Global Reports LLC

Global Reports LLC
Faaliyet Raporu 2007
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
2
Global Reports LLC
İçindekiler
BÖLÜM I: SUNUŞ
Genel Kurula İlişkin Hususlar
54. Olağan Genel Kurul Gündemi
Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Denetçiler Raporu
5
7
8
10
Banka Hakkında Genel Bilgiler
VAKIFBANK Hakkında
Vakıfbank'ın Ortaklık Yapısı
1954'ten Sonraki 54 Yılda Vakıfbank
Özet Finansal Bilgiler
Derecelendirme Kuruluşlarının Notları ve İçerikleri
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Genel Müdür'ün Mesajı
2007 Yılında Ekonomik Ortam
2007 Yılı Faaliyetlerimiz
14
15
16
17
19
21
22
24
28
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
43
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler
Yönetim Kurulu Üyeleri
Üst Yönetim
İç Sistemler Birimleri Yöneticileri
Komiteler
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
Bankamızın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
44
45
46
48
49
51
52
53
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
55
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
71
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri
Risk Türleri İtibarıyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Mali Tablolar
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
31.12.2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
31.12.2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Mali Tablolar
31.12.2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
72
74
76
83
124
164
171
216
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
2007 Faaliyet Raporu Onayları
257
258
260
263
21 MART 2008 TARİHLİ 54. OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI’NDA ALINAN KARARLAR
266
3
Global Reports LLC
NEMRUT DAĞI (ADIYAMAN)
Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 11.12.1987
Liste Sıra No: 448
Niteliği: Kültürel
Global Reports LLC
GENEL KURULA İLİŞKİN HUSUSLAR
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
6
Global Reports LLC
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
54. Olağan Genel Kurul Gündemi
1.
Açılış ve Başkanlık Divanı'nın teşkili,
2.
Genel Kurul Toplantı Tutanağı'nın imzası için Başkan ve oy toplayıcılara yetki verilmesi,
3.
2007 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu, Denetçiler ve Yüksek Denetleme
Kurulu Raporları'nın okunması ve müzakeresi,
4.
Bağımsız denetimden geçmiş 2007 yılı Bilanço ve Kâr/Zarar hesaplarının okunması,
müzakeresi ve onaylanması,
5.
2007 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçiler'in ibra edilmesi,
6.
2007 yılı dönem kârının dağıtımı ile ilgili Yönetim Kurulu Teklifi'nin görüşülerek kabulü
veya reddi,
7.
Bankamızın 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtım politikalarının Genel Kurul'un
bilgisine sunulması,
8.
Yıl içinde boşalan Yönetim Kurulu Üyelikleri'ne kalan süreyi tamamlamak üzere yapılan
atamaların onaya sunulması,
9.
Yönetim Kurulu Üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi,
10. Denetim Kurulu Üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi,
11. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Denetçiler'in aylık ücretlerinin karara bağlanması,
12. Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili Yönetmeliği uyarınca Bağımsız Dış Denetim firmasının
seçiminin onayı,
13. Yönetim Kurulu'nun Personel Yönetmeliği'nde yapılacak değişikliklere ilişkin kararının
Genel Kurul'un onayına sunulması,
14. Yıl içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması,
15. Dilek ve Temenniler,
16. Kapanış.
7
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Genel Kurula Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Hissedarlarımız;
Ülkemizde son beş yıllık dönemde mali disiplin ve yapısal reformların etkin şekilde
uygulanması sonucu makro ekonomik göstergelerde sağlanan iyileşme, global piyasalarda
2006 yılı Haziran ve Temmuz aylarında ve 2007 yılı son çeyreğinde yaşanan dalgalanmalara
rağmen 2007 yılı finansman programının temel dengelerinin korunmasına ve söz konusu
dalgalanmalardan Türkiye ekonomisinin asgari düzeyde etkilenmesine katkıda bulunmuştur.
2007 yılında önceki yıllarda olduğu gibi borçlanmanın asgari maliyet ve makul risk
seviyesinde gerçekleştirilmesini teminen stratejik ölçütler çerçevesinde uygulanan borçlanma
politikalarına devam edilmiştir. 2006 Aralık ayında %21,5 seviyesinde olan YTL cinsi iskontolu
borçlanmanın maliyeti 2007 yılında düşüş eğilimini korumuş ve Temmuz 2007 ayında
%17,6'ya kadar gerilemiştir. Ancak global piyasalarda sene başından itibaren süregelen
büyüme ve enflasyona ilişkin endişelerin artması ve özellikle Ağustos ayından itibaren ABD
konut finansmanı piyasasındaki risklerin belirgin hale gelmesinin iç piyasalarda etkisini
göstermesiyle YTL cinsi iskontolu boçlanmaların maliyeti, 2007 yılının tamamında ortalama
%18,4 olarak gerçekleşmiştir. Para Politikası Kurulu da 2007 yılı Eylül ayında faiz indirimlerine
başlayarak 2008 Şubat ayı itibarıyla kısa vadeli borçlanma faizini %15,25'e indirmiştir. Yeni
Türk Lirası 2007 yıl sonu itibarıyla ABD Doları karşısında %17,2, Euro karşısında ise %7,6
değerlenmiştir. Sonuç olarak, hem borçlanma maliyetlerinin azalması hem de döviz kurunun
gerilemesine bağlı olarak merkezi yönetim toplam borç stokunun GSYİH'ya oranı %60'dan
2007 yılında %53'e kadar gerilemiştir.
2007 yılı başında düşüş eğilimi sergileyen petrol fiyatları yılın ikinci yarısında finans
piyasalarındaki karışıklıklar sonucunda ABD Doları'nın değer kaybetmesine paralel olarak 100
ABD Doları'nın üzerine çıkmış, pek çok sektörde önemli bir hammadde olması nedeniyle
dünya genelinde enflasyonist baskı yaratmıştır. Altın fiyatları da risk algılamasındaki artışa
bağlı olarak tarihi rekor seviyelerinin üzerine çıkmış, Ocak 2008 itibarıylayle 900 ABD Doları'nı
aşmıştır.
Küresel risk algılamalarındaki bozulma ve likiditedeki daralma ülkemiz enflasyon, faiz ve
döviz kuru üzerinde birtakım olumsuzluklara yol açmıştır. 2002 yılının ilk çeyreğinden bu yana
kesintisiz ve yüksek oranlarda büyüyen Türkiye ekonomisinin, kuraklığın da etkisiyle
büyümesi yavaşlamıştır. Enflasyon gıda fiyatlarında, kuraklık ve küresel konjonktürden
kaynaklanan fiyat artışları ile enerji ve vergilerde görülen ayarlamalar nedeniyle hedefin
üzerinde kalmıştır.
2007 yılında ihracatın güçlü görünümünü devam ettirmesi ve hizmetler hesabındaki
toparlanmaya rağmen ithal ara malı talebindeki artış ve enerji fiyatlarındaki yükseliş ithalatı
artırarak cari işlemler açığının kalıcı olarak gerilemesini engellemiştir.
2002 yılı öncesine göre çok daha sağlam bir yapıda olan bankacılık sektörü, 2007 Ağustos
ayından itibaren yurt dışı piyasalarda yaşanan dalgalanmaya rağmen 2007 yılında da başarılı
bir performans göstermiş ve sektörün aktif büyüklüğü %16,3 artmıştır. 2006 yılının ikinci
yarısından itibaren büyüme hızının nisbi olarak yavaşlaması özellikle bireysel krediler
tutarlarında kendisini göstermiş ve 2007 yılı başında kredilerin artış oranı yavaşlamıştır. Eylül
ayından itibaren özellikle TCMB'nin faiz indirimlerinin banka kredi faiz oranlarına da
yansımasıyla kredi artışı hızlansa da yıllık bazda kredi büyümesi 2006 yılındaki %40'lık
seviyenin altında %30 olarak gerçekleşmiştir. Hükümetin borçlanma gereksiniminin
azalmasıyla menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü bilançosu içindeki payı azalmaya
8
Global Reports LLC
devam etmiştir. Kaynak kısmında toplam mevduat %16 artarken, YP mevduatın toplam
mevduat içindeki payı %35'e düşmüştür. 2007 yılında uluslararası piyasalardan sağlanan
sendikasyon ve seküritizasyon kredilerindeki artış hız kesmiştir. 2007 yılında özkaynaklar %27
artarken, net dönem kârındaki artış %31 olarak gerçekleşmiştir.
2005 yılında başlatılan yapılanma programıyla pazarlama ağırlıklı bir yapıyı hedefleyen
Vakıfbank da sektöre paralel bir gelişim göstermiş, aktiflerini %15 oranında artırarak 42.4
milyar YTL'ye, kredilerini %30 oranında artırarak 23.5 milyar YTL'ye, mevduatını %16 oranında
artırarak 28.9 milyar YTL'ye, özkaynaklarını ise %17 oranında yükselterek 5.2 milyar YTL'ye
çıkarmış ve 2007 yılı faaliyetlerinden 1.031 milyon YTL net kâr elde etmiştir. Vakıfbank 2007
yılı için belirlediği hedeflerin toplam aktiflerde %96'sını, özkaynaklarda %100'ünü, mevduatta
%98'ini, kredilerde %104'ünü, dönem kârında ise %112'sini gerçekleştirmiştir. Bunun
sonucunda Bankanın kredi/mevduat oranı %72,6'dan %81,3'e yükselmiştir. Aktif kârlılığının
%2,1'den %2,4'e, özkaynak kârlılığının %17,1'den %19,7'ye yükseldiği 2007 yılında sermaye
yeterliliği rasyosu ise yasal sınırın üzerinde, %15,35 oranında gerçekleşmiştir.
2007 yıl sonu itibarıyla 360 yurt içi şube, New York ve Bahreyn'de olmak üzere 2 yurt dışı
şube ve 106 bağlı şubesi vasıtasıyla çağdaş bankacılık hizmeti sunan, çeşitli sektörlerde
mevcut 26 iştirakiyle ülke ekonomisine ciddi katkılar sağlayan Vakıfbank'ın bundan sonraki
faaliyetleri de müşteri memnuniyetini artırmayı ve hissedarlarına en rasyonel kârı aktarmayı
hedefleyen politikaları ile en az bu yılki kadar verimli ve etkili olmaya devam edecektir.
Saygılarımızla,
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
YÖNETİM KURULU
9
Global Reports LLC
Denetçiler Raporu
‘07
FAALİYET RAPORU
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Pay Sahipleri Genel Kurulu'na;
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 yılı faaliyetleri Kuruluş Kanunu, Ana Sözleşmesi,
Bankacılık Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve teamüllerine uygun olarak
denetlenmiştir.
Bankanın ortaklık yapısında 2007 yılı içerisinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 19 Aralık
2006 tarihi itibarıyla Bankanın ödenmiş sermayesi, 5 milyar YTL kayıtlı sermaye tavanı içinde
kalmak kaydıyla, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak suretiyle 1.221 milyon YTL arttırılarak,
1.279 milyon YTL'den 2.500 milyon YTL'ye ulaşmış ve cari dönemde bir değişiklik olmamıştır.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 24.
maddesi uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren Banka, operasyonel riski de
hesaplamaya başlamış, 2007 yılı sonu sermaye yeterlilik oranı %15,35 olarak gerçekleşmiştir.
2007 yılında Bankanın aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %15 oranında artarak 42.408
milyon YTL'ye ulaşmıştır. Bankanın bir önceki yıla göre toplam kredilerde %30,1 oranında,
toplam mevduatta ise %16,2 oranında artış kaydettiği, toplam krediler içindeki takipteki
krediler oranının ise son beş yılda %13,8'den %4,6'ya düştüğü gözlenmiştir.
2005 yılında başlayan yeniden yapılandırma ve değişim çalışmalarına 2007 yılında da devam
edilmiştir. Bu kapsamda bilgi işlem alt yapısının yenilenmesi için de ciddi yatırımlar
başlatılmıştır.
Bankanın büyüme çalışmaları şube organizasyonlarında da kendini göstermiş, Banka 2007 yılı
sonunda 360 yurt içi şube, 2 yurt dışı şube, 106 bağlı şube olmak üzere toplam 468 şube ile
faaliyette bulunmuştur.
Geliştirilen organizasyon yapılarına paralel olarak 2007 yılı içinde açılan sınavlarla Bankanın
çeşitli birim ve şubelerinde görevlendirilmek üzere müfettiş yardımcısı, uzman yardımcısı,
mali analist yardımcısı, memur ve farklı unvanlarda toplam 1.385 adet personel alımı
gerçekleştirilmiştir. Bu çerçevede Bankanın 2006 yılı sonunda 7.679 olan personel sayısı 2007
yılı sonunda 8.700'e ulaşmıştır. Hizmet içi eğitimlerle personelin kurumu ve hedeflerini daha
iyi tanıması ve kaliteli hizmet konusunda gerekli bilgi donanımını almaları konusuna önem
verildiği, gerek yurt içinde gerekse yurt dışında düzenlenen kurum dışı eğitim programlarına
da azami katılım sağlanarak personelin kalitesinin ve verimliliğinin arttırılması yönünde
çalışmalar yapıldığı görülmüştür.
Bankada denetim mekanizmaları verimli bir şekilde işlemekte, gerek iç kontrol birimince
yerinde yapılan sürekli kontrollerle gerek Teftiş Kurulu Başkanlığı müfettişlerince yerinde ve
merkezden yapılan denetimlerle riskli ve usulsüz işlemlerin kontrol altında tutulmasına azami
çaba sarf edilmekte olduğu, Uluslararası Ödemeler Bankası Bankacılık Düzenleme ve Denetim
Uygulaması Komitesi'nce belirlenen Basel II kriter ve kuralları çerçevesinde piyasa riski, kredi
riski ve operasyonel risklerin ölçülmesi, hesaplanması ve izlenmesi, raporlanması konusunda
gerekli mekanizmaların oluşturulduğu, bunlara paralel olarak KOBİ değerlendirilmesi ve
derecelendirilmesi uygulamalarına geçildiği, iştiraklerden verimli, kârlı olup elde tutulması
gerekenler ile tasfiyesi gerekenler belirlenmiş olup, benimsenen bir yol haritası uyarınca
çalışmaların sürdürüldüğü, zorunlu olarak Banka aktifine intikal etmiş gayrimenkullerin satış
işlemlerine devam olunduğu, pay sahiplerinin, menfaat sahiplerinin ve kamuoyunun
10
Global Reports LLC
bilgilendirilmesi, talep, şikayet ve beklentilerin alınması konusunda ilkeli ve etkin faaliyetler
yürütüldüğü gözlemlenmiştir.
Bankanın kayıt ve belgeleri yasalara ve yönetmeliklere uygun olarak düzenlenmiş olup,
Bağımsız Denetim'den geçmiş 2007 yılı bilanço ve kâr/zarar hesaplarının onaylanmasını ve
Yönetim Kurulu'nun ibra edilmesini arz ederiz.
Saygılarımızla,
Ahmet TANYOLAÇ
(A) Grubu Denetçisi
Faruk EROĞLU
(C) Grubu Denetçisi
11
Global Reports LLC
TRUVA (ÇANAKKALE)
Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 02.12.1998
Liste Sıra No: 849
Niteliği: Kültürel
Global Reports LLC
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
Global Reports LLC
Vakıfbank Hakkında
‘07
FAALİYET RAPORU
Faaliyete Geçiş Tarihi
: 13 Nisan 1954
Bankanın Merkezi
: Ankara
Ödenmiş Sermayesi
: 2.500.000.000 YTL
Personel Sayısı
: 8.700
Yurt İçi Şube Sayısı
: 466 (360 şube, 106 bağlı şube )
Yurt Dışı Şube Sayısı
: 2 (New York Şubesi, Bahreyn Şubesi)
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı : 26
14
Global Reports LLC
Bağımsız Denetim Kuruluşu
: AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST
MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Adres
: Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel
Müdürlüğü Atatürk Bulvarı No:207
06683 Kavaklıdere/ANKARA
Tel
: (0312) 455 75 75
Fax
: (0312) 455 76 90 - 91 - 92
Telex
: 44428 (Vbum-Tr), 44429 (Vkfb-Tr)
Web-site
: http://www.vakifbank.com.tr
Vakıfbank'ın Ortaklık Yapısı
Bankamızın 2007 yılı itibarıyla ortaklık yapısı ve payları aşağıdaki tabloda gösterilmiş olup,
2007 yılında ana sözleşmemizde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
GRUBU
A
ORTAK ADI
T.C. VAKIFLAR GENEL MÜDÜRLÜĞÜ'NÜN
SERMAYE
YÜZDE %
KİŞİ SAYISI
1.075.058.639,56
43,0023
1
386.224.346,10
15,4490
1
4.681.491,08
0,1873
484
402.552.666,42
16,1021
1
1.886.448,60
0,0755
463
629.596.408,24
25,1839
-
2.500.000.000,00
100,00
950
İDARE VE TEMSİL ETTİĞİ MAZBUT VAKIFLAR
B
MÜLHAK VAKIFLAR
B
DİĞER MÜLHAK VAKIFLAR
C
VAKIFBANK MEMUR VE HİZMETLİLERİ
EMEKLİ VE SAĞLIK YARDIM SANDIĞI VAKFI
C
GERÇEK VE TÜZEL KİŞİLER GENEL TOPLAMI
D
HALKA AÇIK
TOPLAM
Bankamızın 1 Kasım 2006 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı'nda Bankamızın
çıkarılmış sermayesinin 1.279.000.000 YTL'den 2.500.000.000 YTL'ye yükseltilmesi
kararlaştırılmıştır. Yönetim Kurulu Kararı'nı takiben konuya ilişkin başvurular yapılmış ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 18.12.2006 tarih ve BDDK.UY
1.21.1.01.14397 sayılı onayı ile sermaye artırımı işlemleri 19 Aralık 2006 tarihinde yukarıda
belirtilen tutarların sermaye hesabına kaydedilmesi ve artırılan sermayeyi temsil eden
payların ortakların hesabına intikal ettirilmesi sonucu 30 Ocak 2007 tarihinde tamamlanmıştır.
Bankamızın A, B, C ve D grubu ortaklarının artan sermaye tutarları Merkezi Kayıt Kuruluşu ile
eş zamanlı olarak 30 Ocak 2007 tarihinde hesaplara kaydedilmiştir.
Halka açıldıktan sonra B ve C grubundan 31 Aralık 2007 tarihine kadar toplam 108.809,61 YTL
nominal değerli paylar D grubuna dönüştürülmüştür.
Yönetim Kurulu Üyesi Hasan Özer'in 0,60 YTL'lik C grubu Bankamız hisse senedi
bulunmaktadır.
(Pay oranı:0,00000002)
Bankamız Genel Müdür Yardımcısı A. Atıf Meydan'ın 0,60 YTL'lik C grubu Bankamız hisse
senedi bulunmaktadır.
(Pay oranı:0,00000002)
15
Global Reports LLC
1954'ten Sonraki 54 Yılda Vakıfbank
‘07
FAALİYET RAPORU
Vakıfbank, vakıf paraları ile gelirlerinin en iyi şekilde değerlendirilmesi, çağdaş bankacılığın
gerektirdiği yönetim ve çalışma anlayışı ile ülkenin tasarruf birikimine katkıda bulunulması ve
toplanan tasarrufların korunarak ekonomik kalkınmanın gereklerine göre kullanılması
amacıyla 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı Özel Kanun'la kurulmuştur. Kuruluş sermayesi 50
milyon TL olan Vakıfbank, 13 Nisan 1954 tarihinde faaliyete geçmiştir. Bu tarihten itibaren
ülke ekonomisinin büyümesine, gelişmesine ve dünya ekonomisiyle bütünleşmesine yönelik
çalışmalarını sürdüren Vakıfbank, özel hukuk hükümlerine tabidir.
Bankamızın 54 yıllık tarihindeki önemli kilometre taşlarına bakıldığında, kuruluşunu müteakip
2 yıl içerisinde 10 şubeye ulaştığı, şube ağını hızla genişleterek 1984 yılında şube sayısını
269'a çıkardığı görülmektedir.
Bankamız, 1992 yılında bireysel bankacılığa yönelik faaliyetlerini artırarak Kredili Bankomat
(Bankomat 7/24), Telefon Bankacılığı ve POS uygulamalarını başlatmıştır.
Vakıfbank 1995 yılında New York Şubesi'ni açarak ve Visa ve Mastercard ile işbirliğine giderek
ülkemizde bankacılığa yeni bir bakış açısı katmıştır.
20 yıla kadar vadeli konut kredisi veren tek banka olarak finans piyasasında 1998 yılında
önemli bir yer teşkil eden Vakıfbank, 2001 yılında çağdaş bankacılığın en önemli adımlarından
biri olan internet bankacılığını uygulamaya koymuştur.
2003 yılında bireysel tasarruf ürün yelpazesini genişleterek yatırım fonları ve döviz
piyasasında alternatif ürünleri hizmete sokan Vakıfbank'ın bu yıl ve 2004 yılında Fitch ve
Moody's gibi kredi derecelendirme kuruluşları tarafından kredi notu yükseltilmiştir.
2005 yılında sermayesinin %25,18'ini halka arz etmiş ve halka arz gelirlerini sermayesine
ilave ederek sektördeki büyümesini finanse edecek ve reel sektöre daha fazla destek
olabilecek sermaye büyüklüğüne ulaşmış ve mali başarılarını yeni ortakları ile paylaşmaya
başlamıştır.
Türkiye'de ilk defa oluşturulan “insansız bankacılık” birimini kurmuş olması, “Finans Market”
şubeleri, “mobil şubeler”, “altın emanet hesabı”, uzun vadeli “konut kredileri”, "Havuz
Hesabı", "ATM'lerde multi currency" sistemi, her yatırımcıya hitap etmeyi sağlamak üzere
geliştirilmiş “yatırım fonları”, broker kullanmaksızın direkt olarak borsaya bağlanmayı olanaklı
kılan “Uzaktan Erişim (Ex-api)” sistemi ve daha birçok bankacılık enstrümanını ilk uygulayan
bankalardan biri olması Bankamızı farklılaştıran özelliklerdir.
Geniş bir yelpazede toplumun her kesimine her türlü bankacılık hizmet ve ürününü sunmakta
olan Vakıfbank bireysel bankacılıktan kurumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığına kadar her
sahada sektörün önde gelen bankaları arasındadır. Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek
olarak yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde de bulunan Bankamız, finansal
iştirakleri aracılığıyla sigortacılıktan, finansal kiralama, factoring ve portföy yönetimi
hizmetlerine kadar en geniş yelpazede finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek
teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır.
16
Global Reports LLC
Özet Finansal Bilgiler
BAŞLICA FİNANSAL GÖSTERGELER
31.12.2007 (Konsolide Olmayan, Milyon YTL)
TOPLAM AKTİFLER
MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ
KREDİLER (NAKDİ)
MEVDUAT
ALINAN KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖDENMİŞ SERMAYE
DÖNEM KÂRI
42.408
10.952
23.470
28.863
4.693
5.226
2.500
1.031
NAKDİ KREDİLER (Milyon YTL)
TOPLAM AKTİF (Milyon YTL)
% 14,98
% 30,08
42.408
36.884
18.043
2006
2006
2007
% 16,19
2007
NET KAR (Milyon YTL)
TOPLAM MEVDUAT (Milyon YTL)
28.863
% 35,30
24.842
1.031
762
2006
2007
2006
Aktif Kompozisyonu (%)
4,60
4,80
48,92
55,34
28,26
2007
Pasif Kompozisyonu (%)
25,83
18,21
3,28
12,10
3,66
12,32
17,26
15,96
67,35
68,06
14,04
2007
2006
Nakit Rezervler
23.470
Menkul Kıymetler
Krediler
2006
Diğer
Diğer
Para Piyasaları ve Alınan Krd.
2007
Özkaynaklar
Mevduatlar
17
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
400
Net Ücret ve Komisyonlar
350
Mevduatın Krediye Dönüşüm Oranı (%)
360
90,0
80,0
70,0
60,0
50,0
40,0
30,0
20,0
10,0
0,0
300
250
288
200
150
5,6
5,5
100
50
2006
2007
Net Ücret Komisyon Gelirleri (Milyon YTL)
81,3
72,6
2006
Net Ücr. Kom. Gelirleri/Toplam Gelir (%)
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
Aktif Toplamı ve Kârlılığı
2,4
2,5
6.000
2,4
5.000
2,3
36.884
2,2
42.408
2,1
2,1
2006
4.000
3.000
2,0
2.000
1,9
1.000
1,8
0
Özkaynaklar ve Kârlılığı
19,7
4.463
5.226
17,1
2006
2007
Toplam Aktifler (Milyon YTL)
Özkaynaklar (Milyon YTL)
Aktif Kârlılığı (%)
Özkaynak Kârlılığı (%)
Sermaye Yeterliliği Rasyosu (%)
20,73
15,35
2006
18
Global Reports LLC
2007
2007
2007
20,0
19,5
19,0
18,5
18,0
17,5
17,0
16,5
16,0
15,5
Derecelendirme Kuruluşlarının
Notları ve İçerikleri
Moody's
Finansal Güç
: D+
Görünüm
: Durağan
Uzun Vadeli YTL Mevduat
: Baa1
Uzun Vadeli YP Mevduat
: B1
Kısa Vadeli YTL Mevduat
: P-2
Kısa Vadeli YP Mevduat
: NP
Bankamızı 2001 yılından bu yana derecelendirmekte olan Moody's en son derecelendirmesini
Şubat 2007 tarihli raporunda açıklamıştır.
Uzun vadeli “Baa1” olan YTL mevduat notu düşük bir kredi riskini yansıtmaktadır. “B1” olan
uzun vadeli yabancı para mevduat notu spekülatif yatırım notunu ifade etmekle birlikte ülke
kredi notu limiti nedeniyle alınabilecek en yüksek kredi notudur. Kısa vadeli YTL mevduat notu
olan “P-2”, Vakıfbank'ın kısa vadeli mevduat yükümlülüklerini yerine getirmedeki gücünü
belirtmektedir.
Bankanın finansal gücünü gösteren “D+“ notu Nisan 2007'de “D-“ den “D+”ya yükseltilmiştir.
“D+” notu Vakıfbank'ın artan finansal gücünü, sahip olduğu şube ağı ve kredi kartları
segmentindeki gücünün yanı sıra, rapor tarihi itibarıyla %7,6 aktif ve %7,9 mevduat pazar
payları ile bankacılık sektöründeki güçlü yapısını ifade etmektedir.
Fitch Ratings
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
: BB:B
: Durağan
Ulusal Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
: BB
:B
: Durağan
Ulusal Uzun Vadeli
Görünüm
: AA
: Durağan
Bireysel Derecelendirme
: C/D
Destek Notu
:4
Bankamızı 2001 yılından bu yana derecelendirmekte olan kuruluş en son derecelendirmesini
Ocak 2007 tarihli raporunda açıklamıştır.
19
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Uzun vadeli yabancı para için “BB-“ olan kredi notu Bankamızın finansal taahhütlerini yerine
getirebileceğini ancak zaman içerisinde olumsuz ekonomik şartlardan oluşabilecek bir kredi
riskini ifade etmektedir.
Uzun vadeli ulusal kredi notu olan “AA” ülke içerisinde ulaşabilecekleri en yüksek not olan
“AAA” nın bir not altındadır. Bu not Bankamızın ulusal bazda güçlü bir kredibiliteye sahip
olduğunu göstermektedir.
Standard and Poor's
Kredi Notu
: BB-
Görünüm
: Durağan
Süreklilik
: BBB-
Standard and Poor's Bankamızı 2005 yılından bu yana derecelendirmektedir. Standard and
Poor's Bankamız kredibilitesi hakkında en son raporunu Temmuz 2007 tarihinde yayınlamıştır.
Bu rapordaki “BB-“ olan kredi notu diğer spekülatif yatırım derecesini göstermekte olup,
ulusal kredi notu tavanı ile sınırlandırılmıştır. Yerel para cinsinden “BBB-“ olan süreklilik notu
yatırım yapılabilir notunu ve yeterli düzeyde kredibiliteyi ifade etmektedir.
20
Global Reports LLC
Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı
Değerli Hissedarlarımız,
Türkiye ekonomisi 2002 yılından beri yakalamış olduğu istikrarlı ve yüksek büyüme performansını
2007 yılında da sürdürmüştür. Önce Amerika Birleşik Devletleri'nde başlayıp, giderek birçok
gelişmiş ülkeyi de etkileyen mortgage piyasası kaynaklı krizin gelişmekte olan ülkelere ve Türk
ekonomisine olan etkisi sınırlı kalmıştır. Enflasyon tek hanede devam etmiş, kamu maliyesinde
sağlanan disiplin sürdürülmüştür. Küreselleşme, artan uluslararası rekabet ve petrol fiyatlarındaki
hızlı yükselişin önemli ölçüde etkilediği dış ticaret ve cari işlemler açığı ekonominin kırılganlık
yaratabilecek riski olarak gösterilse de yabancı yatırımcıların ülkemize yönelik risk algılamasında
herhangi bir olumsuzluğa yol açmamış, sermaye girişlerinde bir gerileme yaşanmamıştır.
Türk bankacılık sektörüne baktığımızda ise, yabancı bankaların sektöre olan ilgilerinin devam
ettiğini görmekteyiz. Son rakamlara göre, hisse devir süreci Kasım 2007 sonu itibarıyla
tamamlanmış bankalar dahil edildiğinde sektördeki yabancı payı (sahiplik) %25,4'e, bu
rakama halka açık paylar içindeki %16,4'lük yabancı hisseleri eklendiğinde hisse kontrolü
bakımından yabancı payı %41,8'e ulaşmıştır.
Yabancı bankaların Türkiye'ye ilgi göstermelerinin sebebi kendi ülkelerindeki büyümenin
durmuş olması, kâr marjlarının daralmış olmasıdır. Türkiye büyüme potansiyeli yüksek olan bir
ülkedir. Bankacılık sektörü önemli potansiyele sahiptir. Nüfusun yarıya yakını hala bankacılık
hizmetlerinden yararlanmamaktadır. Dolayısıyla, orta ve uzun dönemde Türkiye'nin ve
sektörün büyüme potansiyelini yakından takip eden yabancı sermaye sektöre yatırım
yapmaya devam etmektedir.
Kuruluşundan bu yana Vakıfbank'ın gelişimi incelendiğinde eşsiz bir başarı öyküsü ile
karşılaşmaktayız. 54 yıldır Vakıfbank'ı hep birlikte bir başarıdan diğer bir başarıya taşıdık. Çok
çalıştık. 2007 yılında da çok çalıştık. Bu nedenle, iyi bir yıl geçirmiş, geleceğe aydınlıkla bakabilen
Vakıfbank olarak karşınızda bulunmanın gururunu taşımaktayız. İnanıyorum ki 54. faaliyet yılımız
hepimizin olduğu kadar, bizden sonra bu görevleri devralacak ve Vakıfbank'ın misyonunu devam
ettirecek kuşakların da gururla hatırlayacağı ve örnek alacağı önemli bir yıl olacaktır.
1954 yılından bu güne geçen 54 yılda Türkiye ekonomisi birçok kriz yaşamış, sektördeki banka
sayıları bu dönemlerde azalmıştır. Bankalara yabancı ilgisinin arttığı gerek hizmet kalitesi
gerek teknolojik olmak üzere sektörde her yönüyle rekabetin yoğun olduğu dönemler
yaşandığı 2003 yılından itibaren Vakıfbank uyguladığı doğru politika ve stratejilerle ayakta
kalmış, her yönde yaşanan rekabette piyasadan kopmamayı başarmıştır.
2007 yılı ekonomide dalgalanmaların olduğu bir yıl olmasına rağmen Vakıfbank için iyi bir yıl
olmuştur. Yıl içerisinde değişim kültürü ile hareket eden Yönetim Kurulumuz rekabet
gücümüzü arttıracak önemli kararlara, projelere imza atmış ve olumlu sonuçlarını almıştır.
Günümüz bankacılığının gereği olan değişim kararlılığını 2005 yılından itibaren göstererek
geleceğin Vakıfbank'ını özellikle 2007 yılı faaliyetlerimiz ile hazırlamış bulunuyoruz. Bu hazırlık
döneminde Banka büyümesini sürdürmüş, 2007 yılında aktiflerini 42.4 milyar YTL'ye,
kredilerini 23.5 milyar YTL'ye ulaştırmıştır. Bu dönemde net kârını sektörün üzerinde %35,3
arttırarak 1 milyar YTL'nin üzerine çıkarmıştır.
2007 çalışmalarımızı sizlere daha detaylı sunma imkanı sağlayan 2007 Yılı Faaliyet Raporu'nu
takdim eder, başarılarımızda emeği geçen, bu mükemmel sonuçların alınmasında gösterdikleri
özverili çalışmalarından dolayı tüm çalışanlarımıza, bize güvenen, destek olan, bizi tercih eden
her zaman övünç kaynağımız olan müşterilerimize ve hissedarlarımıza teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu Başkanı
21
Global Reports LLC
Genel Müdür'ün Mesajı
‘07
FAALİYET RAPORU
Vakıfbank için son derece başarılı geçen bir yılı daha geride bırakmış bulunuyoruz. Bankamız
2007 yılında ulusal ve global piyasalarda yaşanan dalgalanmalara rağmen üst düzeyde bir
mali performans sergilemekle kalmamış, 2005 yılından bu yana devam ettirdiği yeniden
yapılanma çalışmalarında da önemli mesafe kat etmiş ve özellikle yılın son çeyreğinde bu
çalışmaların meyvelerini toplamaya başlamıştır.
Yeniden yapılanma çalışmalarımızın temel amacı; müşterilerimizin her türlü bankacılık ürünü
ihtiyaçlarını önceden belirleyerek bu ihtiyaçları karşılayacak ürünler üretmek ve bunları
müşterilerimize kaliteli bir hizmet anlayışıyla sunmak, yani müşteri odaklı bir pazarlama
anlayışını Vakıfbank bünyesinde kurumsal bir hale getirmektir. Bu amacımıza ulaşmak için
şubelerimizde ilk etapta 1500 personelimizi sadece satış odaklı çalışmak üzere görevlendirdik
ve operasyon faaliyetlerimizi fiziki olarak pazarlama bölümlerimizden ayırdık. Genel Müdürlük
düzeyinde de bu yapıyı destekleyecek bir organizasyon oluşturduk ve operasyon
faaliyetlerinin bir kısmını merkezi hale getirerek şubelerin iş yükünü azalttık ve azaltmaya
devam ediyoruz. Yeniden yapılanmamızın tamamlanması ile satış rolü üstlenmiş personel
sayımızı, toplam personel sayımızın yarısına getirmeyi hedefliyoruz. Bankamızda
kullandığımız bilgi teknolojileri sistemlerini de yeni yapımıza hizmet verecek hale getirmek
için gerekli yatırım çalışmalarımıza 2007 yılında başladık ve bu projemiz 2008 yılının ikinci
yarısından itibaren adım adım uygulamaya alınacaktır.
Vakıfbank çalışanları olarak tüm bu projeleri hayata geçirerek sektörde rekabet avantajı elde
edecek bir yapı oluşturmak ve Vakıfbank'ın geleceğini inşa edecek adımları atarken, 2007 yılı
için kârlılık ve büyüme hedeflerimizi de yakalayarak sektördeki konumumuzu güçlendirmiş
bulunuyoruz.
Bu faaliyet döneminde kredilerimizde %30, mevduatta %16 büyüme sağladık. Bankamızın
değişen pazarlama anlayışı çerçevesinde uygulamaya konulan yeni bireysel ürünlerin
etkisiyle 2007 yılında sadece taksitli ihtiyaç kredilerinde %56, konut kredilerinde %29
oranında bir büyüme gerçekleştirdik. Kredilerde bu büyümeyi sağlarken risk kontrolünü de
devam ettirerek sektörde sorunlu kredi oranının arttığı bir dönemde Vakıfbank olarak sorunlu
kredilerimizin toplam kredilerdeki payını %5,3'den %4,6'ya düşürmeyi başardık.
Kurumsal ve ticari bankacılık alanında da Bankamızın mevcut potansiyelini daha etkili biçimde
kullanmak ve yeni müşterilere ulaşmak için gerekli olan yapılanmamızı da tamamladık. Bu
yapının, 2008 yılında özellikle müşteri tabanımızı genişleterek vadesiz ticari mevduat
tabanımızın büyümesine ve gayrinakdi krediler ile dış ticarette pazar payımızı artırarak ücret
komisyon gelirlerimizin artışına çok önemli katkısı olacağına inanıyoruz.
Gelişmiş ekonomilerdeki finansal sektörlere baktığımızda bankaların mali performansında
aracılık faaliyetleri sonucu oluşan faiz dışı gelirlerin en az faiz gelirleri kadar önemli olduğunu
görmekteyiz. Hızla gelişmekte olan Türk bankacılık sektöründe de eğilim bu yöndedir. Satış
personelimizin yeni rollerini benimsemesiyle çapraz satış oranlarını artırmaları ve kredilerde
sağlanan artış sonucu net ücret komisyon gelirlerimizi 2007 yılında %25 oranında artırdık. Bu
artış bizi sevindirmekle birlikte tatmin etmemektedir. Uygulamaya başladığımız pazarlama ve
müşteri odaklı yeni hizmet modelinin ve kredi kartlarında yapacağımız işbirliğinin olumlu
katkıları ile 2008 yılında bu artışı daha da yukarılara taşımak öncelikli amaçlarımızdan olacaktır.
Bahsettiğim çalışmalarımızın sonucunda 2007 yılında vergi sonrası net kârımızı önceki yıla
oranla %35 oranında artırarak 1.031 milyon YTL'ye yükselttik. Bu artış sayesinde 2006 yılında
22
Global Reports LLC
%17,1 olan özkaynak kârlılığımız %19,7'ye ulaşmıştır. Halka arzdan bu yana istikrarlı biçimde
kârlılığımızı artırarak bize güvenen kurumsal yatırımcılarımızın beklentilerini karşılama
yönündeki gayretimiz de devam edecektir.
Kârlılığımızın artarak devam etmesi için sektörde ve Türkiye ekonomisindeki büyüme
potansiyelini değerlendirmek zorundayız. Büyümemizin sağlıklı finansmanı ve özellikle 2009
yılında uygulamaya geçmesini beklediğimiz Basel II kriterlerine uyum sağlayabilmek için
halen %15,35 olan sermaye yeterlilik oranımızın yeterli olacağını düşünüyoruz.
Amacımız istikrarlı, sürdürülebilir büyüme ve kârlılıktır. Kısa vadeli başarılar asla amacımız
değildir. 2008 yılında en az 50 adet yeni şube açmayı, mevcut şubelerimizden daha küçük
ölçekte ve ağırlıklı bireysel bankacılık ürünleri pazarlayan yeni şubelerimiz ile daha fazla
noktada daha fazla müşteriye ulaşarak maliyetlerimizi kontrol altında tutarak büyümeyi
planlıyoruz. 2007 yılında yeni personel alımlarımız ve açtığımız 49 yeni şubeye rağmen
faaliyet giderlerimizin sadece %4,65 oranında artmış olması bizim verimlilik konusundaki
başarımızın en önemli göstergesidir.
2008 yılında hissedarlarımızdan ve iş ortaklarımızdan beklentimiz Vakıfbank'a olan
güvenlerinin devam etmesi ve önümüzdeki yıl sektöre getireceğimiz yenilikleri ve
Bankamızın yapacağı atılımları yakından izlemeleridir. Bize sağladıkları destek için
hissedarlarımıza ve iş ortaklarımıza, 2007 yılındaki başarımızı mümkün kılan çalışma
arkadaşlarıma ve bizi tercih ettikleri için değerli müşterilerimize şükranlarımı sunarım.
Saygılarımla,
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
23
Global Reports LLC
2007 Yılında Ekonomik Ortam
‘07
FAALİYET RAPORU
DÜNYA EKONOMİSİ
ABD mortgage piyasasında başlayan krizin dünya piyasalarında yarattığı sarsıntının etkileri
2007 yılında da devam etmiştir. ABD'de varlık fiyatlarındaki değer düşüşü, mali kuruluşların
finansal tablolarını olumsuz etkileyerek zarar açıklamalarına neden olmuştur. Piyasalardaki
dalgalanmanın giderek artması Merkez Bankası'nın müdahale etmesini gerektirmiştir. Bu
çerçevede FED, kısa vadeli faiz oranlarındaki hızlı yükselişi önleyebilmek ve bankaların kısa
vadeli finansman sorunlarını çözebilmek amacıyla uyguladığı sıkı para politikasını gevşeterek,
borç verme faizlerini 2007 Eylül ayında düşürmeye başlamıştır.
Piyasalardaki karışıklıklar devam ederken, ABD'de öncü büyüme göstergeleri olan aktivite
endekslerindeki belirgin gerileme, ABD ekonomisinin resesyona gireceği kaygılarını artırırken,
FED'in faiz indirimlerini hızlandırmasına neden olmuştur. FED, piyasalardaki karışıklıkların
kötüleşmesini önlemek için 2007 Ekim ayından itibaren gösterge faiz oranını indirmeye
başlamıştır. FED, Ekim 2007 - Ocak 2008 döneminde yaptığı toplam 225 baz puanlık faiz
indirimi ile gösterge faiz oranını %5,25'ten %3'e çekmiştir.
Piyasalardaki karışıklıklardan genellikle en olumsuz etkilenen kesim olan gelişmekte olan
ülkeler piyasalardaki dalgalanma nedeniyle çok ciddi bir olumsuzlukla karşı karşıya
kalmamıştır. Hatta bu ülkelerin gelişmiş ülke piyasalarındaki risk algılamasındaki artış
karşısında “güvenli liman” olarak algılanması söz konusu olmuştur. Son yıllarda sürekli olarak
çift haneli büyüme rakamlarına ulaşan Çin, ABD ve Avrupa bankalarının sermaye ihtiyaçlarını
karşılayabilecekleri bir kaynak olarak değerlendirilmeye başlamıştır. Ancak gelişmekte olan
ülkelerin piyasalarında da hareketlenme yaşanması, bu ülkelerin ABD ekonomisinin
resesyona girmesi halinde global büyümedeki yavaşlamayı önleyici bir güç olacakları
beklentisini azaltmıştır.
2007 yılında dünya ekonomisi açısından önemli bir gelişme de emtia fiyatlarındaki yükseliş
olmuştur. Petrol fiyatlarında büyük ölçüde talep artışına ve kısmen de spekülatif işlemlere
bağlı olarak rekor yükselişler yaşanmıştır. Yılbaşında düşüş eğilimi sergileyen petrol fiyatları,
yılın ikinci yarısında finans piyasalarındaki karışıklıklar sonucunda ABD Doları'nın değer
kaybetmesine paralel olarak 100 ABD Doları'nın üzerine çıkmıştır. Petrolün pek çok sektörde
önemli bir hammadde olması nedeniyle fiyat artışı dünya genelinde enflasyonist baskı
yaratmıştır. Altın fiyatları da risk algılamasındaki artışa bağlı olarak tarihi rekor seviyelerinin
üzerine çıkmıştır. Kasım 2007'de bir ons altının fiyatı uluslararası piyasada 845 ABD Doları
seviyesine kadar yükselmiş, Ocak 2008 itibarıyla ise 900 ABD Doları'nın üzerine çıkmıştır.
Petrol fiyatlarındaki yükseliş ve küresel ısınmanın gıda fiyatlarını artırması nedeniyle 2007 yılı
boyunca tüm dünyada enflasyonist baskıların devam ettiği görülmüştür. Bu durumun 2008
yılında devam etmesi olasılığı bulunmaktadır.
TÜRKİYE EKONOMİSİ
Ekonomik krizin ardından yeniden büyümeye geçilen 2002 yılının ilk çeyreğinden bu yana
kesintisiz ve yüksek oranlarda büyüyen Türkiye ekonomisi, 2007 yılının ilk altı aylık
döneminde beklentiler paralelinde %5,3 oranında büyümüştür. Ancak kuraklığın etkisiyle
tarımda yaşanan sert düşüşle üçüncü çeyrekte GSYİH %1,5 artışla beklentilerin çok altında bir
oranda büyüme kaydetmiştir. Ekonomide sert bir fren etkisi yaratan üçüncü çeyrek büyüme
rakamlarıyla, dokuz aylık dönemdeki %3,8'lik GSYİH büyüme oranı, geçtiğimiz yıllara göre
24
Global Reports LLC
düşük bir oran olmuştur. Yılın son çeyreğinde ise sanayi sektöründeki toparlanma ve iç
talepteki canlanma sinyalleri paralelinde GSYİH büyüme oranında hızlanma yaşanması
beklenmektedir. 4. çeyrekte genel beklenti olan %5,5 ve %6,0'lık bir büyüme gerçekleştiği
takdirde 2007 yılı yıllık büyüme oranının %4 - %4,5 civarında gerçekleşeceği tahmin
edilmektedir. Böylece, üst üste beş yıldır büyüyen Türkiye ekonomisi beklentilerin altında da
olsa 2007 yılında da büyümeye devam etmiş olacaktır. Dolayısıyla, piyasalardaki ABD
mortgage krizi kaynaklı resesyon endişelerinin Türkiye'yi şimdilik etkilemediği görülmektedir.
2007 yılının ilk üç çeyreğinde enflasyon, Merkez Bankası'nın belirlediği belirsizlik aralığı içinde
kalmasına rağmen, yılın son çeyreğinde, kuraklık ve küresel konjonktürden kaynaklanan gıda
fiyatlarındaki artışlar ile enerji ve vergilerde görülen ayarlamalar nedeniyle 2007 yıl sonu
itibarıyla %2 - %6 olarak belirlenen belirsizlik aralığının ve %4 olan hedefin üzerinde %8,39
olarak gerçekleşmiştir.
Merkez Bankası, 2006 yılı başında başladığı faiz artırımına yine aynı yıl Temmuz ayında son
vermiştir. Para Politikası Kurulu, 2007 yılının son çeyreğinde faiz indirimini açıkça dile
getirmesine rağmen daha erken bir sürede 2007 yılı Eylül ayında faiz indirim sürecine girerek,
2007 yılı sonu itibarıyla kısa vadeli borçlanma faizi %15,75'e, borç verme faizi ise %20
seviyelerine gerilemiştir.
2006 yılı Mayıs ve Haziran aylarında yaşanan dalgalanmayla yüksek oranda değer kaybeden
ve daha sonra değer kazanmaya başlayan YTL, 2007 yılında da değerlenmeye devam
etmiştir. Yurt dışında mortgage sektörü kaynaklı olarak 2007 Ağustos ayında başlayan kredi
krizinin etkisiyle YTL'de görülen değer kaybı, ABD Merkez Bankası'nın faiz indirimleri
sonrasında yerini yeniden değer artışına bırakmaya başlamıştır. Bunun sonucunda, 2007 yılı
sonunda YTL'nin, dolar karşısında %17,2, Euro karşısında ise %7,6 civarında değer kazandığı
görülmüştür. 2008 yılında, ABD Merkez Bankası'nın faiz indirimlerine devam etmesine paralel
olarak YTL'nin ABD Doları karşısında değer kazanmayı sürdürmesi beklenmektedir.
2007 yılında ihracat bir önceki yıla göre %25,3 oranında artarak 107.2 milyar ABD Doları'na
yükselirken, ithalat %21,8'lik artışla 170 milyar ABD Doları'na ulaşmış, dış ticaret açığı ise
2006 yılına göre %16,3 artarak 62.8 milyar ABD Doları'na yükselmiştir.
2007 yılında ihracatın güçlü görünümünü devam ettirmesi ve hizmetler hesabında bir önceki yıla
göre görülen toparlanma ile 38 milyar ABD Doları'na ulaşan cari işlemler açığında yavaşlama
görülmesine karşın, artan ithal ara malı talebiyle birlikte yükselen enerji fiyatları, ithalatı artırarak
cari işlemler açığının kalıcı olarak gerilemesini engellemiştir. Sonuç olarak, 2008 yılında yüksek
seyreden enerji fiyatlarının da etkisiyle dış ticaret açığında bir daralma öngörülmezken, buna
paralel olarak, cari işlemler açığının da yüksek seviyesini koruması beklenmektedir.
2007 yılında bütçe açığı bütçe harcamalarının bütçe gelirlerinin çok üzerinde artmasından
dolayı 2006 yılına göre %200 oranında artarak 13.9 milyar YTL'ye ulaşırken, %0,7 olan bütçe
açığının GSYİH'ya oranı %2,2'ye yükselmiş, faiz dışı fazla ise %15,7 gerileyerek 34.9 milyar
YTL olarak gerçekleşmiştir. Maliye Bakanlığı tarafından yapılan 2008 yılına ilişkin bütçe
öngörüleri değerlendirildiğinde bütçe açığının GSYİH içindeki payının %2,5'e çıkarıldığı, faiz
dışı fazla rakamının GSMH içindeki payının ise %5,3'e düşürüldüğü görülmektedir.
2006 yılının Temmuz ayında %20'lerden %17,6'ya kadar gerileyen Hazine iskontolu tahvil
ihalelerinin yıllık bileşik faiz oranları, 2007 yılının Ağustos ayında dış piyasalarda yaşanan ABD
25
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
kaynaklı subprime mortgage kredi krizinin etkileriyle %18,6'ya yükselmiş, yıl sonunda ise
yeniden gerileyerek %16,5 seviyelerine kadar düşmüştür. Bu durum iç borçlanma
maliyetlerinin gerilemesine neden olmuştur. Hem borçlanma maliyetlerinin azalması hem de
döviz kurunun gerilemesine bağlı olarak 2006 yılı sonunda 345 milyar YTL olan merkezi
yönetim toplam borç stoku 2007 yılında 333.4 milyar YTL'ye düşmüştür. Böylece 2006 yılı
sonunda %60 olan merkezi yönetim borç stokunun GSYİH içindeki payı 2007 yılında %53'e
kadar gerilemiştir.
Kamu net borç stokunun GSYİH'ya oranı ise azalmaya devam etmektedir. 2001 yılında
%90,5'e yükselen bu oran 2006 yılı sonunda %45'e gerilemiş olup, 2007 yılı sonunda %41'e
gerilemesi beklenmektedir. Yine 2006 yılı başında %11 seviyelerinde olan reel faizler 2007
yılı sonunda %8'lere kadar gerilemiştir.
BANKACILIK SEKTÖRÜ
Türk bankacılık sektörü, 2007 yılı Ağustos ayında yurt dışı piyasalarda yaşanan dalgalanmaya
rağmen 2007 yılında da başarılı bir performans göstermiştir. 2007 yılı yabancı yatırımcıların
bankacılık sektörüne olan ilgilerinin 2005 ve 2006 yıllarına göre nispeten yavaşladığı bir yıl
olmuştur. 2004 yılında %3,4 olan yabancı payı 2007 yılı sonunda %39,4'lere ulaşmıştır. 46
Bankanın faaliyet gösterdiği bankacılık sektöründe toplam aktifler 2006 yıl sonuna göre
%16,4 artış kaydederek 2007 yılı sonunda 581.4 milyar YTL'ye ulaşmıştır. Toplam aktiflerin
GSMH'ya oranı 2006 yılında %86,7 iken, bu oranın 2007 yılında %92'ye yükselmesi
beklenmektedir.
Kredi hacminin toplam aktifler içindeki payı 2007 yılında da artmaya devam etmiştir. Ancak
kredi hacmi artış oranı 2006 yılı Mayıs dalgalanmasından sonra 2004 ve 2005 yıllarındaki
hızını henüz yakalayamamıştır. Finansal piyasalarda yaşanan dalgalanma ve enflasyon
oranının yüksekliği kredi artış hızını sınırlandırmıştır. 2006 yılı sonunda %43,8 olan kredi
hacminin toplam aktifler içindeki payı 2007 yılı Aralık ayı itibarıyla %49,1'e yükselmiştir.
Sektörün kredi hacmi 2007 yılı Aralık ayında %30,4 oranında artarak 285.7 milyar YTL olarak
gerçekleşmiştir. 2006 yılı sonunda %3,8 olan takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı
2007 yıl sonu itibarıyla %3,5'e gerilemiştir.
Kamu kesimi borçlanma gereksiniminin azalmaya devam etmesi menkul değerler
portföyünün bankacılık sektörü bilançosu içindeki payını azaltmaya devam etmiştir. 2006 yılı
sonunda %31,8 olan menkul değerler portföyünün toplam aktifler içindeki payı 2007 yılı
itibarıyla %28,3'e gerilemiştir. 2007 yılında toplam mevduat %16 artışla 356.9 milyar YTL'ye
ulaşırken, mevduatın menkul değerlere dönüşüm oranı %46,2 olarak gerçekleşmiştir.
2006 yılı Nisan ayı itibarıyla %34,4'e kadar gerileyen YP mevduatın toplam mevduat içindeki
payı 2006 yılı Mayıs dalgalanmasından sonra %39'a kadar yükselmiş ve 2007 yılı Aralık
ayında %35,4 olarak gerçekleşmiştir.
2007 yılında uluslararası piyasalardan sağlanan sendikasyon ve seküritizasyon kredileri artış
oranı, 2006 yılına göre gerileyerek %15,3 olarak gerçekleşmiş ve 2007 yılında yurt dışı
piyasalardan 26.4 milyar dolarlık kredi sağlanmıştır.
Sektör özkaynakları, 2007 yılı itibarıyla %27,1 oranında artarak 75.7 milyar YTL'ye ulaşmıştır.
2007 yılı Aralık ayında sektörün net dönem kârı geçen yılın aynı dönemine göre %31,3
26
Global Reports LLC
oranında artarak 14.9 milyar YTL'ye çıkmıştır. Bankacılık sektörünün aktif kârlılığı %2,6,
özkaynak kârlılığı ise %19,7 oranında gerçekleşmiştir. 2008 yılında bilançoda büyümeyi
sağlayacak en önemli kalem geçmiş yıllarda olduğu gibi kredi hacmindeki artış olacaktır.
Ancak artış oranının henüz 2004 ve 2005 yıllarını yakalaması beklenmemektedir. Bireysel
krediler ve KOBİ kredileri bankaların 2008 yılında da yine en fazla yöneleceği alanlar olacaktır.
Sektörün bankacılık faaliyet kârlılığının ise 2007 yılına göre fazla artması beklenmemektedir.
27
Global Reports LLC
2007 Yılı Faaliyetlerimiz
‘07
FAALİYET RAPORU
HAZİNE YÖNETİMİ
Global Gelişmeler ve Likidite Yönetimi
2007'de önceki yıllarda olmayan çok sayıda iç ve dış faktörün etkili olduğu Türkiye ekonomisi,
geride bıraktığımız yılı, yurt dışında mortgage piyasasında yaşanan sorunlar, petrol fiyatlarında
yaşanan hızlı artış, yurt içinde ise politik gelişmeler, terör olayları ve Irak'ın kuzeyine sınır ötesi
operasyon düzenlenmesi gibi gelişmelerin etkisi altında geçirmiştir.
Bütün bu olaylar sonucu, inişli çıkışlı bir dönem geçiren başta finans sektörü ve özellikle de
yabancı bankaların ilgi gösterdiği bankacılık kesiminde artan maliyetler karşısında zorlaşan
rekabet şartları dahilinde Bankamız izlediği proaktif hazine stratejileri, doğru tanımlamış
olduğu risk-getiri hedefleri ve likit yapısı sayesinde gelişmesini sürdürmeyi başarmıştır.
Bankamız sahip olduğu dinamik yapı sayesinde global piyasalarda yaşanan tüm olumsuz
şartlara rağmen yurt içi ve yurt dışı kaynaklı şoklardan yara almadan, üstelik 2007 yılı içinde
dışarıdan sağladığı 1.575 milyon ABD dolarlık kaynak göz önüne alındığında, yurt dışı kesimin
Bankamıza olan güvenini tazeleyerek çıkmıştır.
Piyasa Yapıcılığında Yüksek İşlem Hacmi
Bankamız, Türkiye'de bankacılık sektörüne yapılan yabancı yatırımlar ile uluslararası
bankacılığın farklı bir boyut kazandığı bu dönemde, Bankamız hazine yönetiminin geliştirdiği
ürünler ile geleneksel dış ticaret finansmanı işlemlerinde müşterilerine verdiği desteği
sürdürmüş ve değişen piyasa ortamına ayak uyduran alternatif çözümlerle müşterilerinin
ihtiyaçlarına yönelik yeni seçenekler oluşturmuştur.
Sabit getirili menkul kıymet işlemlerinde Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen Piyasa
Yapıcı Banka unvanının tüm gereklerini tam anlamıyla yerine getiren Bankamız hazine
yönetimi konusunda deneyimli kadrosu ve güçlü teknolojik altyapısından aldığı destekle
geçmiş yıllarda olduğu gibi piyasalardaki öncülüğünü 2007 yılında da sürdürmüştür.
Rekabetçi Kaynak Yönetimi Politikaları
Günümüz ekonomik koşullarına bağlı olarak gelişen bankacılık sektöründe etkili ve rekabetçi
kaynak yönetimi politikaları doğrultusunda Bankamız toplam mevduatı 2007 yılında 2006
yılına göre %16,2 oranında artış göstermiştir. Yurt içi ve yurt dışındaki ekonomik gelişmelerin
analizi sonucunda 2007 yılı hedeflerine ulaşılıp, bir önceki yıla göre YTL vadeli mevduatı
%35,3, vadeli tasarruf mevduatı %17,6 oranında artırılarak Bankamızın sektördeki etkinliği
sürdürülmüştür.
Seküritizasyon ve Sendikasyonlarda Uygun Maliyetler
2007 yılı içerisinde Bankamızca yurt dışından gelen havale akımlarına dayalı ortalama
vadesi yedi yıl olan 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi alınmıştır. Bu
işlem uluslararası piyasalarda meydana gelen ABD mortgage piyasalarındaki bozulma
kaynaklı dalgalanmalardan bir ay önce alındığından zamanlaması ve fiyatlaması Bankamız
açısından oldukça kazançlı olmuştur. Kredi, uluslararası üç büyük Bankaya ait
conduit'lerden (özel amaçlı yatırım şirketleri) alınmıştır. Global dalgalanmalar nedeniyle,
önümüzdeki birkaç yıl boyunca benzer kaynaklardan uygun koşullarda borçlanma imkanı
ortadan kalkmıştır. Bankamız borçlanmayı dalgalanmadan bir ay önce tamamlayarak bu
imkanı iyi değerlendirmiştir.
28
Global Reports LLC
Temmuz 2006'da alınan 700 milyon ABD Doları tutarındaki kredi 12 Temmuz 2007'de
yenilenerek, 29 uluslararası Bankanın katılımı ile bir yıl vadeli sendikasyon kredisi alınmıştır.
Söz konusu kredi, bugüne kadar Bankamızın almış olduğu en ucuz maliyetteki sendikasyon
kredisi olma özelliği taşımaktadır.
Ayrıca 2006 Aralık'ta 700 milyon ABD Doları tutarında toplam üç dilim halinde almış
olduğumuz sendikasyon kredisinin bir yıl vadeli 375 milyon ABD Doları tutarındaki kredi dilimi
uluslararası piyasalarda meydana gelen kriz sebebi ile vadesinden bir ay önce kapatılarak 3
Aralık 2007'de 23 uluslararası bankanın katılımı ile aynı tutarda yenilenmiştir. Kredi,
uluslararası piyasaların en sıkıntılı olduğu günlerde gerçekleştirilmesi nedeniyle Bankamıza
olan güveni özellikle göstermektedir.
DIŞ TİCARET VE MUHABİR İLİŞKİLERİ
Vakıfbank, ülke ekonomisine katkı sağlaması beklenen dış ticarete yönelik firmaların
desteklenmesini ilke edinerek, ihracatçılarımızın rekabet gücünü artırmalarına, mevcut
pazardaki yerlerini korumalarına ve yeni pazarlara girmelerine yardım etmek prensibiyle
hareket etmektedir. Dünya genelinde geniş bir muhabir banka ağına sahip olan Bankamız
2007 yılında, Türkiye toplam dış ticaret hacminin %6'sına aracılık etmiş, yabancı yatırımların
hızla arttığı bu dönemde hem yabancı firmaların Türkiye'de aldığı ihalelerde, hem de Türk
firmalarının yurt dışında aldığı ihalelerde ihtiyaç duydukları garanti mektubu işlemlerini
üstlenerek sektörde adından sıkça söz ettirmiştir.
Ankara, İstanbul ve İzmir'de mevcut üç Dış Operasyon Merkezi vasıtasıyla Türkiye'nin saygın
ve önde gelen firmalarının ihracat ve ithalat işlemlerine aracılık ederek, transfer işlemlerini
gerçekleştiren, yabancı para teminat mektuplarına ilişkin hizmet veren, yabancı para
üzerinden düzenlenmiş çeklerin iştira ve tahsil işlemlerini gerçekleştiren Bankamız 2007 yılı
Active ACADEMY Dış Ticarete Katkı Ödülü ile ödüllendirilmiştir.
KURUMSAL VE TİCARİ BANKACILIK
Kredi Portföyünde İstikrarlı Gelişim
Bankamız kurumsal ve ticari bankacılık uygulamaları kapsamında müşterilerinin kısa vadeli
işletme kredisi ihtiyacından dış ticaret finansmanı ve nakit yönetim ihtiyacına kadar pek çok
finansal ihtiyacına yönelik çözümler oluşturmaktadır.
Kurulduğu yıldan itibaren Türkiye'de sanayici, ihracatçı ve iş adamlarına yönelik kredi desteği
ile ülke ekonomisine büyük artılar kazandıran Bankamız, 2007 yılında nakdi kurumsal ve ticari
kredilerini %29 oranında artırmıştır.
KURUMSAL - TİCARİ KRD. (Milyon YTL)
KURUMSAL - TİCARİ KRD. PAZAR PAYI
(%)
16.924
18.000
% 29,03
16.000
14.000
10,0
9,0
13.116
8,7
8,9
8,0
12.000
7,0
10.000
6,0
8.000
5,0
6.000
4.000
4,0
2006
2007
2006
2007
29
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Ticari ve Kurumsal Krediler sektör payımız %8,9'a yükseldi
2007 yıl sonu itibarıyla Bankamızın nakdi ticari ve kurumsal kredi pazar payı %8,9'a
yükselmiştir. Bu dönemde de Türk sanayiinden hizmet sektörüne, haberleşmeden ticarete
kadar tüm sektörlere destek verilmiş ve ekonomik kalkınmaya katkıda bulunulmuştur.
Kurumsal ve Ticari Kredilerin Sektörel Dağılımı
SEKTÖR
TOPLAM İÇERİSİNDEKİ PAYI (%)
İMALAT SANAYİ
TAŞIMACILIK, DEPOLAMA VE HABERLEŞME
TOPTAN PERAKENDE TİC.
DİĞER
İNŞAAT
KAMU YÖN. VE SAVUNMA ZOR. SOS. GÜV. KUR.
DİĞER TOPLUMSAL SOSYAL VE KİŞİSEL HİZM.
FİNANSAL ARACILIK
MADENCİLİK VE TAŞOCAKÇILIĞI
OTELLER VE RESTAURANTLAR(TURİZM)
TARIM AVCILIK ORMANCILIK
EMLAK KOMİSYON KİRALAMA VE İŞL.FAAL.
SAĞLIK VE SOSYAL HİZMETLER
ELEKTRİK, GAZ VE SU KAYNAKLARI
TOPLAM
25,48
14,48
12,92
11,04
8,99
6,49
4,73
4,57
3,31
2,23
1,89
1,55
1,24
1,09
100.00
Proje Finansmanında da aktif rol üstlenildi
Değişik yabancı bankalar liderliğinde ve/veya Bankamız liderliğinde büyük kamu ihaleleri ve
özelleştirmeler kapsamında oluşturulan projeye dayalı (baraj, otoyol, demiryolu, enerji,
havaalanı v.b. büyük kamu ihalelerine ve özelleştirmelere konu yatırımlarda) sendikasyon
kredilerine de Bankamızca çeşitli miktarlarda katılım yapılmıştır. Bu kapsamda mevcut
sendikasyon kredilerine ilaveten 2007 yılı içinde 4 adet sendikasyon kredisi anlaşması
Bankamızca akdedilmiştir. Toplam sendikasyon anlaşma tutarı 1.249 milyon ABD Doları ve
585 milyon Euro olup, Bankamızın bu sendikasyonlara katılımı 222 milyon ABD Doları ve 20
milyon Euro'dur.
Yabancı Banka Kaynaklı Krediler yatırımcıların kullanımına sunuldu
2007 yılı içerisinde Bankamız kaynaklı kredilerin yanı sıra AYB (Avrupa Yatırım Bankası) KOBİ
Kredisi, AKKB (Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası ) Kredisi, Union Bank Of Switzerland (UBS
AG), Dresdner Bank, Credit Suisse, Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Commerzbank,
Deutschebank, Bank Brussels Lambert S. A. (BBL), Bayerische Landesbank gibi yabancı banka
kaynaklı krediler yatırımcıların kullanımına sunulmuş ve kullandırılmıştır.
Kaynağı
AKKB Kaynaklı
Exim Kredileri
AYB Kredileri
Riski
139.282.682 YTL
52.008.027 YTL
573.755.272 YTL
KOBİ'ler 2007 yılında da en önemli müşteri kitlelerinden birisi oldu
Vakıfbank 2007 yılında da Türkiye ekonomisinin temel taşı olan Küçük ve Orta Ölçekli
İşletmelere farklı ürün çeşitleriyle ve geniş ürün yelpazesiyle hizmet sunmaya devam
etmiştir. Sektörlere özgü ve işletme ihtiyaçlarına göre özel olarak geliştirilmiş, sektörlerin
30
Global Reports LLC
nakit dengesi incelenerek ve analiz edilerek bu işletmelere en uygun ödeme planı seçeneği
sunan kredi ürünleri hayata geçirilmiştir.
Türkiye genelinde 63 adet il merkezi, 46 adet ilçe merkezi olmak üzere toplam 109 adet Sanayi
ve Ticaret Odası ile üyelerine yönelik kredi kullandırımı konusunda protokol imzalanmıştır.
Vakıfbank 2007 yılında da, Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi Geliştirme ve Destekleme İdaresi
Başkanlığı (KOSGEB) ile KOBİ tanımına uygun firmaların finansman ihtiyacının temini amacıyla
kredi kullandırımına devam etmiştir.
KOBİ'lerin ihracata teşvik edilmesi ve bu alandaki yatırımların desteklenmesi amacıyla “sıfır
faizli ihracat kredisi”, KOBİ'lere eleman temini ve kayıtlı işgücü istihdamının teşviki amacıyla
“İstihdamı Destek Kredisi”, gıda sektörü makine-teçhizat destek kredisi, deri sektörü OSB'ye
taşınma destek kredisi, şehir içi toplu taşıma işi yapan ticari taksi, minibüs ve otobüs sahipleri
ile bunların kurdukları Dernek/Oda/Vakıf ve Kooperatif üyelerine yönelik “Plaka Kredisi” ve
organik tarım-sera üreticilerinin desteklenmesi amacı ile kullandırılan krediler, “Elastik KOBİ
Kredisi”, Jest Kredisi, Eczacı Destek Paketi, 53. Yıl İşletme Kredisi KOBİ'lere yönelik
kredilerimizin başlıcalarını oluşturmuştur.
2007 yılında gümrük sahasında iş yapan gümrük müşavirleri ve gümrük müşavirlik
firmalarının vergi ödemelerini Bankamız aracılığı ile yapabilmeleri için “GÜMKART” Kredili
Bankomat 7/24 ürünü uygulamaya konmuş, Haziran 2007 tarihinde başlayan “Kazan Kazan
Programı” kapsamına KOBİ'ler de dahil edilmiştir. Böylece 2007 yılında KOBİ'lere kullandırılan
ticari taksitli krediler geçen yıla göre %22 oranında artarak 4.482 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Bu
durumda Bankamızın KOBİ'lere yönelik kullandırdığı ticari taksitli krediler bankacılık
sektörünce KOBİ'lere kullandırılan kredilerin %13,2'sine tekabül etmiştir.
Ayrıca; 2007 yılında 2008 yılı içerisinde uygulamaya konulacak küçük/orta ölçekli işletmelere
yönelik kredi derecelendirme ve karar modelleri geliştirme projesi (Skorkart) ile ilgili
çalışmalar son aşamaya gelmiştir.
BİREYSEL BANKACILIK
Bireysel kredi hacmi %32,9 oranında artırıldı
2007 yılının ilk iki ayında bireysel kredi faiz oranları bir önceki yıl seviyesinde seyrederken
Mart ayından itibaren düşme eğilimine girmiş, bu düşüş beklenenin altında olmakla birlikte
yıl sonuna kadar devam etmiştir. Bu süreç içerisinde Bankamız ürün çeşitlerine birbirinden
farklı yeni ürünler ekleyerek sektördeki yerini korumuştur.
2007 yılı sonunda bireysel nitelikli kredilerimiz 2006 yılı sonuna göre %32,9 oranında bir
artışla 4.927 milyon YTL'den 6.546 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Bireysel nitelikli kredilerimiz
içerisinde taksitli ihtiyaç kredilerinin payı %53, konut kredilerinin payı %36,7, taşıt kredilerinin
payı %2,1, kredi kartlarının payı ise %8,2'dir. Bu dönemde Bankamızın sektörden aldığı pay
ise %6,9 olarak gerçekleşmiştir.
BİREYSEL KREDİLER
(Milyon YTL)
TİK
KONUT
TAŞIT
KREDİ KARTI
2006
2.221
1.870
221
615
4.927
2007
3.471
2.404
134
537
6.546
31
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bireysel krediler içinde en büyük payı ihtiyaç kredileri aldı
2007 yılında tüketici kredisi kullandırımında hızlı bir yükseliş yaşanmıştır. Bu dönemde ihtiyaç
kredileri %56,3 oranında artışla 3.471 milyon YTL'ye ulaşmıştır. Sektör pazar payımız ise
%11,9 olarak gerçekleşmiştir.
BİREYSEL KREDİLER (Milyon YTL)
7.200
6.200
5.200
4.200
3.200
2.200
1.200
% 32,86
BİREYSEL KREDİ KOMPOSİZYONU (%)
8,2
2,0
12,5
4,5
6.546
36,7
38,0
4.927
53,0
45,1
2006
2007
2007
2006
TİK
KONUT
TAŞIT
KREDİ KARTI
Toplumun her kesimine yönelik ihtiyaç kredisi hayata geçirildi
Bankaların alternatif dağıtım kanalları aracılığı ile bireysel kredi kullandırmaya başlamaları ve
şube ağlarının genişlemesi rekabetin hız kazanmasına neden olmuştur. Bankamız oluşan
rekabet ortamında müşterilerine en iyi hizmeti sunmak ve sektörde pazar payını artırmak
amacıyla kredi ürünlerini çeşitlendirmiştir.
Önceki yıllarda benzer bir uygulaması olmayan Fırsat Paketi, Kazan Kazan, Elastik ve Pratik
Kredi ürün yelpazemize eklenmiştir.
Uygulamaya konulan kredi çeşitleri ve kampanyalar
yanında bölgesel bazda veya şube bazında çeşitli iş
dallarında yer alan firmalar ile Bankamız arasında
yapılan
işbirliğiyle
münferit
kampanyalar
düzenlenmiş ve bireysel kredi hacmimizin
arttırılmasına çalışılmıştır.
Ayrıca çeşitli kamu kurum, kuruluşlar ve bankalar ile
yapılan protokollerle çalışanlarına bireysel kredi
kullandırımı sağlanmıştır. Bankamız, 2007 yılında
rekabet ortamında bireysel kredi pazarından azami
payı alabilmek için aşağıdaki kredi uygulamalarını
müşterilerine sunmuştur.
Kazan Kazan Programı
Bankamızın bankalararası rekabette bir adım daha
öne geçmesini sağlayan “Kazan Kazan” adı altında
bu ürün ile Bankamızdan kredi kullanan müşterilere
kullandırılan krediye bağlı olarak açacakları vadeli
mevduat hesaplarına ilave faiz oranı verilmektedir.
Konut Kredisi Borç Transferi Kredisi
Geçmiş dönemlerde yüksek faizle konut kredisi
kullanan ve bu kredisini başka Bankadan düşük faizli
konut kredisi kullanıp kapatmak isteyen müşterilere
yönelik Konut Kredisi Borç Transferi Kredisi
uygulaması başlatılmıştır.
32
Global Reports LLC
Taktik (Kredi Kartı Borç Transferi Kredisi)
Taktik Kredi, müşterilerin diğer bankalara ait kredi kartı borçlarının
tasfiye edilmesine yönelik olarak uygulamaya konulan bir Taksitli
İhtiyaç Kredisi ürünüdür.
Alfabetik (Eğitim Kredisi)
Özel okullar, üniversiteler, Milli Eğitim
Bakanlığı'ndan izinli kurslar, dershaneler,
spor okulları, yaz okulları ve buna benzer
eğitim kültür hizmetleri veren kurumların
öğrencilerinin okul ücretlerinin finansmanına
yönelik Alfabetik adı altında bir taksitli ihtiyaç
kredisi ürünü sunulmuştur.
Romantik (Evlilik ve Balayı Kredisi)
Evlenmek üzere olan ya da yeni evlenmiş
çiftlere veya birinci derece yakınlarına
yönelik olarak ihtiyaç duydukları finansal
desteği sağlamak amacıyla Romantik adı
altında uygulmaya konulan bir taksitli
ihtiyaç kredisidir.
Elastik (Çok Hesaplı Kredi Paketi)
Taksitli ihtiyaç kredileri, otomobil kredileri ve
konut kredilerinde müşterilerimize alternatif
ödeme koşulları sunan, müşterilerden peşin
komisyon tahsil edilerek faiz oranı ve taksit
tutarlarında indirim sağlayan, müşteri tarafından talep edilmesi halinde
masraf ve komisyon tutarlarına da krediye dahil ederek
taksitlendirebilecekleri bir ürün paketi hizmete sunulmuştur.
Pratik Kredi
Pratik Kredi ile taksitli ihtiyaç kredilerine ilişkin operasyonel süreçleri, bürokrasiyi ve evrakı
azaltarak müşterilerimize en hızlı şekilde ve uygun koşullarda ATM'ler ve şubeler aracılığıyla
kredi kullandırma imkanı sağlanmıştır.
2007 yılında düzenlenen diğer kampanyalar
Fırsat Paketi Kampanyası
Bankamızın Kuruluş Yıldönümü Taksitli İhtiyaç Kredisi Kampanyası (53. Yıl Kredisi)
Geleneksel Bayram Kredisi Kampanyaları
Geleneksel Yılbaşı Kredisi Kampanyası
Sağlık Bakanlığı Personeli Bilgisayar Kampanyası
Sağlık Bakanlığı Personeli Bireysel Kredi Kampanyası
T.C. Adalet Bakanlığı Mensuplarına Özel Taksitli İhtiyaç Kredisi Kampanyası
Polis Haftası Kampanyası
Doktorlara Yönelik Taksitli İhtiyaç Kredisi Kampanyası
Vakıflar Personeline Yönelik Vakıflar Haftası Kredisi Kampanyası
Maaşını Bankamızdan Alanlara Yönelik “Özel Maaş Kredisi” Kampanyası
Tatil Kredisi Kampanyası
V.I.P Kredisi
33
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bireysel krediler içinde konut kredileri ikinci sırada
2007 yılında %28,6 oranında artışla 2.404 milyon YTL olarak gerçekleşen konut kredilerimiz
%36,7 payla bireysel kredilerimiz içerisinde ihtiyaç kredilerinin ardından en yüksek paya
sahip olmuştur. 2007 yılında konut kredilerinde sektör payımız %7,4 düzeyinde
gerçekleşmiştir.
Konut kredilerimizin %5,3'lük kısmını Toplu Konut Fonu aracılığıyla kullandırılan kredilerimiz
oluşturmaktadır. T.C. Başbakanlık Toplu Konut İdaresi Başkanlığı ile Bankamız arasındaki
çalışmalar ilk olarak 1988 yılında imzalanan protokolle başlamış olup, takip eden yıllarda
imzalanan protokollerle sürdürülmüştür. Protokollerdeki esas, Bankamız aracılığı ile Toplu
Konut Fonu Kaynağı'ndan konut yapımcılarına (kooperatifler, kooperatif birlikleri, sosyal
yardımlaşma kurumları ve belediyeler) konut tamamlama kredisi kullandırmaktır. Bankamız,
garantör olduğu söz konusu kredilerin kullandırım ve geri ödemelerinden vermekte olduğu
teknik ve bankacılık hizmetleri karşılığında komisyon almaktadır.
2007 yılında sektörde ve piyasalarda beklenen “Konut Finansmanı Sistemine İlişkin Çeşitli
Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” yürürlüğe girmiş, bunu söz konusu Kanuna
bağlı olarak yapılan düzenlemeler izlemiştir. Sistemin tam olarak işlerlik kazanmasının ve tüm
çevrelerin beklentilerine cevap vermesinin ekonomik ve siyasal istikrarın devam etmesi kaydı
ile ortalama 2-3 yıllık bir süreci alacağı beklenmektedir.
KREDİ KARTLARI
Yapılanma ve İyileştirmeler
Bankamızca 2007 yılı içerisinde kredi kartları ve üye işyeri faaliyetleri konusunda önemli
değişiklik ve gelişmeler sağlanmış, bu sayede müşterilere verilen hizmet kalitesinde artışlar
yaşanmıştır.
2007 yıl sonu itibarıyla Bankamız 1.967.699 toplam kart sayısı ile sektörde 8. sırada olup,
pazar payımız %5,27'dir. Kredi kartı cirosundaki pazar payımız ise %2,41 olarak
gerçekleşmiş ve Bankamız sektörde 7. sırada yer almıştır. Üye işyeri pazar payımız %5,37
(üye işyeri cirosu) olarak gerçekleşmiş olup, Bankamız bu büyüklük itibarıyla sektörde 5.
sırada yer almaktadır.
Chip&Pin adaptasyonu tamamlandı
Bankamız sahip olduğu kart basım tesisi ile ülkemizde ve dünyada önemli bir yere sahip olup,
ilgili kanun ve yönetmelikler çerçevesinde mevcut bütün kredi kartlarımız 2007 yılında Chipli
kredi kartı olarak yeniden basılmış, bunların yaklaşık %90'ının müşterilere teslimi sağlanmış,
POS cihazlarımızın tamamına yakını EMV (Chip&Pin) uyumlu hale getirilmiştir.
Chipli kredi kartı şifrelerinin şubelerden SMS yoluyla alınabilmesi mümkün hale gelmiştir.
Kredi kartında WorldCard ile işbirliğine doğru
2007 yılında Bankamız Türkiye'nin en büyük kredi kartı platformu olan World ile marka
paylaşımına giderek, müşterilerine taksitli alışveriş yapma, puan kazanma, kazanılan
puanları üye işyerlerinde kullanma imkanlarını çok yaygın bir üye işyeri ağında sunmaya
yönelik bir anlaşma yapmış ve 2008 yılı ortasından itibaren bu projenin hayata
geçirilmesini planlamıştır.
34
Global Reports LLC
Müşteri memnuniyetini sürekli kılmak noktasında çalışmalar devam ediyor
• Şehir içi ulaşımının kartlı sisteme geçirilmesi amacıyla contactless kartların Dual Interface,
mi-fare emülatörlü Dual Interface ve Pure Mi-Fare olarak basım ve personalize edilmesi
ile ilgili proje başlatılmıştır.
• 2006 yılı içerisinde TCDD ile Bankamız arasında imzalanan hızlı tren projesi kapsamında
2007 yılı içerisinde özel loyalty uygulamalarını da içeren Rail&Miles isimli kredi kartı
basıma hazır hale getirilerek test edilmeye başlanmış olup, 2008 yılı içerisinde piyasaya
çıkarılarak lansmanının yapılması planlanmaktadır.
• Bankamız POS makinelerinden YTL dışındaki diğer para birimleriyle de işlem yapılmasına
olanak veren Multi Currency POS uygulamasına başlanmıştır. Bankamızın Multi Currency
POS uygulamasının önemli bir avantajı diğer bankalarda olmayan İngiliz Sterlini ve
Japon Yeni para birimleri ile işlem yapılabilmesine olanak sağlamasıdır.
• Bankamızda e-ticaret işlemlerinin daha da güvenli hale getirilmesi ve olası kredi kartı
sahteciliklerinin azaltılması amacıyla Güvenli Elektronik Ticaret (GET 7/24) uygulaması
başlatılmıştır.
• Bankamız kredi kartı müşterilerine 444 0 724 Telefon Bankacılığı üzerinden, kredi kartı
sahibinin acil ya da öngörülemeyen bir durumda teknik yardım, yol yardımı, sinema,
tiyatro, konser vb. gibi etkinlik rezervasyonu, bilet temini ve sağlık yardımı gibi konularda
yardım alması imkanı sağlayan VAKIFKART 7/24 Asistans Hizmetleri adı altında yeni bir
hizmet verilmeye başlanmıştır.
• Turkcell ile yapılan bir anlaşma ile kredi kartı müşterilerimize cep telefonu ile alışveriş
yapma imkanı sağlayan “mobil ödeme” sisteminin altyapı çalışmaları tamamlanmış olup,
2008 yılı içerisinde uygulamaya alınması planlanmıştır.
• VODAFONE A.Ş. ile yapılan anlaşma kapsamında, kredi kartı ve debit kart müşterilerimize
internet, ATM ve call center üzerinden kontör yükleme imkanı getirilmiştir. TURKCELL ve
AVEA ile de söz konusu uygulamaya ilişkin olarak sözleşme imzalanmış ve altyapı
çalışmalarına 2008 yılı içerisinde başlama kararı alınmıştır.
• Kredi kartı borçlarının ödenmesi konusunda internet şubesinden düzenli ödeme talimatı
verilmesi, şifresini bilmeyen kart hamillerinin işlem anında merkezden takip edilerek SMS
gönderilmek suretiyle uyarılması, kredi kartı sahtecilik ve dolandırıcılık olaylarının önceden
tespit edilmesi amacıyla işlem anında kart hamilini uyarıcı SMS’lerin gönderilmesi
mümkün kılınmıştır.
ALTERNATİF DAĞITIM KANALLARI
Şube Ağı
Ekonomideki olumlu gelişmelere paralel olarak büyümeye devam eden Bankamızın 2007
yılında; YUNUSEMRE, KONAKLI, İSTANBUL AVRUPA KURUMSAL MERKEZİ, PERGE
BULVARI/ANTALYA, LARA/ANTALYA, ALTINOVA/ANTALYA, BUTTİM/BURSA, BUCA/İZMİR,
GAZİEMİR/İZMİR, NİLÜFER/BURSA, TOROS/ADANA, DOKUMA, KONYAALTI, ÜMRANİYE
SANAYİ/İSTANBUL, HADIMKÖY, KORDON/İZMİR, İSTOÇ, DÜNYA TİCARET MERKEZİ,
KURTULUŞ/İSTANBUL, KÜÇÜKBAKKALKÖY, AFŞİN, ORHANGAZİ, SİLİVRİ, BURHANİYE,
NOKTA/İZMİR, ÇAN/ÇANAKKALE, SAFRANBOLU, ÇINAR/DENİZLİ, SARIGAZİ/İSTANBUL,
35
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
BUCAK/BURDUR, BARKAL, BEŞYÜZEVLER, KAĞITHANE, ŞAŞMAZ, İSKİLİP, BATIKENT/ANKARA,
FLORYA, DAVUTPAŞA, ÇAĞLAYAN, AKÇAABAT, KIZILTOPRAK/İSTANBUL, UZUNKÖPRÜ/EDİRNE, E5/İZMİT, SARAYBAHÇE/İZMİT, ATAKUM/SAMSUN, BAHÇEŞEHİR/İSTANBUL, MEZİTLİ/MERSİN,
TURGUT ÖZAL BULVARI/ADANA, DİCLEKENT/DİYARBAKIR olmak üzere yeni açılan 49 şubesi ile
toplam yurt içi şube sayısı 360'a ulaşmıştır. Ayrıca 25 adet şubemizin de tescil ve ilan işlemleri
gerçekleştirilerek tescilli şube sayımız 385 olmuştur. Yine bu tarih itibarıyla 106 adet bağlı
şubemiz bulunmaktadır.
ATM
Vakıfbank 2007 yılı içerisinde, ATM ağını yenilemek ve büyütmek amacıyla müşteri
güvenliğini de ön planda tutan üstün teknolojik özelliklere sahip 1000 adet yeni ATM satın
almış olup, bu ATM'lerin 600 adedi Zarfsız Para Yatırma (Cash-in) ve Bozuk Para Verme (Coinout) ünitelerine sahiptir.
Bankamız ayrıca müşteri güvenliğini sağlamak için, önceki yıllarda satın aldığı ve hizmete
sunduğu ATM'lerde FDI (Fraudulent Device Inhibitor) kitlerinin montaj operasyonunun yanı sıra
ATM'lerinin hizmet kalitesinin artırılmasına yönelik olarak birçok teknolojik altyapı projesini de
başlatmıştır. 2006 yıl sonu itibarıyla 1868 olan ATM sayısı 2007 yıl sonu itibarı ile 1953'e
yükselmiştir.
Bankomat 7/24
2006 yılı sonunda 11.2 milyon olan Bankomat müşteri sayımız, %13 oranında artışla 2007 yılı
sonunda 12.8 milyona ulaşmıştır.
2007 yıl sonu itibarıyla kredili Bankomat 7/24 plansmanlarımız yaklaşık 550 milyon YTL olup,
bunun %4,63'ünü ticari, %95,36'sını ise bireysel müşteriler oluşturmuştur.
Düzenli Ödeme
Düzenli ödeme sisteminden yararlanan müşteri sayımız 2006 yılında 853 bin iken, 2007
yılında 903 bin olmuştur. Düzenli ödeme kapsamındaki fatura adedi ise bir önceki yıla göre
105 bin adet artarak 2.2 milyona ulaşmıştır.
Altın Nokta
Akbank, Fortis Bank, Garanti Bankası ve Yapı Kredi ile ATM cihazlarının ortak kullanımına ilişkin
Altın Nokta uygulamasına ve Ziraat Bankası ile ATM ortak kullanımına devam edilmiştir.
Çağrı Merkezi
444 0 724 numaralı telefondan hizmet vermekte olan Çağrı Merkezimizde 2007 yılı sonu
itibarıyla toplam 1.8 milyon müşteri çağrısına cevap verilerek 370 bin adet parasal işlem
gerçekleştirilmiştir. Çağrı Merkezimiz'de 2007 yılı işlem tutarı 364 milyon YTL'ye ulaşmıştır.
Ankara'daki çağrı merkezimize ilaveten ikinci çağrı merkezimizin İstanbul'da açılması
konusundaki çalışmalarda son aşamaya gelinmiş olup, 2008 yılı Mart ayı içerisinde merkezin
hizmete girmesi planlanmaktadır.
İnternet Bankacılığı
2000 yılında hizmet vermeye başlayan internet - 7/24 şubemizin müşteri sayısı, 2006 yılına
göre %16,5'lik bir artışla 969 bine ulaşmıştır. İnternet - 7/24 şubesinden yaklaşık 44 milyon
adet işlem yapılmış ve yapılan bu işlemlerin parasal büyüklüğü 33.5 milyar YTL olarak
gerçekleşmiştir.
36
Global Reports LLC
YATIRIM BANKACILIĞI
Bankamız borsa dışında alım satım aracılığı yetki belgesine sahip olup, ayrıca Vakıf Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.'nin acentesi sıfatıyla da hizmet vermektedir. Bunun yanı sıra müşterilerimiz;
şubelerimiz, infobank, call-center ve internet bankacılığı uygulamalarından oluşan zengin
alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla da yatırım enstrümanlarından yararlanabilmektedir.
Hisse Senedi alım satım işlemleri
Hisse senedi alım satım işlemleri Bankamızın tüm şubeleri Menkul Kıymetler Müdürlüğü,
internet ve call-center'ler aracılığı ile seans içerisinde aktif olarak yapılabilmekte, Uzaktan
Erişim Projesi ile saniyede 12 emir iletimi sağlanmaktadır.
Finansal Mühendislik faaliyetleri
Ülke ekonomisindeki gelişmeler ve teknolojik yenilikler sermaye piyasalarının arz tarafında da
önemli yenilikler meydana getirmektedir. Gelişme potansiyeli taşıyan şirketlerin sermaye
piyasaları yoluyla fon temin etmeleri yönündeki hız kazanan eğilimlerine paralel
gerçekleştirilen halka arzlarda Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş'nin acentesi olarak talep
toplama ve satış işlemleri tüm şubelerimiz ve Menkul Kıymetler Müdürlüğü'nün yanı sıra
telefon, internet, call-center ve WAP sisteminden yapılmaktadır. Bankamız şirket değerlemesi
işlemlerinin yapılmasında da uzman kadrosuyla hizmet vermektedir.
Sabit Getirili Menkul Kıymetler Piyasası’ndaki öncü konum sürüyor
YTL ve Döviz Cinsinden Devlet İç Borçlanma Senetleri’nin piyasa koşullarına göre oluşan
fiyattan alım satım işlemleri, bu kıymetlerin anapara ve kupon ödemelerinin
gerçekleştirilmesi, bu enstrümanların alış ve satış işlemlerinin gün içinde şube ve şube dışı
alternatif kanallardan yürütülmesi yatırım bankacılığı uygulamalarımız arasındadır.
Yatırım Fonları portföy değeri 1 milyar ABD Doları’nı aştı
Bankamız, ülkemizde ilk yatırım fonunu kuran kurumlardan biri olup, Bankamızın 4 adet A
Tipi, 6 adet B Tipi yatırım fonu bulunmaktadır. 2007 yılında yatırım fonları toplam portföy
değeri 1 milyar ABD Doları'nı aşmıştır.
Yatırım fonlarının da herhangi bir miktar kısıtlaması olmaksızın tüm şubeler ve internet,
telefon bankacılığı, ATM'ler vb. alternatif dağıtım kanallarından alım satımı
yapılabilmektedir.
Kıymetli Madenler talep görmeye devam ediyor
Yıllık altın üretimi sadece 9 ton olan ülkemiz, yılda 190 ile 270 ton civarında altın ithal ederek
en çok altın talep eden ülkeler arasında yer almaktadır. Günümüz piyasa koşullarında yatırım
aracı olarak da değerlendirilen altın, diğer kıymetli madenler ve kıymetli madenlerle ilgili
sermaye piyasası araçlarının güven ve istikrar içinde, serbest rekabet şartları altında kolayca
alınıp satılabilmesini sağlamak amacıyla İstanbul Altın Borsası kurulmuş olup, Bankamız
İstanbul Altın Borsası üyesidir.
Bankamızın çıkartmış olduğu 995 ve 999 saflıkta külçe altınları ile Gap, Sinan ve Osmanlı
hatıra altınları yatırımcılardan talep gören önemli yatırım araçlarımız arasındadır.
Menkul Kıymetlerin kaydileştirilmesi
Sermaye piyasası araçlarının kaydileştirilmesi işlemlerine aracılık amacıyla Bankamız gerek
37
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
aracı kuruluş ve gerekse ihraçcı sıfatıyla Merkezi Kayıt Kuruluşu üyesidir. Kaydileştirme
uygulamasının başlaması ile birlikte A ve B tipi olmak üzere 10 adet Bankamız yatırım fonu
kaydileştirilmiştir. 2007 yılı sonunda yatırım hesaplarının %92'si kaydileştirilmiş olup, nihai
hedefimiz yatırım hesaplarının %100'ünün kayıt altına alınmasıdır.
İLETİŞİM VE MEDYA İLİŞKİLERİ
Sosyal hayata değer katıyoruz
Bankamızın içinde bulunduğu "değişim ve dönüşüm" sürecine paralel olarak kurum içi ve
kurum dışı iletişim hedeflerimiz doğrultusunda Stratejik İletişim Planı hazırlanmıştır. Bu plan
yatay ve dikey entegrasyon, sosyal paydaşlık yaklaşımı ile yaratıcı, sürekli ve tutarlı iletişim
olmak üzere üç ana unsur dikkate alınarak oluşturulmuştur.
Yıl içinde üretilen bireysel ve ticari nitelikli ürün ve hizmetlerimiz ile kurumsal imajımızı
pekiştirmeye yönelik reklamlarımız; televizyon, gazete, dergi, radyo, sinema, web siteleri ve
açık hava mecraları kullanılarak "burası sizin yeriniz" sloganı ile müşterilerimize duyurulmaya
devam edilmiştir. Ürün ve hizmetlerimiz ile ilgili basın duyuruları ve röportajlar hazırlanarak
kamuoyu bilgilendirilmiştir.
İletişim stratejilerimiz doğrultusunda, Bankamızın sosyal sorumluluk anlayışı çerçevesinde
sanata, spora, yardımlaşma ve dayanışma derneklerine, ülkemizin finansal ve ekonomik
gelişimine yardımcı olacak organizasyonlara destek verilmiştir. "Sanata hizmet, sanatçıya
destek" anlayışıyla, Ankara ve İstanbul'da bulunan sanat galerileriyle modern ve geleneksel
sanat eserlerinin nezih bir ortamda sanatseverlerle buluşması sağlanmıştır.
İŞTİRAKLERİMİZ
Vakıfbank iştirakleriyle de ekonomiye katkı sağlıyor
Çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren iştirakleriyle de ülke
ekonomisine katkıda bulunmayı sürdüren Vakıfbank'ın 2006 yılında 27 olan iştirak sayısı, 2007 yıl
sonu itibarıyla 2 iştirakimizin satılması ve 1 şirkete de iştirak edilmesiyle 26 olmuştur.
Vakıfbank iştiraklerinin 5'i bankacılık, 2'si sigortacılık, 10'u diğer mali iştirakler olmak üzere
17'si finans sektöründe, 1'i enerji, 3'ü turizm, 2'si imalat, 3'ü diğer ticari işletmeler sektöründe
olmak üzere 9'u finans sektörü dışında faaliyette bulunmaktadır.
2006 yıl sonu itibarıyla 331.2 milyon YTL
itibarıyla %12,2 oranında artarak toplam
milyon YTL'si nakit ödenen, 92.3 milyon
kayıtlı değeri ise %27,4 artışla 521 milyon
olan iştiraklerimizin maliyet tutarı 2007 yıl sonu
371.8 milyon YTL'ye yükselmiştir. Bunun 279.5
YTL'si bedelsiz alınan hisselerdir. İştiraklerimizin
YTL'ye ulaşmıştır.
Finansal İştiraklerimiz
Vakıfbank International AG
Vakıfbank'ın yurt dışı faaliyetlerini artırmak hedefi ve dışa açılma politikaları çerçevesinde
1999 tarihinde kurulan Vakıfbank International AG'nin 20 milyon Euro olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %90 oranında hissesi bulunmaktadır.
World Vakıf Offshore Banking Ltd.
Ülkemizin dışa açılması ile dış ekonomik ilişkilerinin geliştirilmesini sağlamak ve kıyı
38
Global Reports LLC
bankacılığı yapmak amacıyla 1993 yılında 500.000 ABD Doları sermaye ile Kuzey Kıbrıs Türk
Cumhuriyeti'nde kurulan World Vakıf Offshore Banking Ltd.'de Vakıfbank'ın %82 oranında
hissesi bulunmaktadır.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Her türlü bankacılık hizmetlerinde bulunmak ve Vakıfbank'ın da ihraç ettiği Visa ve Master
Card / Eurocard kredi kartlarının kullanımının teşvik edilmesi ve döviz girdilerinin artırılması
amacıyla kurulan Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.'nin 20.000.000 YTL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %15 oranında hissesi bulunmaktadır.
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıfbank'ın öncülüğünde sigortacılık faaliyetlerinde bulunmak üzere 1957 yılında kurulan
Şirketin 150.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %36,35 oranında hissesi
bulunmaktadır. 2007 yıl sonu itibarıyla Şirketin prim üretimi bir önceki yıla göre %24 oranında
artışla 638 milyon YTL olmuştur. Şirket sektörde %5,80 oranında pazar payı ile 5. sırada yer
almıştır. Şirket, TS-EN ISO 9002 Kalite Belgesi'ne hak kazanan ilk sigorta şirketidir.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş.'nin öncülüğünde 1991 yılında Hazine Müsteşarlığı'ndan
gerekli izin alınarak kurulmuştur. Şirket, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım
Sistemi Kanunu'na istinaden bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1 Ağustos
2003 tarihinde faaliyet ruhsat izni, 5 Eylül 2003 tarihinde ise fon kuruluş iznini almıştır.
Şirketin 26.500.000 YTL'lik sermayesinde Vakıfbank'ın %53,90 oranında hissesi
bulunmaktadır.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
1988 yılında kurulan ve kurulduğu yıl Avrupa'da ilk 100 leasing şirketi arasına giren Vakıf
Finansal Kiralama A.Ş.'nin 20.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %58,71 oranında
hissesi bulunmaktadır. 2007 yıl sonu itibarıyla şirketin aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre
%38 oranında artarak 223.589.000-YTL olmuştur.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz araçlarını iktisap ederek leasing yapmak
amacıyla Vakıfbank öncülüğünde kurulan Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin 24.950.000
YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %68,55 oranında hissesi bulunmaktadır. Şirket 1995
yılında finans sektöründe TS ISO 9002 Kalite Güvence Belgesi'ni almaya hak kazanan ilk
kuruluştur.
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.
1991 yılında halka açık olarak küçük ve bireysel yatırımcılara ait tasarrufların borsada
profesyonelce değerlendirilmesi, menkul kıymet alım-satım yoluyla kâr elde edilmesi,
borsadaki döviz ve para piyasalarındaki gelişmeleri izleyerek portföyün en verimli şekilde
kullanılmasını sağlamak amacıyla kurulan Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin
5.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %11,75 oranında hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Vakıfbank'ın öncülüğünde ilk gayrimenkul yatırım
ortaklığı olarak kurulmuştur. Gayrimenkulden ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası
araçlarından ortaklık portföyü oluşturmak, yönetmek ve gerektiğinde değişiklik yapmak
39
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
amacıyla kurulan Şirketin 18.480.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %27,63 oranında
hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.
Her türlü yurt içi ve yurt dışı ticari işleme yönelik factoring hizmetleri vermek amacıyla 1998
yılında kurulan Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.'nin 22.400.000 YTL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %78,39 oranında hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıfbank'ın öncülüğünde girişimcileri çeşitli kredilerle desteklemek, ülkemizdeki teknolojinin
gelişmesine yardımcı olmak, küçük ve orta boy işletmelere finansman sağlamak için kurulan
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 900.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın
%31 oranında hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15 Ağustos 1996 tarihli ilke kararları çerçevesinde sermaye piyasası
faaliyetlerinde bulunmak üzere Vakıfbank öncülüğünde Vakıf Yatırım A.Ş. unvanı ile kurulan
şirketin 35.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %99 oranında hissesi bulunmaktadır.
Şirketin unvanı 1998 yılında Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılık faaliyetleri yanında, menkul kıymetlerin geri alım
veya satım taahhüdüyle alım satımı, yatırım danışmanlığı, portföy işletmeciliği ve yöneticiliği
faaliyetlerini de yapabilmektedir.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde sermaye piyasası
araçlarından oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve
vekil sıfatıyla yönetmek, yatırım danışmanlığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak
amacıyla kurulan Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.'nin 1.500.000 YTL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %99,99 oranında hissesi bulunmaktadır.
Finans Dışı İştiraklerimiz
Taksim Otelcilik A.Ş.
1966 yılında dış turizm potansiyelinin ülkemize çekilmesine faydalı olacak kalite ve değerde
turistik otel, motel ve tesisler inşa etmek veya ettirmek ve işletmek üzere kurulan şirketin
97.150.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %51 oranında hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis Güvenlik Temizlik Ticaret ve Sanayi A.Ş.
Vakıfbank öncülüğünde elektronik cihaz, sistem kurmak ve cihazları ithal, ihraç etmek,
kırtasiye malzemeleri pazarlamak amacıyla 1989 yılında kurulan şirketin 3.000.000 YTL olan
sermayesinde Vakıfbank'ın %73 oranında hissesi bulunmaktadır.
Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değerlendirme A.Ş.
Sermaye Piyasası Kanunu'nda yapılan değişiklikler çerçevesinde kurulmalarına imkan verilen
Gayrimenkul Yatırım Fonları ve Ortaklıkları'na yönelik ekspertiz hizmeti vermek üzere kurulan
şirketin 2.000.000 YTL olan sermayesinde Vakıfbank'ın %20 oranında hissesi bulunmaktadır.
Şirket başta Vakıfbank olmak üzere çeşitli bankalara, leasing şirketlerine ve özel sektöre
ekspertiz hizmeti vermektedir.
40
Global Reports LLC
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.
Elektrik enerjisi ve ısı enerjisi üretmek amacıyla tesisler kurmak, tesislerden elektrik ve ısı
enerjisi üretmek, ürettiği elektrik ve ısı enerjisini mevcut kanun, kararname ve yönetmelikler
çerçevesinde satmak amacıyla Vakıfbank öncülüğünde kurulan şirketin 85.000.000 YTL olan
sermayesinde Vakıfbank'ın %65,50 oranında hissesi bulunmaktadır.
Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Her nevi füze, roket, roketatar ve roket yakıtı ile bunların motorlarını imal etmek, üretim ve
satışını yapmak konularında faaliyet gösteren şirketin 146.000.000 YTL olan sermayesinde
Vakıfbank'ın %10 oranında hissesi bulunmaktadır.
41
Global Reports LLC
SAFRANBOLU EVLERİ
Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 17.12.1994
Liste Sıra No: 614
Niteliği: Kültürel
Global Reports LLC
(SAFRANBOLU)
YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM
UYGULAMALARI
Global Reports LLC
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler
‘07
FAALİYET RAPORU
44
Global Reports LLC
Yönetim Kurulu Üyeleri
(6) Yusuf BEYAZIT Yönetim Kurulu Başkanı
21 Mart 2003 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Üyesi ve
Başkan Vekili olarak görev yapan Yusuf Beyazıt, 30 Nisan
2004 tarihinde Yönetim Kurulu Başkanı seçilmiştir. Yusuf
Beyazıt aynı zamanda Vakıflar Genel Müdürlüğü'nde
Genel Müdürlük görevini de yürütmektedir. A.Ü. Hukuk
Fakültesi mezunu olup TODAİ Kamu Yönetimi dalında
yüksek lisansı bulunmaktadır.
(5) Bilal KARAMAN Yönetim Kurulu Murahhas
Üyesi, Genel Müdür
1977 yılında Vakıfbank'ta çalışmaya başlayan Bilal
Karaman, Bankamızda çeşitli kademelerde görev
yapmıştır. Bilal Karaman 30 Nisan 2004 - 22 Haziran
2005 tarihleri arasında Vakıfbank'ta Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yapmış, 22 Haziran 2005 tarihinde
ise Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Tabii Murahhas
olarak atanmıştır. Marmara Üniversitesi İktisadi İdari
Bilimler Fakültesi mezunudur.
(10) Mehmet ÇEKİNMEZ Yönetim Kurulu Üyesi
1976 yılında Bankalar Yeminli Murakıbı olarak göreve
başlayan, izleyen yıllarda Yeminli Murakıplar Kurulunda
Başkan Yardımcılığı, Bankacılık Daire Başkanlığı, SPK
Başkan Yardımcılığı, çeşitli kurumlarda Yönetim Kurulu
Üyeliği ve Başkanlığı görevinde bulunan Mehmet
Çekinmez 24 Temmuz 2007 tarihinde Vakıfbank'ta
Yönetim Kurulu Üyesi olarak göreve başlamıştır. A.Ü.
Siyasal Bilgiler Fakültesi, İktisat ve Maliye Bölümü
mezunudur.
(8) Selahattin TORAMAN Yönetim Kurulu Üyesi
1977 yılında stajyer memur olarak Vakıfbank'ta çalışmaya
başlayan Selahattin Toraman 2000 yılında emekli olana
kadar Bankanın çeşitli kademelerinde görev yapmış ve
31 Aralık 2003 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi görevine
atanmıştır. Aynı zamanda 58. ve 59. Hükümet
dönemlerinde Devlet Bakanı ve Başbakan Yardımcısı
Sn. Mehmet Ali Şahin’in danışmanlığını yapmıştır.
Bankamız Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Üyesi
olan Selahattin Toraman Çorum Meslek Yüksek Okulu
Sosyal Bilimler (Sevk ve İdare) Bölümü mezunudur.
(4) Hasan ÖZER Yönetim Kurulu Üyesi
1984 yılında Müfettiş Yardımcısı olarak Vakıfbank'ta
göreve başlayan Hasan Özer çeşitli kademelerde görev
yaptıktan sonra 1999 yılında emekli olmuş, 07 Şubat
2003 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi görevine atanmıştır.
A.İ.T.İ.A. Bankacılık ve Sigortacılık Y.O. Bankacılık Bölümü
mezunudur. Hasan Özer, Bankamız Kredi Komitesi Asil
Üyesi'dir.
(2) Serdar TUNÇBİLEK Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
1985 yılında T. Emlak Bankası'nda Müfettiş Yardımcısı
olarak göreve başlayan Serdar Tunçbilek, Bankanın çeşitli
kademelerinde görev yaptıktan sonra 2001 yılından
itibaren de BDDK ve TMSF'de görev almıştır. 24 Temmuz
2007 tarihinde Bankamızda Yönetim Kurulu Üyesi olarak
göreve başlamış olup, A.Ü. Siyasal Bilgiler Fakültesi, İktisat
Bölümü mezunudur. Yönetim Kurulu Üyeliği'nin yanı sıra
Bankamız Denetim Komitesi Üyesi'dir.
(9) Cem DEMİRAĞ Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi
Garanti Bankası A.Ş., EGS Bank A.Ş., Denizbank A.Ş. ve
Halk Bankası'nda üst düzey yöneticilik yaptıktan sonra
Ocak 2004 - Nisan 2005 tarihleri arasında BDDK Baş
Danışmanı olarak görev yapmıştır. Cem Demirağ, 04
Nisan 2005 tarihinden bu yana Vakıfbank Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yapmaktadır. ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi, Kamu Yönetimi Bölümü mezunu olan
Cem Demirağ aynı zamanda Bankamız Denetim Komitesi
Üyesi'dir.
(7) Ragıp DOĞU Yönetim Kurulu Üyesi
1971 yılında Pamukbank'ta göreve başlayan Ragıp Doğu,
izleyen yıllarda aynı Bankada Bölge Müdürlüğü de
yapmıştır. 06 Nisan 2005 tarihinden bu yana da
Bankamızda Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapan
Ragıp Doğu, 31 Mart 2006 tarihinden itibaren Yönetim
Kurulu Başkan Vekili olarak bu görevini sürdürmektedir.
A.Ü. İktisadi ve Ticari Bilimler Akademisi mezunu olup
Kredi Komitesi Asil Üyesi'dir.
(3) Erkan TOPAL Yönetim Kurulu Üyesi
04 Nisan 2006 tarihinden itibaren Vakıfbank Yönetim
Kurulu Üyeliği görevini yürüten Erkan Topal, aynı
zamanda Fatih Üniversitesi Endüstri Müh.Böl. Öğretim
Üyesi ve Sağlık Bakanlığı Kamu Özel Ortaklığı Program
Danışmanı'dır. Daha önce ise birçok yurt dışı ve yurt içi
şirkette Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Üyeliği
görevlerinde bulunmuştur. Erciyes Üniversitesi İBF
mezunudur. USA R.P.I. Endüstri Mühendisliği doktora
derecesi bulunmaktadır. Erkan Topal ayrıca Bankamız
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi Üyesi'dir.
Denetim Kurulu Üyeleri
(1) Ahmet TANYOLAÇ
Daha önce serbest mimarlık, Belediye Başkan Yardımcılığı
görevlerinde bulunan Ahmet Tanyolaç 1989 yılında
göreve başladığı Vakıflar Genel Müdürlüğü'nde çeşitli
kademelerde görev yaptıktan sonra 12 Haziran 2000
tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır ve
halen görevine devam etmektedir. Ahmet Tanyolaç, 21
Mart 2003 tarihinden bu yana Bankamız Denetçisi olarak
da görev yapmaktadır.
(11) Faruk EROĞLU
Daha önce serbest mali müşavirlik, Sayıştay
Başdenetçiliği, Yem Sanayi T.A.Ş.'de Mali İşler Daire
Başkanlığı görevlerinde bulunan Faruk Eroğlu 10 Mart
1998 - 05 Eylül 2000 tarihleri arasında da Bankamız
Denetçiliği görevinde bulunmuştur. Faruk Eroğlu 21 Mart
2003 tarihinden bu yana Bankamız Denetçisi olarak
görevini sürdürmekte olup “Yeminli Mali Müşavir” ve
“Bağımsız Denetçi” unvanlarına sahiptir.
45
Global Reports LLC
Üst Yönetim
‘07
FAALİYET RAPORU
46
Global Reports LLC
Genel Müdür Yardımcıları
(3) Tanju YÜKSEL Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: (Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri)
1 Mayıs 2000 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'ta göreve başlayan Tanju Yüksel, bankacılık
kariyerine Nisan 1984'de İç Denetim Elemanı olarak
Citibank NA Ankara Şubesi'nde başlamış, çeşitli
operasyon birimlerinde görev yaptıktan sonra, son olarak
Citibank NA Türkiye Finansal Kuruluşlar Pazarlama
Bölümü'nde Genel Müdür Yardımcısı Vekili olarak görev
yapmıştır. ODTÜ İdari İlimler Fakültesi, İşletmecilik Bölümü
mezunudur. İngilizce bilmektedir.
(11) Ahmet Atıf MEYDAN Genel Müdür
Yardımcısı
Görev Alanı: (Hazine ve Dış Operasyonlar - Bankacılık
Operasyonları - Yalın Bankacılık)
1986 Ağustos ayında Yapı ve Kredi Bankası'nda iş
hayatına atılan A. Atıf Meydan, Vakıfbank'ta 1990 yılında
Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. 2003
yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmadan önce
Şube Müdürlüğü, Bireysel Bankacılık Başkanlığı ve Ticari
Bankacılık Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. Gazi
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Maliye
Bölümü mezunudur. İngilizce bilmektedir.
(8) Aydın DELİKTAŞLI Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: (Destek Hizmetleri - İnsan Kaynakları)
1978 yılında stajyer memur olarak Vakıfbank'ta göreve
başlayan Aydın Deliktaşlı, 2004 yılında Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmadan önce Şube Yönetmeni daha
sonra da Bölge Yönetmeni olarak görev yapmıştır.
Hacettepe Üniversitesi Sosyal ve İdari Bilimler Fakültesi
mezunudur. Fransızca bilmektedir.
(12) Şahin UĞUR Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: (Yatırım Bankacılığı ve İştirakler)
1984 yılında stajyer kambiyo memuru olarak Vakıfbank'ta
göreve başlayan Şahin Uğur Bankanın çeşitli
kademelerde görev yaptıktan sonra 2004 yılında Genel
Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Erzurum Atatürk
Üniversitesi İşletme Fakültesi “İşletme Yönetimi Bölümü”
mezunudur. İngilizce ve Arapça bilmektedir.
(5) Feyzi ÖZCAN Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: (Bireysel Krediler - Bireysel Bankacılık - Dağıtım
Kanalları - Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı - Bölge Müdürlükleri)
1989 yılında Vakıfbank'a Müfettiş Yardımcısı olarak katılan
Feyzi Özcan, 2005 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak
atanmadan önce Şube Müdürü, Teftiş Kurulu Başkan
Yardımcısı ve Planlama ve İktisadi Araştırmalar Başkanı
olarak görev yapmıştır. Gazi Üniversitesi İktisadi İdari
Bilimler Fakültesi mezunudur. İngilizce bilmektedir.
(6) Doğan PENÇE Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: (Ticari Krediler - Takip İşleri - Hukuk İşleri- İstihbarat
Müdürlükleri)
1991 yılında Vakıfbank'a Müfettiş Yardımcısı olarak katılan
Doğan Pençe, 2006 yılında Genel Müdür Yardımcısı olarak
atanmadan önce Şube Yönetmeni, Grup Yönetmeni ve
Başkanlık görevlerinde bulunmuş, en son Ticari Krediler
Başkanı olarak görev yapmıştır. İstanbul Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur.
(4) Metin Recep ZAFER Genel Müdür
Yardımcısı
Görev Alanı: (Genel Muhasebe ve Mali İşler-Planlama ve
Performans)
13 Haziran 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'a katılan Metin Recep Zafer çeşitli bankalarda
farklı kademelerde görev yapmış, en son T.C. Ziraat
Bankası A.Ş. (III. Bölge Başkanlığı), Mali Yönetim Bölüm
Müdürlüğü görevinde bulunmuştur. Marmara Üniversitesi
İİBF İktisat Bölümü mezunudur. Marmara Üniversitesi
Bankacılık ve Sigortacılık Bölümü'nde doktora yapmıştır.
İngilizce bilmektedir.
(9) Birgül DENLİ Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: (Hazine)
2003 yılı Kasım ayında Vakıfbank International
AG/Viyana'da Muhabir Bankacılık ve Uluslararası Finans
Bölümü Başkanı olarak Vakıfbank'a katılan Birgül Denli
03.07.2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
atanmıştır. Yurt dışı ve yurt içi birçok banka ve şirkette
çeşitli kademelerde görev yapmış, en son Vakıfbank
International AG/Viyana'da Yönetim Kurulu Üyeliği
görevinde bulunmuştur. ODTÜ İstatistik Bölümü
mezunudur. Yüksek Lisansını London Metropolitan
University'de, Finansal Piyasalar ve Türevleri konusunda
yapmıştır. İngilizce, Almanca ve Fransızca bilmektedir.
(1) Mehmet Kürşad DEMİRKOL Genel Müdür
Yardımcısı
Görev Alanı: (Bilgi İşlem Sistemleri)
2007 yılı Temmuz ayında Vakıfbank EBİS Başkanı olarak
Vakıfbank'a katılan Mehmet Kürşad Demirkol 30 Kasım
2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
Yurt dışı ve yurt içi birçok banka ve şirkette çeşitli
kademelerde görev yapmıştır. Bilkent Üniversitesi Elektrik
ve Elektronik Mühendisliği Bölümü mezunudur. Yüksek
lisans ve doktorasını Stanford Üniversitesi'nde Elektrik
Mühendisliği bölümünde yapmıştır. Yöneylem Araştırma
bölümünde yan dal olarak doktorası da bulunan Demirkol
İngilizce ve Almanca bilmektedir.
(7) İhsan ÇAKIR Genel Müdür Yardımcısı
Görev Alanı: (Ticari Bankacılık, Kurumsal Bankacılık, Kurum Maaş
Ödemeleri, Kurumsal Merkezler, Nakit Yönetim İşlemleri, İletişim
ve Medya İlişkileri)
30 Kasım 2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'a katılan İhsan Çakır, Garanti Bankası A.Ş. ve
iştiraklerinde çeşitli kademelerde görev yapmıştır.
Anadolu Üniversitesi Kütahya İİBF İşletme Bölümü
mezunudur. Yüksek lisansını İ.Ü. İşletme Fakültesinde
yapmıştır. İngilizce bilmektedir.
(2) Mehmet CANTEKİN Genel Müdür
Yardımcısı
Görev Alanı: (Teftiş Kurulu, İç Kontrol, Risk Yönetimi)
27 Aralık 2007 tarihinde Genel Müdür Yardımcısı olarak
Vakıfbank'a katılan Mehmet Cantekin, çeşitli banka ve
kamu kurumlarında görev yapmıştır. En son BDDK Daire
Başkanlığı görevinde bulunmuştur. Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bölümü mezunudur.
Yüksek lisansını Illinois Üniversitesi'nde muhasebe
konusunda yapmıştır. İngilizce ve Fransızca bilmektedir.
47
Global Reports LLC
İç Sistemler Birimleri Yöneticileri
‘07
FAALİYET RAPORU
Mehmet Turgut DEDEOĞLU
Teftiş Kurulu Başkanı
20 Mart 1989 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığında Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.
Bankamızın çeşitli şubelerinde Müdür olarak görev yapmış, 8 Temmuz 2004 tarihinde Teftiş
Kurulu Başkanlığına atanmıştır. Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Bolu İdari
Bilimler Yüksekokulu mezunudur.
Ramazan SIRYOL
İç Kontrol Merkezi Başkanı
13 Eylül 1993 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığında Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamıştır.
Genel Müdürlük bünyesinde çeşitli birimlerde Müdürlük görevlerinde bulunmuş, 10 Ocak 2008
tarihinde İç Kontrol Merkezi Başkanı olarak atanmıştır. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Maliye
Bölümü mezunudur.
Hülya FİDANBOY
Risk Yönetimi Başkanı
9 Mart 1987 tarihinde Stajyer Memur olarak göreve başlamıştır. Bankamızın çeşitli birimlerinde
Müdür Yardımcılığı ve Müdürlük görevlerini yürütmüş, 22 Şubat 2007 tarihinde Risk Yönetimi
Başkanı olarak atanmıştır. ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü mezunudur.
48
Global Reports LLC
Komiteler
Denetim Komitesi
Vakıfbank Yönetim Kurulu'nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine
yardımcı olmak üzere kurulan Denetim Komitesi'ne, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri olarak
Serdar Tunçbilek ve Cem Demirağ seçilmiştir.
Denetim Komitesi;
- Yönetim Kurulu adına Bankanın iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu
sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin kanun ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek,
- Bağımsız denetim kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön
değerlendirmeleri yapmak,
- Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli
olarak izlemek,
- Konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak
sürdürülmesini ve eş güdümünü sağlamak,
- Faaliyet raporu için iç denetim ve risk yönetim sisteminin işleyişi hakkında rapor hazırlamak,
görevlerini üstlenmiştir.
Kredi Komitesi
Vakıfbank Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu Asil Üyeleri Ragıp Doğu ve Hasan Özer ile Genel
Müdürümüz Bilal Karaman'dan oluşmaktadır. Komitenin Yedek Üyeleri ise Yusuf Beyazıt ve
Mehmet Çekinmez'dir.
Kredi Komitesi'nin görevleri;
- Bankacılık Kanunu'ndaki görevleri Yönetim Kurulu'nun tespit edeceği esaslara göre
yapmak,
- Kredi açılmasında Genel Müdürlük'ün yazılı önerisini almak, hesap durumu belgesi
alınması zorunluluğu bulunan kredilere ilişkin yapılacak önerilerde, kredi talebinde
bulunanların mali tahlil ve istihbarat raporlarını temin etmek,
- Komitenin faaliyetleri Yönetim Kurulu'nca denetlendiğinden, Yönetim Kurulu Üyelerinden
her birinin Komite'nin faaliyetleri hakkında isteyebileceği her türlü bilgiyi vermek ve her
türlü kontrolü yapmalarında yardımcı olmaktır.
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi, Bankanın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu
izlemekle sorumludur. Komite, Yönetim Kurulu Üyeleri Erkan Topal ve Selahattin Toraman'dan
oluşmaktadır.
49
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
- Bankada kurumsal yönetim ilkelerinin ne ölçüde uygulandığını araştırıp uygulanmaması
halinde bunun nedenlerini saptamak ve tam uygulanmaması sonucu gelişen
olumsuzlukları belirleyerek iyileştirici önlemlerin alınmasını önermek,
- Yönetim Kurulu'na önerilecek Yönetim Kurulu Üyesi adaylarının saptanmasında şeffaflık
sağlayacak yöntemler belirlemek,
- Üst yönetim kademelerinde bulunan yöneticilerin sayısı konusunda çalışmalar yaparak
öneriler geliştirmek,
- Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi ve ödüllendirilmeleri
konusunda ilke ve uygulamalara ilişkin öneriler geliştirip uygulamaları izlemek,
- Bankanın Genel Müdür Yardımcısı veya muadili görevlilerden oluşan üst yönetim
kademelerine seçilecek kişiler için Yönetim Kuruluna tavsiyede bulunmak,
- Yönetim Kurulu Üyeleri'nin bağımsızlığını araştırmak ve çıkar çatışmaları varsa ortaya
çıkarmak,
- Yönetim Kurulu'na bağlı komitelerin yapısı ve çalışma tarzlarına ilişkin değerlendirmelerde
ve önerilerde bulunmak,
- Yıllık Faaliyet Raporu için Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne Uyum Beyanı'nı hazırlamak,
- Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Raporu'nda, Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi'nin
çalışmalarına ilişkin detaylı bilgi vermek,
Komite'nin üstlendiği görevlerdir.
Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi
Piyasalardaki gelişmelerin yarattığı risk ve fırsatların bilanço üzerindeki etkileşiminin
değerlendirilmesi, taktik kararların alınması amacıyla kurulan Komite'nin Başkanı Genel Müdür
olup, haftalık ve aylık olarak toplanmaktadır. Haftalık Komite Hazine, Krediler ve Yatırımdan
sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetimi Başkanı'ndan oluşmaktadır. Aylık Komite
toplantılarına ise tüm Genel Müdür Yardımcıları ve Risk Yönetimi Başkanı katılmaktadır.
TOPLANTILARA KATILIM
Yönetim Kurulu: Genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda daha sık olmak üzere toplanır.
Yönetim Kurulu 2007 yılında 33 defa toplanmış ve 1437 karar almıştır.
Denetim Komitesi: Denetim Komitesi 2007 yılı içinde 11 kez toplanmıştır.
Kredi Komitesi: 2007 yılı içerisinde 61 defa toplanmıştır.
Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi: 2007 yılı içerisinde haftalık 34, aylık 12 toplantı
gerçekleştirmiştir.
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi: 2007 yılı içerisinde 2 defa toplanmıştır.
50
Global Reports LLC
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Bankamızın İnsan Kaynakları Politikası, Bölüm II'deki Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne Uyum
Raporu başlıklı III. maddede belirtilmiş olup, insan kaynaklarına yönelik 2007 yılı
faaliyetlerimiz aşağıda açıklanmıştır.
Bankamızın 2007 yılında benimsediği büyüme stratejisi ve sürdürdüğü yeniden yapılanma
projesinin başarıya ulaşmasının ve belirlediğimiz hedeflerimize varmamızın büyük ölçüde
insan kaynağına dayandığı bilinci ile işe alma, terfi, performans değerlendirme, kariyer
planlama ve eğitim süreçlerinde iyileştirme çalışmaları yapılmıştır.
Oracle Firması'ndan satın alınan programla insan kaynakları bilgi sistemi yenilenmiş ve bu
sayede personel hakkında daha hızlı ve doğru bilgiye ulaşılması sağlanmıştır. Ayrıca sistemde
yer alan “çalışan self servis” uygulaması kapsamında elektronik tezkiye, yıllık izin ve tayin
taleplerinin sistemden girilmesi uygulamalarına geçilmiştir.
Tezkiye sürecinde değişiklik yapılarak tezkiye değerlendirmelerine görevde uzmanlıkla ilgili
bölümler eklenmiş, personelin çalıştığı şube/birim ve rolüne göre farklı değerlendirme kıstasları
getirilmiş, ayrıca tezkiye puanlamalarında belli standartları yakalamak amacıyla performansa
göre puan aralıkları belirlenerek bu aralıklarda değerlendirme yapılması uygulamasına
başlanmıştır.
2007 yılı içerisinde yeni kurulan birimler ve yeni açılan şubelerden kaynaklanan personel
ihtiyacı nedeniyle toplam 1385 personel alınmış, emeklilik, istifa ve diğer nedenler sebebiyle
toplam 364 kişi Bankadan ayrılmıştır. 31 Aralık 2006'da 7.679 olan personel sayısı %13,3
oranında artarak 8.700 olmuştur.
Bankamız, insan kaynakları politikamız doğrultusunda yeni eleman alımında; lisans, yüksek
lisans, KPSS puanı ve yabancı dil bilgisi en iyi durumda olan elemanları tercih etmiştir.
Böylece 2006 yılında yüksekokul mezunu personelin tüm personele oranı %58 iken, bu oran
2007 yılı sonunda %65'e yükselmiştir.
Bankamızda her düzeyde daha kaliteli personel istihdam edilebilmesi ve üniversitelerden yeni
mezun olmuş ya da olacak başarılı öğrencilerin Bankamız bünyesine katılmasının sağlanması
amacıyla, üniversiteler tarafından organize edilen ve amacı öğrencilerin mezun olduktan sonra
çalışabilecekleri sektörleri ve firmaları tanımaları ile kariyer imkânlarını öğrenmelerini sağlamak
olan kariyer günleri toplantılarına iştirak edilmiştir. Söz konusu toplantılar sonrasında Bankamıza
birçok iş başvurusu yapılmış, bunlardan en başarılı olanların seçilerek Bankamız kadrolarına dâhil
edilmesi sağlanmıştır. Yine öğrencilerin kariyer imkanlarını öğrenmeleri amacıyla ODTÜ'nün
düzenlemiş olduğu ve Türkiye'nin kendi alanlarında en iyiler arasında yer alan firmalarının
katıldığı Kariyer Fuarı'na hem sponsor olunmuş hem de Bankamız standı kurularak fuara katılan
öğrencilere Bankamızdaki kariyer imkanları anlatılmıştır.
2007 yılı içerisinde meslek memurları grubunda yer alan ve yükselmek için gerekli süre,
tezkiye ve diğer şartları taşıyan 1.106 personel yükselme eğitimine alınmış ve bunlardan
başarılı olanların unvanda yükselme sınavı gerçekleştirilmiştir.
Eğitim Müdürlüğü tarafından yapılmış olan eğitim ihtiyaç analizleri doğrultusunda saptanmış
olan eğitimler, tüm personelimizin taleplerini de karşılayacak şekilde organize edilmiştir.
2007 yılı içinde toplam 4.501 personelimiz eğitimlere katılmıştır. Bunlardan bazılarının birden
fazla eğitime katılması nedeniyle yapılan eğitimlere katılımcı sayısı 8.639 olarak
gerçekleşmiştir. Toplam 163 ayrı konuda düzenlenmiş olan eğitimlerin 284'ü Banka içi
geliştirme eğitimi, 189'u ise Banka dışı kuruluşlardan alınan eğitimdir.
Bunların dışında eğitimlerin otomasyonu ve e-Learning Projesi 2007 yılı içerisinde planlanmış
olup, 2008 yılı içerisinde uygulamaya geçirilecektir.
51
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve
Kuruluşlar
Vakıfbank hizmet kalitesini yükseltmek ve müşteri memnuniyetini maksimum düzeyde
artırmak amacıyla çeşitli firmalardan destek hizmeti almaktadır. POS operasyonu, çek karnesi
basımı ve 5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan
nakit taşıma faaliyetleri için aşağıdaki hizmet kuruluşlarından destek alınmaktadır:
POS operasyonu için;
•
FUJITSU SIEMENS COMPUTERS BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ ÜRÜN HİZMETLERİ A.Ş.
•
TEKNOSER BİLGİSAYAR TEKNİK HİZMETLER SANAYİ ve DIŞ TİCARET A.Ş.
•
SERVUS BİLGİSAYAR A.Ş.
5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan nakit
taşıma işi için;
•
SECURVERDİ GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş.
•
GROUP 4 SECURİCOR GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş.
Çek karnesi basımı için;
•
52
Global Reports LLC
VAKIF SİSTEM PAZARLAMA YAZILIM SERVİS TİC. VE SAN. A.Ş.
Bankamızın Dahil Olduğu Risk Grubu ile
Yaptığı İşlemler
Bankamızın 2007 yılı içerisinde dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin detaylarına ve
ilgili açıklamalara faaliyet raporu içeriğinde yer alan mali tablo dipnotlarında Beşinci Bölüm
VII no'lu dipnotta yer verilmiştir.
53
Global Reports LLC
PAMUKKALE (Denizli)
Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 09.12.1988
Liste Sıra No: 485
Niteliği: Doğal/Kültürel
Global Reports LLC
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE
UYUM RAPORU
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Raporu
Olağanüstü Genel Kurulumuzca 24 Ekim 2005 tarihinde alınan karar gereği, Ana
Sözleşmemize eklenen madde (Madde 75) ile Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum taahhüt
edilmiştir.
Bankamız Yönetim Kurulu'nun 30.03.2007 tarih ve 75727 sayılı kararıyla, Bağımsız Üye Erkan
Topal ve Selahattin Toraman, Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesine üye olarak
seçilmişlerdir. Erkan Topal Bağımsız Üye olması nedeniyle bu komitenin başkanlığını
yürütmektedir.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O., Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı, Sermaye Piyasası
tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri Esası çerçevesinde, hisseleri halka açık
şirketlerin faaliyet raporlarında Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne yer verilmesi hakkında öngörülen
konular, uluslararası ilkeler ve sektör uygulamaları da dikkate alınarak hazırlanmıştır.
I- PAY SAHİPLERİ
Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi
Bankamız bünyesinde gerek yurt içi ve gerekse yurt dışında yerleşik yatırımcılara etkin bir
şekilde hizmet verilebilmesi açısından Bankamızda Yatırımcı İlişkileri iki ayrı grup halinde
örgütlenmiştir.
Pay sahipleri ile ilişkiler Yatırım Bankacılığı'ndan sorumlu Genel Müdürlük Departmanı içinde
ayrı bir grup tarafından yerine getirilmektedir. Türkiye Vakıflar Bankası'nın Yatırım
Bankacılığı'ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Şahin Uğur'a bağlı olarak faaliyet gösteren
Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu'nda görev yapan personelin isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda
yer almaktadır.
Adı Soyadı
Unvanı
Telefon Numarası
e-mail adresi
Dr. Adnan Güzel
Başkan
0312 - 455 88 00
[email protected]
Nurullah Censur
Müdür
0312 - 455 87 67
[email protected]
Hasan Coşkuner
Müdür
0312 - 455 88 55
[email protected]
Deniz Varan
Müdür Yrd.
0312 - 455 88 56
[email protected]
Vedat Paslı
Müdür Yrd.
0312 - 455 89 29
[email protected]
Kübra Şen
Uzman Yrd.
0312 - 455 89 27
[email protected]
Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu aynı zamanda yurt içinde yerleşik yatırımcılarla olan yatırımcı
ilişkileri faaliyetini de yürütmektedir.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu'nun yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda yer almaktadır:
• Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere Banka ortaklarına ve
yatırımcılara doğru, açık, net ve eksiksiz bilgileri eş zamanlı olarak ulaştırmak,
• Banka ortakları ve yatırımcıların bilgilendirilmesi amacıyla Banka Yönetimi'nin katılımıyla
periyodik toplantılar düzenlemek,
• Genel Kurul Toplantıları'nın mevzuata, ana sözleşmeye ve banka içi düzenlemelere uygun
olarak yapılmasını sağlamak,
56
Global Reports LLC
• Genel Kurul Toplantıları ile ilgili belgeleri hazırlamak ve ortaklara ulaştırmak,
• Banka hizmetlerinin yatırımcı memnuniyetini sağlayacak şekilde sunulması için gerekli her
türlü önlemi almak,
• Bankanın sermaye artırımlarını temettü ödemelerini yapmak ve mevcut payların kaydi
sistem içerisinde izlenmesini sağlamak,
• Türkiye Vakıflar Bankası'na ilişkin özel durum açıklamaları ve diğer haberlerin web sitesi
aracılığı ile yatırımcılara ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'na duyurulması.
İnternet sitesi http://www.Vakifbank.com.tr adresinde yer alan Türkçe içerikli “Yatırımcı
İlişkileri” bölümü üzerinden yatırımcılara, ortaklara ve diğer ilgili taraflara gerekli bilgi ve
dokümanın aktarılmasının sağlanması amacıyla içeriğinin güncel tutulması sağlanmıştır.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu tarafından dönem içinde 30 Mart 2007 tarihinde Olağan Genel
Kurul yapılmış, 31 Mayıs 2005 tarihinde temettü ödemeleri gerçekleştirilmiş, Banka
sermayesinin tamamını temsil eden payların büyük bir kısmı ve kesir belgelerinin tamamı
kaydileştirilmiş, çıkarılmış sermayenin 1.279.000.000 YTL'den 2.500.000.000 YTL'ye
artırılmasına ilişkin işlemler 30 Ocak 2007 tarihinde tamamlanmıştır. Merkezi Kayıt Kuruluşu
nezdinde kaydileşme işlemlerinin tamamlanması sonrasında Bankamızın kuruluşundan
(1954) itibaren çıkarılmış A, B ve C grubu ortakların ellerinde bulunan eski tertip hisse
senetlerinin toplanması için ortaklara yazı ve ilan yoluyla çağrıda bulunulmuş, toplanan
senetler tek tek grup, tertip, seri numarasına göre tasnif edilmiş, 30 Mart 2007 tarihinde
yapılan Genel Kurul'un onayını müteakiben noter huzurunda imha edilmiştir. Bankamız
ortaklarının talepleri doğrultusunda B grubu (Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün izni ile) ve C
gruplarından halka açık grup olan D grubuna dönüşüm işlemleri yerine getirilmiştir.
2007 yılı içinde “Pay Sahipleri İle İlişkiler Grubu”na 159 adet bilgi talebini içeren başvuru
yapılmış ve ilgili başvuruların tamamı en seri iletişim vasıtası aracılığı ile yanıtlanmıştır.
Yurt dışında yerleşik ortaklarımız ve yatırımcılarımızın bilgi talepleri ise Uluslararası ve
Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu Genel Müdürlük departmanı tarafından yerine getirilmektedir.
Genel Müdür Yardımcısı Tanju Yüksel'e bağlı olarak faaliyet gösteren Uluslararası ve Yatırımcı
İlişkileri Biriminde görev yapan personelin isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır.
Adı Soyadı
Unvanı
Telefon Numarası
e-mail adresi
Selçuk Gözüak
Başkan
0212 - 3167001
[email protected]
Mustafa Turan
Müdür Yrd.
0212 - 3167120
[email protected]
Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Biriminin bu alanda yürüttüğü başlıca faaliyetler aşağıda yer
almaktadır:
• Yurt dışında yerleşik mevcut ve potansiyel yatırımcılar ile rating kuruluşlarının ve
uluslararası borçlanmalarda ilgili tarafların banka ve müşteri sırrı niteliğinde olmayan bilgi
taleplerini karşılamak,
• Yurt içinde veya yurt dışında organize edilen toplantılara Türkiye Vakıflar Bankası'nı
temsilen katılınmasını sağlamak,
• Yurt dışında yerleşik yatırımcı veya diğer ilgili kuruluşlara Türkiye Vakıflar Bankası hakkında
sunum yapmak,
57
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
• http://www.vakifbank.com.tr adresinde yer alan İngilizce içerikli “Yatırımcı İlişkileri“
bölümünün internet sitesi üzerinden yatırımcılara, ortaklara ve diğer ilgili taraflara gerekli
bilgi ve dokümanın aktarılmasının sağlanması amacıyla içeriğini güncel tutmak.
Ayrıca,
yatırımcıların
Bankamıza
ulaşmasını
kolaylaştırmak
amacıyla
[email protected] ve [email protected] mail adresleri
oluşturulmuştur.
Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Biriminin yurt dışında yerleşik yatırımcılara yönelik 2007
yılında gerçekleştirdiği başlıca faaliyetler aşağıda yer almaktadır.
• Londra, New York, Prag, Paris ve Dubai'de 12; İstanbul, Antalya ve Göcek'te 6 olmak üzere
toplam 18 adet yatırımcı bilgilendirme konferansına iştirak edilmiştir.
• Gerek konferans ve roadshowlarda gerekse İstanbul'daki ofisimizde 360 adet toplantı
gerçekleştirilmiş ve toplam 614 yatırımcı/ analist ile görüşülmüştür.
• İştirak edilen yatırımcı bilgilendirme konferanslarından sonra yatırımcılardan alınan bilgiler
doğrultusunda raporlar hazırlanıp üst yönetime sunulmuştur.
• Bazı dönemlerde de yatırımcılar için tele-konferanslar düzenlenerek Bankamız hakkında
güncel bilgiler aktarılmıştır.
• Toplantılarda kullanılmak üzere çeyrek dönemler itibarıyla yatırımcı sunumları
hazırlanmıştır. Genel Müdür Yardımcısı Tanju Yüksel, ING'nin Prag'da düzenlediği
konferansta toplu olarak yatırımcılara sunumda bulunmuştur.
Bankamız hakkındaki önemli gelişmeler ile ilgili basın bildirileri hazırlanmış, İletişim ve Medya
İlişkileri Müdürlüğü ve Yatırım Bankacılığı ve İştirakler Başkanlığı ile koordineli olarak bu
gelişmelerden düzenleyici kurumların ve kamuoyunun bilgilendirilmesi sağlanmıştır. Bunun
yanı sıra oluşturulan mail grubuna gönderilen yatırımcı duyuruları yolu ile de söz konusu
gelişmelerden uluslararası kurumsal yatırımcılar haberdar edilmiştir.
Bankamız hakkında rapor düzenleyen tüm analistlerle yakın irtibat halinde olunmuş,
raporların düzenlenmesi safhalarında Bankamız hakkında analistlere doğru ve sağlıklı bilgiler
aktarılmış ve düzenlenen raporlara ilişkin görüşlerimiz analistlere iletilmiştir.
Bunun yanı sıra “Uluslararası ve Yatırımcı İlişkiler Grubu”na 401 adet bilgi talebi içeren
başvuru yapılmış ve ilgili başvuruların tamamı en seri iletişim vasıtasıyla yanıtlanmıştır.
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahipleri tarafından Bankaya çeşitli konularda ilettikleri bilgi istekleri en etkin ve en seri
iletişim araçları kullanılarak yanıtlanmaktadır. 2007 yılı içinde pay sahiplerinden Pay Sahipleri
ile İlişkiler Grubu ve Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Grupları'na ulaşan toplam 560 adet bilgi
talebi yanıtlanmıştır. Pay sahiplerini ilgilendiren genel kurul tarihleri, genel kurul toplantı
tutanakları, finansal raporlar, özel durum açıklamaları vb. gibi Bankamıza ilişkin bilgi ve
gelişmeler gerek internet sitesi, gazete ilanları, posta aracılığı ile gerekse telefon yolu ile
düzenli olarak ilgili taraflara aktarılmaktadır. Diğer taraftan anılan gelişmeler ve bilgiler
Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Grubu tarafından da yurt dışında yerleşik yatırımcılarımıza eposta yoluyla ulaştırılmaktadır.
Bankamızın sermaye artırımı ve kâr payı ödemesi işlemlerine ilişkin bilgi ve duyurular
58
Global Reports LLC
Yönetim Kurulu Kararı'nı müteakiben özel durum açıklamaları yolu ile, yasal izinlerin
tamamlanmasından sonra ise Banka internet sitesinde de ilan edilmektedir.
Sermaye artırımı ve Genel Kurul Duyuruları, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu
hükümleri doğrultusunda basın aracılığı ile ortakların bilgisine sunulmaktadır.
Genel Kurul gündemi ve davet mektubu Genel Kurul tarihinden en az 15 gün önce Bankamız
kayıtlarında adresi olan ortaklarımıza posta ile ulaştırılmaktadır.
Türkiye Vakıflar Bankası'nın sermaye artırımına başlanmadan önce Banka internet sitesinde
gerekli duyurular yapılmakta, söz konusu duyuru metinleri sermaye artırımı işlemleri
sonuçlandırılıncaya kadar internet sitesinde kalmaya devam etmektedir.
Kâr dağıtımı işlemlerinde ortaklarımızın herhangi bir hak kaybına uğramamaları açısından kâr
dağıtımı işlemleri Bankamızca gerçekleştirilmekte, halka açık olmayan gruplardaki
ortaklarımızın temettü tutarları Bankamızda adlarına açılmış olan yatırım hesaplarına
yatırılmakta ve müracaatlarına kadar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde sicili alınmış olan
ortaklarımızın temettü tutarları Türkiye Vakıflar Bankası B Tipi Likit Yatırım Fonu'nda
değerlendirilmektedir.
Dönem içerisinde pay sahiplerinin; B veya C grubundan D grubuna dönüşüm talepleri
değerlendirilmiş, C grubundan veraset nedeniyle varislerine payların aktarımına ilişkin
işlemler yerine getirilmiş, pay defterine işlenmiş, merkezi kayıt kuruluşunda kayıtları
düzenlenmiş ve ortaklarımız bilgilendirilmiştir.
Pay sahiplerinin bilgi edinme ve pay sahipliği haklarının kullanımını kolaylaştırmak açısından
Bankamız web sitesinde oluşturulmuş olan “yatırımcı ilişkileri” konseptinin daha da
geliştirilmesine ilişkin çalışmalar devam etmekle birlikte, Bankamız web sitesinde aşağıdaki
başlıklar halinde gösterilen bilgiler yatırımcılarımıza sunulmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Vakıfbank hakkında özet bilgi,
Ortaklık Yapısı,
Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim hakkında bilgiler,
Vakıflar Bankası Kuruluş Kanunu ve Ana Sözleşmesi,
Genel Kurul ilanları, Genel Kurul gündemi ve toplantı tutanakları,
Finansal bilgiler,
Rating bilgileri,
Denetim Raporları,
Faaliyet Raporları,
Vakıfbank'a ilişkin sunumlar,
Özel durum açıklamaları,
Basın Bültenleri.
Yukarıda belirtilen bilgi ve dokümanlar belirli aralıklarla güncellenmektedir.
Bankamız, gerek Bankacılık Kanunu gerek Türk Ticaret Kanunu ve gerekse kendi Kuruluş
Kanunu'nda yer alan hükümler doğrultusunda, bağımsız dış denetim şirketleri, Başbakanlık
Yüksek Denetleme Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Ana Sözleşme
gereğince atanan 2 Denetçi tarafından düzenli olarak denetlenmektedir.
59
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bankacılık Kanunu'nun 24. maddesi ve Türkiye Vakıflar Bankası Ana Sözleşmesi'nin 73.
maddesi gereğince; Bankamız Yönetim Kurulu üyeleri M. Zeki Akıllıoğlu (31 Mart 2006 - 07
Haziran 2007 ), Serdar Tunçbilek ( 24 Temmuz 2007 ve sonrası) ve Yönetim Kurulu Üyesi Cem
Demirağ'dan oluşan Denetim Komitesi oluşturulmuş ve anılan kanun ve Ana Sözleşmemiz'de
yer alan fonksiyonları yerine getirmek üzere görev üstlenmişlerdir.
Genel Kurul Bilgileri
2007 yılı içerisinde 30 Mart 2007 tarihinde Bankamızın 53. Olağan Genel Kurulu yapılmıştır.
Bankamız Genel Kurul Toplantıları'na ilişkin düzenlemeler Bankamız internet sitesinde yer
alan ve kamuya açık olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Kuruluş Kanunu ve Ana
Sözleşmesi'nde yer almaktadır.
Genel Kurul Toplantıları'ndan önce pay sahiplerinin bilgilendirilmesi amacıyla genel kurul
ilanları ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere toplantı gününden en az 15 gün önce Türk
Ticaret Kanunu'nun 37. maddesinde yazılı gazete ve Yönetim Kurulu'nca kararlaştırılan Türkiye
çapında yayın yapan en az iki gazetede ilan edilmektedir. Genel Kurula ilişkin bilgiler, davet
mektupları ve vekaletname örnekleri internet sitemizde yayınlanmaktadır. Ayrıca adres
bilgileri güncel olarak Bankamız kayıtlarında bulunan ortaklarımıza posta yolu ile de
ulaştırılmaktadır.
Genel Kurul'a yönelik olarak hazırlanan Faaliyet Raporu Genel Kurul öncesinde Banka
ortaklarımızın bilgi ve incelemesine sunulmaktadır. Ayrıca Türkiye Vakıflar Bankası'nın tüm
şubelerinde Bankamızın bilanço ve kâr zarar tabloları, genel kurul gündemi, vekâletname
örnekleri ortaklarımızın bilgisine hazır halde bulundurulmaktadır. Genel Kurul'a katılma
hakkına sahip olup, katılmak için gerekli prosedürleri yerine getiren tüm ortaklarımız genel
kurula katılmıştır.
Genel kurul öncesi yayınlanan ilan ve davet mektuplarında;
•
•
•
•
Toplantı günü, saati ve yeri,
Toplantı gündemi,
Davetin hangi organca yapıldığı (Banka Yönetim Kurulu),
Olağan toplantı ilanlarında Faaliyet Raporu ile bilanço, kâr ve zarar cetvellerinin ortakların
incelemesine sunulacağı adresler (Genel Müdürlük ve şubelerimiz),
• Toplantıya bizzat katılamayacak pay sahipleri için vekâletname örnekleri
gibi bilgiler pay sahiplerine duyurulmaktadır.
Hazırlanan Faaliyet Raporu'nda Bankamızın 2007 yılı faaliyetleri, üst yönetimine ilişkin
bilgiler, Banka bilançoları, bilanço dipnotları, bağımsız denetim raporu, denetçi raporu,
Yönetim Kurulu'nun kâr dağıtım önerisi, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu vb. gibi
bilgiler yer almaktadır. Talep eden pay sahiplerine Genel Kurul öncesi ve sonrasında
faaliyet raporu Yatırım Bankacılığı Pay Sahipleri ile İlişkiler Grubu tarafından temin
edilmektedir.
Bankamızın gerek Olağan gerekse Olağanüstü Genel Kurulları'nda, bütün pay sahipleri pay
oranları ne olursa olsun gündeme ilişkin konularda söz alma, görüş beyan etme ve soru
sorma hakkına sahiptir. Pay sahipleri genel kurul gündeminde yer alan konulara ilişkin öneri
60
Global Reports LLC
verebilmekte, verilen öneri mevzuata ve Banka Ana Sözleşmesi'ne uygun prosedür dahilinde
genel kurulca oylanmakta ve sonuçlandırılmaktadır.
Genel Kurul Tutanakları, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilir. Pay sahiplerimizin genel
kurul tutanaklarını Yatırım Bankacılığı Pay Sahipleri ile İlişkiler Grubu'ndan talep etmeleri
halinde kendilerine de gönderilmektedir.
Genel Kurul gündemi, yeri, saati ve genel kurul tutanakları, alınan kararlar genel kurulu
takiben “Özel Durum Açıklaması” yapılmak suretiyle de kamuya ve pay sahiplerimize
duyurulmaktadır.
Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Türkiye Vakıflar Bankası (A), (B), (C) ve (D) grubu paylara ayrılmıştır. Tüm gruplardaki hisse
senetlerinin nominal değerleri ve oy hakları birbirine eşittir. (D) grubu halka açık paylardan
oluşmaktadır.
Genel Kurul Toplantıları'nda her on hisseye sahip olanın veya bu miktar hisseyi temsil edenin
bir oyu vardır. On hisseden fazlaya sahip olanların yukarıdaki nispete göre belli olacak sayıda
tahdide tabi olmaksızın oy hakkı bulunmaktadır.
Bankanın Yönetim Kurulu Genel Müdür dahil olmak üzere dokuz üyeden oluşmaktadır. (A)
grubu üyelerden biri Vakıflar Genel Müdürlüğü'nü temsil etmek üzere Başbakan tarafından,
(A) grubunun diğer üç üyesi ile (B) grubunun bir üyesi ve (C) grubunun iki üyesi, kendi
gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların önereceği
adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri
öncelikli olarak dikkate alınmaktadır.
Genel Kurulca Yönetim Kurulu'na seçilen 1 üye ile (A) ile (C) grubunun birer üyesi bağımsız
üyelerdir. Yönetim Kurulu'nda azınlık payları ile seçilmiş üye bulunmamaktadır.
Banka Genel Müdürü bulunmadığı hallerde ise vekili Yönetim Kurulu'nun tabii üyesidir. Banka
Genel Müdürlüğü ile Yönetim Kurulu Başkanlığı görevleri aynı kişide birleşmemektedir.
Kâr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı
Bankamızın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Bankamız Ana Sözleşmesi'nde ayrıntılı olarak
düzenlenmiştir. Bankamız Ana Sözleşmesi Türkiye Vakıflar Bankası internet sitesinde kamuya
ve ortaklarımızın bilgisi ve incelemesine açık tutulmaktadır.
Türkiye Vakıflar Bankası Yönetim Kurulu her yıl kâr dağıtımına ilişkin önerisini Genel Kurul'a,
Genel Kurul öncesinde de faaliyet raporu aracılığı ile pay sahiplerinin bilgisine sunmaktadır.
Yönetim Kurulu'nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi Türkiye Vakıflar Bankası Genel Kurulu'nda
görüşülerek karara bağlanmaktadır.
Türkiye Vakıflar Bankası Genel Kurulu'nca onaylanan kârın dağıtımı öngörülen yasal süreler
içinde gerçekleştirilmektedir.
61
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Payların Devri
Paylar (A),(B),(C) ve (D) gruplarına ayrılmış olup, tümü nama yazılı paylardan oluşmaktadır.
Bankanın (A) grubu hisseleri ile (B) grubundan Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne ait olanların
satışına ve bu satışla ilgili usul ve esasları belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir.
(B) Grubundan Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne ait olmayıp, mazbut ve mülhak vakıflara ait olan
paylar ile (C) ve (D) grubunu temsil eden payların devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm
Türkiye Vakıflar Bankası Ana Sözleşmesi'nde bulunmamaktadır.
Ancak ortakların talep etmesi kaydıyla mülhak vakıflara ait olan (B) grubu paylar (Vakıflar
Genel Müdürlüğü'nün izni ile) ve (C) grubu paylardan (D) grubuna dönüşüm yapmaya Türkiye
Vakıflar Bankası Yönetim Kurulu yetkilidir.
KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
Şirket Bilgilendirme Politikası
Türkiye Vakıflar Bankası kamuyu zamanında aydınlatmak ve bilgilerin eksiksiz, güvenilir,
anlaşılabilir ve yorumlanabilir olmasını sağlamak için Yatırım Bankacılığı, Uluslararası ve
Yatırımcı İlişkileri ile Muhasebe ve Mali İşler departmanlarını görevlendirmiştir. Yatırımcı
İlişkileri Grubu'nun bilgilendirme politikası kapsamında kamuya yapılan duyurular şunlardır;
temettü politikamızın İMKB ve internet sitemizde duyurulması, çeyrek dönemler itibarıyla
mali tablolarımıza ve bağımsız denetçi raporlarına ait basın açıklaması hazırlanması ve eposta veya internet yoluyla düzenli olarak kamuya duyurulması, mali tablolara ilişkin
hazırlanan yatırımcı sunumlarının e-posta yoluyla düzenli olarak kamuya duyurulması, genel
kurulda görüşülecek konuların basın ve internet yoluyla kamuya duyurulması, Bankamızın
ortaklık yapısının internet ve faaliyet raporu yoluyla kamuya duyurulması ve faaliyet
raporumuzun internet ve posta yoluyla kamuya duyurulması.
Özel Durum Açıklamaları
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği
uyarınca Bankamızı ve banka faaliyetlerini etkileyen konularla ilgili olarak 2007 yılı içinde 52
adet özel durum açıklaması yapılmıştır.
Yatırım Bankacılığı Grubu tarafından bir merkezden yapılan özel durum açıklamaları,
Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Grubu tarafından da yurt dışında yerleşik fon yöneticileri,
kurumsal yatırımcılar ve diğer yatırımcılara düzenli olarak e-posta yoluyla bildirilmektedir.
Yapılan özel durum açıklamalarına ilişkin İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından
herhangi bir ek açıklama talebinde bulunulmamıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından özel durum açıklamalarına uyulmaması nedeniyle
uygulanan herhangi bir yaptırım yoktur.
Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Bankamızın internet sitesine http://www.vakifbank.com.tr adresinden ulaşılabilmektedir.
Türkiye Vakıflar Bankası internet sitesinde; Bankanın Kuruluş Kanunu, Ana Sözleşme, Genel
62
Global Reports LLC
Kurul Toplantıları'na ilişkin ilan, gündem, genel kurul tutanakları, finansal bilgiler, rating
(derecelendirme) notları, denetim raporları, özel durum açıklamaları, basın bültenleri ve
Bankanın ortaklık yapısı bulunmaktadır.
Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması
Bankamızda gerçek kişi hakim pay sahibi yoktur. Gerçek kişi ortaklarımızdan %5 oranını geçen
herhangi bir ortağımız bulunmamaktadır.
Bankanın ortaklık yapısı yıllık faaliyet raporlarında ve internet sitesinde yayınlanmaktadır.
İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması
Bankacılık Kanunu'nun 73. maddesi uyarınca, bankaların ortakları, Yönetim Kurulu Üyeleri,
mensupları, bunlar adına hareket eden kişiler ile görevlileri, sıfat ve görevleri dolayısıyla
öğrendikleri Bankaya veya müşterilerine ait sırları, bu konuda kanunen açıkça yetkili kılınan
mercilerden başkasına açıklayamazlar.
İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişilerle ilgili ayrı bir liste açıklanmamaktadır. Bu
konumda olabilecek Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticiler faaliyet raporlarında ve
internet sitesinde yer almaktadır.
MENFAAT SAHİPLERİ
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Türkiye Vakıflar Bankası pay sahipleri ve yatırımcılar kamuyu aydınlatma ilkeleri
doğrultusunda bilgilendirilmektedir.
Banka müşterilerinin Bankamız hizmet ve ürünleri hakkındaki bilgi talepleri, dilek veya
şikayetleri, müşteri sorunlarının çözümü Bankamızın tüm birimleri tarafından en etkin şekilde
yerine getirilmektedir.
Çalışanların bilgilendirilmesi amacıyla ayrıca Bilgi Sistemi Portalı oluşturulmuştur. Kurum içi
bilgi paylaşım sistemi olan portal ile tüm duyurular sisteme taşınmıştır. Kurum içi tüm bilgilere
ulaşılması sistem üzerinden gerçekleştiği için, çalışanlar aradıkları bilgiye farklı noktalardan
anında ve en etkin şekilde ulaşmaktadırlar. Bu şekilde hem çalışan memnuniyeti artmakta,
hem de zaman ve emek kaybı önlenmiş olmaktadır. Bu portal sayesinde maliyet tasarrufu ve
hızlı iletişim hedeflenmiştir.
Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Türkiye Vakıflar Bankası çalışan ve emeklileri Banka sermayesinin %16,10'una sahip olan
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı
aracılığı ile yönetime katılmaktadır.
Bankamız çalışanlarının arasında etkin ve verimli iş ilişkilerinin kurulması ve ekip ruhunun
oluşturulması amacıyla, personel içi iletişimi artırıcı çalışmalar yapılmaktadır. Yönetime katılım
her zaman teşvik edilmekte, personelin üst yönetime ulaşması, dilek ve önerilerini
63
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
üst yönetime aktarabilmesi olanakları sağlanmaktadır. Bu amaçla yeniden
yapılanma çalışmalarının hayata geçirilmesinde etkinlik sağlanması, verimliliğin, etkinliğin
ve performansın artırılabilmesi için her unvanda tüm çalışanlarımızın Banka
yönetimine etkin katılımının sağlanması amacıyla 13 Eylül 2007 tarihinde
[email protected] e-posta adresi oluşturulmuştur.
İnsan Kaynakları Politikası
Bankamız İnsan Kaynakları Politikası ana hatları ile aşağıda açıklanmıştır.
Bankamızın son yıllarda benimsediği büyüme stratejisi, halen sürdürmekte olduğu yeniden
yapılanma projesinin başarıyla sonuçlanması ve belirlediği hedeflerine ulaşmasının büyük
ölçüde insan kaynağına dayandığının bilinci ile işe alma, terfi, performans değerlendirme,
kariyer planlama ve eğitim süreçlerinde sürekli iyileştirme çalışmaları yapılmaktadır.
Bankamızda yeniden yapılanma projesi kapsamında yeni kurulan bölge müdürlükleri, birimler
ve yeni açılan şubelerden kaynaklanan personel ihtiyacını karşılamak için yeni personel alımı
yapılmaktadır. Bankacılıkla ilgili dört yıllık yüksek okullardan mezun olan başvuru
sahiplerinden mezun oldukları okullar, yüksek lisans, KPSS puanı ve yabancı dil bilgisi
özellikleri en iyi olanlar seçilmekte, özel uzmanlık gerektiren müfettiş, mali analist ve uzman
gibi unvanlarda personel alımı için ayrı sınavlar açılmaktadır. Bankaya personel alımıyla ilgili
sürecin işleyişi ve gerekli olan şartlar Personel Yönetmeliği'nde açıkça belirtilmektedir.
Bankamızda çalışan personelin kariyerinde ilerleyişine ilişkin planlar bulunmakta olup, kariyer
adımları ve buna ilişkin şartlar Personel Yönetmeliği'nde belirtilmektedir. Personelin terfisi,
belirlenmiş olan bu planlara göre gerçekleştirilmektedir.
Yeniden Yapılanma Projesi kapsamında şubelerde görev yapmakta olan TPY ve BPY rollerinde
olan personelin performans ölçümü yapılmakta, ayrıca şubelerin, Bölge Müdürlüklerinin ve
Genel Müdürlüğün performans ölçümleri ayrı ayrı yapılmakta ve tüm Banka personeline
performansa dayalı prim ödemesinde bulunulmaktadır.
Ayrıca personelin performansının objektif kriterlere göre ölçümüne, niteliklerini, verimli
olabileceği alanları belirlemeye, halen görev yaptığı alanlara göre değerlendirilmesine
yönelik tezkiye modeli oluşturulmakta ve personelin tüm yönleriyle değerlendirilmesi
hedeflenmektedir.
Personelin eğitim ihtiyaçlarının analizi yapılarak tüm personelin eğitim ihtiyaçlarının ve eğitim
taleplerinin karşılanacağı eğitim programlarının gerçekleştirilmesi sağlanmaktadır.
Bankamız personeli özel hukuk hükümlerine göre çalışmakta olup, halen yürürlükte olan 4857
sayılı İş Kanunu hükümlerine uygun olarak istihdam edilmektedir. Bankamız personeli
sendikalı olup, BASS Banka ve Sigorta İşçileri Sendikası'na tabi olarak çalışmaktadırlar.
Personelin çalışma koşulları Banka ile anılan sendika arasında imzalanan Toplu İş Sözleşmeleri
(TİS) ile belirlenmektedir. Halen 01.05.2007 ile 30.04.2009 tarihleri arasında geçerli olan 18.
Dönem TİS yürürlüktedir.
Çalışanlar ile işverenin ilişkileri anılan sendikanın yöneticileri ve temsilcileri aracılığıyla
yürütülmektedir.
64
Global Reports LLC
Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler
Müşteri memnuniyetinin sağlanması amacı ile Bankamız bünyesinde Müşteri Sorunları Çözüm
Merkezi adlı birim oluşturulmuştur. Bu birime internet üzerinden ulaşılabilmekte, Bankamız
ürün ve hizmetleri ile ilgili her türlü istek, eleştiri veya memnuniyetler e-posta yoluyla ilgili
birime ulaştırılabilmektedir. Bunun yanında müşteriler 444 0 724 numaralı telefondan
Vakıfbank - 7/24 şubesine bağlanarak tüm bankacılık işlemlerini bir telefonla çözüme
ulaştırabilmektedirler.
Tedarikçilerle ilgili tüm uygulamalar İş Kanunu'na ve diğer mevzuata uygun olarak
yürütülmektedir. İşe alım, terfi ve işten çıkarma politikaları Personel Yönetmeliği'nde yazılı
olarak bulunmaktadır.
Sosyal Sorumluluk
Vakıfbank, bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra sosyal sorumluluklarının bilincinde olarak,
kuruluşundan bu yana kültür, sanat, eğitim ve sporun desteklenmesine de özel bir önem
vermiştir.
Vakıfbank, “Sanata Hizmet, Sanatçıya Destek” anlayışıyla kültür sanat alanında yürüttüğü
sponsorluk faaliyetleriyle birlikte, Ankara ve İstanbul'da bulunan sanat galerileriyle
sanatçılarımıza hizmet vermektedir. Bu galerilerle her yıl 50'nin üzerinde sergi açılışı
gerçekleştiren Vakıfbank; resim, fotoğraf, seramik, heykel, el işleri vb. sanat dalları için önemli
bir çatı görevi üstlenmiştir.
Vakıfbank - Güneş Sigorta Bayan Voleybol Takımı, Vakıfbank'ın sporu ve sporcuyu
desteklemesi konusuna verdiği önemin simgelerindendir. Vakıfbank-Güneş Sigorta Bayan
Voleybol Takımımız, geçtiğimiz yıllarda Avrupa Şampiyonluğu dahil bir çok önemli başarıyı
ülkemize kazandıran takımların başında yer almaktadır. Vakıfbank, voleybolun yanı sıra çeşitli
sponsorluk hizmetleriyle de diğer spor dallarına katkılarını sürdürmektedir.
2007 yılında Vakıfbank engelli sporcularımıza maddi ve manevi anlamda destek olmak
amacıyla, malzemelerin temin edilmesi için katkıda bulunmuştur. Kredi kartlarımızdan olan
Taraftar Kart, kazandırdığı VakıfParalar'la kart sahiplerine avantajlar sağlarken aynı zamanda
takımlar için de kaynak oluşturmaktadır.
Kuruluşunda, Vakıf gelirlerinin en iyi şekilde değerlendirilmesi, Vakıf eserlerinin onarımı ve
yaşatılması anlayışı bulunan Vakıfbank'ın sermayesinin çoğunluğuna sahip Vakıflar Genel
Müdürlüğü'ne 2007 yılı içerisinde 225 milyon YTL temettü aktarılmıştır. Vakıflar Genel
Müdürlüğü tarafından son beş yıl içerisinde onarım ve restorasyonu yapılan eski eser sayısı
2.613'e ulaşmıştır.
Vakıfbank çeşitli kültür sanat etkinlikleri ile Türk yayın hayatının geliştirilmesi amacıyla süreli
ve süresiz yayınlara sponsor olarak bu alanda da her türlü katkıyı sunmaya devam etmektedir.
65
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
YÖNETİM KURULU
Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
Adı ve Soyadı
Görevi
Göreve Başlama Tarihi
Sorumlu Olduğu Alan
Yönetim Kurulu
Başkanı (A)
30.04.2004
(21.03.2003)*
(Kredi Komitesi YEDEK Üyesi)
Ragıp DOĞU
Yönetim Kurulu
Başkan Vekili (A)
31.03.2006
(06.04.2005)*
(Kredi Komitesi ASİL Üyesi)
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
(Murahhas Üyesi)
22.06.2005
(30.04.2004)*
(Kredi Komitesi ASİL Üyesi)
Mehmet ÇEKİNMEZ
Yönetim Kurulu
Üyesi (A)
24.07.2007
(Kredi Komitesi YEDEK Üyesi)
Serdar TUNÇBİLEK
Yönetim Kurulu Üyesi
(A)-Bağımsız
24.07.2007
(Denetim Komitesi)
Selahattin TORAMAN
Yönetim Kurulu
Üyesi (B)
31.03.2006
(31.12.2003)*
(Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi)
Hasan ÖZER
Yönetim Kurulu
Üyesi (C)
30.04.2004
(07.02.2003)*
(Kredi Komitesi ASİL Üyesi)
Cem DEMİRAĞ
Yönetim Kurulu
Üyesi (C)-Bağımsız
31.03.2006
(04.04.2005)*
(Denetim Komitesi)
Erkan TOPAL
Yönetim Kurulu
Üyesi (D)-Bağımsız
31.03.2006
(Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi)
Yusuf BEYAZIT
(*) Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçildiği tarih.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri
Bankamız Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri
IV.bölümünün 3.1.1, 3.1.2. ve 3.1.5. maddelerinde yer alan niteliklerle örtüşmektedir.
Şirket Misyonu ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
Misyon: İnsana ve bilgiye verdiği önemi en kuvvetli sermayesi kabul ederek yeni atılımlarla
çağdaş bankacılığı ileriye taşımak, etkin ve verimli çalışarak menfaat sahiplerimize kattığımız
değeri sürekli artırmaktır.
Vizyon: Türkiye'nin ilk üç bankası içinde yer almaktır.
Stratejik Hedefler;
√ Sürdürülebilir, Sağlıklı ve Kârlı Büyüme Sağlayarak Piyasa Payımızı Artırmak
Amacı Doğrultusunda;
• Büyümeyi sağlayacak, rekabet gücünü artıracak ve Bankamızın mevcut piyasa payını
artıracak şube ağına ve personel ve özkaynak yapısına sahip olmak,
• Pazarlama fonksiyonunu etkin kılmak,
• Müşteri sayımızı artırmak,
• Müşterilerimizin her türlü finansman ihtiyacını karşılamak, yeni ürün ve hizmetler
geliştirerek uygulamaya koymak,
• Tabana yaygın mevduat ve kredi politikası izlemektir.
66
Global Reports LLC
√ Etkin ve Verimli Çalışmak Amacı Doğrultusunda;
•
•
•
•
•
Risk algılama gücünü artırmak,
Teknolojiye ve araştırma geliştirme faaliyetlerine yatırım yaparak sürekli yenilenmek,
İnsana yatırım yaparak personel kalitesini ve motivasyonunu artırmak, iş tatmini sağlamak,
Faiz dışı gelirleri artırmak - Faiz dışı giderleri düşürmek,
Hizmet kalitemizi sürekli artırmak suretiyle koşulsuz müşteri memnuniyeti sağlamaktır.
Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması
İç Kontrol Başkanlığı 29 Haziran 2001 tarihinde kurulmuş, 2002 yılında faaliyete başlamıştır.
Uygulamaya 20 Kasım 2002 tarihinde 15 şubede, 19 iç kontrol personeli ile başlanmış, yıllar
itibarıyla personel sayısındaki artışa paralel olarak iç kontrol kapsamındaki şube sayısı da
artırılmıştır.
2003 yılı sonunda 36 iç kontrol personeli ile 31 şubede, 2004 yılı sonunda 37 iç kontrol
personeli ile 64 şubede, 2005 yılı sonunda 35 iç kontrol personeli ile 82 şubede, 2006 yılı
sonunda 52 iç kontrol personeli ile 116 şubede, 2007 yılı sonunda ise 89 iç kontrol personeli
ile 308 şubede iç kontrol faaliyetleri yerine getirilmiştir.
Kontrol alanları, bankacılık faaliyet alanları ile ürün ve hizmetleri göz önünde bulundurularak
tespit edilmiş olup, 2006 Aralık itibarıyla bu kapsamda 116 şubede yürütülen iç kontrol
faaliyetlerinin 2007 yılı içerisinde 192 şubemize daha yaygınlaştırılması sağlanmıştır. 2007
Aralık itibarıyla iç kontrol kapsamındaki 308 şubeden 200'ünde tüm işlemler, 48'inde kredi
işlemleri (ticari krediler, bireysel krediler ve kredi kartları) ile şube personelinden kaynaklanan
operasyonel risklerin tespitine yönelik işlemler, 60'ında ise şube personelinden kaynaklanan
operasyonel risklerin tespitine yönelik işlemler için iç kontrol faaliyetleri yürütülmüştür.
Şubelerdeki iç kontrol faaliyetleri İç Kontrol Başkanlığı'nca hazırlanan programlar dahilinde
periyodik olarak sürdürülmüştür.
Ayrıca 6 Haziran 2005 tarihinde 4 Genel Müdürlük Birimi'nde (Bireysel Bankacılık Başkanlığı,
Fon Yönetimi Başkanlığı, Yatırım Bankacılığı Başkanlığı, Genel Muhasebe ve Mali İşler
Başkanlığı) 6 iç kontrol personeli ile iç kontrol faaliyetlerine başlanmış ve 2007 yılında 4 iç
kontrol personeli ile;
- Yatırım Bankacılığı ve İştirakler Başkanlığı (Menkul Kıymetler ve Kurumsal Yatırımlar
Müdürlüğü),
- Hazine Başkanlığı (Dealing Room Müdürlüğü, Kaynak Yönetimi Müdürlüğü),
- Hazine ve Dış Operasyonlar Başkanlığı (Hazine Operasyonları Müdürlüğü, Nakit, EFT ve Çek
Operasyonları Müdürlüğü),
- Bireysel Krediler Başkanlığı (Toplu Konut ve Bireysel Krediler Müdürlüğü),
- Genel Muhasebe ve Mali İşler Başkanlığı (Mali Operasyon Müdürlüğü, Mali Raporlama
Müdürlüğü, Vergi ve Mali Mevzuat Yönetimi Müdürlüğü) bünyesinde iç kontrol faaliyetleri
yürütülmüştür.
İç kontrol uygulaması devam eden şubelerimizde yürütülen iç kontrol faaliyetleri
sonucunda tespit edilen iç kontrol bulguları öncelikle şifahi olarak ilgili şube personeline
iletilmek suretiyle düzeltilmesi sağlanmaya çalışılmakta, sonuç alınamaması halinde
Kontrol Sonuçları Bildirim Formu düzenlenerek şube yönetimine iletilmektedir. Şube
yönetiminden yazılı cevap alındıktan sonra kontrolörün son düşüncesini içeren Kontrol
Sonuçları Bildirim Formları ilgili Genel Müdürlük Birimine iletilmektedir. İlgili Genel
Müdürlük Birimi'nin şubeye tembihi sonucundaki şube aksiyonu, kontrolör tarafından
yerinde takip edilmektedir.
67
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
İç kontrol kapsamındaki Genel Müdürlük Birimleri'nde, iç kontrol faaliyetleri sırasında tespit
edilen hatalı ve eksik hususlar için de şubelere benzer bir süreç izlenmekte, farklı olarak
birimler için düzenlenen raporlar ilgili birimden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı'na
iletilmektedir.
İç kontrol bulguları türlerine göre konsolide edilerek İç Kontrol Başkanlığı tarafından üç aylık
dönemlerde düzenlenen değerlendirme raporları İç Sistemler Sorumlusu'na ve Denetim
Komitesine, Yönetim Kurulu Üyeleri'ne, Teftiş Kurulu Başkanlığı'na ve Genel Müdürlük
Makamı'na sunulmaktadır. Ayrıca bir yıllık faaliyetleri içeren yıllık rapor İç Sistemler
Sorumlusu'nun, Denetim Komitesi'nin, Teftiş Kurulu Başkanlığı ile Üst Düzey Yönetimi'nin
bilgisine ve Yönetim Kurulu'nun onayına sunulmaktadır.
İç Kontrol Başkanlığı tarafından şubelerden elde edilen iç kontrol bulgularından risklilik düzeyi
yüksek görülenler Teftiş Kurulu Başkanlığı ile paylaşılmakta; hile, suistimal veya önemli ölçüde
mevzuata aykırılık içerdiği anlaşılan kontrol bulguları, edinilen bilgi ve belgelerle birlikte Teftiş
Kurulu Başkanlığı'na iletilmektedir.
İç kontrol bulgularının değerlendirilmesi suretiyle, genellik arz eden uygulama hataları ve
yeterli ölçüde kontrol içermeyen alanlar tespit edilmeye çalışılmakta ve konuyla ilgili iş
süreçlerinde olası iyileştirmeler ilgili Genel Müdürlük Birimleri'ne önerilmektedir.
Ayrıca iç kontrol sürecine ilişkin, şube yönetimince giderilemeyecek olan ve genellik arz ettiği
düşünülen aksaklık ve zayıflıklar erken uyarı işlevi kapsamında ve ivedilikle önlem alınması
için ilgili Genel Müdürlük Birimi'ne bildirilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
Bankamız Yönetim Kurulu üyelerinin görev, yetki ve sorumlulukları, Türk Ticaret Kanunu'nun
ve Bankacılık Kanunu'nun hükümleri ile tespit edilmiş esaslar çerçevesinde Ana
Sözleşmemiz'in 56. maddesinde ve 59. Maddesi'nde belirtilmiştir.
Bankamız Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esasları
Bankamız Yönetim Kurulu banka işlerinin lüzumuna göre Başkan'ın daveti veya en az iki
üyenin isteği ile ve ayda iki defadan aşağı olmamak kaydıyla toplanmak zorundadır. Ancak
gündemde görüşülecek bir mevzu olmadığı takdirde Başkan'ın tensibi ile toplantı bir defaya
mahsus olmak üzere ertelenebilir. (Ana Sözleşmemizin 53. maddesi)
Toplantı gündemleri Genel Müdürlük birimlerinden gelen müzekkerelere göre düzenlenmekte,
Yönetim Kurulu'nun icradan talep ettiği çeşitli raporlar ve Kurul Üyeleri'nden gelen çeşitli konular
toplantı sırasında görüşülmektedir. Gündem ve ilgili dosyalar toplantıdan önce üyelere
dağıtılmaktadır.
Bankamız Yönetim Kurulu Üyeleri'ne yönelik bilgilendirme ve iletişim faaliyetleri Yönetim
Kurulu İşlemleri Başkanlığı tarafından gerçekleştirilir.
2007 yılında 33 adet Yönetim Kurulu Toplantısı yapılmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları'nda
üyelerin ifade ettikleri bütün görüşler veya muhalefetler tutanaklara kaydedilir. Sermaye
Piyasası Kurulu'nca yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri, IV. Bölüm, 2.17.4. maddesinde yer
alan konularla ilgili toplantılara üyeler fiilen katılmaktadır.
68
Global Reports LLC
Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı
Bankamız Ana Sözleşmesi'nin 60. maddesi gereğince Yönetim Kurulu Üyeleri Bankamız Genel
Kurulu'ndan izin almadan gerek başkaları adına gerekse kendi hesaplarına doğrudan doğruya
veya vasıtayla Banka ile muamele yapamazlar ve Banka ile muamele yapan başka bir
ortaklıkta murahhas üye olamazlar.
Etik Kurallar
Bankacılık sektöründe haksız rekabetin önlenerek istikrar ve güvenin korunması, hizmet
kalitesinin artırılması, bankacılık mesleğine toplumda mevcut saygınlık duygusunun
sürdürülmesi amaçlarından yola çıkarak Yönetim Kurulumuz 16.02.2006 tarih ve 74205 sayılı
kararı ile Bankamızın Türkiye Bankalar Birliği tarafından oluşturulan Bankacılık Etik İlkeleri'ni
benimsemiş ve bu ilkelere uygun hareket etmeyi taahhüt etmiştir. Söz konusu karar 31 Mart
2006 tarihinde yapılan Genel Kurul'a sunularak kabul edilmiştir.
Yönetim Kurulu'nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
5411 sayılı Bankacılık Kanunu, BDDK'ca düzenlenen Bankalarda Kurumsal Yönetim İlkelerine
ilişkin Yönetmelik, SPK'ca düzenlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Bankamız Ana Sözleşmesi
doğrultusunda Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından Denetim Komitesi, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim ve Atama Komitesi oluşturulmuştur.
Denetim Komitesi; 31 Mart 2006 tarihinde atanan ve aynı zamanda Bağımsız Üye olan Cem
Demirağ ve 24 Temmuz 2007 tarihinde göreve başlayan Serdar Tunçbilek'ten oluşmaktadır.
Denetim Komitesi, Denetim Komitesi Başkanı tarafından belirlenen zamanda üç ayda bir veya
altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki kez toplanır.
Kredi Komitesi 2 asil, 2 yedek üye ve Genel Müdür'den oluşmaktadır. Asil Üyeler, Ragıp
Doğu ve Hasan Özer, Yedek Üyeler ise Yusuf Beyazıt ve Mehmet Çekinmez'dir. Kredi
Komitesi; genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda olağanüstü toplanır. Toplantı zamanı,
toplantı sekretaryasına gelen gündemin sayısı ve aciliyetine göre Genel Müdür tarafından
belirlenir.
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi ise Selahattin Toraman ve Bağımsız Üye olan Erkan
Topal'dan oluşmaktadır. Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi, Komite Başkanı tarafından
belirlenen zamanda üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla genellikle yılda
en az iki kez toplanır.
Yönetim Kurulu'na Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Vekili ve Üyeleri'ne her yıl Genel Kurul tarafından belirlenen
bir ücret ödenir.
Saygılarımızla;
Erkan TOPAL
Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi Üyesi
Selahattin TORAMAN
Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi Üyesi
69
Global Reports LLC
BOĞAZKÖY - HATTUŞAŞ
Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 28.11.1986
Liste Sıra No: 377
Niteliği: Kültürel
Global Reports LLC
(Çorum)
FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE
İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin
Değerendirmeler ve Dönem içi Faaliyetleri
Kadrosunda 156 Müfettiş ve Müfettiş Yardımcısı bulunan Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca, 2006 yılı
Risk Değerlendirme Raporu ve Risk Matrisi ile risk değerlendirmelerine dayalı olarak oluşturulan
2007 yılına ilişkin İç Denetim Planı hazırlanarak, İç Denetim Planı çerçevesinde 312 şube, 8 iştirak,
23 genel müdürlük birimi, 2 yurt dışı şube ve 1 yurt dışı iştirakin faaliyetlerinin, Bankacılık Kanunu
ve diğer yasal düzenlemeler ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda
yürütülüp yürütülmediğine ilişkin risk odaklı dönemsel denetimler yapılmıştır.
Bu denetimler sırasında tespit edilen eksikliklerin giderilmesine ve operasyonel risklerden
kaynaklanan Banka kayıplarının tasfiyesine veya teminat altına alınmasına çalışılmış, sorumlular
hakkında gerekli inceleme-soruşturma raporları düzenlenerek benzer risk doğurucu işlemlerin
önlenmesine yönelik önerilerle birlikte üst yönetimin bilgisine sunulmuştur.
Bölge Müdürlüklerine bağlı şube müdürleri ile “Şubelerdeki Usulsüz İşlemler ve Alınması
Gereken Tedbirler” konusunda bilgilendirme toplantıları yapılmıştır. Söz konusu toplantılarda,
Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca 2006 ve 2007 yıllarında gerçekleştirilen soruşturma çalışmaları
hakkında istatistiki bilgiler verilmiş, soruşturma konularının içerikleri anlatılmış ve şubelerde
yaşanan usulsüz işlemlerin önlenmesi konusunda karşılıklı fikir alışverişinde bulunulmuştur.
Uyum kontrolleri kapsamında, Bankamızca geliştirilen veya planlanan her türlü faaliyet, yeni
işlem ve ürünlerin kanuna, diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile bankacılık
teamüllerine uyumunun sağlanması amacıyla ilgili birimlerin taleplerine istinaden, Yönetim
Kurulu'ndan onay alınmadan önce Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca görüş bildirilmiştir.
Merkezi denetimde görevli müfettişler tarafından farklı dönemsel nitelikte oluşturulan
sorguların sayısı ve kapsamı arttırılarak risk odaklı denetim vizyonu çerçevesinde, risk derecesi
yüksek işlemler için derhal müfettiş görevlendirilmiş, risk yoğunlaşması olan şube ve
birimlerin denetimine öncelik verilmiştir. Müfettişlerimizin yanı sıra İç Kontrol elemanlarının
da merkezi denetim ekibince hazırlanan ve sürekli güncel tutulan teftiş portalı üzerinden
görev yaptıkları şube ile ilgili merkezi denetim bulgularına erişimleri sağlanarak iç denetim
ve iç kontrol koordinasyonunun etkinliği arttırılmıştır.
Teftiş Kurulu'nun çalışma usul ve esaslarının teknolojik gelişmelere, uluslararası kabul görmüş
standartlara ve Bankamızın yeniden yapılanma sürecine uyumu ve denetim etkinliğinin
arttırılması amacıyla başlanan çalışmalar 2007 yılı içerisinde tamamlanmış, teftiş raporlarının
içeriğinde ve formatında yapılan düzenlemeler hayata geçirilmiştir. Web tabanlı raporlama
sistemi uygulamaya konularak, düzenlenen raporların “teftiş portalı” üzerinden gönderilmesi
ve değiştirilmesi, şube tarafından cevapların girilmesi, raporların tetkik edilmesi, rapor
maddelerinin ilgili Genel Müdürlük Birimlerine gönderilmesi, çalışma kağıtlarının sisteme
aktarılması ve raporların izlenmesi mümkün hale getirilmiştir.
2007 yılında, altı Genel Müdürlük Birimi'nde dört, 308 şubede ise 89 iç kontrol elemanı ile iç
kontrol faaliyetleri yürütülmüştür. 2008 yılında Bankamız şubelerinin büyük kısmında tüm
bankacılık işlemlerini kapsayacak şekilde iç kontrol programı hazırlanması ve söz konusu
programı gerçekleştirmek için personel sayısının artırılması planlanmıştır.
Şube ve birimlerimizde görevli iç kontrol elemanlarınca yürütülen iç kontrol faaliyetleri
sonucunda tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, bilgi ve gereği için, ilgili Genel Müdürlük
Birimlerine veya Genel Müdür Yardımcılığına, İç Kontrol Merkezi Başkanlığı tarafından iletilmiş
ve sonuçları izlenmiştir.
72
Global Reports LLC
İç Kontrol Başkanlığı tarafından risklilik düzeyi yüksek görülen şubelerden elde edilen iç
kontrol bulguları Teftiş Kurulu Başkanlığı ile paylaşılmış, hile, suistimal veya önemli ölçüde
mevzuata aykırılık içerdiği anlaşılan kontrol bulguları, edinilen bilgi ve belgelerle birlikte Teftiş
Kurulu Başkanlığı'na iletilmiştir.
İç kontrol bulgularının değerlendirilmesi suretiyle, genellik arzeden uygulama hataları ve
yeterli ölçüde kontrol içermeyen alanlar tespit edilmeye çalışılmış ve konuyla ilgili iş
süreçlerinde olası iyileştirmeler ilgili Genel Müdürlük Birimlerine önerilmiştir.
İç kontrol bulguları, türlerine göre konsolide edilerek üçer aylık dönemlerde düzenlenen
değerlendirme raporları Denetim Komitesi'ne, Yönetim Kurulu Üyeleri'ne, Teftiş Kurulu
Başkanlığı'na ve Üst Düzey Yönetim'e sunulmuştur. Ayrıca, İç Kontrol Merkezi Başkanlığı'nın
bir yıllık faaliyetlerini içeren yıllık rapor, Denetim Komitesi'nin, Teftiş Kurulu Başkanlığı'nın ve
Üst Düzey Yönetim'in bilgisine, Yönetim Kurulu'nun onayına sunulmuştur.
Risk yönetimine ilişkin olarak 2007 yılında gerçekleştirilen risk yönetimi faaliyetleri kapsamında,
daha önceki yıllarda kullanılmaya başlanan piyasa riski ölçüm modellerinin (Tarihsel ve Monte
Carlo Simülasyonu) geliştirilmesi ve iyileştirilmesi amacıyla başlatılan çalışmalar tamamlanmıştır.
Piyasa, kredi ve operasyonel risk politikaları güncellenmiş, Likidite Riski Yönetimi Politika
Dokümanı Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Kredi ve piyasa riski alanında mevcut
limitlerin güncellenmesi ve yeni limitler tesis edilmesi konusunda çalışmalara başlanmıştır.
Skorlama modellerinin geliştirilmesi konusunda yapılan çalışmalar kapsamında Bireysel Krediler
Skorlama Modeli'nin geçerlilik testi yaptırılmıştır. Operasyonel risk ölçümünün alt yapısını
oluşturacak 7 yıllık operasyonel kayıp datası toplanmış ve operasyonel risk analiz raporu
hazırlanmıştır. Operasyonel kayıp verileri analiz edilerek risk faktörlerinin tespitine çalışılmış ve
tespitler Bankamız yönetim kademelerinin dikkatine sunulmuştur.
BDDK tarafından yayınlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereği 2007 yılı için solo ve konsolide bazda
Operasyonel Riske Esas Tutar hesaplanmış ve BDDK'ya raporlanmıştır.
Muhtemel ekonomik değişimler ile yasal düzenlemelerin likidite, kredi ve piyasa riskleri ile
sermaye yeterlilik rasyosuna etkileri konusunda senaryo analizleri yapılmıştır. Denetim
Komitesi'nin bilgisine sunulan söz konusu çalışmalar, Aktif Pasif Yönetimi Komitesi
toplantılarında da gündeme getirilmektedir.
Risk Yönetimi Başkanlığı, Basel II ve Avrupa Birliği Sermaye Yeterliliği düzenlemelerine uyum
ve uluslararası en iyi uygulamalar çerçevesinde risk yönetimi uygulamalarının geliştirilmesine
yönelik çalışmalarını sürdürmektedir.
Denetim Komitesi Üyeleri ve iç sistemler kapsamındaki birimlerin yetkililerinin katıldığı periyodik
denetim komitesi toplantılarının yanı sıra, bağımsız denetçilerle Bankanın finansal raporlarının,
Banka müfettişleri ile iç denetim çalışmalarının değerlendirildiği toplantılar gerçekleştirilmiştir.
Ayrıca Bankanın bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme hizmeti aldığı firmaların Banka
ile ilişkili faaliyetlerindeki bağımsızlığı ve tahsis edilen kaynakların yeterliliği ile alınan destek
hizmetlerine ilişkin risk değerlendirmeleri, her bir hizmet için dönemsel olarak incelenerek
hazırlanan raporlar Yönetim Kurulu'na sunulmuştur. Denetim Komitesi Üyeleri ile iç sistemler
bünyesindeki birimlerde istihdam edilen personelin doğrudan iletişim kurabilmesi amacıyla,
Denetim Komitesi Üyeleri'nin kullanacağı ve sadece Teftiş Kurulu Üyeleri, Risk Yönetimi Başkanlığı
çalışanları ve İç Kontrol Başkanlığı çalışanları tarafından ulaşılması mümkün olan e-posta adresi
[email protected] ismiyle oluşturulmuştur.
73
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk
Yönetimi Politikaları
Piyasa Riski
Döviz kurları, faiz oranları ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek
hareketler sonucu piyasa riskine maruz kalınmaktadır. Bankanın maruz kaldığı piyasa riski,
yerel ve uluslararası uygulamalara paralel olarak Standart Metod ve içsel modeller
kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Standart Metot kullanılarak ay sonları itibarıyla
hesaplanan piyasa riski ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimi'ne ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na raporlanmaktadır.
Ayrıca RMD hesaplamalarında Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri
kullanılmaktadır. Bu iki yöntem portföy kompozisyonumuz ve ülkemiz piyasa koşulları
dikkate alındığında Bankamızın ihtiyaçlarını karşılamaktadır.
RMD hesabı tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak hesaplanır.
Riske Maruz Değer (RMD) bir günlük olarak hesaplanmakta, zamanın karekökü kuralından
hareketle 10 iş gününe ölçeklendirilmektedir. RMD hesabında kullanılan tarihi gözlem
dönemi bir yıldır.
Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak Geriye
Dönük Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca standart yöntemi ve içsel modelleri
destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir.
Yapısal Faiz Oranı Riski
Bankanın bilanço yapısındaki vade uyumsuzluğu nedeniyle maruz kalabileceği faiz riskini
belirlemek üzere likidite-gap, durasyon, faize duyarlılık ve faizlerdeki artışların getiri
üzerindeki etkileri analiz edilmektedir. Tüm analizler Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve
Banka Üst Düzey Yönetimi'ne raporlanmaktadır.
Likidite Riski
Bankamızın likidite riski yönetimine yaklaşımı sürekli olarak gün içi likidite riskinin takip
edilmesi esasına dayanmaktadır. Bu amaçla hem YTL hem de yabancı para nakit giriş çıkışları
devamlı kontrol altında tutulmaya çalışılmakta, uzun vadeli nakit akış tabloları oluşturulmakta,
ani krizlere dayanma gücünü tespit etmek amacıyla, geçmiş deneyimlere ve beklentilere
dayalı senaryo analizleri ve stres testleri yapılmaktadır. Bunların yanı sıra düzenleyici
kurumların likiditeye ilişkin düzenlemelerine de uyulmaktadır.
Operasyonel risk
Operasyonel risk banka içi kontrollerdeki aksamalar sonucu hata ve usulsüzlüklerin gözden
kaçmasından, banka yönetimi ve personeli tarafından zaman ve koşullara uygun hareket
edilmemesinden, banka yönetimindeki hatalardan, bilgi teknolojisi sistemlerindeki hata ve
aksamalar ile deprem, yangın ve sel gibi felaketlerden veya terör saldırılarından
kaynaklanabilecek zarar olasılığıdır.
Operasyonel Risklerin Denetimi Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı'nca
yapılmakta, elde edilen verilerin değerlendirilmesi, analizi ve operasyonel risk veri tabanının
oluşturulması konusundaki çalışmalar Risk Yönetimi Başkanlığı'nca yürütülmektedir.
Faaliyetler sırasında maruz kalınan risklerle ilgili olarak, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol
Başkanlığı, Genel Muhasebe ve Mali İşler Başkanlığı ve İnsan Kaynakları Başkanlığı'ndan
temin edilen operasyonel kayıp verileri Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından toplanıp, düzenli
74
Global Reports LLC
olarak analiz edilerek, risk faktörleri tespit edilmekte ve tespitler Yönetim Kurulu, Denetim
Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmaktadır.
Bankanın maruz kaldığı tüm önemli riskleri, kategorisi itibarıyla kapsamlı olarak belirleyen,
tanımları ve örneklerini içeren ortak bir sözlüğü olan “Operasyonel Risk Çerçevesi“
oluşturulmuştur. Söz konusu çerçeve değişen koşullara göre güncellenmektedir.
Temel Gösterge Yaklaşımı kapsamında operasyonel risk sermaye gereksinimi hesaplanmakta
olup, hedefimiz operasyonel risk ölçümünde ileri ölçüm yaklaşımlarının kullanılmasıdır.
Kredi Riski Politikası
Kredi piyasasında karşı tarafın yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yapılan sözleşme
gerekliliklerine uygun olarak yerine getirmemesi halinde kredi riskine maruz kalınmaktadır.
Bankamızın kredi riski tanımı, Bankacılık Kanunu'nun kredi tanımını da esas alarak tüm ürün
ve faaliyetlerdeki kredi riskini içermektedir.
Kredi portföyümüzün;
- Dağılımı ve yoğunlaşmaları (kredi türü, para birimi, vade, sektör, coğrafi bölge, kredi
borçlusu, holding, grup, iştirak),
- Portföy kalitesi (standart nitelikli krediler, takipteki krediler, aksayan krediler, kredi
derecelendirme sisteminden elde edilen verilerin analizi),
- Portföy analizi (durasyon, ortalama vade, faize duyarlılık),
- Senaryo analizleri kapsamında yapılan değerlendirmeler
sonucunda saptanan bulgular aylık raporlar ve münferit raporlarla Yönetim Kurulu, Denetim
Komitesi ve Banka Üst Düzey Yönetimi'nin dikkatine sunulmaktadır.
Bankamızda borçlunun kredi kalitesinin değerlendirilmesine yönelik olarak, derecelendirme
ve skorlama modelleri kullanılmakta olup, söz konusu modellerin validasyonu, güncellenmesi
ve yeni modeller oluşturulması konusundaki çalışmalar devam etmektedir. Kredi
yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskler ve dengeli bir kredi portföyü oluşturmak amacıyla kredi
yoğunlaşma limitleri belirlenmiş olup, Bankanın kredi politikası ve ekonomik değişimler
dikkate alınarak güncellenmektedir.
Basel II ve Avrupa Birliği sermaye yeterliliği düzenlemeleri ve uluslararası en iyi uygulamalar
doğrultusunda kredi riski içsel yöntemlerinin uygulanmaya konulması kredi riski yönetiminin
temel hedeflerindendir.
75
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2007 İtibarıyla Konsolide
Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
1 Ocak- 31 Aralık 2007 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu
(Konsolide Olmayan)
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın (“Banka”) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla
hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait
konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akım tablosu, özkaynak değişim tablosu, kâr dağıtım
tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle
görevlendirilmiş bulunuyoruz. Bankanın 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren hesap dönemine
ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından
gerçekleştirilmiş olup söz konusu bağımsız denetim şirketi 8 Mart 2007 tarihli bağımsız
denetim raporunda 31 Aralık 2006 tarihli finansal tabloları üzerinde olumlu görüş bildirmiştir.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal
Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi
oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal
tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek
Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim
standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim
planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar
ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim
teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak,
duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç
kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu
değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması
için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar
Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı
tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun
olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul
28 Şubat 2008
76
Global Reports LLC
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Adres
Telefon
Fax
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: Atatürk Bulvarı No:207
Kavaklıdere - Ankara
: 0312 455 75 75
: 0312 455 76 92
: www.vakifbank.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre
hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır.
• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKANIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime
tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
28 Şubat 2008
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu Başkanı
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
Bu finansal rapor ile
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
Cem DEMİRAĞ
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Dr. Metin Recep ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
Serdar TUNÇBİLEK
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Ş. Mehmet BOZ
Genel Muh. ve Mali İşler Başkanı
ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
: A. Sonat ŞEN/Müdür
Ayşen T. ÜNLÜ/Müdür Yard.
: 0 312 455 75 66
0 312 455 75 95
: 0 312 455 76 92
0 312 455 76 92
77
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel
müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile
Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Bankanın Konsolide Olmayan Mali Tabloları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akım tablosu
Kâr dağıtım tablosu
Muhasebe Politikaları
I.
II.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
III.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
IV.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
IX.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine
ilişkin açıklamalar
X.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu
varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlar
78
Global Reports LLC
Bankanın Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Faaliyet bölümlerine ilişikin açıklama ve dipnotlar
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt
dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Diğer Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların
finansal tablolara etkileri
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo
kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar
vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile
kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine
etkisi
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
II.
Bağımsız Denetim Raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
79
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı
“Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi
olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”)
verilen selahiyet çerçevesinde aşağıda V nolu dipnotta, Bankanın hizmet türü ve faaliyet
alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla
kurulmuştur. Bankanın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Bankanın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu
Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür.
19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankanın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den 605.763 YTL'si
Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden, 154.500 YTL'si
Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve 4.738 YTL'si
Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye çıkarılmıştır.
Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür.
Ortaklar
Hisse Adedi
Hissenin Toplam
İtibar Bedeli
- bin YTL
Pay Oranı
(%)
Vakıflar Genel Müdürlüğü (A Grubu)
1.075.058.640
1.075.059
43,00
Vakıflar Genel Müdürlüğü (B Grubu)
386.224.345
386.224
15,45
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
402.552.664
402.553
16,10
Mazbut ve mülhak vakıflar (B Grubu)
4.706.069
4.706
0,19
Gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
2.060.313
2.060
0,08
629.397.969
629.398
25,18
2.500.000.000
2.500.000
100,00
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Halka açık (D Grubu)
Toplam
Ortaklık yapısında cari yılda herhangi bir değişiklik olmamıştır.
80
Global Reports LLC
III. Bankanın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile
Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler
ile bunların Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında
İş Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Göreve atanma
tarihleri
Yönetim Kurulu
Yusuf BEYAZIT
Ragıp DOĞU
Bilal KARAMAN
Mehmet ÇEKİNMEZ
Hasan ÖZER
Erkan TOPAL
Selahattin TORAMAN
Cem DEMİRAĞ
Serdar TUNÇBİLEK
Başkan
Başkan Vekili
Üye - Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
30 Nisan
6 Nisan
22 Haziran
24 Temmuz
7 Şubat
4 Nisan
31 Aralık
4 Nisan
24 Temmuz
2004
2005
2005
2007
2003
2006
2003
2005
2007
Lisansüstü
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Denetim Komitesi
Cem DEMİRAĞ
Serdar TUNÇBİLEK
Üye
Üye
4 Nisan 2005
24 Temmuz 2007
Lisans
Lisans
16 yıl
22 yıl
Denetçiler
Ahmet Tanyolaç
Faruk Eroğlu
Denetçi
Denetçi
21 Mart 2003
21 Mart 2003
Lisans
Lisans
4 yıl
6 yıl
1 Mayıs 2000
Lisans
23 yıl
29 Ocak 2003
Lisans
19 yıl
9 Ağustos 2004
Lisans
28 yıl
9 Ağustos 2004
Lisans
22 yıl
20 Eylül 2005
Lisans
18 yıl
13 Haziran 2006
15 Haziran 2006
Doktora
Lisansüstü
12 yıl
14 yıl
7 Haziran 2006
Lisans
16 yıl
30 Kasım 2007
Doktora
8 yıl
30 Kasım 2007
Lisans
13 yıl
27 Aralık 2007
Lisansüstü
16 yıl
Genel Müdür Yardımcıları
Tanju Yüksel
Ahmet Atıf Meydan
Aydın Deliktaşlı
Şahin Uğur
Feyzi Özcan
Metin Recep Zafer
Birgül Denli
Doğan Pençe
M. Kürşad Demirkol
İhsan Çakır
Mehmet Cantekin
Uluslararası ve
Yatırımcı İlişkileri
Hazine ve Dış
Operasyonlar,
Bankacılık
Operasyonları ve
Yalın Bankacılık
İnsan Kaynakları ve
Destek Hizmetleri
Yatırım Bankacılığı
ve İştirakler
Bireysel Bankacılık,
Bireysel Krediler,
Emekli ve Sağlık
Yardım Sandığı,
Bölge Müdürlükleri,
Dağıtım Kanalları
Planlama ve Performans,
Genel Muhasebe ve
Mali İşler
Hazine
Ticari Krediler, Takip İşleri,
Hukuk İşleri,
İstihbarat Müdürlükleri
Yazılım Geliştirme,
Bankacılık Destek,
Sistem Destek,
Donanım Destek
Ticari Bankacılık,
Kurumsal Bankacılık,
İletişim ve Medya,
Nakit Yönetimi
Teftiş Kurulu,
Risk Yönetimi,
İç Kontrol Başkanlığı
Öğrenim durumu
9
32
28
31
21
12
25
16
22
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
81
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bireysel bankacılık, bireysel krediler, kredi kartları, perakende bankacılığı geliştirme ile iletişim
ve medya ilişkilerinden sorumlu genel müdür yardımcısı Dr. Önder Halisdemir 23 Şubat 2007
tarihinde görevinden ayrılmıştır.
30 Kasım 2007 itibarıyla M.Kürşad Demirkol, Yazılım Geliştirme, Bankacılık, Sistem ve
Donanım Destek Hizmetleri'nden; İhsan Çakır, Ticari ve Kurumsal Bankacılık, İletişim, Medya
ve Nakit Yönetimi Hizmetlerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerine
atanmışlardır.
Mehmet Cantekin 27 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Teftiş, Risk Yönetimi ve İç Kontrolden
Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.
Yönetim Kurulu Üyesi aynı zamanda Denetim Komitesi Üyeliği yapan Mehmet Zeki Akıllıoğlu
ile Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet Müfit Cengiz 5 Haziran 2007 tarihinde istifa ederek
görevlerinden ayrılmışlardır. İstifa eden üyelerin yerine yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısı'nda
onaylanmak üzere Mehmet Çekinmez ve Serdar Tunçbilek atanmışlardır.
Yukarıda belirtilen kişilerin Bankanın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Bankanın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu
%58,45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16,10
pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'dır.
V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne verilen selahiyet ile kurulmuş olup;
Bankanın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Bankanın Ana Sözleşmesi'nde
aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
•
•
•
•
•
•
Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
Gayrimenkul alıp satmak,
Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Bankaya tevdie lüzum
görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar
dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum
muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek,
Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün
yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 466, yurt dışında 2 şube olmak üzere
toplam 468 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 427 yurt içi şube, 2 yurt dışı şube). 31
Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın personel sayısı 8.700 kişidir (31 Aralık 2006: 7.679 kişi).
82
Global Reports LLC
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Konsolide
Olmayan Mali Tablolar
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
AKTİF KALEMLER
Dipnot 5.Bölüm
TP
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
I-1
1.625.518
II.
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2
22.264
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3 Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3 Diğer Menkul Değerler
2.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
22.264
III.
BANKALAR
I-3
810.251
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
715.335
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
715.335
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
I-4
6.495.281
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
77.356
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.417.925
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER
I-5 17.095.172
6.1
Krediler
17.095.172
6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
15.302
6.1.2 Diğer
17.079.870
6.2
Takipteki Krediler
1.142.855
6.3
Özel Karşılıklar (-)
1.142.855
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
I-6
1.350.673
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
1.350.673
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
I-7
24.923
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
24.923
9.2.1 Mali İştirakler
16.744
9.2.2 Mali Olmayan İştirakler
8.179
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
I-8
454.832
10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
329.394
10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
125.438
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
I-9
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
I-10
12.1 Finansal Kiralama Alacakları
12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3 Diğer
12.4 Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-11
13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
I-12
905.575
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
I-13
13.496
15.1 Şerefiye
15.2 Diğer
13.496
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
I-14
XVII. VERGİ VARLIĞI
I-15
49.720
17.1 Cari Vergi Varlığı
17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı
49.720
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
I-16
18.1 Satış Amaçlı
18.2 Durdurulan faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
I-17
271.278
AKTİF TOPLAMI
29.834.318
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
YP
864.684
327.723
315.047
315.047
-
Toplam
2.490.202
349.987
315.047
315.047
-
TP
1.652.164
18.361
8.392
8.392
-
YP
1.131.019
462.115
462.055
462.055
-
Toplam
2.783.183
480.476
470.447
462.055
8.392
-
12.676
1.936.017
2.665.051
2.665.051
6.374.831
6.374.831
51.919
6.322.912
125.689
90.519
35.170
41.073
41.073
-
-
34.940
2.746.268
715.335
715.335
9.160.332
77.356
9.082.976
23.470.003
23.470.003
67.221
23.402.782
1.142.855
1.142.855
1.476.362
1.441.192
35.170
24.923
24.923
16.744
8.179
495.905
370.467
125.438
906.030
13.496
13.496
49.720
49.720
9.969
512.809
871.800
751.093
120.707
6.475.857
91.649
6.384.208
12.366.263
12.366.263
12.752
12.353.511
1.002.047
1.002.047
17.381
17.381
16.043
1.338
350.386
227.065
123.321
889.843
4.975
30
4.945
41.111
41.111
60
2.550.682
3.430.188
3.430.188
5.676.977
5.676.977
5.676.977
48.391
6.072
42.319
41.073
41.073
584
-
10.029
3.063.491
871.800
751.093
120.707
9.906.045
91.649
9.814.396
18.043.240
18.043.240
12.752
18.030.488
1.002.047
1.002.047
48.391
6.072
42.319
17.381
17.381
16.043
1.338
391.459
268.138
123.321
890.427
4.975
30
4.945
41.111
41.111
238.635
509.913
110.046
232.382
342.428
12.574.158
42.408.476
23.310.996
13.573.411
36.884.407
455
-
83
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3.
16.3.4.
16.4
16.4.1
16.4.2
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
MEVDUAT
II-1 22.402.194
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.218.194
Diğer
21.184.000
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
II-2
20.003
ALINAN KREDİLER
II-3
52.803
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
793.915
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
793.915
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
121.964
Müstakriz Fonlar
Diğer
121.964
MUHTELİF BORÇLAR
362.091
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
II-4
142.516
FAKTORİNG BORÇLARI
II-9
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
II-5
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLARII-6
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
II-7
487.778
Genel Karşılıklar
169.789
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
215.295
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
102.694
VERGİ BORCU
II-8
169.393
Cari Vergi Borcu
169.393
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTUKAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-9
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
II-10
ÖZKAYNAKLAR
5.184.322
Ödenmiş Sermaye
II-11
2.500.000
Sermaye Yedekleri
1.021.532
Hisse Senedi İhraç Primleri
723.918
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
II-11
233.470
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
25
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
Bedelsiz Hisse Senetleri
İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
64.119
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
624.204
Yasal Yedekler
179.631
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
296.122
Diğer Kâr Yedekleri
148.451
Kâr veya Zarar
1.038.586
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
7.886
Dönem Net Kâr /Zararı
1.030.700
6.460.319
114.153
6.346.166
2.287
4.640.055
1.282.170
1.282.170
67.298
139.637
24.706
26.639
1.933
11.312
3.956
7.356
1.753
1.753
-
28.862.513
1.332.347
27.530.166
22.290
4.692.858
2.076.085
2.076.085
121.964
121.964
429.389
282.153
24.706
26.639
1.933
499.090
173.745
215.295
110.050
171.146
171.146
-
17.562.632
127.296
17.435.336
61.991
909
909
139.922
139.922
310.497
36.779
386.854
125.955
128.187
132.712
154.083
154.083
-
7.279.428
81.318
7.198.110
3.742
4.935.145
1.369.185
1.369.185
7.863
153.999
12.494
13.422
928
4.508
4.508
975
975
-
24.842.060
208.614
24.633.446
3.742
4.997.136
1.370.094
1.370.094
139.922
139.922
318.360
190.778
12.494
13.422
928
391.362
130.463
128.187
132.712
155.058
155.058
-
41.960
41.960
41.960
-
5.226.282
2.500.000
1.063.492
723.918
275.430
25
-
4.407.580
2.500.000
839.625
723.918
80.565
-
55.821
55.821
55.821
-
4.463.401
2.500.000
895.446
723.918
136.386
-
-
64.119
-
35.142
-
-
35.142
-
-
624.204
179.631
296.122
148.451
1.038.586
7.886
1.030.700
254.632
102.658
151.974
813.323
51.747
761.576
-
254.632
102.658
151.974
813.323
51.747
761.576
12.671.497
42.408.476
23.061.247
13.823.160
36.884.407
PASİF TOPLAMI
84
Global Reports LLC
Dipnot 5.Bölüm
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
29.736.979
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2007
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
3.2.1.
3.2.1.1.
3.2.2.2.
3.2.2.
3.2.2.1.
3.2.2.2.
3.2.2.3.
3.2.2.4.
3.2.3.
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1.
3.2.4.2.
3.2.5.
3.2.5.1.
3.2.5.2.
3.2.6.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2006
Dipnot 5. Bölüm
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
III-1-4
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli. Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli. Mevduat Alım SatımTaahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahütleri
Kredi Kartıları ve Bankacılık Hizmetlerine
İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
III-5
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para. Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
9.248.759
2.773.335
2.773.207
378.638
83.353
2.311.216
128
128
6.016.092
6.007.536
1.452.873
1.330.395
4.085.089
3.067.460
1.489.200
359.572
229
1.129.399
456.865
164.948
291.917
1.117.927
1.117.927
2.639
829
12.973
12.809
-
13.333.848
5.840.795
4.262.407
738.210
83.582
3.440.615
456.865
164.948
291.917
1.118.055
1.118.055
2.639
829
6.029.065
6.020.345
1.452.873
1.330.395
4.876.228
1.857.555
1.857.461
467.716
61.374
1.328.371
94
2.935.513
2.927.418
547
1.305.070
3.380.234
3.014.367
1.423.832
139.991
189
1.283.652
354.923
43.988
310.935
1.225.892
1.225.892
2.957
6.763
64.059
11.826
11.826
-
8.256.462
4.871.922
3.281.293
607.707
61.563
2.612.023
354.923
43.988
310.935
1.225.892
1.225.892
2.957
6.857
2.999.572
2.939.244
12.373
1.305.070
3.067.930
-
3.067.930
1.611.354
-
1.611.354
156.338
8.556
8.556
459.332
459.332
248.357
124.261
124.096
210.975
40.000
83.160
87.815
40.378.971
12.850.573
12.019.535
363.710
149.766
6.010
215.862
95.690
27.528.398
811.074
514.264
6.193.978
19.454.045
368.341
186.696
49.627.730
12.809
164
164
1.004.656
1.004.656
236.369
118.185
118.184
768.287
217.891
252.737
155.199
142.460
6.814.918
412.381
11.334
2.761
78.135
102.646
873
333
5.196
211.103
6.402.537
50.146
246.818
6.420
5.516.873
559.863
22.417
10.900.007
156.338
12.809
8.720
8.720
1.463.988
1.463.988
484.726
242.446
242.280
979.262
257.891
252.737
238.359
230.275
47.193.889
13.262.954
11.334
12.022.296
441.845
252.412
6.883
333
221.058
306.793
33.930.935
861.220
761.082
6.193.978
6.420
24.970.918
928.204
209.113
60.527.737
10.447
8.095
8.095
83.160
83.160
83.160
83.160
33.320.788
11.734.986
11.109.692
223.854
111.527
6.545
171.691
111.677
21.585.802
928.482
294.585
5.932.412
14.139.270
150.780
140.273
38.197.016
52.233
198
52.035
301.808
301.808
9.837
4.919
4.918
291.971
106.166
185.805
7.229.953
485.078
13.618
30.674
116.902
125.522
478
116
5.600
192.168
6.744.875
35.278
320.358
5.703.996
670.661
14.582
10.610.187
10.447
60.328
8.293
52.035
384.968
384.968
9.837
4.919
4.918
375.131
189.326
185.805
40.550.741
12.220.064
13.618
11.140.366
340.756
237.049
7.023
116
177.291
303.845
28.330.677
963.760
614.943
5.932.412
19.843.266
821.441
154.855
48.807.203
85
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
Dipnot
5. Bölüm
IV-1
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL)
86
Global Reports LLC
IV-2
IV-3
IV-4
IV-5
IV-6
IV-7
IV-11
IV-12
IV-12
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
Toplam
5.352.473
3.255.886
161.632
175.985
187.170
1.565.578
37.277
Toplam
4.408.988
2.486.747
124.223
118.961
264.531
1.414.526
131.400
1.418.205
110.096
6.222
3.676.639
3.241.026
255.320
162.909
17.384
1.675.834
360.490
516.005
50.479
465.526
155.515
11
155.504
34.718
193.349
47.522
145.827
356.713
2.621.104
368.434
994.571
1.258.099
1.258.099
(227.399)
(255.483)
28.084
1.030.700
1.030.700
1.270.981
12.145
2.823.738
2.559.896
203.486
57.705
2.651
1.585.250
288.374
413.628
46.529
367.099
125.254
2
125.252
16.557
43.150
45.490
(2.340)
343.326
2.276.657
308.359
950.333
1.017.965
1.017.965
(256.389)
(180.612)
(75.777)
761.576
761.576
0.4123
0.3046
Bağımsız Denetimden
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Dipnot
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
5. Bölüm
Toplam
Toplam
V-1
113.841
(272.065)
25
1.896
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA
HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
-
-
-
-
-
(27.393)
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA
AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER
İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
V-1
78.043
(47.610)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
V-1
(26.584)
89.949
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
165.325
(255.223)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
(26.256)
(3.303)
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki
(26.256)
(3.303)
-
-
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
-
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
139.069
(258.526)
Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
V-1
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
87
Global Reports LLC
88
Global Reports LLC
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
I.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
21.1
21.2
21.3
I.
II.
2.1
2.2
III.
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Önceki Dönem - 31 Aralık 2006
Dönem Başı Bakiyesi
1.279.000 605.763
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
III-XXII
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
1.279.000 605.763
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-1
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
1.221.000 (605.763)
Nakden
İç Kaynaklardan
1.221.000 (605.763)
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
2.500.000
Cari Dönem - 31 Aralık 2007
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
2.500.000
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-1
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
2.500.000
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
723.918
723.918
(448.205)
(448.205)
(224)
723.918
1.172.347
1.172.347
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
-
-
-
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
76.973
179.631
102.658
76.973
49.790
49.790
102.658
52.868
52.868
Yasal
Yedek
Akçeler
-
-
-
296.122
296.122
296.122
(154.500)
(154.500)
7.750
7.750
-
146.750
146.750
Olağanüstü
Statü
Yedek
Yedekleri
Akçe
761.576
(531.893)
(440.351)
(91.542)
761.576
-
527.573
4.320
4.320
531.893
151.974
761.576
- 1.030.700
(3.523) (761.576)
- (435.865)
(3.523) (325.711)
148.451 1.030.700
37.279
2.081
151.974
(4.738)
(4.738)
39.360
127.352
(10.000)
(10.000)
117.352
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Kârı /
(Zararı)
399.326
(29.911)
(29.911)
369.415
51.747
(43.861)
(43.861)
7.886
136.386
139.044
275.430
25
25
(7.794)
(7.794)
-
1.896
-
5.898
5.898
-
35.142
28.977
64.119
35.142
31.474
-
3.668
3.668
-
-
-
-
-
-
-
5.226.282
25
1.030.700
(435.865)
(435.865)
4.463.401
139.044
28.977
1.896
31.474
(224)
761.576
(438.270)
(440.351)
2.081
4.463.401
(233.029)
-
4.367.371
(27.393)
(27.393)
4.339.978
-
-
-
-
25
1.030.700
(435.865)
(435.865)
5.226.282
4.463.401
139.044
28.977
1.896
31.474
(224)
761.576
(438.270)
(440.351)
2.081
4.463.401
(233.029)
-
4.367.371
(27.393)
(27.393)
4.339.978
Maddi ve OrtaklıklarSatış A./
Menkul
Maddi
dan
Azınlık
Durdurulan
Değerler
Olmayan
Bedelsiz
Riskten
F. İlişkin Payları Hariç
Değerleme
Duran
Hisse
Korunma
Toplam
Azınlık
Toplam
Dur.V.
Farkları
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Bir.Değ.F. Özkaynaklar Payları Özkaynaklar
- (233.029)
(3.277)
(3.277)
51.747
136.386
46.826
8.198
8.198
55.024
Geçmiş
Dönem
Kârı/
(Zararı)
FAALİYET RAPORU
‘07
Dipnot
5.Bölüm
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
Yeniden
Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
770.514
522.942
1.1.1
Alınan Faizler
5.034.852
4.216.355
1.1.2
Ödenen Faizler
3.606.329
2.750.757
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
VI-1
34.718
16.557
Alınan Ücret ve Komisyonlar
516.005
413.628
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
550.062
390.385
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
73.145
234.351
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
457.156
363.621
1.1.8
Ödenen Vergiler
173.017
681.701
1.1.9
Diğer
(1.201.766)
(952.255)
(405.340)
(1.260.947)
129.802
517.436
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
VI-1
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
3.834.552
1.720.606
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
(309.260)
1.450.155
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
-
-
(104.662)
43.713
(5.346.079)
(5.856.505)
89.922
(358.964)
195.462
1.171.303
-
-
1.104.923
51.309
VI-1
365.174
(738.005)
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
VI-1
(570.631)
642.228
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
VI-2
5.685
7.690
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
VI-3
752
6.599
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
160.428
66.838
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
71.842
296.031
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
103.228
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
868.127
-
1.345.239
446.324
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
758.713
2.9
Diğer
-
204.965
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(423.653)
(402.088)
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
-
-
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
(435.865)
(440.352)
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
(12.995)
(10.617)
3.6
Diğer
25.207
48.881
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış
(629.110)
(497.865)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI-4
5.888.998
6.386.863
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI-4
5.259.888
5.888.998
89
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Dipnot
5.Bölüm
90
Global Reports LLC
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
1.258.099
227.399
255.483
(28.084)
1.017.965
256.389
180.612
75.777
A.
NET DÖNEM KÂRI
1.030.700
761.576
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR
50.131
50.131
38.486
38.486
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI
902.354
684.604
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
STATÜ YEDEKLERİ
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
384.865
384.865
51.000
248.739
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER
ORTAKLARA PAY
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY
YÖNETİM KURULUNA PAY
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0.4123
41.2
-
0.3046
30.5
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
0.1539
15.4
-
V-5
V-5
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama
ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe
giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37. maddesi
hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“Kurum”) tarafından
yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun
olarak düzenlemektedir.
Banka, ilk defa 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal
tablolarını Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlamış, ilgili düzenlemelerin önceki
dönemlere etkisi “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulamasına İlişkin Türkiye
Finansal Raporlama Standardı”na (“TFRS 1”) uygun olarak önceki dönemlerde düzeltilerek
gösterilmiştir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara
yansıtılan menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve borsada işlem gören iştirakler,
elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere
ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi
Bankanın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz,
para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan
bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları
yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde
mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli
finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Bankanın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal
kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların
ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak,
riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip
etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması
hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif - pasif
yönetiminin temel hedefi Bankanın likidite riski, faiz riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar
dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Bankanın özkaynaklarını güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları
çerçevesinde Bankanın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde
91
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve
genelde daha düşük getirilidir.
Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında,
belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir.
Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve
diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve
pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar
vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Bankanın yabancı iştiraklerindeki ve bağlı
ortaklıklarındaki net yatırımlarının kur riskinden korunma yolları da aynı doğrultuda
gerçekleştirilmektedir.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak
sabit ve değişken faizli aktif ve pasifleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak
şeklindedir.
Yasal limitler ve Bankanın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte
olup, döviz pozisyonu piyasa şartları gözönüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan
bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde
kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların
bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL'ye
çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara
yansıtılmıştır.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde
işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden
ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına
çevrilerek muhasebeleştirilmiştir.
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Bankanın türev işlemleri yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım
sözleşmelerinden oluşmaktadır.
Banka, yukarıda belirtildiği şekilde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini “Finansal
Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri
uyarınca “Alım Satım Amaçlı” işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak
kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri
elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve
alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin
pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev
Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan
değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev
işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
92
Global Reports LLC
IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların
faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına
göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla
sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler
gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka
bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı
tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; alım-satım amaçlı finansal
varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve
kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin
açıklama ve dipnotlar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan
kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul
değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması
sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve
alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen,
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal
varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise
değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
93
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak
yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup,
müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların rayiç değerleri üzerinden
yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer değerleme
yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı
nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak rayiç
değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa
edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar
özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer
uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Krediler ve alacaklar; borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal
varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve
aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz oranı yöntemi ile itfa edilmiş
maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili
olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü
olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklıklar Bankanın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet
politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda
bağlı ortaklıklar TMS 39'a göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören
ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun
değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun
değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
İştirakler konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında satılmaya hazır finansal varlık
olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun
değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten
sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer
düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu
94
Global Reports LLC
zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne
uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması
beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler 1
Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel
karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına
yansıtılmaktadır.
VIII.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme
niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına
sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi
işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen
Hesap Planı'na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre repo
anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul
değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka
portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya etkin faiz oranı yöntemine göre
itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar
ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont
kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalarından
Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış
menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı
için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar
ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Bankanın satış amaçlı duran varlığı ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankanın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan
oluşmaktadır.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden
alınmaktadır.
95
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren
varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul
edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak
daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara
yansıtılmıştır. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların
faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre
düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter
değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre
düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran
varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla
enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005
tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara
yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma
hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak
hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat
bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde
önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)Amortisman Oranı (%)
50
2
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
5-10
10-20
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar
4-5
20-25
Banka her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine
dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin
mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer
Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte
96
Global Reports LLC
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer
düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
XIII.Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen
maddi duran varlıklar Bankanın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar
olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan
doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde
dönemlere yayılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve
varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse kiralanan varlıklar
net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara maddi
duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider
kaydedilir.
XIV.Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar ,bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka Yönetimi tarafından yapılan en iyi
tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek
için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine
getirilmesi için Bankadan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu
yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Bankanın tam anlamıyla kontrolünde
bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara
yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını
teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın
Bankaya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin
muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir.
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa
ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme
yapmakla yükümlüdür.
İlişikteki finansal tablolarda Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı
hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
97
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
İskonto Oranı
5,71 %
5,71 %
Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı
5,00 %
5,00 %
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
0,51 %
0,51 %
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesine dayanılarak
15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur
ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'nın (“Sandık”) üyesidir.
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile; 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici
20'nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm
sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Sigortalar
Kurumuna (“SSK”) devri hakkındaki usul ve esaslara ilişkin ekli Karar'ın yürürlüğe konulması;
Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı'nın 9 Kasım 2006 tarihli ve 55723 sayılı yazısı üzerine,
5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 23 üncü maddesi ile 16 Mayıs 2006 tarihli ve 5502
sayılı Kanunun geçici 6 ncı maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 30 Kasım 2006 tarihinde
kararlaştırılmıştır.
İlgili Bakanlar Kurulu Kararı'nın 9 uncu maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla
devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların 506 sayılı Kanun kapsamındaki gelir ve giderleri
dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması
gerekmektedir:
a) Teknik faiz oranı, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla en uzun vadeli iskontolu Yeni Türk Lirası
cinsinden ihraç edilmiş devlet iç borçlanma senedinin ihraç anındaki nominal faiz oranının
Orta Vadeli Program'da açıklanan tüketici fiyat endeksi yıl sonu enflasyon hedefi kullanılarak
reel hale getirilen faiz oranı yıllık %10,24 olup, hesaplamalarda bu oran esas alınır.
b) Yaşlar itibarıyla oluşturulan ölüm olasılıkları için CSO 1980 kadın ve CSO 1980 erkek yaşam
tabloları kullanılır.
c) Devir tarihinde sandığa tabi olarak çalışan veya isteğe bağlı prim ödeyen kişilerin devir
tarihi sonrası 506 sayılı Kanun kapsamında aylık ve/veya gelir bağlanana kadar ödemeleri
muhtemel primleri (hastalık sigortası primi dahil) peşin değer hesabında gelir olarak dikkate
alınır.
Sandık'ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu'nun 38 inci maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline
kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan
Şubat 2007 tarihli aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık
tespit edilmemiştir.
Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın SSK'ya devrine ilişkin 5411
Sayılı Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde
98
Global Reports LLC
yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi'nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanan 22 Mart 2007 günlü, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile
iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Öte yandan, BDDK'nın 25 Nisan 2007 tarih ve BDDK.DZM.8/5532 sayılı yazısında “15 Aralık
2006 tarih ve 26377 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı çerçevesinde
2006 yıl sonu itibarıyla hesaplanan karşılık tutarlarının muhafaza edilmesinde fayda
bulunduğunun düşünüldüğü” belirtilmiştir.
XVI.Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32'inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı
%30'dan %20'ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi
indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yatırım teşviğinin indirim olarak
kullanılması halinde vergi oranı %30'dur. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de
yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006
tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı
ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat
oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi
aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar
dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15'e
çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj
oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları'nda yer alan
uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve
stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir.
Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir.
Türk Vergi Mevzuatı'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi
bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar Vergisi Beyannameleri hesap döneminin
kapandığı ayı takip eden 4. ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi
dairesine verilir. Bununla beraber vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında
muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları
değişebilir.
99
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Ertelenmiş Vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal
vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmuştur.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda
netleştirilerek gösterilmektedir.
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kâr / zararda
muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş
vergi geliri veya gideri de kâr / zararda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların
değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
XVII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler
gerçeğe uygun değer üzerinden diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Banka sermayesinin %25,18'ine tekabül eden 322.000.000 YTL nominal değerli hisse
senetlerinin Kasım 2005'te 1 YTL nominal değerli beher hisse senedi 5.13 - 5.40 YTL fiyat
aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1.172.347 YTL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak
özkaynaklara kaydedilmiştir.
XIX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak
gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde
gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval
ve kabuller bulunmamaktadır.
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı
bulunmamaktadır.
XXI.Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Bankanın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları gözönüne alınarak temel bölüm
raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve 4. bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır.
100
Global Reports LLC
XXII.
Diğer hususlar
Önceki dönem finansal tablolar üzerinde yapılan düzeltmeler
Önceki dönem finansal tablolarında yapılan hatalar; Tükiye Muhasebe Standartları 8 nolu
standardı “Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar” (“TMS 8”)
kapsamında aşağıdaki tabloda özetlendiği gibi düzeltilmiştir.
Menkul
Değerler
Dönem
Değerleme
Net Kâr
Farkları ve Zararı
31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Raporlama
Standartları Öncesi Raporlanan Bakiyeler
TFRS 1 kapsamında yapılan düzeltmeler:
Çalışan hakları yükümlülüğünün düzeltilmesi
Finansal varlık değerleme farkları
31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla Raporlama
Standartları Sonrası Raporlanan Bakiyeler
TMS 8 kapsamında yapılan düzeltmeler:
İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya
hazır finansal varlık olarak sınıflanan
sermayede payı temsil eden finansal
varlıkların değerlemelerinin düzeltilmesi
YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur
Farklarının Düzeltilmesi (*)
Ertelenmiş verginin düzeltilmesi
31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla
Düzeltilmiş Bakiyeler
31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla
Raporlanan Bakiyeler
TMS 8 kapsamında yapılan düzeltmeler:
İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır
finansal varlık olarak sınıflanan
sermayede payı temsil eden finansal
varlıkların değerlemelerinin düzeltilmesi
YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur
Farklarının Düzeltilmesi (*)
Ertelenmiş verginin düzeltilmesi
31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla
Düzeltilmiş Bakiyeler
Diğer Kâr
Yedekleri
Geçmiş
Yıllar
Kâr ve
Zararları
Toplam Özkaynaklar
332.592
535.170
127.352
-
4.261.408
66.734
(8.982)
1.385
-
(59.799)
106.625
(68.781)
174.744
399.326
527.573
127.352
46.826
4.367.371
(22.334)
-
-
-
(22.334)
(7.577)
4.320
-
(10.000)
8.198
-
12.518
(17.577)
369.415
531.893
117.352
55.024
4.339.978
Menkul
Değerler
Dönem
Değerleme
Net Kâr
Farkları ve Zararı
Diğer Kâr
Yedekleri
Geçmiş
Yıllar
Kâr ve
Zararları
Toplam Özkaynaklar
154.778
769.730
161.974
39.229 4.487.429
(15.134)
-
-
-
(15.134)
(3.258)
(4.632)
(3.522)
(10.000)
12.518
-
7.886
(16.780)
136.386
761.576
151.974
51.747 4.463.401
(*) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yabancı para bağlı ortaklıklar, BDDK'nın 18 Ocak 2007 tarih ve
BDDK.DZM.2/13/1-a 610 sayılı yazısına istinaden cari kurla değerlenmiş oluşan kur farkları özkaynaklar altında
menkul değer değer artış fonu hesabında takip edilmiştir. Daha sonra BDDK'nın BDDK.DZM.2/13/1-a 2007/2 sayılı
genelgesinde bahsedildiği üzere yabancı para bağlı ortaklıklar, tarihi maliyet ile ölçülerek işlem tarihindeki döviz
kuru ile değerlenerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
101
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Yukarıdaki tabloda gösterilenler haricinde 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan finansal
tablolarda aşağıdaki sınıflama ve netleştirme işlemleri yapılmıştır.
• Alım satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde
tutulacak yatırımlar içerisinde “Diğer Menkul Değerler” olarak gösterilen; sırasıyla 462.055
YTL, 1.315.619 YTL ve 6.072 YTL tutarındaki Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç
edilmiş bulunan Eurobondlar karşılaştırmalı olarak sunulan finansal tablolarda “Devlet
Borçlanma Senetleri” olarak sınıflanmıştır.
• Önceki dönem sunulan nazım hesaplar tablosunda “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler” olarak gösterilen 375.131 YTL tutarındaki swap faiz işlemleri
karşılaştırmalı sunulan nazım hesap tablosunda “Alım Satım Amaçlı İşlemler” içerisinde
gösterilmiştir. Aynı şekilde 3.707 YTL tutarındaki “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar”, “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar”; 9.993 YTL tutarındaki “Riskten
Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar”
olarak sınıflandırılmıştır.
• Önceki dönem finansal tablolarında “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde sınıflanan 14.500
YTL tutarındaki çalışanlara ödenecek ikramiye karşılığı TMS 19 kapsamında karşılaştırmalı
sunulan finansal tablolarda “Çalışan Hakları Karşılığı” içerisinde sınıflandırılmıştır.
• 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan finansal tablolarda brüt olarak gösterilen 31.914
YTL tutarındaki “Ertelenmiş Vergi Borcu” karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda TMS 12
kapsamında “Ertelenmiş Vergi Varlığı” ile netleştirilerek gösterilmiştir.
• “Diğer Aktifler” içerisinde muhasebeleştirilen 93.614 YTL tutarındaki “Peşin Ödenmiş
Vergiler” karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Cari Vergi Borcu” ile netleştirilerek
gösterilmiştir.
• “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilen 28.320 YTL tutarındaki
“Özel Maliyetler”, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıklar” olarak
sınıflandırılmıştır.
• Önceki dönem finansal tablolarında “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” içerisinde
muhasebeleştirilen 15.002 YTL tutarındaki “Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri” karşılaştırmalı
sunulan finansal tablolarda “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yukarıda değinildiği şekliyle yapılan düzeltmeler sonucunda
daha önce 19.72 olarak raporlanan sermaye yeterliliği rasyosu 20.73 olarak tekrar
hesaplanmıştır.
Hisse başına kazanç
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hisse başına kâr 0.4123 YTL'dir (31 Aralık 2006: 0.3046 YTL).
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu
üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile
102
Global Reports LLC
birlikte iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı”
(“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler
Beşinci Bölüm VII no'lu dipnotta gösterilmiştir.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve
satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “nakde
eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası
plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak
tanımlanmaktadır.
Mali bünyeye ilişkin bilgiler
I.
Sermaye yeterliliği standart oranı
Bankanın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %15,35'tir. (31 Aralık 2006:
%20,73)
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk
ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk
ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar,
ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara
alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu
işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve
pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in
5. Maddesi'nde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve
risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5. Maddesi'nde belirtilen oranlar ile krediye
dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa
ağırlıklandırılır.
103
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2007
Risk Ağırlıkları
20%
50%
0%
Bilanço Kalemleri (Net)
13.901.234
Nakit Değerler
419.619
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
1.444.251
Yurt içi, Yurt dışı Bankalar, Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
715.000
Zorunlu Karşılıklar
584.283
Krediler
123.899
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
8.425.534
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer
1.358.188
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
776.046
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
54.414
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
13.901.234
100%
2.811.121
338
2.667.963
195
77.356
34.950
30.319
4.876.113
4.800.180
75.933
20.041.188
76.584
18.180.246
138.749
127.018
287.636
1.752.251
1.729.314
22.937
4.563.372
334.243
334.243
5.210.356
517.604
678.242
35.109
3.416.498
3.416.498
23.457.686
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.975.538
20.625.699
650.125
215.125
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
3.642.163
-
Özkaynak
4.799.690
4.320.483
15.35
20.73
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**)
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
(*)“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin” 24’üncü maddesi
uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlanmıştır. Dolayısıyla karşılaştırmalı olarak sunulan
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı içerisine operasyonel risk dahil
edilmemiştir.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve
BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına istinaden 2006, 2005, 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan
operasyonel riske esas tutar kullanılmıştır.
(**) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 19 Mart 2007 tarihli BDDK.DZM.2.13/1-e/3874 sayılı yazısı
uyarınca 31 Aralık 2006 tarihi itibariyla hesaplanan Piyasa Riskine Esas Tutar düzeltilmiştir.
104
Global Reports LLC
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farklarının %45'i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değerleme Farklarının %45'i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt içi, Yurt dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt içi, Yurt dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt içi, Yurt dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve
Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
2.500.000
2.500.000
723.918
179.631
89.815
89.816
444.573
296.122
148.451
1.038.586
1.030.700
7.886
25
46.865
204.343
13.496
4.886.733
2.500.000
2.500.000
723.918
102.658
51.329
51.329
151.974
151.974
813.323
761.576
51.747
21.000
28.320
48.733
4.975
4.312.873
173.745
64.119
123.944
71.671
52.273
130.463
35.142
61.374
37.491
23.883
361.808
226.979
5.248.541
448.851
4.539.852
219.369
3.224
2.669
-
-
-
-
180.923
4.799.690
134.672
4.320.483
105
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
II. Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme
şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi
riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen
veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar
olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu'nda kredi sayılan
tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele
alınmaktadır.
Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla
Bankacılık Kanunu Madde 51 ve Madde 54 dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun
olmak koşuluyla; şubeler, bölge müdürlükleri, krediler müdürlükleri, kredilerden sorumlu
genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kurulu ait kredilendirme
yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde
kredi tahsisi yapmaktadır.
Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı
ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken izlenen Kredi Politikası gereği, kredi limiti tahsis
edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve
moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari
faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı
zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği,
özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri
sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler
olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin
finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan altı
aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran, Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili
mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak
yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal
bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce
belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.
Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri
bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar
sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve
diğer likit kıymetlerin teminata alınması, Banka teminat mektupları ve diğer kişi ve
kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan
pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri
bulunmaktadır. Özellikle döviz ve faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek
kredi risklerini karşılamak ve kontrol etmek amacıyla gerektiğinde vadeli işlemler de
gerçekleştirilmektedir.
Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla:
• Diğer birimlerle koordineli olarak kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
106
Global Reports LLC
• Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,
• Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
• Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi
risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi raporlarının yanı sıra,
senaryo analizleri ve stres testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst
yönetimin bilgisine sunulması,
• Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması,
konularında faaliyet göstermektedir.
Kredi riski, nakit ve gayrinakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için
geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına
bağlanan krediler Banka tarafından Bankanın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre
izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz
edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili
birimler tarafından takip edilmektedir. Bankanın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun
vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul
edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa
vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Bankanın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri
ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir
risk oluşturmamaktadır.
Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi
krediler portföyü içindeki payı %40,12'dir.
Bankanın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam
gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %75,25'tir.
Bankanın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200
gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi ve
bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %22,20 ve %32,96'dır.
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 173.745 YTL'dir (31 Aralık 2006:
130.463 YTL).
107
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu
Bankalar ve Diğer
Mali Kuruluşlara
Kişi ve Kuruluşlara Kul- Kullandırılan Kredilandırılan Krediler
ler
Cari
Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı Temsil
Eden MD
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (***)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Menkul Değerler(*)
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
13.330.048 11.826.756
652.685 230.798
2.919.427
888.451
1.042
- 10.839.215 10.282.523
- 5.553.003 6.400.343
35.170
42.319
6.545.646 5.005.629
-
-
-
-
77.356
100.041
22.590.734 17.707.281 4.385.685 3.782.442 10.916.571 10.382.564
191.401
- 1.570.837 2.215.416
23.880 265.711
12.465
80.579
12.986
6.555
206.618 286.393
35.170
42.319
7.000
7.245
600
-
Diğer Krediler(**)
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
4.896.925 3.895.273
785.588
926.912
498.792
353.461
520.828
408.840
3.816.623 3.021.634
1.273.582 1.201.491
306.974
311.922
1.175
387.357
356.463
916.422
692.976
22.795.121 17.720.836 6.206.730 6.631.141 10.951.741 10.424.883 6.702.133 5.584.486
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan olarak sınıflanan, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerleri içermektedir.
(**) Tek Düzen Hesap Planı’nda ilk üç sutunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanun’un 48’inci
maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir.
(***) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler Gayrinakdi
Sabit Sermaye
Krediler
Yurt içi
Net Kâr
Yatırımları
39.797.225
35.619.420
3.026.179
160.428
1.030.700
1.791.146
6.502.810
1.203.601
-
-
OECD Ülkeleri (*)
23.880
60.461
306.974
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
13.337
72.596
303
-
-
ABD, Kanada
254.815
86.545
387.316
-
-
Diğer Ülkeler
7.245
66.644
916.422
-
-
520.828
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42.408.476
42.408.476
5.840.795
160.428
1.030.700
Avrupa Birliği Ülkeleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler
Toplam
108
Global Reports LLC
Önceki Dönem
Varlıklar
Yükümlülükler Gayrinakdi
Krediler
Yurt içi
Sabit Sermaye
Net Kâr
Yatırımları
33.519.892
30.681.611
2.401.245
66.838
761.576
2.256.489
5.122.866
1.119.345
-
-
265.711
175.488
311.922
-
-
80.579
29.646
-
-
-
ABD, Kanada
345.296
578.437
346.434
-
-
Diğer Ülkeler
7.600
296.359
692.976
-
-
408.840
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36.884.407
36.884.407
4.871.922
66.838
761.576
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler
Toplam
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
272.203
234.847
29.134
8.222
2.279.296
488.795
1.667.156
123.345
1.131.998
3.653.285
1.483.792
146.479
1.578.251
290.492
17.039
22.089
115.143
9.758.390
17.095.172
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
1,59
94.935
1,37
35.947
0,17
21.314
0,05
37.674
13,33 2.785.864
2,86
73.994
9,75 2.650.375
0,72
61.495
6,62
393.296
21,37 2.418.155
8,68
708.022
0,86
231.104
9,23
878.506
1,70
483.781
0,10
8.666
0,13
12.519
0,67
95.557
57,09
682.581
100,00 6.374.831
1,48
0,56
0,33
0,59
43,70
1,16
41,58
0,96
6,17
37,95
11,11
3,63
13,78
7,59
0,14
0,20
1,50
10,70
100,00
TP
113.754
99.666
11.749
2.339
1.235.558
352.998
836.916
45.644
512.267
2.381.646
784.797
100.810
1.219.145
206.455
4.833
8.203
57.403
8.123.038
12.366.263
Önceki Dönem
(%)
YP
0,92
59.741
0,81
15.916
0,09
28.964
0,02
14.861
9,99 2.746.455
2,85
61.431
6,77 2.621.371
0,37
63.653
4,14
964.721
19,26 1.704.863
6,35
440.014
0,82
310.730
9,86
628.614
1,67
120.000
0,03
0,07
15.393
0,46
190.112
65,69
201.197
100,00 5.676.977
(%)
1,05
0,28
0,51
0,26
48,38
1,08
46,18
1,12
16,99
30,03
7,75
5,47
11,07
2,11
0,27
3,36
3,55
100,00
109
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları
Krediler
31 Aralık 2007
Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Toplam
Brüt
Net
67.684
148.064
927.107
1.142.855
-
Diğer aktifler
Brüt
Net
-
Krediler
31 Aralık 2006
Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Toplam
Brüt
Net
196.943
30.429
774.675
1.002.047
-
-
Diğer aktifler
Brüt
Net
-
-
Banka müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona kadar
derecelendirmektedir. 1 ile 7 arası derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 8 ile 10 arası
derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı
derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı,
sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel
ekonomik ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır.
Canlı durumdaki nakdi ve gayrinakdi krediler için Bankanın elinde bulundurduğu
teminatların detayı
Nakdi krediler
Teminatlı krediler
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile
teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam canlı krediler
Gayrinakdi krediler
Teminatlı krediler
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile
teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam gayrinakdi krediler
110
Global Reports LLC
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
17.200.279
5.377
6.568.223
14.961.288
7.782
5.950.218
161.984
-
120.728
-
10.464.695
6.269.724
23.470.003
8.882.560
3.081.952
18.043.240
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
3.242.020
195.264
1.003.575
2.738.170
170.321
1.075.354
210.669
206.965
1.832.512
2.598.775
5.840.795
1.285.530
2.133.752
4.871.922
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer
tahmini
Nakit teminatlı (*)
İpotek
Senet (*)
Diğer (**)
Toplam
31 Aralık 2007
428.998
713.857
1.142.855
31 Aralık 2006
358.188
643.859
1.002.047
(*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için
nakit teminatın veya senetin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit
teminatlı ve senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görünmemektedir.
(**) Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir.
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması
Sektörel
Tekstil
Gıda
Dayanıklı tüketim
Tüketici kredileri
İnşaat
Servis sektörü
Tarım ve hayvancılık
Metal ve metal ürünleri
Mali kuruluşlar
Diğer
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar
31 Aralık 2007
99.836
92.755
90.840
53.716
44.183
34.546
11.366
11.085
948
703.580
1.142.855
31 Aralık 2006
89.450
91.920
115.624
31.711
36.273
42.655
8.251
5.320
795
580.048
1.002.047
Bölgesel
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
1.142.855
1.002.047
1.142.855
1.002.047
Türkiye
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
483.538
87.851
571.389
359.626
14.492
374.118
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların
yaşlandırması
0-30 gün
30-60 gün
60-90 gün
Toplam
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
10.694
270.329
290.366
571.389
877
225.901
147.340
374.118
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
Yeniden yapılandırılan krediler
Toplam
31 Aralık 2007
21.848.927
859.202
22.708.129
190.485
22.898.614
31 Aralık 2006
15.851.472
1.626.461
17.477.933
191.189
17.669.122
111
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
III. Piyasa riski
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri
Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini
belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riski Bankanın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve
yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen
dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri
çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile
piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri
kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük
Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici
senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade
yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu
hesaplanmaktadır.
Bankanın piyasa riski analizi 'aylık' olarak, kur riski analizi ise 'haftalık' olarak raporlanmakta
ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
21.568
-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
-
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Global Reports LLC
-
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
112
30.442
52.010
650.125
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama
piyasa riski tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
21.224
30.442
10.705
88.079
112.757
8.844
296
1.930
-
2.328
3.690
876
16.551
39.964
3.442
16.407
29.065
7.359
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
-
-
-
475.884
650.125
213.038
1.335.178
1.703.525
215.125
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Hisse Senetleri Gerçeğe Uygun Değer Duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin
değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir. Alım-satım
işlemine konu olmayan hisse senedi fiyat riski, Bankanın yatırım portföyünden
kaynaklanmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak elde tutulan hisse senedi araçlarının, endeksteki olası
dalgalanmalardan dolayı makul değerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit
tutulunca) özkaynak üzerindeki etkisi 31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 itibarıyla aşağıdaki
gibidir:
Endeksteki Değişim
IMKB - 100
10%
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Özkaynak
Özkaynak
24.364
14.962
IV. Operasyonel risk
Banka, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel
Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla
operasyonel riske esas tutar, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına
istinaden 2007, 2006, 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanmıştır.
Bankanın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında
kullanılan Bankanın 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan 291.373
YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel
riskin ortadan kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu
bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz kalınabilecek
operasyonel riskin 12,5 katı hesaplanarak 3.642.163 YTL olarak gösterilmiştir.
113
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
(I) Net Faiz Gelirleri
(II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
(III) Temettü Gelirleri
(IV) Ticari Kâr/Zarar (Net)
(V) Diğer Faaliyet Gelirleri
(VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET
Satış Kâr/Zararı
(VII) Olağanüstü Gelirler
(VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII)
(IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15)
(X) Op.Risk Sermaye Yük. Ortalaması
(XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5)
31 Aralık
2007
31 Aralık
2006
31 Aralık
2005
31 Aralık
2004
1.675.834
360.490
34.718
193.349
356.713
1.585.250
288.374
16.557
43.150
343.326
1.319.391
293.672
10.278
179.990
129.026
1.184.774
250.222
51.828
116.857
245.581
46.155
2.428
2.572.521
385.878
330.442
4.130.525
43.437
4.281
2.228.939
334.341
291.373
3.642.163
118.354
6.618
1.807.386
271.108
-
44.028
14.100
1.791.134
268.670
-
V. Kur riski
Bankanın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka
Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Bankanın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlamada kullanılan Standart Metot
kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Bankanın tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni
Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük
olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden
sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı
para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Bankanın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal
araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun
dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili
kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk
yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Bankanın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
114
Global Reports LLC
ABD Doları
1.1650
Euro
1.7121
1.1300
1.1300
1.1300
1.1300
1.1400
1.6531
1.6392
1.6287
1.6265
1.6394
ABD Doları
Euro
1.1365
1.6653
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Euro ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
835.135
229.311
95.033
577.030
2.181.280
26.617
1.647.158
228.056
2.088.021
4.528.162
78
3.418
5
6.714
2.854
56.130
66.332
864.684
1.936.017
323.094
2.665.051
6.782.488
41.073
35.682
21.495
90.007
455
181.550
-
14
41.073
125.689
455
203.059
4.016.039
8.790.026
10.215
129
2.960.598
179.023
1.002.234
16.844
59.171
187.277
3.261.598
1.103.147
3.590.275
50.260
103.808
3.945
12
98
Toplam Yükümlülükler
4.217.999
8.296.365
4.055
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
(201.960)
215.235
292.797
77.562
1.064.403
493.661
(233.402)
198.364
431.766
1.887.798
6.160
(3.882)
3.882
15.585
14.276
(57)
114
171
99.674
312.137
(22.106)
491.275
513.381
3.067.460
Euro ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FY
Diğer Yükümlülükler (*)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
3.667.579
3.612.455
55.124
1.245
30.744
29.499
1.039.545
10.266.335
10.170.591
95.744
(79.772)
78.414
158.186
1.859.327
2.219
2.901
(682)
24.241
125.330 12.941.610
154
46.618
47.546
182
16.554
187.560
6.272.759
1.282.170
4.640.055
67.298
179.631
111.054 12.629.473
74.845 14.010.978
69.127 13.855.074
5.718
155.904
1
(78.526)
2.483
111.641
2.482
190.167
91.254 3.014.367
(*) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve yükümlülükler içerisinde gösterilen kur kaynaklı reeskontlar dahil
edilmemiştir.
(**) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 407.657 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
Bankanın kullandırmış olduğu dövize endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru
hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri tarafından karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 407.657 YTL tutarındaki
dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi durumunda pozisyon yaratmaktadır.
(***) 35.576 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
115
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Maruz kalınan kur riski
YTL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2007 ve 31
Aralık 2006 tarihi itibarıyla özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı
varsayımıyla hazırlanmıştır.
31 Aralık 2007
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
ABD Doları
Euro
Diğer para birimleri
Toplam, net
21.607
(2.557)
1.650
20.700
26.026
(2.780)
1.650
24.896
31 Aralık 2006
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(2.012)
345
504
(1.163)
1.597
2.318
504
4.419
(*) Özkaynak etkisi, YTL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10'luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir
tablosu etkisini de içermektedir.
116
Global Reports LLC
VI. Faiz oranı riski
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif - Pasif
Komitesi
Toplantıları'nda
piyasadaki
gelişmelerin
de
dikkate
alınmasıyla
değerlendirilmektedir.
Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde standart metot yöntemi
kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine
getirilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
Faizsiz
Toplam
ve Üzeri
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
2.070.245
-
-
-
-
419.957
2.490.202
Bankalar
2.604.174
-
-
-
-
142.094
2.746.268
349.987
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
37.051
9.475
21.097
110.461
171.903
-
715.335
-
-
-
-
-
715.335
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
1.158.097
2.328.838
2.663.164
1.798.883
1.133.994
77.356
9.160.332
Verilen Krediler
9.362.346
3.513.693
5.313.690
3.502.338
1.777.936
-
23.470.003
1.476.362
Para Piyasalarından Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım
215.099
648.011
262.072
281.608
69.572
-
Diğer Varlıklar (*)
31.344
3.539
25.124
77.680
1.062
1.861.238
1.999.987
Toplam Varlıklar
16.193.691
6.503.556 8.285.147 5.770.970 3.154.467
2.500.645
42.408.476
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
729.371
26.269
162
-
-
1.224
757.026
14.678.860
7.993.927
1.326.543
587.525
-
3.518.632
28.105.487
567.855
68.377
667.547
772.306
-
-
2.076.085
Muhtelif Borçlar
-
15.219
45.990
-
-
368.180
429.389
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
1.285.400
2.765.613
617.416
24.429
-
-
4.692.858
129.422
3.494
11.846
24.198
-
6.178.671
6.347.631
- 10.066.707
42.408.476
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
17.390.908 10.872.899 2.669.504 1.408.458
-
-
5.615.643
4.362.512
3.154.467
(1.197.217)
(4.369.343)
-
-
-
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
83.160
85.856
-
69.343
-
-
238.359
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
73.394
15.219
45.991
95.671
-
-
230.275
(1.187.451) (4.298.706) 5.569.652 4.336.184 3.154.467 (7.566.062)
8.084
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
13.132.622
(7.566.062) (13.132.622)
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir.
117
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
2.373.446
2.947.756
-
154.191
871.800
1.567.840
9.135.331
43.979
39.557
17.133.900
2.817.850
3.562.523
4.412
6.384.785
423.889
3.394.995
244.078
1.173.410
33.555
5.269.927
131.304
13.420.571
158.901
2.584.286
5.201
16.300.263
11.863.973
- (9.915.478)
1
11.863.973 (9.915.477)
1-5 Yıl
-
5 Yıl
ve Üzeri
-
Faizsiz
Toplam
-
409.737
115.735
2.783.183
3.063.491
99.305
5.658
212.480
3.775.994
565.582 1.087.130
1.780.218 2.155.830 1.409.338
2.037
5.657.554 2.727.070 2.708.948
8.842
91.649
1.646.187
2.272.150
480.476
871.800
9.906.045
18.043.240
48.391
1.687.781
36.884.407
2.514.881
660.112
699.011
268.104
1.239.440
23.424
108.689
4.476.756 1.036.905
3.129
4.293.179
318.360
5.185.888
9.800.556
558.322
24.283.738
1.370.094
318.360
4.997.136
5.356.757
36.884.407
-
1.180.798 1.690.165 2.708.948
- 17.443.884
- (7.528.406) (17.443.884)
4.633
4.634
1.180.798 1.694.798 2.708.948 (7.528.406)
4.634
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sutununda gösterilmiştir.
118
Global Reports LLC
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Euro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
1,80
3,67
9,45
6,02
6,36
5,31
1,95
4,69
11,66
6,82
7,07
6,34
-
11,81
16,74
17,10
17,93
20,49
18,82
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
3,30
5,19
4,81
4,52
3,84
5,41
5,90
-
18,03
15,15
18,37
14,77
Euro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
1,73
3,63
9,03
6,03
5,44
-
2,52
5,26
11,44
7,21
7,59
5,80
-
13,12
18,97
17,62
21,03
20,59
-
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
2,87
3,43
5,50
3,82
5,46
5,76
-
21,05
15,57
11,65
15,22
119
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Varlıkların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı aşağıdaki tabloda varsayılan faiz oranındaki değişimlerin 31
Aralık 2007 tarihi itibarıyla değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve
yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisidir. Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında
varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2007 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu
analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
Bu analiz 31 Aralık 2006 için de aynı şekilde hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablo, alım - satım
amaçlı portföyün duyarlılığını da içermektedir.
31 Aralık 2007
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
olarak sınıflanan finansal varlıklar
(19.368)
22.250
(19.368)
22.250
-
-
(134.071)
138.934
Değişken faizli finansal varlıklar
163.254
(163.254)
163.254
(163.254)
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(45.775)
45.775
(45.775)
45.775
98.111
(95.229)
(35.960)
43.705
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
31 Aralık 2006
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
olarak sınıflanan finansal varlıklar
(28.543)
32.290
(28.543)
32.290
-
-
(133.769)
147.210
Değişken faizli finansal varlıklar
114.913
(114.913)
114.913
(114.913)
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(47.485)
47.485
(47.485)
47.485
38.885
(35.138)
(94.884)
112.072
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
120
Global Reports LLC
VII. Likidite riski
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt
dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında
vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya
çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler
muhafaza edilmektedir.
Bankanın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup,
uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama
kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
1 aya
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
kadar
Dağıtılamayan Toplam
ve Üzeri
(*)
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
2.490.202
-
-
-
-
-
-
2.490.202
142.094
2.604.174
-
-
-
-
-
2.746.268
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değer.
-
20.411
9.219
21.097
110.716
188.544
-
349.987
Para Piyasalarından Alacaklar
-
715.335
-
-
-
-
-
715.335
9.160.332
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
77.356
25.174
34.368 3.131.344
3.787.624
2.104.466
-
Verilen Krediler
-
3.421.671
1.836.465 5.403.684
10.217.959
2.590.224
- 23.470.003
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
-
-
38.786
366.633
1.001.371
69.572
-
1.476.362
Diğer Varlıklar
-
70.830
15.465
33.866
214.721
2.895
1.662.210
1.999.987
2.709.652
6.857.595
1.934.303 8.956.624 15.332.391
4.955.701
Toplam Varlıklar
1.662.210 42.408.476
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
1.224
729.371
3.518.632
14.678.860
162
-
-
7.993.927 1.326.543
26.269
587.525
-
-
757.026
28.105.487
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
-
4.542
56.541 1.668.124
577.158
2.386.493
-
4.692.858
Para Piyasalarına Borçlar
-
163.742
68.377
756.329
897.897
189.740
-
2.076.085
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
275.684
18.840
-
61.209
-
73.656
429.389
Diğer Yükümlülükler
-
118.722
9.285
210.093
100.968
34.555
5.874.008
6.347.631
8.173.239 3.961.251
2.224.757
2.610.788
Toplam Yükümlülükler
3.519.856 15.970.921
Likidite Açığı
(810.204) (9.113.326) (6.238.936) 4.995.373 13.107.634
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
1 aya
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
kadar
5.947.664 42.408.476
2.344.913 (4.285.454)
5 Yıl
ve Üzeri
-
Dağıtılamayan Toplam
(*)
Önceki dönem
Toplam Aktifler
2.182.942
7.738.085
1.516.709 6.776.911
15.698.263
1.301.202
1.670.295 36.884.407
Toplam Pasifler
4.296.310
13.973.334
5.889.089 3.625.660
1.264.479
2.400.704
5.434.831 36.884.407
Net Likidite Açığı
(2.113.368) (6.235.249) (4.372.380) 3.151.251 14.433.784 (1.099.502) (3.764.536)
-
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi
bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer
aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu sutunda gösterilmiştir.
121
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Defter Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
715.335
871.800
715.335
871.800
2.746.268
3.063.491
2.746.268
3.063.491
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
9.160.332
9.906.045
9.160.332
9.906.045
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
1.476.362
48.391
1.482.109
48.805
23.470.003
18.043.240
23.512.911
18.044.225
757.026
558.322
757.026
558.322
28.105.487
24.283.738
28.105.487
24.283.738
4.692.858
4.997.136
4.692.858
4.997.136
-
-
-
-
429.389
318.360
429.389
318.360
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun
değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri
diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin
piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları
kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli
kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri
vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
X. Faaliyet bölümleri
Banka; kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım
bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat,
biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici
kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili
mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri,
ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal
kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi
tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım
ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık
122
Global Reports LLC
ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal
ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık
üzerine inşa etmiştir.
Banka ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına
kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz mevduatı, yatırım
hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer
aldığı ürün paketiyle işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı
oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel
müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bireysel
Kurumsal
Yatırım
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılığı
Diğer
Grubun Toplam
Faaliyeti
770.789
1.668.224
147.373
-
2.586.386
-
-
-
(1.363.005)
(1.363.005)
770.789
1.668.224
147.373
(1.363.005)
1.223.381
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
-
-
-
-
34.718
Vergi Öncesi Kâr
-
-
-
-
1.258.099
Dağıtılamayan Giderler
Faaliyet Geliri
Vergi Karşılığı
-
-
-
-
(227.399)
Dönem Net Kârı
-
-
-
-
1.030.700
5.464.663
21.519.678
13.934.061
-
40.918.402
-
-
-
520.828
520.828
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
-
-
-
969.246
969.246
Toplam Varlıklar
5.464.663
21.519.678
13.934.061
1.490.074
42.408.476
Bölüm Yükümlülükleri
10.420.143
23.913.130
2.178.685
-
36.511.958
Özkaynaklar
-
-
-
5.226.282
5.226.282
Dağıtılmamış Yükümlülükler
-
-
-
670.236
670.236
10.420.143
23.913.130
2.178.685
5.896.518
42.408.476
Toplam Yükümlülükler
123
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Mali Tablolara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1.
Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler
TP
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
YP
363.150
1.262.351
17
1.625.518
Önceki Dönem
TP
YP
55.921
807.894
869
864.684
365.660
1.286.484
20
1.652.164
43.764
1.086.962
293
1.131.019
(*) TCMB yabancı para bakiyesinin 587.886 YTL'si (31 Aralık 2006: 791.039 YTL) yabancı para zorunlu karşılık
tutarından ve faiz gelir reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 38.108 YTL'si (31 Aralık 2006: 32.921 YTL) zorunlu
karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir reeskontundan oluşmaktadır.
TCMB'nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye'de faaliyet
gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para
yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu
karşılık tesis etmektedirler. Türk parası yükümlülüklerin tamamı, yabancı para yükümlülüklerin
ise %3'lük kısmı TCMB'de vadesiz serbest hesap olarak tutulmaktadır. Zorunlu karşılıklar
üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL ve yabancı para için sırasıyla %11,81 ve
%1,95 - %1,80'dir. (31 Aralık 2006: YTL %13,12, YP %2,52 , %1,73)
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
1.224.243
220.008
1.253.563
295.923
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
1.224.243
220.008
1.253.563
295.923
Vadesiz Serbest Hesap
Toplam
2.
YP
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal
varlıklara ilişkin ilave bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
124
Global Reports LLC
TP
-
Cari Dönem
YP
191.407
191.407
Önceki Dönem
TP
YP
198.472
198.472
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
5.115
3
-
36
Swap İşlemleri
17.149
12.673
9.969
24
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
22.264
12.676
9.969
60
Toplam
3.
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
810.251
1.936.017
512.809
2.550.682
Yurt içi
747.194
186.425
283.945
14.006
Yurt dışı
63.057
1.749.592
228.864
2.536.676
-
-
-
-
810.251
1.936.017
512.809
2.550.682
Bankalar
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
YP
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
AB Ülkeleri
ABD. Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
1.505.458
206.618
23.880
12.465
362
1.748.783
2.087.556
286.393
265.711
80.578
600
2.720.838
63.866
63.866
44.702
44.702
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
947.286
-
2.134.808
319.308
-
-
-
-
947.286
-
2.134.808
319.308
125
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
931.117
906.987
392.035
931.117
1.299.022
Önceki Dönem
TP
YP
911
1.114.622
450.447
911
1.565.069
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.107.249
9.107.249
83.803
65.143
18.660
30.720
9.160.332
9.864.051
9.864.051
91.829
65.770
26.059
49.835
9.906.045
Önceki dönemde satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Bankanın
sermayesinde %0,73'üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş. hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL tutardan satılmıştır. Banka
ilgili satış işlemi sonucunda finansal tablolarına 25 YTL tutarında satış kârı yansıtmıştır.
Banka dönem içerisinde satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada işlem görmeyen
hisse senetleri arasında gösterilen 6.178 YTL defter değeri olan İzmir Enternasyonel Otelcilik
A.Ş. ve 270 YTL defter değeri olan Güçbirliği Holding A.Ş. için BDDK'nın direktifleri
doğrultusunda 100% karşılık ayırırarak toplam 6.448 YTL tutarında iştirakler, bağlı ortaklıklar
ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş gideri yansıtmıştır.
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın
bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
126
Global Reports LLC
126
31.670
31.796
669
669
893
1.562
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
25.163
25.163
451
451
117
568
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir
itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir
İtfa Planına Bağlananlar
22.182.788
154.288
1.360.443
674.882
21.382
5.301.302
549.310
14.121.181
104.980
22.287.768
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
947.053
22.071
183.868
11.693
729.421
947.053
Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir
İtfa Planına Bağlananlar
235.182
17
178.658
51
1.154
417
54.885
235.182
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden YapılandıYeniden YapılandıKrediler ve rılan ya da Yeni Bir Krediler ve rılan ya da Yeni Bir
Diğer Alacak- İtfa Planına Bağla- Diğer Alacak- İtfa Planına Bağlananlar
nanlar
lar
lar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
10.907.445
10.907.445
-
-
443.720
443.720
-
212.355
212.355
-
11.380.323
11.275.343
104.980
-
-
503.333
503.333
-
22.827
22.827
-
127
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
128
Global Reports LLC
1.225.313
63.186
16.631
849.826
295.670
525.114
91.831
433.283
1.440
1.440
856
856
9.965
1.482
8.483
45
45
522.513
2.285.246
Orta ve Uzun Vadeli
4.239.351
2.340.981
117.800
1.780.566
4
20.804
20.804
4.260.155
Toplam
5.464.664
2.404.167
134.431
2.630.392
295.674
525.114
91.831
433.283
1.440
1.440
21.660
21.660
9.965
1.482
8.483
45
45
522.513
6.545.401
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
1.660.343
4.773
151.908
1.503.662
24.569
1.889
22.680
287
287
25.497
1.710.696
2.726.233
105.414
643.058
1.977.761
44.846
44.846
2.771.079
4.386.576
110.187
794.966
3.481.423
44.846
44.846
24.569
1.889
22.680
287
287
25.497
4.481.775
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.302.303
20.167.700
23.470.003
1.986.736
16.056.504
18.043.240
Cari Dönem
Önceki Dönem
23.257.220
212.783
23.470.003
17.949.581
93.659
18.043.240
Cari Dönem
Önceki Dönem
63.102
3.993
67.095
12.752
12.752
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt içi Krediler
Yurt dışı Krediler
Toplam
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
129
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
67.684
196.943
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
148.064
30.429
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
927.107
774.675
1.142.855
1.002.047
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
IV. Grup
V. Grup
III. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı
Krediler ve
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
2.557
2.557
22
22
-
129.055
129.055
170.431
170.431
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Diğer Alacaklar
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
196.943
381.687
28.874
395.751
144.069
67.684
67.684
-
30.429
300
190.373
62.116
10.922
148.064
148.064
-
774.675
6.350
266.145
46.918
73.145
927.107
927.107
-
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin
bilgiler
Yoktur.
130
Global Reports LLC
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup:
III. Grup:
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler Krediler ve
Diğer
ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
58.997
58.997
8.687
8.687
-
147.503
147.503
561
561
-
911.238
911.238
1.551
1.551
14.318
14.318
-
196.844
196.844
99
99
-
30.411
30.411
18
18
-
757.842
757.842
1.551
1.551
15.282
15.282
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde
dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle
ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra
kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında borçlunun finansal durumunda önemli
değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz
kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha
küçük standart krediler için kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki
temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir.
131
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
6.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.350.673
90.519
1.350.673
90.519
Önceki Dönem
TP
YP
6.072
6.072
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.476.946
48.870
1.441.776
-
35.170
48.870
584
479
1.476.362
48.391
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer
48.391
371.574
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
(4.032)
(22.693)
Yıl İçindeki Alımlar
1.643.570
446.020
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
(294.194)
(736.020)
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*)
Dönem Sonu Toplamı
(105)
(175)
82.732
(10.315)
1.476.362
48.391
(*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir.
Banka, 30 Haziran 2007, 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla daha önce finansal
tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 700.000 YTL,
410.000 YTL ve 140.000 YTL nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı
tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan sırasıyla 704.709 YTL, 384.977 YTL ve 148.065 YTL
defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş ve
yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda
yıl içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 2.107
YTL, 3.002 YTL ve 109 YTL tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye
başlanmış olup, oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç
hesaplarına aktarılacaktır.
Bunun yanı sıra, Banka 31 Aralık 2007 itibarıyla daha önce finansal tablolarında satılmaya
hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 40.000.000 ABD Doları ve 20.000.000
Euro nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler
portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç
değerleri toplamı olan 41.706.400 ABD Doları ve 19.475.000 Euro defter değeri ile vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar
132
Global Reports LLC
elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içerisinde alımlar
satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 774.816 ABD Doları ve
(448.178) Euro tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye başlanmış olup,
oluşan değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına
aktarılacaktır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Maliyet Bedeli
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
TP
1.269.887
1.269.887
Değerlenmiş Tutar
YP
TP
1.350.673
1.350.673
16.927
106.908
123.835
Önceki Dönem
Maliyet Bedeli
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
TP
-
YP
17.330
108.359
125.689
Değerlenmiş Tutar
YP
42.000
6.378
48.378
TP
-
YP
42.319
6.072
48.391
(*) Diğer satırında Bankanın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler
gösterilmiştir.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
İştiraklere ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*)
İşkur İşci İşadamı Kimya Kuruluşları AŞ
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değ.AŞ
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ
Aktif
Toplamı
562.958
14.259
62.932
10.621
308.861
Lefkoşa/KIBRIS
İflas Halinde
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Ankara/Türkiye
Ankara/Türkiye
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
38.364
14.103
62.701
7.865
136.408
3.038
97
39.143
649
147.865
59.425
911
40
947
895
5.157
105.412
3.464
135
14
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Diğer
Ortakların Pay
Oranı (%)
15,00
25,00
11,75
27,63
20,00
10,00
15,00
25,13
21,63
29,45
27,44
10,00
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı)
9.496
2.228
5.197
4.387
(3.642)
3.328
(274)
4.510
2.355
(19.488)
Gerçeğe
uygun
Değer
1.216
12.408
-
(*) 30 Eylül 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
133
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler (*)
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
17.381
7.542
7.594
914
26.454
(9.073)
915
170
(6.327)
(3.757)
(74)
17.381
-
(752)
(214)
24.923
-
(*) Banka dönem içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal
Varlık” olarak takip ettiği Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtayıcı hükümler
sona erdiğinden “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır.
Dönem içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin ödenmiş
sermayesinin 16.800 YTL'den 18.480 YTL'ye bedelsiz artırımı sonucu Bankanın payına isabet
eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri
içerisinde gösterilmiştir.
Yine dönem içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd'in iç kaynaklardan arttırılmak
suretiyle 17.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20.000 YTL'ye yükseltilmesi sırasında
Bankanın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz
edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Cari Dönem
3.119
13.625
16.744
Önceki Dönem
2.669
13.374
16.043
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.625
13.374
Borsaya kote iştirakler
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
-
-
13.625
13.374
22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda Bankanın Kıbrıs Vakıflar
Bankası Ltd.'deki payının artırılması kararlaştırılmıştır.
134
Global Reports LLC
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı
kararına istinaden Bankanın sermayesinde % 9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan
iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin
tahsil edilerek 690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna
satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama AŞ'nin %20, Obaköy Gıda İşletmecilik AŞ'nin
%25, Vakıf Girişim Sermayesi AŞ'nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis AŞ'nin %6
oranında sahip olduğu Orta Doğu hisseleri de 4.810.000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda
satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarına 166 YTL tutarında iştirak
satış kazancı yansıtmıştır.
Bankanın %20'sine sahip olduğu 3.200.000 Euro nominal değerdeki Banque Du Bosphore
hisseleri 10 Mart 2006 tarihinde 4.402.000 Euro bedelle tamamı peşin tahsil edilerek
Financiere De Paris'e satılmıştır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Yoktur.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Güneş Sigorta A.Ş. (*)
Vakıf Emeklilik A.Ş. (*)
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.
Ataköy Mağazacılık Ticaret A.Ş.
Taksim Otelcilik A.Ş.
Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*)
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş.
Vakıfbank Internatıonal AG
World Vakıf Offshore Bankıng Ltd.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın
Pay OranıFarklıysa Oy
Oranı(%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı
(%)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
İflas Halinde
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
Viyana/AVUSTURYA
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/TÜRKİYE
36,35
53,90
65,50
45,79
51,00
78,39
58,71
68,55
31,00
99,00
73,00
90,00
82,00
99,99
36,35
74,93
84,87
45,79
51,51
86,53
64,24
73,85
31,09
99,42
79,75
90,00
84,92
99,99
135
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Aktif
Toplamı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
497.424
707.893
269.176
201.595
67.096
223.589
128.183
4.181
50.517
13.035
719.297
35.569
4.229
Sabit Varlık
Faiz
Özkaynak Toplamı
Gelirleri
206.246
100.541
256.653
203.760
43.805
33.161
255
4.155
48.810
8.690
78.460
(8.929)
3.925
160.785
38.040
257.064
85.390
260
5.652
64
234
9.031
422
1.358
71
Menkul
Değer
Gelirleri
816
1.937
812
8.537
9.720
16.347
11.987
388
8.449
323
26.625
2.683
226
10.886
19.293
62
55
127
463
606
638
12.656
482
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kâr/(Zarar) Kâr/(Zararı)
(7.149)
19.118
2.672
(8.354)
(31.409)
(3.382)
(2.376)
(34)
5.176
2.249
9.318
(13.423)
832
3.963
12.714
38.262
5.001
1.151
6.643
1.246
(57)
4.545
1.979
9.603
2.529
361
Gerçeğe
uygun
Değer
99.233
73.223
21.722
24.301
89.078
3.224
-
(*) 30 Eylül 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (+)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
391.459
104.446
5.685
29.378
69.383
495.905
-
585.282
(193.823)
6.775
27.533
(273)
33.386
(261.244)
391.459
-
22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda, Bankanın sermayesinde
%73 payına sahip olduğu Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş.'nin tasfiyesine
yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır.
7 Şubat 2008 tarihli Banka Yönetim Kurulu toplantısında, Bankanın bağlı ortaklığı olan Vakıf
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'deki Banka payının yurt içi veya yurt dışında yerleşik
yatırımcılara blok olarak satılmasına karar verilmiştir.
Dönem içerisinde Bankanın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta A.Ş.'nin 75.000 YTL olan
ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan 150.000 YTL'ye çıkarılması sonucu Banka payına
düşen 27.262 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse
senetleri satırına dahil edilmiştir.
Banka Yönetim Kurulu'nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında alınan 74887 sayılı
karar uyarınca Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. ile
birleştirilmesi kararlaştırılmıştır.
136
Global Reports LLC
Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
Toplam
Cari Dönem
185.124
310.781
495.905
Önceki Dönem
177.320
214.139
391.459
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
41.073
172.456
24.301
89.078
43.559
370.467
41.073
141.271
24.301
23.555
37.938
268.138
Cari Dönem
Önceki Dönem
191.536
98.183
-
-
191.536
98.183
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Borsaya kote bağlı ortaklıklar
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Yoktur.
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Banka yönetim kurulunun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları
kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin sermayesinde %99,99'una sahip olduğu
1.500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim A.Ş. hisselerinin bağımsız kuruluşlarca yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan 4.300.000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin %6'sına sahip olduğu 9.000 YTL sermayeli Vadeli İşlem
ve Opsiyon Borsası A.Ş. hisselerinin nominal değer üzerinden 540 YTL'ye satın alınmasına
karar verilmiştir.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Bankanın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır.
137
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Yoktur.
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MD
Araçlar
Diğer Maddi
Duran
Varlıklar
Toplam
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman(-)
Net Defter Değeri
908.367
157.311
751.056
167.208
103.134
64.074
24.809
13.516
11.293
269.253
205.249
64.004
1.369.637
479.210
890.427
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar Net(-)
Değer Düşüşü
Amortisman Bedeli (-)
Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları (-)
Dönemsonu Maliyet
Dönemsonu B.Amortisman
Kapanış Net Defter Değeri
751.056
56.689
45.508
28.416
919.548
185.727
733.821
64.074
30.735
327
18.757
197.616
121.891
75.725
11.293
2.032
1.137
3.259
25.704
16.775
8.929
64.004
60.320
13.626
23.143
315.947
228.392
87.555
890.427
149.776
60.598
73.575
1.458.815
552.785
906.030
Maddi duran varlıklar içinde yer alan münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya
iptal edilmiş bir değer azalış tutarı bulunmamaktadır.
Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların
bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından
önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer
azalışı tutarı bulunmamaktadır.
Banka, BDDK'nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, net defter değeri toplam 76.635
YTL olan daha önce elden çıkartılacak gayrimenkuller olarak sınıfladığı gayrimenkulleri
kullanım amaçlı gayrimenkullere sınıflamıştır.
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bankanın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi
olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranı 5 yıldır. Doğrusal
amortisman yöntemi ile amorti edilmektedirler.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık
bulunmamaktadır. Ayrıca Bankanın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk
muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama
bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı da bulunmamaktadır.
Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir. Dönem
içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri bulunmamaktadır.
138
Global Reports LLC
14. Yatırım amaçlı gayrımenkullere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
15. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini doğuran
kalemler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
82.337
26.704
27.070
21.270
3.954
1.882
1.457
(32.617)
(27.151)
(5.328)
(138)
49.720
73.090
27.937
22.737
18.216
4.200
(31.979)
(28.721)
(3.258)
41.111
Ertelenen vergi aktifi
BDDK ve VUK amortisman farkı
Kıdem ve izin karşılığı
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı
Diğer Karşılıklar
Vergi İndirim ve İstisnalarından
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
Ertelenen vergi pasifi
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı
Diğer
Ertelenmiş vergi aktifi, net
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar
hakkında açıklamalar
Yoktur.
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10'unu aşmamaktadır.
II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari dönem
Vadesiz
Tasarruf Mevduatı
682.210
Döviz Tevdiat Hesabı
788.874
Yurt içinde Yer. K.
772.058
Yurt dışında Yer.K
16.816
Resmi Kur. Mevduatı
971.314
Tic. Kur. Mevduatı
666.430
Diğ. Kur. Mevduatı
409.804
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
1.224
T.C. Merkez Bankası
12
Yurt içi Bankalar
303
Yurt dışı Bankalar
775
Katılım Bankaları
134
Diğer
Toplam
3.519.856
7 Gün
1Aya
İhbarlı
Kadar
253.577
1.292.105
1.208.746
83.359
658.695
1.333.137
508.604
-
154.234
148.094
6.140
4.200.352
1-3 Ay
5.608.530
3.020.712
2.994.491
26.221
1.030.009
2.704.773
5.258.438
521.339
495.131
26.208
18.143.801
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
28.971
227.137
225.370
1.767
116.796
445
7.762
-
1 yıl
ve üzeri
29.534
582.158
555.824
26.334
185
14.529
58.651
-
80.229
50.358
29.871
1.932.336 381.111
685.057
261.908
361.773
356.560
5.213
207.687
258.461
762.278
-
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
6.864.730
6.272.759
6.113.049
159.710
2.984.686
4.977.775
7.005.537
757.026
12
693.886
62.994
134
28.862.513
139
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Önceki dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Vadesiz
7 Gün
1Aya
İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-
1 yıl
Birikimli
1 Yıl
ve üzeri
Mevduat
Toplam
729.350
-
153.455
4.527.173
517.966
28.364
31.950
-
5.988.258
1.306.176
-
1.749.104
2.883.608
577.655
64.941
590.812
-
7.172.296
6.959.272
Yurt içinde Yer. K.
1.276.877
-
1.736.060
2.763.791
565.357
63.305
553.882
-
Yurt dışında Yer.K
29.299
-
13.044
119.817
12.298
1.636
36.930
-
213.024
1.037.666
-
368.103
1.257.913
54.168
368
3.185
-
2.721.403
Tic. Kur. Mevduatı
666.345
-
748.511
1.823.193
272.308
145.590
2.652
-
3.658.599
Diğ. Kur. Mevduatı
553.642
-
377.096
2.928.225
773.806
78.904
31.509
-
4.743.182
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.129
-
423.893
131.300
-
-
-
-
558.322
Resmi Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
T.C. Merkez Bankası
480
-
-
-
-
-
-
-
480
Yurt içi Bankalar
347
-
421.311
131.300
-
-
-
-
552.958
Yurt dışı Bankalar
1.425
-
2.581
-
-
-
-
-
4.006
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
877
-
1
-
-
-
-
-
878
4.296.308
-
3.820.162 13.551.412 2.195.903
318.167
660.108
-
24.842.060
Diğer
Toplam
Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler
Mevduat Sigortası
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Limitini Aşan
Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
3.654.728
3.100.191
3.208.160
2.828.939
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
1.286.065
1.298.659
1.893.244
2.144.796
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.940.793
4.398.850
5.101.404
4.973.735
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Cari Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
140
Global Reports LLC
474
600
-
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
4.959
1
-
35
Swap İşlemleri
3.707
15.044
2.286
-
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
Toplam
3.
-
-
-
-
20.003
2.287
-
3.742
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
YP
TP
YP
-
-
-
-
52,803
247,370
61,991
310,536
-
4,392,685
-
4,624,609
52,803
4,640,055
61,991
4,935,145
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
YP
Önceki Dönem
TP
YP
52.803
1.339.388
61.991
1.800.619
-
3.300.667
-
3.134.526
52.803
4.640.055
61.991
4.935.145
Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları
olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Banka
yükümlülüklerinin %12,62'sini alınan krediler oluşturmaktadır. Bankanın fon kaynaklarında
risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Banka 19 Temmuz 2006 tarihinde 22 uluslararası bankanın katılımıyla 700 milyon ABD Doları
tutarında club deal yoluyla Libor+%0,525 toplam maliyet üzerinden 1 yıl vadeli sendikasyon
kredisi sağlamıştır.
Bankanın 20 Aralık 2006 tarihinde 26 uluslararası bankanın katılımıyla 3 dilim halinde toplam
700 milyon ABD Doları tutarında club deal yoluyla sırasıyla Libor+%0,525, Libor+%0,625 ve
Libor+%0,825 toplam maliyet üzerinden 1, 2 ve 3 yıl vadeli sağladığı sendikasyon kredisinin
1 yıl vadeli olan 375 milyon ABD Doları tutarındaki dilimi 23 bankadan oluşan
141
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
konsorsiyumdan Libor+%0,25 oranı ile aynı tutarda kredi alınarak 3 Aralık 2007 tarihinde
yenilenmiştir.
Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurt dışı havale akımlarına dayalı 500 milyon
ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi sağlamıştır. 500 milyon ABD Doları tutarındaki
kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD Doları
tutarındaki kısmının vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir.
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların
isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler(net)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
Cari Dönem
Brüt
Net
1.627
1.494
25.012
23.212
26.639
24.706
Önceki Dönem
Brüt
Net
13.422
12.494
13.422
12.494
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Yoktur.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
151.077
7.099
15.390
179
173.745
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Genel kredi karşılığına konu
derecelendirmelerine göre tutarları
31 Aralık 2007
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
142
Global Reports LLC
aktiflerin
ve
ayrılan
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
21.937.130
141.534
947.053
6.049
235.182
1.050
2.283.973
9.543
25.403.338
158.176
Önceki Dönem
115.632
5.225
9.606
130.463
karşılıkların
risk
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
8.302.084
15.075
173.207
315
738.696
179
9.213.987
15.569
31 Aralık 2006
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
17.143.890
96.775
645.138
3.225
254.212
2.000
3.860.668
18.857
21.903.908
120.857
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
7.575.791
9.450
125.433
156
7.701.224
9.606
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Yoktur.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Toplam
Cari Dönem
1.956
11.613
68.823
82.392
Önceki Dönem
5.302
344
93.214
98.860
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
-
21,000
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep
olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Yoktur.
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Bankanın 31 Aralık 2007 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 82.561 YTL'dir.
4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen Geçici 4. madde kapsamında
uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal
tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup
edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi vermek
suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun vergi
idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı yoluna
başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş dönemlerde yatırılmış
olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara 5. Vergi
Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına
istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibarıyla nakden iade edilerek Bankanın
hesaplarına geçmiştir.
143
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
82.561
52.709
468
21.545
1.311
1.007
10.785
170.386
Önceki Dönem
85.640
41.138
380
16.455
2.463
437
7.944
154.457
Cari Dönem
275
485
760
Önceki Dönem
222
379
601
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta gösterilmiştir.
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları
hakkında bilgiler
Yoktur.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yoktur.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2.500.000
-
Önceki Dönem
2.500.000
-
Bankanın 2.500.000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43,0'ı (A) grubu, %15,6'sı (B)
grubu, %16,2'si (C) grubu %25,2'si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür.
Yönetim Kurulu Üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü'nü temsil etmek
üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir
144
Global Reports LLC
üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar
arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın
belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır.
Ödenmiş sermaye tutarı, Bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp
uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı
sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Tavan
2.500.000
5.000.000
16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Bankanın 1.300.000 YTL olan
kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 YTL'ye çıkarılmıştır.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye
payına ilişkin diğer bilgiler
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır.
19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankanın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den 605.763 YTL'si
Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden, 154.500 YTL'si
Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve 4.738 YTL'si
Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye çıkarılmıştır.
Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür.
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
Nakit
Artırıma Konu
Edilen Kâr Yedekleri
19 Aralık 2006
1.221.000
-
167.032
Artırıma Konu Edilen
Sermaye Yedekleri
1.053.968
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma
ilişkin bilgiler
Yoktur.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri,
bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Bankanın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak
üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
145
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
Menkul değerler değerleme farkları
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
159.268
74.202
233.470
YP
41.960
41.960
Önceki Dönem
TP
YP
83.312
(2.747)
80.565
55.821
55.821
III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Aval ve Kabul Kredileri
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
Cari Dönem
1.489.200
2.773.207
1.118.055
456.865
3.468
5.840.795
Önceki Dönem
1.423.832
1.857.461
1.225.892
354.923
9.814
4.871.922
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı
Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 82.392 YTL tutarındaki
gayrinakdi krediler için %100 oranında özel karşılık ayrılmıştır.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
146
Global Reports LLC
Cari Dönem
107.807
3.432.155
545.641
82.595
94.209
4.262.407
Önceki Dönem
78.522
2.700.200
301.306
60.465
140.800
3.281.293
2.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
3.
Önceki Dönem
444.043
154.617
289.426
4.427.879
4.871.922
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında
bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik. Gaz. Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
4.
Cari Dönem
375.627
158.732
216.895
5.465.168
5.840.795
TP
24.187
18.843
3.803
1.541
1.083.730
23.992
830.040
229.698
369.941
1.023.770
526.053
31.633
144.200
294.295
1.787
5.423
20.379
271.707
2.773.335
Cari Dönem
%
YP
0,87
25.727
0,67
14.693
0,14
90
0,06
10.944
39,08
1.532.477
0,87
89.892
29,93
1.292.455
8,28
150.130
13,34
566.647
36,91
428.728
18,97
172.466
1,14
9.569
5,20
60.812
10,61
169.557
0,06
0,20
5.945
0,73
10.379
9,80
513.881
100,00
3.067.460
%
0,84
0,48
0,00
0,36
49,95
2,93
42,13
4,89
18,47
13,97
5,62
0,31
1,98
5,53
0,19
0,34
16,77
100,00
TP
21.224
17.295
3.316
613
722.417
23.407
567.105
131.905
259.075
570.590
265.392
26.555
116.618
141.936
1.189
2.122
16.778
284.249
1.857.555
Önceki Dönem
%
YP
1,14
7.652
0,93
4.918
0,18
0,03
2.734
38,89
1.300.730
1,26
65.849
30,53
1.073.679
7,10
161.202
13,95
510.489
30,72
552.833
14,29
129.123
1,44
1.877
6,28
196.338
7,64
201.496
0,06
0,11
10.279
0,90
13.720
15,30
642.663
100,00
3.014.367
%
0,25
0,16
0,09
43,15
2,18
35,62
5,35
16,94
18,34
4,29
0,06
6,51
6,68
0,34
0,46
21,32
100,00
I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında
Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler
I. Grup
TP
YP
2.679.273
1.373.530
447.672
128
1.081.124
2.679.401
3.468
2.905.794
II. Grup
TP
57.092
-
YP
71.177
9.063
35.876
-
57.092
116.116
147
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
5.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
995.354
484.726
510.628
468.634
468.634
1.463.988
9.837
9.837
375.131
375.131
384.968
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
1.463.988
384.968
31 Aralık 2007
1 Aya
Kadar
148
Global Reports LLC
1-3 Ay
Arası
3-12 Ay
Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
254.012
248.855
-
3.879
3.882
-
-
257.891
252.737
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
148.336
148.226
47.591
47.561
46.519
46.493
-
-
242.446
242.280
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
78.000
87.815
83.160
73.395
161.160
161.210
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
77.199
69.065
-
77.199
69.065
Toplam Alım
Toplam Satım
402.348
397.081
47.591
47.561
50.398
50.375
155.199
156.880
83.160
73.395
738.696
725.292
Toplam
799.429
95.152
100.773
312.079
156.555 1.463.988
31 Aralık 2006
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Arası
3-12 Ay
Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
-
-
-
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
3.678
3.677
1.241
1.241
-
-
4.919
4.918
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
-
83.160
88.200
83.160
88.200
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
30.744
29.499
75.422
68.106
106.166
97.605
Toplam Alım
Toplam Satım
-
3.678
3.677
1.241
1.241
30.744
29.499
158.582
156.306
194.245
190.723
Toplam
-
7.355
2.482
60.243
314.888
384.968
6.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
7.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık
işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler
nazım hesaplarda takip edilmektedir.
Bankanın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri
önemlilik arzetmemektedir.
149
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Dest. Fonu’ndan Alınan Primler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.718.940
142.020
1.086.953
232.900
75.073
2.880.966
374.920
Önceki Dönem
TP
YP
1.327.595
153.682
764.423
192.390
48.657
2.140.675
346.072
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
YP
4.626
891
85.441
90.958
Önceki Dönem
TP
YP
3.818
25.281
2.651
10.710
76.501
35.991
82.970
Cari Dönem
TP
YP
3.583
33.694
Önceki Dönem
TP
YP
14.772
116.628
TP
T.C. Merkez Bankası’ndan
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
20.015
65.012
85.027
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.198.897
105.089
1.307.569
219.308
5.007
258.009
1.045.613
11.833
1.072.218
225.368
312
342.308
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
1.229
Önceki Dönem
837
Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankası’na
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
150
Global Reports LLC
Cari Dönem
TP
YP
8.058
247.204
8.039
2.415
19
244.789
39
19
8.097
247.223
Önceki Dönem
TP
YP
5.156
198.241
4.775
3.139
381
195.102
89
5.156
198.330
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Cari Dönem
Önceki Dönem
11.161
7.904
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla 1Yıldan Birikimli
Kadar
Kadar
Uzun Mevduat
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
5.070
4.389
2.196
684
12.339
72.380
30.578
71.440
89.652
149.177
413.227
906.443
254.491
310.014
805.254
2.276.202
85.622
20.080
15.920
112.059
233.681
5.015
20.142
3.185
27.762
56.104
3.654
281
1.180
2.288
7.403
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
5.135
5.135
57.977
33.549
91.526
95.216
95.216
19.620
19.620
9.056
9.056
21.517
21.517
-
17.474
504.753
2.371.418
253.301
65.160
28.920
- 3.241.026
Genel Toplam
3.
Toplam
72.380
- 1.036.382
370.823
422.147
- 1.097.224
- 2.998.956
208.521
33.549
242.070
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
5.646
6.376
Diğer
29.072
10.181
Toplam
34.718
16.557
151
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
4.
Ticari kâr / zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
671.441
96.163
55.231
40.932
575.278
478.092
48.641
38.868
9.773
429.451
986.870
105.927
15.494
90.433
880.943
943.720
60.437
12.631
47.806
883.283
Net Ticari Kâr/Zarar
193.349
43.150
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar kısmında 8 nolu
dipnotta detaylı anlatıldığı üzere Banka, enflasyon düzeltmesi neticisinde 2001 yılı hesap
dönemine ait finansal tablolarda oluşan zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup
edilebilmesi amacıyla açtığı davayı kazanarak 125.187 YTL tutarındaki vergi iadesini diğer
faaliyet gelirleri içerisinde muhasebeleştirmiştir.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
152
Global Reports LLC
Cari Dönem
220.523
215.518
5.005
43.282
11.711
992
10.719
584
584
92.334
368.434
Önceki Dönem
161.144
122.754
23.864
14.526
42.000
7.781
1.047
6.734
74.062
75
73.508
479
23.372
308.359
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
457.156
21.663
73.575
2.101
-
363.621
15.002
62.256
1.562
-
333.907
51.840
11.792
32.543
237.732
7.425
98.744
288.265
41.335
9.878
32.124
204.928
8.646
210.981
Toplam
994.571
950,333
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin
açıklama
Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak
hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 no'lu not içerisinde gösterilmiştir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi
öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1 - 7 nolu notlar
arasında gösterilmiştir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin
açıklama
Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem
net kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1 - 13 no'lu notlar arasında gösterilmiştir.
11. Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârından yürürlükte bulunan Vergi Usul
Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 255.483 YTL tutarında vergi karşılığı
ayırmıştır.
153
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna
yansıtılan ertelenmiş vergi gideri
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
9.247
-
18.837
(75.777)
-
-
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
-
-
28.084
(75.777)
12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği,
boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki
performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de
kapsayacak şekilde belirtilir.
Yoktur.
13. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'nu
aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Yoktur.
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen
artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan artışlara ilişkin hareket tabloları
aşağıda sunulmuştur.
Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları
154
Global Reports LLC
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem başındaki değerleme farkları
53.074
239.788
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
113.841
(24.497)
(272.065)
88.654
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
(28.861)
2.605
116.162
(6.065)
2.762
53.074
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dönem başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
83.312
129.627
Dönem içindeki rayiç değer değişimi
78.043
(47.610)
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
(2.087)
1.295
-
-
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
2.
-
-
159.268
83.312
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin
bilgiler
Yoktur.
3.
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Yoktur.
4.
Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar
BDDK'nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve
kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek
Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre
düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak
üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye
Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda
açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye başlanan 605.763
YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye
artırımında kullanılmıştır.
5.
Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar
30 Mart 2007 tarihinde yapılan Ortaklar 53. Genel Kurul Toplantısı'nda 769.730 YTL tutarındaki
2006 kârının 76.973 YTL'sinin kanuni yedek akçe, 256.892 YTL'sinin fevkalade yedek akçe
olarak ayrılmasından sonra kalan 435.865 YTL'nin temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmıştır.
Rapor tarihi itibarıyla 2007 kârının dağıtımı ile ilgili olarak alınmış bir karar bulunmamaktadır.
6.
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen
azalışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
155
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin
nakit ve nakde eş değer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
2007 yılında Bankanın bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi 365.174 YTL'dir.
Bu tutarın 405.340 YTL'si aktif ve pasif hesapların değişiminden, 770.514 YTL'si ise faaliyet
kârından kaynaklanmaktadır. Bankanın yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı
570.631 YTL olup en büyük kalemi yatırım amaçlı menkul değerlere yapılan yeni
yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışları oluşturmuştur. Dönem başında 5.888.998 YTL olan
nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 5.259.888 YTL olarak gerçekleşmiştir.
2.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan
nakit akımına ilişkin bilgiler
Banka Yönetim Kurulu’nun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları
kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin sermayesinde %99,99'una sahip
olduğu 1.500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim A.Ş. hisselerinin bağımsız kuruluşlarca
yapılan değerlemelerde ortaya çıkan 4.300.000 ABD Doları bedelle satın alınmıştır. İlgili
tutar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı”
kısmında “İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar”
içerisinde gösterilmiştir.
3.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı
kararına istinaden Bankanın sermayesinde %9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan
iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil edilerek
690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubu'na satılmıştır. İlgili tutar
nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı” kısmında
“Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar” içerisinde
gösterilmiştir.
4.
156
Global Reports LLC
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
31 Aralık 2006
409.424
365.660
43.764
5.479.574
5.479.574
5.888.998
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
280.038
248.913
31.125
6.106.825
6.106.825
6.386.863
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
31 Aralık 2007
419.071
363.150
55.921
4.840.817
4.840.817
5.259.888
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
409.424
365.660
43.764
5.479.574
5.479.574
5.888.998
5.
Bankanın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Bankanın ya da diğer
ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık
mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin
konuya ilişkin açıklaması
Bankanın yurt dışı şubelerinden Bahreyn şubesi nezdindeki toplam 63.867 YTL tutarındaki
vadesiz yabancı para bankalar mevduatı üzerinde bloke bulunmaktadır.
VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken
Hususlar
1.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Cari Dönem
Nakdi
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
12.752
219.239
-
568
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
63.102
175.454
126
1.562
3.993
4.595
1.229
1.048
-
-
7
12
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Önceki Dönem
Nakdi
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
950
-
-
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
28.062
189.533
Dönem Sonu Bakiyesi
12.752
219.239
-
568
-
-
837
83
-
-
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
Bankanın
Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
128.372
278.916
11.161
86.210
128.372
7.904
77.592
968.481
-
77.592
-
2.650
84.950
-
2.650
-
Bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri
ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Yoktur.
157
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu
risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu'na uygun olarak, banka müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini
yapmaktadır.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem
hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını,
fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Bankanın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası
ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu
şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayrinakdi kredilerin toplam nakdi ve gayrinakdi kredilere
oranı sırasıyla %0,29 ve %3,11'dir.
Cari Dönem
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
67.221
0,29
181.611
3,11
1.332.347
4,62
-
-
Önceki Dönem
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
12.752
219.807
208.614
-
0,07
4,51
0,84
-
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente
sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde
edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni
sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb.
işlemler
Yoktur.
158
Global Reports LLC
VIII.Bankanın Yurt içi, Yurt dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya
İştirakler İle Yurt dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Yurt içi şube (*)
Sayı
466
Çalışan Sayısı
8.684
Bulunduğu Ülke
123-
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
2
16
1-ABD
2-Bahreyn
3123-
Aktif Toplamı
731.903
7.568.689
Yasal Sermaye
19.223
(*) Türkiye'de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir
Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması,
organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar
2007 yılı içerisinde yurt içinde 39 adet şube açılış yapılmış kapatılan şube bulunmamaktadır.
159
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
I.
DİĞER AÇIKLAMALAR
1.
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Banka yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı markalarından biriyle
marka paylaşımına giderek gerçekleştirmek yönünde karar almış ve bu çerçevede Yapı ve
Kredi Bankası A.Ş. ile World kredi kartı programı ile işbirliği yapmayı kararlaştırmıştır. Banka,
sözleşme çalışmalarının yapılması ve imzalanması konusunda Banka Genel Müdürü'ne yetki
vermiştir.
2.
Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Mayıs 2006 (*)
Kredi Notu YP
Kredi Notu TP
Ulusal
Standard Poors
BB- / Durağan / B
BB / Durağan / B
trA+ / -- / trA-1
Nisan 2007 (*)
Finansal Güç Notu
TP Mevduat Notu
YP Mevduat Notu
Görünüm
Moody's Investors' Service
D+
Baa1 / P-2
B1 / NP
Durağan
Kasım 2005 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
YP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Bireysel
Destek
Fitch Rating
BBB
Durağan
BB (**)
B
Durağan
AA (tur)
Durağan
C/D
4
Mayıs 2006 (*)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
Görünüm
Capital Intelligence
BBBB
BB2
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir.
(**) 14 Aralık 2007 tarihli rapor ile değişmiştir.
3.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların
finansal tablolara etkisi
• 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve yayım tarihinde
yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
160
Global Reports LLC
Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi
karşılıkları %1'den %2'ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan genel
kredi karşılıkları ise %0,2'den %0,4'e çıkarılmıştır.
• 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanunla eklenen geçici 4. madde kapsamında
uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait finansal
tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından mahsup
edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi
vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun
vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat 2007 tarihinde yargı
yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş dönemlerde
yatırılmış olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar vergisinin iadesi istemiyle Ankara
5. Vergi Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı
kararına istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibarıyla nakden iade edilerek Bankanın
hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz etmiş ve temyiz davası
halen Danıştay'da devam etmektedir.
20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi'nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı
Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde
Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun'un 3. Maddesi'nin 1’inci fıkrası
gereğince mülga 18 Haziran 1999 tarihli ve 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun geçici 4’üncü
Maddesi’nin 13 numaralı fıkrası uyarınca kanuni ve ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin
azaltılmasına konu edilen zararların mülga 3 Haziran 1949 tarihli ve 5422 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu'nun 4684 sayılı Kanun'un 18. Maddesi ile değişik 14. Maddesi'nin 7
numaralı bendi kapsamında matrahtan indirilebilmesine yönelik bankalar tarafından yargı
mercileri nezdinde bu maddenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yaratılmış ihtilaflar;
bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum kazancının tespitinde geçmiş yıl
zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde
bulunan zarar tutarı esas alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm
davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir ay içinde
ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği
hükme bağlanmıştır. Aynı maddenin 2’inci fıkrası gereğince bu Kanun'un yürürlüğe girdiği
tarihten bu konuda verilmiş yargı kararları gereğince red ve iade edilen bir tutar bulunması
halinde mahsuben iade edilecek tutar, yargı kararı gereğince iade edilen tutardan mahsup
edilmek suretiyle hesaplanır. Red ve iade edilecek tutarlar için herhangi bir faiz veya
gecikme zammı hesaplanmaz.
Rapor tarihi itibarıyla Banka yönetimince bu kanun çerçevesinde yukarıda birinci paragrafta
belirtilen dava konusu ile ilgili olarak yukarıda ikinci paragrafta belirtildiği gibi uzlaşma yoluna
gidip gitmemek konusunda alınmış bir karar bulunmamaktadır.
4.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo
kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar
vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile
kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Bankanın yurt dışındaki
faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
161
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
II. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankanın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2007 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve
dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the member
firm of KPMG International) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 28 Şubat 2008
tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir.
2.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
162
Global Reports LLC
163
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Konsolidasyona Tabi Ortaklıklarının
1 Ocak - 31 Aralık 2007 Hesap Dönemine
Ait Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu'na:
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal
ortaklıklarının 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren
yıla ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve
önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş
bulunuyoruz. Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren
hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi
tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bağımsız denetim şirketi 8 Mart 2007 tarihli bağımsız
denetim raporunda 31 Aralık 2006 tarihli finansal tabloları üzerinde olumlu görüş bildirmiştir. 31 Aralık
2007 tarihi itibarıyla konsolide aktiflerin %5.70'ini ve konsolide faaliyet kârının %0.91'ini oluşturan
konsolidasyona tabi finansal ortaklıkların finansal tabloları diğer denetim kuruluşları tarafından
denetime tabi tutulmuş ve raporları tarafımıza sunulmuştur. Bu sebeple yukarıda bahsi geçen finansal
ortaklıklarla ilgili olarak denetim raporumuz diğer denetim kuruluşlarının raporlarına dayanmaktadır.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal
Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması,
uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar
üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartları’na
uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata
içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo
açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış;
bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri,
finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve
uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen
bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Vakıflar
Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının, 31 Aralık 2007 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
10 Nisan 2008
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
164
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Global Reports LLC
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları'nın
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
Adres
Telefon
Fax
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: Atatürk Bulvarı No:207
Kavaklıdere - Ankara
: 0312 455 75 75
: 0312 455 76 92
: www.vakifbank.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre
hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıl sonu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı
ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıfbank International AG
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Finans Factoring A.Ş.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
World Vakıf Off Shore Banking Ltd.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İştirakler
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş.
Vakıf Menkul Kıymetler Yat. Ort. A.Ş.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin
ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk
Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
10 Nisan 2008
Yusuf BEYAZIT
Yönetim Kurulu Başkanı
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
Bu finansal rapor ile
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
Global Reports LLC
Cem DEMİRAĞ
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Dr. Metin Recep ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
Serdar TUNÇBİLEK
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Ş. Mehmet BOZ
Genel Muh. ve Mali İşler Başkanı
ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
: A. Sonat ŞEN/Müdür
Ayşen T. ÜNLÜ/Müdür Yard.
: 0 312 455 75 66
0 312 455 75 95
: 0 312 455 76 92
0 312 455 76 92
165
‘07
FAALİYET RAPORU
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri
ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsolide
Konsolide
bilanço -Aktif kalemler
bilanço -Pasif kalemler
nazım hesaplar tablosu
gelir tablosu
özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
özkaynak değişim tablosu
nakit akım tablosu
kâr dağıtım tablosu
Muhasebe Politikaları
I.
II.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine
ilişkin açıklamalar
XI.
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
166
Global Reports LLC
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin bilgiler
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt
dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Diğer Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu
derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların
konsolide finansal tablolara etkileri
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo
kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar
vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile
kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka'nın yurt dışındaki faaliyetlerine
etkisi
Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
167
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim
Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Genel Bilgiler
I.
Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde
meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”, “Ana Ortaklık Banka”), 11 Ocak 1954
tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk
hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne (“Vakıflar Genel
Müdürlüğü”) verilen selahiyet çerçevesinde aşağıda V nolu dipnotta, Banka'nın hizmet türü
ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla
kurulmuştur. Banka'nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan
veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin
açıklama
Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu
Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür.
19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den 605.763 YTL'si
Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden, 154.500 YTL'si
Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve 4.738 YTL'si
Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye çıkarılmıştır.
Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür.
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve
temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Mülhak Vakıflar (B Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
168
Global Reports LLC
Hisse Adedi
Nominal Değeri
bin YTL
Pay Oranı
(%)
1.075.058.640
386.224.346
1.075.059
386.224
43,00
15,45
402.552.666
4.681.491
1.886.449
629.596.408
402.553
4.681
1.887
629.596
16,10
0,19
0,08
25,18
2.500.000.000
2.500.000
100,00
III. Ana Ortaklık Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu
üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bunların Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında
İş Tecrübesi
Adı Soyadı
Görevi
Göreve atanma
tarihleri
Yönetim Kurulu
Yusuf Beyazıt
Ragıp Doğu
Bilal Karaman
Mehmet Çekinmez
Hasan Özer
Erkan Topal
Selahattin Toraman
Cem Demirağ
Serdar Tunçbilek
Başkan
Başkan Vekili
Üye - Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
30 Nisan
6 Nisan
22 Haziran
24 Temmuz
7 Şubat
4 Nisan
31 Aralık
4 Nisan
24 Temmuz
2004
2005
2005
2007
2003
2006
2003
2005
2007
Lisansüstü
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Denetim Komitesi
Cem Demirağ
Serdar Tunçbilek
Üye
Üye
4 Nisan 2005
24 Temmuz 2007
Lisans
Lisans
16 yıl
22 yıl
Denetçiler
Ahmet Tanyolaç
Faruk Eroğlu
Denetçi
Denetçi
21 Mart 2003
21 Mart 2003
Lisans
Lisans
4 yıl
6 yıl
1 Mayıs 2000
Lisans
23 yıl
29 Ocak 2003
Lisans
19 yıl
9 Ağustos 2004
Lisans
28 yıl
9 Ağustos 2004
Lisans
22 yıl
20 Eylül 2005
Lisans
18 yıl
13 Haziran 2006
15 Haziran 2006
Doktora
Lisansüstü
12 yıl
14 yıl
7 Haziran 2006
Lisans
16 yıl
30 Kasım 2007
Doktora
8 yıl
30 Kasım 2007
Lisans
13 yıl
27 Aralık 2007
Lisansüstü
16 yıl
Genel Müdür Yardımcıları
Tanju Yüksel
Ahmet Atıf Meydan
Aydın Deliktaşlı
Şahin Uğur
Feyzi Özcan
Metin Recep Zafer
Birgül Denli
Doğan Pençe
M. Kürşad Demirkol
İhsan Çakır
Mehmet Cantekin
Uluslararası ve
Yatırımcı İlişkileri
Hazine ve Dış
Operasyonlar,
Bankacılık
Operasyonları ve
Yalın Bankacılık
İnsan Kaynakları ve
Destek Hizmetleri
Yatırım Bankacılığı
ve İştirakler
Bireysel Bankacılık,
Bireysel Krediler,
Emekli ve Sağlık
Yardım Sandığı,
Bölge Müdürlükleri,
Dağıtım Kanalları
Planlama ve Performans,
Genel Muhasebe ve
Mali İşler
Hazine
Ticari Krediler, Takip İşleri,
Hukuk İşleri,
İstihbarat Müdürlükleri
Yazılım Geliştirme,
Bankacılık Destek,
Sistem Destek,
Donanım Destek
Ticari Bankacılık,
Kurumsal Bankacılık,
İletişim ve Medya,
Nakit Yönetimi
Teftiş Kurulu,
Risk Yönetimi,
İç Kontrol Başkanlığı
Öğrenim durumu
9
32
28
31
21
12
25
16
22
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
yıl
169
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bireysel Bankacılık, Bireysel Krediler, Kredi Kartları, Perakende Bankacılığı Geliştirme ile İletişim ve
Medya İlişkileri'nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Önder Halisdemir 23 Şubat 2007
tarihinde görevinden ayrılmıştır.
30 Kasım 2007 itibarıyla M.Kürşat Demirkol, Yazılım Geliştirme, Bankacılık, Sistem ve Donanım
Destek Hizmetleri’nden; İhsan Çakır, Ticari ve Kurumsal Bankacılık, İletişim, Medya ve Nakit
Yönetimi Hizmetleri’nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerine atanmışlardır.
Mehmet Cantekin, 27 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Teftiş, Risk Yönetimi ve İç Kontrolden Sorumlu
Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.
Yönetim Kurulu Üyesi aynı zamanda Denetim Komitesi Üyeliği yapan Mehmet Zeki Akıllıoğlu ile
Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet Müfit Cengiz 5 Haziran 2007 tarihinde istifa ederek görevlerinden
ayrılmışlardır. İstifa eden üyelerin yerine Mehmet Çekinmez ve Serdar Tunçbilek atanmışlardır.
21 Mart 2008 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Üyeliği sona eren Selahattin Toraman'ın yerine, aynı
tarihli Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı'nda alınan kararla Sebahattin Birdal'ın atanmasına karar
verilmiş olup, Sebahattin Birdal 26 Mart 2008 tarihi itibarıyla yemin ederek görevine başlamıştır.
Banka Yönetim Kurulu Üyeleri’nden Hasan Özer'in Banka'nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL
tutarında C grubu payı bulunmaktadır. Banka Genel Müdür Yardımcıları'ndan Ahmet Atıf Meydan'ın
Banka'nın halka açık olmayan kısmında 0.60 YTL tutarında C grubu payı bulunmaktadır.
Bu kişiler dışında yukarıdaki tabloda belirtilen kişilerin Banka'nın halka açık olmayan kısmında payı
bulunmamaktadır.
IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin
açıklamalar
Ana Ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan kuruluş
%43,00 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü'dür. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16,10 pay
ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'dır.
V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim
Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne verilen selahiyet ile kurulmuş olup;
Banka'nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka'nın Ana Sözleşmesi'nde
aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
•
•
•
•
•
•
Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
Gayrimenkul alıp satmak,
Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka'ya tevdie lüzum görecekleri
gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel
bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari,
zirai, sınai) girişmek,
Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak
anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın yurt içinde 466, yurt dışında 2 şube olmak
üzere toplam 468 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 427 yurt içi şube, 2 yurt dışı şube).
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Banka'nın personel sayısı 8.700 kişidir (31 Aralık 2006: 7.679 kişi).
170
Global Reports LLC
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Mali Tablolar
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
AKTİF KALEMLER
Dipnot 5.Bölüm
TP
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
I-1
1.626.725
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
I-2
120.081
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
97.817
Devlet Borçlanma Senetleri
95.953
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
500
Diğer Menkul Değerler
1.364
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan
O.Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
22.264
BANKALAR
I-3
859.321
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
715.835
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
715.835
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
I-4
6.803.323
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
85.331
Devlet Borçlanma Senetleri
6.717.929
Diğer Menkul Değerler
63
KREDİLER
I-5 17.088.234
Krediler
17.088.234
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler VII-1
126
Diğer
17.088.108
Takipteki Krediler
1.156.517
Özel Karşılıklar (-)
1.156.517
FAKTORİNG ALACAKLARI
52.389
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
I-6
1.457.965
Devlet Borçlanma Senetleri
1.457.965
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
I-7
26.389
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
8.825
Konsolide Edilmeyenler
17.564
Mali İştirakler
1.647
Mali Olmayan İştirakler
15.917
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
I-8
128.660
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
3.223
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
125.437
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
I-9
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
I-10
33.911
Finansal Kiralama Alacakları
42.127
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
8.216
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-11
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
I-12
1.001.475
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
I-13
14.822
Şerefiye
Diğer
14.822
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
I-14
56.786
VERGİ VARLIĞI
I-15
48.359
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
48.359
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
I-16
1.702
Satış Amaçlı
1.702
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
I-17
765.762
AKTİF TOPLAMI
30.801.739
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
YP
866.575
336.806
319.957
319.957
-
Toplam
2.493.300
456.887
417.774
415.910
500
1.364
TP
1.679.959
117.771
107.802
97.798
8.392
1.612
YP
1.132.435
462.115
462.055
462.055
-
Toplam
2.812.394
579.886
569.857
559.853
8.392
1.612
16.849
2.007.360
2.770.936
1.650
2.689.220
80.066
6.714.898
6.714.429
3.993
6.710.436
87.614
87.145
5.146
206.386
162.491
43.895
3
3
3
249.923
291.614
41.691
1.731
78
78
1.179
1.054
125
39.113
2.866.681
715.835
715.835
9.574.259
86.981
9.407.149
80.129
23.803.132
23.802.663
4.119
23.798.544
1.244.131
1.243.662
57.535
1.664.351
1.620.456
43.895
26.392
8.825
17.567
1.647
15.920
128.660
3.223
125.437
283.834
333.741
49.907
1.003.206
14.900
14.900
56.786
49.538
1.054
48.484
9.969
527.084
873.277
751.093
1.262
120.922
6.789.474
150.676
6.638.798
12.361.039
12.361.039
12.361.039
1.006.088
1.006.088
40.546
92.322
92.311
11
41.139
8.837
32.302
2.822
29.480
127.788
4.467
123.321
31.870
38.724
6.854
982.171
4.295
175
4.120
61.189
39.552
39.552
60
2.607.017
3.551.701
2.144
3.487.096
62.461
6.055.029
6.054.813
4.652
6.050.161
89.540
89.324
4.051
188.129
128.221
59.908
4
4
4
222.308
262.653
40.345
1.588
589
589
-
10.029
3.134.101
873.277
751.093
1.262
120.922
10.341.175
152.820
10.125.894
62.461
18.416.068
18.415.852
4.652
18.411.200
1.095.628
1.095.412
44.597
280.451
220.532
59.919
41.143
8.837
32.306
2.822
29.484
127.788
4.467
123.321
254.178
301.377
47.199
983.759
4.884
175
4.709
61.189
39.552
39.552
252.299
1.702
1.702
1.018.061
1.963
1.963
468.224
280.031
1.963
1.963
748.255
13.413.320
44.215.059
24.239.663
14.504.997
38.744.660
171
Global Reports LLC
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Bilanço
‘07
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
FAALİYET RAPORU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3.
16.3.4.
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
MEVDUAT
II-1 22.372.917
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
VII-1
1.192.715
Diğer
21.180.202
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
II-2
20.003
ALINAN KREDİLER
II-3
52.619
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
793.915
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
793.915
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
121.964
Müstakriz Fonlar
Diğer
121.964
MUHTELİF BORÇLAR
687.213
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
II-4
143.900
FAKTORİNG BORÇLARI
8.961
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
II-5
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-6
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
II-7 1.062.831
Genel Karşılıklar
169.789
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
221.475
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
563.300
Diğer Karşılıklar
108.267
VERGİ BORCU
II-8
182.338
Cari Vergi Borcu
176.706
Ertelenmiş Vergi Borcu
I-5
5.632
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-9
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
II-10
ÖZKAYNAKLAR
5.231.785
Ödenmiş Sermaye
II-11 2.500.000
Sermaye Yedekleri
826.137
Hisse Senedi İhraç Primleri
726.687
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
II-11
77.250
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
10.149
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Bedelsiz Hisse Senetleri
12.051
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
696.103
Yasal Yedekler
197.941
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
333.553
Diğer Kâr Yedekleri
164.609
Kâr veya Zarar
1.000.079
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
(27.368)
Dönem Net Kâr /Zararı
1.027.447
Azınlık Hakları
209.466
6.776.508
81.688
6.694.820
2.287
4.985.261
1.359.520
1.359.520
121.038
140.449
2.519
30.747
3.956
403
11.069
15.319
1.756
1.756
-
29.149.425
1.274.403
27.875.022
22.290
5.037.880
2.153.435
2.153.435
121.964
121.964
808.251
284.349
11.480
1.093.578
173.745
221.878
574.369
123.586
184.094
178.462
5.632
17.556.811
121.530
17.435.281
52.243
82
82
139.922
139.922
525.319
56.388
1.021
864.643
125.955
133.529
468.476
136.683
171.146
165.129
6.017
7.606.967
70.807
7.536.160
3.765
5.333.484
1.487.339
1.487.339
74.779
154.837
2.392
18.786
4.508
116
12.623
1.539
1.018
1.018
-
25.163.778
192.337
24.971.441
3.765
5.385.727
1.487.421
1.487.421
139.922
139.922
600.098
211.225
3.413
883.429
130.463
133.645
481.099
138.222
172.164
166.147
6.017
116.528
41.639
41.639
-
5.348.313
2.500.000
867.776
726.687
118.889
10.149
-
4.590.407
2.500.000
784.204
726.687
7.175
12.756
-
103.311
30.297
30.297
-
4.693.718
2.500.000
814.501
726.687
37.472
12.756
-
-
12.051
-
37.586
-
-
37.586
-
38.058
4.693
33.365
36.831
33.757
3.074
-
734.161
197.941
338.246
197.974
1.036.910
6.389
1.030.521
209.466
338.631
126.426
3
20.419
191.783
779.654
(3.044)
782.698
187.918
22.200
6.270
15.930
42.149
30.695
11.454
8.665
360.831
132.696
3
20.419
207.713
821.803
27.651
794.152
196.583
13.536.613
44.215.059
23.957.982
14.786.678
38.744.660
PASİF TOPLAMI
172
Global Reports LLC
Dipnot 5.Bölüm
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
30.678.446
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2007 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2007
Dipnot 5. Bölüm
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
3.2.1.
3.2.1.1.
3.2.2.2.
3.2.2.
3.2.2.1.
3.2.2.2.
3.2.2.3.
3.2.2.4.
3.2.3.
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1.
3.2.4.2.
3.2.5.
3.2.5.1.
3.2.5.2.
3.2.6.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2006
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
9.254.896
GARANTİ ve KEFALETLER
III-1-4
2.778.295
Teminat Mektupları
2.778.167
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
378.638
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
83.353
Diğer Teminat Mektupları
2.316.176
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
128
Belgeli Akreditifler
128
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
6.017.269
Cayılamaz Taahhütler
6.008.713
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
1.452.873
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
1.330.395
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
3.067.930
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uyg. Taah.
156.338
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
1.177
Cayılabilir Taahhütler
8.556
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
8.556
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
III-5
459.332
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
459.332
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
248.357
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
124.261
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
124.096
Para ve Faiz Swap İşlemleri
210.975
Swap Para Alım İşlemleri
40.000
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
83.160
Swap Faiz Satım İşlemleri
87.815
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V)
42.305.902
EMANET KIYMETLER
14.290.347
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
1.332.906
Emanete Alınan Menkul Değerler
12.028.244
Tahsile Alınan Çekler
389.717
Tahsile Alınan Ticari Senetler
163.732
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
49.474
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
230.584
Emanet Kıymet Alanlar
95.690
REHİNLİ KIYMETLER
28.015.555
Menkul Kıymetler
1.244.538
Teminat Senetleri
526.589
Emtia
6.193.978
Varant
Gayrimenkul
19.495.407
Diğer Rehinli Kıymetler
368.347
Rehinli Kıymet Alanlar
186.696
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
-
4.356.330
3.162.830
1.584.570
359.572
229
1.224.769
456.865
164.948
291.917
1.117.927
1.117.927
2.639
829
12.973
12.809
-
13.611.226
5.941.125
4.362.737
738.210
83.582
3.540.945
456.865
164.948
291.917
1.118.055
1.118.055
2.639
829
6.030.242
6.021.522
1.452.873
1.330.395
3.067.930
4.867.708
1.847.368
1.847.274
467.716
61.374
1.318.184
94
2.937.180
2.929.085
547
1.305.070
1.611.354
3.398.433
2.943.255
1.553.605
139.991
189
1.413.425
152.842
43.988
108.854
1.227.088
1.227.088
2.957
6.763
65.949
13.716
13.592
124
-
8.266.141
4.790.623
3.400.879
607.707
61.563
2.731.609
152.842
43.988
108.854
1.227.088
1.227.088
2.957
6.857
3.003.129
2.942.801
14.139
124
1.305.070
1.611.354
12.809
164
164
1.180.527
1.180.527
236.369
118.185
118.184
944.156
307.912
338.585
155.199
142.460
2
2
6.831.864
418.492
11.334
2.761
79.319
103.424
873
333
9.345
211.103
6.413.372
60.020
247.779
6.420
5.516.873
559.863
22.417
-
156.338
13.986
8.720
8.720
1.639.859
1.639.859
484.726
242.446
242.280
1.155.131
347.912
338.585
238.359
230.275
2
2
49.137.766
14.708.839
1.344.240
12.031.005
469.036
267.156
50.347
333
239.929
306.793
34.428.927
1.304.558
774.368
6.193.978
6.420
25.012.280
928.210
209.113
-
12.114
8.095
8.095
83.160
83.160
52.233
198
52.035
389.229
389.229
9.837
4.919
4.918
83.160
379.390
36.958
36.817
83.160
112.988
192.627
2
2
34.138.080
7.245.522
12.093.198
487.026
259.339
13.618
11.115.556
30.674
271.145
117.929
115.230
126.443
39.182
478
116
181.069
5.600
111.677
192.168
22.044.882
6.758.496
1.312.348
46.826
310.195
322.431
5.932.412
14.193.982
5.703.996
155.672
670.661
140.273
14.582
-
12.114
60.328
8.293
52.035
472.389
472.389
9.837
4.919
4.918
462.550
36.958
36.817
196.148
192.627
2
2
41.383.602
12.580.224
272.957
11.146.230
389.074
241.673
39.660
116
186.669
303.845
28.803.378
1.359.174
632.626
5.932.412
19.897.978
826.333
154.855
-
11.188.194
62.748.992
39.005.788
49.649.743
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
51.560.798
10.643.955
173
Global Reports LLC
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Gelir Tablosu
‘07
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
FAALİYET RAPORU
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1.
23.2.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ ( I - II )
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR VE ZARARI (XVI+XVII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam YTL)
174
Global Reports LLC
Dipnot
5. Bölüm
IV-1
IV-2
IV-3
IV-4
IV-5
IV-6
IV-7
IV-11
IV-12
IV-12
IV-13
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
Toplam
5.475.577
3.274.510
161.632
191.072
187.197
1.616.090
49.732
Toplam
4.519.011
2.508.767
124.223
119.820
264.569
1.462.238
138.378
1.432.808
133.550
28.329
16.747
3.710.325
3.251.444
273.928
169.378
15.575
1.765.252
360.414
515.405
50.479
464.926
154.991
963
154.028
37.495
242.144
96.915
145.229
733.301
3.138.606
456.360
1.415.256
1.266.990
1.909
1.268.899
(235.062)
(265.632)
30.570
1.033.837
1.033.837
1.030.521
3.316
1.292.521
31.339
24.215
15.179
2.857.299
2.569.692
222.860
61.823
2.924
1.661.712
289.553
420.908
46.529
374.379
131.355
630
130.725
16.765
73.399
74.721
(1.322)
638.963
2.680.392
309.619
1.304.300
1.066.473
563
1.067.036
(260.137)
(187.511)
(72.626)
806.899
806.899
794.152
12.747
0,4135
0,3228
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Dipnot
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
5. Bölüm
Toplam
Toplam
V-1
132.934
(218.416)
(2.607)
14.652
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
-
-
-
-
-
-
İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER
GELİR GİDER UNSURLARI
V-1
149
(24.395)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
V-1
(24.521)
88.655
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
105.955
(139.504)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
1.033.837
806.899
27.145
3.304
-
-
1.006.692
803.595
-
-
1.139.792
667.395
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme
(Kâr-Zarara Transfer)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.3
V-1
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
175
Global Reports LLC
176
Global Reports LLC
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
I.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
21.1
21.2
21.3
Ödenmiş
Sermaye
Önceki Dönem - 31 Aralık 2006
Dönem Başı Bakiyesi
1.279.000 607.184
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
(1.421)
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
III-XXII
(1.421)
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
1.279.000 605.763
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-1
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
1.221.000 (605.763)
Nakden
İç Kaynaklardan
1.221.000 (605.763)
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
2.500.000
Cari Dönem - 31 Aralık 2007
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
2.500.000
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V-V-1
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
V-3
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
2.500.000
-
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
726.687
726.687
(448.425)
(448.425)
726.687
1.175.112
1.175.112
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
-
-
-
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
132.696
65.245
65.245
197.941
(1.581)
(4.802)
50.179
50.179
132.696
88.900
88.900
Yasal
Yedek
Akçeler
3
(3)
(3)
-
3
3
3
-
20.419
317.827
317.827
338.246
(2.948)
(154.500)
(154.500)
12.789
12.789
20.419
164.205
873
873
165.078
Olağanüstü
Statü
Yedek
Yedekleri
Akçe
794.152
(559.418)
(441.868)
(117.550)
794.152
594.874
(35.456)
(35.456)
559.418
207.713
794.152
(6.219)
1.909
- 1.028.612
(3.520) (794.152)
- (435.865)
(3.520) (358.287)
197.974 1.030.521
11.448
(4.738)
(4.738)
39.360
37.279
2.081
207.713
141.165
20.478
20.478
161.643
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Kârı /
(Zararı)
249.018
(3.057)
(3.057)
245.961
27.651
(21.262)
(21.262)
6.389
37.472
81.417
118.889
12.756
(2.607)
10.149
14.652
(7.794)
(7.794)
12.756
5.898
5.898
-
37.586
(25.535)
12.051
31.565
37.586
6.021
6.021
-
-
-
-
-
-
4.497.135 196.583 4.693.718
81.417
(137)
81.280
(2.607)
2.335
(272)
(25.535)
47 (25.488)
(6.219)
(191)
(6.410)
1.909
1.909
1.028.612
3.316 1.031.928
(435.865)
7.513 (428.352)
(435.865)
(267) (436.132)
7.780
7.780
5.138.847 209.466 5.348.313
(208.489)
- (208.489)
14.652
4.063
18.715
31.565
31.565
11.448
940
12.388
26.510
1.579
28.089
(4.529)
(4.529)
(217)
(217)
(217)
(217)
(4.802)
(4.802)
794.152 12.747
806.899
(441.003)
- (441.003)
(441.868)
- (441.868)
(1.216)
(1.216)
2.081
2.081
4.497.135 196.583 4.693.718
4.295.921 170.337 4.466.258
(18.073)
6.917 (11.156)
(18.073)
6.917
(11.156)
4.277.848 177.254 4.455.102
Maddi ve OrtaklıklarAzınlık
Satış A./
Menkul
Maddi
dan
Payları
Durdurulan
Değerler
Olmayan
Bedelsiz
Riskten
Hariç
F. İlişkin
Değerleme
Duran
Hisse
Korunma
Toplam
Azınlık
Toplam
Dur.V.
Farkları
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Bir.Değ.F. Özkaynaklar Payları Özkaynaklar
- (208.489)
26.510
16.087
16.087
27.651
37.472
(15.456)
510
510
(14.946)
Geçmiş
Dönem
Kârı/
(Zararı)
FAALİYET RAPORU
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
‘07
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Konsolide Nakit Akım Tablosu
(Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
5.Bölüm
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2007
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
852.697
1.429.494
1.1.1
Alınan Faizler
5.098.016
4.518.112
1.1.2
Ödenen Faizler
3.631.089
2.857.299
1.1.3
Alınan Temettüler
1.1.4
VI-1
37.495
16.765
Alınan Ücret ve Komisyonlar
515.405
420.908
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar
977.354
1.042.940
1.1.6
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
73.317
234.624
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
512.413
407.179
1.1.8
Ödenen Vergiler
185.036
32.604
1.1.9
Diğer
(1.520.352)
(1.506.773)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(563.215)
(1.868.700)
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
126.707
560.629
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
3.792.616
1.815.398
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
(354.214)
1.575.996
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
VI-1
-
-
(40.599)
43.967
(5.301.020)
(6.122.112)
(110.556)
235.866
199.299
(66.533)
-
-
1.124.552
88.089
VI-1
289.482
(439.206)
VI-1
(462.643)
491.307
2.1
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
VI-2
-
7.391
2.2
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
VI-3
949
6.949
2.3
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
164.017
56.543
2.4
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
72.038
151.220
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
912.675
91.051
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
1.284.288
-
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
-
306.021
2.9
Diğer
-
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(435.865)
(441.868)
3.1
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
-
-
3.2
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
-
-
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri
(435.865)
(441.868)
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
-
-
3.6
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış
(609.026)
(389.767)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI-4
5.991.037
6.380.804
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI-4
5.382.011
5.991.037
177
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Dipnot
5.Bölüm
178
Global Reports LLC
Cari Dönem
31 Aralık 2007
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
1.268.899
235.062
265.632
(30.570)
1.067.036
260.137
187.511
72.626
A.
NET DÖNEM KÂRI
1.033.837
806.899
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR
52.539
52.539
32.622
32.623
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI
928.759
741.654
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
STATÜ YEDEKLERİ
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
385.132
385.132
51.000
325.607
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER
ORTAKLARA PAY
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY
YÖNETİM KURULUNA PAY
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,4135
41,4
-
0,3228
32,3
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,0569
5,7
-
0,1541
15,4
-
V-5
V-5
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ve Finansal Kuruluşları (“Grup”), muhasebe
kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım
2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu'nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37 ve 38’inci maddeleri hükümleri
gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan ve
1 Kasım 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”)
uygun olarak düzenlemektedir.
Grup, ilk defa 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarını
Raporlama Standartları Düzenlemeleri’ne uygun olarak hazırlamış, ilgili düzenlemelerin
önceki dönemlere etkisi “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulamasına İlişkin
Türkiye Finansal Raporlama Standardı”na (“TFRS 1”) uygun olarak önceki dönemlerde
düzeltmiştir. Raporlama Standartları’nın ilk defa uygulanmasının, karşılaştırmalı olarak sunulan
31 Aralık 2006 konsolide finansal tablolarının açılışı olan 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
hazırlanan konsolide finansal tablolara etkileri bu bölümde XXIV nolu notta gösterilmiştir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr
zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve
borsada işlem gören iştirakler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere
ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka'nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz,
para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan
bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları
yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde
mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli
finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Banka'nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal
kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların
ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak,
riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip
etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması
hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif
yönetiminin temel hedefi Banka'nın likidite riski, faiz riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar
dahilinde tutmak; aynı zamanda kârlılığı artırmak ve Banka'nın özkaynaklarını
güçlendirmektir.
179
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları
çerçevesinde Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri
elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa
vadeli ve genelde daha düşük getirilidir.
Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında,
belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir.
Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve
diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve
pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar
vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir. Banka'nın yabancı iştiraklerindeki ve bağlı
ortaklıklarındaki net yatırımlarının kur riskinden korunma yolları da aynı doğrultuda
gerçekleştirilmektedir.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak
sabit ve değişken faizli aktif ve pasifleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak
şeklindedir.
Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte
olup, döviz pozisyonu piyasa şartları gözönüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan
bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde
kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların
bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL'ye
çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara
yansıtılmıştır.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde
işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden
ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına
çevrilerek muhasebeleştirilmiştir.
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Grup'un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar
Bankası T.A.O., Vakıf International A.G., World Vakıf OffShore Banking Ltd., Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş., Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf
Finans Factoring Hizmetleri A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul
Değerler A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Vakıf International A.G., yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka'nın
dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi
Viyana'da bulunmaktadır.
World Vakıf OffShore Banking Ltd., kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey
Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde kurulmuştur. Merkezi Lefkoşa'dadır.
180
Global Reports LLC
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu
faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur.
Finansal kuruluşun merkezi İstanbul'dadır.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş., 1993 yılında kuru yük gemisi ve ro-ro gibi deniz araçlarını
iktisap ederek finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her
türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. 1995 yılında TS ISO 9002 Kalite
Güvence Belgesi'ni almış ve 1998 yılında bu belgesini yenilemiştir. Vakıf Deniz Finansal
Kiralama A.Ş. finans sektöründe bu belgeyi almaya hak kazanan ilk kuruluş olmuştur. Şirketin
merkezi İstanbul'dadır.
Güneş Sigorta A.Ş., 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde
kurulmuştur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi
tüm sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul'dadır.
Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla, 1992 yılında kurulmuş olup, 2002 yılında
emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere Hazine Müsteşarlığı'ndan dönüşüm izni almış
ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Merkezi İstanbul'dadır.
Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş., 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman
işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı olan faktoring, üretici, dağıtıcı ve
hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman
yöntemidir. Şirket merkezi İstanbul'dadır.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri
çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel
faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul
projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu'nun
Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal
etmektir. Şirket merkezi Ankara iken 2008 yılı içerisinde İstanbul'a taşınmıştır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye
piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul kıymetlerin geri alma (repo) veya
satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa
işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara
hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul'dadır.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım
fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul'dadır.
Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1991 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Şirketin
amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul
kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne
sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya
borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü
işletmektir.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti., 1982 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'nde, Banka'nın ihraç
ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere,
181
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Bankanın genel
müdürlüğü Lefkoşa'dadır.
Konsolidasyona Tabi Finansal Kuruluşlarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık
Banka'dan farklı olduğu durumlarda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate
alınarak ana ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmıştır. Yurt içinde
yerleşik Finansal Kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki ilke ve
kurallarına uygun olarak hazırlayan yurtdışında yerleşik Finansal Kuruluşlar'ın finansal tabloları
31 Aralık 2007, 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yapılan bir takım
tashihlerle Raporlama Standartları'na uygun hale getirilmiştir. Ana ortaklık Banka ve Finansal
Kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir.
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Grup'un türev işlemleri yabancı para swap işlemleri, faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım
sözleşmelerinden oluşmaktadır.
Grup, yukarıda belirtildiği şekilde gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini “Finansal Araçlar:
Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) hükümleri uyarınca “Alım
Satım Amaçlı” işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında
elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil
edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları
üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında
bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen
farklar, alım satım amaçlı türev finansal işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Bankacılık faaliyetleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Sigortacılık faaliyetleri
Yazılan Primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş
dönemde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen
primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda
yazılan primler diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
Kazanılmamış primler karşılığı: Konsolide finansal tablolarda kazanılmamış primler karşılığı,
hayat dışı branşlar için yürürlükte bulunan tüm poliçelerden yazılan net primlerden, yıllık
hayat sigortası poliçeleri ile süresi bir yılı aşan, birikim priminin de alındığı hayat sigortası
poliçeleri için tahakkuk etmiş primlerden gider payları ve varsa birikime kalan kısım
182
Global Reports LLC
düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmından oluşacak
şekilde hesaplanmıştır. Kazanılmamış primler karşılığı finansal tablolarda sigorta teknik
karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Muallak tazminatlar karşılığı: Dönem sonu itibarıyla bildirimi yapılmış ve inceleme safhasında
olup, bedeli ödenmemiş tazminat dosyalarıyla ilgili tüm yükümlülükler için ayrılan karşılıktır.
Muallak tazminatlar karşılığı, eksper raporlarına veya sigortalı ve eksperin ilk
değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri için tarihi verilere dayanarak ilave muallak tazminatlar karşılığı
ayrılmaktadır. Muallak tazminatlar karşılıkları finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları
içerisinde gösterilmektedir.
Hayat matematik karşılıkları: Hayat matematik karşılıkları, aktüeryal matematik karşılıkları
(sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt edilmesi) ve kâr payı karşılıklarından oluşmakta olup,
Grup'un hayat sigortası branşında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir.
Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi
geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıklardır. 8564 sayılı
Sigortacılık Kanunu'na göre Grup'un hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta
sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite)
risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak
ayrılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kâr payı
karşılığı ayrılmaktadır.
Hayat matematik karşılıkları finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde
gösterilmektedir.
Ertelenmiş prim üretim giderleri: Ertelenmiş prim üretim giderleri, acentelere verilen
komisyonlar ve satış personelinin giderleri gibi Grup'un sigorta poliçesi üretmek veya mevcut
poliçelerin yenilenmesi için katlandığı giderlerin poliçe bazında gün esasına göre ertesi
döneme sarkan kısmı ile Grup'un reasürans firmalara devrettiği primler karşılığı alınan
komsiyonların gün esasına göre ertesi döneme sarkan kısmının toplamından oluşmaktadır.
Ertelenmiş prim üretim giderleri, ilişikteki finansal tablolarda diğer aktifler içerisinde
gösterilmiştir.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt
olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz
konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları
hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak
yansıtılmaktadır.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri, ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına
göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla
sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler
gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
183
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka
bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı
tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal
varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve
kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal
varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan
kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin
elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine
göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte
olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr
veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve
alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen,
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve
kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal
varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımdan sonra, var ise
değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar
ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar maliyet değerlerinden ilk kayda alınmalarını müteakip dönemlerde değerlemesi rayiç
değeri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için rayiç değer
değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar
bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz
alınarak rayiç değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki
değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak
kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak
hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
184
Global Reports LLC
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları
ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir
piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş
maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili
olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü
olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklıklar, Banka'nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet
politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Banka'nın konsolide olmayan
finansal tablolarında bağlı ortaklıklar TMS 39'a göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış
piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı
ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar,
değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal
tablolara yansıtılmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Banka'nın sahip olduğu bağlı
ortaklıklar konsolidasyona tabi tutulmaktadır.
İştirakler, Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanmasında satılmaya hazır
finansal varlık olarak sınıflandırılarak ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve
gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer kaybı ile ilgili
karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler; Grup'un; iştirakin finansal ve faaliyetleri ile
ilgili politikalarının belirlenmesi kararlarına katılma gücü olması durumunda özkaynak
yönetimi ile konsolide edilmiş böyle bir gücün olmaması durumunda ise TMS 39'a göre
muhasebeliştirilmiştir.
VIII.Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada objektif göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirmekte, anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer
düşüklüğü tutarını tespit etmektedir.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”)
meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin objektif bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı
oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı
yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil
edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
185
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve
genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına
aktarılmaktadır.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili
finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya
ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması
durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi
işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), bilanço
hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan
devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler”
olarak sınıflandırılmakta ve Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya
etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri ile değerlenmektedir. Repo
işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve
faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana
kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin
alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu
hesaplanmaktadır.
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar
ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak
duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük
olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir.
Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına
ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir
program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Durdurulan bir faaliyet, Grup'un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı
olarak sunulur. Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide finansal tablolarda maddi olmayan duran varlıklar yazılım programları ve
gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.
186
Global Reports LLC
Maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi
Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan
duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife
girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık
2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki
tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara
yansıtılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme payları, varlıkların faydalı
ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiş
değerleri üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter
değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre
düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar
için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamakta, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla
enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmektedir. 1 Ocak 2005
tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara
yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma
hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak
hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat
bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde
önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar
Tahmini Ekonomik Ömür
(Yıl)
50
5-10
4-5
Amortisman Oranı
(%)
2
10-20
20-25
Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine
dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin
mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer
187
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer
düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
XIV.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde
etmek amacıyla elde tutulur. Grup, konsolidasyona tabii olan gayrimenkul ve sigorta
şirketlerinin işlemleri neticesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dâhil edilmek üzere
maliyetleri ile ölçülürler.
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ilk kayda alınmalarına müteakip, maddi duran varlıklar için
uygulanan maliyet yöntemi ile ölçmektedir (maliyet eksi birikmiş amortisman eksi var ise
değer düşüklüğü zararı).
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen
maddi duran varlıklar Grup'un aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar
olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan
doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde
dönemlere yayılır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve
varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar
net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi
duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanır.
Faaliyet kiralamaları
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider
kaydedilir.
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde
ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi
tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda
bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak
ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup'dan kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve
dipnotlarda açıklanmaktadır.
188
Global Reports LLC
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup'un tam anlamıyla kontrolünde
bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları konsolide
finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda
doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye
tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup'a girmesi neredeyse kesin hale gelmesi
durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide
finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi
durumunda, Grup söz konusu koşullu varlığı konsolide finansal tablo dipnotlarında
göstermektedir.
XVII.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, işletmeler emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya
istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda
ödeme yapmakla yükümlüdür.
İlişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan
Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı
karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca istatistiksel tahminler şöyledir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
İskonto Oranı
5,71 %
5,71 %
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
5,00 %
5,00 %
Tahmin Edilen Personel Devir Hızı
0,51 %
0,51 %
Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi
beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için konsolide finansal
tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmıştır.
Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak
15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur
ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı'nın (“Sandık”) üyesidir.
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile; 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici
20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm
sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Sigortalar
Kurumu’na (“SSK”) devri hakkındaki usul ve esaslara ilişkin ekli Karar'ın yürürlüğe konulması;
Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı'nın 9 Kasım 2006 tarihli ve 55723 sayılı yazısı üzerine,
5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun geçici 23’üncü maddesi ile 16 Mayıs 2006 tarihli ve 5502
sayılı Kanunun geçici 6’ncı maddesine göre, Bakanlar Kurulu'nca 30 Kasım 2006 tarihinde
kararlaştırılmıştır.
İlgili Bakanlar Kurulu Kararı'nın 9’uncu maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla
devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların 506 sayılı Kanun kapsamındaki gelir ve giderleri
189
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması
gerekmektedir:
a) Teknik faiz oranı, 30 Haziran 2005 tarihi itibarıyla en uzun vadeli iskontolu Yeni Türk Lirası
cinsinden ihraç edilmiş devlet iç borçlanma senedinin ihraç anındaki nominal faiz oranının
Orta Vadeli Program’da açıklanan tüketici fiyat endeksi yıl sonu enflasyon hedefi kullanılarak
reel hale getirilen faiz oranı yıllık %10,24 olup, hesaplamalarda bu oran esas alınır.
b) Yaşlar itibarıyla oluşturulan ölüm olasılıkları için CSO 1980 kadın ve CSO 1980 erkek yaşam
tabloları kullanılır.
c) Devir tarihinde sandığa tabi olarak çalışan veya isteğe bağlı prim ödeyen kişilerin devir
tarihi sonrası 506 sayılı Kanun kapsamında aylık ve/veya gelir bağlanana kadar ödemeleri
muhtemel primleri (hastalık sigortası primi dahil) peşin değer hesabında gelir olarak dikkate
alınır.
Sandık'ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu'nun 38’inci maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline
kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan
Şubat 2007 tarihli aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık
tespit edilmemiştir.
Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın SSK'ya devrine ilişkin 5411
sayılı Bankacılık Kanunu'nun ilgili maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde
yapılan başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi'nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanan 22 Mart 2007 günlü, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile
iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Öte yandan, BDDK'nın 25 Nisan 2007 tarih ve BDDK.DZM.8/5532 sayılı yazısında “15 Aralık
2006 tarih ve 26377 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı çerçevesinde
2006 yıl sonu itibarıyla hesaplanan karşılık tutarlarının muhafaza edilmesinde fayda
bulunduğunun düşünüldüğü” belirtilmiştir.
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520
Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32’inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30'dan
%20'ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum
kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Yatırım teşviğinin indirim olarak kullanılması halinde vergi oranı %30'dur. Kâr
dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de
yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih
ve 26237 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520
190
Global Reports LLC
sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları
yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir
elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15'e çıkarılmıştır. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında,
ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları’nda yer alan uygulamalar da göz önünde
bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir.
Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti'ndeki iştirak için kurumlar vergisi oranı %2'dir ve bu iştirak
damga vergisinden muaftır.
Grup'un Avusturya'daki konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı için kurumlar vergisi oranı %25'tir.
3 ayda bir ödenecek geçici vergiler hesaplanmakta ve ilgili yıl için geçerli olan vergi oranı ile
ödenmektedir. Geçici dönemler itibarıyla ödenen vergiler yıllık tüm kazanç üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilmektedir. Avusturya ile Türkiye arasında
yapılan Çifte Vergiyi Önleme Anlaşması’na göre, Avusturya'daki Türk şirketleri %10 vergi
indiriminden yararlanma hakkına sahiptirler. Grup'un Avusturya'daki bağlı ortaklığı bu özel
şarta istinaden 2006 yılında, önceki yıllarda ödediği vergiler için 1.750.579 Euro tutarında
vergi iadesi talebinde bulunmuş ve 2006 yılı finansal tablolarında 3.167 YTL tutarında gelir
kaydetmiştir.
Ertelenmiş vergiler
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”,
bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına
göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen
farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
Konsolidasyona tabi her bir finansal kuruluş için hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile
ertelenmiş vergi borçları, yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına
mahsup etme hakkının olmasından dolayı netleştirilerek gösterilmektedir. Konsolide finansal
tablolarda ise Konsolidasyona Tabi Finansal Kuruluşlar'ın yasal olarak tek bir net ödeme alma
veya net ödeme yapma hakları olmadığından ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi
borçları netleştirilmeden gösterilmektedir.
191
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda
muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş
vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların
değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler
gerçeğe uygun değer üzerinden diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmektedir.
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç
edilmemiştir.
XX.
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Banka sermayesinin %25,18'ine tekabül eden 322.000.000 YTL nominal değerli hisse
senetlerinin Kasım 2005'te 1 YTL nominal değerli beher hisse senedi 5,13-5,40 YTL fiyat
aralığından sermaye artırımı yoluyla halka arzı gerçekleştirilmiş olup, ilgili hisse senetlerinin
ihraç fiyatı ile nominal değerleri arasındaki 1.172.347 YTL tutarındaki fark “Hisse Senedi İhraç
Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir.
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço
tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Grup'un almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı
bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka'nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları gözönüne alınarak temel bölüm
raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve dördüncü bölümde X nolu dipnotta
açıklanmıştır.
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Önceki dönem konsolide finansal tablolar üzerinde yapılan düzeltmeler
Geçmiş dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe ilkeleri ve
değerleme yöntemleri, bu bölümde I nolu notta açıklandığı üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve
25702 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu'nun 1 sıra
Nolu Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında
Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları'na ve Türkiye Finansal
192
Global Reports LLC
Raporlama Standartları'na uygun olarak muhasebeleştirilmesi esasına dayanarak yeniden
düzenlenmiş ve Grup tarafından Raporlama Standartları'nın ilk defa uygulandığı tarih olan 31
Aralık 2006 finansal raporunda geçmiş dönem finansal tablolarına yapılan düzeltmeler
özetlenmiştir. Önceki dönem finansal tablolarında yapılan hatalar sonucu “Muhasebe
politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar” (“TMS 8”) kapsamında yapılan
düzeltmelerde aşağıda gösterilmiştir.
Menkul
Değerler
Geçmiş
Değer
Diğer
Yıllar
Artış Sermaye Olağanüstü Diğer Kâr Kâr ve
Fonu Yedekleri Yedekler Yedekler Zararları
31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla
Raporlama Standartları Sonrası
Raporlanan Bakiyeler
249.018
TMS 8 kapsamında yapılan
düzeltmeler:
İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya
hazır finansal varlık olarak
sınıflanan sermayede payı temsil
eden finansal varlıkların
değerlemelerinin düzeltilmesi
(110)
YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur
Farklarının Düzeltilmesi (*)
Ertelenmiş verginin düzeltilmesi
(7.577)
Sigortacılık faaliyetleri ile ilgili olarak
TFRS 4 kapsamında yapılan düzeltmeler
Konsolidasyon eliminasyonlarının
düzeltilmesi
4.630
31 Aralık 2005 Tarihi İtibarıyla
Düzeltilmiş Bakiyeler
245.961
Toplam
Azınlık
Hakları Özkaynaklar
607.184
164.205
141.165
579.418 170.337
4.466.258
-
-
-
-
-
(110)
-
873
-
30.478
(10.000)
(31.351)
-
-
(17.577)
-
-
-
3.221
6.917
10.138
(1.421)
-
-
(6.816)
-
(3.607)
605.763
165.078
161.643
544.472 177.254
4.455.102
Menkul
Değerler
Dönem Geçmiş
Değer
Diğer
Net Kâr Yıllar
Artış Sermaye Olağanüstü Diğer Kâr
Kâr ve Azınlık Toplam
ve
Fonu Yedekleri Yedekler Yedekler Zararı Zararları Hakları Özkaynaklar
31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla
Raporlanan Bakiyeler
TMS 8 kapsamında yapılan düzeltmeler:
İştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya
hazır finansal varlık olarak sınıflanan
sermayede payı temsil eden
finansal varlıkların
değerlemelerinin düzeltilmesi
YP Bağlı Ortaklık ve İştirak Kur
Farklarının Düzeltilmesi (*)
Ertelenmiş verginin düzeltilmesi
Sigortacılık faaliyetleri ile ilgili olarak
TFRS 4 kapsamında yapılan düzeltmeler
Konsolidasyon eliminasyonlarının
düzeltilmesi
31 Aralık 2006 Tarihi İtibarıyla
Düzeltilmiş Bakiyeler
46.988
2.240
19.546
177.904 803.361
(8.133)
-
-
-
(3.258)
-
873
-
39.809
(10.000)
-
-
-
-
1.100
1.875
(2.240)
-
-
820
37.472
-
20.419
-
62.597 188.090 4.710.454
-
-
(8.133)
(9.331) (31.351)
(1.798)
-
-
(15.056)
3.221
8.493
12.814
(6.816)
-
(6.361)
207.713 794.152
27.651 196.583 4.693.718
(*) 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yabancı para bağlı ortaklıklar, BDDK'nın 18 Ocak 2007 tarih ve
BDDK.DZM.2/13/1-a 610 sayılı yazısına istinaden cari kurla değerlenmiş oluşan kur farkları özkaynaklar altında
menkul değer değer artış fonu hesabında takip edilmiştir. Daha sonra BDDK'nın BDDK.DZM.2/13/1-a 2007/2 sayılı
genelgesinde bahsedildiği üzere yabancı para bağlı ortaklıklar, tarihi maliyet ile ölçülerek işlem tarihindeki döviz
kuru ile değerlenerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
193
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Yukarıdaki tabloda gösterilenler haricinde 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan konsolide
finansal tablolarda aşağıdaki sınıflama ve netleştirme işlemleri yapılmıştır.
• Alım satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde
tutulacak yatırımlar içerisinde “Diğer Menkul Değerler” olarak gösterilen sırasıyla 462.055
YTL, 1.315.619 YTL ve 6.072 YTL tutarındaki Türkiye Cumhuriyeti Hazinesi tarafından ihraç
edilmiş bulunan eurobondlar karşılaştırmalı olarak sunulan konsolide finansal tablolarda
“Devlet Borçlanma Senetleri” olarak sınıflanmıştır.
• Önceki dönem sunulan nazım hesaplar tablosunda “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı İşlemler” olarak gösterilen 375.131 YTL tutarındaki swap faiz işlemleri karşılaştırmalı
sunulan nazım hesap tablosunda “Alım Satım Amaçlı İşlemler” içerisinde gösterilmiştir. Aynı
şekilde 3.707 YTL tutarındaki “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar”, “Alım Satım
Amaçlı Türev Finansal Borçlar”; 9.993 YTL tutarındaki “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar” ise “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırılmıştır.
• Önceki dönem konsolide finansal tablolarında “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde
sınıflanan 14.500 YTL tutarındaki çalışanlara ödenecek ikramiye karşılığı TMS 19
kapsamında karşılaştırmalı sunulan konsolide finansal tablolarda “Çalışan Hakları Karşılığı”
içerisinde sınıflandırılmıştır.
• 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla raporlanan konsolide finansal tablolarda brüt olarak
gösterilen 31.914 YTL tutarındaki “Ertelenmiş Vergi Borcu” karşılaştırmalı sunulan
konsolide finansal tablolarda TMS 12 kapsamında “Ertelenmiş Vergi Varlığı” ile
netleştirilerek gösterilmiştir.
• “Diğer Aktifler” içerisinde muhasebeleştirilen 93.614 YTL tutarındaki “Peşin Ödenmiş
Vergiler” karşılaştırmalı sunulan konsolide finansal tablolarda “Cari Vergi Borcu” ile
netleştirilerek gösterilmiştir.
• “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilen 29.496 YTL tutarındaki
“Özel Maliyetler”, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıklar” olarak
sınıflandırılmıştır.
• Önceki dönem finansal tablolarında “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı”
içerisinde muhasebeleştirilen 15.344 YTL tutarındaki “Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri”
karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde
sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla yukarıda değinildiği şekliyle yapılan düzeltmeler sonucunda daha
önce %21,16 olarak raporlanan sermaye yeterliliği rasyosu %21,12 olarak tekrar hesaplanmıştır.
Hisse başına kazanç
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hisse başına kâr 0,4135 YTL'dir (31 Aralık 2006: 0,3228 YTL).
İlişkili taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve
194
Global Reports LLC
yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı
şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları
Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla
yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII no'lu kısımda gösterilmiştir.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve
satın alınan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde
eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası
plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak
tanımlanmaktadır.
Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14,74'tür (Ana Ortaklık Banka:
%15,35).
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine
ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk
ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk
ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar,
ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara
alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu
işlemler için "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve
pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in
5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir
ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye
dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa
ağırlıklandırılır.
195
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
%0
Ana Ortaklık Banka
%20
%50
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
13.901.234 2.811.121 4.876.113
Nakit Değerler
419.619
338
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
1.444.251
Yurt İçi, Yurt Dışı Bankalar,
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
- 2.667.963
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
715.000
Zorunlu Karşılıklar
584.283
Krediler
123.899
195 4.800.180
Tasfiye Olunacak Alacaklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
8.425.534
77.356
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
1.358.188
34.950
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
776.046
30.319
75.933
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklık (İş Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
54.414
Nazım Kalemler
- 1.752.251 334.243
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
- 1.729.314
334.243
Türev Finansal Araçlar
22.937
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
13.901.234 4.563.372 5.210.356
%100
%0
%20
Konsolide
%50
%100
20.041.188 14.416.211 2.934.488 4.876.113 21.083.017
422.717
338
- 1.444.251
76.584
18.180.246
-
- 2.786.947
77.843
715.500
584.283
123.899
195 4.800.180 18.507.546
469
278,493
8.735.245
77.356
80.871
1.520.730
34.950
8.567
138.749
127.018
-
-
-
138.749
127.018
287.636
815.354
34.702
75.933
302.829
517.604
141.357
678.242
830.940
35.109
54.232
588.335
3.416.498
- 1.769.881 337.303 3.448.950
3.416.498
- 1.745.144 337.303 3.448.950
24.737
23.457.686 14.416.211 4.704.369 5.213.416 24.531.967
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.975.538
20.625.699
28.079.549
21.290.916
650.125
215.125
675.163
353.200
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
3.642.163
-
5.001.488
-
Özkaynak
4.799.690
4.320.483
4.975.006
4.570.735
15,35
20,73
14,74
21,12
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) (**)
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
(*)“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin” 24’üncü maddesi
uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren hesaplanmaya başlanmıştır. Dolayısıyla karşılaştırmalı olarak sunulan
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı içerisine operasyonel risk dahil
edilmemiştir.
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve
BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına istinaden 2006, 2005, 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan
operasyonel riske esas tutar kullanılmıştır.
(**) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 19 Mart 2007 tarihli BDDK.DZM.2.13/1-e/3874 sayılı yazısı
uyarınca 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan Piyasa Riskine Esas Tutar düzeltilmiştir.
196
Global Reports LLC
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek akçelerle karşılanamayan kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10'unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45'i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45'i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın
Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun
57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
2.500.000
2.500.000
726.687
197.941
108.125
89.816
536.220
536.220
1.036.910
1.030.521
6.389
25
203.081
49.346
213.237
14.900
-
2.500.000
2.500.000
726.687
132.696
132.696
3
228.132
228.132
821.803
794.152
27.651
23.525
196.583
29.496
49.275
4.884
-
5.200.864
4.629.429
173.745
4.567
130.463
5.740
12.051
53.500
1.485
52.015
37.586
16.862
4.707
12.155
2.865
246.728
5.447.592
472.586
4.870
190.651
4.820.080
249.345
4.293
-
-
8.825
-
5.177
-
181.408
-
156.220
-
4.975.006
4.570.735
197
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
II. Konsolide kredi riski
Kredi riski en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme
şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski,
kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya
tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak
tanımlanmış olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden
kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu'nda kredi sayılan tüm işlemlerden
kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka kredilendirme işlemlerinde kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak
amacıyla Bankacılık Kanunu'nun 51 ve 54’üncü maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal
mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri,
kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim
kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri
belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.
Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı
ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis
edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve
moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari
faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı
zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği,
özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri
sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler
olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter birarada değerlendirilmektedir. Müşterilerin
finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanısıra, kredili firmalardan altı
aylık dönem sonlarında temin edilecek olan (Haziran, Aralık) bilanço ve gelir tabloları, ilgili
mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak
yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal
bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce
belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.
Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri
bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar
sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve
diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve
kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan
pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri
bulunmaktadır. Özellikle döviz ve faiz oranlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanabilecek
kredi risklerini karşılamak ve kontrol etmek amacıyla gerektiğinde vadeli işlemler de
gerçekleştirilmektedir.
Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla,
• Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
• Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi
198
Global Reports LLC
• Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
• Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi
risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi Raporları’nın yanı sıra,
senaryo analizleri ve stres testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst
yönetimin bilgisine sunulması,
• Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması,
konularında faaliyet göstermektedir.
Kredi riski, nakit ve gayrinakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için
geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına
bağlanan krediler Banka tarafından Banka'nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre
izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz
edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili
birimler tarafından takip edilmektedir. Banka'nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun
vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul
edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa
vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka'nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri
ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir
risk oluşturmamaktadır.
Grup'un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi
krediler portföyü içindeki payı %39,56'dır.
Grup'un ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin toplam
gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %73,98'tir.
Grup'un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200
gayrinakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayrinakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi ve
bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla %21,30 ve %32,29'dur.
Grupça üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 173.745 YTL'dir (31 Aralık 2006:
130.463 YTL).
199
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Kamu Sektörü
Bankalar
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı Temsil
Eden MD
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurt içi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (***)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Kişi ve Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Bankalar ve Diğer
Mali Kuruluşlara
Kullandırılan
Krediler
Menkul Değerler(*)
Cari
Dönem
Cari
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Önceki
Dönem
Önceki
Dönem
13.444.124 12.071.789
652.685 230.799
2.927.115
902.636
10.058
- 11.453.003 10.907.902
43.578
102.207 5.821.356 6.472.430
115.900
122.369
6.556.508 5.016.815
-
-
-
-
87.481
161.212
22.692.164 17.940.589 4.368.824 3.736.641 11.514.691 11.046.596
246.429
58.712 1.771.525 2.332.034
106.523
93.699
23.919 265.713
13.731
81.460
12.986
6.555
206.685 286.678
35.170
42.319
19.746
87.591
99.415
703
8.869
Diğer Krediler(**)
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
5.801.922 4.488.721
785.844
927.490
538.662
382.196
155.052
168.931
4.563.863 3.261.592
1.097.707 1.344.385
306.974
311.922
1.147
387.358
356.463
924.431
692.976
22.971.325 18.093.447 6.484.099 6.703.229 11.656.384 11.191.483 7.281.480 5.967.338
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımları içermektedir.
(**) Tek Düzen Hesap Planı'nda ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci
maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir.
(***) Avrupa Birliği Ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler
31 Aralık 2007
Varlıklar
Yükümlülükler Gayrinakdi
Krediler
Yurt içi
Sabit Sermaye
Dönem
Yatırımları
Net Kârı
41.616.012
36.654.203
3.126.509
164.017
1.027.580
2.023.446
7.089.560
1.203.601
-
4.838
OECD Ülkeleri (*)
23.919
60.463
306.974
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
14.577
161.796
303
-
-
ABD, Kanada
254.883
86.830
387.316
-
-
Diğer Ülkeler
127.170
162.207
916.422
-
1.419
155.052
-
-
-
-
-
-
44.215.059
44.215.059
5.941.125
164.017
1.033.837
Avrupa Birliği Ülkeleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
200
Global Reports LLC
31 Aralık 2006
Varlıklar
Yükümlülükler Gayrinakdi
Krediler
Yurt içi
Sabit Sermaye
Dönem
Yatırımları
Net Kârı
35.024.076
31.866.826
2.319.334
56.543
794.029
2.745.282
5.666.366
1.119.957
-
10.341
265.713
243.754
311.922
-
2.529
81.462
70.031
-
-
-
ABD, Kanada
345.581
587.656
346.434
-
-
Diğer Ülkeler
97.163
310.027
692.976
-
-
168.931
-
-
-
-
16.452
-
38.744.660
38.744.660
4.790.623
56.543
806.899
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(**)
Toplam
(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
272.203
234.847
29.134
8.222
2.279.296
488.795
1.667.156
123.345
1.131.998
3.646.347
1.483.792
146.479
1.578.251
275.935
17.039
22.089
122.762
9.758.390
17.088.234
31 Aralık 2007
(%)
YP
1,59
108.278
1,37
38.418
0,17
21.314
0,05
48.546
13,34 2.861.418
2,86
77.725
9,76 2.710.146
0,72
73.547
6,62
400.708
21,34 2.537.370
8,68
726.860
0,86
232.725
9,24
879.154
1,61
579.915
0,10
9.517
0,13
13.642
0,72
95.557
57,11
807.124
100,00 6.714.898
(%)
1,61
0,57
0,32
0,72
42,62
1,16
40,36
1,10
5,97
37,78
10,82
3,47
13,09
8,64
0,14
0,20
1,42
12,02
100,00
TP
113.753
99.666
11.749
2.338
1.235.566
353.001
836.922
45.643
512.271
2.381.666
784.803
100.811
1.219.154
206.457
4.833
8.204
57.404
8.117.783
12.361.039
31 Aralık 2006
(%)
YP
0,92
64.101
0,81
18.562
0,10
28.940
0,02
16.599
10,00 2.822.462
2,86
65.110
6,77 2.690.594
0,37
66.758
4,14
981.216
19,27 1.787.421
6,35
454.698
0,82
311.742
9,86
628.798
1,67
181.828
0,04
311
0,07
20.086
0,46
189.958
65,67
399.829
100,00 6.055.029
(%)
1,06
0,31
0,48
0,27
46,62
1,08
44,44
1,10
16,20
29,52
7,51
5,15
10,38
3,00
0,01
0,33
3,14
6,60
100,00
201
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Özel kredi karşılığının risk derecelendirmelerine göre brüt ve net tutarları
Krediler
31 Aralık 2007
Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Toplam
Brüt
Net
67.684
148.063
975.956
1.191.703
469
469
Diğer aktifler
Brüt
Net
1.131
3.267
48.030
52.428
Krediler
31 Aralık 2006
Derece 8 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 9 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Derece 10 : Değer düşüklüğüne uğrayan
Toplam
Brüt
Net
196.943
32.450
829.893
1.059.286
216
216
-
Diğer aktifler
Brüt
Net
2.417
3
33.922
36.342
-
Ana Ortaklık Banka müşterilerini istihbarat çalışmalarında yer alan kıstaslara göre birden ona
kadar derecelendirmektedir. 1 ile 7 arası derecelendirilmiş krediler canlı kredileri, 8 ile 10
arası derecelendirilmiş krediler ise takipteki kredileri ifade etmektedir. Banka firmayı
derecelendirirken; firmanın gelirleri, bilanço analizi, nakit akımı, faaliyet performansı,
sektördeki durumu, piyasa istihbaratları, yönetimin etkinliği, bilanço dışı riskler ve genel
ekonomik ve sektöre ilişkin durumu göz önünde bulundurmaktadır.
Canlı durumdaki nakdi ve gayrinakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu
teminatların detayı
Nakdi krediler(*)
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile
teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam canlı kredi ve diğer alacaklar
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
17.705.269
6.118
6.598.710
15.457.456
9.261
5.980.877
161.984
99.006
120.775
111.234
10.839.451
6.438.763
24.144.032
9.235.309
3.257.171
18.714.627
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden
alacaklar olarak gösterilen tutarları içermektedir.
Gayrinakdi krediler
Teminatlı krediler:
Nakit teminatlı krediler
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile
teminatlandırılan krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve
kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam gayrinakdi krediler
202
Global Reports LLC
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
3.338.194
195.264
1.003.575
2.649.374
170.321
1.075.729
70
210.669
206.965
1.928.616
2.602.931
5.941.125
1.196.359
2.141.249
4.790.623
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların makul değer
tahmini
Nakit teminatlı (*)
İpotek
Senet (*)
Diğer (**)
Toplam
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
441.898
7.190
724.629
1.173.717
370.188
2.416
651.261
1.023.865
(*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için
nakit teminatın veya senetin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit
teminatlı değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görünmemektedir.
(**) Ana ortaklık Banka için kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda
gösterilmiştir.
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacakların sektörel ve bölgesel yoğunlaşması
Sektörel
Tekstil
Gıda
Dayanıklı tüketim
Tüketici kredileri
İnşaat
Servis sektörü
Tarım ve hayvancılık
Metal ve metal ürünleri
Mali kuruluşlar
Diğer
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar
31 Aralık 2007
110.724
93.591
91.359
54.497
95.637
54.294
14.050
11.108
948
717.923
1.244.131
31 Aralık 2006
95.285
92.372
115.857
32.967
94.876
45.490
10.894
5.527
795
601.565
1.095.628
Bölgesel
Türkiye
Avusturya
Toplam değer düşüklüğüne uğramış kredi ve diğer alacaklar
31 Aralık 2007
1.241.823
2.308
1.244.131
31 Aralık 2006
1.093.606
2.022
1.095.628
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
31 Aralık 2007(*)
485.896
87.851
573.747
31 Aralık 2006(*)
362.275
14.492
376.767
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak
gösterilen tutarları içermektedir.
Vadesi geçmiş ama henüz değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacakların
yaşlandırması
0-30 gün
30-60 gün
60-90 gün
Toplam
31 Aralık 2007(*)
10.694
270.329
292.724
573.747
31 Aralık 2006(*)
877
225.901
149.989
376.767
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak
gösterilen tutarları içermektedir.
Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve alacaklar
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki kredi ve alacaklar
Toplam
Yeniden yapılandırılan krediler
Toplam
31 Aralık 2007(*)
22.511.347
859.202
23.370.549
199.736
23.570.285
31 Aralık 2006(*)
16.502.539
1.626.461
18.129.000
208,860
18.337.860
(*) İlişikteki konsolide finansal tablolarda krediler, faktoring alacakları ve kiralama işlemlerinden alacaklar olarak
gösterilen tutarları içermektedir.
203
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
III. Konsolide piyasa riski
Ana Ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak
amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini
belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve
yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen
dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri
çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modeller’le de yapılmakta ve iç model ile
piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo Simülasyonu yöntemleri
kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak Geriye Dönük
Testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici
senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade
yapısını görebilmek amacıyla Likidite Analizleri yapılmakta, Banka aktif ve pasifinin durasyonu
hesaplanmaktadır.
Bankanın piyasa riski analizi 'aylık' olarak, kur riski analizi ise 'haftalık' olarak raporlanmakta
ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
30.196
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
95
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
23.722
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
54.013
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII)
675.163
Yıl içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama
piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Toplam Riske Maruz Değer
204
Global Reports LLC
Ortalama
22.459
737
19.463
533.228
Cari Dönem
En Yüksek
30.047
2.084
24.682
675.163
En Düşük
12.200
135
10.218
417.775
Önceki Dönem
Ortalama En Yüksek
En Düşük
85.842
113.500
9.520
2.590
4.246
1.347
18.267
24.996
13.792
1.333.734 1.768.150
353.200
Hisse Senetleri Gerçeğe Uygun Değer Duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin
değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir. Alım-satım
işlemine konu olmayan hisse senedi fiyat riski, Grup'un yatırım portföyünden
kaynaklanmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak elde tutulan hisse senedi araçlarının, endeksteki olası
dalgalanmalardan dolayı makul değerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit
tutulunca) özkaynak üzerindeki etkisi 31 Aralık 2007 ve 2006 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
IMKB - 100
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Endeksteki Değişim
Özkaynak
Özkaynak
10%
5.718
5.739
IV. Konsolide operasyonel risk
Grup, operasyonel riske esas tutarı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel
Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca hesaplamıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla
operasyonel riske esas tutar, BDDK'nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısına
istinaden 2007, 2006 ve 2005 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında
kullanılan Grup'un 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan 400.119
YTL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmekte olup aynı zamanda operasyonel
riskin ortadan kaldırılması için gerekli minimum sermaye tutarını ifade etmektedir. Bu
bölümde I nolu dipnotta gösterilen operasyonel riske esas tutar maruz kalınabilecek
operasyonel riskin 12.5 katı hesaplanarak 5.001.488 YTL olarak gösterilmiştir.
(I) Net Faiz Gelirleri
(II) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
(III) Temettü Gelirleri
(IV) Ticari Kâr/Zarar (Net)
(V) Diğer Faaliyet Gelirleri
(VI) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler ve VKET
Satış Kâr/Zararı
(VII) Olağanüstü Gelirler
(VIII) Brüt Gelir (I+II+III+IV+V-VI-VII)
(IX) Sermaye Yükümlülüğü (Brüt Gelir x %15)
(X) Op.Risk Sermaye Yük. Ortalaması
(XI) Operasyonel Riske Esas Tutar (X x 12.5)
31 Aralık
2007
31 Aralık
2006
31 Aralık
2005
31 Aralık
2004
1.765.252
360.414
37.495
242.144
735.210
1.661.712
289.553
16.765
73.399
639.526
1.382.281
296.532
12.240
212.335
684.488
1.310.943
251.100
4.134
124.482
1.338.741
93.445
13.392
3.033.678
455.052
403.495
5.043.688
70.918
7.676
2.602.361
390.354
400.119
5.001.488
147.148
6.876
2.433.852
365.078
-
48.669
14.569
2.966.162
444.924
-
205
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
V. Konsolide kur riski
Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin
edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği
limitler
Ana Ortaklık Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan
Standart Metot kullanılmaktadır.
Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve
konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz
işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Lirası karşılıkları itibarıyla
net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye
yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden konsolide sermaye
yükümlülüğü hesaplanır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net
yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile
korunmasının boyutu
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev
finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun
dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili
kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk
yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya
duyurulan cari döviz alış kurları YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
ABD Doları
1.1650
Euro
1.7121
1.1300
1.1300
1.1300
1.1300
1.1400
1.6531
1.6392
1.6287
1.6265
1.6394
ABD Doları
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
206
Global Reports LLC
1.1365
Euro
1.6653
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Euro ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
2.930
56.436
66.332
866.575
2.007.360
328.004
2.770.936
7.113.837
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılamaya Hazır Menkul Değerler
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
836.919
355.869
99.943
669.667
2.358.795
26.643
1.591.637
228.056
2.101.269
4.681.996
83
3.418
5
6.714
3
116.379
1.276
78
182.001
4.620.930
90.007
455
286.880
9.006.943
181
10.401
3
206.386
1.731
78
3.661
472.723
129.359 13.767.633
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FY
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
76
3.284.854
256.373
1.190.109
38.639
67.126
4.837.177
181.889
3.259.198
1.103.147
3.745.820
82.145
93.655
8.465.854
3.945
12
98
4.055
154
182.119
46.392 6.594.389
- 1.359.520
49.332 4.985.261
242
121.038
16.816
177.695
112.936 13.420.022
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
(216.247)
305.256
382.818
77.562
1.072.304
541.089
(319.252)
198.364
517.616
1.975.254
6.346
(3.882)
3.882
15.585
16.423
(57)
114
171
99.687
347.611
(17.935)
581.296
599.231
3.162.830
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler
Euro
4.358.071
4.276.771
81.300
44.884
74.383
29.499
1.121.905
ABD Doları
10.499.307
10.330.453
168.854
(123.554)
78.414
201.968
1.698.948
Japon Yeni
2.221
2.895
(674)
24.241
Diğer
82.965
73.248
9.717
1
2.483
2.482
98.161
Toplam
14.942.564
14.683.367
259.197
(78.669)
155.280
233.949
2.943.255
(*) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve diğer yükümlülükler içerisinde gösterilen türev işlemlerden
kaynaklanan kur farkı reeskontları dahil edilmemiştir.
(**) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 398.939 YTL tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
Banka'nın kullandırmış olduğu dövize endeksli kredilerde yaptığı sözleşmeler gereği, döviz kurlarının aşağı doğru
hareket etmesi durumunda oluşan zarar müşteri tarafından karşılanmaktadır. Dolayısıyla, 398.939 YTL tutarındaki
dövize endeksli krediler ancak döviz kurlarının yukarı doğru hareket etmesi durumunda pozisyon yaratmaktadır.
(***) 35.824 YTL tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
207
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Maruz kalınan kur riski
YTL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2007 ve
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak
artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz
oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
31 Aralık 2007
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
ABD Doları
Euro
Diğer para birimleri
Toplam, net
19.363
707
1.812
21.882
23.734
2.984
1.846
28.564
31 Aralık 2006
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
4.918
15.102
(1.749)
18.271
8.510
17.113
(1.749)
23.874
(*) Özkaynak etkisi, YTL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı % 10'luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir
tablosu etkisini de içermektedir.
208
Global Reports LLC
VI. Konsolide faiz oranı riski
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif
Komitesi
Toplantıları’nda
piyasadaki
gelişmelerin
de
dikkate
alınmasıyla
değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi
kullanılmaktadır.
Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine
getirilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
2.072.134
2.648.136
36.138
38.415
715.835
1.164.703
9.395.718
228.463
48.844
16.312.248
10.762
2.402.870
3.688.745
648.010
27.246
6.813.771
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
723.911
14.660.096
598.910
1.338.394
129.422
17.450.733
26.269
8.014.559
114.672
15.219
2.831.583
3.504
11.005.806
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1.138.485) (4.192.035)
83.160
85.856
73.394
15.219
(1.128.719) (4.121.398)
3-12 Ay
1-5 Yıl
-
5 Yıl
ve Üzeri
-
Faizsiz
Toplam
-
421.166
182.407
2.493.300
2.866.681
79.164
151.233
176.813
2.876.673 1.887.809 1.155.223
5.450.471 3.478.119 1.777.935
374.592
338.309
74.977
103.492
236.869
1.062
8.884.392 6.092.339 3.186.010
500
86.981
12.144
2.223.101
2.926.299
456.887
715.835
9.574.259
23.803.132
1.664.351
2.640.614
44.215.059
1.224
104
3.539.052
747.042
168
6.922.287
104 11.209.773
751.566
28.397.859
2.153.435
808.251
5.037.880
7.066.068
44.215.059
162
1.461.965
722.083
667.547
772.306
45.990
793.200
74.535
5.741
5.114
2.974.605 1.574.038
5.909.787 4.518.301 3.185.906
13.613.994
- (8.283.474) (13.613.994)
69.343
238.359
45.991
95.671
230.275
5.863.796 4.491.973 3.185.906 (8.283.474)
8.084
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütünunda gösterilmiştir.
209
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
2.373.447
3.030.333
155.774
873.277
1.579.179
9.184.532
52.883
46.030
17.295.455
1-3 Ay
2.500
3-12 Ay
558
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
-
Faizsiz
Toplam
-
438.947
100.710
2.812.394
3.134.101
460
179.078
23.252
212.480
2.888.389 4.001.584
592.314 1.129.032
3.678.237 1.941.817 2.181.293 1.422.661
14.955
116.810
74.260
21.532
11.315
46.664
177.416
6.595.856 6.286.511 3.048.535 2.785.705
8.842
150.677
7.528
11
2.025.883
2.732.598
579.886
873.277
10.341.175
18.416.068
280.451
2.307.308
38.744.660
3.129
4.338.001
10
592.411
29.834
5.949.262
10 10.912.637
561.283
24.602.495
1.487.421
600.098
5.385.727
6.107.636
38.744.660
426.848
131.306
3.402.041 13.437.667 2.611.493
813.293
262.704
258.429
698.184
268.104
2.260
5.417
1.276.849
2.555.702 1.316.006
207.336
33.618
5.292
23.582
95.882
5.404.320 16.388.396 4.649.265 1.390.032
11.891.135
- 1.637.246 1.658.503 2.785.695
- 17.972.579
- (9.792.540)
- (8.180.039) (17.972.579)
1
4.633
4.634
11.891.135 (9.792.539) 1.637.246 1.663.136 2.785.695 (8.180.039)
4.634
(*) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütünunda gösterilmiştir.
210
Global Reports LLC
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Euro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
1,80
3,67-4,17
5,50-9,45
4,71-6,02
5,95-8,50
5,31-6,86
1,95
4,00-4,69
11,66
6,82-7,59
6,84-8,50
6,34-9,34
-
11,81
16,74-18,75
16,65-17,90
17,10
16,98-17,96
15,00-20,49
18,82-19,50
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
4,92
3,30-4,00
4,75-5,19
3,55-6,00
4,52-5,19
3,73-4,75
5,41
5,05-7,22
-
18,03
15,15
18,37
13,00-17,64
Euro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
YTL
%
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
1,73
3,10-3,86
9,03
3,86-6,56
5,44-7,04
6,23
2,52
4,18-5,26
11,44
7,21-10,62
7,00-7,59
5,80-8,32
-
13,12
15,00-20,27
17,00-21,00
17,62
16,47-21,03
20,59-32,25
17,00-22,00
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
2,87-3,60
3,70
3,43-5,00
5,34-5,50
3,68-4,93
5,46-5,75
5,55-6,00
-
21,05
15,57
11,65
13,00-15,22
Önceki Dönem Sonu
211
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Varlıkların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıdaki tabloda varsayılan faiz oranındaki değişimlerin
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve
yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisidir. Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında
varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2007 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu
analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
Bu analiz 31 Aralık 2006 için de aynı şekilde hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablo, alım-satım
amaçlı portföyün duyarlılığını da içermektedir.
31 Aralık 2007
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
(20.350)
23.273
(20.350)
23.273
-
-
(138.047)
143.084
Değişken faizli finansal varlıklar
163.597
(163.597)
163.597
(163.597)
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(48.134)
48.134
(48.134)
48.134
95.113
(92.190)
(42.934)
50.894
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
31 Aralık 2006
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar
(22.639)
25.713
(22.639)
(25.713)
-
-
(137.994)
151.605
Değişken faizli finansal varlıklar
116.883
(116.883)
116.883
(116.883)
Değişken faizli finansal yükümlülükler
(49.691)
49.691
(49.691)
49.691
44.553
(41.479)
(93.441)
58.700
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*) Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de
içermektedir.
212
Global Reports LLC
VII. Konsolide likidite riski
Ana Ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri
mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları
neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla
likit değerler muhafaza edilmektedir.
Banka'nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup,
uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama
kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
1 aya
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
kadar
Dağıtılamayan Toplam
ve Üzeri
(*)
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
2.493.300
-
-
-
-
-
-
2.493.300
182.407
2.648.136
36.138
-
-
-
-
2.866.681
1.864
20.411
10.506
79.164
151.488
193.454
-
456.887
-
715.835
-
-
-
-
-
715.835
-
9.574.259
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
86.981
25.738
62.975 3.345.710
3.927.158
2.125.697
-
3.434.459
1.874.596 5.520.802
10.350.589
2.610.542
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
12.144 23.803.132
-
11.633
38.786
479.153
1.059.802
74.977
-
1.664.351
14.244
123.466
137.057
140.904
373.910
2.895
1.848.138
2.640.614
2.778.796
6.979.678
2.160.058 9.565.733 15.862.947
5.007.565
1.860.282 44.215.059
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
1.224
723.911
162
-
-
3.539.052
14.660.096
8.014.559 1.461.965
722.083
104
168
35.963
96.263 1.832.413
686.599
2.386.474
-
5.037.880
Para Piyasalarına Borçlar
-
194.797
114.672
756.329
897.897
189.740
-
2.153.435
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
-
52.319
279.563
35.431
15.068
61.209
-
364.661
808.251
210
118.722
9.531
206.444
81.884
34.555
6.614.722
7.066.068
8.296.725 4.272.381
2.449.672
2.610.873
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
26.269
Toplam Yükümlülükler
3.592.973 16.013.052
Likidite Açığı
(814.177) (9.033.374) (6.136.667) 5.293.352 13.413.275
Önceki Dönem Sonu
Vadesiz
1 aya
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
kadar
-
751.566
- 28.397.859
6.979.383 44.215.059
2.396.692 (5.119.101)
5 Yıl
ve Üzeri
-
Dağıtılamayan Toplam
(*)
Toplam Aktifler
2.307.085
7.845.493
1.660.596 7.414.638
16.213.151
1.380.102
1.923.595 38.744.660
Toplam Pasifler
4.498.787
14.041.155
6.016.375 3.836.564
1.552.013
2.400.704
6.399.062 38.744.660
Net Likidite Açığı
(2.191.702) (6.195.662) (4.355.779) 3.578.074 14.661.138 (1.020.602) (4.475.467)
-
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi
bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer
aktif nitelikli hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar bu sütunda gösterilmiştir.
213
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Defter Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
715.835
873.277
715.835
873.277
Bankalar
2.866.681
3.134.101
2.866.681
3.134.101
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
9.574.259
10.341.175
9.574.259
10.341.175
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
1.664.351
280.451
1.674.882
280.865
23.803.132
18.416.068
23.845.571
18.416.837
751.566
561.283
751.566
561.283
28.397.859
24.602.495
28.397.859
24.602.495
5.037.880
5.385.727
5.037.880
5.385.727
-
-
-
-
808.251
600.098
808.251
600.098
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Verilen Krediler
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun
değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri
diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin
piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları
kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin
defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi
hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
X. Faaliyet bölümleri
Banka; kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım
bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat,
biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici
kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili
mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri,
ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal
kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi
tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım
ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık
214
Global Reports LLC
ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal
ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık
üzerine inşa etmiştir.
Banka; ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve
çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makinaları, kredi kartı, çek defteri, YTL ve döviz
mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi
hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı
oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel
müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Dağıtılamayan Giderler
Faaliyet Geliri
Bireysel
Kurumsal
Yatırım
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılığı
Diğer
Grubun Toplam
Faaliyeti
763.166
1.683.781
164.025
490.139
3.101.111
-
-
-
(1.871.616)
(1.871.616)
1.229.495
763.166
1.683.781
164.025
(1.381.477)
İştiraklerden Elde Edilen Gelir
-
-
-
-
39.404
Vergi Öncesi Kâr
-
-
-
-
1.268.899
Vergi Karşılığı
-
-
-
-
(235.062)
Dönem Net Kârı
-
-
-
-
1.033.837
Bölüm Varlıkları
42.933.875
5.467.861
21.599.275
14.468.772
1.397.967
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
-
-
-
155.052
155.052
Dağıtılmamış Varlıklar
-
-
-
1.126.132
1.126.132
5.467.861
21.599.275
14.468.772
2.679.151
44.215.059
10.658.225
23.913.130
2.480.099
537.620
37.589.074
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
-
-
-
5.348.313
5.348.313
Dağıtılmamış Yükümlülükler
-
-
-
1.277.672
1.277.672
10.658.225
23.913.130
2.480.099
7.163.605
44.215.059
Toplam Yükümlülükler
215
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken
hususlar
1.
Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler
TP
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
YP
364.297
1.262.351
77
1.626.725
Önceki Dönem
TP
YP
57.813
807.894
868
866.575
367.249
1.286.484
26.226
1.679.959
45.180
1.086.962
293
1.132.435
(*) TCMB yabancı para bakiyesinin 587.886 YTL'si (31 Aralık 2006: 791.039 YTL) yabancı para zorunlu karşılık
tutarından ve faiz gelir reeskontundan, Türk parası bakiyesinin 38.108 YTL'si (31 Aralık 2006: 32.921 YTL) zorunlu
karşılığa esas olarak tutulan serbest tutarın faiz gelir reeskontundan oluşmaktadır.
TCMB'nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye'de faaliyet
gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oranında, yabancı para
yükümlülükleri için ABD Doları veya Euro döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu
karşılık tesis etmektedirler. Türk parası yükümlülüklerin tamamı, yabancı para yükümlülüklerin
ise %3'lük kısmı TCMB'de vadesiz serbest hesap olarak tutulmaktadır. Zorunlu karşılıklar
üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranları YTL ve yabancı para için sırasıyla %11,81 ve
%1,95 - %1,80'dir. (31 Aralık 2006: YTL %13,12, YP %2,52 , %1,73)
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
1.224.243
220.008
1.253.563
295.923
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
1.224.243
220.008
1.253.563
295.923
Vadesiz Serbest Hesap
Toplam
2.
YP
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal
varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
TP
YP
490
-
-
-
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
169
-
2.712
-
-
-
-
-
659
-
2.712
-
Toplam
Global Reports LLC
YP
Hisse Senetleri
Diğer
216
Önceki Dönem
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
TP
-
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
198.687
198.687
191.407
191.407
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
5.115
3
-
36
Swap İşlemleri
17.149
16.846
9.969
24
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
Toplam
3.
-
-
-
-
22.264
16.849
9.969
60
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
859.321
2.007.360
527.084
2.607.017
Yurt içi
795.256
176.139
297.044
18.334
Yurt dışı
64.065
1.831.221
230.040
2.588.683
-
-
-
-
859.321
2.007.360
527.084
2.607.017
Bankalar
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
YP
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
1.586.840
206.685
23.919
12.465
432
1.830.341
2.175.616
286.700
265.835
42.867
2.415
2.773.433
63.866
1.079
64.945
44.702
588
45.290
(*) Avrupa Birliği Ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
217
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
1.224.760
10.945
2.389.406
332.107
-
-
-
-
1.224.760
10.945
2.389.406
332.107
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
931.117
906.987
397.186
54.927
931.117
1.359.100
Önceki Dönem
TP
YP
911
1.135.451
450.447
31.439
911
1.617.337
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.511.551
9.511.551
144.590
66.782
77.808
81.882
9.574.259
10.235.689
10.235.689
155.669
65.779
89.890
50.183
10.341.175
Önceki dönemde, satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde gösterilen, Banka'nın
sermayesinde %0,73'üne sahip olduğu defter değeri 77 YTL olan EGS Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş. hisseleri 6 Haziran 2007 tarihinde toplam 102 YTL tutardan satılmıştır. Banka ilgili
satış işlemi sonucunda finansal tablolarına 25 YTL tutarında satış kârı yansıtmıştır.
Ana Ortaklık Banka dönem içerisinde, satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde borsada
işlem görmeyen hisse senetleri arasında gösterilen 6.178 YTL defter değeri olan İzmir
Enternasyonel Otelcilik A.Ş. ve 270 YTL defter değeri olan Güçbirliği Holding A.Ş. için BDDK'nın
direktifleri doğrultusunda 100% karşılık ayırırarak toplam 6.448 YTL tutarında iştirakler, bağlı
ortaklıklar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler değer düşüş gideri yansıtmıştır.
218
Global Reports LLC
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın
bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
126
31.977
32.103
669
669
893
17
1.579
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
25.364
25.364
451
451
117
568
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir
itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlananlar
22.498.578
201.150
1.360.443
829.167
77.087
5.304.501
549.310
14.176.920
104.980
7.619
22.611.177
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Yeniden Yapılandırıla
n ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlananlar
947.053
22.071
183.868
11.693
729.421
947.053
235.182
17
178.658
51
1.154
417
54.885
235.182
9.251
9.251
9.251
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa
Planına Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa
Planına Bağlananlar
11.033.826
11.026.207
7.619
-
443.720
443.720
-
212.355
212.355
-
11.577.351
11.472.371
104.980
-
9.251
9.251
-
503.333
503.333
-
22.827
22.827
-
219
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
220
Global Reports LLC
1.225.313
63.186
16.631
849.826
295.670
2.892
2.892
525.114
91.831
433.283
1.440
1.440
856
856
307
307
9.965
1.482
8.483
45
45
522.513
2.288.445
Orta ve Uzun Vadeli
4.239.351
2.340.981
117.800
1.780.566
4
20.804
20.804
4.260.155
Toplam
5.464.664
2.404.167
134.431
2.630.392
295.674
2.892
2.892
525.114
91.831
433.283
1.440
1.440
21.660
21.660
307
307
9.965
1.482
8.483
45
45
522.513
6.548.600
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
1.660.343
4.773
151.908
1.503.662
24.569
1.889
22.680
287
287
25.497
1.710.696
2.726.233
105.414
643.058
1.977.761
44.846
44.846
2.771.079
4.386.576
110.187
794.966
3.481.423
44.846
44.846
24.569
1.889
22.680
287
287
25.497
4.481.775
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.309.884
20.492.779
23.802.663
1.986.736
16.429.116
18.415.852
Cari Dönem
Önceki Dönem
23.443.879
358.784
23.802.663
18.129.334
286.518
18.415.852
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.993
3.993
4.652
4.652
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt içi Krediler
Yurt dışı Krediler
Toplam
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
221
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
68.815
199.360
151.330
32.237
1.023.517
863.815
1.243.662
1.095.412
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
IV. Grup
V. Grup
III. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı
Krediler ve
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
2.557
-
129.055
2.557
20.342
-
129.055
170.431
20.342
-
170.431
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Diğer Alacaklar
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
199.360
382.818
28.874
398.168
144.069
68.815
68.815
-
32.453
5.334
190.373
65.764
10.922
(144)
151.330
151.330
-
863.815
10.017
272.209
46.918
73.317
1.225
673
552
(595)
1.023.986
1.023.517
469
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar(+)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
222
Global Reports LLC
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin
bilgiler
III. Grup
V. Grup
IV. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı
Krediler ve
Krediler ve
Krediler ve
Diğer
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1.131
1.131
-
3.256
3.256
-
83.227
82.758
469
57.635
57.635
-
2.021
1.805
216
29.884
29.884
-
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup:
IV. Grup:
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler Krediler ve
ve Diğer
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Krediler (Brüt)
Krediler (Net)
Krediler (Brüt)
Krediler (Net)
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
58.997
58.997
9.818
9.818
-
147.503
147.503
3.827
3.827
-
960.086
959.617
469
1.551
1.551
62.349
62.349
-
196.844
196.844
2.516
2.516
-
32.432
32.216
216
21
21
-
813.060
813.060
1.551
1.551
49.204
49.204
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde
dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı),
o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra
kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli
değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz
kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha
küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki
temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir.
223
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
6.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.457.965
162.491
1.457.965
162.491
Önceki Dönem
TP
YP
92.311
128.221
92.311
128.221
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.664.935
280.930
1.629.765
280.930
35.170
-
584
479
1.664.351
280.451
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer
280.451
586.472
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
(14.007)
93
Yıl İçindeki Alımlar
1.750.862
538.487
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
(435.582)
(833.806)
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*)
Dönem Sonu Toplamı
(105)
(175)
82.732
(10.620)
1.664.351
280.451
(*) İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir.
Ana Ortaklık Banka, 30 Haziran 2007, 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla daha
önce finansal tablolarında satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla
700.000 YTL, 410.000 YTL ve 140.000 YTL nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler
sınıflamanın yapıldığı tarih itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 704.709 YTL, 384.977 YTL ve
148.065 YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil
edilmiş ve yukarıdaki vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri
tablosunda yıl içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin
sırasıyla, 2.107 YTL, 3.002 YTL ve 109 YTL tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir. Değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç
hesaplarına aktarılacaktır.
Bunun yanı sıra; Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2007 itibarıyla daha önce finansal tablolarında
satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği sırasıyla 40.000.000 ABD Doları ve
20.000.000 Euro nominal değerindeki menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflamanın yapıldığı tarih
itibarıyla rayiç değerleri toplamı olan 41.706.400 ABD Doları ve 19.475.000 Euro defter değeri
ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dâhil edilmiş ve yukarıdaki
224
Global Reports LLC
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl
içerisinde alımlar satırına ilave edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin sırasıyla, 774.816
ABD Doları ve (448.178) Euro tutarındaki değerleme farkları özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir. Değerleme farkları ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç
hesaplarına aktarılacaktır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Maliyet Bedeli
TP
1.326.230
39.049
1.365.279
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
Değerlenmiş Tutar
YP
34.950
25.505
139.067
199.522
TP
1.414.100
43.865
1.457.965
Maliyet Bedeli
TP
YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
84.960
84.960
YP
35.170
26.055
145.161
206.386
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
42.000
65.918
74.044
181.962
92.322
92.322
42.319
66.012
79.798
188.129
(*) Diğer satırında Grup'un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler
gösterilmiştir.
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Adres
(Şehir/ Ülke)
Ünvanı
Bankanın Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
1- İşkur İşçi İşadamı Kimya Kuruluşları A.Ş.
Tasfiye Halinde
25,00
25,13
2- Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değ. A.Ş.
Ankara/Türkiye
20,00
27,46
3- Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ankara/Türkiye
10,00
10,00
1-
Aktif
Toplamı
-
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
-
-
-
-
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı)
-
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
-
2-
10.621
7.865
649
947
135
4.387
2.355
-
3-
308.861
136.408
147.865
895
14
(3.642)
(19.488)
-
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide
muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
edilmeme
nedenleri
ile
İlişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler; Grup'un iştirakin finansal ve faaliyetler ilgili
politikalarının belirlenmesi kararlarına katılma gücü olması durumunda özkaynak yönetimi ile
konsolide edilmiş böyle bir gücün olmaması durumunda ise TMS 39'a göre
muhasebeleştirilmiştir.
225
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
Ünvanı
1- Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Bankanın Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
Lefkoşa/KKTC
15,00
15,00
2- Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul/Türkiye
11,75
21,77
3- Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul/Türkiye
27,63
29,47
Aktif
Toplamı
1-
549.517
2-
14.259
3-
62.932
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
34.279
4.585
78.834
6.142
14.103
97
911
105.412
2.228
(274)
1.216
62.701
39.143
40
3.464
5.197
4.510
12.408
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı)
5.412
3.675
Gerçeğe
uygun
Değer
-
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
16.044
700
914
(214)
16.744
-
25.042
(8.998)
915
170
(6.327)
(3.756)
16.044
-
(*) Banka dönem içerisinde “Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler” hesabında “Satılmaya Hazır Finansal
Varlık” olarak takip ettiği Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerini, hisseler üzerindeki kısıtlayıcı hükümler
sona erdiğinden “İştirakler” hesabında takip etmeye başlamıştır.
Yıl içerisinde, Banka iştiraklerinden Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin ödenmiş
sermayesinin 16.800 YTL'den 18.480 YTL'ye bedelsiz artırımı sonucu Banka'nın payına isabet
eden 464 YTL tutarındaki hisseler yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse senetleri
içerisinde gösterilmiştir.
Yine yıl içerisinde, iştiraklerden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.'in iç kaynaklardan arttırılmak
suretiyle 17.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin 20.000 YTL'ye yükseltilmesi sırasında
Banka'nın payına isabet eden 450 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz
edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
226
Global Reports LLC
Cari Dönem
3.119
13.625
16.744
Önceki Dönem
2.669
13.375
16.044
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.625
13.375
-
-
13.625
13.375
22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda Ana Ortaklık Banka'nın Kıbrıs
Vakıflar Bankası Ltd.'deki payının artırılması kararlaştırılmıştır.
Ana Ortaklık Banka'nın iştiraklerinden Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin
Yönetim Kurulu'nun 29 Şubat 2008 tarih 17 nolu kararı ile söz konusu iştirakin kayıtlı sermaye
tavanının 15.000 YTL'den 50.000 YTL'ye yükseltilmesine, şirket ana sözleşmesinin 10.
maddesinin tadil edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'na basvurulmasına, söz konusu kararın
ileriki bir tarihte toplanacak Genel Kurul Onayı’na sunulmasına karar verilmiştir.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı
kararına istinaden Banka'nın sermayesinde %9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL olan
iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. (“Orta Doğu”) hisselerinin tamamı nakden ve peşin
tahsil edilerek 690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubuna
satılmıştır. Ayrıca Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin %20, Obaköy Gıda İşletmecilik A.Ş.'nin
%25, Vakıf Girişim Sermayesi A.Ş.'nin %15 ve Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis A.Ş.'nin
%6 oranında sahip olduğu Orta Doğu hisseleri de 4.810.000 ABD Doları bedelle aynı şartlarda
satılmıştır. İlgili satış işlemi sonucunda Banka, finansal tablolarına 166 YTL tutarında iştirak
satış kazancı yansıtmıştır.
Banka'nın %20'sine sahip olduğu 3.200.000 Euro nominal değerdeki Banque Du Bosphore
hisseleri 10 Mart 2006 tarihinde 4.402.000 Euro bedelle tamamı peşin tahsil edilerek
Financiere De Paris'e satılmıştır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Yoktur.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay Bankanın Risk
Oranı-Farklıysa
Grubu Pay
Oy Oranı (%)
Oranı (%)
1- Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.
Ankara/TÜRKİYE
65,50
84,92
2- Ataköy Mağazacılık Ticaret A.Ş.
İflas Halinde
45,79
45,79
İstanbul/TÜRKİYE
51,00
51,52
4- Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Ankara/TÜRKİYE
31,00
31,09
5- Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş
.Ankara/TÜRKİYE
73,00
79,85
3- Taksim Otelcilik A.Ş.
227
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
12345-
Aktif
Toplamı
269.176
201.595
4.221
13.035
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
256.653
203.760
4.175
8.690
257.064
85.390
16
422
812
8.537
551
323
62
55
1
638
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı)
2.672
(8.354)
(59)
2.249
38.262
5.001
(5.359)
1.979
Gerçeğe
uygun
Değer
21.722
3.223
-
22 Ağustos 2006 tarih ve 74887 sayılı Yönetim Kurulu Kararı'nda, Ana Ortaklık Banka'nın
sermayesinde %73 payına sahip olduğu Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret
A.Ş.'nin tasfiyesine yönelik çalışmaların başlatılması kararlaştırılmıştır.
7 Şubat 2008 tarihli Banka Yönetim Kurulu Toplantısı’nda, Banka'nın bağlı ortaklığı olan Vakıf
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'deki Banka payının yurt içi veya yurt dışında yerleşik
yatırımcılara blok olarak satılmasına karar verilmiştir.
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile
muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Vakıf Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., aktif toplamının, Ana Ortaklık Banka'nın aktif
toplamının %1'inden az olması sebebiyle konsolide edilmemiş, finansal tablolarda gerçeğe
uygun değeri ile değerlenmiştir.
Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve
Madencilik A.Ş., Ataköy Mağazacılık Ticaret A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş. ve Vakıf Sistem
Pazarlama Yazılım Servis ve Ticaret A.Ş., konsolide finansal tablolarda; gerçeğe uygun
değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler gerçeğe uygun değerleri ile, tespit
edilemeyenler ise maliyet bedelleri ile gösterilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
Ünvanı
123456789-
123456789-
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (*)
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Vakıfbank International A.G.
World Vakıf Offshore Banking Ltd.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Aktif
Toplamı
521.824
743.670
67.096
223.549
128.782
50.517
719.297
35.569
4.018
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Viyana/AVUSTURYA
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/TÜRKİYE
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
209.749
103.952
43.805
33.161
854
48.810
78.460
(8.929)
3.926
134.477
37.963
260
5.652
64
9.031
1.358
71
1.382
2.617
9.720
16.347
11.987
8.449
27.522
2.962
-
15.358
65.664
127
606
13.083
708
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Bankanın Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
36,35
53,90
78,39
58,71
68,55
99,00
90,00
82,00
99,99
36,35
75,30
86,97
64,40
73,95
99,44
90,00
84,93
99,99
Önceki
Dönem
Cari Dönem
Kâr/(Zararı) Kâr/(Zararı)
Gerçeğe
uygun
Değer
4.480
22.846
(31.409)
(3.382)
(9.570)
5.176
9.632
(13.914)
832
99.233
73.223
24.301
89.078
-
1.123
12.090
1.151
6.643
1.246
4.545
9.603
2.529
361
(*) Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılan değerleme
çalışmalarına göre gerçeğe uygun değeri 0 YTL'dir.
228
Global Reports LLC
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
264.847
102.396
5.685
27.262
69.449
367.243
-
317.106
(52.259)
6.775
26.003
33.386
(118.423)
264.847
-
Dönem içerisinde Ana Ortaklık Banka'nın bağlı ortaklıklarından Güneş Sigorta A.Ş.'nin 75.000
YTL olan ödenmiş sermayesinin iç kaynaklardan 150.000 YTL'ye çıkarılması sonucu Banka
payına düşen 27.262 YTL tutarındaki hisse senetleri yukarıdaki tabloda bedelsiz edinilen hisse
senetleri satırına dahil edilmiştir.
Banka Yönetim Kurulu'nun 22 Ağustos 2006 tarihinde yapılan toplantısında alınan 74887 sayılı
karar uyarınca Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. ile
birleştirilmesi kararlaştırılmıştır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
Maliyet Değeri ile Değerleme
Rayiç Değer ile Değerleme
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme
Toplam
Önceki Dönem
81.408
75.723
285.835
189.124
-
-
367.243
264.847
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Cari Dönem
41.073
172.456
24.301
89.078
40.335
367.243
Önceki Dönem
41.073
141.269
24.301
23.555
34.649
264.847
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari Dönem
188.311
188.311
Önceki Dönem
91.601
91.601
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Yoktur.
229
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Banka Yönetim Kurulu'nun kararı ile iştiraklerin yeniden yapılandırılması çalışmaları
kapsamında, Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin sermayesinde %99,99'una sahip olduğu
1.500 YTL sermayeli Vakıf Portföy Yönetim A.Ş. hisseleri; bağımsız kuruluşlarca yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan 4.300.000 ABD Doları bedel üzerinden Banka tarafından satın
alınmıştır.
Yine Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin %6'sına sahip olduğu 9.000 YTL sermayeli Vadeli
İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş. hisselerinin nominal değer üzerinden 540 YTL'ye satın
alınmasına karar verilmiştir.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
Önceki Dönem
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
149.503
125.674
90.172
77.688
1-4 Yıl Arası
181.545
155.579
170.977
143.078
2.693
2.581
40.228
33.412
333.741
283.834
301.377
254.178
4 Yıldan Fazla
Toplam
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Cari Dönem
333.741
(49.907)
283.834
Önceki Dönem
301.377
(47.199)
254.178
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt
olarak "finansal kiralama alacakları" hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile
söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise "kazanılmamış gelirler"
hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama
alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak
yansıtılmaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Yoktur.
230
Global Reports LLC
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Gayrimenkul
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MD
Araçlar
Diğer Maddi
Duran
Varlıklar
Toplam
1.003.782
169.726
834.056
177.813
110.544
67.269
28.367
16.054
12.313
290.328
220.207
70.121
1,500.290
516.531
983.759
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
834.056
İktisap Edilenler
57.509
Elden Çıkarılanlar Net (-)
45.545
Değer Artışı
7.603
Değer Düşüşü (-)
925
Amortisman Bedeli (-)
30.642
Y. dışı İşt. Kaynaklı Net Kur Farkları (-)
65
Dönemsonu Maliyet
1.022.359
Dönemsonu B. Amortisman
200.368
Kapanış Net Defter Değeri
821.991
67.269
31.044
334
19.894
208.523
130.438
78.085
12.313
2.830
1.236
3.639
1
29.960
19.693
10.267
70.121
62.033
14.332
24.925
34
337.995
245.132
92.863
983.759
153.416
61.447
7.603
925
79.100
100
1.598.837
595.631
1.003.206
Ana Ortaklık Banka, BDDK'nın 24 Mayıs 2007 tarih ve 7061 sayılı izni ile, toplam 76.635 YTL
net defter değerine sahip gayrimenkullerini elden çıkartılacak gayrimenkullerden kullanım
amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır.
Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların
bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından
önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer
azalışı tutarı bulunmamaktadır.
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımlarından
oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranı
5 yıldır. Doğrusal Amortisman Yöntemi ile amorti edilmektedirler.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık
bulunmamaktadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk
muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan, kullanımında herhangi bir kısıtlama
bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı da bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt
vermemiştir. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma ve geliştirme gideri bulunmamaktadır.
14. Yatırım amaçlı gayrımenkullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla, Grup'un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet
gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 39.072 YTL olan ve sigortacılık sektöründe
faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 17.714 YTL olan toplam 56.786 YTL
tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmaktadır (31 Aralık 2006: 61.189 YTL).
231
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
15. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran
kalemler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.704
28.024
21.140
5.362
2.532
2.367
27.937
22.737
14.610
4.200
-
(33.940)
(5.328)
(100)
(3.909)
42.852
(31.979)
(3.970)
33.535
Ertelenmiş vergi varlığı:
BDDK ve VUK amortisman farkı
Kıdem ve izin karşılığı
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı
Diğer karşılıklar
Vergi indirimi ve istisnalarından
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
Ertelenmiş vergi borcu:
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkı
BDDK ve VUK amortisman farkı
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı, net
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar
hakkında açıklamalar r
31 Aralık 2007 tarihi iribarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net defter
değeri 1.702 YTL'dir (31 Aralık 2006: 1.963 YTL).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço
toplamının %10'unu aşmamaktadır.
II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken
hususlar
1.
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari dönem
1Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-
1 yıl
Birikimli
1 Yıl
ve üzeri
Mevduat
Toplam
682.210
-
253.597
5.608.530
261.908
28.971
29.534
-
6.864.750
Döviz Tevdiat Hesabı
811.557
-
1.304.982
3.050.215
378.797 331.220
717.618
-
6.594.389
Yurt içinde Yer. K.
769.830
-
1.206.007
2.997.675
342.338
227.946
559.918
-
6.103.714
Yurt dışında Yer.K
41.727
-
98.975
52.540
36.459
103.274
157.700
-
490.675
971.314
-
658.695
1.030.009
207.687 116.796
185
-
2.984.686
Tic. Kur. Mevduatı
665.040
-
1.333.137
2.704.773
230.574
445
14.529
-
4.948.498
Diğ. Kur. Mevduatı
409.803
-
508.604
5.258.438
762.278
7.762
58.651
-
7.005.536
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.224
-
147.222
522.891
80.229
-
-
-
751.566
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
T.C. Merkez Bankası
12
-
-
-
-
-
-
-
12
Yurt içi Bankalar
303
-
147.222
498.687
50.358
-
-
-
696.570
Yurt dışı Bankalar
775
-
-
24.204
29.871
-
-
-
54.850
Katılım Bankaları
134
-
-
-
-
-
-
-
134
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.541.148
-
4.206.237
18.174.856
1.921.473 485.194
820.517
-
29.149.425
Diğer
Toplam
Global Reports LLC
7 Gün
İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Kur. Mevduatı
232
Vadesiz
Önceki dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Vadesiz
7 Gün
1 Aya
İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-
1 yıl
Birikimli
1 Yıl
ve üzeri
Mevduat
Toplam
729.350
-
153.455
4.527.173
517.966
28.364
31.950
-
5.988.258
1.350.998
-
1.756.152
2.915.905
629.618
109.590
743.993
-
7.506.256
6.959.272
Yurt içinde Yer. K.
1.276.877
-
1.736.060
2.763.791
565.357
63.305
553.882
-
Yurt dışında Yer.K
74.121
-
20.092
152.114
64.261
46.285
190.111
-
546.984
1.037.666
-
368.103
1.257.913
54.168
368
3.185
-
2.721.403
Tic. Kur. Mevduatı
666.345
-
748.511
1.823.193
272.308
145.590
2.652
-
3.658.599
Diğ. Kur. Mevduatı
553.642
-
377.096
2.913.022
773.806
78.904
31.509
-
4.727.979
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.129
-
426.854
131.300
-
-
-
-
561.283
480
-
-
-
-
-
-
-
480
Resmi Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi Bankalar
347
-
421.311
131.300
-
-
-
-
552.958
Yurt dışı Bankalar
1.425
-
5.542
-
-
-
-
-
6.967
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
877
-
1
-
-
-
-
-
878
4.341.130
-
3.830.171 13.568.506 2.247.866
362.816
813.289
-
25.163.778
Diğer
Toplam
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler
Mevduat Sigortası
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Limitini Aşan
Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
3.654.728
3.100.191
3.208.160
2.828.939
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
1.286.065
1.298.659
1.893.244
2.144.796
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.940.793
4.398.850
5.101.404
4.973.735
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
31 Aralık 2007
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
474
600
14.582
233
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
4.959
1
-
35
Swap İşlemleri
15.044
2.286
-
3.730
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
-
-
-
Diğer
Toplam
3.
-
-
-
-
20.003
2.287
-
3.765
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
-
-
-
52.619
274.947
52.243
363.642
-
4.710.314
-
4.969.842
52.619
4.985.261
52.243
5.333.484
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
52.619
1.430.792
3.554.469
52.619
4.985.261
Önceki Dönem
TP
YP
52.243
2.050.188
3.283.296
52.243
5.333.484
Alınan krediler sendikasyon ve seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan,
değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan oluşmaktadır. Grup yükümlülüklerinin
%12,96'sını (31 Aralık 2006: %15,82) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup'un fon
kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka 19 Temmuz 2006 tarihinde 22 uluslararası bankanın katılımıyla 700
milyon ABD Doları tutarında club deal yoluyla Libor+%0,525 toplam maliyet üzerinden 1 yıl
vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır.
Ana Ortaklık Banka'nın 20 Aralık 2006 tarihinde 26 uluslararası bankanın katılımıyla 3 dilim
halinde toplam 700 milyon ABD Doları tutarında club deal yoluyla sırasıyla Libor+%0,525,
Libor+%0,625 ve Libor+%0,825 toplam maliyet üzerinden 1, 2 ve 3 yıl vadeli sağladığı
sendikasyon kredisinin 1 yıl vadeli olan 375 milyon ABD Doları tutarındaki dilimi 23 bankadan
oluşan konsorsiyumdan Libor+%0,25 oranı ile aynı tutarda kredi alınarak 3 Aralık 2007
tarihinde yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka 22 Mayıs 2007 tarihinde, müşterilerinin yurt dışı havale akımlarına dayalı
500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi sağlamıştır. 500 milyon ABD Doları
tutarındaki kredinin 150 milyon ABD Doları tutarındaki kısmının vadesi 8 yıl, 350 milyon ABD
Doları tutarındaki kısmının vadesi 10 yıl olarak gerçekleşmiştir.
234
Global Reports LLC
4.
Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler
hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt
hesapların isim ve tutarları
Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu
aşmamaktadır.
5.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan
kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan
kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle
ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Yoktur.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
151.077
7.099
15.390
179
173.745
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Genel kredi karşılığına konu
derecelendirmelerine göre tutarları
aktiflerin
ve
ayrılan
Önceki Dönem
118.857
2.000
9.606
130.463
karşılıkların
risk
31 Aralık 2007
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
21.937.130
141.534
947.053
6.049
235.182
1.050
2.283.973
9.543
25.403.338
158.176
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
8.302.084
15.075
173.207
315
738.696
179
9.213.987
15.569
31 Aralık 2006
Derece 1-3 : Düşük riskli kredi ve alacaklar
Derece 4-5 : Yakın izlemedeki krediler
Yeniden yapılandırılan krediler
Diğer derecelendirilmemiş varlıklar
Toplam
Bilanço kalemleri
Defter Değeri
GKK
17.143.890
96.775
645.138
3.225
254.212
2.000
3.860.668
18.857
21.903.908
120.857
Bilanço dışı kalemler
Defter Değeri
GKK
7.575.791
9.450
125.433
156
7.701.224
9.606
235
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Yoktur.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Tahsil İmkanı Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Toplam
Cari Dönem
1.956
11.613
68.823
82.392
Önceki Dönem
5.302
344
93.214
98.860
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
-
23.525
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep
olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Diğer karşılıklar kalemi; 82.392 YTL tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılıklardan, 7.890 YTL tutarındaki kredi kartları ödül
karşılıklarından, 27.545 YTL tutarındaki dava karşılıklarından ve 5.759 YTL tutarındaki diğer
karşılıklardan oluşmaktadır.
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Grup'un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisinden dönem içinde
ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 83.464 YTL tutarındadır.
4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanun’la eklenen geçici dördüncü madde
kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait
finansal tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından
mahsup edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme beyannamesi
vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş, yapılan başvurunun
vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Ana Ortaklık Banka 22 Şubat 2007 tarihinde
yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş dönemlerde
yatırılmış olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar Vergisi’nin iadesi istemiyle Ankara 5.
Vergi Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz konusu yargı kararına
istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibariyle nakden iade edilerek Banka'nın hesaplarına
geçmiştir.
236
Global Reports LLC
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
83.464
52.709
477
22.364
1.311
1.134
15.166
176.625
Önceki Dönem
91.014
41.138
389
16.856
2.463
570
11.833
164.263
Cari Dönem
452
541
302
542
1.837
Önceki Dönem
518
661
257
447
1
1.884
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 15 nolu dipnotta
gösterilmiştir.
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları
hakkında bilgiler
Yoktur.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yoktur.
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2.500.000
-
Önceki Dönem
2.500.000
-
Ana Ortaklık Banka'nın 2.500.000 YTL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43'ü (A) grubu,
%15,64'ü (B) grubu, %16,18'i (C) grubu %25,18'i ise (D) grubu olmak üzere paylara
bölünmüştür.
Yönetim Kurulu Üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü'nü temsil etmek
üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir
üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar
arasından, bir üye de ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın
belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır.
237
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin
uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise
kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Tavan
2.500.000
5.000.000
16 Şubat 2006 tarih ve 74202 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Bankanın 1.300.000 YTL olan
kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 YTL'ye çıkarılmıştır.
Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler
Cari yılda sermaye artırımı yapılmamıştır.
19 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın ödenmiş sermayesi 1.279.000 YTL'den
605.763 YTL'si Diğer Sermaye Yedekleri'nden, 448.205 YTL'si Hisse Senedi İhraç Primleri'nden,
154.500 YTL'si Olağanüstü Yedekler'den, 7.794 YTL'si Yeniden Değerleme Fonu Hesabı'ndan ve
4.738 YTL'si Diğer Kâr Yedekleri'nden olmak üzere 1.221.000 YTL arttırılarak 2.500.000 YTL'ye
çıkarılmıştır. Bu sermaye, her biri 1 Yeni Türk Lirası değerinde 2.500.000.000 paya bölünmüştür.
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
Nakit
19 Aralık 2006
1.221.000
-
Artırıma Konu
Artırıma Konu Edilen
Edilen Kâr Yedekleri
Sermaye Yedekleri
167.032
1.053.968
Yıl içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri,
bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Yoktur.
Ana Ortaklık Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem
göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak
öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Yoktur.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Yoktur.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
238
Global Reports LLC
3.299
73.951
77.250
YP
41.639
41.639
Önceki Dönem
TP
YP
3.150
4.025
7.175
30.297
30.297
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1.
Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Aval ve Kabul Kredileri
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
Cari Dönem
1.584.570
2.778.167
1.118.055
456.865
3.468
5.941.125
Önceki Dönem
1.553.605
1.847.274
1.227.088
152.842
9.814
4.790.623
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 82.392 YTL (31 Aralık
2006: 98.860 YTL) tutarındaki gayrinakdi krediler için %100 oranında özel karşılık ayrılmıştır.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
2.
Cari Dönem
107.807
3.432.155
545.641
82.595
194.539
4.362.737
Önceki Dönem
78.522
2.700.200
301.306
60.465
260.386
3.400.879
Cari Dönem
427.846
169.739
258.107
5.513.279
5.941.125
Önceki Dönem
553.363
182.811
370.552
4.237.260
4.790.623
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
239
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
3.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
4.
TP
24.187
18.843
3.803
1.541
1.083.730
23.992
830.040
229.698
369.941
1.028.492
526.053
31.633
144.200
299.017
1.787
5.423
20.379
271.945
2.778.295
Cari Dönem
%
YP
0,87
25.727
0,68
14.693
0,14
90
0,05
10.944
39,01
1.533.508
0,86
89.892
29,88
1.293.486
8,27
150.130
13,32
566.647
37,01
517.559
18,93
172.466
1,14
9.569
5,19
60.954
10,76
258.246
0,06
0,20
5.945
0,73
10.379
9,79
519.389
100,00
3.162.830
%
0,80
0,45
0,00
0,35
48,49
2,84
40,90
4,75
17,92
16,37
5,45
0,30
1,93
8,17
0,19
0,33
16,42
100,00
TP
21.224
17.295
3.316
613
722.417
23.407
567.105
131.905
259.075
570.590
265.392
26.555
116.618
141.936
1.189
2.122
16.778
274.062
1.847.368
Önceki Dönem
%
YP
1,15
7.652
0,94
4.918
0,18
0,03
2.734
39,11
1.300.730
1,27
65.849
30,70
1.073.679
7,14
161.202
14,02
510.840
30,88
663.423
14,37
129.123
1,44
1.877
6,31
196.715
7,68
311.709
0,06
0,11
10.279
0,91
13.720
14,84
460.610
100,00
2.943.255
I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
I. Grup
TP
YP
Teminat Mektupları
2.638.683
1.513.393
Aval ve Kabul Kredileri
447.802
Akreditifler
128
1.082.051
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3.468
Gayrinakdi Krediler
2.638.811
3.046.714
5.
II. Grup
TP
57.092
57.092
Global Reports LLC
YP
71.177
9.063
35.876
116.116
Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
240
%
0,26
0,17
0,09
44,19
2,23
36,48
5,48
17,36
22,54
4,39
0,06
6,68
10,59
0,35
0,47
15,65
100,00
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
1.171.223
484.726
686.497
468.636
468.634
2
1.639.859
83.612
9.837
73.775
388.777
388.775
2
472.389
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
1.639.859
472.389
31 Aralık 2007
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Arası
3-12 Ay
Arası
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
287.214
280.797
56.819
53.906
3.879
3.882
-
-
347.912
338.585
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
148.336
148.226
47.591
47.561
46.519
46.493
-
-
242.446
242.280
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
78.000
87.815
83.160
73.395
161.160
161.210
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
-
77.199
69.065
-
77.199
69.065
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları:
Alım
Satım
-
-
-
-
2
2
Toplam Alım
Toplam Satım
435.550 104.410
429.023 101.467
50.398
50.375
155.199
156.880
83.160
73.397
828.717
811.142
Toplam
864.573 205.877
100.773
312.079
1 Aya
Kadar
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları:
Alım
Satım
Toplam Alım
Toplam Satım
Toplam
6.
1-3 Ay
Arası
1-5 Yıl
Arası
5 Yıl ve
Üzeri
31 Aralık 2006
3-12 Ay 1-5 Yıl
Arası
Arası
Toplam
156.557 1.639.859
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
-
-
36.958
36.817
-
-
36.958
36.817
-
3.678
3.677
1.241
1.241
-
-
4.919
4.918
-
-
-
-
83.160
88.200
83.160
88.200
-
-
-
30,744
29,499
82.244
74.928
112.988
104.427
-
3.678
3.677
7.355
38.199
38.058
76.257
30,744
29,499
60,243
2
165.406
163.128
328.534
2
238.027
234.362
472.389
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur.
7.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü
bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu
tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma
faaliyetleri önemlilik arzetmemektedir.
241
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.717.448
151.035
1.086.953
244.001
75.073
2.879.474
395.036
Önceki Dönem
TP
YP
1.325.762
162.098
764.423
207.827
48.657
2.138.842
369.925
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
YP
4.626
999
94.815
100.440
Önceki Dönem
TP
YP
3.818
25.958
2.870
10.839
76.335
36.797
83.023
Cari Dönem
TP
YP
15.934
33.798
Önceki Dönem
TP
YP
21.750
116.628
TP
T.C. Merkez Bankası’ndan
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
25.430
65.202
90.632
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
1.208.618
120.343
1.344.895
224.190
13.207
271.195
1.045.612
21.920
1.089.282
246.909
9.419
372.956
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
-
Önceki Dönem
-
Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankası’na
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
242
Global Reports LLC
Cari Dönem
TP
YP
14.525
259.345
7.421
4.614
7.104
254.731
39
19
14.564
259.364
Önceki Dönem
TP
YP
6.948
209.756
6.567
4.803
381
204.953
6.156
6.948
215.912
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
9.411
Önceki Dönem
7.258
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla 1Yıldan Birikimli
Kadar
Kadar
Uzun Mevduat
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
5.071
4.389
2.113
684
12.257
72.380
30.578
71.440
89.652
149.177
413.227
906.443
254.491
310.014
805.254
2.276.202
85.622
20.075
14.389
112.059
232.145
5.015
20.142
3.185
27.762
56.104
3.654
281
1.180
2.288
7.403
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D. Hs.
Toplam
6.165
6.165
58.545
33.549
92.094
96.113
328
96.441
20.779
20.779
12.609
12.609
26.018
26.018
-
18.422
505.321
2.372.643
252.924
68.713
33.421
- 3.251.444
Genel Toplam
3.
Toplam
72.380
- 1.036.383
370.818
420.533
- 1.097.224
- 2.997.338
220.229
33.877
254.106
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
12.538
6.376
Diğer
24.957
10.389
Toplam
37.495
16.765
243
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
4.
Ticari kâr / zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
749.096
145.559
55.231
90.328
603.537
1.045.593
135.158
15.494
119.664
911.435
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
506.952
48.644
38.868
9.776
458.308
973.194
60.437
12.631
47.806
912.757
Net Ticari Kâr/Zarar
242.144
73.399
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar kısmında
8 nolu dipnotta detaylı anlatıldığı üzere Ana Ortaklık Banka; enflasyon düzeltmesi neticisinde
2001 yılı hesap dönemine ait finansal tablolarda oluşan zararın kurumlar vergisi matrahından
mahsup edilebilmesi amacıyla açtığı davayı kazanarak 125.187 YTL tutarındaki vergi iadesini
diğer faaliyet gelirleri içerisinde muhasebeleştirmiştir.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
244
Global Reports LLC
Cari Dönem
221.097
215.518
5.579
43.282
62.734
992
61.742
11.595
11.011
584
117.652
456.360
Önceki Dönem
161.417
123.027
23.864
14.526
42.232
7.781
1.047
6.734
74.062
75
73.508
479
24.127
309.619
7.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
515.151
22.523
4.659
79.100
9
2.538
372.081
53.288
12.840
41.118
264.835
264.502
154.693
1.415.256
Önceki Dönem
407.179
15.986
61.635
24
8.866
321.579
44.167
16.074
40.508
220.830
8.786
480.245
1.304.300
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin
açıklama
Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak
hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu not içerisinde gösterilmiştir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi
öncesi kâr/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında
gösterilmiştir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin
açıklama
Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net
kâr/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-14 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
11. Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Grup cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet kârından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu
ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 265.632 YTL (31 Aralık 2006: 187.511 YTL)
tutarında vergi karşılığı ayırmıştır.
245
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna
yansıtılan ertelenmiş vergi gideri
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
10.384
-
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
20.186
(72.626)
-
-
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
-
-
30.570
(72.626)
12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği,
boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki
performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de
kapsayacak şekilde belirtilir.
Yoktur.
13. Azınlık haklarına ait kâr / zarar
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.316
12.747
14. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu
aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Grup'un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, tahsil
ve tediye komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat ücretlerinden
oluşmaktadır.
Grup'un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır.
246
Global Reports LLC
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen
artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların değerlemesinden kaynaklanan artışlara ilişkin hareket tabloları
aşağıda sunulmuştur.
Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları
Yıl başındaki değerleme farkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
34.322
218.416
Yıl içindeki rayiç değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
132.934
(24.521)
(269.445)
88.655
Yıl içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
(30.044)
2.899
115.590
(6.066)
2.762
34.322
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yıl başındaki değerleme farkları
3.150
27.545
Yıl içindeki rayiç değer değişimi
149
(24.395)
-
-
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Yıl içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
-
-
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
-
-
Yıl sonundaki değerleme farkları
3.299
3.150
2.
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin
bilgiler
Yoktur.
3.
Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıkların finansal tablolarının
konsolidasyon amaçlı YTL'ye çevirimi sırasında ortaya çıkan toplam 24.837 YTL (31 Aralık
2006: 31.247 YTL) tutarındaki yabancı para çevirim farkları, ilişikteki konsolide finansal
tablolarda diğer yedekler altında muhasebeleştirilmiştir.
4.
Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar
BDDK'nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve
kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek
Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre
düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak
üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye
Yedekleri” yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda
açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye başlanan 605.763
YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye
artırımında kullanılmıştır.
247
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
5.
Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar
30 Mart 2007 tarihinde yapılan Ortaklar 53. Genel Kurul Toplantısı'nda 769.730 YTL tutarındaki
2006 kârının 76.973 YTL'sinin kanuni yedek akçe, 256.892 YTL'sinin fevkalade yedek akçe
olarak ayrılmasından sonra kalan 435.865 YTL'nin temettü olarak dağıtılması kararlaştırılmıştır.
Banka'nın, 21 Mart 2008 tarihinde yapılan Ortaklar 54. Genel Kurul Toplantısı'nda 2007 yılı
faaliyetleri çerçevesinde elde edilen 2007 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde
31 Mayıs 2008 tarihini aşmayacak şekilde Banka Yönetim Kurulu'nca belirlenecek bir tarihte
ödenmesi kararlaştırılmıştır.
Net dönem kârı
Ertelenmiş vergi geliri
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara dağıtılacak pay
6.
2007 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
1.030.700
(28.084)
1.002.616
100.262
50.131
50.131
902.354
760.154
142.200
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen
azalışlara ilişkin bilgiler
Yoktur.
VI. Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit Akım Tablosu’nda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit
ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla, Grup'un bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit girişi
289.482 YTL'dir (31 Aralık 2006: net nakit çıkışı 439.206 YTL). Bu tutarın (563.215) YTL'si
(31 Aralık 2006: (1.868.700) YTL) aktif ve pasif hesapların değişiminden, 852.697 YTL'si (31
Aralık 2006: 1.429.494 YTL) ise faaliyet kârından kaynaklanmaktadır. Banka'nın yatırım
faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit çıkışı 462.643 YTL (31 Aralık 2006: 491.307 YTL nakit
girişi) olup en büyük kalemi yatırım amaçlı menkul değerlere yapılan yeni yatırımlardan
kaynaklanan nakit çıkışları oluşturmuştur. Dönem başında 5.991.037 YTL (31 Aralık 2006:
6.380.804 YTL) olan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar dönem sonunda 5.382.011 YTL (31 Aralık
2006: 5.991.037 YTL) olarak gerçekleşmiştir.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit
akımına ilişkin bilgiler
Yoktur.
İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
16 Nisan 2007 tarihinde, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Ocak 2007 tarih ve 75471 sayılı
kararına istinaden Banka'nın sermayesinde %9'una sahip olduğu defter değeri 752 YTL
olan iştiraki Orta Doğu Yazılım Hizmetleri A.Ş. hisselerinin tamamı nakden ve peşin tahsil
edilerek 690.000 ABD Doları bedelle Ahmet Serdar Oğhan Ortak Girişim Grubu’na
248
Global Reports LLC
satılmıştır. İlgili tutar nakit akım tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net
Nakit Akımı” kısmında “Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar” içerisinde gösterilmiştir.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31 Aralık 2006
412.429
367.249
45.180
5.578.608
5.578.608
5.991.037
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
303.587
271.757
31.830
6.077.217
6.077.217
6.380.804
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31 Aralık 2007
422.110
364.297
57.813
4.959.901
4.959.901
5.382.011
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
412.429
367.249
45.180
5.578.608
5.578.608
5.991.037
Banka'nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer
ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık
mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya
ilişkin açıklaması
Ana Ortaklık Banka'nın yurt dışı şubelerinden Bahreyn Şubesi nezdindeki toplam 63.866 YTL
tutarındaki vadesiz yabancı para bankalar mevduatı üzerinde ve bloke bulunmaktadır. Ayrıca,
Konsolidasyona Tabi Diğer Finansal Kuruluşlar'ın toplam 1.079 YTL tutarındaki mevduatı
üzerinde bloke bulunmaktadır.
VII. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması
gereken hususlar
1.
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem
sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve
giderler
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
-
3.089
-
568
4.652
32.373
Dönem Sonu Bakiyesi
-
6.974
126
1.562
3.993
4.595
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
124
-
-
7
12
249
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Bankanın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Önceki Dönem
Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
-
3.019
-
950
14.587
4.842
Dönem Sonu Bakiyesi
-
3.089
-
568
4.652
32.373
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
18
-
3
27
187
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Ana Ortaklık Bankanın Dahil
Cari
Olduğu Risk Grubu
dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
112.095
Dönem Sonu Bakiyesi
220.972
Mevduat Faiz Gideri
9.411
Bankanın
Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
73.616
112.095
5.153
77.592
968.481
-
77.592
-
2.650
84.950
-
2.650
-
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon
sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Yoktur.
2.
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu
risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu'na uygun
olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık
işlemini yapmaktadır.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem
hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını,
fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde
fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve
uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi
kredilere oranı %0,22'dir.
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
250
Global Reports LLC
Bakiye
4.119
13.131
1.274.403
-
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
0,02
0,22
4,37
-
Önceki Dönem
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
4.652
36.030
192.337
-
0,03
0,75
0,76
-
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente
sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde
edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni
sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb.
işlemler
Yoktur.
VIII. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı
bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Yurt içi şube (*)
Sayı
466
Çalışan Sayısı
8.684
Bulunduğu Ülke
123-
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
2
16
1-ABD
2-Bahreyn
3123-
Aktif Toplamı
731.903
7.568.689
Yasal Sermaye
19.223
(*) Türkiye'de bulunan Serbest Bölge Şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması,
kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar
2007 yılı içerisinde yurt içinde 39 adet şube açılmıştır. Kapatılan şube bulunmamaktadır.
251
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
I.
DİĞER AÇIKLAMALAR
1.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
•
30 Mart 2007 tarihinde yapılan Ortaklar 53. Genel Kurul Toplantısı'nda 769.730 YTL
tutarındaki 2006 kârının 76.973 YTL'sinin kanuni yedek akçe, 256.892 YTL'sinin fevkalade
yedek akçe olarak ayrılmasından sonra kalan 435.865 YTL'nin temettü olarak dağıtılması
kararlaştırılmış olup dönem içerisinde kâr dağıtımı gerçekleştirilmiştir.
•
Ana Ortaklık Banka Yönetimi, kredi kartlarında büyüme hedefini var olan kredi kartı
markalarından biriyle marka paylaşımına giderek gerçekleştirmek yönünde karar almış
ve bu çerçevede Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile World kredi kartı programı ile işbirliği
yapmayı kararlaştırmıştır. Banka, sözleşme çalışmalarının yapılması ve imzalanması
konusunda Banka Genel Müdürü’ne yetki vermiştir.
2.
Ana Ortaklık Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış
olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Mayıs 2006 (*)
Kredi Notu YP
Kredi Notu TP
Ulusal
Standard Poors
BB- / Durağan / B
BB / Durağan / B
trA+ / -- / trA-1
Nisan 2007 (*)
Finansal Güç Notu
TP Mevduat Notu
YP Mevduat Notu
Görünüm
Moody's Investors' Service
D+
Baa1 / P-2
B1 / NP
Durağan
Kasım 2005 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
YP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Bireysel
Destek
Fitch Rating
BBB
Durağan
BB (**)
B
Durağan
AA (tur)
Durağan
C/D
4
Mayıs 2006 (*)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
Görünüm
Capital Intelligence
BBBB
BB2
Durağan
(*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümlerdeki son değişiklik tarihleridir.
(**) 14 Aralık 2007 tarihli rapor ile değişmiştir.
252
Global Reports LLC
3.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların
finansal tablolara etkisi
• 6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve yayım tarihinde
yürürlüğe giren Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına dair Yönetmelik ile yakın izlemedeki nakdi krediler için ayrılan genel kredi
karşılıkları % 1'den % 2'ye, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için ayrılan
genel kredi karşılıkları ise %0,2'den % 0,4'e çıkarılmıştır.
• 4389 Sayılı Bankalar Kanunu'na 4743 Sayılı Kanun’la eklenen Geçici Dördüncü Madde
kapsamında uygulanan enflasyon düzeltmesi neticesinde, 2001 yılı hesap dönemine ait
finansal tablolarda oluşan 379.000 YTL tutarındaki zararın kurumlar vergisi matrahından
mahsup edilebilmesi amacıyla 2002, 2003 ve 2004 dönemlerine ait düzeltme
beyannamesi vermek suretiyle 19 Aralık 2006 tarihinde iade talebinde bulunulmuş,
yapılan başvurunun vergi idaresince uygun bulunmamasına istinaden Banka 22 Şubat
2007 tarihinde yargı yoluna başvurmuştur. Kavaklıdere Vergi Dairesi Müdürlüğü'ne geçmiş
dönemlerde yatırılmış olan toplam 125.187 YTL tutarındaki Kurumlar Vergisi’nin iadesi
istemiyle Ankara 5. Vergi Mahkemesi'nde açılan dava Banka lehine sonuçlanmış olup, söz
konusu yargı kararına istinaden 125.187 YTL 5 Eylül 2007 tarihi itibarıyla nakden iade
edilerek Banka'nın hesaplarına geçmiştir. İlgili vergi idaresi mahkeme kararını temyiz
etmiş ve temyiz davası halen Danıştay'da devam etmektedir.
20 Şubat 2008 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi'nde kabul edilen 5736 sayılı “Bazı
Kamu Alacaklarının Uzlaşma Usulü İle Tahsili Hakkında Kanun” 26 Şubat 2008 tarihinde
Cumhurbaşkanı tarafından onaylanmıştır. İlgili Kanun'un 3’üncü maddesinin 1’inci fıkrası
gereğince mülga 18 Haziran 1999 tarihli ve 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun geçici 4’üncü
maddesinin 13 numaralı fıkrası uyarınca kanuni ve ihtiyari yedek akçeler ile sermayenin
azaltılmasına konu edilen zararların mülga 3 Haziran 1949 tarihli ve 5422 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 4684 sayılı Kanun’un 18’inci maddesi ile değişik 14’üncü maddesinin
7 numaralı bendi kapsamında matrahtan indirilebilmesine yönelik bankalar tarafından
yargı mercileri nezdinde bu maddenin yürürlüğe girdiği tarih itibarıyla yaratılmış ihtilaflar;
bankaların bu zararların %65'ini 2001 yılına ait kurum kazancının tespitinde geçmiş yıl
zararı olarak dikkate almaları, izleyen yıllara ait kurumlar vergisi matrahının bu şekilde
bulunan zarar tutarı esas alınarak düzeltilmesini kabul etmeleri ve bu konuda açtıkları tüm
davalardan feragat ettiklerini bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren bir ay içinde
ilgili vergi dairesine ve yargı merciine bildirmeleri halinde, idarece sürdürülmeyeceği
hükme bağlanmıştır. Aynı maddenin 2’inci fıkrası gereğince bu Kanun'un yürürlüğe girdiği
tarihten bu konuda verilmiş yargı kararları gereğince red ve iade edilen bir tutar bulunması
halinde mahsuben iade edilecek tutar, yargı kararı gereğince iade edilen tutardan mahsup
edilmek suretiyle hesaplanır. Red ve iade edilecek tutarlar için herhangi bir faiz veya
gecikme zammı hesaplanmaz.
Rapor tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka yönetimince bu Kanun çerçevesinde yukarıda
birinci paragrafta belirtilen dava konusu ile ilgili uzlaşma yoluna gidilmemesi kararı alınmış
olup rapor tarihi itibarıyla yasal süreç devam etmektedir.
• Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'de Banka'nın sahip olduğu (A) grubu %25,00
ve (B) Grubu %6,00 olmak üzere toplam %31,00 oranındaki hisselerin tamamı Multinet
253
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Kurumsal Hizmetler A.Ş.'ye, Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.'nin sahip olduğu (B) grubu %0,05
oranındaki hissesi, Vakıf Deniz Finansal Kiralama A.Ş.'nin sahip olduğu (B) grubu %0,05
oranındaki hissesi ve Güneş Sigorta A.Ş.'nin sahip olduğu (B) grubu %0,05 oranındaki
hissesi olmak üzere toplam %0,15 oranındaki hisselerin ise CFK Kurumsal Finansman
Danışmanlık A.Ş.'ye satılmasına yönelik satış sözleşmesi 7 Mart 2008 tarihinde
imzalanmıştır. İlişikteki konsolide finansal tablolarda defter değeri 3.251 YTL olan hisse
senetleri için satış fiyatı 3.129 YTL olarak belirlenmiştir. Rapor tarihi itibarıyla, satış
işleminin gerçekleştirilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'nun izni beklenmektedir.
• Rapor tarihi itibarıyla, Banka'nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibi değişmiştir.
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün idare ve temsil ettiği mazbut
vakıflar (A Grubu)
Mülhak vakıflar (B Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım
Sandığı Vakfı (C Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
4.
Global Reports LLC
Pay Oranı
(%)
1.075.058.640
386.224.785
43,00
15,45
402.552.666
4.681.052
1.886.449
629.596.408
2.500.000.000
16,10
0,19
0,08
25,18
100,00
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo
kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar
vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile
kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki
faaliyetlerine etkisi
Yoktur.
254
Hisse
Adedi
II. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 31 Aralık 2007 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the member firm of KPMG International) tarafından
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 10 Nisan 2008 tarihli bağımsız denetim raporunda
olumlu görüş beyan edilmiştir.
2.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Yoktur.
255
Global Reports LLC
KAPADOKYA (NEVŞEHİR)
Dünya Miras Listesine Alınış Tarihi: 6.12.1985
Liste Sıra No: 357
Niteliği: Doğal/Kültürel
Global Reports LLC
MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME
GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme
Gücüne İlişkin Değerlendirme
Aktifin Gelişimi
Vakıfbank 2007 yılında %15,0 oranında büyüyerek aktiflerini 42.4 milyar YTL'ye yükseltmiştir.
TP aktiflerdeki artış %28,0 olurken, YP aktiflerimiz %7,4 oranında azalmıştır.
Aktif büyümesinde %30,1 oranında artarak 23.5 milyar YTL'ye ulaşan kredilerimizin önemli
rolü olmuştur. Reel sektörü finanse ederek üretim-istihdam artışına katkıda bulunmak, kredi
ve kambiyo hizmetleri ile ülke ekonomisinin uluslararası pazarlara uzanmasına yardımcı
olmak amacıyla tabana yaygın bir kredi politikası yürütmekte olan Bankamız, gerek kendi
kaynakları gerekse diğer kurum ve kuruluşlar arasında yapılan protokoller kapsamında
doğrudan veya aracılık ederek, uygun vade, faiz oranı ve ödeme seçenekleri ile finansman
desteği sağlamaya 2007 yılında da devam etmiştir. 2007 yıl sonu itibariyle kredilerimizin
%27,9'una tekabül eden 6.5 milyar YTL'lik kısmını bireysel krediler oluştururken, toplam
kredilerin %72,1'ini de 16.9 milyar YTL'lik bir büyüklükle ticari krediler oluşturmuştur.
Bankamızın bu rakamlar ile ticari krediler sektör payı %8,9, bireysel krediler sektör payı da
%6,9 düzeyinde gerçekleşmiştir.
Bireysel kredilerimizin kompozisyonuna bakıldığında; %91,8'inin tüketici kredileri, %8,2'sinin
de kredi kartlarından oluştuğu görülmektedir. Tüketici kredilerinin dağılımında ise taksitli
ihtiyaç kredileri %57,8, konut kredileri %40,0, otomobil kredileri ise %2,2'lik paya sahip
olmuştur.
2007 yılında menkul değerler portföyünün bankacılık sektörü bilançosu içindeki payı azalma
göstermiş, Bankamızda da bu paralelde 11 milyar YTL olarak gerçekleşen portföyün bilanço
payı %28,3'den %25,8'e düşmüştür.
2006 yılında 27 olan iştirak sayısı, 2007 yılsonu itibariyle 2 iştirakimizin satılması ve 1 şirkete
de iştirak edilmesiyle 26 olmuştur. İştirak ve bağlı ortaklıklarımızın aktife oranı %1,1'den
%1,2'ye yükselmiştir.
Toplam aktifler içerisinde maddi duran varlıkların payı ise 2006 yılında %2,4 iken 2007 yılında
%2,1'e gerilemiştir.
Pasifin Gelişimi
2007 yılında toplam kaynaklarımız içinde %68,1 ile en büyük paya sahip olan mevduat %16,2
oranında artarak 28.9 milyar YTL'ye ulaşmış, YTL mevduatın toplam mevduat içindeki payı ise
2006 yılında %70,7 iken 2007 yılında %77,6 olarak gerçekleşmiştir.
2007 yılı Temmuz ayında 29 uluslararası Bankanın katılımıyla 700 milyon ABD Doları ve Aralık
ayında 23 uluslararası bankanın katılımı ile 375 milyon ABD Doları tutarında birer yıl vadeli
toplam 1.075 milyon ABD Doları sendikasyon kredisi alınmış, vadesi dolan 375 milyon ABD
Dolarlık sendikasyon kredisi geri ödenmiştir.
Alınan sendikasyon kredilerine ilave olarak 2007 yılı Mayıs ayında 500 milyon ABD Doları
tutarında seküritizasyon kredisi alınmış, söz konusu kredi ile birlikte Bankamızın almış olduğu
seküritizasyon kredisi toplamı 1.415 milyon ABD Doları'na ulaşmıştır.
258
Global Reports LLC
Bankamızın özkaynakları, yedekler ve kârlılıktaki artış neticesinde 5.2 milyar YTL'ye
yükselmiştir.
Bankamızın izlediği risk yönetimi ve plasman politikaları sonucu Sermaye Yeterlilik Rasyosu
%15,35 olarak gerçekleşmiştir.
Kârlılık Değerlendirmesi
2007 yılında takipli alacaklarının tamamına karşılık ayırmasına rağmen 1.258 milyon YTL brüt
kâr elde eden Bankamız, 227 milyon YTL'lik vergi karşılığı sonrası 2007 yılını 1.031 milyon YTL
kâr ile kapatmıştır.
Toplam gelirlerinin %82,9'unu faiz gelirlerinden, %17,1'ini ise faiz dışı gelirlerden sağlayan
Bankamız, 2007 yılında faiz gelirlerinde %21,4'lük bir artış sağlamıştır. Kredilerdeki artışa
paralel olarak kredilerden alınan faizlerin, faiz gelirleri içindeki payı %56,4'den %60,8'e
yükselmiştir. Aktifler içinde menkul değerler portföy payının azalması nedeniyle menkul
değerlerden alınan faizlerin payı %32,1'den %29,2'ye düşmüştür. 2007 yılında faiz dışı
gelirlerimizdeki artış ise %34,8 oranında olmuştur.
Toplam giderlerimizin %67,8'i faiz giderlerinden, %32,2'si ise faiz dışı giderlerden oluşmuştur.
2007 yılında %30,2 oranında artış gösteren faiz giderlerimiz içinde mevduata verilen faizlerin
payı, %90,7'den %88,2'ye, kullanılan kredilere verilen faizlerin payı ise %7,2'den %6,9'a
gerilemiştir.
Böylece faiz gelirlerinin faiz giderlerini karşılama oranı %145,6 olarak gerçekleşirken, faiz dışı
gelirlerin faiz dışı giderleri karşılama oranı %49,8'den %63,0'a yükselmiştir.
2007 yılında Bankamızın net faiz geliri %5,7, net ücret ve komisyon geliri ise %25,0 oranında
artış göstermiştir. Buna paralel olarak, Bankamızın diğer faaliyet giderlerinin faaliyet gelirleri
toplamına oranlanmasıyla bulunan maliyet/getiri oranı %41,7'den %37,9'a gerilemiştir.
Borç Ödeme Gücü
2007 yılında faiz getirili aktiflerin toplam aktif içindeki payını, güçlü likidite yapısını ve sorunlu
kredilerine %100 karşılık ayırma politikasını devam ettirerek Bankamız borç ödeme
yeteneğini güçlendirmeye devam etmiştir.
Kredilerdeki büyümesini risk kontrolünden taviz vermeden sürdüren Vakıfbank'ın yıl sonunda
%15,35 olan sermaye yeterlilik rasyosu da mali gücünün diğer bir önemli göstergesi
olmuştur.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarından Moody's Vakıfbank'ın “D -“ olan finansal
güç notunu Nisan 2007'de “D+” ya yükseltmiştir. “D+” notu Vakıfbank'ın artan finansal
gücünü, sahip olduğu şube ağı ve kredi kartları segmentindeki gücünün yanı sıra aktif ve
mevduat pazar payları ile bankacılık sektöründeki güçlü yapısını ve sektördeki önemini ifade
etmektedir.
Diğer yandan, geniş müşteri portföyü ve potansiyel bireysel ve kurumsal müşterilere erişim
imkanı, kamu kurum ve kuruluşları (TOKİ, KOSGEB vb.) ile entegre projeler geliştirebilme
imkanı, Anadolu'da yaygın ve güçlü şube ağı ve bunun getirdiği rekabet avantajları, marka
farklılığı ve köklü kurumsal ilişkiler Bankamızın sektörde sahip olduğu belirgin avantajlar olup
259
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal
Bilgiler
(Milyon YTL)
Değişim (%)
AKTİFLER
2003
2004
2005
2006
2007
Nakit Değerler ve Bankalar
Menkul Kıymet Portföyü
Canlı Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
3.579
8.667
5.450
0
541
1.103
147
5.121
9.034
8.167
0
483
1.116
278
7.121
11.359
12.042
0
603
1.007
469
6.718
10.425
18.043
0
409
890
399
5.952
10.952
23.470
0
521
906
608
-11,40
5,06
30,08
27,38
1,80
52,38
19.487
24.199
32.601
36.884
42.408
14,98
TOPLAM
(Milyon YTL)
PASİFLER
2006-2007
Değişim (%)
2003
2004
2005
2006
2007
2006-2007
Mevduat
Para Piyasaları
Alınan Krediler
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
-Ödenmiş Sermaye
Kâr veya Zarar
-Geçmiş Yıl Kâr Zararı
-Dönem Net Kâr Zararı
14.589
599
2.131
96
737
1.335
321
264
0
264
17.736
614
2.781
181
875
2.012
420
856
232
624
23.161
108
3.533
417
1.032
4.350
1.279
587
55
532
24.842
1.370
4.997
391
820
4.463
2.500
813
52
762
28.863
2.076
4.693
499
1.052
5.226
2.500
1.039
8
1.031
16,19
51,53
-6,08
27,62
28,29
17,10
27,80
-84,62
35,30
TOPLAM
19.487
24.199
32.601
36.884
42.408
14,98
2003 yılında geçerli olan Enflasyon Muhasebesi Uygulaması nedeniyle 2003 yılı Bilanço ve Kâr/Zarar tablolarımız
bir yıllık düzeltme katsayısı (1,1384) ile çarpılmak suretiyle yeniden düzenlenerek 2004 yılı cari değerlerine
getirilmiştir.
(Milyon YTL)
KÂR / ZARAR
2003
2004
2005
2006
2007
2006-2007
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlem Kârı (Net)
Kambiyo Kârı (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Faaliyet Kârı
Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zararı
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
2.639
2.267
372
240
17
529
145
198
1.500
440
786
274
-10
264
0
3.068
1.883
1.185
250
52
64
53
246
1.849
344
722
783
-16
767
143
3.592
2.273
1.319
294
10
131
49
129
1.932
445
732
756
0
756
224
4.409
2.824
1.585
288
17
45
-2
343
2.277
308
951
1.018
0
1.018
256
5.352
3.677
1.676
360
35
48
146
357
2.621
368
995
1.258
0
1.258
227
21,39
30,21
5,74
25,00
105,88
6,67
7.400.00
4,08
15,11
19,48
4,63
23,58
264
624
532
762
1.031
35,30
Net Dönem Kâr / Zararı
260
Global Reports LLC
Değişim (%)
23,58
-11,33
(%)
2003
2004
2005
2006
2007
37,4
46,0
52,0
72,6
81,3
Net Dönem Kâr-Zararı/Toplam Aktif
1,4
2,6
1,6
2,1
2,4
Net Dönem Kâr-Zararı/Özkaynaklar
19,8
31,0
12,2
17,1
19,7
14,93
17,34
25,39
20,73
15,35
Toplam Kredi/Toplam Mevduat
Sermaye Yeterliliği Rasyosu
AKTİF KOMPOZİSYONU (%)
9,18
7,76
27,97
33,75
21,16
18,37
Nakit Rezervler
36,94
48,92
21,84
2004
2003
4,60
34,84
37,33
44,48
6,38
2005
Menkul Kıymetler
4,80
55,34
28,26
25,83
18,21
14,04
2006
Krediler
2007
Diğer
PASİF KOMPOZİSYONU (%)
4,27
6,85
4,37
8,31
14,01
14,03
4,45
3,28
3,66
13,34
12,10
12,32
11,17
17,26
15,96
74,87
73,29
71,04
67,35
2003
2004
2005
2006
Diğer
Özkaynaklar
Para Piyasaları ve Alınan Krd.
68,06
2007
Mevduat
NET ÜCRET VE KOMİSYONLAR
6,8
400
350
7,0
6,0
360
300
250
200
5,6
240
294
6,0
288
250
5,5
6,5
5,6
5,5
5,0
150
4,5
100
4,0
50
2003
2004
2005
2006
2007
Net Ücret Komisyon Gelirleri (Milyon YTL)
Net Ücr. Kom. Gelirleri / Toplam Gelirler (%)
261
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
MEVDUATIN KREDİYE DÖNÜŞÜM ORANI (%)
90,0
81,3
80,0
72,6
70,0
60,0
52,0
50,0
46,0
37,4
40,0
30,0
20,0
10,0
0,0
2003
2004
2005
2006
2007
TOPLAM AKTİFLER
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
42.408
2,6
36.884
32.601
1,4
2,4
2,1
24.199
1,6
19.487
2003
2004
2005
2006
Toplam Aktifler (Milyon YTL)
2007
Aktif Kârlılığı (%)
ÖZKAYNAKLAR
6.000
31,0
5.000
4.000
5.226
19,8
4.350
3.000
0
19,7
2006
2007
12,2
2.000
1.000
4.463
17,1
2.012
1.335
2003
2004
2005
Özkaynaklar (Milyon YTL)
Özkaynak Kârlılığı (%)
SERMAYE YETERLİLİĞİ RASYOSU (%)
25,39
20,73
17,34
15,35
14,93
2003
262
Global Reports LLC
2004
2005
2006
2007
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
YÖNETİM KURULU'NA
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 Yılı Hesap Dönemi’ne ilişkin olarak hazırlanan “2007
Yılı Faaliyet Raporu”nun, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan
“Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde hazırlandığı ve bu yönetmeliğin 6. Maddesi'nde
belirtilen bilgileri ile 7. Maddesi'nde belirtilen ilave bilgileri içerdiği beyan olunarak, Genel
Kurul'a sunulması hususunu arz ederiz.
Saygılarımızla
Ragıp DOĞU
Yönetim Kurulu Başkan
Vekili
Cem DEMİRAĞ
Denetim Komitesi Üyesi
Serdar TUNÇBİLEK
Denetim Komitesi Üyesi
Bilal KARAMAN
Genel Müdür
Metin R. ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
Ş. Mehmet BOZ
Genel Muhasebe ve
Mali İşler Başkanı
263
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
Yönetim Kurulumuzun 06.03.2008 tarih ve 2396-06 sayılı toplantısında görüşülerek karara
bağlanmış bulunan aşağıdaki maddenin işleme konulması uygun görülmüştür.
“Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 Yılı Hesap Dönemine ilişkin olarak hazırlanan ve
Denetim Komitemizce de tasvip edilen “2007 Yılı Faaliyet Raporu”nun Genel Kurula
sunulmasına karar verildi.”
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
Yönetim Kurulu
264
Global Reports LLC
YILLIK FAALİYET RAPORU
UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Kurulu'na,
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın ve Konsolidasyona Tabi Bağlı Ortaklıkları'nın
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle
görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk,
yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal
tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu
üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu
hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine
ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve
açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul
güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen
denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli
taraflarıyla, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı'nın ve Konsolidasyona Tabi Bağlı
Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40'ıncı
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun
olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet
yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup,
bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile
uyumludur.
İstanbul,
11 Nisan 2008
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Özkan Genç
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
265
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
21 Mart 2008 Tarihinde Yapılan
54. Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda
Alınan Kararlar
(Gündem maddelerinin tamamı Faaliyet Raporumuzun 7. sayfasında yer almaktadır.)
Gündem 4: Okunan T. Vakıflar Bankası T.A.O.'nun 2007 yılı bilançosu ile kâr/zarar hesapları
oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
Gündem 5: 2007 yılı faaliyetleriyle ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçiler’in ibrası
oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
Gündem 6: 2007 faaliyetleri neticesinde elde edilen 1.030.700.529,55.-YTL'lik bilanço kârının
Bankamız Kanunu'nun 9. maddesi ve Ana Sözleşmemiz’in 84. maddesi uyarınca ortaklara brüt
142.200.000 YTL kâr dağıtılması ve ortaklara dağıtılacak temettü'nün 31 Mayıs 2008 tarihini
aşmamak üzere Yönetim Kurulumuzca belirlenecek tarihte ödenmesine oy birliği ile karar
verilmiştir.
Gündem 7: Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca Bankamız’ın 2008 ve
izleyen yıllara ilişkin kâr dağıtım politikasının; “Yasal mevzuat doğrultusunda kâr dağıtımına
konu edilmeyen ertelenmiş vergi aktifi gelirinin düşülmesi, 6219 sayılı Bankamız Kanunu’nun
9. maddesinde belirtilen ve Ana Sözleşmemiz’in 84. maddesinde yer alan a, b, c fıkrası
uygulandıktan sonra kalan bakiye kârın; SPK, BDDK ve diğer yasal mevzuata aykırılık teşkil
etmeyecek şekilde, özsermaye yeterlilik oranı, genel ekonomik şartlar ve geleceğe yönelik
beklentiler de dikkate alınarak, Genel Müdürlük’ün önerisi, Yönetim Kurulu’nun onayı ile
belirlenecek esaslar doğrultusunda dağıtılması” şeklinde olduğu Genel Kurul'un bilgisine
sunulmuştur.
Gündem 8: Yıl içinde boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine kalan süreyi tamamlamak üzere
24 Temmuz 2007 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yapılan atamalar Genel Kurul'un
onayına sunulmuş ve Mehmet Çekinmez ile Serdar Tunçbilek'in Yönetim Kurulu Üyelikleri oy
çokluğu ile kabul edilmiştir.
Gündem 9: 31 Mart 2006 tarihinde yapılan Bankamız 52. Olağan Genel Kurulu'nda Türkiye
Vakıflar Bankası T.A.O. Ana Sözleşmesi’nin 48. maddesi gereğince; 3 yıl süre ile görev yapmak
üzere seçilmiş olan Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görev sürelerinden kalan 1 yıl süre ile
görevlerine devam etmelerine, A grubunun Bağımsız üyesi M. Zeki Akıllıoğlu ve A grubu üyesi
Ahmet Müfit Cengiz'in istifaları nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyelikleri’ne 24 Temmuz
2007 tarihinde atanmış bulunan Serdar Tunçbilek ve Mehmet Çekinmez'in görevlerine yine
1 yıl süre ile devam etmelerine; B Grubunu temsilen görev yapmakta olan Selahattin
Toraman'ın yerine kalan 1 yıllık süreyi tamamlamak üzere ise Sabahattin Birdal'ın atanmasına
oy çokluğu ile karar verilmiştir.
Gündem 10: Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Ana Sözleşmesi’nin 43. maddesi gereğince
Denetçiliğe; A Grubunu temsilen Ahmet Tanyolaç ve Yedek Denetçiliğe Aydın Seçkin,
C Grubunu temsilen Faruk Eroğlu ve Yedek Denetçiliğe Fahrettin Bayraktar'ın seçilmesine oy
çokluğu ile karar verilmiştir.
Gündem 11: 31 Mart 2006 tarihinde yapılan Bankamız 52. Olağan Genel Kurulu'nda
belirlenen Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Denetçilerin aylık ücretlerinin 657 sayılı
Devlet Memurları Kanunu’na göre personelin maaş artışına esas katsayı artışları oranında
yükseltilmesi suretiyle süregelen uygulamanın aynı esaslar dâhilinde, aynen devamına oy
çokluğu ile karar verilmiştir.
266
Global Reports LLC
Gündem 12: Bankamızın 2008 yılı hesap dönemi bağımsız denetim faaliyetlerine Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (KPMG) firması ile 1 bilanço
yılı süreyle tekrar devam edebilmesi için Genel Müdürlük’ün yetkili kılınmasına oy çokluğu ile
karar verilmiştir.
Gündem 13: Bankamız Personel Yönetmeliği’nde yapılan değişikliklerin tasvibi oy çokluğu ile
kabul edilmiştir.
Gündem 14: 2007 yılı içerisinde burs, eğitim amaçlı yardımlar ile sosyal amaçlı vakıflara,
Yönetim Kurulu Kararları’na ve Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiye istinaden yapılan yardım
ve bağışların toplamının 1.841.685,59 YTL olduğu hususu Genel Kurul'un bilgisine
sunulmuştur.
267
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
268
Global Reports LLC
269
Global Reports LLC
‘07
FAALİYET RAPORU
270
Global Reports LLC
271
Global Reports LLC
Resimler
Serap Demirağ
Tasarım ve Uygulama
Sezgi
Basım Yayın, Eğitim, Danışmanlık, Turizm T.L.Ş.
Global Reports LLC
Global Reports LLC