30 eylül 2007 ara hesap dönemine ait konsolide

Transkript

DOĞAN Şİ
RKETLER GRUBU HOLDİ
NG A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2007 ARA HESAP DÖNEMİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
DE MALİTABLOLAR
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2007 ARA HESAP DÖNEMİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
DE MALİTABLOLAR
İ
Çİ
NDEKİ
LER
SAYFA
KONSOLİ
DE Bİ
LANÇOLAR......................................................................................................................................
1-2
KONSOLİ
DE GELİ
R TABLOLARI ...........................................................................................................................
3
KONSOLİ
DE ÖZSERMAYE DEĞİ
Şİ
M TABLOLARI............................................................................................
4
KONSOLİ
DE NAKİ
T AKIM TABLOLARI ..............................................................................................................
5
KONSOLİ
DE MALİTABLOLARA Aİ
T Dİ
PNOTLAR...........................................................................................
6-90
Şİ
RKET’İ
N ORGANİ
ZASYONU VE FAALİ
YET KONUSU .................................................................
MALİTABLOLARIN SUNUMUNA İ
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR......................................................................
UYGULANAN DEĞERLEME İ
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI ............................................
HAZIR DEĞERLER ..................................................................................................................................
MENKUL KIYMETLER, NET .................................................................................................................
Fİ
NANSAL BORÇLAR, NET ...................................................................................................................
Tİ
CARİALACAKLAR VE BORÇLAR, NET ..........................................................................................
Fİ
NANSAL Kİ
RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI, NET...........................................................
İ
Lİ
ŞKİ
LİTARAFLARLA YAPILAN İ
ŞLEMLER VE BAKİ
YELER, NET ............................................
Dİ
ĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR.....................................................................................................
CANLI VARLIKLAR, NET ......................................................................................................................
STOKLAR .................................................................................................................................................
DEVAM EDEN İ
NŞAAT SÖZLEŞMELERİALACAKLARI VE HAKEDİ
ŞBEDELLERİ
, NET .........
ERTELENEN VERGİVARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ..........................................................
Dİ
ĞER DÖNEN/DURAN VARLIKLAR, Dİ
ĞER KISA/UZUN VADELİYÜKÜMLÜLÜKLER..........
Fİ
NANSAL VARLIKLAR, NET ...............................................................................................................
POZİ
Tİ
F/NEGATİ
F ŞEREFİ
YE, NET......................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİ
MENKULLER, NET ...................................................................................
MADDİDURAN VARLIKLAR, NET......................................................................................................
MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR, NET .................................................................................
ALINAN AVANSLAR ..............................................................................................................................
EMEKLİ
Lİ
K PLANLARI..........................................................................................................................
BORÇ KARŞILIKLARI ............................................................................................................................
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR..............................................
SERMAYE/KARŞILIKLI İ
ŞTİ
RAK SERMAYE DÜZELTMESİ...........................................................
SERMAYE YEDEKLERİ.........................................................................................................................
KAR YEDEKLERİ
....................................................................................................................................
GEÇMİ
ŞYIL KAR/ZARARLARI ............................................................................................................
YABANCI PARA POZİ
SYONU...............................................................................................................
DEVLET TEŞVİ
K VE YARDIMLARI.....................................................................................................
ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...............................................................................
İ
ŞLETME Bİ
RLEŞMELERİ
......................................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................................
Bİ
LANÇO TARİ
Hİ
NDEN SONRAKİOLAYLAR...................................................................................
DURDURULAN FAALİ
YETLER ............................................................................................................
ESAS FAALİ
YET GELİ
RLERİ................................................................................................................
FAALİ
YET Gİ
DERLERİ
...........................................................................................................................
Dİ
ĞER FAALİ
YETLERDEN GELİ
R/Gİ
DER VE KAR/ZARARLAR ....................................................
Fİ
NANSMAN GELİ
RLERİ/ (Gİ
DERLERİ
), NET ...................................................................................
NET PARASAL POZİ
SYON KAR/ZARARI ...........................................................................................
VERGİ
LER ................................................................................................................................................
Hİ
SSE BAŞINA KAZANÇ........................................................................................................................
KONSOLİ
DE NAKİ
T AKIM TABLOLARI - FAALİ
YETLERDE KULLANILAN NAKİ
T...................
MALİTABLOLARI ÖNEMLİÖLÇÜDE ETKİ
LEYEN YA DA MALİTABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİ
Lİ
R VE ANLAŞILABİ
Lİ
R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ
OLAN Dİ
ĞER HUSUSLAR ......................................................................................................................
Sİ
GORTA TEKNİ
K KARŞILIKLARI ......................................................................................................
6-11
11-21
21-35
36
37
38-39
40-41
42
43-44
44-45
46
46
46
47-48
48-49
49
50
51
52-53
54-55
56
56
57-58
58
59
60
61
61-62
63-65
65
65-70
71-72
73-81
82
82
83
83
83-84
85
85
85-88
88
89
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
NOT 35
NOT 36
NOT 37
NOT 38
NOT 39
NOT 40
NOT 41
NOT 42
NOT 43
NOT 44
NOT 45
90
90
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
30 EYLÜL 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİ
HLERİİ
Tİ
BARİ
YLE
KONSOLİ
DE Bİ
LANÇOLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası
(“YTL”) olarak ifade edilmiş
tir.)
Notlar
Sı
nı
rlıincelemeden Bağı
msı
z denetimden
geçmemiş
geçmiş
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
VARLIKLAR
Dönen Varlı
klar
Hazı
r değerler
Menkul kı
ymetler, net
Ticari alacaklar, net
Finansal kiralama alacakları
, net
İ
liş
kili taraflardan alacaklar, net
Diğer alacaklar, net
Canlıvarlı
klar, net
Stoklar
Devam eden inş
aat iş
lerinden alacaklar, net
Ertelenen vergi varlı
kları
Diğer cari/dönen varlı
klar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
2.376.231.319
40.214.381
1.266.395.959
12.838.201
101.683.295
51.565
613.754.650
117.264.486
2.354.977.019
29.561.169
1.255.078.103
7.824.053
66.513.114
94.802
526.181.956
110.531.270
4.528.433.856
4.350.761.486
5.065.316
3.430.587
11.691.633
1.759.842.448
41.987.308
1.400.231.126
833.831.187
90.828.500
57.683.869
8.011.597
3.793.784
4.393.644
1.282.031.316
45.225.673
1.368.331.754
732.747.134
100.702.118
7.757.924
Toplam duran varlı
klar
4.204.591.974
3.552.994.944
Toplam varlı
klar
8.733.025.830
7.903.756.430
Toplam dönen varlı
klar
Duran Varlı
klar
Ticari alacaklar, net
, net
İ
liş
kili taraflardan alacaklar, net
Diğer alacaklar, net
Stoklar
Finansal varlı
klar, net
Pozitif/negatif ş
erefiye, net
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkuller, net
Maddi varlı
klar, net
Maddi olmayan varlı
klar, net
kları
Diğer cari olmayan/duran varlı
klar
7
8
9
10
12
16
17
18
19
20
14
15
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait konsolide mali tablolar 30 Kası
m 2007
tarihinde Yönetim Kurulu tarafı
ndan onaylanmı
ş
tı
r.
Takip eden notlar konsolide ara dönem mali tabloları
n tamamlayı
cıparçası
nıoluş
tururlar.
1
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
30 EYLÜL 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARİ
HLERİİ
Tİ
BARİ
YLE
KONSOLİ
DE Bİ
LANÇOLAR
tir.)
Notlar
Sı
nı
rlı
incelemeden
geçmemiş
30 Eylül 2007
Bağ
ı
msı
z denetimden
geçmiş
31 Aralı
k 2006
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kı
sa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar, net
Uzun vadeli finansal borçları
n
kı
sa vadeli k ı
sı
mları
, net
Finansal kiralama iş
lemlerinden borçlar, net
Diğ
er finansal yükümlülükler, net
Ticari borçlar, net
İ
liş
kili taraflara borçlar, net
Sigorta teknik karş
ı
lı
kları
Alı
nan avanslar
Devam eden inş
aat sözleş
meleri
hakedişbedelleri, net
Borç karş
ı
lı
kları
Ertelenen vergi yükümlülüğ
ü
Diğ
er kı
sa vadeli yükümlülükler, net
6
119.065.955
168.243.267
6
8
10
7
9
45
21
129.912.330
10.803.561
305.138.050
931.835.378
834.931
26.070.959
99.437.924
16.023.644
277.444.841
1.021.861.762
5.098.472
137.299.861
11.750.955
13
23
14
15
166.240.542
65.045.118
94.856.362
28.798.079
1.754.946.824
1.860.815.167
1.398.209.502
25.294.449
22.841.130
510.093.021
4.863.320
27.009.606
180.126.240
-
1.205.172.775
32.628.380
3.102.180
442.357.533
1.722.871
24.951.917
164.569.299
-
Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
2.168.437.268
1.874.504.955
Yükümlülükler toplamı
3.923.384.092
3.735.320.122
24,33
24,33
97.272.035
993.732.022
79.827.837
699.068.635
24
1.091.004.057
778.896.472
25
25
26
1.500.000.000
853.256.609
630.275
197.258.742
655.367.592
759.522.137
15.762.716
11.748.826
2.360.658
1.500.000.000
888.077.304
630.275
232.079.437
655.367.592
21.279.706
11.331.152
11.748.826
2.360.658
Kı
sa vadeli yükümlülükler toplamı
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar, net
Finansal kiralama iş
lemlerinden borçlar, net
Diğ
er finansal yükümlülükler, net
Ticari borçlar, net
İ
liş
kili taraflara borçlar, net
ı
lı
kları
Alı
nan avanslar
Borç karş
ı
lı
kları
ü
Diğ
er uzun vadeli yükümlülükler, net
6
8
10
7
9
45
21
23
14
15
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
Doğ
an Ailesi üyeleri
Diğ
er
Ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylar toplamı
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karş
ı
lı
klı
iş
tirak sermaye düzeltmesi
Sermaye yedekleri
Hisse senetleri ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yeniden değ
erleme fonu
Finansal varlı
klar değ
er artı
şfonu
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Kar yedekleri
Yasal yedekler
Statü yedekleri
Olağ
anüstü yedekler
Diğ
er yedekler
Sermayeye eklenecek iş
tirak hisseleri ve gayrimenkul
satı
şkazançları
Yabancı
para çevrim farkları
Net dönem karı
Geçmişyı
llar karları
27
27
28
761.622.648
(31.972.711)
356.909.626
248.949.309
(4.160.930)
891.629.243
88.553.583
Özsermaye toplamı
3.718.637.681
3.389.539.836
Toplam yükümlülükler, ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylar ve özsermaye
8.733.025.830
7.903.756.430
Taahhütler ve muhtemel yükümlülükler
31
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
2
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
30 EYLÜL TARİ
HLERİ
NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
DE GELİ
R TABLOLARI
tir.)
Yeniden düzenlenmişYeniden düzenlenmiş
Sı
nı
rlıincelemeden Sı
nı
rlıincelemeden Sı
nı
rlı
incelemeden Sı
nı
rlıincelemeden
geçmemiş
geçmemiş
geçmemiş
geçmemiş
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz Notlar
30 Eylül 2007
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Esas faaliyet gelirleri
Satı
şgelirleri (net)
Satı
ş
ları
n maliyeti (-)
36
7.529.078.052
(6.721.825.717)
2.771.186.522
(2.467.689.393)
9.530.796.089
(8.668.365.188)
2.809.567.175
(2.559.865.636)
807.252.335
303.497.129
862.430.901
249.701.539
(664.602.378)
(228.241.047)
(633.880.605)
(186.777.427)
142.649.957
75.256.082
228.550.296
62.924.112
38
739.311.659
18.135.720
968.966.125
26.861.293
38
39
(322.140.959)
195.788.272
(20.786.202)
94.286.629
(74.634.090)
(241.964.363)
(28.675.470)
83.523.961
755.608.929
166.892.229
880.917.968
144.633.896
-
-
-
-
755.608.929
166.892.229
880.917.968
144.633.896
(276.115.161)
(35.502.506)
(68.231.905)
(25.506.397)
479.493.768
131.389.723
812.686.063
119.127.499
(122.584.142)
(56.576.790)
52.219.972
(26.115.418)
356.909.626
74.812.933
864.906.035
93.012.081
1.500.000.000
1.500.000.000
1.500.000.000
1.500.000.000
0,24
0,05
0,58
0,06
Brüt esas faaliyet karı
Faaliyet giderleri (-)
37
Net esas faaliyet karı
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
Diğer faaliyetlerden
gider ve zararlar (-)
Finansman gelirleri/(giderleri), net
Faaliyet karı
Net parasal pozisyon kazancı
40
Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar
ve vergi öncesi kar
Ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylar
24
Vergi öncesi kar
Vergi
41
Net dönem karı
Beheri 1 YTL nominal değ
erindeki
hisselerin ağı
rlı
klı
ortalama adedi
Hisse baş
ı
na kazanç (YTL)
42
n tamamlayı
cıparçası
nıoluş
tururlar.
3
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
30 EYLÜL TARİ
HLERİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
DE ÖZ SERMAYE DEĞİ
Şİ
M TABLOLARI
tir.)
Hisse
senetleri
ihraç
Sermaye primleri
1 Ocak 2006 tarihindeki bakiyeler
daha önceden raporlanan
Düzeltmelerin etkisi (Not 2.5)
yeniden düzenlenmiş
Yabancı
Temettü ödemesi
Transferler
Sermaye artı
rı
mı
Net dönem karı(yeniden
düzenlenmiş(Not 2.5))
Özsermaye
enflasyon
Yabancı
düzeltme para çevrim
farkları
farkları
735.288.208
630.275
1.128.199.721
-
-
-
735.288.208
630.275
1.128.199.721
(4.358.115)
- (472.832.129)
764.711.792
(4.358.115)
5.587.343
- 281.231.141
-
-
(3.226.685)
281.231.141
7.915.090
82.871.964
2.360.658
-
457.884.350
(37.351.975) 2.654.671.317
3.027.285
-
(36.863.778)
-
- (71.123.138)
3.416.062
- 291.879.663
- (291.879.663)
-
(457.884.350)
-
3.027.285
(64.905.180) (136.028.318)
199.452.403
-
-
-
30 Eylül 2006 tarihindeki bakiyeler
yeniden düzenlenmiş
1.500.000.000
630.275
655.367.592
1.500.000.000
630.275
1.500.000.000
636.356.508
Geçmiş
yı
llar
Toplam
karları özsermaye
82.871.964
-
-
Net dönem
karı
7.915.090
-
30 Eylül 2007 tarihindeki bakiyeler
Yasal Olağ
anüstü
yedekler
yedekler
-
-
Yabancı
Transferler
Net dönem karı
Yeniden
değ
erleme
fonu
Sermayeye
eklenecek
iş
tirak
hisseleri ve
gayrimenkul
Diğ
er
satı
ş
yedekler kazançları
- (178.472.158)
19.122.328 2.611.613.322
(56.474.303)
-
-
-
-
864.906.035
(1.330.830)
244.367.363 11.331.152
11.748.826
2.360.658
-
864.906.035
97.195.248 3.386.576.319
655.367.592
(4.160.930)
232.079.437 11.331.152
11.748.826
2.360.658
-
891.629.243
88.553.583 3.389.539.836
-
-
(27.811.781)
-
(34.820.695)
-
4.431.564
-
-
- 761.622.648
-
(891.629.243)
356.909.626
630.275
655.367.592
(31.972.711)
197.258.742 15.762.716
11.748.826
2.360.658 761.622.648
356.909.626
n tamamlayı
cı
parçası
nı
oluş
tururlar.
4
-
43.057.995
160.395.726
-
864.906.035
(27.811.781)
356.909.626
248.949.309 3.718.637.681
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
30 EYLÜL TARİ
HLERİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
DE NAKİ
T AKIM TABLOLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Liras ı
tir.)
Notlar
İ
ş
letme faaliyetleri:
Faaliyetlerde kullanı
lan nakit
Ödenen vergiler
Ödenen kı
dem tazminatı
43
23
İ
ş
letme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akı
mları
Sı
nı
rlıincelemeden
geçmemiş
30 Eylül 2007
Yeniden düzenlenmiş
Sı
nı
rlıincelemeden
geçmemiş
30 Eylül 2006
112.783.601
(89.026.190)
(3.595.398)
20.162.013
Yatı
rı
m faaliyetleri:
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkul satı
n alı
mları
Maddi duran varlı
k satı
n alı
mları
Maddi olmayan duran varlı
k satı
n alı
mları
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerin, maddi duran varlı
kları
n ve
maddi olmayan duran varlı
kları
n satı
ş
ı
ndan elde edilen nakit
Satı
lmaya hazı
r ve vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlı
klardaki değ
iş
im
Bağ
lı
ortaklı
k satı
n alı
mlarıiçin ödenen nakit
Bağ
lı
ortaklı
k ve müş
terek yönetime tabi teş
ebbüs hissesi
satı
ş
ı
ndan elde edilen nakit
Alı
nan faizler
Diğ
er duran varlı
klar ve
uzun vadeli yükümlülüklerdeki değ
iş
im
18
19
20
32
(641.404)
(197.539.251)
(92.178.709)
134.924.910
(38.417.261)
(3.367.505)
93.140.144
(5.973.200)
(260.109.116)
(36.713.965)
45.402.609
54.486.109
(2.429.799)
(446.460.107)
(6.270.781)
-
801.458.700
237.225.446
1.862.851.504
144.834.714
(20.412.122)
(18.403.536)
324.425.363
1.734.701.729
560.444
(249.782.161)
192.940.120
67.735.491
(99.591.131)
(25.653.728)
(133.592.246)
155.344.142
95.913.399
(136.028.318)
(436.580.755)
Finansman faaliyetlerinde kullanı
lan net nakit akı
mları
(88.137.237)
(480.597.506)
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artı
ş
256.450.139
1.347.244.367
Yatı
rı
m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akı
mları
Finansman faaliyetleri:
Ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylara sermaye hissesi
ihracı
ndan elde edilen nakitler
Ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylara ödenen temettüler
Kı
sa vadeli banka kredilerindeki değ
iş
im, net
Uzun vadeli banka kredilerindeki değ
iş
im, net
Uzun vadeli ticari borçlardaki değiş
im, net
Ödenen temettüler
Ödenen faizler
24
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baş
ıbakiyesi
4
1.967.625.751
777.152.948
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
4
2.224.075.890
2.124.397.315
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle nakit ve nakit benzeri değerlerin 7.835.167 YTL (31 Aralı
k 2006: 81.829.955 YTL,
30 Eylül 2006: 27.806.925 YTL) tutarı
ndaki kı
smı
kullanı
ma hazı
r değ
ildir (Not 4).
n tamamlayı
cı
parçası
nıoluş
tururlar.
5
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
30 EYLÜL 2007 TARİ
Hİ
NDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
DE MALİTABLOLARA İ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası(“YTL”) olarak ifade edilmiş
tir.)
NOT 1 - Şİ
RKET’İ
N ORGANİ
ZASYONU VE FAALİ
YET KONUSU
Doğ
an Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğ
an Holding”, “Holding” veya “Şirket”) 22 Ekim 1980
tarihinde kurulmuşve Türkiye’de tescil edilmiş
tir. Holding’in fiili faaliyet konusu; iş
tirakler yoluyla
medya, enerji, telekomünikasyon, turizm, sigorta, sanayi ve pazarlama sektörlerinde yatı
rı
m yapmak,
bağ
lıortaklı
klar ve müş
ebbüslerine finansman, yönetim danı
ş
manlı
ğ
ıve iç
denetim hizmetleri vermektir.
Doğ
an Holding, Sermaye PiyasasıKurulu’na (“SPK”) kayı
tlı
dı
r ve hisseleri 21 Haziran 1993
tarihinden beri İ
stanbul Menkul Kı
ymetler Borsası
’nda (“İ
MKB”) iş
lem görmektedir. 30 Eylül 2007
tarihi itibariyle, Doğan Holding’in İ
MKB’ye kayı
tlı%34,29 (31 Aralı
k 2006: %34,29) oranı
nda
hissesi mevcuttur. 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle, Doğ
an Holding’in hisselerini elinde bulunduran
hissedarlar ve hisse oranlarıaş
ağ
ı
daki gibidir (Not 25):
%
Doğ
an Ailesi ve Doğ
an Ailesi’nin sahip olduğ
uş
irketler
Borsa’da iş
lem gören kı
sı
m
Aydı
n Doğ
an Vakfı
65,52
34,29
0,19
100,00
Holding’in kayı
tlıadresi aş
ağı
dadı
r:
Altunizade, OymacıSokak No: 51
Üsküdar 34662 İ
stanbul
Doğ
an Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, faaliyetleri bölümlere göre raporlamanı
n amacı
na
uygun olarak üç bölüm altı
nda toplanmı
ş
tı
r:
 Medya
 Enerji
 Diğer
Diğer bölümü içerisinde baş
lı
ca ticaret, turizm, telekomünikasyon, üretim ve inş
aat sektörleri yer
almaktadı
r. Bu sektörlerdeki ş
irketlerin ticari hacmi düş
ük olduğ
undan ayrıraporlanabilir bölümler
olarak dikkate alı
nmamı
ş
lardı
r.
6
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 1 - Şİ
RKET’İ
N ORGANİ
ZASYONU VE FAALİ
YET KONUSU (Devamı
)
Doğ
an Holding’in bağlıortaklı
kları(“BağlıOrtaklı
klar”), temel faaliyet konuları
, bölümleri ve
faaliyet gösterdikleri ülkeler aş
ağ
ı
da belirtilmiş
tir:
Şirket ismi
Ülke
Hürriyet Gazetecilik ve Matbaac ı
lı
k A.Ş. (“Hürriyet”)
Hürriyet Medya Bası
m Hizmetleri ve Ticaret A.Ş
. (“Hürriyet Medya”)
Doğ
an Ofset Yayı
ncı
lı
k ve Matbaacı
lı
k A.Ş. (“Doğ
an Ofset”)
Milliyet Verlags und Handels GmbH (“Milliyet Verlags”)
DYG İ
lan ve Reklam Hizmetleri A.Ş. (“DYG İ
lan”)
Milliyet Haber Ajansı
A.Ş
. (“Milha”)
Yaysat Yayı
n Satı
şPazarlama ve Dağ
ı
tı
m A.Ş
. (“Yaysat”)
Doğ
an Gazetecilik A.Ş
. (“Doğ
an Gazetecilik”)
Doğ
an Media International GmbH (“DMG”)
Doğ
an Dağ
ı
tı
m Satı
şve Pazarlama A.Ş. (“Doğ
an Dağ
ı
tı
m”)
Hür Medya İ
lancı
lı
k ve Reklamcı
lı
k Tic A.Ş. (“Hür Medya”)
Katalog Yayı
n ve Tanı
tı
m Hizmetleri A.Ş
.(“Katalog”)
Hürriyet Invest BV (“Hürriyet Invest”)
Doğ
an Haber Ajansı
A.Ş
. (“DHA”)
Doğ
an Daily News Gazetecilik ve
Matbaacı
lı
k A.Ş
. (“Doğ
an Daily News”)
Hürriyet Gazetecilik ve Matbaac ı
lı
k A.Ş.
Zweigniderlassung Deutschland (“Hürriyet Zweigniderlassung”)
Trader Media East Ltd.
Oglasnik d.o.o.
TCM Adria d.o.o.
Internet Posao d.o.o.
TME Management (France) SAS
Expressz Garancia Kôzpont Kft
Expressz Magyarorszag Rt
Kisokos Directory kereskedelmi es Szolgaltato kft
Szuperinfo Magyarorszag Kft
Trader Hungary Tanacsado Kft
International Ssuarts Holding B.V.
Mirabridge International B.V.
Trader Classified Media Croatia Holdings B.V.
Trader East Holdings B.V.
Siodemka Sp. Z.o.o.
Trader.com (Polska) Sp, Z.o.o.
Ssuarts Holding GmbH
ZAO Pronto Akzhol
OOO Pronto-Akmola
OOO Pronto Atyrau
OOO Pronto Aktobe
OOO Pronto Aktau
Informatcia Vilnusa
OOO Pronto Rostov
ZAO Avtotehsnab
OOO Novoprint
ZAO NPK
OOO Balt-Pronto Kaliningrad
OOO Delta-M
OOO Gratis
OOO Pronto Baikal
OOO Pronto DV
OOO Pronto Ivanovo
OOO Pronto Kaliningrad
OOO Pronto Kazan
OOO Pronto Krasnodar
OOO Pronto Krasnojarsk
OOO Pronto Nizhnij Novgorod
OOO Pronto Novosibirsk
OOO Pronto Oka
OOO Pronto Petersburg
OOO Pronto Print
7
Faaliyet
konusu
Bölüm
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Almanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Almanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Türkiye
Gazete yayı
ncı
lı
ğ
ı
Bası
m ve idari hizmetler
Bası
m hizmetleri
Gazete yayı
ncı
lı
ğ
ı
Reklamcı
lı
k
Haber ajansı
Dağ
ı
tı
m
Gazete yayı
ncı
lı
ğ
ı
Gazete yayı
ncı
lı
ğ
ı
Dağ
ı
tı
m
Reklamcı
lı
k
Rehber yayı
ncı
lı
ğ
ı
Yatı
rı
mş
irketi
Haber ajansı
M edya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Gazete yayı
ncı
lı
ğ
ı
Medya
Almanya
Jersey
Hı
rvatistan
Hı
rvatistan
Hı
rvatistan
Fransa
Macaristan
Macaristan
Macaristan
Macaristan
Macaristan
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Polonya
Polonya
Avusturya
Kazakistan
Kazakistan
Kazakistan
Kazakistan
Kazakistan
Litvanya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Gazete bası
m
Yatı
rı
m
Gazete ve internet yayı
ncı
lı
ğ
ı
Yatı
rı
m
İ
nternet Hizmetleri
Yatı
rı
m
Pazarlama
ncı
lı
ğ
ı
Durdurulan faaliyetler
ncı
lı
ğ
ı
Yatı
rı
m
Yatı
rı
m
Yatı
rı
m
Yatı
rı
m
Yatı
rı
m
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
Yatı
rı
m
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
Çağ
rı
Merkezi
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
Baskı
Hizmetleri
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 1 - Şİ
RKET’İ
N ORGANİ
ZASYONU VE FAALİ
YET KONUSU (Devamı
)
Şirket ismi
Ülke
OOO Pronto Samara
Rusya
OOO Pronto Stavropol
Rusya
OOO Pronto UlanUde
Rusya
OOO Pronto Vladivostok
Rusya
OOO Pronto Volgograd
Rusya
OOO Pronto-Moscow
Rusya
OOO Rosprint
Rusya
OOO Rosprint Samara
Rusya
OOO Tambukan
Rusya
OOO Utro Peterburga
Rusya
OOO Partner-Soft
Rusya
OOO Pronto Astrakhan
Rusya
OOO Pronto Kemerovo
Rusya
OOO Pronto Server
Rusya
OOO Pronto Smolensk
Rusya
OOO Pronto Tula
Rusya
OOO Pronto TV
Rusya
OOO Pronto Voronezh
Rusya
SP Belpronto OOO
Belarus
OOO Tambov-Info
Rusya
Impress Media Marketing LLC
Rusya
OOO Pronto Obninsk
Rusya
OOO Pronto Komi
Rusya
OOO Rektcentr
Rusya
Impress Media Marketing BVI
Rusya
SP Pronto Kiev
Ukrayna
Ssuarts Trading Ltd
Ukrayna
E-Prostir
Ukrayna
Publishing House Pennsylvania Inc
Amerika Birleş
ik Devletleri
Mojo Delo spletni marketing d.o.o
Slovenya
Bolji Posao d.o.o. Serbia
Sı
rbistan
Bolji Posao d.o.o. Bosnia
Bosna-Hersek
Doğ
an TV Holding A.Ş. (“Doğ
an TV”)
Türkiye
DTV Haber ve Görsel Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Kanal D”)
Türkiye
Fun Televizyon Yayı
ncı
lı
k Yapı
mcı
lı
k Sanayi ve Ticaret A.Ş
. (“Fun TV”)
Türkiye
Tempo Televizyon Yayı
ncı
lı
k Yapı
mcı
lı
k
Sanayi ve Ticaret A.Ş
. (“Tempo TV”)
Türkiye
Kanalspor Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Kanalspor”)
Türkiye
Milenyum Televizyon Yayı
ncı
lı
k ve Yapı
mcı
lı
k A.Ş. (“Milenyum TV”)
Türkiye
Iş
ı
l Televizyon Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Iş
ı
l TV”)
Türkiye
TV 2000 Televizyon Yayı
ncı
lı
k Yapı
mcı
lı
k
. (“TV 2000”)
Türkiye
Alp Görsel İ
letiş
im Hizmetleri A.Ş
. (“Alp Görsel”)
Türkiye
Moda Radyo ve Televizyon Yayı
ncı
lı
k Tic.A.Ş
. (“Moda Radyo”)
Türkiye
Foreks Yayı
ncı
lı
k ve Reklamcı
lı
k A.Ş. (“CNN Türk Radyo”)
Türkiye
D Yapı
m Reklamcı
lı
k ve Da ğ
ı
tı
m A.Ş. (“D Yapı
m Reklamcı
lı
k”)
Türkiye
Bravo Televizyon Yayı
ncı
lı
k Yapı
mcı
lı
k Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“Bravo TV”)
Türkiye
Doğ
a Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Doğ
a TV”)
Türkiye
Altı
n Kanal Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Altı
n Kanal”)
Türkiye
Popüler Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Popüler TV”)
Türkiye
Stil Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Stil TV”)
Türkiye
Dinamik Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Dinamik TV”)
Türkiye
Elit Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Elit TV”)
Türkiye
Trend Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“D Çocuk”)
Türkiye
Ekinoks Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Ekinoks TV”)
Türkiye
Dönence Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Dönence TV”)
Türkiye
Fleks Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Fleks TV”)
Türkiye
Meridyen Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Meridyen TV”)
Türkiye
Planet Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Planet TV”)
Türkiye
Deniz Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Deniz TV”)
Türkiye
Doğ
an Prodüksiyon Hizmetleri A.Ş
. (“Doğ
an Prodüksiyon”)
Türkiye
8
Faaliyet
konusu
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
Baskı
Hizmetleri
Baskı
Hizmetleri
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
İ
nternet
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
TV yayı
ncı
lı
k
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
yayı
ncı
lı
k
ncı
lı
ğ
ı
ncı
lı
ğ
ı
Yatı
rı
m
Yayı
ncı
lı
k
ncı
lı
ğ
ı
Yatı
rı
m
İ
nternet yayı
ncı
lı
ğ
ı
Yatı
rı
m
İ
nternet yayı
ncı
lı
ğ
ı
İ
nternet yayı
ncı
lı
ğ
ı
İ
nternet yayı
ncı
lı
ğ
ı
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
Bölüm
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
Medya
Medya
Medya
Medya
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
Sinema/TV yapı
mcı
lı
k
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 1 - Şİ
RKET’İ
N ORGANİ
ZASYONU VE FAALİ
YET KONUSU (Devamı
)
Şirket ismi
Doğ
an TV Digital Platform İ
ş
letmeciliğ
i A.Ş. (“Doğ
an TV Dijital”)
Kutup Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Kutup TV”)
Radyo Kulübü Uluslararası
Programlar A.Ş. (“D Radyo”)
Hürriyet Radyo Prodüksiyon ve Yayı
n A.Ş. (“Hürriyet Radyo”)
Galaksi Radyo Televizyon Yayı
ncı
lı
k Yapı
mcı
lı
k
. (“Galaksi TV”)
Hür-Bim Görsel Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Hürbim”)
BirmaşBirleş
ik Televizyon Reklam Pazarlama A.Ş. (“Birmaş
”)
Koloni Televizyon ve Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Koloni TV”)
Atı
lgan Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Atı
lgan TV”)
Atmosfer Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Atmosfer TV”)
GümüşTelevizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“GümüşTV”)
Platin Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Platin TV”)
Yörünge Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Yörünge TV”)
Doğ
an Medya International S.A. (“Kanal D Romanya”)
Turner Doğ
an Prodüksiyon ve Satı
şA.Ş
. (“Turner Reklam”)
İ
nteraktif Medya Hizmetleri Geliş
tirme Pazarlama ve Ticaret A.Ş
(“İ
nteraktif Medya”)
Lapis Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
m A.Ş(“Lapis Televizyon”)
Safir Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş(“Safir Televizyon”)
Tematik Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş(“Tematik TV”)
Akustik Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Akustik TV”)
Ametist Televizyon ve Radyo Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“Ametist TV”)
Süper Kanal Televizyon Video Radyo Bası
m Yayı
n
Tanı
tı
m ve Haber Hizmetleri A.Ş
. (“Süperkanal”)
DTV Birpa Müş
teri Hizmetleri ve Pazarlama A.Ş. (“Birpa”)
Doğ
an Müzik Kitap Mağ
azacı
lı
k Pazarlama A.Ş
. (“DMK”)
Doğ
an İ
letiş
im Elektronik Servis Hizmetleri
Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Doğ
an Online”)
Emlaksimum Elektronik Yayı
ncı
lı
k ve Ticaret A.Ş
. (“Emlaksimum”)
Doğ
an Factoring Hizmetleri A.Ş
. (“Doğ
an Factoring”)
Doğ
an Platform Yatı
rı
mları
A.Ş
. (“Doğ
an Platform”)
Milliyet İ
nternet Hizmet ve Ticaret A.Ş
. (“Milliyet İ
nternet”)
Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.Ş
. (“Hürservis”)
Doğ
an Müzik Yapı
m ve Ticaret A.Ş. (“DMC”)
Yenibirişİ
nsan Kaynakları
Hizmetleri Danı
ş
manlı
k
ve Yayı
ncı
lı
k A.Ş. (“Yenibir”)
Smile Holding A.Ş. (“Smile Holding”)
Smile Da ğ
ı
tı
m A.Ş. ("Smile Dağ
ı
tı
m ")
Smile Tedarik ve Ticaret A.Ş
. ("Smile Tedarik ")
Smile Pratik A.Ş. ("Smile Pratik")
Smile Sigorta Arac ı
lı
k Hizmetleri A.Ş
. (“Smile Sigorta”)
Tasfiye Halinde Satı
şNoktaları
Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Satı
şNoktaları
”)
Doğ
an Dı
şTicaret ve Mümessillik A.Ş
. (“Doğ
an Dı
ş
Ticaret”)
Iş
ı
lİ
thalat İ
hracat Mümessillik A.Ş
. (“Iş
ı
lİ
thalat İ
hracat”)
Fairworld International Limited (“Fairworld”)
Falcon Purchasing Services Ltd. (“Falcon”)
Milpa Ticari ve Sı
nai Ürünler Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş
. (“Milpa”)
Hürriyet Ticari ve Sı
nai Ürünler Pazarlama
. (“Hürriyet Pazarlama”)
Milanur İ
nş
aat Pazarlama Turizm
Sanayi ve Ticaret Limited Ş
irketi (“Milanur”)
Doğ
an Otomobilcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş
. (“Doğ
an Oto”)
Doğ
an Havacı
lı
k Sanayi ve Ticaret A.Ş
. (“Doğ
an Havacı
lı
k”)
Doğ
an Yayı
n Holding A.Ş
. (“Doğ
an Yayı
n”)
Çelik Halat ve Tel Sanayi A. Ş
. (“Çelik Halat”)
DitaşDoğ
an Yedek Parça İ
malat ve Teknik A.Ş
. (“DitaşDoğ
an”)
Milta Turizm İ
ş
letmeleri A.Ş
. (“Milta Turizm”)
Enteralle Handels GmbH (“Enteralle Handels”)
Doğ
an Organik Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş
. (“Doğ
an Organik”)
Orta Anadolu Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş
. (“Orta Anadolu Otomotiv”)
D-Tes Elektrik Enerjisi Toptan Satı
şA.Ş
. (“D Tes”)
Zigana Elektrik Dağ
ı
tı
m Sanayi ve Ticaret A.Ş
. (“Zigana”)
Çelik Enerji Üretim A.Ş. (“Çelik Enerji”)
9
Ülke
Faaliyet
konusu
Bölüm
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
Radyo yayı
ncı
lı
k
Radyo yayı
ncı
lı
k
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Romanya
Türkiye
Radyo yayı
ncı
lı
k
Bilgi iş
lem
Reklamcı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
Radyo yayı
ncı
lı
k
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
TV yayı
ncı
lı
k
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
TV yayı
ncı
lı
k
Perakende
Perakende
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İ
nternet servis sağ
layı
cı
İ
nternet hizmetleri
Faktoring
Yatı
rı
mŞ
irketi
İ
nternet hizmetleri
İ
dari hizmetler
Müzik ve eğ
lence
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İ
ngiltere
İ
ngiltere
Türkiye
İ
nternet hizmetleri
Telekomünikasyon
Lojistik
Dağ
ı
tı
m
Ödeme sistemleri
Sigortacı
lı
k
Dağ
ı
tı
m ve pazarlama
İ
thalat ve ihracat
Dı
şticaret
Dı
şticaret
Dı
şticaret
Ticaret
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Medya
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Türkiye
Pazarlama
Diğ
er
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Almanya
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İ
nş
aat
Ticaret
Havacı
lı
k
Yatı
rı
m
Üretim
Üretim
Turizm
Ticaret
Tarı
m
Ticaret
Elektrik dağ
ı
tı
m
Enerji
Enerji
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Diğ
er
Enerji
Enerji
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 1 - Şİ
RKET’İ
N ORGANİ
ZASYONU VE FAALİ
YET KONUSU (Devamı
)
Doğ
an Holding’in müş
ebbüsleri (“Müş
terek Yönetime Tabi Teş
ebbüsleri”)
aş
ağı
da belirtilmiş
tir. Müş
ebbüsler’in temel faaliyet konuları
, bölümleri,
faaliyet gösterdikleri ülkeler ve müteş
ebbis ortaklarıaş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir:
Teş
ebbüs ismi
Petrol Ofisi A.Ş. (“POAŞ
”) (*)
İ
sedaş
İ
stanbul Elektrik Dağ
ı
tı
m
. (“İ
sedaş
”)
Doğ
an Burda Dergi Yayı
ncı
lı
k ve
Pazarlama A.Ş
. (“Doğ
an Burda”)
Doğ
an ve Egmont Yayı
ncı
lı
k ve
Yapı
mcı
lı
k Ticaret A. Ş
. (“Doğ
an Egmont”)
Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. (“DPP”)
Ultra Kablolu Televizyon ve Telekomünikasyon
Sanayi ve Ticaret A.Ş(“Ultra Kablolu”)
Eko TV Televizyon Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“CNN Türk”)
DB Popüler Dergiler Yayı
ncı
lı
k A.Ş
. (“DB Popüler”)
Doğ
an Kitapçı
lı
k A.Ş
. (“Doğ
an Kitapçı
lı
k”)
Birey Seçme ve Değ
erlendirme
Danı
ş
manlı
k Ltd. Ş
ti (“Birey İ
K”)
Doğ
an Teleshopping Pazarlama ve
Ticaret A.Ş. (“Doğ
an Teleshopping”)
Gayrimenkul Geliş
tirme ve Pazarlama
Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Gayrimenkul Geliş
tirme”)
Faaliyet
konusu
Ülke
Petrol ürünleri dağ
ı
tı
mı
Türkiye
Bölüm
Türkiye
Enerji
Enerji
OMV Aktiengesellschaft
(“OMV”)
Tekfen İ
nş
aat A.Ş
. ve
Çukurova Holding A.Ş
.
Türkiye
Dergi Bası
m
Medya
Burda GmbH
Türkiye
Türkiye
Kitap Yayı
mcı
lı
k
Reklamcı
lı
k
Medya
Medya
Egmont
Burda RCS Int. GmbH
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Telekomünikasyon
TV yayı
ncı
lı
ğ
ı
Dergi bası
m
Kitap yayı
mcı
lı
ğ
ı
Medya
Medya
Medya
Medya
Türkiye
İ
nternet hizmetleri
Medya
Koç Holding A.Ş
.
Turner Broadcasting Int.
Burda GmbH
Egmont
Doğ
an Portal ve
Elektronik Ticaret A.Ş
.
Türkiye
TV Yayı
ncı
lı
k
Medya
Television Française 1
Diğ
er
Deutsche Bank AG
Türkiye
Konut finansmanı
Enerji
Müteş
ebbis
ortak
(*) POAŞ’ı
n Kı
brı
s Türk Petrolleri Ltd.’de (“Kipet”) %52, PO Petrofinance N.V.’de (“Petrofinance”)
%100, PO Oil Financing Ltd.’de (“PO Oil Financing”) %100, Erk Petrol Yatı
rı
mlarıA.Ş.’de (“Erk
Petrol”) %99,96, Petrol Ofisi Alternatif Yakı
tlar Toptan Satı
şA.Ş.’de (“PO Alternatif Yakı
t”) %99,89,
PO Georgia LLC’de (“PO Georgia”) %100, Petrol Ofisi Akdeniz Rafinerisi Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(“Petrol Ofisi Akdeniz”) %99,99 ve Petrol Ofisi Gaz İ
letim A.Ş.’de (“PO Gaz İ
letim”) %99,75
oranları
nda hissesi bulunmaktadı
r (POAŞ’ı
n KKTC’de kurulu Kipet, Hollanda’da kurulu Petrofinance
ve Kayman Adaları
’nda kurulu PO Oil Financing dı
ş
ı
ndaki bütün bağlıortaklı
klarıTürkiye’de tescil
edilmiş
tir). 31 Ağ
ustos 2007 tarihi itibariyle Bahamalar’da kurulu Petrol Ofisi International Oil Trading
Ltd.’in (“PO International”) faaliyeti durdurulmuşolup daha önce PO International tarafı
ndan yürütülen
operasyonlar, POAŞçatı
sıaltı
nda sürdürülmektedir.
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle Holding’in, BağlıOrtaklı
kları
’nı
n ve Müş
terek Yönetime Tabi
Teş
ebbüsleri’nin (bundan sonra hep birlikte “Grup” olarak adlandı
rı
lacaktı
r) toplam personel sayı
sı
15.820’dir (31 Aralı
k 2006: 11.448).
Bölümlere göre raporlamanı
n amacı
na uygun olarak, Doğ
an Holding’e ait konsolide olmayan mali
tablolar “Diğer” raporlanabilir bölüm içerisinde sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r (Not 33).
Grup’un temel alı
şve satı
ş
ları
nı
n Türkiye’de yapı
lmasıve varlı
kları
nı
n büyük bir kı
smı
nı
n
Türkiye’de bulunması
ndan dolayıfinansal bilgilerin coğrafi bölümlere göre raporlanması
na gerek
duyulmamı
ş
tı
r.
10
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 2 - MALİTABLOLARIN SUNUMUNA İ
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR
2.1 Uygulanan Muhasebe Standartları
Doğ
an Holding’in konsolide mali tabloları
, SPK tarafı
ndan yayı
mlanan muhasebe ve raporlama
ilkelerine (“SPK Muhasebe Standartları
”) uygun olarak hazı
rlanmı
ş
tı
r. SPK, 15 Kası
m 2003 tarihinde
Seri XI, No:25 “Sermaye Piyasası
nda Muhasebe StandartlarıHakkı
nda Tebliğ
”i (“Tebliğ
”) ile
kapsamlıbir muhasebe ilkeleri seti yayı
nlamı
ş
tı
r. Tebliğde, alternatif olarak UluslararasıMuhasebe
StandartlarıKurulu (“UMSK”) tarafı
ndan çı
karı
lmı
şolan muhasebe standartları
nı
n uygulanması
durumunda da, SPK Muhasebe Standartları
’na uyulmuşsayı
lacağ
ıbelirtilmiş
tir. Mali tablolar ve ilgili
dipnotlar, yukarı
da bahsedilen SPK’nı
n izin verdiğ
i alternatif uygulama çerçevesinde ve SPK
tarafı
ndan 10 Aralı
k 2004 tarihli duyuru ile uygulanmasızorunlu kı
lı
nan sunum esasları
na uygun
olarak sunulmuş
tur.
Doğ
an Holding ve Türkiye’de kayı
tlıolan Bağ
lıOrtaklı
klarıve Müş
ebbüsleri
muhasebe kayı
tları
nıve yasal mali tabloları
nıYeni Türk Lirası(“YTL”) cinsinden, Türk Ticaret
Kanunu (“TTK”) ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazı
rlamaktadı
r. SPK Muhasebe
Standartları
’na göre hazı
rlanan bu mali tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlı
k ve
yükümlülüklerin dı
ş
ı
nda, tarihi maliyet esasıbaz alı
narak Yeni Türk Lirasıolarak hazı
rlanmı
ş
tı
r.
2.2 Yabancıülkelerde faaliyet gösteren bağ
lıortaklı
k ve müş
ebbüslerin
mali tabloları
Yabancıülkelerde faaliyet gösteren bağ
lıortaklı
kları
n ve müş
ebbüslerin mali
tabloları
, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazı
rlanmı
şolup SPK Muhasebe
Standartları
’na uygunluk açı
sı
ndan gerekli düzeltme ve sı
nı
flandı
rmalar yansı
tı
larak düzenlenmiş
tir.
Yabancıbağlıortaklı
kları
n ve müş
ebbüslerin varlı
k ve yükümlülükleri bilanço
tarihindeki döviz kurundan YTL’ye çevrilmiş
tir. Gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanı
larak
YTL’ye çevrilmiş
tir. Kapanı
şve ortalama kur kullanı
mısonucu ortaya çı
kan kur farklarıözsermaye
içerisindeki yabancıpara çevrim farklarıkalemi altı
nda takip edilmektedir.
2.3 Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloları
n düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı
şolduğ
u bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları
’na uygun mali tablo hazı
rlayan ş
irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulaması
nı
n gerekli olmadı
ğ
ı
nıilan etmiş
tir. Dolayı
sı
yla
konsolide mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baş
lamak kaydı
yla, UMSK tarafı
ndan yayı
mlanmı
ş
29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı(“UMS 29”)
uygulanmamı
ş
tı
r.
2.4
(a)
(b)
Konsolidasyon esasları
Konsolide mali tablolar ana ortaklı
k Doğ
an Holding ile BağlıOrtaklı
kları
’nı
n ve Müş
terek
Yönetime Tabi Teş
ebbüsleri’nin hesapları
nıiçerir. Konsolidasyon kapsamı
na dahil edilen
ş
irketlerin mali tablolarıGrup tarafı
ndan uygulanan muhasebe politikalarıve sunum biçimleri
gözetilerek SPK Muhasebe Standartları
’na uygun olarak hazı
rlanmı
ş
tı
r. BağlıOrtaklı
klar ve
Müş
ebbüsler, operasyonlar üzerindeki kontrolün/müş
terek kontrolün
Grup’a transfer olduğ
u tarihten itibaren konsolidasyon kapsamı
na alı
nmı
ş ve
kontrolün/müş
terek kontrolün ortadan kalktı
ğıtarih itibariyle de konsolidasyon kapsamıdı
ş
ı
nda
tutulmuş
tur. Gerekli olduğ
unda, Bağ
lıOrtaklı
klar ve Müş
ebbüsler için
uygulanan muhasebe politikalarıGrup tarafı
ndan uygulanan muhasebe politikalarıile
tutarlı
lı
ğ
ı
n korunmasıiçin değ
iş
tirilmiş
tir.
Bağ
lıOrtaklı
klar, Doğan Holding’in (1) doğ
rudan ve/veya dolaylıolarak kendisine veya Doğan
ailesinin belirli üyelerine ait olan ve Doğan Holding’in üzerinde oy kullanma yetkisine sahip
olduğu (bundan ekonomik bir faydasıolmadı
ğ
ıhalde) hisseler neticesinde ş
irketlerdeki
hisselerle ilgili oy kullanma hakkı
nı
n %50’den fazlası
nıkullanma yetkisi kanalı
yla (2) oy
kullanma hakkı
nı
n %50’den fazlası
nıkullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve
iş
letme politikalarıüzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve iş
letme
politikaları
nıDoğan Holding’in menfaatleri doğ
rultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip
olduğu ş
irketleri ifade eder. Etkin ortaklı
k oranı
, Grup’un Doğ
an Holding üzerinden doğrudan
ve Bağ
lıOrtaklı
klarıüzerinden dolaylıolarak sahip olduğ
u pay oranı
dı
r.
11
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
30 Eylül 2007 ve 31 Aralı
k 2006 tarihleri itibariyle Bağ
lıOrtaklı
klar ile Doğ
an Holding, Bağ
lı
Ortaklı
kları
’nı
n ve Doğ
an ailesi üyelerinin oy hakları
ve etkin ortaklı
k oranları
aş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir:
Şirket ismi
Hürriyet
Hürriyet Medya
Doğ
an Ofset
Milliyet Verlags
DYG İ
lan
Milha
Yaysat
Doğ
an Gazetecilik
DMG
Doğ
an Dağ
ı
tı
m
Hür Medya
Katalog
Hürriyet Invest (3)
DHA
Doğ
an Daily News
Hürriyet
Zweigniderlassung
Trader Media East Ltd.(1)
Oglasnik d.o.o. (1)
TCM Adria d.o.o. (1)
Internet Posao d.o.o. (1)
TME Management
(France) SAS (1)
Expressz Garancia
Kôzpont Kft (1)
Expressz
Magyarorszag Rt (1)
Kisokos Directory
kereskedelmi es
Szolgaltato kft (1)
Szuperinfo
Magyarorszag Kft (1)
Trader Hungary
Tanacsado Kft (1)
International Ssuarts
Holding B.V. (1)
Mirabridge
International B.V. (1)
Trader Classified
Media Croatia
Holdings B.V. (1)
Trader East
Holdings B.V. (1)
Siodemka Sp. Z.o.o. (1)
Trader.com
(Polska) Sp, Z.o.o. (1)
Ssuarts Holding GmbH (1)
ZAO Pronto Akzhol (1)
OOO Pronto-Akmola (1)
OOO Pronto Atyrau (1)
OOO Pronto Aktobe (1)
Doğ
an Holding ve
Bağ
lı
Ortaklı
kları
’nı
n
oy hakları(%)
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
Doğ
an ailesi üyelerinin
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
Toplam
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
Etkin ortaklı
k
oranları(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
60,21
100,00
99,93
99,03
100,00
100,00
75,00
89,45
98,90
100,00
100,00
100,00
100,00
99,16
94,25
60,00
100,00
99,93
99,03
100,00
100,00
75,00
79,76
97,66
100,00
100,00
100,00
90,61
94,25
0,97
0,67
1,10
-
0,97
0,67
2,34
-
60,21
100,00
99,93
100,00
100,00
100,00
75,00
90,12
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,16
94,25
60,00
100,00
99,93
100,00
100,00
100,00
75,00
80,43
100,00
100,00
100,00
100,00
90,61
94,25
37,94
37,94
37,92
66,73
54,68
60,38
40,99
56,37
52,01
63,00
37,94
63,02
37,94
49,65
35,76
37,81
37,81
37,78
62,21
51,60
56,29
40,96
50,26
50,47
63,00
37,81
63,02
44,61
35,63
100,00
67,30
70,00
100,00
70,00
100,00
-
-
-
100,00
67,30
70,00
100,00
70,00
100,00
-
37,94
25,45
17,81
25,45
12,47
37,81
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
100,00
100,00
-
-
-
100,00
100,00
-
25,45
25,45
-
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
80,00
-
-
-
100,00
100,00
80,00
100,00
100,00
80,00
-
25,45
25,45
20,36
25,45
20,36
16,28
-
12
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
Şirket ismi
OOO Pronto Aktau (1)
Informatcia Vilnusa (1)
OOO Pronto Rostov (1)
ZAO Avtotehsnab (1)
OOO Novoprint (1)
ZAO NPK (1)
OOO Balt-Pronto
Kaliningrad (1)
OOO Delta-M (1)
OOO Gratis (1)
OOO Pronto Baikal (1)
OOO Pronto DV (1)
OOO Pronto Ivanovo (1)
OOO Pronto Kaliningrad (1)
OOO Pronto Kazan (1)
OOO Pronto Krasnodar (1)
OOO Pronto Krasnojarsk (1)
OOO Pronto Nizhnij
Novgorod (1)
OOO Pronto Novosibirsk (1)
OOO Pronto Oka (1)
OOO Pronto Petersburg (1)
OOO Pronto Print (1)
OOO Pronto Samara (1)
OOO Pronto Stavropol (1)
OOO Pronto UlanUde (1)
OOO Pronto Vladivostok (1)
OOO Pronto Volgograd (1)
OOO Pronto-Moscow (1)
OOO Rosprint (1)
OOO Rosprint Samara (1)
OOO Tambukan (1)
OOO Utro Peterburga (1)
OOO Partner-Soft (1)
OOO Pronto Astrakhan (1)
OOO Pronto Kemerovo (1)
OOO Pronto Server (1)
OOO Pronto Smolensk (1)
OOO Pronto Tula (1)
OOO Pronto TV (1)
OOO Pronto Voronezh (1)
SP Belpronto OOO (1)
OOO Tambov-Info (1)
Impress Media
Marketing LLC (1)
OOO Pronto Obninsk (1)
OOO Pronto Komi (1)
OOO Rektcentr (1)
Impress Media
Marketing BVI (1)
SP Pronto Kiev (1)
Ssuarts Trading Ltd (1)
Doğ
an Holding ve
Bağ
lı
Ortaklı
kları
’nı
n
oy hakları(%)
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
Doğ
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
Toplam
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
Etkin ortaklı
k
oranları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-
-
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
20,36
25,45
25,45
21,63
25,45
25,45
-
100,00
55,00
90,00
100,00
100,00
86,00
95,00
72,00
80,00
100,00
-
-
-
100,00
55,00
90,00
100,00
100,00
86,00
95,00
72,00
80,00
100,00
-
25,45
14,00
22,90
25,45
25,45
21,88
24,18
18,32
20,36
25,45
-
90,00
100,00
100,00
51,00
54,00
89,90
100,00
90,00
90,00
100,00
100,00
60,00
59,50
85,00
55,00
90,00
100,00
100,00
90,00
100,00
100,00
70,00
100,00
60,00
100,00
-
-
-
90,00
100,00
100,00
51,00
54,00
89,90
100,00
90,00
90,00
100,00
100,00
60,00
59,50
85,00
55,00
90,00
100,00
100,00
90,00
100,00
100,00
70,00
100,00
60,00
100,00
-
22,90
25,45
25,45
12,98
13,74
22,88
25,45
22,90
22,90
25,45
25,45
15,27
15,14
21,63
14,00
22,90
25,45
25,45
22,90
25,45
25,45
17,81
25,45
15,27
25,45
-
68,54
100,00
70,00
100,00
-
-
-
68,54
100,00
70,00
100,00
-
17,44
25,45
17,81
25,45
-
100,00
50,00
55,00
-
-
-
100,00
50,00
55,00
-
17,44
12,72
14,00
-
13
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
Şirket ismi
E-Prostir (1)
Publishing House
Pennsylvania Inc (1)
Mojo Delo spletni
marketing d.o.o (1)
Bolji Posao d.o.o. Serbia (1)
Bolji Posao d.o.o. Bosnia (1)
Doğ
an TV (2)
Kanal D
Fun TV
Tempo TV
Kanalspor
Milenyum TV
Iş
ı
l TV
TV 2000
Alp Görsel
Moda Radyo (3)
CNN Türk Radyo
D Yapı
m Reklamcı
lı
k
Bravo TV
Doğ
a TV
Altı
n Kanal
Popüler TV
Stil TV
Dinamik TV
Elit TV
D Çocuk
Ekinoks TV
Dönence TV
Fleks TV
Meridyen TV
Planet TV
Deniz TV
Doğ
an Prodüksiyon
Doğ
an TV Digital
Kutup TV
D Radyo
Hürriyet Radyo
Galaksi Radyo
Hürbim
Birmaş
Koloni TV (3)
Atı
lgan TV (3)
Atmosfer TV (3)
GümüşTV (3)
Platin TV (3)
Yörünge TV (3)
Kanal D Romanya
Turner Reklam (3)
İ
nteraktif Medya (3)
Lapis Televizyon (3 )
Safir Televizyon (3)
Tematik TV (3)
Doğ
an Holding ve
Bağ
lı
Ortaklı
kları
’nı
n
oy hakları(%)
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
Doğ
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
Toplam
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
Etkin ortaklı
k
oranları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
50,00
-
-
-
50,00
-
12,72
-
100,00
-
-
-
100,00
-
25,45
-
55,00
55,00
55,00
74,51
94,81
99,10
99,06
94,52
99,94
100,00
99,06
100,00
86,67
95,60
100,00
99,60
98,41
98,41
98,41
95,38
93,84
93,84
100,00
95,38
95,38
95,38
95,38
95,38
95,38
100,00
95,38
95,38
99,89
99,89
99,07
99,92
100,00
84,62
84,62
84,62
84,62
84,62
84,62
74,90
99,99
75,00
88,46
88,46
88,46
99,51
94,81
99,07
99,06
99,06
99,94
100,00
99,06
100,00
95,60
100,00
99,60
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,89
99,89
99,07
99,92
100,00
97,00
-
6,67
1,59
1,59
1,59
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
3,08
7,69
7,69
3,85
3,85
3,85
3,85
3,85
3,85
3,85
2,00
-
55,00
55,00
55,00
74,51
94,81
99,10
99,06
94,52
99,94
100,00
99,06
100,00
93,34
95,60
100,00
99,60
100,00
100,00
100,00
98,46
96,92
96,92
100,00
98,46
98,46
98,46
98,46
98,46
98,46
100,00
98,46
98,46
99,89
99,89
99,07
99,92
100,00
92,31
92,31
88,47
88,47
88,47
88,47
74,90
99,99
75,00
92,31
92,31
92,31
99,51
94,81
99,07
99,06
99,06
99,94
100,00
99,06
100,00
95,60
100,00
99,60
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,89
99,89
99,07
99,92
100,00
99,00
-
14,00
14,00
14,00
46,96
44,52
46,53
46,52
44,38
46,93
46,96
46,52
46,96
40,70
44,89
46,96
46,77
46,21
46,21
46,21
44,79
44,07
44,07
43,63
44,79
44,79
44,79
44,79
44,79
44,79
46,96
44,79
44,79
46,91
46,91
46,52
46,92
62,58
39,73
39,73
39,73
39,73
39,73
39,73
38,95
46,95
35,22
41,54
41,54
41,54
62,71
59,45
62,12
62,12
62,12
62,67
62,71
62,12
62,71
59,95
62,71
62,46
62,71
62,71
62,71
62,71
62,71
62,71
62,08
62,71
62,71
62,71
62,71
62,71
62,71
62,71
62,71
62,71
62,64
62,64
62,13
62,66
62,61
49,08
-
14
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
Şirket ismi
Akustik TV (3)
Ametist TV (3)
Süper Kanal (4)
Birpa
DMK
Doğ
an Online
Emlaksimum
Doğ
an Factoring
Doğ
an Platform
Milliyet İ
nternet
Hürservis
DMC
Yenibir
Smile Holding
Smile Dağ
ı
tı
m (3)
Smile Tedarik (3)
Smile Pratik (3)
Smile Sigorta (3)
Doğ
an Telekom (5)
Satı
şNoktaları
Doğ
an Dı
şTicaret
Iş
ı
lİ
thalat İ
hracat
Fairworld (1)
Falcon (1)
Milpa
Hürriyet Pazarlama
Milanur
Doğ
an Oto
Doğ
an Havacı
lı
k
Doğ
an Yayı
n
Çelik Halat
DitaşDoğ
an
Milta Turizm
Enteralle Handels (6)
Doğ
an Organik
Orta Anadolu Otomotiv
D Tes (6)
Zigana
Çelik Enerji
Doğ
an Holding ve
Bağ
lı
Ortaklı
kları
’nı
n
oy hakları(%)
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
88,46
88,46
96,00
99,00
99,98
100,00
99,80
100,00
100,00
100,00
100,00
99,94
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
100,00
96,70
100,00
100,00
65,00
97,47
99,99
99,76
100,00
63,02
62,44
50,94
97,44
95,48
90,00
85,00
99,60
65,00
99,75
49,00
99,00
99,98
100,00
99,80
100,00
100,00
100,00
100,00
99,94
100,00
65,00
100,00
100,00
100,00
96,70
65,00
97,47
99,99
99,76
100,00
63,02
62,44
50,94
97,42
95,48
90,00
85,00
99,60
65,00
99,75
Doğ
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
3,85
3,85
0,50
0,10
0,02
0,50
2,53
0,01
0,24
2,97
4,52
10,00
4,99
-
0,50
0,10
0,02
35,00
0,50
2,53
0,01
0,24
2,97
4,52
10,00
4,99
-
Toplam
oy hakları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
92,31
92,31
96,00
99,50
99,98
100,00
99,90
100,00
100,00
100,00
100,00
99,96
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
100,00
100,00
96,70
100,00
100,00
65,50
100,00
100,00
100,00
100,00
65,99
62,44
50,94
97,44
100,00
100,00
85,00
99,60
69,99
99,75
49,00
99,50
99,98
100,00
99,90
100,00
100,00
100,00
100,00
99,96
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
96,70
65,50
100,00
100,00
100,00
100,00
65,99
62,44
50,94
97,42
100,00
100,00
85,00
99,60
69,99
99,75
Etkin ortaklı
k
oranları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
41,54
41,54
45,08
62,38
63,01
63,01
38,03
62,11
63,01
56,17
37,94
46,93
37,94
63,02
63,02
63,02
63,02
63,01
63,01
62,58
60,51
62,58
62,58
65,00
97,46
65,00
99,76
86,97
63,02
62,44
50,94
97,44
62,06
89,99
82,84
64,74
65,00
62,41
30,73
62,38
63,01
63,01
38,18
62,10
63,01
51,35
37,81
62,67
37,81
65,00
63,01
63,01
62,58
60,51
65,00
97,46
65,00
99,76
87,13
63,02
62,44
50,94
97,42
62,06
89,99
82,84
64,74
65,00
62,33
(1) Bu bağlıortaklı
klar 2007 yı
lı
içerisinde satı
n alı
nmı
ş
tı
r.
(2) Bu bağ
lıortaklı
ğ
ı
n hisselerin bir kı
smı
nı
n dönem içerisinde satı
lmasıGrup’un oy hakları
nda azalmaya neden olmuş
tur (Not
32).
klar 2007 yı
lı
içerisinde kurulmuş
tur.
(4) Müş
ebbüs olarak sı
nı
flandı
rı
lan Süper Kanal 2007 yı
lıiçerisinde hisselerin satı
n alı
nmasıile bağ
lı
ortaklı
k haline gelmiş
tir.
k 2007 yı
lı
içerisinde satı
lmı
ş
tı
r.
klar önemlilik ilkesine dayanı
larak konsolidasyon kapsamıdı
ş
ı
nda tutulmuş
tur.
15
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
Bağ
lıOrtaklı
klar’ı
n, bilançolarıve gelir tablolarıtam konsolidasyon yöntemi kullanı
larak
konsolide edilmişve Doğ
an Holding’in ve Bağ
lıOrtaklı
kları
’nı
n sahip olduğ
u bağlıortaklı
kları
n
kayı
tlıdeğ
erleri ile özsermayeleri karş
ı
lı
klıolarak netleş
tirilmiş
tir. Doğan Holding ile Bağ
lı
Ortaklı
klar arası
ndaki grup içi iş
lemler ve bakiyeler konsolidasyon sı
rası
nda silinmiş
tir. Doğ
an
Holding’in sahip olduğ
u hisselerin kayı
tlıdeğ
erleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili
özsermaye ve gelir tablosu hesapları
ndan netleş
tirilmiş
tir.
(c)
Müş
ebbüsler, Doğ
an Holding ve bir veya daha fazla müteş
ebbis ortak
tarafı
ndan müş
tereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleş
me
dahilinde oluş
turulmuş
tur. Doğ
an Holding bu müş
terek kontrolü, kendisinin doğ
rudan ya da
dolaylıolarak sahip olduğu hisselerden veya Doğ
an Ailesi ve iliş
kili tarafları
n sahip olduğu
paylara ait oy hakları
nıonlar adı
na kullanma (ekonomik bir yarar beklemeksizin) yetkisinden
yararlanarak sağ
lamaktadı
r. Müş
ebbüsler oransal konsolidasyon yöntemi
kullanı
lmak suretiyle konsolidasyon kapsamı
na alı
nı
rlar. Oransal konsolidasyon yönteminde,
Müş
ebbüsler’e ait mali tablolarda yer alan varlı
k, yükümlülük,
özsermaye, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğ
u ortaklı
k oranıile konsolidasyona tabi
tutulmaktadı
r.
k 2006 tarihleri itibariyle Müş
ebbüsler ile
Doğ
an Holding ve BağlıOrtaklı
kları
’nı
n ve Doğ
an ailesi üyelerinin oy haklarıve etkin ortaklı
k
oranlarıaş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir:
Şirket ismi
POAŞ
İ
sedaş
Doğ
an Burda
Doğ
an Egmont
DPP
Ultra Kablolu
CNN Türk
DB Popüler
Doğ
an Kitapçı
lı
k
Birey İ
K
Doğ
an Teleshopping (1)
Gayrimenkul Geliş
tirme
(1)
Doğ
an Holding ve
Bağ
lı
Ortaklı
kları
’nı
n
oy hakları
(%)
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
52,73
40,00
42,58
50,00
46,00
50,00
75,04
42,58
50,00
50,00
50,00
47,00
52,73
40,00
40,72
50,00
46,00
50,00
75,04
40,72
50,00
50,00
96,00
Doğan ailesi üyelerinin
Toplam
oy hakları
(%)
oy hakları(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
2007
2006
5,00
10,00
4,00
5,00
10,00
4,00
Bu müş
ebbüs 2007 yı
lı
içerisinde kurulmuş
tur.
16
52,73
45,00
42,58
50,00
56,00
50,00
75,04
42,58
50,00
50,00
50,00
51,00
52,73
45,00
40,72
50,00
56,00
50,00
75,04
40,72
50,00
50,00
100,00
Etkin ortaklı
k
oranları
(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
52,73
40,00
26,83
31,51
20,17
31,51
35,24
26,82
31,51
28,18
23,48
38,31
52,73
40,00
25,66
31,51
20,17
31,51
47,06
40,72
31,51
25,13
78,25
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
(d)
İ
ş
tiraklerdeki yatı
rı
mlar, özsermaye yöntemi ile muhasebeleş
tirilmiş
tir. Bunlar, Grup’un genel
olarak oy hakkı
nı
n %20 ile %50’sine; Doğ
an Holding’in, Bağ
lıOrtaklı
klar’ı
n, Müş
terek
Yönetime Tabi Ortaklı
klar’ı
n sahip olduklarıoy haklarıile birlikte Doğan Ailesi’nin elinde
tuttuğu hisselerden kaynaklanan oy hakkıaracı
lı
ğı
yla sahip olduğ
u veya Grup’un, ş
irket
faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu
kuruluş
lardı
r. Grup ile iş
tirak arası
ndaki iş
lemlerden doğan gerçekleş
memişkarlar, Grup’un
iş
tirakteki payıölçüsünde düzeltilmişolup, gerçekleş
memişzararlar da, iş
lem, transfer edilen
varlı
ğ
ı
n değer düş
üklüğüne uğ
radı
ğ
ı
nıgöstermiyor ise, düzeltilmiş
tir. Grup, iş
tirak ile ilgili
olarak söz konusu doğ
rultuda bir yükümlülük altı
na girmemişveya bir taahhütte bulunmamı
ş
olduğ
u sürece iş
tirakteki yatı
rı
mı
n kayı
tlıdeğerinin sı
fı
r olmasıveya Doğ
an Holding’in önemli
etkisinin sona ermesi üzerine özsermaye yöntemine devam edilmemiş
tir. Önemli etkinin sona
erdiği tarihteki yatı
rı
mı
n kayı
tlıdeğ
eri, o tarihten sonra maliyet olarak gösterilmiş
tir (Not 16).
Aş
ağı
da 30 Eylül 2007 ve 31 Aralı
k 2006 tarihleri itibariyle özsermaye yöntemi ile
muhasebeleş
tirilen iş
tirakleri, Doğan Holding ve Bağ
lıOrtaklı
kları
’nı
n etkin ortaklı
k oranları
gösterilmiş
tir:
Şirket ismi
Ray Sigorta A.Ş.
(“Ray Sigorta”) (1)
(1)
(e)
Doğ
an Holding ve
Bağ
lı
Ortaklı
kları
’nı
n
oy hakları
(%)
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
20,00
78,20
Doğan ailesi üyelerinin
Toplam
oy hakları
(%)
oy hakları(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
2007
2006
-
-
20,00
78,20
Etkin ortaklı
k
oranları(%)
30 Eylül 31 Aralı
k
2007
2006
20,00
78,20
2007 yı
lıiçerisinde Grup, Ray Sigorta’nı
n %58,2’sini satmı
ş
tı
r. Bu satı
şsonucunda Ray Sigorta’nı
n oy hakları
ndaki
azalmadan dolayıkonsolide mali tablolarda Ray Sigorta iş
tirak olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r (Not 32).
Grup’un Doğan Ailesi üyeleri ile birlikte doğ
rudan ve dolaylıpay toplamı%20’nin altı
nda olan,
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un ve Doğan ailesi üyelerinin önemli bir etkiye
sahip olmadı
ğ
ıveya konsolide mali tablolar açı
sı
ndan önemlilik teş
kil etmeyen; teş
kilatlanmı
ş
piyasalarda iş
lem görmeyen ve makul değ
erleri güvenilir bir ş
ekilde belirlenemeyen satı
lmaya
hazı
r finansal varlı
klar, maliyet bedellerinden değ
er kaybıile ilgili karş
ı
lı
klar düş
ülmek suretiyle
konsolide mali tablolara yansı
tı
lmı
ş
tı
r (Not 16).
Grup’un, Doğ
an ailesi üyeleri ile birlikte payı%20’nin altı
nda olan veya Holding’in önemli bir
etkiye sahip olmadı
ğ
ıve aktif piyasalarda kote pazar fiyatlarıolan ve makul değ
erleri güvenilir
hesaplanabilen satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar, makul değ
erleriyle konsolide mali tablolara
yansı
tı
lmı
ş
tı
r.
(f)
BağlıOrtaklı
klar’ı
n net varlı
kları
nda ve faaliyet sonuçları
nda ana ortaklı
k dı
ş
ıpaya sahip
hissedarları
n payları
, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar” olarak
gösterilmektedir.
Doğ
an Holding’in hissedarıolan Doğ
an Ailesi’nin bazıüyeleri ve bu aile üyeleri tarafı
ndan
kontrol edilen ş
irketler bir kı
sı
m bağlıortaklı
kları
n sermayesinde pay sahibidirler. Konsolide
mali tablolarda bu aile üyelerinin ve ş
irketlerin paylarıana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar olarak
sı
nı
flandı
rı
lmı
şve Grup’un net aktiflerine ve karı
na dahil edilmemiş
tir.
17
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
2.5
Karş
ı
laş
tı
rmalıbilgiler, muhasebe politikaları
ndaki değ
iş
iklikler ve önceki dönem tarihli
mali tabloları
n düzeltilmesi
30 Eylül 2007 tarihli konsolide mali tabloları
n sunumu ile uygunluk sağ
lanmasıiçin 30 Eylül 2006
tarihli konsolide gelir tablosu ve konsolide nakit akı
m tablosuna gerekli sı
nı
flandı
rma iş
lemleri
yapı
lmı
ş
tı
r.
2005 yı
lı
ndaki POAŞhissesi alı
mları
na iliş
kin geçici muhasebeleş
tirmenin tamamlanmasıve
konsolide mali tablolarda yapı
lan düzeltmeler:
Doğ
an Holding 2 Eylül 2005 tarihinde, Müş
ebbüsleri’nden POAŞ’ı
n
sermayesinin %44,06’lı
k kı
smı
na tekabül eden hisseleri alarak POAŞsermayesindeki payı
nı%44,30’dan
%88,36’ya çı
karmı
şve POAŞ’ı
n mali ve iş
letme politikaları
nıdoğ
rudan kontrol etme yetkisi ve gücüne
sahip olmuş
tur.
Doğ
an Holding, UFRS 3 İ
ş
letme Birleş
meleri (“UFRS 3”) standardıuyarı
nca kontrolün alı
nması
nı
n
aş
amalıolarak gerçekleş
tiğ
i bu iş
lemi, satı
n alma yöntemini uygulayarak muhasebeleş
tirebilmesi için
gerekli tanı
mlanabilir varlı
k, yükümlülük ve olasıyükümlülüklerin makul değerlerinin alı
mı
n
gerçekleş
tiğ
i dönem sonu olan 31 Aralı
k 2005 tarihine kadar geçici olarak belirlenebilmişolması
nedeniyle 31 Aralı
k 2005 tarihli konsolide mali tabloları
nda, UFRS 3 uyarı
nca geçici olarak
muhasebeleş
tirmiş
tir.
Doğ
an Holding, iktisap edilen tanı
mlanabilir varlı
k, yükümlülük ve olasıyükümlülüklerin makul değer
belirleme çalı
ş
ması
nı2006 yı
lıiçinde nihai haline getirmişve 31 Aralı
k 2005 tarihli konsolide mali
tabloları
nda yaptı
ğıgeçici muhasebeleş
tirmeyi tamamlamı
ş
tı
r. Makul değ
er belirleme çalı
ş
ması
sonucunda, POAŞ’ı
n tanı
mlanabilir ve ayrı
ş
tı
rabilir maddi olmayan duran varlı
kları
nı
n makul değ
erleri
UFRS 3’de açı
klanan makul değ
er belirleme yöntemleri kullanı
larak belirlenmişolup, bu maddi olmayan
duran varlı
klar, POAŞ’ı
n sadece Grup konsolide mali tabloları
nı
n hazı
rlanmasıamacı
yla düzenlenen
mali tabloları
na yansı
tı
lmı
ş
tı
r.
Doğ
an Holding ve müteakip olarak POAŞile birleş
tirilmişmüş
ebbüsü İ
şDoğ
an
Petrol Yatı
rı
mlarıA.Ş. (“İ
şDoğan”) tarafı
ndan 2000 ve 2002 yı
lları
ndaki POAŞhissesi alı
mları
nda, söz
konusu maddi olmayan duran varlı
klar POAŞ’ı
n Grup konsolide mali tablolarıiçin düzenlenmişmali
tabloları
na yansı
tı
lmamı
şolması
ndan dolayıbu alı
m tarihlerinde hesaplanan ş
erefiyeler, maddi olmayan
duran varlı
kları
n alı
m tarihlerindeki makul değ
erleri kadar fazla hesaplanmı
ş
tı
r. 2005 öncesi alı
mlardan
kaynaklanan bu ş
erefiyelerin 31 Aralı
k 2005 tarihli konsolide mali tablolarda taş
ı
nması
na ilave olarak
2005 yı
lı
ndaki alı
m için hesaplanan maddi olmayan duran varlı
k makul değerlerinin de konsolide mali
tablolara alı
nması
nı
n yaratacağ
ımükerrerliğ
i önlemek amacı
yla, 2005 öncesi alı
mlar için de bu maddi
olmayan duran varlı
kları
n makul değerleri her bir alı
m tarihi itibariyle belirlenmiş
tir.
18
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
Söz konusu maddi olmayan duran varlı
klar ve her aş
amalıalı
m için alı
m tarihlerindeki makul değ
erler
aş
ağı
daki gibi belirlenmiş
tir;
2005 yı
lı
ndaki
alı
mlar için
belirlenen makul
değ
erler
2002 yı
lı
ndaki
alı
mlar için
belirlenen makul
değerler (2)
2000 yı
lı
ndaki
alı
mları
için
belirlenen makul
değerler (1)
924.589.941
257.605.908
75.793.000
402.477.987
166.495.452
75.793.000
279.216.375
46.083.965
75.793.000
1.257.988.849
644.766.439
401.093.340
Bayi sözleş
meleri
Marka
Müş
teri sözleş
meleri
İ
ş
letme birleş
meleri ile elde edilen
kları
n
makul değerleri toplamı
(1) İ
şDoğ
an vası
tası
yla 21 Temmuz 2000 tarihinde Özelleş
tirme İ
daresi Baş
kanlı
ğ
ı
’ndan (“Öİ
B”)
yapı
lan %25,5’lik alı
m.
(2) İ
şDoğ
an vası
tası
yla 8 Ağ
ustos 2002 tarihinde Öİ
B’den yapı
lan %12,9’luk alı
m ile Doğ
an Holding
ve İ
şDoğ
an’ı
n 2002 yı
lı
nı
n Kası
m ve Aralı
k ayları
nda çeş
itli tarihlerde yapmı
şolduklarıtoplam
%9,75’lik alı
mlar.
Bu maddi olmayan duran varlı
kları
n 2000 ve 2002 yı
lları
ndaki alı
mlar için belirlenen makul değ
erleri
kullanı
larak sözü edilen yı
llardaki alı
mlar için hesaplanan ş
erefiyeler ve alı
mı
n gerçekleş
tiğ
i dönem ile
müteakip dönemlerdeki ş
erefiye ve maddi olmayan duran varlı
klara iliş
kin itfa payları
, itfa yöntemi ve
sürelerinin değ
iş
mesi nedeniyle, yeniden düzenlenmiş
tir. Yeniden düzenleme, UMS 8 “Muhasebe
Politikaları
, Muhasebe Tahminlerindeki Değiş
iklikler ve Hatalar” standardıuyarı
nca konsolide mali
tablolarda sunulan en erken tarih olan 1 Ocak 2005 tarihinden baş
layarak yapı
lmı
ş
tı
r. Bu yeniden
düzenlemenin etkisi ile 2 Eylül 2005 tarihindeki %44,06’lı
k POAŞhissesi alı
mları
na iliş
kin geçici
muhasebeleş
tirmenin tamamlanmasıamacı
yla yapı
lan düzeltme ve bu düzeltme nedeniyle bu alı
ma
müteakip olarak yapı
lan %4,62’lik POAŞ hissesi alı
mları
nı
n muhasebeleş
tirilmesinin etkileri
31 Aralı
k 2005 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen konsolide mali tablo kalemleri için aş
ağı
daki
ş
ekildedir;
31 Aralı
k 2005 tarihli
konsolide mali tablolarda
yapı
lan düzeltmeler
artı
ş
/(azalı
ş
)
Şerefiye
klar
ü
(885.379.485)
1.185.907.167
(355.772.150)
Net varlı
klardaki düzeltmeler, net
(55.244.468)
Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylardaki düzeltmeler
(98.302.463)
Yeniden değ
erleme fonu
Geçmişyı
llar kar/(zararları
)
281.231.141
(238.173.146)
Özsermaye hesapları
nda yapı
lan düzeltmeler, net
Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar ve özsermaye hesapları
ndaki düzeltmeler, net
19
43.057.995
(55.244.468)
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
30 Eylül 2006 tarihli
konsolide mali tablolarda
yapı
lan düzeltmeler artı
ş
/(azalı
ş
)
Şerefiye
klar
ü
474.124.585
(629.315.644)
244.453.845
Net varlı
klardaki düzeltmeler, net
89.262.786
Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylardaki düzeltmeler
98.302.463
Yeniden değ
erleme fonu
Geçmişyı
llar kar/(zararları
)
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
net dönem karı
ndaki düzeltmeler;
Diğ
er faaliyetlerden gelir ve karlar (Not 38) (1)
Faaliyet giderleri (Not 37) (2)
Vergiler (Not 41) (3)
Ana ortaklı
k dı
ş
ı
kar/zarar (Not 24) (4)
(36.863.778)
36.863.778
1.287.045
(102.970.564)
86.549.369
6.094.473
Özsermaye hesapları
nda yapı
lan düzeltmeler, net
(9.039.677)
Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar ve özsermaye hesapları
ndaki düzeltmeler, net
89.262.786
Yukarı
da bahsedilen ve 31 Aralı
k 2005 tarihli konsolide mali tablolarda etkileri gösterilen yeniden
düzenlemelerin etkileri 30 Eylül 2006 tarihli ara dönem konsolide mali tablolar için aş
ağ
ı
daki ş
ekildedir;
(1) Not 32’de açı
klandı
ğ
ıüzere, Doğan Holding, 2006 yı
lıiçinde POAŞsermayesinin %6,25’ine
tekabül eden hisseleri yurtdı
ş
ı
nda yerleş
ik 32 kurumsal yatı
rı
mcıadı
na Deutsche Bank A.G.’ye
139.584.844 YTL karş
ı
lı
ğ
ı
nda ve %34’üne tekabül eden 141.933.000 YTL nominal bedelli hisse
senetlerini OMV’ye 1.528.089.200 YTL (1.054.000.000 ABD Doları
) karş
ı
lı
ğı
nda satmı
ş
tı
r. Doğ
an
Holding, bu iki satı
şsonucunda oluş
an toplam bağ
lıortaklı
k satı
şkarı
nı30 Eylül 2006 tarihli ara
dönem konsolide mali tabloları
nda, 760.335.603 YTL olarak açı
klamı
ş
tı
r. Yukarı
da açı
klanan
%44,06’lı
k POAŞhissesi alı
mı
na iliş
kin düzeltmeden dolayı
, önceden raporlanan bağ
lıortaklı
k
satı
şzararıda düzeltilen değ
erler dikkate alı
narak yeniden hesaplanmı
şve söz konusu kar yeniden
düzenlenmiş30 Eylül 2006 tarihli ara dönem mali tabloları
nda 761.622.648 YTL olarak
hesaplanmı
ş
tı
r.
(2) İ
ş
letme birleş
meleri ile elde edilmişmaddi olmayan varlı
kları
n 30 Eylül 2006 ara hesap dönemine
ait itfa payları
.
(3) 30 Eylül 2006 ara hesap dönemine ait itfa payları
nı
n muhasebeleş
tirilmesi ve POAŞ’ı
n oransal
konsolidasyon yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulması(Not 2.4.c) sonucu oluş
an ertelenmiş
vergi etkisi.
(4) 30 Eylül 2006 ara hesap dönemine ait düzeltmelere iliş
kin ana ortaklı
k dı
ş
ıkarlar.
20
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
Lİ
ŞKİ
N ESASLAR (Devamı
)
2.6
Önemli muhasebe tahminleri
Konsolide mali tabloları
n hazı
rlanması
, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlı
klar ve yükümlülüklerin
tutarları
nı
,ş
arta bağ
lıvarlı
kları
n ve yükümlülüklerin açı
klaması
nıve hesap dönemi boyunca raporlanan
gelir ve giderlerin tutarları
nıetkileyebilecek tahmin ve varsayı
mları
n kullanı
lması
nıgerektirmektedir. Bu
tahmin ve varsayı
mlar, mevcut olaylar ve iş
lemlere iliş
kin ulaş
ı
labilen en iyi bilgilere dayanması
na
rağ
men, fiili sonuçlar varsayı
mlardan farklı
lı
k gösterebilir.
2.7
Netleş
tirme
Finansal varlı
k ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması
, söz konusu varlı
k ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olmasıveya varlı
kları
n elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eşzamanlıolduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
NOT 3 - UYGULANAN DEĞERLEME İ
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI
Gerekli olduğ
u yerlerde, Bağ
lıOrtaklı
klar ve Müş
ebbüsler için uygulanan
muhasebe politikalarıGrup tarafı
ndan uygulanan politikalarla uyumlu olmasıamacı
yla değiş
tirilmiş
tir.
Not 2.4’de açı
klanan konsolidasyon esaslarıdı
ş
ı
nda, konsolide mali tabloları
n hazı
rlanması
nda izlenen
önemli muhasebe politikalarıaş
ağı
da özetlenmiş
tir:
3.1
İ
liş
kili taraflar
Konsolide mali tablolarda, ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve
kendileri tarafı
ndan kontrol edilen veya kendilerine bağlış
irketler ile birlikte, müş
terek yönetime tabi
teş
ebbüsler iliş
kili taraflar olarak kabul edilirler (Not 9).
3.2
Menkul kı
ymetler ve Finansal varlı
klar
Grup, menkul kı
ymetler ve finansal varlı
kları
nı“makul değ
eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla
iliş
kilendirilen”, “vadeye kadar elde tutulacak” ve “satı
lmaya hazı
r” olmak üzere sı
nı
flandı
rmı
ş
tı
r.
Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliş
kilendirilen finansal varlı
klar, piyasada kı
sa dönemde
oluş
an fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan fayda sağ
lama amacı
yla elde edilen, veya elde
edilme nedeninden bağı
msı
z olarak, kı
sa dönemde kar sağ
lamaya yönelik bir portföyün parçasıolan
finansal varlı
klardı
r. Makul değ
eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliş
klar,
bilançoya ilk olarak iş
lem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değ
erleri ile yansı
tı
lı
r. Bu finansal
varlı
klar kayda alı
nmaları
nıizleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleş
en ya
da gerçekleş
meyen kazanç ve zararlar “finansman gelirleri” içinde yer alı
r. Alı
nan temettüler, temettü
geliri olarak konsolide gelir tablosuna yansı
tı
lı
r.
Vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna
kadar elde tutulabilmesi için gerekli koş
ulları
n sağ
lanmı
şolduğ
u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile
sabit vadesi bulunan ve iş
letme kaynaklıkrediler ve alacaklar dı
ş
ı
nda kalan devlet tahvilleri ve hazine
bonoları“Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlı
klar” olarak sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r. Vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlı
kları
n ilk kaydımaliyet değ
eri ile yapı
lmakta ve izleyen dönemlerde etkin faiz
oranıyöntemi kullanı
larak iskonto edilmişbedel üzerinden değ
erlenmektedir. Grup’un 30 Eylül 2007
tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal varlı
klarıbulunmamaktadı
r.
21
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar, vadeye kadar elde tutulacak ve makul değ
eriyle ölçülen ve gelir
tablosuyla iliş
klar dı
ş
ı
nda kalan finansal varlı
klardan oluş
maktadı
r. Satı
lmaya
hazı
r finansal varlı
klar, Grup yönetiminin bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha kı
sa bir süre için
finansal varlı
ğ
ıelde tutma niyeti olmadı
kça veya iş
letme sermayesinin artı
rı
lmasıamacı
yla satı
ş
ı
na
ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlı
klara dahil edilmiş
tir. Grup, finansal varlı
klarıile ilgili sı
nı
flandı
rma
iş
lemini ilgili varlı
kları
n edinilmesi sı
rası
nda yapmakta olup düzenli bir ş
ekilde gözden geçirmektedir.
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
kları
n ilk kaydımaliyet değ
eri ile yapı
lmı
ş
tı
r. Satı
lmaya hazı
r finansal
varlı
klar kayda alı
nmaları
nıizleyen dönemlerde makul değ
erle değ
erlenmiş
tir. Satı
lmaya hazı
r finansal
varlı
kları
n makul değ
erlerindeki değ
iş
ikliklerden kaynaklanan gerçekleş
memişkar ve zararlar konsolide
gelir tablosuyla iliş
kilendirilmeden doğ
rudan özsermaye içinde muhasebeleş
tirilir.
Grup’un %20’nin altı
nda oy hakkı
na sahip olduğ
u finansal varlı
kları
n ve konsolidasyona dahil
edilmeyen bağ
lıortaklı
kları
n borsaya kayı
tlıherhangi bir makul değ
erinin olmadı
ğı
, makul değerin
hesaplanması
nda kullanı
lan diğ
er yöntemlerin uygun olmamasıveya iş
lememesi nedeniyle makul bir
değ
er tahmininin yapı
lamamasıve makul değ
erin güvenilir bir ş
ekilde ölçülemediğ
i durumlarda
finansal varlı
kları
n kayı
tlıdeğeri, elde etme maliyeti tutarı
ndan, varsa, değer düş
üklüğ
ü karş
ı
lı
ğı
nı
n
çı
karı
lmasısuretiyle belirlenmiş
tir.
3.3
Satı
şve geri alı
şanlaş
maları
Geri satmak kaydı
yla alı
nan finansal varlı
klar (“Ters repo”) karş
ı
lı
ğ
ıverilen fonlar konsolide mali
tablolarda ters repo anlaş
malarıolarak muhasebeleş
tirilir (Not 4). Söz konusu ters repo anlaş
malarıile
belirlenen alı
şve geri satı
şfiyatlarıarası
ndaki farkı
n döneme isabet eden kı
smıiçin iç iskonto oranı
yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanı
r ve ters repoları
n maliyetine eklenmesi suretiyle
muhasebeleş
tirilir.
3.4
Ticari alacaklar ve ş
üpheli alacak karş
ı
lı
kları
Grup tarafı
ndan bir borçluya ürün veya hizmet sağ
lanmasısonucunda oluş
an ticari alacaklar
ertelenmiş finansman gelirinden netleş
tirilmiş olarak taş
ı
nı
rlar. Ertelenmiş finansman geliri
netleş
tirilmişticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alı
nan alacakları
n izleyen dönemlerde
elde edilecek tutarları
nı
n etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanı
r. Belirlenmişfaiz oranı
olmayan kı
sa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranı
nı
n etkisinin çok büyük olmamasıdurumunda,
fatura değ
erleri üzerinden gösterilmiş
tir (Not 7).
Grup, ödenmesi gereken tutarlarıtahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olmasıhalinde ticari alacaklar için bir alacak risk karş
ı
lı
ğ
ıoluş
turur. Söz konusu bu karş
ı
lı
ğı
n tutarı
,
alacağı
n kayı
tlıdeğ
eri ile tahsili mümkün tutar arası
ndaki farktı
r. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan
ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit giriş
lerinin,
baş
langı
çta oluş
an alacağ
ı
n orijinal etkin faiz oranıesas alı
narak iskonto edilen cari değ
eridir.
Şüpheli alacak tutarı
na karş
ı
lı
k ayrı
lması
nıtakiben, ş
üpheli alacak tutarı
nı
n tamamı
nı
n veya bir
kı
smı
nı
n tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrı
lan ş
ı
lı
ğ
ı
ndan düş
ülerek
diğer faaliyet gelirlerine kaydedilir.
22
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
3.5
Stoklar
Stoklar, net gerçekleş
ebilir değ
er ya da maliyet bedelinden düş
ük olanıile değ
erlenir. Stokları
n
maliyeti tüm satı
n alma maliyetlerini, dönüş
türme maliyetlerini ve stokları
n mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanı
lan diğ
er maliyetleri içerir. Maliyet, hareketli ağ
ı
rlı
klıortalama
metodu ve ağ
ı
rlı
klıortalama metodu ile hesaplanmaktadı
r. Net gerçekleş
ebilir değ
er, olağ
an ticari
faaliyet içerisinde oluş
an tahmini satı
ş fiyatı
ndan tahmini tamamlanma maliyeti ve satı
ş
ı
gerçekleş
tirmek için gerekli tahmini satı
şmasraflarıdüş
üldükten sonraki değ
eridir (Not 12).
3.6
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanı
lmak veya idari maksatlarla veya iş
lerin normal seyri esnası
nda
satı
lmak yerine, kira elde etmek veya değ
er kazanmasıamacı
yla veya her ikisi için tutulan araziler ve
binalar, yatı
rı
m amaçlıgayrimenkuller olarak sı
nı
flandı
rı
lı
r. Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkuller elde etme
maliyetinden birikmiş amortismanı
n düş
ülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatı
rı
m amaçlı
gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuş
tur
(Not 18). Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalıömürleri esas
alı
narak, 5 ile 50 yı
l arası
nda değiş
mektedir.
Yatı
rı
m amaçlıgayrimenkuller olasıbir değer düş
üklüğünün tespiti amacı
yla incelenir ve bu inceleme
sonunda yatı
rı
m amaçlıgayrimenkullerin kayı
tlıdeğ
eri, geri kazanı
labilir değerinden fazla ise,
karş
ı
lı
k ayrı
lmak suretiyle kayı
tlıdeğeri geri kazanı
labilir değ
erine indirilir. Geri kazanı
labilir değer,
ilgili yatı
rı
m amaçlıgayrimenkulün mevcut kullanı
mı
ndan gelecek net nakit akı
mlarıile net satı
ş
fiyatı
ndan yüksek olanıolarak kabul edilir.
3.7
Maddi duran varlı
klar
Maddi duran varlı
klar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanı
n düş
ülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Maddi duran varl ı
klar doğ
rusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuş
tur
(Not 19).
Maddi duran varlı
kları
n amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalıömürleri esas alı
narak, aş
ağı
da
belirtilmiş
tir:
Yeraltıve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
Mobilya ve demirbaş
lar
Kiralanan maddi duran varlı
klarıgeliş
tirme maliyeti
Diğ
er maddi duran varlı
klar
2 - 50 yı
l
2 - 50 yı
l
2 - 28 yı
l
2 - 17 yı
l
2 - 50 yı
l
2 - 39 yı
l
1 - 50 yı
l
Maddi duran varlı
klar olasıbir değ
er düş
üklüğ
ünün tespiti amacı
yla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlı
ğı
n kayı
tlıdeğ
eri, geri kazanı
labilir değerinden fazla ise, karş
ı
lı
k ayrı
lmak suretiyle
kayı
tlıdeğeri geri kazanı
labilir değ
labilir değ
er, ilgili maddi duran varlı
ğ
ı
n
mevcut kullanı
mı
mlarıile net satı
şfiyatı
ndan yüksek olanıolarak kabul
edilir.
23
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Maddi duran varlı
ğ
a yapı
lan normal bakı
m ve onarı
m harcamaları gider olarak
muhasebeleş
tirilmektedir. Maddi duran varlı
ğı
n kapasitesini geniş
leterek kendisinden gelecekte elde
edilen faydayıartı
ran nitelikteki yatı
rı
m harcamaları
, maddi duran varlı
ğı
n maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlı
kları
n satı
ş
ıdolayı
sı
yla oluş
an kar ve zararlar diğ
er faaliyet gelirleri ve giderleri
hesapları
na dahil edilirler.
Diğer maddi varlı
klar, ağ
ı
rlı
klıolarak dolum tankları
, istasyon ve istasyon ekipmanları
ndan
oluş
maktadı
r.
3.8
Finansal kiralama
Finansal Kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlı
k, varlı
ğı
n kiralama döneminin baş
ı
ndaki vergi
avantaj ıveya teş
vikleri düş
üldükten sonraki makul değ
erinden veya asgari kira ödemelerinin kiralama
tarihindeki indirgenmişdeğ
erinden düş
ük olanıkullanı
larak aktifleş
tirilir. Anapara kira ödemeleri
yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltı
lı
r. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi
boyunca konsolide gelir tablosunda giderleş
tirilir. Finansal kiralama sözleş
mesi ile elde edilen maddi
varlı
klar, varlı
ğ
ı
n faydalıömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Faaliyet Kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kı
smı
nı
n kiralayana ait olduğ
u kiralama iş
lemi, faaliyet
kiralamasıolarak sı
nı
flandı
rı
lı
r. Faaliyet kiralamaları(kiralayandan alı
nan teş
vikler düş
üldükten
sonra) için yapı
lan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna
gider olarak kaydedilir.
3.9
Şerefiye
Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Grup’un net varlı
kları
nı
n makul değerindeki payıile satı
n
alma fiyatıarası
ndaki farkıgösteren ş
erefiye ve negatif ş
erefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce
gerçekleş
en satı
n almalara iliş
kin ise aktifleş
tirilmişve doğ
rusal amortisman yöntemi kullanı
larak
faydalıömrü üzerinden 31 Aralı
k 2004 tarihine kadar itfa edilmiş
tir. UFRS 3 İ
ş
letme Birleş
meleri
Standardıçerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleş
en satı
n almalardan kaynaklanan
ş
erefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan ş
erefiye gözden geçirilerek varsa
değ
er düş
üklüğ
ü ayrı
lmaktadı
r (Not 17).
Değer düş
üklüğü testinde, ş
erefiye, Grup’un birleş
menin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir
nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmişolduğ
u nakit üreten birimlerde değ
er
düş
üklüğünün olup, olmadı
ğı
nıkontrol etmek amacı
yla her yı
l ya da değer düş
üklüğünü göstergesi
olduğu durumlarda daha sı
klı
kta değ
er düş
üklüğ
ü testi uygulanı
r. Nakit üreten birimin geri
kazanı
labilir tutarı
nı
n defter değ
erinden düş
ük olduğu durumlarda, değer düş
üklüğ
ü ilk olarak nakit
üreten birime tahsis edilen ş
erefiyenin defter değerini azaltmak için kullanı
lı
r ve sonra bir oran
dahilinde diğ
er varlı
kları
n defter değerini azaltmak için kullanı
lı
r. Şerefiye için ayrı
lmı
şdeğer düş
üş
karş
ı
lı
ğı
, daha sonraki dönemlerde iptal edilemez.
24
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Yine aynıtarihten sonra gerçekleş
en satı
n almalara iliş
kin negatif ş
erefiye söz konusu ise bu tutar
oluş
tuğ
u dönemde gelir olarak kaydedilir. UFRS 3 çerçevesinde, Doğ
an Holding, 1 Ocak 2005
tarihinden baş
lamak üzere, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekleş
mişiş
lemlerden doğ
an ş
erefiye
tutarı
nıitfa etmeyi durdurmuş
tur ve bu ş
erefiye tutarı
na iliş
kin herhangi bir değ
er düş
üklüğü olup
olmadı
ğ
ı
na yönelik olarak değ
erlendirme yapmaktadı
r. Önceki dönemlerde gerçekleş
en iktisaplardan
kaynaklanan negatif ş
erefiyenin kayı
tlıtutarıUFRS 3 gereği 1 Ocak 2005 tarihi itibari ile konsolide
mali tablolardan çı
kartı
lmı
ş
tı
r.
3.10 Maddi olmayan duran varl ı
klar
Şerefiye dı
ş
ı
nda maddi olmayan duran varlı
klar, karasal ve kablolu yayı
n izinleri ve lisansları
, isim
hakkı
, edinilmişbilgi sistemleri, imtiyaz hakları
, program haklarıve tanı
mlanmı
şdiğ
er haklardan
oluş
maktadı
r. Maddi olmayan duran varlı
klar, elde etme maliyetinden kayda alı
nı
r ve faydalıömürleri
olan 5-20 yı
l boyunca (karasal ve kablolu yayı
n izinleri ve lisanslarıhariç) doğ
rusal olarak itfa
edilirler ve konsolide gelir tablosunda “Diğer faaliyet giderleri” altı
nda gösterilirler. Karasal ve
kablolu yayı
n izinleri ve lisanslarıiçin, ilgili varlı
kları
n sı
nı
rsı
z ömürleri olmasısebebiyle itfa
edilmemektedir. Değ
er düş
üklüğ
ünün olmasıdurumunda maddi olmayan duran varlı
kları
n kayı
tlı
değ
eri, geri kazanı
labilir tutara indirilir. Bağlıortaklı
klardan Milta Turizm’in elinde bulundurduğu
marina kullanı
m hakkıise Özelleş
tirme İ
daresi Baş
kanlı
ğ
ıile yapı
lan devir sözleş
mesine bağ
lıolarak
49 yı
l boyunca itfa edilmektedir (Not 20).
Grup’un kendi bünyesinde ürettiğ
i bilgisayar yazı
lı
m programlarıve verilen hizmetlerin geliş
tirilmesi
ile ilgili yapı
lan harcamalar genellikle masraflaş
tı
rı
lı
r. Bununla birlikte Grup tarafı
ndan kontrol edilen
ve gelecekte bir yı
ldan fazla olma ş
artı
yla ekonomik fayda sağ
layacağ
ıöngörülen masraflar
tanı
mlanabilen ürünlerle iliş
kilendirilebildiğ
i takdirde maddi olmayan duran varlı
klar olarak
sı
nı
flandı
rı
lı
rlar. Bu varlı
klar, elde etme maliyetleriyle kaydedilmiş
tir ve iktisap edildikleri tarihten
sonraki 20 yı
lıgeçmeyen bir süre için tahmini faydalıömürleri üzerinden doğ
rusal amortisman
yöntemi uygulanı
larak itfa ettirilmektedir (Not 20).
Enerji bölümünde yer alan Müş
ebbüsler’den POAŞ’ı
n hisse alı
mlarıile
iktisap edilmişve konsolide mali tablolara alı
nmı
şolan maddi olmayan duran varlı
kları
n, bayi
sözleş
meleri ve müş
teri sözleş
meleri, faydalıömürleri 15 yı
l olarak belirlenmiş
tir. Bu maddi olmayan
duran varlı
klar, makul değ
erlerinin belirlenmesinde kullanı
lan değ
erleme yöntemi dikkate alı
narak,
azalan bakiyeler yöntemi kullanı
larak itfa ettirilmektedir. Söz konusu alı
mlar sonucunda aynış
ekilde
konsolide mali tablolara alı
nmı
şolan POAŞmarka değ
eri, faydalıömrünün belirsiz olmasınedeniyle
itfaya tabi tutulmayarak, değer kaybı
nı
n olduğ
una dair herhangi bir gösterge olup olmadı
ğ
ı
değ
erlendirilmekte ve böyle bir göstergenin mevcut olmasıdurumunda değer düş
üklüğ
ünün tespiti
amacı
yla incelenmektedir.
Program hakları
, baş
langı
çta elde etme maliyeti veya her biri kendisine ait olan varlı
klar ve onlara
bağ
lırisk ve ödülleri grubun esasen kontrol ettiğ
i zamanki üretim maliyetiyle kaydedilir (Not 20).
25
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Program hakları
, yarıüretilmişveya yayı
n yapma iş
lemine programlanmı
şolan Grup’un kendi
prodüksiyonu ve baş
ka ş
irketlerle birlikte yaptı
ğıprodüksiyonlarıiçerir ve maliyet veya elde edilebilir
satı
şdeğerinin düş
ük olanı
ndan gösterilir. Tüketim, tüketim maliyetini alı
nan faydalarla dengelemek
için sözleş
menin ömrü üzerinden beklenen yayı
n sayı
sı
na dayanı
r. Yayı
n hakları
na uygulanan tüketim
oranlarıaş
ağ
ı
daki gibidir:
- Romantik diziler, Grup’un kendi yapı
mları
, yerli diziler, oyun ş
ovları
, müzik ş
ovları
, çocuk
programları
, spor programlarıve diğ
er etkinlikler ve belgeseller ilk yayı
nda tamamen tükenir ve cari
yı
l kaydıkonsolide gelir tablosunda satı
ş
ları
n maliyetine eklenir.
- Yabancıfilmler, yabancıdiziler ve yerli filmler yayı
mlanma hakkı
nı
n elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve sözleş
me ömrü üzerinden yapı
lan yayı
n sayı
sı
na göre itfa edilir.
klar olasıbir değ
er düş
üklüğ
ünün tespiti amacı
yla incelenir ve bu inceleme
sonunda maddi olmayan duran varlı
ğı
n kayı
tlıdeğ
eri, geri kazanı
labilir değerinden fazla ise, karş
ı
lı
k
ayrı
lmak suretiyle kayı
tlıdeğ
eri geri kazanı
labilir değ
labilir değ
er, ilgili
ğ
ı
n mevcut kullanı
mı
mlarıile net satı
şfiyatı
ndan
yüksek olanıolarak kabul edilir.
3.11 Program stokları
Program stoklarıhazı
rlanmı
şama henüz yayı
nlanmamı
şiç ve dı
şprodüksiyonlarıiçerir. Cari program
stoklarıelde etme veya üretim maliyetleri üzerinden kaydedilir ve amortismana tabi değ
illerdir. Bu
programlar ilk yayı
nda tamamen itfa edilerek gelir tablosunda satı
ş
ları
n maliyeti içinde
muhasebeleş
tirilirler (Not 15).
3.12 Vergiler
Dönemin vergi karş
ı
lı
ğı
, cari yı
l vergisi ve ertelenmişvergiyi içermektedir. Cari yı
l vergi
yükümlülüğ
ü, dönem karı
nı
n vergiye tabi olan kı
smıüzerinden bilanço tarihinde geçerli olan vergi
oranlarıile hesaplanan vergi yükümlülüğ
ünü ve geçmişyı
llardaki vergi yükümlülüğ
ü ile ilgili
düzeltme kayı
tları
nıiçermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanı
larak, varlı
k ve yükümlülüklerin konsolide mali
tablolarda yer alan kayı
tlıdeğerleri ile vergi değerleri arası
ndaki geçici farklar üzerinden hesaplanı
r.
Ertelenen vergi hesaplanması
nda yürürlükteki vergi mevzuatıuyarı
nca bilanço tarihi itibariyle geçerli
bulunan vergi oranlarıkullanı
lı
r.
Önemli geçici farklar, mahsup edilebilecek mali zararlardan, ş
ı
lı
ğ
ı
ndan, kı
dem
tazminatıkarş
ı
lı
ğı
ndan, maddi duran varlı
klar, maddi olmayan duran varlı
klar ve stokları
n kayı
tlı
değ
erleri ile vergi matrahlarıarası
ndaki farklardan doğ
maktadı
r.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkları
n tümü için hesaplanı
rken, indirilebilir
geçici farklardan oluş
an ertelenen vergi varlı
kları
, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanı
n kuvvetle muhtemel olmasış
artı
yla hesaplanmaktadı
r.
26
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Aynıülkenin vergi mevzuatı
na tabi olmak ş
artı
yla ve cari vergi varlı
kları
nı
n cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkı
n bulunması
durumundan ertelenen vergi varlı
klarıve ertelenen vergi yükümlülükleri, karş
ı
lı
klıolarak birbirinden
mahsup edilir (Not 14).
3.13 Karş
ı
lı
klar, Şarta bağ
lıyükümlülükler ve Şarta bağlıvarlı
klar
Grup’un geçmişolaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğ
ünün bulunması
, bu yükümlülüğ
ün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakları
n iş
letmeden çı
kması
nı
n muhtemel olmasıve
söz konusu yükümlülük tutarı
nı
n güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olmasıdurumunda ilgili
yükümlülük, karş
ı
lı
k olarak mali tablolara alı
nı
r. Şarta bağlıyükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakları
n iş
letmeden çı
kma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğ
inin tespiti amacı
yla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağ
lıyükümlülük olarak iş
leme tabi tutulan kalemler için
gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakları
n iş
letmeden çı
kma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi
durumunda, bu ş
arta bağ
lıyükümlülük, güvenilir tahminin yapı
lamadı
ğ
ıdurumlar hariç, olası
lı
ktaki
değ
iş
ikliğ
in meydana geldiğ
i dönemin mali tabloları
nda karş
ı
lı
k olarak kayı
tlara alı
nı
r.
Grup ş
arta bağlıyükümlülüklerin muhtemel hale geldiğ
i ancak ekonomik fayda içeren kaynakları
n
tutarıhakkı
nda güvenilir tahminin yapı
lamamasıdurumunda ilgili yükümlülüğü dipnotları
nda
göstermektedir.
Geçmişolaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iş
letmenin tam anlamı
yla kontrolünde bulunmayan
bir veya daha fazla kesin olmayan olayı
n gerçekleş
ip gerçekleş
memesi ile teyit edilecek olan varlı
k,
ş
arta bağlıvarlı
k olarak değ
erlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakları
n iş
letmeye girme
ihtimalinin yüksek bulunmasıdurumunda ş
arta bağlıvarlı
klar mali tablo dipnotları
nda açı
klanı
r.
Karş
ı
lı
k tutarı
nı
n ödenmesi için kullanı
lan ekonomik faydaları
n tamamı
nı
n ya da bir kı
smı
nı
n üçüncü
taraflarca karş
ı
lanması
nı
n beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarı
n geri ödemesinin
kesin olmasıve tutarı
n güvenilir bir ş
ekilde hesaplanması durumunda, bir varlı
k olarak
muhasebeleş
tirilir.
3.14 Finansal borçlar
Finansal borçlar, alı
ndı
klarıtarihlerde, alı
nan finansal borçlar tutarı
ndan iş
lem giderleri çı
kartı
ldı
ktan
sonraki değ
erleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle
hesaplanmı
şiskonto edilmişdeğ
erleri ile konsolide mali tablolarda takip edilirler. Alı
nan finansal
borçlar tutarı(iş
lem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arası
ndaki fark, konsolide gelir tablosunda
finansal borç süresince muhasebeleş
tirilir.
3.15 Tahviller
Tahviller alı
ndı
klarıveya ihraç edildikleri tarihlerde, alı
nan veya ihraç edilen tutardan iş
lem giderleri
çı
kartı
ldı
ktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Tahviller, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle
hesaplanmı
şiskonto edilmişdeğerleri ile konsolide mali tablolarda takip edilirler. Alı
nan Tahvil tutarı
(iş
lem giderleri hariç) ile geri ödeme değerleri arası
ndaki fark, konsolide gelir tablosunda vade
süresince muhasebeleş
tirilir.
27
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
3.16 Sigorta teknik karş
ı
lı
kları
Muallak hasar karş
ı
lı
kları
Muallak hasar karş
ı
lı
kları
, bilanço tarihi itibariyle oluş
tuğu halde henüz sonuca bağ
lanmamı
ş
hasarlara ait tazminatlardan oluş
maktadı
r. Muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ı
, eksper raporlama veya sigortalıve
eksperin ilk değ
erlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Bilanço tarihinden sonra ihbar edilen ancak bilanço tarihinden önce oluş
muşhasarları
n tamamıiçin
muallak hasar karş
ı
lı
ğ
ıayrı
lmı
ş
tı
r.
Cari rizikolar karş
ı
lı
ğı
Yürürlükte bulunan sözleş
meler için tahakkuk etmişprimlerden komisyonlar düş
üldükten sonra kalan
tutarı
n gün esası
na göre ertesi yı
la sarkan kı
smı
cari rizikolar karş
ı
lı
ğ
ıolarak ayrı
lmaktadı
r.
3.17 Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
kları
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
kları
, Grup’un kanuni bir zorunluluğu olarak Türk İ
şKanunu ve Bası
n
Mesleğ
inde Çalı
ş
anlar Arası
ndaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkı
ndaki Kanunu’nun (Medya Bölümü
çalı
ş
anlarıiçin) gerektirdiği ş
ekilde hesaplanmakta ve Grup çalı
ş
anları
nı
n en az bir yı
llı
k hizmeti
tamamlayarak emekliye ayrı
lmasıdurumunda, işiliş
kisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağ
rı
lması
veya vefatıdurumunda hak kazanı
lan kı
dem tazminatı
nı
n bugünkü tahmini değ
erini yansı
tmaktadı
r
(Not 23).
3.18 Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sı
nı
flandı
rı
lı
r. Adi hisseler üzerinden dağı
tı
lan temettüler, beyan
edildiğ
i dönemde birikmişkardan indirilerek kaydedilir. Alı
nacak temettüler ise temettü tahsil etme
hakkı
nı
n ortaya çı
ktı
ğ
ıtarihte gelir olarak kaydedilir.
3.19 Dövizli iş
lemler
Dönem içindeki dövizli iş
lemler, iş
lem tarihlerinde geçerli olan döviz kurlarıüzerinden çevrilmiş
tir.
Dövize dayalıparasal varlı
k ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurlarıüzerinden
çevrilmiş
tir. Dövize dayalıparasal varlı
k ve yükümlülüklerin çevriminden doğ
an kur farkıgelir ve
giderleri, gelir tablosuna yansı
tı
lmı
ş
tı
r.
3.20 Gelirlerin kaydedilmesi
Gelirler, sevkiyatı
n yapı
ldı
ğıveya kabulün gerçekleş
tiğ
i tarihlerde faturalanmı
şdeğerler üzerinden
tahakkuk esası
na göre kaydedilir. Net satı
ş
lar, malları
n fatura edilmişbedelinin iskonto ve satı
ş
iadelerinden arı
ndı
rı
lmı
şhalidir. Satı
şiş
lemi bir finansman iş
lemini içeriyorsa, satı
şbedelinin makul
değ
eri, alacakları
n izleyen dönemlerde elde edilecek tutarları
n etkin faiz yöntemi ile iskonto
edilmesiyle hesaplanı
r. Satı
şbedelinin nominal değeri ile makul değer arası
ndaki fark “finansman
gelirleri” olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Elemanter sigorta alanı
nda faaliyet gösteren Ray Sigorta’nı
n elde ettiğ
i prim gelirleri, dönem içinde
tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çı
ktı
ktan sonra kalan tutarıile ifade edilmektedir.
28
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
3.21 Araş
tı
rma ve geliş
tirme giderleri
Araş
tı
rma ve geliş
tirme
iliş
kilendirilirler.
giderleri
gerçekleş
tikleri
dönemde
konsolide
gelir
tablosu
ile
3.22 Takas (“Barter”) anlaş
maları
Benzer özellikler ve değere sahip servis veya malları
n takas edilmesi, gelir doğ
uran iş
lemler olarak
tanı
mlanmaz iken farklıözellikler ve değ
ere sahip servis veya malları
n takas edilmesi gelir doğ
uran
iş
lemler olarak tanı
mlanı
r. Gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak
suretiyle, elde edilen mal veya hizmetin makul değ
eri olarak değ
erlenir. Elde edilen mal veya
hizmetin makul değ
erinin güvenilir bir ş
ekilde belirlenemediği durumlarda gelir, transfer edilen nakit
ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle verilen mal veya hizmetlerin makul değ
eri olarak
değ
erlenir.
3.23 Hazı
r değerler
Hazı
r değ
erler, nakit, banka mevduatlarıve tutarıbelirli nakde kolayca çevrilebilen kı
sa vadeli, yüksek
likiditeye sahip ve değ
erindeki değiş
im riski önemsiz olan ve vadesi 12 ay veya daha kı
sa olan
yatı
rı
mları
içermektedir.
3.24 Nakit ve nakit benzeri değ
erler
Grup net varlı
kları
ndaki değ
iş
imleri, finansal yapı
sı
nıve nakit akı
mları
nı
n tutar ve zamanlaması
nı
değ
iş
en ş
artlara göre yönlendirme yeteneğ
i hakkı
nda mali tablo kullanı
cı
ları
na bilgi vermek üzere, diğer
mali tabloları
nı
n ayrı
lmaz bir parçasıolarak nakit akı
m tabloları
nı
düzenlemektedir.
Nakit ve nakit benzeri değ
erler, nakit, banka mevduatlarıve tutarıbelirli nakde kolayca çevrilebilen kı
sa
vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değ
erindeki değ
iş
im riski önemsiz olan ve orijinal vadesi 3 ay veya
daha kı
sa olan yatı
rı
mlarıve orijinal vadesi 3 aydan kı
sa olan menkul kı
ymetleri içermektedir.
3.25 Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Grup faaliyetlerinden dolayıçeş
itli finansal risklere maruz kalmaktadı
r. Bu riskler; faiz oranıriski,
fonlama riski, kredi riski, likidite riski, döviz kuru riski ve fiyat riskidir. Grup’un toptan risk yönetim
programı
, mali piyasaları
n öngörülemezliğ
ine odaklanmakta olup, Grup’un mali performansıüzerindeki
potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamı
ş
tı
r.
Risk yönetimi, ilgili Yönetim Kurulu tarafı
ndan onaylanan politikalar çerçevesinde Grup’un her bir
faaliyet bölümü (Medya, Enerji ve Diğer) ve bu bölümlerdeki her bir İ
ş
tirak, Müş
Teş
ebbüs ve Bağ
lıOrtaklı
k tarafı
ndan uygulanmaktadı
r.
Faiz oranıriski
- Medya
Finansal borçlar ve uzun vadeli ticari borçları
ndaki değ
iş
ken faizli yükümlülüklerinden dolayı
yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranları
nı
n değ
iş
iminin etkisinden doğ
an faiz oranıriskine açı
ktı
r. Bu
risk, faiz oranı
na duyarlıolan varlı
k ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluş
an doğ
al tedbirlerle
yönetmektedir.
29
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Medya faaliyet bölümü için bilanço tarihi itibariyle, kredilerinin ve uzun vadeli ticari borçları
nı
n faiz
oranları
ndaki değ
iş
im riski ve sözleş
medeki yeniden fiyatlama tarihleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
Medya faaliyet bölümüne ait krediler:
Yı
l
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
6 aya kadar
6-12 ay
1-5 yı
l
1.060.641.350
4.961.073
73.154.732
677.722.599
25.572.188
224.664.624
1.138.757.155
927.959.411
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
84.371.133
2.284.589
76.295.023
360.708
1.368.013
86.655.722
78.023.744
Medya faaliyet bölümüne ait uzun vadeli ticari borçlar:
Yı
l
6 aya kadar
6-12 ay
1-5 yı
l
Medya faaliyet bölümünün 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle, değ
iş
ken faizli uzun vadeli borç tutarı
80.916.590 YTL’dir (31 Aralı
k 2006: 75.269.272 YTL).
- Enerji ve Diğ
er
Faaliyet bölümlerinin finansal yükümlülükleri, bu faaliyet bölümlerini faiz oranıriskine maruz
bı
rakmaktadı
r. Bu bölümdeki finansal yükümlülükler ağı
rlı
klıolarak sabit faizli borçlanmalardı
r ve
değ
iş
ken faizli finansal varlı
klarıbulunmamaktadı
r. Dolayı
sı
yla bu faaliyet bölümlerinin faiz oranı
duyarlı
lı
ğ
ıönemsiz düzeydedir.
Fonlama riski
Grup’un her bir faaliyet bölümü için fonlama riski mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin
fonlanabilmesi, kaliteli finansal kuruluş
lardan yeterli finansman olanakları
sağlanarak yönetilmektedir.
Kredi riski
Finansal varlı
kları
n mülkiyeti, karş
ıtarafı
n, sözleş
melerin ş
artları
nı
yerine getirmeme risk unsurunu taş
ı
r.
- Medya
Bu riskler, kredi değ
erlendirmeleri ve tek bir karş
ıtaraftan toplam riskin sı
nı
rlandı
rı
lmasıile kontrol
edilir. Kredi riski, müş
teri tabanı
nıoluş
turan kuruluşsayı
sı
nı
n çokluğ
u ve bunları
n farklıişalanları
na
yaygı
nlı
ğ
ı
dolayı
sı
yla dağı
tı
lmaktadı
r.
30
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
- Enerji
Bu riskleri, her anlaş
mada bulunan karş
ıtaraf için ortalama riski kı
sı
tlayarak ve gerektiği takdirde
teminat alarak karş
ı
lamaktadı
r. Tahsilat riski, esas olarak ticari alacakları
ndan doğmaktadı
r. Bayilerden
doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alı
nan teminatlar ile sı
nı
rlayarak
yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanı
mısürekli olarak izlenmekte ve müş
terinin finansal pozisyonu,
geçmiş tecrübeler ve diğ
er faktörler göz önüne alı
narak müş
terinin kredi kalitesi sürekli
değ
erlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Enerji faaliyet bölümü politikalarıve prosedürleri dikkate
alı
narak değ
erlendirilmekte ve bu doğ
rultuda ş
ı
lı
ğıayrı
ldı
ktan sonra bilançoda net
olarak gösterilmektedir.
- Diğer
Bu riskleri, her anlaş
mada bulunan karş
ıtaraf (iliş
kili taraflar hariç) için ortalama riski kı
sı
tlayarak ve
gerektiği takdirde teminat alarak karş
ı
lamaktadı
r.
Likidite riski
İ
htiyatlılikidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kı
ymet tutmayı
, yeterli miktarda kredi
iş
lemleri ile fon kaynakları
nı
n kullanı
labilirliğ
ini ve piyasa pozisyonları
nıkapatabilme gücünü ifade
eder.
Grup’un her bir faaliyet bölümü için mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme
riski, yeterli sayı
da ve yüksek kalitedeki kredi sağ
layı
cı
ları
nı
n eriş
ilebilirliğ
inin sürekli kı
lı
nması
suretiyle yönetilmektedir.
Grup’un 30 Eylül 2007 tarihinde 1 yı
ldan uzun vadeli 1.398.209.502 YTL tutarı
nda finansal borcu (31
Aralı
k 2006: 1.205.172.775 YTL) (Not 6) ve 510.093.021 YTL tutarı
nda ticari borcu bulunmaktadı
r (31
Aralı
k 2006: 442.357.533 YTL) (Not 7).
Döviz kuru riski
Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan meblağ
ları
n yerel para birimine çevrilmesinden dolayıkur
değ
iş
iklerinden doğ
an döviz riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
edilmekte ve sı
nı
rlandı
rı
lmaktadı
r.
Grup, baş
lı
ca ABD Dolarıve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadı
r, diğer para birimlerinin
etkisi önemsiz düzeydedir (Not 29).
Fiyat riski
- Enerji
Petrol ürün stokları
nı
n değ
eri ile uluslararasıpiyasalardaki ürün fiyat değiş
imlerinden satı
şfiyatları
nı
n
etkilenmesinden dolayıfiyat riskine maruz kalmaktadı
r. Satı
şmarjlarıüzerindeki olumsuz fiyat hareketi
etkilerinden kaçı
nmak amacı
yla bir yı
ldan kı
sa vadeli türev ürünleri kullanı
larak stoklar için makul değer
korumasıiş
lemleri yapı
lmaktadı
r. Makul değ
er, koruma iş
lemlerinden kaynaklanan gelirler/giderler
satı
lan malı
n maliyetine dahil edilmektedir.
31
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Finansal araçları
n makul değ
eri
Makul değer, bir finansal aracı
n zorunlu bir satı
şveya tasfiye iş
lemi dı
ş
ı
nda gönüllü taraflar arası
ndaki
bir cari iş
lemde, el değ
iş
tirebileceğ
i tutar olup, eğ
er varsa oluş
an bir piyasa fiyatıile en iyi ş
ekilde
belirlenir.
Finansal araçları
n tahmini makul değ
erleri, Grup’un her bir faaliyet bölümü tarafı
ndan mevcut piyasa
bilgileri ve uygun değ
erleme yöntemleri kullanı
larak belirlenmiş
tir. Ancak, makul değ
er tahmininde
piyasa verilerinin yorumlanması
nda takdir kullanı
lı
r. Sonuç olarak, burada sunulan tahminler, Grup’un
cari bir piyasa iş
leminde elde edebileceğ
i değ
erlerin göstergesi olmayabilir.
Aş
ağı
daki yöntem ve varsayı
mlar, makul değ
eri belirlenebilen finansal araçları
n makul değ
erlerinin
tahmininde kullanı
lmı
ş
tı
r:
Parasal varlı
klar
Dönem sonu kurları
yla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayı
tlıdeğ
erlerine
yaklaş
tı
ğ
ıkabul edilmektedir.
Nakit ve bankalardan alacaklar dahil, maliyet bedeli ile gösterilen bazıfinansal varlı
kları
n makul
değ
erlerinin, kı
sa vadeli olmalarıve alacak kayı
pları
nı
n ihmal edilebilir olmasıdolayı
sı
yla kayı
tlı
değ
erlerine yaklaş
tı
ğ
Ticari alacakları
n ve ilgili ş
ı
lı
kları
nı
n kayı
tlıdeğerlerinin makul değerlerini yansı
ttı
ğ
ı
tahmin edilmektedir.
Parasal borçlar
Banka kredileri ile diğ
er parasal borçları
n makul değ
erlerinin, kı
sa vadeli olmaları
ndan dolayıkayı
tlı
değ
erlerine yaklaş
tı
ğ
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurları
ndan çevrilir ve bundan dolayımakul
değ
erleri kayı
tlı
değ
erlerine yaklaş
maktadı
r.
Ticari borçlar, makul değ
erleri üzerinden gösterilmiş
tir.
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortakları
na getiri, diğ
er hissedarlara fayda sağ
lamak ve
sermaye maliyetini azaltmak amacı
yla en uygun sermaye yapı
sı
nısürdürmek için Grup’un faaliyetlerinin
devamı
nısağ
layabilmektir.
Sermaye yapı
sı
nıkorumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarı
nı
değ
iş
tirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çı
karabilir ve borçlanmayıazaltmak için
varlı
kları
nısatabilir.
32
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
Grup sermayeyi borç/sermaye oranı
nıkullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesi
ile bulunur. Grup yönetimi toplam borç tutarı
nıhesaplamak için kı
sa ve uzun vadeli finansal borçları
,
finansal kiralama iş
lemlerinden borçlarıve ticari borçlarıdikkate alı
r. Nakit ve nakit benzeri değerler 3
aydan kı
sa vadeli hazı
r değerler ve menkul kı
ymetlerden faiz reeskontları
nı
n düş
ülmesi sureti ile bulunur
(Not 4). Grup yönetimi özsermayeyi, sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri, net dönem karıve
geçmişyı
llar karları
nıdikkate alarak hesaplar.
Toplam borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değ
erler (Not 4)
Net borçlanma
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
3.125.214.196
(2.224.075.890)
2.985.725.285
(1.967.625.751)
901.138.306
1.018.099.534
Özsermaye
3.718.637.681
3.389.539.836
Toplam özsermaye
4.619.775.987
4.407.639.370
20%
23%
Net borçlanma / Toplam özsermaye oranı
3.26 Hisse baş
ı
na kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse baş
ı
na kazanç, net karı
n dönem boyunca mevcut bulunan
hisse senetlerinin ağ
ı
rlı
klıortalama sayı
sı
na bölünmesi ile bulunur.
Türkiye’de ş
irketler, sermayelerini, hissedarları
na geçmişyı
l karları
ndan dağ
ı
ttı
kları“bedelsiz hisse”
yolu ile arttı
rabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağ
ı
tı
mları
, hisse baş
ı
na kazanç
hesaplamaları
nda, ihraç edilmişhisse gibi değ
erlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanı
lan
ağı
rlı
klıortalama hisse sayı
sı
, söz konusu hisse senedi dağ
ı
tı
mları
nı
n geçmiş
e dönük etkileri de
dikkate alı
narak bulunmuş
tur (Not 42).
Temettü dağ
ı
tı
lmasısöz konusu olmasıdurumunda hisse baş
ı
na düş
ecek kazanç hisselerin ağ
ı
rlı
klı
ortalamasıadedi üzerinden değ
il, mevcut hisse adedi (1.500.000.000) dikkate alı
narak belirlenecektir.
33
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
3.27 Türev finansal araçları
n muhasebeleş
tirmesi ve korunma iş
lemleri
Türev finansal araçları
n ilk olarak kayda alı
nmaları
nda makul değ
eri kullanı
lmakta ve izleyen
dönemlerde de makul değ
eri ile değerlenmektedir. İ
ş
lem sonucu oluş
an kar veya zararı
n hesaplanma
metodu korunma yapı
lan iş
lemin özelliklerine bağ
lı
dı
r. Türev sözleş
mesi yapı
ldı
ğ
ıtarihte, Grup türev
aracı
n, kayı
tlıvarlı
kları
n veya yükümlülüklerinin makul değerinin korunmasıiş
lemi veya kayı
tlı
varlı
kları
n veya yükümlülüklerinin veya belirli bir riskle iliş
kisi kurulabilen ve gerçekleş
mesi muhtemel
olan iş
lemlerin nakit akı
ş
ları
nda belirli bir riskten kaynaklanan ve kar/zararıetkileyebilecek değiş
melere
karş
ıkorunma iş
lemi (nakit akı
m korunması
) olduğunu belirler. Grup, petrol ürün stokları
nı
n değ
erinin
korunması
, ithal kargo alı
mları
, düzenli gelir temini ve olumsuz fiyat hareketlerinden kaçı
nmak amacı
yla
çeş
itli türev enstrümanlar kullanmaktadı
r (Not 31).
Satı
n alma anlaş
maları
nı
n belli bazıhükümlerine göre, Grup konsolide olan bağlıortaklı
klardaki azı
nlı
k
hisse sahiplerinin hisselerini azı
nlı
k hisse sahipleri talepte bulunduklarıtakdirde satı
n almayıtaahhüt
etmiş
tir.
UMS 32, “Finansal Araçlar: Kamuyu Aydı
nlatma ve Sunum”, Grup’un bu yükümlülüğ
ün bir kı
smı
nı
nakit yerine kendi hisseleriyle ödeme yeteneğ
ini dikkate almaksı
zı
n bilançoda tahmini değ
erinin iskonto
edilmiştutarıüzerinden finansal yükümlülük olarak sunması
nıgerektirmektedir. Ayrı
ca bu satı
n alma
opsiyonuna söz konusu olan azı
nlı
k payıhisseleri konsolide bilançoda “azı
nlı
k payı
” kalemi yerine
“finansal yükümlülük” kaleminde yer almalı
dı
r. Grup ilk kayda alı
mda, satı
n alı
m opsiyonunun
muhtemel gerçekleş
me değ
eri ile azı
nlı
k payıarası
ndaki fark tutarı
nıilk önce azı
nlı
k payı
nıazaltı
p, daha
sonra ilave ş
erefiye olarak sunmaktadı
r. Sonraki dönemlerde iskonto tutarıgelir tablosunda finansal
gider olarak muhasebeleş
tirilirken taahhüdün makul değer değ
iş
imi ş
erefiye kalemi altı
nda
muhasebeleş
tirilecektir.
3.28 Ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylar
Ana ortaklı
k dı
ş
ıhissedarları
n Bağ
lıOrtaklı
klar’ı
n net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçları
ndaki
payı
nıgösterir. Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar konsolide bilanço ve gelir tablosunda ayrıolarak gösterilir.
Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylara ait zararlar, bu hissedarları
n ilgili bağ
lıortaklı
ğ
ı
n net aktifindeki payı
ndan
fazla ise ve zararıüstlenmekle ilgili bağ
layı
cıyükümlülükler olmadı
ğ
ıtakdirde, konsolide mali
tablolarda Grup’un üzerinde muhasebeleş
tirilir.
34
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
LKELERİ
/MUHASEBE POLİ
Tİ
KALARI (Devamı
)
3.29 İ
ş
letme birleş
meleri
İ
ş
letme birleş
meleri, satı
n alma yöntemine göre muhasebeleş
tirilir. İ
ş
letme birleş
mesi maliyetinin
iktisap edilen tanı
mlanabilir varlı
k, yükümlülük ve ş
arta bağ
lıyükümlülüklerin makul değerindeki
iktisap edenin payı
nıaş
an kı
smış
erefiye olarak muhasebeleş
tirilir. İ
ş
letme birleş
mesi sı
rası
nda oluş
an
ş
erefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yı
lda bir kez veya ş
artları
n değ
er düş
üklüğünü iş
aret
ettiğ
i durumlarda daha sı
k aralı
klarla değ
er düş
üklüğ
ü tespit çalı
ş
ması
na tabi tutulur. İ
ktisap edilen
tanı
mlanabilir varlı
arta bağ
lıyükümlülüklerin makul değ
erlerinin veya birleş
me
maliyetinin sadece geçici olarak belirlenebilmesi nedeniyle, birleş
menin gerçekleş
tiği dönemin
sonunda yapı
lmak zorunda olunan birleş
menin ilk kez muhasebeleş
tirilmesi, söz konusu geçici
değ
erler üzerinden yapı
lı
r. İ
lk muhasebeleş
tirme iş
leminin tamamlanması
ndan sonra, ilk kayı
tla ilgili
olarak ortaya çı
kan düzeltmeler “UMS 8 Muhasebe Politikaları
, Muhasebe Tahminlerinde
Değiş
iklikler ve Hatalar” standardı
nda belirtildiği üzere hatanı
n düzeltilmesi olarak
muhasebeleş
tirilir.
İ
ktisap edilen tanı
mlanabilir varlı
arta bağ
lıyükümlülüklerin makul değerleri
içerisindeki iktisap edenin payı
nı
n iş
letme birleş
mesi maliyetini aş
masıdurumunda ise fark gelir
olarak kaydedilir.
3.30 Varlı
klarda değ
er düş
üklüğ
ü
Grup, ş
erefiye dı
ş
ı
ndaki tüm varlı
klarıiçin her bilanço tarihinde, söz konusu varlı
ğa iliş
kin değ
er
kaybı
nı
n olduğ
una dair herhangi bir gösterge olup olmadı
ğ
ı
nıdeğerlendirir. Eğer böyle bir gösterge
mevcutsa, o varlı
ğ
ı
n taş
ı
nmakta olan değ
eri, kullanı
m veya artı
şyoluyla elde edilecek olan tutarlardan
yüksek olanıifade eden net gerçekleş
ebilir değ
er ile karş
ı
laş
tı
rı
lı
r. Eğer söz konusu varlı
ğ
ı
n veya o
varlı
ğ
ı
n ait olduğ
u nakit üreten herhangi bir birimin kayı
tlıdeğ
eri, kullanı
m veya satı
şyoluyla geri
kazanı
lacak tutarı
ndan yüksekse, değer düş
üklüğ
ü meydana gelmiş
tir. Değ
er düş
üklüğü zararları
konsolide gelir tablosunda muhasebeleş
tirilir.
3.31 Muhasebe politikaları
, muhasebe tahminlerinde değiş
iklik ve hatalar
Muhasebe politikaları
nda yapı
lan önemli değ
iş
iklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanı
r ve önceki dönem mali tablolarıyeniden düzenlenir. Muhasebe
tahminlerindeki değ
iş
iklikler, yalnı
zca bir döneme iliş
kin ise, değiş
ikliğ
in yapı
ldı
ğıcari dönemde,
ayrı
ca gelecek dönemlere iliş
kin ise, gelecek dönemleri kapsayacak ş
ekilde, ileriye yönelik olarak
uygulanı
r.
3.32 Ertelenmişfinansman geliri/gideri
Ertelenmişfinansman geliri/gideri vadeli satı
ş
lar ve alı
mları
n üzerinde bulunan finansal gelirleri ve
giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satı
şve alı
mları
n süresi boyunca, etkin faiz oranı
yöntemi ile hesaplanı
r ve finansman gelirleri ve giderleri kalemi altı
nda gösterilir (Not 39).
35
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 4 - HAZIR DEĞERLER
k 2006 tarihleri itibariyle hazı
r değerlerin detayı
aş
ağ
ı
daki gibidir:
Kasa
Bankalar
- vadesiz mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- bloke mevduatlar
- ters repo anlaş
maları
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
2.886.020
2.046.539
133.131.704
2.230.852.928
7.835.167
1.525.500
333.471.956
1.937.338.069
81.829.955
290.500
2.376.231.319
2.354.977.019
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle Yeni Türk lirasıvadeli mevduat faiz oranları%13 ile %20 (31 Aralı
k
2006: %15-%22), yabancıpara vadeli mevduat faiz oranlarıise %1 ile %9 arası
ndadı
r (31 Aralı
k 2006:
%2-%6). Ters repo anlaş
maları
nı
n vadeleri üç aydan kı
sa olup faiz oranı%17’dir (31 Aralı
k 2006:
% 17).
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle, Grup’un ve iliş
kili tarafları
n kullandı
klarıbanka kredileri ile ilgili ve
Grup’un gerçekleş
tirdiğ
i ş
irket satı
n almalarıile ilgili verdiği teminat bulunmamaktadı
r (31 Aralı
k
2006: 51.884.173 YTL).
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle 7.805.467 YTL (31 Aralı
k 2006: 4.894.000 YTL) tutarı
ndaki hazı
r
değ
erler, Grup’un kredi kartıalacakları
nı
n teminatıolarak, 128 YTL tutarı
ndaki mevduat ise kasa
kullanı
mı
nı
n teminatıolarak bloke edilmiş
tir (31 Aralı
k 2006: 139 YTL). Grup’un 30 Eylül 2007 tarihi
itibariyle 29.572 YTL tutarı
ndaki banka hesabıkampanya iş
tirakçileri havale komisyonu karş
ı
lı
ğ
ı
bankalarca bloke edilmiş
tir (31 Aralı
k 2006: 113.960 YTL).
31 Aralı
k 2006 tarihi itibariyle, Grup’un bağ
lıortaklı
kları
ndan sigorta alanı
nda faaliyet gösteren Ray
Sigorta, Sigorta Murakabe Kanunu’na göre 24.937.683 YTL tutarı
ndaki mevduatı
nısigorta sözleş
meleri
dolayı
sı
yla sigortalı
ları
n vaki taahhütlerine karş
ı
lı
k olmak üzere T.C. Baş
bakanlı
k Hazine Müsteş
arlı
ğ
ı
ve KKTC Maliye Bakanlı
ğı
lehine devlet bankası
nda bloke bir hesapta teminat olarak tutmaktadı
r.
30 Eylül 2007, 31 Aralı
k 2006 ve 30 Eylül 2006 tarihleri itibariyle konsolide nakit akı
m tabloları
nda
gösterilen nakit ve nakit benzeri değ
erler aş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir.
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
30 Eylül 2006
3 aydan kı
sa vadeli hazı
r değ
erler
3 aydan kı
sa vadeli menkul kı
ymetler
Faiz reeskontları(-)
2.183.895.741
48.874.871
(8.694.722)
1.946.956.660
29.561.169
(8.892.078)
2.077.877.234
59.164.038
(12.643.957)
Nakit ve nakit benzeri değ
erler
2.224.075.890
1.967.625.751
2.124.397.315
36
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 5 - MENKUL KIYMETLER
Makul değ
klar
k 2006 tarihleri itibariyle makul değ
eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla
iliş
kları
n detayı
aş
ağ
ı
daki gibidir:
Hisse senetleri
Hazine bonolarıve devlet tahvilleri
Diğ
er
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
31.553.891
7.815.640
844.850
5.492.411
23.056.445
1.012.313
40.214.381
29.561.169
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle hazine bonolarıve devlet tahvillerinin makul değerlerinin belirlenmesinde
28 Eylül 2007 tarihindeki ikinci seans sonu itibariyle bekleyen güncel emirler arası
ndaki en iyi alı
şfiyatı
kullanı
lmı
ş
tı
r. 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle devlet tahvili ve hazine bonoları
nı
n ağ
ı
rlı
klıortalama faiz
oranı
%18,7’dir (31 Aralı
k 2006: %19,8).
k 2006 tarihleri itibariyle, makul değ
er değiş
imleri gelir tablosuna yansı
tı
lan
finansal varlı
kları
n kalan vadelerine göre analizi aş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir.
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
12 aydan uzun
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
32.930.741
7.283.640
-
6.504.724
15.666.355
7.390.090
40.214.381
29.561.169
k 2006 tarihleri itibariyle bloke veya rehinli menkul kı
ymet
bulunmamaktadı
r.
37
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 6 - Fİ
NANSAL BORÇLAR
k 2006 tarihleri itibariyle finansal borçlara iliş
kin detaylıbilgiler aş
ağı
daki
gibidir:
YTL
30 Eylül 2007
Yabancıpara
Toplam
YTL
31 Aralı
k 2006
Yabancıpara
Toplam
Kı
sa vadeli finansal borçlar
Kı
sa vadeli finansal borçlar
55.342.058
Uzun vadeli finansal
borçları
n kı
sa vadeli kı
smı
78.854
Tahvil
-
119.573.448
10.260.028
119.652.302
10.260.028
Kı
sa vadeli finansal
borçlar toplamı
193.557.373
55.420.912
YTL
63.723.897
119.065.955 38.505.360
30 Eylül 2007
Yabancıpara
129.737.907
168.243.267
9.937.276
-
77.228.368
12.272.280
87.165.644
12.272.280
248.978.285 48.442.636
219.238.555
267.681.191
Toplam
31 Aralı
k 2006
YTL Yabancıpara
Toplam
Uzun vadeli finansal borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar
Tahvil
400.000
-
1.295.483.497
102.326.005
1.295.883.497
102.326.005
- 1.083.143.429 1.083.143.429
- 122.029.346 122.029.346
Uzun vadeli finansal
borçlar toplamı
400.000
1.397.809.502
1.398.209.502
- 1.205.172.775 1.205.172.775
k 2006 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal borçları
n geri ödeme planı
aş
ağ
ı
da belirtilmiş
tir:
Yı
l
2008
2009
2010 ve sonrası
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
125.621.279
674.889.497
597.698.726
180.060.203
449.449.695
575.662.877
1.398.209.502
1.205.172.775
Kı
sa vadeli finansal borçlar içerisinde sı
nı
flandı
rı
lan YTL, ABD Dolarıve Avro krediler için yı
llı
k
ağı
rlı
klıortalama efektif faiz oranısı
rası
yla %14, %7 ve %6’dı
r (31 Aralı
k 2006: YTL, ABD Dolarıve
Avro krediler için yı
llı
k ağ
ı
rlı
rası
yla %9, %7 ve %6).
Uzun vadeli finansal borçlar içerisinde sı
nı
flandı
rı
lan YTL, ABD Dolarıve Avro krediler için yı
llı
k
ağı
rlı
rası
yla %7, %8 ve %5’tir (31 Aralı
k 2006: ABD Dolarıve Avro
krediler için yı
llı
k ağı
rlı
klı
ortalama efektif faiz oranısı
rası
yla %8 ve %5).
Grup’un Bağ
lıOrtaklı
kları
ndan Hürriyet dönem içerisinde satı
n aldı
ğıTME hisselerinin finansmanı
amacı
yla 240.850.000 ABD Dolarıtutarı
nda uzun vadeli banka kredisi almı
ş
tı
r. Bu kredi ile ilgili olarak
bankaya karş
ı
finansal yükümlülükleri bulunmaktadı
r.
38
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 6 - Fİ
NANSAL BORÇLAR (Devamı
)
Ayrı
ca, TME ve TME’nin ana ortağ
ıolan Hürriyet’in ortaklı
k yapı
sı
nıve faaliyet konusunu değiş
tirecek
herhangi bir birleş
me, bölünme, yeniden yapı
lanma iş
lemine girmeyeceğ
ini taahhüt etmiş
tir. İ
zin verilen
birleş
me ve iş
lemler dı
ş
ı
nda yeni birleş
meler ve hisse satı
n alması
, müş
terek yönetime tabi ortaklı
k
sözleş
melerine girmesi kı
sı
tlanmı
ş
tı
r.
Hürriyet BağlıOrtaklı
kları
’ndan TME’nin %67,3’ünü temsil eden 33.649.091 adet hisse senedini
teminat olarak vermiş
tir (31 Aralı
k 2006: Yoktur).
Ayrı
ca TME, yatı
rı
mları
nıfinanse etmek amacı
yla 200.000.000 ABD Dolarıtutarı
nda kredi anlaş
ması
imzalamı
ş
tı
r. Kredi anlaş
masıiki parçadan oluş
maktadı
r. İ
lk kı
smı165.000.000 ABD Doları
’na kadar
ikinci kı
smıise 35.000.000 ABD Doları
’na kadar kullanı
mla ilgilidir. Kredinin 2. kı
smı2008’ de
yatı
rı
mlarıve diğ
er finansal ihtiyaçlarıiçin kullanı
labilecektir. TME 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle
144.900.000 ABD Doları
kı
smı
nıkullanmı
ş
tı
r.
TME’nin kontrolünde değ
iş
iklik olmasıve ilgili bankanı
n sözleş
me ş
artları
nıyerine getirirken kanuna
aykı
rı
lı
k olmasıdurumunda kredi sözleş
mesi iptal olur ve banka kredisi geri ödenir. Ayrı
ca, TME’nin
konsolide net aktiflerinin %10’unundan fazlası
nı
, elinden çı
karmasıveya satmasıdurumunda ve
konsolide net aktiflerinin %10’u ile ilgili özsermaye hareketi olmasıdurumunda kredi olanağısona
erer ve TME kredileri hemen geri ödemekle yükümlüdür.
Grup’un 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle, değ
iş
ken faizle kullandı
ğ
ıkredi miktarı1.112.882.192
YTL’dir (31 Aralı
k 2006: 716.965.399 YTL).
Tahvil
POAŞ’ı
n bağ
lıortaklı
kları
ndan PO Oil Financing tarafı
ndan gerçekleş
tirilen Tahvil ihracı
na yönelik
süreç 22 Temmuz 2004 tarihinde sonuçlanmı
şve ihraç edilen 175.000.000 ABD Doları(Doğan Holding
etkin ortaklı
k oranıile 92.278.990 ABD Doları
) tutarı
nda tahvil Lüksemburg Borsası
’nda kayda
alı
nmı
ş
tı
r. Tahviller 5 yı
l vadeli olup vade baş
langı
cı22 Temmuz 2004, vade sonu 22 Temmuz 2009,
yı
llı
k %9,75 sabit faizli ve altıayda bir faiz ödemelidir. 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle tahvillerin kı
sa
vadeli kı
smı
, 19.457.354 YTL (Doğ
an Holding etkin ortaklı
k oranıile 10.260.028 YTL) ve uzun vadeli
kı
smı194.053.389 YTL’dir (Doğ
k oranıile 102.326.005 YTL) (31 Aralı
k 2006:
23.273.434 YTL (Doğ
k oranıile 12.272.280 YTL) ve 231.419.257 YTL
(Doğan Holding etkin ortaklı
k oranı
ile 122.029.346 YTL)).
39
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 7 - Tİ
CARİALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
1.015.106.122
957.001.577
343.413.975
15.492.289
1.296.938
388.152.092
2.366.976
223.201
1.375.309.324
1.347.743.846
Kı
sa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar, ertelenmişfinansman geliri netleş
tirilmiş
Alacak senetleri ve çekler, ertelenmişfinansman geliri
netleş
tirilmiş
Verilen depozito ve teminatlar
Diğ
er
Şüpheli ticari alacaklar karş
ı
lı
ğı
(-)
(108.913.365)
(92.665.743)
1.266.395.959
1.255.078.103
3.452.405
1.211.908
5.273.656
1.237.514
401.003
1.500.427
5.065.316
8.011.597
Uzun vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar, ertelenmişfinansman geliri netleş
tirilmiş
Verilen depozito ve teminatlar
Alacak senetleri ve çekler, ertelenmişfinansman geliri
netleş
tirilmiş
Şüpheli ticari alacaklara ayrı
lan karş
ı
lı
kları
n 30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylı
k ara hesap
dönemleri içindeki hareketi aş
ağ
ı
daki gibidir:
2007
2006
1 Ocak itibariyle
Yı
l içinde ayrı
lan karş
ı
lı
klar
Tahsilatlar
Bağ
lıortaklı
k alı
mı(1)
Bağ
lıortaklı
k satı
ş
ı(2)
POAŞ’ı
n oransal konsolidasyon yöntemine göre
konsolidasyona tabi tutulması
nı
n etkisi (Not 2.4.c)
92.665.743
31.233.453
(2.601.138)
3.672.230
(16.056.923)
86.673.855
19.445.995
(12.418.351)
-
30 Eylül itibariyle
108.913.365
-
(11.991.698)
81.709.801
(1) Bağ
lıOrtaklı
k alı
mıtutarıTrader Media East Ltd.’nin 2007 yı
lıiçerisinde Grup’un Bağ
lı
Ortaklı
kları
’ndan Hürriyet tarafı
ndan satı
n alı
nmasıile ilgilidir.
(2) Bağ
lıOrtaklı
k satı
ş
ıtutarı
, 2007 yı
lıiçerisinde Grup’un BağlıOrtaklı
kları
’ndan Ray Sigorta’nı
n
satı
lması
ile ilgilidir.
40
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 7 - Tİ
CARİALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı
)
Kı
sa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar, ertelenmişfinansman gideri netleş
tirilmiş
Borç senetleri, ertelenmişfinansman gideri netleş
tirilmiş
Alı
nan depozito ve teminatlar
Diğer
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
886.694.413
35.801.191
30.545
9.309.229
990.491.630
23.346.377
2.085.411
5.938.344
931.835.378
1.021.861.762
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
499.167.779
10.925.242
433.276.015
9.081.518
510.093.021
442.357.533
Uzun vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar, ertelenmişfinansman gideri netleş
tirilmiş(*)
Alı
nan depozito ve teminatlar
(*) Grup’un Müş
ebbüsleri’nden POAŞ’ı
n uzun vadeli ticari borçlar içerisinde
akaryakı
t alı
mları
ndan dolayıçeş
itli bankalardan alı
nmı
şakreditif borçlarıbulunmaktadı
r. 30 Eylül
2007 tarihi itibariyle faiz iş
lemeyen akreditiflerin uzun vadeli ticari borçlar içerisindeki tutarı
Doğ
k oranıile toplam 312.013.652 YTL (258.975.475 ABD Doları
) (31
Aralı
k 2006: 213.304.387 YTL (151.753.263 ABD Doları
)), faiz iş
leyen vadeli akreditiflerin uzun
vadeli ticari borçlar içerisindeki tutarıise Doğ
k oranıile toplam 96.170.801
YTL’dir (79.823.042 ABD Doları
) (31 Aralı
k 2006: 141.616.418 YTL (100.751.578 ABD Doları
)).
Uzun vadeli ABD Dolarıakreditiflerin 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle ağ
ı
rlı
klıortalama faiz oranı
%6,30’dur (31 Aralı
k 2006: ABD Dolarıakreditifler için %6,43). Kalan uzun vadeli ticari borçları
n
ağ
ı
rlı
klıortalama faiz oranıABD Dolarıiçin %5,2, Avro için %4,5, İ
sviçre Frangıiçin %3,1’dir (31
Aralı
k 2006: ABD Doları
: %5,2, Avro: %4,1, İ
sviçre Frangı
: %2,7).
Uzun vadeli ticari borçları
n geri ödeme planıaş
ağı
da belirtilmiş
tir:
Yı
l
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
2008
2009
2010
2011
2012
315.350.227
137.860.349
14.510.482
14.048.216
28.323.747
205.349.604
189.437.283
10.818.149
10.408.456
26.344.041
510.093.021
442.357.533
İ
skontolama iş
leminin etkisinin önemli olmaması
ndan dolayıuzun vadeli ticari borçları
n kayı
tlı
değ
erleri ile makul değ
erleri birbirine eş
it olarak alı
nmı
ş
tı
r.
41
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 8 - Fİ
NANSAL Kİ
RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
a) Finansal kiralama alacak ve borçları
:
(i)
Yoktur (31 Aralı
k 2006: Yoktur).
(ii)
Finansal kiralama borçları
Kı
sa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
10.803.561
25.294.449
16.023.644
32.628.380
36.098.010
48.652.024
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
nı
n geri ödeme planı
aş
ağ
ı
da belirtilmiş
tir:
Yı
l
2008
2009
2010
2011 ve sonrası
b) Faaliyet kiralama alacak ve borçları
:
Yoktur (31 Aralı
k 2006: Yoktur).
42
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
6.736.072
7.764.003
6.183.106
4.611.268
13.287.920
9.345.764
7.395.342
2.599.354
25.294.449
32.628.380
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 9 - İ
Lİ
ŞKİ
ŞLEMLER VE BAKİ
YELER
i) İ
liş
kili taraf bakiyeleri:
İ
liş
kili taraflardan alacaklar:
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
4.005.796
2.846.527
731.426
1.121.801
1.933.367
133.276
1.772.517
2.874.426
527.871
357.024
21.700
1.373.399
628.762
1.036.573
190.034
1.107.755
12.838.201
7.824.053
661.774
76.972
63.410
25.089
7.686
4.989.225
53.252
25.000
30.995
834.931
5.098.472
Kı
sa vadeli alacaklar
D Yapı
ve İ
nş
aat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“D Yapı
”)
Doğ
an Portal ve Elektronik Ticaret A.Ş.
Medyanet İ
letiş
im Reklam
Pazarlama ve Turizm A.Ş. (“Medyanet”)
Doğ
an Elektronik Aracı
lı
k Hizmetleri Satı
şPazarlama
ve Yayı
ncı
lı
k A.Ş.
Doğ
an Elektronik Turizm Satı
şPazarlama
Hizmetleri ve Yayı
ncı
lı
k A.Ş.
D Market Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“D Market”)
Ortadoğu Otomotiv Ticaret A.Ş. (“Ortadoğ
u Otomotiv”)
Diğ
er
İ
liş
kili taraflara borçlar:
Ray Sigorta
D Yapı
Ortadoğu Otomotiv
Adilbey Holding A.Ş. (“Adilbey Holding”)
Diğ
er
ii) İ
liş
kili taraflarla yapı
lan iş
lemler:
Hizmet ve mal alı
mları
:
Hammadde alı
mları
Diğer ürün ve hizmet alı
mları
1 Ocak 30 Eylül 2007
1 Temmuz 30 Eylül 2007
100.529.501
5.561.166
2.854.992
176.079.000
47.888.647
34.069.000
27.991.509
106.090.667
2.854.992
223.967.647
62.060.509
Hammadde alı
mlarıkağı
t ithalatı
ndan oluş
makta ve Doğan Dı
şTicaret ile Iş
ı
lİ
thalat İ
hracat’ı
n aracı
lı
ğ
ı
ile temin edilmektedir.
Hizmet ve mal satı
ş
ları
:
Satı
lan hizmet ve ürünler
13.315.542
4.040.448
7.188.564
3.957.988
43
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 9 - İ
Lİ
ŞKİ
ŞLEMLER VE BAKİ
YELER (Devamı
)
1 Ocak Finansman gelirleri ve giderleri: 30 Eylül 2007
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
76.401
(6.262)
54.072
(6.042)
4.888.736
(2.516.908)
4.229.978
(2.426.401)
70.139
48.030
2.371.828
1.803.577
-
-
10.050.000
318.618
113.008
-
-
10.368.618
113.008
2.138.550
1.351.891
746.693
214.644
266.772
134.881
19.277
21.243.338
675.790
-
9.690.967
472.288
-
4.451.778
420.930
21.919.128
10.163.255
Duran varlı
k satı
ş
ları
:
Ortadoğu Otomotiv
Adilbey Holding
Duran varlı
k alı
mları
:
D Yapı
Ortadoğu Otomotiv
Medyanet
D Market
NOT 10 - Dİ
ĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğ
er kı
sa vadeli alacaklar
Verilen avanslar
İ
şavansları
Özel Tüketim Vergisi (“ÖTV”) Muafiyeti (1)
Ordonat alacakları(2)
Personelden alacaklar
Özelleş
tirme İ
daresi Baş
kanlı
ğ
ı
’ndan (“Öİ
B”) alacaklar
Diğ
er çeş
itli alacaklar
Diğ
er uzun vadeli alacaklar
Verilen avanslar
Diğ
er çeş
itli alacaklar
44
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
51.927.349
13.126.613
12.922.608
3.377.181
2.914.693
2.421.767
14.993.084
17.451.281
6.694.462
30.833.554
2.018.672
2.432.099
7.083.046
101.683.295
66.513.114
3.187.419
243.168
3.550.616
243.168
3.430.587
3.793.784
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 10 - Dİ
ĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı
)
Diğ
er kı
sa vadeli borçlar
Vergi ve stopaj borçları
Emanet mal çekleri (3)
Makul değer korumasıiş
lem giderleri (Not 31)
Personele borçlar
Ödenecek tazminatlar (4)
Diğ
er
Diğ
er uzun vadeli borçlar
Satı
n alı
m opsiyonu yükümlülüğ
ü (Not 31)
Diğ
er uzun vadeli borçlar
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
204.662.500
58.102.441
8.287.363
7.413.789
2.010.923
24.661.034
202.929.424
47.780.357
3.908.642
9.185.098
13.641.320
305.138.050
277.444.841
21.700.858
1.140.272
3.102.180
22.841.130
3.102.180
(1)
Bazıaskeri kuruluş
lara, elçiliklere ve petrol arama ş
irketlerine yapı
lan teslimatlarda, ÖTV’den
muaf mal teslimatıyapı
lmakta, karş
ı
lı
ğ
ı
nda ise Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.’den (“Tüpraş
”)
yapı
lacak alı
mlarda kullanı
lmak üzere muafiyet belgesi alı
nmaktadı
r. Konsolide mali
tablolarda yer alan tutar henüz kullanı
lmayan muafiyet belgelerinden kaynaklanmaktadı
r.
(2)
Askeri birliklere yapı
lan akaryakı
t teslimatları
yla ilgili mal mukabili alacaklarıifade
etmektedir.
(3)
Emanet mal çekleri müş
terilere gelecekteki mal alı
mlarıiçin verilmektedir. 30 Eylül 2007 ve
31 Aralı
k 2006 tarihlerindeki emanet mal çekleri müş
terilere verilen ancak müş
teriler
tarafı
ndan bilanço tarihleri itibariyle kullanı
lmamı
ştutarlarıifade etmektedir.
(4)
POAŞ, Yargı
tay’ı
n tashihi kararıile bozularak Üsküdar Asliye Hukuk Mahkemesi’nde yeniden
yargı
lanan ve alacak tutarı
nı
n 9.680.936 YTL (Doğan Holding etkin ortaklı
k oranıile
5.104.840 YTL) olduğ
una hükmedilen bir davayıYargı
tay’da temyiz incelemesine götürmüş
,
temyiz incelemesinde mahkemece verilen karar üzerine Vakı
flar Bölge Müdürlüğü’ne 5
Haziran 2007 tarihinde, daha önceden tahsil ettiğ
i tutarı
n 13.605.270 YTL’sini (Doğan
Holding etkin ortaklı
k oranıile 7.174.175 YTL) iade etmiş
tir. POAŞ, temyiz kararı
na karş
ı
n
tashihi karara baş
vurmuşolup bilanço tarihi itibari ile tashihi kararıbeklenmektedir.
45
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 11 - CANLI VARLIKLAR
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle canlıvarlı
kları
n tutarı51.565 YTL’dir (31 Aralı
k 2006: 94.802 YTL).
NOT 12 - STOKLAR
Mamül mallar ve ticari emtia
Hammadde ve malzeme
Yedek parçalar ve avanslar
Yarı
mamül
Promosyon stokları
Diğer stoklar
Değ
er düş
üklüğü karş
ı
lı
ğ
ı
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
495.775.506
59.596.009
16.031.132
10.737.187
9.407.349
24.398.423
376.187.675
58.017.092
5.824.881
11.207.154
8.787.000
71.565.251
615.945.606
531.589.053
(2.190.956)
(5.407.097)
613.754.650
526.181.956
Diğer stoklar ağı
rlı
klıolarak yoldaki akaryakı
t ve madeni yağ
lardan oluş
maktadı
r.
NOT 13 - DEVAM EDEN İ
NŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİ
Ş
BEDELLERİ
Grup’un devam eden inş
aat sözleş
meleri alacaklarıve hakedişbedelleri yoktur (31 Aralı
k 2006:
Yoktur).
46
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 14 - ERTELENEN VERGİVARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Doğ
an Holding, Bağ
lıOrtaklı
klar ve Müş
ebbüsler, ertelenen vergi varlı
k ve
yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartlarıuyarı
nca düzenlenmişve yasal mali
tablolarıarası
ndaki farklıdeğ
erlendirilmeleri sonucunda ortaya çı
kan geçici farkları
n etkilerini dikkate
alarak hesaplamaktadı
r. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Muhasebe
Standartlarıve Vergi Kanunları
’na göre değ
iş
ik raporlama dönemlerinde muhasebeleş
mesinden ortaya
çı
kmaktadı
r.
k 2006 tarihleri itibariyle birikmişgeçici farklar ve ertelenen vergi varlı
k ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlarıkullanı
larak hazı
rlanan dökümü aş
ağ
ı
daki gibidir:
Birikmişgeçici
farklar
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
Ertelenen vergi
varlı
kları
/(yükümlülükleri)
30 Eylül
31 Aralı
k
2007
2006
Maddi ve maddi olmayan duran varlı
klar
ve stokları
n kayı
tlıdeğerleri ile vergi
değ
erleri arası
ndaki net fark
1.007.962.759
Diğer
31.283.277
782.478.767
62.134.621
(195.259.816)
(6.763.220)
(148.469.948)
(12.374.971)
Ertelenen vergi yükümlülükleri
1.039.246.036
844.613.388
(202.023.036)
(160.844.919)
Mahsup edilebilecek mali zararlar
Şüpheli alacak karş
ı
lı
ğı
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
Ticari alacakları
n ertelenmiş
finansman gelirleri
Finansal kiralama borçları
nı
n kayı
tlı
değ
erleri ile vergi matrahları
arası
ndaki net fark
Kullanı
labilecek yatı
rı
m indirimleri
Diğer
291.225.119
61.039.204
26.813.076
308.333.112
58.323.676
24.755.387
57.135.069
12.207.841
5.085.719
61.449.126
11.664.737
4.856.890
21.836.865
12.119.685
5.949.405
2.423.937
39.622
151.048.101
12.655.170
70.000
57.981.318
11.887
32.335.375
4.883.684
21.000
11.678.364
kları
552.001.987
474.238.348
112.725.296
96.977.738
(89.297.740)
(63.867.181)
Ertelenen vergi yükümlülükleri, net
Ayrıbirer vergi mükellefi olan Doğan Holding, BağlıOrtaklı
k ve Müş
Teş
ebbüsler’in SPK Muhasebe Standartlarıuyarı
nca hazı
rladı
klarımali tablolarda ertelenen vergi
varlı
kları
nıve yükümlülüklerini net göstermişolmaları
ndan dolayıGrup’un konsolide bilançosuna söz
konusu netleş
tirmenin etkileri yansı
mı
ş
tı
r. Yukarı
da gösterilen geçici farklar ile ertelenen vergi varlı
kları
ve yükümlülükleri ise brüt değ
erler esas alı
narak hazı
rlanmı
ş
tı
r.
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle Türkiye’de faaliyet gösteren iş
letmeler için ertelenen vergi
hesaplaması
nda kullanı
lan vergi oranı%20’dir (31 Aralı
k 2006: %20).
47
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 14 - ERTELENEN VERGİVARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ(Devamı
)
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatlarıdikkate alı
narak
ertelenen vergi hesaplaması
nda kullanı
lan vergi oranları(%) aş
ağı
daki gibidir:
Ülke
Vergi
oranları
Almanya
Avusturya
Fransa
Hollanda
Romanya
Ülke
39,6
25,0
33,3
25,5
16,0
Vergi
oranları
Kazakistan
Macaristan
Polonya
Rusya
30,0
16,0
19,0
24,0
30 Eylül tarihlerinde sona eren dokuz aylı
k ara hesap dönemlerine ait net ertelenen vergi hareketleri
aş
ağ
ı
da belirtilmektedir:
2007
2006
1 Ocak
Bağlı
ortaklı
k alı
mları(1)
POAŞ’ı
nı
Bağ
lıortaklı
k satı
ş
ı(2)
Yabancıpara çevrim farkları
Cari dönem geliri (Not 41)
(63.867.181)
(35.066.972)
(346.298.592)
-
(795.213)
2.268.083
8.163.543
175.264.636
91.891.262
30 Eylül
(89.297.740)
(79.142.694)
(1)
Bağlıortaklı
k alı
mlarıtutarıTrader Media East Limited (“TME”)’nin 2007 yı
lıiçerisinde
Grup’un BağlıOrtaklı
kları
ndan Hürriyet tarafı
ndan satı
n alı
nmasıile ilgilidir.
(2)
Bağlıortaklı
k satı
ştutarı
, 2007 yı
lıOrtaklı
kları
’ndan Ray Sigorta’nı
n
satı
lmasıile ilgilidir.
NOT 15 - Dİ
ĞER KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
Diğer dönen varlı
klar
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacağ
ı
38.152.347
21.116.227
Peş
in ödenen giderler
28.467.173
22.637.820
Peş
in ödenen vergi ve fonlar
24.023.560
13.487.488
Gelir tahakkukları
13.643.071
13.802.481
Program stokları
13.793.509
16.436.059
Ertelenmişpoliçe üretim giderleri
18.164.643
Diğ
er dönen varlı
klar
384.826
5.527.552
Program stoklarıdeğ
er düş
üklüğ
ü karş
ı
lı
ğ
ı
48
118.464.486
111.172.270
(1.200.000)
(641.000)
117.264.486
110.531.270
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 15 - Dİ
ĞER KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı
)
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
43.376.600
10.689.917
3.617.352
7.535.452
222.472
57.683.869
7.757.924
36.554.075
28.298.057
192.986
12.809.138
15.322.429
666.512
65.045.118
28.798.079
Diğ
er duran varlı
klar
Verilen avanslar
Peş
in ödenen giderler
Diğ
er duran varlı
klar
Diğ
er kı
sa vadeli yükümlülükler
Gider karş
ı
lı
kları
Ertelenmişgelir
Diğer dönen yükümlülükler
NOT 16 - Fİ
NANSAL VARLIKLAR
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar, net
İ
ş
tirakler
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
6.699.477
4.992.156
4.393.644
-
11.691.633
4.393.644
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar ile iş
tiraklerin detaylarıaş
ağ
ı
da belirtilmiş
tir:
Satı
lmaya hazı
r finansal varlı
klar
30 Eylül 2007
YTL
%
Aks Televizyon Reklamcı
lı
k ve
Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Marbleton Property Fund L.P
D Tes (*)
Diğer
2.922.593
2.271.838
507.330
997.716
9
10
100
6.699.477
31 Aralı
k 2006
YTL
%
2.922.593
507.330
963.721
9
100
-
4.393.644
(*) Doğ
an Holding’in bu bağ
lıortaklı
ğ
ıönemlilik ilkesine dayanı
larak konsolidasyon kapsamıdı
ş
ı
nda
tutulmuş
tur.
İ
ş
tirakler
30 Eylül 2007
YTL
%
Ray Sigorta
4.992.156
4.992.156
49
20
31 Aralı
k 2006
YTL
%
-
-
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 17 - POZİ
Tİ
F/NEGATİ
F ŞEREFİ
YE
Şerefiye:
2007
2006
1 Ocak
Giriş
ler
Çı
kı
ş
lar
Diğ
er
1.282.031.316
534.805.464
(64.324.980)
7.330.648
1.923.561.740
(641.530.424)
-
30 Eylül
1.759.842.448
1.282.031.316
Grup, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UFRS 3 çerçevesinde ş
erefiye için amortisman muhasebesi
uygulaması
nıdurdurmuşve bu tarihten itibaren ş
erefiye tutarıgözden geçirilerek varsa değ
er
düş
üklüğü karş
ı
lı
ğ
ıayrı
larak konsolide mali tablolara yansı
tı
lmı
ş
tı
r. 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle
ş
erefiye üzerinde değ
er düş
üklüğü bulunmamaktadı
r.
“Giriş
ler” kı
smı
nda belirtilen 517.487.860 YTL’ lik ş
erefiye tutarı
nı
n 506.417.024 YTL tutarı
ndaki
kı
smıTME’nin 2007 yı
lıOrtaklı
kları
ndan satı
n
alı
nmasıve 11.070.836 YTL tutarı
ndaki kı
smıTME’nin cari yı
lda yaptı
ğ
ıMoje Delo d.o.o alı
mıile
ilgilidir. Bu alı
mla birlikte UFRS 3 - “İ
şBirleş
meleri” gereğince bir sene içinde TME için gerekli
alı
m bedeli tahsis çalı
ş
masıyapı
larak, bu tutarı
nş
irketin ilgili varlı
k kalemleriyle iliş
kilendirilebilen
kı
smıbu kalemlere yansı
tı
lacak, herhangi bir varlı
kla iliş
kilendirilemeyen tutar ş
erefiye olarak
kaydedilecektir (Not 32).
Kalan 17.317.604 YTL tutarı
ndaki giriş
lerin, 12.344.623 YTL’lik kı
smıGrup’un İ
MKB aracı
lı
ğ
ıile
cari yı
lda edindiği Bağ
lıOrtaklı
k hisseleri ile, 4.972.981 YTL’lik kı
smıSüperkanal hisselerinin cari
yı
lda Erler Film A.Ş.’den alı
mıile alakalı
dı
r.
30 Eylül 2006 tarihi itibariyle “Çı
kı
ş
lar” kı
smı
nda belirtilen 641.530.424 YTL’lik tutar Doğan
Yayı
n’ı
n %5,34 ve POAŞ’ı
n %40,25 oranı
nda hisse satı
ş
ları
yla ilgilidir.
50
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 18 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİ
MENKULLER
Maliyet:
Binalar
Birikmişamortisman:
Binalar
Net kayı
tlıdeğ
er
Maliyet:
Binalar
Birikmişamortisman:
Binalar
Net kayı
tlıdeğ
er
Çı
kı
ş
lar
Değer
düş
üklüğü
iptali
30 Eylül
2007
6.933
634.471
(1.160.869)
(2.620.209)
510.921
37.193.365
12.761.522
52.583.640
641.404
(3.781.078)
510.921
49.954.887
138.873
7.219.094
8.270
601.342
-
-
147.143
7.820.436
7.357.967
609.612
-
-
7.967.579
1 Ocak
2007
İ
laveler
38.347.301
14.236.339
45.225.673
41.987.308
Çı
kı
ş
lar
Değer
düş
üklüğü
iptali
30 Eylül
2006
5.973.200
-
(9.258.854)
-
31.809.406
15.741.446
50.836.506
5.973.200
(9.258.854)
-
47.550.852
136.415
7.416.995
1.843
408.208
(711.351)
-
138.258
7.113.852
7.553.410
410.051
(711.351)
-
7.252.110
-
40.298.742
1 Ocak
2006
İ
laveler
25.836.206
25.000.300
43.283.096
51
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI NOTLAR
tir.)
NOT 19 - MADDİDURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylı
k ara hesap dönemi için maddi duran varlı
klar ve ilgili birikmişamortismanları
nda gerçekleş
en hareketler
aş
ağ
ı
daki gibidir:
Maliyet:
Arsalar, yeraltıve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
lar
kları
geliş
tirme maliyetleri
Diğer maddi duran varlı
klar
Yapı
lmakta olan yatı
rı
mlar
Birikmişamortismanlar:
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
lar
kları
geliş
tirme maliyetleri
klar
Net kayı
tlıdeğeri
1 Ocak
2007
Bağlı
ortaklı
k
satı
ş
ı
Yabancıpara
çevrim
farkları
İ
laveler
Satı
n
alı
mlar (1)
Çı
kı
ş
lar
Transferler (2)
232.938.002
433.202.388
1.287.886.032
102.238.306
239.403.275
146.571
1.476.920
12.660.698
11.778.105
18.821.127
191.834
5.334.087
27.251.455
1.559.513
21.590.284
(542.116)
(70.327)
(54.023.185)
(50.484.075)
(6.696.452)
5.154.177
2.616.286
39.318.864
37.729.771
(607.000)
(1.857)
(17.131.535)
(1.172.412)
(6.088.291)
(685.566)
(1.680.734)
(5.875.811)
(2.039.281)
237.201.045
423.747.085
1.307.218.053
101.649.208
264.383.662
213.745.176
272.765.812
26.982.163
9.273.077
35.047.583
108.335.170
520.298
1.883.837
(1.012.338)
(3.244.714)
(4.174.096)
47.886.362
(32.620.679)
(101.158.596)
(2.141.919)
-
(41.992)
(163.382)
268.228.664
271.948.002
31.705.096
2.809.161.154
197.539.251
58.331.308
(120.247.303)
(1.680.815)
(26.536.014)
(10.486.766)
2.906.080.815
29.405.254
95.145.224
917.610.822
42.597.608
183.743.413
4.062.132
8.734.078
54.096.259
12.026.886
13.931.815
615.525
10.168.577
15.168.679
(509.521)
(9.984)
(49.710.476)
(20.278.698)
(5.632.572)
2.028.331
63.956
(2.726.510)
(695.641)
(2.911.435)
(553.307)
(4.304.327)
(303.048)
(2.315.480)
(1.451.064)
34.986.196
101.334.316
927.123.192
33.792.489
200.760.303
76.931.351
95.395.728
18.978.283
17.913.283
204.255
-
(330.911)
(559.933)
(32.945)
1.261.723
(1.890.619)
-
(17.022)
-
93.842.392
114.010.801
1.440.829.400
129.742.736
26.157.036
(77.032.095)
(101.086)
(9.659.688)
(4.086.614)
1.505.849.689
1.368.331.754
30 Eylül
2007
1.400.231.126
(1)
TME’nin 2007 yı
kları
ndan sat ı
n alı
nması
ndan kaynaklanan bakiyeler “Satı
n alı
mlar” sütununda gösterilmiş
tir.
(2)
1.579.729 YTL tutarı
ndaki transfer maddi olmayan duran varlı
klara (Not 20) iliş
kindir.
(3)
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle makine ve teçhizat, mobilya ve demirbaş
lar, motorlu araçlar ve kiralanan maddi duran varlı
klarıgeliş
tirme maliyetleri içinde yer alan ve finansal kiralama yoluyla elde
edilen maddi duran varlı
kları
n tutarlarısı
rası
yla, 51.544.317YTL, 411.300 YTL, 1.454.666 YTL ve 27.797.055 YTL’dir. Söz konusu maddi duran varlı
kları
n 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle birikmiş
amortismanları
59.543.430 YTL’dir.
(4)
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle maddi duran varlı
klar üzerindeki ipotek tutarı
15.658.258 YTL’dir (31 Aralı
k 2006: 23.899.682 YTL).
52
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
tir.)
NOT 19 - MADDİDURAN VARLIKLAR (Devamı
)
k ara hesap dönemi için maddi duran varlı
klar ve ilgili birikmişamortismanları
nda gerçekleş
en hareketler
aş
ağ
ı
daki gibidir:
1 Ocak
2006
Maliyet:
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
lar
kları
geliş
tirme maliyetleri
klar
Yapı
lmakta olan yatı
rı
mlar
376.194.338
459.428.959
1.483.967.116
97.233.752
232.375.946
212.965.072
360.079.926
23.340.574
3.245.585.683
Birikmişamortismanlar:
Binalar
Makine ve teçhizat
Motorlu araçlar
lar
kları
geliş
tirme maliyetleri
klar
(1)
(2)
2.322.886 (17.142.787)
538.020 (5.189.997)
14.758.815 (6.236.826)
6.947.481 (6.539.216)
11.944.496 (2.314.595)
POAŞ
satı
ş
ları
nı
n
etkisi (2)
Yabancıpara
çevrim
farkları
30 Eylül
2006
2.185.259
18.575.997
14.843.680
18.984.767
1.230.180
(4.293.420)
638.593
(138.668.511)
(47.182.197)
(289.355.809)
(5.821.697)
(9.953.392)
1.219.534
2.568.350
6.692.579
2.317
211.449
226.110.719
428.739.132
1.224.669.555
106.513.984
234.132.677
(134.735)
(251.374)
(353.397)
503.399
1.188.126
(59.722.560)
-
(78.137.776)
(174.521.119)
(13.164.199)
-
187.787.387
253.155.995
54.445.973
260.109.116 (38.162.927)
(2.211.152)
(3.654.827)
(756.804.700)
10.694.229
2.715.555.422
52.591.427
66.660.436
104.345.555
43.594.187
89.305.233
1.092.777.922
41.986.634
179.313.316
4.709.281
8.766.025
55.919.880
6.845.321
12.364.517
(681.341)
(1.695.925)
(2.843.382)
(3.558.912)
(941.718)
-
-
(19.912.668)
(5.068.853)
(239.576.415)
(4.017.417)
(5.579.373)
369.219
1.989.033
656
118.181
27.709.459
91.675.699
908.267.038
41.256.282
185.274.923
66.338.321
137.291.376
14.466.693
24.028.183
(63.048)
(181.728)
-
-
(11.962.919)
(72.045.378)
-
68.779.047
89.092.453
127.099.900 (9.966.054)
-
-
(358.163.023)
2.477.089
1.412.054.901
1.650.606.989
Net kayı
tlıdeğeri
İ
laveler
Değ
er
düş
üklüğ
ü
Çı
kı
ş
lar Transferler (1) (karş
ı
lı
ğı
)/iptali
1.594.978.694
1.303.500.521
Maddi duran varlı
klardaki 2.211.152 YTL tutarı
ndaki transfer bakiyesi maddi olmayan duran varlı
klara (Not 20) yapı
lan transferlerden oluş
maktadı
r.
POAŞ’ı
n oransal konsolidasyon yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulması
nı
n etkisi (Not 2.4.c).
53
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
tir.)
NOT 20 - MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylı
k ara hesap dönemleri için maddi olmayan duran varlı
klar ve ilgili itfa payları
nda gerçekleş
en
hareketler aş
ağ
ı
daki gibidir:
Maliyet:
Bayi sözleş
meleri (1)
Marka (1)
Müş
teri sözleş
meleri (1)
İ
sim hakkı(2)
Yayı
n lisansı(2)
Müş
teri listesi
Diğ
er
Birikmişitfa payları
:
Bayi sözleş
meleri
Müş
teri sözleş
meleri
İ
sim hakkı
Müş
teri listesi
Diğ
er
1 Ocak
2007
İ
laveler
Satı
n
alı
mlar (3)
487.536.276
135.835.595
39.965.649
78.983.840
57.405.920
195.651.760
678
20.422.014
146.925.446
18.827.324
15.895.992
995.379.040
20.422.692
115.013.165
14.645.377
4.445.227
155.758.753
289.862.522
Yabancı
para
çevrim
farkları
30 Eylül
2007
Çı
kı
ş
lar
Transferler (4)
(839.493)
1.680.815
(6.766.570)
(564.643)
(8.328.629)
487.536.276
135.835.595
39.965.649
219. 143.394
57.405.920
18.262.681
224.482.459
181.648.762
(839.493)
1.680.815
(15.659.842)
1.182.631.974
55.893.461
6.425.455
2.987.915
355.516
9.893.664
17.178.105
9.587.555
12.338.094
(651.985)
101.086
818.210
440.474
(4.858.555)
170.906.626
21.070.832
25.429.457
10.383.545
172.581.057
75.556.011
39.103.754
(651.985)
101.086
(3.599.871)
400.371.517
-
Program hakları
27.230.616
51.570.730
Net kayı
tlı
değ
eri
732.747.134
833.831.187
Program hakları
nı
n 2007 yı
lı
içindeki hareket tablosu aş
ağ
ı
daki gibidir:
Program hakları
(1)
(2)
(3)
(4)
1 Ocak 2007
İ
laveler
Çı
kı
ş
lar
Amortisman
30 Eylül 2007
27.230.616
71.756.017
(110.988)
(47.304.915)
51.570.730
klar, Müş
n hisselerinin iktisabıile konsolide mali tablolara alı
nmı
ş
tı
r (Not 2.5).
klar, Star TV Ticari ve İ
ktisadi Bütünlüğü’nün 17 Kası
m 2005 tarihinde Tasarruf MevduatıSigorta Fonu’ndan iktisapıve TME’nin 2007 yı
lıiçerisinde
kları
ndan satı
n alı
nması
ile konsolide mali tablolara alı
nmı
ş
tı
r.
TME’nin 2007 yı
kları
ndan satı
n alı
nması
ndan kaynaklanan bakiyeler “Satı
n alı
mlar” sütununda gösterilmiş
tir.
ndaki transferler maddi duran varlı
klara (Not 19 ) iliş
kindir.
54
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NE Aİ
T
KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
tir.)
NOT 20 - MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı
)
Maliyet:
Bayi sözleş
meleri (1)
Marka (1)
Müş
teri sözleş
meleri (1)
İ
sim hakkı(2)
Yayı
n lisansı(2)
Diğ
er
Birikmişitfa payları
:
Bayi sözleş
meleri
Müş
teri sözleş
meleri
İ
sim hakkı
Diğ
er
İ
ş
tirak
oranı
değ
iş
imi
etkisi (4)
Yabancı
para
çevrim
farkları
1 Ocak
2006
İ
laveler
Çı
kı
ş
lar
Transferler (3)
924.589.941
257.605.908
75.793.000
78.983.840
57.405.920
198.179.605
13.601.771
(646.380)
2.211.152
(437.053.665)
(121.770.211)
(35.827.351)
(7.854.052)
39.014
487.536.276
135.835.697
39.965.649
78.983.840
57.405.920
205.531.110
1.592.558.214
13.601.771
(646.380)
2.211.152
(602.505.279)
39.014
1.005.258.492
68.494.478
3.587.204
482.679
157.609.485
88.641.450
14.329.114
2.968.911
4.262.943
(125.550)
-
(61.846.771)
(6.459.376)
(5.888.669)
27.085
95.289.157
11.456.942
3.451.590
155.885.294
230.173.846
110.202.418
(125.550)
-
(74.194.816)
27.085
266.082.983
-
30 Eylül
2006
Program hakları
24.890.638
22.914.087
Net kayı
tlıdeğ
eri
1.387.275.006
762.089.596
Program hakları
nı
n 2006 yı
lıiçindeki hareket tablosu aş
ağı
daki gibidir:
Program hakları
(1)
(2)
(3)
(4)
1 Ocak 2006
İ
laveler
Çı
kı
ş
lar
Amortisman
Değ
er düş
üklüğ
ü hareketleri
30 Eylül 2006
24.890.638
23.112.194
-
(25.088.745)
-
22.914.087
klar, Müş
n hisselerinin iktisabıile konsolide mali tablolara alı
nmı
ş
tı
r (Not 2.5).
klar, Star TV Ticari ve İ
ktisadi Bütünlü ğ
ü’nün 17 Kası
m 2005 tarihinde Tasarruf MevduatıSigorta Fonu’ndan iktisapıile konsolide mali tablolara
alı
nmı
ş
tı
r.
ndaki transferler maddi duran varlı
klara (Not 19) iliş
kindir.
POAŞ’ı
n oransal konsolidasyon yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulması
nı
n etkisi (Not 2.4.c).
55
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 21 - ALINAN AVANSLAR
Kı
sa Vadeli Avanslar
Alı
nan siparişavansları
Alı
nan diğer avanslar
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
1.634.030
24.436.929
2.433.582
9.317.373
26.070.959
11.750.955
4.823.295
40.025
1.689.637
33.234
4.863.320
1.722.871
Uzun Vadeli Avanslar
Kampanya iş
tirakçilerinden alı
nan senetli avanslar
Alı
nan diğer avanslar
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle uzun vadeli avanslar içerisindeki kampanya iş
tirakçilerinden alı
nan
ndaki senetli avanslar, Grup’un BağlıOrtaklı
kları
’ndan Hürriyet Pazarlama’nı
n
İ
stanbul Beylikdüzü’nde bulunan Automall projesi inş
aatıile ilgilidir (31 Aralı
k 2006: 1.689.637 YTL).
NOT 22 - EMEKLİ
Lİ
K PLANLARI
Not 23’de belirtilen kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğıdı
ş
ı
nda Grup’un herhangi bir emeklilik planı
bulunmamaktadı
r.
56
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
67.897.659
32.958.335
13.344.705
8.773.156
2.756.264
40.510.423
26.176.164
34.389.178
19.882.134
14.408.886
166.240.542
94.856.362
Kı
sa vadeli borç karş
ı
lı
kları
Vergi karş
ı
lı
kları(Not 41)
Dava karş
ı
lı
kları(Not 31)
Reklam gider karş
ı
lı
kları(1)
Prim karş
ı
lı
ğı
Reklam ajansıkomisyon gider karş
ı
lı
lı
kları
Diğ
er
(1) Reklam gider karş
ı
lı
kları
, Star TV Ticari ve İ
ktisadi Bütünlüğ
ü ile ilgili devir ve teslim
anlaş
ması
uyarı
nca Grup’un üstlendiğ
i reklam yükümlülüklerini içermektedir.
Uzun vadeli borç karş
ı
lı
kları
Kı
dem tazminatı
karş
ı
lı
kları
Diğer uzun vadeli borç karş
ı
lı
kları
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
26.813.076
196.530
24.755.387
196.530
27.009.606
24.951.917
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
kları
Türk kanunları
na göre Grup en az bir yı
llı
k hizmeti tamamlayarak emekliye ayrı
lan (kadı
nlar için 58
erkekler için 60 yaş
), işiliş
kisi kesilen, askerlik hizmeti için çağrı
lan veya vefat eden her çalı
ş
anı
na
kı
dem tazminatıödemek mecburiyetindedir. 8 Eylül 1999 tarihi itibariyle ilgili yasa değ
iş
tiğinden,
emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağ
lantı
lı
, bazıgeçişsüreci maddeleri çı
kartı
lmı
ş
tı
r. Ödenecek
tazminat her hizmet yı
lıiçin bir aylı
k maaştutarıkadardı
r ve bu tutar 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle
2.030,19 YTL (31 Aralı
k 2006: 1.857,44 YTL) ile sı
nı
rlandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Diğer taraftan Bası
n Mesleğ
inde Çalı
ş
anlar Arası
ndaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkı
ndaki Kanun’a
göre Grup bu kanuna tabi ve gazetecilik mesleğ
inde en az 5 yı
l çalı
ş
mı
şher personeline herhangi bir
sebep dolayı
sı
yla işakdinin feshi halinde kı
dem tazminatıödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat
çalı
ş
ı
lan her sene için 30 günlük ücret tutarıile sı
nı
rlandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Kı
dem tazminatı
karş
ı
lı
ğ
ıyasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
, Grup’un çalı
ş
anları
nı
n emekli olması
ndan doğan gelecekteki olası
yükümlülüğ
ün bugünkü değ
erinin tahmini üzerinden kayı
tlara yansı
tı
lmı
ş
tı
r.
UMSK tarafı
ndan yayı
nlanmı
ş19 no’lu “Çalı
ş
anlara Sağlanan Faydalar” standardı(“UMS 19”),
Grup’un kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
nıtahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliş
tirilmesini
öngörmektedir. Buna göre toplam karş
ı
lı
ğ
ı
n hesaplanması
na yönelik aş
ağ
ı
daki varsayı
mlar yapı
lmı
ş
tı
r.
57
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 23 - BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı
)
İ
skonto oranı
Emeklilik olası
lı
ğ
ı
nı
n tahmini için devir hı
zı
oranı
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
%5,71
%93
%5,71
%93
Temel varsayı
m, her yı
llı
k hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğ
ünün enflasyon ile orantı
lıartması
dı
r.
Böylece uygulanan iskonto oranıenflasyonun beklenen etkilerinden arı
ndı
rı
lmı
şgerçek oranıgösterir.
Grup’un kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı
, kı
dem tazminatıtavanıher altıayda bir ayarlandı
ğ
ıiçin, 1 Temmuz
2007 tarihinden itibaren 2.030,19 YTL (1 Temmuz 2006: 1.857,44 YTL) üzerinden hesaplanmaktadı
r.
k ara hesap dönemlerine ait kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
nı
n
hareketi aş
ağ
ı
daki gibidir:
2007
2006
1 Ocak
24.755.387
27.119.217
Bağ
lıortaklı
k alı
mları
Bağ
lıortaklı
k satı
ş
ı(1)
POAŞ’ı
nı
Ödemeler
Cari dönem gideri
(1.556.168)
-
(3.595.398)
7.209.255
(3.453.186)
(3.367.505)
4.414.508
30 Eylül
26.813.076
24.713.034
(1)
Grup’un Bağlıortaklı
kları
ndan Ray Sigorta’nı
n 2007 yı
lıiçerisinde satı
lması
nı
n etkisi.
NOT 24 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
k ara hesap dönemlerine ait ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylardaki
değ
iş
imler aş
ağ
ı
daki gibidir:
2007
1 Ocak
Sermaye artı
ş
ları
Bağ
lıortaklı
k satı
ş
ları
/alı
ş
ları
Temettü ödemesi
Diğ
er hareketler
Net kar
778.896.472
(36.969.346)
560.444
72.401.326
276.115.161
30 Eylül
1.091.004.057
58
2006
693.414.622
1.180.444
2.244.858
(25.653.728)
1.758.681
68.231.905
741.176.782
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 25 - SERMAYE/KARŞILIKLI İ
ŞTİ
RAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Doğ
an Holding, SPK’ya kayı
tlıolan ş
irketlerin yararlandı
ğ
ıkayı
tlısermaye sistemini benimsemişve
nominal değ
eri 1 YTL nama yazı
lıhisselerle temsil edilen kayı
tlısermayesi için bir limit tespit etmiş
tir.
Ayrı
calı
klıhisse senedi bulunmamaktadı
r. Doğan Holding’in 30 Eylül 2007 ve 31 Aralı
k 2006 tarihleri
itibariyle tarihi ve ödenmişsermayesi aş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir:
Kayı
tlı
sermaye limiti (tarihi)
Ödenmişsermaye
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
2.000.000.000
1.500.000.000
2.000.000.000
1.500.000.000
k 2006 tarihleri itibariyle Holding’in ortaklarıve sermaye içindeki payları
aş
ağı
da belirtilmiş
tir:
Hisse %
30 Eylül 2007
Hisse %
31 Aralı
k 2006
Adilbey Holding
Aydı
n Doğan
Iş
ı
l Doğ
an
Arzuhan Yalçı
ndağ
Vuslat Doğ
an Sabancı
Hanzade V. Doğan
Y. Begümhan Doğ
an Faralyalı
52,00
7,72
1,64
1,04
1,04
1,04
1,04
780.000.000
115.657.386
24.668.435
15.614.109
15.614.109
15.614.109
15.614.109
52,00
7,72
1,64
1,04
1,04
1,04
1,04
780.000.000
115.657.386
24.668.435
15.614.109
15.614.109
15.614.109
15.614.109
Doğ
an Ailesi ve Doğ
an Ailesinin
sahip olduğ
uş
irketler toplamı
65,52
982.782.257
65,52
982.782.257
Borsada iş
lem gören kı
sı
m
Aydı
n Doğan Vakfı
34,29
0,19
514.353.021
2.864.722
34,29
0,19
514.353.021
2.864.722
100,00
1.500.000.000
100,00
1.500.000.000
Sermaye düzeltmesi
Toplam ödenmişsermaye
331.903.103
331.903.103
1.831.903.103
1.831.903.103
Sermaye düzeltmesi, Holding sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiştoplam tutarıile enflasyon
düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarıarası
ndaki farkıifade eder.
59
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 26 - SERMAYE YEDEKLERİ
k 2006 tarihleri itibariyle sermaye yedekleri aş
ağ
ı
daki gibidir:
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
Özsermaye enflasyon düzeltme farkları
Yeniden değerleme fonu
655.367.592
197.258.742
630.275
655.367.592
232.079.437
630.275
Toplam sermaye yedekleri
853.256.609
888.077.304
Not 25, 26 ve 27’de tarihi bedelleri ile gösterilmişkalemlerin düzeltilmişdeğerleri ve özsermaye
enflasyon düzeltme farkları
k 2006 tarihleri itibariyle aş
ağ
ı
daki gibidir:
Tarihi
değ
erler
Sermaye
Hisse senetleri
ihraç primleri
Yasal yedekler
Olağ
anüstü yedek
Diğ
er yedekler
30 Eylül 2007
Özsermaye
endekslenmiş
değer
1.500.000.000
1.831.903.103
630.275
15.762.716
11.748.826
2.360.658
738.390
43.218.420
258.967.365
51.042.789
1.530.502.475
2.185.870.067
Enflasyon
düzeltmesi
farkı
Tarihi
değ
erler
331.903.103 1.500.000.000
31 Aralı
k 2006
Özsermaye
endekslenmiş
değer
Enflasyon
düzeltmesi
farkı
1.831.903.103
331.903.103
630.275
11.331.152
11.748.826
2.360.658
738.390
38.786.856
258.967.365
51.042.789
108.115
27.455.704
247.218.539
48.682.131
655.367.592 1.526.070.911
2.181.438.503
655.367.592
108.115
27.455.704
247.218.539
48.682.131
Seri XI No: 25 sayı
lıtebliğuyarı
nca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda
özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Hisse Senetleri İ
hraç Primleri, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri,
Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemleri”ne bilançoda kayı
tlıdeğerleri ile yer verilir. Bu hesap
kalemlerinin düzeltilmişdeğ
erleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi
farkları
” hesabı
nda yer alı
r.
Özsermaye enflasyon düzeltme farklarısadece bedelsiz sermaye artı
rı
mıveya zarar mahsubunda,
olağ
anüstü yedeklerin kayı
tlıdeğ
erleri ise, bedelsiz sermaye artı
rı
mı
; nakit kar dağ
ı
tı
mıya da zarar
mahsubunda kullanı
labilecektir. Ayrı
ca, iç kaynaklardan yapı
lacak sermaye artı
rı
mları
nda SPK
Muhasebe Standartlarıuygulamalarısonucunda bulunan tutarlar ile kanuni kayı
tlardaki tutarlardan
düş
ük olanı
esas alı
nacaktı
r.
60
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 27 - KAR YEDEKLERİ
k 2006 tarihleri itibariyle kar yedekleri aş
ağı
daki gibidir;
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
Yasal yedekler
Olağ
anüstü yedek
Diğ
er yedekler
satı
şkazançları
15.762.716
11.748.826
2.360.658
11.331.152
11.748.826
2.360.658
761.622.648
(31.972.711)
(4.160.930)
Toplam kar yedekleri
759.522.137
21.279.706
2006 yı
lıiçerisinde yapı
lan POAŞhisse satı
ş
larıneticesinde oluş
an 761.622.648 YTL tutarı
ndaki
satı
şkarı
nı
n, Şirket yönetimi tarafı
ndan sermayeye eklenmesine karar verilmiş
tir. Söz konusu satı
ş
karıSPK’nı
n 6 Ekim 2006 tarih ve B.02.1.SPK.0.13.-1863 sayı
lıyazı
sı
na uygun olarak, 30 Eylül 2007
tarihinde sona eren dokuz aylı
k ara hesap dönemine ait konsolide mali tablolarda, sermayeye ilave
edilinceye kadar özsermaye bölümünde “Sermayeye Eklenecek İ
ş
tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı
ş
Kazançları
” kaleminde sı
nı
flanmı
şve bu tutar 2006 yı
lıiçin hesaplanacak dağı
tı
labilir karı
n tespitinde
indirim kalemi olarak dikkate alı
nmı
ş
tı
r.
NOT 28 - GEÇMİ
ŞYIL KAR/ZARARLARI
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrı
lı
r. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ş
irketin ödenmişsermayesinin
%20’sine ulaş
ı
lı
ncaya kadar, kanuni net karı
n %5’i olarak ayrı
lı
r. İ
kinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aş
an dağı
tı
lan karı
n %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediğ
i sürece sadece zararlarınetleş
tirmek için kullanı
labilir, bunun dı
ş
ı
nda
herhangi bir ş
ekilde kullanı
lması
mümkün değildir.
Halka açı
kş
irketler, temettü dağ
ı
tı
mları
nıSPK’nı
n öngördüğ
üş
ekilde aş
ağ
ı
daki gibi yaparlar:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayı
lıtebliğuyarı
nca Not 2’de
belirtilen mali tablo hazı
rlama esasları
na uygun olarak hazı
rlanan mali tablolara göre hesaplanan yı
llı
k
faaliyetlerden elde edilen karlar dikkate alı
nmak üzere, dağ
ı
tı
labilir karı
n en az %20’si oranı
nda kar
dağ
ı
tı
mızorunluluğ
u getirilmiş
tir. Bu dağı
tı
mş
irketlerin genel kurulları
nı
n alacağ
ıkarara bağ
lıolarak
nakit olarak ya da dağı
tı
labilir karı
n %20’sinden aş
ağ
ıolmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da
belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağ
ı
tı
lmasısuretiyle gerçekleş
tirilebilecektir.
Birinci temettü tutarı
nı
n mevcut çı
karı
lmı
şsermayenin %5’inden az olmasıdurumunda söz konusu tutar
dağ
ı
tı
lmadan ş
irket bünyesinde bı
rakı
labilmektedir.
61
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 28 - GEÇMİ
ŞYIL KAR/ZARARLARI (Devamı
)
SPK’nı
n 25 Şubat 2005 tarih ve 7/242 sayı
lıkararıgereğ
ince SPK düzenlemelerine göre bulunan
konsolide net dağ
ı
tı
labilir kar hesaplanı
rken (TTK düzenlemeleri uyarı
nca yasal kayı
tlardan yedek
akçelerin ayrı
lmasıkaydı
yla) genel kurulları
nda kar dağı
tı
m kararıalmamı
şbağlıortaklı
kları
n
konsolide mali tablolara intikal eden net dönem karlarıdüş
ülecektir ve yı
l içinde yapı
lan bağ
ı
ş
lar
eklenmektedir.
Doğ
an Holding’in 29 Mayı
s 2007 tarihinde yapı
lan Olağan Genel Kurul toplantı
sı
nda, 2006 yı
lıyasal
kayı
tları
nda yer alan net dönem karı
ndan 4.431.564 YTL birinci tertip yasal yedek akçe ayrı
lması
na
karar verilmiş
; 761.622.648 YTL tutarı
ndaki iş
tirak satı
şkarısermayeye eklenecek iş
tirak hisseleri ve
gayrimenkul satı
şkazançlarıhesabı
nda ve dağ
ı
tı
labilir dönem karıçı
kmadı
ğ
ı
ndan 125.575.031 YTL
geçmişyı
llar karlarıhesabı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r.
Yukarı
daki hususlara göre Holding’in Seri: XI, No:25 sayı
lıtebliğ
ine göre özsermaye tablosu
aş
ağ
ı
daki gibidir:
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
Sermaye
Yasal yedekler
Yeniden değerleme fonu
Olağ
anüstü yedek
Diğ
er yedekler
satı
şkazançları
Özsermaye enflasyon düzeltme farkları(Not 26)
Net dönem karı
Geçmişyı
llar karları
1.500.000.000
630.275
15.762.716
197.258.742
11.748.826
2.360.658
Toplam özsermaye
3.718.637.681
62
761.622.648
655.367.592
(31.972.711)
356.909.626
248.949.309
1.500.000.000
630.275
11.331.152
232.079.437
11.748.826
2.360.658
655.367.592
(4.160.930)
891.629.243
88.553.583
3.389.539.836
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 29 - YABANCI PARA POZİ
SYONU
30 Eylül 2007 tarihleri itibariyle Grup tarafı
ndan tutulan yabancıpara varlı
kları
n ve yükümlülüklerin
Yeni Türk lirasıkarş
ı
lı
klarıaş
ağ
ı
daki gibidir:
Varlı
klar:
ABD$
30 Eylül 2007
Avro
Diğ
er
Toplam
Dönen varlı
klar
Hazı
r değerler
Ticari ve iliş
kili taraflardan alacaklar
Stoklar
Diğ
er dönen varlı
klar
1.783.661.721
95.384.605
868.936
3.982.091
71.184.129
18.954.639
225.040
730.740
1.738.587
169.433
10.953
28.533
1.856.584.437
114.508.677
1.104.929
4.741.364
klar
1.883.897.353
91.094.548
1.947.506
1.976.939.407
Duran varlı
klar
Diğ
er duran varlı
klar
4.544.489
26.876
-
4.571.365
Toplam duran varlı
klar
4.544.489
26.876
-
4.571.365
1.888.441.842
91.121.424
1.947.506
1.981.510.772
Toplam yabancıpara varlı
klar
Yükümlülükler:
Kı
Finansal borçlar
n
kı
sa vadeli kı
sı
mları
Alı
nan avanslar
Ticari ve iliş
kili taraflara borçlar
Diğ
er kı
sa vadeli borçlar
Diğ
er finansal yükümlülükler
38.549.022
24.966.627
208.248
63.723.897
97.958.711
674.263
424.887.111
17.035.432
10.104.406
28.998.305
47.332
24.268.129
522.844
2.876.460
2.914.951
-
129.833.476
721.595
452.070.191
17.035.432
10.627.250
Toplam kı
589.208.945
78.803.237
5.999.659
674.011.841
Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğ
1.330.836.646
412.181.778
11.714.817
60.164.343
1.665.412
6.808.513
-
1.397.809.502
412.181.778
13.380.229
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
1.754.733.241
61.829.755
6.808.513
1.823.371.509
Toplam yabancıpara yükümlülükler 2.343.942.186 140.632.992 12.808.172
2.497.383.350
Net yabancıpara pozisyonu
(515.872.578)
(455.500.344) (49.511.568) (10.860.666)
63
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
SYONU (Devamı
)
31 Aralı
k 2006 tarihi itibariyle Grup tarafı
ndan tutulan yabancıpara varlı
kları
n ve yükümlülüklerin
Yeni Türk lirasıkarş
ı
lı
klarıaş
ağ
ı
daki gibidir:
31 Aralı
k 2006
ABD$
Avro
Diğ
er
Toplam
Varlı
klar:
Dönen varlı
klar
Hazı
r değerler
Ticari ve iliş
Stoklar
Diğ
er dönen varlı
klar
1.373.149.411
111.001.477
20.914
5.023.072
25.796.211
28.782.263
4.236.955
191.800
265.021
157.552
48.397
-
1.399.210.643
139.941.292
4.306.266
5.214.872
klar
1.489.194.874
59.007.229
470.970
1.548.673.073
Duran varlı
klar
Ticari ve iliş
Maddi duran varlı
klar, net
Diğ
er duran varlı
klar
1.689.637
491.960
310.214
34.225
703
-
1.723.862
491.960
310.917
Toplam duran varlı
klar
2.491.811
34.928
-
2.526.739
1.491.686.685
59.042.157
470.970
1.551.199.812
123.978.797
5.759.110
-
129.737.907
81.524.710
8.742.950
638.255.923
14.113.076
6.893.746
555.450
42.875.580
1.299.590
943.462
1.082.192
1.513.532
267
-
89.500.648
9.298.400
682.645.035
1.299.857
15.056.538
866.615.456
58.326.938
2.595.991
927.538.385
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğ
1.124.580.615
364.519.745
-
78.716.074
13.234.803
80.355
1.876.086
-
1.205.172.775
377.754.548
80.355
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
1.489.100.360
92.031.232
1.876.086
1.583.007.678
Toplam yabancıpara yükümlülükler 2.355.715.816 150.358.170
4.472.077
2.510.546.063
(864.029.131) (91.316.013) (4.001.107)
(959.346.251)
Toplam yabancıpara varlı
klar
Yükümlülükler:
Kı
Finansal borçlar
n
kı
sa vadeli kı
sı
mları
Alı
nan avanslar
Ticari ve iliş
kili taraflara borçlar
Diğ
er kı
sa vadeli borçlar
Diğ
Toplam kı
Net yabancıpara pozisyonu
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri ş
u kurlarla çevrilmiş
tir: 1,2048
YTL = ABD$ 1 ve 1,7086 YTL = Avro 1 (31 Aralı
k 2006 1,4056 YTL = ABD$ 1 ve
1,8515 YTL = Avro 1).
64
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
SYONU (Devamı
)
Grup baş
lı
ca Avro ve ABD Doları
cinsinden kur riskine maruz kalmaktadı
r.
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle YTL, Avro karş
ı
sı
nda %5 oranı
nda değer kaybetseydi/kazansaydıve diğ
er
tüm değ
iş
kenler aynıkalsaydıAvro para biriminde olan varlı
k ve yükümlülüklerden doğ
an net kur farkı
gideri sonucu net dönem karı2.475.578 YTL daha düş
ük/yüksek olurdu (31 Aralı
k 2006: 4.565.801
YTL).
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle YTL, ABD Dolarıkarş
ı
sı
nda %5 oranı
nda değ
er kaybetseydi/ kazansaydı
ve diğer tüm değiş
kenler sabit kalsaydı
, ABD Dolarıpara biriminde olan varlı
k ve yükümlülüklerden
doğan net kur farkıgeliri sonucu net dönem karı22.275.017 YTL daha düş
ük/yüksek olurdu (31 Aralı
k
2006: 43.201.457 YTL). ABD Dolarıpara biriminde olan varlı
kları
n artmasısebebiyle cari dönemde
oluş
acak kur farkıgideri, 2006 yı
lı
na oranla YTL/ABD Dolarıhareketlerine karş
ı
daha az hassastı
r.
NOT 30 - DEVLET TEŞVİ
K VE YARDIMLARI
Kullanı
labilir yatı
rı
m indirimi
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
56.495.851
41.164.151
Yatı
rı
m indirimi istisnası
, 5479 sayı
lıKanun ile 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
yürürlükten kaldı
rı
lmı
ş
tı
r. Ancak gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerine, vergiye tabi kazanç
(matrah) oluş
mamasınedeniyle 31 Aralı
k 2005 tarihi itibariyle kullanı
lmayı
p sonraki dönemlere
devreden yatı
rı
m indirimi tutarlarıile 31 Aralı
k 2005 tarihi itibariyle devam eden projelerle ilgili
olarak sonraki yı
llarda yapı
lacak yatı
rı
m harcamalarıüzerinden hak kazanı
lacak yatı
rı
m indirimi
tutarları
nı
n kullanı
lmasıiçin 31 Aralı
k 2008 tarihine kadar 3 yı
llı
k geçişdönemi tanı
nmı
ş
tı
r.
NOT 31 -ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Yönetimin önemli bir kayı
p veya zarar beklemediği taahhütler ve muhtemel yükümlülükler aş
ağ
ı
da
özetlenmiş
tir.
a. Verilen taahhütler
Teminat mektupları
Garanti olarak verilen bağ
lıortaklı
k payları
Teminat senetleri
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
374.259.875
91.300.000
1.718.290
337.640.639
91.300.000
16.376.636
467.278.165
445.317.275
Grup’un üçüncü ş
ahı
slara verdiğ
i kefalet ve ipotekler 54.414.175 YTL (31 Aralı
k 2006: 533.115.996
YTL) ve 15.658.258 YTL (31 Aralı
k 2006: 15.707.382 YTL) tutarı
ndadı
r. Ayrı
ca, 31 Aralı
k 2006 tarihi
itibariyle, Grup’un, Sigorta Murakabe Kanunu uyarı
nca T.C. Baş
bakanlı
k Hazine Müsteş
arlı
ğ
ıve KKTC
Maliye Bakanlı
ğı
lehine ipotekleri 8.192.300 YTL tutarı
ndadı
r.
65
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 31 -ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı
)
b. Takas (“Barter”) anlaş
maları
:
Grup, medya bölümünde yaygı
n bir uygulama olan takas anlaş
malarıyapmı
ş
tı
r. Bu anlaş
malar mal ve
hizmetlerin herhangi bir nakdi ödeme veya tahsilat olmaksı
zı
n değ
iş
imini kapsamaktadı
r.
30 Eylül 2007 itibariyle Grup’un bu anlaş
malar çerçevesinde henüz kullanı
lmamı
ş3.562.000 YTL
(31 Aralı
k 2006: 2.230.000 YTL) tutarı
nda reklam taahhüdü ve 6.173.000 YTL (31 Aralı
k 2006:
4.026.000 YTL) mal ve hizmet alma hakkıbulunmaktadı
r.
c. Hukuki davalar:
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle Grup’a karş
ıaçı
lan hukuki davalar 126.174.251 YTL tutarı
ndadı
r
(31 Aralı
k 2006: 156.899.949 YTL).
Grup, aleyhine açı
lmı
şhukuki, iş
, ticari ve idari davalar ile ilgili almı
şolduğu hukuki görüş
ler ve
geçmiş
te sonuçlanan benzer nitelikteki davaları
n değerlendirilmesi neticesinde 32.958.335 YTL
(31 Aralı
k 2006: 34.389.178 YTL) tutarı
nda karş
ı
lı
k ayı
rmı
ş
tı
r (Not 23).
d. Türev iş
lemler
i) Futures anlaş
maları
Petrol ürün stokları
nı
n ve yapı
lan ithal kargo alı
mları
nı
n; düzenli gelir temini ve olumsuz fiyat
hareketlerinden kaçı
nmak amacı
yla türev ürünleri kullanı
larak makul değer korumasıiş
lemleri
yapı
lmaktadı
r. İ
thal kargolar için 1 ya da 2 ay vadeli kontratlar kullanı
lı
rken, eldeki stoklar için daha
uzun vadeli Futures kontratlar kullanı
lmaktadı
r. Kullanı
lan bütün Futures kontratları
n vadesi 1 yı
ldan
kı
sadı
r. Makul değ
er koruma iş
lemlerinden kaynaklanan gelirler/giderler satı
lan malı
n maliyetine
dahil edilmektedir.
30 Eylül 2007
Kargo
31 Aralı
k 2006
Nominal
Makul
değer değiş
imi
Nominal
Makul
değer değiş
imi
105.014.511
(8.287.363)
18.285.215
1.530.417
105.014.511
(8.287.363)
18.285.215
1.530.417
ii) Hisse senedi satı
n alma opsiyonları
Grup’un bağ
lıortaklı
ğıOOO Pronto Moscow Ocak 2007 tarihinde yaptı
ğ
ıImpress Media Marketing
BVI satı
n alı
mı
yla bağ
lantı
lıolarak azı
nlı
k payısahiplerine zaman sı
nı
rlamasıolmaksı
zı
n belli ş
artları
n
gerçekleş
mesi halinde çeş
itli değ
erleme teknikleri ve varsayı
mlara göre belirlenen ve makul değ
eri
4.711.973 YTL olan satı
n alma opsiyonu taahhüt etmiş
tir.
Grup, Hı
rvatistan’da bulunan bağ
lıortaklı
ğ
ıOglasnik d.o.o’nun %70 hissesi satı
n alı
mısı
rası
nda %30
azı
nlı
k payısahiplerine belli ş
artlar altı
nda satı
n alı
m opsiyonu sunmuş
tur. Çeş
itli değ
erleme teknikleri
ve varsayı
mlara göre belirlenen ve makul değ
eri 10.834.766 YTL olan satı
n alma opsiyonu yükümlülüğ
ü
taahhüt etmiş
tir. Bu opsiyon Temmuz 2009’a kadar geçerliliğini sürdürecektir.
66
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
Grup, Slovenya’da faaliyet gösteren Moje Delo d.o.o.’nun (“Moje Delo”) 55%’lik kı
smı
nı
satı
n almı
ş
tı
r.
Grup, ödeyeceğ
i net karı
n üst limitini 1.000.000 Avro olarak belirlemişve 30 Eylül 2008’e kadar
ödemeyi taahhüt etmiş
tir. Grup, azı
nlı
k payısahiplerine 2009 yı
lıOcak ayı
ndan 2012 yı
lıOcak ayı
na
kadar geçerli olmak üzere satı
n alı
m opsiyonu, 2011 yı
lıOcak ayı
ndan 2014 yı
lıOcak ayı
na kadar
geçerli olmak üzere de çağ
rıopsiyonu sunmuş
tur. Söz konusu opsiyonları
n makul değ
erleri Moje
Delo’nun vergi amortisman faiz öncesi kar (VAFÖK) ve net finansal borcu üzerinden yapı
lacak
hesaplama ile belirlenecektir. 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle bu satı
n alma opsiyonunun makul değ
eri
6.154.119 YTL dir.
Bu satı
n alma opsiyonları
, konsolide bilançoda “diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler”(Not 10)
kalemi içerisinde gösterilmiş
tir.
e. Diğer:
i) Türk Dı
şTicaret BankasıA.Ş. satı
ş
ıile ilgili ş
arta bağlıyükümlülükler:
Doğ
an Holding, Fortis Bank ile 11 Nisan 2005 tarihinde bağ
lıortaklı
ğıolan Türk Dı
şTicaret Bankası
A.Ş.(“Dı
ş
bank”)’ye iliş
kin bir hisse alı
m ve satı
m anlaş
masıimzalamı
şve Dı
ş
bank’ı
n sermayesinin
%62,6’ünü temsil eden toplam 277.828.946.000 adet hisseyi, alı
m-satı
m anlaş
ması
nda belirtilen ön
koş
ulları
n tamamı
nı
n gerçekleş
tirilmesine ve ilgili mevzuat çerçevesinde gerekli izinlerin alı
nması
na
müteakip 4 Temmuz 2005 tarihinde Fortis Bank’a devretmiş
tir.
Söz konusu sözleş
me uyarı
ca Holding ve diğ
er satı
cıgerçek ve tüzel kiş
iler (“Satı
cı
lar”) tarafı
ndan
esas olarak Dı
ş
bank’ı
n mali yapı
sı
, çalı
ş
anları
, temel fikri hakları
, mevcut sözleş
mesel iliş
kileri ile
iş
leyiş
inin mevzuata uygunluğ
u ve hisselerin mülkiyetine iliş
kin çeş
itli konularda Fortis Bank’a
yapı
lan beyan ve tekeffüller mevcuttur. Söz konusu beyan ve tekeffüllerin doğru olmaması
durumunda Fortis Bank’ı
n Satı
cı
lar tarafı
ndan tazmin edilmesine yönelik hükümler mevcuttur. Bu
nedenle Holding;
- Sözleş
mede belirtilen koş
ulları
n gerçekleş
mesi durumunda ve belirli sı
nı
rlar dahilinde, Sözleş
me
ile ilgili yükümlülüklerin yerine getirilmemesi ve/veya iş
bu sözleş
me kapsamı
nda verilen
teminatlar ile ilgili oluş
abilecek zararları
n kendi payı
na düş
en kı
smı
nı
n % 70,07’sinden sorumlu
olacaktı
r,
- Sözleş
mede belirtilen koş
ulları
n gerçekleş
mesi durumunda ve belirli sı
nı
rlar dahilinde
oluş
abilecek zararlardan olay bazı
nda 100.000 Avro’yu ve toplamda 1.000.000 Avro’yu aş
tı
ğ
ı
takdirde, tamamı
nda sorumlu olacaktı
r,
- Dı
ş
bank MensuplarıEmekli Sandı
ğ
ıVakfıve Dı
ş
bank MensuplarıGüvenlik Vakfıile ilgili olarak
ileriye dönük oluş
abilecek zarar ve giderlerden hiçbir ş
ekilde sorumlu tutulmayacaktı
r.
Fortis Bank, önemlilik ilkesi çerçevesinde bir bölümü daha önce kamuya açı
klanan vergi davalarıile
Sözleş
me kapanı
ştarihi itibariyle sorunlu kredilerden kaynaklanan, 6.000.000 ABD Dolarıve
4.178.006 YTL tutar ile ilgili olarak herhangi bir sorumluluk kabul etmemektedir.
Holding’in vergi ile ilgili olmayan konulardaki sorumlulukları30 Eylül 2007 tarihi itibariyle sona
ermişolup, vergi ile ilgili konulardaki sorumluluğu 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren 5 yı
l sonunda,
sona erecektir.
67
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
ii) Enerji PiyasasıDüzenleme Kurulu Cezaları
:
Enerji PiyasasıDüzenleme Kurulu (“EPDK”) Denetim Dairesi Baş
kanlı
ğı
, 31 Ağ
ustos 2006 tarih ve
25049 ve 25057 sayı
lıyazı
larıile lisanssı
z bayilere ikmal yapı
ldı
ğ
ıgerekçesiyle Müş
terek Yönetime
Tabi Teş
ebbüsler’den POAŞ’a 498.693.080 YTL (Doğan Holding etkin ortaklı
k oranıile 262.965.107
YTL) ve Erk Petrol’e 100.738.860 YTL (Doğ
k oranıile 53.120.459 YTL)
idari para cezasıvermiş
tir. POAŞve Erk Petrol kanuni hakları
ndan yararlanarak cezayıiptal ettirmek
ve ödeme emirlerini kaldı
rtmak için iki ayrıhukuki süreç baş
latmı
ş
tı
r.
EPDK Cezası
İ
ptal Talebi Süreci
POAŞ ve Erk Petrol öncelikle, kanuna uygun olarak, EPDK kararları
nı
n iptali ve yürütmenin
durdurulmasıtalebi ile 18 Eylül 2006 tarihinde Danı
ş
tay 13. Dairesi nezdinde dava açmı
ş
tı
r. Danı
ş
tay
13. Dairesi 17 Kası
m 2006 tarihinde, POAŞ’ı
n 11.431.360 YTL’lik (Doğ
k oranı
ile 6.027.853 YTL) idari para cezası
nı
n yürütmesinin durdurulmasıtalebinin kabulüne, 487.261.720
YTL’lik (Doğ
k oranıile 256.937.254 YTL) idari para cezasıiçinse talebinin
reddine karar vermiş
tir. Benzer biçimde, Erk Petrol’ün 1.428.920 YTL’lik (Doğ
k
oranıile 753.482 YTL) idari para cezası
nı
n yürütmesinin durdurulması
na, 99.309.940 YTL’lik
(Doğan Holding etkin ortaklı
k oranıile 52.366.977 YTL) idari para cezası
nı
n yürütmesinin durdurulması
talebinin ise reddine karar verilmiş
tir.
POAŞve Erk Petrol 7 Aralı
k 2006 tarihinde, aleyhlerinde uygulanan idari para cezalarıile ilgili olarak
Danı
ş
tay 13. Dairesi tarafı
ndan verilen kararlara karş
ı
n, Danı
ş
tay İ
dari Dava Daireleri Kurulu nezdinde
itiraz etmişve yürütmenin durdurulması
kararıverilmesi talep edilmiş
tir.
Danı
ş
tay İ
dari Dava Daireleri Kurulu yapı
lan itiraz üzerine POAŞve Erk Petrol’e uygulanan para
cezası
nı
n tamamı
nı
n 25 Ocak 2007 tarihinde yürütmesinin durdurulması
na karar vermiş
tir. Yürütmenin
durdurulması
na iliş
kin gerekçeli kararlar 28 Şubat 2007 tarihinde POAŞ’a ve Erk Petrol’e tebliğ
edilmiş
tir.
Yürütmenin durdurulması
temelde 2 ana gerekçeye dayandı
rı
lmı
ş
tı
r. Bunlar;
1)
Lisanssı
z bayilere ikmal iş
leminin Petrol PiyasasıKanunu’nun 7. maddesinin ikinci fı
krası
nı
n ihlali
yerine 19. maddesinin üçüncü fı
krası
nda yer alan “Kanunun getirdiğ
i yükümlülüklere” uymamak
kapsamı
nda değ
erlendirilmesi
2)
İ
hlalin baş
langı
cı
nı
n 20 Mart 2005 tarihi yerine 12 Nisan 2005 tarihli EPDK yazı
sı
nı
n tebliğtarihi
kabul edilmek suretiyle yaptı
rı
m uygulanmasıgerektiğ
idir.
İ
kmal yapı
lan her bir bayi için ayrıayrıpara cezasıuygulanması
; lisansıolmayan bayilere ikmal
yapı
lmasıgerekçesinin tek bir fiil sayı
lmak suretiyle sonuçta tek bir ceza verilmesi; cezaya esas olan
ikmallerin baş
langı
ç tarihi; dağ
ı
tı
m lisansısahiplerinin bayilik lisansıolmayan kendi bayilerine akaryakı
t
ikmali yapması
nıyasaklayan bir düzenlemeye kanunda açı
kça yer verilmediği için ceza iş
leminin hukuka
uygun olup olmadı
ğıve yapı
lan ikmaller için verilecek ceza tutarıkonularıda kararda ayrı
ca
belirtilmektedir. Davalar, Danı
ş
tay 13. Dairesi’nde esastan görüş
ülmeye devam etmektedir.
68
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
Ödeme Emirleri İ
ptal Talebi Süreci
İ
kinci dava sürecinde ise EPDK tarafı
ndan POAŞve Erk Petrol aleyhinde uygulanan idari para cezaları
ile ilgili olarak, POAŞ’ı
n ve Erk Petrol’ün bağ
lıbulunduğu Boğ
aziçi Vergi Dairesi tarafı
ndan
2 Kası
m 2006 tarihinde gönderilen ödeme emirlerinin iptal edilmesi ve yürütmelerinin durdurulması
talebiyle İ
stanbul İ
dare Mahkemesi nezdinde davalar açı
lmı
ş
tı
r.
Bu davaları
n açı
lması
yla eşzamanlıolarak, POAŞve Erk Petrol, hukuki süreçte nakit çı
kı
ş
ı
ndan
korunmak için idari para cezaları
nı
n taksitlendirilmesi talebiyle Maliye Bakanlı
ğ
ı
’na baş
vurmuşve
taksitlendirmenin kabulü için teminat gösterilmesi gerektiğ
inden, POAŞiçin 8 adet gayrimenkulünü
204.892.000 YTL bedelle (Doğ
k oranıile 108.041.296 YTL) ve 280.960.086
YTL değ
erindeki (Doğ
k oranıile 148.152.646 YTL) ticari emtiası
nı
; Erk Petrol
için ise 33 adet gayrimenkulünü 89.053.744 YTL bedelle (Doğ
k oranıile
46.958.798 YTL) ve 11.267.870 YTL değerindeki (Doğ
k oranıile 5.941.644
YTL) ticari emtiası
nıteminat olarak göstermiş
tir. Maliye Bakanlı
ğı2006 yı
lıAralı
k ayı
nda baş
lamak ve
ilk iki taksit miktar olarak küçük olmak üzere, 18 aylı
k süreyle taksitlendirme talebini kabul etmiş
tir.
Buna göre 2006 yı
lıAralı
k ayıtaksiti için toplam 5.206.720 YTL’lik (Doğ
k
oranıile 2.745.548 YTL) ödeme 2.966.229 YTL’lik (Doğan Holding etkin ortaklı
k oranıile
1.564.118 YTL) kı
smımahsuplaş
ma kalan 2.240.491 YTL’si (Doğ
k oranıile
1.181.430 YTL) ise nakden yapı
lmak suretiyle gerçekleş
tirilmiş
tir.
Danı
ş
tay 13. Dairesi kararı
yla paralel olarak, İ
stanbul 7. İ
dare Mahkemesi POAŞ’a ve Erk Petrol’e tebliğ
edilen dava konusu ödeme emrinin sı
rası
yla 11.431.360 YTL ve 1.428.920 YTL’lik kı
smı
nı
n
yürütmesinin durdurulması
na (Doğ
k oranıile 6.027.853 YTL ve 753.482 YTL),
kalan kı
sı
m hakkı
nda yürütmenin durdurulmasıisteminin reddine karar vermiş
tir. Karar 16 Ocak 2007
tarihinde bildirilmiş
tir. Bu kararıtakiben yürütmenin durdurulmasıisteminin reddedilmesine iliş
kin
kararı
n kaldı
rı
larak ödeme emrinin tamamıiçin yürütmenin durdurulmasıkararıverilmesi talebiyle
İ
stanbul Bölge İ
dare Mahkemesi’ne itiraz edilmiş
tir.
Danı
ş
tay İ
dari Dava Daireleri Kurulu kararı
nıtakiben, İ
stanbul Bölge İ
dare Mahkemesi de POAŞ’ı
n ve
Erk Petrol’ün itirazları
nıkabul ederek İ
stanbul 7. İ
dare Mahkemesi’nin yürütmenin durdurulması
talebinin reddine iliş
kin kararı
nıkaldı
rarak yürütmenin durdurulması
nı
n teminatsı
z olarak kabulüne
karar vermiş
tir. Ödeme emrinin yürütmesinin durdurulmuşolmasınedeniyle cezanı
n 1. taksitten sonraki
kı
sı
mları
için ödeme yapı
lmamı
ş
tı
r.
30 Eylül 2007 tarihli konsolide mali tabloları
n kamuya açı
klanma tarihi itibariyle konu ile ilgili hukuki
süreç ve davalar ile ilgili nihai sonuç üzerindeki belirsizlik devam etmektedir. Konsolide mali tablolarda
konu ile ilgili herhangi bir karş
ı
lı
k ayrı
lmamı
ş
tı
r.
69
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
iii) Doğ
an TV hisse satı
ş
ıanlaş
masıile ilgili ş
arta bağlıyükümlülükler:
Axel Springer AG ile imzalanan hisse satı
şanlaş
ması
na göre, 2014 yı
lısonuna kadar, Doğ
an TV
hisselerinin “halka arz edilmesi” veya “halka arz edilmemesi” durumları
na bağ
lıolarak Grup lehine
oluş
acak değ
erleme farkları eş
it olarak paylaş
ı
lacak, aksi durumda ise Grup tarafı
ndan
tamamlanacaktı
r. Buna göre; Doğan TV hisselerinin 2011 yı
lısonuna kadar halka arz edilmesi
durumunda; hisselerin halka arz edildiğ
i tarihi izleyen üç aylı
k dönemde borsada oluş
acak ortalama
piyasa değ
erine göre Grup lehine oluş
acak değerleme farklarıeş
it olarak paylaş
ı
lacak, aksi durumda
ise Grup tarafı
ndan tamamlanacaktı
r. Doğan TV hisselerinin 2011 yı
lısonuna kadar halka arz
edilmemesi durumunda; 2012 yı
lıMart ayı
nda tespit edilecek rayiç değ
ere göre oluş
acak olumsuz
farklar Grup tarafı
ndan tamamlanacak, olumlu farklar için herhangi bir iş
lem yapı
lmayacaktı
r. 2011
ile 2014 yı
llarıarası
nda halka arz gerçekleş
mesi durumunda ise 2012 Mart ayıitibarı
yla hesaplanan
rayiç değer ile halka arz değ
eri arası
nda oluş
an olumlu farklar eş
it olarak paylaş
ı
lacak, olumsuz
farklar için herhangi bir iş
lem yapı
lmayacaktı
r.
30 Eylül 2007 itibariyle Doğan TV’nin değerinin düş
üş
üne dair bir gösterge olmadı
ğ
ı
ndan herhangi
bir kayı
t yapı
lmamı
ş
tı
r.
70
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 32 - İ
ŞLETME Bİ
RLEŞMELERİ
a)
k ara hesap dönemi içerisindeki bağlı
ortaklı
k ve müş
ebbüs hissesi alı
şve satı
ş
ları
:
Alı
mlar:
Grup, TME’nin %67,3’lük kı
smı
nı479.333.941 YTL karş
ı
lı
ğ
ı
nda satı
n almı
şve bu alı
m sı
rası
nda
nda ş
erefiye ortaya çı
kmı
ş
tı
r.
TME’nin satı
n alı
mı29 Mart 2007 tarihi itibariyle gerçekleş
tiğ
i için gelir tablosu 31 Mart 2007 tarihi
baş
langı
ç kabul edilerek Grup’un konsolide gelir tablosuna yansı
tı
lmı
ş
tı
r.
İ
ktisap edilen bağ
lı
ortaklı
klar ile ilgili net varlı
klar ve ilgili ş
erefiye aş
ağ
ı
daki gibidir:
TME
hissesi alı
mı
ndan
kaynaklanan ş
erefiye
Toplam alı
m maliyeti
Tenzil: Alı
nan net varlı
kları
n makul değ
eri
479.333.941
27.083.083
Şerefiye (Not 17)
506.417.024
Dönen varlı
klar
Duran varlı
klar
Kı
Ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylar
99.096.701
183.372.507
(211.561.051)
(95.338.688)
(2.652.552)
Net varlı
kları
n makul değ
eri
(27.083.083)
Şerefiye (Not 17)
506.417.024
Toplam nakit karş
ı
lı
ğ
ı
Tenzil: Elde edilen iş
tiraklerdeki
nakit ve nakit karş
ı
lı
ğ
ıdeğ
erler
479.333.941
Bağlı
ortaklı
k iktisap tutarı
435.384.657
(43.949.284)
Grup, Slovenya’da faaliyet gösteren Moje Delo d.o.o.’nun (“Moje Delo”) %55’lik kı
smı
nı11.075.450
YTL karş
ı
lı
ğı
nda satı
n almı
şve bu alı
m sı
rası
nda 11.070.836 YTL tutarı
nda ş
erefiye ortaya çı
kmı
ş
tı
r.
Grup’un, 1 Ocak - 30 Eylül 2007 ara dönemi içerisinde gerçekleş
tirmişolduğ
u yukarı
da detayları
verilen
iş
lemleri UFRS 3 kapsamı
nda geçici olarak (provizyonel ilk muhasebe) muhasebeleş
tirilmiş
tir. Grup bu
satı
n almalarla ilgili kesin hesaplamaları
nısatı
n alı
m tarihini takip eden oniki aylı
k süre içerisinde
tamamlayacaktı
r.
71
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 32 - İ
ŞLETME Bİ
RLEŞMELERİ(Devamı
)
Ş
irket satı
ş
ı
:
Grup, Bağ
lıOrtaklı
kları
’ndan Doğ
an TV’de sahip olduğ
u ve Doğ
an TV sermayesinin %25'ini temsil
eden beheri 1 YTL nominal değerde 90.854.185 adet hissenin toplam 375.000.000 Avro karş
ı
lı
ğ
ı
nda
Almanya’da tescilli Axel Springer AG'nin %100 iş
tiraki olan Dreiundvierzigste Media
Vermögengsverwaltungsgesellschaft mbH’ye 2 Ocak 2007 tarihinde satmı
ş
tı
r. Bu satı
şsonucunda
oluş
an toplam satı
şkarı601.200.777 YTL tutarı
ndadı
r ve konsolide gelir tablosunda “Diğer faaliyet
gelirleri” içerisinde sı
nı
flanmı
ş
tı
r (Not 38).
Grup, BağlıOrtaklı
kları
’ndan Ray Sigorta’da sahip olduğ
u ve Ray Sigorta sermayesinin %78,2’sini
temsil eden payları
n %58,2’sini uluslararasıyatı
rı
m grupları
ndan Kardan N.V. ile Avusturya'nı
n en
büyük sigorta ş
irketi olan Wiener Staedtische Versicherung AG Vienna Insurance Group’un ana
sermayedarıolduklarıTBIH Financial Services Group N.V.’ye (“TBIH”) 81.480.000 ABD Doları
bedelle satı
lmasıkonusunda bir anlaş
ma imzalamı
ş
tı
r. 8 Haziran 2007 tarihi itibariyle Ray Sigorta’nı
n
sermayesinin %58,20 oranı
ndaki payı
nıtemsil eden 23.280.000 YTL nominal değerli hisse senedinin
devir iş
lemleri tamamlanmı
şolup, satı
şbedelinin tamamınakden ve peş
in olarak tahsil edilmiş
tir. Bu
satı
şsonucunda oluş
an toplam satı
ndadı
r ve konsolide gelir tablosunda
“Diğ
er faaliyet gelirleri” içerisinde sı
nı
flanmı
ş
tı
r (Not 38). Satı
şiş
lemi sonrası
nda Grup’un Ray
Sigorta sermayesindeki doğ
rudan payı
%20 olmuş
tur (Not 2.4.d).
b)
k ara hesap dönemi içerisindeki bağlı
ortaklı
k ve müş
ebbüs hissesi alı
şve satı
ş
ları
:
Alı
mlar:
Yoktur.
Ş
irket satı
ş
ı
:
Grup, POAŞsermayesinin %6,25’ine tekabül eden toplam 26.090.625 YTL nominal bedelli hisse
senetlerini yurtdı
ş
ı
nda yerleş
ik 32 kurumsal yatı
rı
mcıadı
na Deutsche Bank A.G.’ye 139.584.844 YTL
karş
ı
lı
ğı
nda ve %34’üne tekabül eden 141.933.000 YTL nominal bedelli hisse senetlerini OMV’ye
1.528.089.200 YTL (1.054.000.000 ABD Doları
) karş
ı
lı
ğ
ı
nda satmı
ş
tı
r. Bu iki satı
şsonucunda oluş
an
toplam satı
ndadı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r (Not 38). 31 Aralı
k 2005 tarihi itibariyle Grup’un POAŞ
üzerindeki %92,98 olan kontrol oranısöz konusu hisse satı
ş
larısonrası
nda 31 Aralı
k 2006 tarihi
itibariyle %52,73’e düş
müş
tür. 31 Aralı
k 2005 tarihi itibariyle bağ
lıortaklı
k olan POAŞ, 16 Mayı
s
2006 tarihinde OMV ile yapı
lan hisse satı
şsözleş
mesi gereği müş
ebbüs haline
gelmiş
tir.
15 Şubat 2006 tarihinde, Grup’un Bağ
lıOrtaklı
kları
’ndan Doğ
an Yayı
n’ı
n 32.478.952 YTL
sermayeyi temsilen ihraç edilecek 1 YTL nominal değ
erli 32.478.952 adet payı
nı
n 4.380.000 YTL’lik
kı
smıOz Management LLC’ye, 13.140.000 YTL’lik kı
smıLone Pine Capital LLC’ye, 8.745.784
YTL’lik kı
smıMaverick Capital Ltd’ye, 5.315.000 YTL’lik kı
smıGriffin Capital Management
Ltd.’ye, 450.000 YTL’lik kı
smıShannon River Partners’a ve 448.168 YTL’lik kı
smıise Black River
EMEA Eurasia Fund Ltd.’ye toplam 195.177.460 YTL karş
ı
lı
ğı
nda satı
lmı
ş
tı
r. Bu satı
şsonucunda
elde edilen satı
ndadı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r (Not 38).
72
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Grup dı
ş
ı
gelirler
Medya
Enerji
Diğer
1.867.954.893
5.188.963.327
472.159.832
648.848.686
2.036.076.466
86.261.370
1.451.256.835
7.514.000.915
565.538.339
469.621.854
2.186.125.222
153.820.099
7.529.078.052
2.771.186.522
9.530.796.089
2.809.567.175
183.075.225
100.832.760
471.700.944
89.959.748
139.931.591
(62.999.110)
41.784.330
(56.259.116)
895.392.754
34.522.851
132.108.202
(21.997.157)
755.608.929
166.892.229
880.917.968
144.633.896
b) Faaliyet karı
Medya
Enerji
Diğer
73
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NE Aİ
T KONSOLİ
DE MALİTABLOLARA
İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
NOT 33 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı
)
c) 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle 9 aylı
k sektörel bilgi analizi;
Bölümler
arası
eliminasyon
Medya
Enerji
Diğer
Grup dı
ş
ıgelirler
Bölüm içi gelirler
Bölümler arasıgelirler
1.867.954.893
1.167.948.418
9.452.340
5.188.963.327
3.581.645
472.159.832
7.418.571
268.542.412
-
7.529.078.052
1.175.366.989
281.576.397
Toplam gelirler
3.045.355.651
5.192.544.972
748.120.815
-
8.986.021.438
Toplam satı
ş
ları
n maliyeti
(2.420.943.283)
(4.848.406.979)
(682.945.553)
-
(7.952.295.815)
Gelirler
Satı
ş
ları
n maliyeti
1.877.407.233
(1.394.419.968)
5.192.544.972
(4.848.406.979)
740.702.244
(682.628.920)
(281.576.397)
203.630.150
7.529.078.052
(6.721.825.717)
482.987.265
344.137.993
58.073.324
(77.946.247)
807.252.335
(433.678.523)
(16.454.685)
102.676.703
(218.677.127)
(167.968.626)
140.004.341
(92.587.771)
605.320.500
(48.224.465)
80.341.043
(3.726.489)
1.331.693
(664.602.378)
417.170.700
195.788.272
135.530.760
97.496.581
522.581.588
-
755.608.929
47.544.465
3.336.179
(50.880.644)
-
-
183.075.225
100.832.760
471.700.944
-
755.608.929
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Diğer faaliyet (giderleri)/gelirleri, net
Faaliyet karı- bölümler arası
eliminasyon öncesi
Bölümler arasıeliminasyona
göre kar/(zarar) eliminasyonu
Faaliyet karı- bölümler arası
eliminasyon sonrası
74
Toplam
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NE Aİ
T KONSOLİ
DE MALİTABLOLARA
İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
)
d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2007 dönemi itibariyle 3 aylı
k sektörel bilgi analizi
Bölümler
arası
eliminasyon
Medya
Enerji
Diğer
648.848.686
472.479.741
2.137.557
2.036.076.466
1.452.214
86.261.370
2.221.014
81.899.859
-
2.771.186.522
474.700.755
85.489.630
Toplam gelirler
1.123.465.984
2.037.528.680
170.382.243
-
3.331.376.907
Toplam satı
ş
ları
n maliyeti
(891.354.883)
(1.898.709.653)
(150.259.135)
-
(2.940.323.671)
Gelirler
Satı
ş
ları
n maliyeti
650.986.243
(468.881.111)
2.037.528.680
(1.898.709.653)
168.161.229
(152.419.520)
(85.489.630)
52.320.891
2.771.186.522
(2.467.689.393)
182.105.132
138.819.027
15.741.709
(33.168.739)
303.497.129
(162.303.381)
(3.904.991)
62.310.842
(75.784.549)
(3.883.670)
79.429.809
(22.324.261)
3.662.764
(46.976.202)
32.171.144
1.475.415
(477.820)
(228.241.047)
(2.650.482)
94.286.629
Faaliyet karı
/(zararı
) - bölümler arası
eliminasyon öncesi
78.207.602
138.580.617
(49.895.990)
-
166.892.229
Bölümler arasıeliminasyona
11.752.146
1.350.974
(13.103.120)
-
-
Faaliyet karı
/(zararı
) - bölümler arası
89.959.748
139.931.591
(62.999.110)
-
166.892.229
Grup dı
ş
ıgelirler
Bölüm içi gelirler
Bölümler arasıgelirler
Brüt kar
Faaliyet giderleri
75
Toplam
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NE Aİ
T KONSOLİ
DE MALİTABLOLARA
İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
)
e) 1 Ocak - 30 Eylül 2006 dönemi itibariyle 9 aylı
Sektörler
arası
eliminasyon
Medya
Enerji
Diğer
Grup dı
ş
ıgelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arasıgelirler
1.451.256.835
645.338.959
33.317.068
7.514.000.915
8.185.253
565.538.339
42.558.368
264.161.745
-
9.530.796.089
687.897.327
305.664.066
Toplam gelirler
2.129.912.862
7.522.186.168
872.258.452
-
10.524.357.482
Toplam satı
ş
ları
n maliyeti
(1.631.940.234)
(7.032.291.036)
(784.492.897)
-
(9.448.724.167)
Gelirler
Satı
ş
ları
n maliyeti
1.484.573.903
(1.127.750.782)
7.522.186.168
(7.032.291.036)
829.700.084
(744.846.362)
(305.664.066)
236.522.992
9.530.796.089
(8.668.365.188)
356.823.121
489.895.132
84.853.722
(69.141.074)
862.430.901
(268.871.822)
(335.493)
(67.637.501)
(327.527.520)
(11.173.909)
(227.580.809)
(89.359.941)
888.878.257
52.954.731
51.878.678
16.963.180
299.216
(633.880.605)
894.332.035
(241.964.363)
Faaliyet karı
/(zararı
) - sektörler arası
eliminasyon öncesi
19.978.305
(76.387.106)
937.326.769
-
880.917.968
Sektörler arasıeliminasyona
21.806.025
20.127.990
(41.934.015)
-
-
Faaliyet karı
/(zararı
41.784.330
(56.259.116)
895.392.754
-
880.917.968
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Finansman (giderleri)/gelirleri, net
76
Toplam
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
NE Aİ
T KONSOLİ
DE MALİTABLOLARA
İ
Lİ
ŞKİ
tir.)
)
f) 1 Temmuz - 30 Eylül 2006 dönemi itibariyle 3 aylı
Sektörler
arası
eliminasyon
Medya
Enerji
Diğer
Grup dı
ş
ıgelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arasıgelirler
469.621.854
313.774.525
16.213.606
2.186.125.222
3.832.840
153.820.099
21.799.032
93.674.484
-
2.809.567.175
335.573.557
113.720.930
Toplam gelirler
799.609.985
2.189.958.062
269.293.615
-
3.258.861.662
Toplam satı
ş
ları
n maliyeti
(629.183.808)
(2.039.862.885)
(235.074.841)
-
(2.904.121.534)
Gelirler
Satı
ş
ları
n maliyeti
485.835.460
(387.836.129)
2.189.958.062
(2.039.862.885)
247.494.583
(213.958.338)
(113.720.930)
81.791.716
2.809.567.175
(2.559.865.636)
97.999.331
150.095.177
33.536.245
(31.929.214)
249.701.539
(95.501.555)
(1.567.399)
30.018.018
(74.399.936)
(16.752.128)
62.441.789
(30.240.558)
(2.149.358)
(8.845.730)
13.364.622
18.654.708
(90.116)
(186.777.427)
(1.814.177)
83.523.961
30.948.395
121.384.902
(7.699.401)
-
144.633.896
3.574.456
10.723.300
(14.297.756)
-
-
34.522.851
132.108.202
(21.997.157)
-
144.633.896
Brüt kar
Faaliyet giderleri
Faaliyet karı
/(zararı
eliminasyon öncesi
Sektörler arasıeliminasyona
Faaliyet karı
/(zararı
77
Toplam
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
g) Bölüm varlı
kları
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
Toplam varlı
klar
Medya
Enerji
Diğ
er
7.140.103.289
3.203.708.785
5.785.526.619
5.388.294.949
3.301.472.269
5.780.647.338
Toplam
16.129.338.693
14.470.414.556
Eksi: bölüm eliminasyonu
(7.396.312.863)
(6.566.658.126)
Konsolide mali tablolara
göre varlı
klar toplamı
8.733.025.830
7.903.756.430
Medya
Enerji
Diğ
er
4.424.370.700
1.504.256.579
5.544.291.747
3.765.790.123
1.357.620.191
5.060.640.143
Toplam
11.472.919.026
10.184.050.457
(7.754.281.345)
(6.794.510.621)
Özsermaye toplamı
3.718.637.681
3.389.539.836
Ana ortaklı
k dı
ş
ı
paylar
1.091.004.057
778.896.472
Konsolide mali tablolara
göre net varlı
k toplamı
4.809.641.738
4.168.436.308
Net varlı
klar
Eksi: bölüm eliminasyonu
78
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
h) Maddi ve maddi olmayan duran varlı
klar ve yatı
rı
m amaçlıgayrimenkul alı
mlarıile
amortisman ve itfa payları
Medya
Enerji
Diğ
er
160.321.836
94.272.888
35.764.640
98.599.442
53.751.501
9.195.192
109.744.762
125.122.098
67.929.421
33.937.514
32.279.889
21.500.733
Toplam
290.359.364
161.546.135
302.796.281
87.718.136
Medya
Enerji
Diğ
er
128.369.008
106.109.457
18.734.809
89.524.553
71.322.235
12.090.533
90.046.863
159.408.727
13.345.524
24.072.787
36.536.378
4.651.247
Toplam
253.213.274
172.937.321
262.801.114
65.260.412
Alı
mlar
Amortisman ve itfa payları
k alı
mlarıve itfa payları
na, ş
erefiye ve ş
erefiye itfa paylarıdahil edilmemiş
tir.
i) Müş
ebbüs payları
Müş
ebbüsler ile ilgili dönen varlı
klar, duran varlı
klar, kı
sa vadeli
yükümlülükler, uzun vadeli yükümlülükler ve net gelirler toplamıkonsolide mali tablolarda Not 2.4.c’de
açı
klandı
ğ
ıgibi oransal metod ile konsolide edilmişolup toplu olarak aş
ağ
ı
da gösterilmiş
tir:
Dönen varlı
klar
Duran varlı
klar
30 Eylül 2007
1.368.089.909
1.755.348.523
31 Aralı
k 2006
1.537.460.277
1.707.125.096
Toplam varlı
klar
3.123.438.432
3.244.585.373
Kı
Öz sermaye
973.502.114
752.634.647
1.397.301.671
1.200.475.492
766.875.315
1.277.234.566
Toplam yükümlülükler ve öz sermaye
3.123.438.432
3.244.585.373
Gelirler
Brüt kar
Net dönem karı
5.263.458.138
368.272.371
96.355.046
2.060.630.580
145.162.125
124.870.879
7.582.193.497
7.541.060.402
47.244.301
2.208.234.803
2.194.835.770
114.511.304
79
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
j) Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar
30 Eylül 2007
Doğan
Ailesi
Medya
Enerji
Diğer
Doğ
an
Ailesi
31 Aralı
k 2006
Diğ
er
Toplam
Diğer
Toplam
25.958.920
71.313.115
586.485.866
6.123.699
401.122.457
612.444.786
6.123.699
472.435.572
25.127.992 484.082.613 509.210.605
1.029.687
1.029.687
54.699.845 213.956.335 268.656.180
97.272.035
993.732.022 1.091.004.057
79.827.837 699.068.635 778.896.472
k) Nakit çı
kı
ş
ıgerektirmeyen giderler
Bölümlere göre baş
lı
ca nakit çı
kı
ş
ıgerektirmeyen giderler aş
ağ
ı
daki gibidir:
Medya
Faiz giderleri reeskontu
Şüpheli alacaklar karş
ı
lı
kları
Dava karş
ı
lı
klarıgideri
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
Toplam
19.383.973
10.312.056
7.777.371
5.735.762
5.911.013
16.496.311
5.629.607
259.437
512.440
4.425.086
297.781
1.214.056
25.807.426
31.233.453
13.704.759
7.209.255
43.209.162
28.296.368
6.449.363
77.954.893
1 Temmuz - 30 Eylül 2007
Enerji
Diğer
Toplam
6.939.477
3.818.487
171.884
1.247.659
(5.874.763)
(44.036)
3.512.982 1.322.130
1.580.311
160.000
(35.290)
14.027
1.020.678
8.653.599
1.912.195
1.226.396
12.177.507
(816.760) 1.452.121
12.812.868
Medya
ı
lı
kları
Dava karş
ı
lı
klarıgideri
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğ
ı
1 Ocak - 30 Eylül 2007
Enerji
Diğer
80
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
)
Medya
ı
lı
kları
Dava karş
ı
lı
klarıgideri
Maddi duran varlı
k
değer düş
üklüğ
ü karş
ı
lı
ğı
Kı
dem tazminatıyükümlülüğ
ü
13.164.000
5.491.448
560.000
2.882.144
22.097.592
Medya
ı
lı
kları
Dava karş
ı
lı
klarıgideri
Maddi duran varlı
k
değer düş
üklüğ
ü karş
ı
lı
ğı
Kı
dem tazminatıyükümlülüğ
ü
6.673.146
1.447.372
104.891
505.417
8.730.826
81
1 Ocak - 30 Eylül 2006
Enerji
Diğer
37.273.685 38.348.370
10.529.293 3.425.254
14.479.436
354.427
695.297
4.293.420
837.067
Toplam
88.786.055
19.445.995
15.393.863
4.293.420
4.414.508
62.977.711 47.258.538 132.333.841
1 Temmuz - 30 Eylül 2006
Enerji
Diğer
13.330.938 20.124.714
7.992.090 1.457.993
7.786.859
70.344
280.031
Toplam
40.128.798
10.897.455
7.962.094
511.811
(257.946)
511.811
527.502
29.389.918 21.906.916
60.027.660
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 34 - Bİ
LANÇO TARİ
Hİ
NDEN SONRAKİOLAYLAR
Tekel’in sigara üretim iş
i ile ilgili varlı
kları
nı
n özelleş
tirilmesi konusunda, bu süreçle ilgilenen
yatı
rı
mcıkuruluş
larla açı
lan ihaleye katı
lı
m sağ
lanmasıamacı
yla bir ortaklı
k oluş
turulmasıiçin
görüş
melere baş
lanmı
şolup, bu görüş
meleri yürütmek üzere Holding Genel Koordinatörlüğü
yetkilendirilmiş
tir.
Grup’un Bağ
lıOrtaklı
kları
’ndan Doğan Gazetecilik A.Ş.’nin esas sözleş
menin 7’nci maddesinin
verdiği yetkiye istinaden, Doğan Gazetecilik A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 26 Temmuz 2007 tarih ve
2007/18 sayı
lıkararıile çı
karı
lmı
şsermayesinin 78.000.000 YTL’den, Grup’un pay alma hakları
nı
n
tamamen kı
sı
tlanmasıve nakden karş
ı
lanmak suretiyle 100.000.000 YTL’ye yükseltilmesi ile ilgili
olarak ihraç edilen pay, Sermaye PiyasasıKurulu tarafı
ndan 8 Kası
m 2007 tarih ve 91/1092 sayıile
kayda alı
nmı
ş
tı
r. Kayda alı
nan söz konusu paylar, 19 Kası
m 2007 tarihinde İ
MKB Toptan Satı
ş
lar
Pazarı
’nda Deutsche Bank AG’ye tahsis edilmek suretiyle, beheri 4,73 YTL fiyat üzerinden satı
lmı
ş
ve 104.060.000 YTL karş
ı
lı
ğı88 milyon ABD dolarıtutarı
ndaki satı
şhâsı
latı19 Kası
m 2007
tarihinde münhası
ran sermaye artı
rı
mı
nda kullanı
lmak üzere açı
lan hesaba yatı
rı
lmı
ş
tı
r. İ
MKB Toptan
Satı
ş
lar Pazarıİ
ş
lem FiyatıKurallarıdahilinde iş
lem fiyatıvirgülden sonra iki hane ve yukarı
yuvarlanmak suretiyle 4,73 YTL olarak belirlenmiş
tir. Sermaye artı
rı
mıhenüz tescil edilmemişolup,
tescil iş
lemleri devam etmektedir.
Şirket ile Deutsche Bank AG arası
nda, Doğan Gazetecilik A.Ş. hisseleri üzerine yazı
lmı
ş“alı
m” ve
“satı
m” opsiyonu sözleş
meleri de bulunmaktadı
r. “Alı
m” Opsiyonu Sözleş
mesine göre; Şirket’in,
19.800.000 adet Doğ
an Gazetecilik A.Ş. hissesini Deutsche Bank AG’den alı
m hakkıopsiyonu
bulunmaktadı
r. “Satı
m” Opsiyon Sözleş
mesine göre ise Deutsche Bank AG’nin 22.000.000 adet
Doğ
an Gazetecilik A.Ş. hissesini Şirket’e satma opsiyonu hakkıbulunmaktadı
r. Her iki sözleş
menin
de vadesi 5 yı
l 3 ay olup, 19 Mart 2013 tarihinde sona ermektedir. “Alı
m” ve “Satı
m” opsiyonları
nı
n
kullanı
m fiyatıeş
it olup sözleş
mede belirlenen ş
ekilde hesaplanacaktı
r. “Alı
m” opsiyonunun
vadesinden önce kullanı
lmasımümkündür. Bu durumda alı
m opsiyonuna konu hisselerin, alı
m
opsiyon hakkı
nı
n kullanı
ldı
ğ
ıgünkü değ
eri yapı
lacak hesaplamalar neticesinde bulunacaktı
r.
Grup’un Bağ
lıOrtaklı
kları
’ndan Hürriyet’in sahip olunan 77.000.000 adet hissesi, yönetim ve mal
varlı
ksal haklar Grup’a ait olmak üzere teminat olarak verilmiş
tir. Söz konusu hisseler Merkezi Kaydi
Sistem (MKS) bünyesinde “kapalıhamiline” (KH) statüsünde saklanmaktadı
r.
NOT 35 - DURDURULAN FAALİ
YETLER
Yoktur (31 Aralı
k 2006: Yoktur.).
82
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 36 - ESAS FAALİ
YET GELİ
RLERİ
Net yurtiçi satı
ş
lar
Net yurtdı
ş
ısatı
ş
lar
7.148.538.000
380.540.052
2.625.709.593
145.476.929
9.281.401.422
249.394.667
2.706.610.286
102.956.889
Net satı
ş
lar
7.529.078.052
2.771.186.522
9.530.796.089
2.809.567.175
Satı
şpazarlama ve
dağı
tı
m giderleri
Genel yönetim giderleri
(462.432.321)
(202.170.057)
(157.742.482)
(70.498.565)
(399.346.589)
(234.534.016)
(145.921.965)
(40.855.462)
Faaliyet giderleri
(664.602.378)
(228.241.047)
(633.880.605)
(186.777.427)
NOT 37 - FAALİ
YET Gİ
DERLERİ
NOT 38 - Dİ
ĞER FAALİ
YETLERDEN GELİ
R/Gİ
DER VE KAR/ZARARLAR
Diğer faaliyet gelirleri:
Bağ
lıortaklı
k satı
şkarı(1)
Maddi ve maddi olmayan
duran varlı
k satı
şkarları
Diğer faaliyet gelirleri
694.428.007
-
901.718.862
-
1.836.238
43.047.414
322.122
17.813.598
18.484.656
48.762.607
5.056.477
21.804.816
739.311.659
18.135.720
968.966.125
26.861.293
(1) 30 Eylül 2007 tarihi itibariyle, bağ
lıortaklı
k satı
şkarı
nı
n 601.200.777 YTL tutarı
ndaki kı
smı
kları
’ndan Doğ
an TV hissesi satı
ş
ı
ndan elde edilen kardan, 93.227.230
YTL tutarı
ndaki kı
smıise Grup’un Bağ
lıOrtaklı
kları
’ndan Ray Sigorta hissesi satı
ş
ı
ndan elde
edilen kardan oluş
maktadı
r. 30 Eylül 2006 tarihi itibariyle, bağlıortaklı
k satı
şkarı
nı
n
ndaki kı
smıGrup’un Bağ
lıOrtaklı
kları
’ndan Doğ
an Yayı
n hissesi
satı
ş
ı
ndan elde edilen kardan, 761.622.648 YTL tutarı
ndaki kı
smıise Grup’un Bağ
lı
Ortaklı
kları
’ndan POAŞhissesi satı
ş
ı
ndan elde edilen kardan oluş
maktadı
r (Not 32).
83
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 38 - Dİ
ĞER FAALİ
YETLERDEN GELİ
R/Gİ
DER VE KAR/ZARARLAR (Devamı
)
Diğer faaliyet giderleri:
Vergi uzlaş
masıödemesi (2) (238.823.955)
Şüpheli alacaklar
karş
ı
lı
ğı
(Not 7)
(31.233.453)
Dava gider karş
ı
lı
kları
(13.704.759)
Maddi ve maddi olmayan
duran varlı
k satı
şzararları (3.728.411)
Diğer faaliyet giderleri
(34.650.381)
-
-
-
(8.653.599)
(1.912.195)
(19.445.995)
(15.393.863)
(10.897.455)
(7.962.094)
(404.148)
(9.816.260)
(1.264.707)
(38.529.525)
(490.973)
(9.324.948)
(20.786.202)
(74.634.090)
(28.675.470)
(322.140.959)
(2) Müş
ebbüsler’den POAŞ, 27 Aralı
k 2002 tarihi itibariyle, SPK’nı
n 24
Aralı
k 2002 tarih ve 61/1705 sayı
lıtoplantı
sı
nda verdiğ
i izinle ana ortaklı
ğ
ıİ
şDoğan Petrol
Yatı
rı
mlarıA.Ş. (“İ
şDoğ
an”) ile mevcut tüm aktif ve pasiflerinin bir kül halinde devir alı
nması
suretiyle Türk Ticaret Kanunu’nun 451 ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37, 38 ve 39.
maddeleri hükümlerine uygun olarak birleş
miş
tir.
Haziran 2002 tarihinde İ
şDoğ
an banka iş
lemlerinden kaynaklanan stopaj vergisinin iadesini
Üsküdar Vergi Dairesi’nden talep etmişve teminat vererek stopaj vergilerini geri almı
ş
tı
r. İ
ş
Doğan’ı
n talep ettiği stopaj iadesi ile ilgili olarak vergi incelemesi yapı
lmı
ş
tı
r. 2001 yı
lı
incelemesi ile ilgili olarak 2001 ve 2002 yı
llarıiçin düzenlenen vergi inceleme raporları27
Aralı
k 2006 tarihinde POAŞ’a tebliğedilmiş
tir.
12 Mart 2007 tarihinde, 2002, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yı
lları
na ait toplam 359.992.521,20
YTL vergi aslı
, 265.516.081,76 YTL geçici vergi aslıve 625.508.602,96 YTL vergi cezası
na
iliş
kin vergi/ceza ihbarnameleri POAŞ’a tebliğedilmiş
tir. Bu çerçevede toplam 265.516.081,76
YTL tutarı
ndaki geçici vergi aslı
nı
n kural olarak mahsup edileceğ
i dikkate alı
ndı
ğ
ı
nda talep
edilen vergi aslıtoplamı359.992.521,20 YTL ve vergi cezası625.508.602,96 YTL’dir. POAŞ
söz konusu vergi aslıve cezalarıiçin de Maliye Bakanlı
ğ
ınezdinde uzlaş
ma baş
vurusunda
bulunmuş
tur.
Maliye Bakanlı
ğıyetkilileri ile POAŞtemsilcileri arası
nda yapı
lan müzakereler uzlaş
ma ile
sonuçlanmı
şolup söz konusu uzlaş
maya göre; vergi aslı
na %50 indirim uygulanmı
şve her ş
ey
dahil toplam 275.362.170 YTL ödeme yapı
lmı
ş
tı
r.
Doğan Holding’in 6 Mart 2007 tarihli özel durum açı
klaması
nda söz konusu vergi aslıve vergi
cezasıile ilgili olarak POAŞ’ı
n diğ
er müteş
ebbis ortağıolan OMV’nin satı
ştarihinden önceki
döneme isabet eden olasıek vergisel yükümlülüklerden sorumluluğ
unun olmayacağı
, POAŞ’ı
n
böyle bir külfetle karş
ı
laş
masıhalinde OMV’nin payı
na isabet eden yükümlülüğün Doğan
Holding tarafı
ndan karş
ı
lanacağıbelirtilmişve 93.623.138 YTL ödeme yapı
lmı
ş
tı
r.
Bu çerçevede konu ile ilgili olarak Doğan Holding etkin ortaklı
k oranı(%52,73) ile hesaplanan
yükümlülük tutarı
na OMV’nin payı
na isabet eden yükümlülük tutarıda eklemişolup (OMV etkin
ortaklı
k oranı%34) toplam 238.823.955 YTL’lik ödeme yapı
lmı
şve bu tutar 30 Eylül 2007
tarihli ara dönem konsolide mali tablolarda diğer faaliyet giderlerinde “Vergi uzlaş
masıödemesi”
hesabı
nda sı
nı
flandı
rı
lmı
ş
tı
r. Ödeme ile Holding’in POAŞüzerindeki vergi incelemesi ile ilgili
herhangi bir yükümlülüğ
ü kalmamı
ş
tı
r.
84
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 39- Fİ
NANSMAN GELİ
RLERİ
/(Gİ
DERLERİ
)
k ara hesap dönemleri itibariyle finansman gelir ve giderleri:
74.468.845
69.385.939
152.139.654
43.446.745
61.416.285
20.670.383
4.615.246
13.099.273
4.244.129
2.518.581
376.130
2.117.884
468.303
260.634
307.430
364.837.367
151.364.741
211.271.859
86.898.861
(149.912.706)
(51.834.576)
(432.459.078)
11.773.844
(4.169.332)
(14.967.057)
(2.525.829)
(2.717.707)
(6.818.237)
(13.958.907)
(6.176.210)
(8.972.534)
(169.049.095)
(57.078.112)
(453.236.222)
(3.374.900)
195.788.272
94.286.629
(241.964.363)
83.523.961
Finansman gelirleri:
Banka mevduatı
faiz geliri
237.028.090
Kur farkıgelirleri, net
103.716.656
Ticari alacakları
n geç
ödenmesinden kaynaklanan
vade farkı
gelirleri
18.040.370
Vadeli satı
ş
lardan kaynaklanan
vade farkı
gelirleri
4.943.875
Diğer faiz ve komisyonlar
1.108.376
Finansman gelirleri
Finansman giderleri:
Kı
sa ve uzun vadeli
borçlanma giderleri
Vadeli alı
mlardan
kaynaklanan vade
farkı
giderleri
Diğer
Finansman giderleri
Finansman
gelirleri/(giderleri), net
NOT 40 - NET PARASAL POZİ
SYON KAR/ZARARI
SPK’nı
n 18 Mart 2005 tarih ve 152-7642 sayı
lıyazı
sı
nda açı
klandı
ğ
ıüzere 2005 yı
lı
nda mali tabloları
n
enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması
na son verilmiş
tir. Bu nedenle 30 Eylül 2007 ve 2006
tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait mali tablolarda “Net parasal pozisyon kar/zararı
”
oluş
mamı
ş
tı
r.
NOT 41 - VERGİ
LER
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi (Not 23)
Ertelenen vergi yükümlülükleri, net (Not 14)
Vergiler toplamı
85
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
67.897.659
89.297.740
26.176.164
63.867.181
157.195.399
90.043.345
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 41 - VERGİ
LER (Devamı
)
Türk vergi mevzuatı
, ana ortaklı
k olan ş
irketin bağ
lıortaklı
klarıve müş
ebbüsleri
konsolide ettiği mali tablolarıüzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanı
mamaktadı
r. Bu
sebeple bu konsolide mali tablolara yansı
tı
lan vergi karş
ı
lı
kları
, konsolidasyon kapsamı
na alı
nan tüm
ş
irketler için ayrıayrıhesaplanmı
ş
tı
r.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayı
lıyasa ile değ
iş
miş
tir. Söz konusu 5520
sayı
lıyeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiş
tir. Buna göre Türkiye’de kurumlar vergisi oranı%20’dir (31 Aralı
k 2006: %20).
Kurumlar vergisi oranıkurumları
n ticari kazancı
na vergi yasalarıgereğ
ince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasaları
nda yer alan istisna (iş
tirak kazançlarıistisnası
, yatı
rı
m indirimi
istisnasıvb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahı
na uygulanı
r.
(GVK Geçici 61. madde kapsamı
nda yararlanı
lan yatı
rı
m indirimi istisnasıolmasıhalinde yararlanı
lan
istisna tutarı
üzerinden hesaplanı
p ödenen %19,8 oranı
ndaki stopaj hariç).
Grup, POAŞ ve Doğ
an Gazetecilik’te gerçekleş
en ş
irket birleş
meleri sonucunda oluş
an birleş
me
primlerini 2004 yı
lıkurumlar vergisi hesaplamasıiçin enflasyon düzeltmesine tabi tuttuğ
u mali
tabloları
nda ilgili mevzuat hükümleri ve 24 Mart 2005 tarihinde yayı
nlanan “Enflasyon Düzeltmesi
Uygulaması
” konulu 17 nolu Vergi Usul Kanunu Sirküleri gereğ
i bir aktif veya pasif kalem olmayan
denkleş
tirme hesabıolarak sı
nı
flandı
rmı
ş
tı
r.
Türkiye’deki bir iş
yeri ya da daimi temsilcisi aracı
lı
ğ
ıile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleş
ik kurumlara ödenen kar payları
ndan (temettüler) stopaj yapı
lmaz. Bunları
n dı
ş
ı
nda
kalan kiş
i ve kurumlara yapı
lan temettü ödemeleri %15 oranı
nda stopaja tabidir. Karı
n sermayeye ilavesi,
kar dağ
ı
tı
mı
sayı
lmaz.
Şirketler üçer aylı
k mali karlarıüzerinden %20 oranı
nda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayı
n 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akş
amı
na kadar öderler. Yı
l içinde ödenen geçici
vergi o yı
la ait olup izleyen yı
l verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağ
men ödenmişgeçici vergi tutarıkalmı
şise bu tutar nakden iade
alı
nabileceği gibi devlete karş
ıolan herhangi bir baş
ka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralı
k 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayı
mlanan, 5024 sayı
lıVergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değ
iş
iklik Yapı
lmasıHakkı
nda Kanun (“5024 sayı
lıKanun”),
kazançları
nıbilanço esası
na göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tabloları
nı1
Ocak 2004 tarihinden baş
layarak enflasyon düzeltmesine tabi tutması
nıöngörmektedir. Anı
lan yasa
hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapı
labilmesi son 36 aylı
k kümülatif enflasyon oranı
nı
n (Dİ
E TEFE
artı
şoranı
nı
n) %100’ü ve son 12 aylı
k enflasyon oranı
nı
n (Dİ
E TEFE artı
şoranı
nı
n) %10’u aş
ması
gerekmektedir. 30 Eylül 2007 ve 31 Aralı
k 2006 hesap dönemleri için söz konusu ş
artlar sağ
lanmadı
ğ
ı
için enflasyon düzeltmesi yapı
lmamı
ş
tı
r.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadı
r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandı
ğ
ıayıtakip eden dördüncü
ayı
n 15 inci günü akş
amı
na kadar bağ
lıbulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beşyı
l zarfı
nda muhasebe kayı
tları
nıinceleyebilir ve hatalıiş
lem
tespit edilirse ödenecek yapı
lacak vergi tarhiyatı
nedeniyle vergi miktarları
değ
iş
ebilir.
Türk vergi mevzuatı
na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yı
lı
aş
mamak kaydı
yla dönem
kurum kazancı
ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmişyı
l karları
ndan mahsup edilemez.
86
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 41 - VERGİ
LER (Devamı
)
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadı
r. Bu istisnalardan Grup’a
iliş
kin olanlarıaş
ağ
ı
da açı
klanmı
ş
tı
r:
Kurumları
n tam mükellefiyete tabi bir baş
ka kurumun sermayesine iş
tirakten elde ettikleri temettü
kazançları(yatı
rı
m fonları
nı
n katı
lma belgeleri ile yatı
rı
m ortaklı
klarıhisse senetlerinden elde edilen kar
paylarıhariç) kurumlar vergisinden istisnadı
r.
Kanunî ve işmerkezi Türkiye’de bulunmayan anonim veya limited ş
irket mahiyetindeki bir ş
irketin (esas
faaliyet konusu finansal kiralama veya her nevi menkul kı
ymet yatı
rı
mıolanlar hariç) sermayesine,
kazancı
n elde edildiği tarihe kadar devamlıolarak en az bir yı
l süreyle %10 veya daha fazla oranda
iş
tirak eden kurumları
n, bu iş
tiraklerin kanunî veya işmerkezinin bulunduğ
u ülke vergi kanunları
uyarı
nca en az % 15 oranı
nda (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacı
lı
k olanlarda en az,
Türkiye’de uygulanan kurumlar vergisi oranı
nda) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü taş
ı
yan ve elde
edildiğ
i vergilendirme dönemine iliş
kin yı
llı
k kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe
kadar Türkiye’ye transfer ettikleri iş
tirak kazançlarıkurumlar vergisinden istisnadı
r.
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 5520 sayı
lıyeni Kurumlar Vergisi Kanunu (“KVK”),
“Taş
ı
nmaz ve İ
ş
tirak Hissesi Satı
şKazançları
nı
n Vergiden İ
stisna Edilmesi” ile ilgili eski 5422 sayı
lı
KVK uygulaması
na değiş
iklikler getirmiş
tir.
Kurumları
n, en az iki tam yı
l süreyle aktiflerinde yer alan iş
tirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan
hakkı
, kurucu senedi ve intifa senetleri satı
ş
ı
ndan doğ
an kazançları
nı
n %75’i kurumlar vergisinden
istisnadı
r. İ
stisnadan yararlanmak için söz konusu kazancı
n pasifte bir fon hesabı
nda tutulmasıve 5 yı
l
süre ile iş
letmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satı
şbedelinin satı
ş
ı
n yapı
ldı
ğ
ıyı
lıizleyen ikinci takvim
yı
lısonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Menkul kı
ymet ve taş
ı
nmaz ticareti ve kiralamasıile uğ
raş
an kurumları
n bu amaçla ellerinde
bulundurduklarıdeğ
erlerin satı
ş
ı
ndan elde ettikleri kazançlar istisna kapsamıdı
ş
ı
ndadı
r.
Uzun yı
llardı
r uygulanmakta olan ve en son mükelleflerin belli bir tutarıaş
an sabit kı
ymet alı
mları
nı
n
%40’ıolarak hesapladı
klarıyatı
rı
m indirimi istisnası
na 30 Mart 2006 tarihli 5479 sayı
lıyasa ile son
verilmiş
tir. Ancak, söz konusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69. madde uyarı
nca gelir
ve kurumlar vergisi mükellefleri; 31 Aralı
k 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yı
lıkazançları
ndan
indiremedikleri yatı
rı
m indirimi istisnasıtutarlarıile;
a)
24 Nisan 2003 tarihinden önce yapı
lan müracaatlara istinaden düzenlenen yatı
rı
m teş
vik belgeleri
kapsamı
nda, 193 sayı
lıGelir Vergisi Kanununun 9/4/2003 tarihli ve 4842 sayı
lıKanunla
yürürlükten kaldı
rı
lmadan önceki ek 1,2,3,4,5 ve 6’ncımaddeleri çerçevesinde baş
lanı
lmı
ş
yatı
rı
mlarıiçin belge kapsamı
nda 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacaklarıyatı
rı
mları
,
b)
193 sayı
lıGelir Vergisi Kanununun mülga 19’uncu maddesi kapsamı
nda 1 Ocak 2006 tarihinden
önce baş
lanan yatı
rı
mlarla ilgili olarak, yatı
rı
mla iktisadi ve teknik bakı
mdan bütünlük arz edip bu
tarihten sonra yapı
lan yatı
rı
mları
,
nedeniyle, 31 Aralı
k 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları
yatı
rı
m indirimi istisnasıtutarları
nı
, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranı
na iliş
kin hükümler
dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yı
lları
na ait kazançları
ndan indirebilirler. Bu
uygulamanı
n seçilmesi halinde etkin vergi oranı
%30 olacaktı
r. Grup, bu uygulamayıseçen bağ
lıortaklı
k
veya müş
ebbüsleri için vergi karş
ı
lı
ğı
nı%30 oranı
nıkullanarak hesaplamı
ş
tı
r.
87
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 41 - VERGİ
LER (Devamı
)
Dolayı
sıile ticari kar/zarar rakamı
içinde yer alan yukarı
da sayı
lan nitelikteki kazançlar kurumlar vergisi
hesabı
nda dikkate alı
nmı
ş
tı
r.
Kurumlar vergisi matrahı
nı
n tespitinde yukarı
da yer alan istisnalar yanı
nda ayrı
ca Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 8., 9. ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen
indirimler de dikkate alı
nı
r.
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylı
k ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir
tabloları
na yansı
tı
lmı
şvergi tutarlarıaş
ağı
da özetlenmiş
tir:
Cari
Ertelenen (Not 14)
(130.747.685)
8.163.543
(56.607.518)
30.728
(39.671.290)
91.891.262
(14.695.860)
(11.419.558)
Toplam vergi
(122.584.142)
(56.576.790)
52.219.972
(26.115.418)
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosundaki cari dönem
vergi gideri ile konsolide vergi ve ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar öncesi karlar üzerinden cari vergi oranı
kullanı
larak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatıaş
ağ
ı
daki gibidir:
Vergi ve ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar öncesi kar
755.608.929
%20 etkin vergi oranı
ndan hesaplanan cari dönem vergi gideri
Farklıülkelerdeki farklıvergi oranları
ndan kaynaklanan farklar
Vergiye konu olmayan giderler
Vergiye konu olmayan gelirler
Cari dönemde indirime konu edilen mali zararları
n etkisi
Ertelenmişvergi varlı
ğ
ıhesaplanmayan mali zararları
n etkisi
Düzeltmelerin etkisi
Vergi uzlaş
masıkarş
ı
lı
ğı
nı
n etkisi
Rusya’daki temettü dağ
ı
tı
mı
na iliş
kin stopaj
Diğ
er
151.121.786
(613.986)
13.601.424
(89.748.642)
(9.817.713)
13.552.269
(12.463.783)
47.764.791
2.168.830
7.019.166
Cari dönem vergi gideri
122.584.142
NOT 42 - Hİ
SSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse baş
ı
na kar hisse gruplarıbazı
nda aş
ağ
ı
da verilmiş
tir:
Net dönem karı
Beheri 1 YTL nominal
değerindeki hisselerin
ağ
ı
rlı
klıortalama adedi
356.909.626
74.812.933
864.906.035
93.012.081
1.500.000.000
1.500.000.000
1.500.000.000
1.500.000.000
0,24
0,05
0,58
0,06
Hisse baş
ı
na
kazanç (YTL)
88
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 43 - KONSOLİ
DE NAKİ
T AKIM TABLOLARI – FAALİ
YETLERDE KULLANILAN
NAKİ
T
Ana ortaklı
k dı
ş
ıpaylar ve vergi öncesi kar
Düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları(Notlar 18, 19 ve 20)
Kı
dem tazminatıkarş
ı
lı
ğı(Not 23)
Net faiz (geliri)/gideri (Not 39)
Yabancıpara çevirim farkları
k satı
şkarları(Not 38)
Yatı
rı
m amaçlımaddi duran varlı
klar
değ
er düş
üklüğü, net (Not 18)
Diğer karş
ı
lı
klar
klar
değ
er düş
üklüğü karş
ı
lı
ğı(Notlar 19 ve 20)
Bağlıortaklı
k ve müş
ebbüs satı
şkarları(Not 38)
Varlı
k ve yükümlülüklerdeki değiş
imler
(satı
n alı
mları
n ve elden çı
karı
lanları
n etkisi hariç) :
Makul değ
kilendirilen, satı
lmaya
hazı
r ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlı
klardaki değiş
im, net
3 aydan uzun vadeli banka mevduatları
ndaki değiş
im, net
Ticari alacaklar ve iliş
kili taraflardan alacaklardaki değiş
im, net
Stoklardaki değ
iş
im, net
Ticari borçlardaki ve iliş
kili taraflara borçlardaki değ
iş
im, net
ı
lı
kları
ndaki değiş
im, net
Alı
nan avanslardaki değiş
im, net
Diğer borçlar/alacaklardaki değ
iş
im, net
Faaliyetlerde kullanı
lan nakit
89
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
755.608.929
880.917.968
253.213.274
7.209.255
(87.115.384)
15.735.893
1.892.173
262.801.114
4.414.508
280.319.424
(3.542.920)
(17.219.949)
(510.921)
55.932.781
70.737.931
(694.428.007)
3.654.827
(901.718.862)
307.537.993
580.364.041
(42.759.756)
187.741.334
(107.336.625)
(79.492.627)
(112.132.573)
(5.411.957)
17.460.453
(52.822.641)
(787.448)
33.768.162
(389.858.391)
(55.993.654)
367.867.552
21.491.246
(26.181.080)
(395.745.518)
(194.754.392)
(445.439.131)
112.783.601
134.924.910
DOĞAN Şİ
NG A.Ş.
Hİ
DÖNEMİ
NE Aİ
T KONSOLİ
Lİ
ŞKİ
N AÇIKLAYICI
NOTLAR
tir.)
NOT 44 - MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİ
LEYEN YA DA MALİ
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİ
Lİ
R VE ANLAŞILABİ
Lİ
R OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİOLAN Dİ
ĞER HUSUSLAR
Yoktur (31 Aralı
k 2006: Yoktur).
NOT 45 - Sİ
GORTA TEKNİ
K KARŞILIKLARI
30 Eylül 2007
31 Aralı
k 2006
Cari rizikolar karş
ı
lı
ğ
ı
, reasürör payı
netleş
miş
Hasar karş
ı
lı
kları
, reasürör payı
netleş
miş
Ertelenen komisyon geliri
-
80.445.094
47.270.763
9.584.004
ı
lı
kları
-cari
-
137.299.861
………………………..
90

30 eylül 2007 ara hesap dönemine ait konsolide

Transkript

Benzer belgeler

31 Aralık - Doğan Holding

emeklılık fonları

December 2013

01.01-30.09.2013 Mali Tablolar ve Dipnotları