31 Mart 2016 Denetim Raporu

Transkript

KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na
Giriş
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan
bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide
olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak
değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve
diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem
finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer
düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”
hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve
gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak
söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin
kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş
bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal
bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara
vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü
bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Kuveyt Türk Katılım
Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona
eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm
önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile,
tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 5 Mayıs 2016
İçindekiler
Birinci bölüm
Genel bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
1
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
1
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
2
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
2
Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
2
veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
İkinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal durum tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu)
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
3
5
6
7
8
10
Üçüncü bölüm
Muhasebe politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
12
12
13
13
13
13
15
15
15
15
16
17
17
18
18
19
20
20
20
20
20
20
Dördüncü bölüm
Banka’nın Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Özkaynaklara ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
21
28
30
31
36
37
39
39
39
Beşinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
41
57
68
69
74
75
76
Altıncı bölüm
Diğer açıklamalar
I.
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması
gerekli olan diğer hususlar
77
Yedinci bölüm
Bağımsız sınırlı denetim raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
77
77
Sekizinci bölüm
Ara dönem faaliyet raporu
I-
Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar
77
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129/1 34394 Esentepe / İSTANBUL
0 212 354 11 11 - 0 212 354 12 12
www.kuveytturk.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç
aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







Banka hakkında genel bilgiler
Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Banka’nın mali bünyesine ilişkin bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer açıklama ve dipnotlar
Bağımsız sınırlı denetim raporu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden, ifade edilerek hazırlanmış
olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mohamad AL-MIDANI
Denetim Komitesi Üyesi
Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Başkan
Yardımcısı ve Denetim Komitesi
Başkanı
Ufuk UYAN
Genel Müdür
Ahmet KARACA
Mali İşler Genel Müdür
Yardımcısı
Ahmad S A A AL KHARJI
Denetim Komitesi Üyesi
İsmail Hakkı YEŞİLYURT
Dış Raporlama Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: İsmail Hakkı Yeşilyurt / Dış Raporlama Müdürü
Tel No : 0212 354 12 84
Fax No : 0212 354 12 03
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’ndan alınan 28 Şubat 1989
tarihli izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989
tarihinde başlamıştır. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na uyum sağlanması amacıyla, Banka’nın 26 Nisan 2006
tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile unvan değişikliğine gidilmiş
ve Banka’nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana faaliyet alanı, Banka’nın
kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari Hesaplar” ve “Kar ve Zarara Katılma Hesapları”
yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde
bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini
teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve
faaliyetleri faizsiz olarak yapmaktır.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %62.24’ü Kuveyt’te mukim Kuwait Finance House’a,
%18.72’si Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları’na, %9.00’u Kuveyt’te mukim The Public Institution For
Social Security’e ve %9.00’u Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan %1.04 oranındaki hisseler diğer
gerçek ve tüzel kişilere aittir.
III.
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
İsim
Görevi
Göreve
atanma tarihi
Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ
Y.K. Başkanı
25/06/2014
Dr. Adnan ERTEM
Y.K. Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Başkanı
10/10/2002
Nadir ALPASLAN
Y.K. Üyesi
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN
Denetim
Komitesi görevi
atanma tarihi
Öğrenim
durumu
Pay
oranı
Yüksek Lisans
-
Doktora
-
15/04/2011
Lisans
-
Y.K. Üyesi
02/08/2006
Lisans
-
Fawaz KH E AL SALEH
Y.K. Üyesi
20/10/2006
Lisans
%0.0105
Mazin S.A.S AL NAHEDH
Y.K. Üyesi
29/09/2015
Lisans
-
Mohamad Al-MİDANİ
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
05/05/2015
15/05/2015
Yüksek Lisans
-
Ahmed S. AL KHARJİ
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
26/03/2014
24/09/2014
Yüksek Lisans
-
Ufuk UYAN
Y.K. Üyesi ve Genel Müdür
10/05/1999
Yüksek Lisans
%0.0556
Ahmet KARACA
Mali İşler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
12/07/2006
Yüksek Lisans
%0.0041
Ahmet Süleyman KARAKAYA
Ticari Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
14/01/2003
Lisans
-
Bilal SAYIN
Krediler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
20/08/2003
Lisans
%0.0035
İrfan YILMAZ
Bankacılık Servis Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
27/10/2005
Lisans
%0.0156
Dr. Ruşen Ahmet ALBAYRAK
Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
05/05/2005
Doktora
%0.0091
Nurettin KOLAÇ
Hukuk veRisk Takip Grubundan Sor. Gnl. Md. Yrd.
20/04/2010
Lisans
%0.0007
Aslan DEMİR
Stratejiden Sor. Gnl Md. Yrd.
08/10/2012
Lisans
%0.0047
Mehmet ORAL
Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
01/10/2012
Lisans
%0.0029
Abdurrahman DELİPOYRAZ
KOBİ Bankacılığından Sor. Gnl Md. Yrd.
09/01/2015
Lisans
%0.0028
19/10/2010
Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının
Banka sermayesindeki pay oranı %0.11’dir (31 Aralık 2015 - %0.11).
1
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad soyad/Ticari ünvanı
Pay tutarları
(Nominal)
Pay Ödenmiş paylar
oranları
(Nominal)
Ödenmemiş
paylar
Kuwait Finance House
Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları
1,574,704
473,597
%62.24
%18.72
1,574,704
473,597
-
Toplam
2,048,301
%80.96
2,048,301
-
31 Mart 2016 itibarıyla Banka’nın ana ortağı Kuwait Finance House’un %51.45’i halka açık olup %24.08’i
Kuwait Investment Authority’e, %10.48’i Public Authority for Minors Affairs Kuveyt kamu kuruluşuna aittir.
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi
kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana faaliyet alanı katılım bankası olarak faizsiz bankacılık kuralları
içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp müşterilerine fon kullandırmaktır. 31
Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka 366 şubesi (31 Aralık 2015 – 359) ve 5,384 personeli (31 Aralık 2015 – 5,442)
ile faaliyet göstermektedir. Kısaca Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme’de aşağıdaki gibi belirtilmiştir;








Mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; cari hesaplarla katılma hesapları, özel fon havuzları
hesapları açmak ve fon temin etmek,
Faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde; ekonomiye fon tahsis etmek, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette
kredi kullandırmak,
Finansal kiralama işlemleri yapmak, operasyonel kiralama işlemleri yapmak,
Her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri yapmak, seyahat çekleri, kredi kartları gibi ödeme vasıtalarının
faaliyetlerin yürütülmesi, üye işyeri hizmetleri (POS) vermek, müşavirlik ve danışmanlık yapmak, kiralık
kasa hizmetleri sunmak,
Mevzuat ve faizsiz bankacılık prensiplerine göre para veya sermaye piyasası araçlarını spot veya vadeli
almak, satmak ve bunların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetler borsalarında faaliyette
bulunmak,
Her nevi gayrimenkuller satın almak, iktisap etmek, inşa ettirmek ve gerektiğinde bunları diğer kişilere
devir, kiralamak ve üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak,
Şirket ve kuruluşların (sigorta şirketleri dahil); mümessillik, vekalet ve acenteliklerini yapmak,
Mevzuat dahilinde, toplumun düzen ve yararına Banka’nın prensipleri dahilinde sosyal gayeli
yardımlarda bulunmak.
Banka’nın faaliyet alanı yukarıda yer verilen maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka
herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi
üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana
Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu
suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
VI. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
V.
Özkaynak Değişim Tablosu
VI.
Nakit Akış Tablosu
31 MART 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
I.
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2016
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
YANSITILAN FV
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan fv
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR
(Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak yönetimine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (NET)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Durdurulan faaliyetler
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2015
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(I-a)
764,975
6,422,605
7,187,580
662,376
6,906,439
7,568,815
(I-b)
22,004
22,004
2,051
19,099
854
108,830
108,830
31,289
31,952
45,589
130,834
130,834
33,340
51,051
46,443
12,302
12,302
100
11,995
207
76,312
76,312
32,613
43,699
88,614
88,614
100
44,608
43,906
31,506
1,592,927
10,080
1,580,152
2,695
22,358,746
22,226,726
78,176
22,148,550
514,697
382,677
3,166,518
780,156
53,835
527,983
198,338
4,354,244
4,354,244
386,275
3,967,969
-
3,198,024
2,373,083
63,915
2,108,135
201,033
26,712,990
26,580,970
464,451
26,116,519
514,697
382,677
10,341
1,578,258
9,571
1,560,223
8,464
21,565,734
21,441,275
76,162
21,365,113
442,519
318,060
300,062
276,382
23,680
-
300,062
276,382
23,680
299,312
276,382
22,930
-
299,312
276,382
22,930
15,500
15,500
993,734
1,135,509
141,775
299,949
344,259
44,310
15,500
15,500
1,293,683
1,479,768
186,085
15,500
15,500
947,273
1,084,062
136,789
235,587
278,938
43,351
15,500
15,500
1,182,860
1,363,000
180,140
485,221
90,617
90,617
92,263
92,263
89
-
485,310
90,617
90,617
92,263
92,263
503,954
77,966
77,966
107,150
107,150
95
-
504,049
77,966
77,966
107,150
107,150
25,383
25,383
365,278
60,429
25,383
25,383
425,707
32,640
32,640
312,330
98,410
32,640
32,640
410,740
27,138,216
15,192,820
42,331,036
(I-c)
(I-d)
(I-e)
(I-f)
(I-g)
(I-h)
(I-i)
(I-j)
3,573,153 3,583,494
752,109 2,330,367
55,244
64,815
347,953 1,908,176
348,912
357,376
4,285,266 25,851,000
4,285,266 25,726,541
152,608
228,770
4,132,658 25,497,771
442,519
318,060
(I-k)
(I-l)
(I-m)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
26,125,136 15,927,371 42,052,507
31 MART 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
I.
BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2016
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
14.1
14.2
14.2.1
14.2.2
14.2.3
14.2.4
14.2.5
14.2.6
14.2.7
14.2.8
14.2.9
14.2.10
14.3
14.3.1
14.3.2
14.3.3
14.3.4
14.4
14.4.1
14.4.2
14.5
TOPLANAN FONLAR
Banka’nın dahil olduğu risk grubunun fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (net)
Diğer karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
BORÇLARI (Net)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Durdurulan faaliyetler
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye yedekleri
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Menkul değerler değerleme farkları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar
yeniden değerleme farkları
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort)
bedelsiz hisse senetleri
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran
varlıkların birikmiş değerleme farkları
Diğer sermaye yedekleri
Kar yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağanüstü yedekler
Diğer kar yedekleri
Kar veya zarar
Geçmiş yıllar kar/zararı
Dönem net kar/zararı
Azınlık payları
PASİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2015
TP
YP
Toplam
(II-a)
14,080,262
111,900
13,968,362
13,688,335
176,625
13,511,710
27,768,597
288,525
27,480,072
(II-b)
(II-c)
21,122
1,063,153
620,215
116,985
430,618
-
98,529
6,060,415
20,953
46,783
397,323
456,232
58,909
119,651
7,123,568
620,215
137,938
477,401
397,323
456,232
58,909
9,962
684,076
711,542
108,349
424,538
-
61,561
6,827,603
10,629
30,070
401,990
468,302
66,312
71,523
7,511,679
711,542
118,978
454,608
401,990
468,302
66,312
413,983
270,187
85,319
58,477
16,333
16,333
-
47,832
47,832
110,014
72,657
84
37,273
-
47,832
47,832
523,997
342,844
85,403
95,750
16,333
16,333
-
427,561
261,944
106,354
59,263
36,472
36,472
-
98,650
98,650
104,614
72,174
86
32,354
-
98,650
98,650
532,175
334,118
106,440
91,617
36,472
36,472
-
3,528,901
2,527,322
1,363
22,933
5,718
-
1,567,574
1,706
1,706
1,706
-
1,567,574
3,530,607
2,527,322
3,069
22,933
7,424
-
3,406,321
2,527,322
4,258
22,933
9,225
-
589,734
(3,831)
(3,831)
(3,831)
-
589,734
3,402,490
2,527,322
427
22,933
5,394
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12,372)
-
(12,372)
(12,984)
-
(12,984)
(14,916)
430,060
100,287
241,553
88,220
570,156
444,681
125,475
-
-
(14,916)
430,060
100,287
241,553
88,220
570,156
444,681
125,475
-
(14,916)
430,060
100,287
241,553
88,220
444,681
444,681
-
-
(14,916)
430,060
100,287
241,553
88,220
444,681
444,681
-
20,291,572
22,039,464
42,331,036
20,344,946 21,707,561
42,052,507
(II-d)
(II-d)
(II-e)
(II-f)
(II-g)
(II-h)
TP
YP
Toplam
14,536,125 13,586,541
105,516
379,359
14,430,609 13,207,182
28,122,666
484,875
27,637,791
(II-i)
(II-j)
(II-k)
(II-l)
4
31 MART 2016 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2016
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.3
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. merkez bankasına cirolar
Diğer cirolar
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli aktif değerler alım-satım taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütleri
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon
yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon
uyg. taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar
Vadeli alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Diğer vadeli alım-satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
TP
(III-a)
(III-a)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
YP
Toplam
34,074,791
4,781,703
4,753,761
160,802
533,541
4,059,418
7,179
7,179
287
78
209
20,476
27,728,487
2,387,938
309,071
147,109
1,116,372
19,911,274
4,421,569
2,879,294
266
254,782
2,624,246
72,376
72,376
1,011,342
386,196
625,146
20,820
437,737
1,824,444
1,824,444
1,824,444
-
53,986,065
9,203,272
7,633,055
161,068
788,323
6,683,664
79,555
79,555
1,011,629
386,274
625,355
20,820
458,213
29,552,931
4,212,382
2,133,515
147,109
1,116,372
33,843,259
4,637,394
4,607,569
153,636
569,151
3,884,782
7,656
7,656
177
78
99
21,992
27,214,987
2,311,549
231,210
304,107
1,018,655
16,528,787
4,318,928
2,732,091
273
276,734
2,455,084
76,452
76,452
1,029,087
315,930
713,157
21,290
460,008
481,365
481,365
481,365
-
50,372,046
8,956,322
7,339,660
153,909
845,885
6,339,866
84,108
84,108
1,029,264
316,008
713,256
21,290
482,000
27,696,352
2,792,914
712,575
304,107
1,018,655
99
797,530
-
99
797,530
99
739,721
-
99
739,721
17,757
25,340,549
25,340,549
1,564,601
1,564,601
1,298,830
658,655
640,175
265,771
180,186,919
6,226,520
19,969
155,689
5,138,935
911,927
173,948,760
348,754
101,988
3,508,190
75,768,171
94,221,657
11,639
13,665,261
1,189,817
1,189,817
12,475,444
2,258,719
1,121,381
1,137,338
10,216,725
86,843,786
1,409,007
509,923
107,069
792,015
85,401,548
53,290
1,145,128
527,143
588,400
83,087,587
33,231
17,757
17,757
25,340,549 24,903,438
25,340,549 24,903,438
1,990,878
15,229,862
1,189,817
1,189,817
14,040,045
1,990,878
3,557,549
1,139,111
1,780,036
550,697
1,777,513
588,414
851,767
10,482,496
267,030,705 168,473,267
7,635,527
5,545,140
1
19,969
155,689
4,698,688
5,648,858
1,018,996
846,451
792,015
259,350,308 162,916,488
351,154
402,044
1,247,116
101,988
3,362,451
4,035,333
76,356,571 71,286,808
177,309,244 87,814,087
44,870
11,639
11,728,494
1,172,816
1,172,816
10,555,678
2,030,563
1,043,355
987,208
8,525,115
89,309,104
1,330,898
482,005
105,406
743,487
87,944,184
53,770
1,174,760
538,357
618,846
85,558,451
34,022
17,757
24,903,438
24,903,438
13,719,372
1,172,816
1,172,816
12,546,556
3,169,674
1,594,052
1,575,622
9,376,882
257,782,371
6,876,038
1
5,180,693
951,857
743,487
250,860,672
404,924
1,276,748
3,900,808
71,905,654
173,372,538
45,661
321,016,770 202,316,526 105,837,891
308,154,417
214,261,710 106,755,060
5
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2015
TP
YP
Toplam
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
III.
GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
Cari Dönem
Denetimden Geçmiş
01.01.2016 - 31.03.2016
Önceki Dönem
Denetimden Geçmiş
01.01.2015- 31.03.2015
722,517
640,037
7,083
3,044
43,047
1,726
41,321
24,390
4,916
311,013
204,721
87,457
13,223
5,612
411,504
38,748
71,151
20,895
50,256
32,403
36
32,367
509
29,522
652
(12,448)
41,318
73,705
553,988
115,888
282,167
155,933
572,739
513,027
17
1,812
37,792
37,792
15,074
5,017
247,048
160,661
67,584
13,169
5,634
325,691
30,082
59,023
19,621
39,402
28,941
40
28,901
61,900
4,850
11,446
45,604
46,851
464,524
89,926
244,952
129,646
-
-
155,933
(30,458)
(16,232)
(14,226)
125,475
-
129,646
(29,158)
(34,382)
5,224
100,488
-
-
-
125,475
125,475
-
100,488
100,488
-
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
KAR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı/Zararı
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar (tam TL)
(IV-a)
(IV-b)
(IV-d)
(IV-m)
(IV-m)
(IV-c)
(IV-e)
(IV-f)
(IV-g)
(IV-h)
(IV-i)
(IV-j)
(IV-k)
(IV-l)
6
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
IV.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XI.1
XI.2
XI.3
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01.2016-31.03.2016
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01.2015-31.03.2015
2,538
-
(13,536)
-
765
-
-
-
-
-
(661)
2,707
2,642
125,475
760
(10,829)
100,488
-
-
-
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir
tablosunda gösterilen kısım
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda
gösterilen kısım
-
-
XI.4
Diğer
124,715
100,488
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
128,117
89,659
7
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse senedi
iptal karları
Yasal
yedek
akçeler
Statü yedekleri
Olağanüstü
yedek akçe
Diğer yedekler
Dönem net
karı
Geçmiş dönem
karı
Maddi ve
Menkul
maddi
değer.
olmayan
değerleme duran varlık
farkı
ydf
Ortaklıklarda
n bedelsiz
hisse senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan
f. ilişkin Azınlık payları
dur. v. bir.
hariç toplam
değ. f.
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
Önceki dönem (01.01.2015-31.03.2015)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki dönem sonu bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım
riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran
varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (iş ort.)
Bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden
çıkarılmasından kaynaklana değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan(*)
Hisse senedi ihraç primi
Ödenmiş sermaye enflasyon
düzeltme farkı
Diğer(**)
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(II–k)
2,287,005
-
-
23,250
-
-
77,869
-
-
208,951
-
34,276
-
-
370,450
-
21,069
-
-
-
-
-
3,022,870
-
2,287,005
-
-
23,250
-
-
77,869
-
-
208,951
-
34,276
-
-
370,450
-
21,069
(10,829)
-
-
-
-
-
3,022,870
(10,829)
-
-
3,022,870
(10,829)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100,488
-
-
-
-
-
-
-
100,488
-
-
100,488
-
2,287,005
-
23,250
-
77,869
-
208,951
34,276
100,488
370,450
10,240
-
-
-
-
3,112,529
-
3,112,529
8
-
3,022,870
-
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (DEVAMI)
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse senedi
iptal karları
Yasal
yedek
akçeler
Statü yedekleri
Olağanüstü
yedek akçe
Diğer yedekler
Dönem net
karı
Geçmiş dönem
karı
Maddi ve
Menkul
maddi
değer.
olmayan
değerleme duran varlık
farkı
ydf
Ortaklıklarda
n bedelsiz
hisse senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan
f. ilişkin Azınlık payları
dur. v. bir.
hariç toplam
değ. f.
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
Cari dönem (01.01.2016-31.03.2016)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım
riskinden korunma amaçlı
Maddi olmayan duran
varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (iş ort.)
Bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden
çıkarılmasından kaynaklana değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Ödenmiş sermaye enflasyon
düzeltme farkı
Diğer
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(II–k)
2,527,322
-
-
22,933
-
-
100,287
-
-
241,553
-
73,304
-
-
444,681
-
5,394
-
-
-
(12,984)
-
-
3,402,490
-
2,527,322
-
-
22,933
-
-
100,287
-
-
241,553
-
73,304
-
-
444,681
-
5,394
2,030
-
-
-
(12,984)
612
612
-
3,402,490
2,030
612
612
-
3,402,490
2,030
612
612
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125,475
-
-
-
-
-
-
-
125,475
-
-
125,475
-
2,527,322
-
22,933
-
100,287
-
241,553
73,304
444,681
7,424
-
-
-
3,530,607
-
3,530,607
125,475
9
(12,372)
-
3,402,490
-
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
Denetimden
Geçmiş
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01.201631.03.2016
Önceki Dönem
01.01.201531.03.2015
A.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı
166,564
308,828
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan kar payları
Ödenen kar payları
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
733,743
(288,757)
509
72,654
2,977
37,949
(232,945)
(46,796)
(112,770)
572,228
(220,966)
59,702
213,635
18,112
(158,201)
(43,202)
(132,480)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(1,279,677)
(546,372)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan olarak sınıflandırılan fv’larda net (artış) azalış
Bankalar ve kıymetli maden depo hesaplarındaki net (artış) azalış
Kredilerdeki net (artış) azalış
Diğer aktiflerde net (artış) azalış
Bankalardan toplanan fonlarda net artış (azalış)
Diğer toplanan fonlarda net artış (azalış)
Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
Diğer borçlarda net artış (azalış)
(35,776)
(406,804)
(1,047,627)
17,096
(188,634)
(163,156)
(412,646)
957,870
(6,841)
(48,018)
(2,335,507)
(92,768)
563,797
1,036,455
569,844
(233,334)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(1,113,113)
(237,544)
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(97,698)
(161,984)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
(750)
(9,765)
1,786
(753,217)
682,252
(18,004)
(5,000)
(14,211)
2,452
(836,483)
702,710
(11,452)
C.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(37)
(1,248)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
(37)
-
(922)
(326)
-
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
37,339
(67,964)
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) (I + II + III + IV)
(1,173,509)
(468,740)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
4,687,293
1,995,829
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
3,513,784
1,527,089
(V-d)
10
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan
diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve
bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.
b.
Sınıflamalar
Önceki dönem gelir tablosunda Diğer Faaliyet Giderleri altında gösterilen 5,306 TL tutarındaki ekspertiz gideri,
cari dönem gösterimi ile tutarlı olması amacı ile “Verilen Ücret ve Komisyonlar” altında sınıflandırılmıştır.
c.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları:
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı finansal varlıklar ve yükümlülükler
dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu
varsayımlar ve tahminler esas itibarıyla finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve varlıkların
değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
d.
Finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi:
Banka’nın finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” TMS 29 uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005
tarihli Genelgesi ile enflasyon muhasebesi uygulanmasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve
1 Ocak 2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
11
31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka, kullandığı kaynakların ve aktiflerin risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltmaya ve kazançları
artırmaya yönelik bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın
likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak; karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını
güçlendirmektir. Banka’nın aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)” tarafından Banka Üst Düzey Risk
Komitesi’nce belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara kaydedilmektedir.
Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası’nın açıkladığı
kurlardan değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak
kayıtlara yansıtılmıştır.
Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar hesaplarında izlenen katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin riskinin Banka’ya ait
olan kısmı ile özkaynaklar ve özel cari hesaplarından kullandırılan yabancı para krediler ve alacaklar bakiyelerini, bu
hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevirerek takip etmektedir. Katılma hesaplarından
kullandırılan yabancı para ve dövize endeksli kredilerin, riski katılma hesaplarına ait olan kısmı ise cari kurlarla
değerlenerek oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kar veya zararı hesaplarında takip edilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası’na dönüştürülmesinden
kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Banka’nın aktifleştirdiği kur farkı bulunmamaktadır.
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla yabancı para vadeli döviz
işlemlerine girmektedir. Banka’nın türev ürünleri “TMS 39” gereğince “Riskten Korunma Amaçlı” ve “Alım Satım
Amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin
bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39” kapsamında riskten korunma amaçlı olarak
tanımlanamayanlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmekte ve rayiç değerleri ile bilançoda “Alım Satım
Amaçlı Türev Finansal Varlıklar / Borçlar” hesabında izlenmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Vadeli döviz alım satım ve swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerleri indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması
suretiyle hesaplanmaktadır. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir
tablosunda “Ticari Kar/Zarar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik özellikleri
ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün
tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kar veya zararda
muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır
ve “TMS 39”a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün
yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir.
Banka, sabit kar paylı finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla swap işlemleri
gerçekleştirmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer
değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında, etkin olmayan kısmı ise gelir
tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği
dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
12
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri
gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Tutarsal Dengeleme (“Dolar off-set yöntemi”) Yöntemi” ile yapılmakta ve
etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin
etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona
erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri , riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman
yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda ise nakit akış riskinden korunma
muhasebesi kapsamında özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin
nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında kalmaya devam
etmektedir. Riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışların gerçekleşmesi durumunda özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılır.
V.
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Kar payı gelirleri kullandırılan fonlar üzerinden tahakkuk esasına göre iç verim oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara
kaydedilmekte olup, finansal tablolarda kar payı gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. İlgili mevzuat uyarınca
donuk alacak haline gelen kredilerin kar payı tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar
tahsil edilene kadar kar payı gelirleri dışında tutulmaktadır.
Banka, kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu hesaplamaktadır
ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon gelir
ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri ilişkilendirilen işlemin süresine bağlı olarak gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Banka tarafından kullandırılan krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların cari dönemi ilgilendirilen
bölümü Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde iç verim yöntemi ile dönem gelirlerine yansıtılmaktadır.
Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise “Kazanılmamış Gelirler” hesabına
kaydedilerek bilançoda “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır
finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim tarihine
göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların
Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk
kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar
sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklar ile alım satım amaçlı türev finansal araçlardır.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülen işlem
fiyatlarından kayda alınmakta ve müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile taşınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu
oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Banka’nın alım satım amaçlı olarak elde tutulanlar dışında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
13
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
b.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılan ve kote olmayan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri
indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak kar payı
geliri olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların kar payı reeskontları kar/zarar ile
ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme Farkı”
hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş
olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
c.
Kredi ve alacaklar:
Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve
alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar-zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını gerçeğe
uygun değerini yansıttığı öngörülen elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde iç verim
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirilmekte ve bunların teminatı olarak alınan
varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masrafları işlem maliyetinin bir bölümü olarak
kabul etmeyip doğrudan gider hesaplarına yansıtmaktadır.
d.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta
ve kayda alınmayı müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye
kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin
bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında aşağıda açıklandığı şekilde ayrılır.
i)
Kredi ve alacaklar:
Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV., ve V. Grup krediler içinde
sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Banka, finansal durumu ve/veya ödeme kabiliyeti zayıf
olan krediler için ait olduğu grupta öngörülen asgari oranların üzerinde özel karşılık ayırabilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften
silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına kaydedilmektedir.
ii)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal
kar payı oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür;
değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
14
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)
iii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir
finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta
muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlarla ilgili olarak kar veya
zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararları, kar veya zarar aracılığıyla iptal edilmez. Gerçeğe
uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden gösterilemeyen
borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara ilişkin değer düşüklüğü zararının oluştuğuna yönelik
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düşüklüğü zararının tutarı, gelecekte beklenen nakit
akışlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre iskonto edilerek hesaplanan
bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer düşüklüğü zararları iptal
edilemez.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve
borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kira sertifikalarının katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) açık piyasa
işlemlerine (“APİ”) konu edilebilmesi için; T.C. Merkez Bankası APİ talimatında değişiklikler yapılmış ve katılım
bankaları için ayrı ek çerçeve sözleşmesi oluşturulmuştur. Yapılan bu düzenlemeler ile katılım bankalarının fona
ihtiyacı oldukları durumda ya da likidite fazlalıklarını değerlendirmek amacıyla portföylerinde bulunan Kira
Sertifikalarını geri alım vaadiyle satım ya da geri satım vaadiyle alım kapsamında T.C. Merkez Bankası ile işlem
yapılmasına olanak sağlayan bir işlem türü oluşturulmuştur. Bu kapsamda, T.C. Merkez Bankası ile ilk olarak 14
Haziran 2013 tarihinde aktifte yer alan Hazine Kira Sertifikaları geri alım vaadiyle satış işlemine konu edilerek APİ
işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu tarihten itibaren T.C. Merkez Bankası’nın değişik vadelerde açmış olduğu alım
ihalelerine teklifler verilerek bilançonun aktifinde yer alan Hazine Kira sertifikaları geri alım vaadiyle satış işlemine
konu edilmekte ve bu kapsamda fon temin edilmektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Banka’nın 620,215 TL tutarında geri alım vaadiyle satış işlemi bulunmaktadır (31
Aralık 2015 - 711,542 TL).
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 57’inci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleşmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım ve
satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraşamaz, ipotekli konut
finansmanı kuruluşu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti
olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden
çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine
ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 ve 24 Nisan 2007 tarih ve 26592 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
15
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar (devamı)
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı
elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek
durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim
kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların
tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden
çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca
satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin
beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal
edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar
nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış
planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde
tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması,
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını
engellemez.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer
alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olmaları veya bu süre
içinde elden çıkarılacaklarına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi
tutulmakta ve satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Ancak Banka’nın, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı olarak
mali tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında sınıflandırılmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından
birikmiş itfa payları ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı,
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup söz
konusu varlıkları için faydalı ömrü 2004 yılı öncesi alımlar için 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki
dönemlerdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir.
Banka kayıtlarında iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye yoktur.
16
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş
amortismanlar ve varsa değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Amortisman, maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate
alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%6.67 - %20
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için
öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar
amortisman ayrılmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa
edilmektedir.
Maddi duran varlığın geri kazanılabilir değerinin (gerçeğe uygun değer ile kullanım değerinin yüksek olanı) ilgili
varlığın defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu varlığın defter değeri karşılık ayrılmak suretiyle geri
kazanılabilir değerine indirgenir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte,
diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım
harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan,varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Banka, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutmuş olduğu
gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet
bedelinden birikmiş amortisman ve eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilmektedir. Amortisman gideri ilgili
varlığın faydalı ömrü üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak yapılan işlemler
Finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifinde bir varlık,
pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın gerçeğe
uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan
doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların
maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya
konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta ve
geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Banka, faaliyet kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit
tutarlarda gider kaydetmektedir.
Kiraya veren olarak yapılan işlemler
Banka, katılım bankası olarak, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Banka finansal
kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak
göstermektedir. Finansal gelir net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde yansıtılır.
17
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün
bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve
yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu
yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak
tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak
çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
a)
Tanımlanmış fayda planları:
Banka, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik, yaşlılık veya malullük aylığı
almak amacıyla, askerlik nedeniyle, kadının evlendiği tarihten itibaren bir yıl içerisinde kendi istemesi ile veya
kanunda sayılan zorlayıcı sebeplerle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve
ölüm nedeni ile iş akdi sona eren personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Banka, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri uyarınca
bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
b)
Tanımlanmış katkı planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“Kurum”) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek
zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu
başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
c)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
“TMS 19” kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Banka yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yılsonu bütçe hedeflerine ulaşılabileceğinin öngörüldüğü
durumlarda performans prim karşılığı hesaplamaktadır.
18
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir. Vergi mevzuatı
uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak
ödenmekte ve bu şekilde yıl içeresinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
2009/14593 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde
yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi
aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına
ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar
da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup
izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı
olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların % 75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında
tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Taşınmazların; kaynak kuruluşlarca, kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile 21 Kasım
2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu kapsamında geri kiralama
amacıyla ve sözleşme sonunda geri alınması şartıyla, finansal kiralama şirketlerine satışı ve varlık kiralama ile
finansal kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu oran %100 olarak
uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz. Ancak söz konusu
taşınmazların; kaynak kuruluş, kiracı veya sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilememesi hâli
hariç olmak üzere, varlık kiralama veya finansal kiralama şirketi tarafından üçüncü kişi ve kurumlara satılması
durumunda, bu taşınmazların kaynak kuruluşta veya kiracıdaki varlık kiralama veya finansal kiralama şirketine
devirden önceki kayıtlı değeri ile anılan kurumlarda ayrılan toplam amortisman tutarı dikkate alınarak satışı
gerçekleştiren kurum nezdinde vergilendirme yapılır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan
edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin
kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı
kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri
arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe,
genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir
geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri
netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen kalemlerin vergi
etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
19
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı
yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmayı temsil eden araçlar için
riskten korunma teknikleri uygulamamaktadır.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı aracılığıyla borçlanma
Banka çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla 31 Ekim 2011 tarihinde 350 Milyon ABD Doları tutarında 5 yıl
vadeli yıllık kar payı oranı %5.875 olan Kira Sertifikası ( Sukuk) ihraç etmiştir. Banka bu ihraç işlemini, bu işlem için
özel olarak kurmuş olduğu ve bağlı ortaklığı olan KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (Dipnot Beşinci Bölüm I-h)
aracılığıyla gerçekleştirmiştir. Bu ihraç kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Kira Sertifikası
yatırımcılarından toplanan 350 Milyon ABD Doları Banka’nın bazı gayrimenkulleri, bazı kredi alacaklarını ve bazı
finansal kiralama alacaklarını KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ye devretmesi karşılığında Banka’ya transfer
edilmiştir. Bu işlem kapsamında Banka net defter değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerini KT Sukuk Varlık
Kiralama A.Ş.’ ne piyasa fiyatı olan 248,734 TL (136,870 bin ABD Doları) bedelle satmış ve 5 yıl için 5. yıl
sonunda bu gayrimenkullerin Banka’ya geri devir edilmesi opsiyonu ile geri kiralamıştır.
Bu işlem BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda
“TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu muhasebeleştirme sonucunda
yukarıda bahsedilen işlem öncesinde bilançodaki net defter değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerin defter değerleri
248,734 TL’ye yükselmiştir. Devredilen gayrimenkullerin satış işleminden önceki net defter değeri olan 61,195 TL ile
satış ve geri kiralama işlemi neticesinde 248,734 TL’ye yükselen net defter değeri arasındaki fark 187,539 TL kira
süresi olan 5 yıl boyunca etkin kar payı oranı yöntemiyle gelir tablosunda gelir olarak kaydedilmek üzere ertelenmiş
gelir olarak bilançoda Diğer Yabancı Kaynaklar kalemi içine dahil edilmiştir. 31 Mart 2016 itibarıyla bahsi geçen
ertelenmiş gelirin 14,304 TL’si gelir tablosuna gelir olarak yansıtılmıştır (31 Mart 2015 – 10,686 TL). Maddi duran
varlıklar hesap kaleminde yer alan, devredilen gayrimenkuller üzerindeki yukarıda bahsedilen fark da aynı şekilde
kira süresi boyunca “diğer giderler” hesap kalemi kullanılarak gelir tablosuna gider olarak yansıtılmaktadır.
Gayrimenkullerin Banka tarafından geri kiralanması sonucunda 5 yıl boyunca KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ne
altı aylık dönemler itibarıyla yapılacak ve toplamı 177,076 bin ABD Doları olan tutarın %5.875 kar payı oranı
kullanılarak işlem tarihine indirgenmiş değeri olan 136,870 bin ABD Doları Banka tarafından Kiralama İşlemlerinden
Borçlar kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
İşlem kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Banka’ya aktarılan 350 Milyon ABD Doları’ndan sat
ve geri kiralama işlemi kapsamı dışında kalan tutar olan 213,130 bin ABD Doları bilançoda Alınan Krediler kalemi
içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili önemli tutarda işlem maliyetleri bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak
bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka Kurumsal ve Ticari Bankacılık; Bireysel Bankacılık; Uluslararası Bankacılık, Hazine ve Yatırım Bankacılığı
olarak üç ayrı ana bölümle faaliyetlerini yürütmektedir. Her bir bölüm kendine mahsus ürünlerle hizmet vermekte
olup faaliyet sonuçları bu bölümler bazında izlenmektedir.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm X. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın diğer hususlara ilişkin açıklaması bulunmamaktadır.
20
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynaklara ilişkin açıklamalar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır.
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 5,062,730 TL, sermaye yeterliliği
standart oranı da %16,94’tür.
31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 3,796,691 TL, sermaye
yeterliliği standart oranı da %14,23’dür. Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen
asgari oranın oldukça üzerindedir.
21
I.
Özkaynaklara ilişkin açıklamalar (Devamı)
a.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
1/1/2014 öncesi
uygulamaya ilişkin
tutar (*)
Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
2,530,000
22,933
Yedek akçeler
430,060
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
7,424
566,756
Net Dönem Kârı
125,475
Geçmiş Yıllar Kârı
441,281
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
3,557,173
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları
-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
27,288
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
47,144
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
-
-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
36,905
92,263
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı
36,247
90,617
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak
oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
2,678
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’nunu aşan kısmı
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar
-
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
150,262
Çekirdek Sermaye Toplamı
3,406,911
22
I.
a.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (Devamı)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara
ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde
4 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde
4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci
fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan
özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
23
-
-
-
54,370
90,617
55,358
109,728
3,297,183
92,263
1,558,137
253,696
1,811,833
-
-
-
1,811,833
5,109,016
I.
a.
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici
farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına
oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
24
4,350
45,569
-
-
-
5,059,097
29,870,002
11.41
11.04
16.94
0.63
0.63
6.92
253,696
253,696
-
-
I.
a.
Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kazanç ve kayıplar
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yeniden Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin
kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
Dönem Net Kâr/ Zararı
Azınlık Payları
Çekirdek Sermayeden İndirimler (-)
Çekirdek Sermaye
Cari Dönem
Bilanço
değeri
Özkaynak
raporundaki
değeri
Düzeltme
etkisi
2,527,322
2,678
2,530,000
3,069
-
3,069
(19,864)
-
(19,864)
7,424
-
7,424
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12,372)
-
(12,372)
-
-
-
(14,916)
-
(14,916)
-
-
-
22,933
430,060
-
22,933
430,060
570,156
(3,400)
566,756
444,681
125,475
100,440
3,557,895
(3,400)
-
441,281
125,475
150,262
3,406,911
Bilanço değeri
Düzeltme
etkisi
Farka ilişkin açıklama
Banka’nın geri aldığı kendi hissesine ilişkin düzeltme
kaydı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik 6.
Maddesi 4. Fıkrası gereği düzeltme etkisi
Özkaynak
raporundaki
değeri
Farka ilişkin açıklama
Sermaye Benzeri Krediler
-
Ana Sermayeden İndirimler (-)
-
Yönetmelik kapsamında Ana Sermayeden yapılan
indirimler
3,297,183
1,558,137
Ana Sermaye
Sermaye Benzeri Krediler
Yönetmelik Madde 8 kapsamında Katkı Sermaye'ye
dahil edilen Genel Kredi Karşılığı
Yönetmelik kapsamında Katkı Sermayeden yapılan
indirimler
1,811,833
Yönetmelik kapsamında Özkaynaklardan yapılan
49,919
indirimler
5,109,016
Genel Karşılıklar
253,696
Katkı Sermayeden İndirimler (-)
Katkı Sermaye
Özkaynaktan İndirimler (-)
Toplam
25
I.
a.
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem k ârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen
hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek ser maye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek ser maye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edi lenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı ( -)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynakla rınaİlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fı krası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
26
Önceki Dönem
3,281,829
2,527,322
22,933
341,840
97,445
444,681
444,681
3,434,221
31,731
46,615
28,797
45,249
152,392
3,281,829
111,070
46,780
64,290
3,170,759
I.
a.
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edil enler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları
ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine
rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kurulu şların doğrudan ya da
dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana ser mayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek
hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci
alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
27
Önceki Dönem
659,168
417,402
241,766
659,168
-
659,168
3,829,927
-
4,334
28,902
-
-
3,796,691
-
II.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka’nın maruz kalabileceği zarar
olasılığını ifade etmektedir. Standart metot yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken
Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın pozisyonlarında
bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Söz konusu
limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayrı ayrı belirlenmekte ve
takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak vadeli döviz alım satım işlemleri de gerektiğinde
kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır.
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 13,056 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2015 - 952,092 TL kapalı)
ve 80,551 TL bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2015 – 899,285 TL açık) oluşmak üzere 93,607 TL kapalı
(31 Aralık 2015 – 52,807 TL kapalı) pozisyon taşımaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı cari döviz
alış kurları (tam TL):
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
100 Japon Yeni
24/03/2016
25/03/2016
28/03/2016
29/03/2016
30/03/2016
2.8693
3.2096
4.0586
2.9361
0.0254
2.8789
3.2141
4.0535
2.9441
0.0255
2.8705
3.2049
4.0520
2.9309
0.0253
2.8733
3.2082
4.0631
2.9346
0.0253
2.8695
3.2114
4.0834
2.9378
0.0252
Bilanço
değerleme
kuru
2.8334
3.2081
4.0766
2.9324
0.0252
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değerleri (tam TL):
Aylık ortalama
döviz alış kuru
ABD Doları
EURO
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
100 Japon Yeni
2.8902
3.2035
4.0940
2.9273
0.0255
28
II.
Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
918,375
2,188,965
3,962,020
699,557
1,542,210
277,996
6,422,605
3,166,518
3,017,534
76,878
780,870
7,974,784
144,866
76,878
780,870
11,137,184
2,623
221,109
89
45,486
11,257
221,109
89
59,366
Toplam varlıklar
6,127,497
13,760,793
1,976,329
21,864,619
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan
toplanan fonlar
Özel cari hesap ve katılma hesapları YP(****)
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler(*****)
14,495
2,682,953
123,350
4,747
18,026
109,949
9,567,661
7,282,456
15,898
81,314
107,351
1,205,926
619,506
308
17,623
231,795
13,456,540
8,025,312
20,953
116,963
Toplam yükümlülükler
2,843,571
17,057,278
1,950,714
21,851,563
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
3,283,926
(3,363,703)
634,777
3,998,480
1,433,134
(3,296,485)
3,457,256
5,810,682
2,353,426
2,670,255
25,615
(13,002)
1,339,669
1,352,671
318,180
13,056
80,551
7,785,128
7,704,577
4,421,569
Önceki dönem
Toplam varlıklar
Net bilanço pozisyonu
Net bilanço dışı pozisyon
Türev finansal araçlardan alacak,
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
5,412,877
2,873,661
2,539,216
(2,626,021)
433,025
3,059,046
1,391,637
15,092,420
16,565,606
(1,473,186)
1,630,857
4,183,696
2,552,839
2,607,319
1,963,637
2,077,575
(113,938)
95,879
1,038,566
942,687
319,972
22,468,934
21,516,842
952,092
(899,285)
5,655,287
6,554,572
4,318,928
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bnk.(****)
Bankalar
Gerçeğe Uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (**)
Krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklar (*)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (iş ortaklıkları) (**)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
Bilançoda TL olarak takip edilen 6,482,991 TL (31 Aralık 2015 - 6,353,696 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri içermektedir.
Bilançoda TL olarak takip edilen 2,373,083 TL tutarındaki satılmaya hazır finansal varlıkların 714 TL’si (31 Aralık 2015 - 714 TL) ve
300,062 TL tutarındaki bağlı ortaklıkların 221,109 TL’si (31 Aralık 2015 - 221,109 TL) yurt dışı yabancı para iştiraki ve bağlı ortaklığı
içermektedir.
(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(****) Kıymetli madenler de “Diğer YP” sütununda gösterilmektedir.
(*****) Diğer yükümlülükler rakamı 27,473 TL tutarında dövize endeksli kredilere ilişkin genel karşılığı içermektedir. 66,819 TL tutarındaki genel
kredi karşılığı kurum payı ve 488 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerler değer düşüş karşılığı kur
riskine dahil edilmemiştir.
(*)
(**)
Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının hesaplaması ile ilgili yönetmelik gereği kur riski
tablosuna dahil edilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.





Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 31,952 TL (31 Aralık 2015 – 32,613 TL)
Peşin ödenen giderler: 1,063 TL (31 Aralık 2015 - 1,343 TL)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 98,529 TL (31 Aralık 2015 – 61,561 TL)
Yabancı para menkul değerleme farkları: 1,706 TL ( 31 Aralık 2015 - (3,831) TL)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar: 47,832 TL (31 Aralık 2015 - 98,650 TL)
29
II.
Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: (devamı)
Türev finansal araçlardan alacaklar/borçlar aşağıda belirtilen tutarlarda yabancı para valörlü döviz alım satım ve
vadeli kıymetli maden alım satım işlemlerini de içermektedir.




Valörlü döviz alım işlemleri: 916,383 TL (31 Aralık 2015 – 257,398 TL)
Valörlü döviz satım işlemleri: 908,061 TL (31 Aralık 2015 – 223,967 TL)
Vadeli alım işlemleri: 575,528 TL (31 Aralık 2015 – 340,409 TL)
Vadeli satım işlemleri: 614,289 TL (31 Aralık 2015 – 832,407 TL)
III.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
a) Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre
ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu
uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler:
Banka’nın borsada işlem görmeyen hisse senetleri gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe
uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda da maliyet değeri ile kaydedilmektedir.
b) Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri
gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
1
2
3
4
Cari dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya hazır menkul değerler (*)
Borsada işlem gören
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Diğer
Bilanço Değeri
63,915
300,062
50,173
15,500
-
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
1 Satılmaya hazır menkul değerler (*)
2 İştirakler
3 Bağlı ortaklıklar
4 Diğer
Bilanço Değeri
64,815
299,312
50,173
15,500
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
-
Piyasa Değeri
-
-
(*)
Söz konusu hisse senedi yatırımları finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri güvenilebilir verilerle ölçülemediğinden
maliyet bedeli ile takip edilmektedir.
c) Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
30
IV. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeniyle ödeme
yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riskidir. İki ana başlıkta değerlendirilir:
Fonlama likiditesi riski: Herhangi bir beklenmedik kayba maruz kalmadan ve temerrüde düşmeden borçlarını ve
yükümlülüklerini karşılayamama riskidir.
Piyasa likiditesi riski: Yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle piyasa fiyatını
etkilemeden bir pozisyonun satılamaması veya kapatılamaması ile herhangi bir nedenle bir pozisyonun piyasa
fiyatının oluşamaması riskidir.
a) Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde
raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin
nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler:
Likidite riskine ilişkin uygulama ve sorumluluklar Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Hazine Likidite ve Piyasa
Riski Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri uyarınca belirlenmektedir. Banka’nın likidite politikası, her türlü
ekonomik koşulda yükümlülükleri karşılayacak düzeyde bir likidite tamponuna sahip olunması ve gerekli likiditenin
en düşük maliyetle sürdürülmesidir.
Banka, sahip olduğu güçlü sermaye yapısı ve ana ortağı Kuwait Finance House’un desteği, cari ve katılma
hesaplarının tabana yayılmış ve istikrarlı olması, çeşitlendirilmiş yurtdışı borçlanma kaynakları ile yüksek bir risk
kapasitesine sahiptir. Ayrıca yüksek kaliteli likit varlık stoku ile nakit çıkışlarını karşılayabilecek durumda olan
Banka’nın Likidite Karşılama Oranı da yüksek olarak değerlendirilmektedir. TCMB ve finansal kurumlar nezdinde de
kullanıma hazır limitleri bulunmaktadır.
Üst düzey yönetimin katıldığı haftalık Aktif Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin göstergeler
incelenmekte ve likidite riski ele alınmaktadır. Ayrıca Denetim Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu
bilgilendirilmektedir.
Likidite riskinin yönetimi için, Risk Yönetimi Başkanlığı fonlama ve likidite riskini, piyasa koşullarını, farklı döviz
türlerindeki katılma hesapları dağılımını, vade yapısını, maliyetleri ve beklenen gelecekteki nakit akım
yükümlülüklerini (özellikle büyük mevduatlara ilişkin olarak) izlemektedir. Likidite boşluğu analizine ilişkin raporlar
Bütçe ve Yönetim Raporlama Departmanı tarafından haftalık olarak hazırlanmakta ve Aktif Pasif Komitesi tarafından
takip edilmektedir. Söz konusu birim, ayrıca Banka’nın acil durumlarda muhtemel likidite ihtiyaçlarını tahmin
etmekte ve bu tahminlere göre acil eylem planları oluşturmaktadır. Risk Yönetimi Başkanlığı, Yönetim Kurulu
tarafından belirlenen likidite riskine ilişkin limitleri izlemektedir. Risk Yönetimi Başkanlığı, bunlara ilave olarak,
olumsuz senaryoların Banka’nın likidite durumuna yapacağı etkileri ölçmek üzere aylık likidite stres testleri
uygulamaktadır. Hazine Grup Müdürlüğü, herhangi bir zamanda ya da herhangi bir kaynağa ilişkin olarak fonlama
yetersizliğini önlemek için fonlama ve likidite riskini yönetmektedir ve Aktif Pasif Komitesi’ne Banka’nın likidite
pozisyonuna ilişkin olarak düzenli raporlamalar yapmaktadır. Dış Raporlama Müdürlüğü, likidite karşılama oranını
takip etmekte ve sonuçları BDDK’ya raporlamaktadır.
b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları
arasındaki işleyişi hakkında bilgiler:
Banka’nın likidite yönetimi Aktif Pasif Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir. Banka’nın konsolidasyona tabi
bağlı ortaklıkları likidite risklerini kendi bünyelerinde yönetmektedir, ancak Hazine ve Uluslararası Bankacılıktan
sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı bünyesinde gerekli iletişim ve koordinasyon sağlanmaktadır.
c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama
stratejisine ilişkin bilgi:
Banka, cari ve katılma hesaplarının tabana yayılmış ve istikrarlı olmasını, kullanılan fon kaynaklarının
çeşitlendirilmesini ve uzun vadeli olmasını hedeflemektedir. Likiditeye ilişkin risk göstergeleri ile likit varlıkların
toplam varlıklara oranı, katılım fonlarının kredilere oranı, toplanan fonlar içerisindeki yoğunlaşma gibi hususlar
yakından takip edilmektedir.
31
IV. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)
ç) Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite
yönetimine ilişkin bilgi:
Banka toplam yükümlülüklerinin tamamına yakını Türk Lirası, ABD Doları, Avro ya da altın cinsindendir. Banka’nın
TL likiditesi, TCMB nezdinde yapılan açık piyasa işlemleri ve bankalar arası işlemler ile yönetilmektedir. TL
aktiflerin fonlanmasında TL pasiflerin kullanılmaktadır, gerektiğinde ise swap işlemleri ile yabancı para cinsinden
fonlar kullanılarak TL aktif oluşturulmaktadır. Yabancı para fonlar, yabancı para cinsinden yurtdışı kaynaklı krediler
ve ihraç edilen sukuklar ile sağlanmaktadır. Yabancı para likiditesi, bankalara arası işlemlerde ve limitler dahilinde
muhabir banka hesaplarında tutulmaktadır. Altın yükümlülükler büyük oranda TCMB zorunlu karşılık hesaplarında
tutulmaktadır.
d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi:
Nakit çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yeterli yüksek kaliteli likit varlık stoku bulundurulması, likidite riski
yoğunlaşmalarını azaltma amacıyla fonlama kaynaklarında çeşitlendirme yapılması, vade boşluğu analizi ile varlıklar
ve yükümlülükler arasındaki vade farkının azaltılması, fon kaynaklarının en az belirli bir kısmının toplanan fonlar
yoluyla sağlanması gibi uygulamalarla likidite riski azaltım teknikleri yürütülmektedir. Ayrıca çekirdek mevduat
analizi yapılmakta ve toplanan fonlardaki yoğunlaşma yakından takip edilmektedir.
e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama:
Muhtemel likidite zayıflıklarının kaynaklarını ve mevcut bilanço içi ve dışı pozisyonlar ile ilgili likidite risk iştahına
uyumlu bir şekilde hareket edilip edilmediğini tespit edebilmek için Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından 3 türde
likidite stres testi uygulamaktadır. Bunlar bankaya özel, piyasanın geneline ilişkin veya her iki durumu birlikte
dikkate alan stres testi senaryolarını içermektedir. Likidite riskine ilişkin stres testleri aylık periyotlarda
tekrarlanmaktadır. Sonuçları anahtar risk göstergeleriyle izlenmekte olup üst yönetim tarafından takip edilmektedir.
f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi:
Muhtemel ciddi likidite sorunlarının tanımlanması ve yönetilmesi için gereken esasların oluşturulması amacıyla
Likidite Acil Eylem Planı oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Plan nihai olarak cari ve katılma
hesap sahiplerini, alacaklıları ve sermayedarları korumayı hedefler. Likidite Acil Eylem Planının temel göstergeler
belirlenmiştir, likidite vaziyetinde beklenmedik gelişmeler olması ya da diğer göstergelerin tetiklenmesi durumunda
plan uygulamaya alınmaktadır. Planın uygulanmasından Aktif Pasif Komitesi sorumludur.
32
Likidite karşılama oranı
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer(*)
Uygulanmış Toplam
Değer(*)
TP+YP
TP+YP
YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
6,458,647
5,879,545
5,365,796
4,786,695
20,934,202
9,319,071
1,339,425
598,218
15,079,890
6,673,769
753,994
333,688
5,854,312
2,645,302
585,431
264,530
5,692,490
2,533,610
3,523,001
1,230,947
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
3
4
5
6
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
7
8
9
1,968,808
1,151,663
492,203
287,916
Operasyonel olmayan mevduat
2,081,360
1,323,427
1,388,476
884,511
Diğer teminatsız borçlar
1,642,322
58,520
1,642,322
58,520
Teminatlı borçlar
-
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
11
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
13
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
14 dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço
15
dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
5,749,036
(461,405)
-
-
648,900
585,255
-
(3,659,718)
-
63,991
-
-
-
-
5,749,036
3,198,313
648,900
521,264
-
-
-
-
-
-
4,791,301
85,761
4,877,062
4,219,878
322,515
4,542,393
-
-
5,511,326
2,414,420
1,700,993
85,761
1,786,754
1,423,387
322,515
1,745,902
Üst Sınır Uygulanmış Değer
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
5,365,796
3,724,573
144.06
4,786,695
865,932
552.78
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması,
haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
31 Mart 2016 tarihli en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
TP+YP
YP
En Yüksek
294.78
1033.24
En Düşük
117.94
393.39
Tarih
08.01.2016
08.01.2016
33
Tarih
25.03.2016
25.03.2016
Ortalama
195.30
769.78
Likidite karşılama oranı (devamı)
Önceki Dönem
Uygulanmamış Toplam
Değer(*)
Uygulanmış Toplam
Değer(*)
TP+YP
TP+YP
YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
7,152,259
6,495,841
5,892,554
5,236,137
20,207,987
9,032,118
1,283,873
571,159
14,738,520
6,641,070
736,926
332,054
5,469,467
2,391,048
546,947
239,105
5,117,630
2,361,450
2,829,696
984,199
1,695,445
896,461
423,861
224,115
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
3
4
5
6
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
2,025,354
1,413,310
1,027,916
708,405
8
Diğer teminatsız borçlar
1,396,831
51,679
1,377,919
51,679
9
Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
11
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
13
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
14 dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço
15
dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
-
-
-
-
5,513,306
3,014,714
649,792
500,221
25,821
-
25,821
-
-
-
-
-
5,487,485
3,014,714
623,971
500,221
-
-
-
-
-
-
5,100,784
69,691
5,170,475
4,292,418
617,479
4,909,897
-
-
4,763,361
2,055,579
1,230,262
69,691
1,299,953
829,902
617,479
1,447,381
Üst Sınır Uygulanmış Değer
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
5,892,554
3,463,409
170.14
5,236,137
645,360
811.35
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması,
haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
31 Aralık 2015 tarihli en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Önceki Dönem
TP+YP
YP
En Yüksek
318.35
991.79
En Düşük
166.26
181.55
Tarih
27.03.2015
11.12.2015
34
Tarih
02.01.2015
02.01.2015
Ortalama
227.12
565.20
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
TCMB
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan menkul değerler
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler (*)
Diğer varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları
aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar
Diğer özel cari hesap ve katılma
hesapları
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler (**)
Likidite açığı
Önceki dönem
Toplam aktifler
Likidite açığı
(*)
(**)
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 Ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Dağıtılamayan
(**)
Toplam
2,274,411
3,198,024
-
4,913,169
21,916
17,637
11,766
45,799
33,340
376
7,187,580
3,198,024
130,834
43,484
767,738
3,671,137
377,751
144,131
3,739,394
160,633
695,368
10,293,942
-
623,079
8,951,007
92,263
70,863
1,219,173
-
71,904
132,020
760,711
2,373,083
28,006,673
1,434,842
5,515,919
9,751,711
4,061,795
11,001,076
9,712,148
1,323,376
965,011
42,331,036
164,639
31,900
13
43,501
-
-
-
240,053
9,411,943
14,492,948
2,684,101
929,640
9,912
-
-
27,528,544
95,523
-
461,662
620,215
42,415
563,117
1,891,473
32,843
3,023,282
17,426
2,144,475
47,831
1,567,573
-
4,054,604
9,088,465
620,215
137,938
4,715,821
9,672,105
16,212,257
4,608,430
4,013,849
2,202,218
1,567,573
4,054,604
42,331,036
(4,156,186)
(6,460,546)
(546,635)
6,987,227
7,509,930
(244,197)
(3,089,593)
-
6,108,054
9,395,700
10,768,415
16,451,251
4,529,611
3,999,249
8,790,170
5,430,098
9,571,272
2,251,818
1,280,626
589,726
1,004,359
3,934,665
42,052,507
42,052,507
(3,287,646)
(5,682,836)
530,362
3,360,072
7,319,454
690,900
(2,930,306)
-
Kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için
gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir, Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu esas
itibarıyla özkaynak ve karşılık bakiyelerinden oluşmaktadır.
35
V.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Bilanço içi varlıklar
1
Önceki Dönem (*)
Cari Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar
dahil)
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
42,508,570
42,388,827
(229,273)
(212,131)
42,279,297
42,176,696
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
-
-
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi riski tutarı
41,057
99,214
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci
6
satırların toplamı)
41,057
99,214
634,735
673,233
-
-
634,735
673,233
37,875,415
37,197,875
(22,470,507)
(22,663,134)
15,404,908
14,534,741
3,261,105
58,359,987
3,189,730
57,483,884
5.59
5.55
Menkul kıymet ve emtia teminatlı finansman işlemleri
7
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet
ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
9
risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 inci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.
Banka’nın solo bazda bilanço tarihi itibari ile geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibari ile bulunan değerlerin
aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %5.59 (31 Aralık 2015 - %5.55) olarak gerçekleşmiştir.
Önceki döneme göre değişimin başlıca sebebi bilanço dışı risk kalemlerindeki artışın diğer kalemlere nazaran daha
yüksek olmasıdır. Buna göre, ana sermaye dönem karı kaynaklı %2 artarken ve bilanço içi risk tutarında artış
gözlenmez iken, bilanço dışı kalemler %6 artış göstermiştir. Buna bağlı olarak, cari dönem kaldıraç oranında önceki
döneme nazaran 4 baz puanlık bir artış görülmektedir.
36
VI. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim
Kurulu, Denetim Komitesi, İç Sistemler Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetim Başkanlığı (“RYB”)’nı
ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir
risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sistemi’nin
temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin
niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen
politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini
ve kontrol edilmesini sağlamaktır.
Banka’nın stratejileri, risk politikaları ve vizyonu doğrultusunda RYB’nin İç Sistemler Komitesi ve Denetim
Komitesi’ne sunduğu analizler arasında kredi riskleri, piyasa riskleri, likidite riskleri, operasyonel riskler ve Bilgi
Teknolojileri (“BT”) risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Ayrıca, piyasa hareketleri, ekonominin gidişatı ve
Banka’nın stratejik büyümesi doğrultusunda sermaye yeterliliğine ilişkin stres testi ve senaryo analizleri, dünya ve
Türkiye’deki ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi, İç Sistemler Komitesi ve Yönetim Kurulu’na RYB tarafından
sunulmaktadır. Bu analizler, Banka Üst Yönetimi’nin risk iştahı ve risklere karşı bilinçlenmesi, sermaye yeterliliği,
strateji revizyonları ve gelecek tahmini konularındaki karar alma süreçlerine önemli katkılarda bulunmaktadır.
Ek olarak RYB, İş Sürekliliği ve ilgili konularda Kuveyt Türk’ün heran hazır olabilmesi, acil bir durum anında hızlı
aksiyon alınabilmesi için proaktif bir yaklaşımla koordinasyonunu gerçekleştirmektedir.
RYB, Yönetim Kurulu’nun Kuveyt Türk’ün misyonu, vizyonu ve büyüme stratejisi doğrultusunda ortaya çıkabilecek
riskleri yönetmesi için her türlü risk izleme ve analiz faaliyetlerini sürdürmektedir. Bu bağlamda, kredi ve piyasa
riskleri, likidite riski, operasyonel riskler ve tüm limitler, BT riskleri konularındaki çalışmaların yanında içsel bireysel
skoring (derecelendirme) ve kurumsal rating modelleme, BT risk değerlendirme, operasyonel kayıp veri tabanı,
anahtar risk göstergeleri, operasyonel risk sigortaları, piyasa riski hesaplamaları, hazine işlemlerinin takibi ve aktifpasif riskleri izlenmektedir.
37
VI. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Cari Dönem
31/03/2016
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller
yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi
pozisyonları
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı
yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme
pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü
yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki
tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
En düşük değer ayarlamaları
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
38
Önceki Dönem
31/12/2015
Cari Dönem
31/03/2016
26,283,955
26,283,955
11,574
11,574
-
23,609,084
23,609,084
15,602
15,602
-
2,102,716
2,102,716
926
926
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
651,219
651,219
2,900,835
2,900,835
-
755,386
755,386
2,307,997
2,307,997
-
52,098
52,098
232,067
232,067
-
-
-
-
29,847,583
26,688,069
2,387,807
VII.
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır.
VIII.
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca
dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
IX.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
Banka, Bireysel ve İşletme Bankacılığı, Ticari Bankacılık, Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık alanlarında faaliyette
bulunmaktadır.
Ticari Bankacılık; nakdi krediler, gayri nakdi krediler, dış ticaret finansmanı hizmetleri ve benzeri ürünler ile
şirketlerin farklı etkinliklerinin finansal ihtiyaçlarını karşılamak adına müşterilere özel nakit akış ve finansman
imkanları sunulmaktadır. Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık ürünleri ile işletmelerin üretim faaliyetlerinin
sürdürülebilirliklerine hizmet edilerek, yurt içi-yurt dışı iş olanakları desteklenmektedir.
Bireysel ve İşletme Bankacılığı; fon toplama, taksitli ticari krediler, işletme kredileri, gayrinakdi krediler, tüketici
finansmanı ve kredi kartlarından oluşmaktadır. Bu alanlarda katılma fonu yaratma, bankacılık hizmetleri, esnaf
finans, çekler, POS hizmetleri, kredi kartları, ATM hizmetleri, internet bankacılığı, telefon Bankacılığı ürün
çeşitliliğinde hizmet verilmektedir.
Uluslararası Bankacılık, dış ticaret finansmanı ve yabancı bankalarla karşılıklı uzun vadeli finansman anlaşmalarının
geliştirilmesi hedefleri kapsamında yurt dışı muhabir bankalar ve yatırımcı kuruluşlarla ilişkileri doğrudan ve yurt dışı
şube ve temsilcilik vasıtasıyla yürütülmektedir. Belirli bir büyüklüğün üzerinde ki firmalar “Kurumsal” müşteriler
olarak sınıflandırılarak Kurumsal Bankacılık bölümüne yönlendirilmektedir. Bu müşterilere sunulan ürünler Ticari
Bankacılık ürünleri ile benzer ürünlerdir. Banka için sukuk ihracı ve sendikasyon kredileri yoluyla fon temin edilmesi
yanında kurumsal ölçekte Türkiye’deki şirketler ve gruplar adına sukuk ihracı ve sendikasyon kredileri yoluyla fon
temin edilmesi Yatırım Bankacılığı faaliyet alanında bulunmaktadır. Proje finansmanı fonksiyonu da Yatırım
Bankacılığı tarafından icra edilmektedir. Hazine tarafından Banka adına döviz pozisyonunun ve nakit akışının takip
edilmesinin yanında, spot ve vadeli TL ve döviz alımı satımı, bankalarla ve müşterilerle türev (Forward, Swap)
işlemlerin yapılması, BIST üyeliği kapsamında hisse senedi alım satım işlemleri, yurt dışı bankalar ile murabaha
işlemleri ve altın alım satım işlemleri yapılmaktadır.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Bireysel ve
İşletme
Bankacılık
Ticari
Bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
Bankacılık
384,429
289,719
189,169
283,879
283,879
283,879
504,390
73,653
(223,586)
207,151
207,151
207,151
8,585
110,340
34,417
(67,338)
(67,338)
(67,338)
267,759
(267,759)
(267,759)
30,458
(298,217)
897,404
741,471
155,933
155,933
30,458
125,475
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
9,681,954
17,966,815
13,247,425
-
40,896,194
-
-
-
315,562
1,119,280
315,562
1,119,280
Toplam varlıklar
9,681,954
17,966,815
13,247,425
1,434,842
42,331,036
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
21,605,709
-
7,012,452
-
9,026,599
-
1,155,669
3,530,607
37,644,760
1,155,669
3,530,607
21,605,709
7,012,452
9,026,599
4,686,276
42,331,036
Cari Dönem
1 Ocak 2016-31 Mart 2016
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transferler
Net faaliyet karı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kar
Vergi Karşılığı
Dönem net karı
Banka’nın
Dağıtılamayan toplam faaliyeti
Cari Dönem
1 Ocak 2016-31 Mart 2016
39
IX.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: (devamı)
Bireysel ve
İşletme
Bankacılık
Ticari
Bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
Bankacılık
301,816
231,378
107,865
178,303
178,303
178,303
389,969
65,256
(101,418)
223,295
223,295
223,295
48,729
76,672
(6,447)
(34,390)
(34,390)
(34,390)
237,562
(237,562)
(237,562)
29,158
(266,720)
740,513
610,867
129,646
129,646
29,158
100,488
9,345,689
17,310,032
13,949,429
-
40,605,150
-
-
-
314,812
314,812
-
-
-
1,132,545
1,132,545
9,345,689
17,310,032
13,949,429
1,447,357
42,052,507
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
20,903,219
-
7,217,038
-
9,387,527
-
1,142,233
3,402,490
37,507,784
1,142,233
3,402,490
20,903,219
7,217,038
9,387,527
4,544,723
42,052,507
Önceki Dönem
1 Ocak 2015-31 Mart 2015
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transferler
Net faaliyet karı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kar
Vergi Karşılığı
Dönem net karı
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
40
Banka’nın
Dağıtılamayan toplam faaliyeti
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
273,852
457,140
33,983
750,227
4,913,179
759,199
433,762
220,583
8,031
1,279,705
5,136,523
490,211
Toplam
764,975
6,422,605
662,376
6,906,439
(*)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 526,689 TL (31 Aralık 2015 – 471,703 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı ve 266,493 TL
tutarındaki yoldaki paralar hesabı burada gösterilmektedir. (31 Aralık 2015 – 26,539 TL)
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadesiz serbest hesap
Vadeli serbest hesap
Vadeli serbest olmayan hesap
450,084
7,056
10
4,913,169
215,802
4,781
9
5,136,514
Toplam
457,140
4,913,179
220,583
5,136,523
Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası ve yabancı para
yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB’de “Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.
Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara, Mayıs 2015’ten itibaren ise ABD
Doları cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara nema ödenmeye başlanmıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Türk
parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre % 5 ile % 11.5 aralığında (31 Aralık 2015 – % 5
ile % 11.5 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %25
aralığındadır (31 Aralık 2015 - % 5 ile % 25 aralığında).
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
31 Mart 2016 itibari ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo
işlemlerine konu olan, teminata verilen, bloke edilen yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
TP
Cari dönem
YP
Önceki dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
18,876
223
-
6,964
24,988
-
10,574
1,421
-
5,262
27,351
-
Toplam
19,099
31,952
11,995
32,613
41
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
c.
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
YP
TP
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
31,506
31,292
214
31,506
3,166,518
1,421,375
1,745,143
3,166,518
TP
10,341
10,291
50
10,341
Önceki dönem
YP
3,573,153
1,765,435
1,807,718
3,573,153
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
2.
Serbest
Tutar
Cari dönem
Serbest
olmayan tutar
Serbest
tutar
Önceki dönem
Serbest
olmayan tutar
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
1,074,060
500,143
7,675
331
163,148
-
960,042
647,305
21,339
419
178,663
-
Toplam
1,745,357
-
1,807,768
-
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Borçlanma senetleri
Borsada işlem görmeyen
Hisse senetleri
Borsada işlem görmeyen
Değer azalma karşılığı
2,292,397
2,292,397
85,261
18,898
66,363
(4,575)
2,268,627
2,268,627
70,463
4,933
65,530
(8,723)
Toplam
2,373,083
2,330,367
42
I.
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde bulunan kira
sertifikalarının detayları aşağıda sunulmuştur.
a)
Banka aşağıda detayları belirtilen özel kuruluşlar tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını (“sukuk”)
satın almıştır. Söz konusu aşağıdaki sukuklar ekli finansal tablolarda “Diğer Menkul Değerler”
satırında gösterilmiştir.
TANIM
PARA
TRDKTVK51610 TRY
KUPON ÖDEME
SIKLIĞI
3
İHRAÇ EDEN KURULUŞ
KT KİRA SERTİFİKALARI V.K.Ş.
PORTFÖYE GİRİŞ
TARİHİ
13/11/2015
VADE
TARİHİ
10/05/2016
MALİYET
498
ORANI
10.96
TRDKTVK51628
TRY
3
KT KİRA SERTİFİKALARI V.K.Ş.
19/02/2016
10/05/2016
1,705
10.95
XS1082151868
USD
6
ALBARAKA TURK
30/06/2014
30/06/2019
113,336
6.26
XS1347658442
USD
3
IILMH
19/01/2016
19/04/2016
141,670
1.08
XS1369311995
USD
3
IILMH
24/02/2016
24/05/2016
141,670
4.16
b) Ayrıca Banka aşağıda detayları belirtilen kira sertifikalarını portföyüne dahil etmiş ve bu tutarlar ekli
finansal tablolarda “Devlet Borçlanma Senetleri” satırında gösterilmiştir.
TANIM
PARA
KUPON ÖDEME
SIKLIĞI
İHRAÇ EDEN KURULUŞ
PORTFÖYE GİRİŞ
TARİHİ
VADE
TARİHİ
TRD150217T18
TRY
6
T.C. HAZİNE
18/02/2015
15/02/2017
464,649
7.80
TRD280916T17
TRY
6
T.C. HAZİNE
01/10/2014
28/09/2016
351,770
9.68
TRD160817T11
TRY
6
T.C. HAZİNE
19/08/2015
16/08/2017
321,193
9.96
TRD140218T18
TRY
6
T.C. HAZİNE
17/02/2016
14/02/2018
402,793
10.64
XS0831353361
USD
6
T.C. HAZİNE
26/09/2012
26/03/2018
217,625
2.80
XS1141043296
USD
6
T.C. HAZİNE
25/11/2014
25/11/2024
105,765
4.48
MALİYET
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Nakdi Gayrinakdi
933
13,347
13,197
933
150
127,790
443
12,291
3
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler
Banka mensuplarına verilen krediler
Toplam
141,014
43
13,793
Önceki dönem
Nakdi Gayrinakdi
1,014
13,543
13,543
1,014
126,600
600
11,943
3
139,557
14,146
ORANI
I.
e.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin
Finansmanı
İhracat Kredileri
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
24,891,526
-
335,611
-
-
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
567,392
-
759,836
-
-
19,860
-
-
50
-
-
İthalat Kredileri
1,129,152
-
-
2,538
-
-
İşletme Kredileri
16,085,524
277,078
-
369,821
744,461
-
Tüketici Kredileri
4,901,984
5,698
-
151,705
10,080
-
265,896
142,583
39,112
-
-
7,053
25
-
-
-
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen
Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin
Finansmanı
İhracat Kredileri
193,029
52,835
-
17,828
5,295
-
2,114,386
-
-
18,372
-
-
21,412
-
-
5,193
-
-
24,912,938
335,611
-
572,585
759,836
-
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
24,141,604
-
347,322
-
-
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
499,331
-
715,135
-
-
22,796
-
-
247
-
-
İthalat Kredileri
1,034,926
-
-
1,981
-
-
İşletme Kredileri
15,501,924
287,782
-
329,471
705,718
-
Tüketici Kredileri
4,742,925
5,853
-
126,684
7,896
-
246,452
149,169
195,951
-
-
5,967
2,598
-
-
-
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime
Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
237,965
53,687
-
14,339
1,521
-
2,009,496
-
-
18,044
-
-
19,064
-
-
4,085
-
-
24,160,668
347,322
-
503,416
715,135
-
44
I.
e.
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (devamı)
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca, yönetmeliğin Resmi Gazete’de yayımlandığı tarihten sonra, ilk ödeme planının
uzatılmasına yönelik olarak sözleşme koşulları değiştirilen standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler (ortalama
vadeler dikkate alınmıştır) aşağıda sunulmuştur:
Cari Dönem
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
335,611
759,836
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0-6 ay
6 ay- 12 ay
1-2 yıl
2-5 yıl
-
-
335,611
759,836
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
Alacaklar
Alacaklar
5,691
17,099
15,255
55,189
72,321
228,326
117,843
451,107
5 yıl ve üzeri
Toplam
124,501
335,611
8,115
759,836
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Önceki Dönem
Alacaklar
Alacaklar
347,322
715,135
-
-
347,322
715,135
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planı
Değişikliği ile Uzatılan
Süre
Alacaklar
0-6 ay
3,386
16,447
6 ay- 12 ay
17,113
50,730
1-2 yıl
67,989
231,651
2-5 yıl
133,004
415,379
5 yıl ve üzeri
Toplam
125,830
347,322
928
715,135
45
I.
e.
3.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Cari Dönem
Nakdi krediler
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
koşullarında
Krediler ve
değişiklik
diğer alacaklar
yapılanlar
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
diğer alacaklar değişiklik yapılanlar
Kısa vadeli krediler ve diğer
alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer
alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
6,694,652
6,673,240
21,412
12,152
12,152
-
75,331
70,138
5,193
42,890
42,890
-
18,218,286
18,218,286
-
323,459
323,459
-
497,254
497,254
-
716,946
716,946
-
Toplam
24,912,938
335,611
572,585
759,836
Önceki Dönem
Nakdi krediler
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
Kısa vadeli krediler
ve diğer alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler
ve diğer alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
6,497,940
6,478,876
19,064
13,522
13,522
-
81,700
77,615
4,085
25,134
25,134
-
17,662,728
17,662,728
-
333,800
333,800
-
421,716
421,716
-
690,001
690,001
-
Toplam
24,160,668
347,322
503,416
715,135
(*)
İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak
sınıflandırılmaktadır.
46
I.
e.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa
Vadeli
Orta ve uzun
vadeli
Toplam
87,704
3,403
4,409
79,120
772
138
138
153,195
31,472
121,723
1,802
2
96
1,702
2
6,613
1,953
4,660
-
4,860,858
4,534,063
230,594
68,039
28,162
7,486
7,486
105,126
47,787
10
57,329
395
395
6,353
1,774
3,446
1,133
30
30
-
4,948,562
4,537,466
235,003
147,159
28,934
7,486
7,486
105,264
47,925
10
57,329
153,590
31,867
121,723
8,155
1,776
3,542
2,835
2
6,643
1,983
4,660
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi)
-
-
-
249,452
4,980,248
5,229,700
Cari Dönem
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
47
I.
e.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
(devamı)
Kısa
Vadeli
Orta ve uzun
vadeli
Toplam
97,352
2,681
3,997
89,695
979
193
193
140,945
28,719
112,226
2,317
3
166
2,126
22
6,693
2,045
4,648
-
4,656,748
4,371,412
226,999
36,603
21,734
8,775
8,775
113,354
51,882
18
61,454
821
821
4,619
1,579
2,406
634
40
40
-
4,754,100
4,374,093
230,996
126,298
22,713
8,775
8,775
113,547
52,075
18
61,454
141,766
29,540
112,226
6,936
1,582
2,572
2,760
22
6,733
2,085
4,648
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi)
-
-
-
247,500
4,784,357
5,031,857
Önceki Dönem
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
48
I.
e.
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
Taksitli ticari krediler – TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
99,553
4,890
50,908
43,663
92
23,690
4,116
3,140
7,251
9,183
112,716
16,260
96,456
-
3,335,486
810,846
828,699
1,687,025
8,916
1,586,950
392,766
351,850
778,169
64,165
157,032
138,626
14,991
3,415
-
3,435,039
815,736
879,607
1,730,688
9,008
1,610,640
396,882
354,990
785,420
73,348
157,032
138,626
14,991
3,415
112,716
16,260
96,456
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi)
-
-
-
235,959
5,079,468
5,315,427
Toplam
Önceki Dönem
Taksitli ticari krediler – TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi)
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
101,510
3,143
55,812
42,303
252
22,962
1,222
4,632
7,829
9,279
103,920
14,186
89,734
-
3,178,876
760,710
772,597
1,633,848
11,721
1,616,759
423,948
347,961
765,312
79,538
148,328
129,225
16,169
2,934
-
3,280,386
763,853
828,409
1,676,151
11,973
1,639,721
425,170
352,593
773,141
88,817
148,328
129,225
16,169
2,934
103,920
14,186
89,734
-
-
-
-
228,392
4,943,963
5,172,355
Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi)
Toplam
49
I.
e.
6.
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Cari dönem
Önceki dönem
Yurt içi krediler
Yurt dışı krediler
26,311,983
268,987
25,419,029
307,512
Toplam
26,580,970
25,726,541
Cari dönem
Önceki dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler (*)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
335,728
-
101,156
-
Toplam
335,728
101,156
7.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
(*)Yukarıda belirtilen tutarlar içerisinde gösterilen Banka’nın Bağlı ortaklık ve iştiraklerine verdiği krediler ekli finansal
tablolarda “Bankalar” satırında gösterilmektedir.
8.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Özel karşılıklar
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
87,921
70,525
224,231
67,565
104,178
146,317
Toplam
382,677
318,060
9.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
(i).
Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı sınırlı
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer krediler ve diğer
alacaklar
alacaklar
V. Grup
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
Cari dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar
-
-
-
-
-
-
Önceki dönem 31.12.2015
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar
1,961
-
-
-
-
-
50
I.
e.
9.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : (devamı)
(ii).
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
Tahsili şüpheli
sınırlı krediler ve krediler ve diğer
diğer alacaklar
alacaklar
Cari Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi 31.12.2015
Dönem içinde intikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış(-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
112,924
83,793
47,431
3,298
145,988
87,921
58,067
160,172
16,345
39,597
89,930
13,992
112,192
70,525
41,667
V. Grup
Zarar niteliğindeki
krediler ve diğer
alacaklar
169,423
2,740
97,760
4
13,402
256,517
224,231
32,286
(iii).
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar yoktur (31 Aralık 2015Yoktur).
(iv).
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki
sınırlı krediler ve krediler ve diğer
krediler ve diğer
diğer alacaklar
alacaklar
alacaklar
58,067
41,667
32,286
145,988
112,192
256,517
87,921
70,525
224,231
58,067
41,667
32,286
45,359
55,994
23,106
112,924
160,172
169,423
67,565
104,178
146,317
45,359
55,994
23,106
-
Cari dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
Önceki dönem (net) 31.12.2015
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
Banka’nın donuk alacak niteliğindeki krediler için almış olduğu nakit, ipotek, rehin, müşteri çek senedi gibi
teminatları bulunmaktadır.
51
I.
e.
10.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen ve önceki dönemlerde tamamına
karşılık ayrılmış olan kredi ve diğer alacaklar, Banka üst yönetimince alınan karar doğrultusunda kayıtlardan
terkin edilmektedir. Banka’nın 2016 yılı içerisinde kayıtlardan silinen alacağı bulunmamaktadır. (31 Aralık
2015 – 333,185 TL).
11.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Banka, kredi alacağını yasal takibe aktarmasını müteakip tamamına karşılık ayırdığı alacağını, hukuki takip
sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı ve teminatının da mevcut olmadığı takdirde Banka üst yönetimince
alınan karar doğrultusunda aktiften silme politikası izlemektedir.
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Yoktur ( 31 Aralık 2015 - Yoktur).
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
1.
Ana Ortaklık Banka, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’deki %1.69 oranında sahipliğe denk gelen 4,719 TL (31
Aralık 2015 – 4,210 TL) tutarındaki hisseyi, Islamic International Rating Agency’deki %8.36’a denk
gelen 714 TL (31 Aralık 2015 - 714 TL) tutarındaki hisseyi ve Neova Sigorta A,Ş,’deki %6.99
oranında sahipliğe denk gelen 4,956 TL (31 Aralık 2015 - 4,956 TL) tutarındaki hisseyi ve 390 TL
(31 Aralık 2015 - 390 TL) tutarında Swift hissesini, ve Borsa İstanbul A.Ş’deki % 0.0035 oranında
sahipliğe denk gelen 15 TL (31 Aralık 2015 - 15 TL) tutarındaki hissesini, söz konusu ortaklıklardaki
hisse oranları %10`un altında olduğundan ve önemli etkinliğe sahip olunmadığından, satılmaya hazır
finansal varlıklar hesabında takip etmektedir.
2.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur).
3.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur).
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Banka’nın bünyesinde bulundurduğu mali olmayan bağlı ortaklıklarının sermayesinde ve yönetiminde
kontrol gücünü elinde bulundurmasına rağmen, 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de belirtilen
mali ortaklık tanımına uymadığından dolayı Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk
İşletmeciliği San. Ve Tic. A.Ş.” bağlı ortaklığını konsolide etmemiştir. Banka, bağlı ortaklıklarını
konsolide olmayan finansal tablolarda 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş
değerlerinden varsa değer düşüş karşılığı ayırarak kayıtlarına yansıtmaktadır.
52
I.
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd. (*)
Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk
İşletmeciliği San.ve Tic. A.Ş. (**)
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (**)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş.
KT Bank AG (*)
KT Portföy Yönetimi A.Ş (**).
Architecht Bilişim Sistemleri ve Pazarlama Tic A.Ş (**)
KT Sukuk Company Limited (***)
Adres (Şehir/Ülke)
Dubai/Birleşik Arap Emirlikleri
Bankanın pay oranıfarklıysa oy oranı (%)
%100
Banka risk grubu
pay oranı (%)
%100
İstanbul/Türkiye
%99.99
%99.99
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Frankfurt/Almanya
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
George Town/Cayman Adaları
%75.00
%100
%100
%100
%100
%100
-
%97.61
%100
%100
%100
%100
%100
-
Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif toplamı
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
252,253
23,604
138,235
1,016,118
2,601,684
192,079
3,731
754
1,000,809
153,285
23,572
67,048
144
107
144,365
3,544
697
1
364
2
88,039
4,230
-
Kar payı
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari dönem
kar/zararı
Önceki
dönem
kar/zararı
Gerçeğe
uygun
değeri
4,634
-
-
447
1,126
892
2
18
(9,277)
(1)
(300)
-
977
(1,009)
127
2
(29)
-
-
(*)
Söz konusu bağlı ortaklığın 31 Mart 2016 tarihli finansal tabloları bulunduğu ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak
düzenlenmiştir.
(**)
Türk Ticaret Kanunu’na göre düzenlenmiş 31 Mart 2016 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
(***)
KT Sukuk Company Limited 31 Temmuz 2015 tarihinde Cayman’da Banka’nın ikinci sermaye benzeri kredi ihracı için
kurulmuştur. TFRS 10’un ilgili maddeleri uyarınca bağlı ortaklık olarak nitelendirilmiştir.
53
I.
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu
Cari dönem
31.03.2016
Önceki dönem
31.03.2015
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar (*)
İştiraklerden transferler (net)
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışı
Değer azalma karşılıkları
Sermaye taahhüt ödemeleri
299,312
750
-
168,355
-
-
-
Dönem sonu değeri
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
300,062
-
168,355
-
(*)
Architecht Bilişim Sistemleri ve Pazarlama Tic A.Ş’ ye 750 TL’lik sermaye ödenmesinden oluşmaktadır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Cari Dönem
Önceki Dönem
221,109
55,273
221,109
55,273
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borsaya kote olan konsolide edilen bağlı ortaklıklar
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
50,173
-
50,173
-
Toplam
50,173
50,173
3.
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu:
Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
54
I.
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (Net):
Bankanın
payı
Katılım Emeklilik ve
Hayat A.Ş. (*) (**)
(*)
(**)
%50
Aktif toplamı
341,790
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
13,234
Cari dönem
kar/zararı
1,897
(1,141)
(1,878)
31 Mart 2016 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
25 Nisan 2013 tarihinde yönetim kurulu kararı ile KuveytTürk Katılım Bankası ve Albaraka Türk Katılım Bankası’nın ana pay
sahipliklerinde bir bireysel emeklilik şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Banka’nın, Albaraka Türk Katılım Bankası ile eşit
pay sahipliği şeklinde kurma kararı aldığı bireysel emeklilik şirketi, 895027 sicil numarası ile 17 Aralık 2013 tarihinde "Katılım
Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi" ticaret ünvanı ile İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil edilmiştir.
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
Toplam
2.
Önceki
dönem
kar/zararı
Brüt
Cari dönem
Net
Brüt
Önceki dönem
Net
916,001
489,767
74,000
772,084
452,777
68,822
1,008,185
305,026
49,789
850,194
285,153
47,513
1,479,768
1,293,683
1,363,000
1,182,860
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Brüt finansal kiralama alacağı
Finansal kiralamadan kazanılmamış finansal gelirler (-)
İptal edilen kiralama tutarları (-)
1,479,768
(186,085)
-
1,363,000
(180,140)
-
Net finansal kiralama alacağı
1,293,683
1,182,860
3.
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar:
Banka, finansal kiralama sözleşmelerindeki kira taksitlerini ilgili yasal mevzuata uygun olarak belirlemekte,
sözleşmenin yapıldığı müşterilerin talepleri üzerine ödeme vadeleri ve tutarları ek mukavelelerle
yenilenebilmektedir. Banka, yapılan sözleşmelerde müşteriye kiralama konusu menkulü satın alma opsiyonu
tanımaktadır. Yükümlülüklerini yerine getirmeyen müşterilere, Finansal Kiralama Kanunu uyarınca 60 gün
içinde borcunu ödenmesi aksi takdirde sözleşmenin feshedileceği yönünde ihtar çekilmekte, bu süre zarfında
kira taksitlerinin ödenmemesi halinde, sözleşmenin feshi için gerekli hukuki yollara başvurulmaktadır.
Bilançoda takipteki krediler içerisinde izlenen donuk alacak haline gelmiş olan finansal kiralama alacakları
4,677 TL’dir (31 Aralık 2015 – 3,506 TL).
Finansal kiralama alacakları için 3,567 TL (31 Aralık 2015 – 2,941 TL) özel karşılık ayrılmış olup bu tutar
ilişikteki bilançoda krediler satırının altında özel karşılıklar kalemi altında izlenmektedir.
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 –
Yoktur).
55
I.
l.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler:
İlgili düzenlemeler kapsamında 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi 104,622 TL (31 Aralık
2015 – 117,108 TL) ertelenmiş vergi pasifi ise 12,359 TL (31 Aralık 2015 – 9,958 TL) olarak hesaplanmıştır.
Çalışan hakları yükümlülüğü
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Ertelenmiş gelirler
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar reeskontları (net)
Bağlı ortaklık, sabit kıymet ve elden çıkarılacak
kıymetler değer düşüklüğü karşılıkları
Kıymetli maden değerleme farkı
Diğer
Ertelenmiş vergi aktifi
Maddi duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değer arasındaki fark
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin değerleme farkı
Diğer
Ertelenmiş vergi pasifi
Ertelenmiş vergi aktifi, (net)
Cari dönem
Önceki dönem
6,766
10,314
29,798
20,107
11,646
9,642
27,131
21,827
29,084
4,051
4,502
26,223
14,440
6,199
104,622
117,108
(6,578)
(516)
(5,265)
(6,852)
(482)
(2,624)
(12,359)
(9,958)
92,263
107,150
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
Özkaynak altında muhasebeleşen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi varlığı
m.
Cari dönem
Önceki dönem
107,150
(14,226)
(661)
50,016
50,599
6,535
92,263
107,150
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın diğer aktifler toplamı 425,707 TL (31 Aralık 2015 – 410,740 TL) olup,
bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
56
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler:
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
i.
Cari dönem:
1 aya
kadar
Vadesiz
I. Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi
ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
Ticari ve diğer kuruluşlar
Bankalar ve katılım bankaları
T,C, Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek
kişi ticari olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurt içinde yer. Tüzel
Yurt dışında yer. Tüzel
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon
havuzları TP
Yurt içinde yer. K
Yurt dışında yer.K
XI. Katılma hesapları özel fon
havuzları YP
Yurt içinde yer. K
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
1 yıla
kadar
9 aya
kadar
Birikimli
katılma
hesabı
1 yıl ve
Üstü
Toplam
2,574,136
-
-
-
-
-
-
-
2,574,136
1,785,804
105,317
1,640,923
31,318
8,246
445
3,902
899
3,000
-
2,779,371
239,861
47
211,989
27,674
151
-
4,811,796
653,407
23,046
596,899
33,038
411
13
552,121
60,629
5,103
48,638
6,888
-
-
210,564
122,706
18
119,005
3,679
4
-
162,551
123,124
122,742
382
-
-
8,516,403
1,785,804
105,317
1,640,923
31,318
8,246
445
3,902
899
3,000
1,199,727
28,214
1,099,273
71,661
566
13
3,204,101
-
-
-
-
-
-
-
3,204,101
1,507,036
1,353,095
103,970
49,971
4,613
44,129
1,229
505,505
1,821,448
301,513
177,741
84,103
23,284
16,385
-
3,244,599
938,398
15
829,072
64,823
34,032
10,456
636,775
637,785
87,167
70,780
330
16,057
45,805
-
386,601
36,083
33,742
641
425
1,275
33,536
162,389
139,594
92,312
47,282
-
-
6,252,822
1,507,036
1,353,095
103,970
49,971
4,613
44,129
1,229
1,502,755
15
1,203,647
149,897
73,798
75,398
1,221,621
-
-
-
-
-
-
4,192
4,192
-
-
4,192
4,192
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,576,582
5,142,193
10,284,975
1,383,507
-
789,490
591,850
-
27,768,597
Banka’nın 7 gün ihbarlı ve birikimli katılma hesabı bulunmamaktadır.
57
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı)
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: (devamı)
ii.
Önceki dönem:
1 aya
kadar
Vadesiz
I.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi
ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
T,C, Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek
kişi ticari olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurt içinde yer. Tüzel
Yurt dışında yer. Tüzel
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon
havuzları TP
Yurt içinde yer. K
XI. Katılma hesapları özel fon
havuzları YP
Yurt içinde yer. K
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
1 yıla
kadar
9 aya
kadar
1 yıl ve
Üstü
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
2,647,535
-
-
-
-
-
-
-
2,647,535
1,944,033
66,484
1,843,791
24,319
9,439
1,202
4,839
398
3,000
-
2,725,707
285,158
43
261,501
23,614
-
4,697,143
1,016,935
22,580
941,747
50,911
1,685
12
545,322
50,342
5,000
38,593
6,749
-
-
212,632
107,013
19
103,772
3,222
-
218,604
78,509
78,126
383
-
-
8,399,408
1,944,033
66,484
1,843,791
24,319
9,439
1,202
4,839
398
3,000
1,537,957
27,642
1,423,739
84,879
1,685
12
2,802,853
-
-
-
-
-
-
-
2,802,853
1,337,892
1,169,549
114,891
53,452
4,215
47,939
1,298
585,999
1,647,358
312,332
170,129
72,423
26,189
43,591
-
3,055,045
1,482,288
15
1,373,343
56,230
39,467
13,233
679,839
607,343
67,155
47,301
348
19,506
47,987
-
393,923
69,741
43,511
353
17,006
8,871
32,316
169,584
294,886
94,839
200,047
-
-
5,873,253
1,337,892
1,169,549
114,891
53,452
4,215
47,939
1,298
2,226,402
15
1,729,123
129,354
102,168
265,742
1,346,141
-
-
-
-
-
-
7,192
7,192
-
-
7,192
7,192
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,318,312
4,970,555
10,931,250 1,318,149
-
815,625
768,775
-
28,122,666
58
II.
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı)
2.
Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve katılma
hesaplarına ilişkin bilgiler:
i.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan ve güvence limitini aşan gerçek kişilerin ticari
işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
Tasarruf mevduatı Sigorta fonu
kapsamında bulunan
Cari dönem
Önceki dönem
Gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan
özel cari ve katılma hesapları
Türk parası cinsinden hesaplar
Yabancı para cinsinden hesaplar
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı
Mercilerin sigortasına tabi hesaplar
Kıyı bnk. Blg. şubelerde bulunan yabancı
merci, sigorta tabi hesap
Güvence limitini aşan
Cari dönem
Önceki dönem
7,438,707
4,497,862
7,234,693
4,001,565
3,612,390
6,007,000
3,775,703
5,831,455
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankalarında (yurt dışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz
üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir kişiye ait hesapların anapara
ve kar payları toplamının 100 TL’yi geçmemesi şartıyla, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı resmi
gazetede yayımlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi
altındadır.
ii.
Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan gerçek kişilerin ticari
işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu
durum açıklanması:
Banka’nın merkezi Türkiye’dedir.
iii.
Tasarruf Mevduatı Sigorta fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma
hesapları:
Bankanın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile
bunların birinci dereceden yakınlarının katılım fonları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
Cari dönem
Yurt dışı şubelerde bulunan katılım fonu ile diğer hesaplar
Hakim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait
katılım fonu ile diğer hesaplar
Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve yardımcıları ile
bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait katılım fonu ile diğer
hesaplar
26 Eylül 2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan
kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren katılım fonu ile diğer hesaplar
Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan katılım
bankalarında bulunan katılım fonları
59
Önceki dönem
-
-
-
-
3,995
2,887
-
-
284
291
II.
b.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
17,323
3,799
-
7,289
91,240
-
9,669
293
-
4,070
57,491
-
Toplam
21,122
98,529
9,962
61,561
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurt içi banka ve kuruluşlardan
Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan
1,007,612
55,541
2,814,806
3,245,609
628,868
55,208
2,786,766
4,040,837
Toplam
1,063,153
6,060,415
684,076
6,827,603
2.
Alınan kredilerin kalan vade ayrımına göre gösterilmesi:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
1,063,153
-
3,915,940
2,144,475
684,076
-
4,684,992
2,142,611
Toplam
1,063,153
6,060,415
684,076
6,827,603
60
II.
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler: (devamı)
Alınan Krediler kalemi içerisinde muhasebeleştirilen bazı önemli işlemlerimizin detayları aşağıdaki şekildedir;
Cari dönem:
Türü
Müşteri
Açılış
Vade
Döviz
Oran(Yıllık)
KT İhraç
KT KİRA SERTİFİKALARI V.K.Ş
25/03/2016
23/06/2016
TRY
10.45%
240,113,800
6,275,854
KT İhraç
19/02/2016
10/05/2016
TRY
10.80%
140,000,000
3,402,000
KT İhraç
13/11/2015
10/05/2016
TRY
10.82%
200,000,000
10,759,610
KT İhraç
15/07/2015
15/07/2020
MYR
5.64%
300,000,000
85,894,027
KT İhraç
15/05/2015
15/05/2020
MYR
5.64%
200,000,000
57,262,685
KT İhraç
31/03/2015
31/03/2020
MYR
5.72%
300,000,000
87,095,343
KT İhraç
26/06/2014
26/06/2019
USD
5.08%
500,000,000
128,767,923
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
31/10/2011
31/10/2016
USD
5.88%
213,129,648
63,545,937
Vekale
Vekale
Vekale
KFH – KUWAIT
KFH – KUWAIT
PIFSS - KUWAIT
EMIRATES NBD BANK PJSC
(HEAD OFFICE) – DUBAI
21/05/2015
15/06/2015
22/10/2015
27/05/2016
21/06/2016
31/10/2016
USD
USD
USD
1.80%
1.80%
1.80%
120,000,000
100,000,000
100,000,000
2,232,000
1,911,667
1,666,667
29/12/2014
29/12/2016
USD
1.25%
300,000,000
7,642,605
Türü
Müşteri
Açılış
Vade
Döviz
Oran(Yıllık)
KT İhraç
16/12/2015
16/03/2016
TRY
10.72%
150,000,000
4,065,075
KT İhraç
13/11/2015
10/05/2016
TRY
10.82%
200,000,000
10,759,610
KT İhraç
15/07/2015
15/07/2020
MYR
5.64%
300,000,000
85,894,027
KT İhraç
30/06/2015
05/01/2016
TRY
10.48%
160,000,000
8,806,880
KT İhraç
15/05/2015
15/05/2020
MYR
5.64%
200,000,000
57,262,685
KT İhraç
31/03/2015
31/03/2020
MYR
5.72%
300,000,000
87,095,343
KT İhraç
26/06/2014
26/06/2019
USD
5.08%
500,000,000
128,767,923
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
31/10/2011
31/10/2016
USD
5.88%
213,129,648
63,545,937
Vekale
KFH – KUWAIT
20/01/2015
27/01/2016
USD
1.80%
125,000,000
2,454,167
Vekale
KFH – KUWAIT
21/05/2015
27/05/2016
USD
1.80%
120,000,000
2,232,000
Vekale
Sendikasyon
Ana Para
Maliyet
Önceki Dönem:
Ana Para
Maliyet
KFH – KUWAIT
15/06/2015
21/06/2016
USD
1.80%
100,000,000
1,911,667
Vekale
PIFSS - KUWAIT
22/10/2015
31/10/2016
USD
1.80%
100,000,000
1,666,667
Sendikasyon
EMIRATES NBD BANK PJSC
(HEAD OFFICE) – DUBAI
29/12/2014
29/12/2016
1.25%
300,000,000
7,642,605
61
USD
II.
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler: (devamı)
3.
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın aldığı kredilerin büyük bir kısmı yabancı para kredilerden oluşmakta olup, çoğunlukla kıyı
bankacılığı bölgelerindeki finans kuruluşları ile yapılan işlemlerden oluşmaktadır.
Banka’nın cari ve katılma hesaplarında herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
d.
Diğer yabancı kaynaklara ve muhtelif borçlara ilişkin bilgiler:
31 Mart 2016 itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi 477,401 TL (31 Aralık 2015 – 454,608 TL), muhtelif
borçlar kalemi 137,938 TL (31 Aralık 2015 – 118,978 TL) olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Banka, aktifinde kayıtlı olan bazı bilgi işlem ekipmanlarını finansal kiralama yoluyla elde etmiş olup
sözleşmelerden doğan yükümlülükler aylık taksitler halinde finansal kiralama şirketine ödenmektedir. Söz
konusu sözleşmeler, Banka’ya taahhüt ettiği ödemelerin dışında önemli bir yükümlülük getirmemektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Kiralama İşlemlerinden Borçlar, detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de
anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işleminin BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı
ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak
muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
i.
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
ii.
Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
Toplam
iii.
Cari dönem
Net
397,323
397,323
Brüt
456,232
456,232
Brüt
468,302
468,302
Önceki dönem
Net
401,990
401,990
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Kiraya veren tarafın söz konusu varlığın bütün risk ve faydalarını elinde bulundurduğu finansal kiralama
işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Bu tür işlemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek,
şubelere ait kira sözleşmelerini içerir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği önemli yükümlülükler
bulunmamaktadır.
Banka faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
iv.
Satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işlemi BDDK’nın
B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17”
kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir.
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
YP
TP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Toplam
62
Önceki Dönem
YP
TP
-
47,832
-
98,650
-
-
-
-
-
47,832
-
98,650
II.
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel karşılıklar
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Katılma hesapları payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave
Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Kurum payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave
Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
Cari dönem
Önceki dönem
342,844
247,983
66,814
168,038
-
334,118
242,204
70,988
158,152
-
13,131
3,433
9,698
48,508
79
12,179
-
13,064
3,482
9,582
45,256
584
10,692
-
36,250
18,822
17,428
19,843
26,510
33,980
17,298
16,682
19,363
27,295
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”in 7. maddesine 8 Ekim 2013’te eklenen 6. fıkra’da “Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde
belirtilen genel karşılık oranlarını, birinci grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır
(% 0) olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş (% 0.5),
gayrinakdi krediler için ise binde bir (% 0.1) olarak uygulayabilir” denilmektedir. Cari dönem finansal
tablolarında bu istisna hükümlerinden yararlanılmamıştır.
2.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları ile ilgili açıklamalar: 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
krediler için 80,979 TL (31 Aralık 2015 – 28,352 TL) ve finansal kiralama alacakları için 43,310 TL
(31 Aralık 2015 – 37,431 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler kur değer azalışları krediler ve
finansal kiralama alacakları hesaplarından netleştirilmiştir.
3.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş
Gayri Nakdi Krediler Özel Karşılıkları (*)
Çek Yaprağı Özel Karşılıkları (*)
Katılma hesaplarına dağıtılacak karlardan ayrılan karşılık
Kredi Kartlarına İlişkin Promosyon Uygulamaları
Diğer (**)
Toplam
(*)
(**)
Cari dönem
Önceki dönem
67,462
6,909
14,547
602
6,230
66,746
8,768
7,564
551
7,988
95,750
91,617
Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”de belirtilen Geçici 2. Madde uyarınca herhangi bir kredisi donuk alacak olarak sınıflandırılmış
müşterilere ait çek yapraklarına ve tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredilere 1 Mart 2011 tarihinden itibaren
özel karşılık ayırmaktadır.
Diğer kalemi cari dönemde 4,450 TL dava karşılığı tutarını içermektedir. (31 Aralık 2015 – 4,450 TL )
63
II.
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
4.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Bilançodaki çalışan hakları karşılığı, 51,572 TL (31 Aralık 2015 - 48,208 TL) kıdem tazminatı
yükümlülüklerini, 14,000 TL (31 Aralık 2015 – 355 TL) hesaplanan izin ücretlerini, 7,995 TL (31 Aralık 2015
– 49,677 TL) performans primi karşılığını ve 5,470 TL (31 Aralık 2015 - 3,360 TL) emeklilik ikramiye ödeme
karşılığını ve 6,366 TL komite ücretleri karşılığını içermektedir. (31 Aralık 2015 - 4,840 TL)
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen,
emekli olan, emeklilik hakkı kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 4,093 TL (31 Aralık 2015 – 4,093
TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. “TMS 19” işletmenin yükümlülüklerinin
hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda,
toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
İskonto oranı(%)
Enflasyon oranı(%)
Faiz oranı (%)
Cari dönem
Önceki dönem
9.80
6.90
9.95
10.83
7.40
8.40
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Yıl içinde ayrılan karşılık
Yıl içinde ödenen
Aktüeryal kayıp
Cari dönem
Önceki dönem
48,208
4,557
(1,193)
51,572
41,916
13,063
(3,151)
(3,620)
48,208
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
i.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi
karşılığından dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra 16,333 TL kalan vergi borcu
bulunmaktadır.
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergiler
Toplam (*)
(*)
Cari dönem
Önceki dönem
175,761
(159,428)
159,529
(123,057)
16,333
36,472
Söz konusu tutar mali tablolarda pasif kalemler altında cari vergi borcu satırında yer almaktadır.
64
II.
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (devamı)
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (devamı)
ii.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Menkul sermaye iradı vergisi
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi
BSMV
Kambiyo muameleleri vergisi
Ödenecek katma değer vergisi
Ücretlerden kesilen gelir vergisi
Diğer
10,955
1,197
12,923
731
5,255
990
10,502
997
13,200
1,020
6,488
1,001
Toplam
32,051
33,208
Cari dönem
Önceki dönem
4,491
4,849
321
703
3,636
3,913
260
573
10,364
8,382
iii.
Primlere ilişkin bilgiler (*):
Sosyal güvenlik primleri-Personel
Sosyal güvenlik primleri-İşveren
İşsizlik sigortası-Personel
İşsizlik sigortası-İşveren
Toplam
(*)
Bilançoda Muhtelif Borçlar içerisinde yer almaktadır.
iv.
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur).
i.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler:
Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur).
65
II.
j.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler :
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Yurt içi bankalardan
Yurt içi diğer kuruluşlardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı diğer kuruluşlardar
-
1,567,574
-
-
589,734
-
Toplam
-
1,567,574
-
589,734
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., 29 Eylül 2011 tarihinde Kuveyt Finance House’tan 200 milyon ABD
Doları tutarında 10 yıl vadeli katkı sermaye (eski mevzuattaki tanımı ile “ikincil sermaye benzeri borç)
mahiyetinde fonlama (kredi) sağlamıştır. Kar payı miktarı, emtia alış fiyatı olarak ifade edilen kredi miktarı
üzerinden kar oranı uygulanarak belirlenecek ve eşit kar payı taksitleri şeklinde ödenecektir. BDDK’nın 30
Eylül 2011 tarihli yazısı uyarınca, 200 milyon ABD Doları tutarındaki bu katkı sermaye kredisinin nakden ve
defaten Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında
dikkate alınması uygun görülmüştür. BDDK tarafından yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik’te yapılan ve 31 Mart 2016 tarihinde yürürlüğe giren değişikliklere uyum sağlamak üzere söz
konusu krediye ilişkin sözleşme 29 Mart 2016 tarihinde tadil edilmiş olup, 25/04/2016 tarihli BDDK yazısı
gereği Banka kayıtlarında katkı sermaye olarak izlenen kredinin katkı sermaye olarak dikkate alınmaya devam
edilmesi uygun görülmüştür.
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., 17 Şubat 2016 tarihinde Cayman Islands’ da mukim özel amaçlı şirket
(SPV) KT Sukuk Company Limited üzerinden 350 milyon Amerikan Doları tutarında sukuk ihracı yoluyla
BDDK tarafından yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte yer alan şartları haiz bir katkı
sermaye kredisi sağlamıştır. BDDK’nın 02/09/2015 tarihli 20008792101.01[93]E.12819 sayılı uygunluk yazısı
dâhilinde Banka tarafından katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen kredinin/sukukun getiri oranı yıllık
%7.90 olup, vadesi 5. yılın sonunda Bankaca geri ödeme opsiyonlu 10 yıl olarak belirlenmiştir. Söz konusu
sukuk kapsamında getiri ödemesi, varlıkların devir bedeli olarak ifade edilen anaparaya yıllık getiri oranının
uygulanması suretiyle hesaplanacak ve her yıl 17 Temmuz ve 17 Şubat tarihlerinde olmak üzere iki eşit taksit
halinde yapılacaktır.
k.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler :
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari dönem
Önceki dönem
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
Geri alınan hisse tutarı (*)
2,530,000
(2,678)
2,530,000
(2,678)
Toplam
2,527,322
2,527,322
(*) Banka’nın sermaye artışında taahhüt edilen sermayeden ortağın rüçhan hakkını kullanmaması sonucu kendi hissesini iktisap etmesini ifade etmektedir.
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Banka, kayıtlı sermaye sistemini
uygulamamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur (31
Aralık 2015 - Yoktur).
66
II.
k.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler : (devamı)
5.
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri :
Banka’nın cari ve önceki dönem göstergelerini dikkate alarak yapılacak değerlendirmeye göre, net kar payı ve
komisyon gelirlerine bakıldığında operasyonel faaliyetlerini karlı bir şekilde sürdürdüğü anlaşılmaktadır.
6.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler : Yoktur.
7.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin aşağıdaki bilgiler açıklanır:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
(*)
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
5,718
1,706
9,225
(3,831)
-
-
-
-
5,718
1,706
9,225
(3,831)
(*) Bilançoda Satılmaya Hazır Finansal varlıklar altında “Devlet Borçlanma Senetleri” ve “Diğer Menkul Değerler” satırlarında sınıflanan
Kira Sertifikalarının vergi etkisi de dikkate alınarak hesaplanmış değerleme farkıdır.
l.
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur).
67
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri,
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 797,530 TL (31 Aralık 2015 - 739,721 TL); çekler için ödeme taahhütleri
1,116,372 TL’dir (31 Aralık 2015 - 1,018,655 TL).
2.
Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı :
i.
Garantileri banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam 7,633,055 TL (31 Aralık 2015 - 7,339,660 TL)
tutarında teminat mektubu; 79,555 TL (31 Aralık 2015 - 84,108 TL) tutarında kabul kredileri ve
1,011,629 TL (31 Aralık 2015 - 1,029,264 TL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri
bulunmaktadır. Ayrıca 479,033 TL (31 Aralık 2015 - 503,290 TL) tutarında diğer garanti ve kefalatleri
bulunmaktadır.
ii.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : 2.i) maddesinde açıklananların
haricinde yoktur.
3 (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
9,203,272
8,956,322
Toplam
9,203,272
8,956,322
68
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden alınan kar payı
Kısa vadeli kredilerden
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan kar payı
Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler
2.
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
602,863
163,597
437,893
1,373
-
37,174
2,855
34,319
-
485,756
126,392
356,652
2,712
-
27,271
2,458
24,813
-
Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi bankalardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı merkez ve şubelerden
236
-
2,808
-
-
1,812
-
Toplam
236
2,808
-
1,812
i.
Önceki dönem
TP
YP
Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler:
Banka’nın aktifinde yer alan ve satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgilerde detayı verilen kira
sertifikalarından (sukuk) dönem itibarıyla 43,047 TL kar payı alınmıştır (1 Ocak-31 Mart 2015 – 37,792 TL).
ii.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler :
Cari dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payı
b.
Önceki dönem
399
168
Kullanılan kredilere verilen kar payına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi bankalara
Yurt dışı bankalara
Yurt dışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
2,728
1,047
14,488
961
24,914
43,319
181
8,485
87
19,608
39,223
Toplam
18,263
69,194
8,666
58,918
i.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen kar payları
ii.
Önceki dönem
TP
YP
Cari dönem
Önceki dönem
53,829
17,873
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar paylarına ilişkin bilgiler: Yoktur (1 Ocak-31 Mart
2015 - Yoktur).
69
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari dönem
Önceki dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer (*)
509
-
Toplam
509
-
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
(*) Satılmaya hazır finansal varlıklarda yer alan Kredi Garanti Fonu A.Ş’nin bedelsiz sermaye artışından kaynaklanmaktadır.
d.
Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi:
Cari Dönem
Hesap adı
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.
Resmi kuruluş katılma hs.
Ticari kuruluş katılma hs.
Diğer kuruluş katılma hs.
Toplam
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
T Ticari kuruluş katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
Toplam
Genel toplam
Katılma hesapları
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
-
-
2,966
3,874
275
34
3,893
730
8
-
155,275
585
18,294
1,575
-
4,183
4,631
-
178,695
-
-
17
541
-
2,197
9,278
2,610
317
1,392
2,066
212
69
92
-
1,156
99
44
79
587
112
-
-
17,930
3,529
807
1,563
5,816
15,136
2,439
-
1,395
1,240
-
26,026
60,074
119,281
13,917
-
5,578
5,871
-
204,721
1 yıla 1 yıldan
kadar
uzun
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
-
2,966
-
-
-
49,345
1
4,417
495
87,710
481
12,081
907
10,453
103
791
131
-
54,258
104,145
11,478
100
1,539
4,843
496
377
-
70
IV.
d.
Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi: (devamı)
Önceki Dönem
Hesap adı
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.
Ticari kuruluş katılma hs.
Toplam
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
T Ticari kuruluş katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
Toplam
Genel toplam
e.
Katılma hesapları
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
-
-
-
3,107
293
482
7
4,511
126
303
12
-
117,726
435
16,495
1,537
-
3,889
4,952
-
136,193
156
-
155
749
-
1,416
7,591
2,718
301
1,490
2,159
184
57
91
-
1,254
480
1
69
1,024
336
44
-
-
16,217
4,370
815
1,650
5,385
12,324
2,647
-
1,959
2,153
-
24,468
47,176
86,089
14,443
-
5,848
7,105
-
160,661
1 yıla 1 yıldan
kadar
uzun
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
-
-
-
-
-
37,018
2
3,992
779
63,410
13
9,733
609
9,680
1
1,985
130
-
41,791
73,765
11,796
132
224
4,189
652
412
-
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Cari dönem
29,522
2,249,590
1,927
120,025
2,127,638
(2,220,068)
(1,275)
(132,473)
(2,086,320)
Ticari kar/zarar (net)
Kar
Sermaye piyasası işlemleri karı
Türev finansal işlemlerden kar
Kambiyo işlemlerinden kar
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
71
Önceki dönem
61,900
3,291,659
4,943
112,219
3,174,497
(3,229,759)
(93)
(100,773)
(3,128,893)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
f.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayları aşağıda sunulmaktadır. Diğer faaliyet gelirleri içerisinde yeni gelişmeleri
içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen olağandışı kalemler yoktur.
Cari dönem
Önceki dönem
Önceki yıllarda ayrılan karşılıklardan gelirler
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Kira sertifikası kapsamında satışı yapılan gayrimenkullerden elde edilen
gelirler
Kiralama gelirleri
Diğer gelirler
37,055
20,794
29,794
3,694
14,304
10,686
593
959
551
2,126
Toplam
73,705
46,851
g.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. grup kredi ve alacaklardan
IV. grup kredi ve alacaklardan
V. grup kredi ve alacaklardan
Tahsili şüpheli ücret komisyon ve diğer alacaklar
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
Menkul değerler değer düşme giderleri
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan FV
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve VKET menkul değerler değer düşüş giderleri
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Diğer (*)
Toplam
Cari dönem
Önceki dönem
96,655
41,285
29,436
25,934
469
10,655
212
212
7,897
69,018
33,674
14,650
20,694
17
20,801
4
4
86
115,888
89,926
(*) Karşılıklar yönetmeliğine göre, katılma hesaplarına dağıtılacak kardan % 5 e kadar ayrılabilen serbest karşılıklar ile
elden çıkarılacak gayrimenkullerden amortismana tabi olmayan varlıklar için ayrılan % 5 karşılık tutarlarından
oluşmaktadır.
72
IV.
h.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Personel giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Haberleşme giderleri
Isınma aydınlatma ve su giderleri
Temizlik giderleri
Taşıt aracı giderleri
Kırtasiye giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Mevduat sigortası gideri
Diğer
155,083
3,364
12,149
14,304
5,353
265
53,461
23,373
4,714
1,350
7,088
3,504
1,176
978
1,253
10,025
103
14,408
23,677
131,146
2,921
9,702
10,686
4,938
167
53,046
20,128
4,031
1,425
5,587
2,445
1,083
1,159
715
16,473
55
12,695
19,596
Toplam
282,167
244,952
i.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %20.28 oranında artış göstererek 155,933 TL (1Ocak-31 Mart
2015 - 129,646 TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 411,504 TL’lik (1 Ocak-31 Mart 2015 325,691 TL) kısmı net kar payı gelirlerinden 38,748 TL’si (1 Ocak-31 Mart 2015 – 30,082 TL) ise net ücret ve
komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 282,167 TL’dir (1 Ocak-31 Mart
244,952 TL).
j.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın dönem içerisinde 14,226 TL vergi gideri (1 Ocak-31 Mart 2015 – 5,224 TL ertelenmiş vergi geliri)
tutarında ertelenmiş vergi gideri ve 16,232 TL (1 Ocak-31 Mart 2015 – 34,382 TL) tutarında cari dönem vergi
karşılığı gideri oluşmuştur.
k.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Vergi sonrası faaliyet kar/zararı içinde durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan kar/zarar yoktur.
73
IV.
l.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
i.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde gelir
kalemleri içerisinde net kar payı geliri 411,504 TL (1 Ocak-31 Mart 2015 – 325,691 TL). Net ücret ve
komisyon gelirleri 38,748 TL (1 Ocak-31 Mart 2015 – 30,082 TL) ile yer almaktadır.
ii.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur (1
Ocak-31 Mart 2015 – Yoktur).
iii.
Azınlık paylarına ait kar/zarar: Yoktur (31 Mart 2015 – Yoktur).
m.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 50,256 TL (1 Ocak-31 Mart 2015 – 39,402 TL) tutarındaki diğer alınan ücret ve
komisyonların 9,824 TL’si (1 Ocak-31 Mart 2015 – 6,489 TL) kredi kartı ücret ve komisyonlarından ve
10,603 TL’si üye işyeri POS işlem komisyonlarından (1 Ocak-31 Mart 2015 – 7,170 TL) oluşmaktadır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 32,367 TL (1 Ocak-31 Mart 2015 – 28,901 TL) tutarındaki diğer verilen ücret ve
komisyonların; 12,154 TL’si (1 Ocak-31 Mart 2015 – 7,916 TL) POS komisyonları ve kurulum giderlerinden,
1,484 TL’si (1 Ocak-31 Mart 2015 – 1,195 TL) kredi kartları için ödenen ücret ve komisyonlardan
oluşmaktadır.
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil
bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para
piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde
eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
(i).
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
4,687,293
1,713,467
2,973,826
-
1,995,829
756,737
1,239,092
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
4,687,293
1,995,829
74
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
(ii).
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki mevduat (3 aya kadar)
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
3,513,784
1,024,079
2,489,705
-
1,527,089
1,166,322
360,767
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
3,513,784
1,527,089
b.
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Yoktur.
c.
Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemlerine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (112,770)
TL (1 Ocak-31 Mart 2015 – (132,480) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve
komisyonlardan,donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden ve personel giderleri hariç
diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 957,870 TL (1 Ocak-31 Mart
2015 – (233,334) TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, diğer
yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 17,096 TL (1 Ocak-31 Mart
2015 – (92,768) TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi, esas olarak vergi varlığı ve diğer
aktiflerdeki değişimlerinden oluşmaktadır.
d.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Mart 2016 tarihi itibariyle
yaklaşık 37,339 TL (31 Mart 2015 – (67,964) TL) olarak hesaplanmıştır. Döviz kurunun nakit ve nakde
eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi, nakdin giriş tarihi ile bilanço tarihi arasındaki kur farkının ilgili nakit tutar
ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
VI.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.
Cari dönem:
Bankanın dahil olduğu
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Alınan kar payı ve komisyon gelirleri
(*)
İştirak. bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
101,156
335,728
399
132
132
1
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Nakdi
G.Nakdi
1,014
933
24
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
75
13,543
13,347
-
Risk grubuna
dahil olan diğer gerçek ve
tüzel kişiler
Nakdi
G.Nakdi
126,600
127,790
1,798
600
443
-
VI.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler: (devamı)
Önceki dönem:
2.
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Alınan kar payı ve komisyon gelirleri
(*)
3.
20,036
101,156
168
25,640
132
-
Risk grubuna
tüzel kişiler
Nakdi
G.Nakdi
dolaylı ortakları
Nakdi
G.Nakdi
580
1,014
13
13,638
13,543
-
79,663
126,600
1,046
283
600
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(i). Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait Özel Cari ve Katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
risk grubu (*)
Özel. cari ve katılma hesapları
Katılma hesapları kar payı gideri
(*)
ortaklıklar (İş
ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Cari
Önceki
dönem
dönem
290,113
86,586
539
224,299
290,113
1,535
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
dönem
dönem
57,602
49,243
710
42,633
57,602
523
Risk grubuna
tüze kişiler
Cari
Önceki
dönem
Dönem
137,160
152,696
528
207,428
137,160
1,668
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(ii).
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler: Yoktur.
4.
Bankanın dahil olduğu risk grubundan alınan kredilere ilişkin bilgiler:
risk grubu
Alınan Krediler
Ödenen kar payı gideri
b.
İştirak, bağlı ortaklık ve
ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
dönem
3,651,891
3,617,636
53,290
2,220,205
3,651,891
16,338
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
Dönem
dönem
2,607,122
1,419,942
13,038
2,618,833
2,607,122
24,625
Risk grubuna dahil olan
diğer gerçek ve tüzel kişiler
Cari
Önceki
dönem
dönem
166,742
-
26,640
166,742
205
Üst Yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
1 Ocak-31 Mart 2016 döneminde Banka üst yönetimine 12,258 TL (1 Ocak-31 Mart 2015 – 10,667 TL)
tutarında ödeme yapılmıştır.
VII.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka, 4 Nisan 2016 tarihinde tescil edilen olagan genel kurul toplantısında, 22,234 TL birinci tertip kanuni
yedek akçe, taşınmaz satışından elde edilen 48,788 TL gayrimenkul karının dağıtılmayarak diğer yedeklere
aktarılmasına, ortaklara nakden temettü ödenmesi yapılmamasına, yönetime 3,400 TL temettü ödenmesine,
kalan 259,524 TL karın hissedarlara dağıtılmayarak iç kaynaklardan yapılacak sermaye artışında
kullanılmasına ve karşılığında hissedarlara sermayedeki ortaklık paylarıyla orantılı bedelsiz hisse verilmesine,
340 TL ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmasna, kalan 110,396 TL’nin olağanüstü yedek olarak ayrılmasına
karar vermiştir.
76
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I-
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması
açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I-
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 5 Mayıs 2016 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide
olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II-
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar : Yoktur.
SEKİZİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I-
Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar
a.
Kısaca Kuveyt Türk
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’ndan alınan 28 Şubat 1989 tarihli
izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989 tarihinde
başlamıştır. 5411 Sayılı Bankacılık Kanununa uyum sağlanması amacıyla, Banka’nın 26 Nisan 2006 tarihli
olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile unvan değişikliğine gidilmiş ve
Banka’nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana faaliyet alanı, Banka’nın
kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; özel cari
hesaplar, katılma hesapları, özel fon havuzları ve sair izin verilen münferit, müşterek ve/veya iştirak halinde
hesaplar açmak ve bu hesaplara yatırılan para veya sair kıymetleri çalıştırmak, borç almak, avans kabul etmek
ve fon temin etmek, faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat
çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal
eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek
teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri faizsiz olarak yapmak işlemlerini
kapsamaktadır.
Banka hisselerinin %62.24’ü Kuveyt’te mukim Kuwait Finance House’a, %18.72’si Vakıflar Genel
Müdürlüğü Mazbut Vakıfları’na, %9.00’u Kuveyt’te mukim The Public Institution For Social Security’e ve
%9.00’u Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan %1.04 oranındaki hisseler diğer gerçek ve tüzel
kişilere aittir.
77
I-
Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı)
b.
Özet Finansal Bilgiler
KONSOLİDE OLMAYAN
BİLANÇO
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
7,187,580
7,568,815
BANKALAR
3,198,024
3,583,494
KREDİLER
26,712,990
25,851,000
1,293,683
1,182,860
485,310
504,049
3,453,449
3,362,289
AKTİF TOPLAMI
42,331,036
42,052,507
TOPLANAN FONLAR
27,768,597
28,122,666
7,123,568
7,511,679
-
-
397,323
401,990
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
1,567,574
589,734
DİĞER PASİF KALEMLER
1,943,367
2,023,948
ÖZKAYNAKLAR
3,530,607
3,402,490
PASİF TOPLAMI
42,331,036
42,052,507
31 Mart 2016
31 Mart 2015
KAR PAYI GELİRLERİ
722,517
572,739
KAR PAYI GİDERLERİ
311,013
247,048
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ
411,504
325,691
38,748
30,082
509
-
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
29,522
61,900
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
73,705
46,851
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
115,888
89,926
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
282,167
244,952
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR
155,933
129,646
VERGİ KARŞILIĞI
(30,458)
(29,158)
DÖNEM NET K/Z
125,475
100,488
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİF KALEMLER
ALINAN KREDİLER
İHRAC EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
KONSOLİDE OLMAYAN
GELİR TABLOSU
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
TEMETTÜ GELİRLERİ
78
I-
Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı)
b.
Özet Finansal Bilgiler (devamı)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Toplam Krediler/Toplam Aktifler*
66.16%
64.29%
Toplam Krediler/Toplanan Fonlar*
100.86%
96.13%
14.48%
13.84%
1.19%
1.17%
16.94%
14.23%
Ortalama Özkaynak Karlılığı **
Ortalama Aktif Karlılığı **
Sermaye Yeterlilik Oranı
* Toplam Krediler rakamına leasing alacakları dahildir.
** Söz konusu rasyolar ara dönem kar rakamları yılsonuna getirilerek hesaplanmıştır.
c. Finansal Durum, Performans ve Geleceğe Yönelik Beklentiler Hakkında Değerlendirme
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden aktif büyüklüğümüz 42
milyon 331 bin Türk Lirasına ulaşırken fon kullandırımımız ise 28 milyon 7 bin TL ve Topladığımız fonlar 27
milyon 769 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 2016 yılının ilk üç ayında elde edilen 125 bin TL karın etkisi ile Öz
kaynaklarımız % 3.7 artarak 3 milyon 531 bin TL’ye ulaşmıştır. Konsolide olmayan sermaye yeterliliği
rasyomuz 31 Mart 2016 itibariyle % 16.94 olarak gerçekleşmiştir.
Bankamızın büyüme ve karlılık hedefleri doğrultusunda gelişimini sürdüreceği yönündeki beklentimiz devam
etmektedir.
d. Dönem içinde Meydana Gelen Önemli Olay ve İşlemler
Bankamız, 29 Eylül 2011 tarihinde Kuveyt Finance House’tan almış olduğu 200 milyon ABD Doları tutarında
10 yıl vadeli katkı sermaye (eski mevzuattaki tanımı ile “ikincil sermaye benzeri borç) mahiyetinde fonlamaya
(kredi) ilişkin, BDDK tarafından yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’te yapılan ve 31
Mart 2016 tarihinde yürürlüğe giren değişikliklere uyum sağlamak üzere sözleşme 29 Mart 2016 tarihinde tadil
edilmiş olup, 25/04/2016 tarihli BDDK yazısı gereği Banka kayıtlarında katkı sermaye olarak izlenen kredinin
katkı sermaye olarak dikkate alınmaya devam edilmesi uygun görülmüştür.
Ayrıca Bankamız,17 Şubat 2016 tarihinde Cayman Islands’ da mukim özel amaçlı şirket (SPV) KT Sukuk
Company Limited üzerinden 350 milyon Amerikan Doları tutarında sukuk ihracı yoluyla BDDK tarafından
yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte yer alan şartları haiz bir katkı sermaye kredisi
sağlamıştır. BDDK’nın 02/09/2015 tarihli 20008792101.01[93]E.12819 sayılı uygunluk yazısı dâhilinde Banka
tarafından katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen kredinin/sukukun getiri oranı yıllık %7.90 olup, vadesi 5.
yılın sonunda Bankaca geri ödeme opsiyonlu 10 yıl olarak belirlenmiştir
Bankamız, KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş. üzerinden iki ayrı işlemle toplam 380,114 bin TL
nominal değerli, değişik vadeli minimum %10.45 ve maksimum %10.80 maliyetli sukuk ihraç etmiştir.
Bankamızın yılbaşında 359 olan şube sayısı rapor tarihi itibariyle 366 şube ve yine yılbaşında 5,442 olan
çalışan sayısı 5,384 kişi olmuştur.
79
I- Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin açıklamalar (devamı)
e. İlgili Ara Dönem Sonrasına İlişkin Beklentiler Hakkında Değerlendirme
Banka, 4 Nisan 2016 tarihinde tescil edilen olagan genel kurul toplantısında, 22,234 TL birinci tertip kanuni
yedek akçe, taşınmaz satışından elde edilen 48,788 TL gayrimenkul karının dağıtılmayarak diğer yedeklere
aktarılmasına, ortaklara nakden temettü ödenmesi yapılmamasına, yönetime 3,400 TL temettü ödenmesine,
kalan 259,524 TL karın hissedarlara dağıtılmayarak iç kaynaklardan yapılacak sermaye artışında
kullanılmasına ve karşılığında hissedarlara sermayedeki ortaklık paylarıyla orantılı bedelsiz hisse verilmesine,
340 TL ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmasna, kalan 110,396 TL’nin olağanüstü yedek olarak ayrılmasına
karar vermiştir.
Dönem sonrasında yeni şube açma faaliyetleri devam etmektedir. Yıl sonuna kadar şube sayısının 390’a
ulaşması planlanmaktadır.
80

31 Mart 2016 Denetim Raporu

Transkript

Benzer belgeler

31 Aralık 2015 Denetim Raporu

31 Mart 2015 Denetim Raporu

30 Haziran 2015 Denetim Raporu

30 Haziran 2014 Denetim Raporu

31 Aralık 2013 Konsolide Denetim Raporu

31 Mart 2014 Denetim Raporu

30 Eylul 2015 Denetim Raporu

31 Mart 2016 Ara Dönem Faaliyet Raporu

30 Eylül 2014 Konsolide Denetim Raporu

BURGAN BANK 31 03 2016 BDDK KONSOLIDE

Anadolubank Solo 31 03 2016

JPMORGAN CHASE BANK MERKEZİ NEW YORK,

Robert Allen Graded_Wholesale_August 2012_Layout 1