43. yıl faaliyet raporu
Transkript
43. yıl faaliyet raporu
43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU 43. YIL 2008 Faaliyet Raporu KURULUfi : 1966 SERMAYE : 105.815.808 TL. ‹dare Meclisi’mizin 12.03.2009 tarih ve 759 say›l› toplant›s›nda incelenerek kabul edilmifl ve Genel Kurul’umuzun tasvibine arz olunmufltur. BURSA Ç‹MENTO FABR‹KASI A.fi. PK. 15 16451 Kestel / BURSA Tel: (224) 372 15 60 Fax: (224) 372 16 60 Turkcell GSM Ça¤r› Merkezi: 755 3 557 www.bursacimento.com.tr 1 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 43. ORTAKLAR OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ Toplant› Yeri : Hac›ilyas Mah. Ulubatl› Hasan Bulvar› No:106 Osmangazi / BURSA Tarih : 31.03.2009 Sal› Saat : 13.30 1. Aç›l›fl ve Divan teflekkülü, 2. Genel Kurul Toplant› Tutana¤›n›n ve Hazirun Cetvelinin Ortaklar Ad›na Baflkanl›k Divan›’nca ‹mzalanmas› ve Bununla Yetinilmesi Hususunda Divana yetki verilmesi, 3. ‹dare Meclisi Faaliyet Raporu ile Murak›p ve Ba¤›ms›z Denetleme Kuruluflu’na ait raporlar›n okunmas› ve müzakeresi, 4. SPK. XI – 29 Tebli¤ gere¤i Konsolide Mali Tablolar›n okunmas›, müzakeresi ve Genel Kurulun onay›na sunulmas›, 5. Kar da¤›t›m›n›n müzakeresi ve karara ba¤lanmas›, 6. ‹dare Meclisi Üyelerinin ve Murak›plar›n ibra edilmesi, 7. ‹dare Meclisi Üyeleri ile Murak›plar›n ücretlerinin tespiti, 8. ‹dare Meclisi Üye say›s› ile Murak›p say›s›n›n belirlenmesi ve bofl üyelikler için seçim yap›lmas›, 9. ‹dare Meclisi taraf›ndan bir y›l için seçilen Ba¤›ms›z Denetleme Kuruluflu, Denkar Ba¤›ms›z Denetim Yeminli Mali Müflavirlik A.fi.’nin, SPK. Seri X – 22 Tebli¤i, Üçüncü K›s›m, madde 6 gere¤i Genel Kurulun onay›na sunulmas›, 10. Y›l içinde yap›lan ba¤›fllar hakk›nda, SPK. 05.06.2003 tarih ve 29/666 say›l› karar› gere¤i Genel Kurula bilgi sunulmas›, 11. ‹dare Meclisi üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335’nci maddeleri uyar›nca yetki tan›nmas›, 12. Dilekler ve kapan›fl. 2 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU KENTİMİZİN MARKASI Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. 43 y›l önce, 14 Temmuz 1966 tarihinde kurulmufltur. Say›n Hayri Terzio¤lu baflkanl›¤›nda Abdi Biçen, Ziya U¤ur, ‹hsan Dikmen, Zeki Yücel, Kemal Türkün, Kamil Tolon, Abdurrahman fienipek, Reflat At›l, Fuat Özyol ve Hüseyin Sungur'dan oluflan Yönetim Kurulu ile M.Kemal Keskin, Ali H. Fidanlar ve Hüseyin Karamehmeto¤lu'nun oluflturdu¤u ilk Denetleme Kurulu göreve bafllam›flt›r. 1969 y›l›nda 230.000 ton Klinker Üretim Kapasitesi ve 250.000 ton Çimento Ö¤ütme Kapasitesi ile kurulan fabrikam›z›n I. Ünitesinin iflletmeye al›nmas›ndan sonra, 1976 y›l›nda II. ünite kurulmufl olup, 1989 y›l›nda II. Ünitenin ve 1996 y›l›nda da I. ünitenin prekalsinasyonla kapasiteleri artt›r›lm›flt›r. 2008 y›l›nda 1.400.000 ton Klinker Üretim Kapasitesi, 2.850.000 ton Çimento Ö¤ütme Kapasitesi ve 105.815.808 TL. sermayesi ile Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. kuruluflundaki yüzde 100 halka aç›k olma özelli¤ini halen sürdürmektedir. Kuruluflunda 1.236 orta¤› bulunan fiirketimizin bugünkü ortak say›s› tahmini 2.000 civar›ndad›r. 3 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU RAPOR DÖNEM‹ ORTAKLI⁄IN ÜNVANI 01.01.2008 – 31.12.2008 BURSA Ç‹MENTO FABR‹KASI A.fi. Baflkan Ergün KA⁄ITÇIBAfiI Mart 2008 - Mart 2011 Ahmet Muharrem U⁄UR (*) Mart 2006 - Mart 2009 Özmetin KAVASO⁄LU (*) Mart 2006 - Mart 2009 Mehmet Memduh GÖKÇEN Mart 2008 - Mart 2011 Bülent Selen SARPER (*) Mart 2006 - Mart 2009 Semiha Feyha DURANER Mart 2007 - Mart 2010 ‹rfan ÜNÜR Mart 2007 - Mart 2010 Raci ASLAN (*) Mart 2006 - Mart 2009 Burhan EVC‹L Mart 2007 - Mart 2010 İDARE MECLİSİ Baflkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye (1) (2) Murak›p ‹rfan ULUfi Mart 2008 - Mart 2009 Cüneyt PEKMAN Mart 2008 - Mart 2009 (4) 9 10 2 1 6 4 3 7 (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) NOT: ‹dare Meclisi Baflkan›, Baflkan Vekili ve Üyelerin yetki ve s›n›rlar› T.T.K. ve Ana Sözleflmede tesbit edilmifltir. (*) Bu Genel Kurulda müddeti dolan üye 4 8 11 MURAKABE HEYETİ Murak›p 5 (3) fiirketimizin, 31.12.2008 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait mali tablolar›nda, Türk Ticaret Kanunu, Vergi Usul Kanunu, Tekdüzen Hesap Plan› ve SPK (Sermaye Piyasas› Kurulu ) Mevzuat› ile Kurul’un belirledi¤i ilkelerde yer alan prensiplerin uyguland›¤›, mezkûr tablolar›n; mali durumu, faaliyet sonucunu ve mali durumdaki de¤ifliklikler ile tüm önemli hususlar› lay›k›yla arz etti¤ini teyit ve beyan ederiz. 43. YIL YÖNETİCİLER 16 15 10 3 13 11 2 6 1 14 8 4 12 5 9 2008 FAALİYET RAPORU Genel Koordinatör Burhan EVC‹L (1) Genel Müdür Mürsel ÖZTÜRK (2) Genel Müdür Yard›mc›s› (Mali-‹dari) Oktay ÖZYURT (3) Genel Müdür Yard›mc›s› (Teknik) M.Bilgin ATAÇ (4) Bak›m Grup Müdürü Osman B‹LD‹R (5) Üretim Grup Müdürü ‹.Cavit BORA (6) Kalite Kontrol Müdürü Güler YURTER (7) Personel Müdürü M. Dursun AYHAN Bilgi ‹fllem Müdürü H. ‹brahim CANORUÇ (11) Muhasebe Müdürü Ferruh fiENTEPE (13) Sat›fl Müdürü Fatih ARGÜDEN (12) D›fl Ticaret Müdürü ‹smail ALP (14) Sat›nalma Müdürü Yalç›n CENAN (15) Toplam Kalite ve Çevre Müdürü Mehmet KAN (16) Mekanik Bak›m Müdürü Tamer AKINTÜRK (8) Enerji Müdürü Yavuz VARLI (9) 7 (10) 5 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU VİZYONUMUZ Bursa Çimento olarak; Ulusal ve uluslararas› platformda faaliyet alanlar›m›zda güven veren kurumsal kültürümüz, kimli¤imiz, üretimimiz ve sermaye yap›m›z ile örnek ve sayg›n bir kurulufl olma imaj›m›z› güçlendirerek sürdürmek V‹ZYONUMUZ’dur. MİSYONUMUZ • Kuruluflundan itibaren modern ça¤›n gereksinimlerine uygun olarak yap›lanan Bursa Çimento, fiirket Kültürü olarak baz al›nd›¤› yönetim ve organizasyonda kurumsallaflma ilkesini, • Ülke ekonomisine katk›, flartlar›n elverdi¤i en iyi karl›l›¤›n elde edilmesi, en son teknolojik geliflmelerin takibi ve uygulamas› sureti ile ortaklar›n›n güvenlerinin güçlenmesi ve sahiplenme duygusunun kal›c› hale gelmesini, • Küçük tasarruflar›n ekonomiye kazand›r›lmas›n›n en sa¤l›kl› arac›, halka aç›k flirket felsefesinin güzel bir öre¤ini teflkil eden fiirketimiz çok ortakl› sermaye yap›s›n› idame ettirmeyi, • Geliflim ve de¤iflim süreci içerisinde, küreselleflmenin getirdi¤i imkan ve f›rsatlardan yararlanmay›, • Yeni ve farkl› alanlarda kaliteli mal ve hizmet üreterek müflteri memnuniyetine odakl› oluflumlar›n içinde bulunmay›, • Toplumsan ve çevresel de¤erlere sayg›l› olmay›, • Faaliyetlerinin her aflamas›nda çal›flanlar›n›n yarat›c›l›k ve kat›l›mc›l›¤›n›n teflviki ve mensubiyet duygular›n›n gelifltirilmesini vazgeçilmez bir M‹SYON olarak kabul etmifltir. İDARİ FAALİYETLER 1 - 2008 y›l› bafl›nda 331 kifli olan personel mevcudumuz, y›l içinde muhtelif sebeplerle 20 kiflinin iflten ayr›lmas› ve 28 kiflinin de ifle al›nmas› ile y›l sonunda 339 kifli olmufltur. 2 - 01.01.2008 ile 31.12.2008 devresini kapsayan dönemde, toplu ifl sözleflmesi uyar›nca sendikal› personelimizin, saat ücretlerine y›ll›k ortalama yüzde 12 seyyanen ücret zamm› yap›lm›flt›r. 3 - 31.12.2008 tarihi itibariyle k›dem tazminat› yükümlülü¤ümüz 7.373.234,76 TL’dir. 4 - 2008 y›l› için geçerli olan toplu ifl sözleflmesi kapsam›ndaki tüm yükümlülükler yerine getirilmifltir. 5 - Haks›z fiilden dolay› y›l içinde herhangi bir tazminat ödenmemifltir. 6 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU TÜRKİYE ÇİMENTO SEKTÖRÜ Ekonomiye katma de¤er sa¤lamas› ve 1,4 milyon kifliye istihdam yaratmas› nedeniyle Türkiye ekonomisinde önemli bir yere sahip olan Türk ‹nflaat Sektörü, son 10 y›lda iniflli ç›k›fll› dönemler geçirmifltir. 1999 Marmara Depremi ve 2001 krizi ile büyük ölçüde daralma yaflayan sektör, 1999 y›l›nda yüzde 12,5 ve 2001’de ise yüzde 5,5 oran›nda küçülmüfl, sektörün önemli bir bölümünü oluflturan konut inflaatlar›nda da 2003 y›l› öncesindeki dönemde çok ciddi düflüfller görülmüfltür. Konut sektörü 2004 y›l›nda hareketlenmeye bafllam›fl ve bir önceki y›la göre yüzde 4,6 büyümüfltür. Uzun vadeli ve düflük faizli konut kredilerinin yan› s›ra, faiz oranlar› ile enflasyonun düflük seviyelerde seyretmesine ba¤l› olarak, bireysel tasarruflar›n yeniden konut yat›r›mlar›na yönelmifl olmas›yla 2005 y›l›nda s›çrama yaparak yüzde 21,5 oran›nda büyümüfltür. 2006 y›l›nda bu büyüme devam etmifl, 2007 y›l›na gelindi¤inde yavafllama dönemine giren sektörün büyümesi yüzde 5 düzeyinde kalm›flt›r. 2008 y›l›n›n ilk alt› ay›n› büyüyerek geçiren sektör y›l›n ikinci alt› ay›nda dünyada yaflanan global krizin etkisiyle durgunlu¤a girmifltir. Son y›llarda konut sektöründeki hareketlenmenin etkisiyle üretimlerini art›rarak büyüyen çimento flirketleri, küresel krizin etkisiyle talep daral›nca arz fazlas› sorunuyla karfl› karfl›ya kalm›fllard›r. Krizin ilk sinyali 2007’de TOK‹ projelerinin h›z kesmesiyle verilmifl ve buna bir de d›fl kaynakl› kriz eklenmifltir. 2001 krizinde yüzde 25 daralma yaflayan çimento sektörü, 2008’i iç piyasada yüzde 4,5’luk daralmayla bitirmifltir. Çimento sektöründe kapasite kullan›mlar› yüzde 60’lara gerilemifl olup, bu gerilemenin devam edece¤i beklenmektedir. Sektörün önde gelen üreticilerinin de bulundu¤u baz› fabrikalar, krizle birlikte çok yüksek stoklara ulafl›nca elektrik ve do¤algaz gibi afl›r› zamlanm›fl maliyet unsurlar› ile üretime devam etmek yerine, klinker (yar›mamul) hatlar›n›n üretimine ara vermeyi tercih etmifllerdir. Halen Türkiye’de 55 çimento tesisi üretim yapmaktad›r. 2008 y›l›nda 51,2 milyon tonluk çimento sat›fl›n›n 10,6 milyon tonu ihracata, 40,6 milyon tonu da iç piyasa verilmifltir. Toplam kapasiteyi yüzde 16 civar›nda artt›ran yeni yat›r›mlar›n devreye girmesiyle birlikte sektörde yüzde 45 arz fazlal›¤› oluflmufltur. Bu fazlal›k da ihracatla de¤erlendirilmeye çal›fl›lmaktad›r. Türkiye 2001 krizinde 15 milyon tonluk ihracat yapm›flt›r, ancak bugün bu imkan bulunmamaktad›r. Çünkü ihracat pazarlar›m›zda daralma olup, Rusya’ya ihracat durma noktas›ndad›r. Toplam 20 milyon tonluk yeni kapasitelerin 2010 y›l›na kadar devreye girmesi ile sektörde büyük s›k›nt›lar yaflanacakt›r. 7 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Rusya pazar›nda daralma bafllay›nca ihracattaki a盤› Irak ve Suriye pazarlar› kapatamam›fl, inflaattaki durgunluk sektörü derinden etkilemifltir. Kapasite kullan›m›n›n art›r›labilmesi ve durumun normallefltirilmesi için; Kamu yat›r›mlar› h›zland›r›lmal›, otoyol ve duble yol çal›flmalar›na h›z verilmeli, asfalt yerine beton yollar yap›lmal›, TOK‹ projeleri devam etmeli, Kentsel Dönüflüm Projeleri süratle devreye sokulmal›d›r. Marmara bölgesi ülkemizin en geliflmifl bölgesi olup, çimento üretim ve tüketimi aç›ndan önemli bir yere sahiptir. Türkiye nüfusunun yüzde 27’sini bar›nd›ran Marmara Bölgesi; Toplam çimento sat›fl›n›n yüzde 28,6’s›n›, çimento ihracat›n›n ise yüzde 19,1’ini gerçeklefltirmektedir. Marmara Bölgesi’nde kurulu çimento fabrikalar›n›n y›ll›k klinker üretim kapasitesi yaklafl›k 14.850.000 ton, çimento ö¤ütme kapasitesi ise 24.800.000 ton’dur. 2008 y›l› iç sat›fl› 12.613.748 ton, çimento ihracat› 2.018.914 ton, klinker ihracat› ise 982.649 ton’dur. Bu de¤erler göstermektedir ki halen çimentoda ülke baz›nda önemli miktarda at›l kapasite söz konusudur. Yap›lmakta olan yat›r›mlarla bu fazlal›k çok daha büyük de¤erlere ulaflacakt›r. 8 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU TON MARMARA 2008 YILI KL‹NKER KAPAS‹TES‹ 51.158.669 94.300.000 56.800.000 14.632.662 14.850.000 95.000.000 90.000.000 85.000.000 80.000.000 75.000.000 70.000.000 65.000.000 60.000.000 55.000.000 50.000.000 45.000.000 40.000.000 35.000.000 30.000.000 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 24.800.000 2008 YILI MARMARA - TÜRKİYE KAPASİTELERİ VE SATIŞLARI (Ton) TÜRK‹YE 2008 YILI Ç‹MENTO KAPAS‹TES‹ 2008 YILI TOPLAM Ç‹MENTO SATIfiI 2004-2008 YILLARI ARASI BURSA ÇİMENTO, MARMARA VE TÜRKİYE ÇİMENTO ÜRETİMİ VE SATIŞI BURSA Ç‹MENTO MARMARA TÜRK‹YE Ç‹MENTO ÜRET‹M‹ TOPLAM Ç‹MENTO Ç‹MENTO Ç‹MENTO ‹Ç SATIfiI ‹HRACATI SATIfiI Ç‹MENTO ÜRET‹M‹ Ç‹MENTO ‹Ç SATIfiI Ç‹MENTO ‹HRACATI TOPLAM Ç‹MENTO SATIfiI Ç‹MENTO ÜRET‹M‹ Ç‹MENTO ‹Ç SATIfiI Ç‹MENTO ‹HRACATI TOPLAM Ç‹MENTO SATIfiI 2004 1.778.574 1.077.258 695.594 1.772.852 10.849.014 8.215.118 2.638.292 10.853.410 38.795.797 30.670.610 8.206.317 38.876.927 2005 1.662.921 1.207.368 450.935 1.658.303 11.751.976 9.773.059 2.018.029 11.791.088 42.786.835 35.083.198 7.737.666 42.820.864 2006 1.688.311 1.684.188 5.950 1.690.138 13.836.135 12.750.659 1.060.733 13.811.392 47.400.159 41.609.584 5.638.351 47.247.935 2007 1.836.426 1.835.239 ---- 1.835.239 14.530.138 13.326.265 1.131.764 14.458.029 49.255.880 42.456.000 6.619.842 49.075.842 2008 1.680.364 1.495.949 183.323 1.679.272 14.617.695 12.613.748 2.018.914 14.632.662 51.431.869 40.574.007 10.584.662 51.158.669 9 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU 210 1971 230 254 110 250 288 115 1972 230 252 110 250 1973 230 256 111 1974 230 1975 TEMETTÜ ORANI (%) 96 BEDELS‹Z M‹KTAR (TL) 239 BEDELL‹ M‹KTAR ( TL) 250 SERMAYE ARTIfiI (%) 231 100 ESAS SERMAYE (TL) 230 TOPLAM PERSONEL SAYISI 1970 ‹fiÇ‹ SAYISI 185 TEKN‹K PERSONEL SAYISI 74 MEMUR SAYISI 186 TOPLAM Ç‹MENTO SATIfiI (000 TON) Ç‹MENTO KAPAS‹TE KULLANIM ORANI (%) 250 Ç‹MENTO ‹HRACATI (000 TON) Ç‹MENTO ÜRET‹M‹ (000 TON) 214 93 Ç‹MENTO ‹Ç SATIfiI (000 TON) Ç‹MENTO Ö⁄ÜTME KAPAS‹TES‹ (000 TON) 230 KL‹NKER KAPAS‹TE KULLANIM ORANI (%) KL‹NKER ‹HRACATI (000 TON) 1969 KL‹NKER ÜRET‹M‹ (000 TON) YILLAR KL‹NKER ÜRET‹M KAPAS‹TES‹ (000 TON) KURULUŞUNDAN İTİBAREN BURSA ÇİMENTO VERİLERİ 185 26 9 238 273 30 28 238 21 9 220 250 36 222 66 288 21 9 218 248 36 %20 275 110 256 17 273 21 10 214 245 36 %22 250 286 114 278 10 288 25 9 223 257 63 247 107 250 260 104 259 259 27 12 237 276 63 %16 480 250 52 250 286 114 286 286 28 13 309 350 63 %10 1976 480 418 87 520 402 77 401 401 30 12 331 373 63 %16 1977 480 506 105 520 520 100 512 8 520 32 14 351 397 63 %35 1978 480 513 107 520 578 111 563 15 578 31 14 367 412 63 1979 480 436 91 520 500 96 481 17 498 34 14 359 407 94,5 1980 480 399 83 520 401 77 403 403 26 11 356 393 94,5 1981 480 316 66 520 409 79 367 43 410 31 11 377 419 189 100% 1982 480 496 103 520 569 109 420 147 567 33 11 369 413 189 1983 480 310 65 38 520 439 84 413 25 438 32 11 368 411 567 200% 1984 480 380 79 520 456 88 444 14 458 37 11 371 419 567 %75 1985 480 381 79 520 500 96 489 11 500 36 13 391 440 567 %125 1986 480 460 96 1.000 608 61 573 36 609 46 16 408 470 1.701 200% 1987 480 478 100 1.000 757 76 757 757 51 17 404 472 1.701 1988 480 459 96 1.000 853 85 852 852 47 20 418 485 1.701 1989 840 570 68 1.000 874 87 869 869 44 20 401 465 5.103 200% 1990 840 631 75 1.000 938 94 937 937 46 21 376 443 5.103 1991 840 727 87 1.000 1.018 102 1.016 1.016 50 22 353 425 20.412 300% 1992 840 753 90 1.200 1.037 86 1.036 1.036 50 28 293 371 61.236 200% 1993 840 815 97 1.750 1.150 66 1.156 1.156 55 28 276 359 61.236 1994 840 787 94 95 1.750 996 1995 840 800 95 35 1.750 928 69 1997 1.350 1.211 90 1996 1.350 57 20% 75% 30 %10 6 %8 27 %18 %45 50% 31,5 %30 %46 94,5 %60 %85 378 1.134 %35 %80 %120 %300 3.402 %150 %350 20.412 15.309 %150 20.412 %80 %150 986 986 59 29 260 348 183.708 200% 122.472 %150 1.115 64 1.118 1.118 57 25 207 289 734.832 300% 551.124 %70 1.750 1.290 74 1.280 9 1.289 57 24 206 287 734.832 %100 1.750 1.383 79 1.287 102 1.389 62 25 210 297 734.832 %200 1998 1.350 1.173 87 1.750 1.391 79 1.203 189 1.392 65 24 210 299 2.939.328 300% 2.204.496 %60 1999 1.350 1.025 76 2.850 1.468 52 1.191 263 1.454 64 27 201 292 5.878.656 100% 2.939.328 %30 2000 1.350 1.130 84 60 2.850 1.339 47 926 413 1.339 66 25 198 289 5.878.656 %0 2001 1.350 1.264 94 2.850 1.309 46 802 502 1.304 69 24 190 283 5.878.656 %65 2002 1.350 1.114 83 36 2.850 1.494 52 806 685 1.491 71 24 185 280 17.635.968 200% 2003 1.350 1.250 93 2.850 1.447 51 808 642 1.450 66 25 176 267 17.635.968 2004 1.350 1.260 93 2.850 1.779 62 1.077 696 1.773 64 25 176 265 35.271.936 100% 2005 1.350 1.338 99 2.850 1.663 58 1.207 451 1.658 65 25 177 267 35.271.936 2006 1.350 1.303 97 2.850 1.688 59 1.684 6 1.690 70 24 244 338 70.543.872 100% 2007 1.400 1.371 98 2.850 1.836 64 1.835 0 1.835 69 23 240 332 70.543.872 2008 1.400 1.357 97 2.850 1.680 59 1.496 183 1.679 70 24 245 339 105.815.808 10 11.757.312 %50 %10 17.635.968 %35 %50 35.271.936 %29,75 %50 50% 35.271.936 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU MAL VE HİZMET ÜRETİMİ / YATIRIMLAR SON 3 YILDA ÇALIŞAN PERSONEL SAYISI 2006 2007 2008 Saat Ücretli 244 240 245 Sözleflmeli 94 92 94 338 332 339 2006 2007 2008 Üretim Kapasitesi(Ton) 1.350.000 1.400.000 1.400.000 Üretim(Ton) 1.302.702 1.370.501 1.357.012 96 98 97 2006 2007 2008 PÇ Üretimi 454.917 394.939 320.104 PKÇ Üretimi 764.945 1.059.837 1.026.234 PZÇ Üretimi 468.449 381.650 334.026 2006 2007 2008 PÇ ‹ç Sat›fl› 465.812 395.024 135.968 PKÇ ‹ç Sat›fl› 749.071 1.061.720 1.024.869 PZÇ ‹ç Sat›fl› 469.305 378.495 335.112 Toplam SON 3 YILDA KLİNKER ÜRETİM VE KAPASİTE KULLANIMLARI Kapasite Kullan›m Oran› (%) SON 3 YILDA ÇİMENTO TİPLERİNE GÖRE ÜRETİM (Ton) SON 3 YILDA ÇİMENTO TİPLERİNE GÖRE İÇ SATIŞLAR (Ton) 11 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU SON 3 YILDA İHRACAT, İÇ SATIŞ VE TOPLAM SATIŞLAR (Ton) 2006 2007 2008 ‹hracat 5.950 --- 183.323 ‹ç Sat›fl 1.684.188 1.835.239 1.495.949 Toplam Sat›fl 1.690.138 1.835.239 1.679.272 ‹stikrarl› bir yaklafl›mla fiirketimiz, müflterilerinin çimento ihtiyac›n› zaman›nda karfl›lamak amac›yla gereken yat›r›mlar› yaparak talepleri uygun koflullarda sürekli karfl›lamaktad›r. fiirketimiz mevcut üretimini sürdürürken; Enerji tasarrufu, yüksek kaliteli, güvenlikli ve sürekli çal›flmay› sa¤layacak modernizasyon yat›r›mlar›n› da devam ettirmektedir. Modern teknolojiyle donat›lm›fl iki adet prekalsinasyonlu klinker üretim hatt› bulunan fabrikam›z; Valsli pres, tras kurutma-k›rma ve dört adet çimento de¤irmeni tesisleriyle gerek iç piyasa ve gerekse ihracatta k›sa dönemde yüksek talepleri karfl›layabilecek kapasiteye sahiptir. Fabrikam›zda üretim, Avrupa normuyla uyumland›r›lm›fl TS EN 197–1 standard›na uygun olarak yap›lmaktad›r. Bu standard›n içinde bulunan 27 de¤iflik tipteki çimentolardan piyasan›n talep ettikleri üretilmektedir. Katk› maddesi olarak bölgemizdeki Tras ve Termik Santrallerden ç›kan Uçucu Kül kullan›lmaktad›r. Gübre fabrikas› at›¤› olan ve çimento sektöründe geciktirici (priz ayarlay›c›) olarak kullan›lan Fosfojips (suni alç›) de¤erlendirilerek de¤iflik tipte ve dayan›m s›n›f›nda çimentolar fabrikam›zda üretilerek müflterilerimize sunulmaktad›r. Böylece hem yak›ttan ve hem de elektrik enerjisinden tasarruf edilmektedir. Ayr›ca bu sayede do¤al ve suni malzemeler kullan›larak atmosfere vermifl oldu¤umuz karbondioksit sal›n›m miktar›m›z azalt›lmaktad›r. 2008 Y›l›nda CEM IV/B(P-V)32,5 R çimentosu yerine ayn› dayan›m s›n›f›nda yer alan ve daha fazla puzolanik kullan›m›na imkân veren CEM IV/B(P-V)32,5 N üretilmeye bafllanm›flt›r. Bu tipe geçmekle y›lda yaklafl›k 15.000 ton klinker tasarrufu sa¤lanacakt›r. 2007 Y›l› Yat›r›m Program› kapsam›nda; II. Big-Bag Torba Dolum ve Paketleme Tesisi 24 Haziran 2008 tarihinde, Kömür Ön Homojene Tesisi ve Stok Sahas› Yat›r›mlar› 12 Temmuz 2008 tarihinde devreye al›nm›flt›r. Bu kapsamda 2008 y›l›nda toplam 8.000.000 USD’ lik yat›r›m gerçekleflmifltir. 2008 Y›l›nda 2007’ye göre iç talepte daralma yaflanm›flt›r. Bu nedenle son iki y›ld›r ara verilen ihracata tekrar bafllanm›flt›r. 2008 y›l›nda 1,5 tonluk Big-Bag ve Sling-Bag olarak adland›r›lan özel sentetik torbalarla Rusya’ya toplam 183.323 ton çimento ihracat› yap›lm›flt›r. Denetimlerimiz; akredite olmufl KÇK (Kalite ve Çevre Kurulu), TSE (Türk Standardlar› Enstitüsü) ile BSI (British Standard Institute) taraf›ndan yap›lmaktad›r. 12 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU KALİTE - ÇEVRE - EĞİTİM Endüstri ça¤›ndan bilgi ça¤›na geçen dünyam›zda standardizasyon ve kalite kavram› baflar›ya ulaflman›n tek yoludur. Küresel rekabette iç ve d›fl pazarlarda kal›c› yer edinmeyi ilke edinen Bursa Çimento Fabrikas› A.fi., 1995 y›l›nda TS EN ISO 9001 Kalite Yönetim Sistem Belgesi’ni alarak bafllad›¤› kalite yolculu¤unda, 2005 y›l›nda ald›¤› OHSAS 18001 ‹fl Sa¤l›¤› ve Güvenli¤i ve TS EN 14001 Çevre Yönetim Sistemi Belgelerini ekleyerek önemli bir mesafe kat etmifltir. fiirketimiz, Avrupa Birli¤i ile entegrasyon çerçevesinde Yeni Yaklafl›m Direktifleri Hükümleri’ne uygun olarak “ Conformite Europeenne (CE)” ‹flaretleme kullan›m hakk›n› üretmifl oldu¤u çimento tipleri baz›nda, Kalite ve Çevre Kurulu’ndan (KÇK) alm›flt›r. fiirketimiz laboratuar› 2004 y›l›nda TSE’den TS EN ISO/IEC 17025 standard›na uygun olarak Akreditasyon Belgesini alm›flt›r. Yönetsel ve teknik geliflmelere paralel olarak yo¤un e¤itim programlar› uygulanmaktad›r. 2008 y›l›nda fabrika personeli bafl›na ortalama 12,24 saat e¤itim verilmifltir. Gerek idari ve gerekse iflletme bölümlerinde oluflan de¤iflik boyuttaki sorunlar›n giderilmesi amac›yla iyilefltirmeye ve verimlili¤i art›rmaya yönelik, kat›l›mc› bir yaklafl›mla ifllerin yürütümü için 2006 Temmuz ay›nda bafllat›lan “Öneri Sistemi” uygulamas›ndan çok olumlu sonuçlar elde edilmifltir. 2008 Aral›k sonu itibariyle 124, Öneri Sistemi’nin uygulanmaya bafllad›¤› tarihten itibaren toplam 485 öneri al›nm›flt›r. Çevreye olan sayg›y› ve duyarl›l›¤› temel ilke olarak benimseyen fiirketimiz, 1996 y›l›nda 30.Y›l Hat›ra Orman›’n› Kestel ‹lçesi’ne kazand›rm›flt›r. Ayr›ca terk edilen hammadde ocaklar›m›z›n rehabilitasyonu çerçevesinde günümüze kadar 88.000 adet fidan dikilmifltir. Bursa ve çevresinde oluflan at›k ya¤lar›n olumsuz ve çevresel etkilerinin önlenmesi ve enerji olarak geri kazan›lmas›na yönelik 2005 y›l›nda At›k Ya¤ Ek Yak›t Lisans› alan fiirketimiz, 2008 y›l›nda lisans kapsam›n› geniflleterek At›k Yakma menüsüne Kontamine At›k ve Boya Çamurunu eklemifltir. Böylece çeflitli sanayi sektörlerinde oluflan ekonomik de¤erini yitirmifl ve belirli kalorifik de¤ere sahip at›klar, ana yak›t›n yan›nda alternatif yak›t olarak de¤erlendirilmekte ve enerji geri kazan›m› amac›yla kullan›lmaktad›r. fiirketimiz 2008 y›l›nda 2.207 ton At›k Ya¤, 771 ton Kontimine At›k ve 109 ton Boya Çamuru yakm›fl ve buna karfl›l›k 5.100 ton kömür tasarufu yaparak döner f›r›nlarda yak›lan kömürün a¤›rl›kça yüzde 2,56’s›n› Alternatif Yak›tlardan sa¤lam›flt›r. Önümüzdeki y›llarda bu geri kazan›m çal›flmalar› miktar yönünden art›r›larak sürdürülecektir. Bursa Çimento Alternatif Yak›t ve Hammadde Kullanarak; • CO2 (Karbondioksit) Emisyonunda azalt›m sa¤layarak, küresel ›s›nmaya karfl› önlem almakta, • Do¤al kaynaklar›n korunmas›n› sa¤lamakta, • Yeni bir At›k Yakma Tesisinin kurulmas› yüksek yat›r›m maliyeti gerektirdi¤inden fabrikam›z döner f›r›nlar›nda at›klar›n yak›lmas›yla Türkiye Ekonomisine katk›da bulunmakta, • At›klar›n ekonomiye kazan›m›n› sa¤layarak ülke ekonomisine katma de¤er oluflturmakta, • At›klar›n uygun flartlarda bertaraflar›n› sa¤lay›p olumsuz çevresel etkileri ortadan kald›rmaktad›r. fiirketimiz; T.C. Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanl›¤›’n›n düzenledi¤i “Sanayi Tesislerinde Enerjinin Verimli Kullan›lmas›na Yönelik Proje Yar›flmas›nda” son y›llarda çeflitli ödüller kazanm›flt›r. 13 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU BAĞLI ORTAKLIKLAR A - ÇEMTAfi ÇEL‹K MAK. SAN. ve T‹C. A.fi. Bursa Organize Sanayi Bölgesi’nde kaliteli çelik üretmek üzere 1970 y›l›nda baflta otomotiv, makina ve zirai makina alet sanayi olmak üzere tüm çelik sektörünün ihtiyac›n›n karfl›lanmas›na yönelik olarak kurulan flirketin %57,39 hissesi Bursa Çimento Fabrikas› A.fi.’ne aittir. Üretim birimleri 150.000 ton/y›l kapasiteli Çelikhane ve 210.000 ton/y›l kapasiteli Haddehane olmak üzere iki ana bölümden oluflmaktad›r. 2008 y›l› sonu itibariyle sermayesi 69.638.400 TL’dir. B - BURSA BETON SAN. ve T‹C. A.fi. Birinci derece deprem bölgesi olan hinterland›m›zda standardlara uygun kaliteli Haz›r Beton üretiminin genifl kitlelere yay›lmas›n› sa¤lamaya yönelik olarak 1989 y›l›nda kurulan ve %99,79’luk hissesine sahip oldu¤umuz Bursa Beton Sanayi ve Ticaret A.fi. 18.000 m3/gün’e ulaflan üretim kapasitesiyle bölgemizin en büyük haz›r beton firmas›d›r. Bursa Beton San. ve Tic. A.fi. 14 tesisindeki 16 adet Beton Santrali, 50 adet Beton Pompas› ve 204 adet Transmikser ile hizmet vermektedir. fiirketin Haz›r Beton tesisleri; Bursa Merkez, Bal›kesir, Karacabey, Gemlik, ‹negöl, Kütahya Merkez ve Tavflanl› ilçesiyle Yalova ve Band›rma’da bulunmaktad›r. 2008 y›l› sonu itibariyle sermayesi 10.500.000 TL’dir. C - ARES Ç‹MENTO ‹NfiAAT SAN. ve T‹C. A.fi. Seyitömer Termik Santrali’nde kurulu tesiste, termik santralde yak›lan kömürden elde edilen külün de¤erlendirilmesi kapsam›nda standardlara uygun biçimde çimento ve beton üretiminde kullan›labilir katk› maddesi haline getirilmesi, k›saca Pulverize Uçucu Kül (PUK) üretimi ile ifltigal eden Ares, 1999 y›l›nda 450.000 ton/y›l uçucu kül üretim kapasitesi ile kurulmufltur. Orhaneli’de kurulu olan ikinci tesis 07.03.2007 tarihinde tamamen Ares taraf›ndan sat›n al›nm›flt›r. Tesis 200.000 ton/y›l kapasiteye sahiptir. Genifl bir alanda müflteri potansiyeli bulunan Ares’in hisselerinin tamam› Bursa Çimento Fabrikas› A.fi.’ne aittir. 2008 y›l› sonu itibariyle sermayesi 600.000 TL.’dir. 14 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU D - TUNÇKÜL Ç‹MENTO M‹NERAL KATKILAR ‹NfiAAT SAN. ve T‹C. A.fi. Tunçbilek Termik Santrali’nde yak›lan kömürden elde edilen külün de¤erlendirilmesi kapsam›nda 2001 y›l›nda yaklafl›k 200.000 ton/y›l üretim kapasitesi ile kurulmufltur. %50 hissesi fiirketimiz’e aittir. 2008 y›l› sonu itibariyle sermayesi 1.200.000 TL’dir. E - RODA L‹MAN DEPOLAMA ve LOJ‹ST‹K ‹fiL. A.fi. Ülkemizin ve bölgemizin artan ihracat ve ithalat› dolay›s›yla liman ihtiyac› gittikçe önem kazanmaya bafllam›flt›r. Limanc›l›k faaliyetleri konusunda kurulmufl bulunan RODA Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi.’ne Grubumuz %50 ortak olmufltur. Gemlik Körfezi’nde kurulan Bursa ve çevresinin ithalat ve ihracat›na büyük kolayl›klar sa¤layan RODA 2.000.000 ton/y›l elleçleme ve konteynerde 300.000 TEU kapasiteye sahiptir. 2007 Aral›k ay›nda Denizcilik Müsteflarl›¤› taraf›ndan liman iflletme iznini alan fiirket ilk yük tahliye ifllemini gerçeklefltirmifltir. Liman ayn› anda 8 gemiyi kabul edebilecek toplam 1.200 metre uzunlu¤unda r›ht›ma sahiptir. Limanda, Post Panamax gemilere hizmet verebilecek 3 adet 100 ton kapasiteli liman vinci, 40 ton kapasiteli 2 adet RTG ve 3 adet STACKER konteyner terminal makinas› bulunmaktad›r. Gemi üzerinde yüke verilen hizmetler d›fl›nda 1.000 metrekare yar› kapal› CFS alan›nda hassas yüklerin konteyner iç dolum boflaltma hizmeti her türlü hava flartlar›nda etkilenmeden yap›lmaktad›r. 6.000 metrekare kapal› sundurmas›nda bulunan 35 ton kapasiteli 2 adet gezervinç ve muhtelif tonajlardaki foklift makinalar› ile rulo saç dâhil olmak üzere her türlü yüke ardiye ve terminal hizmeti vermektedir. Türkiye’nin teknojik alt yap›s› en güçlü limanlar›ndan olan Rodaport dünyan›n modern terminallerinde kullan›lan uydu kontrollü konteyner adresleme ve kablosuz veri aktar›m› gibi birçok elektronik sistemden etkili bir flekilde faydalanarak, acentelerin, yük ilgisi, armatör ve gümrük idarelerinin talep etti¤i izleme bilgi ak›fl›n› efl zamanl› olarak sa¤layabilmektedir. Ülkemizin yurtd›fl› ticarete aç›lan bir kap›s› olarak iflletme faaliyetlerine bafllayan fiirket 14.06.2008 tarihinde King Byron isimli ilk konteyner gemisini a¤›rlam›flt›r. 2008 y›l› sonu itibariyle sermayesi 52.850.000 TL.’dir. F - D‹⁄ER BA⁄LI ORTAKLIKLARIMIZ %98’ine sahip oldu¤umuz Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.fi.’nin sermayesi 50.000 TL’dir. Tamam›na sahip oldu¤umuz Çimento ‹nflaat Sanayi ve Ticaret A.fi.’nin sermayesi 50.000 TL’dir. 2008 y›l›nda bu flirketlerimizin herhangi bir faaliyet bulunmamaktad›r. 15 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU SERMAYE HAREKETLERİ • Esas sermaye sistemine tabi ortakl›¤›m›z›n tamam› ödenmifl nominal sermayesi 105.815.808 TL.olup, bunun; 20.506 TL.’si Ortaklar taraf›ndan nakden, 32.721.504 TL.’si ‹htiyari Yedek Akçelerden, 12.392.207 TL.’si De¤er Art›fl Fonundan, 929.087 TL.’si ‹fltirak Hisseleri Sat›fl Kâr›ndan, 242.812 TL.’si Gayrimenkul Sat›fl Kazançlar›ndan, 114.735 TL.’si Maliyet Art›fl Fonundan, 59.394.957 TL.’si Öz Sermaye kalemlerine ait enflasyon farklar›ndan, karfl›lanm›flt›r. • 09 May›s 2008 tarihinde yap›lan Ortaklar Ola¤anüstü Genel Kurul Toplant›s›’nda, 70.543.872,00 TL.’lik tamam› ödenmifl esas sermayemizin, iç kaynaklar›m›zdan karfl›lanmak ve bir hisseye bedelsiz 0,50 hisse verilmek üzere 35.271.936,00 TL. artt›r›larak 105.815.808,00 TL.’ye ç›kar›lmas› ve Esas Mukavelenamemizin Sermaye bafll›kl› 6. maddesinin de¤ifltirilmesi; Yine ayn› toplant›da, Esas Mukavelenamenin “Kar›n Taksimi, ‹htiyatlar” bafll›kl› 49. maddeye, E f›kras›n› takiben “Sermaye Piyasas› Kanunu md.15/son hükmüne ayk›r›l›k teflkil etmemesi, gerekli özel durum aç›klamalar›n›n yap›lmas› ve y›l içinde yap›lan ba¤›fllar›n genel kurulda ortaklar›n bilgisine sunulmas› kayd›yla, çeflitli amaçlarla kurulmufl olan vak›flar ve bu gibi kifli ve/veya kurumlara ba¤›flta bulunabilir.” fieklinde F f›kras›n›n eklenerek de¤ifltirilmesi; kararlaflt›r›lm›fl olup, Genel Kurul kararlar›n›n tescil ve ilan›na müteakip 30.05.2008 tarihi itibariyle bedelsiz hisse senetleri kaydi olarak ortaklar›m›z›n arac› kurumlardaki hesaplar›na geçmeye bafllanm›flt›r. • Dönem içinde flirketimizce ihraç edilmifl baflkaca menkul k›ymet bulunmad›¤›ndan bu nedenle ortakl›¤a gelebilecek herhangi bir mali yük bulunmamaktad›r. • Son üç y›lda da¤›t›lan temettü oranlar› flöyledir: 2006 y›l›nda; 2005 y›l› kâr›ndan %50 net 2007 y›l›nda; 2006 y›l› kâr›ndan %29,75 net 2008 y›l›nda; 2007 y›l› kâr›ndan %50 net (35.271.936.- TL. Sermayeye göre.) (70.543.872.- TL. Sermayeye göre.) (70.543.872.- TL. Sermayeye göre.) • fiirket sermayesinin %5’inden fazla hisseye sahip gerçek ve tüzel kifli ortaklar›m›z; Ad› Soyad›/Ünvan› ‹smail TARMAN (1) Duraner Turizm ‹nfl.Paz.San.Tic.A.fi. (2) Bemsa Bursa Emprime Plastik San.Tic.A.fi. (3) Mehmet Celal GÖKÇEN (4) Di¤er Ortaklar Sermaye Pay› Tutar› 20.838.882 12.245.302 9.777.385 5.314.959 57.639.280 105.815.808 % 19,69 11,57 9,24 5,02 54,48 100,00 (1) 29.02.2009 tarihli ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› günlük Özel Durum Aç›klama Bülteninde yay›nlanan kendi beyan› dikkate al›narak tanzim olunmufltur. (2) ‹lgili orta¤›n pay oran› ve tutar›n›n tesbitinde, 09.05.2008 tarihinde yap›lan Ola¤anüstü genel kurul toplant›s› haz›run listesi ile birlikte %50 bedelsiz sermaye art›fl› dikkate al›nm›flt›r. (3) 30.01.2009 tarihli ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› günlük Özel Durum Aç›klama Bülteninde yay›nlanan kendi beyan› dikkate al›narak tanzim olunmufltur. (4) 03.02.2009 tarihli ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› günlük Özel Durum Aç›klama Bülteninde yay›nlanan kendi beyan› dikkate al›narak tanzim olunmufltur. • Ba¤l› Ortakl›klar›m›zdan son üç y›lda elde edilen temettü gelirlerimiz : 2005 y›l› kâr›ndan; 2006 y›l›nda: 448.996 TL. 2006 y›l› kâr›ndan; 2007 y›l›nda: 211.172 TL. 2007 y›l› kâr›ndan; 2008 y›l›nda: 4.813.204 TL. 16 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU • Ba¤l› Ortakl›klar›m›zdan Roda Liman Depolama Ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi. 47.850.000 TL.’lik sermayesini 5.000.000 TL. bedelli art›rarak 52.850.000 TL.’ye ç›karm›flt›r. Bedelli Sermaye art›fl›na fiirketimiz 1.325.000 TL. ile ifltirak etmifl olup, sermaye art›fl› neticesinde fiirketimizin ifltirak pay›; %25,48 den, %25,58’e ç›km›flt›r. • Ba¤l› Menkul K›ymetlerimizden son üç y›lda elde edilen temettü gelirlerimiz: 2005 y›l› kâr›ndan; 2006 y›l›nda: 45.457 TL. 2006 y›l› kâr›ndan; 2007 y›l›nda: 66.292 TL. 2007 y›l› kâr›ndan; 2008 y›l›nda: 53.033 TL. • Ba¤›fllar: Rapor dönemi itibariyle yap›lan ba¤›fllar toplam› 536.381 TL. olup, ba¤›fllar›n detay› flu flekildedir. Çeflitli kurulufllara yap›lan 797 ton çimento ba¤›fl› Köylere hizmet götürülmesi amac›yla yap›lan nakdi ba¤›fl Bursa Spor Kulübüne yap›lan nakdi ba¤›fl Orhaneli Belediyesi taraf›ndan düzenlenen festivale g›da yard›m› Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. Endüstri Meslek Lisesine yap›lan ba¤›fl Türk E¤itim Vakf›na yap›lan ba¤›fl Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. ‹lkö¤retim Okuluna yapt›r›lan Kütüphane ‹nflaat› Uluda¤ Üniversitesi Ça¤dafl E¤itim Kooperatifi ‹lkö¤retim Okulu ‹nflaat› 68.523 TL. 25.000 TL. 25.000 TL. 12.003 TL. 4.776 TL. 100 TL. 205.110 TL. 195.869 TL. • fiirketimizin zaman içinde oluflan ihtiyaçlar›n› karfl›lamaya yönelik inflas›na bafllanan Hac›ilyas Mahallesi Ulubatl› Hasan Bulvar› No:106 Osmangazi / BURSA adresinde bulunan Yeni Merkez Binam›z, Aral›k 2008 itibariyle tamamlanarak aktife al›nm›flt›r. Uluyol No:20 BURSA adresinde bulunan Eski Merkez Binam›z ise ihale yöntemiyle sat›fla sunulmufl, en yüksek teklifi veren kiflilere Aral›k 2008 itibariyle sat›fl› gerçeklefltirilmifltir. Sat›fl ifllemi neticesinde oluflan 1.836.460,49 TL.lik Gayrimenkul Sat›fl Kazanc›n›n %75’ine takabül eden 1.377.345,37 TL. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin, 1. f›kras›, e- bendi gere¤i, Kurumlar Vergisinden istisna olup, uygulama gere¤i sat›fl›n yap›ld›¤› 2008 y›l› içinde yasal kay›tlar›m›zda Gelir Tablosu içerisinde yer almaktad›r. Kanunun amir hükmü gere¤i istisna kazanç tutar› 2009 y›l› Ocak ay›nda 5 y›l müddetle tutulmak üzere Bilançonun pasifinde “Özel Fonlar” hesab›na al›nm›flt›r. 17 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU TEMEL RASYOLAR MAL‹ DURUM ORANLARI 31.12.2008 31.12.2007 CAR‹ ORAN Dönen Varl›klar K›sa Vadeli Yükümlülükler 5,17 5,23 L‹K‹T‹DE ORANI Dönen Varl›klar - Stoklar K›sa Vadeli Yükümlülükler 3,45 3,74 STOKLAR / TOPLAM VARLIK TOPLAMINA ORANI Stoklar Toplam Varl›klar 0,19 0,18 CAR‹ T‹CAR‹ ALACAKLAR / TOPLAM VARLIK TOPLAMINA ORANI Cari Ticari Alacaklar + Di¤er Alacaklar Toplam Varl›klar 0,24 0,29 CAR‹ T‹CAR‹ ALACAKLAR / DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMINA ORANI Cari Ticari Alacaklar + Di¤er Alacaklar Dönen Varl›klar 0,42 0,45 31.12.2008 31.12.2007 KARLILIK ORANLARI ÖZSERMAYE KARLILI⁄I Vergi Öncesi Kar Öz Kaynaklar 0,23 0,35 BRÜT KAR MARJI Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / Zarar Sat›fl Gelirleri 0,27 0,31 FAAL‹YET KAR MARJI Faaliyet Kar› / Zarar› Sat›fl Gelirleri 0,12 0,19 SATIfiLARIN MAL‹YET‹ / NET SATIfiLAR ORANI Sat›fllar›n Maliyeti Sat›fl Gelirleri 0,73 0,69 FAAL‹YET G‹DERLER‹ / NET SATIfiLAR ORANI Faaliyet Giderleri Sat›fl Gelirleri 0,16 0,12 31.12.2008 31.12.2007 BORÇ ÖDEME ORANLARI YABANCI KAYNAKLAR / TOPLAM VARLIK TOPLAMI K›sa Vadeli + Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam Varl›klar 0,19 0,22 ÖZSERMAYE / TOPLAM VARLIK TOPLAMINA ORANI Öz Kaynaklar Toplam Varl›klar 0,81 0,78 ÖZSERMAYE / KISA + UZUN VADEL‹ YÜKÜML. TOPLAMINA ORANI Öz Kaynaklar K›sa Vadeli + Uzun Vadeli Yükümlülükler 4,31 3,54 MADD‹ VARLIKLAR / ÖZSERMAYE ORANI Maddi Duran Varl›klar Öz Kaynaklar 0,46 0,40 DURAN VARLIKLAR / ÖZSERMAYE ORANI Duran Varl›klar Öz Kaynaklar 0,52 0,47 DÖNEN VARLIKLAR / TOPLAM VARLIK TOPLAMINA ORANI Dönen Varl›klar Toplam Varl›klar 0,57 0,64 MADD‹ VARLIKLAR / TOPLAM VARLIK TOPLAMINA ORANI Maddi Duran Varl›klar Toplam Varl›klar 0,38 0,31 18 43. YIL SPK (10.12.2004 tarih ve 48/1588 Kararı Gereği ) KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 2008 FAALİYET RAPORU 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş.’NİN SPK. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU 1- Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi fiirketimiz ile pay sahipleri aras›ndaki iletiflimi sa¤lamak üzere Muhasebe Müdürü Ferruh fiENTEPE yöneticili¤inde “Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi” oluflturulmufltur. Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi Yöneticisine ait ‹letiflim bilgileri : Tel : 0 – 224 – 372 15 60 Faks : 0 – 224 – 373 19 69 e-mail : [email protected] 2- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklar›n›n Kullan›m› Y›ll›k faaliyet raporu, mali tablolar ve raporlar, kar da¤›t›m önerisi, genel kurul gündemi, genel kurulda vekaleten oy kullanacak ortaklar›m›z için vekaletname örne¤i, kar da¤›t›m tarihi ve flekli, gazetelerle ilan› gibi bilgilendirme dokümanlar› genel kurul öncesi fiirket merkezinde haz›r bulundurulmaktad›r. Ayr›ca fiirketimiz ile ilgili önemli olay ve geliflmeler SPK. Seri; VIII No; 54 Tebli¤i gere¤i “Özel Durum Aç›klamas›” olarak kamuoyuna duyurulmak üzere Borsa’ya bildirilmektedir. Ana Sözleflmemizde özel denetçi atanmas› ile ilgili bir düzenleme bulunmamaktad›r. 3- Genel Kurul Bilgileri a) fiirketimizin 2007 y›l›na ait Ola¤an Genel Kurul toplant›s› 31.03.2008 tarihinde saat 14.30’da Fabrika binas› Kestel / BURSA adresinde, Bursa Sanayi ve Ticaret ‹l Müdürlü¤ü’nün 28 Mart 2008 tarih ve 1641 say›l› olurlar› ile görevlendirilen Bakanl›k Temsilcisi Mahmut ‹NAN‘›n gözetiminde yap›lm›flt›r. Toplant›ya ait davet, Kanun ve Anasözleflmede öngörüldü¤ü gibi gündemi de ihtiva edecek flekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 07 Mart 2008 tarih ve 7015 say›l› nüshas› ile; • 10 Mart 2008 tarihli Dünya, • 11 Mart 2008 tarihli Eko Haber, • 12 Mart 2008 tarihli Bursa Hakimiyet • 13 Mart 2008 tarihli Olay, gazetelerinde ilan edilmek suretiyle yap›lm›flt›r. fiirketin toplam 70.543.872,00 YTL.’lik sermayesine tekabül eden 7.054.387.200 adet hisseden, 43.506.894,35 YTL.’lik sermayeye karfl›l›k 4.350.689.435 adet hissenin asaleten, 6.836.455,39 YTL.’lik sermayeye karfl›l›k 683.645.539 adet hissenin vekaleten olmak üzere toplam 50.343.349,74 YTL.’lik sermayeye karfl›l›k 5.034.334.974 adet hissenin (%71,36) toplant›da temsil etmifltir. Yap›lan müzakereler neticesinde; • 2007 Y›l› Da¤›t›labilir Net Dönem Kar›ndan ortaklar›na; Tam mükellef kurumlar ile Türkiye’de bir ifl yeri veya daimi temsilci arac›l›¤› ile kar pay› elde eden dar mükellef kurumlara, 1.-YTL. nominal bedelli beher hisse senedi için (Brüt =net) 58,8235294 Ykr. (%58,8235294) nakit kar pay›; Di¤er hissedarlara 1.-YTL. nominal bedelli beher hisse senedi için Net; 50 Ykr. (%50) nakit kar pay› da¤›t›lmas›; • Kar paylar›n›n nakit olarak 17 Nisan 2008 tarihinden itibaren ödenmesi konusundaki teklif oy birli¤i ile kabul edilmifltir. • ‹dare Meclisi üyeleri ile Murak›plar oy çoklu¤u ile ibra edilmifltir. • ‹dare Meclisi üye say›s›n›n 9 olarak belirlenmesi ve boflalan üyeliklere 3 y›ll›¤›na,Ergün KA⁄ITÇIBAfiI ve Mehmet Memduh GÖKÇEN’ in seçilmeleri, • Murak›p say›s›n›n 2 olarak belirlenmesi ve murak›pl›klara 1 y›ll›¤›na, ‹rfan ULUfi ile Cüneyt PEKMAN’›n seçilmeleri, oy çoklu¤u ile kararlaflt›r›lm›flt›r. • Yönetim Kurulu taraf›ndan önerilen Ba¤›ms›z Denetleme Kuruluflu Karden Ba¤›ms›z Denetim Mali Müflavirlik A.fi.’nin, bir y›l için seçilmesi oy çoklu¤u ile kabul edilmifltir. Ola¤an Genel Kurul Toplant› Tutana¤› 15.04.2008 tarih ve 7042 say›l› Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmifltir. b) fiirketimizin 2008 Y›l›na ait Ola¤anüstü Genel Kurul toplant›s› 09.05.2008 tarihinde saat 15.00’da Fabrika binas› Kestel BURSA adresinde, Bursa Sanayi ve Ticaret ‹l Müdürlü¤ü’nün 05 May›s 2008 tarihli ve 2693 say›l› olurlar› ile görevlendirilen Bakanl›k Komiseri Mahmut ‹NAN’›n gözetiminde yap›lm›flt›r. Toplant›ya ait davet, Kanun ve Anasözleflmede öngörüldü¤ü gibi gündemi de ihtiva edecek flekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 16 Nisan 2008 tarih ve 7043 say›l› ve 24 Nisan 2008 tarih ve 7048 say›l› nüshalar› ile; • 22 Nisan 2008 tarihli Bursa Hakimiyet, • 23 Nisan 2008 tarihli Olay, • 24 Nisan 2008 tarihli Dünya, gazetelerinde ilan edilmek suretiyle yap›lm›flt›r. fiirketin toplam 70.543.872,00 YTL.’lik sermayesine tekabül eden 7.054.387.200 adet hisseden, 31.001.590,74 YTL.’lik sermayeye karfl›l›k 3.100.159.074 adet hissenin asaleten, 4.415.513,50 YTL.’lik sermayeye karfl›l›k 441.551.350 adet hissenin vekaleten olmak üzere toplam 35.417.104,24 YTL.’lik sermayeye karfl›l›k 3.541.710.424 adet hissenin (%50,20) toplant›da temsil edilmifltir. Yap›lan müzakereler neticesinde; • 70.543.872,00 YTL.’lik fiirket sermayesinin iç kaynaklardan karfl›lanmak üzere %50 oran›nda artt›r›larak, 105.815.808,00 YTL.’ye ç›kar›lmas› ve Esas Mukavelenamemizin Sermaye bafll›kl› 6. maddesinin de¤ifltirilmesi; 20 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU • Kar›n Taksimi, ‹htiyatlar bafll›kl› 49. maddeye, E f›kras›n› takiben “Sermaye Piyasas› Kanunu md.15/son hükmüne ayk›r›l›k teflkil etmemesi, gerekli özel durum aç›klamalar›n›n yap›lmas› ve y›l içinde yap›lan ba¤›fllar›n genel kurulda ortaklar›n bilgisine sunulmas› kayd›yla, çeflitli amaçlarla kurulmufl olan vak›flar ve bu gibi kifli ve/veya kurumlara ba¤›flta bulunabilir.” fieklinde F f›kras›n›n eklenerek de¤ifltirilmesi; 1.903.000 adet hissenin ret oyuna mukabil oy çoklu¤u kararlaflt›r›lm›flt›r. Ola¤anüstü Genel Kurul Toplant› Tutana¤› 23.05.2008 tarih ve 7068 say›l› Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmifltir. fiirketimizin Genel Kurul Toplant›lar›; hazirûna kay›tl› ortaklar›m›z ile birlikte izleyicilere de aç›k olup, menfaat sahipleri ve medyan›n da kat›l›mlar›yla gerçeklefltirilmektedir. Genel Kurul Toplant›lar›nda soru sorma hakk›n› kullanan ortaklar›n, sorular›na ve bu sorulara verilen cevaplara toplant› tutanaklar›nda ayr›nt›l› olarak yer verilmektedir. Mal varl›¤› al›m›, sat›m› ve kiralanmas› gibi kararlar›n al›nmas› Yönetim Kurulunun görev ve yetkileri aras›nda olup, söz konusu ifllerle ilgili olarak gerekli gördü¤ü taktirde Genel Müdürlü¤ü yetkili k›labilir. 4- Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar› fiirketimiz sermayesini temsil eden hisse senetlerinin tamam› hamiline muharrer olup, imtiyazl› hisse senetlerimiz bulunmamaktad›r. fiirketimiz ana sözleflmesinde birikimli oy kullanma yöntemine ve az›nl›k haklar› ile ilgili hususa yer verilmemifltir. 5- Kar Da¤›t›m Politikas› ve Kar Da¤›t›m Zaman› Bursa Çimento Fabrikas› A.fi.’nin kuruluflundan itibaren temettü da¤›t›m› ve da¤›t›m›n öncelikle yap›lmas›; geleneksel bir politika olarak devam etmektedir. SPK kurallar›na uygun olarak 2008 ve izleyen y›llara ait; da¤›t›labilir konsolide net kar›n; en az % 20’sinin nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi olarak da¤›t›lmas› fiirketimizin Kar Da¤›t›m Politikas› olarak benimsenmifltir. Ortaklar›m›z›n beklentileri ile; üretim-sat›fl politikalar›m›z-teknolojinin gerektirdi¤i yat›r›mlar›n zaman›nda gerçeklefltirilmesi; aras›ndaki dengenin bozulmamas› ve fiirketimizin karl›l›k durumunun imkan vermesi kayd›yla; % 20’nin üzerindeki oranlarda temettü da¤›t›m› için azami özen gösterilecektir. 6- Paylar›n Devri fiirketimiz esas sözleflmesinde pay devrini k›s›tlayan hükümler bulunmamaktad›r. 7- fiirket Bilgilendirme Politikas› Yönetim Kurulu taraf›ndan haz›rlanm›fl, mevzuat ile belirlenenler d›fl›nda kamuya hangi bilgilerin, ne flekilde ve hangi yollardan aç›klanaca¤› gibi hususlar› içeren dokümante edilmifl “Bilgilendirme Politikas›” bulunmamaktad›r. 8- Özel Durum Aç›klamalar› Rapor Dönemi itibariyle SPK düzenlemeleri uyar›nca yap›lan özel durum aç›klamalar›n›n say›s› 28 olup, yap›lan bu özel durum aç›klanmalar›ndan herhangi biri için SPK veya ‹MKB taraf›ndan ek aç›klama istenmemifltir. Özel durum aç›klamalar› zaman›nda yap›ld›¤›ndan fiirketimiz SPK taraf›ndan herhangi bir yapt›r›ma maruz kalmam›flt›r. 9- fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i fiirketimizin internet adresi www.bursacimento.com.tr dir. ‹nternet sitemiz SPK Kurumsal Yönetim ‹lkeleri II. Bölüm madde 1.11.5’e büyük ölçüde uyum göstermektedir. Günün de¤iflen koflullar›na göre güncelleme yap›lmaktad›r. 10- Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Aç›klanmas› Sermayenin %5’inden fazla hisseye sahip gerçek ve tüzel kifli ortaklar›m›z: Ad› Soyad›/Ünvan› ‹smail TARMAN (1) Duraner Turizm ‹nfl.Paz.San.Tic.A.fi. (2) Bemsa Bursa Emprime Plastik San.Tic.A.fi. (3) Mehmet Celal GÖKÇEN (4) Di¤er Ortaklar Sermaye Pay› Tutar› 20.838.882 12.245.302 9.777.385 5.314.959 57.639.280 105.815.808 % 19,69 11,57 9,24 5,02 54,48 100,00 (1) 29.02.2009 tarihli ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› günlük Özel Durum Aç›klama Bülteninde yay›nlanan kendi beyan› dikkate al›narak tanzim olunmufltur. (2) ‹lgili orta¤›n pay oran› ve tutar›n›n tesbitinde, 09.05.2008 tarihinde yap›lan Ola¤anüstü genel kurul toplant›s› haz›run listesi ile birlikte %50 bedelsiz sermaye art›fl› dikkate al›nm›flt›r. (3) 30.01.2009 tarihli ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› günlük Özel Durum Aç›klama Bülteninde yay›nlanan kendi beyan› dikkate al›narak tanzim olunmufltur. (4) 03.02.2009 tarihli ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› günlük Özel Durum Aç›klama Bülteninde yay›nlanan kendi beyan› dikkate al›narak tanzim olunmufltur. 21 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU 11- ‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin Kamuya Duyurulmas› SPK mevzuat› çerçevesinde herhangi bir düzenleme olmad›¤› için içeriden bilgi ö¤renebilecek durumda olan kifliler ile ilgili kamuya duyuru yap›lmam›flt›r. Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. ‹çeriden Bilgi Ö¤renebilecek Durumda Olan Kifliler Listesi Ergün KA⁄ITÇIBAfiI Ahmet Muharrem U⁄UR Özmetin KAVASO⁄LU Mehmet Memduh GÖKÇEN Bülent Selen SARPER Semiha Feyha DURANER ‹rfan ÜNÜR Raci ASLAN Burhan EVC‹L ‹rfan ULUfi Cüneyt PEKMAN Mürsel ÖZTÜRK Oktay ÖZYURT M. Bilgin ATAÇ Ferruh fiENTEPE Nevin TOSUN Fehmi DAYANÇ Murat EREN Halil ‹brahim CANORUÇ fieref Ali ÖZTÜRK Denkar Ba¤›ms›z Denetim YMM A.fi. Arkan & Ergin YMM A.fi. Yönetim Kurulu Baflkan› Yönetim Kurulu Baflkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi – Genel Koordinatör Murak›p Murak›p Genel Müdür Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Muhasebe Müdürü Muhasebe fiefi Muhasebe fiefi Muhasebe fiefi Bilgi ‹fllem Müdürü Bilgi ‹fllem fiefi Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu Tam Tasdik fiirketi 12- Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahiplerine kendilerini ilgilendiren bölümler ve haklar›n›n korunmas› ile ilgili flirket politikalar› ve prosedürleri hakk›nda bildirimler yap›lmakta olup, yine haklar›n›n korunmas› ile ilgili gerekli önlemler al›nmaktad›r. Örne¤in, müflteriler ve tedarikçilerle iflin niteli¤ine göre sözleflme yap›lmaktad›r. Müflteriler ile bire bir ve toplu halde bilgilendirme toplant›lar› yap›larak münasebetlerin güncelli¤i sa¤lanmaktad›r. Çal›flanlar ile ilgili olarak Personel Yönetmeli¤i oluflturulmufltur. Sendikal› çal›flanlar›m›zla ilgili olarak üç y›ll›k periyotlar halinde Çimento Endüstrisi ‹flverenleri Sendikas› ile Çimse-‹fl Sendikas› aras›nda toplu ifl sözleflmesi imzalanmaktad›r. Ayr›ca yap›lan de¤ifliklikler hakk›nda, tamimler ve duyuru vas›tas› ile çal›flanlar bilgilendirilmektedir. 13- Menfaat Sahiplerinin Yönetime Kat›l›m› Menfaat sahiplerinin yönetime kat›l›m› konusunda bir model oluflturulmam›flt›r. 14- ‹nsan Kaynaklar› Politikas› fiirketimizde çal›flanlar ile iliflkileri yürütmek üzere temsilci atanmam›fl olup oluflabilecek sorunlar flirket organizasyon yap›s› içerisinde çözülmektedir. Çal›flanlar aras›nda ay›r›mc›l›k konusunda herhangi bir flikayet bulunmamaktad›r. 15- Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler Hakk›nda Bilgiler Mal ve hizmetlerin pazarlanmas› ve sat›fl›nda müflteri memnuniyeti sa¤lamaya yönelik alt› ayl›k periyotlar halinde müflteri memnuniyeti anketi düzenlemekte anket sonuçlar› belirli kriterler dikkate al›narak de¤erlendirilmekte, tedarikçiler için performans de¤erlemesi yap›lmakta ve sonuçlar üst yönetime rapor edilmektedir. 16- Sosyal Sorumluluk fiirketimiz sosyal sorumlulu¤un bir parças› olarak, içinde yaflad›¤› toplumun sosyal ve kültürel geliflimine katk›da bulunmak amac› ile “Eski Bursa Foto¤raflar› Albümünden” seçilen foto¤raflar›n yer ald›¤› geleneksel Bursa Çimento Fabrikas› Takvimlerini her y›l gerek ortaklar›, gerekse tedarikçileri ve müflterileri ile Bursal›lar›n kullan›m›na sunmaktad›r. Fabrikam›zda toz kaynaklar›ndan oluflan emisyonun giderilmesi amac›yla 4 adet elektro filtre ve 83 adet torbal› filtre tesis edilmifltir. Ayr›ca kapal› ortamlarda tozumaya sebep olan döküntü malzemenin temizlenmesi için seyyar filitrasyon ekipman› al›narak çal›flmalara bafllanm›flt›r. Endüstriyel at›k suyun oluflmad›¤› fabrikam›zda, evsel at›k su için 140 m3/gün kapasiteli at›k su ar›tma tesisi kurulmufltur. Bursa ve çevresinde oluflan at›klar›n olumsuz çevresel etkilerinin önlenmesi ve enerji olarak geri kazan›lmas›na yönelik, 2005 y›l›nda Çevre ve Orman Bakanl›¤›’ndan Ek Yak›t Lisans› alan fiirketimiz, 2008 y›l›nda kapsam geniflletme çal›flmas›n› tamamlayarak kontamine at›k, boya çamuru, ar›tma çamuru, at›k mürekkep gibi di¤er at›klar› da ek yak›t olarak kullanmaya bafllam›flt›r. Enerji tasarrufuna yönelik son olarak yap›lan at›k gazdan s›cak buhar elde ederek enerji geri kazan›m› sa¤layan reküparatör tesisimiz ve absorbsiyonlu so¤utma tesisi iflletmeye al›nm›flt›r. fiu ana kadar fabrikam›z ve çevresinde 520 dönüm alan a¤açland›r›lm›fl olup, toplam 86.000 adet a¤aç dikilmifltir. Terk edilen kil sahalar›na fidan dikilmesine devam edilecektir. fiirketimiz aleyhine çevreye verilen zararlar nedeniyle herhangi bir dava aç›lmam›flt›r. Kentimiz Gelece¤imiz Projesi kapsam›nda Kentlilik Klübü oluflturan okullarda Bursa Çimento Fabrikas›n›n katk›lar›yla “Bursa Eski Foto¤raflar›” sergisi aç›lm›flt›r. Kentlilik Klübü oluflumu gerçeklefltiren okullarda 1-2 hafta süresince aç›k kalan sergide 40 adet Bursa eski foto¤raf›ndan oluflmaktad›r. Eserler 2007-2008 e¤itim-ö¤retim y›l›nda 15 ve 2008-2009 döneminde ise flu ana kadar 3 okul olmak üzere toplam 29 Kentlilik Klübü okulunda sergilenmifltir. 22 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU 17- Yönetim Kurulunun Yap›s›, Oluflumu ve Ba¤›ms›z Üyeler fiirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri aras›nda icrac› ve icrac› olmayan ayr›m› bulunmamaktad›r. Görev ve görev sürelerini içeren tablo afla¤›ya ç›kar›lm›flt›r. ADI VE SOYADI Ergün KA⁄ITÇIBAfiI Ahmet Muharrem U⁄UR Özmetin KAVASO⁄LU Mehmet Memduh GÖKÇEN Bülent Selen SARPER Semiha Feyha DURANER ‹rfan ÜNÜR Raci ASLAN Burhan EVC‹L ‹rfan ULUfi Cüneyt PEKMAN GÖREV‹ Baflkan Baflkan Vekili Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye – Genel Koordinatör Murak›p Murak›p GÖREV SÜRES‹ Mart 2008 - Mart 2011 Mart 2006 - Mart 2009 Mart 2006 - Mart 2009 Mart 2008 - Mart 2011 Mart 2006 - Mart 2009 Mart 2007 - Mart 2010 Mart 2007 - Mart 2010 Mart 2006 - Mart 2009 Mart 2007 - Mart 2010 Mart 2008 - Mart 2009 Mart 2008 - Mart 2009 fiirketimiz Esas Sözleflmesinde Yönetim Kurulu Üyelerinin, fiirket d›fl›nda baflka bir görev veya görevler almas›n› belirli kurallara ba¤layan veya s›n›rland›ran herhangi bir hüküm bulunmamaktad›r. fiirketimiz Yönetim Kurulu üyelerinin tamam›, SPK Kurumsal Yönetim ‹lkeleri Bölüm IV 3.3.5 madde kapsam› d›fl›ndad›r. 18- Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri fiirket Esas Sözleflmesinde Yönetim Kurulu üyelerinin nitelikleri ile ilgili herhangi bir hüküm mevcut de¤ildir. 19- fiirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri Sürekli geliflmenin ve müflteri memnuniyetinin, vazgeçilmez yönetim ilkesi olarak kabul edildi¤i fiirketimizde, ürün kalitesinin süreklili¤ini sa¤lamak ve tüm seviyelerde “kalite” anlay›fl›n› gelifltirmek temel ilke olarak benimsenmifltir. fiirket misyon ve vizyonu; Yönetim Kurulumuz taraf›ndan afla¤›daki flekliyle yaz›l› olarak belirlenmifl olup flirketimiz internet sitesinde yer almaktad›r. Misyonumuz; •Kuruluflundan itibaren modern ça¤›n gereklerine uygun olarak yap›lanan Bursa Çimento, fiirket Kültürü olarak baz ald›¤› yönetim ve organizasyonda kurumsallaflma ilkesini; •Ülke ekonomisine katk›, flartlar›n elverdi¤i en iyi karl›l›¤›n elde edilmesi, en son teknolojik geliflmelerin takibi ve uygulanmas› sureti ile, ortaklar›n›n güvenlerinin güçlenmesi ve sahiplenme duygusunun kal›c› hale gelmesini; •Küçük tasarruflar›n ekonomiye kazand›r›lmas›n›n en sa¤l›kl› arac›, halka aç›k flirket felsefesinin güzel bir örne¤ini teflkil eden fiirketimiz çok ortakl› sermaye yap›s›n› idame ettirmeyi; •Geliflim ve de¤iflim süreci içerisinde, küreselleflmenin getirdi¤i imkan ve f›rsatlardan yararlanmay›; •Yeni ve farkl› alanlarda kaliteli mal ve hizmet üreterek müflteri memnuniyetine odakl› oluflumlar›n içinde bulunmay›; •Toplumsal ve çevresel de¤erlere sayg›l› olmay›; •Faaliyetlerinin her aflamas›nda çal›flanlar›n›n yarat›c›l›k ve kat›l›mc›l›¤›n›n teflviki ve mensubiyet duygular›n›n gelifltirilmesini; Vazgeçilmez bir M‹SYON olarak kabul etmifltir. Vizyonumuz; Bursa Çimento olarak; Ulusal ve uluslararas› platformda faaliyet alanlar›m›zda güven veren kurumsal kültürümüz, kimli¤imiz, üretimimiz ve sermaye yap›m›z ile; örnek ve sayg›n bir kurulufl olma imaj›m›z› güçlendirerek sürdürmek V‹ZYONUMUZ’dur. fiirketimiz bünyesinde uygulanan TS EN ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi, TS EN ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi ve OHSAS 18001 ‹fl Sa¤l›¤› ve Güvenli¤i Yönetim Sistemi gibi yönetim sistemleri kapsam›nda yaz›l› hedefler belirlenmifltir. Belirlenen bu hedefler periyodik olarak yap›lan Yönetimin Gözden Geçirme toplant›lar›nda ele al›narak sistemin performans› ölçülmektedir. 20- Risk Yönetim ve ‹ç Kontrol Mekanizmas› Risklerimiz fiirketimiz Yönetim Kurulu’nda de¤erlendirilip, analiz edilmektedir. Denetimden Sorumlu Komite taraf›ndan y›lda en az dört kez iç denetim yap›lmaktad›r. Bilgisayar sistemi ile de iç kontrol mekanizmas› oluflturulmufltur. Etkin bir flekilde çal›flmaktad›r 21- Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumluluklar› fiirketimiz Yönetim Kurulu Üyelerinin yetki ve sorumluluklar›; Ana Sözleflmede madde 18. de düzenlenmifl olup, buna göre; “‹dare Meclisi flirketi resmi dairelerde, kazai mercilerde ve üçüncü flah›slar nezdinde temsil eder. ‹dare meclisi flirket maksat ve mevzuuna giren her türlü iflleri yapabilir. 23 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Bu cümleden olarak, flirket ad›na gayri menkul ve menkul mallar almak, satmak, flirket gayri menkullerini ipotek, menkul mallar›n› rehin etmek, flirket ad›na gayri menkul ipote¤i kabul etmek ve flirket lehine olan ipotekleri fek etmek, flirket lehine menkul rehni kabul etmek ve rehinleri kald›rmak, flirket gayri menkullerini herhangi bir ayni hakla takyit etmek, flirket lehine irtifak, intifa haklar› gibi gayri maddi ayni haklar tesis etmek, kabul etmek ve bunlar› devretmek, feragat etmek, kald›rmak, flirket ad›na taahhütte bulunmak, flirketi borç alt›na sokacak mukaveleler akt etmek, kambiyo taahhüdünde bulunmak, borç senetleri imzalamak, flirket ad›na kefalette bulunmak, ortakl›klar kurmak, kurulmufl ortakl›klarla ifltirak etmek, bu maksatla ortakl›klar›n hisse senetlerini arac›l›k ve portföy iflletmecili¤i yapmamak kayd›yla ortakl›k paylar›n› almak, ortakl›klardaki paylar›n› ve hisse senetlerini satmak, rehin etmek, devretmek, rehinleri kald›rmak idare meclisinin görev ve yetkileri içindedir. fiirket ad›na tanzim edilecek evrak›n, verilecek vesikalar›n, akdolunacak mukavelelerin geçerli olabilmesi için bunlar›n flirketin ticaret unvan› alt›nda idare meclisince flirketi temsil ve ilzama yetkili k›l›nacak olanlardan en az ikisinin imzas›n› tafl›mas› flartt›r. ‹dare meclisi temsil selahiyetini ve idare ifllerinin tamam›n› veya bir k›sm›n› idare meclisi üyesi olan murahhas aza ve azalarla veyahut pay sahibi olmas› zaruri olmayan müdürlere b›rakabilir. ‹dare meclisi tayin edece¤i kimselerin hizmet müddetlerine ve selahiyetlerini, idare meclisinin müddetiyle mukayyet olmaks›z›n flirket müdürlerini ve di¤er personeli tayin bunlar›n ücretlerini tesbit icab›nda azledebilir. Gereken hallerde özel mukavelelerle flirket ifllerinin yürütülmesini ve denetimini üçüncü flah›slara yapt›rabilir. ‹dare meclisi temsile mezun ve selahiyetli kimseleri ve bunlar›n imza yetkilerini ne flekilde istimal edeceklerini tesbit ile keyfiyeti tescil ve T.Ticaret Sicili Gazetesinde ilan eder.” fiirket yöneticileri; Yönetim Kurulu karar› ile görevlendirilmekte, Yönetim Kurulu karar› ile tespit edilen ‹dari Organizasyon fiemas› ve Personel, Sat›n Alma gibi Yönetmeliklere uygun olarak düzenlenen ISO 9001 belgesinde belirtilen yetki ve sorumlulukla donat›lmakta, mer’i mevzuat çerçevesinde fiirketi temsile yetkili k›l›nmaktad›r. 22- Yönetim Kurulunun Faaliyet Esaslar› fiirketimiz Yönetim Kurulu toplant›lar›n›n gündemi Yönetim Kurulu Baflkan› taraf›ndan belirlenir. Gündem toplant› tarihinden 7 gün evvel toplant›ya kat›l›m için üyelere ulaflt›r›l›r. Yönetim Kurulu üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletifliminin sa¤lanmas› genel müdür sekreteri taraf›ndan yap›lmaktad›r. Yönetim Kurulu toplant›lar›n›n tamam›na Denetçiler ifltirak etmektedir. Yönetim Kurulu toplant›lar›nda farkl› görüflü yans›tan oylar›n bulunmas› halinde oy gerekçeleri karar zapt›na geçirilir. Yönetim Kurulu kararlar› mevcut karar defterine gündemi de ihtiva edecek flekilde yaz›larak ilgililer taraf›ndan imzalan›r. 23- fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤› fiirketimiz Yönetim Kurulu üyeleri ile ilgili ifllem yapma ve rekabet yasa¤› TTK. hükümleri ile s›n›rl›d›r. 24- Etik Kurallar Yönetim Kurulu taraf›ndan flirket ve çal›flanlar› için etik kurallar oluflturulmufl olup, çal›flanlara personel yönetmeli¤i ile duyurulmufl, ancak kamuya aç›klama yap›lmam›flt›r. 25- Yönetim Kurulunda Oluflturulan Komitelerin Say›, Yap› ve Ba¤›ms›zl›¤› Sermaye Piyasas› Kurulunun Seri; X, No: 22 Tebli¤, ‹kinci K›s›m, Madde; 25 gere¤i fiirketimiz Yönetim Kurulu üyeleri aras›ndan Denetimden Sorumlu Komite oluflturulmufltur. Denetimden Sorumlu Komite; Yönetim Kurulu Üyeleri, Semiha Feyha DURANER, Mehmet Memduh GÖKÇEN ve ‹rfan ÜNÜR’den oluflmaktad›r. Denetim Komitesi SPK mevzuat› çerçevesinde çal›flmalar›n› yürütmektedir. SPK mevzuat› çerçevesinde herhangi bir düzenleme olmad›¤› için fiirketimizde kurumsal yönetim komitesi oluflturulmam›flt›r. 26- Yönetim Kuruluna Sa¤lanan Mali Haklar fiirketimiz Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek huzur hakk›, Genel Kurul toplant›s›nda tespit edilmekte olup, ücret d›fl›nda baflkaca bir menfaat (prim, borç verme, kredi kulland›rma, lehine kefalet ve teminat verme ve benzeri gibi haklar) sa¤lanmamaktad›r. 24 43. YIL SPK SERİ XI – 29 TEBLİĞ KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI 2008 FAALİYET RAPORU 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 31.12.2008 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Cari / Dönen Varl›klar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yat›r›mlar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Di¤er Alacaklar Stoklar Canl› Varl›klar Di¤er Dönen Varl›klar Cari Olmayan / Duran Varl›klar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Di¤er Alacaklar Finansal Yat›r›mlar Özkaynak Yöntemiyle De¤erlenen Yat›r›mlar Canl› Varl›klar Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar fierefiye Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Di¤er Duran Varl›klar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR K›sa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar Di¤er Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Di¤er Borçlar - ‹liflkili Taraflara Borçlar - Di¤er Borçlar Finans Sektörü Faal.den Borçlar Devlet Teflvik ve Yard›mlar› Dönem Kar› Vergi Yükümlülü¤ü Borç Karfl›l›klar› Di¤er K›sa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Di¤er Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Di¤er Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet Teflvik ve Yard›mlar› Borç Karfl›l›klar› K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ü Di¤er Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortakl›¤a Ait Özkaynaklar Ödenmifl Sermaye Karfl›l›kl› ‹fltirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi ‹hraç Primleri De¤er Art›fl Fonlar› Yabanc› Para Çevrim Farklar› Kardan Ayr›lan K›s›tlanm›fl Yedekler Geçmifl Y›llar Kar/Zararlar› Net Dönem Kar›/Zarar› Az›nl›k Paylar› TOPLAM KAYNAKLAR 26 Dipnot Referanslar› 6 7 10 12 11 13 14 26 10 12 11 7 16 14 17 18 19 20 35 26 Dipnot Referanslar› 8 9 10 11-37 11 12 21 35 22 26 8 9 10 11 12 21 22 24 35 26 27 27 27 27 27 Denetimden Geçmifl 31.12.2008 216.410.561 49.386.958 -90.008.168 -665.418 72.095.998 -4.254.019 160.051.082 --32.118 2.479.621 ---141.894.636 4.064.773 8.730.284 2.849.650 -376.461.643 Denetimden Geçmifl 31.12.2007 239.542.641 53.504.654 -106.990.846 -470.428 68.329.656 -10.247.057 136.633.694 86.600 -91.025 2.479.621 ---117.701.667 4.648.295 8.733.392 2.893.094 -376.176.335 Denetimden Geçmifl 31.12.2008 41.804.194 11.124.794 -22.349.664 Denetimden Geçmifl 31.12.2007 45.763.193 9.795.458 -25.135.183 289.298 3.331.771 --1.377.019 935.560 2.396.088 29.053.489 20.040.929 ------6.544.796 2.467.764 -305.603.960 242.112.181 105.815.808 (2.442.430) -1.947.977 -23.728.722 67.382.795 45.679.309 63.491.779 376.461.643 253.538 4.014.305 --4.079.938 266.315 2.218.456 37.094.822 22.678.451 ------10.970.603 3.445.768 -293.318.320 237.380.158 70.543.872 (1.628.285) -2.893.636 -15.789.411 77.048.670 72.732.854 55.938.162 376.176.335 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 01.01.-31.12.2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referanslar› SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER Sat›fl Gelirleri Sat›fllar›n Maliyeti (-) BRÜT ESAS FAAL‹YET KARI Pazarlama, Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri (-) Di¤er Faaliyet Gelirleri Di¤er Faaliyet Giderleri (-) FAAL‹YET KARI/ZARARI Özkaynak Yöntemiyle De¤erlenen Yat›r›mlar›n Kar/Zararlar›ndaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmifl Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAAL‹YETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonras› Dönem Kar›/Zarar› DÖNEM KARI/ZARARI Dönem Kar/Zarar›n›n Da¤›l›m› Az›nl›k Paylar› Ana Ortakl›k Paylar› Hisse Bafl›na Kazanç Seyreltilmifl Hisse Bafl›na Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Bafl›na Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmifl Hisse Bafl›na Kazanç 28 28 29-30 29-30 29-30 31 31 16 32 33 35 35 27 36 36 36 36 Denetimden Geçmifl 01.01.-31.12.2008 Denetimden Geçmifl 01.01.-31.12.2007 432.241.359 (316.640.834) 115.600.525 (41.035.595) (22.749.870) (1.242.214) 6.575.798 (3.756.366) 53.392.278 -41.502.010 (23.628.439) 71.265.849 (15.202.473) (16.138.865) 936.392 56.063.376 --56.063.376 446.159.956 (306.058.374) 140.101.582 (33.571.624) (19.871.095) (958.700) 964.898 (390.608) 86.274.453 -32.244.484 (15.962.411) 102.556.526 (22.136.559) (22.360.922) 224.363 80.419.967 --80.419.967 10.384.067 45.679.309 0,432 -0,432 -- 7.687.113 72.732.854 0,687 -0,687 -- KAR DAĞITIM ÖNERİSİ Say›n Ortaklar›m›z, 2008 y›l›n›; yasal kay›tlara (VUK) göre düzenlenen mali tablolarda yer alan 35.628.320,91 TL. Net Dönem Kar› ve 21.566.936,04 TL. Fevkalade ‹htiyat ile kapatm›fl bulunmaktay›z. Sermaye Piyasas› Kurulu’nun Seri;XI, 29 Nolu Tebli¤i Kapsam›nda haz›rlan›p Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ba¤lanan; 01.01.2008 – 31.12.2008 Hesap Dönemine ait “Konsolide Mali Tablolar›m›zda” 45.679.309 TL. Net Dönem Kar› teflekkül etmifltir. Buna göre; Ortaklar›m›za; 2008 y›l› kar›ndan Brüt 15.872.371,20 TL. (%15 oran›nda, 1.-TL. nominal de¤erindeki 1 hisseye 15 kr.); Net 13.491.515,52 TL. (%12,75 oran›nda, 1.-TL. nominal de¤erindeki 1 hisseye 12,75 kr. ) tutar›nda nakit kâr pay›n›n 20.04.2009 tarihinden itibaren da¤›t›lmas› için gere¤ini yüksek takdir ve tasviplerinize arz ve teklif ederiz. Sayg›lar›m›zla, BURSA Ç‹MENTO FABR‹KASI A.fi ‹DARE MECL‹S‹ 27 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 01.01.-31.12.2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) Not 01 Ocak 2008 bakiyesi Yedeklere aktar›m Da¤›t›lan temettü Ba¤l› ortakl›k'›n ana ortakl›k temettü geliri Sermaye art›fl› Karfl›l›kl› ifltirak sermaye düzeltmesi Geçmifl y›llar karlar›na transfer Çemtafl pay al›m› Net dönem kar› 31 Aral›k 2008 bakiyesi 01 Ocak 2007 bakiyesi Yedeklere aktar›m Da¤›t›lan temettü Ba¤l› Ortakl›k Oran›ndaki De¤iflimlerin Etkisi ‹fltirakin oransal yönteme göre düzeltme etkisi De¤er art›fl fonlar›na transfer Karfl›l›kl› ifltirak özsermaye düzeltmesi Geçmifl y›llar karlar›na transfer Net dönem kar› 31 Aral›k 2007 bakiyesi 27 27 31 27 Sermaye 70.543.872 35.271.936 - Karfl›l›kl› ‹fltirak Sermaye Düzeltmesi(-) (1.628.285) - 105.815.808 70.543.872 27 70.543.872 (814.145) (2.442.430) (1.127.008) (501.277) (1.628.285) De¤er Art›fl Kardan Ayr›lan Geçmifl Y›llar Fonlar› K›s›tlanm›fl Yedekler Kar/Zararlar› 2.893.636 15.789.411 77.048.670 7.939.311 (945.659) - (34.326.277) 814.145 - 23.846.257 1.947.977 2.715.060 7.839 170.737 2.893.636 23.728.722 10.441.613 4.560.203 787.595 15.789.411 67.382.795 54.177.220 (336.788) (4.689.759) 27.897.997 77.048.670 Net Dönem Az›nl›k Toplam Kar›/Zarar› Paylar› Özsermaye 72.732.854 55.938.162 293.318.320 (7.939.311) -(41.496.395) (3.151.527) (44.647.922) 549.109 408.706 957.815 --(23.846.257) -(87.629) (87.629) 45.679.309 10.384.067 56.063.376 45.679.309 63.491.779 305.603.960 57.268.556 48.609.049 242.628.362 (4.560.203) -(24.810.356) (358.000) (25.168.356) 450.807 7.839 170.737 - (5.191.036) (27.897.997) -72.732.854 7.687.113 80.419.967 72.732.854 55.938.162 293.318.320 BURSA ÇİMENTO FABRİKASI A.Ş. 01.01.-31.12.2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) FAAL‹YETLERDEN DO⁄AN NAK‹T AKIMLARI Vergi öncesi net kar Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden do¤an net nakit ak›mlar›n›n mutabakat› için yap›lan düzeltmeler Amortisman ve itfa paylar› K›dem tazminat› karfl›l›¤› Tahakkuk etmemifl finansman gideri Tahakkuk etmemifl finansman geliri Karfl›l›k giderleri Stok de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› Az›nl›k paylar› Faaliyetlerle ilgili varl›k ve borçlardaki de¤iflim öncesi faaliyet geliri Ticari alacaklardaki de¤iflim Di¤er alacaklardaki de¤iflim Stoklardaki de¤iflim Di¤er dönen/duran varl›klardaki de¤iflim Ticari borçlardaki de¤iflim Di¤er borçlardaki de¤iflim Di¤er k›sa/uzun vadeli yükümlülüklerdeki de¤iflim Ödenen k›dem tazminatlar› Ödenen vergiler Faaliyetlerden elde edilen net nakit ak›mlar› Yat›r›m faaliyetlerindeki nakit ak›mlar› Maddi duran varl›k sat›mlar›/(al›mlar›),net Maddi olmayan duran varl›k sat›mlar›/(al›mlar›),net Yat›r›m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ç›k›fllar› Finansal faaliyetlerdeki nakit ak›mlar› Ödenen temettüler Finansal borçlardaki de¤iflim Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ak›mlar› Nakit ve nakit benzerlerindeki de¤iflim Dönem bafl› haz›r de¤erler Dönem sonu haz›r de¤erler ‹liflikteki dipnotlar bu mali tablolar›n ayr›lmaz parças›n› oluflturur. 28 Dipnot Referanslar› 18-19 24 10 10 31 31 27 24 18 19 6 6 01.01.-31.12.2008 71.265.849 01.01.-31.12.2007 102.556.526 14.881.966 18.277.639 (2.611.502) 225.489 (1.344.159) 231.954 2.932.995 (2.830.450) 86.147.815 18.413.437 (183.381) (6.699.337) 5.996.146 (3.011.008) (646.774) 179.076 (1.329.328) (18.841.784) 80.024.862 15.980.411 16.962.283 2.293.149 236.828 (1.908.249) (1.245.600) -(358.000) 118.536.937 (18.060.383) (2.854.230) (13.169.718) (1.397.916) 3.683.596 178.934 378.690 (671.126) (18.058.607) 68.566.177 (41.706.061) (181.025) (41.887.086) (45.577.628) 147.451 (45.430.177) (40.947.286) (1.308.186) (42.255.472) (4.117.696) 53.504.654 49.386.958 (24.810.356) 21.464.395 (3.345.961) 19.790.039 33.714.615 53.504.654 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU BURSA ÇİMENTO FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ 31.12.2008 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir). NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. (“fiirket”) çimento ve haz›r beton ile bunlar›n ana ve tali girdilerinin imali, sat›fl› ve ihrac› ile ilgili ticari ve s›nai faaliyetlerini gerçeklefltirmektedir. fiirket, 1966 y›l›ndan itibaren Eski ‹negöl Yolu Kestel - Bursa adresinde faaliyet göstermekte olup Bursa Ticaret Siciline 13330 / 22463 numara ile kay›tl›d›r. fiirket’in hisse senetleri halka aç›kt›r. Bursa Çimento Fabrikas› A.fi.’nin (“Ana Ortakl›k”) ba¤l› ortakl›klar› ve müflterek yönetime tabi ortakl›¤›n›n (hep birlikte ‘‘Grup”) faaliyet konular› afla¤›da belirtilmifltir: - Çemtafl Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.fi. (Çemtafl) - Bursa Beton Sanayi ve Ticaret A.fi. (Bursa Beton) - Ares Çimento ‹nflaat Sanayi ve Ticaret A.fi. (Ares) - Tunçkül Çimento Mineral Katk›lar ‹nflaat ve Ticaret A.fi.(Tunçkül) - Roda Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi.(Roda) Grup’un temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri afla¤›da belirtilen belli bafll› befl sektör alt›nda toplanm›flt›r: Çimento Çelik Beton Kül Liman ‹flletmesi Çemtafl Çelik Makina Sanayi ve Ticaret A.fi: fiirket, 1970’li y›llar›n bafllar›nda ülkede artan vas›fl› çelik talebini karfl›lamak amac› ile öncelikle Çelikhane ünitesi olarak kurulmufl daha sonra Modern Orta Kesit Haddehanesini üretime alarak entegrasyonunu tamamlam›flt›r. fiirket, Bursa Organize Sanayi Bölgesi’nde 101.000 m2 toplam alan üzerine kurulu olup, ISO 16949 ve ISO 9001 kalite belgesine sahiptir. Bursa Ticaret Siciline 14842/23981 no ile kay›tl› bulunan kurum halka aç›k flirket statüsüne sahip olup, 1994 y›l› sonlar›nda ise fiirket’in hisse senetleri ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’nda ifllem görmeye bafllam›flt›r. Bursa Beton Sanayi ve Ticaret A.fi: fiirket, 14.11.1989 tarihinde Bursa-Kestel’de kurulmufltur. fiirket, haz›r beton üretimi ile ifltigal etmektedir. Bursa, Yalova, Bal›kesir ve Kütahya illerinde kurulu bulunan 17 tesisindeki 20 adet beton santrali ile faaliyetlerini yürütmektedir. Ares Çimento ‹nflaat Sanayi ve Ticaret A.fi: fiirket, 15.12.1999 tarihinde Bursa-Kestel’de kurulmufltur. fiirket, Termik santrallerden kül temin ederek baflta Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. olmak üzere di¤er firmalara satmaktad›r. Ares’in kül al›m›n› yapt›¤› Seyitömer Termik santralinde mevcut fiirket’e ait uçucu ve separe kül yükleme tesislerinin, 5 y›ll›k uçucu kül sat›fl sözleflmesi çerçevesinde ve sözleflme sonunda Elektrik Üretim A.fi. Genel Müdürlü¤ü’ne bila bedel devredilmesi husunda 20 Ekim 2006 tarih ve 2006/95 say›l› Yönetim Kurulu karar› ve haz›rlanan takrir müzakere 28.02.2007 tarihinde yap›lan Ola¤an Genel Kurul toplant›s›nda oybirli¤i ile kabul edilmifltir. Tunçkül Çimento Mineral Katk›lar ‹nflaat ve Ticaret A.fi: fiirket, 13.12.2001 tarihinde Kütahya-Tavflanl›’da kurulmufltur. fiirket, Termik santrallerden kül temin ederek çeflitli firmalara ve Bursa Çimento Fabrikas› A.fi’ne satmaktad›r. Tunçkül’ün kül al›m›n› yapt›¤› Tunçbilek Termik santralinde mevcut fiirket’e ait uçucu ve separe kül yükleme tesislerinin, 5 y›ll›k uçucu kül sat›fl sözleflmesi çerçevesinde ve sözleflme sonunda Elektrik Üretim Genel Müdürlü¤ü’ne bila bedel devredilmesi husundaki 19 Ekim 2006 tarih ve 2006/45 say›l› Yönetim Kurulu karar› ve haz›rlanan takrir müzakere 26.02.2007 tarihinde yap›lan Ola¤an Genel Kurul toplant›s›nda oybirli¤i ile kabul edilmifltir. Roda Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi: fiirket, 12.12.2000 tarihinde Ankara-Sincan’da kurulmufltur. 31.05.2005 tarihinde flirket merkezi Bursa/Uluyol’a tafl›nm›flt›r. Roda Liman, Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. ve Ba¤l› Ortakl›klar› ile Roda Liman ve hissedarlar› aras›nda, Roda’n›n %50 hisssesini yürürlükteki mevzuat çerçevesinde Bursa Çimento Grup’una tahsisi karfl›l›¤›nda Gemlik/Bursa’da bir liman tesis edilmesi ve iflletilmesi için bir sözleflme dahilinde kurulmufl olan müflterek yönetime tabi bir ortakl›kt›r. fiirket’in liman iflletmesi Bursa/Gemlik’de bulunmakta olup faaliyet konusu kurulmakta olan liman üzerinde gemilere liman hizmetlerinin verilmesine yönelik liman iflletmecili¤idir. Roda Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi.’nin (Roda ) 2.000.000 ton genel yük elleçleme ve 300.000 Teu konteyn›r elleçleme kapasitesine sahip olan liman iflletmesinin aç›k ve kapal› depolama alanlar› ile idari binalar›n›n infla iflleri 29.02.2008 tarihi itibariyle tamamlanm›flt›r. T.C. Baflbakanl›k Denizcilik Müsteflarl›¤›’n›n 17.12.2007 tarihinde vermifl oldu¤u Geçici ‹flletme ‹znine paralel olarak, T.C. Baflbakanl›k Gümrük Müsteflarl›¤›’nca da 94.724,70 metrekarelik liman sahas›n›n Geçici Depolama Yeri ‹flletmecili¤i izni; 28.02.2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 03.03.2008 tarihinde Roda Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi.’ne tebli¤ edilmifltir. Gerekli bürokratik ifllemlerin tamamlanmas›n› müteakip 14.03.2008 tarihi itibariyle Roda Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi. faaliyetlerine tam olarak bafllam›flt›r. 31.12.2008 tarihi itibariyle Grup bünyesinde istihdam edilen personel say›s› 1.148 kiflidir (31.12.2007: 1.064 kifli ). 29 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartlar› fiirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolar›n› Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuat›nca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve haz›rlamaktad›r. Sermaye Piyasas› Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 say›l› “Sermaye Piyasas›nda Finansal Raporlamaya ‹liflkin Esaslar Tebli¤” ile iflletmeler taraf›ndan düzenlenecek finansal raporlar ile bunlar›n haz›rlanmas› ve ilgililere sunulmas›na iliflkin ilke, usul ve esaslar› belirlemektedir. Bu Tebli¤, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlü¤e girmifltir. Bu tebli¤e istinaden, iflletmeler Avrupa Birli¤i taraf›ndan kabul edilen haliyle Uluslararas› Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar›’n› (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tablolar›n Avrupa Birli¤i taraf›ndan kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre haz›rlad›¤› hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara ayk›r› olmayan, Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nca (“TMSK”) yay›mlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlar› (“TMS/TFRS”) esas al›n›r. Dolay›s›yla iliflikteki mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 say›l› tebli¤e göre haz›rlanm›fl olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK taraf›ndan 17.04.2008 tarihli 11/467 say›l› karar› ile uygulanmas› zorunlu k›l›nan formatlara uygun olarak sunulmufltur. Söz konusu tebli¤ de¤iflikli¤inin gerektirdi¤i düzeltmeler iliflikteki 31.12.2007 tarihli mali tablolalara uygulanm›flt›r. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar›n Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde alm›fl oldu¤u bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartlar›’na uygun mali tablo haz›rlayan flirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n gerekli olmad›¤›n› ilan etti¤i için bu tarihten itibaren Uluslararas› Muhasebe Standard› 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu uygulamas›n› sona erdirmifltir. Karfl›laflt›rmal› Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolar›n›n Düzeltilmesi Mali tablolardaki say›sal veriler önceki dönemle karfl›laflt›rmal› olarak sunulmufltur. Mali tablolar›n kalemlerinin gösterimi veya s›n›fland›r›lmas› de¤iflti¤inde karfl›laflt›r›labilirli¤i sa¤lamak amac›yla, önceki dönem mali tablolar› da buna uygun olarak yeniden s›n›fland›r›l›r. Buna göre, SPK taraf›nca yay›mlanan Seri XI, No:25 say›l› tebli¤e göre önceki dönemlerde flerefiye üzerinden ayr›lan amortisman pay› Seri XI, No:29 say›l› tebli¤e göre iptal edilmifltir. Söz konusu iptalin önceki dönem finansal tablolalara etkisi afla¤›daki gibidir: 31.12.2007 Net Dönem Kar› Geçmifl Y›l Karlar› Seri XI, No:25'e Göre 72.296.072 76.614.130 Düzeltme 436.782 434.540 Seri XI, No:29'a Göre 72.732.854 77.048.670 Netlefltirme Finansal varl›k ve yükümlülükler, yasal olarak uygulanabilen bir hak bulunmas› ve ifllemin net tutarda gerçeklefltirilmesi e¤iliminin olmas› durumlar›nda bilançoda netlefltirilerek net tutar üzerinden gösterilmektedir. Konsolidasyon Esaslar› Konsolide mali tablolar, konsolidasyon kapsam›ndaki ana ortakl›k ve ba¤l› ortakl›klara ait mali tablolarda yer alan varl›k, borç, özsermaye, gelir ve giderlerin bir bütün olarak birlefltirilmesi ve konsolidasyon ilke ve esaslar› çerçevesinde gerekli düzeltmelerin yap›larak konsolide mali tablolar›n haz›rlanmas›n› içeren tam konsolidasyon yöntemine göre haz›rlanm›flt›r. Ba¤l› ortakl›klar, ana ortakl›¤›n, do¤rudan veya di¤er ba¤l› ortakl›klar› veya ifltirakleri vas›tas›yla, sermaye ve yönetim iliflkileri çerçevesinde %50’den fazla oranda hisseye, oy hakk›na veya yönetim ço¤unlu¤unu seçme hakk›na veya yönetim ço¤unlu¤una sahip oldu¤u iflletmeleri temsil etmektedir. Kontrol gücü ana ortakl›k taraf›ndan ba¤l› ortakl›klar›n›n finansal ve faaliyet politikalar›n› yönetme gücü ile faaliyetlerden fayda sa¤lama gücü olarak tan›mlanmaktad›r. Müflterek yönetime tabi iflletmeler, Grup’un konsolide mali tablolar›nda oransal konsolidasyon yöntemi kullan›larak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebelefltirilen müflterek yönetime tabi iflletmede müflterek kontrolün sona erdi¤i tarihten itibaren bu yöntemlerin uygulanmas›na son verilir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kapsam›nda yap›lan ifllemlerle ayn›d›r. Ancak, müflterek yönetim konsolidasyonu ile ilgili ifllemlere bafllanmadan önce, ilgili müflterek yönetime tabi ifltiraklere ait bilanço ve gelir tablosuna ait büyüklükler Grup’un do¤rudan ve / veya ba¤l› ortakl›klar› vas›tas›yla sahip oldu¤u müflterek yönetime tabi iflletmedeki pay kadar dikkate al›narak, Grup mali tablolar›ndaki benzer kalemlerle birlikte toplan›r. Bu ifllemler sonucunda oluflturulan konsolide mali tablolarda az›nl›k pay tutarlar› bulunmaz. Müflterek yönetime tabi iflletme ile Grup’un aras›ndaki ifllemlerin mali tablolara al›nmas›nda ifllemin özü esas al›n›r. Bu çerçevede, müflterek yönetime tabi ifltiraklere sat›lan veya devredilen ve söz konusu iflletmede cari olmayan bir varl›kla ilgili kar›n sadece di¤er müteflebbislere isabet eden k›sm› dikkate al›n›r. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu afla¤›daki esaslara göre düzenlenmifltir: a)Konsolide edilen ortakl›klar›n bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmifltir. Ana Ortakl›¤›n konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar›nda sahip oldu¤u paylar›n defter de¤eri ba¤l› ortakl›¤›n öz sermaye hesaplar› ile karfl›l›kl› olarak mahsup edilmifltir. b)Konsolidasyon kapsam›ndaki ortakl›klar›n birbirlerinden olan alacak ve borçlar› ile konsolidasyon kapsam›ndaki ortakl›klar›n birbirlerine yapm›fl olduklar› mal ve hizmet sat›fllar›, birbirleriyle olan ifllemleri nedeniyle oluflmufl gelir ve gider kalemleri karfl›l›kl› olarak mahsup edilmifltir. c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortakl›klar›n birbirlerinden sat›n alm›fl olduklar› dönen ve duran varl›klar, bu varl›klar›n konsolidasyon kapsam›ndaki ortakl›klara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sa¤layacak düzeltmeler yap›lmak suretiyle bulunan tutarlar› üzerinden konsolide bilançoda gösterilmifltir. d) Konsolidasyon kapsam›ndaki ba¤l› ortakl›klar›n ödenmifl/ç›kar›lm›fl sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortakl›k ve ba¤l› ortakl›klar d›fl› paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubunda , "Az›nl›k Paylar›" hesap grubu ad›yla gösterilir. e)Konsolidasyon kapsam›ndaki ortakl›¤›n ba¤l› ortakl›k haline geldi¤i tarih itibar›yla ve daha sonraki pay al›mlar›nda bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortakl›¤›n ba¤l› ortakl›¤›n sermayesinde sahip oldu¤u paylar›n elde etme maliyeti, bu paylar›n al›m tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›¤›n makul de¤ere göre de¤erlenmifl bilançosundaki öz sermayesinde temsil etti¤i de¤erden mahsup edilir. 30 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU f) Grup taraf›ndan iktisaplar sat›n alma yöntemi ile muhasebelefltirilir. Bu yöntemde, iktisap, maliyet esas al›narak kay›tlara yans›t›l›r. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap etti¤i iflletmenin faaliyet sonuçlar›n› konsolide gelir tablosuna dahil etmektedir. Ayr›ca, bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin tan›mlanabilir her bir varl›k ve borcunu, ayr›ca varsa iktisap nedeniyle ortaya ç›kan flerefiye veya negatif flerefiyeyi bilançosuna al›r. ‹flletme Birleflmeleri ve fierefiye ‹flletme birleflmeleri, iki ayr› tüzel kiflili¤in veya iflletmenin raporlama yapan tek bir iflletme fleklinde birleflmesi olarak de¤erlendirilmektedir. ‹flletme birleflmeleri, UFRS 3 kapsam›nda, sat›n alma yöntemine göre muhasebelefltirilir. Bir iflletmenin sat›n al›nmas› ile ilgili katlan›lan sat›n alma maliyeti ile iktisap edilen iflletmenin tan›mlanabilir varl›k, yükümlülük ve flarta ba¤l› yükümlülüklerinin makul de¤eri aras›ndaki fark flerefiye olarak konsolide mali tablolarda muhasebelefltirilir. ‹flletme birleflmesi s›ras›nda oluflan flerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine y›lda bir kez (31 Aral›k tarihi itibariyle) veya flartlar›n de¤er düflüklü¤ünü iflaret etti¤i durumlarda daha s›k aral›klarla de¤er düflüklü¤ü tespit çal›flmas›na tabi tutulur. ‹ktisap edilen tan›mlanabilir varl›k, yükümlülük ve flarta ba¤l› yükümlülüklerin makul de¤erindeki iktisap edenin pay›n›n iflletme birleflmesi maliyetini aflmas› durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla iliflkilendirilir. g)Ana ortakl›k ile konsolidasyon kapsam›ndaki ortakl›klar›n mali tablolar› raporland›klar› tarihler itibariyle SPK’ya uygunluk aç›s›ndan yasal mali tablolar›na düzeltme ve s›n›fland›rma de¤ifliklikleri yap›larak haz›rlanm›flt›r. Afla¤›daki tabloda 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle ba¤l› ortakl›k ve müflterek yönetime tabi teflebbüs oranlar› gösterilmifltir: Ortakl›¤›n ünvan› Çemtafl Çelik A.fi. Bursa Beton A.fi. Ares Çimento A.fi. Tunçkül A.fi. Roda Liman A.fi (*) 31.12.2008 31.12.2007 Grup taraf›ndan sahip olunan do¤rudan ve dolayl› pay (%) 57,39 57,33 99,79 99,79 99,99 99,99 49,99 49,99 49,54 49,49 31.12.2008 57,39 99,79 99,99 49,99 39,94 31.12.2007 Etkin ortakl›k pay› (%) 57,33 99,79 99,99 49,99 39,89 (*) Grubun Roda Liman’da sahip oldu¤u pay›, mali tablo büyüklü¤ü ve faaliyet hacmi aç›s›ndan konsolide mali tablolar üzerinde önemli bir etkisi bulunmad›¤› için konsolidasyon kapsam› d›fl›nda tutulan ba¤l› ortakl›k Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.fi.'nin % 0,46 (31.12.2007- % 0,51) oran›ndaki pay› da dikkate al›nd›¤›nda toplam %50'dir. Müflterek Yönetime Tabi Ortakl›k (Roda Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi), Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. ve Ba¤l› Ortakl›klar›n›n di¤er bir Grup ile birlikte ortak kontrolüne tabi ve sözleflme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildi¤i bir ortakl›kt›r. ‹liflikteki mali tablolarda konsolidasyon kapsam›ndaki ba¤l› ortakl›klar haricindeki fiirket’in % 99,99 hisseye sahip oldu¤u Çimento ‹nflaat Sanayi ve Ticaret A.fi. ile %98 hisseye sahip oldu¤u Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.fi.’nin faaliyet hacim ve sonuçlar›n›n düflük olmalar› nedeniyle konsolidasyon kapsam› d›fl›nda tutulmufltur. Bu ortakl›klar maliyet bedelleri üzerinden gösterilmifltir. Muhasebe Politikalar›nda De¤ifliklikler Bir muhasebe politikas› de¤ifltirildi¤inde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere iliflkin toplam düzeltme tutar› bir sonraki dönem birikmifl karlara al›n›r. Önceki dönemlere iliflkin di¤er bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalar›ndaki de¤iflikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlar›na etkisi oldu¤unda; de¤iflikli¤in nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere iliflkin düzeltme tutar›, sunulandan daha önceki dönemlere iliflkin düzeltme tutarlar› ve karfl›laflt›rmal› bilginin yeniden düzenlendi¤i ya da afl›r› bir maliyet gerektirdi¤i için bu uygulaman›n yap›lmad›¤› kamuya aç›klan›r. Daha önce meydana gelenlerden özü itibariyle farkl› olan ve daha önce ortaya ç›kmam›fl veya önem arz etmemifl ifllem veya olaylar için yeni bir muhasebe politikas›n›n benimsenmesi muhasebe politikalar›ndaki de¤iflikliklerden say›lmaz. Muhasebe Tahminlerindeki De¤ifliklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki de¤iflikli¤in etkisi, yaln›zca bir döneme iliflkinse, de¤iflikli¤in yap›ld›¤› cari dönemde; gelecek dönemlere de iliflkinse, hem de¤iflikli¤in yap›ld›¤› hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem kar› veya zarar›n›n belirlenmesinde dikkate al›nacak flekilde finansal tablolara yans›t›l›r. Bir hatan›n düzeltme tutar› geriye dönük olarak dikkate al›n›r. Bir hata, ortaya ç›kt›¤› önceki dönemlere iliflkin karfl›laflt›rmal› tutarlar›n yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldi¤inde, söz konusu döneme ait birikmifl karlar hesab›n›n yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi afl›r› bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karfl›laflt›rmal› bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmifl karlar hesab›, söz konusu dönem bafllamadan önce hatan›n kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. Para ölçüm birimi ve raporlama birimi 31 Ocak 2004 tarih ve 25363 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin Para Birimi Hakk›ndaki 5083 say›l› Kanun, 5 May›s 2007 tarihli ve 26513 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 say›l› Bakanlar Kurulu Karar› ile de¤ifltirilmifltir. ‹lgili karar›n 1. maddesinde, Türk Liras› ve Yeni Kuruflta yer alan "Yeni" ibarelerinin kald›r›ld›¤›, 3 üncü maddesinde ise, 01/01/2009 tarihinde yürürlü¤e girece¤i belirtilmifltir. Yap›lan de¤ifliklikle bir önceki para birimi olan Yeni Türk Liras› de¤erleri TL’ye ve Kr'ye dönüfltürülürken 1 Yeni Türk Liras›, 1 TL’ye ve 1 Yeni Kurufl, 1 Kr'ye eflit tutulmaktad›r. Buna ba¤l› olarak iliflikte yer alan 31.12.2008 tarihinde sona eren y›la ait mali tablolar ve dipnotlar TL cinsinden sunulmufltur. Önceki dönem mali tablolar› ve dipnotlar› da sadece karfl›laflt›rma amac›yla TL cinsinden sunulmufltur. 31 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Yeni ve Revize Edilmifl Uluslararas› Finansal Raporlama Standartlar› Grup’un cari dönemde Uluslararas› Muhasebe Standartlar› Kurulu (UMSK) ve UMSK’n›n Uluslararas› Finansal Raporlama Yorumlar› Komitesi (IFRIC) taraf›ndan yay›nlanan ve 01.01.2008 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmifl standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanlar› uygulam›flt›r. 2008 y›l› içerisinde yürürlü¤e giren ancak Grup’un operasyonlar› ile ilgili olmad›¤›ndan uygulanmayan standartlar, de¤ifliklikler ve yorumlar; Afla¤›da yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen de¤ifliklikler ve yorumlar 01.01.2008 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için zorunlu oldu¤u halde Grup’un faaliyetleri ile ilgili de¤ildir : - UFRYK 11, “UFRS 2 – Grup ve ‹flletmenin Geri Sat›n Al›nan Kendi Hisselerine ‹liflkin ‹fllemler” - UFRYK 12, “Hizmet ‹mtiyaz Anlaflmalar›”, - UFRYK 13, “Müflteri Ba¤l›l›k Programlar›” (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir.), - UFRYK 14, “UMS 19- Tan›mlanm›fl Fayda Varl›¤› Üzerindeki S›n›rlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karfl›l›kl› Etkileflimleri”, - UFRYK 16, “Yurtd›fl›ndaki ‹flletme ile ‹lgili Net Yat›r›m›n Finansal Riskten Korunmas›” (1 Kas›m 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir.), - UMS 39, UFRS 7 “Baz› Finansal Varl›klar›n S›n›fland›r›lmas›na ‹liflkin De¤ifliklikler” Henüz yürürlü¤e girmemifl ve fiirket taraf›ndan erken uygulanmas› benimsenmemifl standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen de¤ifliklikler ve yorumlar : Afla¤›daki Standartlar ve Yorumlar bu mali tablolar›n haz›rlanma tarihinde yay›nlanm›fl ancak yürürlü¤e girmemifltir: UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” UFRYK 15, “Gayrimenkul ‹nflaat Anlaflmalar›” UFRS 2, “Hisse Bazl› Ödemeler” Hakedifl Koflullar› ve ‹ptallerine ‹liflkin De¤ifliklik. UFRS 1, “Uluslararas› Finansal Raporlama Standartlar›n›n ‹lk Kez Uygulanmas›” UFRS’lerin ‹lk Kez Uygulanmas›nda Yat›r›m Maliyetlerine ‹liflkin De¤ifliklik UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” Do¤rudan Giderlefltirmeyi Engelleyen Kapsaml› De¤ifliklikler UFRS 3, “‹flletme Birleflmeleri ve UMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar’a ‹liflkin Yap›lan Düzenlemeler” (Revize) UMS 1, “Mali Tablolar›n Sunumu” UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” Geri Sat›n Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Do¤acak Yükümlülüklerin Aç›klanmas› Hakk›nda De¤ifliklik; Tasfiyeden Kaynaklanan Sat›labilir Finansal Araçlar UMS 1, “Mali Tablolar›n Sunumu” Do¤rudan Özkayna¤a Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gereklili¤ine ‹liflkin Kapsaml› De¤ifliklikler UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebelefltirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere ‹lgili De¤ifliklikler 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. 01.01.2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bafllayan mali dönemler için geçerlidir. Grup yöneticileri, bu de¤iflikliklerin uygulanmas›n›n gelecek dönemlerde Grup’un finansal tablolar› üzerindeki etkisini incelemektedir. Önemli Muhasebe Politikalar›n›n Özeti ‹liflikteki mali tablolar›n haz›rlanmas› s›ras›nda uygulanan önemli muhasebe politikalar› afla¤›daki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduat› ile tutar› belirli nakde kolayca çevrilebilen, k›sa vadeli, yüksek likiditeye sahip, de¤erindeki de¤iflim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha k›sa olan yat›r›mlar› içermektedir. Ticari alacaklar Do¤rudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluflan Grup kaynakl› ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl maliyeti üzerinden de¤erlendirilmifltir. Belirtilmifl bir faiz oran› bulunmayan k›sa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olmas› durumunda fatura tutar›ndan de¤erlendirilmifltir. Grup’un, ödenmesi gereken mebla¤lar› tahsil edemeyecek oldu¤unu gösteren bir durumun söz konusu olmas› halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karfl›l›¤› oluflturulur. Söz konusu bu karfl›l›¤›n tutar›, alaca¤›n kay›tl› de¤eri ile tahsili mümkün tutar› aras›ndaki farkt›r. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek mebla¤lar da dahil olmak üzere tüm nakit ak›fllar›n›n, oluflan ticari alaca¤›n orijinal etkin faiz oran› esas al›narak iskonto edilen de¤eridir. De¤er düflüklü¤ü tutar›, zarar yaz›lmas›ndan sonra oluflacak bir durum dolay›s›yla azal›rsa, söz konusu tutar, cari dönemde gelir tablosuna yans›t›l›r. 32 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU Stoklar Stoklar net gerçekleflebilir de¤er veya maliyet bedelinden düflük olan› ile de¤erlenmifltir. Stok maliyetleri “ayl›k hareketli a¤›rl›kl› ortalama maliyet yöntemi” kullan›larak belirlenmektedir. Net gerçekleflebilir de¤er, sat›fl fiyat›ndan stoklar›n sat›fl›n› gerçeklefltirebilmek için gerekli sat›fl maliyetlerinin düflülmesi suretiyle bulunan de¤erdir. Maddi duran varl›klar ve ilgili amortismanlar Maddi varl›klar, 01.01.2005 tarihinden önce sat›n al›nan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyet de¤erlerinden ve 2005 ve sonras›nda al›nan kalemler için sat›n al›m maliyet de¤erlerinden birikmifl amortisman ve varsa kal›c› de¤er kay›plar› düflülerek mali tablolara yans›t›l›r. Amortisman maddi duran varl›klar›n ekonomik ömürleri dikkate al›narak normal (do¤rusal) amortisman yöntemine göre k›st baz›nda hesaplanmaktad›r. Söz konusu varl›klar›n tahmin edilen faydal› ömürleri afla¤›da belirtilmifltir: Amortisman Y›l› Binalar 10 – 50 Yeralt› yerüstü düzenleri 10 – 20 Makine 6 – 10 Tesisler 5 – 14 Nakil vas›talar› 5 – 10 Döfleme ve demirbafllar 2 – 15 Roda’n›n konsolide edilen mali tablolar›ndaki arsa ve araziler bilirkiflilerce belirlenmifl piyasa de¤erleri üzerinden yans›t›lm›flt›r. Yeniden de¤erlemenin s›kl›¤›, yeniden de¤erleme konusu maddi varl›¤›n makul de¤erindeki dalgalanmaya ba¤l›d›r. Yeniden de¤erlenen varl›¤›n makul de¤eri kay›tl› de¤erinden önemli ölçüde farkl›lafl›yorsa, varl›k tekrar yeniden de¤erlemeye tabi tutulur. Maddi varl›k yeniden de¤erlendi¤inde, yeniden de¤erleme tarihindeki birikmifl amortisman tutar› varl›¤›n brüt kay›tl› de¤erindeki de¤ifliklikle orant›l› olarak artt›r›l›r ve böylece yeniden de¤erleme sonras›nda varl›¤›n kay›tl› de¤eri yeniden de¤erlenmifl tutar›na eflit olur. Maddi varl›¤›n kay›tl› de¤eri yeniden de¤erleme sonucunda artm›flsa, bu art›fl, do¤rudan öz sermaye hesap grubunda “yeniden de¤erleme fonu” ad› alt›nda mali tabloya al›n›r. Ancak, bir yeniden de¤erleme art›fl›, ayn› varl›¤›n daha önce giderlefltirilmifl bulunan yeniden de¤erleme de¤er azal›fl›n› tersine çevirdi¤i ölçüde gelir olarak mali tablolara al›n›r. Yeniden de¤erleme sonucunda varl›¤›n kay›tl› de¤eri azalm›flsa, bu azalma gider olarak mali tablolara al›n›r. Ancak, söz konusu varl›kla ilgili olarak daha önce bir yeniden de¤erleme fonu oluflturulmuflsa, azal›fl ilk olarak söz konusu hesaptan düflülür. De¤er azal›fl›n›n yeniden de¤erleme fonundan yüksek olmas› durumunda, artan k›s›m gelir tablosu ile iliflkilendirilir. Yeniden de¤erlenen varl›klar›n amortisman› kar veya zarar tablosunda yer al›r. Yeniden de¤erlenen mülkün bir sonraki sat›fl› veya hizmetten çekilmesinden yeniden de¤erleme fonunda kalan atfolunabilen yeniden de¤erleme fazlal›¤› do¤rudan da¤›t›lmam›fl karlara geçirilir. Varl›k bilanço d›fl› b›rak›lmad›kça, yeniden de¤erleme fonundan da¤›t›lmam›fl karlara devir yap›lmaz. Maddi olmayan duran varl›klar Maddi olmayan varl›klar, 01.01.2005 tarihinden önce sat›n al›nan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyetlerinden ve 01.01.2005 tarihinden sonra sat›n al›nan kalemler için sat›n al›m maliyet de¤erinden, birikmifl itfa ve tükenme paylar› ile varsa kal›c› de¤er kay›plar› düflülmüfl olarak gösterilirler. Maddi olmayan varl›klar, tan›mlanabilir olmas›, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunmas› ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydan›n varl›¤› kriterlerine göre mali tablolara al›nmaktad›r. Maddi olmayan varl›klar, elde etme maliyetinden birikmifl amortisman›n ve varsa kal›c› de¤er kay›plar› düflülerek ifade edilmifllerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varl›klar için do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak k›st baz›nda hesaplanm›flt›r. ‹ktisap edilmifl haklar›, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yaz›l›mlar›n› içermekte olan maddi olmayan duran varl›klar iktisap edildikleri tarihten itibaren 3-15 y›l aras›ndaki faydal› ömürleri üzerinden do¤rusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulmaktad›r. De¤er düflüklü¤ünün olmas› durumunda maddi olmayan duran varl›klar›n kay›tl› de¤eri, geri kazan›labilir de¤erine indirilir. Borçlanma maliyetleri Borçlanma maliyetleri katlan›lan dönem içerisinde gider olarak finansal tablolara al›nmaktad›r. Finansal araçlar (i) Finansal varl›klar Finansal yat›r›mlar, gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan ve gerçe¤e uygun de¤erinden kay›tlara al›nan finansal varl›klar haricinde, gerçe¤e uygun piyasa de¤erinden al›m ifllemiyle do¤rudan iliflkilendirilebilen harcamalar düflüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebelefltirilir. Yat›r›mlar, yat›r›m araçlar›n›n ilgili piyasa taraf›ndan belirlenen süreye uygun olarak teslimat› koflulunu tafl›yan bir kontrata ba¤l› olan ifllem tarihinde kay›tlara al›n›r veya kay›tlardan ç›kar›l›r. Finansal varl›klar “al›m-sat›m amaçl› finansal varl›klar”, “vadesine kadar elde tutulacak yat›r›mlar”, “sat›lmaya haz›r finansal varl›klar” ve “kredi ve alacaklar” olarak s›n›fland›r›l›r. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varl›¤›n itfa edilmifl maliyet ile de¤erlenmesi ve ilgili faiz gelirinin iliflkili oldu¤u döneme da¤›t›lmas› yöntemidir. Etkin faiz oran›; finansal arac›n beklenen ömrü boyunca veya uygun olmas› durumunda daha k›sa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplam›n›n, ilgili finansal varl›¤›n tam olarak net bugünkü de¤erine indirgeyen orand›r. Al›m-Sat›m amaçl› finansal varl›klar d›fl›nda s›n›fland›r›lan finansal varl›klar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktad›r. 33 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Al›m-sat›m amaçl› finansal varl›klar Gerçe¤e uygun de¤er fark› gelir tablosuna yans›t›lan finansal varl›klar; al›m-sat›m amac›yla elde tutulan finansal varl›klard›r. Bir finansal varl›k k›sa vadede elden ç›kar›lmas› amac›yla edinildi¤i zaman söz konusu kategoride s›n›fland›r›l›r. Finansal riske karfl› etkili bir koruma arac› olarak belirlenmemifl olan türev ürünleri teflkil eden bahse konu finansal varl›klar da gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal varl›klar olarak s›n›fland›r›l›r. Bu kategoride yer alan varl›klar, dönen varl›klar olarak s›n›fland›r›l›rlar. Vadesine kadar elde tutulan finansal varl›klar Grup’un vadesine kadar elde tutma olana¤› ve niyeti oldu¤u, sabit veya belirlenebilir bir ödeme plan›na sahip, sabit vadeli borçlanma araçlar›, vadesine kadar elde tutulacak yat›r›mlar olarak s›n›fland›r›l›r. Vadesine kadar elde tutulacak yat›r›mlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmifl maliyet bedelinden de¤er düflüklü¤ü tutar› düflülerek kay›tlara al›n›r ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullan›lmak suretiyle hesaplan›r. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varl›k olmayan veya (b) al›m sat›m amaçl› finansal varl›k olmayan finansal varl›klardan oluflmaktad›r. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar kay›tlara al›nd›ktan sonra güvenilir bir flekilde ölçülebiliyor olmas› kofluluyla gerçe¤e uygun de¤erleriyle de¤erlenmektedir. Gerçe¤e uygun de¤eri güvenilir bir flekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasas› olmayan menkul k›ymetler maliyet de¤eriyle gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varl›klar›n makul de¤erinde meydana gelen de¤ifliklikler özkaynak hesaplar› içinde gösterilmektedir. ‹lgili varl›¤›n elden ç›kar›lmas› veya de¤er düflüklü¤ü olmas› durumunda özkaynak hesaplar›ndaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›k olarak s›n›fland›r›lan özkaynak araçlar›na yönelik yat›r›mlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebelefltirilen de¤er düflüfl karfl›l›klar›, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Sat›lmaya haz›r olarak s›n›fland›r›lan özkaynak araçlar› haricinde, de¤er düflüklü¤ü zarar› sonraki dönemde azal›rsa ve azal›fl de¤er düflüklü¤ü zarar›n›n muhasebelefltirilmesi sonras›nda meydana gelen bir olayla iliflkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebelefltirilen de¤er düflüklü¤ü zarar› gelir tablosunda iptal edilebilir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada ifllem görmeyen ticari ve di¤er alacaklar ve krediler bu kategoride s›n›fland›r›l›r. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl maliyeti üzerinden de¤er düflüklü¤ü düflülerek gösterilir. Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤ü Al›m-sat›m amaçl› finansal varl›klar d›fl›ndaki finansal varl›k veya finansal varl›k gruplar›, her bilanço tarihinde de¤er düflüklü¤üne u¤rad›klar›na iliflkin göstergelerin bulunup bulunmad›¤›na dair de¤erlendirmeye tabi tutulur. Finansal varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden fazla olay›n meydana gelmesi ve söz konusu olay›n ilgili finansal varl›k veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit ak›mlar› üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varl›¤›n de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. Kredi ve alacaklar için de¤er düflüklü¤ü tutar› gelecekte beklenen tahmini nakit ak›mlar›n›n finansal varl›¤›n etkin faiz oran› üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de¤eri ile defter de¤eri aras›ndaki farkt›r. Bir karfl›l›k hesab›n›n kullan›lmas› yoluyla defter de¤erinin azalt›ld›¤› ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varl›klarda, de¤er düflüklü¤ü do¤rudan ilgili finansal varl›¤›n kay›tl› de¤erinden düflülür. Ticari alaca¤›n tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karfl›l›k hesab›ndan düflülerek silinir. Karfl›l›k hesab›ndaki de¤iflimler gelir tablosunda muhasebelefltirilir. Sat›lmaya haz›r özkaynak araçlar› haricinde, de¤er düflüklü¤ü zarar› sonraki dönemde azal›rsa ve azal›fl de¤er düflüklü¤ü zarar›n›n muhasebelefltirilmesi sonras›nda meydana gelen bir olayla iliflkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebelefltirilen de¤er düflüklü¤ü zarar›, de¤er düflüklü¤ünün iptal edilece¤i tarihte yat›r›m›n de¤er düflüklü¤ü hiçbir zaman muhasebelefltirilmemifl olmas› durumunda ulaflaca¤› itfa edilmifl maliyet tutar›n› aflmayacak flekilde gelir tablosunda iptal edilir. Sat›lmaya haz›r özkaynak araçlar›n›n gerçe¤e uygun de¤erinde de¤er düflüklü¤ü sonras›nda meydana gelen art›fl, do¤rudan özkaynaklarda muhasebelefltirilir. (ii) Finansal yükümlülükler Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçlar›, sözleflmeye ba¤l› düzenlemelere, finansal bir yükümlülü¤ün ve özkayna¤a dayal› bir arac›n tan›mlanma esas›na göre s›n›fland›r›l›r. fiirket’in tüm borçlar› düflüldükten sonra kalan varl›klar›ndaki hakk› temsil eden sözleflme özkayna¤a dayal› finansal araçt›r. Belirli finansal yükümlülükler ve özkayna¤a dayal› finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikalar› afla¤›da belirtilmifltir. Finansal yükümlülükler gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal yükümlülükler veya di¤er finansal yükümlülükler olarak s›n›fland›r›l›r. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal yükümlülükler Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal yükümlülükler, gerçe¤e uygun de¤eriyle kayda al›n›r ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçe¤e uygun de¤eriyle yeniden de¤erlenir. Gerçe¤e uygun de¤erlerindeki de¤iflim, gelir tablosunda muhasebelefltirilir. Gelir tablosunda muhasebelefltirilen net kazanç ya da kay›plar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutar›n› da kapsar. Di¤er finansal yükümlülükler Di¤er finansal yükümlülükler bafllang›çta ifllem maliyetlerinden ar›nd›r›lm›fl gerçe¤e uygun de¤erleriyle muhasebelefltirilir. Di¤er finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oran› üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullan›larak itfa edilmifl maliyet bedelinden muhasebelefltirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülü¤ün itfa edilmifl maliyetlerinin hesaplanmas› ve ilgili faiz giderinin iliflkili oldu¤u döneme da¤›t›lmas› yöntemidir. Etkin faiz oran›; finansal arac›n beklenen ömrü boyunca veya uygun olmas› halinde daha k›sa bir zaman dilimi süresince gelecekte yap›lacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülü¤ün net bugünkü de¤erine indirgeyen orand›r. 34 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU Banka kredileri Krediler, al›nd›klar› tarihlerde, al›nan kredi tutar›ndan ifllem masraflar› ç›kart›ld›ktan sonraki de¤erleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl maliyet de¤eri üzerinden belirtilir. ‹fllem masraflar› düflüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmifl maliyet de¤eri aras›ndaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yans›t›l›r. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, olufltu¤unda gelir tablosuna kaydedilir. Has›lat Sat›lan mallar›n riskinin ve faydas›n›n al›c›ya transfer oldu¤u, sat›flla ilgili ekonomik faydan›n iflletmeye akaca¤›n›n muhtemel olmas› ve gelir tutar›n›n güvenilir bir flekilde hesaplanabildi¤i durumda gelir oluflmufl say›l›r. Perakende sat›fllarda müflterinin memnun kalmamas› durumunda sat›lan mal›n flarts›z geri al›naca¤›na iliflkin müflteriye bir garanti verilmesi durumunda da sahiplikle ilgili önemli risk ve getirilerin al›c›ya transfer edildi¤i kabul edilir. Ayn› ifllem ile ilgili has›lat ve giderler eflanl› mali tablolara al›nmaktad›r. Sat›fl karfl›l›¤›nda nakit veya nakit benzerlerinin al›nd›¤› durumlarda, has›lat söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin tutar›d›r. Ancak, nakit giriflinin ertelendi¤i durumlarda sat›fl bedelinin makul de¤eri al›nacak olan nakdin nominal de¤erinden daha düflük olabilir. ‹fllemin, Grup taraf›ndan vade farks›z sat›fl yap›lmas› veya piyasa faizinin daha alt›nda bir faiz haddinin uygulanmas›ndaki gibi finansman ifllemi fleklinde gerçekleflmesi durumunda, sat›fl bedelinin makul de¤eri, alacaklar›n bugünkü de¤erine indirgenmesi suretiyle bulunur. Alacaklar›n bugünkü de¤erinin belirlenmesinde; benzer kredi derecelendirmesine sahip bir iflletmenin benzer finansal araçlar› için geçerli olan faiz oran› veya finansal arac›n nominal de¤erini, ilgili mal veya hizmetin peflin sat›fl fiyat›na indirgeyen faiz oran› kullan›l›r. Daha önce kay›tlara al›nan has›latla ilgili alacaklar›n tahsilinin flüpheli hale gelmesi durumunda ise, ilgili tutar has›lat›n düzeltilmesi suretiyle de¤il, gider yaz›lmak suretiyle mali tablolara al›n›r. Net sat›fllar, indirimler ve iadeler düflüldükten sonraki faturalanm›fl sat›fl bedelinden oluflmaktad›r. Faiz, royalti ve temettü getiren varl›klar›n baflkalar› taraf›ndan kullan›lmas› sonucu ortaya ç›kan has›lat, ifllemle ilgili ekonomik faydan›n iflletmeye akmas›n›n muhtemel olmas› ve has›lat›n miktar›n›n güvenilir bir flekilde tahmin edilmesi flart›yla, mali tablolara al›n›r. Faiz; varl›¤›n efektif getirisi dikkate al›nmak kayd›yla zaman orant›l› olarak, royalti; ilgili sözleflmelerin özü esas al›nmak suretiyle tahakkuk esas›na göre, temettü ise; hissedarlar›n temettü tahsil etme hakk›n›n ortaya ç›kt›¤› tarihte mali tablolara al›n›r. Varl›¤›n efektif getirisi, varl›¤›n ömrü boyunca beklenen nakit ak›mlar›n›, varl›¤›n kay›tl› de¤erine indirgeyen faiz haddidir. Faiz geliri, borçlanma senedinin nominal de¤eri ile ilk kay›tl› de¤eri aras›ndaki iskonto, prim veya di¤er farklar›n itfas›n› içerir. Dövizli ifllemler Y›l içinde gerçekleflen dövizli ifllemler, ifllem tarihlerinde geçerli olan döviz kurlar› üzerinden çevrilmifltir. Dövize dayal› parasal varl›k ve yükümlülükler, y›l sonunda geçerli olan döviz kurlar› üzerinden Türk Liras›’na çevrilmifltir. Dövize dayal› parasal varl›k ve yükümlülüklerin çevrimlerinden do¤an kur fark› geliri veya zararlar› gelir tablosuna yans›t›lm›flt›r. Hisse bafl›na kazanç / (zarar) ‹liflikteki gelir tablosunda belirtilen hisse bafl›na kar, net kar›n ilgili y›l içinde mevcut hisselerin a¤›rl›kl› ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanm›flt›r. Grup mevcut hissedarlara birikmifl karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oran›nda hisse da¤›tarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini art›rabilir. Hisse bafl›na kar hesaplan›rken, bu bedelsiz hisse ihrac› ç›kar›lm›fl hisseler olarak say›l›r. Dolay›s›yla hisse bafl›na kar hesaplamas›nda kullan›lan a¤›rl›kl› hisse adedi ortalamas›, hisselerin bedelsiz olarak ç›kar›lmas›n› geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar›n ortaya ç›kmas› durumunda, mali tablolara al›nan tutarlar› bu yeni duruma uygun flekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullan›c›lar›n›n ekonomik kararlar›n› etkileyen hususlar olmalar› halinde mali tablo dipnotlar›nda aç›klan›r. Karfl›l›klar, flarta ba¤l› varl›klar ve yükümlülükler Grup’un, geçmiflteki ifllemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülü¤ünün bulunmas› ve yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için kaynaklar›n d›fla akmas›n›n gerekli olabilece¤i ve tutar için güvenilir bir tahminin yap›labilece¤i durumlarda karfl›l›klar oluflturulur. Geçmifl olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iflletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olay›n gerçekleflip gerçekleflmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varl›klar finansal tablolara al›nmamakta ve flarta ba¤l› yükümlülükler ve varl›klar olarak de¤erlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynaklar›n iflletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunmas› durumunda flarta ba¤l› varl›klar mali tablo dipnotlar›nda aç›klan›r. Sermaye ve temettüler Adi hisseler, sermaye olarak s›n›fland›r›l›r. Adi hisseler üzerinden da¤›t›lan temettüler, beyan edildi¤i dönemde birikmifl kardan indirilerek kaydedilir. Kiralama ifllemleri Grup’a kiralanan varl›¤›n mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydalar›n devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralaman›n bafllang›ç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varl›¤›n rayiç de¤eri ile kira ödemelerinin bugünkü de¤erinden küçük olan› esas al›narak yans›t›lmaktad›r. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oran› üretecek flekilde anapara ve finansman gideri olarak ayr›lmaktad›r. Finansman giderleri dönemler itibariyle do¤rudan gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Aktiflefltirilen kiralanm›fl varl›klar, varl›¤›n tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktad›r. Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihi itibariyle finansal kiralama ifllemi bulunmamaktad›r. ‹liflkili taraflar Bu mali tablolar›n amac› do¤rultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar taraf›ndan kontrol edilen veya onlara ba¤l› Grup, ifltirak ve ortakl›klar iliflkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmifllerdir. Ola¤an faaliyetler nedeniyle iliflkili taraflarla baz› ifl iliflkilerine girilebilir. Bu ifllemler genel olarak piyasa koflullar›na uygun fiyatlarla gerçeklefltirilmifltir. 35 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Durdurulan faaliyetler ‹flletmelerin, durdurulan faaliyetle do¤rudan iliflkilendirilebilen varl›klar›n›n hemen hemen bütününe iliflkin ba¤lay›c› bir sat›fl sözleflmesine taraf olmas› ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organ›n›n durdurma ile ilgili olarak ayr›nt›l› ve resmi bir plan› onaylamas› veya söz konusu planla ilgili duyuru yapmas› halinde kamuya aç›klama yap›l›r. Durdurulan faaliyetlerin mali tablolara al›nma ve de¤erleme prensipleri konusunda varl›klarda de¤er düflüklü¤ü, karfl›l›klar, flarta ba¤l› varl›k ve yükümlülükler, maddi varl›klar ve çal›flanlara sa¤lanan faydalar kapsam›ndaki ilgili hükümlere uyulur. Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Devlet teflvik ve yard›mlar› Makul de¤erleri ile izlenen parasal olmayan devlet teflvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teflvikleri, elde edilmesi için gerekli flartlar›n iflletme taraf›ndan yerine getirilece¤ine ve teflvikin iflletme taraf›ndan elde edilebilece¤ine dair makul bir güvence olufltu¤unda finansal tablolara al›n›r. Devletten temin edilen feragat edilebilir borçlar, feragat koflullar›n›n iflletme taraf›ndan yerine getirilece¤ine dair makul bir güvence oluflmas› durumunda devlet teflviki olarak kabul edilir. Kurum kazanc› üzerinden hesaplanan vergiler ve ertelenen vergiler Haz›rlanan mali tablolarda, Grup’un bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlar›na dayan›larak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülü¤ü için karfl›l›k ayr›lmaktad›r. Kurumlar Vergisi yükümlülü¤ü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate al›narak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktad›r. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullan›larak, varl›k ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kay›tl› de¤erleri ile vergi de¤erleri aras›ndaki geçici farklar üzerinden hesaplan›r. Ertelenen vergi hesaplanmas›nda yürürlükteki vergi mevzuat› uyar›nca bilanço tarihi itibariyle halihaz›rda yürürlükte olan vergi oranlar› kullan›l›r. Ertelenen vergi yükümlülü¤ü vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan oluflan ertelenen vergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetle muhtemel olmas› flart›yla hesaplanmaktad›r. Ertelenen vergi varl›klar›ndan art›k yararlan›lamayaca¤› anlafl›ld›¤› oranda ilgili aktiften silinir. Ertelenmifl vergi, varl›klar›n olufltu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar› üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya farkl› bir dönemde do¤rudan öz sermaye ile iliflkilendirilen varl›klarla ilgili ise do¤rudan öz sermaye hesap grubuyla iliflkilendirilir. Ayn› ülkenin vergi mevzuat›na tabi olmak flart›yla ve cari vergi varl›klar›n›n cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakk›n bulunmas› durumunda ertelenen vergi varl›klar› ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karfl›l›kl› olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenen vergi varl›k veya yükümlülükleri mali tablolarda uzun vadeli olarak s›n›fland›r›lm›flt›r. Çal›flanlara sa¤lanan faydalar / k›dem tazminatlar› Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolay›s›yla veya istifa ve ifl kanununda belirtilen davran›fllar d›fl›ndaki sebeplerle istihdam› sona eren çal›flanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarlar› bilanço tarihi itibariyle geçerli olan k›dem tazminat tavan› esas al›narak hesaplan›r. K›dem tazminat› karfl›l›¤›, tüm çal›flanlar›n emeklilikleri dolay›s›yla ileride do¤acak yükümlülük tutarlar› bugünkü net de¤erine göre hesaplanarak iliflikteki mali tablolarda yans›t›lm›flt›r. Nakit ak›m tablosu Nakit ak›m tablosunda, döneme iliflkin nakit ak›mlar› esas, yat›r›m ve finansman faaliyetlerine dayal› bir biçimde s›n›fland›r›larak raporlan›r. Nakit ak›m tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduat›n› içermektedir. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (31.12.2007 – Yoktur.). NOT 4 – İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur (31.12.2007 – Yoktur.). NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup çimento-beton, çelik üretimi ve sat›fl›, kül sat›fl› ve liman iflletmesi faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un sektörel bazda raporlamas› afla¤›daki gibidir; Bilanço raporlamas›; 31.12.2008 Varl›klar Yükümlülükler Net Çimento 273.014.537 (19.537.489) 253.477.048 Çelik 161.230.984 (11.258.507) 149.972.477 Haz›r Beton 57.755.600 (28.991.848) 28.763.752 Kül 9.445.728 (4.290.259) 5.155.469 Liman ‹flletmesi 45.966.737 (21.959.631) 24.007.106 Bölümler Aras› Elemine Tutar Toplam (170.892.671) 376.520.915 (48.371.000) (134.408.734) (219.263.671) 242.112.181 31.12.2007 Varl›klar Yükümlülükler Net 283.632.848 (26.408.467) 257.224.381 151.523.289 (16.362.273) 135.161.016 65.187.426 (35.001.497) 30.185.929 9.401.423 (4.593.650) 4.807.773 45.038.995 (18.247.442) 26.791.553 (178.607.646) 376.176.335 (38.182.848) (138.796.177) (140.424.798) 237.380.158 36 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU Gelir tablosu raporlamas›; 01.01-31.12.2008 Çimento Çelik Sat›fl Gelirleri 165.045.519 179.902.938 Sat›fllar›n Maliyeti (-) (90.652.912) (139.618.379) BRÜT ESAS FAAL‹YET KARI 74.392.607 40.284.559 Pazarlama, Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri (-) (34.988.441) (11.193.255) Genel Yönetim Giderleri (-) (10.417.574) (3.866.560) Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri (-) (256.910) (884.376) Di¤er Faaliyet Gelirleri 6.824.430 961.344 Di¤er Faaliyet Giderleri (-) (611.832) (3.186.825) FAAL‹YET KARI/ZARARI 34.942.280 22.114.887 Finansal Gelirler 14.660.784 23.914.656 Finansal Giderler (-) (3.953.662) (16.105.634) SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ KARI / (ZARARI) 45.649.402 29.923.909 Dönem Vergi Gelir / (Gideri) (7.888.412) (7.847.507) Ertelenmifl Vergi Gelir / (Gideri) (12.095) 2.316.342 DÖNEM KARI / (ZARARI) 37.748.895 24.392.744 Haz›r Beton 163.591.695 (158.199.409) 5.392.286 Kül 10.348.790 (4.018.183) 6.330.607 Liman ‹flletmesi Bölümler Aras› Elimine Tutar 5.042.908 (91.690.491) (6.417.210) 82.265.259 (1.374.302) (9.425.232) Toplam 432.241.359 (316.640.834) 115.600.525 (3.064.714) (6.892.904) (79.205) 1.586.210 (330.288) (3.388.615) 7.246.302 (4.923.983) (3.668.796) (477.212) (19.861) 57.603 (11.034) 2.211.307 1.345.754 (1.778.686) (38.656) (1.147.880) (1.862) 27.531 (49.044) (2.584.213) 437.147 (3.596.582) 11.918.267 52.260 (2.881.320) 432.657 96.632 (6.102.633) 6.730.108 (41.035.595) (22.749.870) (1.242.214) 6.575.798 (3.756.366) 53.392.278 41.502.010 (23.628.439) (1.066.296) (355.881) (1.422.177) 1.778.375 (402.946) (67.740) 1.307.689 (5.743.648) 456.268 (5.287.380) 724.107 (1.400.502) (676.395) 71.265.849 (16.138.865) 936.392 56.063.376 31.12.2008 15.783 31.12.2007 9.604 2.154.244 46.453.229 763.702 49.386.958 11.520.521 40.942.052 1.032.477 53.504.654 NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri afla¤›daki gibidir: Kasa Bankalar - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat Ters repo sözleflmesi ile iktisap edilen menkul k›ymetler 31.12.2008 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara iliflkin detaylar: Döviz Cinsi ABD $ Avro YTL GBP Faiz Oran› 5,50 - 7,00% 3,00 - 7,25% 14,50 - 22,50% 2,50% Vadesi 13.01.2009 07.01.2009 11.01.2009 08.01.2009 Döviz Tutar› 6.766.609 4.455.808 26.472.905 94.959 TL Karfl›l›¤› 10.233.143 9.538.993 26.472.905 208.188 46.453.229 Vadesi 15.01.2008 05.01.2008 17.01.2008 Döviz Tutar› 2.125.177 760.001 37.167.105 TL Karfl›l›¤› 2.475.194 1.299.753 37.167.105 40.942.052 31.12.2007 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara iliflkin detaylar: Döviz Cinsi ABD $ Avro TL Faiz Oran› 2,00 % - 5,85 % 4,75% 15,50% - 18,90% NOT 7 – FİNANSAL YATIRIMLAR Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal yat›r›mlar› afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 Oran (%) Tutar Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar Serbest Bölge Kurucu ve ‹flleticisi A.fi. (Buseb) 2,26 548.173 Çimento ‹nflaat Sanayi ve Ticaret A.fi. 99,99 1.269.692 Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.fi. 98,00 661.756 2.479.621 31.12.2007 Oran (%) Tutar 2,26 99,99 98,00 548.173 1.269.692 661.756 2.479.621 37 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU NOT 8 – FİNANSAL BORÇLAR Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle finansal borçlar› afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 Faiz Oran› (%) Tutar K›sa vadeli - TL Y›ll›k 14,00-18,00 2.552.234 - TL Ayl›k 1,29- 1,5 4.339.586 - TL Faizsiz vergi ve SSK kredisi 535.687 -ABD$ Libor+1,30 -1,45 3.697.287 11.124.794 31.12.2008 Faiz Oran› (%) Uzun vadeli - TL -ABD$ Ayl›k 1,29- 1,5 Libor+1,30 -1,45 Faiz Oran› (%) Y›ll›k 14,00 Ayl›k 1,29 Faizsiz vergi ve SSK kredisi Libor+1,50 -1,45 Tutar 1.248.099 18.792.830 20.040.929 Uzun vadeli kredilere iliflkin anapara ve faizleri ayl›k/alt› ayl›k olarak ödenmekte olup ödeme plan› afla¤›daki gibidir: TL 1-2 Y›l Vadeli 1.248.099 2-3 Y›l Vadeli -3-4 Y›l Vadeli -4-5 Y›l Vadeli -5-6 Y›l Vadeli -1.248.099 Faiz Oran› (%) 31.12.2007 Tutar 3.015.157 4.653.505 729.623 1.397.173 9.795.458 31.12.2007 Tutar Ayl›k 1,29 Libor+1,50 -1,45 5.564.031 17.114.420 22.678.451 ABD$ 3.270.439 2.806.153 2.341.867 2.341.867 1.666.329 12.426.655 Toplam TL Karfl›l›¤› 6.193.985 4.243.745 3.541.605 3.541.605 2.519.989 20.040.929 31.12.2008 31.12.2007 37.930.623 40.450.633 18.487.699 96.868.955 (1.344.159) (5.516.628) 90.008.168 54.448.348 54.450.747 3.164.134 112.063.229 (1.908.249) (3.164.134) 106.990.846 - 103.323 (16.723) 86.60 31.12.2008 69.922.304 4.079.950 1.716.335 2.662.665 12.971.073 5.516.628 96.868.955 31.12.2007 104.450.934 4.305.803 130.376 11.982 3.164.134 112.063.229 NOT 9 – DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur (31.12.2007 : Yoktur.). NOT 10 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle ticari alacaklar› afla¤›daki gibidir: K›sa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Al›nan çekler ve senetler Tahsili flüpheli ticari alacaklar (Not 41) ¬ Ertelenmifl finansman geliri (-) fiüpheli ticari alacaklar karfl›l›¤› (-) ¬ Uzun vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Ertelenmifl finansman geliri (-) 31.12.2008 tarihi itibariyle ticari alacaklar›n ortalama vadesi 87 gündür (31.12.2007- 81 gün). Alacaklara karfl›l›k olarak al›nm›fl olan teminatlar›n niteli¤i ve tutarlar› Dipnot 22.3’te belirtilmifltir. Grup alacaklar›n›n maruz kald›¤› riskler ve risklerin düzeyi Not 38’de aç›klanm›flt›r. 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle alacaklar›n yaflland›rmas› afla¤›daki gibidir; Vadesi geçmemifl Vadesi geçmifl 0-30 gün Vadesi geçmifl 31-60 gün Vadesi geçmifl 61-90 gün Vadesi geçmifl 91-365 gün Vadesi geçmifl 365 günden fazla 38 43. YIL 31.12.2008 ve 31.12.007 tarihleri itibariyle flüpheli alacaklar hareket tablosu afla¤›daki gibidir; Dönem bafl› bakiye Dönem/ y›l içinde iptal edilen karfl›l›klar, yap›lan tahsilatlar›n net etkisi (-) Dönem /y›l içindeki karfl›l›ktaki art›fl Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle ticari borçlar› afla¤›daki gibidir: K›sa vadeli ticari borçlar Sat›c›lar Ertelenmifl finansman gideri (-) 2008 FAALİYET RAPORU 31.12.2008 3.164.134 (77.986) 2.430.480 5.516.628 31.12.2007 3.042.228 (624.210) 746.116 3.164.134 31.12.2008 31.12.2007 22.575.153 (225.489) 22.349.664 25.372.011 (236.828) 25.135.183 31.12.2008 31.12.2007 388.777 3.973 272.668 665.418 152.350 42.208 275.870 470.428 32.118 32.118 91.025 91.025 31.12.2008 31.12.2007 289.298 1.402.360 1.011.589 58.849 789.758 69.215 3.621.069 253.538 2.191.900 1.054.134 71.374 696.897 4.267.843 31.12.2008 46.761.882 10.930.254 17.315.278 21.579 (2.932.995) 72.095.998 31.12.2007 49.152.404 6.634.584 12.292.591 250.077 68.329.656 31.12.2008 tarihi itibariyle ticari borçlar›n ortalama vadesi 29 gündür (31.12.2007-27 gün). NOT 11 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle di¤er alacaklar› afla¤›daki gibidir: K›sa vadeli di¤er alacaklar Personelden alacaklar Verilen teminatlar Di¤er alacaklar Uzun vadeli di¤er alacaklar Verilen teminatlar Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle di¤er borçlar› afla¤›daki gibidir: K›sa vadeli di¤er borçlar Ortaklara temettü borçlar› (not 37) Ödenecek vergi, resim ve harçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Al›nan depozito ve teminatlar Personele borçlar Di¤er borçlar NOT 12 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31.12.2007 : Yoktur.). NOT 13 – STOKLAR Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle stoklar› afla¤›daki gibidir:¬ ‹lk madde ve malzeme Yar› mamul Mamul Di¤er stoklar Stok de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› (1) (1) Cari dönem içerisinde Çemtafl’a ait hammadde (hurda) fiyatlar›nda meydana gelen düflüflten kaynaklanm›flt›r. NOT 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur (31.12.2007 : Yoktur.). NOT 15 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur (31.12.2007 : Yoktur.). NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur (31.12.2007 : Yoktur.). 39 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (31.12.2007 : Yoktur.). NOT 18 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi varl›klar ve ilgili birikmifl amortismanlar›nda gerçekleflen hareketler afla¤›daki gibidir: 01.01.2008 ‹laveler Ç›k›fllar Transferler Roda pay art›fl› etkisi 31.12.2008 Maliyet Arazi ve arsalar 18.659.432 (1.099.957) 8.421 17.567.896 Yerüstü düzenleri 24.486.590 266.710 2.386.993 19.398 27.159.691 Binalar 74.096.611 3.527.904 (1.224.277) 13.925.355 51 90.325.644 Makine, tesis ve cihazlar 641.069.696 6.314.238 (699.960) 13.555.059 7.605 660.246.638 Tafl›t araçlar› 25.106.694 356.346 (21.456) 3.803.923 36 29.245.543 Döfleme ve demirbafllar 10.698.353 1.025.627 (630.838) 248.315 75 11.341.532 Özel maliyetler 4.076.741 437.082 (700) 4.513.123 Di¤er sabit k›ymetler 2.874.495 618.458 (33.992) 367.235 3.826.196 Yap›lmakta olan yat›r›mlar 4.930.969 29.350.152 (33.186.923) 1.094.198 805.999.581 41.896.517 (2.611.223) -35.586 845.320.461 Birikmifl amortisman¬¬¬¬¬¬ Yerüstü düzenleri 2.956.150 1.642.666 113 4.598.929 Binalar 53.340.609 2.361.281 (997.695) 3 54.704.198 Makine, tesis ve cihazlar 603.496.316 9.704.046 (705.747) 76 612.494.691 Tafl›t araçlar› 16.208.646 2.468.393 (17.880) 4 18.659.163 Döfleme ve demirbafllar 6.855.056 942.557 (629.973) 7 7.167.647 Özel maliyetler 2.899.957 248.883 (97) 3.148.743 Di¤er sabit k›ymetler 2.541.180 145.266 (33.992) 2.652.454 688.297.914 17.513.092 (2.385.384) -203 703.425.825 Net kay›tl› de¤er 117.701.667 141.894.636 Önceki dönem¬ Maliyet Arazi ve arsalar Yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Tafl›t araçlar› Döfleme ve demirbafllar Özel maliyetler Di¤er sabit k›ymetler Yap›lmakta olan yat›r›mlar Birikmifl amortisman Yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Tafl›t araçlar› Döfleme ve demirbafllar Özel maliyetler Di¤er sabit k›ymetler Net kay›tl› de¤er 01.01.2007 ‹laveler Ç›k›fllar Transferler 31.12.2007 19.191.310 4.279.352 72.858.672 625.951.587 23.545.809 9.121.598 3.212.895 2.847.529 13.404.955 774.413.707 130.472 9.058.008 1.250.058 13.433.871 4.401.343 1.904.207 863.846 119.750 4.585.838 35.747.393 (662.350) (12.450) (12.119) (349.933) (2.840.458) (327.452) (92.784) (4.297.546) 11.161.680 2.034.171 (13.059.824) 136.027 18.659.432 24.486.590 74.096.611 641.069.696 25.106.694 10.698.353 4.076.741 2.874.495 4.930.969 805.999.581 2.644.702 50.985.695 593.342.457 17.323.705 6.424.811 2.719.873 2.419.839 675.861.082 98.552.625 311.448 2.356.667 10.503.538 1.706.585 733.138 180.084 212.214 16.003.674 (1.753) (349.679) (2.821.644) (302.893) (90.873) (3.566.842) -- 2.956.150 53.340.609 603.496.316 16.208.646 6.855.056 2.899.957 2.541.180 688.297.914 117.701.667 31.12.2008 tarihi itibariyle maddi duran varl›klar üzerindeki toplam sigorta tutar› 427.794.267 TL’dir (31.12.2007- 404.760.122 TL). 40 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU ‹liflikteki mali tablolarda oransal yöntemle konsolide edilen Roda’n›n bilançosunda yer alan kay›tl› de¤eri 4.989.216 TL olan arsalar›n de¤erlenmifl tutar› , ba¤›ms›z de¤erleme flirketi taraf›ndan yap›lan 05.02.2007 tarihli gayr›menkul de¤erleme raporlar›na göre 6.000.000 TL ve 11.500.000 TL olmak üzere toplam 17.500.000 TL’dir. ‹lgili arsalar Grup’un pay› oran›nda mali tablolara 8.669.413 TL olarak yans›t›lm›flt›r (31.12.2007-8.660.992 TL). Ares’in kül al›m›n› yapt›¤› Seyitömer Termik santralinde ve Tunçkül’ün kül al›m›n› yapt›¤› Tunçbilek Termik santralinde mevcut fiirket’lere ait uçucu ve separe kül yükleme tesislerinin, 16.11.2006 tarihinde yap›lan 5 y›ll›k uçucu kül sat›fl sözleflmesi çerçevesinde ve sözleflme sonunda EÜAfi Genel Müdürlü¤ü’ne bila bedel devredilecektir. Bu sözleflmeye istinaden elde mevcut k›ymetler mevcut ekonomik ömürleri 5 y›l› geçmeyecek flekilde amorti edilmeye devam edilmektedir. NOT 19 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varl›klar ve ilgili itfa paylar›nda gerçekleflen hareketler afla¤›daki gibidir: 01.01.2008 ‹laveler Ç›k›fllar Transferler Roda pay art›fl› etkisi 31.12.2008 Maliyet Haklar 5.883.913 174.304 6.685 43 6.064.945 5.883.913 174.304 -6.685 43 6.064.945 Birikmifl itfa pay›¬¬¬¬¬¬ Haklar 1.235.618 764.547 7 2.000.172 1.235.618 764.547 --7 2.000.172 Net kay›tl› de¤eri 4.648.295 4.064.773 ¬ Maliyet Haklar Birikmifl itfa pay› Haklar Net kay›tl› de¤eri 01.01.2007 ‹laveler Ç›k›fllar Transferler 31.12.2007 1.036.420 1.036.420 4.848.302 4.848.302 (809) (809) -- 5.883.913 5.883.913 714.600 714.600 321.820 521.827 521.827 (809) (809) -- 1.235.618 1.235.618 4.648.295 NOT 20 - ŞEREFİYE ‹liflikteki konsolide mali tablolarda flerefiye, konsolidasyon kapsam›na al›nan müflterek yönetime tabi teflebbüs ortakl›k olan Roda Liman Depolama ve Lojistik ‹flletmeleri A.fi.’nin iktisab›ndan kaynaklanm›fl olup afla¤›daki gibi hesaplanm›flt›r. 31.12.2008 31.12.2007 ‹ktisap Bedeli 28.126.028 28.126.028 ‹ktisap edilen tan›mlanabilir varl›k ve borçlar›n net makul de¤eri (-) (19.435.231) (19.435.231) Hesaplanan fierefiye 8.690.797 8.690.797 Konsolidasyon kapsam›nda iktisaptan kaynaklanan yeni flerefiye art›fl› (1) 39.487 42.595 fierefiye net defter de¤eri 8.730.284 8.733.392 (1)Bu art›fl, Konsolidasyona dahil edilmeyen Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.fi.’nin Roda’daki bedelli sermaye art›fllar›na kat›lmamas› ve bedelli sermaye haklar›n›n Ana ortakl›k taraf›ndan kullan›lmas›ndan dolay› kaynaklanm›flt›r. ‹ktisap maliyetinin oluflma tarihi itibariyle müflterek yönetime tabi ortakl›¤›n›n iktisap tarihinde aktifinde kay›tl›, 11.500.000 TL rayiç de¤erli arsan›n net defter de¤erinin %49,54’ünü temsil eden 1.521.960 TL (31.12.2007- %49,49’u 1.520.482 TL) ile rayiç de¤erinin %49,54’ünü temsil eden 5.697.042 TL (31.12.2007- %49,49’u 5.691.509 TL) aras›ndaki 4.175.082 TL fark tan›mlanabilir varl›k olarak flerefiyenin tesbitinde dikkate al›nm›flt›r. Arsan›n rayiç de¤eri ba¤›ms›z de¤erleme flirketi taraf›ndan yap›lan 05.02.2007 tarihli gayr›menkul de¤erleme raporu esas al›nmak suretiyle tespit edilmifltir (Not 18). NOT 21 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grup’un ba¤l› ortakl›¤› olan Tunçkül’e ait yeni yat›r›mlar› ile ilgili olarak yat›r›m teflvik belgesi bulunmaktad›r (Not 22.4). Yat›r›mlar tamamlanm›fl durumdad›r.Bu teflvik belgeleri kapsam›nda kazan›lm›fl olan 111.027 TL tutar›nda yat›r›m indirimi cari dönem içerisinde kullan›lm›flt›r. (31.12.2007: 117.320 TL). Yat›r›m indirimi istisnas›, 5479 say›l› Kanun ile 01.01.2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlükten kald›r›lm›flt›r. Ancak gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerine, vergiye tabi kazanç (matrah) oluflmamas› nedeniyle 31.12.2006 tarihi itibariyle kullan›lmay›p sonraki dönemlere devreden yat›r›m indirimi tutarlar› ile 31.12.2006 tarihi itibariyle devam eden projelerle ilgili olarak sonraki y›llarda yap›lacak yat›r›m harcamalar› üzerinden hak kazan›lacak yat›r›m indirimi tutarlar›n›n kullan›lmas› için 31.12.2008 tarihine kadar 3 y›ll›k geçifl dönemi tan›nm›flt›r. NOT 22 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 22.1 K›sa vadeli borç karfl›l›klar› K›sa vadeli borç karfl›l›klar› Dava karfl›l›klar› K›dem tazminat› karfl›l›¤› (1) 31.12.2008 450.971 484.589 935.560 (1) Çemtafl’›n 2009 y›l› ocak ay› içerisinde Not 40.b’de aç›klanan nedenlerden dolay› ifl akitleri feshedilen çal›flanlara ödenen k›dem tazminat› yükümlülü¤üdür. 31.12.2007 266.315 266.315 41 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU 22.2 Dava ve ‹htilaflar 1) Grup’un “davac›” oldu¤u ve devam etmekte olan davalar: Dava tarihi ve dosya no Daval› Dava konusu 02.10.2003-2003/7843 Kestel Bel. Bflk. Sa¤l›k Koruma Band›n› ihlal eden ‹mar Plan›n›n ‹ptali 25.08.2004-2004/396 Bursa Defterdarl›¤› 02.05.2006-2006/162 14.08.2006-2006/188 Bis Enerji A.fi. Abdulillah AYGÜN, Hasan D‹NÇ ve ark. 21.11.2006-2006/2543 Bursa Büyükflehir Belediyesi 24.10.2007- 2007/2252 Citibank 23.08.2002-2002/592 Tedafl Tafl Ocaklar› Kira Bedelinin Hakimin Müdahalesi ile Revizyonu ‹ade Alacak Güveni Kötüye Kullanma Doland›r›c›l›k Meclis Karar›n›n ‹ptali Dava tutar› (TL) 620.100 TL. (151.600 TL.s›na indirilmesi talepli ) 1.155.197 - ‹tiraz›n iptali ‹stirdat(fazla ödeme) 2.992 161.674 Vergi Cezas›n›n Terkini Rücuen Alacak Tevhit Harc›n›n ‹adesi 166.131 36.605 39.113 19.09.2006-2006/2449 Ertu¤rulgazi Vergi Dairesi Vergi Cezas›n›n Terkini 10.01.2007-2007/54 Cemal TOK H›rs›zl›k Sebahattin MERCAN 76.713 - 3.10.2007-2007/451 Sa¤ Metal Ltd.fiti. Rücuen Alacak 25.12.2007-2007/2418 Sezai N‹⁄DEL‹O⁄LU Rücuen Alacak 25.12.2007-2007/566 Sur Metal Ltd.fiti Rücuen Alacak 25.12.2006-2006/2333 Erhan Güler Takip Alaca¤›n›n Tespiti 06.05.2007 - 2008/ Kurflunlu Belediyesi Para Cezas›n›n Kald›r›lmas› 16.10.2008 - 2008/568 Sungur Metal Ltd. fiti. Rücuen Alacak 10.11.2008 - 2008/621 Sincan Styropor A.fi. ‹tiraz›n ‹ptali 19.12.2008 - 2008/503 Se-Sa Prefabrik Ödeme Yasa¤›na itiraz 2) Grup aleyhine aç›lm›fl ve devam etmekte olan davalar: Dava tarihi ve dosya no Davac› Dava Konusu Çeflitli Çeflitli Maddi ve manevi tazminat 26.03.2007-2007/487 ‹sa Feyzullah Çal›flma sürelerinin Tespiti 2007/371 SSK Rücuen Alacak 04.10.2006-2006/439 Hema A.fi. Vs, ‹flas›n Ertelenmesi 2007/427(Yeni) 91.311 1.566 26.978 2.930 1.000 59.698 32.564 5.000 17.01.2007-2007/144 Çekirge Vergi Dairesi 04.06.2004-2004/532 Halil fiababl› 30.07.2004-2004/1236 Nilüfer Tapu Sicil Müd. Yeflil Vergi Dairesi 11.03.2002-2002/232 Gönen Kapl›calar› 24.01.2008 2007/295 ÖZYAPI A.fi. 06.03.2008 2008/101 KIRCAL ‹Nfi.A.fi, 11.11.2008 - 2008/1068 Zeynep Bilge Uçar Gemlik AHM 2008 AK S‹GORTA A.fi. 21.10.2008 / 2008/1036 Banu Bozdemir Çeflitli (19 adet) Çeflitli 42 Menfi Tespit ‹flas Ertelemesi Menfi Tespit ‹fle iade Rücuen Tazminat ‹fle iade ihalenin feshi ve yetki iptali Dava Tutar› (TL) 428.503 10.000 980.503 Son durum hakk›nda aç›klama Dava reddedildi.Temyiz üzerine Dan›fltay 6. Daire Karar› bozdu. Daval› Belediye tekrar temyiz etti. Dosya tekrar Dan›fltaya gönderildi. Davan›n reddine karar verildi. Temyiz edildi. Dava devam ediyor. Dava devam ediyor Dava konusuz kalm›flt›r. Karar henüz kesinleflmedi. Dava devam ediyor. 06.12.2004 tarihinde dosya karara ç›kt›. Dava reddedildi.Karar takip ediliyor. Dava devam ediyor Karar takip ediliyor. 24.01.2006 tarihinde dosya karara ç›kt›. 39.112,80 TL. ödendi.Daval› karar› temyiz etti. Dan›fltay 9.Dairede ‹nceleme s›ras› beklemekte Dava devam ediyor San›klar›n h›rs›zl›k suçu sabit olmakla dosya karara ç›kt›. San›klar temyiz etti¤inden dosya yarg›taya gönderildi. Dava devam ediyor. Dava devam ediyor. Dava devam ediyor. Dava devam ediyor. Dava devam ediyor. Dava devam ediyor. Dava Devam ediyor. Dava Devam ediyor. Son durum hakk›nda aç›klama Davalar devam etmektedir. Dava Devam Ediyor. Dava Devam Ediyor. 28.12.2006 tarihinde 6 flirketin iflas›na karar verildi. ‹lam› davac› temyiz etti.Dosya Yarg›tay'dan bozularak geldi.Bozma sonras› ‹yilefltirme projesi sunuldu. Bilirkifli raporu verildi. Müdahillere rapora beyanda bulunmalar› için süre verildi. Davac›n›n itirazlar› ve müdahillerin beyanlar› do¤rultusunda ek rapor al›nmas›na karar verildi. Dava devam ediyor. 109.847 Davan›n k›smen kabulü ile tazminat›n reddine karar verildi.Karar karfl›l›kl› temyiz edildi 781.910 Dava devam ediyor. 45.089 Dava devam ediyor. Dava devam ediyor 67.793 Devam Ediyor Dava devam ediyor. Ba¤l› ortakl›k Çemtafl taraf›ndan Uzel grubuna yap›lan icra takiplerine aç›lan ihalenin feshi ve yetki iptali davalar›.‹fllemler devam ediyor.4’ü reddedildi, di¤er davalar devam ediyor. 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU 3) Grup taraf›ndan yürütülen icra takipleri: ‹cra tarihi ve dosya no Borçlu ‹cra Konusu ‹cra Tutar› (TL) Son durum hakk›nda aç›klama Takip devam ediyor Çeflitli (99 adet) Çeflitli Karfl›l›ks›z alacak 5.647.324(2) 2008 - 2008/10731 Uzel otomotiv ve Karfl›l›ks›z teminat çeki 5.000.000 ‹fllemler devam ediyor.(Not: 41.b) Emil ‹brahim Önder Uzel 2008 - 2008/3214 Uzel otomotiv ‹pote¤in paraya çevrilmesi 16.000.000 ‹fllemler devam ediyor.(Not: 41.b) (2) Bu tutar›n 2.988.563 TL’si ba¤l› ortakl›k Çemtafl taraf›ndan Uzel Otomotiv ve Uzel Makine A.fi. aleyhine yürütülen icra takipleridir. 4) Grup aleyhine yürütülen icra takipleri : 31.12.2008 tarihi itibariyle Grup aleyhine yürütülen 1 adet icra takibinin toplam tutar› 69.296 TL’dir. (31.12.2007- 3 adet, 108.105 TL ). Dava ve ihtilaflar için karfl›l›klar hesaplanarak mali tablolara yans›t›lm›flt›r. 5) Dönem içerisinde sonuçlanan dava ve icra takipleri ‹cra/Dava tarihi ve dosya no Daval›/Davac› ‹cra/Dava Konusu ‹cra/Dava Tutar› (TL) Aç›klama-lehine/Aleyhine 2007/2418 - 25.12.2007 Daval›:Sezai Ni¤delio¤lu Rucuen Alacak 1.566 lehe.Daval› borcunu ödemifltir. 2008 - 2008/8663 Daval›:Uzel otomotiv, Karfl›l›ks›z çek 100.000 lehe: Keflideci 103.600 TL ödeyerek, Uzel Makine ve çekin keflidecisi dosya kapanm›flt›r. 2008 - 2008/11085 Daval›:Uzel otomotiv, Karfl›l›ks›z çek 75.000 lehe:Keflideci ödeme yapm›flt›r. Uzel Makine ve çekin keflidecisi 2008 Daval›:Uzel otomotiv, Karfl›l›ks›z çek 110.000 lehe:Keflideci ödeme yapm›flt›r. Uzel Makine ve çekin keflidecisi 2008 - 2008/13192 Daval›:Uzel otomotiv, Karfl›l›ks›z çek 50.000 lehe:Keflideci ödeme yapm›flt›r. Uzel Makine ve çekin keflidecisi Çeflitli (4 adet) Daval›:Uzel otomotiv, Çemtafl taraf›ndan yap›lan icra lehe:Mahkeme itirazlar› redetmifltir. Uzel Makine ve çekin keflidecileri takiplerine aç›lan ihalenin feshi ve yetki iptali Ayr›ca dönem içerisinde aleyhe sonuçlanan 10 adet dava mevcuttur.Grup aleyhine sonuçlanan davalar neticesinde 88.049 TL tazminat, ceza vb. tutar›nda ödeme yapm›flt›r. 22.3 Verilen/al›nan teminat ve kefaletler: 1) Verilen teminatlar 31.12.2008 tarihi itibariyle Grup taraf›ndan verilen teminatlar afla¤›daki gibidir; Cinsi Süresi Verilme Nedeni 1 Süresiz Kömür Bedeli Teminat› 1 Süresiz Güvence Bedeli 1 Süresiz Elektrik Bedeli Teminat› 1 Süresiz Güvence Bedeli 1 31.12.2008 Ticari 1 Süresiz ‹htiyati Haciz Karar› 1 Süresiz Güvence Bedeli 1 Süresiz Güvence Bedeli 1 31.12.2008 Ticari 1 Süresiz Tafl Malzeme Bedeli 1 Süresiz Güvence Bedeli Kime verildi¤i Kömür iflletmelerine verilen Org.San. Bölgesi Müdr. Elektrik da¤›t›m flirketlerine verilen EÜAfi Shell Turcas A.fi. Bursa Asliye Hukuk Mahkemesi Bursa Gaz A.fi. Vergi Daireleri The Shell of Comp.Ltd. Gemlik Mal Müdürlü¤ü Gümrüklere verilen Tutar 10.030.228 1.354.358 786.622 94.400 200.000 110.007 229.507 875.240 50.000 889.780 28.800 14.648.942 (1) Teminat mektubu 31.12.2007 tarihi itibariyle Grup taraf›ndan verilen teminatlar afla¤›daki gibidir; Cinsi Süresi Verilme Nedeni 1 Süresiz Kömür Bedeli Teminat› 1 Süresiz Güvence Bedeli 1 Süresiz Elektrik Bedeli Teminat› 1 Süresiz Güvence Bedeli 1 31.12.2008 Ticari 1 Süresiz ‹htiyati Haciz Karar› 1 Süresiz Güvence Bedeli 1 31.12.2008 Ticari Kime verildi¤i Kömür iflletmelerine verilen Org.San. Bölgesi Müdr. Elektrik da¤›t›m flirketlerine verilen EÜAfi Shell Turcas A.fi. Bursa Asliye Hukuk Mahkemesi Bursa Gaz A.fi. The Shell Company Tutar 9.860.228 1.123.670 658.454 284.050 200.000 86.547 198.000 50.000 43 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Cinsi 1 1 1 Süresi Süresiz Süresiz 11.01.2007 Verilme Nedeni Tafl Malzeme Bedeli Güvence Bedeli Güvence Bedeli 2) Al›nan teminatlar Grup’un 31.12.2008 tarihi itibariyle alacaklar› için alm›fl oldu¤u teminatlar afla¤›daki gibidir; Cinsi Kimden al›nd›¤› Teminat mektubu Müflteriler / Bayiler Teminat senedi Bayiler ‹potek Müflteriler / Bayiler Çek Müflteriler / Bayiler Bono Müflteriler / Bayiler Sigorta Alacak sigortas›(3) Kime verildi¤i Gemlik Mal Müdürlü¤ü Gümrüklere verilen Ere¤li Demirçelik Fabrikas› T. A.fi. Tutar 22.860 13.700 3.600.000 16.097.509 Döviz cinsi TL TL TL TL TL TL Tutar› 22.285.114 2.399.550 28.587.600 628.432 10.144.777 49.131.360 113.176.833 (3) Konsolidasyon kapsam›ndaki ba¤l› ortakl›k Çemtafl, yap›lan sat›fllarla ilgili olarak özel sektör al›c›lar›n›n aczi veya iflas etmesi riskine karfl›l›k 31.12.2008 tarihi itibariyle 22.950.000 Avro (31.12.2007: 20.425.000 Avro) tutar›nda kredi sigorta poliçesi tesis ettirmifltir. ‹lgili sigorta poliçesi 01.03.2008 ile 01.03.2009 tarihlerini kapsamaktad›r. Grup’un 31.12.2007 tarihi itibariyle alacaklar› için alm›fl oldu¤u teminatlar afla¤›daki gibidir; Cinsi Kimden al›nd›¤› Döviz cinsi Tutar› Teminat Mektubu Müflteriler / Bayiler TL 24.104.814 Teminat Senedi Bayiler TL 10.157.296 ‹potek Bayiler TL 7.905.600 Çek Müflteriler / Bayiler TL 5.965.000 Alacak Sigortas› Sigorta TL 34.930.835 Di¤er Sigorta TL 165 83.063.710 3) Al›nan/verilen kefaletler Ana ortakl›k Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. taraf›ndan konsolidasyon kapsam›ndaki Roda Liman Depolama Lojistik ‹flletmeleri A.fi’ye 25.690.145 ABD Dolar›, 8.500.000 Avro ve 3.625.000 TL tutar›nda, (31.12.2007 - 25.690.145 ABD Dolar›, 8.500.000 Avro ve 3.625.000 TL), Ares Çimento A.fi’ne ise 3.250.000 ABD Dolar› ve 34.988 TL (31.12.2007 - 3.250.000 ABD Dolar› ve 34.988 TL) tutar›nda kullanm›fl oldu¤u kredilerden dolay› kefalet verilmifltir. 22.4. Yat›r›m indirimi Konsolidasyon kapsam›ndaki Tunçkül’ün sahip oldu¤u ve devreden yat›r›m indiriminden faydalanaca¤›na dair tercihini vergi dairesine bildirdi¤i teflvik belgesine ait bilgiler afla¤›daki gibidir (Söz konusu teflvik belgesi kapat›lm›flt›r): Cinsi : Komple Yeni Yat›r›m ‹stihdam(Kifli) : 50 Kapasitesi : 240.000 Ton/y›l Çimento ve beton katk› maddesi Bafllama tarihi : 31.04.2002 Bitifl tarihi : 30.06.2004 Yat›r›m tutar› : 1.892.835 TL Yat›r›m Finasman› : %20 özkaynak %80 yabanc› kaynak NOT 23 – TAAHHÜTLER Yoktur. (31.12.2007 : Yoktur.) NOT 24 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Yürürlükteki ‹fl Kanunu hükümleri uyar›nca, çal›flanlardan k›dem tazminat›na hak kazanacak flekilde ifl sözleflmesi sona erenlere, hak kazand›klar› yasal k›dem tazminatlar›n›n ödenmesi yükümlülü¤ü vard›r. Ayr›ca, halen yürürlükte bulunan 506 say›l› Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 say›l› ve 25.08.1999 tarih, 4447 say›l› yasalar ile de¤iflik 60’›nc› maddesi hükmü gere¤ince k›dem tazminat›n› alarak iflten ayr›lma hakk› kazananlara da yasal k›dem tazminatlar›n› ödeme yükümlülü¤ü bulunmaktad›r. 31.12.2008 tarihi itibariyle ödenecek k›dem tazminat›, 01.07.2008 tarihinden itibaren geçerli olan ayl›k 2.173,19 TL (31.12.2007: 1.960,69 TL) tavan›ndan hesaplam›flt›r. K›dem tazminat› yükümlülü¤ü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de¤ildir. 44 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU K›dem tazminat› yükümlülü¤ü, Grup’un çal›flanlar›n emekli olmas›ndan do¤an gelecekteki olas› yükümlülü¤ün bugünkü de¤erinin tahminine göre hesaplan›r. UMS 19, “Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalar” uyar›nca flirketin yükümlülüklerini tan›mlanm›fl fayda planlar› kapsam›nda aktüeryal de¤erleme yöntemleri kullan›larak gelifltirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmas›nda kullan›lan aktüeryal varsay›mlar afla¤›da belirtilmifltir: Esas varsay›m, her hizmet y›l› için olan azami yükümlülü¤ün enflasyona paralel olarak artmas›d›r. Dolay›s›yla, uygulanan iskonto oran›, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oran› ifade eder. 31.12.2008 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karfl›l›klar, çal›flanlar›n emeklili¤inden kaynaklanan gelece¤e ait olas› yükümlülü¤ünün bugünkü de¤eri tahmin edilerek hesaplan›r. 31.12.2008 tarihi itibariyle karfl›l›klar y›ll›k %6,26 enflasyon oran› ve %12 iskonto oran› varsay›m›na göre, %5,40 reel iskonto oran› ile hesaplanm›flt›r. (31.12.2007 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karfl›l›klar, çal›flanlar›n emeklili¤inden kaynaklanan gelece¤e ait olas› yükümlülü¤ünün bugünkü de¤eri tahmin edilerek hesaplan›r. 31.12.2007 tarihi itibariyle karfl›l›klar y›ll›k %5 enflasyon oran› ve %11 iskonto oran› varsay›m›na göre, %5,71 reel iskonto oran› ile hesaplanm›flt›r.) ‹ste¤e ba¤l› iflten ayr›lmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan k›dem tazminat› tutarlar›n›n tahmini oran› da dikkate al›nm›flt›r. 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle k›dem tazminat› karfl›l›¤› afla¤›daki gibidir; 31.12.2008 31.12.2007 Uzun vadeli k›dem tazminat› karfl›l›¤› 6.544.796 10.970.603 K›sa vadeli k›dem tazminat› karfl›l›¤› (Not 22.1) (1) 484.589 7.029.385 10.970.603 (1) K›sa vadeli k›dem tazminat› karfl›l›¤› aktüeryal de¤erleme yöntemleri kullan›larak iskonto edilmemifltir. K›dem tazminat› karfl›l›¤›n›n y›l içindeki hareketleri afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 31.12.2007 Dönem bafl› 10.970.603 9.348.580 ilave / iptal edilen karfl›l›k (-),net (2.611.502) 2.293.149 Ödemeler (1.329.328) (671.126) Roda pay art›fl›n›n etkisi (388) Dönem sonu itibariyle karfl›l›k 7.029.385 10.970.603 NOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. (31.12.2007 : Yoktur.) NOT 26 – DİĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR VE DİĞER KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle di¤er dönen/duran varl›klar› afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 31.12.2007 Di¤er dönen varl›klar Peflin ödenen vergiler ve fonlar 260.788 280.418 Peflin ödenen sigorta giderleri 912.948 892.883 Bak›m onar›m revizyon giderleri 510.236 960.355 Devreden KDV 364.244 1.069.216 Personel avanslar› 3.381 524 Peflin ödenen kira 193.204 172.814 Verilen siparifl avanslar› 1.438.815 1.735.661 Maddi duran varl›k avanslar› 4.981.276 Di¤er KDV 484.775 Di¤er 85.628 153.910 4.254.019 10.247.057 Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle di¤er yükümlülükleri afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 31.12.2007 Di¤er k›sa vadeli yükümlülükler Al›nan avanslar 2.391.866 1.503.332 Di¤er KDV 328.255 Di¤er yükümlülükler 4.222 386.869 2.396.088 2.218.456 NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR fiirketin sermayesi 105.815.808 TL olup, her biri 1 Kr itibari k›ymette ve bir oy hakk›na sahip tamam› hamiline yaz›l› 10.581.580.800 paya bölünmüfltür. 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle fiirket’in ortaklar› ve sermayeye kat›l›m oranlar› afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 31.12.2007 Pay yüzdesi Pay tutar› Pay yüzdesi Pay tutar› ‹smail Tarman (1) 19,57 20.708.154 18,88 13.318.683 Duraner Turizm ‹nfl. Paz .San ve Tic. A.fi.(2) 11,57 12.245.302 11,00 7.763.534 Di¤er 68,86 72.862.352 70,12 49.461.655 100,00 105.815.808 100,00 70.543.872 45 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU (1) ilgili orta¤›n 31.12.2008 tarihli ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› günlük Özel Durum Aç›klama Bülteninde yay›nlanan beyan›nda pay oran› (%19,57) olarak aç›klanm›fl olup, pay tutar› ise oran dikkate al›narak hesaplanm›flt›r. (2) ilgili orta¤›n pay oran› ve tutar›n›n tesbitinde, 09.05.2008 tarihinde yap›lan ola¤anüstü genel kurul toplant›s› hazirun listesi ile birlikte % 50 bedelsiz sermaye art›fl› dikkate al›nm›flt›r. Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. 28.03.2008 tarihinde ald›¤› Yönetim Kurulu Karar› gere¤i, 23 May›s 2008 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesinde yay›nlatarak 70.543.872 TL olan sermayesini tamam› iç kaynaklardan karfl›lanmak üzere 35.271.936 TL artt›rarak 105.815.808 TL’ye ç›karm›flt›r. Bu art›r›m sonras› sermaye her biri 1 kr. Nominal de¤erde 10.581.580.800 adet hisseye ayr›lm›flt›r. Mevcut 1 kr. nominal de¤erde beher hisseye iç kaynaklardan 0,5 hisse verilmifltir. Söz konusu sermaye art›fl› afla¤›daki iç kaynaklardan yap›lm›flt›r; Özsermaye enflasyon farklar› 6.487.053 Ola¤anüstü yedekler 27.839.224 Gayrimenkul sat›fl kazançlar› 242.812 Hisse sat›fl kazançlar› 702.847 Toplam 35.271.936 Karfl›l›kl› ‹fltirak Sermaye Düzeltmesi; Ana Ortakl›k’›n sermayesinde pay› bulunan konsolidasyon kapsam›ndaki ba¤l› ortal›klardan Çemtafl Çelik Makine Sanayi ve Ticaret A.fi’nin karfl›l›kl› ifltiraki dolay›s›yla yap›lan sermaye düzeltmesi afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 31.12.2007 Ana Ortakl›k’›n sermayesi 105.815.808 70.543.872 Ba¤l› Ortakl›k taraf›ndan edinilen, Ana Ortakl›k’a ait nominal de¤erdeki Hisse senedi tutar› (-) (2.442.430) (1.628.285) Toplam Sermaye 103.373.378 68.915.587 Kardan Ayr›lan K›s›tlanm›fl Yedekler Yasal yedekler 31.12.2008 23.728.722 31.12.2007 15.789.411 Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayr›l›r. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, flirketin ödenmifl sermayesinin %20’sine ulafl›ncaya kadar, kanuni net kar›n %5’i olarak ayr›l›r. ‹kinci tertip yasal yedekler ise ödenmifl sermayenin %5’ini aflan da¤›t›lan kar›n %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmifl sermayenin %50’sini geçmedi¤i sürece sadece zararlar› netlefltirmek için kullan›labilir, bunun d›fl›nda herhangi bir flekilde kullan›lmas› mümkün de¤ildir. Kar Da¤›t›m› Halka aç›k flirketler, temettü da¤›t›mlar›n› SPK’n›n öngördü¤ü flekilde afla¤›daki gibi yaparlar: SPK, asgari kar da¤›t›m oran›n› Seri: IV, No: 27 “Sermaye Piyasas› Kanununa Tabi Olan Halka Aç›k Anonim Ortakl›klar›n Temettü ve Temettü Avans› Da¤›t›m›nda Uyacaklar› Esaslar Hakk›nda Tebli¤i”nin 5’inci maddesinin birinci f›kras›nda tan›mlanan oran olan % 20 olarak belirlemifltir. fiirketler, bu da¤›t›m›n genel kurullar›nda alacaklar› karara ba¤l› olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek paylar›n bedelsiz olarak ortaklara da¤›t›lmas› ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay da¤›t›lmas› suretiyle gerçeklefltirilebilecektir. Birinci temettü tutar›n›n mevcut ödenmifl/ç›kar›lm›fl sermayenin %5’inden az olmas› durumunda, söz konusu tutar›n da¤›t›lmadan flirket bünyesinde b›rak›labilmesi mümkündür. Grup’un da¤›t›labilir kar hesaplamas› flu flekildedir; Ana ortakl›k paylar› sonras› dönem kar› 60.881.782 Ertelenmifl vergi 936.392 Kurumlar vergisi (16.138.865) Net Dönem Kar› 45.679.309 Birinci tertip yasal yedek akçe (3)(-) (1.781.416) Da¤›t›labilir net dönem kar› 43.897.893 (3) Vergi Usul Kanunu’na göre oluflan Ana Ortakl›k net kar› üzerinden hesaplanm›flt›r. Sermaye Piyasas› Kurulu’nun 09.01.2009 tarih ve 1/6 say›l› toplant›s›nda kar da¤›t›m esaslar› ile ilgili olarak al›nan karar ile flirketlerin yasal kay›tlar›nda bulunan kaynaklardan karfl›lanabildi¤i sürece, da¤›tacaklar› kar tutar›n› Kurulun Seri: XI No: 29 say›l› Sermaye Piyasas›nda Finansal Raporlamaya ‹liflkin Esaslar Tebli¤i çerçevesinde haz›rlanan finansal tablolar›nda yer alan net dönem karlar›n› dikkate alarak hesaplamalar›na imkan tan›nm›flt›r. Buna göre 31.12.2008 tarihi itibariyle Ana Ortakl›k’›n yasal kay›tlar›na göre net dönem kar› ve da¤›t›labilir di¤er kaynaklar› afla¤›daki gibidir; Dönem net kar› 35.628.321 Ola¤anüstü yedekler 21.566.936 Rapor tarihi itibariyle fiirket’in 2008 y›l› faaliyetlerine iliflkin olarak Genel Kurul’da görüflülüp onaylanacak kar pay› belirlenmemifltir De¤er Art›fl Fonlar› 31.12.2008 31.12.2007 Yeniden de¤erleme fonu (4) 1.616.587 1.616.586 Sermayeye eklenecek hisse sat›fl kazançlar› 331.390 1.034.238 Sermayeye eklenecek gayrimenkul sat›fl kazançlar› 242.812 1.947.977 2.893.636 46 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU (4)Grup’un müflterek yönetime tabi ortakl›¤› olan Roda Liman’›n iktisaptan sonra edindi¤i Bursa ili Gemlik ilçesinde bulunan arsas›n›n kay›tl› de¤eri¬ (1.917.000 TL) ile ba¤›ms›z de¤erleme flirketince de¤erlenen rayiç de¤eri (6.000.000 TL, Not 18) aras›nda oluflan 4.083.000 TL de¤er art›fl›n›n, ertelenmifl vergi etkisi düflülerek, oransal konsolidasyon yöntemi çerçevesinde ifltirak oran› üzerinden yans›t›lan yeniden de¤erleme fon tutar›d›r. Geçmifl Y›llar Karlar› Net dönem kar› d›fl›ndaki birikmifl karlar ve özleri itibariyle birikmifl kar niteli¤inde olan ola¤anüstü yedekler geçmifl y›l kar/zararlar› hesab›nda gösterilmifltir. 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle geçmifl y›l kar/zararlar›n›n bakiyesi afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 31.12.2007 Özsermaye enflasyon farklar› 1.701.323 8.188.376 Ola¤anüstü yedekler (5) 16.933.578 29.545.848 Geçmifl y›l karlar› 48.747.894 39.314.446 67.382.795 77.048.670 (5) Çemtafl taraf›ndan sahip olunan Ana Ortakl›k hissesinin nominal de¤eri ile al›m de¤eri aras›ndaki fark 14.436.880 TL (31.12.2007 - 15.251.025 TL) ola¤anüstü yedeklerden düflülmüfltür. Az›nl›k Paylar› 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle az›nl›k paylar›n›n oluflumu afla¤›daki gibidir: Sermaye Yasal yedekler Ola¤anüstü yedekler Geçmifl y›l kar/ zarar› Öz sermaye enflasyon düzeltme farklar› Dönem net kar/ zarar› Ba¤l› ortakl›k'›n ana ortakl›ktan edindi¤i temettü geliri 31.12.2008 30.295.737 2.616.315 13.000.378 375.215 6.411.361 10.384.067 408.706 63.491.779 31.12.2007 30.337.521 1.984.185 9.022.428 172.927 6.420.369 8.000.732 55.938.162 31.12.2008 9.999.834 (3.029) 387.259 3 10.384.067 31.12.2007 7.463.579 12.425 211.099 10 7.687.113 01.01.-31.12.2008 327.343.219 122.165.476 449.508.695 (1.973.141) (15.267.795) (26.400) 432.241.359 01.01.-31.12.2007 377.440.822 80.523.226 457.964.048 (275.201) (11.502.398) (26.493) 446.159.956 179.145.479 13.453.408 100.758.264 14.724.599 176.220.710 12.093.945 94.410.964 15.757.137 6.634.584 (10.930.254) 303.786.080 4.336.318 (6.634.584) 296.184.490 12.292.592 (17.315.278) 13.320.074 (12.292.591) 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle gelir tablosuna yans›yan az›nl›k paylar›n›n oluflumu afla¤›daki gibidir; Ba¤l› ortakl›k¬ Çemtafl Bursa Beton Tunçkül Ares NOT 28 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle sat›fllar› afla¤›daki gibidir; Yurtiçi sat›fllar Yurtd›fl› sat›fllar Brüt sat›fllar Di¤er ‹skontolar(-) Sat›fl ‹skontolar›(-) Sat›fltan ‹adeler(-) Net sat›fllar Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle sat›fllar›n maliyetleri ile ilgili detaylar afla¤›daki gibidir; Direkt ilk madde ve malzeme giderleri Direkt iflçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman ve itfa paylar› Yar› mamul kullan›m› Dönem bafl› stok Dönem sonu stok Üretilen mamul maliyeti Mamul stoklar›nda de¤iflim Dönem bafl› stok Dönem sonu stok 47 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Sat›lan mamul maliyeti Dönem bafl› stok Dönem içi al›fl Dönem sonu stok Sat›lan ticari mallar maliyeti Sat›lan hizmet maliyeti Hizmet maliyeti ile ilgili amortisman gideri Di¤er sat›fllar›n maliyeti Di¤er sat›fllar ile ilgili amortisman gideri Sat›fllar›n maliyeti toplam› NOT 29 - FAALİYET GİDERLERİ Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle faaliyet giderleri afla¤›daki gibidir: Araflt›rma ve gelifltirme giderleri Genel yönetim giderleri Pazarlama, sat›fl ve da¤›t›m giderleri Faaliyet giderleri toplam› NOT 30 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle faaliyet giderlerinin niteliklerine göre da¤›l›m› afla¤›daki gibidir: Araflt›rma ve gelifltirme giderleri Personel giderleri Malzeme gideri Hizmet giderleri Amortisman giderleri Kalite giderleri Kalite belgelendirme gideri Etüd ve analiz giderleri Di¤er Genel yönetim giderleri Personel giderleri K›dem tazminat› karfl›l›¤› ‹dare meclisi ve murak›p giderleri Dan›flmanl›k ve dava giderleri Di¤er vergiler fiüpheli alacak gideri Amortisman giderleri Ba¤›fl ve yard›mlar ‹lan ve reklam giderleri Kanunen kabul edilmeyen giderler Kira giderleri Haberleflme giderleri K›rtasiye giderleri Seyahat gideri Sigorta gideri Trafik ceza gideri Sermaye art›fl› giderleri Di¤er Pazarlanma sat›fl ve da¤›t›m giderleri ‹hracat gümrük giderleri Nakliye ve yükleme giderleri Personel giderleri Sat›fl komisyonlar› Malzeme giderleri Amortisman giderleri Di¤er ¬ 48 298.763.394 1.006.932 1.006.932 3.687.115 2.730.095 10.267.959 185.339 316.640.834 297.211.973 16.928 3.876.949 3.893.877 4.952.524 ¬-306.058.374 01.01.-31.12.2008 1.242.214 22.749.870 41.035.595 65.027.679 01.01.-31.12.2007 958.700 19.871.095 33.571.624 54.401.419 782.404 57.953 86.146 8.641 125.510 179.443 2.117 1.242.214 631.623 76.961 21.739 19.255 69.109 50.164 89.849 958.700 10.670.800 2.750.887 1.491.962 731.058 2.430.479 553.040 584.757 218.681 387.304 442.998 168.368 404.077 154.389 193.810 127.223 1.440.037 22.749.870 8.789.623 1.516.232 2.212.795 803.044 900.631 2.430.479 553.040 418.793 280.983 551.559 108.636 221.197 257.461 113.399 164.026 299.934 289.392 1.513.573 19.871.095 1.639.866 23.956.122 2.386.940 9.504.371 230.652 76.277 3.241.367 41.035.595 656.001 19.723.379 2.004.666 9.632.592 169.487 84.663 1.300.836 33.571.624 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU NOT 31 - DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle di¤er faaliyet gelirleri / giderleri afla¤›daki gibidir: 01.01.-31.12.2008 01.01.-31.12.2007 Di¤er faaliyet gelirleri K›dem tazminat› karfl›l›k iptal geliri 2.622.714 ‹ptal edilen dava karfl›l›k gelirleri 50.000 Sabit k›ymet sat›fl karlar› 2.540.602 147.451 Hizmet gelirleri 384.431 437.289 Rüsum vergisi iadesi 158.000 Sigorta hasar gelirleri 142.666 138.400 Negatif flerefiye (1) 55.199 Di¤er gelirler 622.186 241.758 ¬ 6.575.798 964.898 (1) Ana Ortakl›k’›n cari dönem içerisinde 32.430 TL karfl›l›¤› 44.591 nominal tutarl› Çemtafl (ba¤l› ortakl›k) hisselerinin al›m›ndan kaynaklanm›flt›r.Söz konusu al›mlar›n 27.10.2008 ila 20.11.2008 tarihleri aras›ndaki 16 farkl› ödemeden kaynaklanmas› ve al›mlar›n son üç ayl›k dönem içerisinde olmas› dolay›s›yla, flerefiye hesaplamas›nda Çemtafl’›n 31.12.2008 tarihli ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar› esas al›nm›flt›r. 01.01.-31.12.2008 01.01.-31.12.2007 Di¤er faaliyet giderleri Vergi cezas› karfl›l›k gideri 59.697 352.102 Dava karfl›l›k giderleri 172.257 Duran varl›k hasar giderleri 138.426 Stok de¤er düflüklü¤ü (Not 13) 2.932.995 Di¤er 452.991 38.506 ¬ 3.756.366 390.608 NOT 32 - FİNANSAL GELİRLER Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle finansal gelirleri afla¤›daki gibidir: Finansal gelirler Faiz gelirleri Kur fark› gelirleri Vade fark› gelirleri Tahakkuk etmemifl finansman geliri Temettü gelirleri Menkul k›ymet sat›fl kar› fiüpheli alacak karfl›l›k iptal gelirleri ¬ 01.01.-31.12.2008 01.01.-31.12.2007 4.888.374 20.207.988 1.501.511 14.363.000 146.947 316.205 77.985 41.502.010 6.113.877 6.970.233 540.358 17.094.392 656.535 229.142 639.947 32.244.484 11.518.694 7.067.347 5.029.442 12.956 23.628.439 8.352.164 5.752.392 1.843.679 14.176 15.962.411 NOT 33 - FİNANSAL GİDERLER Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle finansal giderleri afla¤›daki gibidir: Finansal giderler Kur fark› giderleri Tahakkuk etmemifl finansman gideri Faiz giderleri Di¤er finansal giderler NOT 34 – SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR /YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31.12.2007 : Yoktur.) NOT 35 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oran› 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir. Kurumlar vergisi oran› kurumlar›n ticari kazanc›na vergi yasalar› gere¤ince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalar›nda yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrah›na uygulan›r. Kar da¤›t›lmad›¤› takdirde baflka bir vergi ödenmemekte olup kar›n tamam›n›n veya bir k›sm›n›n temettü olarak; Gerçek kiflilere Gelir ve Kurumlar Vergisinden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kiflilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kiflilere, 49 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Da¤›t›lmas› halinde %15 Gelir Vergisi Stopaj› hesaplan›r. Dönem kar›n›n sermayeye ilavesi halinde, kar da¤›t›m› say›lmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer ayl›k mali karlar› üzerinden % 20 oran›nda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ay›n 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akflam›na kadar öderler. Y›l içinde ödenen geçici vergi o y›la ait olup izleyen y›l verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki y›l süre ile elde tutulan ifltirak hisseleri ile gayrimenkullerin sat›fl›ndan do¤an karlar›n % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldü¤ü flekilde sat›fl› izleyen 5’inci y›l›n sonuna kadar sermayeye ilave edilmesi flart› ile vergiden istisnad›r. Türk vergi mevzuat›na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönem kurum kazanc›ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmifl y›l karlar›ndan mahsup edilemez. Türkiye’de kurumlar›n 24.04.2003 tarihinden evvel yat›r›m teflvik belgelerine istinaden yapt›klar› yat›r›m harcamalar›n›n %100 ü, bu tarihten sonra mal ve hizmet üretimi faaliyetlerinde kullanmak üzere yapt›klar› amortismana tabi iktisadi k›ymetlerle ilgili harcamalar›n› %40’l›k bölümünü vergi matrahlar›n›n tespitinde ilgili kazançlar›ndan yat›r›m indirimi istisnas› olarak indirim konusu yapmalar› mümkündür. Kurum vergi matrah›ndan 24.04.2003 tarihinden önceki yat›r›m harcamalar›n indirilmesi durumunda söz konusu tutar üzerinden % 19,8 oran›nda gelir vergisi stopaj› yap›lmakta, 24.04.2003 tarihinden sonraki yat›r›m harcamalar›n indirilmesi durumunda söz konusu tutar üzerinden gelir vergisi stopaj› yap›lmamaktad›r. Ancak yat›r›m indirimi istisnas› 5479 say›l› kanun ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlükten kald›r›lm›flt›r. Gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerinden, ilgili y›llarda vergiye tabi kazanç (matrah) oluflmamas› nedeniyle 31.12.2005 tarihi itibariyle kullan›lmay›p sonraki dönemlere devreden yat›r›m indirimi tutarlar› ile 31.12.2005 tarihi itibariyle devam eden projelerle ilgili olarak sonraki y›llarda yap›lacak yat›r›m harcamalar› üzerinden hak kazan›lacak yat›r›m indirimi istisna tutarlar›n› yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oran›na iliflkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 y›llar›na ait kazançlar›ndan indirebilirler. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa¤lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad›r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand›¤› ay› takip eden dördüncü ay›n 25’inci günü akflam›na kadar ba¤l› bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar befl y›l zarf›nda muhasebe kay›tlar›n› inceleyebilir ve hatal› ifllem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlar› de¤iflebilir. 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle bilançoya yans›yan kurumlar vergisi yükümlülükleri afla¤›daki gibidir: 31.12.2008 31.12.2007 Cari vergi yükümlülü¤ü Kurumlar vergisi karfl›l›¤› 16.138.865 22.360.922 Peflin ödenmifl vergi ve fonlar (14.761.846) (18.280.984) Ödenecek kurumlar vergisi 1.377.019 4.079.938 Grup’un gelir tablosuna yans›yan vergi gelir/(giderleri) afla¤›daki gibidir; Vergi gideri/(geliri) 31.12.2008 31.12.2007 Cari kurumlar vergisi (16.138.865) (22.360.922) Ertelenmifl vergi (geliri) / gideri 936.392 224.363 (15.202.473) (22.136.559) Vergi öncesi dönem kar›n›n hesaplanan kurumlar vergisi tutar› ile mutabakat› afla¤›da sunulmufltur: 31.12.2008 31.12.2007 Vergi Öncesi Muhasebe Kar› 71.265.849 102.556.526 Yerel Vergi Oran› % 20 üzerinden hesaplanan vergi 14.253.170 20.511.305 Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi 2.418.553 774.795 ‹ndirilecek istisna ve indirimlerin vergi etkisi (2.078.248) (384.613) Yasal mevzuat ile SPK Seri:XI, No: 29 Say›l› Tebli¤ aras›ndaki uygulama farklar› vergi etkisi 608.998 1.235.072 Cari dönem vergi karfl›l›¤› 15.202.473 22.136.559 Ertelenen vergiler Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü veya aktifi varl›klar›n ve borçlar›n Seri: XI, No:29 say›l› tebli¤e göre haz›rlanan iliflikteki mali tablolarda gösterilen de¤erleri ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü veya aktifi, söz konusu geçici farkl›l›klar›n ortadan kalkaca¤› ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlar›nda yapacaklar› tahmin edilen art›fl ve azal›fl oranlar›nda iliflikteki mali tablolara yans›t›lmaktad›rlar. Ertelenmifl vergi varl›k ve yükümlülüklerinin hesaplanmas›nda kullan›lan vergi oran› % 20’dir (2007: Tunçkül: % 30 Di¤er: %20). Toplam Geçici Farklar Ertelenen Vergi(Varl›klar›)/Yükümlülükleri 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2007 Stoklar›n kay›tl› de¤eri ile vergi de¤eri aras›ndaki net fark 205.744 431.818 41.149 86.363 Maddi ve maddi olmayan duran varl›klar›n kay›tl› de¤eri ile vergi matrahlar› aras›ndaki net fark 11.820.468 15.540.230 2.364.094 3.108.045 K›dem tazminat› karfl›l›¤› (7.029.385) (10.970.603) (1.405.877) (2.196.031) Tahakkuk etmemifl finansman geliri (1.344.159) (1.924.972) (268.832) (385.053) Tahakkuk etmemifl finansman gideri 225.489 236.828 45.098 47.404 fiüpheli alacaklar karfl›l›¤› (2.639.409) (759.606) (527.882) (151.921) Yat›r›m indirimi (Not 21) -- (117.320) -(12.733) Gider tahakkuklar› (154.296) (735.993) (30.859) (147.203) Peflin ödenen giderlere iliflkin düzeltme (148.006) -(29.601) -- 50 43. YIL Konusu kalmayan karfl›l›k geliri Gelir tahakkuku Stok de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› Di¤er Ertelenen vergi varl›klar› Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen Vergi (Varl›klar›)/Yükümlülükleri , Net Grup’un ertelenmifl vergi varl›k/yükümlülükleri hareketleri afla¤›daki gibidir; Ertelenmifl vergi varl›¤› hareketi: 1 Ocak itibariyle aç›l›fl bakiyesi Ertelenmifl vergi geliri/(gideri) Roda pay art›fl›n›n etkisi 31 Aral›k itibariyle kapan›fl bakiyesi Ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü hareketi: 1 Ocak itibariyle aç›l›fl bakiyesi Ertelenmifl vergi geliri/(gideri) Roda pay art›fl›n›n etkisi 31 Aral›k itibariyle kapan›fl bakiyesi 2008 FAALİYET RAPORU Toplam Geçici Farklar Ertelenen Vergi(Varl›klar›)/Yükümlülükleri 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2007 -980.503 -196.101 -39.723 -7.855 (2.932.995) -(586.599) -87.120 (767) 17.423 (153) (14.248.250) (14.509.261) 12.338.821 17.229.102 (1.909.429) 2.719.841 (2.849.650) 2.467.764 (381.886) (2.893.094) 3.445.768 552.674 31.12.2008 2.893.094 (43.447) 3 2.849.650 31.12.2007 3.033.548 (140.454) 2.893.094 (3.445.768) 976.175 1.829 (2.467.764) (3.810.585) 364.817 (3.445.768) NOT 36 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ (KAYIP) Hisse bafl›na esas kar, hissedarlara ait net kar›n adi hisselerin a¤›rl›kl› ortalama adedine bölünmesi ile hesaplan›r.Grup’un 31.12.2008 ve 2007 tarihleri itibariyle hisse bafl›na kazanc› afla¤›daki gibidir; 01.01.-31.12.2008 01.01.-31.12.2007 Hissedarlara ait net kar 45.679.309 72.732.854 cinsinden ç›kar›lm›fl hisselerinin a¤›rl›kl› ortalama adedi 10.581.580.800 10.581.580.800 TL cinsinden Yüz Hisse bafl›na kar 0,432 0,687 NOT 37 – İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI a) ‹liflkili taraflardan alacaklar: Yoktur. (31.12.2007 yoktur.) b) ‹liflkili taraflara borçlar ‹liflkili taraflara borçlar Ortaklara temettü borçlar› 31.12.2008 289.298 289.298 c) ‹liflkili taraflar ile yap›lan al›fl-sat›fl, finansman gelir-gider ifllemleri yoktur. (01.01.-31.12.2007 – kira geliri 720 TL, di¤er ifllemler yoktur.) d) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar› 5.758.839 TL’dir (01.01.- 31.12.2007: 4.541.226 TL). 31.12.2007 253.538 253.538 NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kredi Riski Finansal araçlar› elinde bulundurmak, karfl› taraf›n anlaflman›n gereklerini yerine getirememe riskini de tafl›maktad›r. Grup yönetimi bu riskleri, her bir müflteri için ayr› ayr› yapt›¤› ve dönem dönem gözden geçirdi¤i kredibilite çal›flmas› ile minimize etmektedir. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklar›ndan do¤maktad›r. Grup, müflterilerinden do¤abilecek bu riski, müflteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerekti¤inde al›nan teminat mektubu, ipotek, kefalet ve teminat çekleri ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullan›m› Grup taraf›ndan sürekli olarak izlenmekte ve müflterinin finansal pozisyonu, geçmifl tecrübeler ve di¤er faktörler göz önüne al›narak müflterinin kredi kalitesi sürekli de¤erlendirilmektedir. Müflterilere, kredi geçmiflleri ve güncel veri ve bilgiler kapsam›ndaki kredibiliteleri dikkate al›narak limit tan›mlanmaktad›r. Ticari alacaklar, Grup’un politikalar› ve prosedürleri dikkate al›narak de¤erlendirilmekte ve bu do¤rultuda flüpheli alacak karfl›l›¤› ayr›ld›ktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Grup’un kredi riskine maruz kald›¤› finansal araçlar› ve tutarlar› afla¤›daki gibidir; Alacaklar Bankalardaki Cari Dönem Ticari Alacaklar Di¤er Alacaklar Mevduat Di¤er Raporlama tarihi itibariyle maruz kal›nan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) 91.352.327 665.418 63.256.414 763.702 94.082.594 ---Azami riskin teminat, vs ile güvence alt›na al›nm›fl k›sm› (2) A. Vadesi geçmemifl ya da de¤er düflüklü¤üne 69.922.304 665.418 48.607.473 763.702 u¤ramam›fl finansal varl›klar›n net defter de¤eri (3) 51 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Alacaklar Bankalardaki Cari Dönem Ticari Alacaklar Di¤er Alacaklar Mevduat Di¤er B. Vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl varl›klar›n net defter de¤eri (4) 21.430.023 - Teminat, vs ile güvence alt›na al›nm›fl k›sm› 43.842.700 --C. De¤er düflüklü¤üne u¤rayan varl›klar›n net defter de¤erleri ----- Vadesi geçmifl (brüt defter de¤eri) 5.516.628 ---- De¤er düflüklü¤ü (-) (5.516.628) ---D. Bilanço d›fl› kredi riski içeren unsurlar (5) --14.648.941 -(1) Tutarlar›n belirlenmesinde, al›nan teminatlar gibi kredi güvenirli¤inde art›fl sa¤layan unsurlar dikkate al›nmam›flt›r. (2) 31.12.2008 tarihi itibariyle bakiyesi olmayan müflteriler dahil ticari alacaklar için al›nan teminat, ipotek vs’nin ayr›nt›l› dökümü Not 22.3’te gösterilmifltir. Ticari alacak teminatlar›n›n 49.131.360 TL’si al›c› kredi sigortas› (Not 22.3), 16.100.000 TL’si ipotekten oluflmaktad›r.Bakiye tutar teminat çeki, senedi vs’dir. (3) Vadesi geçmemifl ve de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl ticari alacaklar, Grup’un halihaz›rda ticari iliflkilerinin devam etti¤i, tahsilat sorunu yaflamad›¤› müflteri bakiyelerinden oluflmaktad›r. (4) Ticari alacaklar sutununda görülen bakiyenin 12.971.073 TL’si Çemtafl’›n Uzel grubu alacaklar›ndan oluflmaktad›r (Bkz Not 41.b).Bakiye tutar ise halihaz›rda ticari iliflkilerinin devam etti¤i, tahsilat sorunu yaflamad›¤› ancak ödemelerini belirli aral›klar ile yapan müflteri bakiyelerinden oluflmaktad›r. Taminat bakiyesinin 19.267.200 TL’si al›c› kredi sigortas›, 16.100.000 TL’si ipotekten oluflmaktad›r. Bakiye tutar teminat çeki, senedi vs’dir. Vadesi geçmifl alacaklar›n yaflland›rmas› afla¤›da verilmifltir. (5) Bilanço d›fl› kredi riski içeren unsurlar›n ayr›nt›l› dökümü Not 22.3’te gösterilmifltir. Alacaklar Bankalardaki Önceki Dönem Ticari Alacaklar Di¤er Alacaklar Mevduat Di¤er 108.899.095 470.428 68.560.082 1.032.477 Raporlama tarihi itibariyle maruz kal›nan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) 83.063.710 ---Azami riskin teminat, vs ile güvence alt›na al›nm›fl k›sm› (2) A. Vadesi geçmemifl ya da de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl 104.450.934 470.428 52.462.573 1.032.477 finansal varl›klar›n net defter de¤eri (3) 4.448.161 ---B. Vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl varl›klar›n net defter de¤eri (4) - Teminat, vs ile güvence alt›na al›nm›fl k›sm› ----C. De¤er düflüklü¤üne u¤rayan varl›klar›n net defter de¤erleri -- Vadesi geçmifl (brüt defter de¤eri) 3.164.134 ---- De¤er düflüklü¤ü (-) (3.164.134) ---D. Bilanço d›fl› kredi riski içeren unsurlar (5) --16.097.509 -(1) Tutarlar›n belirlenmesinde, al›nan teminatlar gibi kredi güvenilirli¤inde art›fl sa¤layan unsurlar dikkate al›nmam›flt›r. (2) 31.12.2008 tarihi itibariyle bakiyesi olmayan müflteriler dahil ticari alacaklar için al›nan teminat, ipotek vs’nin ayr›nt›l› dökümü Not 22.3’te gösterilmifltir. (3) Vadesi geçmemifl ve de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl ticari alacaklar, Grup’un halihaz›rda ticari iliflkilerinin devam etti¤i, tahsilat sorunu yaflamad›¤› müflteri bakiyelerinden oluflmaktad›r. (4) Ticari alacaklar sütununda görülen bakiye, Grup’un ticari iliflkilerinin devam etti¤i, tahsilat sorunu yaflamad›¤› ancak ödemelerini belirli aral›klar ile yapan müflteri bakiyelerinden oluflmaktad›r. (5) Bilanço d›fl› kredi riski içeren unsurlar›n ayr›nt›l› dökümü Not 22.3’te gösterilmifltir. 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle vadesi geçmifl ticari alacaklar›n yaflland›rmas› afla¤›daki gibidir; 31.12.2008 31.12.2007 Vadesi geçmifl 0-30 gün 4.079.950 4.305.803 Vadesi geçmifl 31-60 gün 1.716.335 130.376 Vadesi geçmifl 61-90 gün 2.662.665 11.982 Vadesi geçmifl 91-365 gün 12.971.073 Vadesi geçmifl 365 günden fazla 5.516.628 3.164.134 26.946.651 7.612.295 Likidite Riski Likidite riski, fiirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Grup yönetimi, fon kaynaklar›n› da¤›tarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kayna¤› bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. 52 2008 43. YIL FAALİYET RAPORU 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Grup’un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre da¤›l›m› afla¤›daki gibidir, Cari Dönem Defter De¤eri Toplam(1) 3 aydan k›sa 3-6 ay aras› 6-12 ay aras› 12-24 ay aras› 24 ay ve Üzeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 57.946.176 59.380.888 29.785.916 4.194.047 5.220.604 6.333.379 13.846.942 Banka Kredileri 31.165.723 32.374.946 2.853.533 4.188.119 5.152.973 6.333.379 13.846.942 Ticari Borçlar 22.349.664 22.575.153 22.501.594 5.928 67.631 -- -- Di¤er Borçlar 4.430.789 4.430.789 4.430.789 -- -- -- -- Defter De¤eri Toplam(1) 3 aydan k›sa 3-6 ay aras› 6-12 ay aras› 12-24 ay aras› 24 ay ve Üzeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 61.876.935 63.388.507 32.388.397 3.607.679 4.602.537 3.905.770 18.884.124 Banka Kredileri 32.473.909 33.748.653 2.859.159 3.522.304 4.577.296 3.905.770 18.884.124 Ticari Borçlar 25.135.183 25.372.011 25.261.395 85.375 25.241 -- -- Di¤er Borçlar 4.267.843 4.267.843 4.267.843 -- -- -- -- Sözleflme uyar›nca vadeler (1) Sözleflme uyar›nca nakit ç›k›fllar toplam› Önceki Dönem Sözleflme uyar›nca vadeler (1) Sözleflme uyar›nca nakit ç›k›fllar toplam› Piyasa Riski Piyasa riski faiz oranlar›nda, kurlarda ve di¤er finansal sözleflmelerin de¤erinde meydana gelecek ve Grup’u olumsuz etkileyecek de¤iflimlerdir. Faiz riski, kur riski di¤er bafll›klarda aç›klanm›flt›r. ‹lgili araçlarda meydana gelen dalgalanmalar Grup’un gelir tablosu ve özkaynaklar› üzerinde de¤iflime yol açmaktad›r. Kur Riski Grup’un döviz cinsinden olan finansal araçlar› kur de¤iflimlerinden dolay› kur riskine maruz kalmaktad›r. 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Grup’un yabanc› para pozisyonu afla¤›da sunulmufltur: Cari Dönem TL Karfl›l›¤› ABD Dolar› Avro GBP 20.579.960 6.685.081 4.791.343 97.065 301.231 199.187 -- -- 7.639.025 60.000 3.525.919 -- Dönen varl›klar 28.520.216 6.944.268 8.317.262 97.065 Toplam Varl›klar 28.520.216 6.944.268 8.317.262 97.065 1.021.737 23.289 361.479 97.000 280.103 103.247 57.905 -- 40.849 14.200 9.050 -- 1.342.689 140.736 428.434 97.000 Finansal yükümlülükler 22.240.343 14.706.304 -- -- Uzun Vadeli Yükümlülükler 22.240.343 14.706.304 -- -- Toplam Yükümlülükler 23.583.032 14.847.040 428.434 97.000 4.937.184 (7.902.772) 7.888.828 65 4.937.184 (7.902.772) 7.888.828 65 ‹hracat 120.707.545 28.711.746 36.101.818 -- ‹thalat 35.439.987 13.326.121 7.140.739 -- Parasal finansal varl›klar Ticari alacaklar Parasal di¤er varl›klar Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal di¤er yükümlülükler K›sa Vadeli Yükümlülükler Net Yabanc› Para Varl›k / (Yükümlülük) Pozisyonu Parasal Kalemler Net Yabanc› Para Varl›k Pozisyonu 53 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU Önceki Dönem Parasal finansal varl›klar Ticari alacaklar Parasal di¤er varl›klar Dönen varl›klar Toplam Varl›klar Ticari borçlar Finansal yükümlülükler Parasal di¤er yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Yabanc› Para Varl›k / (Yükümlülük) Pozisyonu Parasal Kalemler Net Yabanc› Para Varl›k Pozisyonu ‹hracat ‹thalat Duyarl›l›k analizi; Cari Dönem ABD Dolar› net varl›¤› ABD Dolar› net etki Avro net varl›¤› Avro net etki GBP net varl›¤› GBP net etki Toplam Önceki Dönem ABD Dolar› net varl›¤› ABD Dolar› net etki Avro net varl›¤› Avro net etki TL Karfl›l›¤› 10.189.635 15.915.639 3.547.047 29.652.321 29.652.321 204.271 24.036.304 400.811 24.641.386 5.010.934 5.010.934 ¬78.684.648 ¬22.981.266 ABD Dolar› 6.443.865 1.452.507 -7.896.372 7.896.372 -15.893.873 106.192 16.000.065 (8.103.693) (8.103.693) 13.387.806 10.059.783 Avro 207.669 6.408.358 1.656.879 8.272.906 8.272.906 95.418 -112.209 207.627 8.065.279 8.065.279 36.101.818 4.859.490 Vergi Öncesi Kar/Zarar Özkaynaklar Yabanc› paran›n Yabanc› paran›n Yabanc› paran›n Yabanc› paran›n de¤er kazanmas› de¤er kaybetmesi de¤er kazanmas› de¤er kaybetmesi ABD Dolar›'n›n TL karfl›s›nda % 1 de¤iflmesi halinde (119.514) 119.514 (95.611) 95.611 (119.514) 119.514 (95.611) 95.611 Avro'nun TL karfl›s›nda % 1 de¤iflmesi halinde 168.884 (168.884) 135.107 (135.107) 168.884 (168.884) 135.107 (135.107) GBP'nin TL karfl›s›nda % 1 de¤iflmesi halinde 1 (1) 1 (1) 1 (1) 1 (1) 200.433 (200.433) 160.346 (160.346) Vergi Öncesi Kar/Zarar Özkaynaklar Yabanc› paran›n Yabanc› paran›n Yabanc› paran›n Yabanc› paran›n de¤er kazanmas› de¤er kaybetmesi de¤er kazanmas› de¤er kaybetmesi ABD Dolar›'n›n TL karfl›s›nda % 1 de¤iflmesi halinde (122.552) 122.552 (98.042) 98.042 (122.552) 122.552 (98.042) 98.042 Avro'nun TL karfl›s›nda % 1 de¤iflmesi halinde 172.661 (172.661) 138.129 (138.129) 172.661 (172.661) 138.129 (138.129) Faiz Oran› Riski Grup vadeli mevduat olarak de¤erlendirdi¤i haz›r de¤erleri ve kulland›¤› krediler dolay›s›yla faiz oran›nda meydana gelen de¤iflikliklerden etkilenmekte ve faiz oran› riskine maruz kalmaktad›r. Grup’un 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle faiz pozisyonu tablosu afla¤›daki gibidir; Cari dönem Önceki Dönem Sabit faizli finansal araçlar Finansal varl›klar -Vadeli mevduatlar 46.453.229 40.942.052 Finansal yükümlülükler -Banka kredileri 30.630.036 31.744.286 Duyarl›l›k analizi; 31.12.2008 tarihi itibariyle TL para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düflük olsayd› ve di¤er tüm de¤iflkenler sabit kalsayd›, vergi öncesi kar 43.856 TL (31.12.2007: 43.664 TL) daha yüksek/düflük olacakt›. 54 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Grup, finansal araçlar›n tahmini rayiç de¤erlerini hali haz›rda mevcut piyasa bilgileri ve uygun de¤erleme yöntemlerini kullanarak belirlemifltir.Rayiç de¤erleri tahmin edilebilir finansal enstrümanlar›n, de¤erlerinin tahmini için afla¤›daki yöntem ve varsay›mlar kullan›lm›flt›r: Finansal varl›klar - Yabanc› para cinsinden parasal kalemler bilanço de¤erinin rayiç de¤erlerine yak›n olmas› sebebi ile dönem sonu kurlar› kullan›larak çevrilmektedir. Ticari alacaklar›n ve di¤er parasal varl›klar yans›t›lan de¤erlerinin rayiç de¤erlerine yak›n oldu¤u kabul edilir. Grup’un sahip oldu¤u finansal yat›r›mlar› Çimento ‹nflaat Sanayi ve Ticaret A.fi. ve Bursa Çimento Sanayi ve Ticaret A.fi.’nin borsaya kay›tl› herhangi bir makul de¤erinin olmad›¤›, makul de¤erin hesaplanmas›nda kullan›lan di¤er yöntemlerin uygun olmamas› veya ifllememesi nedeniyle makul bir de¤er tahmininin yap›lamamas› ve makul de¤erin güvenilir bir flekilde ölçülemedi¤i durumlarda finansal varl›¤›n kay›tl› de¤eri, elde etme maliyeti tutar›ndan flayet mevcutsa de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤›n›n ç›kar›lmas› suretiyle de¤erlenmifltir. Finansal yükümlülükler - Yabanc› para cinsinden parasal kalemler bilanço de¤erinin rayiç de¤erlerine yak›n olmas› sebebi ile dönem sonu kurlar› kullan›larak çevrilmektedir. Ticari borçlar›n ve finansal borçlar›n rayiç de¤erlerin tafl›nan de¤erlerine yak›n oldu¤u kabul edilir. Finansal varl›k ve yükümlülüklerinin de¤erlenmesine iliflkin muhasebe politikalar› Not 2’de aç›klanm›flt›r. Finansal risk yönetimini Grup’un mali ifller departmanlar›, finansal piyasalara eriflimin düzenli bir flekilde sa¤lanmas›ndan ve fiirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kal›nan finansal risklerin seviyesine ve büyüklü¤üne göre analizini gösteren faaliyet raporlar› vas›tas›yla izlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur.¬ Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçe¤e uygun faiz oran› riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riskini kapsar. Grup’un finansman ihtiyac›n›n en önemli belirleyicisi olan ticari borçlar› ile ticari alacak ve stoklar›n›n fark›ndan oluflan ‘net iflletme sermayesi ihtiyac› Grup’un özkaynaklar› ve gerekli olmas› durumunda k›sa vadeli banka kredileri ile karfl›lanmaktad›r. Bu itibarla ticari alacaklar›n da¤›l›m›, ödeme koflullar› ve kredi kalitesinin izlenmesi ve kontrolü aç›s›ndan ‘risk yönetimi’ büyük önem arz etti¤inden müflteri riskleri sürekli olarak izlenmektedir. Grup’un finansal risk yönetim politikalar›nda önceki döneme göre de¤ifliklik olmam›flt›r. NOT 40 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR a) Ba¤l› Çemtafl, yurtiçi ve yurtd›fl› tüketicilerinin ellerindeki afl›r› stoklar›n yavafl erimesi, yurtiçi ve yurtd›fl› pazarlarda görülen daralma neticesinde oluflan üretim faaliyetlerinin yavafllamas› nedeniyle, 2008 y›l›n›n son çeyre¤inden 19 Ocak 2009 tarihine kadar çeflitli ünitelerinden, emekliliklerini hak edenlerle birlikte,toplam 49 çal›flan›n ifl akitlerine son vermek zorunda kalm›flt›r. ‹fl akitlerine son verilen çal›flan say›s›n›n, toplam çal›flan say›s›na oran› % 15 olup, ödenen (k›dem ve ihbar) tazminat tutar›, toplam 730.437,76 TL’dir. 19.12.2008 tarihli özel durum aç›klmas›nda ise, yurtiçi ve yurtd›fl› tüketicilerinin ellerindeki afl›r› stoklar›n yavafl erimesi, yurtiçi ve yurtd›fl› pazarlarda görülen daralma neticesinde oluflan afl›r› talep düflüfllerini dikkate alarak, 2009 y›l› ilk üç ay›nda çelik ve hadde mamulü üretimine iki vardiye düzeninde, zaman zaman haftal›k üretim durufllar› yap›larak faaliyetine devam edece¤i belirtilmifltir. Yukar›da aç›klanan sebeplerden dolay› Çemtafl 01.01.2009-19.01.2009 tarihleri aras›nda üretime ara vermifltir. b) Grup, müflterek yönetime tabi ortakl›¤› Roda’n›n yapaca¤› bedelli sermaye art›fl›na (sermayenin 52.850.000 TL’den 56.050.000 TL’ye ç›kar›lmas›na) pay oran›nda ifltirak edilmesine karar vermifltir. c) Ana Ortakl›k 12.02.2009 tarihli Yönetim Kurulu Karar› ile Ola¤an Genel Kurul toplant›s›n›n 31.03.2009 Sal› günü saat 13:30’de yap›lmas›na karar vermifltir. d) K›dem tazminat› tavan› 01.01.2009 tarihinden itibaren 2.260,05 TL olarak de¤ifltirilmifltir. e) 31.12.2008 tarihi itibariyle haz›rlanan konsolide mali tablolar 05.03.2009 tarihli Yönetim Kurulu Karar› ile onaylanm›flt›r. NOT 41 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR a) Bursa Çimento Fabrikas› A.fi. 13 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu Karar› ile ortaklara; 2007 y›l› kar›ndan Brüt 41.496.395,29 TL (%58,82 oran›nda, 1 TL nominal de¤erdeki 1 hisseye 58,82 kr.); Net 35.271.936,00 TL. (%50 oran›nda, 1.-TL nominal de¤erindeki 1 hisseye 50 Kr.) tutar›nda da¤›talacak nakit kar pay›n›, 21.04.2008 tarihinde ilgililerin Takasbank neznindeki hesaplar›na aktarm›flt›r. b) Ba¤l› ortakl›k Çemtafl’›n 31.12.2008 tarihi itibariyle mevzuat gere¤ince flüpheli alacak karfl›l›¤› ay›rmad›¤› 12.971.073 TL tutar›nda tahsili flüpheli alaca¤› bulunmaktad›r.Söz konusu alacaklar afla¤›daki müflterilerden kaynaklanmaktad›r. Toplam Uzel Makina Sanayii A.fi. 210.174 Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi. 12.760.899 31.12.2008 bakiyesi 12.971.073 Bilanço sonras› yap›lan tahsilatlar (-) (30.000) Bakiye tutar 12.941.073 55 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU ‹lgili flirketlerden olan alacaklar için muhatap bulunamad›¤›ndan mutabakat› sa¤lanamam›flt›r. Ayr›ca Çemtafl vadesi geçmifl alacaklara iliflkin olarak 686.020 TL vade fark› geliri elde etmifl, son 6 ayl›k dönem içerisinde vade fark› iflletilmemifltir. Çemtafl’›n söz konusu alacaklar için Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi.’den alm›fl oldu¤u ipotek ve teminatlar›n tutar› afla¤›daki gibidir; Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi. gayrimenkulleri uzerinde 3. ve 4. derecede ipotek (1) 16.000.000 5.000.000 Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi. gerçek kifli orta¤›n›n kefil oldu¤u teminat çeki(2) Toplam teminat tutar› 21.000.000 (1) Kocaeli ili Gebze ilçesi fiekerp›nar köyü 34LIIB-C pafta, 187 ada, 22.312 m2 yüzölçümlü, 18 parsel no ile kay›tl› kagir fabrika binas›, ham toprak ve tarla üzerindeki 4. derecedeki 5.500.000 TL ipotek ile ilgili olarak , 3. derecedeki 10.500.000 TL’lik ipotek alaca¤› ile ilgili her türlü hakk› resmi belgede aç›kça belirtilmek üzere, icra ifllemleri 14.10.2008 tarihinde Gebze 3.‹cra Müdürlü¤ü’nün 2008/3214 say›l› dosyas› ile bafllat›lm›flt›r. Dosyan›n aç›l›fl›ndan sonra , tüm ifllemler tamamlanarak, bilirkifli heyeti ile k›ymet takdirine gidilmifl, heyetin sundu¤u rapor tebli¤e ç›kart›lm›flt›r.Tapu kayd›nda olan di¤er alacaklara da k›ymet takdir raporu tebli¤ edilmifltir. Gebze 3.‹cra Müdürlü¤ü’nün bilirkiflilere yapt›rm›fl oldu¤u tafl›nmazlar›n toplam k›ymet takdiri, 26.12.2008 tarihli gayrimenkul k›ymet takdiri raporuna göre arsa ve binalar 10.854.094 TL ve makine ve teçhizat›n 7.901.470 TL olmak üzere toplam 18.755.564 TL’dir. (2) Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi.’nin cari hesap borcuna teminat olarak 5.000.000 TL’lik çek E. ‹brahim Önder Uzel cirosu ile fiirket’e teslim edilmifltir. 15.08.2008 tarihinde muhatap bankaya ibraz edilen çek karfl›l›¤› bulunmad›¤›ndan tahsil edilememifl ve tahsil için yasal ifllemlere bafllan›lm›flt›r. Bursa 1.Asliye Ticaret Mahkemesinin 2008/2183 D.‹fl dosyas› ile verilen ihtiyati haciz karar›, Bursa 4.‹cra Müdürlü¤ünün 2008/10371 e.say›l› dosyas› ile icraya konulmufl, keflideci Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi. ve ciro imzas› bulunan Emil ‹brahim Önder Uzel’e ödeme emri gönderilmifltir. Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi. nin fiekerp›nar Köyünde bulunan fabrikas›ndaki menkullere ihtiyati haciz uygulanm›fl,Gebze 1.Bölge Tapu Sicil Müdürlü¤ü fiekerp›nar Köyü 187 Ada 18 Parsel say›l› kay›tl› tafl›nmaz kayd›na haciz konulmufltur. E.‹brahim Önder Uzel’in flahs›na ait olan ‹stanbul/Beykoz,Göksu Mahallesi,18 Ada 7 ve 9 parselde kay›tl› tafl›nmazlara tapu sicilinde haciz konulmufltur.Haciz konulan tafl›nmazlar›n icra vas›tas› ile sat›fl›n›n istenebilmesi amac›yla k›ymet takdiri yap›lm›flt›r.K›ymet takdir raporlar› tebli¤e ç›kart›lm›fl, tebli¤ parçalar›n›n dönüflü beklenilmektedir. Bilirkiflilere yapt›r›lm›fl olan iki parselde kay›tl› tafl›nmazlar›n toplam k›ymet takdiri, 26.11.2008 tarihli bilirkifli raporuna göre 1.982.652 TL’dir. 31.12.2008 tarihi itibariyle Uzel Otomotiv Sistemleri A.fi.’den olan alacaklar›n yaflland›rmas› afla¤›daki gibidir; 31.12.2008 Vadesi geçmifl 121-365 gün 12.971.073 Toplam¬ 12.971.073 c) Ba¤l› ortakl›k Çemtafl ile Türk Metal Sendikas› aras›ndaki "Toplu ‹fl Sözleflmesi" 17.12.2008 tarihinde imzalanm›fl olup, sözleflme 01.09.2008/31.08.2010 tarihleri aras›nda geçerli olacakt›r. d) Ba¤l› ortakl›k Çemtafl 20.10.2008 tarihinde ‹MKB’e yapt›¤› özel durum aç›klamas›nda, tüketicilerin ellerinde afl›r› stok bulunmas›, fiyatlar›n düflme e¤iliminin belirsizli¤i, yurtiçi ve yurtd›fl› pazarlarda görülen afl›r› talep düflüfllerini dikkate alarak, y›l sonuna kadar çelik ve hadde mamulü üretimine iki vardiye düzeninde, zaman zaman haftal›k üretim durufllar› yap›larak faaliyetlerine devam edece¤ini belirtmifltir. 19.12.2008 tarihli özel durum aç›klamas›nda ise, yurtiçi ve yurtd›fl› tüketicilerinin ellerindeki afl›r› stoklar›n yavafl erimesi, yurtiçi ve yurtd›fl› pazarlarda görülen daralma neticesinde oluflan afl›r› talep düflüfllerini dikkate alarak, 2009 y›l› ilk üç ay›nda çelik ve hadde mamulü üretimine iki vardiye düzeninde, zaman zaman haftal›k üretim durufllar› yap›larak faaliyetine devam edece¤i belirtilmifltir. 56 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU 57 2 0 0 8 43. YIL FAALİYET RAPORU 58 43. YIL 2008 FAALİYET RAPORU MURAKABE HEYETİ RAPORU BURSA Ç‹MENTO FABR‹KASI A.fi. GENEL KURULU’NA Ortakl›¤›n Unvan› : BURSA Ç‹MENTO FABR‹KASI A.fi. Merkezi : BURSA Sermayesi : 105.815.808.-TL. Faaliyet Konusu : Çimento, Haz›r Beton ‹malat› ve Ticareti. Murak›plar›n Ad› ve Soyad› : ‹rfan ULUfi Cüneyt PEKMAN Görev Süreleri ve Ortakl›k Durumu : Görev süremiz 1 y›l olup, her ikimiz de flirket orta¤› bulunmaktay›z. Kat›l›nan ‹dare Meclisi Top. Say›s› : 22 (Yirmiiki) toplant› Yap›lan Murakabe Heyeti Top.Say›s› : 13 (Onüç) toplant› Ortakl›k hesaplar› defter ve belgeler üzerinde yap›lan incelemelerin kapsam›, hangi tarihlerde inceleme yap›ld›¤› ve var›lan sonuç : T.T.K.’nun tan›d›¤› yetki s›n›rlar› içinde 22.01.2008, 19.02.2008, 27.03.2008, 17.04.2008, 21.05.2008, 04.06.2008, 16.07.2008, 26.08.2008, 18.09.2008, 27.10.2008, 18.11.2008, 24.12.2008 ve 31.12.2008 tarihlerinde 13 defa incelenmifltir. Kay›tlar›n usulüne uygun ve muntazam oldu¤u görülmüfltür. T.T.K.’nun 353’ncü maddesinin 1’nci f›kras›n›n 3 numaral› bendi gere¤ince, ortakl›k veznesinde yap›lan say›mlar›n say› ve sonuçlar› : fiirket veznesi 22.01.2008, 19.02.2008, 27.03.2008, 17.04.2008, 21.05.2008, 04.06.2008, 16.07.2008, 26.08.2008, 18.09.2008, 27.10.2008, 18.11.2008, 24.12.2008 ve 31.12.2008 tarihlerinde 13 defa say›lm›fl ve tespit edilen sonuçlar›n kay›tlara uygun oldu¤u görülmüfltür. T.T.K.’nun 353’ncü maddesinin 1’nci f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince yap›lan inceleme tarih ve sonuçlar› : 31.12.2008 tarihli incelemeler esnas›nda flirkete tevdi edilen k›ymetli evraklar›n say›m› yap›lm›fl olup, birer tutanakla tespit edilmifl ve kay›tlara uygun oldu¤u görülmüfltür. ‹ntikal eden flikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakk›nda yap›lan inceleme : Herhangi bir flikayet intikal etmemifltir. BURSA Ç‹MENTO FABR‹KASI A.fi.’nin 01.01.2008 – 31.12.2008 dönemi hesap ve ifllemlerini Türk Ticaret Kanunu, Ortakl›¤›n Esas Sözleflmesi ve di¤er mevzuat ile Genel Kabul Görmüfl Muhasebe ‹lke ve Standartlar›na göre incelemifl bulunmaktay›z. Görüflümüze göre, içeri¤ini benimsedi¤imiz ekli 31.12.2008 tarihi itibariyle düzenlenmifl Bilanço, ortakl›¤›n an›lan tarihteki gerçek mali durumunu, 01.01.2008 – 31.12.2008 dönemine ait Kâr–Zarar Hesab›, an›lan döneme ait gerçek faaliyet sonuçlar›n› yans›tmakta ve kâr›n da¤›t›m› önerisi yasalara ve ortakl›k esas sözleflmesine uygun bulunmaktad›r. Bilançonun ve Kâr–Zarar Hesab›’n›n onaylanmas› ve ‹dare Meclisi’nin aklanmas›n› oylar›n›za arz ederiz. MURAKABE HEYET‹ ‹rfan ULUfi Cüneyt PEKMAN 59 fi‹RKET MERKEZ‹ ve FABR‹KA P.K: 15, 16451 Kestel / BURSA Tel: 0 (224) 372 15 60 - 372 44 10 Faks: 0 (224) 372 16 60 www.bursacimento.com.tr