ödenmektedir. Emeklilik veya iÁten ç›kar›lma durumunda Banka, gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünü
bu günkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad›r.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleÁme süresi dolacak belirli süreli sözleÁme ile istihdam
edilen çal›Áanlar›ndan do¤an k›dem tazminat› yükümlülükleri bulunmamaktad›r.
Banka çal›Áanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kuruluÁlar bulunmamaktad›r.
XVI. Vergi Uygulamalar›na ‹liÀkin Aç›klamalar:
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiÁ vergi giderinin toplam›ndan oluÁur.
Cari y›l vergi yükümlülü¤ü, dönem kar›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabi kar, di¤er
y›llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen
kalemleri hariç tuttu¤undan dolay›, gelir tablosunda belirtilen kardan farkl›l›k gösterir. Bankan›n cari vergi
yükümlülü¤ü bilanço tarihi itibariyle yasallaÁm›Á ya da önemli ölçüde yasallaÁm›Á vergi oran› kullan›larak
hesaplanm›Át›r.
Ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤›, varl›klar›n ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal
vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin yasalaÁm›Á vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›yla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan
oluÁan ertelenen vergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetle
muhtemel olmas› Áart›yla hesaplanmaktad›r. Àerefiye veya iÁletme birleÁmeleri d›Á›nda varl›k veya yükümlülüklerin
ilk defa mali tablolara al›nmas›ndan dolay› oluÁan ve hem ticari hem de mali kar veya zarar› etkilemeyen geçici
zamanlama farklar›na iliÁkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir
k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤› faydan›n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin
muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r.
ErtelenmiÁ vergi, varl›klar›n oluÁtu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar›
üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya
farkl› bir dönemde do¤rudan öz sermaye ile iliÁkilendirilen varl›klarla ilgili ise do¤rudan öz sermaye hesap grubuyla
iliÁkilendirilir.
50
MNG BANK A.¿.
Ödenecek cari vergi tutarlar›, peÁin ödenen vergi tutarlar›yla, iliÁkili oldu¤undan netleÁtirilmektedir. ErtelenmiÁ vergi
alaca¤› ve yükümlülü¤ü netleÁtirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu'nun 5024 say›l› Tebli¤i uyar›nca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r.
XVII. Borçlanmalara ‹liÀkin ‹lave Aç›klamalar:
Kullan›ma ve sat›Áa haz›r hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varl›klar söz konusu oldu¤unda, sat›n
al›nmas›, yap›m› veya üretimi ile direkt iliÁki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varl›k kullan›ma veya sat›Áa haz›r
hale getirilene kadar varl›¤›n maliyetine dahil edilmektedir. Yat›r›mla ilgili kredinin henüz harcanmam›Á k›sm›n›n
geçici süre ile finansal yat›r›mlarda de¤erlendirilmesiyle elde edilen finansal yat›r›m geliri aktifleÁtirmeye uygun
borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, oluÁtuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir
XVIII. ‹hraç Edilen Hisse Senetlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Banka'n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r.Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço
tarihinden sonra ilan edilen Banka'n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Kâr pay› da¤›t›m› bilanço
tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilecektir.
XIX. Aval ve Kabullere ‹liÀkin Aç›klamalar:
Banka, aval ve kabullerini, müÁterilerin ödemeleri ile eÁzamanl› olarak gerçekleÁtirilmekte olup, bilanço d›Á›
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX. Devlet TeÀviklerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Banka'n›n bilanço tarihi itibariyle yararlanm›Á oldu¤u devlet teÁvikleri bulunmamaktad›r.
XXI. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liÀkin Aç›klamalar:
Banka misyonu gere¤i, a¤›rl›kl› olarak kurumsal bankac›l›k ve yat›r›m bankac›l›¤› alanlar›nda faaliyet göstermektedir.
XXII. Di¤er Hususlara ‹liÀkin Aç›klamalar:
Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›Á›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r.
51
MNG BANK A.¿.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹¿K‹N B‹LG‹LER
I. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n sermaye yeterlilik oran› %16.72 'dir.
Standart metod kullan›larak ayl›k bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterlili¤i standart
oran›n›n hesaplanmas› s›ras›nda dikkate al›nmaktad›r.Banka sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde standart
metodu kullanmaktad›r.
Risk A¤›rl›klar›
Banka
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Vadesi GelmiÁ Menkul De¤erler
T. C. Merkez Bankas›
Yurtiçi, Yurtd›Á› Bankalar,
Yurtd›Á› Merkez ve Àubeler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Zorunlu KarÁ›l›klar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ‹Álemlerinden Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar
Aktiflerimizin Vadeli Sat›Á›ndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
‹Átirak, Ba¤l› Ortak, ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortakl›klar (Net)
Maddi Duran Varl›klar
Di¤er Aktifler
Naz›m Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk A¤›rl›¤› VerilmemiÁ Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varl›klar
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
52
0%
20%
50%
100%
3,713
14,579
-
-
-
21,513
17,794
2,180
789
58,332
460
36
35,372
541
247,675
718
75
165
3,270
1,441
-
-
11,245
6,138
42
2,519
64,528
-
139,386
198,214
39,643
39,474
75,387
37,694
58,795
204
328,327
328,327
MNG BANK A.¿.
Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÁkin Özet Bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Banka
Cari Dönem
405,664
14,150
70,212
%16.72
(*) 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacakt›r.
Özkaynak kalemlerine iliÁkin bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmiÁ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›Á Kârlar
BirikmiÁ Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark›
Kâr
Net Dönem Kâr›
GeçmiÁ Y›llan Kâr›
Muhtemel Riskler ‹çin A, Serb, KarÁ›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm›
Sermayeye Eklenecek ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim, Sat›Á Kazançlar›
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm›
Zarar›n Yedek Akçelerle KarÁ›lanamayan K›sm› (-)
Net Dönem Zarar›
GeçmiÁ Y›llar Zarar›
Özel Maliyet Bedelleri (-)
PeÁin ÖdenmiÁ Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-)
Ana Sermayenin %10'unu AÁan ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤› Tutar› (-)
Kanunun 56’nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki AÁ›m Tutar› (-)
Ana Sermaye Toplam›
35,000
35,000
25,432
624
624
11,863
11,852
11
(2,571)
(93)
(572)
(1,286)
(288)
70,255
53
MNG BANK A.¿.
KATKI SERMAYE
2,103
Genel KarÁ›l›klar
2,103
Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i
Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i
‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm›
Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu Tutar›n›n %45'i
‹Átirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiÁ Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar›
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç)
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUÀAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE¼ERLER
(2,146)
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal KuruluÁlardan (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar›
Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluÁlardaki
(Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› AÁan
Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam›
Bankalara, Finansal KuruluÁlara (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan
Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar›
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler
Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n
Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini AÁan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek
Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas›
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren BeÁ Y›l Geçmesine
Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri
Di¤er
TOPLAM ÖZKAYNAK
70,212
BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmelik gere¤ince haz›rlanan yeni sermaye yeterlili¤i tablosu geçmiÁ dönemler ile
uyumlu olmad›¤›ndan, karÁ›laÁt›rmal› olarak sunulmam›Át›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, yürürlükte bulunan, ilgili
BDDK yönetmeli¤ine göre, 31 Aral›k 2005 tarihli Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran› %18'dir.
54
MNG BANK A.¿.
II. Kredi Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Banka'n›n yurtd›Á› banka ve kuruluÁlarla kredi iliÁkisi oldukça s›n›rl› olup, yurtd›Á› kaynakl› kredilerin toplam
kaynaklar içindeki pay› oldukça düÁüktür. Banka'n›n kredilendirdi¤i yurtd›Á› banka ve kuruluÁ bulunmamakla birlikte,
yurtd›Á›ndaki bankalarda k›sa vadeli mevduat tutulmaktad›r. Bahsi geçen bankalar›n kredibilitesi Banka'n›n Finansal
Kurumlar Departman› taraf›ndan de¤erlendirilmektedir.
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin
ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”e
uygun Áekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü Áekilde
denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koÁullara
paralel olarak gerekli görüldü¤ünde güncellenmektedir. Banka, kulland›rd›¤› kredileri ve di¤er alacaklar› için yeterli
miktarda teminat almaya özen göstermektedir. Al›nan teminatlar ço¤unlukla Áahsi kefalet olup, gayrimenkul ipote¤i,
nakit blokaj›, müÁteri veya gerçek kiÁi çekleri de al›nmaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n opsiyon sözleÁmesi ve benzeri di¤er sözleÁmeler cinsinden tutulan pozisyonu
bulunmamaktad›r.
Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli iÁlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleÁmeleri, haklar›n
kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma
yoluna gitmektedir.
Banka'n›n yurtd›Á›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme iÁlemleri bulunmamaktad›r.
Banka uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› de¤ildir.
Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Co¤rafi bölgeler aç›s›ndan
ise böyle bir s›n›rlama yoktur. Risk limitlerinin dayand›¤› bölümleme her ay belirlenmektedir. Kredi kullanan
firmalar›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmekte, al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta
öngörüldü¤ü Áekilde denetlenmiÁ olup olmad›¤› ve tüm kredi teminatlar› kontrol edilmektedir. Tazmin edilen
gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi de¤erlendirilerek ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi
tutulmaktad›r. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar, di¤er kredilerden farkl› olarak ayr› bir
grupta takip edilmektedir.
55
MNG BANK A.¿.
Banka'n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›
%74.10'dur.
Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki
pay›, %76.38'dir.
Banka, “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak
KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”te öngörüldü¤ü Áekilde genel kredi karÁ›l›¤›n› hesaplam›Á,
toplam 2,103 Bin YTL genel kredi karÁ›l›¤› ay›rm›Át›r.
Co¤rafi Bölgeler ‹tibariyle ‹le ‹lgili Bilgiler Tablosu:
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri *
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
‹Átirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakl›klar
Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
OECD Ülkeleri *
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
Varl›klar
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sermaye
Yat›r›mlar›
Net
Kâr/Zarar
470,553
38,359
309
1,193
4,509
369,688
51,114
14,137
19,163
1,885
397,707
4,409
438
1,119
11,320
-
(2,571)
-
-
-
514,923
455,987
403,673
11,320
(2,571)
439,403
2,235
3,690
4,626
11
349,909
16,688
9,483
11,937
568
417,494
6,485
365
951
75
-
7,636
-
449,965
388,585
425,295
11,372
11,447
7,636
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri
** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
56
MNG BANK A.¿.
Sektörlere Göre Nakdi Kredi Da¤›l›m Tablosu:
TP
Tar›m
10,839
5,159
Ormanc›l›k
5,450
Bal›kç›l›k
230
Sanayi
33,543
12,256
‹malat Sanayi
10,671
Elektrik, Gaz, Su
10,616
‹nÁaat
20,990
Hizmetler
104,782
11,100
2,623
UlaÁt›rma Ve HaberleÁme
41,549
Mali KuruluÁlar
44,684
Gayrimenkul ve Kira, Hizm.
E¤itim Hizmetleri
4,826
Di¤er
65,278
Toplam
235,432
Cari Dönem
(%)
YP
4.60
2.19
2.31
0.10
14.25
8,723
5.21
1,293
4.53
6,120
4.51
1,310
8.92
6,300
44.50
36,917
4.71
211
1.11
6,638
17.65
29,782
18.98
2.05
286
27.73
17,914
100
69,854
(%)
12.49
1.85
8.76
1.88
9.02
52.85
0.30
9.50
42.64
0.41
25.64
100
TP
2,129
2,129
79,289
19,271
59,273
745
20,034
79,165
6,452
2,242
10,714
43,621
7,619
150
8,367
19,058
199,675
Önceki Dönem
(%)
YP
1.07
2,015
1.07
2,015
39.70
28,591
9.65
2,348
29.68
26,243
0.37
10.03
1,776
39.66
19,916
3.23
336
1.12
5,911
5.37
8,905
21.85
1,254
3.82
2,957
0.08
4.19
553
9.54
3,308
100
55,606
(%)
3.62
3.62
51.41
4.22
47.19
3.19
35.81
0.60
10.63
16.01
2.26
5.32
0.99
5.97
100
III. Piyasa Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Piyasa riskinin ölçümünde standart metod kullan›lmakta olup, günlük olarak hesaplanmaktad›r. Konsolide bazda
hesaplanan piyasa riski üçer ayl›k dönemler itibar›yla BDDK'ya bildirilmektedir. Grubun finansal risk yönetimi
çerçevesinde piyasa riskini oluÁturan faiz, hisse senedi ve kur risklerinden korunmak amac›yla öncelikle dengeli bir
kur yönetimi tesis edilmiÁ olup, faize duyarl› aktif ve pasif kalemleri aras›nda gerekli denge sa¤lanmakta, ek risk
do¤urucu iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r.
57
MNG BANK A.¿.
Piyasa Riskine ‹liÀkin Bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Tutar
963
20
149
1,132
14,150
Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliÁkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oran› Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz De¤er
Ortalama
18,290
1,333
4,636
24,259
Cari Dönem
En Yüksek
27,113
3,663
8,613
39,389
En DüÁük
10,300
275
450
11,025
Ortalama
16,989
2,586
4,835
24,410
Önceki Dönem
En Yüksek
21,029
2,509
4,328
27,866
En DüÁük
17,750
263
688
18,701
IV. Operasyonel Riske ‹liÀkin Aç›klamalar:
1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmeli¤e göre söz konusu bilgilerin hesaplanmas›na 1 Temmuz 2007 tarihinden
itibaren baÁlanacakt›r.
58
MNG BANK A.¿.
V. Kur Riski:
Banka, kur riski aç›s›ndan ekonomik konjonktür nedeniyle uzun ve k›sa pozisyonlar› dengeli olarak ayarlamakta, kur
riski düÁük seviyede tutulmaya çal›Á›lmaktad›r. Günlük olarak al›nan pozisyonlar›n yasal limitler dahilinde kalmas›na
özen gösterilmektedir. Yasal limitler gözetilerek aç›k pozisyona dikkat edilmekte, uzun ve k›sa pozisyon
dengelenerek riskli iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, günlük bazda pozisyonlar› analiz etmekte,
riskleri say›sal hale getirmektedir.
Banka'n›n vadeli döviz al›m-sat›m iÁlemleri d›Á›nda türev piyasalarla baÁka iÁlemi bulunmamaktad›r.
A. Banka “Yabanc› Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
25.Ara.06
26.Ara.06
27.Ara.06
28.Ara.06
29.Ara.06
1 ABD Dolar›
Cari Dönem
1.4056
1 EURO
Cari Dönem
1.8523
100 YEN
Cari Dönem
1.1834
1.4222
1.4198
1.4192
1.4131
1.4056
1.8672
1.9633
1.8668
1.8553
1.8523
1.1965
1.1939
1.1957
1.1904
1.1834
Banka'n›n ABD Dolar›, EURO ve 100 YEN cari döviz al›Á kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama de¤erleri s›ras›yla; 1.4235, 1.8819 ve 1.2144'dir.
59
MNG BANK A.¿.
Banka'n›n Kur Riskine ‹liÁkin Bilgiler: Yabanc› Paralar (Bin YTL):
EURO
USD
Yen
Di¤er YP
Toplam
1,113
2,448
2,432
44,778
157
101
950
3,646
48,333
41
53,454
2,257
95,067
-
-
41
2,257
148,521
4,649
61,705
17,020
161,554
157
1,051
21,669
224,467
1,234
44,739
5,707
38
6
51,724
633
93,538
77,768
608
45
172,592
6
6
29
3
32
1,867
138,312
83,475
646
54
224,354
9,981
(10,743)
10,743
74,499
(11,038)
9,935
10,780
845
136,689
151
72
1,019
662
113
(808)
10,780
11,588
211,922
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
41,812
44,801
(2,989)
122,237
119,360
2,877
88
2
86
1,039
517
522
165,176
164,680
496
Net Naz›m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
3,350
3,350
95,280
(3,058)
278
3,336
153,869
110
(278)
278
461
14
3,628
3,614
249,720
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar
Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›m
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali KuruluÁlar. Sa¤l. Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Gayrinakdi Krediler
(*) Cari dönemde verilen krediler, 78,667 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir.
(**) Önceki dönemde toplam varl›klar 77,114 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir.
60
MNG BANK A.¿.
VI. Faiz Oran› Riskine ‹liÀkin Bilgiler:
Varl›k ve yükümlülüklerin haftal›k olarak haz›rlanan GAP (Aç›k) yöntemi analiziyle faize duyarl›l›¤› tespit edilmekte,
piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n Banka'n›n finansal pozisyonu ve nakit ak›Álar› üzerindeki etkileri
araÁt›r›lmaktad›r. Banka Yönetim Kurulu günlük faiz oranlar›na iliÁkin s›n›rlamalar getirmemektedir. Bankan›n cari
y›lda karÁ›laÁt›¤› faiz oran› riski GAP (Aç›k) yöntemi analizleriyle izlenmekte, piyasadaki dalgalanmalar›n artt›¤›
dönemlerde yönetimce gerekli önlemler al›nmaktad›r.
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler
itibar›yla):
Cari Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6-12
Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar 51,498
9,236
7
Verilen Krediler
216,493
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m,
Di¤er Varl›klar(*)
28,262
Toplam Varl›klar
305,496
-
-
-
-
18,687
6,868
18,687
58,366
3,362
3
29,761
3,673
36,799
4,692
4
23,486
710
28,892
27,955
22
16,557
187
44,721
52,424
2,222
18,989
73,635
348
74
10,723
36,700
98,017
2,332
305,286
43,555
526,243
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l, Fonlar
Di¤er Yükümlülükler(**)
221,476
21,051
3,210
4
245,737
74,718
4,048
78,766
14,186
5,058
19,244
1,222
74,079
75,301
1,277
1,277
1,873
23,992
2,757
77,292
105,918
1,873
335,594
21,051
2,757
87,672
77,296
526,243
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K›sa Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon
Toplam Pozisyon
59,759
10,781
(10,743)
59,797
(41,967)
594
(562)
(41,935)
9,648
304
(281)
9,671
(30,580)
(30,580)
72,358
- 141,765
- (69,218) (141,765)
11,679
- (11,586)
72,358 (69,218)
93
(*) Di¤er val›klar sat›r›, 21,513 Bin YTL tutar›nda zorunlu karÁ›l›klar›, 11,245 Bin YTL tutar›nda sat›Á amaçl› elde
tutulan varl›klar›, 6,710 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 1,051 Bin YTL tutar›nda ertelenmiÁ vergi aktifini,
197 Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir reeskontlar›n›, ve 2,839 Bin YTL di¤er kalemleri
içermektedir . 11,245 Bin YTL tutar›ndaki sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar, bir ay içinde elden ç›kar›lac›¤› için bir
aya kadar olan kolon içine s›n›flanm›Át›r.
(**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda s›n›flanan tutar, 70,256 Bin YTL özsermaye toplam›, 4,013 Bin YTL karÁ›l›k tutar›,
1,519 Bin YTL cari vergi borcu, 1,504 Bin YTL di¤er yabanc› kaynaklardan ve 4 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev
finansal borçlardan oluÁmaktad›r.
61
MNG BANK A.¿.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: %
62
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali
KuruluÁlardan Alacaklar
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya
Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Mali KuruluÁlardan Sa¤lanan Fonlar
EURO
USD
Yen
YTL
1.73
2.52
-
13.12
-
5.40
-
-
7.40
-
6.81
7.85
-
-
20.68
22.68
-
3.99
2.55
5.76
6.25
2.02
-
22.50
18.98
16.25
MNG BANK A.¿.
itibar›yla):
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6-12
Ay
1 Y›l ve
Üzeri
598
10,744
-
-
-
-
Faizsiz Toplam
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n
Al›nan Çekler) ve T,C, Merkez Bnk.
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m
Toplam Varl›klar
17 12,179 4,941 38,064
4,203
186,254 22,480 16,034 13,241
13,174 4,469
813
291
214,990 39,128 21,788 51,596
80,403
180 135,784
4,203
75
75
17,272
- 255,281
323 24,423 43,493
97,998 35,912 461,412
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
1,458
151,315 44,767 23,801 4,146
58,743
6,122 5,893 16,854 10,405
5,735
11
16
32
221,915 52,129 40,671 14,583
33
1,491
2,066 41,387 267,482
- 58,743
4,516
4,516
5,112
- 44,386
- 79,000 84,794
7,178 124,936 461,412
Toplam Pozisyon
- 37,013
(6,925) (13,001)(18,883)
3,628
(3,614)
(6,911) (13,001)(18,883) 37,013
90,820
- 127,833
- (89,024)(127,833)
3,628
- (3,614)
90,820 (89,024)
14
8,330
2,904
8,928
13,648
(*) Di¤er val›klar sat›r›, 18,985 Bin YTL tutar›nda zorunlu karÁ›l›klar›, 11,372 Bin YTL tutar›nda ba¤l› ortkl›klar›, 7,440
Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 88 Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir
reeskontlar›n›, ve 5,608 Bin YTL di¤er kalemleri içermektedir.
(**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda faizsiz olarak s›n›flanan tutar, 72,827 Bin YTL özsermaye toplam›, 3,356 Bin YTL
karÁ›l›k tutar›, 4,346 Bin YTL cari vergi borcu , 4,197 Bin YTL di¤er yabanc› kaynaklar , 63 bin YTL kiralama
iÁlemlerinden borçlar ve 5 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlardan oluÁmaktad›r.
63
MNG BANK A.¿.
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
ve T.C. Merkez B.
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l. Fonlar
EURO
USD
Yen
YTL
1.1
1.8
2.0
4.1
-
10.3
14.4
5.9
-
6.0
-
-
14.4
13.5
19.1
21.0
4.3
3.5
4.8
5.3
-
18.8
16.2
VII.Likidite Riski:
Likidite riskinin takip edilebilmesi amac›yla haftal›k olarak bilanço içi ve d›Á› varl›k ve yükümlülüklerini kapsayan
likidite raporu haz›rlanmaktad›r.
Bankan›n varl›k ve yükümlülükleri faiz oranlar› ile uyumlu olup, konu hassasiyetle takip edilmektedir.
Banka'n›n k›sa ve uzun vadeli likiditesini sa¤lad›¤› kaynaklar›n baÁ›nda interbank para piyasas› iÁlemleri, al›m sat›m
amaçl› menkul de¤erler ile yurtiçi ve yurtd›Á› bankalarda tutulan mevduat gelmektedir.
64
MNG BANK A.¿.
Aktif ve Pasifin Vadeye Göre Da¤›l›m Tablosu:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
Cari Dönem
Varl›klar
Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat›n Al›nan Çekler) ve TCMB 18,687
KuruluÁlardan Alacak,
6,868
51,498
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark›
Kâr veya Zarara Yans›t›lan MD
97,830
Sat›lmaya Haz›r MD
2,257
Verilen Krediler
74,478 74,170
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yat›r›mlar
Di¤er Varl›klar(**)
- 28,386 3,704
Toplam Varl›klar
25,555 254,449 77,874
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Di¤er Mali KuruluÁlar,
Sa¤l, Fonlar
Para Piyasalar›na Borç,
‹hraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Likidite Aç›¤›
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
1,873
23,992
221,476
74,718
25,865
(310)
3,210 4,048
21,051
2,757
3,026
251,520 78,766
2,929
(892)
11,234 201,117 77,489
41,420 227,890 50,670
(30,186) (26,773) 26,819
3-6
Ay
6-12
Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Da¤›t›lamayan (*)
Toplam
-
-
-
-
18,687
-
-
-
-
58,366
97,787
39,059
187
75
19,792
- 98,017
2,332
- 305,286
718
98,505
188
39,247
20,054
10,559 43,555
10,559 526,243
14,186
1,222
-
1,873
- 335,594
5,058 74,079
19,244 75,301
79,261 (36,054)
1,277
1,277
18,777
- 87,672
21,051
2,757
74,270 77,296
74,270 526,243
(63,711)
-
64,102
40,671
23,431
35,455
7,178
28,277
24,306 461,412
79,001 461,412
(54,695)
-
47,709
14,582
33,127
(*) Bilançoyu oluÁturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, iÁtirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peÁin
ödenmiÁ giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa
zamanda nakte dönüÁme Áans› bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**) Cari dönemde,11,245 Bin YTL tutar›ndaki ba¤l› ortakl›klar sat›Á amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›flanm›Á ve 29
Ocak 2007 tarihinde sat›Áa konu olmas› sebebiyle 1 aya kadar olan kolonun içinde gösterilmiÁtir.
65
MNG BANK A.¿.
VIII. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Gerçe¤e Uygun De¤erleri ‹le Gösterilmesine ‹liÀkin Aç›klama ve
Dipnotlar:
AÁa¤›daki tablo, Banka'n›n mali tablolar›ndaki finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile rayiç de¤erini
göstermektedir.
Cari Dönem
Finansal Varl›klar
365,984
58,366
2,332
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar
Verilen Krediler
305,286
Finansal Borçlar
427,896
Bankalar Mevduat›
1,873
Di¤er Mevduat
335,594
87,672
Muhtelif Borçlar
2,757
Defter De¤eri
Önceki Dönem
269,004
13,648
75
255,281
317,875
1,491
267,482
44,386
4,516
Gerçe¤e Uygun De¤er
Cari Dönem
Önceki Dönem
365,984
269,004
58,366
13,648
2,332
75
305,286
255,281
427,896
317,875
1,873
1,491
335,594
267,482
87,672
44,386
2,757
4,516
IX. BaÀkalar›n›n Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹Àlemler, ‹nanca Dayal› ‹Àlemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Banka'n›n baÁkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan iÁlemi veya inanca dayal› düzenlenmiÁ sözleÁmesi
bulunmamaktad›r.
BE¿‹NC‹ BÖLÜM
KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹¿K‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
I. Aktif Kalemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1.1 Nakit de¤erler ve TCMB'ye iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Di¤er
Toplam
66
TP
538
14,503
15,041
YP
3,175
471
3,646
Önceki Dönem
TP
705
5,985
6,690
YP
1,856
382
2,238
MNG BANK A.¿.
1.2 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
Önceki Dönem
TP
14,503
-
YP
471
-
TP
5,985
-
YP
382
-
14,503
471
5,985
382
2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler:
2.1.1 Teminata Verilen/Bloke Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De¤.
Di¤er
Toplam
TP
34,494
34,494
Önceki Dönem
YP
-
TP
31,401
31,401
YP
-
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler içerisinde bulunan 34,494 Bin YTL tutar›ndaki Devlet Tahvili teminat olarak
verilmiÁtir. Bunun 12,375 Bin YTL'lik k›sm› T.C. Merkez Banks› Interbank Para Piyasas›nda , 10,358 Bin YTL'lik k›sm›
‹MKB teminat›, 9,902 Bin YTL'lik k›sm› Takasbank Borsa Para Piyasas› teminat›nda, 1,859 Bin YTL'lik k›sm› ise TC.
Merkez Bankas› Döviz Efektif Piyasas› teminat›nda bulunmaktad›r.
2.1.2 Repo ‹Álemine Konu Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
17,378
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar
Di¤er
Toplam
17,378
Önceki Dönem
YP
-
TP
55,080
55,080
YP
-
67
MNG BANK A.¿.
2.2. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler:
2.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÁkin Olumlu Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
10
10
Vadeli ‹Álemler
Swap ‹Álemleri
Toplam
Önceki Dönem
YP
41
41
TP
-
YP
48,333
5,265
43,068
48,333
TP
2,514
2,514
2,514
YP
4
4
3.1 Bankalara ve di¤er mali kuruluÀlara iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd›Á›
Di¤er Mali KuruluÁlar
Toplam
TP
10,033
10,033
10,033
Önceki Dönem
YP
11,134
703
10,431
11,134
3.2 Yurtd›À› bankalar hesab›na iliÀkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
38,359
882
309
3,518
43,068
Serbest Tutar
Önceki Dönem
2,235
4,495
3,690
11
10,431
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri.
68
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
MNG BANK A.¿.
4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliÀkin bilgiler:
Banka'n›n iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize nat›k borçlanma senetleri sat›lmaya haz›r menkul
de¤erler alt›nda izlenmektedir.
Cari Dönem
2,257
2,257
75
75
2,332
Borçlanma Senetleri
Borsada ‹Álem Gören
Borsada ‹Álem Görmeyen
Hisse Senetleri
De¤er Azalma KarÁ›l›¤› (-)
Toplam
Önceki Dönem
75
75
75
5. Kredilere ‹liÀkin Aç›klamalar:
5.1 Banka'n›n Ortaklar›na ve Mensuplar›na Verilen Her ÇeÀit Kredi veya Avans›n Bakiyesine ‹liÀkin Bilgiler:
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
Tüzel KiÁi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiÁi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
Nakdi
273
140
133
61
334
Cari Dönem
Gayrinakdi
7,704
7,519
185
7,704
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
15
2,874
2,873
15
1
61
5,798
199
275
8,672
69
MNG BANK A.¿.
5.2 Birinci ve ‹kinci Grup Krediler, Di¤er Alacaklar ‹le Yeniden Yap›land›r›lanlar ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na
Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
‹htisas D›Á› Krediler
‹skonto ve ‹Átira Senetleri
‹hracat Kredileri
‹thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd›Á› Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar›
K›ymetli Maden Kredisi
Di¤er
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir ‹tfa
Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar
303,686
409
73,075
1,302
4,775
757
223,777
409
303,686
409
Yak›n ‹zlemedeki
Yeniden
Krediler ve
1,191
475
13
703
1,191
-
5.3 Vade Yap›s›na Göre Kredilerin Da¤›l›m›:
Standart Nitelikli
Yeniden
Krediler ve
K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar
255,322
255,322
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Di¤er Alacaklar
48,364
409
48,364
409
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
-
70
Yak›n ‹zlemedeki
Yeniden
Krediler ve
1,001
1,001
190
190
-
-
MNG BANK A.¿.
5.4 Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartlar›, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Bireysel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab›-TP(Gerçek KiÁi)
Kredili Mevduat Hesab›-YP(Gerçek KiÁi)
Toplam
K›sa Vadeli
633
71
562
444
444
22
22
9
9
41
41
1
1
10
1,160
Orta ve Uzun Vadeli
2,984
205
49
2,681
49
1,151
617
99
308
127
4,135
Toplam
3,617
276
49
3,243
49
1,151
617
99
308
127
444
444
22
22
9
9
41
41
1
1
10
5,295
71
MNG BANK A.¿.
5.5 Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
‹Áyeri Kredileri
TaÁ›t Kredileri
‹htiyaç Kredileri
Di¤er
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
‹Áyeri Kredileri
TaÁ›t Kredileri
Di¤er
Taksitli Ticari Krediler-YP
‹Áyeri Kredileri
TaÁ›t Kredileri
Di¤er
Kurumsal Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel KiÁi)
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel KiÁi)
Toplam
K›sa Vadeli
1,659
263
312
1,084
4,027
328
1,019
Orta ve Uzun Vadeli
11,805
6,442
3,898
1,465
27,270
3,179
21,371
2,680
116
2,720
39,075
116
131
131
5,933
Toplam
13,464
6,705
4,210
2,549
31,297
3,507
22,390
5,400
116
116
131
131
45,008
5.6 Kredilerin Kullan›c›lara Göre Da¤›l›m›:
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
305,286
305,286
Önceki Dönem
255,281
255,281
Cari Dönem
303,984
1,302
305,286
Önceki Dönem
255,145
136
255,281
5.7 Yurtiçi ve Yurtd›À› Kredilerin Da¤›l›m›:
Yurtiçi Krediler
Toplam
72
MNG BANK A.¿.
5.8 Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Àtiraklere Verilen Krediler:
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Do¤rudan Krediler
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Dolayl› Krediler
Toplam
Cari Dönem
3,634
3,634
Önceki Dönem
15,575
15,575
Cari Dönem
2
563
4,963
5,528
Önceki Dönem
2
56
4,368
4,426
5.9 Kredilere ‹liÀkin Olarak Ayr›lan Özel KarÀ›l›klar:
Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Tahsili Àüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Toplam
5.10 Donuk Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler (net):
5.10.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler Ve Di¤er
Alacaklara ‹liÁkin Bilgiler:
Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacak
bulunmamaktad›r.
5.10.2 Donuk alacak hareketlerine iliÁkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil ‹mkan› S›n›rl›
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
12
Dönem ‹çinde ‹ntikal (+)
784
Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan GiriÁ (+)
Di¤er Donuk,Alacak Hesaplar›na Ç›k›Á(-)
692
Dönem ‹çinde Tahsilat (-)
93
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
11
Özel KarÁ›l›k (-)
2
Bilançodaki Net Bakiyesi
9
IV. Grup
Tahsili Àüpheli
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
112
8
692
127
33
652
563
89
V. Grup
Zarar
Niteli¤indeki Kredi ve
Di¤er Alacaklar
5,765
50
127
359
5,583
4,963
620
5.10.3 Yabanc› para cinsinden donuk alacaklara iliÁkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibariyle yabanc› para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktad›r.
73
MNG BANK A.¿.
5.11 Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için belirlenen tasfiye politikas›n›n ana hatlar›:
1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik”
esaslar›na göre tahsilinin mümkün olmad›¤›na kanaat getirilen kredi ve di¤er alacaklar Banka üst yönetimince al›nan
karar do¤rultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar:
6.1 Repo iÀlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÀkin bilgiler:
Repo iÁlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÁkin yat›r›m bulunmamaktad›r.
6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliÀkin bilgiler:
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktad›r.
6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliÀkin bilgiler (net):
Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlarda takip etti¤i devlet tahvilini satm›Át›r. Banka
2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi itibariyle bu
portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r.
6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri:
Dönem BaÁ›ndaki De¤er
Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar›
Y›l ‹çindeki Al›mlar
Sat›Á ve ‹tfa Yoluyla Yolu ‹le Elden Ç›kar›lanlar
De¤er Azal›Á› KarÁ›l›¤› (-)
Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluÁan parasal kazanç (kay›p)
Dönem Sonu Toplam›
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
31,336
9,267
(40,603)
-
7. ‹Àtiraklere ‹liÀkin Bilgiler (Net):
Banka'n›n cari dönemde iÁtiraki bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r).
8. Ba¤l› Ortakl›klara iliÀkin bilgiler:
Banka'n›n cari dönemde, ba¤l› ortakl›klar› mali tabloda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r (2005
y›l› mali ortaklaklar›: 11,372 Bin YTL'dir).
74
MNG BANK A.¿.
8.1 Ba¤l› ortakl›klara iliÀkin bilgiler:
Unvan›
MNG Menkul K›ymet Yat›r›m A.À. (*)
MNG Finansal Kiralama Hizmetleri A.À. (*)
MNG Factoring A.À. (*)
*
Adres (Àehir/Ülke)
‹stanbul
‹stanbul
‹stanbul
Ana Ortakl›k Bankan›n
Pay Oran›-Farkl›ysa
Oy Oran› (%)
46.5
76
52.3
Banka Risk Grubunun
Pay Oran› (%)
100
100
100
Bilgiler geçmiÁ dönemdeki ba¤l› ortakl›klara iliÁkindir. Cari dönemde bu bilgilerde de¤iÁiklik olmay›p, bu bilgiler
sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar için göz önünde bulundurulmal›d›r.
Dönem BaÁ› De¤eri
Dönem ‹çi Hareketler
Al›Álar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kar
Sat›Álar
Yeniden De¤erleme Art›Á›
De¤er Azalma KarÁ›l›klar›
Parasal Kazanç/(Kay›p)
‹ptal edilen de¤erleme farklar›
Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er DüÁüÁ Giderleri
Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›flama
Dönem Sonu De¤eri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%)
Cari Dönem
11,372
Önceki Dönem
9,811
61
1,771
3,189
(5,148)
(11,245)
-
661
900
11,372
-
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
11,372
Maliyet De¤eri ‹le De¤erleme
Rayiç De¤er ‹le De¤erleme
Özsermaye Yöntemi ‹le De¤erleme
75
MNG BANK A.¿.
9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliÀkin bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortakl›klar bulunmamaktad›r.
10. Kiralama iÀlemlerinden alacaklara iliÀkin bilgiler(net):
Kiralama iÁlemlerinden alacaklar› bulunmamaktad›r.
11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliÀkin aç›klamlar:
Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar bulunmamaktad›r.
12. Maddi duran varl›klara iliÀkin bilgiler:
Maliyet:
Önceki Dönem Sonu
Dönem BaÁ› Maliyet (01.01.2005)
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar (-)
Dönem Sonu Maliyet (31.12.2005)
Cari Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Finansal Kiralama
Yoluyla Edinilen
Gayrimenkul
MDV
Amortisman:
Önceki Dönem Sonu
Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (01.01.2005)
Amortisman Bedeli
DönemSonu BirikmiÁ Amortisman (31.12.2005)
Cari Dönem Sonu
Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (01.01.2006)
Amortisman Bedeli
DönemSonu BirikmiÁ Amortisman (31.12.2006)
Net
Önceki Dönem Kapan›Á Net Defter
De¤eri (31.12.2005)
Cari Dönem Kapan›Á Net Defter
De¤eri (31.12.2006)
76
Araçlar
Di¤er MDV
Toplam
4,974
6
4,980
2,797
5
2,802
547
2
549
11,795
1,997
(1,729)
12,063
20,113
2,010
(1,729)
20,394
4,980
4,980
2,802
2,802
549
549
12,063
327
(114)
12,276
20,394
327
(114)
20,607
(328)
(100)
(428)
(428)
(100)
(528)
(2,549)
(110)
(2,659)
(2,659)
(50)
(2,709)
(451)
(34)
(485)
(485)
(34)
(519)
(8,757)
(625)
(9,382)
(9,382)
(759)
(10,141)
(12,085)
(869)
(12,954)
(12,954)
(943)
(13,897)
4,552
143
64
2,681
7,440
4,452
93
30
2,135
6,710
MNG BANK A.¿.
13. Maddi olmayan duran varl›klara iliÀkin bilgiler:
Maliyet
Önceki Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Cari Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Amortisman
Önceki Dönem Sonu
Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman(-) (01.01.2005)
Amortisman Bedeli(-)
Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman(-) (31.12.2005)
Cari Dönem Sonu
Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman(-) (01.01.2006)
Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman(-) (31.12.2006)
Net
Önc. Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2005)
Cari Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2006)
Yaz›l›m
Toplam
3,545
228
3,773
3,773
66
3,839
3,545
228
3,773
3,773
66
3,839
(3,062)
(231)
(3,293)
(3,062)
(231)
(3,293)
(3,293)
(258)
(3,551)
(3,293)
(258)
(3,551)
480
288
480
288
77
MNG BANK A.¿.
14 ErtelenmiÀ Vergi Aktifine ‹liÀkin Aç›klamalar:
14.1 ‹ndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar› ‹tibar›yla, Bilançoya Yans›t›lan ErtelenmiÀ
Vergi Aktifi Tutar›:
Banka mali tablolarda uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› aras›nda
“zamanlama farklar›ndan” do¤an farklar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplayarak ekli mali
tablolar›na yans›tm›Át›r.
ErtelenmiÁ vergi aktifi:
Çal›Áan haklar› karÁ›l›¤›
Ekonomik Ömür (Amortisman)
Farklar›
‹Átirak De¤er DüÁüÁ KarÁ›l›¤›
‹ç Verim ve Di¤er De¤erleme
Farklar›
Leasing Düzeltmesi
Dönem Mali Zarar›
Toplam
Cari Dönem
ErtelenmiÁ
ErtelenmiÁ
Vergi
Vergi Aktifi/
Matrah›
Pasifi (%20)
1,030
206
GeçmiÁ Dönem
ErtelenmiÁ
ErtelenmiÁ
Vergi
Vergi Aktifi/
Matrah›
Pasifi (%30)
670
201
ErtelenmiÁ
Vergi
Gelir Gideri
5
(12)
-
(2)
-
(164)
620
(49)
186
47
(186)
50
4,186
5,254
10
837
1,051
(970)
16
172
(291)
5
52
301
(5)
837
999
14.2 Önceki Dönemlerde Üzerinden ErtelenmiÀ Vergi Aktifi Hesaplanmam›À ve Bilançoya Yans›t›lmam›À ‹ndirilebilir
Geçici Farklar ile Varsa Bunlar›n Geçerliliklerinin Son Buldu¤u Tarih, Mali Zararlar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar›:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanmam›Á ve bilançoya yans›t›lmam›Á indirilebilir geçici
farklar bulunmamaktad›r. Cari dönemde 4,186 Bin YTL mali zarar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanm›Át›r.
14.3 ErtelenmiÀ Vergiler ‹çin Ayr›lan De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar› ile De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar›n›n ‹ptal Edilmesinden
Kaynaklanan ErtelenmiÀ Vergi Aktifleri:
Bilanço tarihi itibariyle ertelenmiÁ vergiler için ayr›lan de¤er düÁüÁ karÁ›l›klar› ile de¤er düÁüÁ karÁ›l›klar›n›n iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiÁ vergi aktifleri bulunmamaktad›r.
15. Sat›À Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara IliÀkin Aç›klamalar:
Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 , MNG
Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki
verilmiÁtir.
78
MNG BANK A.¿.
T.C. BaÁbakanl›k Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 1 Kas›m 2006 tarih, B.02.1.SPK.0.16-1744 say›l› yaz›s› ile MNG Menkul
K›ymetler A.À.'nin sat›Á›na izin verilmiÁtir.
Sözkonusu ba¤l› ortakl›klar özkaynak de¤erleme yöntemine göre mali tablolara yans›t›l›yor olup, 2006 y›l› sonu
itibariyle bu varl›klar için daha önce ayr›lm›Á olan de¤er art›Á/azal›Álar iptal edilmiÁ ve ba¤l› ortakl›klar›n defter de¤eri
sat›Á tutar›na getirilmiÁtir.
Cari dönemde maliyet de¤eri 16,393 Bin YTL olan ba¤l› ortakl›klar için 5,148 Bin YTL karÁ›l›k ayr›lm›Át›r. KarÁ›l›k
sonras› 11,245 Bin YTL net defter de¤eri üzerinden TFRS 5 uyar›nca sat›Á amaçl› elde tutulan duran varl›klar içerisinde
s›n›fland›r›lm›Át›r.
16. Di¤er aktiflere iliÀkin bilgiler:
16.1 PeÀin Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu
aÀ›yor ise bunlar›n en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›:
Bilançonun di¤er aktifler kalemi naz›m hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r
(31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r).
79
MNG BANK A.¿.
II. Pasif Kalemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Mevduata iliÀkin bilgiler:
1.1 Mevduat›n vade yap›s› (Cari dönem):
Tasarruf Mevduat›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›Á›nda Yer.K
Resmî Kur, Mevduat›
Tic. Kur. Mevduat›
Di¤. Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
Bankalar Mevduat›
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›Á› Bankalar
Kat›l›m Bankalar›
Di¤er
Toplam
7 Gün
Vadesiz ‹hbarl›
1,427
13,334
12,407
927
8,780
451
1,873
6
1,867
25,865
-
1Aya
Kadar
13,933
13,884
13,884
7,316
8
35,141
1-3
Ay
115,802
70,560
70,461
99
20,244
311
206,917
3-6
Ay
22,164
20,785
17,891
2,894
20
7
42,976
6 Ay1 Y›l
6,811
2,200
1,762
438
7
9,018
1 Y›l ve
Üstü
1
17,549
17,119
430
17,550
Birikimli
Mevduat Toplam
- 160,138
- 138,312
- 133,524
4,788
- 36,367
777
1,873
6
1,867
- 337,467
1Aya
Kadar
8,414
9,942
9,942
13,453
25
1,342
1,342
33,176
1-3
Ay
42,611
56,817
56,513
304
16,263
536
116,227
3-6
Ay
27,834
29,650
26,411
3,239
1,525
59,009
6 Ay1 Y›l
1,567
5,914
5,473
441
7
7,488
1 Y›l ve
Üstü
5,892
5,679
4,944
735
82
11,653
Birikimli
Mevduat Toplam
- 88,814
- 122,662
- 117,833
4,829
- 54,318
1,688
1,491
1,343
148
- 268,973
Mevduat›n vade yap›s› (Önceki dönem):
Tasarruf Mevduat›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›Á›nda Yer. K.
Resmî Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
Bankalar Mevduat›
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Di¤er
Toplam
80
7 Gün
Vadesiz ‹hbarl›
2,496
14,660
14,550
110
22,988
1,127
149
1
148
41,420
-
MNG BANK A.¿.
1.2 Tasarruf mevduat›na/Tasarruf Mevduat› sigorta kapsam›nda bulunan hesaplara iliÀkin bilgiler:
1.2.1 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aÁan tasarruf mevduat›:
Mevduat Sigortas›
Kapsam›nda Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
27,987
24,732
13,678
14,240
131
157
Tasarruf Mevduat›
Tasarruf Mevduat›
Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH
Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤.H.
Yurtd›Á› Àubelerde Bulunan Yabanc›
Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar
K›y› Bnk,Blg, Àubelerde Bulunan Yabanc›
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortas›
Limitini AÁan
Cari Dönem
Önceki Dönem
129,907
61,594
64,818
50,415
2,606
15,744
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.2 Merkezi yurtd›Á›nda bulunan Banka'n›n Türkiye'deki Áubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u
ülkede sigorta kapsam›nda bulunup bulunmad›¤›na iliÁkin bilgiler:
Banka'n›n merkezi Türkiye'de olup, tasarruf mevduat› sigortas› kapsam›ndad›r.
1.2.3 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›na iliÁkin bilgiler:
Banka'n›n mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler:
2.1 Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin olumsuz farklar tablosu:
Cari Dönem
Vadeli ‹Álemler
Swap ‹Álemleri
Toplam
TP
-
Önceki Dönem
YP
4
4
TP
-
YP
5
5
81
MNG BANK A.¿.
3. Al›nan kredilere iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluÁlardan
Yurtd›Á› Banka, KuruluÁ ve Fonlardan
Toplam
TP
4,197
4,197
Önceki Dönem
YP
4,664
78,811
83,475
TP
4,629
4,629
YP
5,593
34,164
39,757
3.2 Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi:
Cari Dönem
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
4,197
4,197
Önceki Dönem
YP
80,136
3,339
83,475
TP
4,629
4,629
YP
33,194
6,563
39,757
3.3 Banka'n›n yükümlülüklerinin yo¤unlu¤u, faiz oranlar› ve vade yap›lar› hakk›nda bilgi:
Banka'n›n Eximbank kaynakl› yurtiçi bankalardan olan Türk Liras› yükümlülükleri %12-%17.73 aral›¤›nda de¤iÁen faiz
oranlar›na ve Ocak-Haziran 2007 tarihleri aras›nda vadeye sahiptir. Yabanc› Para Eximbank kaynakl› kredilerden olan
yükümlülükleri ise %1.52-%1.90 aras› faiz oranlar›na ve Ocak-Temmuz 2007 tarihleri aras›nda vadeye sahiptir. Di¤er
kullan›lan krediler ise faiz oranlar› %3.56-%6.53 aral›¤›nda de¤iÁen ve vadeleri Ocak 2007-Ekim 2008 tarihleri
aras›nda olan yabanc› bankalardan olan borçlanmalar› içermektedir.
4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço toplam›n›n %10'unu aÀ›yorsa, bunlar›n en az %20'sini
oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›:
Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r (31 Aral›k 2005Bulunmamaktad›r).
5. Kiralama ‹Àlemlerinden Borçlara ‹liÀkin Bilgiler (Net):
Cari Dönem
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
Toplam
82
Brüt
1
1
Önceki Dönem
Net
-
Brüt
68
68
Net
63
63
MNG BANK A.¿.
6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler:
Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal borçlar› bulunmamaktad›r.
7. KarÀ›l›klara iliÀkin aç›klamalar:
7.1 Genel KarÀ›l›klara iliÀkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Di¤er
Cari Dönem
2,103
1,678
6
419
-
Önceki Dönem
1,717
1,260
7
450
-
7.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›À karÀ›l›klar›:
Cari dönemde dövize endeksli kredilere iliÁkin anapara kur fark› azal›Á› 1,862 Bin YTL'dir. Bu tutar bilançonun
aktifindeki kulland›r›lan krediler kaleminden netleÁtirilmektedir.
7.3 Tazmin edilmemiÀ ve nakde dönüÀmemiÀ gayri nakdi krediler özel karÀ›l›klar:
Tazmin edilmemiÁ ve nakde dönüÁmemiÁ gayri nakdi krediler özel karÁ›l›lar› 630 Bin YTL'dir
7.4 Çal›Àan Haklar› KarÀ›l›¤›:
Banka k›dem ve izin karÁ›l›klar›na iliÁkin çal›Áan haklar› karÁ›l›¤›n› 19 Say›l› Türkiye Muhasebe Standartlar›'na uygun
olarak hesaplay›p mali tablolar›na yans›tm›Át›r.
Dönem BaÁ›
Dönem içi ödenen
Dönem Gideri
Cari Dönem
669
361
1,030
Önceki Dönem
622
47
669
83
MNG BANK A.¿.
7.5 Di¤er karÀ›l›klar:
7.5.1 Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karÁ›l›klara iliÁkin bilgiler:
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›klar
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
100
8. Vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar:
8.1 Cari vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar:
2006 y›l›nda uygulanan efektif vergi oran› %20 (2005: %30)'dir.
Banka'n›n cari dönemde ay›rd›¤› vergi karÁ›l›¤› bulunmamaktad›r. Önceki dönemde ayr›lan vergi karÁ›l›¤› tutar› 2,818
Bin YTL'dir.
8.1.2 Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliÁkin aç›klamalar:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
585
15
435
25
19
221
1,300
Önceki Dönem
635
10
278
30
23
351
1,327
Cari Dönem
82
120
6
11
219
Önceki Dönem
76
110
5
10
201
8.1.3 Ödenecek primler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹Áveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹Áveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-‹Áveren
‹Ásizlik Sigortas›-Personel
‹Ásizlik Sigortas›-‹Áveren
Di¤er
Toplam
84
MNG BANK A.¿.
9. Sat›À amaçl› duran varl›klara iliÀkin borçlar hakk›nda aç›klamalar:
Banka'n›n sat›Á amaçl› duran varl›klara iliÁkin borçlar› bulunmamaktad›r.
10. Sermaye benzeri kredilere iliÀkin bilgiler:
Banka'n›n sermaye benzeri kredileri bulunmamaktad›r.
11. Özkaynaklar:
11.1 ÖdenmiÀ sermaye:
Hisse Senedi KarÁ›l›¤› (*)
‹mtiyazl› Hisse Senedi KarÁ›l›¤›
Cari Dönem
35,000
-
Önceki Dönem
35,000
-
(*) Nominal Sermaye'yi ifade etmektedir.
11.2 ÖdenmiÀ sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas›
ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›:
Banka'da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r.
11.3 Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliÀkin di¤er bilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye artt›r›m› yap›lmam›Át›r.
11.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliÀkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r.
11.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktad›r.
85
MNG BANK A.¿.
11.6 Banka'n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliÀkin geçmiÀ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka'n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri:
Banka, mali piyasalardaki belirsizlik ve dalgalanmalardan olumsuz etkilenmemek için, likidite ve karl›l›¤a önem veren
plasman yap›s›n› sürdürmekte, verimlili¤i artt›r›rken maliyetleri minimize etmeyi hedefleyen bir yönetim politikas›
izlemektedir. Bu hususlar›n gelecek dönemlerde özkaynaklarda büyümeye sebep olmas› beklenmektedir.
11.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliÀkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlar bulunmamaktad›r.
11.8 Menkul de¤erler de¤er art›À fonuna iliÀkin bilgiler:
Menkul de¤erler de¤er art›Á fonu bulunmamaktad›r.
12. Az›nl›k haklar›na iliÀkin bilgiler:
Konsolide olmayan ekli mali tablolarda az›nl›k haklar› bulunmamaktad›r.
III. Naz›m hesaplara iliÀkin aç›klama ve dipnotlar:
1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülükler:
1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›:
Vadeli Aktif De¤erler Al›m-Sat›m Taahhütleri
Vadeli Mevduat Al›m-Sat›m Taahhütleri
Kulland›rma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartlar› Harcama Limiti Taahhütleri
Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
Toplam
86
Cari Dönem
4,447
1,564
14,170
20,181
Önceki Dönem
15,790
3,244
14,753
33,787
MNG BANK A.¿.
1.2. Bilanço d›À› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›:
1.2.1 Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi
krediler:
Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n açm›Á oldu¤u akreditiflerin toplam› 62,896 Bin YTL, verilen kabul kredilerinin tutar›
ise 12,496 Bin YTL'dir.
1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iÁlemleri iliÁkin dipnotlar:
Bilanço tarihi itibari ile kesin teminatlar 252,324 Bin YTL, geçici teminatlar 13,221 Bin YTL, di¤er mektuplar 24,150 Bin
YTL ve di¤er garanti ve kefaletler 38,586 BinYTL'dir.
1.3.1 Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
43,830
7,020
36,810
359,843
403,673
Önceki Dönem
48,968
48,968
376,327
425,295
87
MNG BANK A.¿.
1.3.2 Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaÁmas› hakk›nda bilgi:
TP
Tar›m
5,687
4,413
Ormanc›l›k
1,271
Bal›kç›l›k
3
Sanayi
17,254
4,313
‹malat Sanayi
4,093
Elektrik, Gaz, Su
8,848
‹nÁaat
77,665
Hizmetler
68,030
16,611
574
14,378
Mali KuruluÁlar
23,324
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
E¤itim Hizmetleri
13
13,310
Di¤er
41,732
Toplam (*)
210,368
Cari Dönem
(%)
YP
2.70
9,340
2.10
9,340
0.60
8.20 33,966
2.05
5,047
1.95 10,214
4.21 18,705
36.92 73,663
32.34 30,548
7.90
282
0.27
6.83 16,258
11.09 13,694
0.01
6.24
314
19.84 64,405
100 211,922
(%)
4.41
4.41
16.03
2.38
4.82
8.83
34.76
14.41
0.13
7.67
6.46
0.15
30.39
100
TP
997
997
28,111
4,689
23,145
277
95,639
71,886
17,870
595
18,132
11,006
8,200
12
16,071
9,485
206,118
Önceki Dönem
(%)
YP
0.48
120
0.48
120
13.64
85,960
2.27
19,618
11.23
66,238
0.13
104
46.40
79,399
34.88
70,523
8.67
5,538
0.29
8.80
12,324
5.34
34,118
3.98
17,830
0.01
7.80
713
4.60
13,718
100 249,720
(%)
0.05
0.05
34.42
7.86
26.52
0.04
31.80
28.24
2.22
4.94
13.66
7.14
0.29
5.49
100
(*) Toplam sat›r›, naz›m hesaplar tablosunda; garanti ve kefaletler, kul. gar. kredi tahsis taahhütleri ve çekler için
ödeme taahhütlerinin toplam›ndan oluÁmaktad›r.
1.3.3 I ve II'nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliÁkin bilgiler:
I’inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n
Alma Garantilerimizden
Di¤er Garanti ve Kefaletler
88
II’nci Grup
TP
191,751
191,751
-
YP
211,922
97,944
12,496
62,896
-
TP
-
YP
-
-
38,586
-
-
MNG BANK A.¿.
2. Türev finansal araçlara iliÀkin bilgiler:
Döviz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (I)
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹Álemleri
Swap Para Al›m Sat›m ‹Álemleri
Futures Para ‹Álemleri
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (II)
Vadeli Faiz SözleÁmesi Al›m Sat›m ‹Álemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri
Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (III)
A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álem Türleri
Rayiç De¤er De¤iÁikli¤i Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl›
YP Üzerinden Yap›lan ‹Átirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl›
B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álemler
Türev ‹Álemler Toplam› (A+B)
Cari Dönem
23,265
4,700
18,565
-
Önceki Dönem
7,242
2,786
4,456
-
23,265
7,242
23,265
7,242
3. KoÀullu borçlar ve varl›klara iliÀkin aç›klamalar:
KoÁullu borçlar ve val›klar bulunmamaktad›r.
4. BaÀkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliÀkin aç›klamalar:
Bilanço tarihi itibariyle baÁkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetler bulunmamaktad›r.
89
MNG BANK A.¿.
IV. Gelir Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Al›nan Faizlere ‹liÀkin Bilgiler:
1.1 Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler:
I’inci Grup
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme
Fonundan Al›nan Primler
Toplam
II’nci Grup
TP
YP
TP
YP
32,034
5,236
122
4,916
1
-
-
-
37,392
4,917
-
-
YP
7
255
858
1,120
TP
122
84
206
1.2 Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankas›ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›Á› Bankalardan
Yurtd›Á› Merkez ve Àubelerden
Toplam
TP
39
4
43
Önceki Dönem
YP
4
32
660
696
1.3 Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
Toplam
90
Önceki Dönem
TP
11,104
YP
-
TP
13,006
YP
-
11,104
666
666
7,106
20,112
229
229
MNG BANK A.¿.
1.4 ‹Àtirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
925
‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler
Önceki Dönem
2,113
2. Verilen Faizlere ‹liÀkin Bilgiler:
2.1 Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankas›na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›Á› Bankalara
Yurtd›Á› Merkez ve Àubelere
Di¤er KuruluÁlara
Toplam
TP
522
522
522
Önceki Dönem
YP
3,298
273
3,025
3,298
TP
693
693
693
YP
2,179
227
1,952
2,179
2.2 ‹Àtirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliÀkin bilgiler:
‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler
Cari Dönem
15
Önceki Dönem
2
2.3 ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliÀkin bilgiler:
‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faiz bulunmamaktad›r.
91
MNG BANK A.¿.
2.4 Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Y›la
Kadar Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
-
6
2,778
3,461
11
6,256
16,102
2,606
39
18,747
2,842
156
2,998
Yabanc› Para
DTH
Bankalar Mevduat›
7 Gün ‹hbarl› Mevduat
K›ymetli Maden D.Hs.
Toplam
6
6
749
75
824
3,687
3,687
Genel Toplam
6
7,080
22,434
Hesap Ad›
Türk Paras›
Bankalar Mevduat›
Tasarruf Mevduat›
Resmî Mevduat
Ticari Mevduat
Di¤er Mevduat
Toplam
1Y›ldan
Uzun
Mevduat
Birikimli
Toplam
1,298
17
1,315
366
366
-
1,024
1,024
383
383
1,043
1,043
-
6,892
75
-
4,022
1,698
1,409
-
36,649
6
23,386
6,240
50
29,682
6,967
3. Temettü gelirlerine iliÀkin aç›klamalar:
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
Di¤er
Toplam
92
Cari Dönem
30
30
Önceki Dönem
-
MNG BANK A.¿.
4. Ticari kar/zarara iliÀkin aç›klamalar (Net):
Kâr
Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kar›
Türev Finansal ‹Álemlerden
Di¤er
Kambiyo ‹Álemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Zarar›
Di¤er
Kambiyo ‹Álemlerinden Zarar
Cari Dönem
311,848
5,846
5,170
676
306,002
317,283
6,275
5,657
618
311,008
Önceki Dönem
137,144
3,359
3,359
133,785
133,034
502
5
497
132,532
5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliÀkin bilgiler:
Kar-zarar tablosunda di¤er faaliyet gelirleri sat›r›nda gösterilen 17,184 Bin YTL'lik tutar›n; 186 Bin YTL'si haberleÁme
gelirleri, 351 Bin YTL'si aktiflerin sat›Á›ndan elde edilen gelirler, 5,068 Bin YTL geçmiÁ y›llarda gider yaz›lan iÁtirak
de¤erleme farklar›n›n dönem içinde gelir olarak muhasebeleÁtilmesinden, 8,923 Bin YTL si dövize endeksi kredilerin
kur fark›ndan, 2,656 Bin YTL'si di¤er faiz d›Á› gelirlerden oluÁmaktad›r.
6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliÀkin de¤er düÀüÀ karÀ›l›klar›:
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liÁkin Özel KarÁ›l›klar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarÁ›l›k Giderleri (*)
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›k Giderleri
Menkul De¤erler De¤er DüÁme Giderleri
‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er DüÁüÁ Giderleri
‹Átirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
1,254
36
534
684
486
990
5,148
5,148
17
7,895
Önceki Dönem
430
59
79
292
528
1,018
1,018
49
2,025
(*) Di¤er faaliyet gelirleri alt›nda 100 Bin YTL tutar›nda önceki y›l genel kredi karÁ›l›¤› iptali mevcuttur.
93
MNG BANK A.¿.
7. Di¤er faaliyet giderlerine iliÀkin bilgiler:
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› KarÁ›l›¤›(*)
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› KarÁ›l›¤›
Maddi Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri
Àerefiye De¤er DüÁüÁ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er DüÁüÁ Gideri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er DüÁüÁ Giderleri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri
Di¤er ‹Áletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›Á›ndan Do¤an Zararlar
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
12,646
361
943
258
17
7,553
1,119
285
2,007
4,142
3
6,436
28,217
Önceki Dönem
12,172
47
869
231
7,023
965
427
1,555
4,076
2,564
22,906
(*) ‹zin karÁ›l›¤› dahil edilmiÁtir.
8. Vergi öncesi kar/zarar›na iliÀkin aç›klama:
Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi zarar› 3,570 Bin YTL'dir. 1 Kas›m 2006 tarihinde yürürlü¤e giren
yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki y›l vergi öncesi kâr› 10,867 Bin YTL'dir. Bir önceki y›la göre
Banka'n›n net faiz geliri %43 azalm›Á, faiz d›Á› gelirleri %41, karÁ›l›klar ve faaliyet giderleri %45 oran›nda artm›Át›r.
9. Vergi karÀ›l›¤›na iliÀkin aç›klama:
9.1 Bilanço tarihi itibari ile Banka'n›n zararda olmas›ndan dolay› ödeyece¤i herhangi bir kurumlar vergisi gideri
bulunmamaktad›r.
9.2 Mali zarar nedeniyle oluÁan hariç olmak üzere, geçici farklardan dolay› cari dönemdeki ertelenmiÁ vergi geliri 353
Bin YTL, ertelenmiÁ vergi gideri 191 Bin YTL'dir (2005: 413 Bin YTL ertelenmiÁ vergi gideri bulunmaktad›r).
9.3 Mali zarar nedeniyle cari dönem içindeki ertelenmiÁ vergi geliri 837 Bin YTL'dir (2005: mali zarar nedeniyle
kaydedilen herhangi bir ertelenmiÁ vergi geliri bulunmamaktad›r).
94
MNG BANK A.¿.
9.4 Vergi KarÀ›l›¤› Mutabakat›:
Cari Dönem
(3,570)
8,412
(9,028)
(4,186)
Önceki Dönem
10,867
(95)
1,106
(2,484)
9,394
20%
30%
-
(2,818)
ErtelenmiÁ Vergi Gelir/Gideri
999
(413)
Toplam
999
(3,231)
Vergi öncesi Kâr
TMS Düzeltmelerinin Etkisi
‹laveler
Indirimler
Kurumlar Vergisi Matrah›
Kurumlar Vergisi Oran›
Hesaplanan Vergi Gideri
10. Vergi sonras› faaliyet kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama:
Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi sonras› faaliyet zarar› 2,571 Bin YTL'dir.
11. Net dönem kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama:
11.1 Ola¤an bankac›l›k iÀlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma
oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlaÀ›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve
tutar›:
Banka, a¤›rl›kl› olarak yurtiçi mevduat yoluyla toplad›¤› kaynaklar›n› krediler, menkul de¤erler ve bankalararas›
iÁlemlerde de¤erlendirmektedir. Bunlar›n d›Á›nda gayrinakdi kredilerden al›nan komisyonlar, di¤er bankac›l›k
iÁlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla gelir elde etmektedir.
Banka ola¤an bankac›l›k iÁlemlerinden dolay› 57,351 Bin YTL faiz geliri, 45,137 Bin YTL faiz gideri, 6,778 Bin YTL net
ücret ve komisyon geliri elde ederken, bankac›l›k iÁlemleri d›Á›ndaki di¤er faaliyetlerden dolay› 28,217 Bin YTL gider,
17,184 Bin YTL gelir gerçekleÁtirmiÁtir.
11.2 Finansal tablo kalemlerine iliÀkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iÀikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak Àekilde etkisi:
Mali tablo kalemlerine iliÁkin olarak yap›lan tahminlerle ilgili önemli de¤iÁiklikler ve bunlar›n kar/zarara etkisi
bulunmamaktad›r.
95
MNG BANK A.¿.
11.3 Az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar:
Ekli mali tablolarda az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar bulunmamaktad›r.
12. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10'unu aÀmas› halinde bu
kalemlerin en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar gösterilmesi:
Repo ‹Álemlerine Verilen Faziler
Di¤er
Toplam
Di¤er Al›nan Ücret ve Komisyonlar
‹thalat Akreditif Komisyon Gelirleri
Havale Komisyon Gelirleri
Kredi Kart› Komisyon Gelirleri
Di¤er
Toplam
Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar
Muhabir Bankalara Verilen Ücret ve Komisyonlar
Tahvil ve Borsa Piyasas›na Verilen Ücret ve Komisyonlar
Hisse Senedi Al›m Komisyon Giderleri
Havale Komisyon Giderleri
Di¤er
Toplam
96
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,535
6
4,541
4,791
15
4,806
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,276
444
198
909
2,827
1,108
431
198
934
2,671
Cari Dönem
Önceki Dönem
180
119
102
37
262
700
165
135
237
28
385
950
MNG BANK A.¿.
V. Özkaynak De¤iÀim Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Sermayeye iliÀkin bilgiler:
Mehmet Nazif Günal
Di¤er
Pay Tutarlar›
34,902
98
Pay Oranlar› (%)
99.72%
0.28%
ÖdenmiÁ Paylar
34,902
98
ÖdenmemiÁ Paylar
-
Mehmet Nazif Günal
Di¤er
Pay Tutarlar›
34,902
98
Pay Oranlar› (%)
99.72%
0.28%
ÖdenmiÁ Paylar
34,902
98
ÖdenmemiÁ Paylar
-
2.1 Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlemesinden sonra meydana gelen art›Àlara iliÀkin bilgiler:
Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlendirilmesinden sonra meydana gelen art›Á bulunmamaktad›r.
2.2 Nakit ak›À riskinden korunmaya iliÀkin bilgiler:
Nakit ak›Á riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmiÁ bir finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait
kazanç ya da kay›plarla ilgili olarak, özkayna¤a kaydedilip daha sonra özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na
kaydedilen tutar bulunmamaktad›r.
3. Temettüye iliÀkin bilgiler:
3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›À kâr paylar› tutar›:
Banka cari dönemi zarar ile kapam›Á olmas› sebebiyle hisse baÁ›na kar pay› bulunmamaktad›r.
3.2 Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse baÀ›na dönem net kâr paylar›:
Bu rapor tarihi itibariyle hisse baÁ›na kar pay› önerilmemiÁtir.
4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar:
Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutar 398 Bin YTL'dir.
97
MNG BANK A.¿.
5. Hisse senedi ihrac›na iliÀkin bilgiler:
Banka'da, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kâr pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil
olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar bulunmamaktad›r.
VI. Nakit Ak›À Tablosuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar:
1. Nakit Ak›À Tablosunda yer alan di¤er kalemlerin ve döviz kurundaki de¤iÀimin nakit ve nakde eÀde¤er
varl›klar üzerindeki etkisi:
“Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iÁim öncesi faaliyet kar›” içinde yer alan 25,515 Bin YTL tutar›ndaki
“Di¤er” kalemi, personel giderleri, k›dem tazminat› karÁ›l›¤›, amortisman giderleri, vergi karÁ›l›¤› ve ödenen vergiler
hariç di¤er faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlardan oluÁmaktad›r.
“Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iÁim” içinde yer alan 41,249 YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki
net art›Á/azal›Á” kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, finansal kiralama borçlar›, para piyasalar›ndaki
de¤iÁimlerden oluÁmaktad›r. 794 YTL tutar›ndaki “Di¤er aktiflerdeki net art›Á/azal›Á“ kalemi ise zorunlu karÁ›l›klar,
muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iÁimden oluÁmaktad›r.
2. Dönem baÀ›ndaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler:
Nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar› oluÁturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›,
cari dönemde muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iÁikli¤in etkisi ile nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar›
oluÁturan unsurlar›n bilançoda kay›tl› tutarlar› ile nakit ak›m tablosunda kay›tl› tutarlar› aras›ndaki mutabakat›:
Dönem BaÁ›
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
TC.Merkez bankas›
Di¤er
Nakde EÁde¤er Varl›klar
Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,561
6,151
-
1,352
2,119
-
4,200
12,912
2,500
5,971
Cari Dönem
Önceki Dönem
3,713
14,579
2,561
6,151
-
18,292
4,200
12,912
3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler:
Dönem Sonu
Nakit
TC.Merkez bankas›
Di¤er
98
MNG BANK A.¿.
VII. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹le ‹lgili Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liÀkin ‹Àlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›À Kredi
Mevduat ‹Àlemleri, Döneme ‹liÀkin Gelir ve Giderler:
1.1 Cari Dönem:
Bankan›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu*
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
‹Átirak ve Ba¤l›
Ortakl›klar
Nakdi
G.Nakdi
15,575
3,634
925
1,119
1,216
50
Bankan›n Do¤rudan
ve Dolayl› Ortaklar›
Nakdi
G.Nakdi
76
273
-
8,672
7,704
167
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
(*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20'nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda
tan›mlanm›Át›r.
1.2 Önceki Dönem:
Bankan›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu*
Ortakl›klar
Nakdi
G.Nakdi
17,127
15,575
2,113
743
1,119
63
Nakdi
G.Nakdi
511
76
42
9,511
8,672
142
Risk Grubuna
Nakdi
G.Nakd
-
-
1.3 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Mevduata ‹liÀkin Bilgiler:
Bankan›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu*
Mevduat
Dönem BaÁ›
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
Ortakl›klar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
107
429
41
107
15
2
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
11,142
55,500
8,412
11,142
744
1,345
Risk Grubuna
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
99
MNG BANK A.¿.
1.4 Banka'n›n, Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› Vadeli ‹Àlemler ile Opsiyon SözleÀmeleri ile Benzeri Di¤er
SözleÀmelere ‹liÀkin Bilgiler:
Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli iÁlemler ile opsiyon sözleÁmeleri ile benzeri di¤er sözleÁmeleri
bulunmamaktad›r.
1.5 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuyla ‹lgili Olarak Yap›lan ‹Álemin Türü, Tutar› ve Toplam ‹Álem Hacmine Olan
Oran›, BaÁl›ca Kalemlerin Tutar› ve Tüm Kalemlere Olan Oran›, Fiyatland›rma Politikas› ve Di¤er Unsurlar
Risk Grubu
3,907
8,920
8,453
Nakit krediler
Gayrinakdi krediler
Mevduat
Toplam
306,004
403,673
337,467
Pay›
%1
%2
%3
VIII. Banka'n›n Yurtiçi, Yurtd›À›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki ¿ube veya ‹Àtirakler ile Yurtd›À›
Temsilciliklerine ‹liÀkin Bilgiler:
Yurt ‹çi Áube
Say›
10
Çal›Áan Say›s›
266
Yurt D›Á› temsilcilikler
Bulundu¤u Ülke
Aktif Toplam›
Yasal Sermaye
Yurt D›Á› Áube
K›y› Bnk. Blg. Àubeler
ALTINCI BÖLÜM
D‹»ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
I. Banka'n›n Faaliyetlerine ‹liÀkin Di¤er Aç›klamalar:
Uluslararas› Derecelendirme KuruluÁu Fitch Rating taraf›ndan haz›rlanan Eylül 2005 tarihli raporda, Banka'n›n uzun
vadeli Türk Liras› ve döviz cinsinden notu “B-“ (B eksi), k›sa vadeli TL ve döviz cinsi notu “B”, finansal güçlülük notu
“D/E”, uzun vadeli ulusal notu “BBB” ve destek notu ise “5” olarak derecelendirilmiÁtir.
II. Bilanço Sonras› Hususlara ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar:
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 28 Aral›k 2006 tarih ve 2075 say›l› karar› ile, Banka hisselerinin
%50'sinin Arap Bank Plc.'ye, %41'inin BankMed Sal'e devrine 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 18. maddesinin
birinci f›kras› uyar›nca izin verilmiÁ ancak devir iÁlemleri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁmiÁtir. 2007 y›l›nda
gerçekleÁen devir sonucunda Mehmet Nazif Günal'›n Banka sermayesinde sahip oldu¤u pay %99,72'den %9'a
gerilemiÁtir.
Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u %52,3 ,
MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5 oran›ndaki
verilmiÁtir.
100
MNG BANK A.¿.
YED‹NC‹ BÖLÜM
BA»IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹¿K‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR:
I. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar:
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait düzenlenen mali tablolar DRT Ba¤›ms›z Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali MüÁavirlik A.À. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime
tabi tutulmuÁtur.
Ba¤›ms›z denetim raporu mali tablolar ile mali tablolara iliÁkin notlar›n baÁ›nda yer almaktad›r.
II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar:
Banka'n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen
aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r.
101
Mali Durum
De¤erlendirmeleri
Risk Yönetim
Politikalar›
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücü De¤erlendirmesi
2006 sonu itibariyle T-Bank'›n aktifleri 526 milyon YTL,
özsermayesi 70 milyon YTL, garanti ve kefaletleri 404
milyon YTL olarak gerçekleÁmiÁtir. Bilanço d›Á› kalemlerde
yaÁanan art›Á uluslararas› ticaret finansman›yla ilgili
gayrinakdi kredi ve taahhütlerden kaynaklanm›Át›r.
Risk Yönetimi Merkezi
T-Bank Risk Yönetimi Merkezi, 2001 y›l›nda, do¤rudan
do¤ruya TeftiÁ, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu
Yönetim Kurulu Üyesi'ne ba¤l› olarak çal›Áan ba¤›ms›z bir
birim olarak kurulmuÁ idi. 30.01.2007 tarihi itibariyle ise
Denetim Komitesi'ne ba¤l› olan TeftiÁ, ‹ç Kontrol ve Risk
Yönetiminden Sorumlu Müdür’e ba¤lanm›Át›r.
Kredi riskleri ve sermaye yeterlili¤i
Sermaye yeterlilik oran›, riske göre düzeltilmiÁ zorunlu
asgari s›n›r olan %8'in çok üzerinde, %17 seviyesinde
gerçekleÁmiÁtir. 2006'da, takipteki krediler %6 artarken
kredi portföyü %20 büyümüÁtür. Takipteki krediler için
karÁ›l›k oran› ise %89 olarak gerçekleÁmiÁtir. Takipteki
kredilerin toplam krediler içindeki pay› %2'dir.
Risk yönetimi, piyasa, kredi ve operasyonel risklerin
tan›mlanmas› ve bunlara iliÁkin gerekli ölçümlerin ve
kontrollerin yap›lmas›n› gerektirmektedir. T-Bank, risk
yönetimini genel yönetim sürecinin ayr›lmaz bir parças›
olarak görmektedir. Bu nedenle, Banka'n›n her
kademesinde risk kültürünün oluÁturulmas› da ayn›
derecede önem taÁ›maktad›r.
T-Bank'›n yönetim raporlama sistemi, Üst Yönetim’e
Banka'n›n tüm riskleri hakk›nda kapsaml› bilgiler
sunmaktad›r. Sistemde aktif/pasif, kârl›l›k ve hazine iÁlem
rakamlar›n› ayr›nt›l› Áekilde gösteren günlük faaliyet
raporlar› haz›rlanmaktad›r. Yönetim, bu ayr›nt›l› raporlar›
kullanarak performans› ve limitleri izleyebilmektedir.
Risk Yönetim Merkezi taraf›ndan tüm risklerin,
yo¤unlaÁmalar›n, yasal ve banka limitlerinin izlenmesi
amac›yla günlük, haftal›k ve ayl›k bazda Üst Yönetim’e ve
Yönetim Kurulu’na raporlar sunulmaktad›r. Bu raporlar
aras›nda günlük VaR analizleri, kredi ve piyasa riski limitleri
ve yo¤unlaÁmalar›, stres testi ve senaryo analizleri, likidite,
faiz riski limitleri raporlar› ile sermaye yeterlili¤i analizleri
yer almaktad›r.
Risk Yönetimi Merkezi'ne ek olarak, risk yönetimi
fonksiyonunu belli seviyelerde ve spesifik alanlarda
denetlemek üzere bir dizi komite kurulmuÁtur. 2002 y›l›nda
kurulan bu komiteler aras›nda Piyasa Riski, Kredi Riski,
Operasyonel Risk, Banka Risk Yönetimi ve Üst Düzey Risk
Komiteleri yer almaktad›r. Piyasa, Kredi ve Operasyonel
Risk Komiteleri, Banka Risk Yönetim Komitesi'nin alt
komiteleri olarak görev yapmaktad›rlar.
T-Bank'›n aktif/pasif yönetimi politikas›, Banka'n›n bir
yandan yasal koÁullar› karÁ›larken bir yandan da
kredilendirme amaçl› yeterli kayna¤a sahip olmas›n›
sa¤lamak üzerinde odaklanmaktad›r. Aktif ve pasif
kompozisyonuna, finansal oranlara ve vadelere iliÁkin
konular haftal›k Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi'nin
toplant›lar› s›ras›nda görüÁülmekte ve karara
ba¤lanmaktad›r.
102
Risk Yönetimi Merkezi Basel II sermaye yeterlili¤i
hesaplamalar› için gerekli olan haz›rl›k çal›Ámalar›n›
tamamlam›Át›r. Risk yönetimi için gerekli olan altyap› analiz
çal›Ámalar› tüm y›l boyunca di¤er bölümlerle koordineli bir
Áekilde titizlikle yürütülmüÁtür. Proje BDDK'ya gönderilen
yol haritas›ndaki programa uygun olarak ilerlemektedir.
Kredi riski
Kredi riski, T-Bank'›n sürdürülebilir büyümesinin oda¤›nda
yer almaktad›r. Yönetim Kurulu bir dizi kredi politikas›
oluÁturarak ve bunlar›n uygulanmas›n› denetleyerek, kredi
tahsis yetki delegasyonu ile sektör, Áirket ve grup baz›nda
risk alma limitlerinin belirlenmesi konusunda yol gösterici
merkezi bir rol üstlenmektedir.
Kredi ‹zleme Bölümü öncelikle kredi risklerinin takip
edilmesinden ve erken uyar›lar›n tespit edilmesinden
sorumludur. Banka'n›n kredi tahsis faaliyetlerinin
gerektirdi¤i sermaye gereksinimi BDDK yönetmeliklerine
uygun standart yaklaÁ›mla belirlenmektedir.
Krediler, Kurumsal Finansman, ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi
Merkezlerinin üyelerinden oluÁan bir Derecelendirme
Komitesi, istatistik ve analitik çözümler yan›nda uzman
görüÁlerine de yer vererek uygulanmakta olan içsel kredi
derecelendirme modelini yenilemiÁ ve yeni derecelendirme
modeli 2006 y›l›nda kullan›lmaya baÁlanm›Át›r. Yeni
derecelendirme modelinin Basel II kriterlerinde
validasyonunun ve kalibrasyonun yap›labilmesi amac›yla
veri setlerinin biriktirilmesi çal›Ámalar›na baÁlanm›Át›r.
Piyasa riski
Piyasa riski, fiyatlardaki de¤iÁikliklerden dolay›
pozisyonlarda meydana gelen de¤er dalgalanmalar› olarak
tan›mlanmaktad›r. Piyasa riski iki grup halinde analiz
edilmektedir: Al›m-Sat›m Riski ve Aktif-Pasif Uyumsuzluk
Riski.
Risk Yönetimi Merkezi, 2004 Kas›m ay›ndan bu yana, riske
maruz de¤erleri (VaR) günlük olarak, bir günlük tutma
süresi ve %99 güvenilirlik seviyesi ile hesaplamaktad›r.
Hem parametrik hem de tarihi simülasyon VaR yöntemleri
kullan›lmakta, parametrik VaR sonuçlar› iÁlem riski için
sermaye gereksinimini hesaplamada kullan›lmaktad›r. VaR
yaklaÁ›m›n›n etkilili¤i, backtesting yöntemi ile
de¤erlendirilmekte ve bu yöntem ile gerçek kayb›n tahmin
edilen VaR de¤erinden daha büyük oldu¤u gün say›s›
say›lmaktad›r. Banka, piyasa riski politikas›na göre net
bilanço içi ve bilanço d›Á› uzun/k›sa vadeli döviz
pozisyonunu toplam özsermayesinin %20'si seviyesinde
(yasal limit) ve menkul k›ymetler portföyünü de toplam
aktiflerinin %25'i seviyesinde s›n›rlamaktad›r.
Banka politikalar›nda standart/geliÁmiÁ model sonucu
piyasa riski için ayr›lmas› gereken sermaye tutar›, Banka’n›n
özkayna¤›n›n %50’si ve korelasyonlar›n en yüksek oldu¤u
de¤erler dikkate al›narak hesaplanan piyasa riski sermaye
tutar› Banka’n›n özkayna¤›n›n %60’› ile s›n›rland›r›lm›Át›r.
Faiz riski
Banka'n›n faiz oran› risk yönetimiyle ilgili politikas›, risk
alabilirlik limitini, kendisinin belirledi¤i limitlerde ve iç
politikalar›na uygun seviyelerde tutmakt›r. Risk Yönetimi
Merkezi, ayl›k faiz oran› GAP analizleri ile bilançonun
tamam›n› kapsayan hassasiyet analizleri haz›rlamaktad›r.
Likidite riski
Bankac›l›k sistemine duyulan güvenin en önemli unsuru
olan likidite riski, beklenen nakit ak›Álar› ile faiz oran›
tahminleri aras›ndaki karmaÁ›k etkileÁime dayanmaktad›r.
T-Bank, her zaman yüksek likiditeye sahip olmay› strateji
olarak benimsemiÁtir. Bu durum Banka'n›n bilançosunda da
aç›kça görülmektedir. Bilançoda likit aktifler, menkul
k›ymetler portföyü hariç %18,8, menkul k›ymetler portföyü
dahil edildi¤inde %37,8 seviyesindedir. Risk Yönetimi
Merkezi ayl›k likidite aç›¤› analiz raporlar›n› haz›rlamaktad›r.
Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmeli¤in Geçici 1. Maddesi
gere¤i minimum %5 olmas› gereken “likidite yeterlilik
oran›” 31.12.2006 tarihi itibariyle %10,6'd›r.
Operasyonel risk
Operasyonel risk, yetersiz veya baÁar›s›z iç süreçleri,
insanlar ve sistemlerden veya d›Á olaylardan kaynaklanan
zarar riski olarak tan›mlanmaktad›r. T-Bank'›n iÁletme
birimleri bu riski, aç›kça tan›mlanm›Á politikalar,
prosedürler ve iç kontroller ile yönetmektedir.
T-Bank'ta operasyonlar›n neredeyse tamam› Genel
Müdürlük Merkezi Operasyon Departman× taraf›ndan
yönetilmektedir. ‹ç Kontrol Bölümü bu iÁlemleri düzenli
olarak izlemekte ve kontrol etmektedir. Àubelerde, Áube
yöneticilerinden ba¤›ms›z hareket eden ve do¤rudan
do¤ruya Merkezi Operasyon Departman×'na ba¤l› olan
operasyon yetkilileri, her türlü iÁlemin yürütülmesinden
sorumludurlar.
103
Derecelendirme
KuruluÀlar›nca Verilen
Notlar
Risk Yönetimi Merkezi, operasyonel riski, Basel II'de yer
alan temel gösterge, standart ve alternatif standart
metotlar›na göre hesaplamaktad›r. BDDK'ya yollanm›Á olan
yol haritas›nda belirtildi¤i üzere operasyonel riskin standart
metot yaklaÁ›m› ile hesaplanabilmesi için gerekli olan
sistem gereksinimlerinin belirlenmesi, temel gösterge ve
standart yöntem ile ilgili ihtiyaçlar›n sistemden al›nmas›
çal›Ámalar› 2006 y›lsonunda bitirilmiÁtir.
Fitch Ratings'in de¤erlendirmeleri
Fitch Ratings 4 Nisan 2007 tarihinde T-Bank'›n YP ‹hraçç›
Temerrüt Notu'nu (Issuer Default Rating) “BB”, TL ‹hraçç›
Temerrüt Notu’nu “BB+”, Ulusal Uzun Vadeli Notu'nu “AA
(tur)” ve Destek Notu'nu “3” olarak belirlemiÁtir. Görünümü
ise “Pozitif” olarak aç›klam›Át›r. Di¤er notlar, K›sa Vadeli
“B” ve Bireysel “D/E” olarak teyit edilmiÁtir.
Kritik operasyonel risk noktalar›n›n belirlenmesi amac›yla
2006 y›l› içinde Banka’da çal›Áan tüm personele Risk
Yönetim Merkezi taraf›ndan özde¤erlendirme anketi
gönderilmiÁ olup sonuçlar türler itibariyle grupland›r›larak
analiz edilmiÁtir. Ayn› çal›Áman›n her y›l tekrar edilerek
kritik risk noktalar›n›n belirlenmesi ve önlem al›nmas›
hedeflenmektedir.
Döviz
‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi
‹ç Kontrol Bölümü, T-Bank'›n tüm seviyelerdeki personeli
aras›nda ortak bir iç kontrol kültürü oluÁturabilmek
amac›yla 2001 y›l›nda kurulmuÁtur. ‹ç Kontrol ve Kredi
‹zleme Bölümleri May›s 2005 tarihinde kontrol faaliyetlerini
birleÁtirmek ve karar sürecinde yönetime yard›mc› olmak
için ‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi olarak birleÁtirilmiÁtir.
Merkez bireysel ve ticari kredilerin, hazine iÁlemlerinin ve
muhasebe giriÁlerinin günlük takibinden ve Áubelerin
periyodik denetiminden sorumludur.
Ülke Riski
‹ç Kontrol ve ‹zleme Merkezi BaÁkan›, Risk Yönetimi, TeftiÁ
ve ‹ç Kontrolden Sorumlu Müdür'e ba¤l› olarak
çal›Ámaktad›r.
TeftiÀ Kurulu
TeftiÁ Kurulu riskleri minimize etmek amac›yla süreçleri
denetlemek ve önleyici tedbirler tavsiye etmek üzerinde
yo¤unlaÁmaktad›r. Kurul, teftiÁ faaliyetleri s›ras›nda
ö¤renilen bilgilere ve kazan›lan uzmanl›¤a dayanarak,
Banka'n›n muhtelif bölümlerine dan›Ámanl›k hizmetleri
vermektedir. Düzenli aral›klarla Áube, Genel Müdürlük ve
iÁtirak teftiÁlerini gerçekleÁtirmektedir.
Kurul taraf›ndan gerçekleÁtirilen teftiÁ faaliyetleri, Banka
emniyetine etki yapabilecek tüm kay›t, doküman, bilgi ve
di¤er faktörlerin incelenmesini içermektedir.
TeftiÁ Kurulu ba¤›ms›z hareket etmektedir ve ‹ç
Sistemlerden Sorumlu Müdür arac›l›¤›yla Denetim
Komitesi’ne ba¤l›d›r.
104
Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/
BB/B/Pozitif
Görünüm
Türk Liras›
Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/
BB+/B/Pozitif
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli/Görünüm/
AA (tur)/
Bireysel/Destek
Dura¤an/D/E/3
Döviz Uzun Vadeli/
BB-/BB-/Pozitif
TL Uzun Vadeli/Görünüm
BeÀ Y›ll›k Özet
Finansal Bilgiler
Finansal Göstergeler
(Bin YTL)
2006(*)
2005(*)
2004(**)
2003(**)
2002(**)
Toplam Aktifler
526.243
461.412
367.850
259.234
172.476
Nakit Krediler
305.286
255.281
160.915
125.370
72.964
718
1.463
1.118
3.181
4.616
Menkul K›ymetler Cüzdan› (Net)
100.349
135.859
72.707
62.222
17.872
Toplam Mevduat
337.467
268.973
193.007
158.743
102.547
16.045
58.743
27.003
12.546
26
Al›nan Krediler
92.678
44.386
56.921
9.912
6.382
Özkaynaklar
70.256
72.827
65.343
60.434
56.487
403.673
425.295
299.456
204.796
167.593
12.214
21.331
11.324
18.307
16.956
6.778
6.085
4.615
5.922
4.409
Vergi KarÁ›l›¤› Öncesi Kâr
(3.570)
10.867
5.960
9.431
824
Net Kâr
(2.571)
7.636
4.911
4.019
3.021
Takipteki Krediler (Net)
Garanti ve Kefaletler
Net Faiz Geliri
Net Komisyon Geliri
(*) TMS'ye uygun olarak düzenlenmiÁtir.
(**) MUY'a uygun olarak düzenlenmiÁtir.
Özet Finansal Oranlar
(% olarak)
2006
2005
2004
2003
2002
Sermaye Yeterlilik Oran›
16,7
17,7
22,6
32,0
47,0
Net Aktif Getirisi
(0,5)
1,9
1,7
2,0
1,9
Net Özkaynak Getirisi
(3,6)
10,8
8,1
7,2
6,2
Krediler/Mevduatlar
90,7
95,5
84,0
81,0
75,7
Krediler/Toplam Aktifler
58,1
55,6
44,0
49,6
45,0
Likit Aktifler/Toplam Aktifler*
37,8
39,0
40,3
32,0
32,8
Takipteki Krediler/Toplam Krediler
0,2
0,6
0,7
2,5
6,0
Takipteki Krediler/Toplam Aktifler
0,1
0,3
0,3
1,2
2,7
* Menkul de¤erler cüzdan› dahildir.
105
MNG BANK A.¿. VE MAL‹
ORTAKLIKLARI
31 Aral›k 2006 Tarihi ‹tibariyle
Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Konsolide Mali Tablolar ve Mali
Tablolara ‹liÁkin Dipnotlar
MNG Bank A.¿.
Yönetim Kurulu'na
‹stanbul
1 OCAK 2006 - 31 ARALIK 2006 F‹NANSAL DÖNEM‹NE A‹T
KONSOL‹DE BA»IMSIZ DENET‹M RAPORU
MNG Bank A.À. (“Banka”) ve Mali Ortakl›klar›'n›n (“Grup) 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide
bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iÁim
tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmiÁ
bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liÀkin Aç›klama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de
yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er
yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arzeden ölçüde yanl›Á
bilgi içermeyecek Áekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluÁturulmas›, uygun
muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.
Yetkili Denetim KuruluÀunun Sorumlulu¤una ‹liÀkin Aç›klama:
Ba¤›ms›z denetimi yapan kuruluÁ olarak üzerimize düÁen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar
üzerinde görüÁ bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliÁkin makul
güvence sa¤layacak Áekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›Á ve gerçekleÁtirilmiÁtir. Ba¤›ms›z denetimde; konsolide
finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya
yönelik denetim teknikleri uygulanm›Á; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›Á, ancak, duruma
uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate
al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmiÁtir. AÁa¤›da belirtilen
ba¤›ms›z denetim görüÁünün oluÁturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›Át›r.
Ba¤›ms›z Denetçi GörüÀü:
GörüÁümüze göre, iliÁikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Grup'un 31 Aral›k 2006 tarihi
itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l›
Bankac›l›k Kanununun 37 ve 38'nci maddeleri gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er
yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
DRT BA¼IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜÀAV‹RL‹K A.À.
Hasan K›l›ç
Sorumlu Ortak BaÁdenetçi
‹stanbul, 23 Àubat 2007
109
31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARiYLE HAZIRLANAN YILSONU
KONSOL‹DE F‹NANSAL RAPORU
Banka'n›n Yönetim Merkezinin Adresi
Banka'n›n Telefon Numaras› ve Faks Numaras›
Banka'n›n Internet Sayfas› Adresi
‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
Cumhuriyet Cad. No:139 Elmada¤/‹stanbul
(212) 368 34 34, (212) 368 35 35
http//www.mngbank.com.tr
[email protected]
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ‹liÁkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤'e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide finansal
raporu aÁa¤›da yer alan bölümlerden oluÁmaktad›r.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLARI
‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹ÀK‹N AÇIKLAMALAR
KONSOL‹DASYON KAPSAMINDAK‹ GRUBUN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹ÀK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹ÀK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
D‹¼ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA¼IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bu y›ll›k konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tablolar› konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar›m›z, iÁtiraklerimiz
ve birlikte kontrol edilen ortakl›klar›m›z aÁa¤›dad›r.
Ba¤l› Ortakl›klar:
1. MNG Menkul K›ymetler Yat›r›m A.À. (“MNG Yat›r›m”)
2. MNG Finansal Kiralama A.À. (“MNG Leasing”)
3. MNG Factoring Hizmetleri A.À. (“MNG Faktoring”)
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliÁkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe
Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliÁkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun
olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe Bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlam›Á olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmuÁ
ve iliÁikte sunulmuÁtur.
28 Ocak 2007
M. Nazif GÜNAL
A. Murat KULO¼LU
Genel Müdür
Mehmet ÖZGÜNER
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yard›mc›s›
Gülçin SU
Mali ‹Áler Müdürü
‹brahim Ekrem U¼UR
AyÁegül ÖZKAPLAN
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliÁkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sevgi Üstün/Yönetmen Yard›mc›s›
Tel No : (0 212) 368 37 24
Fax No : (0 212) 291 36 94
111
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
GENEL B‹LG‹LER
I. Ana ortakl›k Banka'n›n kuruluÀ tarihi, baÀlang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤iÀiklikleri ihtiva eden
bankan›n tarihçesi
al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r.
II. Ana ortakl›k Banka'n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek baÀ›na veya
birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤iÀiklikler ile dahil oldu¤u gruba iliÀkin
aç›klama
Mehmet Nazif Günal
Toplam
Pay
Tutarlar›
34,902
34,902
Pay
Oranlar›
99.72%
99.72%
ÖdenmiÁ
Paylar
34,902
34,902
ÖdenmemiÁ
Paylar
-
Banka'n›n sermaye ve ortakl›k yap›s› 2006 y›l›nda de¤iÁmemiÁtir.
III. Ana ortakl›k Banka'n›n, yönetim kurulu baÀkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yard›mc›lar›n›n, varsa bankada sahip olduklar› paylara iliÀkin aç›klamalar
Unvan›
Yönetim Kurulu Üyeleri
Hasan Tayyar Ar›ca
AyÁegül Özkaplan
Üniversite
Üniversite
Üniversite
25
16
13
Yönetim Kurlu Üyesi ve Genel Müdür
A. Murat Kulo¤lu
Üniversite
18
Genel Müdür Yard›mc›lar›
Münevver Eröz
Mehmet Özgüner
Üniversite
Üniversite
14
12
Àemsettin Erkut
Lütfi Dalg›ç
Üniversite
Üniversite
12
12
Yasal Denetçiler
112
Ad› ve Soyad›
M. Nazif Günal
Göreve Atanmadan
Önceki Bankac›l›k ve
‹Áletmecilikteki
Tahsil Durumu
Tecrübe Y›llar›
Üniversite
23
IV. Ana ortakl›k Bankada nitelikli pay sahibi olan kiÀi ve kuruluÀlara iliÀkin aç›klamalar
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle nitelikli pay sahibi olan kiÁi ve kuruluÁlara iliÁkin aç›klamalar
Mehmet Nazif Günal
Toplam
Tutarlar›
34,902
34,902
Oranlar›
99.72%
99.72%
Paylar
34,902
34,902
Paylar
-
V. Ana ortakl›k Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi
al›nm›Á ve “MNG Bank Anonim Àirketi” unvan›n› alm›Át›r. Banka'n›n on Áubesi bulunmaktad›r. Banka'n›n finans
sektöründe do¤rudan ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r.
Banka'n›n 266 çal›Áan› bulunmaktad›r.
Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alanlar›nda
faaliyetlerini sürdürmektedir. AnasözleÁmesinde de belirtildi¤i gibi Banka aÁa¤›da belirtilen alanlarda faaliyetlerine
devam etmektedir:
a.
b.
c.
d.
e.
Mevduat Kabulü
Kurumsal ve Bireysel Bankac›l›k
D›Á ‹Álemler
Sermaye Piyasas› ‹Álemleri
Sigorta Acental›¤›
113
KONSOL‹DE B‹LANÇOSU
AKT‹F KALEMLER
I.
NAK‹T DE¼ERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇE¼E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
2.1
Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar
2.2
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara
Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV
2.3
Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar
III.
BANKALAR VE D‹¼ER MAL‹ KURULUÀLAR
IV.
PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
4.2
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
4.3
V.
SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler
5.2
5.3
VI.
KRED‹LER
6.1
Krediler
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel KarÁ›l›klar (-)
VII.
FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
8.2
IX.
‹ÀT‹RAKLER (Net)
9.1
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 Mali ‹Átirakler
9.2.2 Mali Olmayan ‹Átirakler
X.
BA¼LI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar
XI.
B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net)
11.1
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortakl›klar
11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar
XII.
K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN ALACAKLARI (Net)
12.1 Finansal Kiralama Alacaklar›
12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar›
12.3 Di¤er
12.4 Kazan›lmam›Á Gelirler ( - )
XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR
13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1 Àerefiye
15.2 Di¤er
XVI. VERG‹ VARLI¼I
16.1 Cari Vergi Varl›¤›
16.2 ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤›
XVII. SATIÀ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
XVIII. D‹¼ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 Aral›k 2006
31 Aral›k 2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
15,041
3,646
18,687
6,696
2,238
8,934
97,976
41
98,017
135,780
4
135,784
97,966
97,966
135,780
135,780
97,619
97,619
135,600
135,600
347
347
180
180
10
10,033
75
75
232,341
231,623
6,246
(5,528)
6,710
288
288
1,051
1,051
122,119
1,874
41
48,333
2,257
2,257
69,854
69,854
11,724
21,669
51
58,366
2,332
75
2,257
302,195
301,477
6,246
(5,528)
6,710
288
288
1,051
1,051
133,843
23,543
2,610
7,043
4,200
2,843
75
75
186,582
185,119
5,889
(4,426)
104,327
645
816
(171)
7,756
590
590
138
138
6,854
54,607
54,607
10,819
12,576
(1,757)
19,087
4
14,559
7,043
4,200
2,843
75
75
241,189
239,726
5,889
(4,426)
104,327
11,464
13,392
(1,928)
7,756
590
590
138
138
25,941
487,508
157,524
645,032
459,096
98,704
557,800
114
4
11,949
-
KONSOL‹DE B‹LANÇOSU
PAS‹F KALEMLER
I.
MEVDUAT
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
III.
ALINAN KRED‹LER
IV.
PARA P‹YASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar
4.2
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar
4.3
V.
‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
VII.
MUHTEL‹F BORÇLAR
VIII. D‹¼ER YABANCI KAYNAKLAR
IX.
FAKTOR‹NG BORÇLARI
X.
K‹RALAMA ‹ÀLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net)
10.1 Finansal Kiralama Borçlar›
10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar›
10.3 Di¤er
10.4 ErtelenmiÁ Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI.
R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR
11.1
Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar
XII.
KARÀILIKLAR
12.1 Genel KarÁ›l›klar
12.2 Yeniden Yap›lanma KarÁ›l›¤›
12.3 Çal›Áan Haklar› KarÁ›l›¤›
12.4 Sigorta Teknik KarÁ›l›klar› (Net)
12.5 Di¤er KarÁ›l›klar
XIV. VERG‹ BORCU
14.1 Cari Vergi Borcu
14.2 ErtelenmiÁ Vergi Borcu
XV.
SATIÀ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹ÀK‹N BORÇLAR
XIII. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
XVI. ÖZKAYNAKLAR
16.1 ÖdenmiÁ Sermaye
16.2 Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu
16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden
16.2.6 ‹Átirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol
16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)
16.2.8 Sat›Á Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›Álar›
16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri
16.3 Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler
16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri
16.4 Kâr veya Zarar
16.4.1 GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar›
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar›
16.5 Az›nl›k Haklar›
PAS‹F TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 Aral›k 2006
31 Aral›k 2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
197,276
140,150
337,426
144,800 124,067
268,867
4
4
5
5
4,197
83,475
87,672
53,271
42,734
96,005
20,046
20,046
58,743
58,743
5,006
5,006
15,040
15,040
58,743
58,743
2,110
625
2,735
6,429
734
7,163
1,454
50
1,504
4,520
32
4,552
39,897
39,897
4,013
4,013
3,506
3,506
2,103
2,103
1,717
1,717
1,030
1,030
819
819
880
880
970
970
1,519
1,519
6,117
6,117
1,519
1,519
6,117
6,117
104,351
11,851
116,202
73,911
73,911
72,945
72,945
35,000
35,000
35,000
35,000
25,433
25,433
25,433
25,433
-
(12)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
25,433
14,859
858
13,990
11
(5,033)
(4,449)
(584)
3,652
236,155
25,433
14,859
858
13,990
11
(5,033)
(4,449)
(584)
3,652
25,433
7,283
460
6,434
389
3,127
(4,055)
7,182
2,102
-
25,433
7,283
460
6,434
389
3,127
(4,055)
7,182
2,102
645,032
390,228
167,572
557,800
408,877
115
KONSOL‹DE NAZIM HESAPLAR
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1.
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2.
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
Dipnot
B‹LANÇO DIÀI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANT‹ ve KEFALETLER
(1), (3)
Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
D›Á Ticaret ‹Álemleri Dolay›s›yla Verilenler
Di¤er Teminat Mektuplar›
Banka Kredileri
‹thalat Kabul Kredileri
Di¤er Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Di¤er Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankas›na Cirolar
Di¤er Cirolar
Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
Di¤er Garantilerimizden
Di¤er Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
(1), (3)
Cay›lamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
‹Átir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹Át. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
Zorunlu KarÁ›l›k Ödeme Taahhüdü
‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri
Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Alacaklar
Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›Á Taahhütlerinden Borçlar
Cay›labilir Taahhütler
Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Di¤er Cay›labilir Taahhütler
TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
(2)
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar
Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler
Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler
Yurtd›Á›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹Álemler
Al›m Sat›m Amaçl› ‹Álemler
Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹Álemleri
Vadeli Döviz Al›m ‹Álemleri
Vadeli Döviz Sat›m ‹Álemleri
Para ve Faiz Swap ‹Álemleri
Swap Para Al›m ‹Álemleri
Swap Para Sat›m ‹Álemleri
Swap Faiz Al›m ‹Álemleri
Swap Faiz Sat›m ‹Álemleri
Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar›
Para Al›m Opsiyonlar›
Para Sat›m Opsiyonlar›
Faiz Al›m Opsiyonlar›
Faiz Sat›m Opsiyonlar›
Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar›
Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar›
Futures Para Al›m ‹Álemleri
Futures Para Sat›m ‹Álemleri
Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹Álemleri
Futures Faiz Al›m ‹Álemleri
Futures Faiz Sat›m ‹Álemleri
Di¤er
EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
MüÁteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
Emanete Al›nan Menkul De¤erler
Tahsile Al›nan Çekler
Tahsile Al›nan Ticari Senetler
Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
Di¤er Emanet K›ymetler
Emanet K›ymet Alanlar
REH‹NL‹ KIYMETLER
Menkul K›ymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Di¤er Rehinli K›ymetler
Rehinli K›ymet Alanlar
KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
B‹LANÇO DIÀI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 Aral›k 2006
31 Aral›k 2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
211,614
234,290
445,904
208,245 256,962
465,207
190,536
211,922
402,458
174,458 249,720
424,178
190,536
97,944
288,480
174,458
117,213
291,671
26,041
5,492
31,533
27,709
6,005
33,714
35,296
35,296
69,749
69,749
164,495
57,156
221,651
146,749
41,459
188,208
12,496
12,496
13,956
13,956
12,496
12,496
13,956
13,956
62,896
62,896
79,741
79,741
62,896
62,896
79,741
79,741
38,586
38,586
38,810
38,810
20,181
20,181
33,787
33,787
20,181
20,181
33,787
33,787
4,447
4,447
15,790
15,790
14,170
14,170
14,753
14,753
1,564
897
897
897
897
185,088
166,377
11,455
7,335
145,877
1,710
18,711
18,711
-
22,368
22,368
3,803
1,477
2,326
18,565
9,303
9,262
23,004
13,995
215
13,093
655
32
9,009
9,009
-
1,564
23,265
23,265
4,700
2,374
2,326
18,565
9,303
9,262
208,092
180,372
11,455
7,550
158,970
2,365
32
27,720
27,720
-
3,244
137,914
126,144
11,452
8,039
104,915
1,738
11,770
11,770
-
7,242
7,242
2,786
1,395
1,391
4,456
2,233
2,223
28,004
17,973
201
16,313
1,449
10
10,031
10,031
-
3,244
7,242
7,242
2,786
1,395
1,391
4,456
2,233
2,223
165,918
144,117
11,452
8,240
121,228
3,187
10
21,801
21,801
-
397,917
257,294
655,211
346,159
284,966
631,125
116
KONSOL‹DE GEL‹R TABLOSU
Dipnot
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹
I.
FA‹Z GEL‹RLER‹
1.1
1.2 Zorunlu KarÁ›l›klardan Al›nan Faizler
1.3 Bankalardan Al›nan Faizler
1.4 Para Piyasas› ‹Álemlerinden Al›nan Faizler
1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan
1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV
1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan
1.6 Finansal Kiralama Gelirleri
1.7 Di¤er Faiz Gelirleri
II.
FA‹Z G‹DERLER‹
2.1 Mevduata Verilen Faizler
2.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
2.3 Para Piyasas› ‹Álemlerine Verilen Faizler
2.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
2.5 Di¤er Faiz Giderleri
III.
NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II)
IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Nakdi Kredilerden
4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.3 Di¤er
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen
4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen
4.2.3 Di¤er
V.
TEMETTÜ GEL‹RLER‹
VI. NET T‹CAR‹ KÂR/ZARAR
6.1 Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net)
6.2 Kambiyo ‹Álemleri Kâr›/Zarar› (Net)
VII. D‹¼ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KRED‹ VE D‹¼ER ALACAKLAR DE¼ER DÜÀÜÀ KARÀILI¼I (-)
X.
D‹¼ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
XI.
NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII. B‹RLEÀME ‹ÀLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK
KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI
XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV)
XVI. VERG‹ KARÀILI¼I (±)
16.1 Cari Vergi KarÁ›l›¤›
16.2 ErtelenmiÁ Vergi KarÁ›l›¤›
XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XVI±XVII)
17.1 Durdurulan Faaliyetlerden
17.2 Di¤er
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
18.1 Grubun Kâr›/Zarar›
18.2 Az›nl›k Haklar› Kâr›/Zarar› (-)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
CAR‹ DÖNEM
31 Aral›k 2006
56,427
41,385
1,703
1,163
311
11,770
11,104
666
95
(45,109)
(36,633)
(3,820)
(127)
(4,529)
11,318
6,831
7,758
875
4,056
2,827
(927)
(293)
(36)
(598)
30
(5,435)
(429)
(5,006)
11,864
24,608
(2,747)
(26,340)
(4,479)
-
ÖNCEK‹ DÖNEM
31 Aral›k 2005
50,207
27,760
931
902
178
20,341
13,006
229
7,106
95
(31,032)
(23,128)
(2,872)
(241)
(4,791)
19,175
6,259
7,133
442
4,020
2,671
(874)
(36)
(125)
(713)
4,110
2,857
1,253
1,202
30,746
(1,009)
(22,906)
6,831
-
(4,479)
999
999
(3,480)
4,426
946
(584)
1,530
13
6,844
(3,231)
(2,818)
(413)
3,613
4,142
7,755
7,182
573
(8)
(9)
(10)
(11)
117
118
-
25,432
25,432
-
-
35,000
35,000
-
CAR‹ DÖNEM
( 31/12/2006)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
Di¤er
Nakden
Kur Farklar›
Di¤er
‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikli¤in Banka Özkayna¤›na Etkisi
Di¤er
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV)
35,000
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XI.
9.4
9.5
9.6
9.7
9.8
X.
9.3
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
XVII.
-
-
-
25,432
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
‹hraç
Primleri
-
XIV.
XV.
XVI.
XIII.
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
XII.
11.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
-
25,432
25,432
-
35,000
ÖdenmiÁ
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Fark›
Di¤er
Nakden
Kur Farklar›
Di¤er
‹Átirak Özkayna¤›ndaki De¤iÁikliklerin
Di¤er
(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI)
35,000
GeçmiÁ y›llar zarar› mahsuplaÁmas›
II.
TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler
2.1
Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iÁikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dipnot
ÖdenmiÁ
Sermaye
ÖNCEK‹ DÖNEM ( 31/12/2005)
I. Dönem BaÁ› Bakiyesi
ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹
DE¼‹À‹KL‹KLER
Ba¤›ms›z Denetimden
858
-
-
-
398
398
-
460
-
460
-
-
-
-
-
275
275
-
(183)
185
368
Yasal
Yedek
Akçeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
13,990
-
-
-
7,556
7,556
-
6,434
-
6,434
-
-
-
-
-
5,228
5,228
-
(1,485)
1,206
2,691
Ola¤anüstü
Yedek
Akçe
11
-
-
-
(378)
(378)
-
389
-
389
-
-
-
-
-
389
389
-
-
-
Di¤er
Yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
‹ptal
Kârlar›
(584)
-
-
-
-
(584)
(7,182)
(7,182)
-
7,182
-
7,182
-
-
-
-
-
-
7,182
(3,452)
(3,452)
-
3,452
3,452
Dönem
Net
Kâr› /
(Zarar›)
(4,449)
-
-
-
(394)
(7,576)
7,182
-
(4,055)
-
(4,055)
-
-
-
-
-
(2,440)
(5,892)
3,452
-
1,348
(153)
(153)
(1,615)
(2,810)
GeçmiÁ
Dönem
Kâr› /
(Zarar›)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yeni.
De¤erleme
Fonu
1
-
-
-
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
Yeni.
De¤erleme
De¤er
Art›Á›
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
De¤er.
De¤er
Art›Á
Fonu
70,259
-
-
-
(584)
-
70,843
-
70,843
-
-
-
-
-
7,182
-
(320)
(152)
(152)
63,661
64,133
Az›nl›k
Hakk›
Hariç
Toplam
Özkaynak
20
3,652
-
-
-
1,530
-
2,102
-
2,102
320
-
-
-
-
573
-
1,209
1,209
Az›nl›k
Hakk›
20
73,911
-
-
-
946
-
72,945
-
72,945
320
-
-
-
-
7,755
-
(320)
(152)
(152)
64,870
65,342
Toplam
Özkaynak
KONSOL‹DE ÖZKAYNAK DE»‹¿‹M TABLOSU
Bin Yeni Türk Liras›
KONSOL‹DE NAK‹T AKI¿ TABLOSU
Dipnot
BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI
Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve
Pasiflerdeki De¤iÁim Öncesi Faaliyet Kâr›
1.1.1 Al›nan Faizler
1.1.2 Ödenen Faizler
1.1.3 Al›nan Temettüler
1.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar
1.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar
1.1.6 Zarar Olarak MuhasebeleÁtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
1.1.8 Ödenen Vergiler
1.1.9 Di¤er
1.2
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iÁim
1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara
Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›Á) Azal›Á
1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.9 Vadesi GelmiÁ Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á)
1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›Á (Azal›Á)
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
3,856
85,921
(58,203)
30
6,831
11,727
485
(14,999)
(4,730)
(23,206)
2,629
31,242
4,163
57,446
(36,292)
113
6,259
4,706
1,010
(14,243)
(2,138)
(12,698)
(35,494)
(88,784)
(45,151)
(60,285)
(13,449)
382
68,305
70,480
(48,895)
68,215
(94,129)
(47,195)
1,009
71,931
14,266
39,193
6,485
(31,331)
(2,567)
40,801
-
-
(501)
114
(2,180)
-
(2,258)
1,739
9,985
(9,267)
24,053
16,549
A.
1.1
(1)
(1)
I.
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
B.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI
II.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átirakler ve
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Di¤er
C.
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ÀK‹N NAK‹T AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›Á›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liÁkin Ödemeler
Di¤er
(1)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki De¤iÁimin Nakit ve Nakde
EÁde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi
(1)
-
-
3,919
9,470
2.2
(1)
V.
Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klardaki Net Art›Á
VI.
Dönem BaÁ›ndaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar
15,758
6,288
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EÁde¤er Varl›klar
19,677
15,758
119
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POL‹T‹KALARI
I. Sunum esaslar›na iliÀkin aç›klamalar:
1.a Mali Tablolar›n Sunumu:
Ana Ortakl›k Banka, yasal kay›tlar›n›, mali tablolar›n› ve mali tablolar›na baz teÁkil eden dökümanlar›n› Bankalar›n
Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e, Türkiye
Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu
(BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve
genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuat› ve Vergi Mevzuat›na uygun olarak haz›rlamaktad›r.
1.a.1 Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri:
GeçmiÁ dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, aÁa¤›da
aç›kland›¤› üzere, 16/1/2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete'de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar›
Kurulu'nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liÁkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda
Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliÁkin
yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleÁtirilmesi esas›na dayanarak
yeniden düzenlenmiÁ olup, geçmiÁ dönem kârlar›na yap›lan düzeltmeler, aÁa¤›da özetlenmektedir.
31 Aral›k 2005 itibariyle
GeçmiÁ Dönemlerde Raporlanan
Çal›Áan Haklar› Yükümlülü¤ü Düzeltmesi
ErtelenmiÁ Vergi Düzeltmesi
Düzeltilerek Raporlanan
Dönem Kâr ve Zarar›
7,122
95
(35)
GeçmiÁ Y›llar Kâr ve Zararlar›
(3,902)
(229)
76
7,182
(4,055)
1.b Muhasebe Esaslar›:
Ekte sunulan mali tablolar Grup'un yasal kay›tlar› esas al›narak düzenlenmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu'nda
de¤iÁiklik yapan 5024 say›l› Kanun uyar›nca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden
itibaren 31 Aral›k 2004 tarihine kadar yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r. 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar
sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kay›tlar esas al›narak düzenlenmiÁ olup,
gerçek durumu göstermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›'n›n (“TMS 29”) belirtildi¤i gibi yap›lan enflasyon muhasebesi
düzeltme ve s›n›flamalar›n› içermektedir.
120
1.b.1 Enflasyon Muhasebesi:
TMS 29 gere¤i yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre
düzenlenir. Buna göre, paran›n sat›n alma gücündeki de¤iÁikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek
amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar düzenlenmiÁ olan mali tablolar paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne
göre yeniden ifade edilmiÁtir.
TMS 29, eflasyona iliÁkin göstergelerin ortadan kalkmas› durumunda iÁletmelerin mali tablolar›n› TMS 29 standard›
hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤unun ortadan kalkaca¤› ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi
nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilmesi gerekti¤i belirtilmektedir.
Konuya iliÁkin olarak BDDK'n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaral› genelgesinde yüksek enflasyon döneminin baÁl›ca
göstergelerine bak›larak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤› belirtilmektedir. Bu
sebeple, BDDK'n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak
2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmiÁtir.
Muhasebe Politikalar›na iliÀkin aç›klamalar:
II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden iÀlemlere iliÀkin aç›klamalar:
Grup faaliyetlerini kurumsal bankac›l›k alan›nda yo¤unlaÁt›rmaktad›r. Ana faaliyet alan› d›Á›nda, kullan›lan finansal
araçlar›n baÁ›nda bankalara yap›lan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yat›r›m araçlar› gelmektedir.
Özkaynaklar hariç Grup'n›n toplam kaynaklar›n›n %60.63'ünü sabit faizli mevduat oluÁturmakta olup, di¤er mali
kuruluÁlardan sa¤lanan fonlar kalemi alt›nda bulunan Eximbank kaynakl› krediler, di¤er sabit faizli kaynaklar
aras›nda gösterilmektedir. Toplam varl›klar›n %15.20'sini oluÁturan menkul de¤erler düÁük riskli yüksek getirili
varl›klar olup, yurtiçi ve yurtd›Á› bankalara yap›lan plasmanlar düÁük getirili düÁük riskli varl›klar olarak aktiflerin %
9.05'ini oluÁturmakta ve likidite sa¤lamaktad›r. Bilançonun %46.85'ini krediler oluÁturmaktad›r. Haz›rlanan likidite
raporlar› de¤iÁen piyasa koÁullar›na göre dikkate al›narak uzun vadeli plasmanlar›n toplam plasmanlara oran› düÁük
tutulmaya dikkat edilmektedir. Likiditenin muhafaza edilmesi amac›yla toplam plasmanlar›n tamam› bir aya kadar
vade diliminde tutulmaktad›r.
Ana Ortakl›k Banka'n›n standart metoda göre hesaplayarak BDDK'ya haftal›k bazda gönderdi¤i kur riski günlük
olarak da hesaplanmakta olup, uzun ve k›sa pozisyonun dengeli olmas›na dikkat edilmekte, geçmiÁe dönük
verilerden kur riskinin standart sapmas› belirlenerek belli güven aral›klar›nda maksimum ulaÁabilece¤i de¤er tespit
edilmektedir. Kur riskinden korunma amac›yla a¤›rl›kl› olarak USD ve EURO pozisyonu de¤iÁen piyasa koÁullar› takip
edilerek dengede tutulmaktad›r.
III. Konsolide edilen ortakl›klara iliÀkin bilgilerin sunumu:
Ana Ortakl›k Banka ve ba¤l› ortakl›klar› olan MNG Menkul K›ymetler Yat›r›m A.À., MNG Finansal Kiralama A.À. ve MNG
Factoring A.À. konsolidasyon kapsam›na al›nm›Át›r. Ana Ortakl›k Banka ile konsolide edilen ortakl›klar, bir bütün
olarak, “Grup” olarak adland›r›lmaktad›r.
121
MNG Menkul K›ymetler Yat›r›m A.À. (“MNG Yat›r›m”)
MNG Yat›r›m, 22 Haziran 1998 tarihinde kurulmuÁtur. Àirket'in amac›, Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili mevzuat
hükümlerine uygun olarak Àirket'in ana sözleÁmesinde belirtilen sermaye piyasas› faaliyetlerinde bulunmakt›r. Bu
çerçevede, Sermaye Piyasas› Kurulu'nun 30 Nisan 1998 tarih ve 23/405 say›l› karar› ile kuruluÁ izni al›nm›Át›r. Bilanço
tarihi itibariyle, MNG Yat›r›m'›n 22 çal›Áan› bulunmaktad›r.
MNG Finansal Kiralama A.À. (“MNG Leasing”)
MNG Leasing, Nisan 1999'da ‹stanbul'da kurulmuÁtur. Àirket'in amac› ana sözleÁmesinde belirtilen finansal kiralama
faaliyetlerinde bulunmakt›r. Bilanço tarihi itibariyle, MNG Leasing'in 9 çal›Áan› bulunmaktad›r.
MNG Factoring Hizmetleri A.À. (“MNG Faktoring”)
MNG Factoring, 24 May›s 1999 tarihinde faktoring ve her türlü finansman iÁlemlerini yapmak üzere kurulmuÁtur. MNG
Faktoring'in faaliyet alan› olan faktoring, üretici, da¤›t›c› ve hizmet Áirketlerine ait ticari alacaklar›n, arac› bir kuruluÁa
(factor) sat›lmas›n› içeren bir finansman yöntemi olup, bu yöntemde factor bir komisyon karÁ›l›¤›nda finansman
temini, müÁteri hesaplar›n›n takibi, alacaklar›n tahsilat› ve bunlar›n tahsil edilememe riskini üstlenir. MNG
Faktoring'in bilanço tarihi itibariyle, 29 çal›Áan› bulunmaktad›r.
Al›m SözleÁmesi” imzalanm›Át›r. Söz konusu sat›Á iÁlemi 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁtirilmiÁtir. “XI. Sat›Á Amaçl›
Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liÁkin Aç›klamalar” k›sm›nda konu ile ilgili daha detayl› bilgi aç›klanm›Át›r.
IV. Vadeli ‹Àlem Opsiyon SözleÀmeleri ile Türev Ürünlere ‹liÀkin Aç›klamalar:
Grup'un türev iÁlemleri yabanc› para swap ve vadeli al›m sat›m sözleÁmelerinden oluÁmaktad›r. Türev finansal
araçlar, sözleÁme tarihindeki gerçe¤e uygun de¤eri ile muhasebeleÁtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e
uygun de¤erleri ile yeniden muhasebeleÁtirilir. Baz› türev iÁlemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla
birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için tüm gereken koÁullar
yerine getirilmedi¤i için “Finansal Araçlar: MuhasebeleÁtirilme ve Ölçmeye ‹liÁkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS
39) kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebeleÁtirilir ve söz konusu araçlar dolay›s› ile gerçekleÁen kazanç
veya kay›p kâr zarar tablosu ile iliÁkilendirilir. Bu araçlara iliÁkin gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁimlerden oluÁan
realize olmam›Á kay›p veya kazançlar mevcut vergi mevzuat› çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider
olarak de¤erlendirilmektedir.
Grup'un bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçl› ve ana sözleÁmeden ayr›Át›rmak suretiyle oluÁturulan türev
ürünleri bulunmamaktad›r.
122
V. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre kay›tlara yans›t›lmaktad›r. Dövize endeksli kredilerden elde edilen
kur fark› geliri di¤er faaliyet gelirleri içerisinde; dövize endeksli kredilerden elde edilen kur fark› giderleri di¤er
faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmiÁ kredilerin
ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte ve sözkonusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz
gelirleri d›Á›nda tutulmaktad›r.
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Bankac›l›k hizmet gelirleri ve iÁtirak kâr paylar› tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri
d›Á›nda di¤er tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir.
VII. Finansal Varl›klara ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluÁmaktad›r. Finansal araçlar Grup'un
ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluÁturmaktad›r. Mali enstrümanlar Grup'un bilançosundaki likidite, kredi ve
piyasa risklerini her aç›dan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanlar›n al›m ve sat›m›n› müÁterileri ad›na ve kendi nam
ve hesab›na yapmaktad›r.
Finansal varl›klar, temelde Grup'un ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar mali
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir.
Finansal araçlar›n› normal yoldan al›m sat›m› teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak
muhasebeleÁtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl›¤›n Grup'a teslim edildi¤i veya Grup taraf›ndan teslim edildi¤i tarihtir.
Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl›¤›n iÁletme taraf›ndan elde edildi¤i tarihte muhasebeleÁtirilmesini, ve (b) varl›¤›n
iÁletme taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›Á› b›rak›lmas›n› ve yine ayn› tarih itibariyle elden ç›karma
kazanç ya da kayb›n›n muhasebeleÁtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas› durumunda,
iÁletme, teslim ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari iÁlem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem boyunca varl›¤›n
gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iÁimleri muhasebeleÁtirir.
Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri
çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleÁme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya
sat›lmas›d›r. ‹Álem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun
de¤erinde meydana gelen de¤iÁiklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› Áekilde muhasebeleÁtirilir.
Gerçe¤e uygun de¤erde meydana gelen de¤iÁiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiÁ maliyetinden gösterilen
varl›klar için muhasebeleÁtirilmez; gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lan bir
finansal varl›¤a iliÁkin olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p, kâr ya da zararda; sat›lmaya haz›r finansal varl›¤a iliÁkin
olarak ortaya ç›kan kazanç veya kay›p ise özkaynaklarda muhasebeleÁtirilir.
AÁa¤›da her finansal arac›n tahmini makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmiÁtir.
123
Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iÁikli¤i riskini taÁ›mayan yüksek
likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir.
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr Zarara Yans›t›lan Menkul De¤erler:
Bu tür iÁlemler belli baÁl› 2 ana baÁl›k alt›nda toplanm›Át›r. (i) Al›m sat›m amaçl› olarak s›n›flanan menkul de¤erler;
esas itibariyle yak›n bir tarihte sat›lmak ya da geri al›nmak amac›yla edinilmiÁ k›sa vadede kâr amac› güdülen menkul
de¤erler. (ii) ‹lk muhasebeleÁtirme s›ras›nda Grup taraf›ndan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan olarak
s›n›flanm›Á menkul k›ymetlerdir. Grup bu tür bir s›n›flamay› izin verilen veya daha do¤ru bir bilgi sunulmas› sonucunu
do¤uran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleÁtirilen menkul de¤erler maliyet bedelleriyle mali tablolara al›nmakta ve gerçe¤e uygun
de¤erleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iÁlem gören menkul k›ymetler için gerçe¤e uygun
de¤erler borsa rayiçleri kullan›larak bulunur.
Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre
de¤erlenmiÁ de¤erleri aras›ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar› veya menkul de¤erler de¤er düÁüÁ karÁ›l›¤› hesab›na
yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr zarara yans›t›lan menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda
kazan›lan faizler faiz geliri, kâr paylar› ise kâr pay› gelirleri hesaplar›na intikal ettirilmektedir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar:
Vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde
tutulabilmesi için gerekli koÁullar›n sa¤lanm›Á oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›Á›nda kalan finansal varl›klardan oluÁmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak
menkul de¤erler, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmiÁ maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve
varsa de¤er azal›Á› için karÁ›l›k ayr›lmaktad›r.
Ana Ortakl›k Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde takip etti¤i devlet
tahvilini satm›Át›r. Ana Ortakl›k Banka 2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet
bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul
k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak
muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür menkul de¤erlerden al›nan kâr pay› gelirleri gelir tablosunda kâr pay› gelirleri
aras›nda muhasebeleÁtirilmektedir.
124
Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar:
‹lk kayda al›nmalar›nda iÁlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmektedir. Sat›lmaya haz›r
finansal varl›klar içinde yer alan sabit ve de¤iÁken faizli menkul k›ymetlere iliÁkin faiz gelirleri, menkul de¤erlerden
al›nan faiz gelirleri içinde muhasebeleÁtirilmektedir. ‹lk kayda al›mdan sonra sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin
müteakip de¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤eri üzerinden yap›lmakta ve gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iÁikliklerden
kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiÁ de¤eri ile gerçe¤e uygun de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden
gerçekleÁmemiÁ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu” hesab› alt›nda
gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin elden ç›kar›lmas› durumunda özkaynaklarda menkul de¤erler
de¤er art›Á fonu hesab›nda izlenen bunlara ait de¤er art›Á/azal›Álar› gelir tablosuna devredilir.
Grup'un sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize nat›k
borçlanma senetleri bulunmaktad›r. Grup'un sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde, %0.0025 iÁtirak
oran› ile yeralan mali ortakl›¤›n›n belirlenmiÁ bir rayiç de¤eri bulunmad›¤›ndan dolay› maliyet bedeliyle
muhasebeleÁtirilmiÁtir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada iÁlem görmeyen finansal
varl›klard›r.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleÁtirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiÁ maliyet tutar› üzerinden
de¤erlenmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, iÁlem gideri ve bunun gibi
di¤er masraflar iÁlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müÁteriye yans›t›lmaktad›r.
Kulland›r›lan nakdi krediler Türk Paras›nda (TP) dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynakl›
krediler, Yabanc› Parada (YP) ise ihracat›n finansman›nda kulland›r›lan krediler ve iÁletme kredilerinden
oluÁmaktad›r.
Dövize endeksli krediler, aç›l›Á tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›'na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri
ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluÁan kur farklar› gelir-gider hesaplar›na
yans›t›lmaktad›r.
Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliÁkin bulgular›n varl›¤› halinde, bunlar›n ilgili düzenlemelerde
öngörüldü¤ü Áekilde s›n›fland›r›l›p, ayr›lmas› gerekli özel karÁ›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan özel karÁ›l›klar ilgili
dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Yap›lan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Àüpheli
Alacaklardan Al›nanlar Dahil) ile “Zarar Niteli¤indeki Krediler Ve Di¤er Alacaklardan Al›nan Faizler” hesaplar›na intikal
ettirilmektedir.
Serbest kalan karÁ›l›k tutar›, cari y›l içerisinde ayr›lan karÁ›l›k tutar›n›n iptal edilmesi ve geri kalan tutar›n geçmiÁ y›l
giderlerinden tahsilat hesaplar›na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleÁtirilmektedir.
125
VIII. Finansal Varl›klarda De¤er DüÀüklü¤üne ‹liÀkin Aç›klamalar:
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin
ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut
olmas› durumunda Grup ilgili de¤er düÁüklü¤ü tutar›n› tespit eder.
Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yanl›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebeleÁtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili
finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›Álar›
üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düÁüklü¤üne u¤rad›¤›na iliÁkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda
de¤er düÁüklü¤üne u¤rar ve de¤er düÁüklü¤ü zarar› oluÁur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluÁmas›
beklenen kay›plar, ne kadar olas› olursa olsunlar muhasebeleÁtirilmez.
IX. Finansal Araçlar›n NetleÀtirilmesine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Finansal varl›klar ve yükümlülükler, yasal olarak netleÁtirme hakk› var olmas›, net olarak ödenmesi veya tahsilinin
mümkün olmas›, veya varl›¤›n elde edilmesi ile yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin eÁ zamanl› olarak
gerçekleÁebilmesi halinde, bilançoda net de¤erleri ile gösterilir. Aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleÁtirme yap›lamamaktad›r.
X. Sat›À ve Geri Al›À AnlaÀmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Bilanço tarihi itibariyle tekrar geri al›mlar› öngörülen anlaÁmalar çerçevesinde sat›lan menkul de¤erlerin toplam tutar›
17,378 Bin YTL'dir. Repo sözleÁmesi karÁ›l›¤›nda elde edilen fonlar pasifte “Repo ‹Álemlerinden Sa¤lanan Fonlar TP”
hesab›nda takip edilmektedir.
Repo anlaÁmas› çerçevesinde müÁterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar›, Grup'un repoya konu menkul
de¤erleri s›n›flamas›na ba¤l› olarak, finansal tablolarda al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve vadeye kadar elde
tutulacak menkul de¤erler kalemleri alt›nda s›n›fland›r›lmakta ve ilgili hesab›n de¤erleme esaslar›na göre
de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalar› ana
kalemi alt›nda ayr› bir kalemde repo iÁlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleÁtirilmektedir. Bu tür iÁlemler
k›sa vadeli olup repoya konu olan menkul k›ymetlerin tümü Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri'nden oluÁmaktad›r.
Bu iÁlemlerden oluÁan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler” ve “Para Piyasas›
‹Álemlerine Verilen Faizler” hesaplar›nda gösterilmektedir.
Ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo iÁlemlerinden Alacaklar” hesab›nda takip
edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle ters repo karÁ›l›¤› verilen fonlar bulunmamaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle herhangi bir Áekilde ödünce konu edilmiÁ menkul de¤er bulunmamaktad›r.
126
XI. Sat›À Amaçl› Duran Varl›klar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liÀkin Aç›klamalar:
Sat›Á amaçl› elde tutulan olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar; defter de¤erleri ile sat›Á için
katlan›lacak maliyetler düÁülmüÁ gerçe¤e uygun de¤erlerinden düÁük olan› ile ölçülür ve söz konusu varl›klar
üzerinden amortisman ay›rma iÁlemi durdurulur; ve bu varl›klar bilançoda ayr› olarak sunulur. Bir varl›¤›n sat›Á amaçl›
elde tutulan bir varl›k olabilmesi için; ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n (veya
elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›nda s›kça rastlanan ve al›Á›lm›Á koÁullar çerçevesinde derhal sat›labilecek
durumda olmas› ve sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›Á olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için; uygun bir yönetim
kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á›na iliÁkin bir plan yap›lm›Á ve al›c›lar›n
tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program baÁlat›lm›Á olmal›d›r. Ayr›ca, varl›k (veya elden ç›kar›lacak
varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r.
Ayr›ca sat›Á›n, s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›Á bir sat›Á olarak
muhasebeleÁtirilmesinin beklenmesi ve plan› tamamlamak için gerekli iÁlemlerin, planda önemli de¤iÁiklikler
yap›lmas› veya plan›n iptal edilmesi ihtimalinin düÁük oldu¤unu göstermesi gerekir. ÇeÁitli olay veya koÁullar sat›Á
iÁleminin tamamlanma süresini bir y›ldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iÁletmenin kontrolü d›Á›ndaki
olaylar veya koÁullar nedeniyle gerçekleÁmiÁ ve iÁletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunu)
sat›Á›na yönelik sat›Á plan›n›n devam etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas› durumunda; sat›Á iÁlemini
tamamlamak için gerekli olan sürenin uzamas›, ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›Á amaçl›
elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lmas›n› engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir grubun elden ç›kar›lan veya sat›Á amac›yle elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliÁkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur.
Ana Ortakl›k Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip
oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u
%46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif
Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir.
Bu sat›Á iÁlemine istinaden, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin konsolidasyona al›nan varl›k ve yükümlülükleri toplu
olarak cari dönemde, ekli mali tablolarda sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Át›r.
127
XII. ¿erefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar:
Bilanço tarihi itibariyle Grup'un konsolide mali tablolar›nda Áerefiye bulunmamaktad›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar endekslenmiÁ sat›n alma maliyetlerinden endekslenmiÁ itfa paylar› düÁülerek
bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar normal amortisman yöntemi uygulanmak
suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman
yönteminde de¤iÁiklik yap›lmam›Át›r.
Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›Áar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar
içerisinde yeralmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›Áar›dan sat›n al›nm›Á olup, Grup
taraf›ndan geliÁtirilen veya projesi devam eden yaz›l›mlar bulunmamaktad›r.
XIII. Maddi Duran Varl›klara ‹liÀkin Aç›klamalar:
Maddi duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden amortismanlar düÁülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir.
Maddi duran varl›klar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Ocak
2004 tarihinden önce Grup aktifine giren sabit k›ymetlere geçmiÁ dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar›
uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetler Maliye Bakanl›¤›'n›n faydal› ömürleri dikkate
alarak belirledi¤i amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliÁkin olarak, bir tam y›l için
öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›Á süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayr›lm›Át›r.
‹htiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda maddi duran varl›klar›n enflasyona göre düzeltilmiÁ (31 Aral›k 2004
tarihine kadar) de¤erlerinin cari de¤erlerinin üzerinde olmas› durumlar›nda, aÁan tutarlar kadar de¤er düÁüklü¤ü
karÁ›l›klar› ayr›lmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç veya kay›plar ilgili dönemin kâr zarar hesaplar›na
aktar›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebeleÁtirilmektedir.
Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.
128
XIV. Kiralama ‹Àlemlerine ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen varl›lar Kiralama ‹Álemlerine ‹liÁkin 17 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard›
çerçevesinde muhasebeleÁtirilmektedir. Finansal kiralamayla elde edilen varl›klar, kiralama tarihindeki varl›¤›n makul
de¤erleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden düÁük olan› kullan›larak aktifleÁtirilir. Ayn› tutarda
kiralayana karÁ› yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü¤ü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlü¤ündeki azal›Á› sa¤layan ana para ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle
borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler, Grup'un
genel borçlanma politikas› kapsam›nda gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleÁmesi ile elde edilen maddi
duran varl›klar, varl›¤›n faydal› ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Grubun, MNG Finansal Kiralama A.À. taraf›ndan “Kiralayan” s›fat›yla gerçekleÁtirdi¤i finansal kiralama iÁlemlerine
iliÁkin olarak, finansal kiralama alacaklar› için faiz ve anapara tutarlar›n› kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutar›
finansal kiralama alacaklar› olarak “Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar” hesab›nda gösterilmiÁtir. Kira
ödemelerinin toplam› ile sözkonusu sabit k›ymetlerin maliyeti aras›ndaki fark olan faiz ise “kazan›lmam›Á gelirler”
hesab›nda yans›t›lmaktad›r ve ekli mali tablolarda “Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar” sat›r›nda gösterilmiÁtir.
Faiz geliri, kiralayan›n kiralanan varl›kla ilgili net yat›r›m tutar› üzerinden sabit bir dönemsel getiri oran› yaratacak
Áekilde hesaplanarak kaydedilir.
XV. KarÀ›l›klar ve KoÀullu Yükümlülüklere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
GeçmiÁ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel
olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir Áekilde ölçülebilmesi durumunda karÁ›l›k mali tablolarda ayr›l›r.
KarÁ›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Grup yönetimi
taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine
indirmek için iskonto edilir.
Bilanço tarihi itibariyle, geçmiÁ olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kmas› muhtemel olan ve tutar› güvenilir bir
Áekilde ölçülebilen Áarta ba¤l› olay bulunmamaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle, Ana Ortakl›k Banka'n›n hukuk departman›ndan al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›Á
ve halen devam toplam 17 adet dava bulunmaktad›r. Bu davalar›n toplam tutar› 1,400 Bin YTL olup 522 Bin YTL ve
626,800 ABD Dolar›ndan oluÁmaktad›r. Sözkonusu davalar için, ekli mali tablolarda 250 Bin YTL tutar›nda karÁ›l›k
bulunmaktad›r.
XVI. Çal›Àanlar›n Haklar›na ‹liÀkin Yükümlülüklerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iÁ sözleÁmelerine göre k›dem tazminat›, emeklilik veya iÁten ç›kar›lma
durumunda ödenmektedir. Emeklilik veya iÁten ç›kar›lma durumunda Grup, gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünü bu
günkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad›r.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleÁme süresi dolacak belirli süreli sözleÁme ile istihdam
edilen çal›Áanlar›ndan do¤an k›dem tazminat› yükümlülükleri bulunmamaktad›r.
Grup çal›Áanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kuruluÁlar bulunmamaktad›r.
129
XVII. Vergi Uygulamalar›na ‹liÀkin Aç›klamalar:
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiÁ vergi giderinin toplam›ndan oluÁur.
Cari y›l vergi yükümlülü¤ü, dönem kâr›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabi kâr, di¤er
y›llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen
kalemleri hariç tuttu¤undan dolay›, gelir tablosunda belirtilen kârdan farkl›l›k gösterir. Bankan›n cari vergi
yükümlülü¤ü bilanço tarihi itibariyle yasallaÁm›Á ya da önemli ölçüde yasallaÁm›Á vergi oran› kullan›larak
hesaplanm›Át›r.
Ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤›, varl›klar›n ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal
vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi
etkilerinin yasalaÁm›Á vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›yla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan
oluÁan ertelenen vergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetle
muhtemel olmas› Áart›yla hesaplanmaktad›r. Àerefiye veya iÁletme birleÁmeleri d›Á›nda varl›k veya yükümlülüklerin
ilk defa mali tablolara al›nmas›ndan dolay› oluÁan ve hem ticari hem de mali kâr veya zarar› etkilemeyen geçici
zamanlama farklar›na iliÁkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir
k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤› faydan›n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin
muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r.
ErtelenmiÁ vergi, varl›klar›n oluÁtu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar›
üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya
farkl› bir dönemde do¤rudan öz sermaye ile iliÁkilendirilen varl›klarla ilgili ise do¤rudan öz sermaye hesap grubuyla
iliÁkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarlar›, peÁin ödenen vergi tutarlar›yla, iliÁkili oldu¤undan netleÁtirilmektedir. ErtelenmiÁ vergi
alaca¤› ve yükümlülü¤ü netleÁtirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu'nun 5024 say›l› Tebli¤i uyar›nca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tm›Át›r.
130
XVIII. Borçlanmalara ‹liÀkin ‹lave Aç›klamalar:
Kullan›ma ve sat›Áa haz›r hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varl›klar söz konusu oldu¤unda, sat›n
al›nmas›, yap›m› veya üretimi ile direkt iliÁki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varl›k kullan›ma veya sat›Áa haz›r
hale getirilene kadar varl›¤›n maliyetine dahil edilmektedir. Yat›r›mla ilgili kredinin henüz harcanmam›Á k›sm›n›n
geçici süre ile finansal yat›r›mlarda de¤erlendirilmesiyle elde edilen finansal yat›r›m geliri aktifleÁtirmeye uygun
borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, oluÁtuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XIX. ‹hraç Edilen Hisse Senetlerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Grup'un kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r.Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço
tarihinden sonra ilan edilen Grup'un hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Kâr pay› da¤›t›m› bilanço
tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilecektir.
XX. Aval ve Kabullere ‹liÀkin Aç›klamalar:
Aval ve kabul, müÁterilerin ödemeleri ile eÁzamanl› olarak gerçekleÁtirilmekte olup, bilanço d›Á› yükümlülükler
içerisinde göstermektedir.
XXI. Devlet TeÀviklerine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Grup'un kulland›¤› devlet teÁvi¤i bulunmamaktad›r.
XXII. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liÀkin Aç›klamalar:
Grup a¤›rl›kl› olarak bireysel ve kurumsal alanlarda faaliyet göstermektedir.
XXII. Di¤er Hususlara ‹liÀkin Aç›klamalar:
Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›Á›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r.
131
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOL‹DE BAZDA MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹¿K‹N B‹LG‹LER
I. Konsolide Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Bilanço tarihi itibariyle Banka'n›n ve Grup'un sermaye yeterlilik oran› s›ras›yla %16.72 ve %13.73'tür.
Standart metod kullan›larak ayl›k bazda piyasa riski hesaplanmakta, elde edilen sonuçlar sermaye yeterlili¤i standart
oran›n›n hesaplanmas› s›ras›nda dikkate al›nmaktad›r. Grup'un sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde
standart metodu kullanmaktad›r.
Risk A¤›rl›klar›
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Vadesi GelmiÁ Menkul De¤erler
T. C. Merkez Bankas›
Yurtiçi, Yurtd›Á› Bankalar,
Zorunlu KarÁ›l›klar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ‹Álemlerinden Alacaklar
Aktiflerimizin Vadeli Sat›Á›ndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
‹Átirak, Ba¤l› Ortak, ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net)
Di¤er Aktifler
Naz›m Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk A¤›rl›¤› VerilmemiÁ Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varl›klar
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
132
%0
Banka
%20
%50
%100
%0
3,713
14,579
Konsolide
%20
%50
-
-
%100
3,713
14,579
-
-
-
-
21,513
17,794
2,180
789
58,332
460
36
35,372
541
247,675
718
75
165
3,270
- 58,332
21,513
17,794
460
2,180
789
36
35,372 244,119
718
75
165
541
3,017
1,441
-
-
11,245
6,138
42
2,519
64,528
139,386
198,214
39,474 58,795
204
75,387 328,327
1,441
2,519 139,386
64,528 198,214
- 6,138
- 133,890
39,474 58,187
204
75,387 446,513
-
39,643
37,694 328,327
- 39,643 37,694446,513
Konsolide Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liÁkin Özet Bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Banka
Cari Dönem
405,664
14,150
70,212
%16.72
Konsolide
Cari Dönem
523,850
14,238
73,868
13.73%
(*) 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanacakt›r.
Özkaynak kalemlerine iliÁkin bilgiler:
Banka
Cari Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmiÁ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›Á Kârlar
BirikmiÁ Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Fark›
Kâr
Net Dönem Kâr›
GeçmiÁ Y›llan Kâr›
Muhtemel Riskler ‹çin A, Serb, KarÁ›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm›
Sermayeye Eklenecek ‹Átirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim, Sat›Á Kazançlar›
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm›
Zarar›n Yedek Akçelerle KarÁ›lanamayan K›sm› (-)
Net Dönem Zarar›
GeçmiÁ Y›llar Zarar›
Özel Maliyet Bedelleri (-)
PeÁin ÖdenmiÁ Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-)
Ana Sermayenin %10'unu AÁan ErtelenmiÁ Vergi Varl›¤› Tutar› (-)
Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki AÁ›m Tutar› (-)
Ana Sermaye Toplam›
Konsolide
Cari Dönem
35,000
35,000
25,432
624
624
11,863
11,852
11
-
38,586
38,586
25,432
968
968
14,341
14,330
11
-
(2,571)
(93)
(572)
(1,286)
(288)
70,255
946
(6,362)
(572)
(1,286)
(288)
73,911
133
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i
Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›Á› Tutar›n›n %45'i
‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye
Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm›
Menkul De¤erler De¤er Art›Á Fonu Tutar›n›n %45'i
‹Átirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiÁ Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona
Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü
Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç)
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUÀAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE¼ERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal KuruluÁlardan (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Konsolide
Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar›
Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal KuruluÁlardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) Bankan›n Ana Sermaye ve
Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› AÁan Tutardaki
Ortakl›k Paylar› Toplam›
Bankalara, Finansal KuruluÁlara (Yurt ‹çi, Yurt D›Á›) veya Nitelikli
Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini
Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye
Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar›
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r›
Olarak Kulland›r›lan Krediler
Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n
Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini AÁan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan
Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› ve Kanunun 57’nci Maddesi
Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden ‹tibaren BeÁ Y›l Geçmesine Ra¤men Elden
Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri
Di¤er
TOPLAM ÖZKAYNAK
134
2,103
2,103
-
2,103
2,103
-
-
-
-
-
(2,146)
(2,146)
-
-
-
-
-
-
-
-
70,212
73,868
BDDK taraf›ndan 1 Kas›m 2006 tarihinde yay›nlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmelik gere¤ince haz›rlanan yeni sermaye yeterlili¤i tablosu geçmiÁ dönemler ile
uyumlu olmad›¤›ndan, karÁ›laÁt›rmal› olarak sunulmam›Át›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, yürürlükte bulunan, ilgili
BDDK yönetmeli¤ine göre, 31 Aral›k 2005 tarihli Banka'n›n ve Grup'un sermaye yeterlili¤i standart oranlar› sras›yla
%18 ve %16'd›r.
II. Konsolide Kredi Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Grup'un yurtd›Á› banka ve kuruluÁlarla kredi iliÁkisi oldukça s›n›rl› olup, yurtd›Á› kaynakl› kredilerin toplam kaynaklar
içindeki pay› oldukça düÁüktür. Grup'un kredilendirdi¤i yurtd›Á› banka ve kuruluÁ bulunmamakla birlikte,
yurtd›Á›ndaki bankalarda k›sa vadeli mevduat tutulmaktad›r. Bahsi geçen bankalar›n kredibilitesi Ana Ortakl›k
Banka'n›n D›Á ‹liÁkiler Departman› taraf›ndan de¤erlendirilmektedir.
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin
ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”e
uygun Áekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü Áekilde
denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka kredi komitesi ve üst yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koÁullara
paralel olarak gerekli görüldü¤ünde güncellenmektedir. Banka, kulland›rd›¤› kredileri ve di¤er alacaklar› için yeterli
miktarda teminat almaya özen göstermektedir. Al›nan teminatlar ço¤unlukla Áahsi kefalet olup, gayrimenkul ipote¤i,
nakit blokaj›, müÁteri veya gerçek kiÁi çekleri de al›nmaktad›r.
Bilanço tarihi itibariyle Ana Ortakl›k Banka'n›n opsiyon sözleÁmesi ve benzeri di¤er sözleÁmeler cinsinden tutulan
pozisyonu bulunmamaktad›r.
Ana Ortakl›k Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli iÁlem, opsiyon ve benzer nitelikli
sözleÁmeleri, haklar›n kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek
toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Ana Ortakl›k Banka'n›n yurtd›Á›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme iÁlemleri
bulunmamaktad›r.
Ana Ortakl›k Banka uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› de¤ildir.
Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r. Co¤rafi bölgeler aç›s›ndan
ise böyle bir s›n›rlama yoktur. Risk limitlerinin dayand›¤› bölümleme her ay belirlenmektedir. Kredi kullanan
firmalar›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmekte, al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta
öngörüldü¤ü Áekilde denetlenmiÁ olup olmad›¤› ve tüm kredi teminatlar› kontrol edilmektedir. Tazmin edilen
gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi de¤erlendirilerek ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi
tutulmaktad›r. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar, di¤er kredilerden farkl› olarak ayr› bir
grupta takip edilmektedir
Grup'un ilk büyük 100 nakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay›
%74.28'dur.
135
Grup'un ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müÁterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki
pay›, %76.61'dir.
Ana Ortakl›k Banka, “Bankalarca KarÁ›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”te öngörüldü¤ü Áekilde genel kredi karÁ›l›¤›n›
hesaplam›Á, toplam 2,103 Bin YTL genel kredi karÁ›l›¤› ay›rm›Át›r.
Co¤rafi Bölgeler ‹tibariyle ‹le ‹lgili Bilgiler Tablosu:
Cari Dönem
Yurtiçi
OECD Ülkeleri *
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler(**)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
OECD Ülkeleri *
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›Á Varl›klar/Yükümlülükler(**)
Toplam
Varl›klar
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sermaye
Yat›r›mlar›
Net Kâr/
Zarar
600,587
38,359
309
1,193
4,509
484,822
51,114
14,137
19,163
1,885
396,492
4,409
438
1,119
75
-
946
-
644,957
571,121
402,458
75
946
547,163
2,235
3,690
4,626
11
446,250
16,617
9,483
11,937
568
416,377
6,485
365
951
75
-
7,755
-
557,725
484,855
424,178
75
7,755
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri
** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
136
Sektörlere Göre Nakdi Kredi Da¤›l›m Tablosu:
Tar›m
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nÁaat
Hizmetler
UlaÁt›rma Ve HaberleÁme
Mali KuruluÁlar
Gayrimenkul ve Kira, Hizm.
E¤itim Hizmetleri
Di¤er
Toplam
TP
10,839
5,159
5,450
230
33,543
12,256
10,671
10,616
20,990
100,973
11,100
2,623
41,549
40,875
4,826
65,278
231,623
Cari Dönem
(%)
YP
4.68
2.23
2.35
0.10
14.48
8,723
5.29
1,293
4.61
6,120
4.58
1,310
9.06
6,300
43.59
36,917
4.79
211
1.13
6,638
17.94 29,782
17.65
2.08
286
28.19
17,914
100 69,854
(%)
12.49
1.85
8.76
1.88
9.02
52.85
0.30
9.50
42.64
0.41
25.64
100
TP
2,146
2,146
79,345
19,316
59,288
741
19,897
64,765
6,441
2,261
10,812
29,000
7,667
151
8,433
18,966
185,119
Önceki Dönem
(%)
YP
1.16
2,024
1.16
2,024
42.86 28,691
10.43
2,358
32.03 26,333
0.40
10.75
1,778
34.99 18,998
3.48
337
1.22
5,936
5.84
8,943
15.67
257
4.14
2,970
0.08
4.56
555
10.24
3,116
100 54,607
(%)
3.71
3.71
52.54
4.32
48.22
3.25
34.80
0.62
10.86
16.38
0.48
5.44
1.02
5.70
100
III. Konsolide Piyasa Riskine ‹liÀkin Aç›klamalar:
Piyasa riskinin ölçümünde standart metod kullan›lmakta olup, günlük olarak hesaplanmaktad›r. Konsolide bazda
hesaplanan piyasa riski üçer ayl›k dönemler itibar›yla BDDK'ya bildirilmektedir. Grubun finansal risk yönetimi
çerçevesinde piyasa riskini oluÁturan faiz, hisse senedi ve kur risklerinden korunmak amac›yla öncelikle dengeli bir
kur yönetimi tesis edilmiÁ olup, faize duyarl› aktif ve pasif kalemleri aras›nda gerekli denge sa¤lanmakta, ek risk
do¤urucu iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r.
Piyasa Riskine ‹liÀkin Bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Tutar
963
20
156
1,139
14,238
137
Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliÁkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oran› Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz De¤er
Ortalama
18,103
941
4,991
24,035
Cari Dönem
En Yüksek
En DüÁük
25,213
11,688
2,088
600
5,863
1,950
33,164
14,238
Ortalama
16,384
3,997
5,531
25,912
Önceki Dönem
En Yüksek
16,700
9,325
5,050
31,075
En DüÁük
17,750
263
2,763
20,776
IV. Konsolide Operasyonel Riske ‹liÀkin Aç›klamalar:
1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve
De¤erlendirilmesine ‹liÁkin Yönetmeli¤e göre söz konusu bilgilerin hesaplanmas›na 1 Temmuz 2007 tarihinden
itibaren baÁlanacakt›r.
V. Konsolide Kur Riski:
Grup, kur riski aç›s›ndan ekonomik konjonktür nedeniyle uzun ve k›sa pozisyonlar› dengeli olarak ayarlamakta, kur
riski düÁük seviyede tutulmaya çal›Á›lmaktad›r. Günlük olarak al›nan pozisyonlar›n yasal limitler dahilinde kalmas›na
özen gösterilmektedir. Yasal limitler gözetilerek aç›k pozisyona dikkat edilmekte, uzun ve k›sa pozisyon
dengelenerek riskli iÁlemlerden kaç›n›lmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, günlük bazda pozisyonlar› analiz etmekte,
riskleri say›sal hale getirmektedir.
Grup'un vadeli döviz al›m-sat›m iÁlemleri d›Á›nda türev piyasalarla baÁka iÁlemi bulunmamaktad›r.
A. Banka “Yabanc› Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
25.Ara.06
26.Ara.06
27.Ara.06
28.Ara.06
29.Ara.06
1 ABD Dolar›
Cari Dönem
1.4056
1 EURO
Cari Dönem
1.8523
100 YEN
Cari Dönem
1.1834
1.4222
1.4198
1.4192
1.4131
1.4056
1.8672
1.9633
1.8668
1.8553
1.8523
1.1965
1.1939
1.1957
1.1904
1.1834
Grup'un ABD Dolar›, EURO ve 100 YEN cari döviz al›Á kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama de¤erleri s›ras›yla; 1.4235, 1.8819 ve 1.2144'dir.
138
Grup'un Kur Riskine ‹liÁkin Bilgiler: Yabanc› Paralar (Bin YTL):
EURO
USD
Yen
Di¤er YP
Toplam
1,113
2,448
2,432
44,778
157
101
950
3,646
48,333
41
53,454
2,257
95,067
-
-
41
2,257
148,521
-
-
-
-
-
13,272
70,328
20,121
164,655
157
1,051
33,393
236,191
1,234
44,722
5,707
17
9,030
60,710
633
93,526
77,768
608
2,872
175,407
6
6
29
3
32
1,867
138,283
83,475
625
11,905
236,155
9,618
(10,743)
10,743
74,499
(10,752)
9,935
10,780
845
136,689
151
72
1,019
662
36
(808)
10,780
11,588
211,922
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar (**)
45,769
46,682
(913)
122,882
120,371
2,511
88
2
86
1,039
517
522
169,778
167,572
2,206
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Gayrinakdi Krediler
3,350
3,350
95,280
(3,058)
278
3,336
153,869
110
(278)
278
461
14
3,628
3,614
249,720
Cari Dönem
Varl›klar
Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›m
Riskten Korunma Amaçl› Türev
Maddi Olmayan Duran Varl›klar
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mali KuruluÁlar. Sa¤l. Fonlar
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Gayrinakdi Krediler
(*) Cari dönemde verilen krediler, 78,667 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir.
(**) Önceki dönemde toplam varl›klar 71,074 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli kredileri içermektedir.
139
VI. Konsolide Faiz Oran› Riskine ‹liÀkin Bilgiler:
Varl›k ve yükümlülüklerin haftal›k olarak haz›rlanan GAP (Aç›k) yöntemi analiziyle faize duyarl›l›¤› tespit edilmekte,
piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n Grup'un finansal pozisyonu ve nakit ak›Álar› üzerindeki etkileri
araÁt›r›lmaktad›r. Ana Ortakl›k Banka Yönetim Kurulu günlük faiz oranlar›na iliÁkin s›n›rlamalar getirmemektedir.
Bankan›n cari y›lda karÁ›laÁt›¤› faiz oran› riski GAP (Aç›k) yöntemi analizleriyle izlenmekte, piyasadaki
dalgalanmalar›n artt›¤› dönemlerde yönetimce gerekli önlemler al›nmaktad›r.
itibar›yla):
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
Varl›klar
Sat›n Al›nan Çekler) ve
T,C, Merkez Bnk.
51,498
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark›
Kâr veya Zarara Yans›t›lan
9,236
7
Verilen Krediler
216,493
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m,
150,860
Toplam Varl›klar
428,094
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
221,476
20,046
Muhtelif Borçlar
3,210
116,206
360,938
Toplam Pozisyon
1-3 Ay
3-6 Ay
-
-
-
-
-
3,362
3
29,129
3,673
36,167
74,718
4,048
78,766
67,156
- (42,599)
10,781
594
(10,743)
(562)
67,194 (42,567)
6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
-
18,687
18,687
-
-
6,868
58,366
4,692
4
21,113
710
26,519
27,955
22
16,557
187
44,721
52,424
2,222
18,185
72,831
348
74
10,723
36,700
98,017
2,332
301,477
166,153
645,032
14,186
5,058
19,244
1,222
74,079
75,301
1,277
1,277
1,873
23,951
2,735
80,947
109,506
1,873
335,553
20,046
2,735
87,672
197,153
645,032
7,275
- (30,580)
304
(281)
7,298 (30,580)
71,554
- 145,985
- (72,806) (145,985)
11,679
- (11,586)
71,554 (72,806)
93
(*) Di¤er val›klar sat›r›, 133,843 Bin YTL sat›Á amaçl› elde tutulan varl›klar›, 21,513 Bin YTL tutar›nda zorunlu
karÁ›l›klar›, 6,710 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 1,051 Bin YTL tutar›nda ertelenmiÁ vergi aktifini, 197
Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir reeskontlar›n›, ve 2,839 Bin YTL di¤er kalemleri
içermektedir .
(**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda s›n›flanan tutar, 116,202 Bin YTL sat›Á amaçl› duran varl›klara iliÁkin borçlar, 73,911
Bin YTL özsermaye toplam›, 4,013 Bin YTL karÁ›l›k tutar›, 1,519 Bin YTL cari vergi borcu, 1,504 Bin YTL di¤er
yabanc› kaynaklar ve 4 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlardan oluÁmaktad›r.
140
EURO
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
ve T.C. Merkez Bankas›
1.73
Verilen Krediler
7.40
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
3.99
2.55
USD
Yen
YTL
2.52
5.40
-
13.12
-
6.81
7.85
-
-
20.68
22.68
-
5.76
6.25
2.02
-
22.50
18.98
16.25
141
itibar›yla):
1 Aya
6-12
1 Y›l ve
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
Ay
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Sat›n Al›nan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
598
8,336
8,934
11,555
3,004
14,559
17 12,343
4,930 38,064
80,250
180
135,784
7,043
7,043
75
75
Verilen Krediler
170,746 22,329
15,709 13,510
17,432
- 239,726
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›m
14,528 109,229
1,882
2,147
7,070
16,823
151,679
Toplam Varl›klar
204,487 143,901
22,521 53,721 104,752
28,418 557,800
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
151,316
58,743
46,104
5,100
261,263
1,458
44,766
25,645
39,728
111,597
23,801
12,212
36,013
4,146
5,610
6
9,762
Toplam Pozisyon
(56,776)
3,628
(3,614)
(56,762)
32,304
- (13,492)
32,304 (13,492)
43,959
43,959
2,066
6,434
8,500
149
41,165
7,163
82,188
130,665
1,607
267,260
58,743
7,163
96,005
127,022
557,800
96,252
- (102,247)
96,252 (102,247)
172,515
(172,515)
3,628
(3,614)
14
(*) Di¤er val›klar sat›r›, 104,327 Bin YTL tutar›nda faktoring alacaklar›, 18,985 Bin YTL tutar›nda zorunlu karÁ›l›klar› ,
11,464 Bin YTL net finansal kiralama alacaklar›, 7,756 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 590 Bin YTL maddi
olmayan duran varl›klar›, 97 Bin YTL tutar›nda di¤er aktifler içine s›n›flanan faiz ve gelir reeskontlar›n›, ve 8,460
Bin YTL di¤er kalemleri içermektedir.
(**) Di¤er yükümlülükler sat›r›nda faizsiz olarak s›n›flanan tutar, 72,945 Bin YTL özsermaye toplam›, 39,897 Bin YTL
faktoring borçlar›, 6,117 Bin YTL cari vergi borcu ve 4,552 Bin YTL di¤er yabanc› kaynaklar, 3,506 Bin YTL
karÁ›l›klar ve 5 Bin YTL al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlardan oluÁmaktad›r.
142
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di¤er Mali KuruluÁlar, Sa¤l. Fonlar
EURO
USD
Yen
YTL
1.1
1.8
2.0
4.1
-
10.3
14.4
5.9
-
6.0
-
-
14.4
13.5
19.1
21.0
4.3
3.5
4.8
5.3
-
18.8
16.2
VII. Konsolide Likidite Riski:
Likidite riskinin takip edilebilmesi amac›yla haftal›k olarak bilanço içi ve d›Á› varl›k ve yükümlülüklerini kapsayan
likidite raporu haz›rlanmaktad›r.
Grup'un varl›k ve yükümlülükleri faiz oranlar› ile uyumlu olup, konu hassasiyetle takip edilmektedir.
Grup'un k›sa ve uzun vadeli likiditesini sa¤lad›¤› kaynaklar›n baÁ›nda interbank para piyasas› iÁlemleri, al›m sat›m
amaçl› menkul de¤erler ile yurtiçi ve yurtd›Á› bankalarda tutulan mevduat gelmektedir.
143
Aktif ve Pasifin Vadeye Göre Da¤›l›m Tablosu:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 1 Y›l ve Da¤›t›laAy
Üzeri mayan (*)
18,687
-
-
-
-
-
-
18,687
6,868
51,498
-
-
-
-
-
58,366
-
97,830
2,257
74,478
150,984
73,538
3,704
95,414
718
39,059
188
187
75
18,988
-
10,559
98,017
2,332
301,477
166,153
Toplam
Cari Dönem
Varl›klar
Yoldaki Paralar, Sat›n
Al›nan Çekler) ve TCMB
KuruluÁlardan Alacak,
Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan MD
Sat›lmaya Haz›r MD
Verilen Krediler
Di¤er Varl›klar(**)
Toplam Varl›klar
25,555 377,047 77,242
96,132 39,247 19,250
10,559 645,032
1,873
23,951
25,824
(269)
74,718
4,048
78,766
(1,524)
14,186
1,222
5,058 74,079
1,277
19,244 75,301
1,277
76,888 (36,054) 17,973
77,925
77,925
1,873
335,553
87,672
20,046
2,735
197,153
645,032
(63,366)
-
11,352 206,841 175,471
42,106 264,937 103,910
(30,754) (58,096) 71,561
61,691 45,329 42,362
41,109 17,396 7,479
20,582 27,933 34,883
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat›
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borç,
‹hraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
221,476
3,210
20,046
2,735
119,228
366,695
10,352
14,754 557,800
80,863 557,800
(66,109)
-
(*) Bilançoyu oluÁturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, iÁtirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peÁin
ödenmiÁ giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa
zamanda nakte dönüÁme Áans› bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
(**) Cari dönemde, 133,843 Bin YTL tutar›ndaki ba¤l› ortakl›klar›n aktif toplamlar› sat›Á amaçl› elde tutulan duran
varl›k olarak, 116,202 Bin YTL tutar›ndaki ba¤l› ortakl›klar›n pasif toplamlar› sat›Á amaçl› duran varl›klara iliÁkin
borç olarak s›n›fland›r›lm›Á ve 29 Ocak 2007 tarihinde sat›Áa konu olmalar› sebebiyle 1 aya kadar olan kolonun
içinde gösterilmiÁtir.
144
VIII. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Gerçe¤e Uygun De¤erleri ‹le Gösterilmesine ‹liÀkin Aç›klama ve
Dipnotlar:
AÁa¤›daki tablo, Grup'un mali tablolar›ndaki finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile rayiç de¤erini
göstermektedir.
Defter De¤eri
Cari Dönem
Önceki Dönem
362,175
254,360
Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlardan Alacaklar 58,366
14,559
2,332
75
Verilen Krediler
301,477
239,726
Finansal Borçlar
427,833
372,035
Bankalar Mevduat›
1,873
1,607
Di¤er Mevduat
335,553
267,260
87,672
96,005
Muhtelif Borçlar
2,735
7,163
Cari Dönem
Önceki Dönem
362,175
254,360
58,366
14,559
2,332
75
301,477
239,726
427,833
372,035
1,873
1,607
335,553
267,260
87,672
96,005
2,735
7,163
IX. BaÀkalar›n›n Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹Àlemler, ‹nanca Dayal› ‹Àlemlere ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
Grup'un baÁkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan iÁlemi veya inanca dayal› düzenlenmiÁ sözleÁmesi bulunmamaktad›r.
145
BE¿‹NC‹ BÖLÜM
I. Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1.1 Nakit de¤erler ve TCMB'ye iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Di¤er
Toplam
TP
538
14,503
15,041
Önceki Dönem
YP
3,175
471
3,646
TP
711
5,985
6,696
YP
1,856
382
2,238
TP
14,503
-
YP
471
-
TP
5,985
-
YP
382
-
14,503
471
5,985
382
1.2 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
Önceki Dönem
2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler:
2.1.1 Teminata Verilen/Bloke Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De¤.
Di¤er
Toplam
TP
34,494
34,494
Önceki Dönem
YP
-
TP
31,401
31,401
YP
-
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler içerisinde bulunan 34,494 Bin YTL tutar›ndaki Devlet Tahvili teminat olarak
verilmiÁtir. Bunun 12,375 Bin YTL'lik k›sm› T.C. Merkez Banks› Interbank Para Piyasas›nda , 10,358 Bin YTL'lik k›sm›
‹MKB teminat›, 9,902 Bin YTL'lik k›sm› Takasbank Borsa Para Piyasas› teminat›nda, 1,859 Bin YTL'lik k›sm› ise TC.
Merkez Bankas› Döviz Efektif Piyasas› teminat›nda bulunmaktad›r.
146
2.1.2 Repo ‹Álemine Konu Edilen Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler:
Cari Dönem
TP
17,378
17,378
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar
Di¤er
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
TP
55,080
55,080
YP
-
2.2. Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÀkin Bilgiler:
2.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klara ‹liÁkin Olumlu Farklar Tablosu:
Cari Dönem
Vadeli ‹Álemler
Swap ‹Álemleri
Toplam
TP
10
10
Önceki Dönem
YP
41
41
TP
-
YP
48,333
5,265
43,068
48,333
TP
2,610
2,610
2,610
YP
4
4
Cari Dönem
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd›Á›
Di¤er Mali KuruluÁlar
Toplam
TP
10,033
10,033
10,033
Önceki Dönem
YP
11,949
1,515
10,434
11,949
147
3.2 Yurtd›À› bankalar hesab›na iliÀkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
Di¤er
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
38,359
2,236
882
4,496
309
3,691
3,518
11
43,068
10,434
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›Á›ndaki OECD ülkeleri.
4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliÀkin bilgiler:
Ana Ortakl›k Banka'n›n iÁtirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› ve dövize nat›k borçlanma senetleri sat›lmaya haz›r
menkul de¤erler alt›nda izlenmektedir.
Cari Dönem
2,257
2,257
75
75
2,332
Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
De¤er Azalma KarÁ›l›¤› (-)
Toplam
Önceki Dönem
75
75
75
5. Kredilere ‹liÀkin Aç›klamalar:
5.1 Grup'un Ortaklar›na ve Mensuplar›na Verilen Her ÇeÀit Kredi veya Avans›n Bakiyesine ‹liÀkin Bilgiler:
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
Tüzel KiÁi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiÁi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
148
Nakdi
273
140
133
61
334
Cari Dönem
Gayrinakdi
7,704
7,519
185
7,704
Nakdi
15
15
61
199
275
Önceki Dönem
Gayrinakdi
2,874
2,873
1
5,798
8,672
5.2 Birinci ve ‹kinci Grup Krediler, Di¤er Alacaklar ‹le Yeniden Yap›land›r›lanlar ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na
Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Nakdi Krediler
Di¤er Alacaklar
Plan›na Ba¤lananlar
299,877
409
‹skonto ve ‹Átira Senetleri
‹hracat Kredileri
73,075
‹thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
1,302
Tüketici Kredileri
4,775
Kredi Kartlar›
757
K›ymetli Maden Kredisi
Di¤er
219,968
409
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
299,877
409
Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
1,191
475
13
703
1,191
-
5.3 Vade Yap›s›na Göre Kredilerin Da¤›l›m›:
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
K›sa Vadeli Krediler ve
Di¤er Alacaklar
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve
Di¤er Alacaklar
Yeniden
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
253,149
253,149
-
-
1,001
1,001
-
-
46,728
46,728
-
409
409
-
190
190
-
-
149
5.4 Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartlar›, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Bireysel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaÁ›t Kredisi
‹htiyaç Kredisi
Di¤er
Personel Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab›-TP(Gerçek KiÁi)
Kredili Mevduat Hesab›-YP(Gerçek KiÁi)
Toplam
150
K›sa Vadeli
633
71
562
444
444
22
22
9
9
41
41
1
1
10
1,160
Orta ve Uzun Vadeli
2,984
205
49
2,681
49
1,151
617
99
308
127
4,135
Toplam
3,617
276
49
3,243
49
1,151
617
99
308
127
444
444
22
22
9
9
41
41
1
1
10
5,295
5.5 Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlar›na ‹liÀkin Bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
‹Áyeri Kredileri
TaÁ›t Kredileri
Di¤er
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
‹Áyeri Kredileri
TaÁ›t Kredileri
Di¤er
Taksitli Ticari Krediler-YP
‹Áyeri Kredileri
TaÁ›t Kredileri
Di¤er
Kurumsal Kredi Kartlar›-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlar›-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel KiÁi)
Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel KiÁi)
Toplam
K›sa Vadeli
1,659
263
312
1,084
4,027
328
1,019
2,680
116
116
131
131
5,933
Orta ve Uzun Vadeli
11,805
6,442
3,898
1,465
27,270
3,179
21,371
2,720
39,075
Toplam
13,464
6,705
4,210
2,549
31,297
3,507
22,390
5,400
116
116
131
131
45,008
5.6 Kredilerin Kullan›c›lara Göre Da¤›l›m›:
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
301,477
301,477
Önceki Dönem
239,726
239,726
151
5.7 Yurtiçi ve Yurtd›À› Kredilerin Da¤›l›m›:
Yurtiçi Krediler
Toplam
Cari Dönem
300,175
1,302
301,477
Önceki Dönem
239,590
136
239,726
Cari Dönem
3,634
3,634
Önceki Dönem
15,575
15,575
5.8 Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Àtiraklere Verilen Krediler:
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Do¤rudan Krediler
Ba¤l› Ortakl›k ve ‹Átiraklere Verilen Dolayl› Krediler
Toplam
Konsolidasyon kapsam›na al›nan ba¤l› ortakl›klara verilen krediler, konsolidasyon muhasebesi iÁlemleri kapsam›nda
ekli konsolide mali tablolardan elimine edilmiÁtir.
5.9 Kredilere ‹liÀkin Olarak Ayr›lan Özel KarÀ›l›klar:
Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Tahsili Àüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Toplam
Cari Dönem
2
563
4,963
5,528
Önceki Dönem
2
56
4,368
4,426
5.10 Donuk Alacaklara ‹liÀkin Bilgiler (net):
5.10.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler Ve Di¤er
Alacaklara ‹liÁkin Bilgiler:
Donuk alacaklardan Grupça yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacak
bulunmamaktad›r.
152
5.10.2 Donuk alacak hareketlerine iliÁkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil ‹mkan›
S›n›rl› Krediler
ve Di¤er Alacaklar
12
Dönem ‹çinde ‹ntikal (+)
784
Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan GiriÁ (+)
Di¤er Donuk,Alacak Hesaplar›na Ç›k›Á(-)
692
Dönem ‹çinde Tahsilat (-)
93
Aktiften Silinen (-)
11
Özel KarÁ›l›k (-)
2
Bilançodaki Net Bakiyesi
9
IV. Grup
Tahsili Àüpheli
Krediler ve
Di¤er Alacaklar
112
8
692
127
33
652
563
89
V. Grup
Zarar Niteli¤indeki
Kredi ve
Di¤er Alacaklar
5,765
50
127
359
5,583
4,963
620
5.10.3 Yabanc› para cinsinden donuk alacaklara iliÁkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibariyle yabanc› para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktad›r.
5.11 Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için belirlenen tasfiye politikas›n›n ana hatlar›:
1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak KarÁ›l›klara ‹liÁkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik”
esaslar›na göre tahsilinin mümkün olmad›¤›na kanaat getirilen kredi ve di¤er alacaklar Grup üst yönetimince al›nan
karar do¤rultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir.
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar:
6.1 Repo iÀlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÀkin bilgiler:
Repo iÁlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliÁkin yat›r›m bulunmamaktad›r.
6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliÀkin bilgiler:
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktad›r.
6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliÀkin bilgiler (net):
Ana Ortakl›k Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlarda takip etti¤i devlet tahvilini
satm›Át›r. Banka 2005 y›l› ve bunu izleyen 2 y›l süre ile bu portföyde menkul k›ymet bulunduramayacakt›r. Sat›Á tarihi
itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetler al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyüne s›n›flanm›Át›r.
153
6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri:
Dönem BaÁ›ndaki De¤er
Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar›
Y›l ‹çindeki Al›mlar
Sat›Á ve ‹tfa Yoluyla Yolu ‹le Elden Ç›kar›lanlar
De¤er Azal›Á› KarÁ›l›¤› (-)
Enflasyon düzeltmesi nedeniyle oluÁan parasal kazanç (kay›p)
Dönem Sonu Toplam›
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
31,336
9,267
(40,603)
-
7. ‹Àtiraklere ‹liÀkin Bilgiler (Net):
Ana Ortakl›k Banka'n›n cari dönemde iÁtiraki bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r).
8. Ba¤l› Ortakl›klara iliÀkin bilgiler:
8.1 Konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klara iliÀkin bilgiler:
Konsolidasyon kapsam›na al›nmayan ba¤l› ortakl›k bulunmamaktad›r.
8.2.1 Ba¤l› ortakl›klara iliÁkin bilgiler:
Ana Ortakl›k Banka'n›n cari dönemde, ba¤l› ortakl›klar›n›n toplam varl›k ve yükümlülükleri mali tabloda sat›Á amaçl›
elde tutulan varl›klar k›sm›na s›n›flanm›Á olup, bu ba¤l› ortakl›klar›n 16,393 Bin YTL'lik maliyet tutarlar›
konsolidasyon muhasebesi iÁlemleri kapsam›nda ekli konsolide mali tablolardan elimine edilmiÁtir (2005: 11,372 Bin
YTL ba¤l› ortakl›klar hesab›ndan elimine edilmiÁtir).
Dönem BaÁ› De¤eri
Dönem ‹çi Hareketler
Al›Álar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kâr
Sat›Álar
Yeniden De¤erleme Art›Á›
De¤er Azalma KarÁ›l›klar›
Parasal Kazanç/(Kay›p)
‹ptal edilen de¤erleme farklar›
Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara S›n›flama
Eliminasyona Konu Dönem Sonu De¤eri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%)
154
Cari Dönem
11,372
Önceki Dönem
9,811
61
1,771
3,189
(5,148)
(11,245)
-
661
900
11,372
-
8.2.2 Ba¤l› ortakl›klara iliÁkin bilgiler:
Unvan›
1) MNG Menkul K›ymet Yat›r›m A.À. (*)
2) MNG Finansal Kiralama Hizmetleri A.À. (*)
3) MNG Factoring A.À. (*)
Ana Ortakl›k
Bankan›n Pay
Oran›-Farkl›ysa
Oy Oran› (%)
84.56
76.00
76.09
Adres
(Àehir/Ülke)
‹stanbul
‹stanbul
‹stanbul
Di¤er Ortaklar›n
Pay Oran› (%)
15.44
24.00
23.91
Banka Risk
Grubunun
Pay Oran› (%)
100
100
100
(*) Bilgiler geçmiÁ dönemdeki ba¤l› ortakl›klara iliÁkindir. Cari dönemde bu bilgilerde de¤iÁiklik olmay›p, bu bilgiler
sat›Á amaçl› elde tutulan ba¤l› ortakl›klar için göz önünde bulundurulmal›d›r.
Aktif
Toplam›
1) 3,026
2) 18,424
3) 119,397
Özkaynak
2,574
4,684
13,571
Sabit
Varl›k
Toplam›
40
69
244
Faiz
Gelirleri
864
1,551
22,840
Menkul
De¤er
Gelirleri
146
-
Cari
Dönem
Kâr/Zarar›
(714)
1,423
5,433
GeçmiÁ
Y›llar
Kar/Zarar›
(2,322)
(3,764)
(2,732)
Rayiç
De¤eri
-
9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliÀkin bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortakl›klar bulunmamaktad›r.
10. Kiralama iÀlemlerinden alacaklara iliÀkin bilgiler (net):
Kiralama iÁlemlerinden alacaklar› bulunmamaktad›r.
11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliÀkin aç›klamlar:
Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar bulunmamaktad›r.
155
12. Maddi duran varl›klara iliÀkin bilgiler:
Maliyet:
Önceki Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Cari Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran
Varl›klara S›n›fland›r›lan Maliyet
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama
Yoluyla
Edinilen
MDV
Araçlar
Di¤er MDV
Toplam
4,974
6
4,980
2,848
5
(51)
2,802
689
2
(140)
551
14,966
2,252
(4,124)
13,094
23,477
2,265
(4,315)
21,427
4,980
-
2,802
-
551
-
13,094
327
(114)
21,427
327
(114)
4,980
2,802
(2)
549
(1,031)
12,276
(1,033)
20,607
(328)
(100)
(428)
(428)
(100)
-
(2,600)
(110)
51
(2,659)
(2,659)
(50)
-
(578)
(47)
140
(485)
(485)
(34)
-
(11,548)
(946)
2,395
(10,099)
(10,099)
(759)
-
(15,054)
(1,203)
2,586
(13,671)
(13,671)
(943)
-
-
-
717
717
(528)
(2,709)
(519)
(10,141)
(13,897)
4,552
143
66
2,995
7,756
4,452
93
30
2,135
6,710
Amortisman:
Önceki Dönem Sonu
Dönem BaÁ› BirikmiÁ Amortisman (-) (01.01.2005)
Amortisman Bedeli (-)
Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman (-)(31.12.2005)
Cari Dönem Sonu
Varl›klara S›n›fland›r›lan Amortisman
Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman
(31.12.2006)
Net
Önceki Dönem Kapan›Á Net Defter
De¤eri (31.12.2005)
Cari Dönem Kapan›Á Net Defter
De¤eri (31.12.2006)
156
13. Maddi olmayan duran varl›lara iliÀkin bilgiler:
Maliyet
Önceki Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Cari Dönem Sonu
‹ktisap Edilenler
Varl›klara S›n›fland›r›lan Maliyet
Amortisman
Önceki Dönem Sonu
Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman (-) (31.12.2005)
Cari Dönem Sonu
Varl›klara S›n›fland›r›lan Amortisman
Dönem Sonu BirikmiÁ Amortisman (-) (31.12.2006)
Net
Önc. Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2005)
Cari Dönem Kapan›Á Net Defter De¤eri (31.12.2006)
Yaz›l›m
Toplam
4,396
259
(72)
4,583
4,583
66
-
4,396
259
(72)
4,583
4,583
66
-
(810)
3,839
(810)
3,839
(3,671)
(322)
(3,993)
(3,671)
(322)
(3,993)
(3,993)
(258)
(3,993)
(258)
700
(3,551)
700
(3,551)
590
288
590
288
157
14. ErtelenmiÀ Vergi Aktifine ‹liÀkin Aç›klamalar:
14.1 ‹ndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar› ‹tibar›yla, Bilançoya Yans›t›lan ErtelenmiÀ
Vergi Aktifi Tutar›:
Ana Ortakl›k Banka mali tablolarda uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat›
aras›nda “zamanlama farklar›ndan” do¤an farklar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplayarak
ekli mali tablolar›na yans›tm›Át›r.
Cari Dönem
ErtelenmiÁ
ErtelenmiÁ
Vergi
Vergi Aktifi/
Matrah›
Pasifi (%20)
1,030
206
ErtelenmiÁ vergi aktifi:
Çal›Áan haklar› karÁ›l›¤›
Ekonomik Ömür (Amortisman)
Farklar›
(12)
‹Átirak De¤er DüÁüÁ KarÁ›l›¤›
‹ç Verim ve Di¤er De¤erleme
Farklar›
50
Leasing Düzeltmesi
Dönem Mali Zarar›
4,186
Di¤er
Toplam
5,254
Varl›klara S›n›flanan Ert. Ver.Tutar›
S›n›flama Sonras› Toplam
5,254
GeçmiÁ Dönem
ErtelenmiÁ
ErtelenmiÁ
Vergi
Vergi Aktifi/
Matrah›
Pasifi (%30)
815
245
ErtelenmiÁ
Vergi
Gelir Gideri
(39)
(2)
-
(269)
620
(81)
186
79
(186)
10
837
1,051
(970)
16
246
458
(291)
5
74
138
301
(5)
837
(74)
913
-
(286)
(86)
86
1,051
172
52
999
14.2 Önceki Dönemlerde Üzerinden ErtelenmiÀ Vergi Aktifi Hesaplanmam›À ve Bilançoya Yans›t›lmam›À ‹ndirilebilir
Geçici Farklar ile Varsa Bunlar›n Geçerliliklerinin Son Buldu¤u Tarih, Mali Zararlar ve Vergi ‹ndirim ve ‹stisnalar›:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanmam›Á ve bilançoya yans›t›lmam›Á indirilebilir geçici
farklar bulunmamaktad›r. Cari dönemde 4,186 Bin YTL mali zarar üzerinden ertelenmiÁ vergi aktifi hesaplanm›Át›r.
14.3 ErtelenmiÀ Vergiler ‹çin Ayr›lan De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar› ile De¤er DüÀüÀ KarÀ›l›klar›n›n ‹ptal Edilmesinden
Kaynaklanan ErtelenmiÀ Vergi Aktifleri:
Bilanço tarihi itibariyle sat›Á amaçl› elde tutulan duran varl›klar kaleminde gösterilen MNG Menkul'un 13 Bin YTL,
MNG Leasing'in 232 Bin YTL ertelenmiÁ vergi aktifi için de¤er düÁüÁ karÁ›l›¤› ayr›lm›Át›r. De¤er düÁüÁ karÁ›l›klar›n›n
iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiÁ vergi aktifleri bulunmamaktad›r.
158
15. Sat›À Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klara IliÀkin Aç›klamalar:
Ana Ortakl›k Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip oldu¤u
%52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u %46,5
oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif Günal'a
sat›lmas›na karar verilmiÁtir.
Cari dönemde, Ana Ortakl›k Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin aktif kalemleri toplam›, eliminasyon sonras›
de¤erleri ile “Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar” hesab›na s›n›fland›r›lm›Á ve detay› aÁa¤›da sunulmuÁtur.
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali KuruluÁlar
Faktoring Alacaklar›
Finansal Kiralama ‹Álemlerinden Alacaklar
Di¤er Aktifler
TP
4
888
1,379
118,175
1,148
525
Toplam
122,119
Cari Dönem
YP
482
11,242
11,724
Toplam
4
1,370
1,379
118,175
12,390
525
133,843
16. Di¤er aktiflere iliÀkin bilgiler:
16.1 PeÀin Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu
aÀ›yor ise bunlar›n en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›:
Bilançonun di¤er aktifler kalemi naz›m hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r
(31 Aral›k 2005: Bulunmamaktad›r).
159
II. Konsolide Bilançonun Pasif Hesaplar›na ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Mevduata iliÀkin bilgiler:
1.1 Mevduat›n vade yap›s› (Cari dönem):
Tasarruf Mevduat›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›Á›nda Yer.K
Resmî Kur, Mevduat›
K›ymetli Maden DH
Bankalar Mevduat›
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Di¤er
Toplam
7 Gün
Vadesiz ‹hbarl›
1,427
13,306
12,378
927
8,767
451
1,873
6
1,867
25,824
-
1Aya
Kadar
13,933
13,884
13,884
7,316
8
35,141
1-3 Ay
115,802
70,560
70,461
99
20,244
311
206,917
3-6 Ay
22,164
20,785
17,891
2,894
20
7
42,976
6 Ay-1
Y›l
6,811
2,200
1,762
438
7
9,018
1 Y›l ve
Üstü
1
17,549
17,119
430
17,550
Birikimli
Mevduat Toplam
- 160,138
- 138,284
- 133,495
4,788
36,354
777
1,873
6
1,867
- 337,426
1Aya
Kadar
8,414
9,942
9,942
13,453
25
1,342
1,342
33,176
1-3 Ay
42,611
56,817
56,513
304
16,263
536
116,227
3-6 Ay
27,834
29,650
26,411
3,239
1,525
59,009
6 Ay-1
Y›l
1,567
5,914
5,473
441
7
7,488
1 Y›l ve
Üstü
5,892
5,679
4,944
735
82
11,653
Birikimli
Mevduat Toplam
88,814
- 122,578
- 117,749
4,829
- 54,296
1,688
1,491
1,343
148
- 268,867
Mevduat›n vade yap›s› (Önceki dönem):
Tasarruf Mevduat›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›Á›nda Yer. K.
Resmî Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
Bankalar Mevduat›
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Di¤er
Toplam
160
7 Gün
Vadesiz ‹hbarl›
2,496
14,576
14,466
110
22,966
1,127
149
1
148
41,314
-
1.2 Tasarruf mevduat›na/Tasarruf Mevduat› sigorta kapsam›nda bulunan hesaplara iliÀkin bilgiler:
1.2.1 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aÁan tasarruf mevduat›:
Tasarruf Mevduat›
Tasarruf Mevduat›
Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH
Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤.H.
Yurtd›Á› Àubelerde Bulunan Yabanc›
Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar
K›y› Bnk. Blg. Àubelerde Bulunan Yabanc›
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortas›
Kapsam›nda Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
27,987
24,732
13,678
14,240
131
157
Mevduat Sigortas›
Limitini AÁan
Cari Dönem
Önceki Dönem
129,907
61,594
64,818
50,415
2,606
15,744
-
-
-
-
-
-
-
-
1.2.2 Merkezi yurtd›Á›nda bulunan Banka'n›n Türkiye'deki Áubesinde bulunan tasarruf mevduat›, merkezin bulundu¤u
ülkede sigorta kapsam›nda bulunup bulunmad›¤›na iliÁkin bilgiler:
Ana Ortakl›k Banka'n›n merkezi Türkiye'de olup, tasarruf mevduat› sigortas› kapsam›ndad›r.
1.2.3 Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›na iliÁkin bilgiler:
Ana Ortakl›k Banka'n›n mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler:
2.1 Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin olumsuz farklar tablosu:
Cari Dönem
Vadeli ‹Álemler
Swap ‹Álemleri
Toplam
Önceki Dönem
TP
-
YP
4
-
TP
-
YP
5
-
4
-
5
161
3. Al›nan kredilere iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluÁlardan
Yurtd›Á› Banka, KuruluÁ ve Fonlardan
Toplam
TP
4,197
4,197
YP
4,664
78,811
83,475
Önceki Dönem
TP
53,271
53,271
YP
6,844
35,890
42,734
3.2 Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi:
Cari Dönem
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
4,197
4,197
YP
80,136
3,339
83,475
Önceki Dönem
TP
53,271
53,271
YP
36,047
6,687
42,734
3.3 Grup'un yükümlülüklerinin yo¤unlu¤u faiz oranlar› ve vade yap›lar› hakk›nda bilgi:
Ana Ortakl›k Banka'n›n Eximbank kaynakl› yurtiçi bankalardan olan Türk Liras› yükümlülükleri %12-%17.73 aral›¤›nda
de¤iÁen faiz oranlar›na ve Ocak-Haziran 2007 tarihleri aras›nda vadeye sahiptir. Yabanc› Para Eximbank kaynakl›
kredilerden olan yükümlülükleri ise %3.85-%6.28 aras› faiz oranlar›na ve Ocak-Temmuz 2007 tarihleri aras›nda
vadeye sahiptir. Di¤er kullan›lan krediler ise faiz oranlar› %3.56-%6.53 aral›¤›nda de¤iÁen ve vadeleri Ocak 2007Ekim 2008 tarihleri aras›nda olan yabanc› bankalardan olan borçlanmalar› içermektedir. Ana Ortakl›k Banka'n›n
konsolide edilen mali ortakl›klar›n›n kulland›¤› Türk Liras› kredilerin faiz oranlar› %16.80-%23 aral›¤›nda de¤iÁmekte
ve vadeleri Mart 2008 - Mart 2009 tarihlerinde sona ermektedir; döviz kredilerin faiz oranlar› %5.57 - %8.09
aral›¤›nda de¤iÁmekte ve vadeleri Ocak 2007 - Ekim 2008 tarihlerinde sona ermektedir.
4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço toplam›n›n %10'unu aÀ›yorsa, bunlar›n en az %20'sini
oluÀturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›:
Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi bilanço toplam›n›n %10'unu aÁmamaktad›r (31 Aral›k 2005Bulunmamaktad›r).
5. Kiralama ‹Àlemlerinden Borçlara ‹liÀkin Bilgiler:
Grup'un finansal kiralama iÁlemleri ba¤l› ortakl›¤› olan MNG Finansal Kiralama Hizmetleri A.À. ile yap›lmaktad›r. Kira
SözleÁmeleri eÁit taksitler halinde ödenmektedir. Bu sözleÁmelerde Grup'a önemli yükümlülükler getiren hususlar
bulunmamaktad›r.
162
6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliÀkin bilgiler:
Grup'un riskten korunma amaçl› türev finansal borçlar› bulunmamaktad›r.
7. KarÀ›l›klara iliÀkin aç›klamalar:
7.1 Genel KarÀ›l›klara iliÀkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Di¤er
Cari Dönem
2,103
1,678
6
419
-
Önceki Dönem
1,717
1,260
7
450
-
7.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›À karÀ›l›klar›:
Cari dönemde dövize endeksli kredilere iliÁkin anapara kur fark› azal›Á› 1,862 Bin YTL'dir. Bu tutar bilançonun
aktifindeki kulland›r›lan krediler kaleminden netleÁtirilmektedir.
7.3 Tazmin edilmemiÀ ve nakde dönüÀmemiÀ gayri nakdi krediler özel karÀ›l›lar:
Tazmin edilmemiÁ ve nakde dönüÁmemiÁ gayri nakdi krediler özel karÁ›l›lar› 630 Bin YTL'dir
7.4 Çal›Àan Haklar› KarÀ›l›¤›:
Grup k›dem ve izin karÁ›l›klar›na iliÁkin çal›Áan haklar› karÁ›l›¤›n› 19 Say›l› Türkiye Muhasebe Standartlar›'na uygun
olarak hesaplay›p mali tablolar›na yans›tm›Át›r.
Dönem BaÁ›
Sat›Á Amaçl› Duran Varl›lara ‹liÁkin Borçlara S›n›flanan
Dönem içi ödenen
Dönem Gideri
Cari Dönem
819
(150)
361
1,030
Önceki Dönem
745
74
819
163
7.5 Di¤er karÀ›l›klar:
7.5.1 Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karÁ›l›klara iliÁkin bilgiler:
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›klar
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
100
8. Vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar:
8.1 Cari vergi borcuna iliÀkin aç›klamalar:
2006 y›l›nda uygulanan efektif vergi oran› %20 ( 2005: %30)'dir.
Ana Ortakl›k Banka'n›n cari dönemde ay›rd›¤› vergi karÁ›l›¤› bulunmamaktad›r. Önceki dönemde ayr›lan vergi karÁ›l›¤›
tutar› 4,351 Bin YTL'dir.
8.1.2 Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliÁkin aç›klamalar:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
585
15
435
25
19
221
1,300
Önceki Dönem
85
653
10
360
30
25
374
1,537
Cari Dönem
82
120
6
11
219
Önceki Dönem
76
136
5
10
2
229
8.1.3 Ödenecek primler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹Áveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹Áveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve KarÁ›l›klar›-‹Áveren
‹Ásizlik Sigortas›-Personel
‹Ásizlik Sigortas›-‹Áveren
Di¤er
Toplam
164
9. Sat›À amaçl› duran varl›klara iliÀkin borçlar hakk›nda aç›klamalar:
Ana Ortakl›k Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› 29 Ocak 2007'de sat›Áa konu olmuÁtur. Sat›Á konusuna iliÁkin detayl› bilgi
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liÁkin Aç›klama ve Dipnotlar k›sm›n›n “15. Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran
Varl›klara ‹liÁkin Aç›klamalar” notunda aç›klanm›Át›r. Cari dönemde, Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin pasif
kalemleri toplam›, eliminasyon sonras› de¤erleri ile “Sat›Á Amaçl› Duran Varl›klara ‹liÁkin Borçlar” hesab›na
s›n›fland›r›lm›Á ve detay› aÁa¤›da sunulmuÁtur.
9.1 Sat›À amaçl› duran varl›klara iliÀkin borçlar:
Al›nan Krediler
Di¤er Yabanc› Kaynaklar
Faktoring Borçlar›
KarÁ›l›klar
Vergi Borcu
Toplam
TP
67,721
3,228
32,523
460
419
104,351
Cari Dönem
YP
11,851
11,851
Toplam
79,752
3,228
32,523
460
419
116,202
10. Sermaye benzeri kredilere iliÀkin bilgiler:
Grup'un sermaye benzeri kredileri bulunmamaktad›r.
11. Özkaynaklar:
11.1 ÖdenmiÀ sermaye:
Hisse Senedi KarÁ›l›¤› (*)
‹mtiyazl› Hisse Senedi KarÁ›l›¤›
Cari Dönem
35,000
-
Önceki Dönem
35,000
-
(*) Nominal Sermaye'yi ifade etmektedir.
11.2 ÖdenmiÀ sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas›
ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›:
Banka'da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r.
11.3 Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliÀkin di¤er bilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye artt›r›m› yap›lmam›Át›r.
165
11.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliÀkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r.
11.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktad›r.
11.6 Banka'n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliÀkin geçmiÀ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka'n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri:
Banka, mali piyasalardaki belirsizlik ve dalgalanmalardan olumsuz etkilenmemek için, likidite ve kârl›l›¤a önem veren
plasman yap›s›n› sürdürmekte, verimlili¤i artt›r›rken maliyetleri minimize etmeyi hedefleyen bir yönetim politikas›
izlemektedir. Bu hususlar›n gelecek dönemlerde özkaynaklarda büyümeye sebep olmas› beklenmektedir.
11.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliÀkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlar bulunmamaktad›r.
11.8 Menkul de¤erler de¤er art›À fonuna iliÀkin bilgiler:
Menkul de¤erler de¤er art›Á fonu bulunmamaktad›r.
12. Az›nl›k haklar›na iliÀkin bilgiler:
Ekli konsolide mali tablolarda 3,652 Bin YTL az›nl›k haklar› bulunmaktad›r (31 Aral›k 2005: 2,102 Bin YTL'dir).
III. Konsolide Naz›m Hesaplara IliÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülükler:
1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›:
Vadeli Aktif De¤erler Al›m-Sat›m Taahhütleri
Vadeli Mevduat Al›m-Sat›m Taahhütleri
Kulland›rma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartlar› Harcama Limiti Taahhütleri
Toplam
166
Cari Dönem
4,447
1,564
14,170
20,181
Önceki Dönem
15,790
3,244
14,753
33,787
1.2. Bilanço d›À› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›:
1.2.1 Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi
krediler:
Bilanço tarihi itibariyle Ana Ortakl›k Banka'n›n açm›Á oldu¤u akreditiflerin toplam› 62,896 Bin YTL, verilen kabul
kredilerinin tutar› ise 12,496 Bin YTL'dir.
1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iÁlemleri iliÁkin dipnotlar:
Bilanço tarihi itibari ile kesin teminatlar 252,324 Bin YTL, geçici teminatlar 13,221 Bin YTL, di¤er mektuplar 22,935
Bin YTL ve di¤er garanti ve kefaletler 38,586 BinYTL'dir.
1.3.1 Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
43,830
7,020
36,810
358,628
402,458
Önceki Dönem
48,968
48,968
375,210
424,178
1.3.2 Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaÁmas› hakk›nda bilgi:
Tar›m
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nÁaat
Hizmetler
Mali KuruluÁlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
E¤itim Hizmetleri
Di¤er
Toplam (*)
TP
5,687
4,413
1,271
3
17,254
4,313
4,093
8,848
77,665
66,815
16,611
574
14,378
22,109
13
13,130
41,732
209,153
Cari Dönem
(%)
YP
2.72
9,340
2.11
9,340
0.61
8.25 33,966
2.06
5,047
1.96
10,214
4.23
18,705
37.13 73,663
31.95 30,548
7.94
282
0.27
6.88
16,258
10.57
13,694
0.01
6.28
314
19.95 64,405
100 211,922
(%)
4.41
4.41
16.03
2.38
4.82
8.83
34.76
14.41
0.13
7.67
6.46
0.15
30.39
100
TP
997
997
28,111
4,689
23,145
277
95,639
70,769
17,870
595
18,132
9,889
8,200
12
16,071
9,485
205,001
Önceki Dönem
(%)
YP
0.49
120
0.49
120
13.71
85,960
2.29
19,618
11.29
66,238
0.13
104
46.65
79,399
34.52
70,523
8.72
5,538
0.29
8.84
12,324
4.82
34,118
4.00
17,830
0.01
7.84
713
4.63
13,718
100 249,720
(%)
0.05
0.05
34.42
7.86
26.52
0.04
31.80
28.24
2.22
4.94
13.66
7.14
0.29
5.49
100
(*) Toplam sat›r›, naz›m hesaplar tablosunda; garanti ve kefaletler, kul. gar. kredi tahsis taahhütleri ve çekler için
ödeme taahhütlerinin toplam›ndan oluÁmaktad›r.
167
1.3.3 I ve II'nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliÁkin bilgiler:
I’inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden
Di¤er Garanti ve Kefaletler
TP
190,536
190,536
-
II’nci Grup
YP
211,922
97,944
12,496
62,896
38,586
TP
-
YP
-
2. Türev finansal araçlara iliÀkin bilgiler:
Döviz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (I)
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹Álemleri
Swap Para Al›m Sat›m ‹Álemleri
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹Álemler (II)
Vadeli Faiz SözleÁmesi Al›m Sat›m ‹Álemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹Álemleri
Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (III)
A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹Álemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álem Türleri
Rayiç De¤er De¤iÁikli¤i Riskinden Korunma Amaçl›
Nakit Ak›Á Riskinden Korunma Amaçl›
YP Üzerinden Yap›lan ‹Átirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl›
B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹Álemler
Türev ‹Álemler Toplam› (A+B)
3. KoÀullu borçlar ve varl›klara iliÀkin aç›klamalar:
KoÁullu borçlar ve val›klar bulunmamaktad›r.
168
Cari Dönem
23,265
4,700
18,565
-
Önceki Dönem
7,242
2,786
4,456
-
23,265
7,242
23,265
7,242
4. BaÀkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliÀkin aç›klamalar:
Bilanço tarihi itibariyle baÁkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetler bulunmamaktad›r.
IV. Konsolide Gelir Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Al›nan Faizlere ‹liÀkin Bilgiler:
1.1 Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler:
I’inci Grup
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler
Toplam
II’nci Grup
TP
YP
TP
YP
31,507
4,839
122
36,468
4,916
1
4,917
-
-
1.2 Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankas›ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›Á› Bankalardan
Yurtd›Á› Merkez ve Àubelerden
Toplam
TP
39
4
43
Önceki Dönem
YP
7
255
858
1,120
TP
122
84
206
YP
4
32
660
696
1.3 Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Al›m Sat›m Amaçl›
Finansal Varl›klardan
Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr
veya Zarara Yans›t›lan
Finansal Varl›klardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
11,104
-
13,006
-
11,104
666
666
7,106
20,112
229
229
169
1.4 ‹Àtirak ve ba¤l› ortakl›lardan al›nan faiz gelirlerine iliÀkin bilgiler:
Ana ortakl›k Banka ile konsolidasyona tabi tutulan ba¤l› ortakl›klar aras›nda gerçekleÁen iÁlemlerden kaynaklanan
faiz gelirleri karÁ›l›kl› olarak mahsuplaÁt›r›larak ekli mali tablolardan elimine edilmiÁtir.
2. Verilen Faizlere ‹liÀkin Bilgiler:
2.1 Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankas›na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›Á› Bankalara
Yurtd›Á› Merkez ve Àubelere
Di¤er KuruluÁlara
Toplam
TP
522
522
522
Önceki Dönem
YP
3,298
273
3,025
3,298
TP
693
693
693
YP
2,179
227
1,952
2,179
2.2 ‹Àtirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliÀkin bilgiler
Ana ortakl›k Banka ile konsolidasyona tabi tutulan ba¤l› ortakl›klar aras›nda gerçekleÁen iÁlemlerden kaynaklanan
faiz giderleri karÁ›l›kl› olarak ekli mali tablolardan elimine edilmiÁtir.
2.3 ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliÀkin bilgiler:
‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faiz bulunmamaktad›r.
170
2.4 Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Y›la
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
Hesap Ad›
Türk Paras›
Bankalar Mevduat›
Tasarruf Mevduat›
Resmî Mevduat
Ticari Mevduat
Di¤er Mevduat
Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1Y›ldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
-
6
2,768
3,455
11
6,240
16,102
2,606
39
18,747
2,842
156
2,998
1,298
17
1,315
366
366
-
Yabanc› Para
DTH
Bankalar Mevduat›
K›ymetli Maden D.Hs.
Toplam
6
6
749
75
824
3,687
3,687
1,024
1,024
383
383
1,043
1,043
-
6,892
75
-
Genel Toplam
6
7,064
22,434
4,022
1,698
1,409
-
36,633
Toplam
6
23,376
6,234
50
29,666
6,967
3. Temettü gelirlerine iliÀkin aç›klamalar:
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
30
30
Önceki Dönem
-
Cari Dönem
311,848
5,846
5,170
676
306,002
317,283
6,275
5,657
618
311,008
Önceki Dönem
137,144
3,359
3,359
133,785
133,034
502
5
497
132,532
4. Ticari kâr/zarara iliÀkin aç›klamalar (Net):
Kâr
Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Kâr›
Di¤er
Kambiyo ‹Álemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasas› ‹Álemleri Zarar›
Di¤er
Kambiyo ‹Álemlerinden Zarar
171
5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliÀkin bilgiler:
Kâr-zarar tablosunda di¤er faaliyet gelirleri sat›r›nda gösterilen 11,864 Bin YTL'lik tutar›n; 186 Bin YTL'si haberleÁme
gelirleri, 351 Bin YTL'si aktiflerin sat›Á›ndan elde edilen gelirler, 8,923 Bin YTL si dövize endeksi kredilerin kur
fark›ndan, 2,404 Bin YTL'si di¤er faiz d›Á› gelirlerden oluÁmaktad›r.
6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliÀkin de¤er düÀüÀ karÀ›l›klar›:
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liÁkin Özel KarÁ›l›klar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarÁ›l›k Giderleri(*)
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest KarÁ›l›k Giderleri
Menkul De¤erler De¤er DüÁme Giderleri
‹Átirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er DüÁüÁ Giderleri
‹Átirakler
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
1,254
36
534
684
486
990
17
2,747
(*) Di¤er faaliyet gelirleri alt›nda 100 Bin YTL tutar›nda önceki y›l genel kredi karÁ›l›¤› iptali mevcuttur.
172
Önceki Dönem
430
59
79
292
528
51
1,009
7. Di¤er faaliyet giderlerine iliÀkin bilgiler:
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› KarÁ›l›¤›(*)
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› KarÁ›l›¤›
Maddi Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er DüÁüÁ Giderleri
Àerefiye De¤er DüÁüÁ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er DüÁüÁ Gider ‹ptali
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er DüÁüÁ Giderleri
Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri
Di¤er ‹Áletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›Á›ndan Do¤an Zararlar
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
12,646
361
943
258
17
7,553
1,119
285
2,007
4,142
3
4,559
26,340
Önceki Dönem
12,172
74
1,203
322
7,023
965
427
1,555
4,076
2,112
22,906
(*) ‹zin karÁ›l›¤› dahil edilmiÁtir.
8. Vergi öncesi kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama:
Grup'un 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi öncesi zarar› 4,479 Bin YTL'dir. 1 Kas›m 2006 tarihinde yürürlü¤e giren
yönetmelik çerçevesinde yeniden düzenlenen bir önceki y›l vergi öncesi kâr› 6,844 Bin YTL'dir. Bir önceki y›la göre
Grup'un net faiz geliri %41 azalm›Á, faiz d›Á› gelirleri %15, karÁ›l›klar ve faaliyet giderleri %22 oran›nda artm›Át›r.
9. Vergi karÀ›l›¤›na iliÀkin aç›klama:
9.1 Bilanço tarihi itibari ile Ana Ortakl›k Banka'n›n zararda olmas›ndan dolay› ödeyece¤i herhangi bir kurumlar vergisi
gideri bulunmamaktad›r.
9.2 Mali zarar nedeniyle oluÁan hariç olmak üzere, geçici farklardan dolay› cari dönemdeki ertelenmiÁ vergi geliri 353
Bin YTL, ertelenmiÁ vergi gideri 191 Bin YTL'dir (2005: 413 Bin YTL ertelenmiÁ vergi gideri bulunmaktad›r).
9.3 Mali zarar nedeniyle cari dönem içindeki ertelenmiÁ vergi geliri 837 Bin YTL'dir (2005: mali zarar nedeniyle
kaydedilen herhangi bir ertelenmiÁ vergi geliri bulunmamaktad›r).
173
9.4 Vergi KarÀ›l›¤› Mutabakat›:
Cari Dönem
(4,479)
Önceki Dönem
6,844
909
3,928
(3,570)
8,412
(9,028)
(4,186)
10,772
1,106
(2,484)
9,394
20%
30%
-
(2,818)
ErtelenmiÁ Vergi Gelir/Gideri
999
(413)
Toplam Veri KarÁ›l›¤›
999
(3,231)
Konsolide Vergi Öncesi Kâr
Konsolidasyon Kapsam›ndaki Eliminasyon ve Düzeltmelerin ‹ptalleri
Vergiye Konu Kâr
‹laveler
Indirimler
Kurumlar Vergisi Matrah›
Kurumlar Vergisi Oran›
Hesaplanan Vergi Gideri
10. Vergi sonras› faaliyet kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama:
Grup'un 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle vergi sonras› faaliyet zarar› az›nl›k paylar› sonras› 584 Bin YTL'dir.
11. Net dönem kâr/zarar›na iliÀkin aç›klama:
11.1 Ola¤an bankac›l›k iÀlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma
oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlaÀ›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve
tutar›:
Grup, a¤›rl›kl› olarak yurtiçi mevduat yoluyla toplad›¤› kaynaklar›n› krediler, menkul de¤erler ve bankalararas›
iÁlemlerde de¤erlendirmektedir. Bunlar›n d›Á›nda gayrinakdi kredilerden al›nan komisyonlar, di¤er bankac›l›k
iÁlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla gelir elde etmektedir.
Grup ola¤an bankac›l›k iÁlemlerinden dolay› 56,427 Bin YTL faiz geliri, 45,109 Bin YTL faiz gideri, 6,831 Bin YTL net
ücret ve komisyon geliri elde ederken, bankac›l›k iÁlemleri d›Á›ndaki di¤er faaliyetlerden dolay› 26,340 Bin YTL gider,
11,864 Bin YTL gelir gerçekleÁtirmiÁtir.
11.2 Finansal tablo kalemlerine iliÀkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iÀikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak Àekilde etkisi:
Mali tablo kalemlerine iliÁkin olarak yap›lan tahminlerle ilgili önemli de¤iÁiklikler ve bunlar›n kâr/zarara etkisi
bulunmamaktad›r.
174
11.3 Az›nl›k haklar›na ait kâr/zarar:
Cari dönemde dönem net kâr›n›n Az›nl›k Haklar›na ait olan k›sm› 1,530 Bin YTL'dir (2005: 573 Bin YTL).
12. Durdurulan faaliyetlerden kâr/zarara iliÀkin aç›klama:
Ana Ortakl›k Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar› 29 Ocak 2007'de sat›Áa konu olmuÁtur. Sat›Á konusuna iliÁkin detayl› bilgi
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liÁkin Aç›klama ve Dipnotlar k›sm›n›n “15. Sat›Á Amaçl› Elde Tutulan Duran
Varl›klara IliÁkin Aç›klamalar” notunda aç›klanm›Át›r. Cari dönemde Banka'n›n ba¤l› ortakl›klar›na iliÁkin gelir ve gider
kalemlerinin eliminasyon sonras› net tutar› “Durdurulan Faaliyetlerden Kâr/Zarar” hesab›na s›n›fland›r›lm›Át›r.
12.1 Durdurulan faaliyetlerden kâr/zarara iliÀkin bilgiler:
Cari Dönem
12,368
416
631
13,415
Net Faiz Gelirleri
Net Ticari Kâr Zarar
Di¤er Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplam›
Sat›Á Amaçl› Elde tutulan Duran Varl›klar De¤er DüÁüÁ Giderleri
Di¤er Faaliyet Giderleri (-)
(1,753)
(5,817)
Vergi Öncesi Kâr
5,845
Vergi KarÁ›l›¤›
(1,419)
Net Dönem Kâr›
4,426
13. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10'unu aÀmas› halinde bu
kalemlerin en az %20'sini oluÀturan alt hesaplar gösterilmesi:
Repo ‹Álemlerine Verilen Faziler
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,523
6
4,529
4,791
4,791
175
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,276
444
198
909
2,827
1,108
431
198
934
2,671
Cari Dönem
Önceki Dönem
180
119
37
262
598
165
135
28
385
713
Di¤er Al›nan Ücret ve Komisyonlar
‹thalat Akreditif Komisyon Gelirleri
Havale Komisyon Gelirleri
Kredi Kart› Komisyon Gelirleri
Di¤er
Toplam
Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar
Muhabir Bankalara Verilen Ücret ve Komisyonlar
Tahvil ve Borsa Piyasas›na Verilen Ücret ve Komisyonlar
Havale Komisyon Giderleri
Di¤er
Toplam
V. Konsolide Özkaynak De¤iÀim Tablosuna ‹liÀkin Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Sermayeye iliÀkin bilgiler:
Mehmet Nazif Günal
Di¤er
Pay Tutarlar›
34,902
98
Pay Oranlar› (%)
99.72%
0.28%
ÖdenmiÁ Paylar
34,902
98
ÖdenmemiÁ Paylar
-
Mehmet Nazif Günal
Di¤er
Pay Tutarlar›
34,902
98
Pay Oranlar› (%)
99.72%
0.28%
ÖdenmiÁ Paylar
34,902
98
ÖdenmemiÁ Paylar
-
2.1 Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlemesinden sonra meydana gelen art›Àlara iliÀkin bilgiler:
Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlendirilmesinden sonra meydana gelen art›Á bulunmamaktad›r.
2.2 Nakit ak›À riskinden korunmaya iliÀkin bilgiler:
Nakit ak›Á riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmiÁ bir finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait
kazanç ya da kay›plarla ilgili olarak, özkayna¤a kaydedilip daha sonra özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na
kaydedilen tutar bulunmamaktad›r.
176
3. Temettüye iliÀkin bilgiler:
3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›À kâr paylar› tutar›:
Ana Ortakl›k Banka cari dönemi zarar ile kapam›Á olmas› sebebiyle hisse baÁ›na kâr pay› bulunmamaktad›r. Ekli mali
tablolarda kâr da¤›t›m tablosu sunulmam›Át›r.
3.2 Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse baÀ›na dönem net kâr paylar›:
Bu rapor tarihi itibariyle hisse baÁ›na kâr pay› önerilmemiÁtir.
4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar:
Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutar 398 Bin YTL'dir.
5. Hisse senedi ihrac›na iliÀkin bilgiler:
Grup'ta, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kâr pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil
olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar bulunmamaktad›r.
VI. Konsolide Nakit Ak›À Tablosuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar:
1. Nakit Ak›À Tablosunda yer alan di¤er kalemlerin ve döviz kurundaki de¤iÀimin nakit ve nakde eÀde¤er varl›klar
üzerindeki etkisi:
“Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iÁim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan 23,206 Bin YTL tutar›ndaki
“Di¤er” kalemi, personel giderleri, k›dem tazminat› karÁ›l›¤›, amortisman giderleri, vergi karÁ›l›¤› ve ödenen vergiler
hariç di¤er faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlardan oluÁmaktad›r.
“Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iÁim” içinde yer alan 48,895 YTL tutar›ndaki “Di¤er
borçlardaki net art›Á/azal›Á” kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, finansal kiralama borçlar›, para
piyasalar›ndaki de¤iÁimlerden oluÁmaktad›r. 13,449 YTL tutar›ndaki “Di¤er aktiflerdeki net art›Á/azal›Á“ kalemi ise
zorunlu karÁ›l›klar, muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iÁimden oluÁmaktad›r.
177
2. Dönem baÀ›ndaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler:
Nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar› oluÁturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›,
cari dönemde muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iÁikli¤in etkisi ile nakit ve nakde eÁde¤er varl›klar›
oluÁturan unsurlar›n bilançoda kay›tl› tutarlar› ile nakit ak›m tablosunda kay›tl› tutarlar› aras›ndaki mutabakat›:
Dönem BaÁ›
Nakit
TC.Merkez bankas›
Di¤er
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,567
6,151
-
1,359
2,119
-
7,040
15,758
2,810
6,288
Cari Dönem
Önceki Dönem
3,718
14,579
-
2,567
6,151
-
1,380
19,677
7,040
15,758
3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eÀde¤er varl›klara iliÀkin bilgiler:
Dönem Sonu
Nakit
T.C. Merkez bankas›
Di¤er
4. Durdurulan Faaliyetlere ‹liÀkin Nakit Ak›mlar›:
A. Ana Faaliyetlerine ‹liÁkin Nakit Ak›mlar›
B. Yat›r›m Faaliyetlerine ‹liÁkin Nakit Ak›mlar›
C. Finansman Faaliyetlerine ‹liÁkin Nakit Ak›mlar›
Net Nakit Ak›mlar›
178
Cari Dönem
(1,354)
(108)
(1,462)
VII.Grup'un Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹le ‹lgili Aç›klama ve Dipnotlar:
1. Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liÀkin ‹Àlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›À Kredi Mevduat
‹Àlemleri, Döneme ‹liÀkin Gelir ve Giderler:
1.1 Cari Dönem:
Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu*
‹Átirak ve
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankan›n Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi
G.Nakdi
76
273
-
8,672
7,704
167
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
(*) Bankalar›n KuruluÁ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20' nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda
1.2 Önceki Dönem:
‹Átirak ve
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Nakdi
G.Nakdi
511
76
42
9,511
8,672
142
Risk Grubuna Dahil
Nakdi
G.Nakdi
-
-
179
1.3 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Mevduata ‹liÀkin Bilgiler:
‹Átirak ve
Cari
Önceki
Mevduat
Dönem
Dönem
Dönem BaÁ›
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
-
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
11,142
55,500
8,412
11,142
744
1,345
Risk Grubuna Dahil
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
1.4 Banka'n›n, Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› Vadeli ‹Àlemler ile Opsiyon SözleÀmeleri ile Benzeri Di¤er
SözleÀmelere ‹liÀkin Bilgiler:
Banka'n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli iÁlemler ile opsiyon sözleÁmeleri ile benzeri di¤er sözleÁmeleri
bulunmamaktad›r.
1.5 Banka'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuyla ‹lgili Olarak Yap›lan ‹Àlemin Türü, Tutar› ve Toplam ‹Àlem Hacmine Olan
Oran›, BaÀl›ca Kalemlerin Tutar› ve Tüm Kalemlere Olan Oran›, Fiyatland›rma Politikas› ve Di¤er Unsurlar
Nakit krediler
Gayrinakdi krediler
Mevduat
180
Risk Grubu
273
7,704
8,412
Toplam
302,195
402,458
337,426
Pay›
%0,09
%2
%2
VIII. Banka'n›n Yurtiçi, Yurtd›À›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki ¿ube veya ‹Àtirakler ile Yurtd›À›
Temsilciliklerine ‹liÀkin Bilgiler:
Yurt ‹çi Áube
Yurt D›Á› temsilcilikler
Say›
10
Çal›Áan Say›s›
266
Bulundu¤u Ülke
Aktif Toplam›
Yasal Sermaye
Yurt D›Á› Áube
K›y› Bnk. Blg. Àubeler
181
ALTINCI BÖLÜM
D‹»ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
I. Banka'n›n Faaliyetlerine ‹liÀkin Di¤er Aç›klamalar:
Uluslararas› Derecelendirme KuruluÁu Fitch Rating taraf›ndan haz›rlanan Eylül 2005 tarihli raporda, Ana Ortakl›k
Banka'n›n uzun vadeli Türk Liras› ve döviz cinsinden notu “B-“ (B eksi), k›sa vadeli TL ve döviz cinsi notu “B”, finansal
güçlülük notu “D/E”, uzun vadeli ulusal notu “BBB” ve destek notu ise “5” olarak derecelendirilmiÁtir.
II. Bilanço Sonras› Hususlara ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar:
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 28 Aral›k 2006 tarih ve 2075 say›l› karar› ile, Banka hisselerinin
%50'sinin Arap Bank Plc.'ye, %41'inin BankMed Sal'e devrine 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 18. maddesinin
birinci f›kras› uyar›nca izin verilmiÁ ancak devir iÁlemleri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçekleÁmiÁtir. 2007 y›l›nda
gerçekleÁen devir sonucunda Mehmet Nazif Günal'›n Banka sermayesinde sahip oldu¤u pay %99,72'den %9'a
gerilemiÁtir.
Ana Ortakl›k Banka'n›n 10 A¤ustos 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile; MNG Faktoring Hizmetleri A.À.'de sahip
oldu¤u %52,3 , MNG Finansal Kiralama A.À.'de sahip oldu¤u %76, MNG Menkul K›ymetler A.À.'de sahip oldu¤u
%46,5 oran›ndaki hisselerinin, mevzuatta yeralan tüm idari makamlardan izin al›nmak kayd› ile Mehmet Nazif
Günal'a sat›lmas›na karar verilmiÁtir.
182
YED‹NC‹ BÖLÜM
BA»IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹¿K‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR:
I. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liÀkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar:
31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait düzenlenen mali tablolar DRT Ba¤›ms›z Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali MüÁavirlik A.À. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime
tabi tutulmuÁtur.
Ba¤›ms›z denetim raporu mali tablolar ile mali tablolara iliÁkin notlar›n baÁ›nda yer almaktad›r.
II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar:
Grup'un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen
aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r.
183
Adresler
GENEL MÜDÜRLÜK
Cumhuriyet Cad. No: 139
Elmada¤ 34373 ‹STANBUL
Tel: 0212 368 34 34
Faks: 0212 368 35 35
www.turklandbank.com
GÜNEÀL‹ ÀUBES‹
Evren Mah. Koçman Cad.
Ziyal Plaza B Blok K: 2 No: 38
GüneÁli Ba¤c›lar 34742 ‹STANBUL
Tel: 0212 656 55 15
Faks: 0212 657 30 33
MERKEZ ÀUBE
Cumhuriyet Cad. No: 139
Elmada¤ 34373 ‹STANBUL
Tel: 0212 291 36 50
Faks: 0212 291 36 49
KADIKÖY ÀUBES‹
Kurba¤al›dere Cad. No: 25/2-3
HasanpaÁa Kad›köy 34722 ‹STANBUL
Tel: 0216 414 18 10
Faks: 0216 414 18 55
AHL ÀUBES‹
Atatürk Havaliman›
2. K›s›m A Blok No: 48
YeÁilköy 34830 ‹STANBUL
Tel: 0212 465 01 56
Faks: 0212 465 01 62
KONYA ÀUBES‹
Nalçac› Cad. No: 80-D
KONYA
Tel: 0332 233 63 30
Faks: 0332 233 68 77
BAKANLIKLAR ÀUBES‹
Atatürk Bulvar› No: 185
Bakanl›klar 06680 ANKARA
Tel: 0312 419 67 14
Faks: 0312 419 67 10
ANTALYA ÀUBES‹
Ali Çetinkaya Cad. No: 12
07000 ANTALYA
Tel: 0242 243 51 10
Faks: 0242 243 51 54
ET‹LER ÀUBES‹
Bebek Mah. Nispetiye Cad. No: 18
Etiler 34342 ‹STANBUL
Tel: 0212 257 40 31
Faks: 0212 263 52 29
KOZYATA¼I ÀUBES‹
Bayar Cad. Gülbahar Sok. No: 19
Kozyata¤› 34742 ‹STANBUL
Tel: 0216 362 06 66
Faks: 0216 362 03 50
MANAVGAT ÀUBES‹
Antalya Cad. No: 56-B
Manavgat ANTALYA
Tel: 0242 743 36 46
Faks: 0242 743 36 51
www.turklandbank.com

2006 Faaliyet Raporu - T-Bank

Transkript

Benzer belgeler

2012 Mart Ara Dönem Faaliyet Raporu

Kuveyt 2007

vücut bulmufl hali

Kan kültürlerinden izole edilen mikroorganizmalar ve antibiyotiklere