Appendix I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı

Transkript

Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere Ait İnceleme Raporu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Ek: İlave Bilgiler Amerikan Doları’na Çevrim
30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
30 Haziran 2014
31 Aralık 2013
1.238.084
165
1.689.084
500.331
1.188.753
1.157.714
57.758
671.231
4.814.036
1.690.264
165
1.499.021
446.221
1.052.800
669.859
92.154
304.992
4.256.455
60.402
131.613
Toplam dönen varlıklar
4.874.438
4.388.068
Duran varlıklar:
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
- Şerefiye
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
112.153
-112.153
95.553
7.613.014
4.104.218
5.181.003
1.685.749
735.006
950.743
59.877
270.299
371.985
109.301
-109.301
78.423
6.813.426
2.421.750
4.465.299
1.644.144
754.833
889.311
287.806
264.141
276.556
Toplam duran varlıklar
19.493.851
16.360.846
TOPLAM VARLIKLAR
24.368.289
20.748.914
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Ara toplam
10
20
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
15
13
14
11
12
16
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı)
30 Haziran 2014
31 Aralık 2013
1.649.438
1.159.853
20.002
919.558
38.239
881.319
11.572
106.214
23.762
82.452
409.099
818.247
731.490
59.124
680.484
39.287
641.197
807
110.692
22.369
88.323
354.411
4.275.736
2.755.255
7.936.566
11.898
9.289
-9.289
93.378
65.190
28.188
259.673
396.097
6.451.142
13.184
7.616
-7.616
83.787
56.337
27.450
195.346
170.586
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
8.706.901
6.921.661
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
12.982.637
9.676.916
Dipnot
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Diğer finansal yükümlükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
18
18
16
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
- Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-)
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler veya giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı
gelirler veya giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş dönem / yıllar karları
Dönem net karı
Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar
18
16
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
1.278.838
1.317.034
17
104.990
3.275.341
3.381.499
315.635
10.795.647
(36.414)
3.358.734
3.363.749
143.555
10.586.002
17
159.707
430.298
590.005
93.864
392.132
485.996
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
11.385.652
11.071.998
TOPLAM KAYNAKLAR
24.368.289
20.748.914
Kontrol gücü olmayan paylar
Şahenk ailesi
Diğer
Toplam kontrol gücü olmayan paylar
2
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Dipnot
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
üç aylık
altı aylık
ara dönem
ara dönem
4.431.423
(3.907.759)
3.870.893
(3.355.561)
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
Brüt kar
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlarından paylar
359.374
515.332
283.023
7
7
(440.652)
(169.139)
181.932
(79.790)
(193.477)
(95.387)
50.186
(42.773)
(369.292)
(139.923)
94.806
(77.868)
(186.875)
(79.469)
63.069
(31.829)
13
469.558
258.875
492.514
199.490
485.573
336.798
515.569
247,409
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
4.914
(3.523)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı
8
9
Vergi öncesi karı
Vergi (gideri)/geliri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
16
16
Dönem karı
Dönem karının dağılımı:
- Şahenk ailesi
- Diğer
Ana ortaklık payları
2.155.876
(1.872.853)
523.664
Esas faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
2.559.036
(2.199.662)
17
Pay başına kazanç / (kayıp) (Tam TL)
2.277
(364)
5.379
(818)
486.964
338.711
520.130
250.960
156.631
(262.020)
51.595
38.962
26.218
(413.230)
12.631
(305.028)
381.575
429.268
133.118
(41.437)
(20.155)
(17.577)
(12.576)
(55.318)
(37.912)
58.066
(13.049)
20.106
343.843
361.374
153.272
(34.380)
28.208
16.184
12.024
315.635
23.751
13.012
10.739
337.623
45.842
10.940
34.902
107.430
22.711
9.135
13.576
(57.091)
343.843
361.374
153.272
(34.380)
0,37
0,39
0,13
(0,07)
3
3.804
(253)
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı)
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem ara dönem
Dipnot
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar ve zararda yeniden
sınıflandırılmayacaklar:
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları/kayıpları
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler:
- Ertelenmiş vergi etkisi
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda
sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net
(6.761)
(1.666)
(497)
(9.476)
(1.025)
(2.083)
(622)
1.896
13
sınıflandırılacaklar:
Yabancı para çevirim farkları
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme
ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları
Nakit akış riskinden korunma
Yurtdışındaki faaliyete ilişkin yatırım
riskinden korunma kazançları/kayıpları
17
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer
kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler
- Cari vergi etkisi
sınıflandırılacak paylar, vergiden net
(9.458)
13
206
(1.878)
(5.942)
147.734
(8.378)
107.952
(26.064)
417
125
--
--
(305.390)
2.661
(220.164)
31.423
(509)
(509)
(1)
--
(14.045)
1.231
--
--
10.054
26.127
--
--
(2.011)
2.809
(5.226)
(246)
---
---
159.306
112.130
(307.542)
(251.078)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
138.276
101.191
(307.056)
(220.661)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
482.119
462.565
(153.784)
(255.041)
29.858
19.888
9.970
452.261
482.119
23.926
13.139
10.787
438.639
462.565
45.287
10.690
34.597
(199.071)
(153.784)
22.735
9.094
13.641
(277.776)
(255.041)
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
- Şahenk ailesi
- Diğer
4
Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltmesi
farkları
Karşılıklı
iştirak
sermaye
düzeltmesi
Paylara
ilişkin
primler
Kar veya zararda yeniden
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak
sınıflandırılacak
Maddi Tanımlanmış
Satılmaya
duran fayda planları
hazır Finansal
Yabancı
varlıklar
yeniden
finansal
riskten
değer artış
ölçüm para çevirim varlıklar değer korunma
fonu
kayıpları
farkları
artış fonu
fonu
2.055.292
(1.199.265)
-1.510.464
(94.531)
--
159.350
8.034
1.101.531
--
---
34.049
13.263
247.066
--
(5.571)
(13.263)
359.467
2.865.804
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
1.101.531
--
47.312
247.066
(18.834)
3.225.271
---
---
---
---
5.718
--
(314.743)
--
2.784
--
194
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
15.174
--
15.174
---
---
---
---
---
---
---
---
---
-113.477
-630.526
-(744.003)
---
42.319
--
42.319
--
30 Haziran 2013 bakiyeleri
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
1.094.874
(1.429)
53.030
(67.677)
(16.050)
3.338.942
3.506.175
107.430
10.454.639
428.003
10.882.642
1 Ocak 2014 bakiyeleri
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
1.319.253
(2.219)
218.170
3.358.734
3.363.749
143.555
10.586.002
485.996
11.071.998
---
---
---
---
(10.234)
--
(5.527)
--
23.120
--
--
--
--
--
3.327
--
19
--
51
---
---
---
---
-(25.762)
---
---
---
---
-(1.034)
---
---
---
---
---
---
---
---
---
-35.340
-108.215
856.027
1.510.464
(94.531)
167.384
1.286.584
241.309
(5.501)
3.275.341
3.381.499
Birikmiş karlar
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Net
dönem
karı zararı
Ana ortaklığa
ait
özkaynaklar
Toplamı
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Özkaynaklar
toplamı
6.200.573
(3.185.037)
744.003
--
10.801.229
--
397.679
--
11.198.908
--
3.015.536
744.003
10.801.229
397.679
11.198.908
Geçmiş yıllar
karları/zararları
1 Ocak 2013 itibariyle
raporlanan bakiye,
Sınıflamalar, dipnot 3
1 Ocak 2013 bakiyeleri
Toplam kapsamlı gelir
Temettü ödemesi
Konsolide edilen bağlı
ortaklıkların kontrol gücü
olmayan paylarındaki değişim
İşletme satınalmaları ile kontrol
gücü olmayan payların satın
alınması
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettü ödemesi
Konsolide edilen bağlı
ortaklıkların kontrol gücü
olmayan paylarındaki değişim
İşletme satınalmaları ile kontrol
gücü olmayan payların satın
alınması (Dipnot 6)
Bağlı ortaklıklarda hisse satışı
Yeni kurulan bağlı ortaklığın
sermaye artışına katılım
Transferler
30 Haziran 2014 bakiyeleri
(6.657)
--
(1.429)
--
(7.746)
(125.033) (129.551)
119.532
--
(1.318)
--
(130.818)
(72)
(117.627)
--
5
7.632
(162.693)
11.125
(113.197)
107.430
--
315.635
--
(199.071)
(162.693)
45.287
(66.660)
9.378
(153.784)
(229.353)
24.552
452.261
(230.824)
29.858
(56.145)
482.119
(286.969)
(11.792)
39.971
28.179
---
24.814
(470)
24.814
(470)
-(143.555)
---
65.981
--
65.981
--
315.635
10.795.647
590.005
11.385.652
(15.189)
--
-26.796
---
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap
Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akışları Tablosu
Dipnot
A. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Dönem karı
Dönem net karının mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa gideri
Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Garanti karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Yetkili satıcı prim tahakkuku karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları)
ile ilgili düzeltmeler
Vergi (gideri)/geliri ile ilgili düzeltmeler
İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarındaki paylara ilişkin düzeltmeler
Bağlı ortaklık satış zararına ilişkin düzeltmeler
Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/(kazançlar)
ile ilgili düzeltmeler
Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri/(gelirleri), net
Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler
Stoklardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler
Diğer varlıklar ve yükümlülüklerdeki artış azalış ile ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in karlarından alınan temettüler
İş Ortaklıkları’nın ve iştirakler’in sermaye artışları için yapılan ödemeler
İş Ortaklığı ve iştirak alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen garanti giderleri
Şüpheli alacak tahsilatı
Vergi iadeleri/(ödemeleri)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından kaynaklanan nakit girişleri
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımlarından nakit çıkışları
İşletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit akışları
B. Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak satışlara ilişkin
nakit girişleri
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin
nakit çıkışları
Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarla gerçekleştirilen işlemler
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit
girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit
çıkışları
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit akışları
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net
Ödenen temettüler
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışları
5
5
5
5
5
5
5
14
16
13
13
13
13
5
16.2
14
30 Haziran 2014
30 Haziran 2013
343.843
153.272
132.675
(14)
7.461
8.214
18.815
7.611
4.102
(5.594)
110.413
4.809
13.253
6.262
36.621
7.315
-(3.359)
(82.631)
37.732
(469.558)
2.719
(18.311)
-(20.154)
(492.514)
-(21.029)
(4.036)
(116.691)
16.297
(4.561)
83.783
(167.141)
(198.984)
(486.232)
220.943
(23.129)
(313.587)
(413.754)
413.035
136.747
112.122
(61.754)
(119.391)
(3.694)
(23.463)
1.895
(11.401)
2.287
(1.588.402)
(2.296.569)
154.808
(59.151)
(15.154)
(5.761)
(32.093)
2.491
(34.767)
-(48.552)
(508.768)
77.397
6
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit
benzerlerindeki net azalış (A+B+C)
D. Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri
üzerindeki etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C+D)
--
(99.479)
(102.709)
(52.885)
(57.282)
(715.577)
(347.962)
18.172
(822.196)
28.040
(430.089)
2.852.224
(169.342)
2.682.882
871.118
(162.693)
708.425
(435.883)
(230.432)
(16.297)
167.141
E. 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler
10
1.690.264
1.493.116
30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E )
10
1.238.084
1.429.825
6
30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
Ara dönem özet konsolide finansal tablo dipnotları
Dipnot
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Açıklama
Rapor konusu kuruluş
Sunum esasları
Önemli muhasebe politikaları
Finansal risk yönetimi
Bölüm bilgisi
Bağlı ortaklık alımları
Genel yönetim, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Nakit ve nakit benzeri değerler
Maddi olmayan duran varlıklar ve şerefiye
Vergi
Sermaye ve yedekler
Borçlanmalar
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
İlişkili taraf açıklamaları
Grup şirketleri
Önemli olaylar
Raporlama tarihinden sonraki olaylar
Ek: İlave bilgi
7
Sayfa
8
23
24
25
28
35
38
39
39
39
40
41
44
48
49
50
52
54
56
57
59
60
60
1
Rapor konusu kuruluş
Doğuş Holding Anonim Şirketi (“Doğuş Holding” veya “Şirket”) 1975 yılında kurulmuş olup,
faaliyet konusu bankacılık ve finans, otomotiv, inşaat, turizm, medya, gayrimenkul, enerji ve
eğlence gibi iş kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamak ve
yatırım yapmaktır. Doğuş Holding Türkiye’de tescil edilmiştir.
Doğuş Holding, Şahenk Ailesi’ne ait olup, bu aile tarafından yönetilmektedir. 30 Haziran 2014
tarihi itibariyle, ana hissedarlar ve hisse sahiplik oranları 17 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
Doğuş Holding’in tescilli adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Ayazağa Caddesi, No: 2
34396 Sarıyer / İstanbul-Türkiye
30 Haziran 2014, Doğuş Holding’e ait 142 adet (31 Aralık 2013: 131) bağlı ortaklık (“Bağlı
Ortaklıklar”), 77 adet (31 Aralık 2013: 76) müşterek anlaşmalar (“Müşterek Anlaşmalar”) ve 14
adet (31 Aralık 2013: 14) iştirak (“İştirakler”) (burada ve bundan sonra “Grup” veya “Doğuş
Grubu” olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Doğuş Grubu’nun 30 Haziran 2014 tarihi
itibariyle ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal
tabloları Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları ve Grup’un iştiraklerdeki ve müşterek
anlaşmalardaki payını kapsamaktadır. Bu dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Doğuş
Holding Grup’a dahil tüm bağlı ortaklıklarda, doğrudan veya dolaylı şekilde sahip olduğu diğer
şirketler üzerinden ve/veya Şahenk Ailesi tarafından kontrole tekabül eden ifa edilebilir oy
hakkına sahip hisse senetleri vasıtasıyla hisse senetlerini kontrol etmektedir.
Grup, ortaklıklar işletmektedir ve Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. (“BBVA”), Volkswagen
AG, Volkswagen Financial Services AG, Audi AG, Porsche AG, Bentley Motors Limited, Seat
SA, Scania CV AB, Fahrzeugwerk Bernard Krone GmbH, F.X. Meiller
Fahrzeug&Maschinenfabrik-GMBH&Co KG, Automobili Lamborghini S.p.A., Thermo King,
Hyatt International Ltd., HMS International Hotel GMBH, Emporio Armani, Guccio Gucci Spa,
Loro Piana, Hublot, Arnold&Son S.A., Porsche Design, Capritouch, Armani Jeans, Giorgio
Armani, Armani Junior, Bell and Ross, Create and Barel, M Missoni, HYT, Döttling, CNBC,
Condé Nast New Markets Eeurope/Africa NC (“Vogue”), National Geographic Society (“NGNG Kids”), Curtco Robb Media LLC (“Robb Report”), NBC News Digital LLC (“Ntvmsnbc”),
Armani Ristorante, Armani Caffe, Toms Deli, Tom Aikens Restaurant, Tom’s Kitchen,
Kitchenette, Zuma, Roka, Mezzaluna, Mezzaluna Express, Coya, Oblix ve La Petite Maison gibi
uluslararası tanınmış markalarla dağıtım, yönetim ve oy hakkı (imtiyaz) sözleşmelerine sahiptir.
5 numaralı dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Grup ağırlıklı olarak Türkiye’de 6 ana
faaliyet bölümünde yapılanmıştır:






Bankacılık ve finans
İnşaat
Otomotiv
Turizm
Medya
Diğer
8
1
Rapor konusu kuruluş (devamı)
Doğuş Holding’in konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar, müştereken kontrol
edilen ortaklıklar ve iştirakler ile onların bulundukları ülkeler, faaliyetleri ve faaliyet alanları
aşağıdaki gibidir:
1.1
Bankacılık ve finans bölümündeki işletmeler
Aşağıdaki şirketler önce Türkiye Garanti Bankası A.Ş. (“Garanti Bankası”) altında konsolide
olup; daha sonra UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” uyarınca Grup altında özkaynak yöntemiyle
değerlenmektedir.
İş ortaklıkları
Domenia Credit IFN S.A. (“Domenia”)
G Netherlands B.V. (“G Netherlands”)
Garanti Bankası
Garanti Bank International NV (“GBI”)
Garanti Bank Moscow (“GB Moscow”)
Garanti Bank S.A.
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret A.Ş. (“Garanti Bilişim”) (1)
Garanti Diversified Payment Rights Finance Company (“Garanti DPR”)
Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“GEHAŞ”)
Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Faktoring”)
Garanti Filo Yönetimi Hizmetleri A.Ş. (“Garanti Filo”) (1)
Garanti Finansal Kiralama A.Ş. (“Garanti Leasing”)
Garanti Hizmet Yönetimi Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş.
(“Garanti Hizmet”) (2)
Garanti Holding B.V.
Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
(“Garanti Konut”) (2)
Garanti Kültür A.Ş. (“Garanti Kültür”) (2)
Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş. (“GÖSAŞ”) (2)
Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. (“Garanti Portföy”)
Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (“Garanti Yatırım”)
Garanti Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Garanti Yatırım Ortaklığı”)
Golden Clover Stichting Custody(2)
Motoractive IFN S.A. (“Motoractive”)
Ralfi IFN S.A. (“Ralfi”)
RPV Company
Stichting Safekeeping(2)
Trifoi Real Estate Company(2)
United Custodian(2)
İşletmenin faaliyeti
İpotekli konut finansmanı
Finans
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bilgi teknolojileri hizmetleri
Seküritizasyon işlemleri için
özel amaçlı kuruluş
Hayat sigortası
Faktoring
Filo yönetimi
Finansal kiralama
Fon yönetimi ve operasyon
hizmeti
Holding şirketi
İpotekli konut pazarlaması
Kültürel aktiviteler
Kredi kartı operasyon
hizmetleri
Fon yönetimi
Aracılık ve yatırım bankacılığı
Portföy yönetimi
Takas ve saklama
Finansal kiralama
Tüketici finansmanı
Seküritizasyon işlemleri için
özel amaçlı kuruluş
Takas ve saklama
Gayrimenkul yatırım
Takas ve saklama
Şirketin
bulunduğu ülke
Romanya
Hollanda
Türkiye
Hollanda
Rusya
Romanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Romanya
Romanya
Türkiye
Hollanda
Romanya
Hollanda
(1)
Bu şirketler Garanti Bankası’nın bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet göstermeyen bağlı ortaklıklarıdır.
Garanti Bankası’nın kontrolünde bulunan bu şirketler Doğuş Holding’in konsolide finansal tabloları amacıyla
“bankacılık ve finans” bölümüne dahil edilmiştir.
(2)
İlgili şirketlerin Grup’un finansal performansı göz önüne alındığında önemli miktarda faaliyeti bulunmadığı için
ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir.
9
1
1.2
İnşaat bölümündeki işletmeler
Aşağıdaki şirketler önce Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş İnşaat”) altında, sonra Grup altında
konsolide edilmektedir.
1.3
Bağlı ortaklıklar
Ayson Geoteknik ve Deniz İnşaat A.Ş. (“Ayson”)
Ayson Sondaj Limited Ukraine (“Ayson Sondaj”)
Dogus Construction LLC
Doğus Maroc SARL
Doğuş EOOD
Doğuş İnşaat
Doğuş İnşaat Limited (Ukraine) (“Doğuş İnşaat Limited”)
Dogus Oman LLC
Teknik Mühendislik ve Müşavirlik A.Ş. (“Teknik Mühendislik”)
Sondaj
Faaliyette olmayan şirket
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat mühendisliği
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Ukrayna
Katar
Fas
Bulgaristan
Türkiye
Ukrayna
Umman
Türkiye
Müşterek faaliyetler
Doğuş Alarko YDA İnşaat (“Doğuş Alarko”)
Doğuş Polat Adi Ortaklığı (“Doğuş Polat”)
Doğuş YDA Adi Ortaklığı (“Doğuş YDA”)
Gülermak-Doğuş Adi Ortaklığı (“Gülermak Doğuş”)
Kazakhistan Joint Venture (“Doğuş Prestige”)
Yapı Merkezi-Doğuş-Yüksel-Yenigün-Belen Adi Ortaklığı
(“YMDYYB”)
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
İnşaat
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Kazakistan
Türkiye
Otomotiv bölümündeki işletmeler
Aşağıdaki şirketler önce Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“DOAŞ”) altında, sonra Grup
altında konsolide edilmektedir.
DOAŞ
Doğuş Auto Mısır JS
Doğuş Auto Mısır LLC
D-Auto Suisse SA
Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Oto”)
D-Auto Limited Liability Company (“Doğuş Auto Irak”)
Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Sigorta”)
Otomotiv dağıtımı
Otomotiv perakende
Otomotiv perakende
Otomotiv perakende
Sigorta acentesi
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Mısır
Mısır
İsviçre
Türkiye
Irak
Türkiye
İş ortaklıkları
Krone-Doğuş Treyler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Krone Doğuş”)
Meiller Doğuş Damper Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi
(“Meiller Doğuş”)
TÜVTURK Kuzey Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve
İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Kuzey”)
TÜVTURK Güney Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve
İşletim A.Ş. (“TÜVTURK Güney”)
TÜVTURK İstanbul Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve
İşletim A.Ş. (“TÜVTURK İstanbul”)
TÜV SÜD Doğuş Ekspertiz ve Danışmanlık Hizmetleri Limited
Şirketi (“TÜV SUD Doğuş Ekspertiz”)
Üretim
Üretim
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
10
Taşıt muayene
istasyonları
Taşıt muayene
istasyonları
Taşıt muayene
istasyonları
Değerleme hizmetleri
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
1
1.3
Otomotiv bölümündeki işletmeler (devamı)
İştirakler
Leaseplan Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (“Leaseplan”)
LPD Holding A.Ş. (“LPD Holding”)
VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş. (“VDF Faktoring”)
VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“VDF Sigorta”)
VDF Servis Holding A.Ş. (“VDF Servis Holding”)
Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. (“VDF Tüketici”)
Yüce Auto A.Ş. (“Yüce Auto”)
1.4
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralaması
Faktoring
Sigorta aracılığı
Holding şirketi
Tüketici finansmanı
Otomotiv dağıtımı
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Turizm bölümündeki işletmeler
Alantur Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Alantur”)
Antur Turizm A.Ş. (“Antur”)
Anadolu Göcek Marina Turizm Yatırımları A.Ş.
(“D Marin Göcek”)
Arena Otel Lokanta ve Eğlence Yerleri İşletmeciliği ve
Turizm Yatırım A.Ş. (“Arena”) (eski adıyla Arena Giyim
Sanayi ve Ticaret A.Ş.)
Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş. (“Argos in
Cappadocia”)
BMK Turizm ve Otelcilik Hizmetleri A.Ş. (“BMK”)
D Otel Göcek Turizm Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş.
(“D Otel Göcek”)
D Otel Marmaris Turizm İşletmeciliği Ticaret ve Sanayi
A.Ş. (“D Otel”)
D Saat ve Mücevherat Ticaret A.Ş. (“D Saat”)
Dogus Avenue BV (“Doğuş Avenue BV”)
Doğuş Avenue Dış Ticaret (“Doğuş Avenue”)
Dogus Avenue Holding Coop U.A. (“Doğuş Avenue Coop”)
Dogus Avenue LLC (“Dogus Avenue LLC”)
Doğuş Dalaman Marina İşletmeciliği Turizm Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Dalaman”) (1)
Doğuş Didim Marina İşletmeleri ve Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Didim”)
Doğuş Hoteli d.o.o. (“Doğuş Hoteli”)
Doğuş Montenegro Investments Holding Coöperatief U.A.
Doğuş Montenegro Investments Holding B.V.
Doğuş Marina Hoteli d.o.o. (“Doğuş Marina Hoteli”)
Dogus Marine Croatia d.o.o. (“Doğuş Marine”)
D Marina İşletmeciliği Turizm ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.
(“D Marina”)
D Marine Investments Holding Coöperatief U.A.
D Marine Investments Holding B.V.
Doğuş Hoteli Sibenik d.o.o. (“Doğuş Hoteli Sibenik”)
Doğuş Razvitak I Upravljanje d.o.o. (“Doğuş Razvitak”)
Doğuş Otel İşletmeciliği ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş
Otel İşletmeciliği”)
11
Konaklama
Konaklama ve seyahat
acentası
Marina operasyonu
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Konaklama ve kafe
işletmeciliği
Türkiye
Otel işletmeciliği
Türkiye
Konaklama
Türkiye
Türkiye
Konaklama
Türkiye
Lüks saat markalarının
perakende satışı ve
dağıtımı
Yatırım şirketi
Perakende
Yatırım şirketi
Perakande satış hizmeti
Türkiye
Marina operasyonu
Hollanda
Türkiye
Hollanda
Rusya
Türkiye
Türkiye
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Marina yönetimi
Hırvatistan
Hollanda
Hollanda
Hırvatistan
Hırvatistan
Türkiye
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Marina yönetimi
Konaklama
Hollanda
Hollanda
Hırvatistan
Hırvatistan
Türkiye
1
1.4
Turizm bölümündeki işletmeler (devamı)
Doğuş Otel Yatırımları ve Turizm İşletme Anonim Şirketi
(“Doğuş Otel”) (eski adıyla Karadeniz Otel Yatırımları ve
Turizm İşletme Anonim Şirketi)
Doğuş Perakende Satış, Giyim ve Aksesuar Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Perakende”)
Doğuş Turgutreis Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Turgutreis”)
Dogus Upravljanje d.o.o (“Sibenik Upravljanje”)
Garanti Turizm Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Garanti Turizm”)
Göktrans Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Göktrans Turizm”)
Marina Borik d.o.o (“Marina Borik”)
Marina Dalmacija d.o.o (“Marina Dalmacija”)
Marina Sibenik d.o.o. (“Marina Sibenik”)
MK Holding A.Ş. (“MK Holding”)
Şahintur Şahinler Otelcilik Turizm Yatırım İşletmeciliği
A.Ş. (“Şahintur”)
Villa Dubrovnik d.d.
Voyager Mediterranean Turizm Endüstrisi ve Ticareti
A.Ş. (“Voyager”)
İş ortaklıkları
Acropolis S.P.A
Gouvia Marina S.A.
Lamda Dogus Holding and Development of Marinas S.A.
(“Lamda Dogus”)
Lamda Flisvos Holding (“Lamda Flisvos”)
Lamda Flisvos Marina (“Lamda Marina”)
Lefkas Marina S.A.
K&G Medmarinas Management S.A.
Zea Marina S.A.
(1)
1.5
Holding şirketi
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Perakande satış hizmeti
Türkiye
Marina operasyonu
Türkiye
Marina operasyonu
Konaklama
Konaklama
Marina operasyonu
Marina operasyonu
Marina operasyonu
Hırvatistan
Türkiye
Türkiye
Hırvatistan
Hırvatistan
Hırvatistan
Türkiye
Türkiye
Konaklama
Hırvatistan
Türkiye
Konaklama
Marina operasyonu
Marina yönetimi
Marina yönetimi
Marina operasyonu
Marina operasyonu
Marina yönetimi
Marina operasyonu
Şirketin
bulunduğu ülke
İtalya
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Yunanistan
Doğuş Dalaman Türkiye’nin Akdeniz kıyılarındaki bölgede yat marinaları inşa etmek ve işletmek için kurulmuştur.
Fakat Doğuş Dalaman faaliyete henüz başlamamıştır ve bu nedenle faaliyette olmayan şirket olarak belirtilmiştir.
Medya bölümündeki işletmeler
A Yapım Televizyon Programcılık A.Ş. (“A Yapım”)
Doğuş Media Group GmbH (“Doğuş Media”)
Doğuş Video ve Dijital Yayıncılık A.Ş. (“Doğuş Video”)
Doğuş Yayın Grubu A.Ş. (“Doğuş Yayın Grubu”)
Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Enformasyon”)
E Elektronik Bahis Oyunları A.Ş. (“E Elektronik”)
HD Yayıncılık ve Medya Hizmetleri A.Ş.
(“HD Yayıncılık”)
Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Star TV”)
Kral Pop Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş.
(“Kral Pop Avrupa”)
12
Medya
Medya
Sosyal ağ siteleri ve dijital
oyunları üretmek
Medya
Medya
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Almanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bahis
Medya
Türkiye
Türkiye
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
1
1.5
Medya bölümündeki işletmeler (devamı)
1.6
Medya
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Kral TV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş.
(“Kral TV Radyo”)
Kral Pop Medya Hizmetleri A.Ş. (“Kral Pop”)
NTV Batı Medya Hizmetleri A.Ş. (“NTV Batı”)
NTV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“NTV Radyo”)
Sportif Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Sportif Radyo”)
Star Avrupa Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Star
Avrupa”)
Uydu Dijital İnternet Teknolojileri A.Ş. (“Uydu Dijital”)
Yonca Radyo ve TV Yayıncılık A.Ş. (“Yonca Radyo”)
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Medya
Medya
İştirakler
Enmoda E Alışveriş ve Ticaret A.Ş. (“Enmoda”)
World Wide Entertainment Medya Ticaret A.Ş. (“World Wide”)
Online alışveriş
Medya
Türkiye
Türkiye
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Diğer bölümündeki işletmeler
Ad Yiyecek İçecek Ticari Sanayi A.Ş. (“AD Yiyecek”)
Afiyet Olsun Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Afiyet Olsun”)
A.L.E. Gıda Turizm ve Ticaret A.Ş. (“A.L.E. Gıda”)
Alperen Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Alperen”)
Altınhan Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Altınhan”)
Aresta Gıda Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Aresta”)
Bal Turizm ve Gıda Pazarlama A.Ş. (“Bal Turizm”)
Başkent Yiyecek İçecek A.Ş. (“Başkent”)
Büke Turizm ve Lokantacılık Ticaret A.Ş. (“Büke Turizm”)
D Eğlence Bar Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“D
Eğlence”)
D Enerji Üretim ve Yatırım A.Ş. (“D Enerji”)
D Et ve Et Ürünleri Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.(“D Et”)
D Otel Bodrum Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“D Otel
Bodrum)
D Koruma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“D Koruma”)
Dafne Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.
(“Dafne Yayıncılık”)
Darüşşafaka Sportif Yatırımlar ve Ticaret A.Ş.
(“Darüşşafaka Sportif”)
Doğuş Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri
A.Ş. (“Doğuş Arge”)
Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
(“Doğuş Bilgi İşlem”)
Doğuş Cennet Koyu Sağlıklı Yaşam Hizmetleri Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Cennet Koyu”)
Doğuş Enerji Toptan Elektrik Ticaret A.Ş.
(“Doğuş Enerji Toptan”)
Doğuş Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Enerji”)
Doğuş Finance Ukraine
Doğuş Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş.
(“Doğuş Gayrimenkul”)
13
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Gayrimenkul geliştirme
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Enerji
Restoran ve kafe kuruluş
ve işletmeciliği
Sağlık danışmanlığı ve
konaklama
Güvenlik ve koruma
hizmetleri
Restoran ve yemek
hizmetleri
Spor hizmetleri
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Yatırım
Türkiye
Yazılım geliştirme
Türkiye
Türkiye
Elektrik enerjisi alım ve
satımı
Elektrik üretim
Türkiye
Türkiye
Ukrayna
Türkiye
1
1.6
Diğer bölümündeki işletmeler (devamı)
Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş GYO”)
Doğuş International Limited (“Doğuş International”)
Dogus Management Services Limited (“Dogus Management”)
Doğuş Nakliyat ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Nakliyat”)
Doğuş SA
Doğuş Sağlıklı Yaşam ve Danışmanlık Hizmetleri
Ticaret A.Ş. (“Doğuş Sağlıklı Yaşam”)
Doğuş Spor Kompleksi Yatırım ve İşletme A.Ş. (“Doğuş Spor”)
Doğuş Sportif Faaliyetler A.Ş. (“Doğuş Sportif”)
Doğuş Tarımsal Projeler Araştırma Geliştirme A.Ş. (“Doğuş
Tarım”)
Doğuş Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Doğuş Telekom”)
Doğuş Turizm Sağlık Yatırımları ve İşletmeciliği
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Doğuş Turizm”)
Doğuş Varlık Kiralama A.Ş. (“Doğuş Varlık”)
Doğuş Yeni İnternet Reklam Pazarlama ve Turizm Hizmetleri
A.Ş. (“Doğuş Yeni”)
Doors Akademi Eğitim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
(“Doors Akademi”)
Doors Holding A.Ş. (“Doors Holding”)
Doors Uluslararası Yönetim Danışmanlığı Ticaret A.Ş.
(“Doors Uluslararası Yönetim”)
Dream International B.V.
Dream International Coöperatif U.A.
Etiler Turistik Tesisler İşletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Etiler Turistik”)
Genoto Otomotiv Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Genoto”)
Havana Yayıncılık Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş.
(“Havana Yayıncılık”)
Havana International B.V.
Havana International Coöperatif U.A.
İstinye Park Gayrimenkul Yatırım ve İşletme A.Ş.
(“İstinye Park Gayrimenkul”)
Havana Doors Restaurant Management Ltd (“Havana Doors”)
Kivahan Turizm Ticaret A.Ş. (“Kivahan”)
Köprü Restoran Işletmeciliği Ticaret A.Ş. (“Köprü”)
Körfez Havacılık Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Körfez Hava”)
Lacivert Turizm A.Ş. (“Lacivert”)
London Doors Restaurant Group Ltd
Mezzaluna Gıda İşletmecilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Mezzaluna”)
Meto Turizm İşletmeciliği ve Tasarım Dekorasyon Ticaret
A.Ş. (“Meto Turizm”)
Nahita Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“Nahita”)
14
Gayrimenkul yatırım fonu
İnşaat ekipmanları
İşletme ve finansal
yatırımlar
Sağlık danışmanlığı
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
İngiltere
B.A.E
Türkiye
İsviçre
Türkiye
Spor hizmetleri
Spor hizmetleri
Tarımsal araştırma ve
geliştirme faaliyetleri
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Online pazarlama ve
reklamcılık
Akademi
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Holding şirketi
Türkiye
Türkiye
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Restoran ve kafe
kuruluş ve işletmeciliği
Restoran, yiyecek ve
içecek üretimi
Yatırım şirketi
Yatırım şirketi
Alışveriş merkezi
yönetimi
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Taşımacılık
Restoran kuruluşu
Holding şirketi
Restoran ve kafe
Restoran ve kafe
Restoran ve kafe
Hollanda
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Hollanda
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İngiltere
Türkiye
Türkiye
Türkiye
1
1.6
Pozitif Arena Konser Salon İşletmeleri A.Ş. (“Pozitif Arena”)
Pozitif Müzik Yapım A.Ş. (“Pozitif Yapım”)
Pozitif Müzik A.Ş. (“Pozitif Müzik”)
Ryo-Tei Itsme Gıda Ürünleri Turizm ve Ticaret A.Ş. (“Itsumi”)
Sait Restoran Turizm İşletmeciliği İnş. Emlak ve Tic.A.Ş. (“Sait”)
Salıpazarı Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. (“Salıpazarı”)
Sititur Turizm Yatırım ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (“Sititur”)
Soya Restoran İşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. (“Soya”)
Tag Restaurants Holdings Ltd
Tansaş Gıda ve Sanayi Turizm A.Ş. (“Tansaş Gıda”)
The Tom Aikens Group Ltd
Tom Aikens Ltd
Tom's Kitchen Ltd
Vitapark Spor Turizm Hizmet İnşaat ve Ticaret A.Ş. (“Vitapark”)
Eğlence ve organizasyon
Restoran
Restoran
Restoran
Holding şirketi
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Golf tesisi
İş ortaklıkları
Aslancık Elektrik Üretim A.Ş. (“Aslancık”)
Azumi Limited
Boğaziçi Borsa Lokantacılık İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş.(“Borsa”)
Elektrik üretimi
Restoran
Restoran ve kafe
Elektrik üretimi
Restoran ve kafe
E-ticaret
Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Boyabat”)
Darphane Lokantaları İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Darphane”)
Doğuş Planet Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş.
(“Doğuş Planet”)
Doğuş SK Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Doğuş SK
Girişim”)
Ege Turizm ve Gayrimenkul Yatırımları A.Ş. (“Ege Turizm”)
IMG Doğuş Spor Moda ve Media Hizmetleri ve Ticaret A.Ş.
(“IMG Doğuş Spor”)
Kanlıca Turizm Sanayi A.Ş. (“Kanlıca Turizm”)
LPM İstanbul Restoran İşletmeciliği ve Yatırım A.Ş. (“LPM
İstanbul”)
Mora Turizm Otelcilik Restaurant İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş.
(“Mora”)
Masa Restaurant Grup İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş. (“Masa”)
15
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İngiltere
Türkiye
İngiltere
İngiltere
İngiltere
Türkiye
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
İngiltere
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Girişim sermayesi
Türkiye
Spor akademileri kuruluş
ve yönetimi
Restoran ve otel
Restoran ve kafe
Restoran ve kafe
Restoran ve kafe
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
1
1.6
İş ortaklıkları
Orta Konak Gayrimenkul Yatırım Yönetimi ve Turizm A.Ş.
(“Orta Konak”)
Robata Rest Ltd
Roka Mayfair Ltd
Roka Aldwych Ltd
Taddeo Trading Ltd
Taraneete International Ltd
Time Result International Ltd
Turnwise Enterprices Ltd
Wildfire Entertainment Ltd
Zuma Bangkok Ltd
Zuma Club Llc
Zuma Japanese Restaurant INC
Zuma Japanese Restaurant Miami Llc
Zuma NY LLC
Zuma Restaurant LLC, Abu Dhabi (“Abu Dhabi”)
Zuma Turizm ve Gıda Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Zuma Turizm”)
Zuma USA Inc
İştirakler
Altın Mecralar İnteraktif Medya ve Pazarlama ve Teknoloji
Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi (“Altın Mecralar”)
Euromessage Deutschland GmbH (“Euromessage Deutschland”)
Hedef Medya Tanıtım Interaktif Media Pazarlama A.Ş. (“Hedef
Medya”)
İstinye Yönetim Hizmetleri A.Ş. (“İstinye Yönetim Hizmetleri”)
Reidin FZ-LLC (“Reidin”)
16
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran kuruluşu
Restoran
Restoran
Restoran kuruluşu
Restoran
Restoran
Restoran
Restoran
Restoran
Restoran
Restoran kuruluşu
Restoran
Restoran
Elektronik posta
pazarlama
Elektronik posta
pazarlama
Elektronik posta
pazarlama
Alışveriş merkezi
yönetimi
Gayrimenkul araştırma
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
İngiltere
İngiltere
İngiltere
Tayland
Hong Kong
Hong Kong
Hong Kong
İngiltere
Tayland
B.A.E.
Amerika
Amerika
Amerika
B.A.E.
Türkiye
Amerika
Şirketin
bulunduğu ülke
Türkiye
Almanya
Türkiye
Türkiye
B.A.E
1
1.7
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle bağlı ortaklıkları ve bu
ortaklıkların sermaye yapısını göstermektedir:
Doğuş Holding ve bağlı
ortaklıkları tarafından
doğrudan ve dolaylı
sahiplik oranı
A Yapım
Şahenk Ailesi’nin
sahip olduğu
hisselerin oranı
ortaklıklarının
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
AD Yiyecek
60,00
--
--
--
60,00
--
60,00
--
A.L.E. Gıda
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Afiyet Olsun
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
75,00
Alantur
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,82
99,82
Altınhan
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Alperen
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Antur
99,99
99,99
--
--
99,99
99,99
99,82
99,82
Arena
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,04
99,04
Aresta
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
59,95
59,95
Ayson
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
Argos in Cappadocia
80,00
--
--
--
80,00
--
80,00
--
Ayson Sondaj
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
70,00
70,00
Bal Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Başkent
100,00
--
--
--
100,00
--
59,95
--
BMK (1)
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
60,00
60,00
Büke Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
D-Auto Suisse SA
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
73,00
72,12
D Eğlence
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Enerji
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Et
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
D Koruma
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Marina
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Marin Göcek
D Marine Investment
Holding B.V.
D Marine Investment
Holding Coöperatief U.A
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,99
99,99
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,99
99,99
D Otel
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
D Otel Bodrum
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,99
99,97
D Otel Göcek
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,73
99,73
D Saat
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Dafne Yayıncılık
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Datmar
Darüşşafaka Sportif
DOAŞ
Dogus Marine
Doğuş Arge
Doğuş Auto Mısr JS
Doğuş Auto Mısr LLC
Doğuş Auto Iraq
Dogus Avenue BV
--
99,59
--
0,41
--
100,00
--
99,33
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
75,20
74,32
--
--
75,20
74,32
73,00
72,11
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
92,72
92,72
7,28
7,28
100,00
100,00
92,72
92,72
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
73,01
72,12
99,00
99,00
--
--
99,00
99,00
72,28
71,40
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
73,00
72,11
98,12
98,12
--
--
98,12
98,12
98,12
98,12
17
1
1.7
Bağlı ortaklıklar (devamı)
sahiplik oranı
sahip olduğu
hisselerin oranı
ortaklıklarının
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
Dogus Avenue Coop
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,12
98,12
Dogus Avenue LLC
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,12
98,12
Dogus Avenue
Doğuş Bilgi İşlem
Doğuş Cennet Koyu
Dogus Construction LLC
99,39
99,39
--
--
99,39
99,39
99,39
99,39
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
87,58
87,17
80,00
49,00
80,00
49,00
---
---
80,00
49,00
80,00
49,00
80,00
49,00
80,00
49,00
Doğuş Dalaman
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Didim
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Enerji
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Enerji Toptan
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,98
99,97
Doğuş EOOD
100,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
Doğuş Finance Ukraine
99,00
99,00
--
--
99,00
99,00
99,00
99,00
Doğuş GYO
95,06
95,06
1,46
1,46
96,51
96,51
93,34
93,34
Doğuş Gayrimenkul
100,00
97,52
--
2,48
100,00
100,00
100,00
97,52
Doğuş Otel
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Hoteli
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Hoteli Sibenik
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş İnşaat
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş İnşaat Limited
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş International
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
92,72
92,72
100,00
Doğuş Management
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
Doğuş Marina Hoteli
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğus Maroc SARL
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Media
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Dogus Montenegro B.V.
Dogus Montenegro
Coöperatif U.A.
Doğuş Nakliyat
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
100,00
--
--
--
100,00
--
99,99
--
90,50
90,50
--
--
90,50
90,50
90,46
90,46
Dogus Oman LLC
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
Doğuş Otel İşletmeciliği
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,76
99,76
Doğuş Oto Pazarlama
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,02
73,17
Doğuş Perakende
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Razvitak
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Sağlıklı Yaşam
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş SA
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
95,30
95,30
Doğuş Sigorta
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
88,66
88,29
Doğuş Spor
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Sportif
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Tarım
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Telekom
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Turgutreis
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,27
98,27
Doğuş Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doğuş Varlık
100,00
--
--
--
100,00
--
100,00
--
Doğuş Video
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,95
99,95
Doğuş Yayın Grubu
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
18
1
1.7
sahiplik oranı
sahip olduğu
hisselerin oranı
ortaklıklarının
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
Doğuş Yeni
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Doors Akademi
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
74,25
74,25
--
--
74,25
74,25
74,25
74,25
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Doors Holding
Doors Uluslararası
Yönetim
Dream International B.V.
Dream International
Coöperatif U.A.
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
E Elektronik
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Enformasyon
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
75,00
Etiler Turizm
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
Garanti Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,81
98,81
Genoto
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Göktrans Turizm
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,76
99,76
Havana Doors
100,00
--
--
--
100,00
--
74,25
--
Havana Yayıncılık
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
74,25
74,25
Havana International B.V.
Havana International
Coöperatif U.A.
100,00
--
--
--
100,00
--
74,25
--
100,00
--
--
--
100,00
--
74,25
--
HD Yayıncılık
İstinye Park Gayrimenkul
Itsumi
100,00
100,00
50,10
100,00
100,00
--
----
----
100,00
100,00
50,10
100,00
100,00
--
99,96
100,00
50,10
99,96
100,00
--
Kivahan
Köprü
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
50,96
50,96
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,96
50,96
Körfez Hava
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Kral Pop
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Kral Pop Avrupa
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Kral TV Radyo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
75,00
Lacivert
London Doors
Restaurant Group Ltd
79,00
79,00
--
--
79,00
79,00
58,66
58,66
Marina Borik
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Marina Dalmacija
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Marina Sibenik
100,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
Meto Turizm
75,00
75,00
--
--
75,00
75,00
75,00
75,00
Mezzaluna
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
MK Holding
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
60,00
60,00
Nahita
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
99,96
NTV Batı
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
NTV Radyo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Pozitif Arena
80,00
80,00
--
--
80,00
80,00
80,00
80,00
Pozitif Müzik
80,00
80,00
--
--
80,00
80,00
80,00
80,00
Pozitif Yapım
80,00
80,00
--
--
80,00
80,00
80,00
80,00
Sait
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
60,00
60,00
Salıpazarı
81,00
--
--
--
81,00
--
81,00
--
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Sibenik Upravljanje
19
1
1.7
sahiplik oranı
ortaklıklarının
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
Sititur
2014
100,00
2013
100,00
2014
--
2013
--
2014
100,00
2013
100,00
2014
100,00
2013
100,00
Soya
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Sportif Radyo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Star Avrupa
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Star TV
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
Şahintur
Tag Restaurants
Holdings Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
Tansaş Gıda
99,87
99,87
--
--
99,87
99,87
99,87
99,87
Teknik Mühendislik
The Tom Aikens
Group Ltd
99,90
99,90
--
--
99,90
99,90
99,90
99,90
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
Tom Aikens Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
Tom's Kitchen Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
58,66
58,66
Uydu Dijital
98,77
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
98,77
Villa Dubrovnik
86,80
--
--
--
86,80
--
86,80
--
Vitapark
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
70,00
70,00
Voyager
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
100,00
100,00
Yonca Radyo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
99,96
99,96
(1)
1.8
sahip olduğu
hisselerin oranı
MK Holding altında konsolide edilmektedir.
İştirakler
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle iştirakleri ve sermaye yapılarını
göstermektedir:
sahiplik oranı
Altın Mecralar (1)
Enmoda
Euromessage
Deutschland (1)
Hedef Medya
İstinye Yönetim
Hizmetleri
Leaseplan
LPD Holding
Reidin
VDF Faktoring (2)
VDF Tüketici
VDF Servis Holding
VDF Sigorta (2)
World Wide
Yüce Auto
sahip olduğu
hisselerin oranı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
99,00
25,00
99,00
25,00
---
---
99,00
25,00
99,00
25,00
39,60
24,99
39,60
24,99
100,00
40,00
100,00
40,00
---
---
100,00
40,00
100,00
40,00
40,00
40,00
40,00
40,00
42,00
100,00
49,00
30,00
100,00
49,00
49,00
100,00
30,00
50,00
42,00
100,00
49,00
30,00
100,00
49,00
49,00
100,00
30,00
50,00
-----------
-----------
42,00
100,00
49,00
30,00
100,00
49,00
49,00
100,00
30,00
50,00
42,00
100,00
49,00
30,00
100,00
49,00
49,00
100,00
30,00
50,00
42,00
38,68
38,68
30,00
38,68
36,04
38,68
38,69
29,63
36,50
42,00
38,35
38,35
30,00
38,35
35,61
38,35
38,35
29,63
36,06
(1) Hedef
(2) VDF
ortaklıklarının
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
Medya altında konsolide edilmektedir.
Servis Holding altında konsolide edilmektedir.
20
1
1.9
İş ortaklıkları / müşterek faaliyetler
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle iş ortaklıklarının ve müşterek
faaliyetlerin sermaye yapılarını göstermektedir:
sahiplik oranı
Abu Dhabi
sahip olduğu
hisselerin oranı
ortaklıklarının
etkin oranı
Sahiplik
oranı payı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
44.00
44.00
--
--
44.00
44.00
22.00
22.00
Acropolis S.P.A
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Aslancık
Azumi Limited
33,33
50,01
33,33
50,01
---
---
33,33
50,01
33,33
50,01
33,33
50,01
33,33
50,01
Borsa (5)
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Boyabat
34,00
34,00
--
--
34,00
34,00
33,97
33,97
Darphane (5)
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Doğuş Alarko (3)
37,50
37,50
--
--
37,50
37,50
37,50
37,50
Doğuş SK Girişim
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Doğuş Planet
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Doğuş Polat (3)
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Doğuş Prestige (3)
60,00
60,00
--
--
60,00
60,00
60,00
60,00
Doğuş YDA (3)
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Ege Turizm
50,00
--
--
--
50,00
--
50,00
--
Garanti Bankası
24,23
24,23
0,66
0,66
24,88
24,88
23,95
23,95
Garanti Bank SA
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Bilişim
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
81,84
81,84
--
--
81,84
81,84
19,60
19,60
Garanti Filo
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,98
23,98
Garanti Holding B.V.
Domenia
Garanti Faktoring
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Hizmet
99,40
99,40
--
--
99,40
99,40
26,09
26,09
Garanti Konut
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Kültür
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Leasing
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,98
23,98
Garanti Portföy
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Garanti Yatırım
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
3,30
3,30
--
--
3,30
3,30
0,83
0,83
Garanti Yatırım Ortaklığı (1)
G Netherlands
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
GBI
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
GB Moscow
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
84,91
84,91
--
--
84,91
84,91
20,33
20,33
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
50,58
50,58
--
--
50,58
50,58
34,52
34,52
GEHAŞ
Golden Clover
Stichting Custody
Gouvia Marina S.A. (2)
Gülermak Doğuş (3)
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,98
23,98
IMG Doğuş Spor
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Kanlıca Turizm
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
36,38
36,38
K&G Medmarinas
Management S.A.
68,24
68,24
--
--
68,24
68,24
68,24
68,24
GÖSAŞ
21
1
1.9
İş ortaklıkları / müşterek faaliyetler (devamı)
sahiplik oranı
Krone Doğuş
sahip olduğu
hisselerin oranı
Sahiplik
oranı payı
ortaklıklarının
etkin oranı
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
36,04
35,61
Lamda Dogus
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
50,00
Lamda Flisvos (4)
70,00
70,00
--
--
70,00
70,00
35,00
35,00
Lamda Marina (4)
77,23
77,23
--
--
77,23
77,23
27,03
27,03
Lefkas Marina S.A. (2)
53,29
26,64
--
--
53,29
26,64
36,36
18,18
LPM Istanbul A.Ş.
47,22
47,22
--
--
47,22
47,22
47,22
47,22
Masa (5)
51,00
51,00
--
--
51,00
51,00
51,00
51,00
Meiller Doğuş
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
35,77
35,34
Mora (5)
51,01
51,01
--
--
51,01
51,01
51,01
51,01
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
50,00
50,00
--
--
50,00
50,00
50,00
48,76
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Motoractive
Ortakonak Gayrimenkul
Ralfi
Robata Rest Ltd
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
50,01
50,01
Roka Mayfair Ltd
85,00
85,00
--
--
85,00
85,00
42,51
42,51
Roka Aldwych Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
Stichting Safekeeping
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
Taddeo Trading Ltd
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
73,76
73,76
--
--
73,76
73,76
50,01
50,01
62,51
62,51
--
--
62,51
62,51
50,01
50,01
30,00
30,00
--
--
30,00
30,00
15,00
15,00
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
24,34
24,04
33,33
33,33
--
--
33,33
33,33
24,34
24,04
Taraneete International Ltd
Time Result International
Ltd
Turnwise Enterprices Ltd
TÜVTURK İstanbul
TÜVTURK Kuzey
Tüv Süd Doğuş Ekspertiz
United Custodian
Trifoi Real Estate
Company
49,95
49,95
--
--
49,95
49,95
49,95
49,95
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
23,95
23,95
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
23,95
TÜVTURK Güney
33,33
33,33
--
--
33,33
33,33
24,34
24,04
Wildfire Entertainment Ltd.
40,00
40,00
--
--
40,00
40,00
20,00
20,00
YMDYYB (3)
26,00
26,00
--
--
26,00
26,00
26,00
26,00
Zea Marina S.A. (2)
56,25
45,84
--
--
56,25
45,84
38,38
31,28
Zuma Bangkok Ltd
49,00
49,00
--
--
49,00
49,00
24,50
24,50
Zuma Club LLC
Zuma Japanese
Restaurant INC
Zuma Japanese
Restaurant Miami LLC
75,01
75,01
--
--
75,01
75,01
50,01
50,01
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
Zuma NY LLC
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
50,01
50,01
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
45,00
45,00
Zuma Turizm
90,00
90,00
--
--
90,00
90,00
57,13
57,13
Zuma USA Inc
100,00
100,00
--
--
100,00
100,00
50,01
50,01
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Garanti Bankası’nın bu şirketteki sahiplik oranı yüzde 50’den az olmasına rağmen, Garanti Bankası bu şirketin
faaliyetlerinde ve finansal politikaları üzerinde kontrol gücüne sahiptir.
K&G Medmarinas Management S.A. altında konsolide edilmektedir.
Müşterek faaliyetler, UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” standardı uyarınca oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak Grup’ta konsolidasyona dahil edilmiştir.
Lamda Dogus altında konsolide edilmektedir.
Sele Group’un altnda, Dipnot 13’te gösterilmektedir.
22
2
Sunum esasları
(a)
Uygunluk beyanı
Doğuş Grubu’nun Türkiye’de faaliyet gösteren şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve
yasal finansal tabloların Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, Garanti Bankası için
Bankacılık ve Düzenleme Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yayımlanan muhasebe
prensiplerini, sigortacılık faaliyetleri için Sigortacılık Kanunu ve sigorta faaliyetleri için geçerli
olan muhasebe prensiplerini ve diğer işletmeler için ise Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret
Kanunu ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen muhasebe prensiplerini
kullanmaktadır.
Grup’un yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri, faaliyet gösterdikleri ülkelerin genel kabul
görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe kayıtlarını tutmakta ve
yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama’ya uygun
olarak hazırlanmıştır. Seçilmiş dipnotlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren yıla ait son
yıllık konsolide finansal tablolardan sonra Grup’un performans ve finansal pozisyonundaki
değişikliklerinin anlaşılması açısından önemli olayları ve işlemleri açıklamak için dahil edilmiştir.
Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na
uygun olarak hazırlanmış yıllık konsolide finansal tablolar açısından zorunlu olan tüm bilgileri
içermemektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotları Doğuş Holding yönetimi
tarafından 12 Eylül 2014 tarihinde onaylanmıştır. Doğuş Holding Genel Kurul’u ve diğer yetkili
kurumlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların yayımı sonrasında, ara dönem özet
konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
(b)
Muhasebe tahminleri
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması
ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve
varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık
gösterebilir.
Bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan, yönetimin Grup’un
muhasebe politikalarının belirlenmesi açısından yaptığı önemli tahminler ve varsayımlar,
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda
uygulanan tahminler ve varsayımlar ile aynıdır.
23
3
Önemli muhasebe politikaları
Grup tarafından bu ara dönem özet konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları,
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan
muhasebe politikaları ile aynıdır.
Çeşitli karşılaştırmalı tutarlar cari yıl sunumu ile uyumlu olması için aşağıda özetlenen sınıflamalara
tabi tutulmuştur.
Doğuş Holding 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Türk Ticaret Kanunu’nu baz alarak UFRS’ye uygun
olarak hazırlanan konsolide finansal durum tablolarında yer alan sermaye ve paylara ilişkin pirim
tutarından, sırasıyla, 311.199 bin TL ve 8.034 bin TL’yi geçmiş dönem karlarına sınıflandırmıştır ve
sermaye düzeltmeleri farkları finansal durum tablosunun ön yüzünde göstermiştir. Bu sınıflamanın
konsolide finansal durum tablolarındaki toplam kaynaklar tutarı üzerinde veya Grup’un
faaliyetlerinden elde ettiği yasal bireysel finansal durum tablosundaki dağıtılabilir karı üzerinde etkisi
yoktur.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden diğer gelirler hesabında sunulan
5.379 bin TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı, yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına
sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden diğer giderler hesabında sunulan
818 bin TL tutarındaki maddi duran varlık satış zararı, yatırım faaliyetlerinden giderler hesabına
sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden değer düşüklüğü giderleri, net
hesabında sunulan 2.642 bin TL gelir ve 7.451 bin TL tutarındaki giderler sırasıyla esas faaliyetlerden
diğer gelir ve gider hesaplarına sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden finansman geliri hesabında
sunulan 3.366 bin TL tutarındaki cari hesaplar ile ilgili kur farkı geliri, esas faaliyetlerden diğer gelirler
hesabına sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden finansman giderleri hesabında
sunulan 597 bin TL tutarındaki cari hesaplar ile ilgili kur farkı gideri, esas faaliyetlerden diğer giderler
hesabına sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2013 tarihinde, önceden diğer uzun vadeli yükümlülükler hesabında sunulan 27.332 bin TL
tutarındaki uzun vadeli karşılıklar, diğer uzun vadeli karşılıklar hesbına sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden yatırım faaliyetlerinde kullanılan
nakit akışları altında yer alan toplam (58.534) bin TL tutarındaki alınan faizler, özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlarda ödenmiş sermaye artışı, türevlerdeki, diğer yatırımlardaki azalış, özkaynak
yöntemiyle değerlenen yatırımlardan elde edilen temettü ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları
faaliyetlerden elde edilen nakit akışları altına sınıflandırılmıştır.
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, önceden işletme faaliyetlerinde kullanılan
net nakit akışları altında sunulan 167.141 bin TL yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit
benzerleri üzerindeki etkisi altında sınıflandırılmıştır.
24
4
Finansal risk yönetimi
Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:




Kredi riski
Likidite riski
Piyasa riski
Faaliyet riski
Grup’un finansal risk yönetimi hedefleri ve politikaları 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ve aynı tarihte
sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda sunulan dipnotlarla tutarlıdır.
Piyasa riski
Piyasa riski, döviz kurundaki, faiz oranlarındaki ve hisse senedi fiyatlarındaki değişimlerin Grup’un
gelir ve elde tuttuğu finansal araçları etkileyen riski ifade eder. Piyasa riski yönetiminin amacı bir
yandan kazançları optimize ederken kabul edilebilir parametreler içinde maruz kalınan piyasa riskini
yönetmek ve kontrol etmektir.
i)
Faiz oranı riski
Değişken faizli yatırım araçlarının nakit akım duyarlılık analizi
Raporlama tarihi itibariyle, faiz oranlarındaki 100 baz puanlık değişim özkaynak ve kar veya zarar
hesaplarında vergi etkisi hariç, aşağıda görülen artış / (azalışlara) neden olacaktır. Bu analizde
tüm diğer değişkenlerin, özellikle kur değişimlerinin dahil olmak üzere, sabit kaldığı
varsayılmıştır. Analiz, 2013 yılı için de aynı bazda yapılmıştır.
30 Haziran 2014
Değişken faizli finansal araçlar
Nakit akım duyarlılığı (net)
31 Aralık 2013
Değişken faizli finansal araçlar
Nakit akım duyarlılığı (net)
Kar veya zarar
100 bp
artış
azalış
(20.622)
20.622
(20.622)
20.622
Kar veya zarar
100 bp
artış
azalış
(1.529)
1.531
(1.529)
1.531
25
Özkaynak
100 bp
artış
azalış
----Özkaynak
100 bp
artış
azalış
(50)
52
(50)
52
4
Finansal risk yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
ii)
Kur riski
Grup, başta USD olmak üzere Avro, İsviçre Frangı (“CHF”), İngiliz Sterlini (“GBP”), Libya Dinarı
(“LYD”), Japon Yeni (“JPY”), Hırvat Kunası (“HRK”), Romen Leusu (“RON”), Birleşik Emirlik
Dirhemi (“AED’’) ve Ukrayna Grivnası (“UAH”) gibi Grup şirketlerinin geçerli para birimleri
haricinde yaptığı satışlardan, alımlardan ve borçlanmalardan dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.
İşlemlerin yapıldığı başlıca para birimleri TL, Avro, USD’dir.
Grup, yabancı para birimlerindeki diğer parasal varlık ve yükümlülükler açısından, gerekli
olduğunda kısa vadeli dengesizlikleri gidermek için spot oranlardan yabancı para alım satımı
yaparak maruz kalınan kur riskini kabul edilebilir seviyede tutmaktadır.
Grup, kurun değişmesine bağlı olarak yabancı para cinsinden borçlar ve banka kredilerinin
çevriminden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu riskler Yönetim Kurulu tarafından
gözlemlenmekte ve onaylanan limitler içerisinde pozisyon alarak ve gerektiğinde türev araçlar
kullanarak sınırlandırılmaktadır.
Grup, yabancı para cinsindeki finansal durum tablosu kalemlerinden kaynaklanan yabancı para
riskini asgari seviyeye indirmek için türev araçlarının kullanımının yanısıra atıl nakit tutarlarını
yabancı para olarak tutmaktadır.
Grup fonlama yapısına bağlı olarak, faiz oranı riskini en düşük seviyeye indirmeyi amaçlar. Türev
finansal araçlar, yabancı para ve faiz oranı hareketinin olası kayıp etkisini yönetmek amacıyla
kullanılır. Bu amaç kapsamında, faiz swapı, kur swapı, opsiyonlar, finansal futures sözleşmeleri,
forward kontratları ve diğer türev araçları da kapsayan bir dizi türev araç gerektiğinde
kullanılmaktadır.
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un maruz kalabileceği kur riski bin TL
karşılığı olarak aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2014
Diğer para
USD
Avro
Toplam
birimleri
Yabancı para parasal varlıklar
56.359
--56.359
76.748
14.329
351
91.428
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
12.206
234.427
206.337
452.970
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
7.389
22.803
4
30.196
109.873
143.389
54.544
307.806
587.621
173.773
93.056
854.450
Toplam yabancı para parasal varlıklar
850.196
588.721
354.292
1.793.209
Yabancı para parasal yükümlülükler
7.157.515
1.893.313
49.874
9.100.702
Borçlanmalar
550
-337.510
338.060
38.985
472.607
8.049
519.641
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
10.619
3.322
8.753
22.694
28.944
97.268
57.253
183.465
Toplam yabancı para parasal yükümlülükler 7.236.613
2.466.510
461.439 10.250.090
Brüt pozisyon
(6.386.417) (1.877.789)
(107.147) (8.371.353)
Finansal durum tablosu dışı pozisyon
(10.394)
(150.289)
-(160.683)
Net pozisyon
(6.396.811) (2.028.078)
(107.147) (8.532.036)
26
4
Finansal risk yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
ii)
Kur riski (devamı)
31 Aralık 2013
Diğer para
birimleri
Avro
Toplam
-5.850
178.652
4
80.395
31.900
296.801
53.279
79.411
547.887
24.147
133.728
1.353.157
2.191.609
49.396
66.984
1.273
-37.862
155.515
141.286
-141.286
6.984.644
159.902
287.747
9.843
161.435
7.603.571
(5.411.962)
(250.888)
(5.662.850)
USD
Yabancı para parasal varlıklar
53.279
-Diğer duran varlıklar
8.951
64.610
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
130.506
238.729
7.930
16.213
49.771
3.562
1.209.332
111.925
Toplam yabancı para parasal varlıklar
1.459.769
435.039
Yabancı para parasal yükümlülükler
Borçlanmalar
5.449.527
1.485.721
76.412
16.506
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
47.588
238.886
6.506
3.337
37.829
85.744
Toplam yabancı para parasal yükümlülükler 5.617.862
1.830.194
Brüt pozisyon
(4.158.093) (1.395.155)
Finansal durum tablosu dışı pozisyon
(20.711)
(230.177)
Net pozisyon
(4.178.804) (1.625.332)
Yukarıdaki tabloda gösterilen tutarların değerlendirilmesi amacıyla yabancı para birimindeki
tutarlar TL’ye çevrilmiş olarak gösterilmiştir.
Duyarlılık analizi
30 Haziran 2014 tarihinde TL’nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybetmesi
durumunda, vergi öncesi kar veya zarar ve özkaynak aşağıda gösterilen tutarlarda artacaktır
(azalacaktır). Bu analizde diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı
varsayılmıştır. Analiz, 31 Aralık 2013 yılı için de aynı bazda yapılmıştır.
30 Haziran 2014
USD
Avro
Diğer
31 Aralık 2013
USD
Avro
Diğer
Özkaynaklar
404
(43.257)
--
Kar veya zarar
(640.085)
(159.551)
(10.715)
761
(51.799)
--
(418.641)
(110.734)
14.128
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde TL’nin yukarıdaki para birimleri karşısında yüzde
10 değer kazanması özellikle faiz oranlarının sabit olduğu varsayıldığında yukarıda gösterilen
tutarlara eşit fakat tam tersi şekilde etki yapacaktır.
27
5
Bölüm bilgisi
Grup’un aşağıda belirtildiği gibi geniş biçimde organize olmuş, sağladığı ürün ve hizmetler,
dağıtım kanalları ve müşteri profillerine göre ayrı ayrı yönetilen altı raporlanabilir bölümü
bulunmaktadır.
Grup bünyesinde bulunan hemen hemen her şirket belirli bir sektörde faaliyet göstermektedir.
Buna göre, her bir kuruluşun finansal tablolardaki her kaleminin ilgili kuruluşun faaliyet
gösterdiği endüstri ile ilgili olduğu göz önüne alınmıştır.
Grup’un ana faaliyet bölümleri aşağıdakiler gibidir:
Bankacılık ve finans: Bankacılık ve finans bölümünde faaliyet gösteren şirketler asıl olarak ticaret
ve yatırım bankacılığı, sigorta, finansal kiralama ve faktoring faaliyetlerinde bulunmaktadır.
İnşaat: İnşaat bölümünde faaliyet gösteren şirketler esas olarak, altyapı ve bina inşaatı ve ilgili
inşaat mühendisliği faaliyetlerinde yer almaktadır.
Otomotiv: Otomotiv bölümünde faaliyet gösteren bağlı şirketler yoğunlukla Volkswagen, Audi,
Seat, Porsche, Bentley, Scania, Lamborghini, Krone ve Meiller marka motorlu araçların ithalatı,
dağıtımı ve perakendeciliği ile yedek parçaları, satış sonrası servis faaliyetleri ve Türkiye’deki
muayene istasyonu hizmetleri faaliyetlerinde yer alır.
Turizm: Turizm bölümünde faaliyet gösteren şirketler otel ve marina yatırımları, otel yönetimi,
parekende, bilet satış, otel rezervasyonu ve tur/konferans organizasyonu faaliyetlerinde yer alır.
Medya: Medya bölümünde faaliyet gösteren şirketler TV kanalları, radyolar, dijital ve yazılı basın
aracılığı ile yayın faaliyetlerinde yer alır.
Diğer: Diğer işletme bölümlerinde faaliyet gösteren şirketler genel olarak gayrimenkul, enerji,
eğlence ve çeşitli hizmet faaliyetlerinde yer alır. Doğuş Holding diğer bölümünde raporlanmıştır.
5.1
Bölümler hakkında bilgi
Grup’un hisseleri halka açık olmadığı için, Grup, UFRS 8 gereksinimleri yerine Yönetim
Kurulu’na raporlandığı şekliyle bölümler hakkında bilgi sunmayı tercih etmiştir.
28
5
Bölüm bilgisi (devamı)
5.1
Bölümler hakkında bilgi (devamı)
İş ortaklıkların finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, kombinasyon yöntemi ile
dahil edilmiştir (yüzde 100 olarak). Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan bilgiler, konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve eliminasyonlar öncesi
“kombine finansal bilgiler” olarak hazırlanmıştır.
30 Haziran 2014
Hasılat
Brüt kar
Esas faaliyet karı / (zararı) (*)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı),
kontrol gücü olmayan paylar hariç
Diğer bilgiler
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
30 Haziran 2013
Hasılat
Brüt kar
Esas faaliyet karı / (zararı) (*)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) (*)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı),
kontrol gücü olmayan paylar hariç
31 Aralık 2013
Diğer bilgiler
Toplam varlıklar
Bankacılık
ve finans
9.950.292
5.335.834
2.468.217
2.468.217
İnşaat
557.211
33.169
11.994
12.472
Otomotiv
3.196.751
367.886
164.150
182.619
Turizm
252.412
74.522
(41.209)
6.016
Medya
429.295
47.415
(33.128)
(33.876)
Diğer
543.485
303.351
139.344
255.005
Toplam
14.929.446
6.162.177
2.709.368
2.890.453
1.910.981
25.363
107.480
(6.949)
(69.982)
242.144
2.209.037
225.752.950
200.312.843
1.576.869
1.250.177
3.160.220
2.089.338
28.631.924
8.629.615
264.417.301
215.193.972
3.615.614
1.228.339
1.679.724
1.683.660
Bankacılık
ve finans
8.435.891
5.181.517
2.885.551
2.885.551
İnşaat
374.216
22.600
(5.177)
(3.251)
Otomotiv
2.906.052
374.102
179.581
190.312
Turizm
182.664
55.230
(22.776)
(12.472)
Medya
426.750
62.210
(28.406)
(28.354)
Diğer
610.982
474.125
213.643
333.384
Toplam
12.936.555
6.169.784
3.222.416
3.365.170
2.264.037
(1.318)
129.237
(44.707)
(128.735)
155.981
2.374.495
2.464.346
1.346.282
2.985.634
752.773
25.155.017
6.776.690
251.170.427
205.553.314
217.735.775
194.260.606
1.240.335
893.667
(*) Bankacılık ve finans bölümü için ilgili rakamlar vergi öncesi dönem karını göstermektedir.
29
1.589.320
1.523.296
5
5.1
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık dönemlere ait özet konsolide finansal tablolarda
raporlanan finansal bilgilerin kombine finansal bilgileri ile mutabakatı aşağıda sunulmuştur:
a)
Hasılat
Kombine
İş ortaklıkları
Konsolidasyon eliminasyon
ve düzeltmeleri
Konsolide
b)
(340.613)
2.559.036
(596.340)
3.870.893
(483.348)
2.155.876
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
6.162.177
3.463.795
(5.363.034)
(2.873.845)
(275.479)
523.664
(230.576)
359.374
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
6.169.784
3.240.749
(5.197.193)
(2.545.805)
(457.259)
515.332
(411.921)
283.023
Esas faaliyet karı
Kombine
İş ortaklıkları
ve düzeltmeleri
Konsolide
d)
(480.415)
4.431.423
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
12.936.555
6.821.266
(8.469.322)
(4.182.042)
Brüt kar
Kombine
İş ortaklıkları
ve düzeltmeleri
Konsolide
c)
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
14.929.446
8.053.059
(10.017.608)
(5.153.410)
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
2.709.368
1.534.147
(1.852.412)
(949.493)
(371.383)
485.573
(247.856)
336.798
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
3.222.416
1.690.405
(2.170.747)
(1.014.186)
(536.100)
515.569
(428.810)
247.409
Kombine
İş ortaklıkları
ve düzeltmeleri
Konsolide
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
2.890.453
1.677.941
(1.560.714)
(658.392)
(842.775)
486.964
(680.838)
338.711
30
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
3.365.170
1.829.406
(2.232.743)
(1.076.182)
(612.297)
520.130
(502.264)
250.960
5
5.1
e)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı), kontrol gücü olmayan paylar
hariç
Kombine
İş ortaklıkları
ve düzeltmeleri
Konsolide
f)
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
üç aylık
altı aylık
ara dönem
ara dönem
2.209.037
1.446.929
(1.429.529)
(733.432)
(463.873)
315.635
(375.874)
337.623
(562.913)
107.430
(522.333)
(57.091)
Toplam varlıklar
Kombine
İş ortaklıkları
ve düzeltmeleri
Konsolide
g)
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
2.374.495
1.271.916
(1.704.152)
(806.674)
30 Haziran 2014
264.417.301
(235.518.154)
31 Aralık 2013
251.170.427
(226.945.420)
(4.530.858)
24.368.289
(3.476.093)
20.748.914
30 Haziran 2014
215.193.972
(208.190.605)
31 Aralık 2013
205.553.314
(201.833.230)
5.979.270
12.982.637
5.956.832
9.676.916
Kombine
İş ortaklıkları
ve düzeltmeleri
Konsolide
31
5
5.1
Aşağıdaki bilgiler bağlı ortaklıklar, iştirakler ve iş ortaklıkları için uygulanan uygun muhasebe politikalarına göre hazırlanmıştır.
30 Haziran 2014
Hasılat
Grup dışından sağlanan hasılat
Bölümler arası hasılat
Net bölüm hasılatı
Brüt kar
Esas faaliyet karı / (zararı)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı)
Diğer bilgiler
Bölüm varlıkları
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara ilişkin
yükümlülükler (*)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları
Amortisman
Amortisman harici gayri nakdi giderler
Bankacılık
ve finans
İnşaat
Otomotiv
Turizm
Medya
Diğer
Toplam
----
557.211
224.175
333.036
3.198.132
109
3.198.023
200.968
5.630
195.338
429.295
1.604
427.691
435.160
157.825
277.335
4.820.766
389.343
4.431.423
-461.540
461.540
456.243
7.670
(11.972)
(11.494)
(4.424)
369.158
186.518
190.821
83.990
48.033
(14.093)
(15.091)
(21.898)
49.422
(28.236)
(28.984)
(61.291)
49.381
(108.184)
(109.828)
(136.985)
523.664
485.573
486.964
315.635
-6.591.145
6.591.145
--
1.449.368
-1.449.368
1.219.502
2.513.710
247.336
2.761.046
2.101.395
2.630.193
133.600
2.763.793
828.684
1.680.235
786
1.681.021
1.288.255
8.481.769
640.147
9.121.916
7.507.417
16.755.275
7.613.014
24.368.289
12.945.253
--1.219.502 2.101.395
79.217
58.172
27.823
14.045
(38.127)
35.158
-828.684
292.339
32.429
1.217
-1.288.255
9.571
15.074
13.272
37.384
7.544.801
476.370
26.758
(47.003)
37.384
12.982.637
915.669
116.129
(35.483)
------
(*) Dipnot 13’e bakınız.
32
5
5.1
30 Haziran 2013
Hasılat
Grup dışından sağlanan hasılat
Bölümler arası hasılat
Net bölüm hasılatı
Brüt kar
Esas faaliyet karı / (zararı)
Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı)
Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan dönem karı / (zararı)
31 Aralık 2013
Diğer bilgiler
Bölüm varlıkları
Toplam varlıklar
30 Haziran 2013
Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları
Amortisman
Amortisman harici gayri nakdi giderler
Bankacılık
ve finans
İnşaat
Otomotiv
Turizm
Medya
Diğer
Toplam
----
368.173
149.418
218.755
2.907.056
127
2.906.929
152.891
10.003
142.888
426.750
607
426.143
484.773
308.595
176.178
4.339.643
468.750
3.870.893
-540.763
540.763
540.763
3.377
(20.453)
(21.073)
(18.489)
374.979
201.087
186.843
103.830
31.117
(18.888)
(20.411)
(48.039)
63.392
(23.174)
(36.568)
(115.504)
42.467
(163.766)
(129.424)
(355.131)
515.332
515.569
520.130
107.430
-6.055.545
6.055.545
--
1.083.802
-1.083.802
842.244
1.926.564
196.226
2.122.790
1.353.596
2.205.021
131.748
2.336.769
468.519
1.589.717
1.460
1.591.177
1.221.744
7.130.384
428.447
7.558.831
5.790.813
13.935.488
6.813.426
20.748.914
9.676.916
----
22.148
16.568
4.228
44.048
15.793
31.934
66.795
27.898
2.307
4.953
15.350
13.900
363.800
21.967
17.659
501.744
97.576
70.028
33
5
5.2
Amortisman harici gayri nakdi (gelirler) / giderler
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait amortisman harici gayri
nakdi (gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir:
Garanti karşılıkları
Maddi olmayan diğer duran varlıkların
itfa payları
Şüpheli alacak karşılıkları
Yetkili satıcı prim tahakkuku karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem
tazminatı karşılığının geri çevrilmesi
Uzun vadeli alacakların silinmesi
Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışı
Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları
Şüpheli alacaklardan tahsilatlar
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş
karşılığının geri çevrilmesi
Diğer
Toplam
İnşaat
-373
--1.908
---(40.408)
---(38.127)
Otomotiv
18.815
Turizm
--
Medya
--
Diğer
--
Toplam
18.815
3.803
-7.611
1.844
56
--
4.160
8.158
--
6.366
---
16.546
8.214
7.611
1.218
---3.558
(455)
1.102
---169
(138)
-608
35.158
2.190
1.043
-125
-26
-- (82.631)
1.998
29.089
(1.229)
(73)
7.461
125
26
(82.631)
(5.594)
(1.895)
--(14)
(1.816) (2.005)
(934)
1.217 13.272 (47.003)
(14)
(4.147)
(35.483)
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait amortisman harici gayri
nakdi (gelirler) / giderler aşağıdaki gibidir:
Garanti karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı ve kıdem
tazminatı karşılığının geri çevrilmesi
Maddi olmayan diğer duran varlıkların
itfa payları
Yetkili satıcı prim tahakkuku karşılığı
Şüpheli alacak karşılıkları
Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı
Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları
Şüpheli alacaklardan tahsilatlar
Diğer
Toplam
İnşaat
--
Otomotiv
36.621
Turizm
--
Medya
--
Diğer
--
Toplam
36.621
3.755
944
1.771
2.168
4.615
13.253
91
---382
--4.228
34
2.313
7.315
9
-(16.888)
(1.048)
2.668
31.934
1.261
-168
--(44)
(849)
2.307
4.007
5.165
--6.085
--631
5.071
8.076
(1.253)
(146)
(2.178)
(682)
13.900 17.659
12.837
7.315
6.262
631
(3.359)
(2.491)
(1.041)
70.028
6
Bağlı ortaklık alımları
6.1
Itsumi’nin satın alımı
22 Ocak 2014 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Ryo-Tei Itsme Gıda Ürünleri Turizm
ve Ticaret A.Ş.’nin (“Itsumi”) yüzde 50,10 hissesini satın almıştır ve Grup Itsumi’nin kontrolüne
ve oy haklarının yüzde 50’sine sahip olmuştur.
Satın alma öncesi kayıtlı değerler satın alma tarihinden hemen önce geçerli olan UFRS’ye göre
hesaplanmıştır. Satınalmada, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin
değerleri, gerçeğe uygun değerleri tahmin edilerek geçici olarak belirlenmiştir.
UFRS 3 kapsamında, Itsumi’nin satın alma işlemi sonucunda 2.658 bin TL tutarında Itsumi marka
değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır.
Marka değerinin gerçeğe uygun değeri Çok Dönemli İlave Kazanç Yöntemi’ne göre belirlenmiştir.
Satım alım tarihindeki, satın alma bedeli ve kayıtlara alınan varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin ana
kalemler aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
Toplam satın alma bedeli
2.230
2.230
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Ticari borçlar
Borçlanmalar
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Toplam tanımlanabilir net varlıklar
154
2.658
59
41
6
9
200
(139)
(1)
(209)
(532)
2.246
Şerefiye
Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülüklerdeki oransal paya
göre hesaplanan kontrol gücü olmayan paylar
Eksi: Tanımlanabilir net varlıkların değeri
Şerefiye
Nakit satın alma bedeli
İktisap edilen nakit ve nakit benzeri değerler
Satın almadan kaynaklanan net nakit çıkışı
2.230
1.123
(2.246)
1.107
2.230
(200)
2.030
Itsumi’nin iktisap ettiği güçlü ve bilinen markası ile yurtiçi pazarda A sınıf müşterilerine yüksek
kaliteli yemek hizmeti sunan güçlü bir yerde konumlanması nedeniyle grup hedeflerini
gerçekleştirebilecek potansiyelde olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
35
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.2
Villa Dubrovnik satın alımı
12 Mart 2014 tarihli hisse devri anlaşması uyarınca, Grup, Villa Dubrovnik d.d.’nin yüzde 86,8
hissesini satın almıştır ve Grup 11 Nisan 2014 tarihinde Villa Dubrovnik’in kontrolüne ve oy
haklarının yüzde 86,8’ine sahip olmuştur.
UFRS 3 kapsamında, Villa Dubrovnik’in satın alma işlemi sonucunda 7.332 bin TL tutarında Villa
Dubrovnik marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır.
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
65.078
65.078
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Ticari borçlar
Borçlanmalar
İlişkili taraflara borçlar
114.809
7.332
323
1.247
4
58
474
(512)
(22.679)
(2.829)
(10.980)
(13.855)
73.392
Şerefiye
Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan şerefiye aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
Şerefiye
65.078
9.688
(73.392)
1.374
65.078
(474)
64.604
Villa Dubrovnik’in A sınıf müşterilerine yüksek kaliteli konaklama hizmeti sunan güçlü bir marka
olarak pazarda konumlanması ve Doğuş Turizm Grubu’nun gelecekteki büyüme hedeflerine bu
markanın değer katacak olması şerefiyeye temel oluşturmuştur.
36
6
Bağlı ortaklık alımları (devamı)
6.3
Argos in Cappadocia’nın satın alımı
26 Mart 2014 tarihli hisse devir anlaşması uyarınca, Grup, Argos Turizm Yatırım ve Ticaret
A.Ş.’nin (“Argos in Cappadocia”) yüzde 80 hissesini satın almıştır ve Grup 13 Mayıs 2014
tarihinde Argos in Cappadocia’nın kontrolüne ve oy haklarının yüzde 80’ine sahip olmuştur.
UFRS 3 kapsamında, Argos in Cappadocia’nın satın alma işlemi sonucunda 3.121 bin TL tutarında
Argos in Cappadocia marka değeri maddi olmayan duran varlık olarak kayıtlara alınmıştır.
Satın alma bedeli
Nakit ödenen
37.702
37.702
Stoklar
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Borçlanmalar
82.147
3.121
1.241
2.742
713
4.857
(562)
(10.260)
(772)
(13.211)
70.016
Pazarlıklı satınalma işleminden doğan kazanç
Satınalma işlemi sonucunda kayıtlara alınan pazarlıklı satın alma kazancı aşağıdaki gibi
hesaplanmıştır:
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç
37.702
14.003
(70.016)
(18.311)
37.702
(4.857)
32.845
Pazarlıklı satın alma işleminden doğan kazanç, satın alma bedeli ile satın alma tarihinde iktisap
edilen varlıklar ve yükümlülüklerin arasındaki farktan kaynaklanmakta olup doğrudan kar veya
zararda, esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir.
37
7
Genel yönetim, satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait genel yönetim giderleri aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
Personel giderleri
238.987
91.605
Amortisman ve itfa payları
63.689
28.874
Bakım ve onarım giderleri
21.226
10.823
Denetim ve danışmanlık giderleri
17.622
7.220
Bağış ve yardım giderleri
13.052
9.438
Kira giderleri
11.496
6.510
Gelir vergisi harici vergiler ve harçlar
6.172
2.714
Kıdem tazminatı karşılık giderleri
4.981
1.438
Sigorta giderleri
4.223
2.215
Dava giderleri
3.484
2.768
Elektronik veri işleme giderleri
2.993
1.395
Ulaşım giderleri
2.551
24
İletişim giderleri
2.210
1.109
Hizmet ve fayda giderleri
1.506
705
Yönetim giderleri
1.457
1.272
Temizlik giderleri
1.245
806
Kırtasiye giderleri
1.191
651
Yakıt giderleri
522
287
Diğer
42.045
23.623
440.652
193.477
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
182.089
78.992
64.019
33.137
18.117
9.786
13.096
7.459
13.040
10.736
5.801
2.512
8.334
6.324
5.699
(260)
3.538
1.806
3.325
1.949
2.208
1.546
2.315
1.007
1.929
910
2.625
1.537
1.732
1.276
863
392
1.446
1.002
376
130
38.740
26.634
369.292
186.875
30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait satış, pazarlama ve dağıtım
giderleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2014
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
ara dönem
ara dönem
Reklam ve tanıtım giderleri
45.930
26.136
42.521
27.457
Personel giderleri
43.669
24.565
41.278
23.280
Dağıtım giderleri
32.147
17.095
25.698
13.836
Kira giderleri
13.375
7.262
10.382
5.575
Müşteri hizmet giderleri
5.059
2.575
4.128
2.140
Komisyon giderleri
2.696
1.866
1.292
476
Diğer
26.263
15.888
14.624
6.705
169.139
95.387
139.923
79.469
38
8
Finansman gelirleri
30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait net finansman gelirleri, aşağıdaki
gibidir:
Kur farkı gelirleri
Banka mevduat faiz gelirleri
Diğer faiz ve benzeri kalemler
Toplam finansman gelirleri
9
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
123.492
50.612
24.195
17.062
8.944
(16.079)
156.631
51.595
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
761
(202)
18.492
9.631
6.965
3.202
26.218
12.631
Finansman giderleri
30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait net finansman giderleri, aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2014
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
altı aylık
üç aylık
Kur farkı giderleri
(36.035)
134.395
(237.933)
(210.932)
Banka kredileri faiz giderleri
(189.994)
(82.709)
(145.711)
(81.353)
Diğer faiz ve benzeri kalemler
(35.991)
(12.724)
(29.586)
(12.743)
Toplam finansman giderleri
(262.020)
38.962
(413.230)
(305.028)
10
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2014
1.232.736
3.153
2.195
1.238.084
Bankalar
Diğer nakit benzeri değerler ve çekler
Kasa
Nakit ve nakit benzeri değerler toplamı
31 Aralık 2013
1.686.505
1.231
2.528
1.690.264
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait özet konsolide nakit akışları
tablolarında gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
Bankalar
Diğer nakit benzeri değerler ve çekler
Kasa
Nakit akışları tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler
39
30 Haziran 2014
1.232.736
3.153
2.195
1.238.084
30 Haziran 2013
1.425.700
2.425
1.700
1.429.825
11
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
Maliyet
Arsa ve binalar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Diğer
Toplam maliyet
Eksi: Birikmiş amortisman
Binalar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Motorlu taşıtlar
Diğer
Toplam birikmiş amortisman
Net defter değeri
Eksi: Değer düşüklüğü
Net kayıtlı değer
11.1
30 Haziran 2014
3.619.580
996.989
528.753
308.141
1.139.390
13.473
6.606.326
31 Aralık 2013
3.401.828
930.608
480.759
139.958
806.681
11.788
5.771.622
(527.748)
(597.967)
(191.574)
(59.519)
(8.697)
(1.385.505)
5.220.821
(39.818)
5.181.003
(494.127)
(540.978)
(168.756)
(54.464)
(8.236)
(1.266.561)
4.505.061
(39.762)
4.465.299
İktisaplar ve elden çıkarmalar
Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, işletme birleşmesi yolu ile satın
aldığı (bakınız dipnot 6) ve net kayıtlı değeri 197.110 bin TL (30 Haziran 2013: 140.511 bin TL)
olan maddi duran varlıklar hariç olarak toplam maliyeti 652.282 bin TL olan maddi duran varlık
iktisap etmiştir (30 Haziran 2013: 340.590 bin TL).
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, net kayıtlı değeri 14.136 bin TL olan
maddi duran varlıklar elden çıkarılarak (30 Haziran 2013: 23.479 bin TL), bu varlıkların elden
çıkartılmasıyla elde edilen 4.036 bin TL tutarındaki maddi duran varlık satış karı (30 Haziran
2013: 4.561 bin TL) yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına dahil edilmiştir.
11.2
Maddi duran varlıklar değer artış fonu
Grup’un arsa ve binaları konsolide finansal tablolar için değerlemeye tabi tutulmuştur. Bağımsız
değerleme kuruluşları periyodik olarak gerçeğe uygun piyasa değeri temel alınarak değerleme
çalışmalarını yürütmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, kontrol gücü olmayan paylar ve
ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra yatırım amaçlı, alım satım amaçlı ve satış amacıyla elde
tutulan gayrimenkullerin bina ve arsalardan transferine kadar gerçekleşen gerçeğe uygun değer
artışlarını da kapsayan 1.286.584 bin TL (31 Aralık 2013: 1.319.253 bin TL) değerindeki tutar,
diğer kapsamlı gelir içinde kaydedilmiş ve özkaynakların altında yer alan “maddi duran varlık
değer artış fonu” hesabında gösterilmiştir.
40
11
Maddi duran varlıklar (devamı)
11.2
Maddi duran varlıklar değer artış fonu (devamı)
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, arsa ve binaların üzerinde değer artış fonu
etkileri yansıtılmamış olsaydı arsa ve binaların bakiyeleri aşağıdaki gibi sunulacaktı:
Tarihsel maliyet
Birikmiş amortisman Net defter değeri
30 Haziran 2014
2.623.409
(293.604)
2.329.805
31 Aralık 2013
2.356.719
(247.840)
2.108.879
12
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar
aşağıdakilerden oluşmaktadır:
Şerefiye
Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar
12.1
30 Haziran
2014
735.006
950.743
1.685.749
31 Aralık
2013
754.833
889.311
1.644.144
30 Haziran
2014
754.833
2.481
(21.220)
(1.088)
735.006
30 Haziran
2013
602.877
5.506
-5.140
613.523
Şerefiye
Şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı bakiye
Dönem içindeki iktisaplar (Dipnot 6)
Geçici olarak kayıtlara alınan şerefiyenin düzeltilmesi (*)
Yabancı para çevrim farkı
Dönem sonu bakiye
(*) Cari dönemde Pozitif Şirketleri’ne ait maddi olmayan duran varlıklarının gerçeğe uygun
değerini yansıtan bağımsız değerleme raporunda yenilenen çalışmalar baz alındığında, şerefiye
tutarında 21.220 bin TL azalış olmuştur.
41
12
Maddi olmayan varlıklar (devamı)
12.1
Şerefiye (devamı)
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şerefiye aşağıdakilerden oluşmaktadır:
Şirket
Star TV
Doors Holding
Dalmacija
NTV Radyo
Maça Kızı
Pozitif Şirketleri
Enformasyon
Doğuş İnşaat
Etiler Turistik
D Marin Göcek
D Et
Star TV (eski adıyla, Kapital Radyo)
Lacivert
Meto Turizm
Sait Balıkçılık
Kivahan
DOAŞ
Aresta
Villa Dubrovnik
Itsumi
Marina Sibenik
Borik
Net varlık
İktisap gerçeğe uygun
değeri
maliyeti
596.234
405.110
259.929
159.558
127.175
53.399
98.877
12.081
58.236
15.926
46.292
12.589
40.091
10.783
89.076
1.491.894
28.112
15.182
54.867
40.369
21.859
15.179
9.246
72
9.984
5.971
8.385
4.897
6.469
5.062
3.619
1.509
2.735
-5.207
5.637
65.078
73.392
2.230
2.246
16.914
45.239
2.834
2.383
İktisap
tarihi
Kasım 2011
Aralık 2012
Nisan 2012
Nisan 2004
Kasım 2013
Ağustos 2013
Temmuz 2003
Aralık 2006
Ağustos 2013
Aralık 2010
Nisan 2012
Aralık 2007
Mayıs 2013
Ağustos 2013
Aralık 2013
Nisan 2012
Aralık 2006
Aralık 2012
Nisan 2014
Ocak 2014
Temmuz 2011
Nisan 2012
42
Alınan
hisseler
%
99,93
74,25
100,00
97,00
60,00
80,00
70,00
4,10
75,00
100,00
51,00
97,00
75,00
75,00
60,00
51,00
50,00
60,00
86,80
50,10
36,00
100,00
Birikmiş
Grup yabancı para
payı çevrim farkı
404.810
-118.472
1.527
53.399
17.545
11.719
-9.556
-10.071
-7.548
-61.093
-11.386
-40.369
-7.741
-70
-4.478
-3.673
-3.037
-770
---3.382
-63.705
-1.123
-16.286
-2.383
-19.072
30 Haziran
2014
net değeri
191.424
142.984
91.320
87.158
48.680
36.221
30.100
27.983
16.726
14.498
14.118
9.176
5.506
4.712
3.432
2.849
2.735
1.825
1.374
1.107
628
450
735.006
31 Aralık
2013
net değeri
191.424
142.771
92.621
87.158
48.680
57.441
30.100
27.983
16.726
14.498
14.118
9.176
5.506
4.712
3.432
2.849
2.735
1.825
--628
450
754.833
12
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
12.2
Şerefiye haricindeki maddi olmayan duran varlıklar
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şerefiye haricindeki maddi duran varlıklar ve
ilgili birikmiş itfa payları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2014
79.295
20.454
53.587
5.254
31 Aralık
2013
63.700
20.454
43.246
--
7.250
1.890
4.626
734
6.357
1.890
3.733
734
Marka adı
Marka adı - Star TV
Marka adı - Nusr-et
Marka adı - Kivahan
Marka adı - Go Mongo
Marka adı - Kitchenette
Marka adı - Da Mario
Marka adı - Gina
Marka adı - Vogue
Marka adı - Anjelique
Marka adı - Tom's Kitchen
Marka adı - Mezzaluna
Marka adı - Lacivert
Marka adı - Ulus 29
Marka adı - Çubuklu 29
Marka adı - Maki 29, Alaçatı 29
Marka adı - Maça Kızı
Marka adı - Sait
Marka adı - Itsumi (Dipnot 6)
Marka adı - Villa Dubrovnik (Dipnot 6)
Marka adı – Pozitif
Marka adı - Argos in Cappadocia (Dipnot 6)
445.025
232.429
17.207
1.677
6.509
60.443
13.804
11.341
11.483
9.645
9.884
5.887
7.385
12.976
4.217
2.839
2.955
4.053
2.658
7.332
17.180
3.121
414.734
232.429
17.207
1.677
6.509
60.443
13.804
11.341
11.483
9.645
9.884
5.887
7.385
12.976
4.217
2.839
2.955
4.053
-----
Yayın hakları
Yayın hakları - A Yapım
Yayın hakları - Star TV
279.643
139.236
140.407
279.643
139.236
140.407
20.365
20.365
6.913
6.913
71.553
62.747
8.806
62.747
62.747
--
120.103
1.030.147
96.656
951.115
Eksi: Birikmiş itfa payları
İmtiyaz hakları
İmtiyaz hakları - D Marin Göcek
İmtiyaz hakları - Dalmacija and Borik
4.673
1.319
3.354
3.332
1.248
2.084
Müşteri ilişkileri
Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek
Müşteri ilişkileri - Dalmacija ve Borik
1.585
979
606
1.088
710
378
İçerik arşivi (fimler ve diziler) - Star TV
10.183
7.283
Maliyet
İmtiyaz hakları
İmtiyaz hakları - D Marin Göcek
İmtiyaz hakları - Dalmacija ve Borik
İmtiyaz hakları – Pozitif Şirketleri
Müşteri ilişkileri
Müşteri ilişkileri - D Marin Göcek
Müşteri ilişkileri - Dalmacija ve Borik
Müşteri ilişkileri - Maça Kızı
İçerik arşivi (fimler ve diziler) - Star TV
Franchise ağları - Kitchenette
Sponsorluk anlaşmaları
Sponsorluk anlaşmaları - Nahita
Sponsorluk anlaşmaları - Pozitif Şirketleri
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam maliyet
Franchise ağları - Kitchenette
1.048
524
Sponsorluk anlaşmaları
9.516
4.758
52.399
79.404
950.743
44.819
61.804
889.311
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam birikmiş ifta payları
Net kayıtlı değer
43
13
Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iştirakler ve iş ortaklıklarının finansal durum
tablosundaki kayıtlı değerleri ve ortaklık yüzdesi aşağıdaki gibidir:
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
iştirakler
VDF Tüketici
LPD Holding
Hedef Medya
VDF Servis
Diğer
Özkaynak yöntemiyle değerlenen iş
ortaklıkları
Garanti Bankası
Azumi Limited
Ege Turizm
Acropolis S.P.A.
Doğuş Planet
Krone Doğuş
TÜVTURK Kuzey–Güney Konsolide
Aslancık
Sele Restaurant Grup
Boyabat (*)
Diğer
Toplam
30 Haziran 2014
Ortaklık
Kayıtlı
değeri yüzdesi%
85.591
49,00
51.925
49,00
21.744
40,00
21.795
49,00
15.421
6.591.145
340.213
127.567
92.460
47.807
24.169
49.222
45.843
44.916
-53.196
7.613.014
24,23
50,01
50,00
51,00
50,00
49,00
33,33
33,33
51,00
34,00
31 Aralık 2013
Kayıtlı
Ortaklık
değeri
yüzdesi%
71.661
49,00
35.836
49,00
22.469
40,00
18.525
49,00
21.823
6.055.545
291.156
-91.981
19.785
26.966
38.005
35.210
46.890
-37.574
6.813.426
23,95
50,01
-51,00
50,00
49,00
33,33
33,33
51,00
34,00
(*) Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarından olan Boyabat yatırımının
zararlarındaki payı Grup payını aşması sebebiyle 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ilgili yatırımın
kayıtlı değeri sıfıra indirilmiştir ve yatırımın 37.384 bin TL tutarında taşıdığı zararındaki payı
uzun vadeli yükümlülüklere sınıflandırılmıştır.
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirilen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
karlarından paylar
Diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
Temettü gelirleri
Yeni satın alınan iş ortaklıkları (*)
Eliminasyon
Pay değişim etkisi
İş ortaklığı zararının uzun vadeli yükümlülüklere sınıflanması
Sermaye artışı
30 Haziran bakiyesi
2014
6.813.426
2013
6.378.682
469.558
157.428
(112.122)
119.391
-66.195
37.384
61.754
7.613.014
492.514
(307.542)
(154.808)
15.154
7.668
--59.151
6.490.819
(*) 16 Ocak 2014 tarihinde Grup, Ege Turizm’in yüzde 50 payını satın almıştır.
44
13
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) paylar
30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımların karlarındaki / (zararlarındaki) paylar aşağıdaki gibidir:
Garanti Bankası
VDF Tüketici
TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide
Azumi Limited
VDF Servis
LPD Holding
Hedef Medya
Acropolis S.P.A
Boyabat
Doğuş Planet
Aslancık
Krone Doğuş
Diğer
Total
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
461.540
236.786
20.103
14.108
11.217
6.696
13.262
8.180
3.270
1.877
16.290
9.204
20
(733)
(2.031)
123
(37.384)
(12.789)
(13.641)
(7.534)
2.140
3.261
(2.103)
(1.500)
(1.324)
608
(1.801)
588
469.558
258.875
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
540.763
256.910
12.167
6.058
8.092
4.912
9.725
5.158
2.711
1.547
(250)
(6.386)
154
(241)
(1.164)
772
(64.656)
(55.469)
(10.567)
(8.526)
(241)
(196)
(317)
(1.651)
--(3.903)
(3.398)
492.514
199.490
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar
30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait, özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar aşağıdaki gibidir:
Azumi Limited
Boyabat
Acropolis S.P.A
Aslancık
Garanti Bankası
Krone Doğuş
TÜVTURK Kuzey-Güney Konsolide
LPD Holding
Diğer
Toplam
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
39.868
(3.404)
--2.510
(6.332)
(6)
(6)
110.825
116.599
(694)
35
--(202)
(886)
5.127
182
157.428
106.188
45
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
(50)
(197)
-(3.757)
(3.768)
(6.003)
(11)
(16)
(309.266)
(247.557)
1.058
2.392
3.237
3.473
(1.136)
(2.126)
2.394
2.713
(307.542)
(251.078)
13
Aşağıdaki tablo iş ortaklıklarının ve iştiraklerin Grup’un muhasebe politikalarına uygun düzeltme kayıtlarından sonra özkaynak yöntemi ile konsolide
edilmeden önceki finansal bilgilerini göstermektedir:
Garanti Bankası
Azumi Limited
Boyabat
Acropolis S.P.A
VDF Tüketici
Doğuş Planet
TÜVTURK
KuzeyGüney Konsolide
LPD Holding
Aslancık
Krone Doğuş
Hedef Medya
VDF Servis
Diğer
Garanti Bankası
Azumi Limited
Boyabat
Acropolis S.P.A
VDF Tüketici
Doğuş Planet
TÜVTURK
KuzeyGüney Konsolide
LPD Holding
Aslancık
Krone Doğuş
Hedef Medya
VDF Servis
Diğer
Dönen
varlıklar
112.133.056
51.726
74.561
11.788
3.249.521
99.134
Duran
varlıklar
114.089.618
537.454
2.131.049
90.653
31.537
21.847
163.207
126.887
11.048
36.754
8.298
169.280
24.232
227.734
818.068
566.331
455.499
59.628
1.501
4.803
8.484
314.458
Dönen
varlıklar
108.027.234
33.685
83.139
7.278
3.134.021
52.540
Duran
varlıklar
110.184.165
435.273
2.181.487
94.283
31.711
18.398
151.498
108.622
7.091
43.123
7.647
155.281
14.802
152.873
845.511
457.153
447.733
62.533
1.315
3.748
11.308
191.968
30 Haziran 2014
Toplam
Kısa vadeli
varlıklar yükümlülükler
226.222.674
164.470.097
589.180
29.706
2.205.610
307.725
102.441
36.152
3.281.058
3.122.231
120.981
25.268
Uzun vadeli
yükümlülükler
35.864.472
108.084
1.861.863
37.305
117
99
Toplam
yükümlülükler
200.334.569
137.790
2.169.588
73.457
3.122.348
25.367
Toplam
hasılat
10.147.968
88.896
93.303
16.029
172.806
17.606
180.128
80.957
43.626
47.571
1.851
129.540
30.921
213.687
683.871
525.333
283.282
-201
53
4.860
102.395
863.999
606.290
326.908
47.571
2.052
129.593
35.781
316.082
555.085
57.687
10.402
36.382
8.315
24.597
27.438
305.678
31 Aralık 2013
Toplam
Kısa vadeli
varlıklar yükümlülükler
218.211.399
160.840.000
468.958
24.443
2.264.626
189.043
101.561
31.354
3.165.732
3.019.344
70.938
31.051
Uzun vadeli
yükümlülükler
33.442.745
85.864
1.929.610
40.477
141
317
Toplam
yükümlülükler
194.282.745
110.307
2.118.653
71.831
3.019.485
31.368
Toplam
hasılat
8.612.124
60.348
127.797
13.874
146.950
717.583
469.839
303.690
-171
59
1.189
38.104
916.691
518.034
347.087
52.569
1.217
121.226
25.237
216.780
612.038
8.028
-30.677
6.513
22.015
-224.298
981.275
693.218
466.547
96.382
9.799
174.083
32.716
542.192
997.009
565.775
454.824
105.656
8.962
159.029
26.110
344.841
199.108
48.195
43.397
52.569
1.046
121.167
24.048
178.676
46
30 Haziran 2014
Net kar /
Diğer kapsamlı
(zarar)
gelir / (gider)
1.904.981
462.736
26.519
79.720
(109.952)
-(3.981)
4.921
24.862
(198)
(27.282)
486
32.547
39.186
6.420
(4.277)
3.120
6.673
(2.597)
(7)
4.411
(412)
(18)
(1.416)
(1.860)
--15.397
30 Haziran 2013
Net kar /
Diğer kapsamlı
(zarar)
gelir / (gider)
2.257.884
(1.291.299)
19.447
(100)
(190.163)
-(2.283)
(7.388)
24.831
-18.047
536
(722)
(645)
2.546
5.533
-(24.112)
9.711
(2.318)
(33)
2.159
---4.767
13
Garanti Bankası ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler
Garanti Bankası ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
30 Haziran
31 Aralık
2014
2013
Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı
25.260.353
Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup payı (24,23%) 6.120.584
Şerefiye
424.487
Maddi duran varlıklar değer artış fonu ve diğer düzeltmeler
108.052
Diğer konsolide düzeltme kayıtları
(61.978)
6.591.145
23.312.344
5.583.306
425.607
108.610
(61.978)
6.055.545
Azumi Limited ve bağlı ortaklarına ait finansal bilgiler
Azumi Limited ve bağlı ortaklarının özkaynak yöntemi ile hesaplanan değerinin mutabakatı
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
30 Haziran
2014
31 Aralık
2013
451.390
358.651
225.740
114.473
340.213
179.361
111.795
291.156
Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı
Azumi Limited ve bağlı ortaklıklarının ana ortaklık
hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamının Grup payı (50,01%)
Şerefiye
İş Ortaklıkları’na ilişkin diğer önemli hususlar:
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının konsolide
bazda yasal sermaye durumu aşağıdaki gibidir:
Ana sermaye
Katkı sermaye
Sermayeden indirimler
Yasal sermaye
Kredi, piyasa ve faaliyet riski değeri
Sermaye oranları (%)
Toplam kredi, piyasa ve faaliyet riskinin yüzdesi
olarak ifade edilen toplam yasal sermaye
Toplam kredi, piyasa ve faaliyet riskinin yüzdesi olarak
ifade edilen toplam ana sermaye
30 Haziran
2014 (*)
31 Aralık
2013 (*)
5.891.641
546.360
(44.834)
6.393.167
5.609.417
445.316
(31.788)
6.022.945
45.677.895
43.950.380
14,00
13,70
12,90
12,76
(*) Garanti Bankası özkaynaklarını ve sermaye yeterliliği standart oranını 1 Ocak 2014 tarihinden
itibaren, 5 Eylül 2013 tarihi ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamaktadır. Tutarlar Grup’un oransal
sahiplik oranlarına göre sunulmuştur.
47
14
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki
gibidir:
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
30 Haziran
2014
2.435.537
1.668.681
4.104.218
31 Aralık
2013
2.311.190
110.560
2.421.750
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulleri için bağımsız değerleme raporları almış ve yatırım amaçlı
gayrimenkullerini 31 Aralık 2013 tarihli gerçeğe uygun değerleriyle sunmuştur.
14.1
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, faal olan yatırım amaçlı
gayrimenkul hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Gerçeğe uygun değer artışı (*)
İlaveler
Çıkışlar
Alım satım amaçlı gayrimenkullerden transfer (*)
Maddi duran varlıklara transfer
30 Haziran bakiyesi
2014
2.311.190
82.631
12.078
(2.287)
32.109
(184)
2.435.537
2013
2.133.934
-48.552
--2.182.486
(*) Önceki dönemlerde alım satım amaçlı gayrimenkullere sınıflandırılan ve gelecekte kullanım
alanı belirsiz olan arsalar cari dönemde faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullere
sınıflandırılmıştır. Sınıflama sonucunda 82.631 bin TL yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe
uygun değer artışı olarak esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler altında muhasebeleştirilmiştir.
14.2
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, yapılmakta olan yatırım amaçlı
gayrimenkul hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
2014
110.560
1.576.324
24.633
(42.836)
1.668.681
1 Ocak bakiyesi
İlaveler (*)
Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri
Yabancı para çevrim farkı
30 Haziran bakiyesi
2013
11.989
---11.989
(*) 16 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın özelleştirme
ihalesini kazanmıştır. 18 Temmuz 2013 tarihinde, Rekabet kurulu, Türkiye Denizcilik İşletmeleri
Anonim Şirketi’ne ait Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın, 30 yıl süre ile “işletme hakkının
verilmesi” yöntemiyle özelleştirilmesi kapsamında, Doğuş Holding tarafından devralınması
işleminin izne tabi olmadığına karar vermiştir. 13 Şubat 2014 tarihinde ihale bedeli olan
1.539.169 bin TL (702 milyon USD karşılığı) ödenmiştir.
48
15
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar (*)
Diğer (**)
30 Haziran
2014
52.179
8.223
60.402
31 Aralık
2013
124.745
6.868
131.613
(*) 22 Kasım 2011 tarihinde, Grup ve Diana Otel Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (“Diana Otel”)
ön satış sözleşmesi imzalamıştır. Bu anlaşmaya göre, Grup turizm bölümündeki bağlı
ortaklıklarından biri olan Datmar’daki hisselerini Diana Otel’e satmaya karar vermiştir. 12 Mart
2014 tarihinde Grup’un Datmar hisseleri Diana Otel’e satılmıştır.
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, satılmak üzere elde tutulan varlıklar grubu 52.179 bin TL (31
Aralık 2013: 52.178 bin TL) tutarındaki motorlu hava taşıtları içermektedir.
(**) Doğuş Yayın Grubu’ndan alınan reklam hizmeti karşılığında inşaat şirketleri ile yapılan takas
işlemlerine istinaden elde edilen daire, villa ve apartmanları içermektedir.
Diğer kapsamlı gelir içinde kayıtlara alınan birikmiş gelirler
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda, daha
önceden satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar da yer alan Datmar’ın satışı ile birlikte, vergi
net edilmiş olarak 25.936 bin TL tutarında maddi duran varlık değer artış fonu geçmiş dönem
karlarına transfer edilmiştir.
49
16
Vergi
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı yüzde 20’dir (31 Aralık 2013: yüzde 20). Kurumlar vergisi
oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıl süreyle sahip olunan
iştiraklerin ve taşınmazların satışlarından elde edilen gelirlerin yüzde 75’i satış tarihinden itibaren
beş yıl içinde özkaynak hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olmaktadır.
Geriye kalan yüzde 25’lik kısım kurumlar vergisine tabidir.
Türkiye’deki vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi
beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple, konsolide finansal tablolara
yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyona tabi olan her bir şirket bazında ayrı ayrı
hesaplanmıştır. Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından
mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar geriye dönük
taşınamazlar.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi yetkilileri ile mutabakat sağlama gibi bir
uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört
ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamenin verilişini takip eden
yılın başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan
muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
16.1
Kar zararda kayıtlara alınan vergi
30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait vergi geliri / (gideri)
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
Cari dönem kurumlar ve gelir vergisi
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
Toplam vergi gideri / (geliri)
16.2
20.155
17.577
37.732
12.576
55.318
67.894
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
37.912
(58.066)
(20.154)
13.049
(20.106)
(7.057)
Ödenecek vergiler
Türkiye’deki vergi mevzuatına göre, yıl içerisinde peşin ödenen vergiler, cari yıl işlemleri
üzerinden hesaplanan nihai vergi karşılığından mahsup edilir. Dolayısıyla, vergi gideri konsolide
finansal durum tablosundaki nihai ödenecek vergiye eşit değildir.
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ödenecek vergiler aşağıdaki gibidir:
Toplam vergi gideri / (geliri)
Artı: Taşınan vergiler
Artı: Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan kurumlar vergisi
Artı: Ertelenmiş vergi
Eksi: Peşin ödenen geçici vergiler
Ödenecek vergiler
30 Haziran
2014
37.732
807
2.011
(17.577)
(11.401)
11.572
31 Aralık
2013
(71.965)
9.249
(17.999)
161.498
(79.976)
807
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle cari dönem vergi varlığı Grup’un cari dönem vergi borçlarından
mahsuplaştırılamayan 39.675 bin TL tutarında peşin ödenmiş vergilerden oluşmaktadır (31 Aralık
2013: 63.835 bin TL).
50
16
Vergi (devamı)
16.3
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi
matrahında kullanılan değerleri arasındaki, vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve
muhasebeye ve vergiye konu olmayan ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülük farkları
hariç, geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, önceki yıl mali zararlarından sırasıyla 262.171 bin TL ve
38.868 bin TL (31 Aralık 2013: sırasıyla 239.114 bin TL ve 38.148 bin TL) tutarlarındaki
indirilebilir geçici farklardan oluşan toplam 301.039 bin TL (31 Aralık 2013: 278.062 bin TL)
tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Söz konusu zararlar 2018 yılından
sonra indirime konu olmayacaktır. Söz konusu kalemlerden oluşan ertelenmiş vergi varlığı,
gelecekte geçici farkların kullanılabilmesini sağlayacak vergilendirilebilir karların
gerçekleşmesinin muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlara alınmamıştır.
Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş
vergi yükümlülüğü aşağıdaki kalemlerden kaynaklanmaktadır:
Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu
Karşılıklar
Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi
Kıdem tazminatı karşılığı ve çalışanlara
sağlanan kısa vadeli faydalar
Maddi ve maddi olmayan varlıklar
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden
sağlanan gerçeğe uygun değer kazancı
Finansal varlık ve yükümlülüklerin
değerleme farkları
Diğer geçici farklar
Ara toplam
Taşınan mali zararlar
Toplam ertelenmiş vergi varlığı /
(yükümlülüğü)
Mahsup edilen vergi
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
30 Haziran 2014
Varlık Yükümlülük
-(59.728)
17.647
-58.597
(51.686)
31 Aralık 2013
Varlık Yükümlülük
-(61.350)
24.356
-83.425
(76.799)
11.677
--
-(79.975)
10.880
--
-(44.852)
--
(98.745)
--
(81.258)
17.456
11.829
117.206
217.158
-(33.604)
(323.738)
--
10.633
20.176
149.470
225.193
-(41.609)
(305.868)
--
334.364
(64.065)
270.299
(323.738)
64.065
(259.673)
374.663
(110.522)
264.141
(305.868)
110.522
(195.346)
Türkiye’deki Vergi Usul Kanunu’na göre, mali zararlar en fazla beş yıl süre ile taşınabilir. Bu
nedenle, 2018 yılı, mali zararlardan doğan ertelenmiş vergi varlığının kullanılabileceği son
yıldır. Grup yönetimi, 2014 yılı ve sonrasındaki yıllarda vergilendirilebilir kazanç elde edeceğini
öngörmüş ve buna göre 1.085.790 bin TL (31 Aralık 2013: 1.125.965 bin TL) tutarındaki mali
zararlardan doğan 217.158 bin TL (31 Aralık 2013: 225.193 bin TL) tutarındaki ertelenmiş vergi
varlığının kullanılabileceğini muhtemel olarak değerlendirmiş, dolayısıyla söz konusu tutar
nispetinde ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, yasal olarak vergi varlıkları ve vergi
yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve ertelenmiş vergilerin
aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
51
17
Sermaye ve yedekler
17.1
Ödenmiş sermaye
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi 856.027 bin TL’dir (31
Aralık 2013: 856.027 bin TL). Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi, her biri 1 TL değerinde
olan 856,027,050 hisseden (31 Aralık 2013: 856,027,050 hisse) oluşmaktadır.
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Doğuş Holding’in ortaklık yapısı
Ferit Şahenk
Filiz Şahenk
Deniz Şahenk
Doğuş Arge
Garanti Turizm
DOAŞ
Doğuş Sigorta
Antur
Doğuş Turizm
Diğer
17.2
30 Haziran 2014
Bin adet
%
hisse
278.383
32,52
260.534
30,44
148.053
17,30
87.873
10,27
40.098
4,68
31.575
3,69
4.618
0,54
3.848
0,45
770
0,09
275
0,02
856.027
100,00
31 Aralık 2013
Bin adet
%
hisse
278.383
32,52
260.534
30,44
148.053
17,30
87.873
10,27
40.098
4,68
31.575
3,69
4.618
0,54
3.848
0,45
770
0,09
275
0,02
856.027
100,00
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2014
507.185
2.768.156
3.275.341
Yasal yedekler
Özel yedekler
31 Aralık
2013
472.949
2.885.785
3.358.734
Türk Ticaret Kanunu Madde 519’a istinaden genel kanuni yedek akçeler konusunda başlıca amacı
başka işletmelere katılmaktan ibaret olan holding şirketleri için bazı istisnalar tanınmıştır. Buna
göre ilgili madde uyarınca, yıllık karın yüzde 5’i, ödenmiş sermayenin yüzde 20’sine ulaşıncaya
kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır.
İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası kapsamında, geçmişte gerçekleşen iştirak satışları
neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının yüzde 75’lik kısmı “Özel
Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 429.877 bin TL’lik kısmı 1 Ocak 2014
tarihi itibariyle beş yıllık sürenin tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan
dağıtılabilir duruma gelmiştir.
17.3
Temettü
2014 yılında Şirket ortaklara 2013 yılı dağıtılabilir dönem karından 230.824 bin TL tutarında
temettü dağıtmıştır (2013: 162.693 bin TL).
52
17
Sermaye ve yedekler (devamı)
17.4
Maddi duran varlıklar değer artış fonu
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait maddi duran varlık değer artış fonu
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı bakiyesi
Maddi duran varlık değer artış fonu üzerindeki ertelenmiş vergi etkisi
Maddi duran varlık değer artış fonu kontrol gücü olmayan payı, ertelenmiş
vergi etkisi net edilmiş
Bağlı ortaklık satışı, vergi etkisi öncesi (Dipnot 15)
Geçmiş yılın maddi duran varlık değer artış fonunun amortisman etkisi
Dönem sonu bakiyesi
17.5
2014
1.319.253
6.069
2013
1.101.531
657
3.704
318
(31.317)
-(11.125)
(7.632)
1.286.584 1.094.874
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait kontrol gücü olmayan payların hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
2014
2013
Dönem başı bakiyesi
485.996 397.679
İşletme birleşmeleri ile kontrol gücü olmayan payların satın alınması (Dipnot 6)
24.814
42.319
Sermaye artışı etkisi
3.745
3.977
Kurulan bağlı ortaklığın sermaye artışı
62.236
-Konsolide edilen bağlı ortaklıktan kontrol gücü olmayan payların satın alınması
39.971
5.401
Temettü dağıtımı nedeniyle kontrol gücü olmayan payların geri çevrilmesi
(56.145) (66.660)
Bağlı ortaklık satışı nedeniyle kontrol gücü olmayan payların geri çevrilmesi
(Dipnot 15)
(470)
-Kontrol gücü olmayan payların tanımlanmış fayda yükümlülüğü aktüeryal farkı
(2.054)
(237)
Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişimlerin kontrol gücü olmayan payı
3.704
(318)
Dönem karının kontrol gücü olmayan paylara atfolunan kısmı
28.208
45.842
Dönem sonu bakiyesi
590.005 428.003
17.6
Yabancı para çevrim farkları
Yabancı para çevrim farkları, yabancı faaliyetlerin finansal tablolarının TL’ye çevriminden
kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır.
Net yatırım riskinden korunma muhasebesi
Grup yurt dışında faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklık, iştirak ve müşterek kontrol edilen
ortaklıklarındaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden
korunmak amacıyla, Avro ve İsviçre Frangı cinsinden banka kredilerinin bir bölümünü riskten
korunma aracı olarak tanımlamaktadır. Bu amaçla ilişkilendirilen kredilerin 30 Haziran 2014 itibariyle
toplam tutarı 222 milyon Avro ve 9 milyon İsviçre Frangı’dır ( 31 Aralık 2013: 206 milyon Avro ve 8
milyon İsviçre Frangı).
Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı
aylık ara hesap döneminde diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen vergi öncesi kur farkı
geliri 10.054 bin TL’dir.
17.7
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Doğuş Holding A.Ş. paylarının konsolidasyona dahil olan bağlı
ortaklıklarınca satın alınmasına (Dipnot 17.1) istinaden ödenmiş sermayesinin yasal kayıtlardaki tutarıyla
gösterimini teminen kullanılmaktadır.
53
18
Borçlanmalar
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
30 Haziran
2013
2014
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı
Kısa vadeli banka kredileri
7.836.220
100.346
7.936.566
6.355.592
95.550
6.451.142
1.159.853
1.566.300
83.138
2.809.291
731.490
751.198
67.049
1.549.737
Grup’un banka kredileri ve finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2014
Banka kredileri
10.562.373
183.484
10.745.857
31 Aralık
2013
7.838.280
162.599
8.000.879
Şartlar ve geri ödeme planları
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, borçlanmaların itfa planları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2014
Para birimi
Teminatlı banka kredileri
USD
Avro
Diğer
Teminatsız banka kredileri
USD
Avro
Diğer
USD
Euro
Diğer
Nominal
faiz oranı
(Libor + 1,21% - 5,50%)-1,78 - 7,40
(Euribor + 3,00% -5,50%)-2,00 - 6,00
8,00 - 14,28
(Libor + 1,95% -5,50%)-1,88 - 6,00
(Euribor + 2,90% -4,75%)-1,86 - 12,25
2,73 – 18,79
4,18 - 4,98
1,64 - 17,80
10,94 - 18,79
Vade
tarihi
2014 - 2025
2014 - 2023
2014 - 2016
2014 - 2024
2014 - 2020
2014 - 2018
2015 - 2018
2015 - 2016
2015 - 2016
Nominal
değer
5.656.705
1.136.651
89.506
1.464.505
654.026
1.570.496
60.402
69.918
36.955
Kayıtlı
değeri
5.655.352
1.163.497
89.602
1.427.974
657.414
1.568.534
74.189
72.402
36.893
10.739.164
10.745.857
31 Aralık 2013
Para birimi
USD
Avro
Diğer
USD
Avro
Diğer
USD
Avro
Diğer
Nominal
faiz oranı
(Libor + 1,21% - 6,50%)-3,00 - 7,15
(Euribor + 3,00% -5,50%)-2,37 - 9,69
4,84 - 14,59
(Libor + 1,95% -5,50%)-1,94 - 4,96
(Euribor + 2,90% -4,75%)-1,79 - 11,61
2,73 – 6,00
4,02 - 7,30
1,64 - 11,00
4,5 - 18,79
54
Vade
tarihi
2014 - 2025
2014 - 2023
2014 - 2016
2015 - 2019
2015 - 2020
2014 - 2018
2014 - 2018
2014 - 2016
2014 - 2016
Nominal
değer
4.270.416
968.707
79.839
1.061.998
493.077
921.052
76.736
40.971
47.555
Kayıtlı
değeri
4.318.057
972.270
80.743
1.055.339
491.835
920.036
76.864
36.722
49.013
7.960.351
8.000.879
18
Borçlanmalar (devamı)
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2014
1 yıldan önce
1-5 yıl arası
Gelecekte yapılacak
minimum finansal
kiralama ödemeleri
90.300
108.537
198.837
Faiz
(7.162)
(8.191)
(15.353)
Minimum finansal
kiralama ödemelerinin
raporlama dönemi
itibariyle değeri
83.138
100.346
183.484
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, finansal kiralama yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
1 yıldan önce
1-5 yıl arası
Gelecekte yapılacak
minimum finansal
kiralama ödemeleri
76.966
106.665
183.631
55
Faiz
(9.917)
(11.115)
(21.032)
Minimum finansal
kiralama ödemelerinin
raporlama dönemi
itibariyle değeri
67.049
95.550
162.599
19
İşletmenin normal işleyişinde ortaya çıkan taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2014 ve
31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
30 Haziran
2014
929.940
1.557.678
115.765
2.579
52.400
2.658.362
51.355
Teminat mektupları
Tedarikçilere verilen
Bankalardan alınıp resmi dairelere verilen
Bankalara verilen
Gümrük idarelerine verilen
Diğerlerine verilen
Toplam teminat mektupları
Verilen kefaletler
31 Aralık
2013
878.644
1.039.799
116.000
2.379
74.401
2.111.223
92.931
Grup, garantör olarak, Grup şirketlerindeki toplam nominal tutarı 1.516.227 bin TL olan hisse
senetlerini (31 Aralık 2013: 1.107.489 bin TL) ve 1.107.001 bin TL tutarındaki (313.100 bin USD,
128.692 bin Avro ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer) maddi duran varlıklarını teminat olarak vermiştir (31
Aralık 2013: 1.016.103 bin TL, 313.100 bin USD, 112.500 bin Avro ve 70.000 bin TL’ye eşdeğer).
İlgili kredi sözleşmeleri uyarınca, turizm bölümünde yer alan bağlı ortaklıklardan birinin otelcilikten
elde ettiği karı da teminat olarak gösterilmiştir.
Dava ve tazminat talepleri
27 Nisan 2010 tarihinde, Doğuş İnşaat ve konsorsiyum ortaklıkları (birlikte “Konsorsiyum”) Ulaştırma
Bakanlığı’na (sonradan Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı olarak değişti) bağlı DLH
Genel Müdürlüğü ile olan Marmaray CR1 sözleşmesini sonlandırmıştır. Grup 2010 yılında bu sözleşme
nedeniyle satışların maliyetine 15,405 bin TL zarar kaydetmiştir. 13 Temmuz 2010 tarihinde,
Konsorsiyum sözleşmenin iptali ile uğradığı zararın karşılanması için konuyu Tahkim talebi ile
Uluslararası Ticaret Odası (“UTO”) Sekreterliği’ne taşımıştır. Söz konusu talebin 2014 yılında UTO
tarafından hükme bağlanması beklenmektedir.
ICC Uluslararası Tahkim Mahkemesi / Hakem Heyeti 2004 yılında Doğuş İnşaat’ın Ukrayna Kiev’de
inşaatını üstlenmiş olduğu köprü ile ilgili açmış olduğu hak ve alacak talebi davasını 6 Eylül 2013
tarihinde sonuçlandırarak nihai kararını (ICC Award) yayınlamıştır. ICC, davalı South West Railways
(SWR)’nin Doğuş İnşaat’a 23.438 bin USD tazminat ve 3.346 bin USD mahkeme masrafı olmak üzere
toplam 26.784 bin USD ödemesine karar vermiştir. Tahkim mahkemesi kararına ek olarak, 20.059 bin
USD’lik bakiye için Doğuş İnşaat’a karar tarihinden, SWR tarafından yapılacak son ödemeye kadar
yıllık yüzde 3’lük bir faiz uygulanmasına karar vermiştir. SWR bu karara bir üst mahkeme olan İsviçre
Anayasa Mahkemesi (“SCC”) nezdinde itiraz etmiştir. İsviçre Anayasa Mahkemesi, ICC’nin kararını
onayladı ve SWR’nin itirazını reddetti. 2014 yılının son çeyreğinde Doğuş İnşaat’ın Ukrayna ve New
York Konvensiyonu’na üye olan ve Ukrayna’nın ticari ilişkide olduğu bazı komşu ülkelerde ICC
kararının onanmasına yönelik tenfiz işlemlerini başlatacaktır.
19.1
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, bağlı ortaklıkların ödenmemiş sermayeleri için taahhüt tutarı 176.119
bin TL’dir (31 Aralık 2013: 1.852 bin TL).
56
20
İlişkili taraf açıklamaları
Konsolide finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirak
ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İşletmenin normal
işleyişi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır. İlişkili taraflarla yapılan işlemlerin
önemli bir bölümü elimine edilmiş olup ilişkili taraflarla yapılan işlemlerden eliminasyon sonrası
kalanlar Grup için bir önemlilik arz etmemektedir.
Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları ile
gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri eliminasyona tabi değildir.
20.1
İlişkili taraf bakiyeleri
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri
Teminat mektupları
30 Haziran 2014
Diğer
İş ortaklıkları
4.621
495.710
239.168
-690.092
-78.960
-12.339
25.900
12.278
144.595
Toplam
500.331
239.168
690.092
78.960
38.239
156.873
Teminat mektupları
31 Aralık 2013
Diğer
İş ortaklıkları
7.326
438.895
-13
386.285
-246.780
-81.086
-11.625
27.662
213.709
130.503
Toplam
446.221
13
386.285
246.780
81.086
39.287
344.212
57
20
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
20.1
İlişkili taraf bakiyeleri (devamı)
30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların
tamamı Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın Garanti Bankası’ndaki bakiyelerinden oluşmaktadır.
Ticari alacakların 443.389 bin TL (31 Aralık 2013: 401.002 bin TL) tutarındaki kısmı DOAŞ'ın
VDF faktoring ile olan faktoring alacakları nedeniyle oluşan bakiyesinden; ticari borçların
11.952 bin TL (31 Aralık 2013: 10.584 bin TL) tutarındaki kısmı ise Krone’nin DOAŞ ile araç
alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir.
30 Haziran 2014 itibariyle, Grup’un ilişkili taraflara olan bakiyeleri için değer düşüklüğü
kaydedilmemiştir ya da özel karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2013: Yoktur).
20.2
İlişkili taraf işlemleri
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, Grup’un ilişkili taraflarla
yaptığı işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir:
Hasılat
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
Finansman geliri / (gideri), net
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Hasılat
Satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri
Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri
Finansman geliri / (gideri), net
Esas faaliyetlerden diğer giderler
İş ortaklıkları
24.832
(20.943)
(125)
(11)
13.467
90
(186)
2014
Diğer
--------
Toplam
24.832
(20.943)
(125)
(11)
13.467
90
(186)
İş ortaklıkları
31.553
(29.345)
(249)
(7)
2.262
1.516
(87)
2013
Diğer
--------
Toplam
31.553
(29.345)
(249)
(7)
2.262
1.516
(87)
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, Grup’un ilişkili taraflarla
yaptığı işlemlerden büyük çoğunluğu elektrik satışı kapsamında elde edilen gelir ve giderlerden
oluşmaktadır.
30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait, finansman geliri ve giderleri
tutarının tamamı grubun bağlı ortaklıkları ile Garanti Bankası arasındaki finansal borçların faiz
giderleri kapsamındaki tutardır.
20.3
Üst düzey personele sağlanan faydalar
30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait genel yönetim giderleri
içinde bulunan üst düzey personele sağlanan faydalara ilişkin giderler konsolide bazda 95.831
bin TL’dir (30 Haziran 2013: 85.785 bin TL).
58
21
Grup şirketleri
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Grup şirketlerinde meydana
gelen önemli değişiklikler aşağıdaki paragraflarda özetlenmiştir:
Şirket kuruluşları

7 Şubat 2014 tarihinde, Salıpazarı Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. kurulmuştur.
Şirketin faaliyet amacı Salıpazarı liman sahasını işletmektir. Yüzde 81 pay Doğuş Holding’e
aittir.

14 Mart 2014 tarihinde, Nahita, Ad Yiyecek İçecek Ticaret Sanayi A.Ş.'yi kurmuştur.
Şirketin faaliyet alanı kafe ve restoranların işletimidir. Yüzde 60 pay Nahita'ya aittir.

18 Mart 2014 tarihinde, Doğuş Holding ve Doğuş Arge, Dogus Montenegro Investment
Holding Coöperatif U.A.'yı kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı yatırımları yönetmektir.

18 Mart 2014 tarihinde, Dogus Montenegro Coöperatif U.A, Dogus Montenegro Investment
Holding BV.'yi kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı yatırımlar yönetmektir. Yüzde 100 pay
Dogus Montenegro Coöperatif U.A' ya aittir.

2014 yılında, Grup, sırasıyla Havana International Coop, Havana International BV ve
Havana Doors adında üç yeni bağlı ortaklığı restoran ve kafelerin işletimi için Hollanda'da
ve İngiltere'de kurmuştur.

19 Haziran 2014 tarihinde, Grup, Başkent Yiyecek İçecek Anonim Şirketi’ni kurmuştur.
Şirketin faaliyet alanı kafe ve restoranların işletimidir.

30 Haziran 2014 tarihinde, Doğuş Holding, Doğuş Varlık Kiralama Anonim Şirketi’ni
kurmuştur. Şirketin faaliyet alanı varlık kiralama yönetimidir.
Yapı/isim değişikliği

13 Ocak 2014 tarihinde, Arena Giyim Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ismi “Arena Otel Lokanta
ve Eğlence Yerleri İşletmeciliği ve Turizm Yatırım A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.

5 Şubat 2014 tarihinde, Karadeniz Otel Yatırımları ve Turizm İşletme A.Ş.’nin ismi “Doğuş
Otel Yatırımları ve Turizm İşletme A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
Satılan şirketler

12 Mart 2014 tarihinde, Datmar, Diana Otel'e satılmıştır.
59
22
Önemli olaylar
22.1
Ocak 2014 içerisinde, Nahita, ITSUMI şirketi’nin yüzde 50,10 hissesini 2.230 bin TL karşılığında
satın almıştır.
22.2
16 Ocak 2014 tarihinde Doğuş Turizm Sağlık, Ege Turizm ve Gayrimenkul Yatırımları A.Ş.’nin
yüzde 50 payını satın almıştır.
22.3
Grup, tamamı D Et’e ait olacak ve Birleşik Arap Emirlikleri’ndeki restoran ve kafeleri yönetecek
olan bir bağlı ortaklık kurulmasına karar vermiştir.
22.4
16 Mayıs 2013 tarihinde, Doğuş Holding, Türkiye Denizcilik İşletmeleri Anonim Şirketi’ne ait
Salıpazarı Kruvaziyer Limanı’nın 30 yıl süre ile “işletme hakkının verilmesi” yöntemiyle
özelleştirme ihalesini kazanmıştır. 7 Şubat 2014 tarihinde, Doğuş Holding Salıpazarı Kruvaziyer
Limanı’nın yönetimi amacıyla Salıpazarı Liman İşletmeciliği’ni kurmuştur.
22.5
Doğuş Marine şirketi 11 Nisan 2014 tarihinde Villa Dubrovnik d.o.o şirketinin yüzde 86,8
oranındaki hissesini, 12 Mart 2014 tarihinde imzalanan hisse alım sözleşmesine istinaden 22.504
bin Avro bedelle satın almıştır.
22.6
13 Mayıs 2014 tarihinde, Doğuş Otel Yatırımları, Argos Turizm Yatırım ve Ticaret A.Ş’nin yüzde
70 hissesini 10.360 bin USD karşılığında satın almıştır.
23
Raporlama tarihinden sonraki olaylar
23.1
3 Temmuz 2014 tarihinde, K&G Medmarinas Management S.A., Lefkas Marina S.A. and Gouvia
Marina S.A.daki hisselerin tamamını satın aldı.
23.2
Grup’un iştiraklerinden Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş., Scania Finansman A.Ş.’nin
hisselerinin tamamını 11 Temmuz 2014 tarihinde satın almış ve Scania Finansman A.Ş.’nin
Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. ile birleşmesine yönelik işlemler başlamıştır.
23.3
Şubat 2014 içerisinde, Nahita, Yalçın ailesi (“Günaydın Grubu”) ile ortaklık anlaşması
imzalanmış olup, iştirak ödemesi peşinatı olarak 40.000 bin TL ödenmiştir. 2 Temmuz 2014
tarihinde, satış işlemi Türkiye Rekabet Kurumu tarafından onaylanmıştır. Ağustos 2014
içerisinde, Nahita, Günaydın Grup’un yüzde 70 payını satın almıştır.
60
Appendix I
İlave Bilgiler
Amerikan Doları’na Çevrim
30 Haziran 2014
Takip eden sayfalarda Amerikan Doları (“USD”) olarak ifade edilen ara dönem özet konsolide
finansal durum tablosu ve ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu sunulmaktadır.
Cari dönem ara dönem özet konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi 30 Haziran 2014
tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 2,1234 kullanılarak yapılmıştır. Önceki dönem
konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi ve TL konsolide finansal durum tablosu ve TL
ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosundan 31 Mart 2014 tarihindeki resmi TL/USD
döviz kuru olan 2,1898 kullanılarak, 31 Aralık 2013 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan
2,1343 kullanılarak, 30 Haziran 2013 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1,9248
kullanılarak, 31 Mart 2013 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1,8087 kullanılarak
hazırlanmıştır.
Bu tarz bir çevrim, UFRS’ye veya Amerika Birleşik Devletleri’ndeki veya herhangi bir ülkedeki
Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensiplerine göre TL tutarların USD’ye dönüştürüldüğüne dair
bir gösterim olarak yorumlanmamalıdır.
61
Appendix I.1
Tutarlar bin USD olarak sunulmuştur
30 Haziran 2014
31 Aralık 2013
583.067
78
795.462
235.627
559.835
545.217
27.201
316.111
791.952
77
702.347
209.071
493.276
313.854
43.178
142.900
28.446
61.666
Toplam dönen varlıklar
2.295.582
2.055.974
Duran varlıklar:
Ticari alacaklar
- Şerefiye
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
52.818
-52.818
45.000
3.585.294
1.932.852
2.439.956
793.892
346.146
447.746
28.199
127.295
175.183
51.212
-51.212
36.744
3.192.347
1.134.681
2.092.161
770.344
353.668
416.676
134.848
123.760
129.577
Toplam duran varlıklar
9.180.489
7.665.674
TOPLAM VARLIKLAR
11.476.071
9.721.648
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Stoklar
62
Appendix I.1
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı)
30 Haziran 2014
31 Aralık 2013
776.791
546.224
9.420
433.059
18.008
415.051
5.450
50.021
11.191
38.830
192.662
383.380
342.731
27.702
318.832
18.407
300.425
378
51.864
10.481
41.383
166.055
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
2.013.627
1.290.942
Uzun vadeli yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
- Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
3.737.669
5.603
4.375
-4.375
43.976
30.701
13.275
122.291
186.539
3.022.604
6.177
3.568
-3.568
26.451
26.396
55
91.527
92.729
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
4.100.453
3.243.056
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
6.114.080
4.533.998
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Diğer finansal yükümlükler
Ticari borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
ÖZKAYNAKLAR
Ana ortaklığa ait özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-)
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler veya giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı
gelirler veya giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları/zararları
Dönem net karı
Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar
Şahenk ailesi
Diğer
Toplam kontrol gücü olmayan paylar
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
63
403.140
711.342
(44.519)
78.828
602.260
401.081
707.709
(44.291)
78.426
617.081
49.444
(17.061)
1.542.498
1.592.493
148.646
5.084.132
1.573.693
1.576.043
67.261
4.959.942
75.213
202.646
277.859
43.979
183.729
227.708
5.361.991
5.187.650
11.476.071
9.721.648
Appendix I.2
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
2.086.947
(1.840.331)
2.011.062
(1.743.330)
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
1.231.898
(1.060.307)
1.062.858
(923.566)
Brüt kar
246.616
171.591
267.732
139.292
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
karlarından paylar
(207.522)
(79.655)
85.680
(37.576)
(94.646)
(45.975)
25.517
(20.673)
(191.860)
(72.695)
49.589
(40.790)
(91.005)
(39.271)
32.042
(15.335)
221.135
124.924
255.878
93.870
Esas faaliyet karı
228.678
160.738
267.854
119.593
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
2.314
(1.659)
229.333
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
73.764
(123.396)
Vergi öncesi karı
179.701
Vergi (gideri)/geliri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri
Dönem karı
Dönem karının dağılımı:
- Şahenk ailesi
- Diğer
Pay başına kazanç / (kayıp) (Tam USD)
1.110
(216)
1.924
(113)
270.224
121.404
13.621
(214.684)
6.109
(154.861)
201.481
69.161
(27.348)
(9.492)
(8.278)
(6.031)
(25.513)
(19.697)
30.167
(5.951)
9.180
161.931
169.937
79.631
(24.119)
13.285
7.622
5.663
148.646
161.931
11.250
6.174
5.076
158.687
169.937
23.817
5.684
18.133
55.814
79.631
11.028
4.686
6.342
(35.147)
(24.119)
0,17
0,18
0,07
(0,04)
64
161.632
2.795
(425)
25.798
14.051
Appendix I.2
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (devamı)
30 Haziran 2014
tarihinde sona eren
üç aylık
altı aylık
30 Haziran 2013
tarihinde sona eren
altı aylık
üç aylık
ara dönem
ara dönem
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
sınıflandırılmayacaklar:
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer
kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler:
sınıflandırılmayacak paylar, vergiden net
Kar ve zarar olarak yeniden
sınıflandırılacaklar:
Yabancı para çevirim farkları
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme
ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları
Nakit akış riskinden korunma
Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım
riskinden korunma kazançları/kayıpları
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak diğer
kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler
- Cari vergi etkisi
(4.454)
(3.223)
(865)
(218)
(4.463)
(604)
(1.082)
(274)
893
121
217
56
(884)
(2.740)
--
--
69.575
(3.946)
50.828
(12.023)
(158.661)
1.382
(111.542)
17.284
--
--
(264)
(264)
(6.614)
(362)
--
--
4.735
12.075
--
--
(947)
1.323
(2.415)
72
---
---
sınıflandırılacak paylar, vergiden net
75.024
53.481
(159.779)
(128.562)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
65.121
47.605
(159.526)
(111.760)
227.052
218.122
(79.895)
(135.879)
14.063
9.366
4.697
212.989
227.052
11.354
6.284
5.070
206.768
218.122
23.529
5.554
17.975
(103.424)
(79.895)
11.060
4.672
6.388
(146.939)
(135.879)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
- Şahenk ailesi
- Diğer
65

Appendix I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı

Transkript

Benzer belgeler